惠泉啤酒(600573)2004年年度报告

福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 600573 2004 年年度报告 1 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 目 录 重要提示........................................................................................................................3 第一节 公司基本情况................................................................................................4 第二节 会计数据和业务数据摘要............................................................................6 第三节 股本变动及股东情况....................................................................................8 第四节 董事、监事和高级管理人员......................................................................12 第五节 公司治理结构..............................................................................................19 第六节 股东大会情况简介......................................................................................21 第七节 董事会报告..................................................................................................23 第八节 监事会报告..................................................................................................36 第九节 重要事项......................................................................................................38 第十节 财务报告......................................................................................................43 第十一节 备查文件..................................................................................................44 第十二节 附件..........................................................................................................45 2 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无 保留意见的审计报告。 4、公司负责人李秉骥，财务总监兼财务部经理肖国锋声明：保 证本年度报告中财务报告的真实、完整。 3 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 第一节 公司基本情况 1、公司法定中文名称：福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 中文简称：惠泉啤酒 英文名称： FuJian YanJing HuiQuan Brewery Co.,Ltd 2、法定代表人：李秉骥 3、董事会秘书：何泽平 证券事务代表：黄晓英 联系地址：福建省惠安县建设大街 157 号 电 话：0595-87396105 传 真：0595-87384369 电子信箱： ksbeer@public.qz.fj.cn 4、注册地址：福建省惠安县螺城镇建设大街 157 号 办公地址：福建省惠安县螺城镇建设大街 157 号 邮政编码：362100 互联网网址：Http://www.huiquan-beer.com； Http://www.kindspring.com 电子信箱： ksbeer@public.qz.fj.cn 5、选定的信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司证券投资部 6、股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：惠泉啤酒 股票代码：600573 7、其他有关资料 首次注册登记日期：1997 年 2 月 4 日 4 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 首次注册登记地点：福建省工商行政管理局 营业执照注册号：3500001001759 税务登记证号码：350521158164558 公司聘请的会计师事务所：北京京都会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址：北京市建国门外大街 22 号赛特广场五层 5 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度实现的利润总额及构成（单位：人民币元） 项 目 数 额 利润总额 23,420,888.25 净利润 14,558,572.99 扣除非经常性损益的净利润 14,108,815.93 主营业务利润 131,989,279.37 其他业务利润 3,169,300.22 营业利润 23,227,116.38 投资收益 319,053.16 补贴收入 0 营业外收支净额 -125,281.29 经营活动产生的现金流量净额 82,882,852.88 现金及现金等价物净增加额 -178,534,826.76 注：扣除的非经常性损益金额为 449,757.06 元。主要项目如下： 项目 金额（元） 加：营业外收入 60,700.00 坏账准备冲回 583,692.75 减：营业外支出 174,604.69 所得税影响数 20,031.00 净影响额 449,757.06 二、会计数据和财务指标摘要（单位：人民币元） 主要会计数据 2004 年 2003 年 本期比上期增减(%) 2002 年 主营业务收入 808,781,006.77 880,341,156.58 -8.13 905,695,320.15 利润总额 23,420,888.25 28,289,613.21 -17.21 106,148,168.64 净利润 14,558,572.99 11,523,529.96 26.34 69,548,131.09 扣除非经常性损益的净利润 14,108,815.93 12,846,330.82 9.82 74,361,052.59 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减(%) 2002 年末 总资产 1,147,354,928.63 1,344,634,515.35 -14.67 1,196,327,253.70 股东权益 920,062,600.25 905,365,632.25 1.62 441,267,490.49 经营活动产生的现金流量净额 82,882,852.88 70,603,912.67 17.39 216,820,635.10 主要财务指标 2004 年 2003 年 本期比上期增减(%) 2002 年 每股收益（全面摊薄） 0.058 0.046 26.09 0.372 6 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 最新每股收益 - 净资产收益率（全面摊薄）（%） 1.58 1.24 增加 0.34 个百分点 15.87 扣除非经常性损益的净利润的净资 1.53 1.38 增加 0.15 个百分点 15.76 产收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.33 0.28 17.86 1.60 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减(%) 2002 年末 每股净资产 3.68 3.62 1.66 2.34 调整后的每股净资产 3.67 3.61 1.66 2.34 三、报告期利润表附表 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.35％ 14.46％ 0.528 0.528 营业利润 2.52％ 2.54％ 0.093 0.093 净利润 1.58％ 1.60％ 0.058 0.058 扣除非经常性损益后的净利润 1.53％ 1.55％ 0.056 0.056 四、报告期内股东权益变动情况 其中： 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 法定公益金 期初 250,000,000 508,178,076.43 84,068,336.29 41,568,015.53 63,119,219.54 905,365,632.25 数 本期 0 138,395.00 3,420,642.50 1,634,852.67 11,137,930.50 14,696,968.00 增加 本期 - - - - - - 减少 期末 250,000,000 508,316,471.43 87,488,978.79 43,202,868.20 74,257,150.04 920,062,600.25 数 说明： 1)、资本公积变动原因：子公司接受捐赠，本公司按持股比例增加的股权投资 准备 2)、盈余公积变动原因：报告期按照所形成的净利润分配所致 3)、法定公益金变动原因：报告期内按照所形成的净利润分配所致 4)、未分配利润变动原因：报告期实现净利润所致 5)、股东权益变动原因：报告期实现净利润所致 7 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 报告期内，公司股份变动情况如下 数量单位：万股 本次变 本次变动增减（＋，－） 本次变动 动前 后 配股 送股 公积金 增 其他 小计 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 9537 -9537 -9537 0 境内法人持有股份 5312.3 +9537 +9737 14849.3 境外法人持有股份 3541.1 3541.1 其他 309.6 309.6 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 18700 18700 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6300 6300 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 6300 6300 三、股份总数 25000 25000 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 A股 2003-02-11 7.44 元人民币 63,000,000 2003-02-26 63,000,000 经中国证监会证监发行字[2003]10 号文核准，本公司于 2003 年 2 月 11 日采 用 100％向二级市场投资者定价配售方式发行每股面值为 1 元的人民币普通股股 8 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 票 6,300 万股，发行价格为每股人民币 7.44 元。发行后，公司的总股本由 18,700 万股变动为 25,000 万股。 根据上海证券交易所上证上字[2003]9 号文批准，本公司 6,300 万股社会公众 股于 2003 年 2 月 26 日起在上海证券交易所挂牌交易。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，本公司第一大股东惠安县国有资产投资经营有限公司将其持有的 本公司国家股 9537 万股转让给北京燕京啤酒股份有限公司，并已办理过户手续。 此次股权转让后，北京燕京啤酒股份有限公司持有本公司社会法人股 9537 万股， 占公司总股本的 38.148％，为本公司的控股股东。请详见 2004 年 4 月 5 日的《中 国证券报》和《上海证券报》。 报告期内，本公司股东福建省青山纸业股份有限公司受让深圳市恒宝鼎投资 有限公司所持有的本公司股份 350 万股，并已办理相关过户登记手续。目前，青 山纸业持有本公司股份 950 万股社会法人股，占本公司总股本的 3.8％，为本公 司的第五大股东。 （3）现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况： 1、股东总数 截至报告期末，公司股东总数为 17,551 户。 2、截止 2004 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况 单位：万股 股东名称（全称） 年度内增 年末持股 比 例 股份类别 质押或冻结 股东性质 减 数量 （％） 的股份数量 北京燕京啤酒股份有 +9537 9537 38.15 未流通 0 - 限公司 中国武夷实业股份 0 2895 11.58 未流通 质押 2895 - 有限公司 龚金柱 0 1700 6.80 未流通 0 - 晋达国际有限公司 0 999.6 4.00 未流通 0 - 福建省青山纸业股 +350 950 3.8 未流通 0 - 份有限公司 9 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 香港圣歌德奇有限 0 841.5 3.37 未流通 0 - 公司 福建省惠安县华源 0 612 2.45 未流通 0 - 实业有限公司 江西清华泰豪科技 0 500 2.00 未流通 0 - 集团有限公司 全国社保基金一零 +224.85 224.85 0.90 已流通 0 二组合 中国工商银行-国联 安德盛小盘精选证 +216.52 216.52 0.87 已流通 券投资基金 前十名股东关联关系或一致行动 的说明 晋达国际有限公司的董事长和香港圣歌德奇有限公司的法定代 表人系兄弟关系。 本公司股东所持股份质押情况：本公司股东所持股份质押情况：2003 年 12 月 12 日，中国武夷将其持有的本公司 2895 万社会法人股质押给福建联华国际信 托投资有限公司，质押期为 2003 年 12 月 12 日至 2006 年 12 月 12 日，已办理股 份质押手续。详见 2003 年 12 月 16 日《上海证券报》、《证券日报》。 3、控股股东及实际控制人基本情况 （1）控股股东情况 公司名称：北京燕京啤酒股份有限公司 法人代表：李福成 注册资本：674,643,400 元人民币 成立日期：1997 年 7 月 8 日 主要经营业务或管理活动：制造、销售啤酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、 塑料箱 （2）实际控制人情况 公司名称：北京市人民政府 （3）控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称： 北京燕京啤酒股份有限公司 新实际控制人名称： 北京市人民政府 控股股东发生变更的日期： 2004-03-31 10 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸： 中国证券报、上海证券报 披露控股股东发生变更相关信息的日期： 2004-04-05 报告期内，本公司第一大股东惠安县国有资产投资经营有限公司将其持有的 本公司国家股 9537 万股转让给北京燕京啤酒股份有限公司， 并已办理过户手续。 此次股权转让后，北京燕京啤酒股份有限公司持有本公司社会法人股 9537 万股， 占公司总股本的 38.148％，为本公司的控股股东。请详见 2004 年 4 月 5 日的 《中国证券报》和《上海证券报》。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 北 京 市 人 民 政 府 顺义区人民政府 京泰集团 其他政府 100% 其他企业 50.37% 北京燕京啤酒集团公司 10.5% 39.31％ 北京企业（啤酒）公司 北京企业投资有限公司 20% 80% 61.69％ 北京燕京啤酒有限公司 2.60％ 北京控股有限公司 68.57% 北京燕京啤酒股份有限公司 5.78% 38.15％ 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 11 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 4、其他持股 10％以上股东基本情况 中国武夷实业股份有限公司：公司设立于 1988 年，1997 年发行股票并上 （股票代码：000797）。该公司注册资本：38,945.244 万元；法定代表人：悦胜 利先生；主要经营范围：国内外房地产投资开发、物业管理；国内外工程承包； 境内外投资、兴办实业；资本运营、融资、BOT； 高新技术开发、合作；装饰 装修；国际贸易、建筑材料、设备进出口；国际经济技术、劳务合作等。 5、报告期末公司前十名流通股股东持股情况（单位：股） 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 全国社保基金一零二组合 2,248,519 A股 中国工商银行-国联安德盛小盘精选证券 2,165,168 A股 投资基金 中国银行-大成蓝筹稳健证券投资基金 2,083,276 A股 全国社保基金一零八组合 2,038,625 A股 中国工商银行-裕泽证券投资基金 1,880,431 A股 交通银行-久富证券投资基金 1,734,140 A股 中国工商银行-博时精选股票投资基金 1,550,730 A股 黄艺森 1,461,782 A股 景阳证券投资基金 1,269,054 A股 国元证券有限责任公司 1,203,562 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 1、第三大流通股股东大成蓝筹稳健证券投资基金与第九 大流通股股东景阳证券投资基金的基金管理人同为大成 基金管理有限公司。 2、第五大流通股股东裕泽证券投资基金与第七大流通股 股东博时精选股票投资基金的基金管理人同为博时基金 管理公司。 3、除此之外，本公司未知其他流通股股东之间在是否存 在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司股东的 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 第四节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 12 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（万股） 数（万股） 李秉骥 董事长 男 57 2004.4-2006.5 0 0 无 程汉川 副董事长、总经理 男 51 2004.4-2006.5 10 10 无 赵 鹏 副董事长 男 40 2004.4-2006.5 0 0 无 刘翔宇 董事 男 33 2004.4-2006.5 0 0 无 赵朝清 董事 男 38 2003.5-2006.5 0 0 无 杨孙西 董事 男 67 2003.5-2006.5 0 0 无 陈建元 独立董事 男 66 2004.4-2006.5 0 0 无 赵述泽 独立董事 男 63 2004.4-2006.5 0 0 无 陈细辉 独立董事 男 40 2003.5-2006.5 0 0 无 毕贵索 监事会主席 男 48 2004.4-2006.5 0 0 无 黄植农 监事会副主席 男 54 2003.5-2006.5 5 5 无 李长含 监事 男 62 2003.5-2006.5 0 0 无 周辉芳 监事 男 34 2003.5-2006.5 0 0 无 许玉妹 监事 女 39 2003.5-2006.5 0 0 无 张万启 常务副总经理 男 51 2004.4-2006.5 0 0 无 肖国锋 副总经理、财务总监 男 35 2004.4-2006.5 0 0 无 罗来康 副总经理 男 41 2004.4-2006.5 0 0 无 叶清法 副总经理 男 51 2003.5-2006.5 5 5 无 许炎平 副总经理 男 45 2003.5-2006.5 5 5 无 陈新华 副总经理 男 42 2003.5-2006.5 5 5 无 刘友华 副总经理 男 41 2003.5-2006.5 5 5 无 涂伟忠 副总经理 男 34 2004.4-2006.5 0 0 无 何泽平 董事会秘书 男 27 2003.5-2006.5 0 0 无 陈济庭 总经理助理 男 31 2004.4-2006.5 0 0 无 夏宏伟 总经理助理 男 34 2004.4-2006.5 0 0 无 13 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 2、在股东单位任职的董事监事情况 在股东单位担任的 是否在股东单位领 姓名 任职的股东名称 任职期间 职务 取报酬、津贴 副董事长、常务副 李秉骥 北京燕京啤酒股份有限公司 1997-至今 是 总经理 刘翔宇 北京燕京啤酒股份有限公司 董事会秘书 2003.4-至今 是 赵朝清 中国武夷实业股份有限公司 财务部经理 2002.7-至今 是 杨孙西 晋达国际有限公司 董事长 1992-至今 是 毕贵索 北京燕京啤酒股份有限公司 副总经理 2001.8-至今 是 李长含 晋达国际有限公司 经理 1992-至今 否 注：赵鹏董事在北京燕京啤酒股份有限公司之股东北京燕京啤酒集团公司任副总经理，并在 该公司领取报酬、津贴；周辉芳监事在中国武夷实业股份有限公司之第一大股东福建建工集 团总公司任职，职务为监审室副主任，任职期间为 2001.11-至今，并在建工集团领取报酬、 津贴。 