退市吉恩(600432)吉恩镍业2004年年度报告

股票代码：600432 股票名称：吉恩镍业 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 二○○五年四月三日 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 1 二、公司基本情况简介 ....................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 6 六、公司治理结构 ........................................................... 8 七、股东大会情况简介 ...................................................... 10 八、董事会报告 ............................................................ 11 九、监事会报告 ............................................................ 17 十、重要事项 .............................................................. 18 十一、财务报告 ............................................................ 21 十二、备查文件目录 ........................................................ 67 1 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事徐广平先生因公未能到会出席，书面授权董事柴连志先生代为出席并表决， 公司其他董事均出席董事会会议。 3、北京中天华正会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人柴连志先生，主管会计工作负责人吴术先生，会计机构负责人金龙国 先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：吉林吉恩镍业股份有限公司 公司英文名称：Ji Lin Ji En Nickel Industry Co., Ltd. 2、公司法定代表人：柴连志 3、公司董事会秘书：吴 术 联系地址：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号 电话：0432-5610629 传真：0432-5614429 E-mail：ws@jlnickel.com.cn 公司证券事务代表：王行龙 联系地址：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号 电话：0432-5610887 传真：0432-5614429 E-mail：zhq@jlnickel.com.cn 4、公司注册地址：吉林省磐石市红旗岭镇 公司办公地址：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号 邮政编码：132311 公司国际互联网网址：http://www.jlnickel.com.cn 公司电子信箱：nic@jlnickel.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：吉林吉恩镍业股份有限公司证券投资部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：吉恩镍业 公司 A 股代码：600432 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2000 年 12 月 27 日 公司首次注册登记地点：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号 公司变更注册登记日期：2003 年 8 月 28 日 公司变更注册登记地点：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号 公司法人营业执照注册号：2200001008136 公司税务登记号码：国税吉字 22028472673322X；磐地税征字 220223124791281 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中天华正会计师事务所有限公司 1 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东长安街 10 号长安大厦 3 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:万元 币种:人民币 利润总额 15725.92 净利润 14061.50 扣除非经常性损益后的净利润 13773.73 主营业务利润 28075.67 其他业务利润 389.37 营业利润 15642.39 投资收益 - 补贴收入 233.84 营业外收支净额 -150.31 经营活动产生的现金流量净额 16049.07 现金及现金等价物净增加额 -4780.74 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:万元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 233.84 扣除资产减值准备后的各项营业外收入、支出 -3.00 以前年度已经计提各项减值准备的转回 198.66 非经常性损益影响利润合计 429.50 减：非经常性损益所得税影响数 141.74 非经常性损益影响净利润数 287.77 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:万元 币种:人民币 本年比上年增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减（％） 主营业务收入 91,173.25 51,013.46 78.72 35,846.04 利润总额 15,725.92 6,672.62 135.68 3,372.47 净利润 14,061.50 5,872.17 139.46 3,356.88 扣除非经常性损益的净利润 13,773.73 5,844.58 135.67 3193.49 2004 年末 2003 年末 2002 年末 总资产 135,393.77 93,879.12 44.22 47,189.53 股东权益 61,629.35 51,133.47 20.53 21058.49 经营活动产生的现金流量净额 16,049.07 3,285.48 388.48 8,764.03 本年比上年增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减（％） 每股收益 0.74 0.31 138.71 0.18 最新每股收益 净资产收益率(%) 22.82 11.48 11.34 15.94 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率 22.35 11.43 10.92 15.16 (%) 每股经营活动产生的现金流量净额 0.84 0.17 394.12 0.67 2004 年末 2003 年末 2002 年末 每股净资产 3.24 2.69 20.45 1.62 调整后的每股净资产 3.20 2.66 20.30 1.59 2 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求 计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 45.92 50.18 1.48 1.48 营业利润 25.38 27.96 0.82 0.82 净利润 22.82 25.13 0.74 0.74 扣除非经常性损益后的净利润 22.35 24.62 0.72 0.72 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:万元 币种:人民币 其中：法定公 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益金 计 期初数 19,000 24483.13 1832.18 610.73 5818.17 51133.47 本期增加 0 234.37 2434.06 811.35 11627.44 14295.87 本期减少 0 0 0 0 3800.00 3800.00 期末数 19,000 24717.50 4266.24 1422.08 13645.61 61629.35 变动原因： 1、资本公积增加的原因是报告期控股子公司资本公积增加，公司按持股比例计入所 致。详见财务报表附注资本公积。 2、盈余公积和法定公益金增加系根据本期净利润提取 10%的法定公积金和 5%的法定 公益金。 3、未分配利润本期增加系本期净利润转入所致；本期减少系计提法定公积金、法定 公益金和分配现金股利所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 13,000 13,000 其中： 国家持有股份 12,294 12,294 境内法人持有股份 706 706 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 13,000 13,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 6,000 6,000 3 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 6,000 6,000 三、股份总数 19,000 19,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 A股 2003-08-21 4.66 6,000 2003-09-05 6,000 经中国证券监督管理委员会批准，公司于 2003 年 8 月 21 日通过上海证券交易所交 易系统采用市值配售的方式，以 4.66 元/股的价格首次向社会公众公开发行人民币普通 股 6000 万股。2003 年 9 月 5 日，公司 6000 万股人民币普通股在上海证券交易所上市交 易。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司股份总数及结构均未发生变动 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 25,596 户其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 25,591 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类 别股份 质押 股东性质 年末持股情 类别 或冻 （国有股 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 况 （已流 结情 东或外资 通或未 况 股东） 流通） 121,180,00 吉林镍业集团有限责任公司 0 63.78 未流通 无 国有股东 0 佛山市华创化工有限公司 0 5,300,000 2.79 未流通 无 法人股东 社会公众 国信证券有限责任公司 4,605,741 4,605,741 2.42 已流通 未知 股东 营口青花耐火材料股份有限公司 0 1,760,000 0.93 未流通 无 法人股东 社会公众 中国银行－同盛证券投资基金 1,194,800 1,194,800 0.63 已流通 未知 股东 长沙矿冶研究院 0 880,000 0.46 未流通 无 国有股东 吉林省通化赤柏松铜镍矿 0 880,000 0.46 未流通 无 国有股东 社会公众 中国工商银行－同益证券投资基金 557,119 557,119 0.29 已流通 未知 股东 社会公众 上海申能创业投资有限公司工会委员会 503,986 503,986 0.27 已流通 未知 股东 中国农业银行－长盛中信全债指数增强型 社会公众 -1,051,836 400,000 0.21 已流通 未知 债券投资基金 股东 4 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 前十名股东中五家发起人不存在关联关系，不属于一致行动人，未知其它流通股东 是否一致行动人或存在关联关系。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：吉林镍业集团有限责任公司 法人代表：徐广平 注册资本：30,000 万元人民币 成立日期：1960 年 6 月 11 日 主要经营业务或管理活动：采矿、机械加工、工程建筑、交通运输等 （2）实际控制人情况 公司名称：吉林省冶金国有控股有限责任公司 法人代表：杨 超 注册资本：200,000 万元人民币 成立日期：2000 年 1 月 26 日 主要经营业务或管理活动：营运国家投入的国有资产。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 种类（A、B、H 股或其 股东名称 年末持有流通股的数量 它） 国信证券有限责任公司 4,605,741 A股 中国银行－同盛证券投资基金 1,194,800 A股 中国工商银行－同益证券投资基金 557,119 A股 上海申能创业投资有限公司工会委员会 503,986 A股 中国农业银行－长盛中信全债指数增强型 400,000 A股 5 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 债券投资基金 岳鹏 388,100 A股 陈大友 226,790 A股 北京华星世纪房地产开发有限公司 187,900 A股 王树亮 165,300 A股 杨雪荣 158,700 A股 未知前十名流通股股东之间有无关联关系或是否一致行动人 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 柴连志 董事长 男 54 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 徐广平 董事 男 48 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 董事、 于然波 男 39 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 总经理 董事、 董秘、 吴 术 男 38 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 副总经 理 董事、 李淳南 副总经 男 49 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 理 独立董 邱定蕃 男 63 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 事 独立董 王化民 男 42 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 事 独立董 孙乃纪 男 57 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 事 袁学文 监事 男 54 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 李德君 监事 男 45 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 李志民 监事 男 47 2004-01-16 2007-01-15 0 0 0 副总经 赵 海 男 49 2004-03-15 2007-03-15 0 0 0 理 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)柴连志，2000 年吉林镍业公司党委副书记； 2000 年 12 月吉林吉恩镍业股份有 限公司董事； 2001 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事长。 (2)徐广平，2000 年吉林镍业公司经理；2001 年 3 月至今吉林镍业集团有限责任公 司董事长、总经理；2000 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事。 (3)于然波，2000 年吉林镍业公司副经理； 2000 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有 限公司董事、总经理。 (4)吴 术，2000 年 1 月吉林镍业公司企划部主任； 2000 年 12 月吉林吉恩镍业股份 有限公司董事、董秘； 2001 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事、董秘、副总 经理、财务负责人。 6 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 (5)李淳南，2000 年 1 月吉林镍业公司副总经济师兼审计部主任； 2000 年 12 月吉 林吉恩镍业股份有限公司监事； 2004 年 1 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司董事、副 总经理。 (6)邱定蕃，2000 年北京矿冶总院党委书记兼副院长，中国工程院院士；2002 年 11 月至今教授，院士；2001 年 5 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司独立董事。 (7)王化民，2000 年至今，吉林亚泰（集团）股份有限公司董事，副总经济师； 2001 年 5 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司独立董事。 (8)孙乃纪，2000 年至今吉林大学商学院副院长；2001 年 5 月至今吉林吉恩镍业股 份有限公司独立董事。 (9)袁学文，2000 年吉林镍业公司党委书记；2001 年 3 月至今吉林镍业集团有限责 任公司党委书记、副董事长；2004 年 1 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司监事会主席。 (10)李德君，2000 年 1 月吉林镍业公司财务部主任；2002 年 3 月吉林吉恩镍业股份 有限公司董事；2003 年 1 月至今吉林镍业集团有限责任公司工会主席；2004 年 1 月至今 吉林吉恩镍业股份有限公司监事。 (11)李志民，2000 年至今吉林吉恩镍业股份有限公司选矿厂车间主任；2000 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限公司监事。 (12)赵 海，2000 年吉林镍业公司副经理；2001 年 12 月至今吉林吉恩镍业股份有限 公司副总经理。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 柴连志 吉林镍业集团有限责任公司 董事 2001-03-21 否 徐广平 吉林镍业集团有限责任公司 董事长、总经理 2001-03-21 是 于然波 吉林镍业集团有限责任公司 董事 2001-03-21 否 吴 术 吉林镍业集团有限责任公司 董事 2001-03-21 否 赵 海 吉林镍业集团有限责任公司 董事 2001-03-21 否 袁学文 吉林镍业集团有限责任公司 党委书记 2001-03-21 是 李德君 吉林镍业集团有限责任公司 工会主席 2003-1-1 是 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 徐广平 吉林省冶金国有控股有限责任公司 董事 2003-01-01 截止本报告期末公司无其他董事、监事、高管在其他单位任职。 