首旅酒店(600258)首旅股份2004年年度报告

北京首都旅游股份有限公司 2004 年年度报告正文 董事长：杨华 二零零五年一月二十二日 目 录 第一节 重要提示………………………………………………………3 第二节 公司基本情况简介……………………………………………3 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………………4 第四节 股本变动及股东情况…………………………………………7 第五节 董事、监事、公司高级管理人员及员工情况………………10 第六节 公司治理结构…………………………………………………14 第七节 股东大会简介…………………………………………………16 第八节 董事会报告……………………………………………………17 第九节 监事会报告……………………………………………………23 第十节 重要事项………………………………………………………25 第十一节 财务会计报告…………………………………………………27 第十二节 备查文件目录…………………………………………………68 2 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司 2004 年度财务报告已经北京京都会计师事务所有限责任公司审计并出具标准 无保留意见的审计报告。 公司 9 名董事中 7 名董事出席了本次会议，杨华董事长委托沈叙强董事出席会议并 代为行使表决权，陆致成董事委托王志强董事出席会议并代为行使表决。 公司董事长杨华先生、总经理王志强先生、财务负责人杨军女士声明：保证本年度 报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：北京首都旅游股份有限公司 公司法定英文名称：BEIJING CAPITAL TOURISM CO.，LTD 二、公司法定代表人：杨华 公司董事会秘书：段中鹏 联系地址：北京市西城区复兴门内大街 51 号民族饭店四层证券部 联系电话：（010）66014466—446 传真电话：（010）66019471 段中鹏电子信箱: dzpxx@sohu.com 四、公司注册地址和办公地址：北京西城区复兴门内大街 51 号民族饭店四层七段 邮政编码：100031 公司网址：www.bct2000.com 电子信箱：stock@bct2000.com 五、公司选定的信息披露的报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》； 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/； 公司年度报告备置地点: 北京市西城区复兴门内大街 51 号民族饭店四层证券部。 六、公司股票上市地：上海证券交易所 3 股票简称：首旅股份 股票代码：600258 七、公司的其他有关资料 （一）公司变更注册时间和地址 公司于 1999 年 2 月 12 日在北京市工商行政管理局办理了首次登记，注册资本为 16,140 万元。 公司于 2000 年 5 月 17 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，注册资本由 “16,140 万元”变更为“23,140 万元”。 公司于 2000 年 12 月 6 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，经营范围增加 了三项，即“技术开发、技术咨询、技术服务”。 （二）企业法人营业执照注册号：1100001520068 （三）税务登记号码：110102700217243 （四）公司聘请的会计师事务所为：北京京都会计师事务所有限责任公司 办公地址为：北京建国门外大街 22 号赛特广场五层 第三节 会计数据及业务数据摘要 一、 本年度公司主要利润指标情况 单位：元 项目 2004 年数据 利润总额 99,432,354.89 净利润 60,479,724.65 扣除非经常性损益后的净利润 61,527,385.26 主营业务利润 453,566,395.85 其他业务利润 1,431,428.03 营业利润 93,969,276.68 投资收益 6,115,231.08 补贴收入 营业外收支净额 -652,152.87 经营活动产生的现金流量净额 145,229,909.34 4 现金及现金等价物净增减额 35,294,678.02 注：扣除非经常损益涉及的项目和金额 项 目 金 额 处置长期股权投资产生的损益 -1,902,493.06 短期投资损益 -3,102,406.74 扣除公司日常根据企业会计制度规定计 568,583.82 提的减值准备后的其他各项营业外收入 扣除公司日常根据企业会计制度规定计 1,220,736.69 提的减值准备后的其他各项营业外支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,148,912.20 减：所得税影响数 -2,460,479.86 合计 -1,047,660.61 二、近三年主要会计数据和财务指标（合并报表） 单位：元 项目 2004 年 2003 年 2002 年调整前 2002 年调整后 主营业务收入 1,351,682,300.44 866,336,170.07 1,059,973,763.00 1,059,973,763.00 净利润 60,479,724.65 53,742,181.08 66,613,870.61 66,613,870.61 总资产 1,675,608,987.24 1,547,330,392.37 1,615,351,035.56 1,615,351,035.56 股东权益 810,507,661.82 784,090,552.40 728,796,759.23 772,762,759.23 每股收益（摊薄） 0.2614 0.2322 0.2879 0.2879 扣除非经常性损益后的 0.2659 0.2167 0.2139 0.2139 每股收益 每股净资产 3.50 3.39 3.15 3.34 调整后每股净资产 3.46 3.34 3.11 3.30 每股经营活动产生的现金 0.63 0.52 0.52 0.52 流量净额（全面摊薄） 净资产收益率（%） 7.46 6.85 9.14 8.62 扣除非经常性损益后的净 7.59 6.39 6.79 6.41 资产收益（%） （全面摊薄） 5 2004 年度全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益计算如下： 报告期内利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 55.96 57.33 1.9601 1.9601 营业利润 11.59 11.88 0.4061 0.4061 净利润 7.46 7.64 0.2614 0.2614 扣除非经常性损益后的净利润 7.59 7.78 0.2659 0.2659 三、报告期内股东权益变动的情况 单位：元 股东权益 项目 股本 资本公积 法定盈余公积金 法定公益金 未分配利润 合计 期初数 231,400,000.00 423,209,299.13 36,228,835.22 36,228,835.22 57,023,582.83 784,090,552.40 本期增加 - 647,384.77 8,887,603.10 8,887,603.10 60,479,724.65 78,902,315.62 本期减少 - 52,485,206.20 52,485,206.20 期末数 231,400,000.00 423,856,683.90 45,116,438.32 45,116,438.32 65,018,101.28 810,507,661.82 增加为本期净利 权益法核算被投 按净利润的 10% 按净利润的 10% 润；减少为提取盈 变动原因 资企业的股权投 提取 提取 余公积及分配 资准备 2003 年度股利 6 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 1、股本变动情况表 数量单位:万股 本次变动增减（十，一） 本次变 本次变 项目 配 送 公积金 增 动前 其他 小计 动后 股 股 转股 发 一、未上市流通股份： 16,140 16,140 1、发起人股 其中： 国家持有股份 16,000 16,000 境内法人持有股份 140 140 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 16,140 16,140 二、已上市流通股份 7,000 7,000 1、 人民币普通股 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 7,000 7,000 三、股份总数 23,140 23,140 2、 股票发行与上市情况：到报告期末为止，近三年内公司无新股发行。 7 二、股东情况介绍 1、截止 2004 年 12 月 31 日，本公司共有 26,690 名股东。其中境内法人股东 5 户， 社会公众股东 26,685 户。 2、持有公司 5%以上股份的股东为北京首都旅游集团有限责任公司，其 2004 年度内 股份无变动。年末持股数量为 160,000,000 股，为本公司的国有法人股东。 3、持有公司股票的前十名股东及前十名流通股股东情况（截至 2004 年 12 月 31 日）： 单位：股 报告期内股 序 持 股 比 股份 股 东 名 称 持股数（股） 份增减变动 号 例（%） 类别 情况（+，-） 1 北京首都旅游集团有限责任公司 160,000,000 0 69.14 国有法人股 2 全国社保基金一零三组合 2,434,000 -1,684,405 1.05 社会公众股 3 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资 2,373,496 -243,367 1.03 社会公众股 基金 4 招商银行股份有限公司－中信经典配置 2,023,615 -1,402,514 0.875 社会公众股 证券投资基金 5 景福证券投资基金 2,012,005 +2,012,005 0.87 社会公众股 6 全国社保基金一零七组合 1,503,223 +1,503,223 0.65 社会公众股 7 上海职工保障互助会 1,088,412 0 0.47 社会公众股 8 交通银行－金鹰中小盘精选证券投资基 987,761 -358,911 0.43 社会公众股 金 9 中国银行-大成蓝筹稳健证券投资基金 691,427 +691,427 0.299 社会公众股 10 清华同方股份有限公司 350,000 0 0.15 社会法人股 10 北京市十三陵特区旅游服务开发总公司 350,000 0 0.15 社会法人股 10 中国北京全聚德集团有限责任公司 350,000 0 0.15 社会法人股 10 北京城乡贸易中心股份有限公司 350,000 0 0.15 社会法人股 前十名流通股股东持股情况表 序 股东名称（全称） 期末持有流通股的 种类(A、B、H 股或其 号 数量（股） 它) 1 全国社保基金一零三组合 2,434,000 A 2 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 2,373,496 A 8 3 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 2,023,615 A 4 景福证券投资基金 2,012,005 A 5 全国社保基金一零七组合 1,503,223 A 6 上海职工保障互助会 1,088,412 A 7 交通银行－金鹰中小盘精选证券投资基金 987,761 A 8 中国银行-大成蓝筹稳健证券投资基金 691,427 A 9 山西土地物产实有限公司 315,522 A 10 中国工商银行-华安上证 180 指数增强型证券 312,910 A 投资基金 注： （1）、报告期内持有公司 5%以上的股东北京首都旅游集团有限责任公司持股数量未 发生变化，无股份质押、冻结或托管情况。 （2）、报告期内公司前十名股东中法人股股东北京首都旅游集团有限责任公司和中国 北京全聚德集团有限责任公司存在关联关系。中国北京全聚德集团有限责任公司在 2004 年被北京市政府重组进入北京首都旅游集团有限责任公司，现为该集团公司成员企业。 两家公司合并持有本公司 160,350,000 股，占总股本的 69.15%，属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系。未 知公司前十名流通股股东间是否存在关联关系，也未知其与公司前十名股东是否属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （3）、控股股东情况介绍：北京首都旅游集团有限责任公司为持有本公司 69.14%股 份的国有法人股东。公司类别为国有独资公司，该公司的法定代表人为段强。该公司成 立于 1998 年 1 月 24 日，公司注册资本 236,867 万元，经营范围为：受市政府委托对国 有资产进行经营管理；项目投资；饭店管理；信息咨询；旅游资源开发；旅游服务；房 地产项目开发；商品房销售。 （4）、公司实际控制人为：北京市人民政府。实际控制人、控股股东与本公司的控制 关系框架图： 9 北京市人民政府 100% 北京首都旅游集团有限责任公司 69.14% 北京首都旅游股份有限公司 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司现任董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 杨华 董事长 男 45 2002.4-2005.4 0 0 —— 沈叙强 董事 男 55 2004.12-2005.4 0 0 —— 王志强 董事总经理 男 50 2002.4-2005.4 0 0 —— 陈秋生 独立董事 男 49 2002.4-2005.4 0 0 —— 郑光昭 独立董事 男 62 2003.10-2005.4 0 0 —— 李军 独立董事 男 46 2004.12-2005.4 0 0 —— 陆致成 董事 男 57 2002.4-2005.4 0 0 —— 周和平 董事 男 51 2002.4-2005.4 0 0 —— 王诚 董事 男 52 2002.4-2005.4 0 0 —— 侯卫军 监事会召集人 男 52 2003.9-2005.4 0 0 —— 袁小凤 监事 女 56 2003.4-2005.4 0 0 —— 李欣 监事 女 34 2002.4-2005.4 0 0 —— 党委副书记 男 刘寿延 55 2002.4-2005.4 0 0 —— 工会主席 杨军 财务负责人 女 42 2003.9-2005.4 0 0 —— 胡晓东 副总经理 男 43 2004.3-2005.4 0 0 —— 马少波 副总经理 男 39 2004.8-2005.4 0 0 —— 段中鹏 董事会秘书 男 38 2004.3-2005.4 0 0 —— 10 董事、监事及高级管理人员的近 5 年工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况： 姓名 职务 近 5 年工作经历和在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况： 1999 年中国科技国际信托投资公司党委副书记；2000 年至今，在本公司任 杨华 董事长 职。兼任中外运空运发展股份有限公司独立董事。 2000 年——2004 年 11 月，北京展览馆党委书记；2004 年 12 月至今在本公 沈叙强 董事 司任职。 1999 年前任北京首汽股份有限公司董事总经理；1999 年至今在公司任职。 王志强 董事总经理 兼任宁夏沙湖旅游股份有限公司董事。 陈秋生 独立董事 1999 年至今在北京昌平区十三陵特区旅游服务开发总公司任职。 郑光昭 独立董事 1999 年至今在北京市造纸包装工业公司任总会计师。 1997 年-2004 年 6 月在中国科学院信息咨询中心副主任；2004 年 6 月至今 李军 独立董事 北京科技大学经济管理学院金融学教授。 1999 年至今在清华同方股份有限公司董事总裁。兼任清华同方人工环境有 陆致成 董事 限公司董事长；泰豪科技股份有限公司董事长。 周和平 董事 1999 年至今北京城乡贸易中心股份有限公司董事长。 1999 年至今，在北京首都旅游集团有限责任公司，现任管理部总经理。兼 王诚 董事 任北京贵宾楼有限公司董事、北京肯德基有限公司董事。 1999 年至今在北京首都旅游集团有限责任公司，现任资本运营部总经理。 侯卫军 监事会召集人 兼任北京凯威大厦有限公司副董事长。 1999 年以前，北京燕京饭店财务经理；2000 年——2002 年北京首旅酒店集 袁小凤 监事 团任财务经理；2002 年 8 月至今，北京首都旅游集团有限责任公司任财务 监事。 1999 年前，北京首汽股份有限公司策划部经理；1999 年至今，在本公司任 李欣 监事 职。 党委副书记 2000 年至今在本公司任职。兼任北京燕京饭店有限责任公司董事。 刘寿延 工会主席 1999 年前任北京民族饭店财务总监；2000 年至今在本公司任职。兼任宁夏 杨军 财务负责人 沙湖旅游股份有限公司董事。 11 1999——2000 年，香港中银国际亚洲有限公司 VP；2001——2002 年黑龙江 胡晓东 副总经理 圣方科技股份有限公司副总经理、董秘；2002 年至今在本公司任职。兼任 北京神舟投资管理有限责任公司执行总裁。 1998——2002 年北京首都旅游集团有限责任公司任职；2004 年至今在本公 马少波 副总经理 司任职。 1998 年——1999 年 6 月在北京首都旅游集团有限责任公司任职；1999 年 6 段中鹏 董事会秘书 月至今在本公司任职。兼任宁夏沙湖旅游股份有限公司监事。 董事、监事在股东单位任职及是否领取报酬情况如下： 在股东单位 是否领取报酬、津 姓名 任职的股东单位名称 任职期间 担任的职务 贴（是或否） 北京首都旅游集团有限 管 理 部 是 王诚 1998 年至今 责任公司 总经理 陆致成 清华同方股份有限公司 董事总裁 1998 年至今 是 北京城乡贸易中心股份 是 周和平 董事长 1998 年至今 有限公司 北京昌平区十三陵特区旅 是 陈秋生 经理 1998 年至今 游服务开发总公司 北京首都旅游集团有 资本运营部 是 侯卫军 1998 年至今 限责任公司 总经理 北京首都旅游集团有 是 袁小凤 财务监事 2002 年至今 限责任公司 （二）年度报酬情况 1、在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的报酬是按照公司提出的工资成 本进入公司全年预算，经公司董事会审议，并获股东大会批准生效。 2、本报告期内董事、监事及高级管理人员的年度报酬情况。 