二、董事、监事、高级管理人员的个人主要工作经历和除在股东单位外的其它单 位的任职、兼职情况： 姓名 工作经历 在其他单位任职、兼职情况 1997 至今，任北京燕京啤酒股份有限公司副董事长、常 燕京啤酒（衡阳）有限公司董事长； 务副总经理，2004 年 4 月至今，任本公司董事长 燕京啤酒（浙江仙都）有限公司董事长； 李秉骥 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司董事长。 1997 年 2 月-2004 年 4 月任本公司董事长，现任本公司 惠安县国有资产投资经营有限公司副 程汉川 副董事长、总经理 董事长 2001 年 10 月-2003 年 10 月在青岛啤酒北方事业部任总 北京燕京啤酒集团公司副总经理；福建 赵 鹏 经理；2004 年 2 月至今，在北京啤酒集团公司任副总经 惠泉啤酒福鼎有限公司董事长；燕京惠 理；2004 年 4 月至今，任本公司副董事长 泉啤酒（抚州）有限公司董事长 1998 年 7 月-2003 年 4 月，北京燕京啤酒股份有限公司 无 刘翔宇 证券事务代表；2003 年 4 月至今，北京燕京啤酒股份有 限公司董事会秘书；2004 年 4 月至今，本公司董事 2000 年 4 月-2001 年 8 月福建宏发经济发展公司副总经 无 理；2001 年 8 月-2001 年 11 月，福建建工集团公司监 察审计室副主任；2001 年 11 月-2002 年 7 月，中国武 赵朝清 夷实业股份有限公司财务部副经理；2002 年 7 月至今， 中国武夷实业股份有限公司财务部经理；2003 年 5 月至 今，任本公司董事。 1973 年 3 月至今，任香江国际有限公司董事长；1997 香江国际有限公司董事长； 年至今，任本公司董事 王氏国际（集团）有限公司非执行董事； 辉志企业有限公司董事； 杨孙西 香江国际发展有限公司董事长； 北京友谊辉志房地产开发有限公司； 镇江百盛商业城有限公司董事 广东省清远英红水泥厂有限公司董事 14 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 闽南黄金海岸渡假村有限公司董事 上海东京时装有限公司董事 北京香海会展房地产开发公司董事 香江兴利房地产开发有限公司董事 1998 年至今，中国食品发酵工业研究所教授级高级工程 无 陈建元 师。 2004 年 4 月至今，任本公司独立董事 1990 年 1 月-2001 年 12 月中国食品工业总公司企业管 无 理部经理；2002 年 7 月-2004 年 4 月，中国食文化研究 赵述泽 专家委员会常务副主任、秘书长；2004 年 4 月至今，任 本公司独立董事 2000 年 1 月至今惠安永信有限责任会计师事务所主任； 泉州永信资产评估有限责任公司主任 陈细辉 2003 年 5 月至今任本公司独立董事 惠安永信招标有限公司总经理 惠安永信有限责任会计师事务所主任 1999 年 4 月-2001 年 8 月北京燕京啤酒股份有限公司总 无 毕贵索 经理助理；2001 年 8 月至今，北京燕京啤酒股份有限公 司副总经理；2004 年 4 月至今，任本公司监事会主席 1979 年 5 月至今，任本公司工会主席；1997 年-2000 无 黄植农 年任公司董事；2000 年-至今，任本公司监事会副主席 1997 年至今，任本公司总经办主任；2003 年 5 月至今 无 许玉妹 任本公司监事 2000 年 11 月-2001 年 11 月，任福建闽能邵武发电公司 福建建工集团总公司监审室副主任 周辉芳 副总经理，2001 年 11 月至今，任福建建工集团总公司 监审室副主任，2003 年 5 月任本公司监事。 1992 年至今，任晋达国际有限公司经理；2004 年 4 月 晋达国际有限公司经理 任本公司监事 协程有限公司经理； 李长含 泉盛国际针织制衣有限公司经理； 闽盛行经理 2000 年 1 月-2003 年 7 月在燕京啤酒襄樊有限公司任副 泉州市兴龙包装用品有限公司执行董 董事长、常务副总；2003 年 8 月-2003 年 12 月在福建 事 张万启 燕京啤酒有限公司工作；2004 年 1 月至今在本公司任常 务副总 1997 年 5 月-2003 年 12 月在北京燕京啤酒股份有限公 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司监事 司工作，曾任该公司财务部副部长。2004 年 1 月至今， 会主席；燕京惠泉啤酒（抚州）公司监 肖国锋 在本公司任副总经理、财务总监 事会主席；惠安县中新再生资源回收有 限公司法定代表人。 2000 年 10 月-2004 年 2 月北京青岛啤酒北京销售有限 无 罗来康 公司部长、副总经理；2004 年 4 月至今，本公司副总经 理 许炎平 1996 年至今，任本公司副总经理 无 1996 年 12 月至今，任本公司副总经理 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司董事； 陈新华 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司董事 叶清法 1997 年 10 月至今，在本公司任副总经理 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司董事 涂伟忠 历任本公司北厂副厂长、厂长，现任本公司副总经理 无 刘友华 2000 年 1 月-至今，任本公司副总经理 无 15 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 曾任本公司董事会办公室副主任，证券事务代表；2003 何泽平 年 5 月至今，任本公司董事会秘书，兼证券投资部经理。 1999 年以来，在本公司销售部门工作，历任办事处主任、 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司董事 陈济庭 市场部副经理、地区销售总监营销公司经理；现任总经 理助理、兼营销公司副经理 2001 年 2 月-2003 年 4 月，燕京啤酒（襄樊）有限公司 无 公关部经理、市场部经理；2003 年 4 月-2003 年 11 月， 燕京啤酒（衡阳）有限公司总经理助理；2003 年 11 月 夏宏伟 -2004 年 4 月，北京燕京啤酒股份有限公司任销售公司 办公室主任、市场部部长；2004 年 4 月至今，任本公司 总经理助理。 三、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 公司董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬的人数共 25 人，其中独立 董事 3 人，监事 5 人，高级管理人员 11 人。上述人员年度报酬情况（税后）如 下： 年度报酬总额 967,122.31 元 金额最高的前三名董事的报酬 126,949.05 元 总额 金额最高的前三名高级管理人 168,429.15 元 员的报酬总额 独立董事津贴 根据 2003 年度股东大会决议，独董的薪酬标准修改为 3800 元/月（含税）。 独立董事其他待遇 出席董事会、股东大会会议的差旅费用以及按《公司章程》行使职权所需 合理费用据实报销。 不在公司领取报酬、津贴的董 无 事、监事姓名 报酬区间 人数： 5-10 万元 8 3-5 万元 6 1-3 万元 11 说明： （1）根据公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过的《关于确定相关董、 监事职务津贴的议案》 ，公司给予未在本公司担任高级管理人员的董、监事（不 包含独立董事）发放职务津贴，职务津贴为 2500 元/月。 （2）根据 2003 年年度股东大会审议通过的《关于修改独立董事薪酬标准的 议案》，独立董事的月薪为 3800 元/月（含税），由公司代扣代缴个人所得税。独 立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费用以及按《公司章程》行使职权所需 16 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 合理费用据实报销。 （3）根据第三届董事会第八次会议决议，公司高级管理人员按照以下系数 实行年薪制：总经理的系数为 1，常务副总经理 0.7，副总经理 0.6，董事会秘书、 公司党委副书记、工会主席、总经理助理 0.5。具体实施方案授权公司董事会薪 酬与考核委员会制定并实施。 四、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 姓名 担任的职务 离任原因 郭振辉 董事 控股股东发生变更 许炎平 董事 控股股东发生变更 林志坚 董事 控股股东发生变更 童锦治 独立董事 控股股东发生变更 蔡书榕 独立董事 控股股东发生变更 骆铁富 监事会主席 控股股东发生变更 程汉川 董事长 控股股东发生变更 郭振辉 总经理 控股股东发生变更 林志坚 财务总监 控股股东发生变更 陈光明 副总经理 控股股东发生变更 五、公司员工情况、 （1）员工人数 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司（不包括子公司）员工总数为 1739 人。 （2）员工专业结构 类别 人数 占职工总数比例（％） 行政人员 349 20.07 财务人员 28 1.61 销售人员 126 7.25 技术人员 69 3.97 生产人员 1059 60.90 其他人员 108 6.21 合计 1739 100 注：其他人员包含公司请假、内退、停薪留职等 （3）员工受教育程度 类别 人数 占职工总数比例 17 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 大学及以上学历 68 3.91% 大专 139 7.99% 中专及中专以下 1532 88.10% 合计 1739 100.00% （4）公司的退休人员由社会保险机构支付其退休金和医疗费。 18 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规 的要求，规范公司运作，公司法人治理结构的实际情况已基本符合《上市公司治 理准则》的要求。 根据中国证监会、国资委联合下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》要求及其他法律法规及规范性文件的规 定，结合公司实际情况，对《公司章程》进行了及时修改，明确规定不得将资金 直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用的具体方式，增加了独立董事对 公司累计和当期对外担保情况、执行上述规定情况进行专项说明，并发表独立意 见、公司对外担保事项的决策程序以及信息披露等规定，从制度上进一步保障了 公司规范运作。 二、独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会会议情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独董姓名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 2004 年 4 月辞职 童锦治 3 2 1 0 2004 年 4 月辞职 蔡书榕 3 2 0 1（因事请假） 2003 年 5 月就职 陈细辉 8 8 0 0 陈建元 5 5 0 0 2004 年 4 月就职 赵述泽 5 5 0 0 2004 年 4 月就职 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公 司其他事项没有提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司与控股股东燕京啤酒同属啤酒生产销售行业，但由于 啤酒是一种区域性很强的产品，燕京啤酒只有设立在福建省的福建燕京啤酒有限 公司与本公司产品存在着市场重叠，会发生同业竞争。为了保证本公司及本公司 19 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 中小股东的权益，使公司有个宽松、自主的经营环境和稳固的销售市场，燕京啤 酒签署了《不竞争承诺函》，承诺将做出一系列的安排，避免与本公司产生同业 竞争，与本公司变竞争为合作，保证本公司拥有独立的产、供、销体系，保证本 公司的稳定、健康发展。 另一方面本公司业务结构完整，自主独立经营；控股股东不存在直接或间接 干预公司经营运作的情形。 2)、人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。 公司的所有高管人员均严格按照《公司法》、 《公司章程》规定的程序，由公司股 东大会选举产生或由董事会聘任进入本公司。本公司总经理程汉川先生为专职， 且未在控股股东单位担任任何职务。本公司总经理及副总经理、财务总监和董事 会秘书等高管人员均在本公司领薪，未出现由控股股东代发薪水的情况。 3)、资产方面：本公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统及配套设施，拥 有独立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。不存在资金、资产被控股股 东单位占用的情形，也不存在公司占用控股股东单位资产、资金的情况。 4)、机构方面：本公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理、 技术、生产等各部门独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5)、财务方面：公司设有专门的财务机构，由财务总监直接领导，部门人员专 职，均未在控股股东单位任职。公司拥有独立的财务核算体系，独立开立银行帐 户，不存在与股东单位共用银行帐户的情形，也不存在将资金存入股东单位的财 务公司或结算中心帐户的情形。 四、高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，根据第三届董事会第八次会议决议，公司高级管理人员按照以下 系数实行年薪制：总经理的系数为 1，常务副总经理 0.7，副总经理 0.6，董事会 秘书、公司党委副书记、工会主席、总经理助理 0.5。具体实施方案授权公司董 事会薪酬与考核委员会制定并实施。 20 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 报告期内，公司召开两次股东大会：即 2003 年年度股东大会和 2004 年第一 次临时股东大会。 公司于 2004 年 3 月 25 日在《上海证券报》和《证券日报》上刊登关于召开 2003 年年度股东大会通知的公告。该会议于 2004 年 4 月 28 日上午在惠安县东 南大酒店七楼召开，出席会议的股东及股东代表 25 人，代表股份数 17243.1 万 股，占公司股份总额的 68.97％，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 公司于 2004 年 9 月 29 日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登关于召 开 2004 年第一次临时股东大会通知的公告。该会议于 2004 年 10 月 29 日上午在 公司董事会办公楼五楼会议室召开，出席会议的股东及股东代表 21 人，代表股 份数 15677.0359 万股，占公司股份总数的 62.71％，符合《公司法》和《公司章 程》有关规定。 二、股东大会通过的决议和信息披露情况 2003 年年度股东大会通过以下决议： 1、2003 年年度董事会工作报告； 2、2003 年年度监事会工作报告； 3、公司 2003 年年度财务决算和 2004 年度财务预算报告； 4、2003 年年度利润分配及资本公积金转增议案； 5、关于修改公司章程的议案； 6、公司 2003 年年度报告及摘要； 7、关于修改独立董事薪酬标准的议案； 8、关于福建省惠泉啤酒集团股份有限公司变更公司名称的提案； 9、关于修改福建省惠泉啤酒集团股份有限公司章程的提案； 10、关于福建省惠泉啤酒集团股份有限公司增补第三届董事会部分成员的提 案； 21 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 11、关于福建省惠泉啤酒集团股份有限公司增补第三届监事会部分成员的提 案。 公司 2003 年度股东大会决议已于 2004 年 4 月 29 日在《中国证券报》、《上 海证券报》刊载披露。 公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过以下决议： 1、关于聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司 2004 年度财务报告 审计机构的议案； 2、关于确定相关董、监事职务津贴的议案； 3、关于变更募集资金投向的议案。 公司 2004 年第一次临时股东大会会议决议已于 2004 年 10 月 30 日在《中国 证券报》、《上海证券报》刊载披露。 三、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，由于本公司控股股东由惠安县国有资产投资经营有限公司变更为 北京燕京啤酒股份有限公司，本公司董事、监事、高级管理人员发生以下变动： 2004 年 1 月 3 日，公司第三届董事会第五次会议同意聘任张万启先生为公 司常务副总经理，聘任肖国锋先生为公司副总经理。 2004 年 4 月 6 日，公司第三届董事会第七次会议决定增聘罗来康先生为公 司副总经理。 2004 年 4 月 28 日，公司 2003 年年度股东大会以累积投票制表决方式选举 李秉骥先生、赵鹏先生、刘翔宇先生增补为公司第三届董事会成员，选举陈建元 先生、赵述泽先生增补为第三届董事会独立董事；选举毕贵索先生增补为第三届 监事会监事。 22 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 第七节 董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司根据新形势，新情况，确立“融合、调整、发展”的工作思 路，以“外抓营销整合，内抓规范管理”为主线开展工作，不断完善法人治理结 构，加强企业内部管理，建立一套行之有效的激励机制和内控机制，巩固完善营 销网络，从而有效克服了市场竞争加剧、生产成本上扬等诸多不利因素，成功实 现了融合平稳过渡，经济效益稳中有升，经济运行整体呈现出稳定向好的态势。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 2004 年度，公司实现啤酒销量 40 万千升，实现销售收入 80,878.10 万元， 实现净利润 1,455.86 万元，同比增长 26.34%；每股净资产 3.68 元，同比增长 1.66%；每股收益 0.06 元，同比增长 26.90%。 2004 年 2—4 季度，公司的经营效果尤为突出，共实现利润 5330.91 万元， 比去年同期增加 3142.43 万元，同比增长 143.59％；实现净利润 4385.18 万元， 比去年同期增加 3662.24 万元，同比增长 506.57％。