*ST京城(600860)G北人2005年年度报告

北人印刷机械股份有限公司 600860 2005 年年度报告 1 目录 一、重要提示..........................................................3 二、公司基本情况简介…………………………………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………4 四、股本变动及股东情况………………………………………………………………6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………9 六、公司治理结构及管治报告…………………………………………………………12 七、股东大会情况简介…………………………………………………………………17 八、董事长报告…………………………………………………………………………17 九、管理层讨论与分析…………………………………………………………………18 十、董事会报告…………………………………………………………………………23 十一、监事会报告………………………………………………………………………24 十二、重要事项…………………………………………………………………………25 十三、财务报告…………………………………………………………………………27 十四、五年业绩摘要……………………………………………………………………115 十五、备查文件目录……………………………………………………………………115 公司董事、高级管理人员关于年报的书面确认意见 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立非执行董事胡匡佐先生因出差未能出席第五届董事会第七次会议,也未委托其他董事出席。 3、公司董事长朱武安先生，总经理王国华先生，总会计师姜建明先生声明：保证本年度报告中财务报告 的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：北人印刷机械股份有限公司 公司法定中文名称缩写：北人股份 公司英文名称：Beiren Printing Machinery Holdings Limited 公司英文名称缩写：BR 2、公司法定代表人：朱武安 3、公司董事会秘书：戎佩敏 联系地址：中国北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 电话：010-67802565 传真：010-67802570 E-mail：beirengf@beirengf.com 4、公司注册地址：中国北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 公司办公地址：中国北京市北京经济技术开发区荣昌东街 6 号 邮政编码：100176 公司国际互联网网址：http://www.beirengf.com 公司电子信箱：beirengf@beirengf.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》(英文报) 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北人印刷机械股份有限公司董事会秘书室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：北人股份 自 2006 年 3 月 31 日起改为：G 北人 公司 A 股代码：600860 公司 H 股上市交易所：香港联合交易所有限公司 公司 H 股简称：北人印刷 公司 H 股代码：187 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 13 日 公司首次注册登记地点：中国北京市朝阳区 公司变更注册登记日期：2003 年 12 月 24 日 公司变更注册登记地点：中国北京市 公司法人营业执照注册号：1100001501595 公司税务登记号码：京国税朝字 110105101717457 公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国北京市东长安街 1 号东方广场东方经贸城西二办公楼 8 层 公司聘请的境外会计师事务所名称：香港德勤关黄陈方会计师行 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港中环干诺道中 111 号永安中心 26 楼 公司聘请的境内法律顾问名称： 北京市康达律师事务所 公司聘请的境内法律顾问办公地址：中国北京朝阳区建国门外大街 19 号 公司聘请的境外法律顾问名称： 胡关李罗律师行 公司聘请的境外法律顾问办公地址：香港中环怡和大厦 27 楼 股东接待日： 每月 10 日及 20 日（节假日顺延） (公司每星期六、星期日休息) 上午 9：00-11：00 下午 2：00-4：00 （二）公司基本情况 1、公司沿革 本公司是由北人集团公司独家发起设立的股份有限公司，于一九九三年七月十三日在工商行政管理局登 记注册成立，并于一九九三年七月十六日经国家体改委体改生（一九九三年）118 号文件批准，转为可在境内 3 及香港公开发行股票并上市的社会募集股份有限公司。经国务院证券委员会等有关部门批准，本公司于一九九 三年和一九九四年分别在香港和上海发行 H 股和 A 股，并分别于一九九三年及一九九四年在香港联合交易所及 上海证券交易所上市。二 00 二年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]133 号文核准，本公司增发 2200 万股 A 股，于二 00 三年一月十六日在上海证券交易所上市。二 00 六年三月二十日公司股东大会通过了 A 股市场股权分置改革，于二 00 六年三月三十一 A 股市场恢复交易。 2、经营业务范围 开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械、商用表格印刷机、商用轮转印刷机、商用柔性 版印刷机、凹印机、前述机械设备的零配件；技术咨询、技术服务；经营本企业和成员企业自产产品及技术出 口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备零配件及技术的进口业务（国家限定公 司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 61,509,113.95 净利润 48,790,356.05 扣除非经常性损益后的净利润 33,402,213.97 主营业务利润 261,093,749.65 其他业务利润 6,268,203.27 营业利润 38,417,994.15 投资收益 9,007,467.73 补贴收入 - 营业外收支净额 14,083,652.07 经营活动产生的现金流量净额 -31,354,369.58 现金及现金等价物净增加额 -55,371,828.40 （二）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2005 年 2004 年 2003 年 增减(%) 主营业务收入 995,386,645.38 1,121,219,426.19 -11.22 1,005,612,844.69 利润总额 61,509,113.95 118,507,506.15 -48.10 102,280,643.48 净利润 48,790,356.05 95,903,999.16 -49.13 82,047,814.03 扣除非经常性损益的净利润 33,402,213.97 94,312,189,.58 -64.58 77,236,974.91 每股收益 0.12 0.23 -47.83 0.19 最新每股收益 减少 3.77 个 净资产收益率（%） 3.81 7.58 6.82 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 4.75 个 2.61 7.36 6.42 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少 4.93 个 2.64 7.57 6.64 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 -31,354,369.58 40,321,639.30 -177.76 53,286,167.40 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.07 0.10 -170.00 0.13 本年末比上 2005 年末 2004 年末 2003 年末 年末增减(%) 总资产 2,127,384,112.13 2,019,421,955.06 5.35 1,893,148,599.68 股东权益（不含少数股东权益） 1,280,500,032.83 1,265,422,331.87 1.19 1,202,616,644.46 每股净资产 3.03 3.00 1.00 2.85 调整后的每股净资产 2.98 2.96 0.68 2.81 4 （三）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 4,569,334.20 长期资产产生的损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 9,516,503.03 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 4,681,748.53 所得税影响数 -2,112,547.81 非经常性损益的少数股东影响数 -1,266,895.87 合计 15,388,142.08 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 422,000,000.00 520,864,095.43 187,600,475.45 67,213,968.35 134,944,772.52 1,265,422,331.87 本期增加 10,065,739.48 5,032,869.74 48,790,356.05 58,903,440.44 本期减少 43,825,739.48 43,825,739.48 期末数 422,000,000.00 520,864,095.43 197,666,214.93 72,246,838.09 139,909,389.09 1,280,500,032.83 盈余公积增加主要是根据公司法第 177 条及公司章程规定法定盈余公积按公司净利润之 10%提取；法定公 益金按公司净利润之 10%提取所致。 公司在合并报表时，按公司在子公司本年提取的法定盈余公积中所拥有的份额提取法定盈余公积；按公司 在子公司本年提取法定公益金中所拥有的份额提取法定公益金。 未分配利润增加是由于本期实现净利润所致，本期减少是由于股东大会已批准的上年度现金股利，按公司 法及公司章程规定按公司净利润之 10%提取的法定盈余公积、10%的法定公益金所致。 （五）按不同会计准则编制会计报表的主要差异 单位:千元 币种:人民币 净利润 股东权益 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 48,790 95,904 1,265,422 1,280,500 香港公认会计准 则调整： 北人集团投入资 -60,198 -60,198 产估值差异 北人集团投入资 产估值差异之期 66 313 48,145 48,211 后摊销 投入附属公司资 31 31 -321 -290 产估值差异 其它资产减值损 失之差异及期后 6,374 4,502 -6,374 调整 递延税项确认之 62 1,502 19,904 19,684 差异 收购-附属公司 产生之商誉确认 4,479 4,479 差异 收购-附属公司 产生之商誉摊销 -448 -1,344 -1,344 差异 少数股东权益作 为权益表述产生 4,032 822 45,698 51,029 之差异 其它 2,230 -153 -1,738 726 按香港会计准则 61,585 102,023 1,313,673 1,342,797 5 附注： 于本年度，国内外会计准则差异对净利润之财务影响金额为人民币 12,795 千元，其主要之差异如下: 1. 北人集团投入资产估值差异之期后调整 根据香港公認會計原則，北人集团投入本公司之土地视为资本储备之增加；而根据中国会计准则，此乃新 增之长期待摊费用。因此，香港会计师将今年相关之摊销费用人民币 66 千元拨回。 2. 投入附属公司资产估值之差异 根据香港公認會計原則，本公司投入子公司之无形资产原值人民币 4,624 千元已于该等年度注销；而根据 中国会计准则，该等无形资产仍结存于本集团之资产中。因此，香港会计师将今年相关之摊销费用人民币 31 千元拨回。 3. 其它资产减值损失之差异 根据香港公認會計原則，以前年度本公司在澳门之物业投资帐面值为人民币 32,727 千元，与相关之交易权 付款人民币 24,209 千元抵销后，录得净额人民币 8,518 千元。根据罗迅测计师行于二零零五年三月二十九 日发出之评估报告，该物业市值约人民币 14,982 千元 ，因此无须作出任何减值准备。于 2005 年该物业已 转让给独立第三方，本公司无法继续持有其他资产，并于 2005 年将上述长期资产全额转入其他应收款核 算。于资产负债表日，该其他应收款项以其可回收金额人民币 3,000 千元列示。但根据中国会计准则，该 债权投资亦转入其他应收款项，并以可回收金额人民币 3,000 千元列示。本公司根据上述其他应收款的可 收回金额计提了人民币 11,892 千元的坏账准备，香港会计师则计提坏帐准备人民币 5,518 千元。由此形成 的净利润差异计人民币 6,374 千元。 4. 递延税项确认之差异 香港会计师根据香港公认会計原則第十二条 (经修订)之规定，对境内外会计政策差异产生之所得税影响 额作递延税项调整，由此形成的净利润差异计人民币 62 千元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 250,000,000 59.24 250,000,000 59.24 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 250,000,000 59.24 250,000,000 59.24 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 250,000,000 59.24 250,000,000 59.24 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 72,000,000 17.06 72,000,000 17.06 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 100,000,000 23.70 100,000,000 23.70 4、其他 已上市流通股份合计 172,000,000 40.76 172,000,000 40.76 三、股份总数 422,000,000 100 422,000,000 100 6 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 3、本公司报告期股票价格情况 (1)2005 年 H 股股票价格： 年初开盘价：2.375 港元 年末收盘价：1.47 港元 最高价：2.525 港元 最低价：1.25 港元 (2)2005 年 A 股股票价格： 年初开盘价：5.33 元 年末收盘价：3.60 元 最高价：5.58 元 最低价：3.15 元 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 35,505 户，其中非流通股股东 1 户，流通 A 股股东 35,397 户，流通 H 股股东 107 户。 2、前十名股东及前十名流通股东持股情况 单位:股 报告期末股东总数 35,505 前十名股东持股情况 质押或 持股比例 股份类 持有非流通股数 冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 年度内增减 (%) 别 量 股份数 量 北人集团公司 国有股东 59.24 250,000,000 0 未流通 250,000,000 无 HKSCC NOMINEES LIMITED 外资股东 23.04 97,247,199 -92,000 已流通 - 未知 HSBC NOMINEES (HONG KONG) 外资股东 0.2 702,000 0 已流通 - 未知 LIMITED 浩鸿房产 其他 0.1 485,800 -816,782 已流通 - 未知 HUI KAU YU 外资股东 0.09 400,000 0 已流通 - 未知 WONG CHUNG KING 外资股东 0.07 298,000 0 已流通 - 未知 KWAN KAN ON 外资股东 0.06 258,000 68,000 已流通 - 未知 史福根 其他 0.05 208,800 208,800 已流通 - 未知 邹静 其他 0.05 200,000 200,000 已流通 - 未知 张凤海 其他 0.04 150,000 150,000 已流通 - 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 HKSCC NOMINEES LIMITED 97,247,199 境外上市外资股 HSBC NOMINEES (HONG KONG) 702,000 境外上市外资股 LIMITED 浩鸿房产 485,800 人民币普通股 HUI KAU YU 400,000 境外上市外资股 7 WONG CHUNG KING 298,000 境外上市外资股 KWAN KAN ON 258,000 境外上市外资股 史福根 208,800 人民币普通股 邹静 200,000 人民币普通股 张凤海 150,000 人民币普通股 柳振康 147,000 人民币普通股 上述股东 本公司未知前十名流通股股东之间是否存关联关系，也未知其相互之间是否属于《上市公司股东持 关联关系 股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 或一致行 本公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存关联关系，也未知其相互之间是否属于《上 动关系的 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 说明 注： ①公司前十名股东中北人集团公司为本公司控股股东，所持有股份为未流通股。 ②HKSCC NOMINEES LIMITED 为香港中央结算（代理人）有限公司所持股份是代理客户持股，本公司未接获香港 中央结算（代理人）有限公司通知本公司任何单一 H 股股东持股数量有超过本公司总股本 5%情况。 ③持有公司 5%以上（含 5%）股东所持股份无质押或冻结情况。 ④持有公司 5%以上（含 5%）股东无变动情况。 ⑤除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公司股份或相关股份拥有 权益或持有淡仓而需遵照证券及期货条例第 XV 部第 2 及第 3 分部之规定向本公司作出披露，或根据证券及期 货条例第 336 条规定，须列入所指定之登记册之权益或淡仓。 ⑥购买、出售或赎回本公司上市股份 报告期内，本公司及附属公司均没有购买、出售或赎回任何本公司之股票。 ⑦优先购股权 根据中国有关法律及本公司之章程，并无优先购股权之条款。 ⑧可换股证券、购股权、认股证券或类似权利 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司并无发行任何可换股证券、购股权、认股证券或类似权利。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：北人集团公司 法人代表：朱武安 注册资本：20,026.6 万元人民币 成立日期：1992 年 7 月 16 日 主要经营业务或管理活动：制造和销售印刷机械、包装机械、机床及系列产品和配件、技术开发、技术咨 询、服务、经营与所属企业生产相关的进出口业务，承包境外印刷机械工程及境内国际招标工程。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 是否在股 从公司领 性 年 年初 年末 东单位或 姓名 职务 任期起止日期 变动原因 取的报酬 别 龄 持股数 持股数 其他关联 总额 单位领取 (万元) 朱武安 董事长 男 57 2005-07-14～2008-07-13 5,760 5,760 - 0 是 陆长安 副董事长 男 57 2005-07-14～2008-07-13 4,800 4,800 - 0 是 王国华 董事.总经理 男 42 2005-07-14～2008-07-13 1,200 1,200 - 42.4 否 于宝贵 董事 男 56 2005-07-14～2008-07-13 4,200 4,200 - 8 是 杨振东 董事.总工程师 男 43 2005-07-14～2008-07-13 0 0 - 32.17 否 姜建明 董事.总会计师 男 50 2005-07-14～2008-07-13 0 0 - 32.34 否 邓钢 董事 男 40 2005-07-14～2008-07-13 0 0 - 0 是 武文祥 独立董事 男 71 2005-07-14～2008-07-13 0 0 - 3 否 胡匡佐 独立董事 男 59 2005-07-14～2008-07-13 0 0 - 5 否 李一经 独立董事 女 54 2005-07-14～2008-07-13 0 0 - 3 否 施天涛 独立董事 男 43 2005-07-14～2008-07-13 0 0 - 3 否 肖茂林 监事长 男 56 2005-07-14～2008-07-13 0 0 - 8 是 薛克新 监事 男 40 2005-07-14～2008-07-13 0 0 - 13.17 否 田福仁 监事 男 57 2005-07-14～2008-07-13 4,100 4,100 - 4.67 否 戎佩敏 董事会秘书 女 54 2005-07-14～2008-07-13 0 10,000 购入股票 31.19 否 王文元 副总经理 男 58 2005-07-14～2008-07-13 0 0 - 32.18 否 郭 宁 副总经理 男 51 2005-07-14～2008-07-13 0 0 - 31.68 否 合计 / / / / / 249.80 / 说明： （1） 除上文所披露者外，于 2005 年 12 月 31 日，各董事、监事及高级管理人员或彼等联系人概无与本 公司或任何关联公司（定义见《证券（公开权益）条例》之股份中拥有权益，而各董事及监事或彼等之配偶或 未满十八岁子女概无认购本公司证券之权利，亦无使用该项权利。 （2） 在本年结算日或年内之任何时间，除下述服务合约外，本公司各董事及监事均无在本公司任何重要 合约中直接或间接拥有权益。 （3） 除上述所载各董事及监事须根据香港证券（公开权益）条例（公开权益条例）第 29 条而保存之登 记册所示外，在本年内，本公司均无参与任何安排，使本公司董事或监事或任何其他法人团体之股份或债券获 益，并未有任何须根据公司权益条例第 29 条予以记录之权益。 （4）除上文所披露者外，于 2005 年 12 月 31 日，本公司董事、监事或高级管理人员概无于本公司或其任 何相关法团（定义见证券及期货条例）之股份、相关股份或债券中拥有根据证券及期货条例第 XV 部第 7 及 8 分部之规定，彼等须知会本公司或香港联合交易所有限公司（“联交所”）之任何权益或淡仓，或根据证券及 期货条例第 352 条规定，须列入所指定之登记册之权益或淡仓。 （5）概无任何董事、监事及高级管理人员或其相关人士获公司或其附属公司授出购入公司股份或债券之权 益，或在 2005 年 12 月 31 日前已行使任何此等权益。 2、董事与监事服务合约 董事及监事与本公司订立书面合约，主要方面如下： ①第五届董事、监事每份合约由 2005 年 7 月 14 日开始，至 2008 年 7 月 13 日止。 ②在服务合约的合约期内董事及监事之薪酬每年可以增加 15%。 ③各董事有权收取由董事会决定参照本公司除税后综合净盈利（不包括非常项目）授予之管理花红，惟付 予董事之花红总额不得超过该盈利 1%，董事须放弃就有关彼收取之数额之决议案投票。 ④报告期内本公司独立非执行董事认真履行了职责。 9 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)朱武安，中国国籍，57 岁，董事长，工商管理硕士，高级经济师。1992 年任北人集团公司副总经理； 1993 年任本公司董事、副总经理；1996 年任本公司董事、董事会秘书、副总经理、首席执行官；现任北人集 团公司及本公司董事长。朱先生负责本公司的整体战略性管理，具有三十余年的企业管理经验及十余年上市公 司治理与运作的知识与技巧。 (2)陆长安，中国国籍，57 岁，副董事长，研究生毕业，高级经济师。1992 年任北人集团公司企管处处 长；1993 年任北人集团公司总经济师、北人印刷机械股份有限公司董事；1996 年任北人印刷机械股份有限公 司副总经理；1998 年任北人印刷机械股份有限公司总经理；现任北人集团公司总经理。陆先生在北人集团公司 任职三十余年，有三十余年的企业管理经验。 (3)王国华，中国国籍，42 岁，董事、总经理，工商管理硕士，高级工程师。1992 年曾任北人集团公司印 机研究所副所长；1995 年任北人集团公司总工程师；1996 年任北人印刷机械股份有限公司董事、总工程师； 1997 年任北京印刷机械研究所所长；现任北人印刷机械股份有限公司董事、总经理。王先生多年从事产品设计 及技术管理工作。 (4)于宝贵，中国国籍，56 岁，董事，大专毕业，政工师。1993 年任北人集团公司工会主席；1996 年任北 人印刷机械股份有限公司董事；现任公司工会主席。于先生在生产管理劳工关系方面有十多年的经验。 (5)杨振东，中国国籍，43 岁，董事，总工程师，硕士研究生，高级工程师。1992 年任北人集团公司研究 所设计科副科长；1998 年任北人印刷机械股份有限公司研究所副所长；2000 年至今任北人印刷机械股份有限 公司总工程师。 (6)姜建明，中国国籍，50 岁，董事，总会计师,大学本科毕业，高级会计师。 1990 年任北京第一机床厂 财务处副处长；1993 年任北京第一机床厂财务处处长；1996 年任北京机电工业控股（集团）有限责任公司资 产管理部副部长；1997 年任北京机电工业控股（集团）有限责任公司资产管理部部长；北京京城机电控股有限 责任公司资产财务审计部部长。2005 年调入本公司任总会计师,姜先生在企业财务管理等方面有较丰富的经 验。 (7)邓钢，中国国籍，40 岁，董事,硕士研究生，高级工程师。1994 年任北京第一机床厂工艺处副处长； 1997 年任北京第一机床厂副厂长；1999 年任北京建筑机械厂厂长；现任北京京城机电控股有限责任公司人力 资源部部长。邓先生具有人力资源管理等多方面的经验和能力。 (8)武文祥，中国国籍，71 岁，独立非执行董事,战略委员会委员,中国人民大学工业统计系专科毕业，高 级经济师。武先生曾任中国印刷总公司总经理、董事长；国家经委印刷技术装备协调小组成员；中国印刷及设 备器材工业协会秘书长、副会长；中国印刷博物馆监事顾问委员会常务副会长；现任中国印刷技术协会理事 长；中国出版工作者协会副主席；中国包装技术协会副会长。1992 年被评为国家有突出贡献专家，获国务院颁 发的政府特殊津贴。武先生 1995 年主持研制宣纸胶印国画获国家专利。1997 年获中国印刷界最高奖-毕升奖。 (9)胡匡佐，香港特别行政区，59 岁，独立非执行董事，提名委员会主席，薪酬与考核委员会主席，香港 大学法律系毕业，执业律师。曾任职香港政府律政处及司法部从事法律及劳工事务工作，1988 年至 2001 年为 执业律师。从事集团财务，收购合并等法律事务。1991 年开始先后加入北海集团有限公司（香港上市公司）， Capital Citybus Limited（英国之公共巴士公司）等担任执行董事职位，对企业融资，项目策划，集团管理 等拥有十多年经验。现时业务投资管理事务，任新海环保能源有限公司（香港上市公司）及 Prime CCIF Capital Limited 执行董事，并为深圳市中外企业家协会执行委员。 (10)李一经，中国国籍，54 岁，独立非执行董事，审计委员会主席，薪酬与考核委员会委员，研究生毕 业，注册会计师。曾任北京建材局党校财会教师，北京机械局党校教研室主任、副校长，北京中平建会计师事 务所副主任会计师，1998 年至现在任北京市第十届人民代表大会代表，1997 年至现在任中国民主建国会第七 届北京市市委委员。 (11)施天涛，中国国籍，43 岁，独立非执行董事,提名委员会和薪酬与考核委员会委员,法学博士，现任清 华大学法学院教授、博士生导师，中国商法研究会常务理事。施天涛先生一直从事公司法、证券法、金融法的 教学研究工作。1995 年，新加坡东亚政治经济研究所访问研究员，2001-2002 年，美国斯坦福大学法学院访问 教授。 (12)肖茂林，中国国籍，56 岁，监事长，研究生毕业，经济师。1991 年任北人集团公司党委办公室主任 兼党委书记助理；1998 年任北人集团公司纪委书记、北人印刷机械股份有限公司监事长；现任北人集团公司党 委副书记兼纪委书记。肖先生在北人集团公司任职三十余年，具有二十多年的企业管理经验。 (13)薛克新，中国国籍，40 岁，监事，研究生毕业,经济师。薛先生曾任本公司生产技安处处长助理，多 色机分厂厂长助理，现任本公司综合管理部经理。薛先生长期从事公司生产管理工作和战略管理及财务分析工 作，具有较为丰富的企业管理经验及财务分析能力。。 (14)田福仁，中国国籍，57 岁，监事，中专毕业，高级技工师。在北人工作三十余年。田先生为公司之模 范员工，长期担任员工代表， 在处理、维护员工利益方面有丰富的经验。 (15)戎佩敏，中国国籍，54 岁，董事会秘书，研究生毕业，高级经济师。于 1988 年加入北人集团公司； 加入前，在北京市印刷中等专业学校任职任教；1995 年任本公司驻香港办事处主任，1997 年任本公司董事会 10 秘书室主任。1999 任本公司董事会秘书，2002 年-2005 年任公司执行董事，戎女士有多年的公司管理经验及境 内外上市公司法律法规的掌握与运用经验。 (16)郭 宁，中国国籍，51 岁，副总经理，大学毕业，工程师。1993 年任北人印刷机械股份有限公司单双 色机厂常务副厂长、厂长；1998 年至今任北人印刷机械股份有限公司副总经理。 (17)王文元，中国国籍，58 岁，副总经理，大学毕业，经济师。曾任北人集团公司生产总调度、生产计划 处处长；1994 年任北人印刷机械股份有限公司多色机厂常务副厂长；1998 年至今任北人印刷机械股份有限公 司副总经理。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 朱武安 北人集团公司 董事长、党委书记 2000-03-21 - 是 陆长安 北人集团公司 总经理 2000-03-21 - 是 于宝贵 北人集团公司 工会主席 2000-03-21 - 是 纪委书记、党委副书 是 肖茂林 北人集团公司 记 2000-03-21 - 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 北京京城机电控股有 邓钢 限责任公司 人力资源部部长 2005-01-01 - 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会薪酬与考核委员会提出方案,通过董事会报请股东大 会审议通过. 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据同行业与其相应的董事、监事和高管人员高、中、低三个 档次年平均收入和境外上市公司的年薪制标准并结合本公司相关人员为公司承担的责任、工作时间、工作任务 和突出贡献来确定的。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 朱武安 是 陆长安 是 于宝贵 是 邓钢 是 肖茂林 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 二 00 四年度股东周年大会审议通过了换届选举议案，庞连东先生、齐生林生先、戎佩敏女士不在担任公 司董事，周小明先生不在担任公司独立非执行董事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,944 人，需承担费用的离退休职工为 2,116 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1,691 销售人员 133 技术人员 342 财务人员 55 管理人员 297 其他人员 426 11 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士 25 大学 754 中专 363 其他 1,802 六、公司治理结构及管治报告 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会《上市公司治理准则》等法律法规的要 求，继续探索完善公司法人治理的方式，规范公司运作，以保护公司及股东的利益。 1、关于股东与股东大会 按照公司《章程》的规定，股东按其所持有股份享有平等的权利，承担相应的义务。公司严格按照《上市 公司股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，议事及表决程序规范，历次股东大会均有律师现场见 证。公司关联交易遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，公平合理、披露充分。 2、关于控股股东与上市公司 控股股东行为规范，没有直接或间接干预公司的生产经营活动；公司和控股股东在人员、资产、财务、机 构和业务等方面严格实行“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司的董事会、监事会和内部管 理机构均独立运作。 3、关于董事与董事会 公司董事会会议严格按照规定的程序进行，并有真实、完善的会议记录。董事能以公司和全体股东的最大利 益为出发点，忠实、诚信、勤勉地履行职责。董事均以认真、负责的态度出席董事会会议和股东大会，积极参 加有关培训和学习，不断熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。董事会严格按照规定开展 工作，科学决策，有力地维护了广大股东的合法权益。 4、关于监事和监事会 公司监事会能够依据《监事会议事规则》等制度，定期召开监事会会议，并以认真负责的态度列席董事会 会议。公司监事和监事会能够独立的对公司财务、收购出售资产、关联交易、董事及高级管理人员进行监督， 并发表独立意见。 5、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推 动公司持续、健康发展。 6、关于信息披露和投资者关系 公司制订了《信息披露内控制度》、《投资者关系管理制度》，董事会秘书负责信息披露工作，接待股东 来访和咨询。公司按照有关规定，真实、完整、准确、及时地披露有关信息，切实保证投资者能平等地获得有 关信息。 报告期，公司通过在报章及指定网站发布公告、定期报告，举办了业绩推介会、电话会议等，向投资者介 绍公司经营情况和发展前景，使投资者能更深入地了解公司。 （二）企业管治报告 本公司董事相信企业管治对本公司之成功非常重要，故本公司在采纳不同措施，确保维持高标准企业管 治。 本公司有关公司治理的文件包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》。务求致力达至最高企业管治水平，本公司董事会设立了四个专门委员会分别是：战略发展委员 会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会。 于报告期内，本公司已遵守《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称《上市规则》）附录十 四《企业管治常规守则》（以下简称《守则》）列载的规定。 本公司法人治理结构图： 12 1、董事及董事会组成 本公司董事会由十一名董事组成，其中执行董事四名、非执行董事三名。独立非执行董事四名，独立非执 行董事人数占董事会人数的三分之一以上。董事会成员如下： 执行董事 朱武安 董事长 王国华 执行董事、总经理 姜建明 执行董事、总会计师 杨振东 执行董事、总工程师 非执行董事 陆长安 副董事长 于宝贵 非执行董事 邓钢 非执行董事 独立非执行董事 武文祥 独立非执行董事 胡匡佐 独立非执行董事 李一经 独立非执行董事 施天涛 独立非执行董事 本公司执行董事及非执行董事在生产、经营、管理上都具有丰富经验，均能合理决策董事会所议事项。四 名独立非执行董事中一名为印刷行业的资深人士，一名为会计师、具有多年的会计从业经验，一名为大学教 授、博士生导师、在法律方面造诣较深，一名为具有香港律师资格在法律、公司经营管理上具有丰富经验。该 等独立非执行董事完全具备评价内部控制的能力及审阅财务报告的能力。董事会构成完全符合境内外有关法律 法规及规范性文件的要求。 于报告期内，尽董事会所知董事会成员之间（包括董事长与总经理）不存在任何须予披露的关系，包括财 务、业务、家属或其它相关的关系。 本公司严格遵守国内及香港两地监管机构对于董事进行证券交易有关约束条款，并始终坚持条款从严的原 则。 