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司对在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员主要实行年薪和绩效奖金 制，其报酬的确定依据主要是年度绩效考评结果。独立董事实行年度津贴制。 1、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 72.77 金额最高的前三名董事的报酬总额 42.76 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 42.76 独立董事的津贴 2 万元/人.年 7 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 徐广平、袁学文、李德君 是 3、报酬区间 报酬数额区间 人数 10 万元以上 5 10 万元以下 4 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李淳南 监事 监事会换届选举 李德君 董事 董事会换届选举 报告期内公司第一届董事会、监事会任期届满， 2004 年 1 月 16 日召开的公司 2004 年第一次临时股东大会进行了董事会、监事会的换届选举。选举了柴连志、徐广平、于 然波、吴术、李淳南、邱定蕃(独立董事)、王化民(独立董事)、孙乃纪(独立董事)为公 司第二届董事会董事；袁学文、李德君为公司第二届监事会监事，公司职工民主推选李 志民为公司职工代表监事。2004 年 3 月 15 日公司召开二届一次董事会选举柴连志为董 事长，聘任吴术为公司董事会秘书，聘任于然波为公司总经理、吴术、赵海、李淳南为 公司副总经理，聘任吴术为财务负责人。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,920 人，无需承担费用的离退休职工，公司员工 实行全员劳动合同制，执行国家和地方有关法律、法规规定的职工养老保险、失业保险 制度。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 行政管理人员 153 财务人员 38 技术人员 386 销售人员 30 生产人员 3,067 其他 246 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科以上 295 专科 508 中专及以下 3,117 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 8 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规 则》、《上市公司治理准则》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》等要求，不断完善法人治理结构建设，规范运作。公司治理的实 际状况符合中国证监会有关文件要求。 (1)股东与股东会：公司能够按照《上市公司股东大会规范意见》的要求，召集、召 开股东大会并及时披露，保护股东合法权益，特别是流通股的权益；公司 2004 年召开的 三次股东大会均聘请律师现场见证并出具法律意见书。 (2)控股股东与上市公司：公司控股股东能够严格按照相关法律法规赋予的职责行使 自己的权利。公司在报告期内修定了《关联交易决策制度》，使关联交易更加规范,保护 了公司全体股东的利益。公司在报告期内没有向关联方提供担保。 (3)董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，公司董事会人 数和人员构成符合相关法律法规的要求。公司在报告期内修定了《董事会议事规则》进 一步规范了董事会的运作。公司董事会建立了战略发展、财经、薪酬与考核三个专门委 员会，健全了投资决策程序,提高了决策的科学性。 (4)监事与监事会: 公司监事会人数和人员构成符合《公司法》等法律法规及《公司 章程》的规定；全体监事认真履行职责，对公司财务、重大决策、关联交易及董事、经 理和其他高管人员实行合法监督。 (5)相关利益相关者：公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益,使公司持续、健 康、稳定发展。 (6)投资者关系与信息披露：公司指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露，接 待股东来访和咨询，不断加强与投资者和潜在投资者之间的沟通，规范公司信息披露行 为，加深投资者对公司的了解和认同,促进公司诚信自律、规范运作和发展。报告期公司 指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露指定报刊。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 邱定蕃 6 6 0 0 王化民 6 6 0 0 孙乃纪 6 6 0 0 在报告期内公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章 程》的有关规定，认真履行职责，积极参与公司决策。对董事会审议事项都发表了客观 公正的独立意见，充分发挥了独立董事的作用，有利于公司长远发展，维护了广大股东 的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有独立完整的供应、生产、销售系统，在业务上完全独立于 控股股东，各项生产经营活动均由公司自主经营和决策。 2)、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司董 事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，董事、 9 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 监事及高级管理人员的任职、兼职情况符合相关的法律法规，不存在法律禁止的双重任 职情况。 3)、资产方面：公司与控股股东产权明晰，并拥有独立完整的产、供、销等生产经 营体系。 4)、机构方面：公司及公司控股子公司均拥有自己独立的办公生产经营场所，不存 在与集团公司合署办公的情形。公司建立了适应自身发展需要的组织机构，与集团公司 及其下属企业的职能部门完全分开，集团公司及其他任何单位或个人均未干预公司机构 设置。 5)、财务方面：公司和控股股东分别设立了独立的财务部门，配备了各自的财务人 员，均建立了各自独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，独立纳 税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行年薪加奖金的激励机制，以此激励高管人员。公司董事会 根据公司年度目标经济责任考核总体方案，年末对公司高级管理人员的业绩和履职情况 进行考评,根据考评结果确定高级管理人员年度报酬。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 3 月 15 日发出 2004 年 4 月 20 日召开公司 2003 年度股东大会 的通知，会议于 2004 年 4 月 20 日上午 10：00 在长春紫荆花饭店会议室召开。 股东大会通过的决议及披露情况： 通过了公司 2003 年度董事会工作报告、公司 2003 年度监事会工作报告、公司 2003 年度财务决算方案及 2004 年财务预算方案、公司 2003 年度利润分配方案、公司 2003 年 度报告正文及年报摘要、续聘北京中天华正会计师事务所有限公司为公司 2004 年度财务 审计机构，并授权董事会在与会计师事务所签定合同时，确定支付其报酬的数额。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 21 日刊登在上海证券报、中国证券报 上。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2003 年 12 月 11 日发出 2004 年 1 月 12 日召开公司 2004 年第一次临 时股东大会的通知，后又于 2003 年 12 月 29 日发出公告会议延期至 2004 年 1 月 16 日， 会议于 2004 年 1 月 16 日上午 9：30 在长春紫荆花饭店会议室召开。 股东大会通过的决议及披露情况： 通过了修改《公司章程》的议案；通过了修订《公司董事会议事规则》的议案；通 过了修订《公司关联交易决策制度》的议案；通过了《将公司羰基系列热源工程改建为 热电联产项目》的议案；采取累积投票制的方式选举柴连志先生、徐广平先生、于然波 先生、吴术先生、李淳南先生、邱定蕃先生、王化民先生、孙乃纪先生为公司第二届董 事会董事；选举袁学文先生、李德君先生、李志民先生为吉林吉恩镍业股份有限公司第 二届监事会成员。 选举更换公司董事、监事情况： 10 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 采取累积投票制的方式选举柴连志先生、徐广平先生、于然波先生、吴术先生、李 淳南先生、邱定蕃先生、王化民先生、孙乃纪先生为公司第二届董事会董事。其中邱定 蕃先生、王化民先生、孙乃纪先生为公司独立董事。选举袁学文先生、李德君先生、李 志民先生为吉林吉恩镍业股份有限公司第二届监事会成员。其中：李志民先生为公司职 工代表担任的监事，由职工民主选举产生。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 1 月 29 日刊登在上海证券报、中国证券报 上。 2)、第 2 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于 2004 年 10 月 19 日发出 2004 年 11 月 20 日召开第二次临时股东大会 的通知，后又于 2004 年 11 月 12 日刊登延期公告，会议于 2004 年 12 月 2 日上午 9：00 在长春紫荆花饭店会议室召开。 股东大会通过的决议及披露情况： 通过了修改《公司章程》的议案；通过了《公司收购镍业集团井下采矿、动能系 统、长城公司股权等经营性资产(含采矿权、土地使用权)》的议案。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 3 日刊登在上海证券报、中国证券报 上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年公司坚持“以市场为导向，以提高经济效益为中心，以落实执行为抓手，强 化管理，夯实基础；规范运作，体现回报”为指导思想，抓住市场需求旺盛的有利时 机，充分发挥公司产品的质量和品牌优势，科学组织生产经营，克服了煤、电、油涨价 及运输紧张等不利因素影响，经过全体员工的共同努力，公司取得了良好的经营成果， 主营业务收入、利润总额、净利润、资产收益率等均创历史新高。2004 年实现主营业务 收入 91173.25 万元，同比增长 78.72%；主营业务利润 28075.67 万元，同比增长 114.89%；实现净利润 14061.50 万元，同比增长 139.46%。每股收益 0.74 元，净资产收 益率 22.82%，比上年提高了 11.34 个百分点。 （二）报告期公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围：硫酸镍、高冰镍、电解镍、氢氧化镍、氯化镍、硫酸铜、铜精 矿、硫酸等产品的生产、销售。 (1)公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 A、主营业务分行业情况表 单位:万元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 冶金行业 86,458.48 94.83 27,744.39 98.82 其他行业 4,714.77 5.17 331.28 1.18 合计 91,173.25 100.00 28,075.67 100.00 B、主营业务分产品情况表 11 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 硫酸镍 47,565.91 52.17 17,218.66 61.33 电解镍 23,928.64 26.24 5,916.58 21.07 C、主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 国外 3,067.71 3.36 908.16 3.23 国内 88,105.54 96.64 27,167.51 96.77 合计 91,173.25 100.00 28,075.67 100.00 (2)主要产品及市场占用率情况 公司主导产品硫酸镍的国内市场占有率约为 36%；占主营业务收入或主营业务利润 总额 10%以上的主要产品有硫酸镍和电解镍。 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 硫酸镍 47,565.91 29,969.15 36.99 电解镍 23,928.64 17,821.38 25.52 (3)报告期内主营业务或其结构较前一报告期未发生变化。由于报告期公司产销两 旺、销售价格上涨，使主营业务盈利能力较前一报告期大幅增长。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 重庆吉恩冶炼有限公司 加工、购销 电解镍、电解钴、铜粉 2,358.53 9,997.22 492.12 重庆吉恩镍业有限公司 加工、购销 电解镍、电解钴、铜粉 800 2,889.65 1,281.04 新乡吉恩镍业有限公司 加工、购销 硫酸镍、硫酸铜 1,000 2,863.71 312.57 吉林卓创有色金属有限公司 加工、购销 偏钒酸铵、镍原料等 1,000 3,799.15 775.01 磐石长城精细化工有限公司 加工、购销 氟化镍、醋酸镍等 450 2,094.84 -158.17 磐石恒远物资回收有限公司 购销 镍、钴、铜、钒物料 100 547.69 -3.21 (2)报告期内没有投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司。 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 27,390.54 占采购总额比重(%) 68.78 前五名销售客户销售金额合计 21,647.22 占销售总额比重(%) 23.74 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 煤、电、油等原燃材料价格上涨，将增加公司产品生产成本。为此，公司将积极采 取措施，内部挖潜、节能降耗、科学组织生产，尽量减少对公司造成的影响。 （三）公司投资情况 报告期内公司总投资 51893.84 万元人民币，比上年增加 39393.56 万元人民币，增 12 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 加的比例为 332.41％。 增加的主要原因是羰基镍、热电联产项目及收购集团公司矿山 等经营性资产投资所致。 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年通过首次发行募集资金 26,771.21 万元人民币，招股书承诺用于 2000t 羰基系列产品项目的建设，已累计使用 6,247.80 万元人民币，其中本年度使用 5,674.76 万元人民币，尚未使用 20,523.41 万元人民币，尚未使用募集资金全部存在银 行。目前该项目正在建设中。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否变 实际投入金 是否符合 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 预计收益 实际收益 更项目 额 计划进度 预计收益 羰基镍 26,514.86 否 5991.45 0 是 补充流动资金 256.35 256.35 合计 26,771.21 / 6247.80 / / 3、非募集资金项目情况 1)、报告期内公司利用自有资金收购吉林镍业集团有限责任公司井下采矿（富家 矿、大岭矿井下采矿）、动能系统（供水、供热、供电等辅助生产设施）等经营性净资 产，集团公司所持有的长城公司 270 万股股权，大岭矿、富家矿两个矿山的采矿权，以 及集团公司以出让方式取得的矿山等经营性净资产占用的土地使用权。投资金额为人民 币 12,694.65 万元，该事项已于 2004 年 10 月 20 日、2004 年 12 月 3 日刊登在上海证券 报和中国证券报上。详见重要事项第二项“报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事 项”。 2)、报告期内公司热电联产项目投资 28051.46 万元，报告期末该项目部分建成投 产，在长春高新区注册成立吉恩镍业长春热电分公司。报告期实现主营业务收入 555.47 万元，净利润－709.81 万元。亏损的主要原因是报告期内该项目刚刚部分投产，设备调 试等成本费用支出较大。目前 1#机组已开始发电。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:万元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 135,393.77 93,879.12 41,514.65 44.22 主营业务利润 28,075.67 13,065.19 15,010.48 114.89 净利润 14,061.50 5,872.17 8,189.33 139.46 现金及现金等价物净增加额 -4,780.74 27,694.65 -32,475.39 -117.26 股东权益 61,629.35 51,133.47 10,495.88 20.53 1、财务状况变动原因 总资产增加主要由于报告期公司短期借款和实现净利润增加所致。主营业务利润增 加主要由于本年度公司产品产销两旺、销售价格上涨，使主营业务收入的增长所致。净 利润增加主要由于利润总额增加和企业所得税减免所致。现金及现金等价物净增加额减 少主要是由于本年度项目投资支出增加所致。股东权益增加主要由于本年度实现净利润 增加所致。 2、会计政策、会计估计变更 13 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 根据吉林省地方税务局吉地税函[2004]92 号《吉林省地方税务局关于明确所得税几 项业务问题的通知》和财政部、国家税务总局财税[2004]153 号《财政部、国家税务总局 关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》，“东北地区工业企业的固 定资产（房屋、建筑物除外），可在现行规定折旧年限的基础上，按不高于 40%的比例 缩短折旧年限”。公司据此调整缩短了机器设备、电子设备、运输设备的折旧年限，此 项会计估计的变更影响本年度净利润减少数为 33,292,046.63 元。上述会计估计变更是在 充分考虑公司实际承受能力后做出的，加速折旧有利于公司的长远发展，符合公司的实 际情况。