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 啤酒 798,744,098.71 98.76 117,778,740.52 89.23 其他 142,129,885.54 17.57 14,210,538.85 10.77 其中:关联交易 - - - - 合计 940,873,984.25 / 131,989,279.37 / 内部抵消 132,092,977.48 / - / 合计 808,781,006.77 100 131,989,279.37 100 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 福建省（除福鼎公司外） 521,002,160.46 64.42 92,467,775.29 70.06 福鼎公司 57,959,808.32 7.17 3,089,060.43 2.34 23 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 省外 231,433,688.90 28.62 36,432,443.65 27.60 其中:关联交易 - - - - 合计 810,395,657.68 / 131,989,279.37 / 内部抵消 1,614,650.91 / 0 / 合计 808,781,006.77 100 131,989,279.37 100 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 啤酒 798,744,098.71 577,222,278.50 27.73 其他 142,129,885.54 127,575,581.38 10.24 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 麦芽、啤酒原料、食品饮 泉州市金麦啤酒原 料制造、加工；农产品加 2,000 万元人民币 4,147.85 93.06 料有限公司 工 泉州市兴龙包装用 生产加工纸箱 1,000 万元人民币 2,855.25 262.09 品有限公司 福建惠泉啤酒福鼎 啤酒、饮料制造、销售 8,000 万元人民币 11,015.07 -569.86 有限公司 惠安县中新再生资 废品回收 50 万元人民币 160.80 33.01 源回收有限公司 燕京惠泉啤酒（抚 生产、销售啤酒 10,000 万元人民币 10,003.00 - 州）有限公司 福建泉州市龙珠酿 制造、加工白酒、黄酒、 1,000 万元人民币 1,585.51 144.15 酒有限公司 果露酒 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 238,064,233.11 占采购总额比重 60.59 前五名销售客户销售金额合计 217,269,397.26 占销售总额比重 26.86 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年度，公司面临管理人才缺乏，啤酒市场竞争激烈，品牌影响力弱化， 原辅材料价格大幅上涨、物流成本上升等困难。公司主要应对举措有： 1、以人为本，调整充实管理团队 根据公司的实际情况，在保持原有经营班子基本稳定的前提下，通过内部选 24 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 拔和引进优秀职业经理人等方式调整充实公司管理队伍，建立起一支强有力的管 理团队，使企业在生产经营过程当中的决策能力、执行能力得以提高，保证企业 健康、持续快速发展。 2、整合资源，狠抓市场营销工作 2004 年，公司通过建立、实行驻外销售机构薪酬考核制度，按照销售业绩 综合考核营销人员，来进一步明确营销人员的责、权、利，充分调动营销人员的 积极性和责任心；通过对营销队伍的整合、销售网络的整合、产品结构的整合， 来规范、梳理销售流程、强化营销竞争力；通过加强市场资源和网络分析，启动 根据地市场的深度分销，不断增强网络控制力；通过加强对促销等市场运作方式 的规范管理，来合理控制市场投入，提升销售收入；通过营销管理软件系统的实 施和完善，来衔接生产过程、控制销售流程，为营销工作提供决策平台。 3、加强管理，降低成本提高效益 2004 年，公司通过全面加强财务预核算管理、加强审核审批手续，来有效 防止滥支滥报；通过将暂时闲置的募集资金用于偿还银行贷款，不断降低资产负 债率，合理降低了财务费用； 通过严格执行公开招投标制度，在原辅材料价格 大幅上涨、物流成本上升的情况下，压缩采购及运输费用；通过推行燕京总部比 较成熟的经济责任制考核制度，在提高现场管理水平的同时，促进各生产车间采 取有效措施，积极开源节流、挖潜降耗。 4、重塑品牌，致力于提高产品附加值 “惠泉”品牌近年来由于没有明确的品牌战略，品牌定位不够到位、准确，传 播乏力，品牌影响力有所弱化。2004 年，公司聘请了专业的咨询公司对公司品 牌的发展战略进行了规划，确定的以区域性强势品牌为发展目标的策略，开展了 多种形式的品牌推广活动，并聘请了中国女排主教练陈忠和为公司产品形象代言 人，对营销工作起到了强有力的推动作用。2004 年，经北京名牌资产评估有限 公司评估，惠泉品牌的无形资产为 20.4 亿元。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年通过首次发行募集资金 45,257.46 万元人民币，已累计使用 45,092.46 万元人民币，其中本年度已使用 16,693.47 万元人民币，尚未使用 165 万元人民币，尚未使用募集资金存于工商银行专户及兴业银行专户中。 25 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否 是否 拟投入金 是否变 实际投入 预计收 符合 符合 承诺项目名称 实际收益 额 更项目 金额 益 计划 预计 进度 收益 纯生啤酒生产线技改（偿还部分银行 7,800.00 否 7,800.00 434.04 是 否 借款） 新增年产 8 万吨啤酒生产线技改项 13,976.00 是 4,391.56 否 否 目 控股兼并惠安自来水公司 5,004.75 否 0.00 否 否 建立企业资源计划管理系统技改项 3,000.00 否 460.85 否 否 目 福鼎啤酒厂异地搬迁技改项目 5,100.00 否 5,100.00 1,299 -569.86 是 否 金麦公司年新增 4 万吨麦芽技改工 6,960.00 是 0.00 否 否 程项目 建立物流配送中心、完善销售网络建 3000.00 否 0.00 否 否 设 补充流动资金 416.71 否 416.71 是 否 合计 45,257.46 / 18,169.12 / / （1）纯生啤酒生产线技改（偿还部分银行借款） 2001 年 7 月，本公司纯生啤酒生产线技改项目基本完成并一次性试产成功， 至 2002 年上半年已经完成全部投资。本公司募集资金计划投入 7,800 万元用于 偿还纯生啤酒生产线技改项目使用的部分银行借款，2003 年 2 月 21 日使用募集 资金 7,800 万元偿还本项目使用的部分银行借款。 （2）新增年产 8 万吨啤酒生产线技改项目 2003 年本公司计划投入募集资金 13,976 万元用于新增年产 8 万吨啤酒生产 线技改项目，至 2004 年 12 月底已投入 4,391.56 万元，完成该项目投资总额的 31.42％。所投资金主要用于北厂包装南车间的土建工程，购买包装南车间的主 要设备，包括易拉罐两用包装线、瓶装包装线等生产设备。目前包装南车间已建 成，包装线也已入内安装完毕并进行投产，该车间可为公司提供 2 万吨啤酒的包 装能力。因此，终止本项目的实施并不会对已投入资金或公司生产造成任何不利 影响。在此前提下，公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 10 月 29 日通过 《关于变更募集资金投向的议案》，详见募集资金投向变更情况说明。 （3）控股兼并惠安自来水公司项目 26 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 该项目属于政府行政事业项目，由于公司经营环境发生重大变化，为规避跨 行业经营风险，维护广大投资者利益，该项目尚未实施。 （4）建立企业资源计划管理系统技改项目 本年累计投入 460.85 万元，完成项目进度的 15.36%，现正加快实施进度。 （5）福鼎啤酒厂异地搬迁技改项目 福建惠泉啤酒福鼎有限公司于 2001 年 9 月成立，公司计划使用募集资金 5,100 万元对其增资，现已完成 100％。截至 2004 年 12 月 31 日，该公司完成啤 酒销量 40015 千升，实现净利润-569.86 万元。业绩不佳的主要原因有：1、因处 于新设阶段，促销投入较大；2、原辅材料、能源、运输等生产要素大幅度涨价， 压缩了利润空间；3、目前该公司产量尚未达到经济规模。下阶段，该公司将逐 步提高高中档产品的市场份额，以提高其主营业务收入。 （6）金麦公司年增 4 万吨麦芽技改工程项目 由于公司对麦芽的需求量未出现明显增长，且福建地区能源价格大幅度上 涨，故该项目尚未实施。根据 2004 年第一次临时股东大会决议，此项目发生变 更。详见募集资金投向变更情况说明。 （7）建立物流配送中心、完善销售网络建设 由于目标市场规划发生变化，该项目尚未实施。 （8）补充流动资金 公司本次募集资金剩余部分 416.71 万元将用于补充流动资金。公司于 2003 年 3 月 4 日从工商银行募集专户转出 416.71 万元用于补充流动资金，补充流动 资金已执行 100%。 (9)暂时补充流动资金 为减少财务费用，公司使用募集资金 13,348.90 万元暂时补充流动资金。 3、募集资金变更项目情况 2004 年 10 月 29 日，公司 2004 年第一次临时股东大会决定变更以下两个募 集资金使用项目的资金投向： （1）新增年产 8 万吨啤酒生产线技改项目，该项目 原募集资金投资总额为 13,976 万元；（2）金麦公司年新增 4 万吨麦芽技改工程 项目，该项目原募集资金投资总额为 6,960 万元。以上两个项目截至 2004 年 6 月 30 日未投入资金为 16,544.44 万元，占总筹资额的 36.56％。这两个项目于 2001 年立项，目的是进一步扩大公司产品生产规模，提高市场占有率。由于公司 2003 27 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 年募集资金到位时，市场环境已发生了重大变化，故公司拟改变以上两个项目未 投入资金的用途，以 12,870 万元投资设立江西燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司； 将剩余 3674.44 万元用于补充公司流动资金，以缓解因偿还部分短期借款带来的 资金压力，减少财务费用，改善公司财务状况。 2004 年 11 月 11 日，江西茗仁会计师事务所有限公司为燕京惠泉啤酒（抚 州）有限公司（筹）出具验资报告。2004 年 11 月 15 日，燕京惠泉啤酒（抚州） 有限公司经抚州市工商行政管理局登记，取得企业法人营业执照。目前，该公司 正在筹建之中，预计 2005 年 5 月建成投产。 4、非募集资金项目情况 本公司之子公司福建惠泉啤酒福鼎公司出资 2,500 万元人民币进行 10 万吨啤 酒扩建工程项目建设。目前工程正在建设之中，预计于 2005 年 6 月工程建成投 产。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:万元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 总资产 114,735.49 134,463.45 -19,727.96 -14.67 主营业务利润 13,198.93 17,330.38 -4,131.45 -23.84 净利润 1,455.86 1,152.35 303.51 26.34 现金及现金等价物净增加额 -17,853.48 13,705.78 -31,559.26 -230.26 股东权益 92,006.26 90,536.56 1,469.70 1.62 (1)总资产变化的主要原因是用闲置募集资金偿还借款导致公司负债减少所致。 (2)主营业务利润变化的主要原因是啤酒销量减少。 (3)净利润变化的主要原因是营业费用、管理费用及财务费用减少。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是报告期内公司出资 9900 万元 投资设立燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司。 (5)股东权益变化的主要原因是本年度实现净利润。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 鉴于北京燕京啤酒股份有限公司受让惠安县国有资产投资经营有限公司所 持有的本公司 9537 万股国家股的事项已完成，燕京啤酒公司持有本公司社会法 人股 9537 万股，占本公司总股本的 38.148％，成为本公司的控股股东。根据财 28 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 政部财会字 1995 年 11 号《关于印发合并会计报表暂行规定的通知》第六条：“公 司应当统一母公司和子公司所采用的会计政策，使子公司采取母公司会计政策” 的规定，本公司自本年度起采用与燕京啤酒公司一致的会计政策和会计估计。本 公司涉及变更的会计估计事项有帐龄分析法下坏帐准备计提比例的变更和固定 资产折旧年限的变更。 一、帐龄分析法下坏帐准备计提比例 1、公司变更前的帐龄分析法下坏帐准备计提比例为： 帐 龄 提取比例 1 年（含 1 年，以下类推） 6％ 1-2 年 10％ 2-3 年 30％ 3-4 年 50％ 4-5 年 80％ 5 年以上 100％ 若有确凿证据表明不能收回的应收款项均可全额提取坏帐准备。 公司变更后的坏帐准备计提比例为 帐 龄 提取比例 1 年以内 5％ 1至2年 10％ 2至3年 30％ 3 年以上 50％ 对于应收关联企业的款项，除预计可能发生坏帐损失的情形外，均不计提坏帐准 备。对有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性不大时，按预计损失 金额计提坏帐准备。 2、坏帐确认的标准变更前为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回。 （2）债务人逾期未履行其清偿义务，超过三年，且有充分证据表明无法收回。 （3）对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏帐损失，并冲销提取的坏帐 29 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 准备。 变更后确认坏帐的标准为： （1）债务人破产或死亡，以其破产财务或者遗产清偿后仍无法收回； （2）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏帐损失，并冲销提取的坏帐 准备。 二、固定资产折旧年限的变更 本公司固定资产折旧年限变更前为： 固定资产折旧采用平均年限法。按固定资产类别、预计使用年限和预计残值 率（原值的 3％）确定折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 15-35 年 2.77％-6.47％ 机器设备 10-12 年 8.08％-9.70％ 电子设备 5-10 年 9.70％-19.40％ 运输设备 5-10 年 9.70％-19.40％ 其他 5-10 年 9.70％-19.40％ 变更后为： 本公司采用直线法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、 预计使用寿命和预计残值（预计净残值率为 3％），本公司确定各类固定资产的 年折旧率如下： 类别 预计使用年限（年） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 35 2.77 专用设备 12 8.08 通用设备 12 8.08 运输设备 9 10.78 其他设备 5 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的帐面价值以及尚可使用寿 命重新计算确定折旧率。 上述会计估计变更已采用未来适用法，对 2004 年度净利润影响数为 30 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 2,284,535.62 元，其中由于坏帐准备计提比例的变更影响本年度净利润 413,375.53 元；固定资产折旧年限的变更影响本年度净利润 1,871,160.09 元。 （六）新年度经营计划 2005 年，公司将从以下几个方面着手，全力以赴做好各项工作，促进企业 的全面发展： 1、品牌建设方面，要制订明确的品牌短、中、长期战略目标，调动企业所 有员工从产品质量、技术创新、企业信誉、品牌传播等方面不遗余力地加以实施， 以此来激活品牌，赋予品牌丰富的文化内涵，增强品牌竞争力，不断巩固、提升 品牌的消费者忠诚度，从而实现“惠泉”品牌在东南市场的强势地位。 2、市场方面，公司要以根据地市场为重点，努力提高其市场占有率；并在 巩固目标市场的基础上，开拓周边新市场；同时要提高高附加值产品（听装、330ml 小瓶）的市场份额。 3、内部管理方面，要继续不遗余力地推行经济责任制，加大节能降耗力度， 重点抓好能源的充分利用和生产物质的综合利用，努力降低生产成本。 4、质量技术方面，要继续发挥技术创新的优势，充分利用现有的省级技术 创新中心等有利条件，依托燕京的强大技术后盾，进一步加强新技术、新工艺、 新材料的研究应用，不断提高产品附加值及整体质量水平。 5、人力资源方面，要积极培养和造就一批复合型、创造型和具有合作精神 的高素质人才，同时也要坚持“打破地区界限、不拘一格”的用人方针，公开招聘 高级管理人员和专业技术人员，并创造环境留住优秀人才，建设适应市场发展需 要的管理人才梯队。 6、企业信息化建设方面，要继续按步骤推进，要以过程控制、财务管理为 主线，依托业务系统软件来提高企业的决策和管理能力，从而不断提升公司综合 竞争力，促进企业可持继发展。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 1 月 3 日召开第三届董事会第五次会议，审议通过《关于增聘张 万启、肖国锋为公司副总经理的议案》 。 31 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 2)、2004 年 3 月 23 日召开第三届董事会第六次会议，审议通过以下议案： （1）《2003 年度总经理工作报告》； （2）《2003 年度董事会工作报告》 （3）《公司 2003 年度财务决算和 2004 年度财务预算报告》； （4）《2003 年度利润分配及资本公积金转增预案》； （5）《关于修改公司章程的议案》； （6）《公司 2003 年年度报告》； （7）决定召开公司 2003 年度股东大会的相关事宜。 3)、2004 年 4 月 6 日召开第三届董事会第七次会议，审议通过以下议案： （1）《公司第三届董事会部分成员辞职的议案》； （2）《关于增聘罗来康先生为公司副总经理的议案》； （3）同意将公司第一大股东北京燕京啤酒股份有限公司提交董事会的以下 四个股东大会提案列入公司 2003 年度股东大会会议议程： ①《关于福建省惠泉啤酒集团股份有限公司变更公司名称的提案》； ②《关于福建省惠泉啤酒集团股份有限公司增补第三届董事会部分成员的提 案》； ③《关于福建省惠泉啤酒集团股份有限公司增补第三届监事会部分成员的提 案》； ④《关于修改福建省惠泉啤酒集团股份有限公司章程的提案》。 4)、2004 年 4 月 28 日召开第三届董事会第八次会议，审议通过以下议案： （1）《程汉川先生关于辞去第三届董事会董事长职务的议案》； （2）《关于选举公司第三届董事长、副董事长的议案》； （3）《关于调整公司高管人员的议案》； （4）《公司高级管理人员实行年薪制的议案》； （5）《2004 年第一季度报告》； （6）《关于使用闲置募集资补充流动资金的议案》。 5)、2004 年 7 月 26 日以通讯方式召开的第九届董事会第九次会议，审议通 过了《关于聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司 2004 年度财务报告 审计机构的预案》。 6)、2004 年 8 月 5 日召开第三届董事会第十次会议，审议通过以下议案： 32 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 （1）《2004 年半年度报告》及摘要； （2）《关于确定相关董、监事职务津贴的议案》。 7)、2004 年 9 月 28 日召开的第三届董事会第四次会议，审议通过以下议案： （1）《关于变更募集资金投向的预案》； （2）审议通过《关于投资设立江西燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司的议案》； （3）决定召开 2004 年第一次临时股东大会的相关事宜。 8)、2004 年 10 月 21 日以通讯方式召开第三届董事会第十二次会议，审议 通过了《2004 年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》等有关法律法规的规定以及《章 程》的要求，尽职尽责地执行股东大会的决议。根据 2003 年年度股东大会审议 通过的决议，公司名称已变更为“福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司”，并于 2004 年 5 月 14 日取得了福建省工商行政管理局颁发的新企业法人营业执照；同时， 公司章程已进行修订并报工商局办理变更手续。根据公司 2004 年第一次临时股 东大会决议，公司已聘请北京京都会计师事务所有限责任公司为公司 2004 年度 财务报告审计机构；此外，燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司正在紧锣密鼓地筹建 之中。