年度报酬总额 1,619,548.16 元 12 金额最高的前三名董事的报酬总额 798,990 元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 728,000 元 独立董事津贴 50,000 元/年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 王诚、陆致成、周和平、侯卫军、袁晓凤 报酬区间 人数 50,000——60,000 元 3 60,000——70,000 元 1 130,000——140,000 元 1 220,000——240,000 元 3 270,000——280,000 2 （三）报告期内，离职的董事、监事的姓名及离职原因，聘任公司总经理、副总经 理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况： 1、2004 年 3 月 16 日召开的公司第二届董事会第十二次会议上，选举通过杨华董事 为公司董事长；推选王志强先生为公司候选董事，并聘任其为公司总经理；聘任杨军女 士、胡晓东先生为公司副总经理；聘任段中鹏先生为公司董事会秘书。 2、2004 年 4 月 20 日召开的公司 2003 年度股东大会上，选举通过王志强先生为公 司第二届董事会董事。原公司董事刘毅先生因工作变动原因，同意本人辞去公司董事职 务。 3、2004 年 12 月 22 日召开的公司 2004 年度第一次临时股东大会上选举通过李军先 生为公司第二届董事会独立董事；原独立董事姜俊贤先生由于工作变动原因，同意本人 辞去公司独立董事职务；选举通过沈叙强先生为公司第二届董事会董事，韩凤岐董事由 于工作变动原因，同意本人辞去公司董事职务。 二、公司员工数量、专业构成、教育程度及需公司承担费用的离退休职工人数情况 截至 2004 年 12 月 31 日，公司员工共 3,142 人。其中，35 岁以下员工 1,556 人， 占总人数的 49.52%；管理人员 366 人，销售人员 633 人，财务人员 219 人，其他专业技 术人员及生产人员 1,924 人；大专以上文化程度的员工 1,184 人，占总人数的 37.68 %； 退休人员 336 人，占总人数的 10.69%。 13 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构 公司自成立以来，不断完善公司法人治理结构。严格依照《公司法》、《证券法》、 《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》及《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》等规范性文件的要求，已制定了《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《独立董事制度暂行办法》、《总经理工作细则》、《信息披露管理办法》、《投资 者关系管理制度》，报告期内又制定了《股东大会议事规则》、 《对外担保管理办法》、 《募 集资金管理办法》、《关联交易管理办法》等规章制度。公司法人治理结构得到了进一步 的加强和完善，建立现代企业制度、规范公司运作，符合中国证监会有关文件的要求。 1、公司股东大会 公司严格按照中国证监会新发布的《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规 定》的通知和《公司章程》、《股东大会议事规则》要求召集、召开股东大会，确保公司 所有股东特别是中小股东充分行使自己的权利。 2、公司董事会 董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《独立董事制度暂行办法》、《董事会议 事规则》等有关法律、法规要求履行职责，出席公司股东大会、董事会，行使董事权利 义务，承担董事责任；积极参加董事有关培训，学习中国证监会、北京证监局下发的有 关法律、法规文件与通知精神；为公司的重大事项决策尽职尽责。 3、公司监事会 监事会严格遵循《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等有关法律、法规 要求履行职责，本着对股东负责、对公司负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理 和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 4、公司对高级管理人员的奖励制度与激励约束机制情况 公司实行对高级管理人员的考评及激励机制及相关的奖励制度。公司在对高级管 理人员进行考核时, 体现经营管理者的风险收入与经营业绩相结合的原则,建立较为科学 的指标考核体系。公司根据考核结果实施奖励。公司对经理人员的聘任公开、透明，精 简、高效，符合法律、法规规定。 14 5、公司信息披露 公司制定了《信息披露管理办法》、 《投资者关系管理制度》，从制度上保证了公司 信息披露的真实、准确、完整、及时，确保“公平、公正、公开”三公原则。 6、公司相关利益者 公司充分维护其他债权人、职工、消费者和其他相关利益者的合法权益，以谋求 公司持续、健康、稳定发展，争取各方利益者的共赢。 二、公司独立董事履行职责情况 独立董事在报告期内出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 董事会次数 （次） （次） 陈秋生 5 5 0 0 郑光昭 5 5 0 0 姜俊贤 5 4 1 0 于 2004 年 12 月辞职 李军 1 1 0 0 于 2004 年 12 月新任职 报告期内公司全体独立董事能够认真履行职责，出席公司召开的各次董事会和 2004 年召开的 2003 年度股东大会、2004 年度第一次临时股东大会，并对公司聘任独立董事、 董事和高级管理人员事项发表了独立董事意见。公司独立董事还深入考察公司企业的经 营管理情况，获取各方面的市场信息，为公司的重大决策中提出建议，使公司决策更加 合理、科学。本年度中公司独立董事对公司董事会各项议案及公司其他有关事项没有提 出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了分开，实行了 业务独立、人员独立、资产完整、机构完善、财务独立。 1、公司在劳动人事及工资管理等方面独立。董事长、总经理、副总经理、财务负责 人、营销负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬。 2、在资产方面拥有独立经营、完整的资产。控股股东没有超越股东大会或间接干预 公司的决策与经营活动。不存在控股股东违规占用上市公司资金、资产的情况。 3、在财务方面，设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，在银行拥有独立帐户。 4、在业务方面实行了独立经营，按照有关法律、法规的规定，实行自主经营。 5、在机构方面，公司设立了完全独立于控股股东和实际控制人的组织机构。 15 第七节 股东大会情况简介 一、公司 2004 年度股东大会通知、召集、召开情况 报告期内公司于 2004 年 4 月 20 日召开了 2003 年年度股东大会，于 2004 年 12 月 22 日召开了 2004 年度第一次临时股东大会。 二、股东大会决议及披露情况 1、 2003 年年度股东大会 2004 年 4 月 20 日上午，公司在北京展览馆 4 号会议室召开了 2003 年度股东大会， 会议通知刊登在 2004 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 出席会议的股东共 5 人，代表股份 161,400,000 股，占公司总股本的 69.74%。 会议以记名投票方式审议通过了如下决议： 《公司 2003 年度董事会工作报告》、 《公 司 2003 年度监事会工作报告》、 《公司 2003 年度财务决算报告和 2004 年度财务预算申请 的议案》、 《公司 2003 年度利润分配预案》、 《关于公司续聘北京京都会计师事务所有限责 任公司的议案》、《公司 2004 年度信贷额度申请的议案》、《关于变更公司部分董事的议 案》。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、公司 2004 年度第一次临时股东大会情况 2004 年 12 月 22 日，公司在北京展览馆 4 号会议室召开了 2004 年度第一次临时股 东大会，会议通知和二次通知刊登在 2004 年 11 月 20 日和 2004 年 12 月 17 日的《中国 证券报》、《上海证券报》上。 出席现场会议的股东 7 人，代表股份 164，415，473 股,占公司总股本的 71.05%； 其中，出席本次现场会议的非流通股股东（代理人）4 人，代表股份 161,050,000 股，占 总股本的 69.60%，社会公众股股东（代理人）3 人，代表股份 3,365,473 股，占公司社 会公众股股份总数的 4.81%，占总股本的 1.45%。会议以采用现场投票与网络投票相结 合的表决方式，合法有效地通过了如下决议： 《北京首都旅游股份有限公司股东大会议事 规则》、《关于变更公司部分独立董事的议案》、《关于变更公司部分董事的议案》、《北京 首都旅游股份有限公司 2004 年度配股议案》。 本次会议的决议公告刊登在 2004 年 12 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》 上。 16 三、选举、更换公司董事、监事情况 详见本报告第五节第一条第三款内容。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、主要业务的范围。本公司属旅游行业。公司主营项目投资与管理；饭店经营与管 理；旅游服务；旅游产品开发、销售；出租汽车客运；承办展览展示活动；餐饮服务； 设计，制作、代理、发布国内及外商来华广告；技术开发、技术服务、技术咨询。其中 饭店经营与管理、展览展示业务和旅行社业务的经营规模和经济效益在全国同行业中都 处于较为领先的地位。 2、公司经营情况讨论与分析。公司历经上市四年来的发展，在整体发展战略、 主业发展方向、投资项目选择、经营模式运作、管理链条整合上摸索出符合市场发展需 要与企业自身特点有效结合的框架，向旅游资源及旅游文化产业方向发展，逐步实现旅 游主业网络化经营的格局，实现资产规模扩大及利润持续增长的目标。 根据国家旅游局发布的 2004 年入境游客花费抽样调查结果，经测算，1-11 月份， 全国旅游外汇收入累计测算数为 235.04 亿美元，比上年同期增长 49.61%；比 2002 年同 期增长 25.95%，比 2002 年全年增长 15.3%。其中：过夜旅游者在华花费为 211.46 亿美 元，占全国旅游外汇收入的 89.97%；一日游游客在华花费为 23.58 亿美元，占 10.03%。 在全国旅游形式向好的大环境下，2004 年公司的旅游业经营也已完全恢复，步入正 常经营的轨道。2004 年公司加大主业的投资力度，努力开发新的景区资源项目；调整参 股企业投资结构，优化股权投资组成；加强旅游主业经营创新与市场销售力度，严格预 算管理；积极引进市场型人才，制定员工“能力成长”计划，为公司发展提供人才优势。 公司实现主营业务收入 1,351,682,300.44 元，主营业务利润 453,566,395.85 元，分别 比上年同期增长 56.02%，26.24%。 3、报告期内主营业务状况按行业划分如下： 主营业务 主营业务 毛利率比 毛利率 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 收入比上年 成本比上年 上年增减 (%) 增减（％） 增减（％） （％） 17 酒店 264,467,865.36 28,834,412.74 89.10 25.98 16.29 0.91 展览广告 84,414,151.80 10,368,782.06 87.72 43.04 56.08 -1.03 景区 122,998,794.65 11,871,379.29 90.35 10.37 3.96 0.59 旅游服务 879,801,488.63 819,109,924.42 6.90 81.09 82.50 -0.72 其中：关联交易 2,647,427.64 3,140,000.00 关联交易的定价 双方在参照市场价格的情况下确定的协议价 原则 关联交易必要 公司现有关联交易对整体经营业绩和利润影响较小，且交易价格是在双方协商一致的 性、持续性的说 基础上参照市场公允价格确定。 明 变化情况分析： 公司在 2004 年全面走出了“非典”因素的困境，经营状况稳中有升，毛利率水平相 比 2003 年没有发生重大变化。 3、报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化的 说明： 随着 2003 年度“非典”对公司经营影响的消除，本公司在 2004 年度实现了经营业 绩的全面提升。公司在稳定旅游主业经营的基础上，通过改变经营思路、完善服务链条， 优化公司品牌等一系列卓有成效的经营举措，使公司旅游主业实现了快速的恢复和增长； 同时公司还加强了资本运作，转让部分参股行业的股权，调整公司的财务状况，投资旅 游资源性资产，优化公司核心资产构成，为公司未来的发展奠定了良好的基础。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、主要控股公司情况 北京神舟国际旅行 北京京伦饭店有 海南南山文化旅 北京神舟投资 北京旅游广告 社集团有限公司 限责任公司 游开发有限公司 有限责任公司 有限责任公司 业务性质 旅行社 饭店 景区 投资与咨询 旅游广告 控股比例 51% 54% 73.808% 83.6% 95% 产品和 入境旅游业务；国 经营客房、餐 旅游资源和旅游 投资管理、投 设计、制作代 服务 内旅游业务；特许 厅、咖啡厅、 项目的开发经营， 资咨询、信息 理，发布国内 经营中国公民自费 会议厅、酒吧、 宾馆，酒店，房地 咨询服务 及外商来华 出国旅游业务；旅 体育娱乐设 产开发经营，园林 广告；承办展 18 游客运业务（仅限 施、医疗室、 绿化工程，室内装 览、展销活 下属分公司经营）； 零售商品部； 饰装修工程，生态 动；信息咨 旅游摄影和摄像服 自行车和三轮 教育基地建设，文 询。 务；经济信息咨询； 车租赁。 化娱乐服务，物业 人才培训。 管理服务，生态农 业综合开发。 注册资本 6,807.53 万元 1,200 万美元 38,600 万元 5,200 万元 1,471.16 万元 资产规模 163,567,080.46 158,223,563.45 617,313,521.59 61,593,054.65 23,678,989.74 净利润 1,068,305.79 10,109,682.42 31,739,120.72 1,896,353.13 4,113,309.63 2、报告期内无经营利润达到公司 10%以上的参股公司 （三）主要供应商、客户情况。由于本公司主要以旅游业为主，主要以旅游饭店、 旅行社、景点等为主要业务，其客户来源有其极大的不确定性，不利于统计。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 1、发展速度还较慢，主营业务规模不够，核心竞争能力还不强。公司将通过收购、 兼并等方式扩大公司旅游核心资产、资源的储备，做大做强主营业务，提高核心资产的 竞争力与抗风险能力。以加快资本市场的直接融资步伐推动公司主营业务规模的迅速壮 大。 2、旅游业务市场面临新的挑战与时代变革。公司将积极应对挑战，创新传统业务 经营项目、经营方式、营销方法，推出迎合市场需求的新产品，获取创新收益。 3、外向型的人才较少，市场人才系统还没有完全形成。公司将勇于变革，实践市 场，引进竞争机制。在公司建立人才储备库、在企业建立用工储备库；实施职能流动、 专业轮岗、双向选择、竞聘上岗的人事制度。 4、在今后的发展中，公司将以旅游服务为基础，以资本运作为手段，以品牌建设 为核心。使首旅股份发展成为旅游资源综合型，管理模式控股型，对外发展国际化的较 大规模的旅游上市公司。 （五）公司 2004 年度实现业绩与原经营计划相差得原因说明 2004 年公司全面摆脱“非典”因素的影响，超额完成本年度经营计划。其中，旅行 社摆脱 2003 年亏损局面，通过经营重点的调整本年实现盈利；展览业通过承接大量的展 会和良好的营销手段提前完成计划；饭店业企业本年度突破经营，通过开办各种特色经 19 营活动创造了历史最好水平；景区则通过不断改进服务质量和经营策略，实现了利润水 平的稳定和发展。 原拟订的本年度经营计划 本年度实际数 收入 1,066,862,900.00 1,351,682,300.44 成本及费用 964,146,000.00 1,231,213,045.71 二、报告期内的投资情况 1、募集资金的使用情况。本报告期公司没有募集资金，也不存在报告期之前募集 资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内公司非募集资金投资的项目、项目进度及收益情况说明。 投资设立北京首旅日航国际酒店管理有限公司（以下简称“首旅日航”）。首旅股份 与日航饭店管理公司共同以现金投资成立酒店管理公司，公司致力于国内外 4、5 星级酒 店管理业务市场的开发。首旅日航公司注册资本为 1000 万元人民币，首旅股份投资 500 万元，占首旅日航公司的 50%股权。首旅日航公司于 2004 年 4 月 12 日正式取得了工商 营业执照，合营期限为 20 年。 三、公司的财务状况 1、公司财务状况 单位：元 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增长比例（%） 总资产 1,675,608,987.24 1,547,330,392.37 8.29 长期负债 93,781,715.86 118,781,715.86 -21.05 股东权益 810,507,661.82 784,090,552.40 3.37 主营业务利润 453,566,395.85 359,302,668.48 26.24 净利润 60,479,724.65 53,742,181.08 12.54 2、公司财务状况及变动的主要原因： （1）总资产：本年增加 12,827.86 万元，主要是京伦饭店交纳土地出让金贷款增加 所致； （2）长期负债：本年减少 2,500.00 万元，主要是海南南山文化旅游开发有限公司 偿还长期借款所致； （3）股东权益：本年增加 2,641.71 万元，主要是公司盈利所致； 20 （4）主营业务利润：本年增加 9,426.37 万元，主要是酒店企业、展览业和旅行社 本年经营状况较好所致； （5）净利润：本年增加 673.75 万元，主要是公司本年旅游主业经营恢复往常，总 体盈利能力增长所致。 四、公司 2005 年度经营计划 2005 年中国旅游业将高速增长。随着我国市场经济发展的不断深入，国际交流和商 务往来越来越频繁，商务、会议旅游有相当大的利润增长空间。过夜游客在华花费持续 增长说明我国的旅游服务业有了较大的发展，有了更多可供选择。总的来说随着我国入 世步伐的加快，2005 年又有多个行业对世界放开，在 2008 年北京奥运会及 2010 年上海 世博会等环球盛事的推动下，预计今年入境旅游客源仍将持上涨趋势，中国旅游业迅猛 的发展态势势必会持续一段较长的时间。 公司将抓住机遇，以旅游服务为基础，以资本运作为手段，以品牌建设为中心，努 力向旅游资源及旅游文化产业方向发展，逐步实现旅游主业网络化经营的格局，实现资 产规模扩大及利润持续增长的目标。 公司董事会预计在 2005 年实现主营业务收入 13 亿元，主营业务利润 46,500 万元。 