本公司已采纳《上市规则》附录十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》。本公司已为准备本报告 的目的向所有董事作出特定查询，所有董事已向本公司确认，在本报告期内其已完全遵守《上市发行人董事进 行证券交易的标准守则》。 本公司收到四名独立非执行董事按照《证券上市规则》第 3.13 之要求提交的独立性确认声明书，本公司 董事会认为四名独立非执行董事均具有独立性。 2、2005 年董事会会议及董事出席情况 报告期内本公司共召开六次董事会会议。 姓名 应参加 亲自出席 委托出席 缺席 出席率 （次） （次） （次） （次） （%） 执行董事 朱武安 6 6 100% 王国华 6 6 100% 姜建明 4 4 100% 杨振东 4 4 100% 13 非执行董事 陆长安 6 6 100% 于宝贵 6 6 100% 邓 钢 4 4 100% 独立非执行董事 武文祥 6 6 100% 胡匡佐 6 6 100% 李一经 6 6 100% 施天涛 4 3 1 75% 于报告期内，股东周年大会上选举的第五届董事会董事，任职日期为 2005 年 7 月 14 日至 2008 年 7 月 13 日。由于姜建明、杨振东、邓钢及施天涛为新任的第五届董事会成员，故报告期内应参加四次会议。 3、董事长及总经理 本公司董事长及总经理由不同人士担任，并有明确分工。 董事长系公司法定代表人、由董事会以全体董事的过半数选举。董事长负责企业筹划及战略性决策，主持 董事会工作，保证董事会以适当方式审议所有涉及事项，促使董事会有效运作。 董事长有权主持股东大会，召集和主持董事会会议，检查董事会决议的实施情况，签署公司发行的证券和 其他重要文件。经董事会授权，还可以召集股东大会；在董事会闭会期间，对公司的重要业务活动给予指导。 总经理由董事会聘任、对董事会负责。总经理率领管理层，负责公司日常生产经营管理事务，组织实施董 事会的各项决议。根据董事会或者监事会要求，总经理定期向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执 行情况、资金运用情况和盈亏情况。 4、执行董事、非执行董事 本公司非执行董事任期与其余董事相同，均为三年，现任非执行董事任期为 2005 年 7 月 14 日至 2008 年 7 月 13 日。 5、独立非执行董事履行职责情况 （1）独立非执行董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 武文祥 6 6 胡匡佐 6 6 李一经 6 6 施天涛 4 3 1 （2）独立非执行董事履行职责情况 本公司独立非执行董事能够按照有关法律法规的要求，以认真、负责的态度履行自己的职责，出席董事会 会议及股东大会，积极参与公司的各项重大决策，提供了专业及建设性的意见，针对公司的重大事项发表专项 意见，对董事会的科学、客观决策及公司的规范发展起到积极的作用，切实有效地维护了公司及股东的合法权 益。 （3）独立非执行董事对公司有关事项提出异议的情况 于报告期内，本公司独立非执行董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 6、董事会及管理层的职权 （1）董事会履行法律法规及公司章程赋予的职权，主要包括： 召集股东大会，执行股东大会的决议； 决定本公司年度经营计划、重要投资方案； 制定本公司财务预算、利润分配预案、基本管理制度、重大收购或出售方案； 聘任或者解聘本公司总经理，根据总经理提名，聘任或解聘本公司副总经理、财务负责人等高级管理人 员； 向股东大会提请续聘或更换为公司审计的会计师事务所； 审议本公司经理报告； 行使本公司的融资和借款权以及决定本公司重要资产的抵押、出租和转让等事项。 （2）董事会辖下委员会工作情况 董事会已成立四个专门委员会分别是：战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会。 各委员会均制订了实施细则，并已获得董事会的批准。 战略发展委员会 战略发展委员会的主要职责是制订本公司战略规则，监控战略的执行，以及适时调整本公司战略和管治架 构。 战略发展委员会由五名董事组成，战略发展委员会于报告期举行了一次会议，并邀请了本公司董事、监事 及高级管理人员参加，对公司“十一五发展规划”进行了讨论。 14 战略发展委员会成员名单及会议情况： 2005 年应出 实际出席 姓名 说明 席会议次数 会议次数 董事长朱武安 委员会主席 1 1 副董事长陆长安 1 1 执行董事王国华 1 1 执行董事杨振东 1 1 独立非执行董事武文祥 1 1 审计委员会 审计委员会的职权范围是依据香港会计师公会颁布的《审核委员会有效运作指引》中所提出的建议、《上 市规则》附录十四《企业管治常规守则》以及中国证监会颁布的《中国上市公司治理准则》而制订的。其主要 职责包括：检讨及监察集团的财务汇报质量和程序，检讨本公司内部监控制度的健全性与有效性，负责独立审 师的聘任、工作协调及对其工作效率和工作质量进行检讨，审阅内部审计人员发出的一切书面报告并检讨经理 层对这些报告的反馈意见。 审计委员会由三名董事组成，审计委员会于报告期举行了四次会议，审议了 2005 年第一季度和第三季度 未经审计之财务报告（按中国会计准则），及半年度未经审计之财务报告于公布前，已经审计委员会审阅并向 董事会提出批准建议。审计委员会亦就本公司内部监控系统的有效性作出独立评价，以及监察和考核本公司的 内部审计工作，并持续的就内部控制及本公司治理水平的提升向管理层提供了专业意见。审计委员会还就本公 司之重大事项向管理层及时提供了专业意见或提醒关注相关风险。根据联交所新修订管治要求，审计委员会于 每次会议后，均就曾讨论的重要事项向董事会提交报告，并至少每六个月向董事会汇报委员会的工作情况和进 展。 审计委员会成员名单及会议情况 2005 年应出 实际出席 姓名 说明 席会议次数 会议次数 独立非执行董事李一经 委员会主席 4 4 独立非执行董事施天涛 4 4 执行董事姜建明 4 4 薪酬与考核委员会 薪酬与考核委员主要职责是研究和审议本公司薪酬政策和激励机制，制订本公司董事和高级管理人员的考 核标准并进行考核。 薪酬与考核委员会由三名董事组成，薪酬与考核委员会于报告期举行了一次会议，拟订新一届董事会董 事薪酬方案，以及指导和监察本公司薪酬体系的检讨及完善工作。 有关本公司薪酬政策、董事薪酬、高级管理人员的考评与激励机制等详情，载列于第五部分“董事、监 事、高级管理人员和员工情况”中。 薪酬与考核委员会成员名单及会议情况： 2005 年应出 实际出席 姓名 说明 席会议次数 会议次数 独立非执行董事胡匡佐 委员会主席 1 1 独立非执行董事李一经 1 1 执行董事王国华 1 1 提名委员会 提名委员会的主要职责是对董事和高级管理人员的人选、选择标准和程序进行研究并提出建议。 提名委员会由三名董事组成，提名委员会于报告期举行了一次会议。 本公司章程及细则中，列明了董事提名的方式、建议程序以及董事的任职资格和基本素质要求。本年度 内，提名委员会就新一届董事会选举的程序和工作安排进行了监督和指导，对股东及董事会提交的董事候选人 的书面提名材料进行审核，组织完成了第五届董事会的提名工作。 提名委员会成员名单及会议情况： 2005 年应出 实际出席 姓名 说明 席会议次数 会议次数 独立非执行董事胡匡佐 委员会主席 1 1 独立非执行董事施天涛 1 1 非执行董事邓钢 1 1 15 （3）本公司管理层根据公司章程赋予的职权，主要履行以下职责： 负责组织实施本公司年度经营计划和投资方案； 拟订本公司内部管理机构设置方案； 拟订本公司的基本管理制度； 聘任或者解聘除应由董事会聘任或解聘以外的管理人员； 制订公司基本规章等事项。 7、核数师酬金 本报告期内，德勤华永会计师事务所及香港德勤关黄陈方会计师行分别为本公司的中国及国际核数师，并 已审核随附根据中国会计准则和制度编制的会计报表及根据香港会计准则编制的财务报告。应支付给两会计师 事务所的报酬为德勤华永会计师事务所人民币 120 万元，香港勤德关黄陈方为港币 80 万元。其中年度审计费 用人民币 120 万元，港币 30 万元；中期审阅费用港币 50 万元。审计费用包括核数师为本公司提供的审计、审 阅及赴外地审计的差旅费等全部有关审计工作的服务费用。 截止 2005 年 12 月 31 日，德勤华永会计师事务所为本公司提供了 7 年审计服务。香港德勤关黄陈方会计 师行为本公司提供了 9 年审计服务。 有关是否续聘上述两所会计师事务所为本公司 2006 年度之核数师的议案将在应届股东周年大会上提呈。 8、董事会就财务报表之责任声明 本声明旨在向股东清楚区别公司董事与审计师对服务报表所分别承担之责任，并应与财务报告所载的审计 报告中的审计师责任声明一并阅读。 董事会认为：本公司所拥有之资源足以在可预见之将来继续经营业务，故财务报表以持续经营作为基准编 制，于编制财务报表时，本公司已使用适当之会计政策；该等政策均贯彻地运用，并有合理与审慎之判断及估 计作支持，同时亦依循董事会认为适用之所有会计标准。 董事有责任确保本公司编制之账目记录能够合理、准确地反映本公司之财务状况，并确保该财务报表符合 中国及香港相关会计准则的要求。 9、内部控制与内部审核 董事会负责建立及维持本公司的内部控制系统，以检讨有关财务、经营、合规性和风险管理等所有重要的 监控程序，保障股东权益及集团资产。董事会授权经理层推行上述内部控制系统，并通过审计委员会检讨其效 用。 公司内部控制度对公司内部控制的目标、内容、方法和职责进行了全面的概括和阐述，有利于公司对已有 制度的遵循情况和内部控制效果进行持续的检查和评估。公司董事会计划每年度对内部控制体系进行一次全面 检查和监控，以达到《上市规则》附录十四《企业管治常规守则》的相关要求。 由于内部控制系统固有的局限性，本公司内部控制系统的设立是为了管理可能发生的风险，而不可能完全 地消除风险。因此，其仅能为本公司经营目标的实现提供合理保证而不是绝对保证。同样，该内部控制系统也 不可能完全杜绝重大错误陈述和损失。 （三）本公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （1)业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接 或间接干预公司经营运作的情形。 （2)人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总经理、副总经理、董事会 秘书、总会计师等高级管理人员均在本公司领取报酬。 （3)资产方面：本公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统和配套设施。 （4)机构方面：本公司建立了完整的组织体系，董事会、监事会及其他内部机构均独立运作。 （5)财务方面：本公司设立了独立的财务部门和独立的财务会计核算体系，制订了完整的财务管理制度， 并独立开设银行账户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，本公司董事会与高级管理人员及部分系统负责人签订了年度重点工作责任书，并对高级管理人 员及部分系统负责人进行了考核。根据完成情况，综合评定后，给予奖励。 七、股东大会情况简介 公司于 2005 年 6 月 8 日召开 2004 年股东周年大会 ，会议审议了如下议案： （一）普通议案： 1、 公司 2004 年度董事会工作报告； 2、 公司 2004 年度监事会工作报告； 3、 公司 2004 年度经审计的财务报告； 4、 公司 2004 年度利润分配预案； 16 5、公司续聘德勤华永会计师事务所和香港德勤 • 关黄陈方会计师行分别为本公司 2005 年度境内外核数 师，并授权董事会决定其酬金的议案； 6、公司董事会换届选举的议案； 7、公司监事会换届选举的议案； 8、公司董事、监事报酬及订立书面合同的议案。 （二）特别决议案 1、 公司章程修改的议案； 2、公司《董事会议事规则》的议案； 3、公司增发 H 股（一般性授权）延长一年的议案。 股东周年大会决议公告刊登在 2005 年 6 月 9 日 的《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》。 八、董事长工作报告 报告期内，公司整体经营环境越发紧张，一方面是来自市场的激烈竞争及用户放缓更新设备的进度，为了 市场份额的保持，公司对老型号常规产品价格进行了下调，使得利润减少；另一方面由于公司对产品结构进行 了调整，在新产品高档多色机产品未形成合理批量阶段，会形成成本加大，利润不高。面对十分严峻的市场竞 争形势，公司以科学发展观为指导加速自身调整，转变增长方式，适应市场，通过全体员工同心协力，取得了 来之不易的成绩。 （一） 回顾 1、 加强营销理念，适应市场发展 （1）2005 年公司通过参加北京中国国际印刷技术展览会，举办客户联谊会及产品现场演示会，加强售后 服务，采用价格策略及客户关系营销手段，促进了产品销售收入的实现，充分展示了公司的良好形象。 （2）报告期内公司在努力开拓新的市场，增加销售收入的同时，高度重视区域公司的管理和 CRM 客户管 理系统的建设，使公司营销管理水平不断提高。 （3）公司出口工作取得了良好业绩，2005 年通过调研确定了出口工作的重点，并针对国际市场需求提出 了开发产品建议，使出口销售收入比去年同期增长四成。 2、以市场为导向，研发新产品 报告期公司的研发工作始终坚持市场观点，平张纸机、卷筒纸机二大系列集中力量研发市场急需的新产 品；北人富士公司产品 BFF66400 系列商用柔性版印刷机、BF6500 型商用轮转印刷机等产品开发、试制成功； 陕西北人公司报告期内推出新产品 FR-300 电子轴传动高速机组式凹印机，填补了国产凹印机在电子轴领域的 一项空白，使国产凹印机又一次实现了国产意义上的高速化。 3、合资合作，引进与消化国外先进技术，目前公司拥有的合资合作项目发展较好，是加快发展高端产 品，迅速缩小与国际先进企业差距的较好方式。 4、加强运营管理，提高生产效率 （1）坚持以科学发展观为指导思想，通过对国家宏观经济、行业发展和国内外市场竞争态势的科学分 析，完成了“十一五”发展规划编制工作，将为公司长远发展起到重要的指导作用。 （2）全面预算管理工作是 2005 年公司的一项重点工作，在预算管理的执行过程中，各归口管理部门高度 负责严格把关，杜绝了各种未经预算审核支出的发生，使预算管理工作起到十分重要的效果。 （3）报告期公司高度重视质量管理工作，重点是针对三包反馈的产品质量问题进行整改，坚持三包质量 信息的闭环管理，对用户反映的问题逐一进行研究，并落实改进方案，对重大问题成立课题组进行质量攻关， 采取有力措施，维护了公司产品的信誉。 （4）报告期内两个分公司克服工作量大，产品品种多等困难，全力以赴完成了全部产品的标准成本的编 制工作，为进一步加强成本管理打下了基础。 （5）加强人力资源管理，修订人力资源管理制度。以量才适用为标准，强化业务技能培训，以改善提高 现有员工队伍的职业技能、职业素养。 （6）报告期内公司进一步加强了对各子公司的管理。除了进行综合管理、质量管理的检查外，还增加了 对子公司的内部审计，对发现的问题提出了限期整改意见。并坚持实施管理资源共享战略，将公司内部先进的 管理经验在各子公司中传授，收到了较好的效果。 （二）展望 按照“十一五”规划发展目标，做好 2006 年的重点工作 1、努力研发新产品，提高新产品推向市场的速度，以满足市场需求 （1）2006 年完成 BEIREN75A 中型印报机和商业轮转胶印机的试制、鉴定工作，并跟踪改进。 （2）为适应包装印刷和出口的需求，对 BEIREN300 和 BEIREN200 产品进行改进，以达到客户要求。 （3）各子公司 2005 年开发的新产品在 2006 年进一步稳固后尽快推向市场。 2、加强对市场预测，提高销售能力 17 （1）加强对市场的预测工作，及时掌握国家有关政策和区域用户的具体情况，完成 CRM 系统功能并全面 实施，扩大系统覆盖面，建立信息共享渠道，沟通各区域公司，及时反馈市场及客户信息，提高销售能力。 （2）对 2006 年 3 月出现的对出口包装印品增长的市场机会，预计公司新老型号常规产品销量将有较大增 长。 （3）充分发挥品牌优势，采取差异化的销售服务方式，用不断创新的服务培养顾客满意度和忠诚度，落 实对客户售后关怀的具体措施和持续跟踪服务。 （4）加大国际市场和国际合作的开发力度，加快产品出口的步伐，为公司发展开辟更加广阔的国际市 场。 3、加强财务分析工作，通过对财务数据的认真分析，找出问题，提出解决措施。在标准成本的基础上， 通过详细分析产品实际成本与标准成本的差异来达到加强成本管理，增加公司效益的目的。 继续做好全面预算管理工作。 4、加强质量管理，围绕市场反馈的问题进行技术攻关，保证产品质量的稳定性和可靠性。 5、继续加强对分公司、子公司的管理工作，加大抽查力度，提高公司整体管理水平。 6、2006 年资本性开支预计约人民币 5000 余万元，主要来源为自有资金及银行融资。 承董事会命 朱武安 董事长 2006 年 4 月 20 日 九、管理层讨论与分析 （一）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 报告期公司主营业范围:开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压设备、包装机械、商用表格印刷机、商 用轮转印刷机、商用柔性版印刷机、凹印机、前述机械设备的零配件；技术咨询、技术服务；经营本企业和成 员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备零配件及技术 的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。 2、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务 收入比上 成本比上 主营业务利润率比 分行业或分产品 主营业务收入 本 利润率(%) 年增减 年增减 上年增减 （％） （％） 产品 平张纸 431,587,318.94 333,651,714.90 22.15 -8.22 5.98 减少 10.25 个百分点 卷筒纸 292,419,906.79 186,328,975.31 35.74 -16.29 -19.60 增加 2.73 个百分点 凹版印刷机械 181,241,216.12 144,009,538.83 20.00 5.24 8.08 减 少 1.98 个百分点 锻压机 - - -100.00 -100.00 - 表格机 49,249,999.93 38,788,991.16 20.70 -36.66 -39.31 增加 3.55 个百分点 备品备件 13,478,393.15 8,025,797.82 39.91 -5.01 -0.91 减少 2.36 个百分点 印刷业务 23,575,516.56 16,477,547.39 29.57 -15.77 -12.24 减少 2.70 个百分点 其它 3,834,293.89 1,618,787.04 57.24 -55.64 -72.68 增加 26.45 个百分点 合计 995,386,645.38 728,901,352.45 26.23 -11.22 -6.45 减少 3.63 个百分点 3、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 949,806,088.74 -12.74 国外 45,580,556.64 39.32 合计 995,386,645.38 -11.22 18 4、主要控股公司的经营情况及业绩 主要产品 公司 名称 业务性质 或服务 注册资本 资产规模 净利润 北京北人富士印刷 印刷机械制造 表格机 42,328,060.26 110,022,720.47 -4,131,536.24 机械有限公司 海门北人富士印刷 印刷机械制造 四开印刷 51,000,000.00 58,351,251.63 -93,822.58 机械有限公司 机 河北北人给纸机厂 印刷机械制造 给纸机 5,000,000.00 11,600,310.23 -1,000,360.18 北京北人京延印刷 印刷机配件 给纸机 21,050,000.00 20,794,290.04 -888,279.48 机械厂 北京北人羽新胶印 印刷 印刷及包 22,430,000.00 60,426,054.09 1,070,356.61 有限责任公司 装装璜 湖北北人印刷机械 印刷机销售 1,500,000.00 12,234,319.91 30,686.78 营销有限公司 北京北人恒通印刷 印刷机销售 2,000,000.00 15,812,743.44 -206,356.75 机械营销有限公司 浙江北人印刷机械 印刷机销售 1,500,000.00 14,872,726.19 265,667.82 营销有限公司 辽宁北人印刷机械 印刷机销售 700,000.00 30,863,748.42 329,923.39 营销有限公司 西安北人北富印刷 印刷机销售 1,500,000.00 722,757.43 -643,082.96 机械营销有限公司 北京莫尼自控系统 印刷机配件 7,500,000.00 19,954,286.77 5,726,656.52 有限公司 陕西北人印刷机械 印刷机械制造 凹印机 115,000,000.00 257,858,539.21 6,476,698.77 有限责任公司 北京北瀛铸造有限 印刷机械铸造 铸件 5,680,000.00 55,860,932.54 7,127,741.74 责任公司 辰光有限公司 3.51 8,171,132.82 -482,823.51 5、主要供应商客户情况： 前五名供应商采购金额合计 7578.06 占采购总额比重 21.15% 前五名销售客户金额合计 8931.79 占销售总额比重 8.97% （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司首次募集资金已于 1998 年 12 月 31 日全部投入完毕，第二次募集资金也已于 2003 年 3 月 31 日全部 投入完毕，没有募集资金延续到本报告期使用的情形。 2、非募集资金项目情况 公司报告期内对海门北人富士印刷机械有限公司增资 1100 万元。 （三）报告期内公司财务状况经营成果分析 1. 经营成果（按中国会计准则编制） 单位：人民币元 项目 2005 年度 2004 年度 增减额 增减比例％ 主营业务收入 995,386,645.38 1,121,219,426.19 (125,832,780.81) (11.22) 主营业务利润 261,093,749.65 334,813,683.53 (73,719,933.88) (22.02) 营业费用 58,837,093.40 58,658,388.57 178,704.83 0.30 管理费用 157,507,002.24 150,810,977.04 6,696,025.20 4.44 财务费用 12,599,863.13 7,518,668.65 5,081,194.48 67.58 营业利润 38,417,994.15 121,588,031.30 (83,170,037.15) (68.40) 投资收益 9,007,467.73 (4,644,542.86) 13,652,010.59 (293.94) 营业外收入 14,808,506.24 7,705,099.33 7,103,406.91 92.19 19 营业外支出 724,854.17 6,141,081.62 (5,416,227.45) (88.20) 利润总额 61,509,113.95 118,507,506.15 (56,998,392.20) (48.10) 所得税 13,123,623.77 21,647,839.90 (8,524,216.13) (39.38) 净利润 48,790,356.05 95,903,999.16 (47,113,643.11) (49.13) （1）营业利润 比上年减少 68.4％，其中：主营业务收入比上年减少 11.22％，主营业务成本比上年减少 6.45％，从而使主营业务利润比上年减少 22.02％，其他业务利润比上年增长 66.6％，期间费用比上年增加 5.51％。 （2）投资收益 比上年增加 293.94％，主要是公司对外投资的盈利水平有所提高。 （3）营业外收支净额 比上年增加 800.48％，主要是固定资产清理净收益增加及所属子公司收到的搬迁补 偿费影响。 （4）净利润 4879.04 万元，比上年减少 49.13％，主要是主营业务收入有所减少，常规产品售价降低及拨 备增加所致。 2. 主营业务利润 单位：人民币元 项目 2005 年 2004 年 增减额 增减% 平张纸 95,597,898 152,342,876 (56,744,978) (37.25) 卷筒纸 104,507,030 115,300,098 (10,793,068) (9.36) 凹版印刷机械 36,249,978 37,855,821 (1,605,843) (4.24) 锻压机 0 (1,708,565) 1,708,565 (100.00) 表格机 10,194,245 13,333,717 (3,139,472) (23.55) 备品备件 5,379,589 5,997,435 (617,846) (10.30) 印刷业务 6,970,272 9,031,378 (2,061,106) (22.82) 其它 2,194,738 2,660,924 (466,186) (17.52) 主营业务利润 261,093,750 334,813,684 (73,719,934) (22.02) 报告期内主营业务收入同比减少 11.22％，其中：凹版印刷机同比增加了 5.24％；平张纸、卷筒纸、表格 机及印刷业务同比分别减少 8.22％、16.29％、36.66％和 15.77％。 报告期内单张纸、卷筒纸、凹印机、表格机及印刷业务的主营业务利润分别比上年减少 37.25％、9.36 ％、4.24％、23.55％和 22.82％。 3. 期间费用 报告期期间费用比上年增加 5.51％，其中营业费用与上年持平；管理费用比上年增加 4.44％；财务费用比上 年增加 67.58％，主要原因是银行借款增加使借款利息支出增加。 4. 投资收益 报告期投资收益为人民币 900.75 万元，主要是对外投资的盈利水平提高所致。 5. 营业外收支 报告期营业外收入为人民币 1480.85 万元，主要是固定资产清理净收益 495.27 万元，所属子公司搬迁补偿费 等 985.58 万元；报告期营业外支出为人民币 72.49 万元，主要是固定资产清理净损失 38.55 万元及其他支出 33.93 万元。 6. 资产、负债及股东权益情况（按中国会计准则编制） 单位：人民币元 项目 2005 年度 2004 年度 增减额 增减比例％ 总资产 2,127,384,112.13 2,019,421,955.06 107,962,157.07 5.35 总负债 800,652,253.05 708,613,196.25 92,039,056.80 12.99 股东权益 1,280,500,032.83 1,265,422,331.87 15,077,700.96 1.19 本报告期总资产比上年增加 5.35％，总负债比上年增加 12.99％，股东权益比上年增加 1.19％ 20 7. 财务状况及分析（按中国会计准则编制） 本公司实行审慎的财务政策，对投资、融资及现金管理建立了严格的风险控制体系，一贯保持稳健的资本结 构，利用金融政策，同时根据外部环境及内部资源能力，及时调整融资、投资及内部资本结构等财务手段，以 实现公司持续发展和股东价值的最大化。 流动性及资本结构 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 流动比率 1.59 1.64 速动比率 0.69 0.75 资产负债率 37.64% 35.09% 本公司属于机械制造行业，因生产周期较长，故库存占用比重较大，存货占流动资产总额的比例为 56.8％，本 报告期增加银行短期借款 9792 万元。 8. 财务资源 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 银行借款 其中：短期借款 290,402,767 192,487,000 长期借款 36,550,000 47,550,000 9. 银行借款 本公司根据行业特点及资金的收支计划，并考虑中国境内银行借贷政策，安排合理的借款额度、期限及利率， 在控制现金流动性风险的同时，适当采用财务杠杆提高股东收益。 报告期末，本公司银行借款为人民币 29040.28 万元。公司于报告期获得多家银行人民币 59000 万元的综合授 信，截止年末尚可使用额度为人民币 25824 万元。 10. 外汇风险管理 本公司外汇存款金额较小，日常外汇支出主要为支付 H 股股东股息、会计师审计、香港联交所及报刊信息披露 等费用。年度汇率波动不大，故汇率波动对未来业绩不会造成重大影响。 （四）资金主要来源和运用（按中国会计准则编制） 项目 2005 年 2004 年 金额（人民币元） 金额（人民币元） 经营活动产生的现金流量净额 -31,354,370 40,321,639 投资活动产生的现金流量净额 -64,032,886 -29,191,630 筹资活动产生的现金流量净额 40,140,604 2,477,693 截止 2005 年 12 月 31 日现金及现金等价物净增加为人民币-5537.18 万元。 1. 经营活动现金流 本公司经营活动产生的现金流入主要来源于主营业务收入。 报告期经营活动产生的净现金流入为人民币-3135.44 万元，比上年同期的人民币 4,032.16 万元，减少人民币 7,167.60 万元。本报告期每股经营现金净流量为人民币-0.0743 元。 2. 投资活动现金流 报告期投资活动现金净流出人民币 6403.29 万元，期内投资活动现金流入人民币 361.41 万元，主要是处置固 定资产收回的现金。期内投资活动现金流出人民币 6764.7 万元，主要用于支付新厂建设尾款和购置机器设 备。 3. 筹资活动现金流 本报告期筹资活动现金净流入人民币 4014.06 万元。筹资活动现金流入人民币 36014.16 万元，主要是增加的 银行借款；筹资活动现金流出人民币 32000.26 万元，主要是偿还银行借款和支付股利。 21 （五）资本结构（按中国会计准则编制） 本公司资本结构由股东权益和债务组成。股东权益为人民币 128050 万元，负债为人民币 80065.23 万元，资产 总计人民币 212738.41 万元，期末资产负债率为 37.64％（2004 年 12 月 31 日为 35.09％） 公司目前整体负债水平合理，具有较强的风险抵御能力。 本公司息税前盈利及利息保障倍数： 2005 年 2004 年 扣除利息、折旧、摊销和税项前的盈利（人 民币元） 105,528,341.90 181,452,570.33 息税前盈利 51,433,157.05 131,845,990.27 利息保障倍数 3.95 12.40 按流动性划分之资本结构（单位：人民币万元） 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 金额 比重（％） 金额 比重（％） 流动负债合计 796,409,311.67 37.44 701,370,254.87 34.73 长期负债合计 （含递延税款贷项） 4,242,941.38 0.20 7,242,941.38 0.36 股东权益合计 1,280,500,032.83 60.19 1,265,422,331.87 62.66 少数股东权益 46,231,826.25 2.17 45,386,426.94 2.25 合计 2,127,384,112.13 100.00 2,019,421,955.06 100.00 流动负债同比增加了 13.55％，主要是银行借款、应付及预收帐款及一年内到期的长期借款的增加。 （六）或有负债 于 2005 年 12 月 31 日，本公司并无重大或有负债。 （七） 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析（按中国会计准则编制） 本公司报告期营业利润比上年减少 68.4％，其中：主营业务收入比上年减少 11.22％，主营业务成本比上年减 少 6.45％，主营业务税金及附加比上年减少 25.89％，从而使主营业务利润比上年减少 22.02％。 其他业务利润比上年增加 66.6％，期间费用比上年增加 5.51%, 本公司报告期投资收益比上年增加 293.94％，主要是公司对外投资的盈利水平有所提高。 营业外收支净额 比上年增加 800.48％，主要是处置固定资产净收益增加。 （八） 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析（按中国会计准则编制） 1. 货币资金，比年初减少 35.44％，主要是公司生产资金占用增加所致。 2. 应收票据，比年初增加 132.29％，主要是销售产品收到的银行承兑汇票增加所致。 3. 应收帐款，比年初增加 17.05％，主要是公司为扩大多色机和大型印报机（塔机）市场占有率，加强与进口同类产品 的市场竞争力，采用分期付款销售方式，使应收帐款增加。 4. 存货，比年初增加 15.39％，主要是库存商品和在产品增加所致。 5. 长期债权投资，本年全部转入其他应收款。 6. 固定资产原价、固定资产净值，分别比年初增加 1.1％和减少 1.39％，属正常变化。 7. 短期借款，比年初增加 50.87％，主要是本年度流动资金需求增加，增加银行借款所致。 8. 应付票据，比年初增加 69.53％，主要是公司为降低融资成本增加的应付票据。 9. 应付帐款，比年初增加 14.48％，主要是应付购货款和应付外协款的增加。 10. 应交税金，比年初减少 45.51％，主要是年初应交税金已上交。 11. 其他应交款，比年初减少 59.32％，主要是年初其他应交款已上交。 12. 长期借款，比年初减少 42.86％，主要是本年转入一年内到期的长期负债。 22 十、董事会工作报告 （一）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 4 月 12 日召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了年度报告等议案。决议公告刊登 在 2005 年 4 月 13 日的《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 26 日召开第四届董事会第二十三次会议，审议通过了 2005 年一季度报告。 3)、公司于 2005 年 6 月 8 日召开第五届董事会第一次会议，审议通过了第五届董事会董事长、副董事长人 选、董事会辖下的几个委员会组成人员等议案。决议公告刊登在 2005 年 6 月 9 日的《上海证券报》、《香港 经济日报》、《英文虎报》。 4)、公司于 2005 年 8 月 25 日召开第五届董事会第二次会议，审议通过了 2005 年半年度报告及摘要。 5)、公司于 2005 年 10 月 25 日召开第五届董事会第三次会议，审议通过了 2005 年三季度报告。 6)、公司于 2005 年 12 月 13 日召开第五届董事会第四次会议，听取总经理汇报 2005 年度运营情况；讨论"十 一五"规划；董事会决定配合控股股东完成股权分置改革工作。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本公司于 2005 年 6 月 8 日召开了 2004 年股东周年大会，根据本次股东大会的决议，在报告期内董事会执 行了如下事项： 1、公司 2004 年股东周年大会审议通过了公司 2004 年度利润分配方案，该利润分配方案已实施。并分别于 2005 年 6 月 9 日和 2005 年 7 月 19 日在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》上刊登了 2004 年 度 H 股、A 股派息公告， 红利发放日为 2005 年 7 月 29 日，每股税前红利金额为人民币 0.08 元。 2、对于公司 2004 年年度股东大会通过的其他事项，公司董事会已按股东大会的决议执行。 （三）利润分配或资本公积金转增预案 公司 2005 年度按中国会计准则编制实现净利润 4,879.04 万元，根据《公司章程》规定，提取法定盈余公 金 503.29 万元，提取法定公益金 503.29 万元，加年初未分配利润 13,494.48 万元，实际可供股东分配的利润 17,366.94 万元。根据公司 2006 年 4 月 20 日董事会决定，公司按已发行之股份 42,200 万股（每股面值为人民 币 1 元计算）拟以每 10 股向全体股东派发现金红利人民币 0.70 元（含税），共计派发人民币 2,954 万元，剩 余 14,412.94 万元利润留待以后年度分配。公司 2005 年度按香港公认会计原则编制实现净利润 5,755.3 万 元，提取法定公积金、法定公益金 1,013.2 万元后，加年初未分配利润 13,631.9 万元，实际可供股东分配的 利润 18,374 万元。由于境内外可供分配的利润均高于拟分派现金红利 2,954 万元，故符合利润分配方案。 2005 年度公司不进行资本公积金转增股本。此分配预案，将提请 2005 年年度股东大会审议批准。 （四）固定资产 本年度内固定资产之变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中国会计准则编制之会计报 表附注。 （五）在建工程 本年度内在建工程之资料及变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中国会计准则编制之 会计报表附注。 （六）附属公司投资 有关附属公司之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 （七）联营公司权益 有关联营公司之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 （八）其他资产 有关其他资产之资料载列于根据香港公认会计准则编制之帐目。 （九）储备 本年度内储备之变动情况载列于根据香港公认会计准则编制之帐目及根据中国会计准则编制之会计报表附 注。 （十）银行贷款 于 2005 年 12 月 31 日之银行贷款情况载列于根据中国会计准则编制之会计报表附注。 （十一）公司退休金计划 本公司按照《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》的有关规定，需缴付中国政府相等于工资总 额的 20%的费用，作为员工基本养老保险金。2005 年度基本养老保险金总支出人民币 2,147.88 万元。除上述 费用外，本公司并无其他有关退休金的承担或责任。 （十二）关联交易 (1)本年度之关联交易详情载列于根据香港公认会计准则编制之帐目附注及根据中国会计准则编制之会计 报表附注。 23 (2)各独立非执行董事确认所有关联交易是按一般商业条款在本公司有关成员公司之日常及一般业务中进 行，有关条款均为正常商业条款或不差于提供予第三者之优惠条款，并对本公司股东而言乃属公平及合理。 （十三）企业管治常规守则 本公司于报告期内一直遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则[上市规则]附录十四之《企业管治常规 守则》。对于上市规则第 2.24 条规定聘任一名具有香港会计师公会资深会员或会员资格的会计师，本公司尚 未选择及任命一名合适人选。 （十四）员工住房 本公司 2005 年年度未出售公有住房给予员工。公司按照国家规定为现有员工按上年月平均工资总额的 10% 缴纳住房公积金，对公司的业绩并无重大影响。根据北京市人民政府房改办公室，北京市财政局，北京市国土 资源和房屋管理局，北京市物价局（2000）京房改办字第 080 号《关于北京市提高公有住房租金，增发补贴有 关问题的通知》的精神，本公司结合实际情况，对公司员工自 2000 年 4 月 1 日发放每月 70-80 元住房租金补 贴。 （十五）关于员工基本医疗保险 本公司于 2001 年 10 月起执行《北京市基本医疗保险规定》，并依此“规定”实施员工基本医疗保险。原 公司员工和退休员工的医疗费用分别在员工福利费和管理费用列支，执行新规定后，公司按照全部员工缴费工 资基数之和的 9％缴纳基本医疗保险费（其中 4％由成本费用支出，5％由员工福利费支出）；按照全部员工缴 费工资基数之和的 1％缴纳大额医疗费用互助资金，由员工福利费支出；按照员工工资总额 4％从成本费用中 提取补充医疗保险留在企业，用于符合《北京市基本医疗保险规定》中关于补充医疗保险报销条件的医疗费用 的支出。员工福利费的计提标准不变，仍为在职员工工资总额的 14％。2005 年仍执行该规定。 (十六)股东周年大会 董事会拟定股东周年大会召开之日为 2006 年 6 月 27 日。 （十七）公司 2005 年度选定的信息披露报纸为《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》。 十一、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、 第一次监事会于 2005 年 3 月 17 日在本公司会议室召开。 （1） 对 2005 年初公司经营形势进行分析；（2）研究 2005 年监事会重点工作。 2、第二次监事会于 2005 年 4 月 12 日在本公司会议室召开，（1）审议通过了本公司 2004 年度监事会工 作报告；（2）审议通过了本公司 2004 年度报告正文和摘要；（3）审议通过了本公司 2004 年度经审核的财务 报告，并同意董事会决议的公司计提减值准备事项；（4）审议通过了本公司 2004 年度利润分配预案。 3、第三次监事会于 2005 年 4 月 26 日在本公司会议室召开，审议通过了本公司 2005 年一季度报告。 4、第四次监事会于 2005 年 6 月 8 日在本公司会议室召开，选举肖茂林先生为第五届监事会监事长。 5、第五次监事会于 2005 年 8 月 25 日在本公司会议室召开，（1）审议通过了公司 2005 年上半年度报告及 摘要；（2）对公司上半年生产经营情况进行分析。 6、第六次监事会于 2005 年 10 月 25 日在本公司会议室召开，审议通过了本公司 2005 年度第三季度报 告。 7、第七次监事会于 2005 年 12 月 13 日在本公司会议室召开，讨论公司“十一五”规划。 二、监事会对本公司 2004 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况进行 了监督。认为公司董事会 2005 年度的工作严格遵照《公司法》、《证券法》、上市规则、《公司章程》及其 他有关法规制度进行规范运做，认真勤勉工作，公司的董事、总经理及其他高级管理人员均能认真的履行其职 责，严格遵守诚信原则，以公司最大利益为出发点行事，没有违反法律、法规的行为，亦无滥用职权及损害本 公司的利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认真审阅了公司的财务报表和其他会计资料，认为本公司的财务收支账目清楚，会计核算和财务管 理均符合有关规定，并无发现问题。德勤关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所分别按香港会计准则和中 国会计准则对公司 2005 年度财务报告进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告，监事会认为该审计报告 真实反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情况，审计报告公正、客观、真实、可靠。 3、公司最近一次募集资金的使用情况 公司最近一次募集资金是 2002 年底，截止到 2003 年 3 月 31 日已全部投入完毕。所投入的项目与承诺投入 项目一致，没有变更。 4、公司收购、出售资产情况 2005 年度，公司出售（收购）资产交易合理，没有发现内幕交易，没有损害部分股东的权益或造成公司资 产流失。 24 5、公司关联交易情况 报告期内公司无重大关联交易情况。 2005 年度监事会全体成员列席了公司全部 6 次董事会会议和出席 1 次股东会议，对公司董事会、股东大会 的召开与做出决议的程序性、合法性进行了监督，对董事会所做出的各项决议是否符合国家的法律、法规及公 司章程、是否符合股东大会决议及股东的合法权益等进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有 关决议。 报告期内本公司未发生监事代表公司向董事交涉或对董事起诉的事项。 监事长：肖茂林 2006 年 4 月 20 日 十二、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）与日常经营相关的关联交易 1、公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 占同类 占同类 关联交 关联方 易定价 交易金 交易金 易事项 金额 金额 原则 额的比 额的比 例(%) 例(%) 北京燕龙进出口 协议价 材料 12,240.00 0.002 公司 格 材料及印刷 协议价 北人集团公司 15,963,775.42 1.99 10,139,312.14 1.14 机印后设备 格 北京北瀛铸造有 协议价 材料 35,981,879.13 4.47 38,923,174.85 4.36 限公司 格 北京莫尼自控系 协议价 材料 24,749,287.89 3.07 8,760,112.53 0.98 统有限公司 格 25 (2)销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易定 占同类 占同类 关联方 交易金 交易金 易事项 价原则 金额 金额 额的比 额的比 例(%) 例(%) 北京燕龙进出口 销售 协议价格 974,358.97 0.1 -1,647,008.55 -0.15 公司 印刷机 湖北北人印刷机 销售 协议价格 37,655,726.50 3.78 62,382,264.96 5.56 械营销有限公司 印刷机 北京北人恒通印 销售 刷机械营销有限 协议价格 29,788,333.33 2.99 55,183,846.15 4.92 印刷机 公司 辽宁北人印刷机 销售 械营销有限责任 协议价格 25,566,965.81 2.57 35,030,487.18 3.12 印刷机 公司 销售 北人集团公司 协议价格 15,643,636.27 1.57 16,209,401.71 1.45 印刷机 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 湖北北人印刷机械营销有限公 联营公司 95.86 889.40 司 西安北人北富印刷机械营销有 联营公司 109.20 限公司 辽宁北人印刷机械营销有限公 联营公司 982.68 2,524.08 司 北京北人恒通印刷机械营销公 联营公司 108.05 912.97 司 北人集团公司 控股股东 552．54 1,073.84 5.48 2,199.12 控股股东的子 北京燕龙进出口公司 -1.12 1.22 公司 北京北瀛铸造有限责任公司 联营公司 297.31 297.31 150.00 150.00 北京北人太和印机铸造厂 控股子公司 -286.41 0 1,093.20 1,093.20 合计 / 1,750.03 5,806.80 1,247.56 3,443.54 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上市公司向控股股东及其子公司 提供资金的余额 0 元人民币。 关联债权债务形成原因：向关联方提供资金中的湖北北人印刷机械营销有限公司、西安北人北富印刷机械 营销有限公司、辽宁北人印刷机械营销有限公司、北京北人恒通印刷机械营销有限公司、北人集团公司均为销 售本公司产品形成的；北京北瀛铸造有限责任 公司是为本公司产品提供劳务或配套服务形成的。关联方向上市公司提供资金中的北人集团公司人民币 2046.01 万元为应付的收购四厂款;报告期内公司无重大关联交易. （五）托管情况 本年度公司无托管事项。 （六）承包情况 本年度公司无承包事项。 26 （七）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （八）担保情况 本年度公司无担保事项。 （九）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （十）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十一）承诺事项履行情况 公司股权分置改革方案经 2006 年 3 月 20 日召开的相关 A 股市场股东会议审议通过，2006 年 3 月 24 日,公 司接到上海证券交易所上证上字[2006]183 号文,同意公司实施股权分置改革方案，2006 年 3 月 28 日公司披露 了股权分置改革方案，实施 A 股股权登记日为 2006 年 3 月 29 日,对价股份到帐日为 2006 年 3 月 30 日.2006 年 3 月 31 日公司股票复牌,改为"G 北人",股票代码"600860"保持不变。 1.非流通股股东的承诺事项 本公司唯一非流通股股东根据《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的要求做出了法定承诺. 2.非流通股股东为履行其承诺义务提供的保证安排 本公司唯一非流通股股东为承诺义务的履行出具了承诺函,同时委托本公司董事会向上海证券交易所。中 国证券登记结算有限责任公司申请,在承诺函载明的期限内对所持非流通股份进行锁定,作为履行承诺的保证。 （十二）公司审计委员会已审阅并确认本公司 2005 年度财务报告。 （十三）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴 责。 （十四）存贷款事项 本公司存于中国新技术创业投资公司 500 万元，截止 2005 年 12 月 31 日收回 150 万元；存于甘肃白银市 银鹏信用合作社 500 万元未收回，两项存款共计 850 万元未收回，有关部门正在清算之中。该两项存款占本公 司净资产约 0.64%左右，不会对本公司带来重大影响，本公司已对该存款计提 460.15 万元的损失准备。 （十五）公司所得税率为 15%，不存在先缴后返情况。 （十六）其它重大事项 报告期内，公司增发 H 股尚未完成，将延续到下一报告期。 十三、财务报告 北人印刷机械股份有限公司 会计报表及审计报告 二零零五年十二月三十一日止年度 27 会计报表及审计报告 二零零五年十二月三十一日止年度 内容 页码 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2 - 3 公司及合并利润及利润分配表 4 公司及合并现金流量表 5 - 6 会计报表附注 7 - 46 29 审计报告 德师京(审)报字(06)第 056 号 北人印刷机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北人印刷机械股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005 年 12 月 31 日的公司及合并 资产负债表及该年度的公司及合并利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理 当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错 报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表 时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述载于第 2 页至第 46 页的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日公司及合并财务状况及该年度公司及合并 经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 张扣娣 马燕梅 2006 年 4 月 20 日 30 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 合并 公司 资产 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动资产 货币资金 5 100,860,695.33 156,232,523.73 43,551,113.63 76,383,878.07 应收票据 6 26,931,784.60 11,593,900.00 10,989,834.60 10,501,200.00 应收股利 - - - 89,770.16 应收账款 7 371,415,628.85 317,310,165.86 303,700,631.49 252,298,235.66 其他应收款 8 32,657,230.27 25,468,426.23 26,203,242.76 20,054,834.21 预付账款 10 15,429,480.53 14,791,221.43 8,566,445.94 6,495,905.76 存货 11 719,812,008.30 623,800,863.75 529,096,509.44 447,627,249.25 待摊费用 248,855.86 _____________ 709,241.49 _____________ 10,500.00 _____________ 21,854.00 _____________ 流动资产合计 1,267,355,683.74 _____________ 1,149,906,342.49 _____________ 922,118,277.86 _____________ 813,472,927.11 _____________ 长期投资 长期股权投资 12 19,787,520.32 9,986,372.57 218,797,377.79 195,768,000.00 其中：合并价差 12 1,231,361.11 - - - 长期债权投资 13 - _____________ 14,891,800.00 _____________ - _____________ 14,891,800.00 _____________ 长期投资合计 19,787,520.32 _____________ 24,878,172.57 _____________ 218,797,377.79 _____________ 210,659,800.00 _____________ 固定资产 固定资产原价 14 1,262,176,690.64 1,248,408,091.50 965,258,018.77 949,381,909.01 减：累计折旧 14 483,990,572.40 _____________ 459,247,618.89 _____________ 319,211,046.42 _____________ 303,222,853.69 _____________ 固定资产净值 778,186,118.24 789,160,472.61 646,046,972.35 646,159,055.32 减：固定资产 减值准备 14 30,258,656.35 _____________ 32,317,699.59 _____________ 23,758,656.35 _____________ 25,817,699.59 _____________ 固定资产净额 747,927,461.89 756,842,773.02 622,288,316.00 620,341,355.73 在建工程 15 53,961,998.07 _____________ 47,773,944.51 _____________ 27,584,261.86 _____________ 35,129,922.00 _____________ 固定资产合计 801,889,459.96 _____________ 804,616,717.53 _____________ 649,872,577.86 _____________ 655,471,277.73 _____________ 无形资产及其他资产 无形资产 16 26,132,662.01 27,723,156.37 20,513,840.39 20,969,042.75 长期待摊费用 17 12,218,786.10 _____________ 12,297,566.10 _____________ 12,194,291.10 _____________ 12,260,291.10 _____________ 无形资产及 其他资产合计 38,351,448.11 _____________ 40,020,722.47 _____________ 32,708,131.49 _____________ 33,229,333.85 _____________ 资产总计 2,127,384,112.13 _____________ 2,019,421,955.06 _____________ 1,823,496,365.001,712,833,338.69 _____________ _____________ 31 合并 公司 负债及股东权益 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动负债 短期借款 18 290,402,766.70 192,487,000.00 202,752,766.70 130,387,000.00 应付票据 19 41,358,636.90 24,396,180.84 27,608,636.90 19,846,180.84 应付账款 20 259,170,965.18 226,386,353.43 196,598,882.97 151,879,047.38 预收账款 21 35,431,652.65 34,194,560.94 7,208,361.34 7,825,465.78 应付工资 2,866,278.68 2,980,600.01 26,950.00 - 应付福利费 25,021,608.11 25,168,531.53 18,884,497.25 17,719,938.73 应交税金 22 19,525,478.07 35,831,570.88 10,054,121.18 26,370,182.51 其他应交款 23 305,316.27 750,456.49 106,126.41 511,572.22 其他应付款 24 69,167,434.52 92,624,973.11 56,968,383.95 65,828,043.91 预计负债 25 18,381,310.04 22,183,713.00 18,381,310.04 22,183,713.00 预提费用 2,227,864.55 3,816,314.64 1,363,932.37 3,591,809.55 一年内到期的 长期负债 26, 27 32,550,000.00 _____________ 40,550,000.00 _____________ - _____________ - _____________ 流动负债合计 796,409,311.67 _____________ 701,370,254.87 _____________ 539,953,969.11 _____________ 446,142,953.92 _____________ 长期负债 长期借款 27 4,000,000.00 _____________ 7,000,000.00 _____________ - _____________ - _____________ 长期负债合计 4,000,000.00 _____________ 7,000,000.00 _____________ - _____________ - _____________ 递延税项 递延税款贷项 28 242,941.38 _____________ 242,941.38 _____________ 242,941.38 _____________ 242,941.38 _____________ 负债合计 800,652,253.05 _____________ 708,613,196.25 _____________ 540,196,910.49 _____________ 446,385,895.30 _____________ 少数股东权益 46,231,826.25 _____________ 45,386,426.94 _____________ - _____________ - _____________ 股东权益 股本 29 422,000,000.00 422,000,000.00 422,000,000.00 422,000,000.00 资本公积 30 520,864,095.43 520,864,095.43 521,882,315.91 520,864,095.43 盈余公积 31 197,666,214.93 187,600,475.45 192,564,789.29 182,646,031.17 其中：公益金 31 72,246,838.09 67,213,968.35 71,966,365.27 67,006,986.21 未分配利润 32 139,909,389.09 134,944,772.52 146,852,349.31 140,937,316.79 其中：资产负债表日 后决议分配的 现金股利32 29,540,000.00 33,760,000.00 29,540,000.00 33,760,000.00 外币报表折算差额 60,333.38 _____________ 12,988.47 _____________ - _____________ - _____________ 股东权益合计 1,280,500,032.83 _____________ 1,265,422,331.87 _____________ 1,283,299,454.511,266,447,443.39 _____________ _____________ 负债及股东权益总计 2,127,384,112.13 _____________ 2,019,421,955.06 _____________ 1,823,496,365.001,712,833,338.69 _____________ _____________ 附注为会计报表的组成部分 第 2 页至第 46 页的会计报表及会计报表附注由下列负责人签署： 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 32 利润及利润分配表 2005 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务收入 33 995,386,645.38 1,121,219,426.19 707,112,162.47 820,487,837.93 减：主营业务成本 33 728,901,352.45 779,130,707.52 510,234,035.10 558,463,947.67 主营业务税金及附加 34 5,391,543.28 ____________ 7,275,035.14 ____________ 3,972,098.20 ___________ 5,880,529.94 ___________ 主营业务利润 261,093,749.65 334,813,683.53 192,906,029.17 256,143,360.32 加：其他业务利润 35 6,268,203.27 3,762,382.03 6,437,412.70 2,796,377.82 减：营业费用 58,837,093.40 58,658,388.57 39,128,323.80 34,733,899.54 管理费用 157,507,002.24 150,810,977.04 109,768,071.78 102,302,769.60 财务费用 36 12,599,863.13 ____________ 7,518,668.65 ____________ 7,863,770.35 ___________ 2,357,893.49 ___________ 营业利润 38,417,994.15 121,588,031.30 42,583,275.94 119,545,175.51 加：投资收益(减：损失) 37 9,007,467.73 (4,644,542.86) 11,467,742.47 (677,277.76) 营业外收入 38 14,808,506.24 7,705,099.33 6,919,372.23 3,149,521.38 减：营业外支出 39 724,854.17 ____________ 6,141,081.62 ____________ 232,930.38 ___________ 6,128,112.16 ___________ 利润总额 61,509,113.95 118,507,506.15 60,737,460.26 115,889,306.97 减：所得税 40 13,123,623.77 21,647,839.90 11,143,669.62 20,190,479.65 少数股东损益 (404,865.87) ____________ 955,667.09 ____________ - ___________ - ___________ 净利润 48,790,356.05 95,903,999.16 49,593,790.64 95,698,827.32 加：年初未分配利润 32 134,944,772.52 ____________ 94,459,762.90 ____________ 140,937,316.79 ___________ 98,138,254.93 ___________ 可供分配的利润 183,735,128.57 190,363,762.06 190,531,107.43 193,837,082.25 减：提取法定盈余公积 32 5,032,869.74 12,021,559.77 4,959,379.06 9,569,882.73 提取法定公益金 32 5,032,869.74 ____________ 9,637,429.77 ____________ 4,959,379.06 ___________ 9,569,882.73 ___________ 可供股东分配的利润 173,669,389.09 168,704,772.52 180,612,349.31 174,697,316.79 减：应付股利 - 股东大会批准 的上年度现金股利 33,760,000.00 ____________ 33,760,000.00 ____________ 33,760,000.00 ___________ 33,760,000.00 ___________ 未分配利润 139,909,389.09 ____________ 134,944,772.52 ____________ 146,852,349.31 ___________ 140,937,316.79 ___________ 附注为会计报表的组成部分 33 现金流量表 2005 年 12 月 31 日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,113,005,173.32 1,254,552,136.37 781,947,459.32 890,711,957.96 收到的税费返还 - 524,293.60 - 524,293.60 收到的其他与经营活动有关的现金 42 9,453,647.13 ___________ 6,056,192.18 ___________ 9,422,670.07 __________ 28,126,241.35 __________ 现金流入小计 1,122,458,820.45 ___________ 1,261,132,622.15 ___________ 791,370,129.39 __________ 919,362,492.91 __________ 购买商品、接受劳务支付的现金 805,450,268.71 893,151,615.16 554,159,112.77 614,133,806.07 支付给职工以及为职工支付现金 161,036,955.53 147,801,544.66 110,452,556.59 108,034,747.06 支付的各项税费 95,960,734.17 97,275,036.57 73,419,119.29 77,273,156.92 支付的其他与经营活动有关的现金 43 91,365,231.62 ___________ 82,582,786.46 ___________ 63,353,935.80 __________ 70,856,258.45 __________ 现金流出小计 1,153,813,190.03 ___________ 1,220,810,982.85 ___________ 801,384,724.45 __________ 870,297,968.50 __________ 经营活动产生的现金流量净额 (31,354,369.58) ___________ 40,321,639.30 ___________ (10,014,595.06) __________ 49,064,524.41 __________ 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 404,391.92 - 404,391.92 取得投资收益所收到的现金 454,400.00 - 544,170.16 1,208,300.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产而收回的现金净额 3,159,732.12 ___________ 87,120,106.14 ___________ 727,000.95 __________ 33,430,207.91 __________ 现金流入小计 3,614,132.12 ___________ 87,524,498.06 ___________ 1,271,171.11 __________ 35,042,899.83 __________ 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 67,647,018.46 116,716,127.96 43,446,708.40 80,930,811.24 权益性投资所支付的现金 - ___________ - ___________ 11,000,000.00 __________ 41,000,000.00 __________ 现金流出小计 67,647,018.46 ___________ 116,716,127.96 ___________ 54,446,708.40 __________ 121,930,811.24 __________ 投资活动产生的现金流量净额 (64,032,886.34) ___________ (29,191,629.90) ___________ (53,175,537.29) __________ (86,887,911.41) __________ 筹资活动产生的现金流量 取得借款所收到的现金 360,143,166.70 ___________ 403,487,000.00 ___________ 264,493,166.70 __________ 309,387,000.00 __________ 现金流入小计 360,143,166.70 ___________ 403,487,000.00 ___________ 264,493,166.70 __________ 309,387,000.00 __________ 偿还债务所支付的现金 273,227,400.00 356,400,000.00 192,127,400.00 263,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所 支付的现金 46,775,162.90 44,609,307.23 41,835,630.47 38,768,711.84 其中：子公司支付少数股东的股利 - ___________ 591,348.31 ___________ - __________ - __________ 现金流出小计 320,002,562.90 ___________ 401,009,307.23 ___________ 233,963,030.47 __________ 301,768,711.84 __________ 筹资活动产生的现金流量净额 40,140,603.80 ___________ 2,477,692.77 ___________ 30,530,136.23 __________ 7,618,288.16 __________ 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (125,176.28) ___________ (57,698.70) ___________ (172,768.32) __________ 456.99 __________ 现金及现金等价物净增加(减少)额 (55,371,828.40) 13,550,003.47 (32,832,764.44) (30,204,641.85) ___________ ___________ __________ __________ 34 补充资料 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 将净利润调节为经营活动的 现金流量 净利润 48,790,356.05 95,903,999.16 49,593,790.64 95,698,827.32 加：计提的资产减值准备 27,103,988.47 37,053,468.95 18,514,634.72 30,053,115.16 固定资产折旧 49,844,524.18 46,096,425.55 35,235,337.71 33,288,821.55 无形资产摊销 1,690,494.36 3,234,138.76 455,202.36 455,202.36 长期待摊费用摊销 78,780.00 189,915.90 66,000.00 106,000.00 待摊费用减少(减增加) 460,385.63 (70,367.85) 11,354.00 (21,854.00) 预提费用增加(减减少) (1,588,450.09) 2,866,476.71 (2,227,877.18) 3,591,809.55 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失 (减收益) (4,567,149.04) 836,169.91 (3,105,548.10) 2,271,582.97 财务费用 13,187,684.10 10,257,958.92 8,075,630.47 5,008,711.84 投资损失(减收益) (7,238,961.37) 142,542.86 (11,465,557.31) (3,824,722.24) 少数股东损失(减收益) (404,865.87) 955,667.09 - - 存货的减少(减增加) (105,493,752.83) (122,380,878.54) (84,355,073.76) (110,279,249.66) 经营性应收项目的减少 (减增加) (72,452,209.63) (47,984,464.36) (51,590,712.66) (19,474,818.69) 经营性应付项目的增加 (减减少) 19,234,806.46 ___________ 13,220,586.24 ___________ 30,778,224.05 ___________ 12,191,098.25 ___________ 经营活动产生的现金流量净额 (31,354,369.58) ___________ 40,321,639.30 ___________ (10,014,595.06) ___________ 49,064,524.41 ___________ 不涉及现金收支的投资和 筹资活动 处置长期股权投资取得 的固定资产 - 3,595,567.02 - 3,595,567.02 到期的应收账款保理业务 18 注(3) 30,065,433.30 ___________ - ___________ 30,065,433.30 ___________ - ___________ 现金及现金等价物净增加 (减少)情况 货币资金的年末余额 100,860,695.33 156,232,523.73 43,551,113.63 76,383,878.07 减：货币资金的年初余额 156,232,523.73 ___________ 142,682,520.26 ___________ 76,383,878.07 ___________ 106,588,519.92 ___________ 现金及现金等价物净增加 (减少)额 (55,371,828.40) 13,550,003.47 (32,832,764.44) (30,204,641.85) ___________ ___________ ___________ ___________ 附注为会计报表的组成部分 35 会计报表附注 2005 年 12 月 31 日止年度 1. 