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 变更前 变更后 固定资产类别 年限（年） 年折旧率（％） 年限（年） 年折旧（％） 房屋建筑物 10-40 年 2.38%-9.50% 10-40 年 2.38%-9.50% 机器设备 7-21 年 4.52%-13.57% 6-21 年 4.52%-15.83% 运输设备 9-12 年 7.92%-10.56% 4－8 年 11.88%-23.75% 电子设备 6-12 年 7.92%-15.83% 4－8 年 11.88%-23.75% 独立董事邱定蕃、孙乃纪、王化民先生对上述会计估计变更发表了独立意见，认为 上述会计估计变更符合《企业会计制度》和《企业会计准则》的有关规定，符合国家关 于振兴东北老工业基地的有关政策和公司的实际情况，程序合法。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司第二届董事会第一次会议于 2004 年 3 月 15 日在公司二楼会议室召开。会 议审议通过了如下决议：一、公司 2003 年度董事会工作报告；二、公司 2003 年度总经 理工作报告；三、公司 2003 年度财务决算方案及 2004 年财务预算方案；四、公司 2003 年度利润分配预案；五、公司 2003 年度报告正文及年报摘要；六、选举柴连志先生为公 司董事长的议案；七、聘任于然波先生为公司总经理、吴术先生为公司董事会秘书。根 据总经理于然波先生提名，聘任赵海先生、吴术先生、李淳南先生为公司副总经理、吴 术先生为公司财务负责人；八、继续聘请北京中天华正会计师事务所有限公司为公司 2004 年度财务审计机构；并提请股东大会授权董事会在与会计师事务所签定合同时，确 定支付其报酬的数额；九、决定召开公司 2003 年度股东大会的议案。 2)、公司第二届董事会第二次会议于 2004 年 4 月 18 日在公司二楼会议室召开，会 议审议通过了公司 2004 年第一季度报告。 3)、公司第二届董事会临时会议于 2004 年 4 月 27 日在公司二楼会议室举行，会议 审议通过了如下决议：一、公司出资设立磐石市恒远物资回收有限公司；二、公司对重 冶集团镍钴冶炼分厂实施重组设立重庆吉恩冶炼有限公司；三、公司出资设立新乡吉恩 镍业有限公司。 4)、公司第二届董事会第三次会议于 2004 年 7 月 27 日在公司二楼会议室召开，会 议审议通过公司 2004 年半年度报告及摘要。 5)、公司第二届董事会临时会议于 2004 年 9 月 2 日以通讯方式举行，会议审议通过 了如下决议：公司为控股子公司重庆吉恩冶炼有限公司(公司控股 55%)向中国农业银行 綦江县支行借款壹仟万元及向中国银行綦江支行借款贰仟万元提供保证担保，承担连带 保证责任。 14 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 6)、公司第二届董事会第四次会议于 2004 年 10 月 19 在公司二楼会议室召开日，会 议审议通过了如下决议：一、公司设立长春热电分公司；二、修改公司章程；三、公司 收购镍业集团井下采矿、动能系统、长城公司股权等经营性净资产（含采矿权、土地使 用权）；四、公司与集团公司签订的《综合服务协议》；五、公司 2004 年第三季度报 告；六、公司出资 200 万元与长春高新等共同设立长春华立超导科技有限公司；七、公 司募集资金管理办法；八、决定召开 2004 年第二次临时股东大会。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照股东大会的决议及授权，执行股东大会已通过的决议。 2004 年 6 月 4 日实施完成公司 2003 年度利润分配方案，详见 2004 年 5 月 19 日上海证 券报、中国证券报刊登的公司分红派息实施公告。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经北京中天华正会计师事务所审计，2004 年度本公司合并净利润为 140,615,004.06 元，提取法定公积金 16,227,073.02 元，提取法定公益金 8,113,536.49 元，可供股东分 配利润为 174,456,091.63 元；2004 年度本公司母公司报表净利润 138,844,677.28 元， 母公司提取法定公积金 13,884,467.73 元，提取法定公益金 6,942,233.86 元，可供股东 分配利润为人民币 176,004,187.80 元；按照合并报表和母公司报表可供分配利润孰低分 配原则，以公司合并报表可供分配利润为基准，拟分配现金股利 57,000,000.00 元，由 股东按持股比例享有，每股分配现金股利人民币 0.30 元。该项利润分配预案尚待本公司 股东大会审议通过后实施。 （七）其他事项 1、报告期内，公司聘请的财务审计机构是北京中天华正会计师事务所，未变更。 2、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》，未变 更。 3、会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于吉林吉恩镍业股份有限公司与控股股东 及其他关联方占用资金情况的专项说明 吉林吉恩镍业股份有限公司全体股东： 我们接受吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“吉恩镍业”）的委托，审计了该 公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配 表和合并利润及利润分配表以及 2004 年度现金流量表、合并现金流量表，并出具了中天 华正（京）审[046]号审计报告。同时按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监 督管理委员会颁布的证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》的要求，对吉恩镍业控股股东及其他关联方占用吉恩镍 业资金情况出具专项说明。 由于我们的年度会计报表审计并非以检查控股股东及其他关联方占用资金为直接目 的，同时关联方之间交易存在共同舞弊的便利性和隐蔽性、提供证据的单方性（可验证 性差）、受托审计范围的局限性以及审计测试和被审计单位内部控制制度的固有限制， 因此，我们的审计并不能保证发现所有的控股股东及其他关联方间占用资金的情况。 15 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 本专项说明仅就我们在会计报表审计中发现的吉恩镍业与控股股东及其他关联方占 用资金情况说明如下： 一、关联方关系 ㈠、存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主营业务 的关系 或类型 代表人 吉林镍业 吉林省磐石市 金属镍、铜、锑、 集团有限 红旗岭镇红旗 采掘、冶炼及化工 母公司 国有 徐广平 责任公司 大街54号 副产品 ㈡、不存在控制关联关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 吉林腾达镍业实业公司 母公司直接控制 磐石东达机械有限责任公司 同一母公司 磐石宏城建筑有限责任公司 同一母公司 ㈢、2004 年 10 月 19 日，吉恩镍业与控股股东吉林镍业集团有限责任公司签署了 《股权转让协议》。根据《股权转让协议》，吉恩镍业以人民币 169.58 万元收购控股股 东所持有的磐石长城精细化工有限公司（以下简称长城公司）270 万股股权（占长城公 司总股本的 60%）。上述交易已经吉林省国有资产监督管理委员会吉国资产权字 [2004]152 号文予以核准。 二、与关联方资金往来情况 资金占用 会计科目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金占用原因 方名称 其他应收款 -3,053,321.46 351,681,051.85 348,670,399.04 -42,668.65 购销商品、劳务、收购资产 吉林镍业 -3,053,321.46 351,681,051.85 348,670,399.04 -42,668.65 债权小计 集团有限 责任公司 应付票据 86,000,000.00 86,000,000.00 - 购销商品、劳务 债务小计 86,000,000.00 - 86,000,000.00 - 应收账款 -5,940.00 11,940.00 6,000.00 - 购销商品、劳务 吉林腾达 债权小计 -5,940.00 11,940.00 6,000.00 - 镍业实业 应付账款 6,271,123.85 6,271,123.85 - 购销商品、劳务 公司 其他应付款 590,361.00 23,455,151.86 19,822,941.05 4,222,571.81 购 销 商 品 、 劳 务 债务小计 590,361.00 29,726,275.71 26,094,064.90 4,222,571.81 应收账款 512,908.15 512,908.15 - 购销商品、劳务 磐石东达 其他应收款 -200,000.00 12,195,152.05 12,843,221.29 -848,069.24 购 销 商 品 、 劳 务 机械有限 债权小计 -200,000.00 12,708,060.20 13,356,129.44 -848,069.24 责任公司 应付账款 2,335,036.18 1,806,660.16 528,376.02 购 销 商 品 、 劳 务 债务小计 - 2,335,036.18 1,806,660.16 528,376.02 磐石宏城 其他应收款 -300,000.00 7,243,481.41 7,139,845.00 -196,363.59 购 销 商 品 、 劳 务 建筑有限 公司 债权小计 -300,000.00 7,243,481.41 7,139,845.00 -196,363.59 16 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 吉恩镍业 2004 年度与控股股东吉林镍业集团有限责任公司及其他关联方发生的资金 往来主要是由于吉恩镍业与关联方发生购销货物、提供劳务、资产租赁、资产收购等关 联交易而产生的，除上述经营性资金往来外，我们未发现其他占用资金情况。 北京中天华正会计师事务所有限公司 二零零五年四月二日 4、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据证监发（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》精神，我们本着事实求是的态度，对吉林吉恩镍业股份有限公司 对外担保情况进行了认真的核查，现就有关问题说明如下： 报告期内公司严格执行证监发(2003)56 号文件中关于对外担保的规定，截止 2004 年 12 月 31 日，公司除为控股子公司重庆吉恩向银行借款 3000 万元提供保证式担保外， 不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方，任何非法人单位或个人提供担 保。符合证监发(2003)56 号文的相关规定。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 公司 2004 年度共召开了二次监事会： 1、第二届监事会第一次会议于 2004 年 3 月 15 日在公司二楼会议室举行。公司监事 应到 3 人，实际出席会议 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议审议 并通过了如下决议： （1）选举袁学文为公司第二届监事会召集人； （2）审议通过了《公司 2003 年度监事会工作报告》； （3）审议通过了《公司 2003 年度报告和年度报告摘要》； （4）审议通过了《公司 2003 年度财务决算方案》及《2004 年财务预算方案》； （5）审议通过了《公司 2003 年度利润分配预案》。 2、第二届监事会第二次会议于 2004 年 10 月 19 日在公司二楼会议室举行。公司监 事应到 3 人，实际出席会议 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议审 议并通过了如下决议： （1）审议通过了《公司设立长春热电分公司》的议案。 （2）审议通过了修改《公司章程》的议案。 （3）审议通过了《公司收购镍业集团井下采矿、动能系统、长城公司股权等经营性 净资产(含采矿权、土地使用权)》及公司与集团公司签订的《综合服务协议》的议案。 （4）审议通过了《公司 2004 年第三季度报告》的议案。 （5）审议通过了《公司募集资金管理办法》的议案。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会依照有关法律、法规和《公司章程》的规定，对公司依法运作情况进行 了监督检查。认为报告期内公司决策程序合法，内控制度比较完善，董事会能够贯彻执 行股东大会决议。公司董事及高级管理人员做到了工作勤勉、尽职尽责，在履行公司职 务时，没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 17 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 公司监事会认真检查公司财务制度和财务情况后认为，2004 年财务报告客观、真实 反映了公司的财务情况和经营成果，北京中天华正会计师事务所出具的标准无保留意见 的审计报告，客观公允、真实可信。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金投入项目与承诺投入项目一致，实际投资项目没有变更，目 前该项目正在建设中。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认真检查了公司报告期内收购资产情况，认为公司收购资产决策程序合法、 交易价格合理、没有发生内幕交易的情况，没有损害全体股东的利益。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对公司关联交易进行了跟踪检查，认为公司与关联方发生的关联交易，是公 司经营业务正常开展的需要 ，遵循了公开、公正、公平的原则。关联交易决策程序和实 施过程合法、规范，交易价格合理，没有损害本公司及各股东利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 (1)2004 年 10 月 19 日，公司与控股股东吉林镍业集团有限责任公司签署了《资产 收购协议》、《股权转让协议》、《采矿权转让协议》、《土地使用权转让协议》，收 购集团公司井下采矿（富家矿、大岭矿井下采矿）、动能系统（供水、供热、供电等辅 助生产设施）等经营性净资产，集团公司所持有的长城公司 270 万股股权，大岭矿、富 家矿两个矿山的采矿权，以及集团公司以出让方式取得的矿山等经营性净资产占用的土 地使用权。该资产评估价值为人民币 12,694.65 万元，实际购买金额为人民币 12,694.65 万元。本次资产收购依据中介机构评估结果，并经国家相关部门备案或确认 后做为定价依据。该事项经 2004 年 12 月 2 日召开的公司第二次临时股东大会审议通 过，并已于 2004 年 10 月 20 日、2004 年 12 月 3 日刊登在上海证券报和中国证券报上。 本次收购完成后，实现镍业集团内与本公司主营业务--镍系列产品有关的资产和业务全 部进入本公司，基本杜绝了与集团公司之间的关联交易，避免潜在的同业竞争。公司形 成完整的产业链，拥有更加独立完整的镍系列产品生产经营体系，有利于公司的持续经 营和稳定发展，对公司管理层的稳定性没有影响。目前本次资产收购有关的产权过户手 续大部分已办理完毕，部分正在办理中。 (2)2004 年 12 月 31 日，公司与吉林省腾达镍业实业公司（腾达公司）签订资产收 购协议，收购腾达公司下属兴达公司部分经营性资产。该资产经北京中威华德诚资产评 估有限公司评估，并出具了中威华德诚评报字（2004）第 1053 号资产评估报告书。该资 产的帐面价值为 326.06 人民币万元，评估价值为人民币 321.13 万元，实际购买金额为 人民币 288.65 万元。本次交易的定价是以评估结果为依据。本次资产收购，有利于公司 综合利用现有尾矿镍资源，进一步提高公司的资源回收利用效果，对公司管理层的稳定 性没有影响。目前产权过户手续正在办理中。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 18 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 占同类交 关联交易定价 关联交易金 关联方 关联交易内容 易额的比 结算方式 原则 额 重(％) 矿石、材料 市场价格 15,533.37 39.00 汇票、支票 吉林镍业集团有限责任公司 市场价格、协 水、汽 2,141.12 5.38 汇票、支票 议价格 电话费、运费、复印 市场价格、协 430.21 1.08 汇票、支票 费、房屋租赁 议价格 吉林省腾达镍业实业公司 矿石、材料 市场价格 1,923.99 4.83 汇票、支票 运输费、修理费 市场价格 120.42 0.30 汇票、支票 备品备件、材料 市场价格 348.89 0.88 汇票、支票 磐石东达机械有限责任公司 修理费、运费 市场价格 777.84 1.95 汇票、支票 磐石宏城建筑有限责任公司 运费、修理费 市场价格 680.57 1.71 汇票、支票 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联交 关联交易 关联交易 占同类交易额 关联方 结算方式 易内容 定价原则 金额 的比重(％) 吉林镍业集团有限责任公司 材料 市场价格 170.71 0.19 汇票、支票 吉林省腾达镍业实业公司 材料 市场价格 103.63 0.11 汇票、支票 磐石东达机械有限责任公司 材料 市场价格 348.18 0.38 汇票、支票 磐石宏城建筑有限责任公司 材料 市场价格 68.96 0.08 汇票、支票 报告期内，公司收购了集团公司井下采矿（富家矿、大岭矿井下采矿）、动能系统 （供水、供热、供电等辅助生产设施）、长城公司股权等经营性净资产。本次收购完成 后，公司除向集团公司提供少量的供热服务，存在约 500 万元的关联交易外，基本杜绝 了与集团公司之间在原料采购、供水、供热、房屋租赁等方面存在的日常关联交易。磐 石市新程汽车运输有限责任公司在报告期内完成了改制，本年度不再是公司的关联方。 随着磐石东达机械有限责任公司、磐石宏城建筑有限责任公司、吉林省腾达镍业实业公 司企业改制的完成，下一年度上述单位因与本公司不存在关联关系，不再是公司的关联 方，因此预计公司 2005 年将不存在因购销商品、接受劳务等发生的日常关联交易。 3、资产、股权转让的重大关联交易 详见本章第二项“报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项”。 