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 经北京京都会计师事务所有限责任公司审计，公司 2004 年度实现净利润 14,558,572.99 元，年初未分配利润 63,119,219.54 元。根据《中华人民共和国公 司法》和公司章程的有关规定，母公司分别按 2004 年当年税后利润的 10％提取 法定盈余公积金 1,455,857.30 元和法定公益金 1,455,857.30 元；计提子公司法定 盈余公积金 329,932.53 元和法定公益金 178,995.37 元，本公司合并计提法定盈余 公积金 1,785,789.83 元；提取法定公益金 1,634,852.67 元，年末未分配利润为 74,257,150.03 元。公司拟定 2004 年度暂不进行利润分配，也不进行资本公积金 转增股本。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因：为进一步壮大公司规模， 加速企业发展，集中资金用于公司的生产经营，实现公司长期、持续的发展目标， 拟定 2004 年度暂不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 33 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 公司未分配利润的用途和使用计划：截止 2004 年 12 月 31 日的未分配利润 计 74,257,150.03 元结转以后年度分配。 公司独立董事对此发表同意的独立意见。独立董事认为，公司 2004 年度不 进行分红（现金或股票），亦不转增股本，有利于集中资金用于公司的生产经营， 有利于公司健康、持续、快速发展，为股东创造更大价值。 此预案需提交股东大会审议通过。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 北京京都会计师事务所有限责任公司对公司控股股东及其他关联方占用资 金情况出具了北京京都专字（2005）046 号文，认为： 1、公司与占用资金的控股股东、关联方的关系 关联方名称 与公司关系 北京燕京啤酒股份有限公司 本公司第一大股东 2、公司的第一大股东是北京燕京啤酒股份有限公司。截至 2004 年 12 月 31 日止，公司提供的相关资料显示，不存在控股股东占用资金的情况。 3、截至 2004 年 12 月 31 日止，公司的其他关联方占用资金情况如下： 关联方名称 占用方 2004 年末 2004 年累计 2004 年度偿还情况 2004 年年初 占 用 式 占用金额 占用金额 占用金额 原因 偿还方式 偿还金额 福建泉州市龙 其他应 228,329.47 2,198,945.20 现金 1,970,615.73 - 非 经 珠酿酒有限公 收款 营 性 司 占用 （十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《上市公司治理准则》 、《关于在上市公司中建立独立董事工作制度的指 导意见》、 《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》及《公司章程》的有关规定，本着实事求是、认真负责的态度，通过对 公司有关情况的了解和查询，现就公司累计和当期对外担保情况、执行《通知》 规定的有关情况说明如下： 截止 2004 年 12 月 31 日，公司不存在为控股股东及其关联方、公司持股 50% 以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；公司对外担保总额没有超 过最近一个年度合并报表净资产的 50%。 为进一步规范公司担保行为，公司已按照《通知》的规定，对《公司章程》 34 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 进行修改。 我们认为：公司严格遵守《公司章程》及有关法律、法规对担保的有关规定， 严格控制了对外担保风险，保护了中小股东的利益。 35 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 第八节 监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 3 月 23 日召开第三届监事会第四次会议，审议通过以下议案： （1）审议通过《监事会 2003 年度工作报告》； （2）审议通过《公司 2003 年度财务决算报告和 2004 年度财务预算报告》； （3）审议通过《2003 年度利润分配及资本公积金转增预案》； （4）审议通过《关于修改章程的预案》； （5）审议通过《公司 2003 年年度报告》及摘要。 2、2004 年 4 月 6 日召开第三届监事会第五次会议，审议通过《公司第三届 监事会部分成员辞职的议案》 。 3、2004 年 4 月 28 日召开第三届监事会第六次会议，审议通过《关于补选 公司第三届监事会主席的议案》。 4、2004 年 8 月 5 日召开第三届监事会第七次会议，审议通过《公司 2004 年半年度报告》及摘要。 5、2004 年 9 月 28 日召开第三届监事会第八次会议，审议通过了以下议案： （1）审议通过《关于变更募集资金投向的议案》； （2）审议通过《关于投资设立江西燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司的议案》。 这一年，公司监事会在全体监事的共同努力下，根据《公司法》及其他有关 法律、法规、规章和《公司章程》的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履 行有关法律、法规赋予的职权，积极有效地开展工作，对公司依法运作情况和公 司董事、经理及其他高级管理人员履行职责情况进行监督，维护了公司及股东的 合法权益。。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：报告期内，公司经营活动符合《公司法》和《公司章程》的规 定，坚持依法经营；公司各项重大决策符合法律程序，符合股东利益，未发现公 司董事、经理人员及其他高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公 司章程或损害公司及股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 36 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 通过检查和了解，监事会认为，报告期内公司全面实行预算管理，加强过程 控制，特别是对销售公司的费用报销进行控制，从而有效降低销售成本。此外， 根据北京京都会计师事务所有限责任公司出具标准无保留意见的审计报告和监 事会已有的资料表明：公司 2004 年度财务报告真实客观地反映了公司一年来的 财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2003 年 2 月，公司向社会公众发行股票，扣除发行费用外，实际募集资金 净额 45,257.46 万元。报告期内，累计已使用 45,092.46 万元（含暂时补充流动资 金 13,348.90 万元），投资项目与招股说明书的相应内容一致，变更募集资金投向 符合法定程序。部分项目已竣工投产（投入使用），但有的项目投产后的收益还 没有达到预期效果；还有部分项目因投资环境发生变化等原因报告期尚未能按计 划组织实施，建议抓紧落实。年底未使用的资金 165.00 万元，按规定专户存入 银行。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未发生收购出售资产事项。 37 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 第九节 重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 收取的资 关联方 关联关系 发生额 余额 金占用费 发生额 余额 的金额 泉州市龙珠酿酒有限公 联营公司 2,198,945.20 228,329.47 0 - - 司 合计 / 2,198,945.20 228,329.47 / / / 关联债权债务形成原因：报告期内本公司向龙珠公司售让电及包装物，因此 产生其他应收款余额。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：龙珠酒厂的资金占用属非 经营性占用，不影响公司经营成果及财务状况。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 38 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保是否已 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 经履行完毕 联方担保 2000-11-20～ 惠安县自来水公司 2000-07-15 550 连带责任担保 否 否 2005-11-20 2000-11-20～ 惠安县自来水公司 2000-07-15 600 连带责任担保 否 否 2006-11-20 2000-11-20～ 惠安县自来水公司 2000-07-15 400 连带责任担保 否 否 2008-02-19 福建惠泉啤酒福鼎有 2004-11-15～ 2004-11-15 1,000 连带责任担保 否 否 限公司 2005-11-14 泉州市金麦啤酒原料 2004-09-16～ 2004-01-01 700 连带责任担保 否 否 有限公司 2005-09-15 泉州市金麦啤酒原料 2004-11-11～ 2004-01-01 500 连带责任担保 否 否 有限公司 2005-11-10 泉州市金麦啤酒原料 2004-12-01～ 2004-01-01 400 连带责任担保 否 否 有限公司 2005-11-30 报告期内担保发生额合计 0 万元人民币 报告期末担保余额合计 1,550 万元人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,600 万元人民币 报告期末对控股子公司担保余额合计 2,600 万元人民币 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 4,150 万元人民币 担保总额占公司净资产的比例 4.51％ 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金额 0 万元人民币 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 0 万元人民币 保金额 担保总额是否超过净资产的 50％ 否 违规担保总额 0 万元人民币 说明：1）、本公司与中国工商银行惠安县支行于 2000 年 7 月 15 日签订《最 高额保证合同》（合同编号：2000 年技 Jg 保字第 002 号），合同约定，本公司为 惠安县自来水公司在 2000 年 7 月 15 日至 2008 年 7 月 14 日期间与贷款人签订的 最高贷款余额为人民币 1,750 万元的所有借款合同项的借款提供连带责任保证； 保证期间为每笔借款合同确定的借款到期日之次日起两年。 39 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 2）、本公司与中国银行福鼎支行于 2004 年 11 月 15 日签订保证合同（编号： 2004 年鼎人保字 008 号），合同约定，本公司为福建惠泉啤酒福鼎有限公司 1000 万元的贷款提供担保，保证期间为债务履行期间届满之日起两年。 3）、本公司于 2004 年 1 月 1 日与兴业银行惠安支行签订最高额保证合同（兴 银惠保第 152004-021009 号），合同约定，本公司为泉州市金麦啤酒原料有限公 司于 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日止的最高额不超过 3000 万的债务承 担连带保证责任，保证期为债务履行期限届满之日起两年。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 本公司第一大股东北京燕京啤酒股份有限公司在向惠安县国有资产投资经 营有限公司收购本公司股票之时，为了保证本公司及本公司中小股东的权益，使 公司有个宽松、自主的经营环境和稳固的销售市场，该公司签署了《不竞争承诺 函》，承诺将做出一系列的安排，避免与本公司产生同业竞争，与本公司变竞争 为合作，保证本公司拥有独立的产、供、销体系，保证本公司的稳定、健康发展。 燕京啤酒将主要从以下几个方面做好工作： （1）明确市场区域划分：燕京啤酒明确表示与惠泉啤酒进行市场区域划分， 把燕京啤酒在福建省内的销售网络（包括福建燕京啤酒有限公司的销售网络）与 惠泉啤酒现有的销售网络统一管理。 （2）明确产品档次划分：燕京啤酒承诺，在福建省不再销售与惠泉啤酒同档 次低于惠泉啤酒价格的产品，并且销售的中高档啤酒均通过惠泉啤酒的销售网络 来进行，从而避免相互冲突。 （3）燕京啤酒成为惠泉啤酒控股股东后，将保留、巩固惠泉啤酒现有的销售 队伍及营销网络，充实其营销管理力量。 40 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任福建华兴有限责任会计事 务所为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 50 元人民币， 截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。公司现聘 任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构，截止本报告期 末，该会计师事务所已为本公司提供了 1 年审计服务。 经董事会同意，本公司拟确定公司审计机构北京京都会计师事务所有限责任 公司 2004 年度审计报酬为 50 万元人民币（含为本公司子公司审计费用）。此预 案需提交股东大会审议通过。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通 报批评及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 1)、中国证券监督管理委员会福建省监管局于 2004 年 10 月 26 日至 11 月 3 日对本公司进行巡回检查。本公司于 2005 年 1 月 4 日收到了中国证监会福建监 管局闽证监公司字[2004]21 号《限期整改通知书》（简称“通知”）。收到通知后， 公司高度重视，专门组织董事、监事和高级管理人员进行了认真学习、分析与讨 论。针对《通知》中指出的问题，公司对照《公司法》、《证券法》、《会计法》、 《上市公司章程指引》、 《企业会计制度》、 《上海证券交易所上市规则》等法律法 规以及《公司章程》的有关规定和要求，进行了认真的自查， 并于 2005 年 1 月 31 日召开了公司第三届董事会第十三次会议，对《通知》中要求整改的问题逐 项进行了研究，制定了整改方案，部署了整改措施。公司董事会及全体董事一致 认为，借中国证监会福建监管局本次对公司的巡查的机会，严格按整改通知的要 求积极整改，加强对《公司法》、 《证券法》、 《上海证券交易所股票上市规则》等 相关法律法规的学习，提高公司董事会、监事会、高管人员及其他人员对法律法 规的理解和认识水平，积极分析公司存在的实际问题，切实落实整改措施，进一 步完善公司法人治理结构，提高公司规范运作水平，强化信息披露意识，确保公 司持续、健康、稳定地发展。请见 2005 年 2 月 1 日本公司刊登于《中国证券报》 41 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 和《上海证券报》上的公告。 2)、报告期内，本公司第一大股东北京燕京啤酒股份有限公司分别与公司股 东龚金柱先生、晋达国际有限公司、香港圣歌德奇有限公司、郭振辉先生及林志 坚先生签订《股份转让协议》，燕京啤酒增购上述股东所持有的本公司股份，共 计 3,556.1 万股，占总股本的 14.2244%；增持后，燕京啤酒将持有本公司社会法 人股 13,093.1 万股，持股比例为 52.3724％，成为本公司绝对控股股东。本次股 份转让已获经中国证监会证监公司字[2004]86 号文批复，证监会同意豁免燕京啤 酒因增持 3556.1 万股本公司股份而应履行的全面要约收购义务。目前，相关过 户手续正在办理中。详见 2004 年 10 月 11 日及 2004 年 11 月 24 日刊登于《中国 证券报》和《上海证券报》的公告。 42 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 第十节 财务报告 公司 2004 年度财务会计报告已经北京京都会计师事务所有限责任公司审计， 注册会计师签字，出具了标准无保留意见的审计报告。（见附件一） 43 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 第十一节 备查文件 一、载有法定代表人签名的年度报告文本。 二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务报告文本。 三、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 五、公司章程文本。 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 董事长： 李秉骥 二○○五年二月五日 44 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 第十二节 附件 （一）审计报告 审 计 报 告 北京京都审字（2005）第0071号 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司（以下简称惠泉 啤酒公司）2004年12月31日的公司及合并资产负债表以及2004年度的公司 及合并利润表和公司及合并现金流量表。这些会计报表的编制是惠泉啤酒 公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合 理 确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上 检 查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表 时 采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体 反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计 制度》的规定，在所有重大方面公允反映了惠泉啤酒公司2004年12月31日 的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：郑建彪 中国·北京 中国注册会计师：苏金其 二〇〇五年二月五日 45 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 47,962,294.69 226,497,121.45 29,047,065.21 204,112,643.43 短期投资 应收票据 2,400,000.00 900,000.00 1,400,000.00 900,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 12,049,138.77 15,343,880.36 11,796,335.04 15,342,499.08 其他应收款 1,669,596.61 5,386,050.91 1,223,791.48 5,041,656.67 预付账款 41,920,345.50 31,370,954.66 4,806,338.32 15,570,857.03 应收补贴款 存货 115,323,228.01 96,369,828.73 101,775,136.83 77,888,195.74 待摊费用 727,883.03 1,243,968.36 467,759.63 911,428.06 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 222,052,486.61 377,111,804.47 150,516,426.51 319,767,280.01 长期投资： 长期股权投资 5,439,567.08 5,213,684.35 194,218,502.30 96,555,363.50 长期债权投资 长期投资合计 5,439,567.08 5,213,684.35 194,218,502.30 96,555,363.50 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 1,317,857,746.36 1,288,310,022.56 1,149,337,131.68 1,123,274,839.77 减：累计折旧 441,374,288.05 358,406,894.11 404,136,210.42 331,992,966.92 固定资产净值 876,483,458.31 929,903,128.45 745,200,921.26 791,281,872.85 减：固定资产减值准备 23,474,204.50 23,474,204.50 23,474,204.50 23,474,204.50 固定资产净额 