概况 北人印刷机械股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司(简称“公司”，下同)，系由 北人集团公司于 1993 年 7 月 13 日独家发起设立。公司发行的 A 股及 H 股股票分别在中国上海证券交易 所及香港联合交易所有限公司上市。公司及其子公司主要从事开发、设计、生产、销售印刷机械、锻压 设备、包装机械及前述设备的零配件，兼营与主营业务相关的技术咨询、技术服务。 公司经 2001 年 5 月 16 日及 2002 年 6 月 11 日股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会证监发 行字[2002]133 号文核准同意，于 2003 年 1 月 7 日向社会公众股东增发 2,200 万股的人民币普通股(A 股)，每股面值人民币 1.00 元。 公司股本实际情况详见附注 29。 2. 主要会计政策和会计估计 会计制度及准则 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 记账基础和计价原则 公司采用权责发生制为记账基础，资产在取得时以历史成本入账，如果以后发生减值，则按照相关规定 计提相应的减值准备。 会计年度 会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 外币业务核算方法 发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场汇价中间价(以下简 称“市场汇价”)折算为人民币入账。外币账户的年末外币余额按年末市场汇价折算为人民币金额。除 与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前计入资产成 本，及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，其余外币汇兑损益计入当期的财务费用。 36 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 坏账核算 (1) 坏账确认标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款 项。 (2) 坏账损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财 务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，对应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 应收票据及应收账款转让/贴现 公司向金融机构转让/贴现的应收账款及应收票据，如果与所贴现/转让应收债权有关的风险和报酬已经 转移，则按收到的款项扣除该应收债权的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益；如果与所贴现/ 转让应收债权有关的风险和报酬并未转移，则按照以该应收债权为质押取得银行借款处理。 存货 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状 态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品和产成品等。 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。 低值易耗品采用领用时一次摊销法摊销 存货跌价准备 期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价 准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税金后的金额。 37 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的预计未来 现金流量的现值两者之中的较高者。 长期投资 (1) 长期股权投资核算方法 长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司 对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投 资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的 净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限； 如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未 确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额 作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投 资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销。初始投资成本低于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积。 (2) 长期债权投资核算方法 长期债权投资按取得时实际支付的全部价款作为初始投资成本计价。 (3) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账 面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 38 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 固定资产及折旧 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法提取折旧。各类 固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 3% 40 年 2.425% 机器设备 3% 8-14 年 12.125%-6.929% 电子设备、器具及家具 3% 8年 12.125% 运输设备 3% 8年 12.125% 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固定 资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值 时，则按其差额计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的 资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资 产。 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值 时，则按其差额计提减值准备。 无形资产 无形资产按取得时的实际成本计量。投资者投入的无形资产，其实际成本按投资各方确认的价值确定； 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，其实际成本按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费 用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用均直接计入当期损益；购入的无形资产，其实际成本按 实际支付的价款确定。 执行《企业会计制度》前购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算，并按期平 均摊销计入损益。执行《企业会计制度》后购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未建造 自用项目前，作为无形资产核算，并按期平均摊销计入损益；当利用土地建造自用项目时，将土地使用 权的账面价值全部转入在建工程成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规 定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。如合同没有 规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。 39 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值 时，则按其差额提取无形资产减值准备。 长期待摊费用 筹建期间发生的费用，除用于购建固定资产以外，于公司开始生产经营当月起一次计入当期损益。 其他长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：(一) 该义务是企业承担的现 时义务；(二) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(三) 该义务的金额能够可靠地计量。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差 额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化金 额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其他的借款费用，均于发生当期确认为财务费用。 收入确认 商品销售收入 在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实 现。 利息收入 按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。 租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 所得税 所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会 计利润作相应调整后计算得出。 40 2. 主要会计政策和会计估计 - 续 合并会计报表的编制方法 (1) 合并范围确定原则 合并会计报表合并了每年 12 月 31 日止公司及附注 4 中所列示的纳入合并范围子公司的年度会 计报表。子公司是指公司通过直接或间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司 通过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照财政部会计司《关于合并会计报表合并范围 请示的复函》[财会二字(1996)2 号]列示的资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算 得出的比率均在 10%以下时，根据重要性原则，该子公司不纳入合并范围。对未纳入合并范围 的子公司在合并会计报表中采用权益法核算。 (2) 合并所采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 公司将购买及出售股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日或出售 日。子公司在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表及合并现 金流量表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时抵销。 外币会计报表的折算方法 合并过程中，外币会计报表采用下列办法换算成人民币会计报表： 所有资产、负债类项目按2005年12月31日的市场汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益按发生 时的市场汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇 率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项 目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差 额”在资产负债表中单独列示。 现金流量按平均汇率折算为人民币。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率 变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年会计报表折算后的数额列示。 3. 税项 增值税 按销售收入的 17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 41 3. 税项 - 续 所得税 根据财政部、国家税务总局 1997 年 3 月 10 日财税字[1997]38 号文件规定，公司的企业所得税按应纳 税所得额的 15%计缴。 各子公司所得税率为法定税率。 其他税项 营业税按应税收入的 5%缴纳。 城市维护建设税按已交增值税和营业税的 5-7%缴纳。 教育费附加按已交增值税和营业税的 3%缴纳。 4. 本年度合并会计报表范围、主要控股子公司及联营公司情况 于 2005 年 12 月 31 日，公司拥有子公司的基本情况如下： 公司 经济性质 本年度 子公司名称 注册地点 注册资本 持有比例 主营业务 或类型 是否合并 % 北京北人富士印刷 北京市朝阳区 美元 5,100,000.00 元 70.00 生产印刷机， 中外合资企业 是 机械有限公司 销售自产产品 北京北人京延印刷 北京市延庆县 人民币 21,050,000.00 元 99.76 生产印刷机械及 股份制联营公司 是 机械厂 其零部件，以及相应 技术咨询和服务 北京北人太和印机 北京市大兴区 人民币 4,000,000.00 元 62.50 铸件、机械配件制造 集体所有制 否 铸造厂 (注 1) 河北北人给纸机 河北省石家庄 人民币 5,000,000.00 元 50.68 加工、销售给纸机 有限责任公司 是 有限责任公司 及配件 海门北人富士印刷 江苏省海门市 人民币 51,000,000.00 元 82.54 生产印刷机械及 有限责任公司 是 机械有限公司 (注 2) 其相关零配件 辰光有限公司 香港 港币 3.00 元 100.00 为公司行使香港办事处职 有限责任公司 是 能及保管公司财产 北京北人羽新胶印 北京市东城区 人民币 22,430,000.00 元 68.66 书刊印刷,装订， 有限责任公司 是 有限责任公司 排版，制版 陕西北人印刷机械 陕西省渭南市 人民币 115,000,000.00 元 86.24 印刷机械、复合机械、 有限责任公司 包装、机械、工程机械、有限责任公司 是 机电设备及配件 的制造、销售、维修 浙江北人印刷机械 浙江省杭州市 人民币 1,500,000.00 元 55.00 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 是 营销有限公司 安装、调试以及相应 技术咨询和服务 湖北北人印刷机械 湖北省武汉市 人民币 1,500,000.00 元 51.00 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 否 营销有限公司 (注 3) 安装、调试以及相应技 术咨询和服务 西安北人北富印刷 陕西省西安市 人民币 1,500,000.00 元 84.70 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 否 机械营销有限公司 (注 4) 安装、调试及相应 技术咨询和服务 42 4. 本年度合并会计报表范围、主要控股子公司及联营公司情况 - 续 注： (1) 北京北人太和印机铸造厂(简称“北人太和”)于 2003 年开始进行清算。根据财政部《合并会计 报表暂行规定》[财会字(1995)11 号]的要求，公司本年未将其纳入合并报表合并范围，公司对 其的股权投资在合并会计报表中采用权益法核算。截至 2005 年 12 月 31 日止，北人太和的清算 工作尚未结束。 (2) 2005 年 10 月海门北人富士印刷机械有限公司(简称“海门北人”)增资人民币 11,000,000.00 元，全部为公司投入。本次增资后，海门北人的注册资本增加至人民币 51,000,000.00 元，其 中公司出资人民币 34,848,000.00 元，持有股权比例由原来的 59.62%增至 68.33%，北京北人富 士印刷机械有限公司(简称“北人富士”)出资人民币 10,352,000.00 元，持有股权比例由原来 的 25.88%减至 20.30%，自然人股东出资人民币 5,800,000.00 元，持有股权比例由原来的 14.5%减至 11.37%。由于公司的投资成本高于增资日公司应享有的海门北人所有者权益份额人 民币 2,268,485.64 元，公司将其确认为股权投资差额，并按照 10 年期限摊销，2005 年公司该 股权投资差额已摊销人民币 18,904.05 元。同时，子公司北人富士在持有股权比例变更后，产 生了人民币 1,454,600.68 元的股权投资贷方差额并将其计入资本公积。在编制合并会计报表 时，公司将北人富士上述股权投资贷方差额按投资比例与公司股权投资差额进行了抵销，抵销 后的股权投资差额为人民币 1,250,265.16 元。 (3) 根据财政部会计司《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字(1996)2 号]的要求， 由于湖北北人印刷机械营销有限公司(简称“湖北北人”)资产总额、合计销售收入及当年合计 净利润额按该文件所列资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在 10% 以下，故未将其纳入合并会计报表合并范围。公司对湖北北人的股权投资在合并会计报表中采 用权益法核算。 (4) 西安北人北富印刷机械营销有限公司(以下简称“西安北人”)于 2004 年开始进行清算。根据财 政部《合并会计报表暂行规定》[财会字(1995)11 号]的要求，公司本年未将其纳入合并会计报 表合并范围，公司对其的股权投资在合并会计报表中采用权益法核算。截至 2005 年 12 月 31 日 止，西安北人的清算工作尚未结束。 除注(1)、注(3)及注(4)所述情况外，上述子公司均已纳入合并会计报表合并范围。本年合并会计报表 的合并范围与上年一致。 于 2005 年 12 月 31 日，公司拥有的联营公司的基本情况如下： 经济性质 联营公司名称 注册地点 注册资本 公司持有比例 主营业务 或类型 人民币元 % 北京北人恒通印刷机械 北京市 2,000,000.00 45 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 营销有限公司 安装、调试以及相应 技术咨询和服务 辽宁北人印刷机械营销 辽宁省 700,000.00 49 印刷机及零配件销售、 有限责任公司 有限责任公司 沈阳市 安装、调试以及相应 技术咨询和服务 北京莫尼自控系统 北京市 7,500,000.00 49 印刷机水墨控制系统 中外合资企业 有限公司 的开发、设计、制造、 销售、印刷器材、印刷 耗材等，并进行自产 产品的安装、调试、维修、 技术咨询及培训 北京北瀛铸造有限 北京市 5,680,000.00 20 加工销售，标准及非标准 有限责任公司 责任公司 零部件，铸件制造、 模型加工，技术开发、 转让、咨询、服务 43 5. 货币资金 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 26,547.44 62,708.92 外币 - 日元 - 0.068716 - 157,011.00 0.079701 12,513.94 - 港币 4,618.20 1.040300 4,804.31 - 1.063700 - - 欧元 - 9.579700 - 9,419.69 11.26270 106,091.14 - 美元 30.12 8.070200 243.10 32,558.19 8.276500 269,467.86 - 韩元 8,930.00 0.007978 71.24 __________ 6,188.05 0.006881 42.58 __________ 31,666.09 __________ 450,824.44 __________ 银行存款 人民币 96,519,819.71 154,447,452.99 外币 - 日元 1,722,304.41 0.068716 118,349.87 380,657.96 0.079701 30,338.82 - 港币 856,363.92 1.040300 890,875.39 1,078,989.59 1.063700 1,147,721.23 - 欧元 1,594.58 9.579700 15,275.60 - 11.26270 - - 美元 407,017.01 8.070200 3,284,708.67 __________ 18,871.05 8.276500 156,186.25 __________ 100,829,029.24 __________ 155,781,699.29 __________ 合计 100,860,695.33 156,232,523.73 __________ __________ 6. 应收票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 26,931,784.60 ____________ 11,593,900.00 ____________ 年末公司的应收票据均未做抵押及质押。 应收票据余额中无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 7. 应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 329,568,006.85 80.14 - 329,568,006.85 280,627,874.86 80.76 1,169,947.46 279,457,927.40 1 至 2 年 46,047,822.51 11.20 13,011,474.74 33,036,347.77 39,993,772.80 11.51 11,108,228.58 28,885,544.22 2 至 3 年 19,158,891.25 4.66 12,023,695.35 7,135,195.90 13,489,415.34 3.88 4,909,067.47 8,580,347.87 3 年以上 16,482,899.92 _________ 4.00 14,806,821.59 ____ ________ 1,676,078.33 13,359,833.23 _________ _________ 3.85 12,973,486.86 ____ 386,346.37 ________ _________ 合计 411,257,620.53 100.00 39,841,991.68 371,415,628.85 347,470,896.23 100.00 30,160,730.37 317,310,165.86 _________ ____ ________ _________ _________ ____ ________ _________ 44 7. 应收账款 - 续 注： 公司本年与招商银行就印刷机销售签署了多项应收账款保理业务用于取得贷款(详见附注 18(3))，截至 2005 年 12 月 31 日止，应收账款保理业务余额为人民币 22,752,766.70 元。 欠款金额前 5 名情况如下： 占应收账款 前五名欠款总额 总额比例 人民币元 % 60,052,000.00 ____________ 14.60 _____ 应收账款余额中持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 10,248,370.00 ___________ 3,518,220.00 ___________ 8. 其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 16,620,037.44 32.23 - 16,620,037.44 16,829,457.57 48.26 739,501.48 16,089,956.09 1至2年 6,228,254.96 12.07 967,429.67 5,260,825.29 4,541,960.94 13.03 249,970.41 4,291,990.53 2至3年 3,896,691.65 7.56 25,930.00 3,870,761.65 736,572.50 2.11 658,340.98 78,231.52 3 年以上 24,824,156.13 ________ 48.14 ____ 17,918,550.24 ________ 6,905,605.89 ________ 12,760,719.89 ________ 36.60 ____ 7,752,471.80 ________ 5,008,248.09 ________ 合计 51,569,140.18 100.00 18,911,909.91 32,657,230.27 34,868,710.90 100.00 9,400,284.67 25,468,426.23 ________ ____ ________ ________ ________ ____ ________ ________ 欠款金额前五名情况如下： 占其他 应收账款 前五名欠款总额 总额比例 人民币元 % 27,034,932.50 ____________ 52.42 _____ 其他应收款余额中持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 - ______ 326,642.68 _________ 45 9. 坏账准备 本年 本年 本年 年初数 计提额 其他转出数 转回数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 应收账款 30,160,730.37 10,345,155.72 (147,000.00) (516,894.41) 39,841,991.68 其他应收款 9,400,284.67 __________ 11,957,973.00 __________ (50,000.00) _________ (2,396,347.76) __________ 18,911,909.91 __________ 合计 39,561,015.04 __________ 22,303,128.72 __________ (197,000.00) _________ (2,913,242.17) __________ 58,753,901.59 __________ 10. 预付账款 预付账款账龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 15,026,425.79 97.38 13,731,228.27 92.83 1至2年 271,530.29 1.76 815,851.20 5.52 2至3年 110,263.50 0.72 206,881.01 1.40 3 年以上 21,260.95 ____________ 0.14 ______ 37,260.95 ____________ 0.25 ______ 合计 15,429,480.53 ____________ 100.00 ______ 14,791,221.43 ____________ 100.00 ______ 预付账款余额中持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 490,000.00 _________ 1,368,119.19 ___________ 11. 存货及存货跌价准备 年末数 年初数 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 67,288,112.26 1,977,640.41 65,310,471.85 92,094,372.71 1,260,148.79 90,834,223.92 在产品 404,259,615.30 9,795,745.78 394,463,869.52 251,888,440.18 5,940,666.28 245,947,773.90 产成品 272,155,262.81 37,418,168.60 234,737,094.21 292,687,792.80 35,295,504.41 257,392,288.39 自制半成品 24,784,659.22 - 24,784,659.22 28,966,590.44 - 28,966,590.44 低值易耗品 515,913.50 __________ - _________ 515,913.50 __________ 659,987.10 __________ - _________ 659,987.10 __________ 合计 769,003,563.09 49,191,554.79 719,812,008.30 666,297,183.23 42,496,319.48 623,800,863.75 __________ _________ __________ __________ _________ __________ 46 11. 存货及存货跌价准备 - 续 存货跌价准备变动如下： 本年 本年 年初数 计提额 其他转出数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备 原材料 1,260,148.79 763,435.62 (45,944.00) 1,977,640.41 在产品 5,940,666.28 4,008,079.50 (153,000.00) 9,795,745.78 产成品 35,295,504.41 ___________ 4,711,093.16 ___________ (2,588,428.97) __________ 37,418,168.60 ___________ 合计 42,496,319.48 ___________ 9,482,608.28 ___________ (2,787,372.97) __________ 49,191,554.79 ___________ 12. 长期股权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 对未合并子公司投资(附注 12(1)) 6,567,942.22 3,612,673.90 对联营企业投资(附注 12(1)) 11,988,216.99 8,142,205.03 其他股权投资(附注 12(2)) 100,000.00 100,000.00 合并差价(附注 12(3)) 1,231,361.11 ____________ - ____________ 合计 19,887,520.32 11,854,878.93 减：长期股权投资减值准备 100,000.00 ____________ 1,868,506.36 ____________ 长期股权投资净值 19,787,520.32 ____________ 9,986,372.57 ____________ 长期股权投资减值准备变动如下： 人民币元 年初数 1,868,506.36 本年增加数 - 本年转回数 (1,768,506.36) ___________ 年末数 100,000.00 ___________ 47 12. 长期股权投资 - 续 (1) 对未合并子公司和联营企业投资的详细情况如下： 占被投资 本年度 初始 追加/减少 单位注册 被投资单位 被投资公司名称 投资额 投资额 资本的比例 权益增减额 应收股利 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 未合并子公司 北人太和(注) 2,500,000.00 - 62.50 3,582,701.00 - 西安北人 1,500,000.00 - 84.70 (643,082.96) - 湖北北人 765,000.00 _________ - _____ 51.00 15,650.26 ________ - ________ 4,765,000.00 - 2,955,268.30 - _________ _____ ________ ________ 联营公司 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 900,000.00 - 45.00 (92,860.54) - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 343,000.00 - 49.00 161,662.46 - 北京北瀛铸造有限责任公司 1,136,000.00 - 20.00 1,425,548.35 (454,400.00) 北京莫尼自控系统有限公司 3,675,000.00 _________ - _____ 49.00 2,806,061.69 ________ - ________ 6,054,000.00 _________ - _____ 4,300,411.96 ________ (454,400.00) ________ 10,819,000.00 - 7,255,680.26 (454,400.00) _________ _____ ________ ________ 注： 北人太和于 2003 年开始进行清算，公司预计投资金额难以收回，故全额计提了长期股权投资减值 10,141,810.00 元，使得原预计无法收回的投资金额可以收回，因此，公司将该长期股权投资减值 48 北人印刷机械股份有限公司 12. 长期股权投资 - 续 (2) 其他股权投资的详细情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 印深联营有限公司 注 50,000.00 50,000.00 西安印刷工业联合开发公司 注 50,000.00 __________ 50,000.00 __________ 合计 100,000.00 100,000.00 减：长期股权投资减值准备 (100,000.00) __________ (100,000.00) __________ - __________ - __________ 注： 公司对印深联营公司和西安印刷工业联合开发公司的投资，共计人民币 100,000.00 元。因公司对上述投资无任何控制及重大影响，预计投资金额难以收回，故对其全额计 提长期股权投资减值准备。 (3) 合并价差 被投资公司名称 初始金额 摊销期限 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 形成原因 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 海门北人 1,250,265.16 10 年 - 1,250,265.16 (18,904.05) 1,231,361.11 详见附注 4(2) ________ ____ ________ ______ ________ 13. 长期债权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 长期债权投资 - 32,727,000.00 减：长期债权投资减值准备 - _______ (17,835,200.00) ____________ 长期债权投资净值 - _______ 14,891,800.00 ____________ 长期债权投资减值准备如下： 人民币元 年初数 17,835,200.00 本年其他转出数 (17,835,200.00) ____________ 年末数 - ____________ 49 北人印刷机械股份有限公司 13. 