4、公司与关联方债权债务往来、担保等事项 (1) 关联债权债务往来 19 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 占全部应收（付）款项余额 期末余额 科目名称 的比重（%） 2004年12月31日 2003年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日 应付票据 吉林镍业集团有限责任公司 86,000,000.00 100.00% 应付账款 磐石东达机械有限责任公司 528,376.02 0.54% 预收账款 吉林腾达镍业实业公司 5,940.00 0.02% 其他应付款 吉林镍业集团有限责任公司 42,668.65 3,053,321.46 0.18% 23.88% 吉林腾达镍业实业公司 4,222,571.81 590,361.00 18.52% 4.62% 磐石东达机械有限责任公司 848,069.24 200,000.00 3.72% 1.56% 磐石宏城建筑有限责任公司 196,363.59 300,000.00 0.86% 2.35% (2)公司与关联方无担保事项 5、公司无其他重大关联交易 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 2001 年 5 月 3 日，本公司控股子公司重庆吉恩镍业有限公司与重冶集团签订托管经 营协议，托管期限五年，自 2001 年 5 月 1 日至 2006 年 4 月 30 日，具体内容详见公司招 股说明书。2004 年 5 月，公司与重冶集团等共同出资设立了重庆吉恩冶炼有限公司，上 述托管经营协议提前终止，托管经营费全部转出，补偿费全部摊销完毕。报告期末公司 无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,000 报告期末对控股子公司担保余额合计 3,000 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 3,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 4.87 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 20 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 (1)借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国银行吉林市支行，住所：吉林市深圳 街 1 号；金额：5000 万元；年利率:5.58%；期限：2004.12.31-2005.12.25。 (2)借款合同。借款人：本公司；贷款人：交通银行长春市分行，住所：长春市同志 街 50 号；金额：5000 万元；年利率:5.0445％；期限：2004.3.31-2005.2.20。 (3)借款合同。借款人：本公司；贷款人：交通银行长春市分行，住所：长春市同志 街 50 号；金额：5000 万元；年利率:5.0445％；期限：2004.3.31-2005.3.10。 (4)借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国民生银行股份有限公司大连分行，住 所：大连市中山区延安路 28 号；金额：5000 万元；年利率:5.0445％；期限： 2004.3.29-2005.3.18。 (5)借款合同。借款人：本公司；贷款人：中国民生银行股份有限公司大连分行，住 所：大连市中山区延安路 28 号；金额：5000 万元；年利率:5.0445％；期限： 2004.3.19-2005.3.18。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，续聘北京中天华正会计师事务所有限公司为 本公司审计机构，支付其年度审计工作的酬金 50 万元人民币，截止本报告期末，该会计 师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内，公司镍冶炼厂改扩建项目列入发改办工业[2004]1488 号文《国家发展改 革委办公厅关于请编报东北老工业基地调整改造国债项目资金申请报告的通知》吉林老 工业基地第二批工业国债项目，该项目总投资 56000 万元。目前公司正在进行项目的前 期工作。该事项已于 2004 年 10 月 28 日刊登于上海证券报、中国证券报。 根据国家税总局财税字[1999]290 号《关于技术改造国产设备投资改造抵免所得税 暂行办法的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度应纳所得税额人民 币 33,509,045.97 元。 21 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务报告 (一)审计意见全文 审 计 报 告 中天华正（京）审[2005]046 号 吉林吉恩镍业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称股份公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2004 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润 分配表以及 2004 年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是股份公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了股份公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况及 2004 年度的 经营成果和现金流量情况。 北京中天华正会计师事务所 中 国 注 册 会 计 师 ： 张文荣 有限公司 中 国 注 册 会 计 师 ： 付丽君 中国·北京 二零零五年四月二日 (二)经审计会计报表 22 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 2004年12月31日 2003年12月31日 流动资产: 货币资金 五、1 291,185,945.42 338,993,320.19 短期投资 应收票据 五、2 12,640,926.30 63,655,036.58 应收股利 应收利息 应收账款 五、3 74,446,733.91 31,641,747.78 其他应收款 五、4 5,126,274.24 2,838,739.21 预付账款 五、5 89,251,912.29 40,458,562.28 应收补贴款 存货 五、6 119,516,862.81 151,146,367.89 待摊费用 13,493.58 9,246.60 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 592,182,148.55 628,743,020.53 长期投资： 长期股权投资 五、7 10,000,000.00 10,700,000.00 长期债券投资 长期投资合计 10,000,000.00 10,700,000.00 其中： 合并价差 固定资产： 固定资产原价 五、8 870,440,675.12 377,864,250.26 减: 累计折旧 五、8 315,337,181.19 150,635,790.81 固定资产净值 五、8 555,103,493.93 227,228,459.45 减: 固定资产减值准备 五、8 1,843,156.19 2,308,765.89 固定资产净额 五、8 553,260,337.74 224,919,693.56 工程物资 在建工程 五、9 135,160,238.58 60,072,915.25 固定资产清理 固定资产合计 688,420,576.32 284,992,608.81 无形资产及其他资产： 无形资产 五、10 63,334,993.41 7,075,522.38 长期待摊费用 五、11 7,280,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 63,334,993.41 14,355,522.38 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,353,937,718.28 938,791,151.72 公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 23 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 2004年12月31日 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 五、12 379,650,000.00 117,707,000.00 应付票据 86,000,000.00 应付账款 五、13 97,925,284.51 42,234,404.70 预收账款 五、14 61,715,709.20 24,140,363.69 应付工资 1,600.00 应付福利费 11,244,680.06 8,037,430.12 应付股利 应交税金 五、15 19,950,345.37 15,475,337.95 其他应交款 五、16 1,204,870.50 584,520.43 其他应付款 五、17 22,794,075.55 12,788,248.62 预提费用 五、18 1,679,128.49 418,459.32 预计负债 一年内到期的长期负债 37,930,000.00 其他流动负债 流动负债合计 634,094,093.68 307,387,364.83 长期负债： 长期借款 五、19 80,000,000.00 117,930,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 80,000,000.00 117,930,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 714,094,093.68 425,317,364.83 少数股东权益 23,550,149.44 2,139,044.24 股东权益： 股本 五、20 190,000,000.00 190,000,000.00 资本公积 五、21 247,174,996.42 244,831,267.97 盈余公积 五、22 42,662,387.11 18,321,777.60 其中: 法定公益金 五、22 14,220,795.69 6,107,259.20 未分配利润 五、23 136,456,091.63 58,181,697.08 其中: 拟分配现金股利 五、23 57,000,000.00 38,000,000.00 股东权益合计 616,293,475.16 511,334,742.65 负债及股东权益总计 1,353,937,718.28 938,791,151.72 公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 24 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 2004年12月31日 金额单位：人民币元 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 期末余额 合计 回升转回数 转出数 一、 坏账准备合计 5,946,231.62 3,974,797.79 9,921,029.41 其中： 应收账款 5,796,480.43 3,436,079.29 9,232,559.72 其他应收款 149,751.19 175,988.04 325,739.23 二、 短期投资跌价准备合计 其中： 股票投资 债券投资 三、 存货跌价准备合计 346,024.68 47,971.42 47,971.42 298,053.26 其中： 库存商品 346,024.68 47,971.42 47,971.42 298,053.26 原材料 四、 长期投资减值准备合计 其中： 长期股权投资 长期债权投资 五、 固定资产减值准备合计 2,308,765.89 1,473,064.24 1,938,673.94 1,938,673.94 1,843,156.19 其中： 房屋、建筑物 1,434,156.95 466,630.42 1,245,515.45 1,245,515.45 655,271.92 设备 874,608.94 1,006,433.82 693,158.49 693,158.49 1,187,884.27 六、 无形资产减值准备合计 其中： 专利权 商标权 七、 在建工程减值准备 八、 委托贷款建值准备 公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 25 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 合并利润及利润分配表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 2004年度 2003年度 一、主营业务收入 五、24 911,732,493.65 510,134,617.66 减： 主营业务成本 五、25 623,728,598.37 376,210,472.91 主营业务税金及附加 五、26 7,247,199.92 3,272,293.09 二、主营业务利润 280,756,695.36 130,651,851.66 加： 其他业务利润 五、27 3,893,668.58 1,190,982.53 减： 营业费用 五、28 17,396,826.53 13,709,965.65 管理费用 五、29 91,577,208.05 40,637,349.21 财务费用 五、30 19,252,476.96 10,858,680.77 三、营业利润 156,423,852.40 66,636,838.56 加： 投资收益 -29,540.61 补贴收入 五、31 2,338,401.51 148,865.63 营业外收入 130,675.50 40,000.00 减： 营业外支出 五、32 1,633,751.84 70,000.00 四、利润总额 157,259,177.57 66,726,163.58 减： 所得税 五、33 12,097,059.28 7,144,434.29 少数股东本期损益 4,547,114.23 859,980.42 五、净利润 140,615,004.06 58,721,748.87 加： 年初未分配利润 58,181,697.08 35,255,161.70 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 198,796,701.14 93,976,910.57 减： 提取法定公积金 16,227,073.02 6,530,142.33 提取法定公益金 8,113,536.49 3,265,071.16 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 174,456,091.63 84,181,697.08 减： 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 五、23 38,000,000.00 26,000,000.00 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 五、23 136,456,091.63 58,181,697.08 补充资料： 项 目 附注 2004年度 2003年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 26 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 报 表 项 目 附注 2004年度 一、经营活动产 生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 924,530,852.79 收到的税费返还 20,330,786.45 收到的其他与经营活动有关的现金 五、34 10,910,252.67 现金流入小计 955,771,891.91 购买商品、接受劳务支付的现金 624,560,697.93 支付给职工以及为职工支付的现金 56,317,957.38 支付各项税费 97,091,467.27 支付的其他与经营活动有关的现金 五、35 17,311,103.25 现金流出小计 795,281,225.83 经营活动产生的现金流量净额 160,490,666.08 二、投资活动产 生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 570,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 570,000.00 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 332,179,995.32 投资所支付的现金 3,695,800.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 335,875,795.32 投资活动产生的现金流量净额 -335,305,795.32 三、筹资活动产 生的现金流量 吸收投资所收到的现金 11,737,100.00 取得借款所收到的现金 409,650,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 421,387,100.00 偿还债务所支付的现金 261,650,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 32,729,197.12 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 294,379,197.12 筹资活动产生的现金流量净额 127,007,902.88 四、汇率变动对 现金的影响额 -148.41 五、现金及现金 等价物净增加额 -47,807,374.77 公司法定代表人 ：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机构负 责人：金龙国 注：所附会计报 表附注是会计报表的重要组成部分。 27 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表（续） 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 2004年度 1、 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 140,615,004.06 加： 少数股东本期收益 4,547,114.23 计提的资产减值准备 5,399,890.61 固定资产折旧 58,414,442.32 无形资产摊销 690,826.32 长期待摊费用摊销 12,078,865.51 待摊费用的减少（减：增加） 18,091.65 预提费用的增加（减：减少） 1,113,066.