五、公司董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 5 次会议，具体情况如下： 1、2004 年 3 月 16 日召开了第二届董事会第十二次会议，会议审议通过了《公司 2003 年度总经理工作报告》、 《公司 2003 年度董事会工作报告》、 《公司 2003 年度报告及摘要》 、 《公司 2003 年度财务决算报告和 2004 年度财务预算申请的议案》、 《公司 2003 年度利润 分配预案》、 《公司 2004 年度信贷额度申请的议案》、 《关于公司续聘北京京都会计师事务 所有限责任公司的议案》、《关于选举公司董事长的决议》、《关于更换公司部分董事的议 案》、《关于聘任公司总经理的决议》、《关于聘任公司副总经理的决议》、《关于聘任公司 董事会秘书的决议》、《关于公司与日航酒店管理公司合资设立首旅日航酒店管理公司的 情况说明》、《关于修改公司章程的议案》、《北京首都旅游股份有限公司对外担保管理办 法》、《北京首都旅游股份有限公司募集资金管理办法》、《北京首都旅游股份有限公司关 21 联交易管理办法》、 《关于召开公司 2003 年度股东大会的决议》。会议决议公告刊登在 2004 年 3 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、2004 年 4 月 21 日以通讯方式召开了第二届董事会第十三次会议，会议审议通过 了《北京首都旅游股份有限公司 2004 年第一季度报告》。会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、2004 年 8 月 17 日召开了第二届董事会第十四次会议，会议审议通过了《公司 2004 年半年度报告及摘要》、《关于变更公司部分独立董事的议案》、《关于聘任公司副总经理 的决议》。会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、2004 年 10 月 25 日，公司以通讯方式召开第二届董事会第十五次会议，会议审 议通过了《北京首都旅游股份有限公司 2004 年第三季度报告》。会议决议公告刊登在 2004 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 5、2004 年 11 月 19 日召开了第二届董事会第十六次会议。会议审议通过了《关于 2004 年度配股议案》、《关于变更公司部分董事的议案》、《关于召开 2004 年度第一次临 时股东大会的决议》。会议决议公告刊登在 2004 年 11 月 20 日的《中国证券报》、《上海 证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉敬业，认真执行股东大会各项决议。 1、实施了 2003 年度利润分配方案。以 2003 年 12 月 31 日的总股本 23140 万股， 向全体股东每 10 股派 1.50 元（含税），共分配利润总额 34,710,000 元，剩余 22,313,582.83 元利润结转以后年度分配。 2、聘请了具有证券从业资格的北京京都会计师事务所对公司进行财务审计。 3、推进公司配股工作的进程。 六、本次利润分配预案 经北京京都会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2004 年初未分配利润 57,023,582.83 元，2004 年度实施 2003 年度的利润分配方案，支付现金股利 34,710,000 元，以前年度结余未分配利润 22,313,582.83 元；本年度实现净利润 60,479,724.65 元， 按规定提取法定公积金 8,887,603.10 元、法定公益金 8,887,603.10 元，当期未分配利 润 42,704,518.45 元，合计可供股东分配利润为 65,018,101.28 元。 22 经本公司第二届董事会第十七次会议讨论决定，公司拟以 2004 年末 23140 万总股 本，向全体股东每 10 股派送 1.60 元（含税）股利，共计派送现金股利 37,024,000 元， 剩余 27,994,101.28 元未分配利润留待以后年度分配。 2004 年度不实施资本公积金转 增股本。 以上分配预案将提交公司 2004 年年度股东大会审议。 七、本报告期内，公司选定《中国证券报》、《上海证券报》为信息披露报纸，没有 发生变更信息披露指定报刊的情况。 八、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 报告期内公司与控股股东及其它关联方之间不存在违规占用资金的情况，资金使用 符合《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规 定。注册会计师对此进行了审查，并做出了无异议说明。 九、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行情况的专项说明及独立意见。 报告期内公司没有控股股东占用公司资金情况；没有为控股股东及本公司持股 50% 以下的其他关联方、任何法人单位或个人提供担保，公司独立董事对此进行了审查，并 做出了无异议说明。 第九节 监事会报告 2004 年监事会严格遵循《公司法》、 《公司章程》、 《监事会议事规则》等有关法律、 法规的要求，按照中国证监会提出的“法制、监管、自律、规范”的八字方针，本着对 股东负责、对公司负责的精神，以诚信的理念、实事求是的态度履行职责，对公司财务、 以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司 利益，维护股东权益，为促进公司发展作出应尽的义务与责任。 在本年度中，监事会共召开一次会议，列席了第二届董事会第十二、十三、十四、 十五、十六次会议，出席了公司 2004 年度股东大会及 2004 年度第一次临时股东大会。 一、监事会本年内会议召开情况及通过的决议。 2004 年 3 月 16 日召开了第二届监事会第六次会议，会议审议通过了以下决议： 1、通过了《北京首都旅游股份有限公司 2003 年度监事会工作报告》； 2、通过了《北京首都旅游股份有限公司 2003 年度财务决算报告和公司 2004 年 度预算申请的议案》； 23 3、通过了《北京首都旅游股份有限公司对外担保管理办法》； 4、通过了《北京首都旅游股份有限公司关联交易管理办法》； 5、通过了《北京首都旅游股份有限公司募集资金管理办法》； 6、通过了《关于修改公司章程的议案》。 此次会议决议公告刊登在 2004 年 3 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、监事会对公司 2004 年有关事项发表独立意见如下： （一）公司依法运作情况 2004 年公司继续完善内部控制制度，决策程序均严格遵循《公司法》、 《证券法》 、《上 市规则》和《公司章程》及其他有关法规制度的规定，公司在原有的《股东大会议事规 则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》基础上，今年 又制定了《北京首都旅游股份有限公司对外担保管理办法》 、《北京首都旅游股份有限公 司关联交易管理办法》、 《北京首都旅游股份有限公司募集资金管理办法》，进一步完善法 人治理结构，加强了内部控制制度。董事会遵照并执行股东大会的各项决议。公司董事 和高级管理人员自觉遵守法律、法规，忠诚敬业，在执行职务过程中未发现有违反法律、 法规、公司章程或损害公司利益的行为。年度内公司无重大诉讼事项发生。 （二）检查公司财务情况 监事会对公司财务制度及财务管理情况进行了认真细致的检查，认为 2004 年度公司 稳健经营、拼搏进取、取得了令人满意的业绩。公司财务决算报告真实反映公司当期的 经营结果和财务状况。北京京都会计师事务所有限责任公司出具了标准无保留意见的审 计报告（北京京都审字 [2005]第 0012 号）。 （三）公司最近一次募集资金使用情况 公司 2004 年没有募集资金事项发生，以前年度募集资金已在 2001 年全部使用完毕。 （四）公司收购、出售资产事项 公司于 2004 年 6 月 23 日分别与泰豪科技股份有限公司和江西清华泰豪集团有限公 司签订了股权转让协议。将持有的清华同方人工环境有限公司 20%的股权、共 4000 万股 和深圳清华同方股份有限公司 20%的股权、共 2400 万股分别转让给泰豪科技股份有限公 司和江西清华泰豪集团有限公司。监事会认真查阅了信永中和会计师事务所出具的审计 报告（XYZH/A804026），认为转让两个公司的股权符合公司战略发展的部署，实现了公司 投资及业务结构调整，进一步突出旅游主业，提高核心竞争力，优化了公司资源配置； 认为本次交易价格遵循公平交易、市场价格为准，没有内部交易行为，没有损害股东权 24 益和造成公司资产流失的情况。 （五）关联交易事项 公司与控股股东之间的股权转让、土地租赁、综合服务协议等关联交易遵循公开、 公平，关联交易公允、程序合法，未发现有损害公司利益、股东利益的行为。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产事项 1、2004 年 6 月 23 日，出让本公司持有的“清华同方人工环境有限公司”20%的股 权共 4,000 万股给泰豪科技股份有限公司。清华同方人工环境有限公司注册资本 2 亿元, 总股本 2 亿股,本公司投资 4,000 万元,占总股本的 20%,共 4,000 万股。转让价格以人环 公司 2003 年 12 月 31 日经信永中和会计师事务所出具的审计报告（XYZH/A804026），审 计 的 该 公 司 净 资 产 值 253,803,472.32 元 的 每 股 净 资 产 计 算 , 股 权 转 让 价 格 为 50,760,694.46 元。截至本报告披露日期止，受让方已支付股权转让款 3000 万元整，股 权已完成工商过户手续。 2、2004 年 6 月 23 日，出让本公司持有的“深圳清华同方股份有限公司”20%的股 权共 2400 万股给江西泰豪科技集团有限公司。深圳清华同方股份有限公司注册资本 1.2 亿元,总股本 1.2 亿股,本公司投资 2,400 万元,占总股本的 20%,共 2,400 万股。转让价 格经双方协商，按入资价格受让我公司持有的股权，股权转让价款共为 2,400 万元。截 至本报告披露日期止，受让方已支付股权转让款 800 万元整，股权尚未完成工商过户手 续。 3、收购英国 Pokka Coporation 公司持有的三亚南山观音苑建设发展有限公司（以 下简称“观音苑”公司）25%股权。公司于 2004 年 11 月 3 日与该公司签署股权转让协议， 首旅股份以 5000 万元人民币收购该股权。深圳市中企华资产评估有限公司出具了本次股 权转让的资产评估报告（中企华评报字[2004]第 0502 号）。观音苑公司注册资本 10000 万元，为中外合资企业，主营业务以观音苑及观音苑配套项目的开发为主，目前在建的 25 海上高 108 米的三面观音已竣工，预计在 2005 年正式开园营业。 截至报告披露日，公司已支付转让款 2,500 万元，目前正在办理工商变更登记手续。 转让后观音苑各方股东的股权比例如下： 股东名称 所占比例% 海南南山旅游发展有限公司 35% （香港）亚泰投资有限公司 35% 北京首都旅游股份有限公司 25% （英国）Pokka Coporation 公司 5% 三、重大关联交易事项 1、 报告期内公司无重大关联交易；无与关联方共同投资事项。 2、 公司与关联方存在债权、债务往来事项： 关联方名称 帐户性质 2004.12.31 所占比例 2003.12.31 所占比例 首旅集团 其他应收款 113,763.47 0.32% 484,655.70 3.10% 其他应付款 80,963.78 0.12% 2,341,065.82 2.95% 其他长期负债 63,781,715.86 100% 63,781,715.86 100% 新世纪饭店 应收账款 980,432.54 2.17% 四、公司在报告期内无重大合同履行及担保事项发生，亦无对本公司控股子公司提 供担保的事项发生。 五、公司及持股 5%以上的股东没有在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 六、报告期内公司无委托理财事项。 七、公司聘任会计师事务所情况 本报告期内聘用北京京都会计师事务所为财务审计机构,审计费用为 90 万元人民币。 该会计师事务所已连续 6 年为公司提供审计服务。 八、公司、公司董事会及董事受监管部门处罚的情况 本报告期公司、公司董事会及董事无受监管部门处罚的情况。 26 第十一节 财务报告 1． 审计报告 北京京都会计师事务所有限责任公司 Beijing JingDu Certified Public Accountants Co.,Ltd. 审 计 报 告 北京京都审字(2005)第0012号 北京首都旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京首都旅游股份有限公司(以下简称 首旅股份)二〇〇四年十 二月三十一日公司及合并资产负债表以及二〇〇四年度公司及合并利润表和二〇〇四年 度公司及合并现金流量表。这些会计报表的编制是 首旅股份管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了 首旅股份二〇〇四年十二月三十一日的财务状况以及二〇 〇四年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：何德明 中国·北京 中国注册会计师：刘莉 二〇〇五年一月二十日 27 2．会计报表 资产负债表 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五.1 208,811,006.87 42,588,341.82 173,516,328.85 24,539,157.87 短期投资 五.2 48,864,688.71 48,864,688.71 应收票据 五.3 365,757.57 498,393.08 应收股利 1,000,000.00 1,000,000.00 应收利息 应收账款 五.4 42,324,252.40 1,048,481.74 39,084,718.86 1,297,701.15 其他应收款 五.5 33,158,366.99 22,639,981.11 14,507,118.58 2,156,733.88 预付账款 五.6 142,344,602.90 25,000,000.00 3,455,682.18 1,492,588.00 应收补贴款 存货 五.7 15,982,289.48 3,030,473.40 15,958,172.82 2,451,257.95 待摊费用 五.8 2,016,745.86 1,500.66 873,585.84 59,580.66 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 445,003,022.07 94,308,778.73 297,758,688.92 81,861,708.22 长期投资： 长期股权投资 五.9 254,808,129.36 693,336,947.38 303,150,190.59 729,205,477.18 长期债权投资 长期投资合计 254,808,129.36 693,336,947.38 303,150,190.59 729,205,477.18 固定资产： 固定资产原价 五.10 1,092,763,624.39 552,045,863.00 1,073,572,010.29 546,220,845.07 减：累计折旧 五.10 497,941,941.12 200,070,646.72 457,227,223.65 187,807,761.14 固定资产净值 594,821,683.27 351,975,216.28 616,344,786.64 358,413,083.93 减: 固定资产减值准备 五.10 2,200,835.32 2,200,835.32 2,336,827.06 2,336,827.06 固定资产净额 592,620,847.95 349,774,380.96 614,007,959.58 356,076,256.87 工程物资 在建工程 五.11 59,157,064.85 3,429,786.53 4,351,012.48 218,592.97 固定资产清理 68,295.30 68,295.30 固定资产合计 651,846,208.10 353,272,462.79 618,358,972.06 356,294,849.84 无形资产及其他资产： 无形资产 五.12 307,148,763.15 315,680,295.27 长期待摊费用 五.13 7,502,864.56 707,176.88 8,742,245.53 1,760,645.79 其他长期资产 五.14 9,300,000.00 3,640,000.00 无形资产及其他资产合计 323,951,627.71 707,176.88 328,062,540.80 1,760,645.79 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,675,608,987.24 1,141,625,365.78 1,547,330,392.37 1,169,122,681.03 资产负债表（续） 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五.15 363,000,000.00 155,000,000.00 253,000,000.00 200,000,000.00 应付票据 应付账款 五.16 56,187,999.08 10,019,428.78 75,736,682.71 9,585,545.10 预收账款 五.17 51,531,507.62 16,180,829.33 21,847,122.35 9,441,805.03 应付工资 五.18 9,503,424.06 4,372,673.94 10,434,668.25 4,372,673.94 应付福利费 16,756,361.58 7,697,153.75 14,261,564.15 6,428,491.32 应付股利 五.19 1,063,099.07 应交税金 五.20 12,378,537.89 6,864,606.54 5,868,109.70 2,400,818.99 其他应交款 五.21 494,457.46 245,925.62 214,946.79 191,326.16 其他应付款 五.22 66,061,609.19 66,587,460.47 79,482,273.46 87,597,087.49 预提费用 五.23 532,862.04 344,075.00 预计负债 五.24 914,141.86 914,141.86 1,685,446.05 1,685,446.05 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 578,423,999.85 267,882,220.29 462,874,888.46 321,703,194.08 长期负债： 长期借款 五.25 30,000,000.00 55,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 五.26 63,781,715.86 63,781,715.86 63,781,715.86 63,781,715.86 长期负债合计 93,781,715.86 63,781,715.86 118,781,715.86 63,781,715.86 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 672,205,715.71 331,663,936.15 581,656,604.32 385,484,909.94 少数股东权益 192,895,609.71 181,583,235.65 股东权益： 股 本 五.27 231,400,000.00 231,400,000.00 231,400,000.00 231,400,000.00 资本公积 五.28 423,856,683.90 423,856,683.90 423,209,299.13 423,209,299.13 盈余公积 五.29 90,232,876.64 71,756,212.58 72,457,670.44 59,678,957.82 其中：法定公益金 45,116,438.32 35,878,106.29 36,228,835.22 29,839,478.91 未分配利润 五.30 65,018,101.28 82,948,533.15 57,023,582.83 69,349,514.14 其中：拟分配现金股利 37,024,000.00 37,024,000.00 34,710,000.00 34,710,000.