长期债权投资 - 续 长期债权投资原为公司 1995 年向东南亚集团投资发展有限公司(以下简称“东南亚投资公司”)支付的 用于购买位于澳门的四个铺面的订金，金额为港币 30,000,000.00 元(折合人民币 32,727,000.00 元)。 根据合同规定，东南亚投资公司有权根据合同履行情况要求公司放弃购买该物业，但东南亚投资公司需 要按照合同的条款及日期分期向公司偿还上述订金及相应的利息。2002 年 2 月 1 日，公司与东南亚投 资公司就上述债权签订了《承诺买卖合约执行协议》，公司同意接受东南亚投资公司将其持有的澳门东 南亚广场之东南亚商业中心的 18 层全层的产权抵偿原相关房产。截至 2004 年末，公司根据《企业会计 制度》的规定以及专业评估机构出具的资产评估报告，对该债权按可收回金额低于账面价值的差额，共 计提长期债权投资减值准备人民币 17,835,200.00 元。2005 年，东南亚投资公司将其持有的澳门东南 亚广场之东南亚商业中心的 18 层全层产权全部转让给独立第三方，公司无法继续持有上述债权投资， 将上述长期债权投资净值人民币 14,891,800.00 元转入其他应收款核算。根据公司与东南亚投资公司签 署的补充协议，东南亚投资公司计划在 2006 年以现金分期偿还上述债务，公司管理层认为上述债权的 账龄较长且回收存在不确定性，因此根据上述款项的预计可收回金额计提了人民币 11,891,800.00 元的 坏账准备。截至报告日，公司已收回约人民币 2,000,000.00 元。 50 北人印刷机械股份有限公司 14. 固定资产 电子设备、 房屋建筑物 机器设备 器具及家具 运输设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原价 年初数 617,835,884.42 546,649,753.37 62,753,878.86 21,168,574.85 1,248,408,091.50 本年购置 107,903.79 3,453,347.33 1,329,835.14 876,358.23 5,767,444.49 本年在建工程转入 35,432,311.48 14,697,190.79 156,281.91 - 50,285,784.18 本年减少 - __________ (38,211,663.62) __________ (2,896,963.06) _________ (1,176,002.85) _________ (42,284,629.53) ___________ 年末数 653,376,099.69 __________ 526,588,627.87 __________ 61,343,032.85 _________ 20,868,930.23 _________ 1,262,176,690.64 ___________ 累计折旧 年初数 98,627,552.82 304,990,782.60 43,054,660.60 12,574,622.87 459,247,618.89 本年计提 15,375,535.58 27,108,056.68 5,576,719.13 1,784,212.79 49,844,524.18 本年减少 - __________ (22,018,994.61) __________ (2,314,270.68) _________ (768,305.38) _________ (25,101,570.67) ___________ 年末数 114,003,088.40 __________ 310,079,844.67 __________ 46,317,109.05 _________ 13,590,530.28 _________ 483,990,572.40 ___________ 减值准备 年初数 6,500,000.00 25,817,699.59 - - 32,317,699.59 本年计提 - - - - - 本年其他转出数 - __________ (2,059,043.24) __________ - _________ - _________ (2,059,043.24) ___________ 年末数 6,500,000.00 __________ 23,758,656.35 __________ - _________ - _________ 30,258,656.35 ___________ 净额 年初数 512,708,331.60 215,841,271.18 19,699,218.26 8,593,951.98 756,842,773.02 __________ __________ _________ _________ ___________ 年末数 532,873,011.29 192,750,126.85 15,025,923.80 7,278,399.95 747,927,461.89 __________ __________ _________ _________ ___________ 其中 年末已抵押之 资产净额(注 1) 15,353,702.95 14,767,920.01 - - 30,121,622.96 __________ __________ _________ _________ ___________ 年末经营租赁租出 资产净额(注 2) 56,123,547.79 - - - 56,123,547.79 __________ __________ _________ _________ ___________ 注 1： 分别为子公司陕西北人印刷机械有限责任公司(简称“陕西北人”)向中国工商银行渭南分行借 入短期借款人民币 7,700,000.00 元(详见附注 18 注 2(1))；子公司海门北人向中国工商银行海 门支行借入短期借款人民币 8,000,000.00 元，向海门城市信用社借入短期借款人民币 1,950,000.00 元(详见附注 18 注 2(2))的抵押资产年末净额。 注 2： 本年公司分别出租给北京北瀛铸造有限责任公司及北京莫尼自控系统有限公司原值人民币 56,125,507.87 元及原值人民币 1,229,794.51 元的固定资产，截至 2005 年 12 月 31 日止，上 述固定资产净值分别为人民币 55,496,220.66 元和人民币 627,327.13 元(详见附注 43(5)(c)注 3、注 4)。 51 北人印刷机械股份有限公司 15. 在建工程 本年完工转入 年初数 本年增加 固定资产 人民币元 人民币元 人民币元 在建工程 48,939,772.33 56,523,932.34 (50,285,784.18) 减：减值准备 (1,165,827.82) ____________ - ____________ - ____________ 在建工程净额 47,773,944.51 ____________ 56,523,932.34 ____________ (50,285,784.18) ____________ 年末已抵押之资产净额(注 3) 本年完工 工程名称 预算金额 年初余额 本年增加数 转入固定资产 本年其他减少 减值准备 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (注 2) 设备更新 38,995,583.01 27,403,695.01 14,637,172.10 (13,346,723.05) - (1,165,827.82) 新厂区开发 25,876,935.01 10,507,674.81 17,241,423.82 (3,388,207.72) (50,094.60) - 车间改造 2,322,884.55 __________ 11,028,402.51 __________ 24,645,336.42 __________ (33,550,853.41) __________ - _______ - _________ 67,195,402.57 __________ 48,939,772.33 __________ 56,523,932.34 __________ (50,285,784.18) __________ (50,094.60) _______ (1,165,827.82) _________ 注： (1) 本年无资本化利息。 (2) 公司对长期停建并且预计在未来不会重新开工的树脂砂等在建工程全额计提减值准备。 (3) 为公司之子公司陕西北人借入短期借款人民币 25,000,000.00 元(详见附注 18 注 2(1))的抵押资产净额。 52 15. 在建工程 - 续 年末及年初数 人民币元 在建工程减值准备 1,165,827.82 ___________ 16. 无形资产 工业产权 土地使用权 及专有技术 软件 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 取得方式 (注 1) (注 2) 原值 年初数 26,751,557.30 11,085,296.13 560,268.00 38,397,121.43 本年新增 - ____________ - ____________ 100,000.00 _________ 100,000.00 ____________ 年末数 26,751,557.30 ____________ 11,085,296.13 ____________ 660,268.00 _________ 38,497,121.43 ____________ 累计摊销 年初数 2,482,924.15 8,160,376.91 30,664.00 10,673,965.06 本年计提 535,031.16 ____________ 1,069,273.20 ____________ 86,190.00 _________ 1,690,494.36 ____________ 年末数 3,017,955.31 ____________ 9,229,650.11 ____________ 116,854.00 _________ 12,364,459.42 ____________ 减值准备 年末及年初数 - ____________ - ____________ - _________ - ____________ 净值 年初数 24,268,633.15 ____________ 2,924,919.22 ____________ 529,604.00 _________ 27,723,156.37 ____________ 年末数 23,733,601.99 ____________ 1,855,646.02 ____________ 543,414.00 _________ 26,132,662.01 ____________ 剩余摊销年限 41-48 年 ____________ 1-9 年 ____________ 5年 _________ 注 1： 除子公司陕西北人的土地使用权是改制时由政府划拨投入的以外，公司的土地使用权均是以支 付土地出让金方式从当地土地管理部门出让获得的，并取得了土地使用证。 注 2： 公司的工业产权及专有技术为投资者投入或购入。 53 17. 长期待摊费用 种类 原始发生额 年初数 本年摊销 年末数 剩余摊销期限 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年 土地开发费 15,634,000.00 12,260,291.10 (66,000.00) 12,194,291.10 38 其他 63,900.00 ___________ 37,275.00 ___________ (12,780.00) ________ 24,495.00 ___________ 1 15,697,900.00 ___________ 12,297,566.10 ___________ (78,780.00) ________ 12,218,786.10 ___________ 土地开发费是公司改制成立股份公司时，由北人集团公司按评估价投入的。 18. 短期借款 借款类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 担保银行借款 (注 1) 45,000,000.00 34,000,000.00 抵押银行借款 (注 2) 42,650,000.00 28,100,000.00 质押银行借款 (注 3) 22,752,766.70 8,260,000.00 信用银行借款 180,000,000.00 _____________ 122,127,000.00 _____________ 290,402,766.70 _____________ 192,487,000.00 _____________ 注 1： 2005 年末担保银行借款中，人民币 34,000,000.00 元由北人集团公司提供担保，年利率为 5.022%至 5.580%，人民币 11,000,000.00 由信达房地产开发有限责任公司提供担保，年利率为 6.138%。 注 2： 2005 年末抵押银行借款包括： (1) 陕西北人向中国工商银行渭南分行借入的年利率为 6.138%的一年期短期借款人民币 15,000,000.00 元，及向中国建设银行渭南分行借入的年利率为 5.859%的一年期短期借款 人民币 10,000,000.00 元，以净值为人民币 16,200,000.00 元的土地使用权作为抵押；陕 西北人向中国工商银行渭南分行借入的年利率为 6.138%的一年期短期借款人民币 7,700,000.00 元，以净值为人民币 12,887,962.93 元的机器设备作为抵押。 (2) 海门北人向海门城市信用社借入的年利率为 7.812%的一年期短期借款人民币 1,000,000.00 元，以净值为人民币 891,428.48 元的机器设备作为抵押；向海门城市信用 社借入的年利率为 6.138%的一年期短期借款人民币 950,000.00 元，以净值为人民币 988,528.60 元的机器设备作为抵押；及向中国工商银行海门支行借入的年利率为 6.525% 的一年期短期借款人民币 3,500,000.00 元，以净值为人民币 4,852,830.66 元的土地使用 权作为抵押；向中国工商银行海门支行借入的年利率为 6.264%的一年期短期借款人民币 4,500,000.00 元，以净值为人民币 10,500,872.29 元的房屋作为抵押。 注 3： 本年公司与招商银行北京市分行签订应收账款保理合同，共计人民币 44,558,200.00 元，本年 到期的应收账款保理金额为人民币 30,065,433.30 元。截止 2005 年 12 月 31 日，上述应收账款 保理合同形成的短期借款余额为人民币 22,752,766.70 元。 54 19. 应付票据 借款类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 41,358,636.90 ____________ 24,396,180.84 ____________ 应付票据余额中欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 500,000.00 _________ 673,236.00 _________ 20. 应付账款 应付账款余额中欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 1,031,080.00 ___________ 803,040.00 _________ 21. 预收账款 预收账款余额中无欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 22. 应交税金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 所得税 4,165,972.96 6,734,290.34 增值税 13,607,772.63 26,445,020.11 营业税 371,077.78 215,120.46 城市维护建设税 458,176.44 1,389,539.20 其他 922,478.26 ____________ 1,047,600.77 ____________ 19,525,478.07 ____________ 35,831,570.88 ____________ 55 23. 其他应交款 性质 计缴标准 年末数 年初数 人民币元 人民币元 教育费附加 已缴增值税款和营业税款的 3% 147,439.20 559,695.81 其他 157,877.07 _________ 190,760.68 _________ 305,316.27 _________ 750,456.49 _________ 24. 其他应付款 其他应付款余额中欠持公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 20,460,112.16 ____________ 20,460,112.16 ____________ 注： 截至 2005 年 12 月 31 日止，公司尚欠北人集团公司收购北人集团公司第四印刷机械厂价款共计 人民币 20,460,112.16 元。 25. 预计负债 年末数 年初数 人民币元 人民币元 预计负债 18,381,310.04 ____________ 22,183,713.00 ____________ 该预计负债系公司 2002 年收购陕西北人时产生，本年度实际履行付款义务共计人民币 3,802,402.96 元。 56 26. 长期借款 借款单位 年末数 年初数 借款期限 年利率 借款条件 人民币元 人民币元 % 中国建设银行渭南分行 - 8,000,000.00 2002 年 9 月 26 至 6.04 抵押借款 2005 年 9 月 26 日 中国农业银行渭南分行 2004 年 8 月 17 日至 5.58 抵押借款 注 营业部 7,000,000.00 ________ 10,000,000.00 _________ 2007 年 8 月 17 日 7,000,000.00 ________ 18,000,000.00 _________ 减：一年内到期长期负债 (3,000,000.00) ________ (11,000,000.00) _________ 一年后偿还的款项 4,000,000.00 7,000,000.00 ________ _________ 一年内到期借款类别如下 抵押借款 3,000,000.00 11,000,000.00 担保借款 - - 信用借款 - - ________ _________ 注： 年末余额中中国农业银行渭南分行长期借款人民币 7,000,000.00 元系由渭南市信达房地产开发 有限责任公司以其资产作为抵押提供担保。 27. 长期应付款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 长期应付款 29,550,000.00 29,550,000.00 减：一年内到期长期负债 29,550,000.00 ____________ 29,550,000.00 ____________ 一年后偿还的款项 - ____________ - ____________ 公司之子公司北京北人羽新胶印有限责任公司(简称“北人羽新”)设立时，其少数股东-北京胶印厂于 2001 年 12 月将其部分净资产作为长期投资投入北人羽新，其中包括长期借款人民币 18,450,000.00 元，短期借款人民币 11,100,000.00 元。2002 年，北人羽新与北京胶印厂达成协议，由北京胶印厂承 担对银行偿还本金的义务，北人羽新需要在以后年度归还给北京胶印厂上述款项。 28. 递延税款贷项 年末及年初数 人民币元 递延税款贷项 242,941.38 _________ 根据财政部有关规定，公司将 1997 年以前以非现金资产对外投资，投出资产公允价值大于其账面价值 的差额于未来应交的所得税转入递延税款贷项。 57 29. 股本 于 2004 年及 2005 年，公司股本无变动，具体情况如下： 年末及年初数 人民币元 一、未上市流通股份 发起人股份 - 国有法人股 250,000,000.00 _____________ 二、已上市流通股 境内上市人民币流通股 72,000,000.00 境外上市外资股 100,000,000.00 _____________ 172,000,000.00 三、股份总数 422,000,000.00 _____________ 上述股份每股面值为人民币 1.00 元。 30. 资本公积 于 2004 年及 2005 年，公司资本公积变动情况如下： 股权 其他 股本溢价 投资准备 资本公积 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2004 年 1 月 1 日 517,305,478.93 1,506,493.77 1,405,646.57 520,217,619.27 本年增加数 - _____________ 646,476.16 ___________ - ___________ 646,476.16 _____________ 2004 年 12 月 31 日及 2005 年 12 月 31 日 517,305,478.93 _____________ 2,152,969.93 ___________ 1,405,646.57 ___________ 520,864,095.43 _____________ 58 31. 盈余公积 于 2004 年及 2005 年，公司盈余公积变动情况如下： 法定 任意盈余 法定 盈余公积金 公积金 公益金 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2004 年 1 月 1 日 65,385,237.16 42,979,710.17 57,576,538.58 165,941,485.91 本年增加数 12,021,559.77 ____________ - ____________ 9,637,429.77 ____________ 21,658,989.54 ____________ 2004 年 12 月 31 日 77,406,796.93 42,979,710.17 67,213,968.35 187,600,475.45 本年增加数 5,032,869.74 ____________ - ____________ 5,032,869.74 ____________ 10,065,739.48 ____________ 2005 年 12 月 31 日 82,439,666.67 ____________ 42,979,710.17 ____________ 72,246,838.09 ____________ 197,666,214.93 ____________ 法定盈余公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。修订后的《公司法》 于 2006 年 1 月 1 日生效后，根据中华人民共和国财政部 2006 年 3 月 15 日财企[2006]67 号《关于〈公 司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》规定，法定公益金将并入法定盈余公积金。 32. 未分配利润 本年 上年 人民币元 人民币元 年初未分配利润 134,944,772.52 94,459,762.90 加：本年净利润 48,790,356.05 95,903,999.16 减：提取法定盈余公积 (注 1) 5,032,869.74 12,021,559.77 提取法定公益金 (注 2) 5,032,869.74 _____________ 9,637,429.77 _____________ 可供股东分配的利润 173,669,389.09 168,704,772.52 减：应付股利 – 股东大会已批准的 上年度现金股利 (注 3) 33,760,000.00 _____________ 33,760,000.00 _____________ 年末未分配利润 139,909,389.09 _____________ 134,944,772.52 _____________ 其中：资产负债表日后决议分配的现金 股利 (注 4) 29,540,000.00 _____________ 33,760,000.00 _____________ 注1 提取法定盈余公积 根据公司法第 177 条及公司章程规定，法定盈余公积金按公司净利润之 10%提取。公司法定盈 余公积金累计额为公司注册资本 50%以上的，可不再提取。上述分配有待股东大会批准。 公司在编制合并会计报表时，按公司在子公司本年提取法定盈余公积中所拥有的份额提取法定 盈余公积。 59 32. 未分配利润 - 续 注2 提取法定公益金 根据公司法第 177 条及公司章程规定，经公司董事会提议，本年度法定公益金按公司净利润之 10%提取。上述提议有待股东大会批准。 公司在编制合并会计报表时，按公司在子公司本年提取法定公益金中所拥有的份额提取法定公 益金。 注3 股东大会已批准的现金股利 经 2004 年度股东大会批准，公司按已发行之股份 422,000,000 股(每股面值人民币 1.00 元)计 算，以每十股向全体股东派发现金红利人民币 0.80 元(含税)。 注4 资产负债表日后决议的利润分配情况 根据董事会的提议，2005年度按已发行之股份422,000,000股(每股面值人民币1.00元)计算，拟 以每十股向全体股东派发现金红利人民币0.70元(含税)。上述股利分配方案有待股东大会批 准。 33. 主营业务收入/成本 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 内销 平张纸印刷机销售 429,898,254.62 332,497,166.53 469,547,703.15 314,548,597.37 卷筒纸印刷机销售 264,661,239.18 173,668,763.09 337,210,467.19 226,621,256.80 凹版印刷机销售 165,108,391.41 133,052,935.39 155,369,169.84 120,504,396.03 锻压机销售 - - 874,666.68 2,577,555.96 表格机销售 49,249,999.93 38,788,991.16 74,700,547.00 61,414,949.67 备品备件销售 13,478,393.15 8,025,797.82 14,168,752.66 8,087,546.93 印刷业务 23,575,516.56 16,477,547.39 27,988,108.23 18,775,129.14 其他 3,834,293.89 _____________ 1,618,787.04 ____________ 8,643,152.44 _____________ 5,926,147.93 ____________ 949,806,088.74 _____________ 704,129,988.42 ____________ 1,088,502,567.19 _____________ 758,455,579.83 ____________ 外销 印刷机销售 45,580,556.64 24,771,364.03 32,696,575.50 20,663,138.95 备品备件销售 - _____________ - ____________ 20,283.50 _____________ 11,988.74 ____________ 45,580,556.64 _____________ 24,771,364.03 ____________ 32,716,859.00 _____________ 20,675,127.69 ____________ 995,386,645.38 _____________ 728,901,352.45 ____________ 1,121,219,426.19 _____________ 779,130,707.52 ____________ 前五名客户 占全部 销售收入总额 销售收入比例 人民币万元 % 8,927.52 _______ 8.97 ____ 60 34. 主营业务税金及附加 税种 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 城市维护建设税 3,734,743.50 5,056,759.05 教育费附加 1,648,989.78 2,211,756.09 营业税 7,810.00 ____________ 6,520.00 ____________ 5,391,543.28 ____________ 7,275,035.14 ____________ 35. 其他业务利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 材料销售 - 收入 8,152,953.98 15,121,698.95 - 成本 7,830,426.11 ___________ 13,808,573.63 ____________ 322,527.87 ___________ 1,313,125.32 ____________ 租赁收入 - 收入 7,497,782.76 2,127,608.72 - 成本 1,609,782.30 ___________ 80,000.00 ____________ 5,888,000.46 ___________ 2,047,608.72 ____________ 其他 - 收入 460,902.28 1,296,385.76 - 成本 403,227.35 ___________ 894,737.77 ____________ 57,674.93 ___________ 401,647.99 ____________ 6,268,203.27 ___________ 3,762,382.03 ____________ 36. 财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 13,015,162.90 10,257,958.92 减：利息收入 1,221,153.85 3,298,933.49 汇兑损失 391,750.43 190,939.53 减：汇兑收益 12,746.44 133,240.82 金融机构手续费及其他 426,850.09 ____________ 501,944.51 ____________ 12,599,863.13 ____________ 7,518,668.65 ____________ 61 37. 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 按权益法确认收益/(损失) 7,255,680.26 1,705,905.46 处置长期股权投资收益/(损失) 2,185.16 (1,199,775.13) 股权投资差额摊销 (18,904.05) (648,673.19) 长期股权投资减值损失 1,768,506.36 - 长期债权投资减值损失 - ___________ (4,502,000.00) ___________ 9,007,467.73 ___________ (4,644,542.86) ___________ 38. 营业外收入 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 固定资产清理净收益 4,952,655.37 4,471,328.41 搬迁补偿收益 5,903,636.81 2,811,184.88 其他 3,952,224.06 ____________ 422,586.04 ___________ 14,808,506.24 ____________ 7,705,099.33 ___________ 39. 营业外支出 项目 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 固定资产减值准备 - 825,746.01 固定资产清理净支出 385,506.33 5,307,498.32 固定资产盘亏 - 6,696.00 其他 339,347.84 ___________ 1,141.29 ___________ 724,854.17 ___________ 6,141,081.62 ___________ 40. 所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 母公司应计所得税 11,143,669.62 20,190,479.65 子公司应计所得税 1,979,954.15 ____________ 1,457,360.25 ____________ 13,123,623.77 ____________ 21,647,839.90 ____________ 62 41. 扣除非经常性损益后的净利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 净利润 48,790,356.05 95,903,999.16 加/减：非经常性损益项目 - 处置长期股权投资、固定资产产生的损益 (4,569,334.20) 2,861,691.05 - 其他应扣除的营业外收入 (9,855,850.87) (3,233,770.92) - 其他应扣除的营业外支出 339,347.84 7,837.29 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 (4,681,748.53) (2,560,406.68) 非经常性损益的所得税影响数 2,112,547.81 178,498.29 非经常性损益的少数股东损益影响数 1,266,895.87 ____________ 1,154,341.39 ____________ 扣除非经常性损益后的净利润 33,402,213.97 ____________ 94,312,189.58 ____________ 42. 收到的其他与经营活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 租金收入 7,497,782.76 2,127,608.72 利息收入 1,221,321.03 3,298,933.49 其他 734,543.34 ___________ 638,649.97 ___________ 合计 9,453,647.13 ___________ 6,056,192.18 ___________ 43. 支付的其他与经营活动有关的现金 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 代理销售佣金支出 9,192,961.78 11,013,596.16 商标使用费支出 6,804,076.46 8,046,906.41 审计费 1,813,194.30 2,412,549.00 安装调试费 5,721,123.52 7,939,337.00 修理费 2,181,988.62 4,209,055.30 土地使用费 14,000.00 850,121.48 广告宣传及参展费 6,808,656.62 11,306,212.22 运费及差旅费 10,064,469.16 12,545,032.01 办公及会议费 3,951,547.05 3,804,308.74 水电费 1,789,944.92 1,100,585.08 业务招待费 3,965,150.73 2,055,909.95 其他 39,058,118.46 ____________ 17,299,173.11 ____________ 91,365,231.62 82,582,786.46 ____________ ____________ 63 44. 分部资料 本公司 90%以上的收入及利润来源于在国内的印刷机制造与销售，因此本公司管理层认为无需编制分部 报表。 45. 关联方关系及其交易 (1) 除附注 4 所述的子公司外，存在控制关系的关联方 与公司 经济类型 法定 关联方名称 注册地点 主营业务 关系 或性质 代表人 北人集团公司 北京市朝阳区 制造和销售印刷 控股股东 全民所有制 朱武安 机械、包装机械、机床及系列产品 和配件、技术开发、技术咨询、 服务、经营与所属企业生产相关的 进出口业务，承包境外印刷机械工程 及境内国际招标工程 (2) 除附注 4 所述的子公司外，存在控制关系的关联方本年所持公司股份为人民币 250,000,000.00 元，占公司总股本的 59.24%，于本年度未发生变化。 (3) 除附注 4 所述的子公司外，存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年末及年初数 北人集团公司 人民币 200,266,000.00 元 (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司的关系 北京燕龙进出口公司 控股股东下属公司 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 联营公司 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 联营公司 北京莫尼自控系统有限公司 联营公司 北京北瀛铸造有限责任公司 联营公司 64 45. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 (a) 销售及采购 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售 销售收入(退回) - 北京燕龙进出口公司 974,358.97 (1,647,008.55) - 西安北人 - 380,598.29 - 湖北北人 37,655,726.50 62,382,264.96 - 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 29,788,333.33 55,183,846.15 - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 25,566,965.81 ____________ 35,030,487.18 _____________ 93,985,384.61 ____________ 151,330,188.03 _____________ 销售印刷机收入 - 北人集团公司 23,323,123.46 ____________ 16,209,401.71 ____________ 销售材料收入 - 北人集团公司 - ____________ 10,023.35 ____________ 采购 购买材料支出 - 北京燕龙进出口公司 12,240.00 - - 北人集团公司 3,323,604.47 10,139,312.14 - 北京北瀛铸造有限责任公司 35,981,879.13 38,923,174.85 - 北京莫尼自控系统有限公司 24,749,287.89 ____________ 8,760,112.53 ____________ 64,067,011.49 ____________ 57,822,599.52 ____________ 购买印刷机支出 - 北人集团公司 12,640,170.95 ____________ - ____________ 公司向上述关联公司交易价格系根据协议价格确定。 65 45. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (b) 担保 截至 2005 年 12 月 31 日止，北人集团公司为公司短期借款人民币 34,000,000.00 元提 供担保。 (c) 其他 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售佣金支出 - 西安北人 - 145,120.00 - 湖北北人 53,017.09 94,580.00 - 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 - 991,616.00 - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 - ___________ 108,150.00 ___________ 53,017.09 ___________ 1,339,466.00 ___________ 土地使用费支出(注 1) - 北人集团公司 850,121.48 ___________ 850,121.48 ___________ 商标费支出(注 2) - 北人集团公司 6,804,076.46 ___________ 8,046,906.41 ___________ 租赁资产收入 - 北京莫尼自控系统有限公司(注 3) 100,000.00 100,000.00 - 北京北瀛铸造有限责任公司(注 4) 4,030,529.23 ___________ 1,718,952.36 ___________ 4,130,529.23 ___________ 1,818,952.36 ___________ 固定资产销售收入 - 北京北瀛铸造有限责任公司(注 5) 8,466,132.60 ___________ - ___________ 注： 1. 1994 年 4 月 18 日，公司与北人集团公司订立协议，北人集团公司同意 公司租用位于北京市朝阳区广渠门路南侧 44 号的工厂区、道路及有关 设施，为期 50 年，使用费用为每年人民币 2,000,000.00 元，自 1993 年 1 月 1 日起计算。2003 年由于公司进行搬迁，有部分工厂区、道路及 有关设施无法使用，北人集团公司核减了部分土地使用费，因此自 2003 年起公司每年实际支付人民币 850,121.48 元。 2. 1993 年 7 月 14 日，公司与北人集团公司订立协议，北人集团公司同意 公司使用“北人”商标的使用权，商标使用费按当年使用“北人”商标 产品的销售收入的 1%计算，且最低收费不得低于每季度人民币 15,000.00 元。 66 45. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (c) 其他 - 续 注： - 续 3. 公司 2001 年 12 月与北京莫尼自控系统有限公司签定厂房租赁协议，将 原值人民币 1,229,794.51 元的厂房出租给北京莫尼自控系统有限公 司，年租赁费为人民币 100,000.00 元，租赁期限于 2005 年 6 月 30 日 到期。本年公司与北京莫尼自控系统有限公司续签了上述租赁协议，租 赁条件及租赁费不变，租赁期限于 2007 年 6 月 30 日到期。 4. 公司自 2003 年 5 月 1 日开始将固定资产出租给北京北瀛铸造有限责任 公司。北京北瀛铸造有限责任公司本年度向公司支付租金人民币 4,030,529.23 元，租赁期限于 2007 年 12 月 31 日到期。 5. 公司本年将账面价值为人民币 6,244,406.93 元的机器设备及运输设备 销售给北京北瀛铸造有限责任公司，上述资产以北京方圆华信会计师事 务所出具的方(评)字 05240241 号评估报告中评估的公允价值做为销售 价格，销售价格为人民币 8,466,132.60 元。 (d) 债权债务往来情形 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收账款 湖北北人 8,893,980.00 7,935,380.00 西安北人 1,092,000.00 1,092,000.00 辽宁北人印刷机械营销 有限责任公司 25,240,818.88 15,414,000.00 北京北人恒通印刷机械 营销有限公司 9,129,730.00 6,410,230.00 北人集团公司 10,248,370.00 ____________ 3,518,220.00 ____________ 54,604,898.88 ____________ 34,369,830.00 ____________ 应收票据 北京北人恒通印刷机械 营销有限公司 - ____________ 1,639,000.00 ____________ 其他应收款 北人集团公司 - 326,642.68 北人太和 - 2,864,115.70 北京北瀛铸造有限责任公司 2,973,132.50 ____________ - ____________ 2,973,132.50 ____________ 3,190,758.38 ____________ 预付账款 北人集团公司 490,000.00 ____________ 1,368,119.19 ____________ 67 45. 关联方关系及其交易 - 续 (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续 (d) 债权债务往来情形 - 续 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应付票据 北人集团公司 500,000.00 673,236.00 北京北瀛铸造有限责任公司 1,500,000.00 ____________ - ____________ 2,000,000.00 ____________ 673,236.00 ____________ 应付账款 北人集团公司 1,031,080.00 803,040.00 北京燕龙进出口公司 12,240.00 ____________ 23,480.00 ____________ 1,043,320.00 ____________ 826,520.00 ____________ 其他应付款 北人集团公司 20,460,112.16 20,460,112.16 北人太和 10,931,965.05 ____________ - ____________ 31,392,077.21 ____________ 20,460,112.16 ____________ 上述往来款项无特定还款期限，无利息，无抵押或担保。 (e) 关键管理人员报酬 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 关键管理人员报酬 1,443,791.64 ___________ 1,055,427.24 ___________ 46. 或有事项 在资产负债表日，公司并没有需要说明的重大或有事项。 47. 承诺事项 (1) 资本承担 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未发生的对外购建资产承诺 10,044 ______ 14,613 ______ 68 47. 承诺事项 - 续 (2) 租赁承诺 至资产负债表日止，公司对外签订不可撤销的经营租赁合约情况如下： 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 资产负债表日后第 1 年 1,248 236 资产负债表日后第 2 年 846 118 资产负债表日后第 3 年 288 118 以后年度 1,382 _____ 496 ___ 合计 3,764 _____ 968 ___ 48. 公司会计报表主要项目附注 (1) 应收票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 10,989,834.60 ____________ 10,501,200.00 ____________ 年末公司的应收票据均未做抵押。 应收票据余额中无持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 (2) 应收账款 应收账款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 273,160,595.35 82.30 - 273,160,595.35 219,538,300.51 79.82 - 219,538,300.51 1 至 2 年 35,657,972.20 10.74 10,609,791.66 25,048,180.54 30,138,535.00 10.96 8,749,720.50 21,388,814.50 2 至 3 年 13,729,639.00 4.14 8,237,783.40 5,491,855.60 6,829,119.82 2.48 3,640,211.89 3,188,907.93 3 年以上 _________ 9,370,318.01 2.82 9,370,318.01 ____ ________ _________ - 18,521,652.25 _________ 6.74 10,339,439.53 ____ 8,182,212.72 ________ _________ 合计 331,918,524.56 100.00 28,217,893.07 303,700,631.49 275,027,607.58 100.00 22,729,371.92 252,298,235.66 _________ ____ ________ _________ _________ ____ ________ _________ 69 48. 公司会计报表主要项目附注 - 续 (2) 应收账款 - 续 欠款金额前 5 名情况如下： 占应收账款 前五名欠款总额 总额比例 人民币元 % 60,052,000.00 ____________ 18.09 _____ 应收账款余额中持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 10,170,370.00 ___________ 3,518,220.00 ___________ (3) 其他应收款 其他应收款账龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 6,738,817.95 13.52 - 6,738,817.95 1,218,947.90 3.61 657,700.47 561,247.43 1至2年 666,453.77 1.34 - 666,453.77 1,007,699.64 2.99 - 1,007,699.64 2至3年 670,000.00 1.34 - 670,000.00 - - - - 3 年以上 41,779,967.87 ________ 83.80 23,651,996.83 18,127,971.04 ____ ________ ________ ________ 31,486,883.50 93.40 ____ 13,000,996.36 18,485,887.14 ________ ________ 合计 49,855,239.59 100.00 23,651,996.83 26,203,242.76 33,713,531.04 100.00 13,658,696.83 20,054,834.21 ________ ____ ________ ________ ________ ____ ________ ________ 欠款金额前 5 名情况如下： 占其他应收账款 前五名欠款总额 总额比例 人民币元 % 44,095,399.90 ____________ 88.45 _____ 其他应收款余额中持公司 5%(含 5%)以上股份股东欠款情况如下： 股东名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 - ____ 326,642.68 _________ 70 48. 公司会计报表主要项目附注 - 续 (4) 坏账准备 本年 本年 本年 年初数 计提额 其他转出数 转回数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收账款 22,729,371.92 5,635,521.15 (147,000.00) - 28,217,893.07 其他应收款 13,658,696.83 __________ 11,891,800.00 _________ - ________ (1,898,500.00) _________ 23,651,996.83 __________ 合计 36,388,068.75 __________ 17,527,321.15 _________ (147,000.00) ________ (1,898,500.00) _________ 51,869,889.90 __________ (5) 预付账款 预付账款账龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 8,466,445.94 98.83 5,725,905.76 88.15 1至2年 - - 770,000.00 11.85 2至3年 100,000.00 ___________ 1.17 ______ - ___________ - ______ 8,566,445.94 ___________ 100.00 ______ 6,495,905.76 ___________ 100.00 ______ 预付账款余额中持公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款情况如下： 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北人集团公司 490,000.00 _________ 1,368,119.19 ___________ (6) 存货及跌价准备 年末数 年初数 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 27,995,701.84 1,759,853.66 26,235,848.18 49,959,784.08 1,009,853.65 48,949,930.43 在产品 269,392,606.75 5,230,957.86 264,161,648.89 153,144,403.92 5,230,957.86 147,913,446.06 产成品 253,907,785.05 33,554,226.45 220,353,558.60 267,488,498.27 32,323,180.15 235,165,318.12 自制半成品 18,345,453.77 _________ - ________ 18,345,453.77 _________ 15,598,554.64 _________ - ________ 15,598,554.64 _________ 合计 569,641,547.41 40,545,037.97 529,096,509.44 486,191,240.91 38,563,991.66 447,627,249.25 _________ ________ _________ _________ ________ _________ 71 48. 公司会计报表主要项目附注 - 续 (6) 存货及跌价准备 - 续 存货跌价准备变动如下： 本年 本年 年初数 计提额 其他转出数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 存货跌价准备 原材料 1,009,853.65 750,000.01 - 1,759,853.66 在产品 5,230,957.86 - - 5,230,957.86 产成品 32,323,180.15 ____________ 2,135,813.56 ___________ 904,767.26 _________ 33,554,226.45 ____________ 合计 38,563,991.66 ____________ 2,885,813.57 ___________ 904,767.26 _________ 40,545,037.97 ____________ (7) 长期股权投资 年末数 年初数 人民币元 人民币元 对合并子公司投资 198,177,859.19 186,295,821.92 对未合并子公司投资 6,381,720.02 3,098,479.41 对联营企业投资 11,988,216.99 8,142,205.03 股权投资差额 2,249,581.59 _____________ - _____________ 合计 218,797,377.79 197,536,506.36 减：长期股权投资减值准备 - _____________ (1,768,506.36) _____________ 长期股权投资净值 218,797,377.79 _____________ 195,768,000.00 _____________ 长期股权投资减值准备变动如下： 人民币元 年初数 1,768,506.36 本年增加数 - 本年转回数 (1,768,506.36) ___________ 年末数 - ___________ 72 北人印刷机械股份有限公司 48. 公司会计报表主要项目附注 - 续 (7) 长期股权投资 - 续 占被投资 本年度 初始 追加/减少 单位注册 被投资单位 股权投资 被投资公司名称 投资额 投资额 资本的比例 权益增减额 准备 应收股利 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 纳入合并范围的子公司 北人富士 29,632,699.26 - 70.00 (2,892,075.37) 1,018,220.48 - 北京北人京延印刷机械厂 20,972,023.06 - 99.76 (886,147.61) - - 河北北人给纸机有限责任公司 2,534,000.00 - 50.68 (506,982.54) - - 海门北人 23,179,680.34 8,731,514.36 68.33 (49,021.22) - - 辰光有限公司 3.51 - 100.00 - - - 北京北人羽新胶印有限责任公司 15,400,000.00 - 68.66 734,906.85 - - 陕西北人 98,968,505.71 - 86.24 5,585,505.02 - - 浙江北人印刷机械营销有限公司 825,000.00 ________ _______- 55.00 146,117.30 _______ _______- - ______ 191,511,911.88 ________ 8,731,514.36 _______ 2,132,302.43 _______ 1,018,220.48 _______ - ______ 未纳入合并范围的子公司 北人太和 2,500,000.00 - 62.50 3,582,701.00 - - 西安北人 735,000.00 - 49.00 (315,110.65) - - 湖北北人 765,000.00 ________ - _______ 51.00 15,650.26 _______ - _______ - ______ 4,000,000.00 ________ - _______ 3,283,240.61 _______ - _______ - ______ 联营公司 北京北人恒通印刷机械营销有限公司 900,000.00 - 45.00 (92,860.54) - - 辽宁北人印刷机械营销有限责任公司 343,000.00 - 49.00 161,662.46 - - 北京北瀛铸造有限责任公司 1,136,000.00 - 20.00 1,425,548.35 - (454,400.00) 北京莫尼自控系统有限公司 3,675,000.00 ________ - _______ 49.00 2,806,061.69 _______ - _______ ______- 6,054,000.00 ________ - _______ 4,300,411.96 _______ - _______ (454,400.00) ______ 201,565,911.88 8,731,514.36 9,715,955.00 1,018,220.48 (454,400.00) ________ _______ _______ _______ ______ 73 北人印刷机械股份有限公司 48. 公司会计报表主要项目附注 - 续 (8) 主营业务收入/成本 本年累计数 上年累计数 收入 成本 收入 成本 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 内销 平张纸印刷机销售 400,829,771.76 312,433,956.45 453,324,836.67 310,403,109.99 卷筒纸印刷机销售 264,661,239.18 173,668,763.09 338,501,065.48 227,911,855.09 锻压机销售 - - 874,666.68 2,577,555.96 备品备件销售 9,883,667.73 8,781,606.06 6,510,070.55 6,324,501.35 其他 2,289,751.87 ____________ 1,537,037.37 ____________ 8,478,948.71 ____________ 5,821,027.32 ____________ 677,664,430.54 ____________ 496,421,362.97 ____________ 807,689,588.09 ____________ 553,038,049.71 ____________ 外销 印刷机销售 29,447,731.93 13,812,672.13 12,798,249.84 5,425,897.96 备品备件销售 - ____________ - ____________ - ____________ - ____________ 29,447,731.93 ____________ 13,812,672.13 ____________ 12,798,249.84 ____________ 5,425,897.96 ____________ 合计 707,112,162.47 ____________ 510,234,035.10 ____________ 820,487,837.93 ____________ 558,463,947.67 ____________ (9) 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 按权益法确认收益 9,715,955.00 5,673,170.56 处置长期股权投资收益/(损失) 2,185.16 (1,199,775.13) 股权投资差额摊销 (18,904.05) (648,673.19) 长期股权投资减值损失 1,768,506.36 - 长期债权投资减值损失 - ____________ (4,502,000.00) ___________ 11,467,742.47 ____________ (677,277.76) ___________ 49. 资产负债表日后事项中的非调整事项 公司依照《上市公司股权分置改革管理办法》的要求，于 2006 年 2 月 22 日提出《北人印刷机械股份有 限公司股权分置改革说明书》(以下简称“股权分置改革方案”)。该股权分置改革方案为：公司非流通 股股东(北人集团公司)向流通股 A 股股东安排 27,360,000 股股份作为本次股权分置改革利益平衡的对 价，即流通股 A 股股东每 10 股获付 3.8 股，该等对价执行完成后，非流通股股东持有的股份可上市流 通，公司的每股净资产、每股收益、股份总数维持不变。 74 北人印刷机械股份有限公司 49. 资产负债表日后事项中的非调整事项 - 续 公司非流通股股东北人集团公司承诺在其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在未来 十二个月内不上市交易或转让；在上述承诺期满后，可以通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不超过 5%，在二十四个月内不超过 10%。且承诺上 述限售期限内通过证券交易所挂牌交易出售价格不低于股权分置改革方案公告前三十个交易日流通 A 股 加权均价的 110%(即人民币 4.29 元/股)。若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、 送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权处理。 上述股权分置改革方案已经北京市人民政府国有资产监督管理委员会于 2006 年 3 月 14 日下发的京国资 产权字[2006]25 号《关于北人印刷机械股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准同意实施； 并于 2006 年 3 月 20 日经公司 A 股股东表决通过。 50. 会计报表之批准 本公司的公司及合并会计报表于 2006 年 4 月 20 日已经本公司董事会批准。 75 北人印刷机械股份有限公司 补充资料 2005 年度 1. 中国会计准则与香港会计准则差异对财务报告影响： 于 2005 年 12 月 31 日，按中国会计准则编制财务报告本年净利润为人民币 48,790 千元、资产净值为人 民币 1,280,500 千元，按香港会计准则对本年净利润和资产净值的主要调整如下： 净利润 所有者权益 本年数 上年数 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则 48,790 95,904 1,280,500 1,265,422 香港公认会计准则调整 北人集团投入资产估值差异 - - (60,198) (60,198) 北人集团投入资产估值差异之期后摊销 66 313 48,211 48,145 投入附属公司资产估值差异 31 31 (290) (321) 其他资产减值损失之差异及期后调整 6,374 4,502 - (6,374) 递延税项确认之差异 62 1,052 19,684 19,904 收购 - 附属公司产生之商誉确认差异 - - 4,479 4,479 收购 - 附属公司产生之商誉摊销差异 - (448) (1,344) (1,344) 少数股东权益作为权益表述产生之差异 4,032 822 51,029 45,698 其他 2,230 ______ (153) ______ 726 _______ (1,738) _______ 按香港会计准则 61,585 ______ 102,023 ______ 1,342,797 _______ 1,313,673 _______ 2. 全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务利润 20.39 26.46 20.60 27.20 0.62 0.79 0.62 0.79 营业利润 3.00 9.61 3.03 9.88 0.09 0.29 0.09 0.29 净利润 3.81 7.58 3.85 7.79 0.12 0.23 0.12 0.23 扣除非经常性损益后 的净利润 2.61 7.36 2.64 7.57 0.08 0.22 0.08 0.22 76 北人印刷机械股份有限公司 3. 2005 年 12 月 31 日资产减值准备明细表 2005 年 1 月 1 日 本年增加 本年其他转出数 项目 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 坏账准备 39,561,015.04 36,388,068.75 22,303,128.72 17,527,321.15 197,000.00 147,000.00 2,913,2 其中：应收账款 30,160,730.37 22,729,371.92 10,345,155.72 5,635,521.15 147,000.00 147,000.00 516,8 其他应收款 9,400,284.67 13,658,696.83 __________ _________ 11,957,973.00 _________ 11,891,800.00 _________ 50,000.00 __________ - _________ 2,396,3 _____ 存货跌价准备 42,496,319.48 38,563,991.66 9,482,608.28 2,885,813.57 2,787,372.97 904,767.26 其中：原材料 1,260,148.79 1,009,853.65 763,435.62 750,000.01 45,944.00 - 产成品 35,295,504.41 32,323,180.15 4,711,093.16 2,135,813.56 2,588,428.97 904,767.26 在产品 5,940,666.28 5,230,957.86 __________ _________ 4,008,079.50 _________ - _________ 153,000.00 __________ - _________ _____ 长期投资减值准备 19,703,706.36 19,603,706.36 17,835,200.00 17,835,200.00 1,768,5 其中：长期股权投资 1,868,506.36 1,768,506.36 - - - - 1,768,5 长期债权投资 17,835,200.00 __________ 17,835,200.00 _________ - _________ - 17,835,200.00 ________ __________ 17,835,200.00 _________ _____ 固定资产减值准备 32,317,699.59 25,817,699.59 - - 2,059,043.24 2,059,043.24 其中：机器设备 25,817,699.59 25,817,699.59 - - 2,059,043.24 2,059,043.24 房屋建筑物 6,500,000.00 __________ - _________ - _________ - _________ - __________ - _________ _____ 无形资产减值准备 - __________ - _________ - _________ - _________ - __________ - _________ _____ 在建工程减值准备 1,165,827.82 __________ - _________ - _________ - _________ - __________ - _________ _____ 合计 135,244,568.29120,373,466.36 31,785,737.00 20,413,134.72 22,878,616.21 20,946,010.50 4,681,7 __________ _________ _________ _________ __________ _________ _____ 77 4. 对会计报表中数据变动幅度达 30%(含 30%)以上，或占公司报表日资产总额 5%(含 5%)或报告期利润总额 10%(含 10%)以上的项目分析如下： (1) 货币资金，比年初减少 35.44%，主要公司资金占用增加所致。 (2) 应收票据，比年初增加 132.29%，主要是销售产品收到的银行承兑汇票增加所致。 (3) 应收帐款，比年初增加 17.05%，主要是公司为扩大多色机和大型印报机(塔机)市场占有率，加强与 进口同类产品的市场竞争力，采用分期付款销售方式，使应收帐款增加。 (4) 存货，比年初增加 15.39%，主要是库存商品和在产品增加所致。 (5) 长期债权投资，本年全部转入其他应收款。 (6) 固定资产原价、固定资产净值，分别比年初增加 1.1%和减少 1.39%，属正常变化。 (7) 短期借款，比年初增加 50.87%，主要是本年度流动资金需求增加，增加银行借款所致。 (8) 应付票据，比年初增加 69.53%，主要是公司为降低融资成本增加的应付票据。 (9) 应付帐款，比年初增加 14.48%，主要是应付购货款和应付外协款的增加。 (10) 应交税金，比年初减少 45.51%，主要是年初应交税金已上交。 (11) 其他应交款，比年初减少 59.32%，主要是年初其他应交款已上交。 (12) 长期借款，比年初减少 42.86%,主要是本年转入一年内到期的长期负债。 (13) 营业利润，本年度比上年度减少 68.4%，其中：主营业务收入比上年减少 11.22%，主营业务成 本比上年减少 6.45%，从而使主营业务利润比上年减少 22.02%；其他业务利润比上年增加 66.6%，期间费用比上年增加 5.51%。 (14) 投资收益，比上年增加 293.94%，主要是公司对外投资的盈利水平有所提高。 (15) 营业外收支净额，比上年增加 800.48%，主要是固定资产清理净收益增加及所属子公司收到的 搬迁补偿费影响。 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 報告及財務報表 截至二零零五年十二月三十一日止年度 78 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 報告及財務報表 截至二零零五年十二月三十一日止年度 目錄 頁碼 核數師報告 1 綜合損益表 2 綜合資產負債表 3 綜合權益變動表 4 綜合現金流量表 5 & 6 財務報表附註 7 - 32 中國會計準則與香港會計準則差異對簡明財務報表之影響 財務摘要 79 核數師報告書 致北人印刷機械股份有限公司股東 (於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司) 本核數師已完成審核載於第 2 頁至第 32 頁按照香港普遍採納之會計準則編製的综合財務報表。 董事及核數師的個別責任 貴公司董事須負責編製真實及公平之综合財務報表。在編製該等真實及公平之综合財務報表時，董事必 須貫徹採納合適的會計政策。. 本核數師的責任是根據審核工作結果，對該等综合財務報表表達獨立意見，僅向全體股東滙報，而有關 意見概無其他目的。本核數師概不就本報告的內容，向任何其他人士負責或承擔任何責任。 意見的基礎 本核數師是按照香港會計師公會頒佈的核數準則進行審核工作。審核範圍包括以抽查方式查核與综合財 務報表所載數額及披露事項有關的憑證，亦包括評估董事於編製該等综合財務報表時所作的重大估計和 判斷、所釐定的會計政策是否適合貴集團的具體情況、及是否貫徹應用並足夠地披露該等會計政策。 本核數師在策劃和進行審核工作時，均以取得一切本行認為必需的資料及解釋為目標，使本核數師能獲 得充份的憑證，就综合財務報表是否存有重要錯誤陳述，作出合理確定。在表達意見時，本核數師亦已 衡量該等综合財務報表所載的資料在整體上是否足夠。本核數師相信，本核數師的審核工作已為下列意 見建立了合理的基礎。 意見 本核數師認為上述综合財務報表已真實及公平地反映貴集團於二零零五年十二月三十一日的財務狀況及 貴集團截至該日止年度的綜閤溢利及現金流量，並按照香港公司條例之披露要求而妥善編製。 