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -102,324.47 固定资产报废损失 223,850.36 财务费用 22,415,130.22 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 57,548,892.22 经营性应收项目的减少（减：增加） -150,344,171.56 经营性应付项目的增加（减：减少） 7,871,987.67 其他 经营活动产生的现金流量净额 160,490,666.08 2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 291,185,945.42 减： 现金的期初余额 338,993,320.19 加： 现金等价物的期末余额 减： 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -47,807,374.77 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 28 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 2004年 12月 2003年 31日 12月 流动资产: 货币资金 251,783,622.16 327,577,163.02 短期投资 应收票据 11,449,101.24 63,135,036.58 应收股利 应收利息 应收账款 六、1 68,140,572.29 37,311,387.21 其他应收款 六、2 16,104,109.47 13,816,836.56 预付账款 70,339,861.56 37,647,006.11 应收补贴款 存货 98,864,568.87 128,305,287.61 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 516,681,835.59 607,792,717.09 长期投资： 长期股权投资 六、3 80,036,630.28 34,328,621.98 长期债券投资 长期投资合计 80,036,630.28 34,328,621.98 固定资产： 固定资产原价 812,456,721.76 363,165,530.02 减: 累计折旧 306,301,839.96 149,062,314.23 固定资产净值 506,154,881.80 214,103,215.79 减: 固定资产减值准备 370,091.95 2,308,765.89 固定资产净额 505,784,789.85 211,794,449.90 工程物资 在建工程 131,951,439.15 58,022,278.40 固定资产清理 固定资产合计 637,736,229.00 269,816,728.30 无形资产及其他资产： 无形资产 55,092,352.43 7,075,522.38 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 55,092,352.43 7,075,522.38 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,289,547,047.30 919,013,589.75 公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 29 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 2004年12月31日 2003年12月31日 流动负债： 短期借款 342,650,000.00 114,707,000.00 应付票据 86,000,000.00 应付账款 83,688,351.88 36,531,745.77 预收账款 86,797,695.98 19,128,532.67 应付工资 1,600.00 应付福利费 9,866,997.75 7,372,374.61 应付股利 应交税金 15,898,711.28 15,137,295.36 其他应交款 1,074,781.79 543,909.16 其他应付款 17,063,875.25 11,295,956.67 预提费用 1,441,511.45 418,459.32 预计负债 一年内到期的长期负债 37,930,000.00 其他流动负债 流动负债合计 596,411,925.38 291,136,873.56 长期负债： 长期借款 80,000,000.00 117,930,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 80,000,000.00 117,930,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 676,411,925.38 409,066,873.56 股东权益： 股本 190,000,000.00 190,000,000.00 资本公积 247,174,996.42 244,831,267.97 盈余公积 37,955,937.70 17,129,236.11 其中: 法定公益金 12,651,979.23 5,709,745.37 未分配利润 138,004,187.80 57,986,212.11 其中: 拟分配现金股利 57,000,000.00 38,000,000.00 股东权益合计 613,135,121.92 509,946,716.19 负债及股东权益合计 1,289,547,047.30 919,013,589.75 公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 30 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 2004年12月31日 金额单位：人民币元 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 期末余额 合计 回升转回数 转出数 一、 坏账准备合计 6,822,428.29 3,344,478.99 10,166,907.28 其中： 应收账款 6,094,882.51 3,168,504.73 9,263,387.24 其他应收款 727,545.78 175,974.26 903,520.04 二、 短期投资跌价准备合计 其中： 股票投资 债券投资 三、 存货跌价准备合计 346,024.68 47,971.42 47,971.42 298,053.26 其中： 库存商品 346,024.68 47,971.42 47,971.42 298,053.26 原材料 四、 长期投资减值准备合计 其中： 长期股权投资 长期债权投资 五、 固定资产减值准备合计 2,308,765.89 1,938,673.94 1,938,673.94 370,091.95 其中： 房屋、建筑物 1,434,156.95 1,245,515.45 1,245,515.45 188,641.50 设备 874,608.94 693,158.49 693,158.49 181,450.45 六、 无形资产减值准备合计 其中： 专利权 商标权 七、 在建工程减值准备 八、 委托贷款建值准备 公司法定代表人：柴连志 主管会计机构的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 31 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附 注 2004年度 2003年度 一、主营业务收入 六、4 828,236,783.62 476,279,350.22 减： 主营业务成本 六、5 585,981,227.43 354,955,400.54 主营业务税金及附加 5,494,956.58 3,098,662.41 二、主营业务利润 236,760,599.61 118,225,287.27 加： 其他业务利润 4,408,917.89 1,118,062.03 减： 营业费用 16,804,912.07 13,466,454.09 管理费用 83,714,394.37 38,162,687.26 财务费用 18,999,264.03 10,737,177.90 三、营业利润 121,650,947.03 56,977,030.05 加： 投资收益 六、6 22,446,579.85 7,114,834.78 补贴收入 10,971.00 营业外收入 120,000.00 40,000.00 减： 营业外支出 137,880.54 70,000.00 四、利润总额 144,079,646.34 64,072,835.83 减： 所得税 5,234,969.06 6,404,811.03 五、净利润 138,844,677.28 57,668,024.80 加： 年初未分配利润 57,986,212.11 34,968,391.03 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 196,830,889.39 92,636,415.83 减： 提取法定公积金 13,884,467.73 5,766,802.48 提取法定公益金 6,942,233.86 2,883,401.24 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 176,004,187.80 83,986,212.11 减： 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 38,000,000.00 26,000,000.00 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 138,004,187.80 57,986,212.11 补充资料： 项 目 附注 2004年度 2003年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 32 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 报 表 项 目 附注 2004年度 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 831,252,732.82 收到的税费返还 17,646,651.01 收到的其他与经营活动有关的现金 4,455,745.56 现金流入小计 853,355,129.39 购买商品、接受劳务支付的现金 538,673,310.48 支付给职工以及为职工支付的现金 48,133,127.51 支付各项税费 78,214,431.85 支付的其他与经营活动有关的现金 19,689,854.87 现金流出小计 684,710,724.71 经营活动产生的现金流量净额 168,644,404.68 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 570,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 570,000.00 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 308,940,608.95 投资所支付的现金 17,945,800.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 326,886,408.95 投资活动产生的现金流量净额 -326,316,408.95 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 372,650,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 372,650,000.00 偿还债务所支付的现金 258,650,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 32,121,388.18 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 290,771,388.18 筹资活动产生的现金流量净额 81,878,611.82 四、 汇率变动对现金的影响额 -148.41 五、 现金及现金等价物净增加额 -75,793,540.86 公司 法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司 负责人：吴术 公司会计机构负责人：金 龙国 注： 所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 33 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 现 金 流 量 表（续） 编制单位：吉林吉恩镍业股份有限公司 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 2004年度 1、 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 138,844,677.28 加： 计提的资产减值准备 3,296,507.57 固定资产折旧 56,140,881.38 无形资产摊销 607,567.30 长期待摊费用摊销 4,798,865.51 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 1,023,052.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -120,000.00 固定资产报废损失 156,643.64 财务费用 21,901,780.34 投资损失（减：收益） -22,446,579.85 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 26,893,303.80 经营性应收项目的减少（减：增加） 5,333,253.43 经营性应付项目的增加（减：减少） -67,785,547.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 168,644,404.67 2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 251,783,622.16 减： 现金的期初余额 327,577,163.02 加： 现金等价物的期末余额 减： 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -75,793,540.86 公司法定代表人：柴连志 主管会计工作的公司负责人：吴术 公司会计机构负责人：金龙国 注：所附会计报表附注是会计报表的重要组成部分。 34 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 (三)会计报表附注 会 计 报 表 附 注 2004 年 12 月 31 日 金额单位：除特别说明外，以人民币元表述 一、公司简介 吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“股份公司”或“本公司”）是经吉林省经 济贸易委员会吉经贸企改字[2000]954 号《关于设立吉林吉恩镍业股份有限公司的批 复》批准，以吉林镍业公司（2001 年 3 月变更为吉林镍业集团有限责任公司，以下简称 “集团公司”）作为主发起人，联合营口青花耐火材料股份有限公司、南海市华创化工 有限公司、长沙矿冶研究院、吉林省通化赤柏松铜镍矿共同发起设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95 号文核准，股份公司于 2003 年 8 月 21 日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A 股）股票 6000 万股，发行价格为每股人民币 4.66 元，募集资金人民币 27960 万元。上述募集资金业经 中天华正会计师事务所中天华正（京）验[2003]012 号验资报告验证。 股份公司于 2003 年 8 月 28 日重新登记，注册资本变更为人民币 190,000,000.00 元，注册号：2200001008136，注册地址：吉林省磐石市红旗岭镇。法定代表人：柴连 志。 公司经营范围：镍、铜、钴、硫冶炼及副产品加工；企业经营本企业自产产品及相 关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零 配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工“三来一补”业务；供热、供电、 粉煤灰销售、锅炉管道维修。 经上海证券交易所上证上字[2003]108 号文批准，股份公司 6000 万股社会公众股于 2003 年 9 月 5 日起在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“吉恩镍业”，股票交易代码 为 600432。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司及纳入合并范围的控股子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产物资除按规定进行资产评估以 评估确认值计价外，均以取得时的实际成本计价，遵循历史成本原则。 5、外币业务核算方法 本公司发生外币经济业务时，按发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间 价折合人民币记账，月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场汇价 的中间价进行调整，发生的差额，属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，且在 35 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 其达到预定可使用状态前，按照借款费用资本化的原则进行处理，计入有关固定资产的 购建成本；属于筹建期的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金，价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年（含 1 年）的投资，包 括股票、债券、基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本计价。投资转让或到 期兑付时，确认投资损益。在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低于成 本的差额，计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 8.1、坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例 本公司坏账损失采用备抵法核算。根据债务单位的财务状况、现金流量情况以及本 公司以前年度的经验合理估计，分析账龄后确定坏账准备提取比例。资产负债表日至财 务报告批准报出日之间已收回的应收款项不计提坏账准备。纳入合并范围的子公司亦按 与本公司相同的会计政策进行核算。 具体坏账准备计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年（含 1 年） 10% 2—3 年（含 2 年） 20% 3—4 年（含 3 年） 40% 4—5 年（含 4 年） 80% 5 年以上（含 5 年） 100% 8.2、提取范围：本公司的应收账款和其他应收款。 8.3、坏账的确认标准 本公司在发生下列情况之一时，确认为坏账损失： 8.3.1、因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后，仍然无法收回的应收款 项； 8.3.2、因债务人死亡，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确实无法收回的应收 款项； 8.3.3、因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项； 对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，并冲销提 取的坏账准备。 