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 810,507,661.82 809,961,429.63 784,090,552.40 783,637,771.09 负债和股东权益总计 1,675,608,987.24 1,141,625,365.78 1,547,330,392.37 1,169,122,681.03 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊 29 利润表 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 附注 2004 年度 2003 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五.31 1,351,682,300.44 177,774,621.35 866,336,170.07 137,422,963.02 减：主营业务成本 五.31 870,184,498.51 15,259,517.26 491,694,785.98 13,780,340.43 主营业务税金及附加 五.32 27,931,406.08 9,585,534.80 15,338,715.61 5,135,901.21 二、主营业务利润 453,566,395.85 152,929,569.29 359,302,668.48 118,506,721.38 加：其他业务利润 五.33 1,431,428.03 469,125.78 减: 营业费用 163,175,404.44 45,270,487.23 144,763,472.33 43,087,200.71 管理费用 184,435,509.28 64,316,607.59 146,939,895.06 50,559,204.18 财务费用 五.34 13,417,633.48 8,196,803.72 16,618,286.16 9,854,261.49 三、营业利润 93,969,276.68 35,145,670.75 51,450,140.71 15,006,055.00 加：投资收益 五.35 6,115,231.08 38,706,561.84 18,919,589.69 43,861,428.81 补贴收入 营业外收入 五.36 568,583.82 350,743.03 1,417,981.44 117,806.46 减：营业外支出 五.37 1,220,736.69 225,984.06 1,735,658.84 100,181.69 四、利润总额 99,432,354.89 73,976,991.56 70,052,053.00 58,885,108.58 减：所得税 25,411,032.30 13,590,717.79 9,391,670.56 5,460,678.60 减：少数股东损益 13,541,597.94 6,918,201.36 加：未确认的投资损失 五、净利润 60,479,724.65 60,386,273.77 53,742,181.08 53,424,429.98 补充资料： 附注 2004 年度 2003 年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门 -1,902,493.06 -2,050,979.98 1,210,414.88 -134,261.64 或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加 （或减少）利润总额 4、会计估计变更增加 （或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊 30 利润分配表 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 60,479,724.65 60,386,273.77 53,742,181.08 53,424,429.98 加：年初未分配利润 57,023,582.83 69,349,514.14 64,278,830.13 70,575,970.16 其他转入 二、可供分配的利润 117,503,307.48 129,735,787.91 118,021,011.21 124,000,400.14 减：提取法定盈余公积 8,887,603.10 6,038,627.38 8,515,714.19 5,342,443.00 提取法定公益金 8,887,603.10 6,038,627.38 8,515,714.19 5,342,443.00 三、可供股东分配的利润 99,728,101.28 117,658,533.15 100,989,582.83 113,315,514.14 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 34,710,000.00 34,710,000.00 43,966,000.00 43,966,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 65,018,101.28 82,948,533.15 57,023,582.83 69,349,514.14 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊 31 现金流量表 2004 年度 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,482,049,580.40 181,034,946.40 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五.38 70,044,101.46 28,362,887.59 现金流入小计 1,552,093,681.86 209,397,833.99 购买商品、接受劳务支付的现金 1,012,532,830.23 31,518,924.10 支付给职工以及为职工支付的现金 152,750,801.00 47,114,911.17 支付的各项税费 55,779,328.49 23,604,626.76 支付的其他与经营活动有关的现金 五.39 185,800,812.80 59,899,852.19 现金流出小计 1,406,863,772.52 162,138,314.22 经营活动产生的现金流量净额 145,229,909.34 47,259,519.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 88,478,476.21 80,574,238.48 取得投资收益所收到的现金 7,339,696.54 28,356,256.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 446,032.44 257,597.92 收到的其他与投资活动有关的现金 五.40 8,000,000.00 8,000,000.00 现金流入小计 104,264,205.19 117,188,092.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 178,482,607.60 13,707,735.74 投资所支付的现金 23,920,000.00 19,920,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五.41 46,800,000.00 25,000,000.00 现金流出小计 249,202,607.60 58,627,735.74 投资活动产生的现金流量净额 -144,938,402.41 58,560,356.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 5,000,000.00 借款所收到的现金 473,000,000.00 265,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 478,000,000.00 265,000,000.00 偿还债务所支付的现金 388,000,000.00 310,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 55,200,341.03 42,770,692.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 443,200,341.03 352,770,692.50 筹资活动产生的现金流量净额 34,799,658.97 -87,770,692.50 四、汇率变动对现金的影响 203,512.12 五、现金及现金等价物净增加额 35,294,678.02 18,049,183.95 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊 32 现金流量表—补充资料 2004 年度 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 60,479,724.65 60,386,273.77 加：少数股东本期收益 13,541,597.94 计提的资产减值准备 1,752.86 1,807,239.24 固定资产折旧 51,011,931.07 20,667,798.03 无形资产摊销 8,531,532.12 长期待摊费用摊销 3,499,380.97 1,053,468.91 待摊费用减少（减：增加） -1,143,160.02 58,080.00 预提费用增加（减：减少） 188,787.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 131,708.91 160,921.49 固定资产报废损失 财务费用 14,152,754.03 8,060,692.50 投资损失（减：收益） -4,648,823.24 -39,389,066.20 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -24,116.66 -579,215.45 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,309,718.26 898,156.85 经营性应付项目的增加（减：减少） 816,557.93 -5,864,829.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 145,229,909.34 47,259,519.77 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 208,811,006.87 42,588,341.82 减：现金的期初余额 173,516,328.85 24,539,157.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 35,294,678.02 18,049,183.95 公司负责：杨华 主管会计工作负责人:杨军 会计机构负责人：石磊 33 资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元 本期减少 项目 年初余额 本年增加 年末余额 转出 转回 一、坏账准备合计 3,535,984.18 1,468,160.70 31,487.09 4,972,657.79 其中：应收账款 2,426,102.35 453,803.35 31,487.09 2,848,418.61 其他应收款 1,109,881.83 1,014,357.35 2,124,239.18 二、短期投资跌价准备合计 1,065,367.79 1,065,367.79 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 3,148,912.20 682,504.36 2,148,912.20 1,682,504.36 五、固定资产减值准备合计 2,336,827.06 135,991.74 2,200,835.32 其中：房屋建筑物 机器设备 1,792,437.03 1,792,437.03 运输设备 192,907.38 135,991.74 56,915.64 其他设备 351,482.65 351,482.65 六、无形资产减值准备 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊 34 3．会计报表附注 一、 公司基本情况 北京首都旅游股份有限公司(以下简称 本公司)系经北京市人民政府京政办函[1999]14 号批复批准，由北京首都旅游集团有限责任公司、北京城乡贸易中心股份有限公司、清华同 方股份有限公司、中国北京全聚德集团有限责任公司、北京市昌平区十三陵特区旅游服务开 发总公司作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 2 月 12 日在 北京市工商行政管理局注册登记，领取 11520068 注册号《企业法人营业执照》，注册资本 16,140 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]45 号文批准，本公司于 2000 年 4 月 21 日 至 2000 年 5 月 16 日采用对法人配售和对一般投资者上网发行相结合的方式发行人民币普通 股 7,000 万股，发行后公司股本为 23,140 万股，注册资本变更为 23,140 万元，并取得注册 号为 1100001520068(2-1)《企业法人营业执照》。 本公司主营：项目投资及管理；旅游服务；饭店经营及管理；旅游产品开发、销售；承 办展览展示活动；出租汽车客运；餐饮服务；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告； 信息咨询；技术开发、技术咨询、技术服务。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础及计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、 外币业务的核算 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位 币记账；期末按基准汇价进行调整，差额计入当期损益。 6、 现金等价物的确定标准 35 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投 资确定为现金等价物。 7、 短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、 债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按 单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、 坏账准备的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司期末对应收款项(包括应收账款和其他应收款) 采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三年以上 20% 本公司坏账的确认标准为： (1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； (2)因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、 存货计价方法 本公司存货包括原材料、库存商品、物料用品、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货以实际成本计价。原材料、物料用品的发出、 领用采用加权平均法结转成本；低值易耗品于领用时采用一次摊销法；库存商品按售价核算， 月末将发出和结存商品调整为实际成本。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低 于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的 成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10、 长期投资的核算方法 (1)长期投资计价方法 36 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作为 初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 (2)长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核 算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核 算。 (3)股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所 有者权益中所占的份额的差额，本公司确认为股权投资差额，并按期平均摊销计入损益。 对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，如相应的投资是在财 政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》(财会[2003]10 号)(以 下简称“财政部问题解答(二)”)文件下发前发生的，则计入长期股权投资差额，并按期平均 摊销计入损益；如相应的投资是在财政部问题解答(二)文件下发后发生的，则计入资本公积。 