853,009,253.81 906,428,923.95 721,726,716.76 767,807,668.35 工程物资 在建工程 36,822,790.23 37,762,278.23 24,929,802.00 37,712,278.23 固定资产清理 固定资产合计 889,832,044.04 944,191,202.18 746,656,518.76 805,519,946.58 无形资产及其他资产： 无形资产 29,478,034.76 17,798,759.84 13,478,726.65 13,795,325.29 长期待摊费用 552,796.14 319,064.51 308,159.21 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 30,030,830.90 18,117,824.35 13,478,726.65 14,103,484.50 递延税项： 46 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 递延税款借项 资产总计 1,147,354,928.63 1,344,634,515.35 1,104,870,174.22 1,235,946,074.59 流动负债： 短期借款 119,000,000.00 158,000,000.00 85,000,000.00 120,000,000.00 应付票据 14,628,480.63 40,214,416.44 1,057,063.40 24,300,000.00 应付账款 31,382,830.10 39,453,611.07 20,905,113.94 21,616,213.69 预收账款 2,379,723.55 3,383,110.07 2,283,183.27 3,292,274.75 应付工资 应付福利费 1,984,616.95 2,851,499.50 239,955.12 1,381,051.12 应付股利 应交税金 5,320,341.19 12,841,769.38 2,602,228.38 11,358,657.33 其他应交款 279,599.59 575,573.92 242,724.64 511,928.15 其他应付款 31,704,093.48 19,533,199.07 71,725,425.22 10,674,063.57 预提费用 1,139,672.04 5,773,558.97 751,880.00 5,446,253.72 预计负债 一年内到期的长期负债 89,000,000.00 85,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 207,819,357.53 371,626,738.42 184,807,573.97 283,580,442.33 长期负债： 长期借款 46,500,000.00 46,500,000.00 应付债券 长期应付款 500,000.00 500,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 47,000,000.00 47,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 207,819,357.53 418,626,738.42 184,807,573.97 330,580,442.33 少数股东权益 19,472,970.85 20,642,144.67 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 508,316,471.43 508,178,076.43 508,316,471.43 508,178,076.43 盈余公积 87,488,978.79 84,068,336.29 84,156,825.78 81,245,111.18 其中：法定公益金 43,202,868.20 41,568,015.53 42,078,412.89 40,622,555.59 未分配利润 74,257,150.03 63,119,219.54 77,589,303.04 65,942,444.65 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 920,062,600.25 905,365,632.26 920,062,600.25 905,365,632.26 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,147,354,928.63 1,344,634,515.35 1,104,870,174.22 1,235,946,074.59 公司法定代表人: 李秉骥 主管会计工作负责人: 肖国锋 制表人:王碧辉 47 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 并 一、主营业务收入 808,781,006.77 880,341,156.58 740,784,290.39 831,674,624.88 减：主营业务成本 572,704,882.40 594,441,500.99 532,932,010.20 575,891,564.79 主营业务税金及附加 104,086,845.00 112,595,807.05 93,162,600.10 106,326,385.94 二、主营业务利润（亏损以“-” 131,989,279.37 173,303,848.54 114,689,680.09 149,456,674.15 号填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” 3,169,300.22 4,048,270.63 1,002,920.43 1,863,291.33 号填列） 减: 营业费用 55,764,335.68 75,992,443.94 53,544,808.61 72,360,348.27 管理费用 47,457,561.83 52,125,685.69 32,490,684.81 39,626,989.54 财务费用 8,709,565.70 20,336,089.17 6,685,049.56 18,594,565.96 三、营业利润（亏损以“-”号 23,227,116.38 28,897,900.37 22,972,057.54 20,738,061.71 填列） 加：投资收益（损失以“-”号 319,053.16 699,079.62 -879,987.54 3,834,742.09 填列） 补贴收入 营业外收入 60,700.00 865,685.34 60,700.00 865,685.34 减：营业外支出 185,981.29 2,173,052.12 115,019.31 1,811,917.15 四、利润总额（亏损总额以“-” 23,420,888.25 28,289,613.21 22,037,750.69 23,626,571.99 号填列） 减：所得税 9,610,399.77 16,634,412.14 7,479,177.70 12,666,930.06 减：少数股东损益 -748,084.51 131,671.11 加：未确认投资损失(合并报 表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填 14,558,572.99 11,523,529.96 14,558,572.99 10,959,641.93 列） 加：年初未分配利润 63,119,219.54 54,759,115.86 65,942,444.65 57,174,731.10 其他转入 六、可供分配的利润 77,677,792.53 66,282,645.82 80,501,017.64 68,134,373.03 减：提取法定盈余公积 1,785,789.83 1,743,629.45 1,455,857.30 1,095,964.19 提取法定公益金 1,634,852.67 1,419,796.83 1,455,857.30 1,095,964.19 提取职工奖励及福利基金(合 并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 74,257,150.03 63,119,219.54 77,589,303.04 65,942,444.65 48 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损 74,257,150.03 63,119,219.54 77,589,303.04 65,942,444.65 以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 3,206,151.79 3,196,701.83 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 李秉骥 主管会计工作负责人: 肖国锋 制表人:王碧辉 49 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 现金流量表 2004 年 编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 968,757,634.56 892,134,172.92 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,593,442.93 46,710,808.60 现金流入小计 972,351,077.49 938,844,981.52 购买商品、接受劳务支付的现金 559,470,299.39 535,530,339.97 支付给职工以及为职工支付的现金 57,458,447.80 42,405,587.63 支付的各项税费 202,536,680.97 181,239,570.96 支付的其他与经营活动有关的现金 70,002,796.45 63,846,474.64 现金流出小计 889,468,224.61 823,021,973.20 经营活动产生的现金流量净额 82,882,852.88 115,823,008.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 600,000.00 600,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 600,000.00 600,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 75,701,537.38 13,279,815.68 投资所支付的现金 103,800,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 75,701,537.38 117,079,815.68 投资活动产生的现金流量净额 -75,101,537.38 -116,479,815.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 20,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 146,000,000.00 110,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 146,020,000.00 110,000,000.00 偿还债务所支付的现金 320,500,000.00 276,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,836,142.26 7,908,770.86 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 332,336,142.26 284,408,770.86 筹资活动产生的现金流量净额 -186,316,142.26 -174,408,770.86 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -178,534,826.76 -175,065,578.22 50 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,558,572.99 14,558,572.99 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -748,084.51 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -573,765.35 -544,891.49 固定资产折旧 82,967,393.94 72,143,243.50 无形资产摊销 404,725.08 316,598.64 长期待摊费用摊销 310,779.17 308,159.21 待摊费用减少（减：增加） 516,085.33 443,668.43 预提费用增加（减：减少） -4,633,886.93 -4,694,373.72 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 9,964,038.75 7,908,770.86 投资损失（减：收益） -319,053.16 879,987.54 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -18,953,399.28 -23,886,941.09 经营性应收项目的减少(减：增加) 27,868,835.26 18,173,439.43 经营性应付项目的增加(减：减少) -28,479,388.41 30,216,774.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 82,882,852.88 115,823,008.32 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 47,962,294.69 29,047,065.21 减：现金的期初余额 226,497,121.45 204,112,643.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -178,534,826.76 -175,065,578.22 公司法定代表人: 李秉骥 主管会计工作负责人: 肖国锋 制表人:王碧辉 51 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 资产减值准备明细表 编制单位：福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004年度 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 4,994,766.97 573,765.35 4,421,001.62 其中：应收账款 1,367,366.41 227,300.16 1,140,066.25 其他应收款 3,627,400.56 346,465.19 3,280,935.37 `二、短期投资跌价准备合 计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 23,474,204.50 23,474,204.50 其中：房屋、建筑物 18,717,051.55 18,717,051.55 机器设备 4,757,152.95 4,757,152.95 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司负责人：李秉骥 财务负责人：肖国锋 制表人：王碧辉 52 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 会计报表附注 一、公司基本情况 本公司(原名福建省惠泉啤酒集团股份有限公司)是经福建省人民政府 1996 年 12 月 27 日颁布的闽政体股 (1996)09 号文批准，由福建省惠安县经济贸易局 作为主发起人，联合福建惠泉啤酒集团公司工会等 10 名发起人，以发起方式设 立的股份有限公司，1997 年 2 月 4 日本公司在福建省工商行政管理局登记注册， 注册号 3500001001759，股本 6,880 万元。经股东大会决议，本公司 1997 年度、 1998 年度进行增资，增资后总股本变更为 18,700 万元。1999 年 6 月 24 日经惠 安县人民政府惠政[1999]综 171 号文批准，本公司国家股持股单位由惠安县经济 贸易局变更为惠安县国有资产投资经营有限公司。 经中国证券监督管理委员证监发行字[2003]10 号文核准，本公司采用 100% 向二级市场投资者定价配售的方式发行了人民币普通股股票 6,300 万股，每股面 值 1.00 元，发行价格为每股人民币 7.44 元。发行完成后，本公司总股本由 18700 万元变更为 25000 万元。经上海证券交易所上证上字[2003]9 号文批准，本公司 6,300 万股社会公众股 2003 年 2 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。 经国务院国有资产监督管理委员会产权函[2003]436 号文件和中国证券监督 管理委员会证监公司字[2004]15 号文件批复，本公司本年度第一大股东由惠安 县国有资产投资经营有限公司变更为北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京 啤酒公司）。根据 2004 年 4 月 2 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提 供的《过户登记确认书》，燕京啤酒公司持有本公司社会法人股 953.7 万股，占 本公司总股本的 38.148％。 经本公司 2003 年度股东大会决议，本公司更名为福建省燕京惠泉啤酒股份 有限公司，并于 2004 年 5 月 14 日取得变更后的企业法人营业执照。 本公司的主营业务范围为：啤酒、饮料制造；自营和代理各类商品和技术的 进出口业务；但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加 工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。 53 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价 折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有 关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资 产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务 费用。 6、现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包 括股票投资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价 低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、坏账核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和 其他应收款）采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，各账龄计提坏 账准备的比例如下： 54 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 30% 3 年以上 50% 对于应收关联企业的款项，除预计可能发生坏账损失的情形外，均不计提坏 账准备。对有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性不大时，按预计 损失金额计提坏账准备。 本公司确认坏账的标准为： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的 坏账准备。 9、存货核算方法 本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、 库存商品、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价，原 材料、在产品、包装物、库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本。低值 易耗品发出、领用采用分次摊销的方法摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提 时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备，预计的存货 跌价损失计入当期损益。 