9、存货核算方法 9.1、存货主要包括：库存商品、原材料、低值易耗品、包装物、在产品等。 9.2、存货计价方法 库存商品（产成品）入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价； 低值易耗品、 包装物在领用时一次性摊销；原材料中矿石入库按实际成本计价，发出采用个别计价 法；其他原材料购入、发出时按实际成本计价。 9.3、本公司的生产成本采用逐步结转分步法核算，期末在产品按主要原材料成本计 算。 36 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 9.4、存货的期末计价 本公司期末存货计价采用成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的账面成本 高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 9.5、存货可变现净值的确定 库存商品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定； 在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后的余额 确定； 其他存货，按现行重置成本确定。 9.6、存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。 10、长期投资核算方法 长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过 1 年（不含 1 年） 的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期 投资。 10.1、长期债权投资 以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费 用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资成本减去相关 费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价在债券存续 期内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 10.2、长期股权投资 投资取得时按根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投资占被投资 单位有表决权资本总额 20%以下，或虽 20%以上（含 20%）但不具有重大影响的，按成本 法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%），或虽不足 20%但有重 大影响的按权益法核算；投资占被投资单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 10.3、股权投资差额的核算方法 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享 有被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同 没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，直接记入资本公积。 10.4、长期投资的期末计价 本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低 的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可收回金额低于账面价值的差 额，逐项提取长期投资减值准备，计入当期损益。 11、固定资产的计价、折旧方法 11.1、固定资产标准 固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值 在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定资产管理。 11.2、固定资产分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 37 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 11.3、固定资产计价方法 本公司固定资产按取得时的实际成本计价；本公司改制设立时，发起人投入的固定 资产按经评估确认的价值记账。 11.4、固定资产折旧方法 固定资产的折旧采用直线法计算，按固定资产的类别和估计使用年限和预计净残值 率（5%）确定折旧率。发起人投入的固定资产按照评估后的固定资产净值和尚可使用年 限计提折旧。 固定资产分类折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 1 0 -4 0 年 2 .3 8 % -9 .5 0 % 机器设备 6 -2 1 年 4 .5 2 % -1 5 .8 3 % 运输设备 4 -8 年 1 1 .8 8 % -2 3 .7 5 % 电子设备 4 -8 年 1 1 .8 8 % -2 3 .7 5 % 11.5、固定资产的期末计价 期末，对由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可 收回金额低于账面价值，按固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减 值准备。 12、在建工程核算方法 12.1、在建工程的计价及利息资本化 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用 状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用 状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建 工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。为购 建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所 购建的固定资产达到预计可使用状态前，按借款费用资本化原则计算相应数额计入所购 建固定资产的成本，所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本 化，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。 12.2、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工 决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理 了竣工决算手续后再作调整。 上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当 存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： 12.2.1、固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部 完成； 12.2.2、已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定 地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 12.2.3、该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 12.2.4、所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或 基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 12.3、在建工程的期末计价 38 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果在建工程项目发生下列情 况之一时，则按在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备： 12.3.1、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 12.3.2、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； 12.3.3、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法资本化 13.1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币 借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款 费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购建固定 资产而专门借入的款项。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处 理： 13.1.1、因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费 用会计准则规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。 13.1.2、因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使 用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费 用。如果辅助费用的金额较小，则于发生当期确认为费用。 13.2 资本化期间 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额开始资本化： 13.2.1、资产支出已经发生； 13.2.2、借款费用已经发生； 13.2.3、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购建的 固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发 生当期确认为费用。 13.3、借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利息的资 至当期末止购建固定资产累计支出加 ＝ × 资本化率 本化金额 权平均数 累计支出加权平均数按如下公式计算： 累计支出 加权 每笔资产支出 每笔资产支出实际占用天数或月数 =∑[ × ] 平均数 金额 会计期间涵盖的天数或月数 资本化率按下列原则确定： 13.3.1、为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； 13.3.2、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平 均利率。加权平均利率按如下公式计算： 39 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 专门借款当期实际发生的利息之和 加权平均利率 ＝ × 100% 专门借款本金加权平均数 其中，“专门借款本金加权平均数”按如下公式计算： 专门借款本金加权平 每笔专门借款 每笔借款实际占用天数或月数 =∑[ × ] 均数 本金 会计期间涵盖的天数或月数 如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整 额，对资本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。 在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资 本化金额，如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期 专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的 利息收入于发生时直接计入当期财务费用。 14、无形资产的计价、摊销方法 14.1、无形资产的计价 无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有 的、没有实物形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按实际支付的价款计价，投资 者投入的无形资产按投资各方确认的价值计价。 14.2、无形资产的摊销方法 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规 定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限 的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期 的期限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受 益年限和有效年限两者之中较短者。合同和法律均未规定受益期限的，按不超过 10 年的 期限摊销。 14.3 无形资产的期末计价 期末，本公司对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护期且 不能带来经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已 丧失使用价值和转让价值的无形资产，按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差 额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费 用，包括除购置和建造固定资产以外，所有筹建期间发生的费用；经营租赁方式租入固 定资产的改良支出。长期待摊费用单独核算，筹建期间发生的费用在公司开始生产经营 当月起一次计入开始生产经营当月的损益；经营租入固定资产的改良支出在剩余租赁其 与租赁资产尚可使用年限较短期间内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、收入确认原则 16.1、商品销售：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商 品经营权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且 相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 16.2、提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认营 业收入的实现。 40 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 18、会计政策、会计估计变更 根据吉林省地方税务局吉地税函[2004]92 号《吉林省地方税务局关于明确所得税几 项业务问题的通知》和财税[2004]153 号《财政部、国家税务总局关于落实振兴东北老 工业基地企业所得税优惠政策的通知》，“东北地区工业企业的固定资产（房屋、建筑 物除外），可在现行规定折旧年限的基础上，按不高于 40%的比例缩短折旧年限”。 本公司据此调整缩短了机器设备、电子设备、运输设备的折旧年限，此项会计估计 的变更影响本年度净利润减少数为 33,292,046.63 元。 19、合并财务报表的编制方法 19.1、合并范围的确定原则 本公司根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》的要求，对拥有其 过半数以上权益性资本或虽然拥有的权益性资本未过其半数以上，但具有实际控制权的 被投资企业，纳入合并会计报表范围。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司包括重庆吉恩镍业有限责任 公司（以下简称重庆吉恩）、吉林卓创有色金属有限公司（以下简称卓创公司）、新乡 吉恩镍业有限公司（以下简称新乡公司）、重庆吉恩冶炼有限公司（以下简称重庆冶 炼）、磐石恒远物资回收有限公司（以下简称恒源公司）、磐石长城精细化工有限公司 （以下简称长城公司）。 19.2、子公司所采用的会计政策和会计处理方法与本公司相一致。 19.3、合并采用的会计方法 合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依 据，根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内部投 资、内部交易和内部债权债务等内部会计事项后编制而成。 20、利润分配方法 根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，当年税后利润按下列顺序进行 分配： 20.1、弥补以前年度亏损； 20.2、提取 10%的法定公积金； 20.3、提取 5%的法定公益金； 20.4、提取任意公积金； 20.5、向投资者分配利润。 三、主要税项 1、增值税：高冰镍、高冰镍含镍、电解镍、硫酸镍、硫酸铜、电解铜、硫酸等适用 17％的税率，铜精矿含铜适用 13％的税率。恒远公司属于废旧物资回收企业，免交增值 税。卓创公司享受社会福利企业先征后退政策。 2、城市维护建设税：本公司及重庆吉恩按实际应缴纳流转税额的 5%计缴，上海、 沈阳、新乡三地驻外分公司税率为 7%，深圳、永吉两地驻外分公司税率为 1%。卓创公司 享受社会福利企业直接减免政策。 3、教育附加费：按实际应缴纳流转税额的 3%计缴。卓创公司享受社会福利企业直 接减免政策。 41 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 4、企业所得税：按应纳税所得额的 33％计缴。本公司所属驻外销售分公司在生产 经营场所所在地独立缴纳企业所得税。重庆吉恩、重庆冶炼经重庆市经济委员会认定为 国家鼓励类产业的内资企业，享受 15%的优惠税率。卓创公司享受社会福利企业先征后 退政策。 根据国家税总局财税字[1999]290 号《关于技术改造国产设备投资改造抵免所得税 暂行办法的通知》，购买国产设备投资的 40%可从购买设备当年比前一年新增企业所得 税中抵免,当年不足抵免的,递延到下期抵免；经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免 本年度应纳所得税额人民币 33,509,045.97 元。本公司上年度应纳所得税额 17,172,354.77 元,本年本公司应纳企业所得税额 43,545,208.40 元,技术改造国产设备 投资改造可抵免所得税 26,372,853.63 元,其余留待下期抵扣。 根据（94）财税字 09 号文件规定，企业在原设计规定的产品外，综合利用本企业生 产过程产生的在资源综合利用目录内的资源做主要原料生产的产品的所得，自生产经营 之日起免征所得税 5 年；经吉林省地方税务局批准综合利用产品，从 2004—2008 年免征 企业所得税，本年度免征税额 11,997,238.98 元。