自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(四)》(财会[2004]3 号)(以下简称“财政部问题解答(四)”)文件下发后，对被投资企业的追加投资所形成的股权 投资差额如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的 股权投资差额(或其所形成的资本公积准备项目)的余额，对于追加投资所形成的股权投资差 额大于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。 (4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法于确认相关债券利息收入的同时摊销。 (5)长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收 回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 长期投资减值准备的计提和冲回通常计入当年度损益，但在财政部问题解答(四)文件下 发后，对于以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备，如该项长期股权投资 存在对应的股权投资差额的，则应当依据财政部问题解答(四)的规定，首先全部或者部分转 销股权投资差额(或其所形成的资本公积准备项目)的余额，在此基础上确定应计入当期损益 的减值准备计提金额。 11、 固定资产计价和折旧 37 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租 或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得时的 成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延 长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计 入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支 出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值(预计净残值率为 5%)，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 5-40 2.38%-19.00% 机器设备 11 8.64% 运输设备 9 10.56% 家具设备 6-10 9.50%-15.83% 电器及影视设备 6 15.83% 文体娱乐设备 10 9.50% 其他设备 6 15.83% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新 计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢 复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定 资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定资 产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前 期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 依据财政部问题解答(四)的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转回后 固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值。 12、 在建工程的核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。在建工程完工交付使用时结转固定资产。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开 38 工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情 形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差 额确认在建工程减值准备。 13、 借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状 态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期 财务费用。 14、 无形资产计价和摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用年限或相 关合同规定的受益年限或 10 年内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： (1) 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； (2) 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； (3) 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； (4) 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期管理费用。 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，而 将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的无形 资产减值准备。 依据财政部问题解答(四)的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，转回后 无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面净值。 15、 长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊销。 筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外)，先在长期待摊费用中归集，于生产经营期 一次计入当期损益。 16、 预计负债 39 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： a) 该义务是本公司承担的现时义务； b) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； c) 该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 17、 应付债券的核算方法 (1)应付债券的计价 本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 (2)债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内 按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。 18、 收入确认方法 (1)销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负 债表日按完工百分比法确认收入。 (3)让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 (4)建造合同 在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现。 对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计， 则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地 估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本 加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为 40 费用，不确认收入。 19、 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、 合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%)，或虽不超过 50%但对被投资单位 有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、 税项 1、 主要税种及税率 税种 税率 计税依据 增值税 4%、17% 商品销售收入 营业税 3%、5%、10% 应税收入 城市维护建设税 5%、7% 应交流转税额 企业所得税 15%(海南)、33% 应纳税所得额 2、 税负优惠 根据国发[1998]26 号文件，经三亚市国家税务局批准，本公司控股子公司—海南南山文 化旅游开发有限公司 2004 年度减半征收企业所得税。 四、 控股子公司及合营企业 1、截至 2004 年 12 月 31 日，本公司控股子公司及合营企业概况如下 公司名称 经营范围 注册资本 北京市京伦饭店有限责任公司(“京伦饭店”) 饭店 1,200 万美元 北京神舟国际旅行社集团有限公司(“神舟集团”) 旅行社 6,807.53 万元 北京市旅游广告有限责任公司(“旅游广告”) 广告 1,471.162 万元 海南南山文化旅游开发有限公司(“南山文化”) 旅游开发 38,600 万元 北京神舟投资管理有限责任公司(“神舟投资”) 投资管理 5,200 万元 北京新京伦国际酒店管理有限公司(“新京伦”) 酒店管理 200 万元 41 北京首旅日航国际酒店管理有限公司(“首旅日航”) 酒店管理 1,000 万元 2、报告期内合并会计报表情况 本公司投资额 股权比例 公司名称 是否合并 本公司投资 间接投资 直接比例 实际比例 京伦饭店 648 万美元 -- 54% -- 是 神舟集团 3,472.30 万元 -- 51% -- 是 旅游广告 1,397.6039 万元 -- 95% -- 是 南山文化 28,490 万元 385 万元 73.808% 74.805% 是 神舟投资 4,347.55 万元 -- 83.6% -- 是 新京伦 140 万元 -- 70% -- 是 首旅日航 500 万元 -- 50% -- 是 说明：首旅日航成立于 2004 年 4 月，由本公司和日航饭店总公司合资组建，本公司拥 有 50%的权益，能控制该公司的经营和财务，将其纳入合并报表范围。 五、 会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现 金 1,152,346.63 1,079,296.21 银行存款 206,750,938.10 171,778,582.18 其他货币资金 907,722.14 658,450.46 208,811,006.87 173,516,328.85 其中，外币如下： 2004.12.31 2003.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 1,463,446.83 8.2765 12,112,217.69 1,233,968.27 8.2767 10,213,185.18 港币 1,007,271.97 1.0637 1,071,435.19 1,522,269.10 1.0657 1,622,282.18 日元 53,622,394.00 0.079701 4,273,758.42 -- -- -- 17,457,411.30 11,835,467.36 2、 短期投资 (1)短期投资分项目列示如下 项 目 2004.12.31 2003.12.31 42 债券投资 -- 49,930,056.50 其中：国债投资 -- 49,930,056.50 短期投资跌价准备 (--) (1,065,367.79) -- 48,864,688.71 (2)短期投资跌价准备 本期减少 项目 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 债券投资 1,065,367.79 -- 1,065,367.79 -- -- 3、 应收票据 2004.12.31 2003.12.31 365,757.57 498,393.08 说明：(1)应收票据主要是本公司控股子公司—北京神舟国际旅行社集团有限公司未结 国外旅游团队的旅行支票。 (2)截至 2004 年 12 月 31 日，本公司不存在用于质押的票据。 4、 应收账款 (1)合并数 A、账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 36,789,832.01 81.44% 1,839,491.60 35,589,736.39 85.73% 1,779,486.83 一至二年 5,637,678.37 12.48% 563,767.84 4,884,257.05 11.77% 488,425.71 二至三年 2,077,459.18 4.60% 311,618.88 983,514.87 2.37% 147,527.23 三年以上 667,701.45 1.48% 133,540.29 53,312.90 0.13% 10,662.58 45,172,671.01 100% 2,848,418.61 41,510,821.21 100% 2,426,102.35 B、坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 2,426,102.35 453,803.35 31,487.09 -- 2,848,418.61 C、截至 2004 年 12 月 31 日，不存在持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 D、本公司应收账款主要是控股子公司—神舟集团欠收各旅行社旅游团款。 43 E、截至 2004 年 12 月 31 日，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 日中文化事业社 3,164,040.00 2003 年-2004 年 应收团款 上海中国国际旅行社 2,807,666.84 2004 年 应收团款 东急观光东京 2,461,656.69 2003 年-2004 年 应收团款 日本近几旅行社 1,466,465.12 2003 年-2004 年 应收团款 宝洁(中国)有限公司 914,439.14 2004 年 应收机票款 占期末应收账款总额比例 23.94% F、截至 2004 年 12 月 31 日，本公司不存在三年以上的大额应收款项。 (2)母公司 A、账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 1,103,664.99 100% 55,183.25 1,366,001.21 100% 68,300.06 B、坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 68,300.06 -- 3,637.09 9,479.72 55,183.25 5、 其他应收款 (1)合并数 A、账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 30,916,896.17 87.62% 1,545,844.81 11,619,072.54 74.40% 580,953.63 一至二年 2,616,262.39 7.42% 261,626.24 2,567,849.60 16.44% 256,784.96 二至三年 662,427.75 1.88% 99,364.16 277,448.27 1.78% 41,617.24 三年以上 1,087,019.86 3.08% 217,403.97 1,152,630.00 7.38% 230,526.00 35,282,606.17 100% 2,124,239.18 15,617,000.41 100% 1,109,881.83 说明：2004 年末其他应收款较 2003 年末增长 125.92%，主要是欠收转让清华同方人工 环境有限公司股权的转让尾款 2,076 万元。 44 B、坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 1,109,881.83 1,014,357.35 -- -- 2,124,239.18 C、截至 2004 年 12 月 31 日，欠收北京首都旅游集团有限责任公司 113,763.47 元。 D、截至 2004 年 12 月 31 日，欠款金额前五名的情况如下： 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 泰豪科技股份有限公司 20,760,694.46 2004 年 股权转让尾款 金飞民航经济发展中心 2,150,000.00 2004 年 押金 东城保险公司 850,000.00 2003 年 储值保险 中关村软件园孵化服务有限公司 645,205.20 2003 年 物业费 海南航空公司 500,000.00 2004 年 押金 占期末其他应收款总额比例 70.59% E、截至 2004 年 12 月 31 日，本公司三年以上的应收款项主要是欠收押金，不存在三年 以上的大额应收款项。 (2)母公司 A、账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 22,755,551.79 95.18% 1,137,777.61 2,090,109.34 91.21% 104,505.46 一至二年 944,714.26 3.95% 94,471.43 100,000.00 4.36% 10,000.00 二至三年 100,000.00 0.42% 15,000.00 200.00 0.01% 30.00 三年以上 108,705.12 0.45% 21,741.02 101,200.00 4.42% 20,240.00 23,908,971.17 100% 1,268,990.06 2,291,509.34 100% 134,775.46 说明：2004 年末其他应收款较 2003 年末增长 943.37%，主要是欠收转让清华同方人工 环境有限公司股权的转让尾款 2,076 万元。 