10、长期投资核算方法 （1）长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成 本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实 际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 55 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 （2）长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采 用成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期 股权投资采用权益法核算。 （3）股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时： 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份 额的差额，本公司确认为股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益。 对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，如相应的 投资是在财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》 （财会[2003]10 号）（以下简称“财政部问题解答（二）”）文件下发前发生的， 则计入长期股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益；如相应的投资是在财 政部问题解答（二）文件下发后发生的，则计入资本公积。 自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（四）》 （财会[2004]3 号）（以下简称“财政部问题解答（四）”）文件下发后，对被投 资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的股权 投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额（或其所形成的资本 公积准备项目）的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投资所形 成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同 时摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计 提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 长期投资减值准备的计提和冲回通常计入当年度损益，但在财政部问题解答 （四）文件下发后，对于以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准 备，如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依据财政部问题解 答（四）的规定，首先全部或者部分转销股权投资差额（或其所形成的资本公积 56 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 准备项目）的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提金额。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供 劳务、出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备 和其他设备。固定资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的 估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品 成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产 的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产 类别、预计使用寿命和预计残值 (预计净残值率为 3%)，本公司确定各类固定资 产的年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 （年） 年折旧率(%) 房屋及建筑物 35 2.77 专用设备 12 8.08 通用设备 12 8.08 运输设备 9 10.78 其他设备 5 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可 使用寿命重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢 复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折 旧率和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。 计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准 备。本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以 计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于 其账面价值的，对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准 备时，转回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定 57 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 的固定资产账面净值。 12、在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程 完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内 不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建 工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预 定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可 使用状态后，计入当期财务费用。 14、无形资产的计价和摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使 用年限内分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减 值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产 减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部 分消失，而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不 应超过原已计提的无形资产减值准备。 58 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损 失时，转回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定 的无形资产账面净值。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期限分期 平均摊销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外） ，先在长期待摊费用中归集， 于生产经营期一次计入当期损益。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 17、应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价 本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。 （2）债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的 存续期间内按实际利率法（或直线法）于计提利息时摊销，并按借款费用的处理 原则进行处理。 18、收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 59 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （4）建造合同 在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现； 对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可 靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造 合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同 收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费 用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50% 但对被投资单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合 并报表时，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 1、会计政策、会计估计变更 （1）本公司本期未发生会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 鉴于本公司第一大股东已由惠安县国有资产投资经营有限公司变更为燕京 啤酒公司，根据财政部财会字 1995 年 11 号《关于印发合并会计报表暂行规定的 通知》第六条：“公司应当统一母公司和子公司所采用的会计政策，使子公司采 60 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 取母公司会计政策”的规定， 经本公司董事会审议通过，本公司自 2004 年度起 采用与燕京啤酒公司一致的会计政策和会计估计。本公司涉及变更的会计估计事 项有账龄分析法下坏账准备计提比例的变更和固定资产折旧年限的变更。 上 述 会 计 估 计 变 更 已 采 用 未 来 适 用 法 ， 对 2004 年 度 净 利 润 影 响 数 为 2,284,535.62 元，其中由于坏账准备计提比例的变更增加本年度净利润 413,375.53 元，固定资产折旧年限的变更增加本年度净利润 1,871,160.09 元。 2、重大会计差错更正 本公司本期未发生重大会计差错更正事项。 四、税项 1、主要税种及税率 （1）增值税：本公司增值税税率为 17%。 （2）消费税：每吨啤酒出厂价格在 3000 元（不含 3000 元，不含增值税） 以下的，单位税额为 220 元/吨。每吨啤酒出厂价格在 3000 元（含 3000 元，不 含增值税）以上的，单位税额为 250 元/吨。 （3）城市维护建设税：除子公司福建惠泉啤酒福鼎有限公司按应交流转税 税额的 7%计缴之外，本公司及其他子公司按应交流转税税额的 5%计缴。 （4）教育费附加：按应交流转税税额的 4%计缴。 （5）所得税：按 33%的税率计缴。本公司子公司之子公司惠安县中新再生 资源回收有限公司按营业收入的 7%作为应纳税所得额。 2、优惠税负及批文 经福建省泉州市国家税务局泉国税函[2003]52 号文件认定，本公司子公司 之子公司惠安县中新再生资源回收有限公司被确认为享有废旧物资回收企业资 格。根据《财政部国家税务总局关于废旧物资回收经营业务有关增值税政策的通 知》文件规定，享受免交增值税的优惠政策。 五、控股子公司及合营企业 1、截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 61 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 本公司投资额 股权比例 是否 公司名称 经营范围 注册资本 直接投资 间接投资 直接比例 实际比例 合并 福建惠泉啤 生产、销售啤 8000 万 62,800,000.00 - 81% 81% 是 酒福鼎有限 酒；酒糟销售 公司 泉州市金麦 麦芽、啤酒原 2000 万 17,000,000.00 85% 85% 是 啤酒原料有 料、食品饮料 限公司 加工；农产品 制造、加工 泉州市兴龙 生产加工纸 1000 万 11,154,144.86 85% 85% 是 包装用品有 箱 限公司 燕京惠泉啤 生产、销售啤 10000 万 99,000,000.00 1,000,000.00 99% 99.81% 是 酒（抚州）有 酒 限公司 2、说明： （1）经本公司2004年第一次临时股东大会决议，使用本公司变更投向的募 集资金投资设立江西燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司。该公司于2004年11月15 日取得企业法人营业执照，注册资本10,000万元，其中本公司出资9,900万元， 占该公司注册资本总额的99%，本公司之子公司福建惠泉啤酒福鼎有限公司出资 100万元，占该公司注册资本总额的1%。截至2004年12月31日止，该公司尚处于 筹建期。 （2）本公司之子公司福建惠泉啤酒福鼎有限公司本期进行增资，增资后该 公司注册资本变更为8,000万元。本公司持股比例由75%变更为81%，股权变更日 为2004年6月30日。 62 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 六、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现金 43,018.39 14,246.08 银行存款 45,389,300.51 221,002,306.10 其他货币资金 2,529,975.79 5,480,569.27 47,962,294.69 226,497,121.45 说明: 期末数较期初数减少 178,534,826.76 元，降幅 78.82%，主要原因 是本公司本期全额归还长期借款、一年内到期的长期负债和部分短期借款及 投资子公司所致。 2、应收票据 种 类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 2,400,000.00 900,000.00 3、应收账款 （1）合并数 A、账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 10,587,664.82 80.28 529,364.23 15,723,956.77 94.10 943,437.41 一至二年 1,648,750.20 12.50 162,265.02 174,290.00 1.04 17,429.00 二至三年 139,790.00 1.06 41,937.00 - - - 三年以上 813,000.00 6.16 406,500.00 813,000.00 4.86 406,500.00 13,189,205.02 100.00 1,140,066.25 16,711,246.77 100.00 1,367,366.41 63 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 B、坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 1,367,366.41 - - 227,300.16 1,140,066.25 C、截至 2004 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 D、截至 2004 年 12 月 31 日止，本科目欠款前五名金额合计为 5,561,755.49 元,占应收帐款总额比例为 42.17%,主要系应收一年以内货款。 （2）母公司 A、账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 10,174,840.54 78.93 484,617.68 15,658,659.36 94.07 879,521.28 一至二年 1,764,024.20 13.68 162,265.02 174,290.00 1.05 17,429.00 二至三年 139,790.00 1.08 41,937.00 - - - 三年以上 813,000.00 6.31 406,500.00 813,000.00 4.88 406,500.00 12,891,654.74 100.00 1,095,319.70 16,645,949.36 100.00 1,303,450.28 B、坏账准备 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 1,303,450.28 - - 208,130.58 1,095,319.70 C、 截至 2004 年 12 月 31 日止，本科目余额无持本公司 5%以上股份的股东 单位欠款。 4、其他应收款 （1）合并数 64 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 A、账龄分析及坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账 比例 比例 龄 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 一 889,400.97 18.05 44,870.04 5,651,822.58 62.70 2,115,441.47 年 一 2,622,677.89 52.90 1,962,618.07 1,687,005.59 18.72 168,700.56 至 二 153,774.28 3.10 60,132.29 397,683.96 4.41 119,305.19 至 三 1,284,678.84 25.95 1,213,314.97 1,276,939.34 14.17 1,223,953.34 年 4,950,531.98 100.00 3,280,935.37 9,013,451.47 100.00 3,627,400.56 说明: 期末数较期初数减少 4,062,919.49 元,降幅 45.08%，主要系本公司 本期收回部分帐龄在一年以内其他应收款所致。 B、坏账准备变动情况 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 3,627,400.56 - - 346,465.19 3,280,935.37 C、 截至 2004 年 12 月 31 日止，本科目余额无持本公司 5%（含 5%）以上 股份的股东单位欠款。 D、 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司大额欠款均为一年以上欠款，本公 司已采用个别认定法对有确凿证据表明不能收回的其他应收款项 3,051,673.60 元，按全额计提了坏账准备。 （2）母公司 A、账龄分析及坏账准备 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 561,228.88 12.58 28,061.44 5,429,132.15 63.01 2,084,879.91 一至二年 2,507,477.89 56.20 1,951,498.07 1,521,299.62 17.66 152,129.96 65 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 二至三年 116,043.36 2.60 393,783.96 4.57 118,135.19 三年以上 1,276,778.84 28.62 1,209,36 1,271,939.34 14.76 1,219,353.34 4,461,528.97 100.00 3,237,737.49 8,616,155.07 100.00 3,574,498.40 B、坏账准备变动情况 本期减少 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 3,574,498.40 - - 336,760.91 3,237,737.49 C、截至 2004 年 12 月 31 日止，本科目余额无持本公司 5%以上股份的股东 单位欠款。 D、本公司已采用个别认定法对期末余额中有确凿证据表明不能收回的其他 应收款项 3,051,673.60 元，按全额计提了坏账准备。 5、预付账款 （1）账龄分析及百分比 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 39,878,196.50 95.13 30,950,046.66 98.66 一至二年 2,042,149.00 4.87 367,308.00 1.17 二至三年 - - 3,600.00 0.01 三年以上 - - 50,000.00 0.16 41,920,345.50 100.00 31,370,954.66 100.00 （2）截至 2004 年 12 月 31 日止，本科目余额无预付持本公司 5%以上股份 的股东单位款项。 （3）截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司一至二年预付账款余额主要为本公 司之子公司预付的购买土地款。 （4）期末数较期初数增加 10,549,390.84 元，增幅 33.63%，期末余额主要 系本公司之新设子公司燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司预付的工程及设备款。 66 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 6、存货 （1）存货分项目列示 项 目 2004.12.31 2003.12.31 原材料 55,349,773.79 46,485,685.23 包装物 17,947,997.98 25,506,135.05 库存商品 12,873,299.76 11,077,328.64 在产品 9,637,929.15 8,140,831.31 低值易耗品 3,297,083.76 280,602.24 委托加工物资 16,217,143.57 4,879,246.26 存货跌价准备 ( -) ( -) 115,323,228.01 96,369,828.73 说明：截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司存货未出现可收回金额低于账面 价值的情况，故未计提存货跌价准备。 7、待摊费用 项 目 2004.01.01 本期增加 本期摊销 2004.12.31 养路费 - 89,662.88 82,688.91 6,973.97 保险费 1,061,804.37 1,458,442.10 1,881,355.78 638,890.69 报刊费 116,479.49 116,321.74 155,731.19 77,070.04 维修费 65,684.50 - 65,684.50 - 其他 - 171,908.21 166,959.88 4,948.33 1,243,968.36 1,836,334.93 2,352,420.26 727,883.03 8、长期股权投资 （1）合并数 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 其他股权投资 5,213,684.35 449,089.16 600,000.00 5,062,773.51 其中：对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - - - 67 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 对联营企业投资 5,213,684.35 449,089.16 600,000.00 5,062,773.51 对其他企业投资 - - - - 股权投资差额 - 399,629.57 22,836.00 376,793.57 5,213,684.35 848,718.73 622,836.00 5,439,567.08 长期投资减值准备 ( -) - - ( -) 5,213,684.35 848,718.73 622,836.00 5,439,567.08 A、其他股权投资 a、截至 2004 年 12 月 31 日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 福建泉州市龙珠酿酒有限公司 50 年 40.00% 4,000,000.00 权益法 b、权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资 累计增减权益 本期权益 本期分回利润 福建泉州市龙珠酿酒有限公司 - 449,089.16 600,000.00 1,062,773.51 说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益 341,889.16 元。 c、投资变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增减权益 2004.12.31 福建泉州市龙珠酿酒有限公司 5,213,684.35 -150,910.84 5,062,773.51 B、股权投资差额 a、股权投资差额明细 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 399,629.57 *1 8 年 9 个月 *1：详见本附注六、8 （2）*2。 b、股权投资差额变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增加 本期摊销 摊余金额 未摊销期限 福建燕京惠泉啤酒 福鼎有限公司 - 399,629.57 22,836.00 376,793.57 8 年 3 个月 68 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 C、长期投资减值准备 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司各项长期投资未发生可收回金额低于账 面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 （2） 母公司 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 其他股权投资 98,405,363.50 102,481,613.89 5,395,268.66 195,491,708.73 其中：对子公司投资 93,191,679.15 102,032,524.73 4,795,268.66 190,428,935.22 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 5,213,684.35 449,089.16 600,000.00 5,062,773.51 对其他企业投资 - - - - 股权投资差额 -1,850,000.00 399,629.57 -177,164.00 -1,273,206.43 96,555,363.50 102,881,243.46 5,218,104.66 194,218,502.30 长期投资减值准备 ( -) - - ( -) 96,555,363.50 102,881,243.46 5,218,104.66 194,218,502.30 A、其他股权投资 a、截至 2004 年 12 月 31 日止投资明细 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 50 年 81.00% 62,800,000.00 权益法 泉州市金麦啤酒原料有限公司 50 年 85.00% 17,000,000.00 权益法 泉州市兴龙包装用品有限公司 50 年 85.00% 11,154,144.86 权益法 福建泉州市龙珠酿酒有限公司 50 年 40.00% 4,000,000.00 权益法 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司 50 年 99.00% 99,000,000.00 权益法 193,954,144.86 b、权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资 累计增减权益 本期权益 本期分回利润 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 4,400,370.43 -4,417,784.05 - -6,937,250.85 泉州市金麦啤酒原料有限公司 - 791,015.04 1,020,000.00 1,518,957.28 泉州市兴龙包装用品有限公司 - 2,258,923.31 3,775,268.66 4,384,140.03 69 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 福建泉州市龙珠酿酒有限公司 - 449,089.16 600,000.00 1,062,773.51 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司 99,000,000.00 - - - 103,400,370.43 -918,756.54 5,395,268.66 28,619.97 说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益-1,057,151.54 元。 c、投资变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增减权益 2004.12.31 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 57,480,533.20 -17,413.62 57,463,119.58 泉州市金麦啤酒原料有限公司 18,747,942.24 -228,984.96 18,518,957.28 泉州市兴龙包装用品有限公司 16,963,203.71 -1,516,345.35 15,446,858.36 福建泉州市龙珠酿酒有限公司 5,213,684.35 -150,910.84 5,062,773.51 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司 - 99,000,000.00 99,000,000.00 98,405,363.50 97,086,345.23 195,491,708.73 B、股权投资差额 a、股权投资差额明细 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 -1,600,370.43 *2 10 年 *2：本公司以商标使用权投资子公司福建惠泉啤酒福鼎有限公司，形成股权 投资贷方差额 2,000,000.00 元，该事项发生在“财政部问题解答（二）”下发前， 本公司计入长期股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益；2004 年 6 月本公 司将对福鼎公司追加投资形成的股权投资借方差额 399,629.57 元，根据“财政 部问题解答（四） ” 抵减初次投资所形成的股权投资差额的余额后，按摊余年限 平均摊销。 b、股权投资差额变动情况 被投资单位名称 2004.01.01 本期增加 本期摊销 摊余金额 未摊销期限 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 -1,850,000.00 399,629.57 -177,164.00 -1,273,206.43 8 年 3 个月 70 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 C、长期投资减值准备 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司各项长期投资未发生可收回金额低于账 面价值的事项，故未计提长期投资减值准备。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 类 别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋及建筑物 438,448,898.22 9,101,515.68 - 447,550,413.90 专用设备 791,471,922.61 16,088,417.22 - 807,560,339.83 通用设备 34,882,801.86 1,315,851.56 - 36,198,653.42 运输设备 15,881,725.81 1,922,368.00 - 17,804,093.81 其他设备 7,624,674.06 1,119,571.34 - 8,744,245.40 1,288,310,022.56 29,547,723.80 - 1,317,857,746.36 说明： A、 本期增加固定资产中包括在建工程完工转入 24,221,388.42 元。 B、 上述固定资产包括为借款而抵押的固定资产原值 12,163,600.00 元。 （2）累计折旧 类 别 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 房屋及建筑物 56,951,346.96 12,979,936.08 - 69,931,283.04 专用设备 274,495,496.46 61,018,448.99 - 335,513,945.45 通用设备 12,650,204.57 6,298,421.79 - 18,948,626.36 运输设备 10,490,245.66 1,775,270.93 - 12,265,516.59 其他设备 3,819,600.46 895,316.15 - 4,714,916.61 358,406,894.11 82,967,393.94 - 441,374,288.05 （3）固定资产减值准备 本期减少 类 别 2004.01.01 本期增加 2004.12.31 转出 转回 房屋及建筑物 18,717,051.55 - - - 18,717,051.55 专用设备 4,757,152.95 - - - 4,757,152.95 23,474,204.50 - - - 23,474,204.50 71 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 10、在建工程 （1）截至 2004 年 12 月 31 日止，在建工程明细 工程名称 预算数(万元) 资金来源 预计完工时间 8万吨啤酒生产线技改项目 13976 募集资金 * 企业资源计划管理系统技改项目 3000 募集资金 2006年 抚州公司10万吨啤酒建设工程 12870 募集资金 2005年8月 * 北厂车间建设工程 自筹资金 已完工 福鼎公司10万吨啤酒扩建工程 390 自筹资金 2005年6月 其 他 自筹资金 已完工 *详见附注九。 （2）在建工程增减变动 8 万吨啤酒生产线 企业资源计划管理系统 抚州公司 10 万吨 北厂车间 技改项目 技改项目 啤酒建设工程 建设工程 2004.01.01 34,282,476.23 3,429,802.00 - - 其中：利息资本化 减：在建工程减值准备 在建工程净值 加：本期增加 428,440.02 634,631.83 10,885,988.23 7,915,111 .70 其中：利息资本化 减：本期转入固定资产 13,210,916.25 634,631.83 - 7,915,111 .70 其中：利息资本化 减：本期其他减少 其中：利息资本化 2004.12.31 21,500,000.00 3,429,802.00 10,885,988.23 - 其中：利息资本化 减：在建工程减值准备 - - - - 在建工程净值 21,500,000.00 10,885,988.23 3,429,802.00 72 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 - 福鼎公司 10 万吨 其他 合计 啤酒扩建工程 2004.01.01 - 50,000.00 37,762,278.23 其中：利息资本化 减：在建工程减值准备 在建工程净值 加：本期增加 2,399,018.07 1,083,710.57 23,346,900.42 其中：利息资本化 减：本期转入固定资产 1,392,018.07 1,068,710.57 24,221,388.42 其中：利息资本化 减：本期其他减少 - 65,000.00 65,000.00 其中：利息资本化 2004.12.31 1,007,000.00 - 36,822,790.23 其中：利息资本化 减：在建工程减值准备 - - - 在建工程净值 - 36,822,790.23 1,007,000.00 （3）在建工程减值准备 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司在建工程未出现可回收金额低于账面价 值的情况，故未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 （1）截至 2004 年 12 月 31 日止无形资产明细 项 目 取得方式 原 值 摊销期限 剩余摊销期限 土地使用权 购入 32,326,865.00 50年 42年6个月至49年10个月 说明：本期无形资产增加 12,084,000.00 元，系本公司之子公司购买抚州 市金巢经济开发区钟岭工业园土地使用权。 73 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 （2）无形资产增减变动 土地使用权 2004.01.01 17,798,759.84 减：无形资产减值准备 - 无形资产净值 17,798,759.84 本期增加额 12,084,000.00 本期摊销额 404,725.08 本期转出额 - 累计摊销额 2,848,830.24 2004.12.31 29,478,034.76 减：无形资产减值准备 - 无形资产净值 29,478,034.76 （3）无形资产减值准备 截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司无形资产未出现可收回金额低于账面 价值的情况，故未计提无形资产减值准备。 12、长期待摊费用 项 目 原始金额 2004.01.01 本期增加 本期摊销 本期转出 2004.12.31 房屋装修及安装费 2,043,226.00 319,064.51 - 310,779.17 8,285.34 - 开办费 552,796.14 - 552,796.14 - - 552,796.14 合计 3,328,038.14 319,064.51 552,796.14 310,779.17 8,285.34 552,796.14 说明： A、期末将本期未摊销完的房屋装修及安装费转入固定资产科目。 B、开办费为本公司本期新设立的燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司发生费用。 截至 2004 年 12 月 31 日止，该公司尚属于筹建期。 13、短期借款 借款类别 2004.12.31 2003.12.31 信用借款 75,000,000.00 90,000,000.00 74 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 抵押借款 10,000,000.00 6,000,000.00 保证借款 34,000,000.00 62,000,000.00 119,000,000.00 158,000,000.00 说明：根据福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司与中国银行福鼎支行签订的 2004 年鼎人最抵字第 001 号《最高额抵押合同》，以福建燕京惠泉啤酒福鼎有 限公司的土地使用权作抵押，获得总额为 1,000 万元的最高贷款额度，实际贷 款金额 1,000 万元。 14、应付票据 种 类 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 14，628，480.63 25,214,416.44 商业承兑汇票 - 15,000,000.00 14，628，480.63 40,214,416.44 其中，将到期票据明细如下： 收票单位 出票日 到期日 金额 福建吉马集团有限公司 2004 年 10 月 28 日 2005 年 1 月 28 日 1,057,063.40 泉州市麦芽有限公司 2004 年 10 月 13 日 2005 年 1 月 13 日 357,242.40 泉州中德印务有限公司 2004 年 10 月 27 日 2005 年 1 月 27 日 305,241.75 福州群策纸制品有限公司 2004 年 10 月 13 日 2005 年 1 月 13 日 703,858.40 15、应付账款 2004.12.31 2003.12.31 31,382,830.10 39,453,611.07 说明： A、截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司应付燕京啤酒公司代垫运费 1,935,864.69 元，此外无其他应付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 B、截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司三年以上欠款为 217,054.18 元， 75 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 主要为未支付货款的尾款。 16、预收账款 2004.12.31 2003.12.31 2,379,723.55 3,383,110.07 说明： A、截至 2004 年 12 月 31 日止，本科目余额无预收持本公司 5%以上股份的 股东单位款项。 