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司情况 金额单位：人民币万元 业务 本公司 所占权益比 子公司名称 注册资本 经营范围 成立时间 性质 投资额 例 冶炼、加工、购销：金属镍、 重庆吉恩镍业有限 生产加工 800.00 钴、铜、铜粉；购销：化工产 717.00 89.625% 2001年4月 责任公司 企业 品（危险品除外） 吉林卓创有色金属 生产加工 镍、铜、钒、钴、钼有色金属 1,000.00 950.00 95% 2002年10月 有限公司 企业 原料购销加工 硫酸镍、硫酸钴加工、铜加工 新乡吉恩镍业有限 生产加工 1,000.00 、有色金属化工原料（危险品 600.00 60% 2004年5月 公司 企业 除外） 冶炼、加工、购销：有色金属 重庆吉恩冶炼有限 生产加工 2,358.53 及副产品；购销：原辅材料及 1,297.19 55% 2004年6月 公司 企业 化工产品（危险品除外） 磐石恒远物资回收 生产加工 镍、钴、铜、钒废品及含镍、 100.00 95.00 95% 2004年5月 有限公司 企业 钴、铜、钒废料购销 金属表面处理助剂、氟化镍、 磐石长城精细化工 生产加工 450.00 醋酸镍、氟硅酸镍、醋酸钴等 270.00 60% 2001年9月 有限公司 企业 相关产品 2、2003 年 8 月 7 日，新乡市人民政府以新企改[2003]2 号文同意股份公司以人民币 270 万元购并新乡市电子化学品厂。股份公司于 2003 年 11 月 18 日与新乡市人民政府签 订了企业购并协议，以人民币 270 万元收购新乡市电子化学品厂经评估后的净资产 365.88 万元（含土地 217 万元）。 2004 年 5 月，股份公司联合自然人陈建华和吕清文共同出资组建新乡吉恩镍业有限 公司，其中股份公司出资 600 万元（净资产作价 270 万元、现金 330 万元）。 3、2004 年 10 月 19 日，股份公司与集团公司签署了《股权转让协议》。根据《股 权转让协议》，股份公司收购集团公司所持有的长城公司 270 万股股权（占长城公司总 42 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 股本的 60%），依据国众联（京）评报字（2004）第 33 号“磐石长城精细化工有限公司 资产评估报告书”评定的长城公司整体资产价值（评估结果业经吉林省国资委以吉国资 产权字[2004]153 号文予以确认），交易价格确定为长城公司整体资产评估值的 60%，计 人民币 169.58 万元。 4、与上期合并范围相比，本期股份公司通过投资新增控股子公司新乡吉恩镍业有限 公司、重庆吉恩冶炼有限公司和磐石恒远物资回收有限公司，通过股权收购新增控股子 公司磐石长城精细化工有限公司。 五、合并会计报表主要项目注释 注：以下会计报表项目中的“期初数”为 2003 年 12 月 31 日数据，“期末数”为 2004 年 12 月 31 日数据，“上年数”为 2003 年度累计数，“本期数”为 2004 年度累计 数。 1、货币资金 1.1、货币资金按项目列示如下： 项 目 期末数 期初数 现金 378,425.13 343,945.13 银行存款 290,807,520.29 333,573,375.06 其他货币资金 5,076,000.00 合 计 291,185,945.42 338,993,320.19 1.2、随着公司募集资金项目的运作，公司用款增多，致使货币资金期末较期初比较 有较大幅度的下降。 2、应收票据 2.1、应收票据按种类列示如下： 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 12,640,926.30 35,495,036.58 商业承兑汇票 28,160,000.00 合计 12,640,926.30 63,655,036.58 2.2、本公司期末无用于质押的应收票据。 3、应收账款 3.1、应收账款按账龄分析列示如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 74,528,730.26 89.06% 3,726,436.51 26,927,564.02 71.92% 1,346,378.20 1-2年 239,558.00 0.29% 23,955.80 1,826,867.64 4.88% 182,686.76 2-3年 1,708,515.93 2.04% 341,703.19 2,739,231.79 7.32% 547,846.36 3-4年 2,560,081.79 3.06% 1,024,032.72 3,533,046.60 9.44% 1,413,218.64 4-5年 2,629,880.73 3.14% 2,103,904.58 525,838.44 1.40% 420,670.75 5年以上 2,012,526.92 2.41% 2,012,526.92 1,885,679.72 5.04% 1,885,679.72 合 计 83,679,293.63 100.00% 9,232,559.72 37,438,228.21 100.00% 5,796,480.43 43 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 3.2、应收账款前五名单位欠款金额为人民币 54,760,080.69 元，占应收账款期末余 额的 65.44%。 3.3、应收账款期末无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 3.4、本期计提坏账准备比例超过 40%的应收账款主要如下： 单位名称 金 额 计提比例 账龄 江西锂厂 325,000.00 100% 5年以上 吉林化纤集团有限责任公司实业发展公司 285,922.46 100% 5年以上 沈阳昌泰利物资有限公司 196,969.50 100% 5年以上 上海新华铸钢厂 170,145.00 100% 5年以上 东丰无机化工厂 168,225.03 100% 5年以上 大连经济区东北机械工业供销公司 142,968.89 100% 5年以上 宁波镍钴化工有限公司 130,412.44 100% 5年以上 浙江工业大学黄岩精细化工厂 120,000.00 100% 5年以上 长春市兴源合成材料厂 100,372.17 100% 5年以上 长春盛荣物资经销有限公司 76,495.21 100% 5年以上 吉林市昌邑区华大物资经销处 51,473.96 100% 5年以上 长春市长辉金属材料经销处 51,259.65 100% 5年以上 吉林省磐石冶金工矿公司供销公司 40,662.59 100% 5年以上 长春市宏宇化工产品经销站 25,214.19 100% 5年以上 辽阳铁合金厂钛白粉厂 23,505.52 100% 5年以上 昆明市福保特种钢磨片厂 20,000.00 100% 5年以上 44 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 单位名称 金 额 计提比例 账龄 磐石市工商联铸造工业公司 6,042.30 100% 5年以上 抚顺石油化工公司化工塑料厂 19,600.00 100% 5年以上 伊通满族自治县东新特钢零部铸造厂 15,652.45 100% 5年以上 盘石化工商店 4,920.00 100% 5年以上 梅河口市华丰糠醛厂 3,506.50 100% 5年以上 通化美达化工有限公司 2,898.00 100% 5年以上 洁赫通重型机器有限公司 2,586.00 100% 5年以上 东丰县兽药厂 2,537.50 100% 5年以上 沈阳市昌迪计量仪表厂 2,410.05 100% 5年以上 辉南制剂厂 2,114.00 100% 5年以上 长春硫酸铝厂 12,715.91 100% 5年以上 梅河口市顺达物资有限责任公司 8,617.60 100% 5年以上 吉昌造纸厂 300.00 100% 5年以上 胜利油田物华防腐厂 1,194,723.00 80% 4-5年 株州元亨新型储能材料有限公司 823,731.30 80% 4-5年 吉林化纤股份有限公司 425,517.51 80% 4-5年 长春化工轻工总公司 138,823.30 80% 4-5年 吉林高特集团有限公司 37,127.31 80% 4-5年 吉林铁合金集团鹏程科技开发公司 6,553.94 80% 4-5年 吉林市吉冶钢铁有限公司 2,915.37 80% 4-5年 口前长松肥皂厂 489.00 80% 4-5年 合 计 4,698,993.61 上述应收账款主要是销售镍产品的货款，欠款单位主要为有色金属冶炼企业和化工 企业，均是本公司多年客户，由于近几年处于不景气状态，资金周转困难，支付货款速 度较慢，业务往来逐年减少。对此，本公司保持了谨慎态度，对此部分应收账款较大比 例地提取了坏账准备。截止 2004 年 12 月 31 日共计提坏账准备人民币 4,116,431.50 元，占该部分应收账款余额的 88.67%。 3.5、本公司本期无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但本 期又全额收回的应收账款。 3.6、本年度股份公司与重庆冶炼厂（现重冶集团）对账，核销应收账款 362,730.76 元。 4、其他应收款 4.1、其他应收款按账龄分析列示如下： 45 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 4,390,796.28 80.54% 219,539.81 2,986,312.70 99.93% 149,315.65 1-2年 1,060,958.19 19.46% 106,095.82 2-3年 2,177.70 0.07% 435.54 3-4年 259.00 0.00% 103.60 4-5年 5年以上 合计 5,452,013.47 100.00% 325,739.23 2,988,490.40 100.00% 149,751.19 4.2、其他应收款前五名单位欠款总额为 2,795,663.70 元，占其他应收款期末余额 的 51.28%。 4.3、其他应收款期末无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 4.4、本期无计提坏账准备比例超过 40%的其他应收款。 4.5、本公司本期无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但本 期又全额收回的其他应收款。 5、预付账款 5.1、预付账款按账龄分析列示如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 87,630,698.46 98.18% 38,443,851.58 95.02% 1-2年 856,652.90 0.96% 1,896,311.74 4.69% 2-3年 646,161.97 0.73% 118,398.96 0.29% 3年以上 118,398.96 0.13% 合计 89,251,912.29 100.00% 40,458,562.28 100.00% 5.2、预付账款前五名单位欠款总额为 55,186,159.62 元，占预付账款期末数的 61.63%。 5.3、预付账款期末无持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 5.4、账龄超过一年预付账款未收回原因：部分供应商尚未提供发票，但货物已收 到，本公司对这部分存货已作暂估入库处理，增加了应付账款，待发票取得后，该部分 预付账款可和应付账款对冲抵销。 6、存货及存货跌价准备 6.1、存货及存货跌价准备按项目列示如下： 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 产成品 56,647,400.32 298,053.26 59,234,051.27 346,024.68 在产品 35,748,418.65 59,470,384.17 包装物 80,305.78 1,468.80 委托加工物资 7,273,541.91 924,589.23 原材料 20,065,249.41 31,861,899.10 合 计 119,814,916.07 298,053.26 151,492,392.57 346,024.68 46 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 6.2、原材料以最近重新购置全价确定其可变现净值；产成品以最近售价减预计销售 过程中发生的费用及税金确定其可变现净值。由于金属镍价格上涨，本公司本年度转回 存货跌价准备 47,971.42 元。 7、长期股权投资 7.1、长期股权投资按类别列示如下： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 - 对子公司投资 2,700,000.00 2,700,000.00 - 对合营企业投资 - 对联营企业投资 - 其他股权投资 8,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,700,000.00 2,000,000.00 2,700,000.00 10,000,000.00 7.2、其他股权投资按单位列示如下： 占被投资单位 会计政策 被投资单位名称 投资期限 投资金额 核算方法 注册资本比例 差异 上海远桥投资有限公司 长期 8,000,000.00 21.05% 成本法 无 长春华力超导科技有限公司 长期 2,000,000.00 28.57% 成本法 无 7.3、本年度，股份公司与长春高新技术产业（集团）股份有限公司、长春科技风险 投资有限公司和自然人周本初、杨箭、邹雅菊共同出资组建了长春华力超导科技有限公 司，股份公司持股 28.57%。由于无法对其实施实质控制，公司采用成本法核算此项投 资。 7.4、本年度，股份公司在新乡市电子化学品厂的基础上追加现金投资人民币 330 万 元，与自然人陈建华和吕清文共同出资组建新乡吉恩镍业有限公司，股份公司持股 60%。期末，根据财会字[1995]11 号将新乡公司纳入合并会计报表合并范围。由于上述 原因造成股份公司本期对子公司投资的减少。 7.5、本公司本年度无计提减值准备之长期股权投资。 8、固定资产及累计折旧 8.1、固定资产及累计折旧按资产类别列示如下： 资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋建筑物 178,119,907.53 226,001,255.41 3,326,187.80 400,794,975.14 机器设备 184,285,414.16 262,383,287.61 2,911,844.77 443,756,857.00 运输设备 10,471,157.42 8,985,521.40 1,786,370.19 17,670,308.63 电子设备 4,987,771.15 3,477,058.81 246,295.61 8,218,534.35 合 计 377,864,250.26 500,847,123.23 8,270,698.37 870,440,675.12 累计折旧 房屋建筑物 79,284,458.96 78,583,709.81 758,454.03 157,109,714.74 机器设备 67,672,798.89 81,046,372.19 1,253,203.10 147,465,967.98 运输设备 1,909,941.05 4,934,025.00 387,568.53 6,456,397.52 电子设备 1,768,591.91 2,643,622.81 107,113.77 4,305,100.95 合 计 150,635,790.81 167,207,729.81 2,506,339.43 315,337,181.19 固定资产净值 227,228,459.45 555,103,493.93 47 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 8.2、股份公司本年度固定资产增加说明见附注十一第 5、6 项。 8.3、本公司将部分房屋建筑物和机器设备用于贷款抵押，取得人民币短期借款 62,650,000.00 元，人民币长期借款 80,000,000.00 元。 8.4、固定资产减值准备明细表 资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 1 ,2 4 5 ,5 1 5 .4 5 4 6 6 ,6 3 0 .4 2 1 ,2 4 5 ,5 1 5 .4 5 4 6 6 ,6 3 0 .4 2 机器设备 6 9 3 ,1 5 8 .4 9 9 8 2 ,2 8 8 .5 4 6 9 3 ,1 5 8 .4 9 9 8 2 ,2 8 8 .5 4 运输设备 1 9 0 ,8 0 4 .7 4 1 3 ,5 5 1 .7 5 2 0 4 ,3 5 6 .4 9 电子设备 1 7 9 ,2 8 7 .2 1 1 0 ,5 9 3 .5 3 1 8 9 ,8 8 0 .7 4 合 计 2 ,3 0 8 ,7 6 5 .8 9 1 ,4 7 3 ,0 6 4 .2 4 1 ,9 3 8 ,6 7 3 .9 4 1 ,8 4 3 ,1 5 6 .1 9 本年度，本公司处理深圳分公司的部分固定资产，转回固定资产减值准备 1,938,673.94 元。 9、在建工程 9.1、在建工程按工程项目列示如下： 预算数 本期转入 资金 完工 工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数 （万元） 固定资产 来源 程度 热电联产 12000 40,646,339.46 278,783,411.51 233,507,410.53 28,342,324.12 57,580,016.32 自筹 羰基镍 942,318.63 56,063,778.89 1,624,539.42 55,381,558.10 自筹 长春吉恩股份大厦 8,050,000.00 4,800,000.00 12,850,000.00 自筹 萃取工程 1,869,563.45 1,869,563.45 自筹 硫酸1#2#洗涤塔 5,033,600.52 8,231,286.03 7,514,225.87 4,177,256.68 1,573,404.00 自筹 信息化建设 788,680.00 848,069.61 335,000.00 1,301,749.61 自筹 新乡车间改造 1,239,235.98 1,239,235.98 自筹 氢氧化亚镍改造 2,351,211.00 6,379,079.73 4,757,867.93 2,887,884.01 1,084,538.79 自筹 选矿改造工程 37,657.00 2,414,481.46 1,240,438.83 679,052.16 532,647.47 自筹 零星采购 2,045,435.00 1,409,659.92 106,351.88 529,423.20 自筹 预处理二期工程 2,050,636.85 3,479,503.40 5,530,140.25 - 自筹 冶炼改造工程 2,138,117.82 126,879.49 1,001,012.67 1,010,225.66 其他零星项目 172,471.79 2,844,342.85 1,870,346.04 938,592.60 207,876.00 自筹 合计 60,072,915.25 371,136,305.73 255,956,968.86 40,092,013.54 135,160,238.58 9.2、本公司本年度在建工程发生额无利息资本化金额。 9.3、本公司本年度在建工程其他减少主要是预付工程款增减变动。 9.4、在建工程其他项包括期末余额在人民币 10 万元以下零星工程项目共 24 项。 