B、坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 134,775.46 1,134,214.60 -- -- 1,268,990.06 6、 预付账款 (1)账龄分析及百分比 45 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 141,903,179.05 99.69% 3,455,682.18 100% 一至二年 441,423.85 0.31% -- -- 142,344,602.90 100% 3,455,682.18 100% 说明：2004 年末预付账款较 2003 年末大幅增长，主要是本公司拟投资受让三亚南山观 音苑建设发展有限公司股权的预付款 2,500 万元、本公司控股子公司—神舟投资 拟投资设立清华紫光(集团)有限公司(筹)的预付款 2,180 万元及本公司控股子公 司—京伦饭店预付土地款 9,445 万元。 (2)截至 2004 年 12 月 31 日，不存在预付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 (3)截至 2004 年 12 月 31 日，大额预付账款情况如下： 单位名称 金额 预付时间 性质 北京市土地利用事务中心 94,452,348.00 2004 年 土地款 三亚南山观音苑建设发展有限公司 25,000,000.00 2004 年 股权受让款 清华紫光(集团)有限公司(筹) 21,800,000.00 2004 年 股权投资款 占期末预付账款总额比例 99.23% 7、 存货 (1)存货分类别列示 项 目 2004.12.31 2003.12.31 物料用品 10,666,276.34 11,846,765.79 库存商品 2,235,487.39 1,788,061.92 原材料 2,901,970.38 2,117,448.66 低值易耗品 178,555.37 205,896.45 15,982,289.48 15,958,172.82 存货跌价准备 (--) (--) 15,982,289.48 15,958,172.82 (2)截至 2004 年 12 月 31 日，本公司存货未出现减值情形，不须计提跌价准备。 8、 待摊费用 项目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 占地费 53,300.00 6,615,000.00 5,842,050.00 826,250.00 46 养路费 -- 450,208.00 45,760.00 404,448.00 租赁费 362,500.00 1,085,500.00 1,085,500.00 362,500.00 其他 457,785.84 2,281,674.54 2,315,912.52 423,547.86 873,585.84 10,432,382.54 9,289,222.52 2,016,745.86 9、 长期股权投资 (1)合并数 项目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 其他股权投资 251,107,587.99 18,373,501.22 65,600,356.63 203,880,732.58 其中：对子公司投资 -- -- -- -- 对联营企业投资 208,539,786.09 16,573,501.22 65,600,356.63 159,512,930.68 对其他企业投资 42,567,801.90 1,800,000.00 -- 44,367,801.90 股权投资差额 55,191,514.80 -- 2,581,613.66 52,609,901.14 306,299,102.79 18,373,501.22 68,181,970.29 256,490,633.72 长期投资减值准备 (3,148,912.20) (682,504.36) (2,148,912.20) (1,682,504.36) 303,150,190.59 17,690,996.86 66,033,058.09 254,808,129.36 A、其他股权投资 a、截至 2004 年 12 月 31 日投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 北京首汽股份有限公司 50 年 20.19% 70,392,965.93 权益法 北京建国客栈有限公司 20 年 40.00% 2,000,000.00 权益法 北京纵横商旅咨询有限公司 30 年 35.00% 350,000.00 权益法 北京胡同文化游览有限公司 20 年 34.00% 180,712.71 权益法 深圳清华同方股份有限公司 长期 20.00% 24,000,000.00 成本法 宁夏沙湖旅游股份有限公司 长期 30.00% 33,261,029.13 权益法 北京燕京饭店有限责任公司 30 年 20.00% 22,537,801.90 成本法 天伦度假发展有限公司 30 年 16.67% 2,000,000.00 成本法 中外运空运发展股份有限公司 长期 0.72% 3,030,000.00 成本法 北京科瑞奇技术开发有限公司 20 年 30.00% 15,000,000.00 成本法 海南旅游控股有限公司 10 年 26.00% 5,880,000.00 成本法 三亚市国际旅游会展有限公司 10 年 18.00% 1,800,000.00 成本法 北京市友谊青年酒店 8年 50.00% 800,000.00 固定回收 181,232,509.67 说明：(1)本公司于 2004 年 7 月出售持有深圳清华同方股份有限公司 20%的股份，由于 收款低于股权转让款的 50%而不能处置该项投资，本公司对其从 2004 年 7 月 47 改按成本法核算。 (2)本公司控股子公司—神舟投资原持有北京科瑞奇技术开发股份有限公司 10% 的股权，2004 年，神舟投资对其持股比例增加到 30%，由于神舟投资拟出售 该股权，对其仍采用成本法核算。 b、权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资 累计增减权益 本期权益 本期分回利润 北京首汽股份有限公司 -- 5,891,921.11 5,760,000.00 21,868,243.04 北京建国客栈有限公司 -- -80,403.50 -- -346,508.03 北京纵横商旅咨询有限公司 -- -90,268.73 -- 13,968.91 北京胡同文化游览有限公司 -3,399,419.29 158,372.13 -- 206,005.09 深圳清华同方股份有限公司 -- -901,266.57 -- -2,651,010.93 清华同方人工环境有限公司 -40,000,000.00 -10,760,694.47 -- -- 宁夏沙湖旅游股份有限公司 -- 3,957,524.83 -- 3,957,524.83 三亚亚龙湾旅游发展有限公司 -1,470,000.00 -- -- -- 三亚市旅游文化发展有限公司 -400,000.00 -- -- -- 海南旅游控股有限公司 5,880,000.00 -- -- -- 三亚市国际旅游会展有限公司 1,800,000.00 -- -- -- 北京正阳旅游文化发展有限公司 -3,000,000.00 1,147,379.08 -- -- 北京市友谊青年酒店 -- -200,000.00 -- -400,000.00 -40,589,419.29 -877,436.12 5,760,000.00 22,648,222.91 说明：①本期权益包括权益法核算本期投资收益 10,426,846.78 元、权益法核算股权投资准 备 473,748.82 元、因转让股权而转出累计损益 11,578,031.72 元。 ②本期增加对海南旅游控股有限公司投资，系由控股子公司—南山文化受让海南海王 实业有限公司部分股权；本期增加对三亚市国际旅游会展有限公司投资，系由控股 子公司—南山文化投资。 ③本期减少对北京胡同文化游览有限公司投资，系由于该公司减资，本公司根据权益 比例收回减资款；本期减少对清华同方人工环境有限公司投资，系本公司转出对其 投资；本期减少对三亚亚龙湾旅游发展有限公司和三亚市旅游文化发展有限公司投 资，系由控股子公司—南山文化转出对该等公司投资；本期减少对北京正阳旅游文 化发展有限公司投资，系由控股子公司—神舟集团转出对该公司投资。 c、投资变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增减权益 2004.12.31 48 北京首汽股份有限公司 92,129,287.86 131,921.11 92,261,208.97 北京建国客栈有限公司 1,733,895.47 -80,403.50 1,653,491.97 北京纵横商旅咨询有限公司 454,237.64 -90,268.73 363,968.91 北京胡同文化游览有限公司 3,627,764.96 -3,241,047.16 386,717.80 深圳清华同方股份有限公司 22,250,255.64 -901,266.57 21,348,989.07 清华同方人工环境有限公司 50,760,694.47 -50,760,694.47 -- 宁夏沙湖旅游股份有限公司 33,261,029.13 3,957,524.83 37,218,553.96 北京燕京饭店有限责任公司 22,537,801.90 -- 22,537,801.90 天伦度假发展有限公司 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 中外运空运发展股份有限公司 3,030,000.00 -- 3,030,000.00 北京科瑞奇技术开发有限公司 15,000,000.00 -- 15,000,000.00 三亚亚龙湾旅游发展有限公司 1,470,000.00 -1,470,000.00 -- 三亚市旅游文化发展有限公司 400,000.00 -400,000.00 -- 海南旅游控股有限公司 -- 5,880,000.00 5,880,000.00 三亚市国际旅游会展有限公司 -- 1,800,000.00 1,800,000.00 北京正阳旅游文化发展有限公司 1,852,620.92 -1,852,620.92 -- 北京市友谊青年酒店 600,000.00 -200,000.00 400,000.00 251,107,587.99 -47,226,855.41 203,880,732.58 B、股权投资差额 a、股权投资差额明细 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 北京市京伦饭店有限责任公司 765,427.79 评估增值 6年 海南南山文化旅游开发有限公司 42,719,150.82 购买价高于净资产 30 年 北京胡同文化游览有限公司 452,768.00 购买价高于净资产 10 年 宁夏沙湖旅游股份有限公司 13,658,970.87 购买价高于净资产 20 年 57,596,317.48 b、股权投资差额变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增加 本期摊销或转出 摊余金额 未摊销期限 北京市京伦饭店有限责任公司 127,571.29 -- 127,571.29 -- -- 海南南山文化旅游开发有限公司 41,057,850.51 -- 1,423,971.70 39,633,878.81 334 个月 北京胡同文化游览有限公司 347,122.13 -- 347,122.13 -- -- 宁夏沙湖旅游股份有限公司 13,658,970.87 -- 682,948.54 12,976,022.33 228 个月 55,191,514.80 -- 2,581,613.66 52,609,901.14 说明：北京胡同文化游览有限公司减资，本公司转出对其股权投资差额。 C、长期投资减值准备 49 本期减少 被投资单位名称 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 北京科瑞奇技术开发股份有限公司 2,148,912.20 -- -- 2,148,912.20 -- 天伦度假发展有限公司 1,000,000.00 682,504.36 -- -- 1,682,504.36 3,148,912.20 682,504.36 -- 2,148,912.20 1,682,504.36 (2)母公司 项目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 其他股权投资 675,013,962.38 51,052,749.21 83,657,160.99 642,409,550.60 其中：对子公司投资 443,228,995.31 39,996,127.07 21,616,304.36 461,608,818.02 对联营企业投资 204,217,165.17 11,056,622.14 62,040,856.63 153,232,930.68 对其他企业投资 27,567,801.90 -- -- 27,567,801.90 股权投资差额 55,191,514.80 -- 2,581,613.66 52,609,901.14 730,205,477.18 51,052,749.21 86,238,774.65 695,019,451.74 长期投资减值准备 (1,000,000.00) (682,504.36) (--) (1,682,504.36) 729,205,477.18 50,370,244.85 86,238,774.65 693,336,947.38 A、其他股权投资 a、截至 2004 年 12 月 31 日投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 北京市旅游广告有限责任公司 20 年 95.00% 13,976,039.00 权益法 北京神舟国际旅行社集团有限公司 20 年 51.00% 34,722,952.20 权益法 北京神舟投资管理有限责任公司 20 年 83.60% 43,475,500.00 权益法 海南南山文化旅游开发有限公司 50 年 73.808% 287,280,849.18 权益法 北京新京伦国际酒店管理有限公司 20 年 70.00% 1,400,000.00 权益法 北京市京伦饭店有限责任公司 20 年 54.00% 18,271,656.00 权益法 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 20 年 50.00% 5,000,000.00 权益法 北京首汽股份有限公司 50 年 20.19% 70,392,965.93 权益法 北京建国客栈有限公司 20 年 40.00% 2,000,000.00 权益法 北京纵横商旅咨询有限公司 30 年 35.00% 350,000.00 权益法 北京胡同文化游览有限公司 20 年 34.00% 180,712.71 权益法 深圳清华同方股份有限公司 长期 20.00% 24,000,000.00 成本法 宁夏沙湖旅游股份有限公司 长期 30.00% 33,261,029.13 权益法 北京燕京饭店有限责任公司 30 年 20.00% 22,537,801.90 成本法 天伦度假发展有限公司 30 年 16.67% 2,000,000.00 成本法 中外运空运发展股份有限公司 长期 0.72% 3,030,000.00 成本法 561,879,506.05 50 b、权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资 累计增减权益 本期权益 本期分回利润 北京市旅游广告有限责任公司 -- 3,907,644.15 3,076,980.45 6,425,083.35 北京神舟国际旅行社集团有限公司 -- 718,471.90 -- 3,569,551.73 北京神舟投资管理有限责任公司 -- 1,585,351.22 -- -643,632.04 海南南山文化旅游开发有限公司 -- 23,426,010.22 16,417,822.02 37,561,843.52 北京新京伦国际酒店管理有限公司 -- 435,926.54 418,845.73 567,706.93 北京市京伦饭店有限责任公司 -- 5,459,228.51 1,702,656.16 10,537,773.62 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 5,000,000.00 -536,505.47 -- -536,505.47 北京首汽股份有限公司 -- 5,891,921.11 5,760,000.00 21,868,243.04 北京建国客栈有限公司 -- -80,403.50 -- -346,508.03 北京纵横商旅咨询有限公司 -- -90,268.73 -- 13,968.91 北京胡同文化游览有限公司 -3,399,419.29 158,372.13 -- 206,005.09 深圳清华同方股份有限公司 -- -901,266.57 -- -2,651,010.93 清华同方人工环境有限公司 -40,000,000.00 -10,760,694.47 -- -- 宁夏沙湖旅游股份有限公司 -- 3,957,524.83 -- 3,957,524.83 -38,399,419.29 33,171,311.87 27,376,304.36 80,530,044.55 说明：①本期权益包括权益法核算本期投资收益 45,412,458.82 元、权益法核算股权投资准 备 647,384.77 元、因转让股权而转出累计损益 12,888,531.72 元。 ②本期增加对北京首旅日航国际酒店管理有限公司投资，系本公司投资。 ③本期减少对北京胡同文化游览有限公司投资，系由于该公司减资，本公司根据权益 比例收回减资款；本期减少对清华同方人工环境有限公司投资，系本公司转出对其 投资。 