德勤•關黃陳方會計師行 執業會計師 香港，二零零六年四月二十日 80 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 綜閤損益表 截至二零零五年十二月三十一日止年度 附註 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 (重述) 營業額 6 994,192 1,153,555 銷售成本 (736,606) _______________ (817,267) _______________ 毛利 257,586 336,288 其他收入 8 30,773 10,677 銷售費用 (61,036) (60,444) 管理費用 (141,526) (153,921) 財務費用 9 (13,006) (10,258) 攤分聯營公司業績 4,301 2,239 樓宇、機器和設備確認之減值損失 - (826) 岀售一間聯營公司部分權益之溢利 - _______________ (1,044) _______________ 除稅前盈利 10 77,092 122,711 所得稅費用 13 (15,507) _______________ (20,688) _______________ 年度盈利 61,585 _______________ 102,023 _______________ 應佔盈利： 母公司權益持有人 57,553 101,201 少數股東權益 4,032 _______________ 822 _______________ 61,585 _______________ 102,023 _______________ 批派股息 14 29,540 _______________ 33,760 _______________ 每股盈利-基本 15 人民幣 13.6 分 _______________ 人民幣 24.0 分 _______________ 81 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 綜閤資産負債表 截至二零零五年十二月三十一日止年度 附註 二零零五 二零零四 人民幣千元 人民幣千 非流動資産 (重述) 樓宇、機器和設備 16 645,994 668,468 投资性房产 16 56,124 52,392 預付土地使用租約款項-非流動部分 17 123,845 109,770 商譽 18 4,434 3,135 無形資産 19 1,566 2,604 聯營公司權益 20 12,274 8,427 其他資産 21 - 8,518 遞延稅項資産 22 19,684 ________ 19,746 ________ 863,921 ________ 873,060 ________ 流動資産 存貨 23 719,988 624,227 應收貨款及其他應收款 24 394,723 333,208 預付土地使用租約款項-流動部分 17 2,338 2,154 應收聯營公司款項 25 37,344 26,411 應收附屬公司之少數股東款項 25 10,034 10,095 限定用途現金 26 8,776 - 銀行存款及現金 93,696 ________ 157,078 ________ 1,266,899 ________ 1,153,173 ________ 流動負債 應付帳款及應付票據 27 297,093 249,322 其他應付款 28 100,143 137,095 預收銷售貨款 36,811 34,271 應付最終控股公司款項 29 13,204 17,509 應付附屬公司之少數股東款項 29 4,133 3,394 應付聯營公司款項 29 3,242 24,074 應付稅項 6,444 6,858 借款-一年內到期 30 322,953 ________ 215,787 ________ 784,023 ________ 688,310 ________ 流動資産凈額 482,876 ________ 464,863 ________ 1,346,797 ________ 1,337,923 ________ 股東及儲備 股本 31 422,000 422,000 儲備 32 869,768 ________ 845,975 ________ 母公司股權持有人應佔權益 1,291,768 1,267,975 少數股東權益 51,029 ________ 45,698 ________ 權益總額 1,342,797 1,313,673 非流動負債 借款-一年後到期 30 4,000 ________ 24,250 ________ 1,346,797 ________ 1,337,923 ________ 載於第 2 至第 32 頁之綜閤財務報告於二零零六年四月二十日經董事會批準及授權髮表，並由下列董事代表董 事會簽署： 董事 董事 82 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 綜閤權益變動表 截至二零零五年十二月三十一日止年度 公司股權持有人應佔權益 股份溢價 法定 法定 儲備 企業發展 任意 少數股東 股本 儲備 資本儲備 公積金 公益金 基金 基金 公積金 盈利滾存 股息儲備 合計 權益 合計 (附註 (附註 (附註 (附註 (附註 (附註 32(a)) 32(b)) 32 (c)) 32 (e)) 32 (e)) 32 (d)) 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 於二零零四年一月一日 422,000 435,834 51,155 63,372 57,710 484 1,672 42,979 91,568 33,760 1,200,534 45,486 1,246,040 本年淨盈利 - - - - - - - - 101,201 - 101,201 822 102,023 派發給少數股東之股息 - - - - - - - - - - - (610) (610) 处置附屬公司产生之储备 - - - (26) (26) - - - 52 - - - - 本年利潤分配 - - - 9,668 9,668 1,233 2,173 - (22,742) - - - - 已派發股息 - - - - - - - - - (33,760) (33,760) - (33,760) 擬派發末期股息之準備 - _______ - _______ - ______ - ______ - ______ - ______ - ______ - _______ (33,760) _______ 33,760 _______ _________- ______- _________- 於二零零四年十二月 三十一日 422,000 435,834 51,155 73,014 67,352 1,717 3,845 42,979 136,319 33,760 1,267,975 45,698 1,313,673 本年淨盈利 - - - - - - - - 57,553 - 57,553 4,032 61,585 本年利潤分配 - - - 5,033 5,033 - - - (10,066) - - - - 少數股東享有 由集團投入資産 - - - - - - - - - - - 1,299 1,299 已派發股息 - - - - - - - - - (33,760) (33,760) - (33,760) 擬派發末期股息之準備 - _______ - _______ - ______ - ______ - ______ - ______ - ______ - _______ 29,540 _______ 29,540 _______ - _________ - ______ - _________ 於二零零五年十二月 三十一日 422,000 _______ 435,834 _______ 51,155 ______ 78,047 ______ 72,385 ______ 1,717 ______ 3,845 ______ 42,979 _______ 154,266 _______ 29,540 _______ 1,291,768 _________ 51,029 ______ 1,342,797 _________ 83 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 綜閤現金流量表 截至二零零五年十二月三十一日止年度 二零零物 二零零四 人民幣千元 人民幣千元 (已重述) 經營業務所得現金流量 除稅前盈利 77,092 122,711 調整： 樓宇、機器和設備及投资性房产之折舊 47,955 43,355 記提的壞帳準備 13,137 4,229 利息開支 13,006 10,258 計提的存貨之減值準備 6,695 4,529 预付土地使用租約摊销 2,154 2,042 無形資產攤銷 1,038 1,038 出售樓宇、機器和設備及投资性房产之損失(盈利) (2,696) 2,315 攤分聯營公司業績 (4,301) (2,239) 利息收入 (1,221) (3,453) 樓宇、機器和設備確認之減值損失 - 826 出售一間聯營公司部份權益之損失 - 1,044 在建工程注銷之損失 - 26 商譽攤銷 - _______ 448 _______ 營運資金變動前之經營活動現金流量 152,859 187,129 應收貨款之增加 47,771 75,822 其他應付款之減少 (24,916) (16,902) 預收帳款之增加(減少) 2,540 (24,054) 應付附屬公司少數股東款項之增加 739 721 應收附屬公司少數股東款項之減少(增加) 61 (10,095) 存貨之增加 (102,456) (103,554) 應收貨款及其他應收款之增加 (86,883) (36,925) 應付聯營公司款項之減少(增加) (20,832) 3,898 應收聯營公司款項之增加 (10,933) (18,515) 應付最終控股公司款項款項之減少 (4,305) _______ (12,459) _______ 經營活動(使用)產生的現金 (46,355) 45,066 已付所得稅 (15,859) _______ (22,139) _______ 經營活動(使用)產生的淨現金 (62,214) _______ 22,927 _______ 84 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 二零零五 二零零四 人民幣千元 人民幣千元 (已重述) 投資活動 樓宇、機器和設備及投资性房产清理收入 3,442 92,624 已收利息 1,221 3,453 已收聯營公司股利 454 - 處置一聯營公司之收入 - 404 限定用途现金之增加 (8,776) - 预付土地租金款項增加 (16,413) - 購入樓宇、機器和設備及投资性房产 (51,186) (117,009) 存期超過三個月銀行存款減少 - _______ 6,394 _______ 投資活動使用的淨現金 (71,258) _______ (14,134) _______ 融資活動 增加借款 360,143 403,487 償還借款 (243,162) (348,140) 已付股息 (33,760) (33,760) 已付利息 (13,006) (10,258) 已付附屬公司少數股東之股息 - _______ (610) _______ 融資活動産生的凈現金 70,215 _______ 10,719 _______ 現金及現金等價物淨額之(減少)增加 (63,257) 19,512 現金及現金等價物於年初之結餘 157,078 137,624 汇率变动之影响 (125) _______ (58) _______ 現金及現金等價物於年末之結餘 93,696 _______ 157,078 _______ 85 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 財務報表附註 截至二零零五年十二月三十一日止年度 1. 概況 北人印刷機械股份有限公司(“公司”)於一九九三年七月十三日在中華人民共和國北京巿根據中國國家 經濟體制改革委員會於一九九二年五月十五日頒佈的《股份有限公司規範意見》註冊成立。公司已在香 港公司註冊處根據香港公司條例第十一部份之規定在香港註冊為海外公司。公司之 H 股股票及 A 股股票 分別在香港聯合交易所有限公司及中國上海證券交易所上市。 综合財務報表以人民幣呈報，與公司記帳貨幣一緻。 本公司及其附屬公司(“本集團”)主要從事生產及銷售各種型號的印刷機械及相關備件。 公司之最終控股公司為北人集團公司(“北人集團”)，是一家在中國註冊為全民所有制企業之國營公 司。 2. 采用香港财务报告准则 於本年度，本集团首次採納多项由香港会计师公会(“香港会计师公会”)颁布的新訂香港财务报告准则 (“香港财务报告准则”)、香港会计准则(“香港会计准则”)及其诠释(统称“新香港财务报告准 则”)，有关准则乃於二零零五年一月一日或之后开始的会计期间生效。採納新香港财务报告准则令综 合收入报表、综合资产负债表及综合权益变动报表的呈報方式有所改变。特别是，少数股东权益及分佔 聯營公司之所得稅的呈报方式出现变动。呈報方式的改变已追溯採納。採納新香港財務報告準則令本集 團以下方麵的會計政策岀現變動，並影響本會計年度或過往會計年度業績的編製及呈報。 企業閤並 於本年度，本集團已採納香港會計準則第 3 號“企業閤並”，該條準則適用於二零零五年一月一日之 后髮生的企業閤並。香港會計準則第 3 號對本集團的主要影響如下： 商譽 於過往年度，因企業閤並産成之商譽予以資本化並在預計使用夀命期間內進行攤銷。本集團已採納香 港會計準則第 3 號的過渡性條款。本集團對於過往在資産負債表資本化的商譽，在二零零五年一月一 日商譽纍計攤銷額為人民幣 1,344,000 元已予以衝銷，並相應減少商譽的帳麵數(參見附註 18)。本集 團從二零零五年一月一日起對商譽停止攤銷，並且每年對商譽進行減值測試。對於二零零五年一月一 日之后從實體閤並産生的商譽，在初始確認后，以成本減纍計減值損失(如果存在)后列帳。由於會計 政策變更，本年度沒有對商譽予以攤銷。二零零五年度對商譽不進行攤銷導緻本年度利潤增加人民幣 470,000 元，二零零四年對比數不予重述。 86 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 2. 采用香港财务报告准则 - 續 使用於中國境內的土地和房屋租賃權益 於過往年度，業主自用的租賃土地及樓宇須計入物業、廠房及設備，並採納成本法計量。本年度，本集 團已採納香港會計準則第17號“租約”。根據香港會計準則第17號，就租約分類而言，在一份兼含土地 和樓宇的租約中，土地和樓宇成份乃分別考慮，惟租金無法可靠分為土地和樓宇兩部分則另作別論，屆 時整份租約一般會作為融資租約處理。倘若租金能夠可靠分為土地和樓宇兩部分，土地租賃權益則歸類 為經營租約的預付租金，乃按成本列帳，並於租期內以直線法攤銷。上述呈報方式已追溯採納。金額為 人民幣126,183,000元(二零零四年：人民幣111,924,000元)之土地使用租約(先前列报于樓宇、機器及設 備)。在預付相反，倘若土地租賃權益無法可靠分為土地和樓宇兩部分，則繼續作為物業、廠房及設備入 帳。此項會計政策變動對本年度或上一年度的業績並未造成重大影響。 本集團並無提前採納下列已頒佈但尚未生傚的新訂準則及詮釋。董事預期，採納該準則或詮釋將不會對 集團的財務報表搆成重大影響。 1 香港会计准则第 1 号(经修订) 资本披露 2 香港会计准则第 19 号(经修订) 僱員福利 – 精算盈虧、集团计划及披露 2 香港会计准则第 21 号(经修订) 外幣滙率變動及海外业务的投资净额的影響 2 香港会计准则第 39 号(经修订) 預測集团内交易的现金流量对冲会计處理 2 香港会计准则第 39 号(经修订) 選擇以公平價值入賬 香港会计准则第 39 号及香港财务 2 报告准则第 4 号(经修订) 金融工具：確認及計量及保險閤同-财务担保合约 2 香港财务报告准则第 6 号 矿产资源的勘探及估计 1 香港财务报告准则第 7 号 金融工具：披露 香港財務報告準則 2 - 诠释 4 厘定安排是否包括租赁 香港財務報告準則 2 - 诠释 5 终止运作、复原及环境修复基金所产生權益的權利 香港(國際財務報告準則 3 解釋委員會)- 诠释 6 参与特定市场、廢棄電力及电子设备所产生的负债 香港(國際財務報告準則 解釋委員會)- 诠释 7 根據香港会计准则第 29 号严重通胀经济中的 4 财务申報應用重列方法 1 於二零零七年一月一日或其后開始之年度期间生效 2 於二零零六年一月一日或其后開始之年度期间生效 3 於二零零五年一月一日或其后開始之年度期间生效 4 於二零零六年三月一日或其后開始之年度期间生效 87 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 3. 主要會計政策 綜合財務報表已按照歷史成本法編製，惟若干以公允價值計量的金融工具則除外，並在以下所載之會 計政策中解釋。 綜合財務報表已根據香港公認會計原則編製，其中包括香港會計師公會頒布的香港財務滙報準則、聯 交所創業板證券上市規則和香港公司條例中的適用披露要求。 綜合基準 綜合財務報表包括本公司及其附屬公司之財務報表。 年內收購或出售的附屬公司的業績自收購生效日期起或截至出售生效日期止(視乎情況而定)計入綜合損 益表。 所有集團內公司間的交易、結餘、收入及開支已於綜合帳目時對銷。 綜合附屬公司資產淨值中的少數股東權益與本集團於其中的權益分開呈報。資產淨值中的少數股東權益 包括最初業務合併日期的權益和少數股東自合併日期起應佔權益的變動。少數股東所承受虧損超出其於 附屬公司所佔股權的數額將沖抵本集團的權益，惟倘少數股東擁有具約束力的義務，且能通過增加投資 以彌補虧損則除外。 商譽 二零零五年一月一日前因收購産生的商譽 於二零零五年一月一日之前購買附屬公司産生之商譽，指購買成本超過本集團在附屬公司的可辨識資産 及負債在購買當日的公允價值中所佔份額部分。 於二零零五年一月一日之前因購買産生且過往已資本化之商譽，本集團從二零零五年一月一日起停止攤 銷，並且如果有蹟象表明獲分配商譽的現金産生單位有可能髮生減值(見下文)，該商譽需每年進行減值 測試 二零零五年一月一日后因收購産生之商譽 於在二零零五年一月一日之后購買附屬公司産生之商譽，指購買成本超過本集團在附屬公司的可辨識資 産、負債及或有負債在購買當日的公允價值中所佔份額部分。商譽會確認為資産，並按成本減纍計減值 損失計量。 因購買附屬公司産生資本化之商譽單獨在資産負債表列示。 为了进行减值测试，商誉会分配到本集团内预计能享用合并所带来协同效益的各相关现金产生单位。获 分配商誉的现金产生单位会每年进行减值测试，如果有迹象显示商誉可能会发生减值，则进行减值测试 的次数会更频密。于年度內因兼並取得之商譽，須于該年度結束前對相應現金産生單位進行減值測試。 如现金产生单位的可收回金额少於该单元的账面金额，减值损失会首先冲减分配到该单位的商誉的账面 价值；然后会按该现金产生单位的各项资产账面金额的比例将减值损失的余额分配到单位内的其他资 产。商誉的减值损失不可在后续期间转回。 88 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 3. 主要會計政策 - 續 商譽 - 續 在处置附屬公司或共同控制实体时，相关商誉会包括在处置时所确定的损益内。 於聯營公司投資 聯營公司的業績、資產及負債採納權益會計法納入該等財務報表。根據權益法，於聯營公司投資乃按成 本就本集團於收購後應佔盈利或虧損變動以及聯營公司權益變動作出調整，並減去任何可識別減值虧 損，在綜合資產負債表中列帳。倘若本集團應佔聯營公司虧損等於或超出其於該聯營公司所佔的權益 (包括任何實際屬於本集團對聯營公司淨投資的長期權益)，本集團將不再確認其額外應佔虧損。本集團 只會在本身產生法律或推定責任或代表該聯營公司付款時，方會就額外應佔虧計提撥備並確認負債。 集团实体与本集团的联营公司进行交易时，盈虧僅在本集團應佔相關聯營公司的權益範圍內抵销。 收入确认 收入是按已收或应收代價的公允价值计量，並於釦除折釦及銷售稅金後，以一般業務過程中提供貨品及 服務所收取的款項入賬。 貨品銷售收入於貨物交付予客戶及所有權轉移時確認。 服务收入於提供服务时确认。 扣除与搬迁相关的费用损失后，本集团将搬迁补偿确认为其他收入。 利息收入按照未偿还本金及適用利率按时间基础纍計，即是將整段金融資産預期年限的估計未來現金收 入，折現至該資産賬麵凈值水平之確實比率。 樓宇、機器及設備 在建工程以成本值減去減值損失列帳，其中包括所有髮展項目開支及該等工程應佔之其他直接成本，包 括利息支岀。在建工程之折舊與樓宇、機器和設備一樣從開始使用時算起。已竣工之在建工程之成本則 撥作樓宇、機器及設備或相關項目。 除在建工程以外之樓宇、機器及設備按成本減其后纍計折舊及纍計減值虧損列賬。 除在建不工程以外之樓宇、機器及設備按其估计可使用年限，經考慮其預計剰餘價值，以直綫法按下列 年率作岀折舊，以撇銷成本。 樓宇、機器及設備在出售或預期日後繼續使用有關資產不會產生經濟利益時註銷。因註銷資產而產生的 任何損益(按該項目的出售所得款項淨額與帳面值之間的差額計算)須計入有關項目註銷年度的損益表。 投资性房产 本期本集团首次运用香港会计准则第 40 号“投资性房产”，本集团采用成本模型核算投资性房产，即 投资性房产按成本减累计折旧和累计减值准备的余额记账。 89 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 3. 主要會計政策 - 續 外幣換算 在編製各個集團實體的財務報表時，以該實體功能貨幣以外的貨幣(外幣)進行的交易，均按交易日適用 的滙率以其功能貨幣(即有關實體業務所在的主要經濟環境的貨幣)入帳。於各結算日適用的滙率重新換 算。非貨幣項目若以外幣計算的公平價值列賬，則按釐定公平價值日期使用的滙率重新換算。非貨幣項 目若以外幣歷史成本計算，則無須重新換算。 交收貨幣項目及換算貨幣項目産生的滙兌差額，均於其産生年度於損益表確認。重新換算按公平價值列 賬的非貨幣項目産生的滙兌差額，均於有關年度在損益表確認。倘重新換算盈虧直接於股東權益確認的 非貨幣項目，則滙兌差額亦直接於股東權益確認。 就呈報綜閤財務報表而言，本集團海外業務的資産及負債，均按結算日使用的滙率換算為本公司的呈報 貨幣，而其收支則按該年度的平均滙率換算，惟倘有關年度的滙率大幅波動，則按交易日適用的滙率換 算。所産生的滙兌差額(如有)將確認為股東權益的獨立部分(換算儲備)。該登滙兌差額於岀售海外業務 年度在損益表確認。 稅項 所得稅開支包括當時應付稅項及遞延稅項兩者的總和。 當時應付稅項乃根據年度應課稅盈利計算。應課稅盈利不包括於其他年度應課稅或應扣除的收入及開支 項目，亦不包括毋須課稅或不可扣稅的損益表項目，故與損益表所列淨利潤不同。本集團負債中的即期 稅項是按結算日前已經訂立或大致訂立的稅率計算。 遞延稅項指綜合財務報表中資產及負債的帳面值與計算應課稅盈利時所採納的相應稅基之間的差額，並 按資產負債表負債法計提。遞延稅項負債通常為所有應課稅的暫時差額確認，而遞延稅項資產指在未來 很可能會獲得應課稅盈利而又可使用應扣除暫時差額。倘該暫時差額源自商譽，或源自不影響稅務及會 計盈利的交易中其他資產及負債的首次確認(除業務合併外)，則該等資產及負債不予確認。 遞延稅項負債會為源自於附屬公司及聯營公司投資的應課稅暫時差額確認，惟倘本集團能夠控制該暫時 差額的撥回及該暫時差額於可見將來很可能不會撥回則另作別論。 遞延稅項資產的帳面值於各結算日進行檢討及調減，直至未來不可能有足夠的應課稅盈利令有關資產得 以全部或部分回收。 遞延稅項乃按於清償負債或變現資產期間預計適用的稅率計算。遞延稅項在損益表內扣除或計入損益 表，惟倘遞延稅項乃與直接從股本扣除或計入股本的項目有關則除外，屆時，遞延稅項亦會在股本內處 理。 90 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 3. 主要會計政策 - 續 無形資産 於初始確認時，單獨取得之無形資産以購入成本確認，於初始確認后，具有有限使用夀命之無形資産以 成本減纍計攤銷及纍計減值損失后呈報。並在其預計使用夀命內以直綫法攤銷。使用夀命無期限之無形 資産以成本減去之后的纍計減值損失后呈報。 無形資産處置産生之收益或損失按處置凈收入與資産帳麵價值之差額確認，並計入資産處置時之損益表 中。 研究與開髮開支 研究活動的開支確認為於其産生期間之支岀。 减值 倘迹象表明无形资产可能发生减值，在该无形资产使用寿命内测试其减值情况。(请参考下文固定资产 及无形资产减值之会计政策) 存貨 存貨以成本值與可變現淨值兩者中較低者入帳。存貨成本由材料成本，如適用，人工成本及搆成該等存 貨現狀的費用。存貨成本採用加權平均法計算。可變現凈額指預計售價減必要之完工成本及相關的市場 和銷售開支。 借款費用 可直接归属於购买、建造或生产相關资产之借款费用，记入該等资产之成本，直至該等资产达到拟定可 使用或可销售状态为止。在发生相關资产開支前，专門借款作為臨時性投资而获得之投资收益須扣减可 资本化之借款费用。 所有其他借款费用於産生年度計入損益表作為費用。 租約 凡於租赁条款中将所有权的全部风险及报酬充分转移给承租方之租約，即屬融資租約。所有其他租約一 概歸入經營租約。 本集團作為岀租人 经营租約之租金收入在相关租約期内按直线法确认。因商议及安排经营租約而产生之初始费用记入租赁 资产之账面價值并按直线法於租約期限内攤銷。 本集團作為承租人 经营租約中之应付租金在相关租赁期内按直线法记入損益表。因激励签订经营租赁而收到或应收之利益 作為租金費用的減項按直线法於租約期限内摊銷。 91 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 3. 主要會計政策 - 續 退休福利成本 國傢管理之退休福利計劃的供款於到期供款時作為開支釦除。 金融工具 倘本集团实体成为工具合约条文之订约方，则金融资产及金融负债于资产负债表确认，金融资产及金融 负债初步按公平值计量。收购或发行金融资产及金融负债所占之直接交易成本(于损益账按公平值处理 的金融资产及金融负债除外)乃于初步确认时加入或扣除自金融资产或金融负债之公平值。收购或发行 金融资产及金融负债所占直接交易成本于损益账按公平值核算须立即记损益。 應收貨款、其他應收款及应收联营公司/附属公司之少数股东款项 應收貨款及其他應收款及应收联营公司/附属公司之少数股东款项使用實際利率法按攤銷成本計算。倘 具有客觀凴證證明資産岀現減值，則估計不可收囬金額的適當準備於損益帳確認。已確認的準備按資産 帳麵值與按實際利率(於初次確認時計算者)折讓的估計未來現金流量現值間的差額計算。 限定用途現金 限定用途現金指限製用途承兌滙票之保證金存款。 現金及現金等價物 現金及現金等價物包括手頭現金及通知存款。通知存款流動性強、期限短、易于轉換為確定金額地現 金，並且價值變動的風險不大。 金融負值及股本工具 本集團發行之金融負債及股本工具根據所訂立合同安排的實質內容以及金融負債與股本工具的定義而劃 分。股本工具乃可證明於本集團經扣除本身所有負債後之資產中擁有剩餘權益的任何合同。就特定金融 負債及股本工具而採納的會計政策載於下文。 借款 計息貸款及透支利用實際利率法初步按公平價值計算，其后按攤銷成本計算。所得款項(釦除交易成本) 及結算或贖囬借貸的任何差額，根據本集團有關借貸成本的會計政策於借貸期內予以確認。 應付貨款、其他應付款、預收帳款及應付最终控股股东/附属公司之少数股东/联营公司之款项 應付和其他應付款、預收帳款及應付最終控股公司/應付子公司之少數股東/應付聯營公司之款項，採納 实际利率法以摊余成本计量。 92 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 3. 主要會計政策 - 續 金融工具 - 續 減值損失(除商譽 (請參見上文商譽之附註)) 本集團於各結算日審核資產的帳面值，以確定是否有跡象顯示該等資產出現減值虧損。如果估計資產的 可收回款額少於其帳面值，資產的帳面值則撇減至其可收回款額。減值虧損即時確認為開支。 倘減值虧損其後撥回，則有關資產的帳面值會增加至經修定的估計可收回款額，惟所增加的帳面值不得 超出假設過往年度該資產未確認減值虧損的情況下本該釐定的帳面值。減值虧損撥回即時確認為收入。 4. 估計存在不明朗因素之主要來源 本集團對對未來事項作岀估計和假設。存有重大風險可能導緻資産帳麵須作岀重大調整的估計和假設如 下。 樓宇、機器及設備之折舊 樓宇、機器及設備折舊是經計及其估計殘值後，以直線法依據其估計可使用年限計算。可使用年限和殘 值的釐定均涉及管理人員的估計。本集團每年估算物業、廠房及設備的殘值和可使用年限，如預期與原 定估計不同，此差額則可能影響年內折舊，並改變未來期間的估算。 商譽減值 釐定商譽有否減值時，須要對已獲分配商譽的現金產生單位的使用價值作出估計。本集團計算使用價值 時，須要估計預期該現金產生單位日後所產生的現金流量以及合適折現率，方可計算其現值。倘若日後 的實際現金流量少於預期，則可能出現重大減值虧損。可回收款額的計算方法於附註 18 披露。 樓宇、機器及設備減值 本集團每年按會計政策估計樓宇、機器及設備是否存在減值蹟象。樓宇、機器及設備之可收囬金額乃根 據價值計算法確認。該計算方法需要判斷和估計。 93 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 4. 估計存在不明朗因素之主要來源 - 續 壞帳準備 本集团確認壞帳準備，该壞帳準備乃根据应收账项及存货的可收回性为判断基础。當存在蹟象表明應收 款項無法收囬時需確認壞帳準備。壞帳的確認需要運用判斷和估計。如重新估計結果與現有估計存在差 異，該差異將會影響估計改變期間之應收款項帳麵價值。 存貨減值準備 本集團對於過期存貨確認減值準備，該減值準備根據存貨的可變現凈值估計為判斷基礎。當存在蹟象表 明可變現凈值低於成本時需要確認存貨減值準備。可變現凈值的確認需要運用判斷和估計。如重新估計 結果與現有估計存在差異，該差異將會影響估計改變期間之存貨帳麵價值。 递延税项资产之确认 於各資産負債錶日，本集團均對遞延稅項之是否確認進行評價。當一項遞延稅項於未來能夠為足夠應稅 所得所轉囬使用，本集團採將其確認為一項遞延稅項資産、未使用稅務虧損及可使用但未使用之稅項貸 項。本集團需要使用適當的估計及判斷來評估該等遞延稅項資産能夠於未來為足夠的應稅所得轉囬；無 論本集團是否擁有足夠應稅時間性差異會於未使用稅項損失及未使用稅項貸項過期前得以使用；或本集 團於未使用稅項虧損或未使用稅項貸項過期前是否擁有足夠的應稅所得。於將來産生盈利小于預計盈利 時，已確認遞延稅項資産須衝囬，衝囬后該遞延資産稅項將於産生衝囬條件當期直接確認至當期損益 錶。 5. 财务风险管理目标及政策 本集團之主要財務工具包括借款、應收和其他應收款、應付帳款和應付票據及其他應付款。這些財務工 具的詳情在相應的附註中披露。與這些財務工具相關的風險以及控製風險的政策，在以下闡述。岀現風 險時，管理層控製和管理風險並確保及時、有傚地採取適當措施。 信貸風險 倘對方未能於二零零五年十二月三十一日履行其有關各類別確認財務資産的責任時，本集團麵對的最大 信貸風險為綜閤資産表所列的有關資産帳麵值。為將信貸風險減至最低，本集團管理層已成立一支負責 訂定信貸上限、信貸審批及其他監督程序以確保採取收囬逾期債務的跟進工作的團隊。此外，本集團於 各結算日檢討個別貿易債務的可收囬數額，確保為不可收囬數額提撥足夠的減值虧損。就此，本公司董 事認為已大幅降低本集團的信貸風險。 本集團无重大信貸风险分佈於多名對手及客戶，無重大信貸集中風險。 公允价值利率风险 本集团之银行借款为固定利率借款，利率变动的影响使本集团面临利率风险。因此，未来利率的任何波 动对本集团于 2005 年 12 月 31 日的借款余额不会产生重大影响。 94 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 6. 營業額 營業額是包括印刷機之銷售、備件銷售、原材料銷售及提供服務之銷售淨值。本集團主要業務之營業額 分析如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 印刷機銷售 929,414 1,116,615 備件銷售 46,604 16,254 提供印刷服務 23,599 _______ 27,988 _________ 銷售總額 999,617 1,160,857 減：銷售稅及其他稅項 (5,425) _______ (7,302) _________ 994,192 _______ 1,153,555 _________ 7. 業務及地區分佈 本集團之收入及業績主要源自在中國大陸的印刷機製造與銷售。此外，本集團之資產主要位於中國大 陸，位於境外之資産實為微少，因此，概無呈報業務地區分佈。 8. 其他收入 其他收入分析如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 銀行存款利息 1,221 3,453 租賃服務收入 8,426 2,333 技術服務收入 889 850 搬遷補償收入 15,547 2,655 其他收入 4,690 ______ 1,386 ______ 30,773 ______ 10,677 ______ 95 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 9. 財務費用 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 須於五年內悉數償還之銀行貸款利息支出 13,006 ______ 10,258 ______ 10. 除税前盈利 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 除税前盈利已扣除下列各項： 折舊及攤銷 樓宇、機器和設備及投资性房产 47,955 43,355 预付土地使用租约款项 2,154 2,042 無形資産(已計入管理費用中) 1,038 1,038 商譽(已計入管理費用中) - _______ 448 _______ 折舊及攤銷閤計 51,147 46,883 員工支岀包括董事酬金 172,702 177,718 壞賬準備 13,137 4,229 獃貨準備計提 6,695 4,529 研究和開髮開支 8,108 10,603 核數師酬金 1,839 2,419 滙兌凈損失 379 58 出售樓宇、機器和設備及投资性房产之損失(盈利) (2,696) 2,315 在建工程注銷之 損失 - _______ 26 _______ 11. 董事及監事酬金 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 董事及監事 袍金 608 571 薪金及其他利益 808 465 退休基金計劃供款 30 ____ 19 _____ 1,446 ____ 1,055 _____ 96 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 11 董事及監事酬金 - 續 本年度董事及監事醻金分析如下： 二零零五年 薪金及 退休基金 袍金 其他利益 計劃供款 閤計 人民幣釺元 人民幣釺元 人民幣釺元 人民幣釺元 執行董事: 硃武安 - - - - 陸長安 - - - - 王國華 110 270 7 387 鄧剛 - - - - 薑建明 70 228 7 305 楊振東 79 208 7 294 于寶貴 80 - - 80 獨立非執行董事: 李一經 30 - - 30 施天濤 30 - - 30 武文祥 30 - - 30 鬍匩佐 50 - - 50 監事: 肖茂林 80 - - 80 辥尅薪 31 83 5 119 田福仁 18 ___ 19 ___ 4 __ 41 ____ 608 ___ 808 ___ 30 __ 1,446 ____ 本集團未嚮董事及監事支付獎金或激勵其加入本集團的醻金，也未因公司當年虧損而嚮其支付補償性醻 金。 於本年度董事及監事未放棄任何醻金。 12. 顧員酬金 本年度公司五位最高薪酬人士中，包括叁位董事(二零零四年：兩位)之薪酬已列於上述附註11，其餘兩 位最高薪酬人士詳情列示如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 薪金及其他利益 1,675 963 退休金計劃供款 33 ______ 18 ______ 1,708 ______ 981 ______ 二零零五年 二零零四年 人數 人數 0 - 港幣 1,000,000 元 (0 至人民幣 1,040,000 元) 2 ______ 3 ______ 97 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 13. 所得稅費用 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 所得稅項包括： 本年度中華人民共和國所得稅撥備 15,445 21,791 遞延稅項貸項 62 ______ (1,103) ______ 15,507 ______ 20,688 ______ 本公司及附屬公司陜西北人印刷機械有限公司所得稅乃以預計盈利之 15%(二零零四年：15%)稅率計 算。根據中國有關法規，除北京北人富士印刷機械有限公司以 12%計算之外，其他中國大陸之附屬公司 之所得稅率均按 33%稅率計算。 遞延稅項詳細情況已列示於附註 22 年內稅項開支與綜閤損益表之盈利對帳如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 % 人民幣千元 % 除稅前盈利 77,092 _______ 122,711 _______ 按當地法定稅率 15%計算(二零零四：15%) 11,564 15 18,407 15 在計算本年度應課稅金額時不可釦除支岀對稅務的影響 2,542 3 1,723 1 未確認稅項損失/未確認可釦除時間性差異對稅務之影響 839 1 389 - 聯營公司之分配盈餘對稅務之影響 (645) (1) (336) - 已應用之以前年度未確認之稅務虧損 (372) - (284) - 因附屬公司稅率不同對稅務之影響 1,579 _______ 2 ___ 789 _______ 1 ___ 本年度稅務支出及實際稅率 15,507 _______ 20 ___ 20,688 _______ 17 ___ 14. 