B、截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司一年以上预收账款为 394,891.73 元, 主要为未结算的货款尾款。 17、应交税金 税 项 2004.12.31 2003.12.31 增值税 2,187,969.56 5,251,649.33 消费税 5,289,679.24 7,538,821.70 城市维护建设税 368,612.23 1,185,385.88 印花税 128,484.88 447,294.34 个人所得税 1,475.40 198.00 企业所得税 (2,655,880.12) (1,581,579.87) 5,320,341.19 12,841,769.38 说明： A、截至 2004 年 12 月 31 日止，期末数较期初数减少 7,521,428.19 元，降 幅 58.57%，主要原因系本公司本期 12 月主营业务收入下降导致增值税与消费税 相应下降所致。 B、企业所得税期末余额为负数系本公司预交所得税所致。 76 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 18、其他应交款 项 目 计缴标准 2004.12.31 2003.12.31 教育费附加 应缴流转税之 4% 279,599.59 533,333.92 住房公积金 - 42,240.00 279,599.59 575,573.92 19、其他应付款 2004.12.31 2003.12.31 31,704,093.48 19,533,199.07 说明： A、期末数较期初数增长 12,170,894.41 元，增幅 62.31%,主要原因系本 公司本期收取啤酒保证金和收取的投标押金等增加所致。 B、截至 2004 年 12 月 31 日止, 本科目余额无欠付持本公司 5%以上股份的 股东单位的款项。 C、截至 2004 年 12 月 31 日止，期末余额中账龄超过 3 年的款项 4,482,659.02 元。主要系本公司收取的啤酒押金、运费保证金和其他押金。 20、预提费用 项 目 2004.12.31 2003.12.31 广告费 100,000.00 2,303,842.00 水、电、汽费 387,792.04 327,305.25 运输费 - 1,751,811.72 营销策划费 651,880.00 - 其他 - 1,390,600.00 1,139,672.04 5,773,558.97 说明： A、期末数较期初数减少 4,633,886.93 元，降幅 80.26%，主要原因系期末 未支付的广告费、运输费等比上年期末减少所致。 77 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 B、截至 2004 年 12 月 31 日止, 本科目余额系已按照合同计提但尚未结算 的费用。 21、股本（万元） 本 期 增 减 股份类别 2004.01.01 配股及增发 转增及送股 其它 小计 2004.12.31 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中:国家持有股份 9,537 -9,537 -9,537 - 境内法人持有股份 5,312.3 9,537 9,537 14,849.3 境外法人持有股份 3,541.1 1,841.1 其他 309.6 2,009.6 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.其他 未上市流通股份合计 18,700 18,700 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 6,300 6,300 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 6,300 6,300 股份总数 25,000 25,000 说明： A、本公司原股东惠安县国有资产投资经营有限公司于 2003 年 7 月 26 日与 燕京啤酒公司签署《股份转让协议》，向燕京啤酒公司转让其所持有的本公司全 部国家股。经国务院国有资产监督管理委员会产权函[2003]436 号文件和中国证 券监督管理委员会证监公司字[2004]15 号文件批复，本公司第一大股东由惠安 县国有资产投资经营有限公司变更为燕京啤酒公司。根据 2004 年 4 月 2 日中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的《过户登记确认书》，燕京啤酒公 司持有本公司社会法人股 9537 万股，占本公司总股本的 38.148％。 78 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 B、持本公司 5%以上股份的股东名称及比例 股东名称 比例 北京燕京啤酒股份有限公司 38.148% 中国武夷实业股份有限公司 11.580% 龚金柱 6.800% 22、资本公积 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 股本溢价 478,965,811.81 - - 478,965,811.81 股权投资准备 172,264.62 138,395.00 - 310,659.62 拨款转入 29,040,000.00 - - 29,040,000.00 508,178,076.43 138,395.00 - 508,316,471.43 说明：本期增加系本公司之子公司资本公积增加，本公司按持股比例增加的 股权投资准备。 23、盈余公积 项 目 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 法定盈余公积 42,500,320.76 1,785,789.83 - 44,286,110.59 法定公益金 41,568,015.53 1,634,852.67 - 43,202,868.20 84,068,336.29 3,420,642.50 - 87,488,978.79 24、未分配利润 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 63,119.219.54 14,558,572.99 3,420,642.50 74,257,150.03 说明： A、本期增加：本期实现净利润 14,558,572.99 元； B、本期减少：经本公司第三届董事会第十四次会议决议，本公司分别按 2004 年 当 年 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 1,455,857.30 元 和 法 定 公 益 金 1,455,857.30 元；合并报表中提取子公司法定盈余公积 329,932.53 元和法定 公益金 178,995.37 元。 79 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 25、主营业务收入及成本 （1）合并数 A、按业务性质 2004 年度 2003 年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 啤 酒 798,744,098.71 577,222,278.50 865,887,329.32 583,305,682.02 其 他 142,129,885.54 127,575,581.38 168,116,021.62 164,798,013.33 分部间抵销 132,092,977.48 132,092,977.48 153,662,194.36 153,662,194.36 808,781,006.77 572,704,882.40 880,341,156.58 594,441,500.99 B、按地区 2004 年度 2003 年度 地 区 收 入 成 本 收 入 成 本 福建省内 542,296,520.57 380,060,830.24 646,550,015.88 437,263,082.29 福建省外 268,099,137.11 194,258,703.07 233,791,140.70 157,178,418.70 分部间抵销 1,614,650.91 1,614,650.91 - - 808,781,006.77 572,704,882.40 880,341,156.58 594,441,500.99 说明：本期前五名客户销售额合计数为 217,269,397.26 元，占本公司主营 业务收入的 26.86%。 （2）母公司 A、按业务性质 2004 年度 2003 年度 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 啤 酒 740,784,290.39 532,932,010.20 831,674,624.88 575,891,564.79 B、按地区 2004 年度 2003 年度 地 区 收 入 成 本 收 入 成 本 福建省内 509,350,601.49 366,691,387.00 597,883,484.18 414,026,451.30 80 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 福建省外 231,433,688.90 166,240,623.20 233,791,140.70 161,865,113.49 740,784,290.39 532,932,010.20 831,674,624.88 575,891,564.79 26、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 消费税 详见附注四、1、（2） 89,386,762.53 96,477,444.60 城建税 应缴流转税之 5-7% 8,472,627.69 9,022,205.20 教育费附加 应缴流转税之 4% 6,227,454.78 7,096,157.25 104,086,845.00 112,595,807.05 27、其他业务利润 2004 年度 2003 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 销售原材料、 包装物等 10,379,093.25 7,209,793.03 3,169,300.22 9,494,989.05 5,446,718.42 4,048,270.63 28、财务费用 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 9,977,478.75 22,843,174.19 减：利息收入 1,440,047.31 2,552,106.28 手续费 172,134.26 45,021.26 8,709,565.70 20,336,089.17 说明: 本期数较上期数减少 11,626,523.47 元，降幅 57.17%，主要原 因系本期归还了长短期借款，利息支出大幅降低。 29、投资收益 （1）合并数 类 别 2004年度 2003年度 股权投资收益 341,889.16 699,079.62 其中：权益法核算 341,889.16 699,079.62 成本法核算 - - 81 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 股权投资差额摊销 -22,836.00 - 319,053.16 699,079.62 （2）母公司 类 别 2004年度 2003年度 股权投资收益 -1,057,151.54 3,684,742.09 其中：权益法核算 -1,057,151.54 - 成本法核算 - - 股权投资差额摊销 177,164.00 150,000.00 -879,987.54 3,834,742.09 30、营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 处理固定资产收益 - 865,055.34 其他 60,700.00 630.00 60,700.00 865,685.34 31、营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 处置固定资产损失 - 752,358.05 罚款支出 176,481.29 333,604.07 捐赠 9,000.00 1,075,730.00 其他 500.00 11,360.00 185,981.29 2,173,052.12 32、收到的其他与经营活动有关的现金 3,593,442.93 元，其中： 项 目 2004年度 收到的利息收入 1,440,047.31 经营押金 1,724,202.84 33、支付的其他与经营活动有关的现金 70,002,796.45 元，其中： 82 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 项 目 2004年度 广告费 20,876,294.75 运杂费 20,539,019.89 办公费 3,029,586.91 差旅费 3,958,858.87 业务招待费 2,072,322.71 保险费 1,172,435.37 七、关联方关系及其交易 1、关联方 （1）存在控制关系的关联方 A、关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京燕京啤酒公司股份有限公司 本公司第一大股东 福建惠泉啤酒福鼎有限公司 本公司之子公司 泉州市金麦啤酒原料有限公司 本公司之子公司 泉州市兴龙包装用品有限公司 本公司之子公司 燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 本公司之子公司 惠安县中新再生资源回收有限公司 本公司子公司之子公司 B、关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代 主营业务 表人 制造、销售啤酒、矿 北京燕京啤酒股份有限公司 北京市顺义区 股份有限公司 李福成 泉水、啤酒原料、饲 料、酵母、塑料箱 生产、销售啤酒；酒 福建惠泉啤酒福鼎有限公司 福建省福鼎市 有限责任公司 赵鹏 糟销售 麦芽、啤酒原料、食 泉州市金麦啤酒原料有限公司 福建省惠安县 有限责任公司 黄其聪 品饮料加工；农产品 83 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 制造、加工 泉州市兴龙包装用品有限公司 福建省惠安县 有限责任公司 张万启 生产加工纸箱 燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 江西抚州 有限责任公司 赵鹏 生产、销售啤酒 惠安县中新再生资源回收有限 有限责任公司 肖国锋 废旧物资回收（不含 福建省惠安县 公司 金属回收） C、关联方注册资本及其变化（单位：万元） 关联方名称 2004.01.01 本期增加 本期减少 2004.12.31 北京燕京啤酒股份有限公司 66742.45 721.89 - 67464.34 福建惠泉啤酒福鼎有限公司 1200 6800 - 8000 泉州市金麦啤酒原料有限公司 2000 - - 2000 泉州市兴龙包装用品有限公司 1000 - - 1000 燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 - 10000 - 10000 惠安县中新再生资源回收有限公司 50 - - 50 D、关联方所持股份及其变化（单位：万元） 2004.12.31 2003.12.31 关联方名称 股份 比例 股份 比例 北京燕京啤酒股份有限公司 9537 38.15% - - 福建惠泉啤酒福鼎有限公司 6480 81.00% 900 75.00% 泉州市金麦啤酒原料有限公司 1700 85.00% 1700 85.00% 泉州市兴龙包装用品有限公司 850 85.00% 850 85.00% 燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 9900 99.00% - - 惠安县中新再生资源回收有限公司 42.5 85.00% 42.5 85.00% （2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 福建泉州市龙珠酿酒有限公司 本公司之联营企业 84 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 2、关联交易 （1） 与不存在控制关系关联方的关联交易 关联方名称 2004 年度 2003 年度 交易内容 泉州市龙珠酿酒有限公司 1,716,841.09 870,116.38 销售电、辅料、及包装物 占其他业务收入比例 16.54% 9.16% 3、关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2004.12.31 比例 2003.12.31 福建泉州市龙珠酿酒有限公司 其他应收款 228,329.47 4.61% - 福建泉州市龙珠酿酒有限公司 应收账款 27,498.39 0.21% - 福建泉州市龙珠酿酒有限公司 其他应付款 328,206.72 1.04% 八、或有事项 公司对外担保情况： 单位：万元 对方单位 担保期限 担保余额 担保业务种类 惠安县自来水公司 2000.11.20-2005.11.20 550 贷款 惠安县自来水公司 2000.11.20-2006.11.20 600 贷款 惠安县自来水公司 2000.11.20-2008.2.19 400 贷款 除上述事项外，截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的 或有事项。 九、承诺事项 经本公司 2004 年第一次临时股东大会决议，变更以下两个募集资金使用 项目未使用资金的投向： （1）新增年产 8 万吨啤酒生产线技改项目； （2）金麦 公司年新增 4 万吨麦芽技改工程项目；同意以 12,870 万元投资设立燕京惠泉 啤酒(抚州)有限公司,将剩余 3,674.44 万元用于补充公司流动资金。 除上述事项外，截至 2004 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的承 诺事项。 85 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 十、资产负债表日后事项 1、截至 2005 年 2 月 2 日止，本公司已到期的应付票据 2,423,405.95 元， 已全部兑付。 2、本公司截至 2004 年 12 月 31 日止，应付燕京啤酒公司代垫运费 1,935,864.69 元，已于 2005 年 1 月 15 日偿还。 3、本公司 2004 年度利润分配预案已经本公司第三届董事会第十四次会议 通过， 本公司 2004 年度暂不进行利润分配和资本公积转增资本。 除上述事项外，截至 2005 年 2 月 5 日止，本公司不存在其他应披露的资 产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 1、本公司第一大股东燕京啤酒公司于 2004 年 10 月 8 日与本公司股东自然 人龚金柱先生、郭振辉先生、林志坚先生，法人晋达国际有限公司、香港圣歌 德奇有限公司签订了《股份转让协议》，拟受让上述股东所持有的本公司股份 共计 3556.1 万股（占本公司总股本的 14.2244％）。中国证券监督管理委员会 于 2004 年 11 月 22 日颁布证监公司字[2004]86 号批复，同意豁免燕京啤酒公 司因增持 3556.1 万股惠泉啤酒股份而应履行的要约收购义务。以上股权转让 完成后，燕京啤酒公司将持有本公司社会法人股 13093.1 万股，占本公司总股 本的 52.3724％。 截至 2005 年 2 月 5 日止，上述股权收购尚未完成。 2、本公司第二大股东中国武夷实业股份有限公司于 2003 年 12 月 12 日将 其所持有的本公司 2895 万股社会法人股质押给福建联华国际信托投资有限公司, 质押期限为 2003 年 12 月 12 日至 2006 年 12 月 12 日,并已在中国证券登记结算 有限责任公司上海分公司办理了股份质押手续。 十二、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务利润 14.35% 19.14% 14.46% 21.03% 0.528 0.69 0.528 0.72 营业利润 2.52% 3.19% 2.54% 3.51% 0.093 0.12 0.093 0.12 净利润 1.58% 1.27% 1.60% 1.40% 0.058 0.05 0.058 0.05 扣除非常性损益 后净利润 1.53% 1.42% 1.55% 1.56% 0.056 0.05 0.056 0.05 86 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2004 年年报 其中，2004 年度非经常性损益项目及其金额如下 项 目 金 额 营业外收入 60,700.00 坏账准备冲回 583,692.75 减：营业外支出 174,604.69 影响额 469,788.06 减：所得税 20,031.00 净影响额 449,757.06 十三、会计报表的批准 本会计报表业经本公司第三届董事会第十四次会议于 2005 年 2 月 5 日批 准。 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2005 年 2 月 5 日 87