c、投资变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增减权益 2004.12.31 北京市旅游广告有限责任公司 19,570,458.65 830,663.70 20,401,122.35 北京神舟国际旅行社集团有限公司 37,574,032.03 718,471.90 38,292,503.93 北京神舟投资管理有限责任公司 41,246,516.74 1,585,351.22 42,831,867.96 海南南山文化旅游开发有限公司 317,834,504.50 7,008,188.20 324,842,692.70 北京新京伦国际酒店管理有限公司 1,950,626.12 17,080.81 1,967,706.93 北京市京伦饭店有限责任公司 25,052,857.27 3,756,572.35 28,809,429.62 北京首旅日航国际酒店管理有限公司 -- 4,463,494.53 4,463,494.53 北京首汽股份有限公司 92,129,287.86 131,921.11 92,261,208.97 51 北京建国客栈有限公司 1,733,895.47 -80,403.50 1,653,491.97 北京纵横商旅咨询有限公司 454,237.64 -90,268.73 363,968.91 北京胡同文化游览有限公司 3,627,764.96 -3,241,047.16 386,717.80 深圳清华同方股份有限公司 22,250,255.64 -901,266.57 21,348,989.07 清华同方人工环境有限公司 50,760,694.47 -50,760,694.47 -- 宁夏沙湖旅游股份有限公司 33,261,029.13 3,957,524.83 37,218,553.96 北京燕京饭店有限责任公司 22,537,801.90 -- 22,537,801.90 天伦度假发展有限公司 2,000,000.00 -- 2,000,000.00 中外运空运发展股份有限公司 3,030,000.00 -- 3,030,000.00 675,013,962.38 -32,604,411.78 642,409,550.60 B、股权投资差额 a、股权投资差额明细 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 北京市京伦饭店有限责任公司 765,427.79 评估增值 6年 海南南山文化旅游开发有限公司 42,719,150.82 购买价高于净资产 30 年 北京胡同文化游览有限公司 452,768.00 购买价高于净资产 10 年 宁夏沙湖旅游股份有限公司 13,658,970.87 购买价高于净资产 20 年 57,596,317.48 b、股权投资差额变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增加 本期摊销或转出 摊余金额 未摊销期限 北京市京伦饭店有限责任公司 127,571.29 -- 127,571.29 -- -- 海南南山文化旅游开发有限公司 41,057,850.51 -- 1,423,971.70 39,633,878.81 334 个月 北京胡同文化游览有限公司 347,122.13 -- 347,122.13 -- -- 宁夏沙湖旅游股份有限公司 13,658,970.87 -- 682,948.54 12,976,022.33 228 个月 55,191,514.80 -- 2,581,613.66 52,609,901.14 说明：北京胡同文化游览有限公司减资，本公司转出对其股权投资差额。 C、长期投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 天伦度假发展有限公司 1,000,000.00 682,504.36 -- -- 1,682,504.36 10、 固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋建筑物 735,734,895.57 32,137,301.13 20,764,482.04 747,107,714.66 52 机器设备 134,352,838.28 2,345,381.62 622,200.85 136,076,019.05 运输设备 66,554,770.80 4,198,729.43 2,381,887.33 68,371,612.90 家具设备 90,546,177.05 2,179,354.46 291,552.40 92,433,979.11 电器及影视设备 19,331,232.31 3,006,111.82 830,211.98 21,507,132.15 文体娱乐设备 513,054.00 66,630.00 242,000.00 337,684.00 其他设备 26,539,042.28 419,073.24 28,633.00 26,929,482.52 1,073,572,010.29 44,352,581.70 25,160,967.60 1,092,763,624.39 说明：a、本期增加包括在建工程转入 3,455 万元。 b、本期减少主要是民族饭店对餐厅进行装修改造而转出房屋建筑物原值 2,076 万元。 c、截至 2004 年 12 月 31 日，以上固定资产不存在抵押、担保情况。 (2)累计折旧 固定资产类别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋建筑物 232,082,544.41 17,710,491.76 6,691,794.26 243,101,241.91 机器设备 89,965,803.29 12,458,705.61 515,606.90 101,908,902.00 运输设备 32,512,956.36 7,352,764.21 1,925,898.81 37,939,821.76 家具设备 72,351,408.81 8,574,541.98 194,030.57 80,731,920.22 电器及影视设备 8,969,233.68 2,960,979.02 745,481.71 11,184,730.99 文体娱乐设备 348,849.22 27,438.57 209,077.71 167,210.08 其他设备 20,996,427.88 1,927,009.92 15,323.64 22,908,114.16 457,227,223.65 51,011,931.07 10,297,213.60 497,941,941.12 说明：本期减少主要是民族饭店对餐厅进行装修改造而转出房屋建筑物折旧 669 万元。 (3)固定资产减值准备 本期减少 项目 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 本期转回 本期转出 机器设备 1,792,437.03 -- -- -- 1,792,437.03 运输设备 192,907.38 -- -- 135,991.74 56,915.64 家具设备 207,642.47 -- -- -- 207,642.47 其他设备 143,840.18 -- -- -- 143,840.18 2,336,827.06 -- -- 135,991.74 2,200,835.32 11、 在建工程 商务中心 民族饭店改造 南山景区及休闲会馆改造 北展零星工程 合计 2004.01.01 16,000.00 202,592.97 4,132,419.51 -- 4,351,012.48 53 其中：利息资本化 -- -- -- -- -- 减：在建工程减值准备 -- -- -- -- -- 在建工程净值 16,000.00 202,592.97 4,132,419.51 -- 4,351,012.48 加：本期增加 64,000.00 27,929,417.51 61,153,905.35 219,166.61 89,366,489.47 减：本期转入固定资产 80,000.00 24,912,160.59 9,559,046.54 -- 34,551,207.13 减：本期其他减少 -- 9,229.97 -- -- 9,229.97 2004.12.31 -- 3,210,619.92 55,727,278.32 219,166.61 59,157,064.85 其中：利息资本化 -- -- -- -- -- 减：在建工程减值准备 -- -- -- -- -- 在建工程净值 -- 3,210,619.92 55,727,278.32 219,166.61 59,157,064.85 说明：(1)截至 2004 年 12 月 31 日，本公司在建工程未出现减值情形，不须计提减值准 备。 (2)2004 年末在建工程较 2003 年末大幅增长，主要是本公司控股子公司—南山文 化对景区及休闲会馆进行改造支出。 12、 无形资产 (1)截至 2004 年 12 月 31 日无形资产明细 项目 取得方式 原值 摊销期限 剩余摊销期限 土地使用权 购买 313,868,747.09 428-540 个月 400-512 个月 办公楼使用权 购买 15,000,000.00 40 年 397 个月 328,868,747.09 说明：截至 2004 年 12 月 31 日，本公司控股子公司—海南南山文化旅游开发有限公司 以其部分土地使用权抵押借入 8,000 万元短期借款和 3,000 万元长期借款。 (2)无形资产增减变动 办公楼使用权 土地使用权 合计 2004.01.01 12,633,061.72 303,047,233.55 315,680,295.27 减：无形资产减值准备 (--) (--) (--) 无形资产净值 12,633,061.72 303,047,233.55 315,680,295.27 本期增加额 -- -- -- 本期摊销额 370,652.16 8,160,879.96 8,531,532.12 累计摊销额 2,737,590.44 18,982,393.50 21,719,983.94 2004.12.31 12,262,409.56 294,886,353.59 307,148,763.15 减：无形资产减值准备 (--) (--) (--) 无形资产净值 12,262,409.56 294,886,353.59 307,148,763.15 54 (3)截至 2004 年 12 月 31 日，本公司无形资产未出现减值情形，不须计提减值准备。 13、 长期待摊费用 项目 原始金额 2004.01.01 本期增加 本期摊销或转出 2004.12.31 民族易耗品 1,430,597.73 86,597.73 -- 86,597.73 -- 装修费 5,288,918.92 3,212,332.82 -- 899,564.78 2,312,768.04 办公楼消防工程 78,892.33 2,132.05 -- 2,132.05 -- 电脑专线费 100,000.00 38,321.00 -- 20,004.00 18,317.00 展会用展具 3,535,884.56 1,414,353.80 -- 707,176.92 707,176.88 广告牌费用 7,393,701.00 3,909,805.63 2,260,000.00 1,750,202.99 4,419,602.64 其他 352,120.00 78,702.50 -- 33,702.50 45,000.00 8,742,245.53 2,260,000.00 3,499,380.97 7,502,864.56 14、 其他长期资产 项目 2004.12.31 2003.12.31 旅行社质量保证金 7,300,000.00 2,640,000.00 因私出入境中介机构备用金 2,000,000.00 1,000,000.00 9,300,000.00 3,640,000.00 说明：本期补交上年因受“非典”影响而暂时退回的部分保证金和备用金。 15、 短期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 抵押借款 80,000,000.00 25,000,000.00 其中：他人抵押 -- -- 保证借款 283,000,000.00 228,000,000.00 其中：他人保证 283,000,000.00 228,000,000.00 363,000,000.00 253,000,000.00 说明：(1)2004 年末保证借款的保证人为北京首都旅游集团有限责任公司。 (2)2004 年末抵押借款的抵押物为海南南山文化旅游开发有限公司部分土地使用 权。 (3)2004 年末短期借款较 2003 年末增加 43.48%，主要是本公司控股子公司—京 伦饭店缴纳土地出让金和南山文化新建南山休闲会馆二期而增加借款所致。 16、 应付账款 55 2004.12.31 2003.12.31 56,187,999.08 75,736,682.71 说明：(1)截至 2004 年 12 月 31 日，不存在欠付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 (2)截至 2004 年 12 月 31 日，大额应付账款情况如下： 单位名称 金额 账龄 性质 北京中建华腾装饰工程有限公司 825,991.02 2004 工程款 伟年旅游有限公司 619,645.00 2004 旅游款 北京金东源旅游饭店用品配送有限公司 195,256.08 2004 货款 北京克来务印刷有限公司 167,495.10 2004 货款 三亚亚珍商行 162,968.70 2004 货款 占期末应付账款总额比例 3.51% (3)本公司应付账款主要是控股子公司—神舟集团应付旅行社旅游款。 17、 预收账款 2004.12.31 2003.12.31 51,531,507.62 21,847,122.35 说明：(1)截至 2004 年 12 月 31 日，不存在预收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 (2)2004 年末预收账款较 2003 年末增加 135.87%，主要原因是: A、本公司收到深圳清华同方股份有限公司股权转让款 800 万元； B、本公司控股子公司—神舟投资收到北京科瑞奇技术开发股份有限公司股 权转让款 1,000 万元； C、本公司控股子公司—神舟集团本期预收团款增加。 (3)截至 2004 年 12 月 31 日，大额预收账款情况如下： 单位名称 金额 收款时间 性质 清华紫光(集团)总公司 10,000,000.00 2004 年 股权转让款 江西清华泰豪科技集团有限公司 8,000,000.00 2004 年 股权转让款 玫琳凯(中国)化妆品有限公司 2,999,780.20 2004 年 团款 瑞士维京 2,575,938.54 2004 年 团款 北京市旅游局 2,000,000.00 2003 年 团款 占期末预收账款总额比例 49.63% 18、 应付工资 56 2004.12.31 2003.12.31 9,503,424.06 10,434,668.25 说明：本公司自 2003 年开始停止执行“工效挂钩工资核算办法” 。根据有关决议,截至 2003 年 12 月 31 日的工资结余 730 万元将在 2004-2006 年内使用完毕。 19、 应付股利 项目 2004.12.31 2003.12.31 控股子公司少数股东 1,063,099.07 -- 说明：上述应付股利包括控股子公司—南山文化、京伦饭店、新京伦欠付部分少数股东 的现金股利。 20、 应交税金 税 项 2004.12.31 2003.12.31 企业所得税 9,136,563.02 3,987,345.65 营业税 2,191,522.88 1,321,888.19 房产税 168,000.75 91,176.92 个人所得税 718,564.19 327,801.67 城建税 103,798.24 54,678.89 增值税 52,792.75 85,218.38 其他 7,296.06 -- 12,378,537.89 5,868,109.70 21、 其他应交款 项目 计缴标准 2004.12.31 2003.12.31 教育费附加 应缴流转税额的 3% 49,002.16 26,641.26 住房公积金 367,050.30 165,231.50 文化事业建设费 康乐、广告收入的 3% 78,405.00 23,074.03 494,457.46 214,946.79 22、 其他应付款 2004.12.31 2003.12.31 66,061,609.19 79,482,273.46 说明：(1)截至 2004 年 12 月 31 日，欠付北京首都旅游集团有限责任公司 80,963.78 元。 (2)截至 2004 年 12 月 31 日，大额应付款项情况如下： 57 单位名称 金额 账龄 性质 海南南山旅游发展有限公司 13,762,167.92 2002 年 股权受让款及往来 广东顺德开关厂有限公司 1,536,000.00 2004 年 工程款 特灵空调系统（江苏）有限公司 890,000.00 2004 年 工程款 海南海王实业有限公司 880,000.00 2004 年 股权受让款 北京山水间餐饮有限责任公司 720,000.00 2004 年 押金 占期末其他应付款总额比例 26.93% 23、 预提费用 类别 2004.12.31 2003.12.31 利息 346,811.83 167,350.00 其他 186,050.21 176,725.00 532,862.04 344,075.00 24、 预计负债 类别 2004.12.31 2003.12.31 合同补偿费 214,000.00 214,000.00 人员安置费 700,141.86 1,471,446.05 914,141.86 1,685,446.05 25、 长期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 抵押借款 30,000,000.00 55,000,000.00 其中：他人抵押 -- -- 说明：本期期末抵押借款的抵押物为控股子公司—海南南山文化旅游开发有限公司部分 土地使用权。 26、 其他长期负债 2004.12.31 2003.12.31 63,781,715.86 63,781,715.86 说明：上述其他长期负债系欠付北京首都旅游集团有限责任公司相关款项，就其使用已 签订长期无息借款协议。 58 27、 股本(万元) 本 期 增 减 股份类别 2004.01.01 2004.12.31 配股及增发 转增及送股 其它 小计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 16,140 -- -- -- -- 16,140 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 16,140 -- -- -- -- 16,140 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.其他 未上市流通股份合计 16,140 -- -- -- -- 16,140 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 7,000 -- -- -- -- 7,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 7,000 -- -- -- -- 7,000 股份总数 23,140 23,140 说明：截至 2004 年 12 月 31 日，持本公司 5%以上股份的股东单位为北京首都旅游集团 有限责任公司(69.14%)。 28、 资本公积 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 股本溢价 413,517,985.11 -- -- 413,517,985.11 股权投资准备 9,461,732.56 647,384.77 -- 10,109,117.33 资产评估增值准备 229,581.46 -- -- 229,581.46 423,209,299.13 647,384.77 -- 423,856,683.90 说明：股权投资准备本期增加主要是按权益法核算北京神舟国际旅行社集团有限公司和 北京首汽股份有限公司本期增加的资本公积。 