股息 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 擬派發股息 – 每股人民幣 0.07 元 (二零零四年：每股人民幣 0.08 元) 29,450 ______ 33,760 ______ 二零零四年度之股息人民幣 33,760,000 元乃根據二零零五年六月股東大會審議通過，並已於本年支 付。 二零零五年度之每股人民幣0.07元(二零零四年:每股人民幣0.08元)已得到董事會批準並將於即將召開 的股東大會審議。 98 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 15. 每股盈利 本年度母公司权益股东所享有的每股盈利之計算法乃根據本年度母公司权益股东所享有的盈利人民幣 57,553,000 元(二零零四年：人民幣 101,201,000 元)並按 422,000,000 股(二零零四年：422,000,000 股)計算。 本年度以及每個資産負債表日本公司均無潛在股份，因此無需披露每股攤薄盈利。 16. 樓宇、機器和設備及投资性房产 樓宇、機器和設備 中國大陸 香港境內之 之樓宇 土地及樓宇 機器 傢私及設備 汽車 在建工程 總計 投资性房产 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本值 於二零零四年一月一日 461,123 16,515 445,292 54,871 21,486 74,281 1,073,568 29,626 添置 5,136 - 5,654 2,739 1,527 91,584 106,640 - 在建工程轉類 42,951 - 25,295 4,843 160 (125,641) (52,392) 52,392 處置 (63,042) _____ - ____ (21,733) _____ (1,479) ____ (6,296) ____ (26) _____ (92,576) ______ (29,083) ____ 於二零零四年 十二月三十一日 446,168 16,515 454,508 60,974 16,877 40,198 1,035,240 52,935 添置 470 - 3,472 1,275 877 40,111 46,205 - 在建工程轉類 21,799 - 14,697 206 - (41,123) (4,421) 4,421 出售 (4,743) _____ - ____ (40,331) _____ (2,913) ____ (1,913) ____ - _____ (49,900) ______ - ____ 於二零零五年 十二月三十一日 463,694 _____ 16,515 ____ 432,346 _____ 59,542 ____ 15,841 ____ 39,186 _____ 1,027,124 ______ 57,356 ____ 折舊及減值 於二零零四年一月一日 64,253 8,744 228,543 34,970 10,971 1,166 348,647 1,182 本年折舊 6,429 629 27,725 6,088 2,418 - 43,289 66 減值損失之確認 - - 826 - - - 826 - 處置時囬銷 (2,721) _____ - ____ (16,947) _____ (1,020) ____ (5,302) ____ - _____ (25,990) ______ (705) ____ 於二零零四年十 二月三十一日 67,961 9,373 240,147 40,038 8,087 1,166 366,772 543 本年折舊 12,755 629 26,375 5,742 1,765 - 47,266 689 處置時囬銷 (3,644) _____ - ____ (25,365) _____ (2,329) ____ (1,570) ____ - _____ (32,908) ______ - ____ 於二零零五年 十二月三十一日 77,072 _____ 10,002 ____ 241,157 _____ 43,451 ____ 8,282 ____ 1,166 _____ 381,130 ______ 1,232 ____ 賬面凈值 於二零零五年 十二月三十一日 386,622 6,513 191,189 16,091 7,559 38,020 645,994 56,124 _____ ____ _____ ____ ____ _____ ______ ____ 於二零零四年 十二月三十一日 378,207 7,142 214,361 20,936 8,790 39,032 668,468 52,392 _____ ____ _____ ____ ____ _____ ______ ____ 位於香港境內之物業包含土地租约及樓宇，但該物業無法再可靠分割為土地租约及樓宇。 以上樓宇、機器和設備按直綫法折舊，年折舊率列示如下: 位於中國大陸之樓宇 按契約年期與四十年之較短者 位於香港之土地及樓宇 按契約年期與五十年之較短者 機器 6.929%-12.125% 傢俬及設備 12.125% 汽車 12.125% 99 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 16. 樓宇、機器和設備及投资性房产 - 续 本集團將賬面價值为人民幣 10,501,000 元(二零零四年-人民幣 4,952,000 元)的中國大陸境內物業，及 賬面價值为人民幣 14,768,000 元(二零零四年-人民幣 16,612,000 元)的機器設備作為本集團銀行貸款 之觝押物。 本集团将位于大陆的价值人民币 56,124,000 元(2004 年：人民币 52,392,000 元)的投资性房产的经营 租赁方式租出。2004 年，本集团以经营租赁方式租出价值为人民币 11,506,000 元和人民币 200,000 元 的机器和固定设备。 17. 預付土地租金 本集團與預付土地租金相關的土地使用權為中國大陸境內之中期租賃土地，財務報表中對其之分析如 下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 流動資産 2,338 2,154 非流動資産 123,845 _______ 109,770 _______ 126,183 _______ 111,924 _______ 本集團將預付土地租金賬面價值約人民幣 21,053,000 元(二零零四年人民幣:13,836,000 元)的土地使 用權作為本集團銀行貸款之觝押物。 18. 商譽 二零零五年 人民幣千元 成本 於二零零四年一月一日至二零零四年十二月三十一日 4,479 因採納香港財務報告準則第 3 號而觝消的纍計攤銷 (1,344) 對附屬公司追加投資而産生(註) 1,299 _____ 於二零零五年十二月三十一日 4,434 _____ 攤銷 於二零零四年一月一日 896 本年度攤銷金額 448 _____ 於二零零四年十二月三十一日 1,344 因採納香港財務報告準則第 3 號而觝消的纍計攤銷 (1,344) _____ 於二零零五年十二月三十一日 - _____ 賬面凈值 於二零零五年十二月三十一日 4,434 _____ 於二零零四年十二月三十一日 3,135 _____ 註： 對附屬公司海門北人富士印刷機械有限公司追加投資形成之商譽，指在二零零五年追加投資日 本集團追加之投資額超過本集團在附屬公司可辨認凈資産的公允價值中所佔份額的部分。 100 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 18. 商譽 - 續 為進行減值測試，商誉已分配至印刷機製造與銷售業務部門。 商譽之可收囬金額按其使用價值計算方法確定。使用價值計算方法是在假定折現率與增長率的重要前提 下進行的。本集團在兩年之財務預算的基礎上按預計5%的增長率和5%的折現率作出未來兩年和隨后八年 的現金流。使用的增長率不超過相關行業的長期平均增長率。管理當侷認為上述任何前提假設沒岀現任 何可能的變動都不會導緻商譽之帳麵凈值超過其可變現金額。 19. 無形資産 非專利技術 人民幣千元 成本 於二零零四年一月一日、二零零四年十二月三十一日、 二零零五年十二月三十一日 7,522 _____ 攤銷 於二零零四年一月一日 3,880 本年攤銷 1,038 _____ 於二零零四年十二月三十一日 4,918 本年攤銷 1,038 _____ 於二零零五年十二月三十一日 5,956 _____ 賬面凈值 於二零零五年十二月三十一日 1,566 _____ 於二零零四年十二月三十一日 2,604 _____ 所获得之無形資産依據估算之受益期限，在 5 至 10 內按直綫法年攤銷。 20. 聯營公司權益 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 非上市投資成本 6,054 6,054 攤分收購后利潤減收到的股息 6,220 ______ 2,373 ______ 12,274 ______ 8,427 ______ 101 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 20. 聯營公司權益 - 續 於二零零五年十二月三十一日，本集團持有對聯營公司的投資如下： 集團佔註冊 聯營公司的名稱 組織形式 注册及經營地址 股本比例 主要业务 北京北人恒通印刷 机械销售有限公司 有限责任 (“北京北人恒通”) 公司 中國 45% 銷售印刷機及配件 辽宁北人印刷机械 销售有限公司(“辽宁北人”) 有限责任公司 中國 49% 銷售印刷機及配件 北京莫尼自控系統有限公司 中外合资 銷售印刷機水墨控製 (“北京莫尼”) 公司 中國 49% 繫統 北京北瀛鑄造有限責任公司 有限责任 中國 20% 製造及銷售零部件及鑄件 (“北京北瀛”) 公司 本集团联营公司的財務信息滙總如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 資産總額 122,343 77,869 負債總額 (90,031) _______ (57,398) _______ 凈資産 32,312 _______ 20,471 _______ 本集團攤分聯營公司凈資産 12,274 _______ 8,427 _______ 營業額 224,415 _______ 175,420 _______ 本年利潤 12,978 _______ 7,941 _______ 本集團攤分聯營公司當年利潤 4,301 _______ 2,239 _______ 21. 其他資産 其他資産指根據買賣承諾協議，本集團支付的一筆人民幣 8,518,000 元之款項，用於購買位於澳門的一 整層商鋪(“商鋪”)。 於二零零五年度，賣主已經將相關資産處置給第三方。荐于此情况，董事已就此款项提出偿还要求，所 以其他資産隨之歸類為其他應收款項。 102 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 22. 遞延稅項資産 以下是集團已確認之主要遞延稅項負債(資産)及本期及前期之變動裱： 稅項 折舊準備 樓宇、機器 與會計 機器設備 設備之資産 折舊準備 壞賬撥備 獃貨撥備 交易權付款 減值損失 估值調整 之差異 稅務虧損 其他時差 總計 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 於二零零四年一月一日 (6,619) (5,487) (3,631) (5,919) 3,468 1,905 (2,480) 120 (18,643) (計入) 扣除本期盈利 (702) ____ (1,082) ____ - ____ 1,780 ___ (1,280) ____ (1,905) ____ 2,086 ___ -__ (1,103) ____ 於二零零四年十二月三十一日 (7,321) (6,569) (3,631) (4,139) 2,188 - (394) 120 (19,746) (計入) 扣除本期盈利 (3,447) ____ (988) ____ 3,631 ____ 1,200 ___ (728) ____ - ____ 394 ___ -__ (62) ____ 於二零零四年十二月三十一日 (10,768) (7,557) - (2,939) 1,460 - - 120 (19,684) ____ ____ ____ ___ ____ ____ ___ __ ____ 在資産負債表日，本集團未使用之稅項虧損約為人民幣 11,161,000 元(二零零四年：人民幣 14,885,000 元)，其可用於未來盈利觝免。與該虧損相關的遞延稅項資産未被確認(二零零四： 人民币 1,195,000 元) 。由于基於稅務虧損而産生之遞延稅項資産未知可否於可預見將來實現，人民幣 11,161,000 元(二 零零四年：剰餘的人民幣 13,690,000 元)並未於財務報表中確認。未確認的稅務虧損中有人民币 9,190,000 元將於二零一零年到期。其他未確認之稅項虧損應為沒有期限限製可觝免虧損。 此外，資産負債表日，本集團之其他可扣稅暫時性時差為人民币 4,844,000 元(二零零四年： 人民币 7,508,000 元)。基於産生應納稅盈利予以觝消該等可扣稅暫時性時差之可能性較微，因此産生之遞延 稅項資産並未在財務報表中確認。 23. 存貨 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 原材料 71,103 82,686 在製品 411,237 281,048 製成品 237,648 _______ 260,493 _______ 719,988 _______ 624,227 _______ 103 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 24. 應收貨款及其他應收款項 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 應收貨款 372,418 325,084 減：應收貨款撥備 (40,128) _______ (30,161) _______ 332,290 _______ 294,923 _______ 應收票據 26,932 _______ 9,961 _______ 預付款及押金 15,513 16,295 其他應收款 32,557 21,428 減：其他應收款撥備 (12,569) _______ (9,399) _______ 19,988 _______ 12,029 _______ 394,723 _______ 333,208 _______ 价值人民币 22,753,000 元(2004 年：人民币 8,260,000 元)的应收账款附追索权转让给银行，本集团对 于由其他资产转入的其他应收款提取了人民币 5,317,000 元减值准备。 客戶通常須支付部分定金。本集團給予客戶 90 至 360 天的信用期限，並要求客戶於購買貨物一年後付 清全部貨款。於帳務報告若應收貨款賬齡分析如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 應收貨款帳齡分析如下: 一年以內 315,313 267,231 一至二 年 33,628 28,549 二至三年 9,069 8,369 超過三年 1,212 _______ 735 _______ 359,222 _______ 304,884 _______ 於二零零五年十二月三十一日，本集團之應收貨款及其他應收款賬面價值與其公允價值基本相等。 25. 應收聯營公司/附屬公司之少數股東款項 應收聯營公司/附屬公司之少數股東款項為無擔保、不計息及無固定還款期。 應收聯營公司/附屬公司之少數股東款項賬面價值與其公允價值基本相等。 26. 限定用途現金 該金額為銀行承兌滙票之短期保證金。 於二零零五年十二月三十一日，本集團之限定用途現金的賬面價值與其公允價值基本相等。 104 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 27. 應付賬款及應付票據 於資産負債表日應付賬款及應付票據之賬齡分析如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 一年以內 288,309 244,263 一至二 年 3,811 4,102 二至三年 2,812 483 超過三年 2,161 _______ 474 _______ 297,093 _______ 249,322 _______ 於二零零五年十二月三十一日，本集團應付賬款及應付票據之賬面價值與其公允價值基本相等。 28. 其他應付款 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 應付職工福利 25,538 25,686 其他應付款 59,190 79,449 其他應付稅費 15,415 _______ 31,960 _______ 100,143 _______ 137,095 _______ 於二零零五年十二月三十一日，本集團其他應付款之賬面價值與其公允價值基本相等。 29. 應付最終控股股東/子公司之少數股東/聯營公司之款項 應付最終控股股東/子公司之少數股東/聯營公司之款項為無擔保、不計息及無固定還款期。 應付最終控股股東/子公司之少數股東/聯營公司之款項的賬麵價值與其公允價值基本相等。 105 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 30. 借款 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 借款由以下款項組成： 銀行借款 297,403 210,487 其他借款 29,550 _______ 29,550 _______ 326,953 _______ 240,037 _______ 觝押借款 41,950 12,500 非觝押借款 285,003 _______ 227,537 _______ 326,953 _______ 240,037 _______ 上述貸款還款到期日如下： 按要求還款或於一年內 322,953 215,787 超過一年但不超過兩年 4,000 6,150 超過兩年但不超過五年 - _______ 18,100 _______ 326,953 240,037 減：一年到期貸款，列入流動負債 (322,953) _______ (215,787) _______ 4,000 _______ 24,250 _______ 於二零零五年十二月三十一日，其他借款中包括一筆人民币 29,550,000 元(二零零四年：人民币 29,550,000 元)向一附屬公司的少數股東北京膠印廠的免息借款，該借款將按要求還款。 觝押借款總計人民幣 41,950,000 元(二零零四年：人民币 12,500,000 元)，以本集團之樓宇、機器設備 及土地使用權進行觝押。 此外，未抵押借款金額中人民币 34,000,000 元(二零零四年：人民币 34,000,000 元)為本公司之最終控 股公司北人集團公司提供担保；借款中人民币 18,000,000 元(二零零四年：人民币 10,000,000 元)在資 産負債表日由第三方以财产進行觝押。 上述借款年利率為在 5.022%至 7.812%之間的固定利率。 於二零零五年十二月三十一日，本集團之借款的賬面價值接近於公允價值。 31. 股本 人民幣釺元 於二零零四年一月一日、二零零四年十二月三十一日及 二零零五年十二月三十一日註冊、已發行及繳足股本 322,000,000 股每股面值人民幣－元之 A 股 322,000 100,000,000 股每股面值人民幣－元之 H 股 100,000 _______ 422,000 _______ 106 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 31. 股本 - 續 股本在兩年內無增減變動。 32. 儲備 (a) 股份溢價儲備乃發行新股所收資金，撇除發行新股費用後，與股份票面值之差異。 (b) 根據中國有關法律及規章，內資公司需每年分配按中國會計制度計算之除稅後盈利之百分之十 往法定公積金，直至其累計數達到註冊資本之百分之五十為止。 (c) 根據中國有關法律及規章，內資公司需每年分配按中國會計制度計算之除稅後盈利之百分之十 往法定公益金 (“公益金”)。該公益金將會用於員工集體性福利，未動用之公益金必須以現金 結存。根据中国有关法律及规章最新规定，于 2006 年，未使用之公益金须转入法定公积金。 (d) 根據附屬公司章程，內資附屬公司可待完成有關註定法定公積金及公益金責任后，可以任意提 取公积金。 (e) 本集團外資附屬公司，根據中國有關法律及規章，提取儲備基金及企業髮展基金。 33. 關聯方交易 (i) 於本年度 除於资产负债表及财务报告附注所披露的与关联公司之往来余额外，本集團與关联公 司之交易如下： 二零零五 二零零四 人民币千元 人民币千元 代理销售(退回) - 北京燕龙进出口有限公司(“北京燕龙”) (北人集团公司之附屬公司) 974 (1,647) - 北京北人恒通(联营公司) 29,788 55,184 - 辽宁北人(联营公司) 25,567 35,030 销售印刷机 - 北人集团公司(最终控股公司) 15,644 16,209 采购印刷机 - 北人集团公司(最终控股公司) 12,640 - 107 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 33. 關聯方交易 - 續 二零零五 二零零四 人民币千元 人民币千元 采购原材料 - 北京燕龙 (北人集团公司之附屬公司) 12- - 北人集团公司(最终控股公司) 3,324 10,139 - 北京北瀛(联营公司) 35,982 38,923 - 北人莫尼 (联营公司) 24,749 8,760 - 附屬公司之少数股东 - 2,565 销售佣金 -北京北人恒通 (联营公司) - 992 - 辽宁北人 (联营公司) - 108 - 广州北人恒通 (二零零四年处置之联营公司) - 677 商标费 - 北人集团公司(最终控股公司) 6,804 8,047 租赁费 - 北人集团公司(最终控股公司) 850 850 租赁收入 - 北人莫尼 (联营公司) 100 100 - 北京北瀛 (联营公司) 4,031 1,719 销售原材料 - 北人集团公司(最终控股公司) - 10 销售樓宇、機器和設備 - 北京北瀛 (联营公司) 8,466 - ______ ______ 於二零零五年十二月三十一日，北人集团公司为本公司提供担保的銀行短期借款為人民币 34,000,000 元 (二零零四年：人民币 34,000,000 元)。 (ii) 与中国其他受国家控制实体的交易/账户余额 本集团於受国家控制实体(即由中国政府直接或间接拥有或控制的实体)为主导的经济环境下经 营。此外，本集团为北人集团旗下成员，而北人集团由中国政府控制。除与北人集团及上述(i) 项所披露之附属公司进行交易外，本集团亦与其他受国家控制的实体进行交易。本集团於处理 與该等受国家控制的实体之间的业务交易时，董事將受国家控制的实体视同独立第三方。 108 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 33. 關聯方交易 - 續 (ii) 与中国其他受国家控制实体的交易/账户余额 - 续 与其他受国家控制实体之重大交易/账户余额： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 銷售 91,456 ________ 99,642 ________ 採購 20,661 ________ 54,611 ________ 应付其他受国家控制之企业的金额 13,125 ________ 26,523 ________ 应收其他受国家控制之企业的金额 37,763 ________ 59,330 ________ 此外，本集团在日常业务过程中与某些银行和金融机构进行了不同类型的交易，包括代繳水 費、代收罰款、代繳稅款、储蓄、借贷和其他常见的银行融资服务。该等银行和金融机构是属 於受国家控制的实体。基於该等交易的性质，董事认为將其作出独立披露并无意义。 除上述披露外，董事认为本集团与其他受国家控制的实体的交易在整個集團經營中并不重大。 (iii) 於董事及高级管理人员之补偿 本集团已支付及尚需支付董事及高级管理人员之短期利益约为人民币 2,659,000 元(二零零四： 人民币 1,944,000 元)。 34. 退休計劃 根据中国相关法规的規定，本集團需向中國政府繳付相等於基本工資的 19% (二零零四年：19%)的職工 基本養老保險金作為本集團對中國員工退休福利所需的承擔。二零零五年此項費用支出共人民幣 21,002,100 元 (二零零四年：人民幣 17,196,000 元)。除上述費用外，本集團並無其他有關退休金的 承擔或責任。 35. 資本承擔 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 已簽訂閤同惟未於財務報表 內撥備購買樓宇、機器及設備 9,565 _____ 14,613 ______ 109 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 36. 經營租約 本集团作为出租人： 於本年度，樓宇、机器和设备的租赁收入为人民币 8,426,000 元(二零零四年：人民币 2,333,000 元)。 未來兩年所有這些物業都有固定承租人。 在资产负债表日，本集團出租固定資產之應收最低租金如下： 二零零五年 二零零四年 人民幣千元 人民幣千元 第一年內到期 4,863 149 第二至第五年內到期 4,660 _____ 400 ____ 9,523 _____ 549 ____ 本集团作为承租人： 经营租赁樓宇、机器及设备之最低租赁付款额为人民币 1,230,000 元(二零零四年：人民币 850,000 元)。 於二零零五年十二月三十一日，本集團以不可取消營業租約租用辦公室、貨倉及廠房設備之應付最低租 金承擔如下： 二零零五 二零零四 人民币千元 人民币千元 第一年內到期 1,230 236 第二至第五年內到期 1,702 472 超过五年到期 815 _____ 260 _____ 3,747 _____ 968 _____ 經商議的經營租約平均期限為兩年，平均租金在兩年內固定不變。 37. 附属公司 组织 註冊及 本公司所佔 註冊資本/ 附屬公司名称 形式 經營地阯 已發行股本之比例 註冊資本/發行股本 主营业务 直接 间接 北京北人富士印刷 中外合资企业 中国 70% - US$5,100,000 生產表格印刷機 機械有限公司 北京北人京延印刷 有限责任公司 中国 99.76% - 人民币 21,050,000 生產印刷機零部件 機械廠 北京北人太和印 集体所有制 中国 62.5% - 人民币 4,000,000 生產印刷機鑄件 機鑄造廠 北京北人羽新膠印有限 有限責任公司 中国 68.66% - 人民币 22,430,000 提供雜誌及 書籍印刷 責任公司 服務 110 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 37. 附屬公司 - 續 组织 註冊及 本公司所佔 註冊資本/ 附屬公司名称 形式 經營地阯 已發行股本之比例 註冊資本/發行股本 主营业务 直接 间接 河北北人給紙機 有限責任公司 中国 50.68% - 人民币 5,000,000 生產給紙機 有限責任公司 海門北人富士印刷機械 有限責任公司 中国 68.33% 14.21% 人民币 40,000,000 生產印刷機 械 有限公司 湖北北人印刷機械營銷 有限責任公司 中国 51% - 人民币 1,500,000 銷售印刷機 及配件 有限公司 陝西北人印刷機械 有限責任公司 中国 86.24% - 人民币 115,000,000 生産、銷售 印刷機 有限公司 及配件 辰光有限公司 有限責任公司 香港 100% - HK$3 為本集團提供香港 辦事處及保管公 司資產 西安北人北富印刷 有限責任公司 中国 49% 35.7% 人 民币 1,500,000 銷售印刷機及配件 機械營銷有限公司 浙江北人印刷機械 有限責任公司 中国 55% - 人民币 1,500,000 銷售印刷機及配件 營銷有限公司 於二零零五年十二月三十一日，概無附屬公司曾發行任何債務證券。 111 北人印刷機械股份有限公司 ( 於 中 華 人 民 共 和 國 註 冊 成 立) 中國會計準則與香港會計準則差異對簡明財務報表之影響 净利润 所有者权益 二零零五 二零零五 人民币千元 人民币千元 按照中国会计准则编制之金额 48,790 1,280,500 按照香港普遍采纳之会计准则调整 -北人集團投入資產估值之差異 - (60,198) -北人集團投入資產估值差異之期後調整 66 48,211 -投入附屬公司資產估值之差異 31 (290) -其他資產估值之差異及期後調整 6,374 - -遞延稅項資產確認之差異 62 19,684 -收購一附屬公司產生之商譽確認差異 - 4,479 -收購一附屬公司產生之商譽攤銷差異 - (1,344) -少数股东權益作為權益表述産生之差異 4,032 51,029 - 其他 2,230 _________ 726 _________ 按香港會計準則編製之金額 61,585 _________ 1,342,797 _________ 財務摘要 本集团截至二零零五年十二月三十一日止年度前五年每年之審定后綜閤经营成果及審定后资产及负债 情况滙總如下： 经营结果 (根據香港会计准则编制) 截至十二月三十一日止年度 二零零五 二零零四 二零零叁 二零零二 二零零一 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 營業額 994,192 _________ 1,153,555 _________ 1,015,382 ________ 938,653 _______ 699,947 _______ 除税前溢利 77,092 122,711 107,257 85,819 41,126 所得税费用 (15,507) _________ (20,688) _________ (13,795) ________ (10,780) _______ (13,738) _______ 年度净溢利 61,585 _________ 102,023 _________ 93,462 ________ 75,039 _______ 27,388 _______ 歸於： 母公司股东权益 57,553 101,201 96,148 72,795 28,413 少数股东權益 4,032 _________ 822 _________ (2,686) ________ 2,244 _______ (1,025) _______ 61,585 _________ 102,023 _________ 93,462 ________ 75,039 _______ 27,388 _______ 資産及負債 (香港会计准则下编制) 於十二月三十一日 二零零五 二零零四 二零零叁 二零零二 二零零一 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产 流动资产 1,266,899 1,153,173 986,908 965,085 865,909 非流动资产 863,921 _________ 873,060 _________ 898,635 _________ 900,393 _________ 667,165 _________ 总资产 2,130,820 _________ 2,026,233 _________ 1,885,543 _________ 1,865,478 _________ 1,533,074 _________ 负债 流动负债 784,023 688,310 607,453 767,582 570,827 非流动负债 4,000 _________ 24,250 _________ 32,070 _________ 81,438 _________ 1,700 _________ 总负债 788,023 _________ 712,560 _________ 639,523 _________ 849,020 _________ 572,527 _________ 股東權益 1,342,797 _________ 1,313,673 _________ 1,246,020 _________ 1,016,458 _________ 960,547 _________ 歸於： 母公司股東权益 1,291,768 1,267,975 1,200,534 967,466 930,195 少数股东权益 51,029 _________ 45,698 _________ 45,486 _________ 48,992 _________ 30,352 _________ 1,342,797 _________ 1,313,673 _________ 1,246,020 _________ 1,016,458 _________ 960,547 _________ 113 十四、五年业绩摘要 下表载列截至 2005 年 12 月 31 日止五个年度经审核之综合业绩及 2005 年 12 月 31 日止五年度经审核 之综合资产及负债。 一、业绩 （根据香港公认会计准则编制） 2005 2004 2003 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 重述 重述 营业额 994,192 1,153,555 1,015,382 938,653 699,947 除税前盈利 77,092 122,711 107,257 85,819 41,126 所得税费用 （15,507） (20,688) (13,795) (10,780) (13,738) 年度净溢利 61,585 102,023 93,462 75,039 27,388 归于 母公司股东权益 57,553 101,201 96,148 72,795 28,413 少数股东权益 4,032 822 (2,686) 2,244 (1,025) 61,585 102,023 93,462 75,039 27,388 二、资产及负债 （根据香港公认会计准则编制） 2005 2004 2003 2002 2001 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 重述 重述 资产 流动资产 1,268,187 1,153,173 986,908 965,085 865,909 非流动资产 863,921 873,060 898,635 900,393 667,165 总资产 2,132,108 2,026,233 1,885,543 1,865,478 1,533,074 负债 流动负债 784,023 688,310 607,453 767,582 570,827 非流动负债 4,000 24,250 32,070 81,438 1,700 总负债 788,023 712,560 639,523 849,020 572,527 股东权益 1,342,797 1,313,673 1,246,020 1,016,458 960,547 归于 母公司股东权益 1,291,768 1,267,975 1,200,534 967,466 930,195 少数股东权益 51,029 45,698 45,486 48,992 30,352 1,342,797 1,313,673 1,246,020 1,016,458 960,547 114 十五、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 （二）载有法定代表、财务负责人、会计主管签名盖章的会计报表。 （三）载有德勤华永会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的会计报告正文及按中国会计准则 编制之财务报表及载有香港德勤关黄陈方会计师行签署的审计报告正文及按香港会计准则编制之财务 报表。 （四）报告期内在《上海证券报》、《香港经济日报》、《英文虎报》上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告原稿。 （五）公司章程。 （六）以上备查文件可到本公司董事会秘书室查阅,地址为中华人民共和国北京市北京经济技术 开发区荣昌东街 6 号。 董事长：朱武安 北人印刷机械股份有限公司 2006 年 4 月 20 日 115 董事、高级管理人员 对公司 2005 年年度报告及摘要的确认意见 根据《证券法》、《公开证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格 式〉》（2005 年修订）相关规定和要求，我们作为北人印刷机械股份有限公司 董事、高级管理人 员，在全面了解和审核公司 2005 年年度报告及年报摘要后，认为： 1、公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，2005 年年度报告及摘要要公允地反映了本年 度的财务状况和经营成果。 2、我们保证公司 2005 年年度报告及摘要内容真实、完善、准确，不存在任何虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事、高管人员签字： 姓 名 职 务 签 名 姓 名 职 务 签 名 朱武安 董事长 武文祥 独立董事 陆长安 副董事长 胡匡佐 独立董事 王国华 董事、总经理 李一经 独立董事 于宝贵 董事 施天涛 独立董事 姜建明 董事 戎佩敏 董事会秘书 杨振东 董事 郭 宁 副总经理 邓 刚 董事 王文元 副总经理 北人印刷机械股份有限公司 2006 年 4 月 20 日 116