29、 盈余公积 项目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 法定盈余公积 36,228,835.22 8,887,603.10 -- 45,116,438.32 59 法定公益金 36,228,835.22 8,887,603.10 -- 45,116,438.32 72,457,670.44 17,775,206.20 -- 90,232,876.64 30、 未分配利润 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 57,023,582.83 60,479,724.65 52,485,206.20 65,018,101.28 说明：(1)本期增加系公司 2004 年度合并净利润转入。 (2)本期减少包括计提盈余公积 17,775,206.20 元和根据 2003 年度股东大会决议 分配普通股股利 3,471 万元。 31、 主营业务收入与成本 (1)合并数 A、按业务性质 2004 年度 2003 年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 酒店 264,467,865.36 28,834,412.74 209,935,056.51 24,794,746.08 展览广告 84,414,151.80 10,368,782.06 59,016,394.63 6,643,136.26 景区 122,998,794.65 11,871,379.29 111,442,419.52 11,418,740.49 旅游服务 879,801,488.63 819,109,924.42 485,842,299.41 448,838,163.15 咨询收入 -- -- 100,000.00 -- 1,351,682,300.44 870,184,498.51 866,336,170.07 491,694,785.98 说明：2004 年度主营业务收入、主营业务成本较 2003 年度分别增长 56.02%和 76.98%， 主要是 2003 年度因受“非典”影响，各项收入下降，2004 年度处于恢复增长阶 段。 B、按地区 2004 年度 2003 年度 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 北京 1,228,683,505.79 858,313,119.22 754,893,750.55 480,276,045.49 海南 122,998,794.65 11,871,379.29 111,442,419.52 11,418,740.49 1,351,682,300.44 870,184,498.51 866,336,170.07 491,694,785.98 (2)母公司 A、按业务性质 项目 2004 年度 2003 年度 60 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 酒店 115,814,829.55 15,251,944.16 96,455,709.05 13,775,304.93 展览 61,959,791.80 7,573.10 40,967,253.97 5,035.50 177,774,621.35 15,259,517.26 137,422,963.02 13,780,340.43 B、按地区 2004 年度 2003 年度 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 北京 177,774,621.35 15,259,517.26 137,422,963.02 13,780,340.43 32、 主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 营业税 应税收入 3%-10% 25,441,696.33 13,818,531.50 城建税 应交流转税 5%-7% 1,218,182.13 656,947.90 教育费附加 应交流转税 3% 568,161.99 309,115.05 文化事业建设费 康乐、广告收入的 3% 703,365.63 554,121.16 27,931,406.08 15,338,715.61 33、 其他业务利润 2004 年度 2003 年度 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 娱乐 167,082.88 9,022.47 158,060.41 177,899.00 9,606.55 168,292.45 租赁 1,076,014.50 58,104.77 1,017,909.73 142,148.00 7,675.92 134,472.08 其他 349,627.41 94,169.52 255,457.89 239,919.09 73,557.84 166,361.25 1,592,724.79 161,296.76 1,431,428.03 559,966.09 90,840.31 469,125.78 34、 财务费用 项目 2004年度 2003年度 利息支出 14,356,266.15 16,864,390.83 减：利息收入 1,802,846.12 1,153,146.22 汇兑损失 622,169.51 316,351.64 减：汇兑收益 514,143.08 41,146.76 手续费 756,187.02 631,836.67 13,417,633.48 16,618,286.16 35、 投资收益 61 (1)合并数 类别 2004年度 2003年度 短期投资收益 -3,102,406.74 2,662,015.64 股权投资收益 10,822,846.78 19,166,851.27 其中：权益法核算 10,426,846.78 18,506,851.27 成本法核算 396,000.00 660,000.00 股权转让收益 -1,902,493.06 1,210,414.88 股权投资差额摊销 -2,234,491.53 -1,596,819.79 减：短期投资跌价准备 -1,065,367.79 1,065,367.79 长期投资减值准备 -1,466,407.84 1,457,504.52 6,115,231.08 18,919,589.69 (2)母公司 类 别 2004 年度 2003年度 短期投资收益 -3,199,288.90 1,508,575.64 股权投资收益 45,808,458.82 46,149,302.39 其中：权益法核算 45,412,458.82 45,489,302.39 成本法核算 396,000.00 660,000.00 股权转让收益 -2,050,979.98 -134,261.64 股权投资差额摊销 -2,234,491.53 -1,596,819.79 减：短期投资跌价准备 -1,065,367.79 1,065,367.79 长期投资减值准备 682,504.36 1,000,000.00 38,706,561.84 43,861,428.81 36、 营业外收入 项 目 2004 年度 2003年度 废物料出售 144,884.00 60,260.70 罚款收入 34,780.00 59,497.40 处置固定资产净收益 147,609.26 95,800.41 补偿收入 198,162.00 805,672.85 其他 43,148.56 396,750.08 568,583.82 1,417,981.44 62 37、 营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 处置固定资产净损失 279,318.17 429,788.64 罚款支出 146,660.14 55,921.57 补偿金 1,000.00 266,610.04 捐赠 343,000.00 631,500.00 工伤保险费 -- 78,751.25 其他 450,758.38 273,087.34 1,220,736.69 1,735,658.84 38、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2004 年度 收到单位资金往来 68,241,255.34 利息收入 1,802,846.12 70,044,101.46 39、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004年度 付现费用 113,961,331.95 支付北京首都旅游集团有限责任公司综合服务费及租金等 3,144,825.76 支付北京展览馆综合服务费等 3,393,773.88 支付预计负债等合同补偿金 771,304.19 支付其他单位资金往来 64,529,577.02 185,800,812.80 40、 收到的其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 元，系收到深圳清华同方股份有限公 司股权转让款。 41、 支付的其他与投资活动有关的现金 46,800,000.00 元，包括本公司预付拟受让三亚南山 观音苑建设发展有限公司的股权款 2,500 万元和本公司控股子公司—神舟投资拟投资设 立清华紫光(集团)有限公司(筹)的预付款 2,180 万元。 六、 关联方关系及其交易 63 i. 关联方 (1)存在控制关系的关联方 1. 关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京首都旅游集团有限责任公司(“首旅集团”) 本公司控股股东 北京神舟国际旅行社集团有限公司(“神舟集团”) 本公司控股子公司 北京市京伦饭店有限责任公司(“京伦饭店”) 本公司控股子公司 北京市旅游广告有限责任公司(“旅游广告”) 本公司控股子公司 海南南山文化旅游开发有限公司(“南山文化”) 本公司控股子公司 北京新京伦国际酒店管理有限公司(“新京伦”) 本公司控股子公司 北京神舟投资管理有限责任公司(“神舟投资”) 本公司控股子公司 北京首旅日航国际酒店管理有限公司(“首旅日航”) 本公司控股子公司 2. 关联方概况 关联方名称 注册地 经济性质 法定代表人 主营业务 受市政府委托对国有资产进行经营管理；项目投资； 首旅集团 北京市 有限责任 段 强 饭店管理；旅游资源开发；旅游服务等。 入境旅游业务；国内旅游业务；特许经营中国公民出 神舟集团 北京市 有限责任 杨 华 国旅游；旅游客运服务等。 京伦饭店 北京市 有限责任 刘 毅 经营客房、餐饮 旅游广告 北京市 有限责任 王志强 设计、制作、代理、发布广告 旅游资源和旅游项目的开发经营，宾馆，酒店，房地 南山文化 海南省 有限责任 杨 华 产开发经营等。 新京伦 北京市 有限责任 杨金山 酒店管理；接受委托进行物业管理；餐饮服务等 神舟投资 北京市 有限责任 杨 华 投资管理、投资咨询、信息咨询服务 首旅日航 北京市 有限责任 杨金山 法律许可的范围内自主选择 3. 关联方注册资本及其变化 关联方名称 2004.01.01 本年增加 本年减少 2004.12.31 首旅集团 236,867 万元 -- -- 236,867 万元 神舟集团 6,807.53 万元 -- -- 6,807.53 万元 京伦饭店 1,200 万美元 -- -- 1,200 万美元 旅游广告 1,471.162 万元 -- -- 1,471.162 万元 南山文化 38,600 万元 -- -- 38,600 万元 新京伦 200 万元 -- -- 200 万元 64 神舟投资 5,200 万元 -- -- 5,200 万元 首旅日航 -- 1,000 万元 -- 1,000 万元 4. 关联方所持股份或直接拥有权益及其变化 2004.12.31 2003.12.31 关联方名称 股份（权益） 比例 股份（权益） 比例 首旅集团 16,000 万股 69.14% 16,000 万股 69.14% 神舟集团 3,472.30 万元 51% 3,472.30 万元 51% 京伦饭店 648 万美元 54% 648 万美元 54% 旅游广告 1,397.60 万元 95% 1,397.60 万元 95% 南山文化 28,490 万元 73.808% 28,490 万元 73.808% 新京伦 140 万元 70% 140 万元 70% 神舟投资 4,347.55 万元 83.60% 4,347.55 万元 83.60% 首旅日航 500 万元 50% -- -- (2)不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京展览馆 同一控股股东 北京燕京饭店有限责任公司(“燕京饭店”) 本公司参股公司 北京首旅燕京大厦物业管理有限责任公司(“燕京物业”) 同一控股股东 兆龙饭店有限公司(“兆龙饭店”) 同一控股股东 北京亮马河大厦有限公司(“亮马大厦”) 同一控股股东 北京新世纪饭店有限公司(“新世纪饭店”) 同一控股股东 北京贵宾楼饭店有限公司(“贵宾楼饭店”) 同一控股股东 ii. 关联交易 (1)与存在控制关系关联方的关联交易 A、借款担保 截至 2004 年 12 月 31 日，首旅集团为本公司 15,500 万元人民币短期借款提供保证担保； 为本公司控股子公司—京伦饭店 8,300 万元人民币短期借款提供保证担保；为本公司控股子 公司—南山文化 4,500 万元人民币短期借款提供保证担保。 B、土地使用权租赁 本公司履行《土地使用权租赁合同》，承租首旅集团拥有的燕京饭店西配楼、民族饭店、 北京市北展展览分公司的部分土地，租赁面积及土地租赁费支付情况如下： 2004 年度 2003 年度 65 面积 80,426.10 平方米 80,426.10 平方米 租赁费 703,028.37 元 703,028.37 元 本公司控股子公司—京伦饭店承租首旅集团 7,563.5 平方米土地，2003 年度、2004 年度 分别支付土地使用费 1,164,480.00 元。 C、综合服务 根据本公司与首旅集团订立的《服务协议》，首旅集团为本公司有偿提供职工住房、取暖、 员工食堂等综合服务。报告期内，本公司支付综合服务费情况如下： 关联方 2004 年度 2003 年度 首旅集团 1,277,317.39 元 508,553.59 元 D、出售股权 2003 年，本公司将所持神舟集团 32.60%的股权转让给首旅集团，按转让日净资产作价 2,681.62 万元。 2004 年，本公司控股子公司—神舟集团将其所持北京正阳旅游文化发展有限公司 50%的 股权转让给首旅集团，按转让日净资产作价 183.71 万元。 E、资金使用 报告期内，本公司无偿使用截至 1998 年 12 月 31 日欠付首旅集团利润，2003 年 1 至 7 月使用 8,978.59 万元，2003 年 8 至 12 月、2004 年度使用 6,378.17 万元。 报告期内，本公司与首旅集团发生资金往来，不计付资金占用费。 (2)与不存在控制关系关联方的关联交易 A、租赁房屋 燕京饭店租用本公司 727.37 平方米房屋，2003 年度、2004 年度分别计付租赁费 236,353.93 元、237,001.48 元。 B、提供服务 本公司控股子公司—首旅日航为新世纪饭店提供物业管理服务，2004 年度取得物业管理 收入 980,432.54 元。 本公司控股子公司—新京伦为燕京物业提供物业管理服务，2004 年度取得物业管理收入 160,000.00 元。 本公司控股子公司—京伦饭店为贵宾楼饭店提供洗衣服务，2003、2004 年度分别取得洗 衣收入 1,054,556.95 和 1,506,995.10 元。 C、提供场地 兆龙饭店、亮马大厦为本公司控股子公司—旅游广告提供场地用于发布广告，旅游广告 66 2004 年度分别支付场地占用费 1,950,000.00 元和 1,190,000.00 元。 D、综合服务 根据本公司与北京展览馆订立的《综合管理服务协议》，北京展览馆为本公司提供保安、 环保、设备设施建筑等综合服务。报告期内，本公司支付综合服务费情况如下： 关联方 2004 年度 2003 年度 北京展览馆 3,393,773.88 元 2,076,438.81 元 iii. 关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2004.12.31 所占比例 2003.12.31 所占比例 首旅集团 其他应收款 113,763.47 0.32% 484,655.70 3.10% 首旅集团 其他应付款 80,963.78 0.12% 2,341,065.82 2.95% 其他长期负债 63,781,715.86 100% 63,781,715.86 100% 新世纪饭店 应收账款 980,432.54 2.17% -- -- 七、 或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日，南山文化以部分土地使用权抵押借入 8,000 万元短期借款和 3,000 万元长期借款。 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 八、 承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 本公司第二届董事会第十七次会议审议通过 2004 年度利润分配预案，以 2004 年末总股 本 23,140 万股为基数，每 10 股派发现金股利 1.60 元(含税)，分配股利 3,702.40 万元。 截至 2005 年 1 月 20 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十、 净资产收益率和每股收益（按合并会计报表计算） 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务利润 55.96% 45.82% 57.33% 46.64% 1.9601 1.5527 1.9601 1.5527 67 营业利润 11.59% 6.56% 11.88% 6.68% 0.4061 0.2223 0.4061 0.2223 净利润 7.46% 6.85% 7.64% 6.98% 0.2614 0.2322 0.2614 0.2322 扣除非常性损 7.59% 6.39% 7.78% 6.51% 0.2659 0.2167 0.2659 0.2167 益后净利润 其中，2004 年度非经常性损益项目及其金额如下： 项目 金额 处置长期股权投资产生的损益 -1,902,493.06 短期投资损益 -3,102,406.74 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 568,583.82 后的其他各项营业外收入 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 1,220,736.69 后的其他各项营业外支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 2,148,912.20 减：所得税影响数 -2,460,479.86 非经常性损益 -1,047,660.61 十一、 会计报表的批准 本会计报表业经本公司第二届董事会第十七次会议于 2005 年 1 月 20 日批准。 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、会计负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件原件及公告原稿； 五、载有董事长亲笔签名的年度报告正文。 北京首都旅游股份有限公司 2005 年 1 月 22 日 68