48 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 9.5、本公司本年度无计提减值准备之在建工程。 10、无形资产 10.1、无形资产按类型列示如下： 本期 剩余摊 类型 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 转出 销期限 土地使用权 47,224,800.00 7,075,522.38 37,631,003.33 689,732.30 3,208,006.59 44,016,793.41 见 10.2 采矿权 19,318,200.00 19,318,200.00 19,318,200.00 120-132个月 合计 66,543,000.00 7,075,522.38 56,949,203.33 - 689,732.30 3,208,006.59 63,334,993.41 10.2、本公司在吉林省磐石市、河南省新乡市、重庆市綦江县等地均拥有土地使用 权，由于取得时间及使用年限的不同，上述土地使用权剩余摊销期限自 128 至 594 个月 不等。 10.3、2004 年 10 月 19 日，股份公司与集团公司签署了《土地使用权转让协议》， 股份公司收购集团公司以出让方式取得的矿山等经营性净资产占用的土地使用权。根据 吉林省吉港房地产咨询评估有限公司出具的（吉林省）吉港 [2004]（估）字第 188 号土 地估价报告，上述土地总地价为人民币 2,980.18 万元（评估结果业经磐石市国土资源局 备案确认）。 10.4、2004 年 10 月 19 日，股份公司与集团公司签署了《采矿权转让协议》，股份 公司收购集团公司拥有的富家矿、大岭矿两个矿山的采矿权。 根据吉林大地会计师事务所有限责任公司出具的吉大地评报字 [2004]第 021 号采矿 权评估报告，集团公司拥有的大岭矿采矿权价值 389.19 万元。 根据吉林大地会计师事务所有限责任公司出具的吉大地评报字 [2004]第 022 号采矿 权评估报告，集团公司拥有的富家矿采矿权价值 1542.64 万元。 上述评估结果业经国土资源部分别以国土资矿认字（2004）第 629、630 号《国土资 源部采矿权评估结果确认书》予以确认。 10.5、本公司本年度无计提减值准备之无形资产。 11、长期待摊费用 11.1、长期待摊费用按项目列示如下： 本期 剩余摊 项目 原始金额 期初数 本期转出 本期摊销 期末数 增加 销期限 托管经营费 13,500,000.00 6,300,000.00 6,300,000.00 - 补偿费 2,100,000.00 980,000.00 980,000.00 - 合计 15,600,000.00 7,280,000.00 - 6,300,000.00 980,000.00 - - 49 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 11.2、2001 年 5 月，本公司控股子公司重庆吉恩与本公司客户重庆冶炼（集团）有 限责任公司（以下简称“重冶集团”）签订“托管经营协议”，重冶集团将其镍钴冶金 分厂房屋及生产设备交予重庆吉恩托管经营，托管期五年，自 2001 年 5 月 1 日至 2006 年 4 月 30 日，托管期间重庆吉恩应支付托管经营费 1350 万元，以重冶集团历年累计拖 欠本公司货款抵顶，同时向镍钴冶金分厂原租赁方昆明同昌隆工贸有限责任公司支付解 约补偿费 210 万元。协议涉及款项已全部结清，重庆吉恩已将托管经营费、补偿费共计 1560 万元计入长期待摊费用，自 2001 年 5 月 1 日起分五年摊销。 2004 年 5 月，股份公司与重冶集团合资成立重庆吉恩冶炼有限公司，上述托管经营 协议提前终止，托管经营费全部转出，补偿费全部摊销完毕。 12、短期借款 12.1、短期借款按借款类别列示如下： 借款类别 期末数 期初数 保证借款 217,000,000.00 80,000,000.00 信用借款 100,000,000.00 3,000,000.00 质押借款 抵押借款 62,650,000.00 34,707,000.00 合计 379,650,000.00 117,707,000.00 12.2、本公司将部分房屋建筑物、设备用于贷款抵押，取得人民币短期借款 6265 万 元。 12.3、本公司 21700 万元保证借款由分别由吉林省冶金国有控股有限责任公司和吉 林镍业集团有限责任公司提供担保。 13、应付账款 期末数 期初数 97,925,284.51 42,234,404.70 13.1、应付账款前五名单位欠款总额为人民币 21,091,636.78 元，占应付账款期末 数的 21.54%。 13.2、应付账款中无欠持本公司 5%以上股份股东单位的款项。 13.3、本公司期末账龄超过三年的应付账款共计 800,212.40 元，占应付账款期末数 的 0.82%。 14、预收账款 期末数 期初数 61,715,709.20 24,140,363.69 14.1、预收账款期末数中无欠持本公司 5%以上股份股东单位的款项。 50 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 14.2、截止 2004 年 12 月 31 日，本公司账龄超过一年的预收账款共计人民币 1,695,451.31 元（31 户），均系销售客户结算余款。 15、应交税金 15.1、应交税金按税项列示如下： 税 项 税率 期末数 期初数 增值税 13%、 17% 9,276,652.84 6,586,039.26 企业所得税 15%、33% 8,182,395.25 7,111,363.30 城市维护建设税 1%、 5%、 7% 2,272,624.31 1,241,301.19 房产税 126,457.84 216,379.20 土地使用税 49,050.00 299,000.00 代扣代缴个人所得税 1,255.00 1,255.00 印花税 41,910.13 20,000.00 合 计 19,950,345.37 15,475,337.95 15.2、根据财政部、国家税务总局财税[2004]168 号文《财政部、国家税务总局关 于印发〈2004 年东北地区扩大增值税抵扣范围暂行办法〉的通知》，纳税人 2004 年度 应抵扣的固定资产进项税额暂采取单独计算退税的过渡方法。股份公司期末应抵扣固定 资产进项税额为 2,693,029.21 元。 16、其他应交款 项 目 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 应缴流转税额的3% 1,136,629.47 584,287.24 河道管理费 应缴流转税额的1% 156.93 13.32 交通建设附加费 应缴流转税额的5% 68,046.51 地方教育经费 应缴流转税额的1% 37.59 219.87 合 计 1,204,870.50 584,520.43 17、其他应付款 期末数 期初数 22,794,075.55 12,788,248.62 17.1、其他应付款前五名企业欠款总额为 9,246,561.37 元，占其他应付款期末数的 40.57%。 17.2、其他应付款中欠持本公司 5%以上股份股东单位的款项如下： 股东单位名称 期末数 期初数 吉林镍业集团有限责任公司 42,668.65 3,053,321.46 17.3、本公司无账龄超过三年的大额其他应付款。 51 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 18、预提费用 项目 期末数 期初数 水电费 387,987.00 停工期间费用 435,255.56 贷款利息 855,885.93 418,459.32 合计 1,679,128.49 418,459.32 19、长期借款 19.1、长期借款按借款类别列示如下： 借款类别 期末数 期初数 保证借款 信用借款 质押借款 抵押借款 80,000,000.00 117,930,000.00 合计 80,000,000.00 117,930,000.00 19.2、本公司将部分房屋建筑物、设备用于贷款抵押，取得人民币长期借款 8000 万 元。 20、股本 截止 2004 年 12 月 31 日止，本公司股本结构列示如下： 52 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 金额单位：人民币万元 本期变动增（+）减（-） 股份类别 期初数 增发 公积金 期末数 新股 配股 转股 送股 其他 小计 尚未上市流通股份 发起人股份 13,000 - - - - - - 13,000 其中：国家拥有股份 12,118 - 12,118 境内法人持有股份 882 - 882 外资法人持有股份 - - 其他 - - 募集法人股 - - 内部职工股 - - 优先股或其他 - - 尚未流通股份合计 13,000 - - - - - - 13,000 已上市流通股份 境内上市的人民币普通股 6,000 - 6,000 境内上市的外资股 - - 境外上市的外资股 - - 其他 - - 已流通股合计 6,000 - - - - - - 6,000 股本合计 19,000 - - - - - - 19,000 21、资本公积 21.1、资本公积按项目列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 225,086,140.52 225,086,140.52 拨款转入 19,200,000.00 19,200,000.00 股权投资准备 304,094.90 2,343,728.45 2,647,823.35 其他资本公积 241,032.55 241,032.55 合计 244,831,267.97 2,343,728.45 - 247,174,996.42 21.2、本公司控股子公司卓创公司本年度收到财政部门返还的 2003 年度税款 844,119.43 元，本公司按持股比例计算转入资本公积 304,094.90 元； 本公司控股子公司新乡公司评估基准日至公司成立日之间经营活动所形成收益 1,524,955.40 元，本公司按持股比例计算转入资本公积 914,973.24 元； 本公司以人民币 169.58 万元购买集团公司所持有的长城公司 270 万股股权（占长城 公司总股本的 60%），初始投资成本小于应享有长城公司所有者权益份额之间的差额 626,826.75 元，直接记入资本公积。 22、盈余公积 53 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 12,214,518.40 16,227,073.02 28,441,591.42 法定公益金 6,107,259.20 8,113,536.49 14,220,795.69 合计 18,321,777.60 24,340,609.51 - 42,662,387.11 23、未分配利润 23.1、未分配利润按年度列示如下： 项 目 2004年 12月 31日 2003年 12月 31日 期初未分配利润 58,181,697.08 35,255,161.70 加： 本期实现的净利润 140,615,004.06 58,721,748.87 减： 提取法定公积金 16,227,073.02 6,530,142.33 提取法定公益金 8,113,536.49 3,265,071.16 可供股东分配的利润 174,456,091.63 84,181,697.08 减： 支付普通股股利 38,000,000.00 26,000,000.00 期末未分配利润 136,456,091.63 58,181,697.08 其中： 拟分配现金股利 57,000,000.00 38,000,000.00 23.2、根据股份公司一届六次董事会会议决议确定的 2003 年度利润分配预案，公司 2003 年度分配现金股利 38,000,000.00 元，该项利润分配预案业经本公司 2004 年 4 月 20 日召开的 2003 年度股东大会审议通过后实施。公司本年度向股东分配现金股利 38,000,000.00 元。 23.3、根据公司二届五次董事会决议确定的 2004 年度利润分配预案，2004 年度本 公司合并净利润为 140,615,004.06 元，提取法定公积金 16,227,073.02 元，提取法定公 益金 8,113,536.49 元，可供股东分配利润为 174,456,091.63 元；2004 年度本公司母公 司报表净利润 138,844,677.28 元，母公司提取法定公积金 13,884,467.73 元，提取法定 公益金 6,942,233.86 元，可供股东分配利润为人民币 176,004,187.80 元；按照合并报 表和母公司报表可供分配利润孰低分配原则，以合并报表可供分配利润为基准，拟分配 现金股利 57,000,000.00 元，由股东按持股比例享有，每股分配现金股利人民币 0.30 元。该项利润分配预案尚待本公司股东大会审议通过后实施。 24、主营业务收入 24.1、主营业务收入按项目列示如下： 54 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 本期数 上年数 高冰镍含镍 3,386,608.92 10,115,814.39 硫酸镍 475,659,131.42 326,988,915.36 电解镍 239,286,397.46 88,742,641.83 水淬高冰镍 3,515,047.58 391,528.96 硫酸铜 14,017,929.65 9,305,747.86 铜精矿含铜 13,193,050.85 5,909,401.47 铜粉含铜 10,425,399.33 3,889,349.69 氢氧化镍 58,275,649.48 28,941,135.79 硫酸 7,711,019.44 5,181,255.72 外来镍精矿加工 4,310,502.56 3,315,251.81 电解铜 5,483,458.89 3,414,576.58 电解钴 7,130,971.73 7,553,147.43 氯化镍 28,464,877.28 11,135,883.82 硫酸钴 1,435,732.79 2,335,745.14 偏钒酸铵 6,491,211.13 1,768,532.09 偏钒酸钠 10,962,120.96 其他产品 21,983,384.18 1,145,689.72 合 计 911,732,493.65 510,134,617.66 24.2、本公司前五名客户销售收入总额 216,472,184.79 元，占公司全部销售收入的 23.74%。 25、主营业务成本 项 目 本期数 上年数 高冰镍含镍 3,399,478.03 7,928,206.73 硫酸镍 299,691,458.33 231,841,480.95 电解镍 178,213,847.88 67,473,866.81 水淬高冰镍 2,842,166.98 314,366.84 硫酸铜 5,480,289.73 5,631,998.01 铜精矿含铜 6,021,296.05 3,674,071.51 铜粉含铜 6,610,476.88 2,668,488.48 氢氧化镍 38,042,284.85 23,349,143.95 硫酸 8,915,515.49 6,743,239.91 外来镍精矿加工 8,862,556.60 4,127,611.15 电解铜 2,246,785.70 2,339,682.68 电解钴 6,122,229.38 6,277,121.88 氯化镍 21,921,446.53 9,210,138.33 硫酸钴 813,941.84 3,058,022.94 偏钒酸铵 5,753,441.39 696,815.88 偏钒酸钠 8,232,790.95 其他产品 20,558,591.76 876,216.86 合 计 623,728,598.37 376,210,472.91 55 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 26、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本期数 上年数 城市维护建设税 流转税的1%或5%或7% 4,226,711.61 2,049,861.35 教育费附加 流转税的3% 2,494,516.77 1,222,431.74 其他地方税费 525,971.54 合 计 7,247,199.92 3,272,293.09 27、其他业务利润 项 目 本期数 上年数 销售材料物资 1,217,164.01 1,190,982.53 出售废旧物资 2,676,504.57 合 计 3,893,668.58 1,190,982.53 28、营业费用 本期数 上年数 17,396,826.05 13,709,965.65 29、管理费用 本期数 上年数 91,577,208.05 40,637,349.21 本公司本期管理费用较上期大幅增长的主要原因： ⑴、缩短折旧年限会计估计变更，补提折旧 33,292,046.63 元。 ⑵、新增四家控股子公司，增加管理人员开支。 30、财务费用 项 目 本期数 上年数 利息支出 22,549,959.42 12,047,991.54 减：利息收入 3,560,730.41 1,332,956.20 加：汇兑收益 198,659.37 -86,400.80 加：手续费 64,588.58 230,046.23 合 计 19,252,476.96 10,858,680.77 31、补贴收入 31.1、补贴收入按项目列示如下： 56 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 项目 本期数 上年数 来源 依据 批准文件 批准机关 文件时效 财政补贴 2,338,401.51 148,865.63 合计 2,338,401.51 148,865.63 31.2、本公司及控股子公司本年度收到当地财政部门财政补贴人民币 2,338,401.51 元。 32、营业外支出 项 目 本期数 上年数 罚款、滞纳金支出 108,012.07 固定资产减值准备 1,473,064.24 处置固定资产净损失 17,675.53 捐赠支出 30,000.00 70,000.00 其他支出 5,000.00 合 计 1,633,751.84 70,000.00 33、所得税 33.1、本公司企业所得税应纳税所得额调整事项如下： 项 目 本期数 备注 会计利润 144,079,646.34 减： 外埠分公司已纳税利润 -6,838,049.53 分回子公司已纳税利润 22,446,579.85 加： 捐赠赞助 30,000.00 各项税收的滞纳金罚金和罚 107,880.54 款 业务招待费超支 34,487.85 超标准坏账准备 3,297,457.91 固定资产报废 156,643.64 开办费转回 -142,408.99 减： 技术开发费税前扣除 应纳税所得额 131,955,176.97 税率 33% 应纳企业所得税额 43,545,208.40 减： 国产设备投资改造抵免所得税 26,372,853.63 附注五、33.2 减： 资源综合利用免征所得税 11,997,238.98 附注五、33.3 实际应纳企业所得税额 5,175,115.79 57 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 33.2、根据国家税总局财税字[1999]290 号《关于技术改造国产设备投资改造抵免 所得税暂行办法的通知》，购买国产设备投资的 40%可从购买设备当年比前一年新增企 业所得税中抵免,当年不足抵免的,递延到下期抵免；经吉林省地方税务局审批同意本公 司抵免本年度应纳所得税额人民币 33,509,045.97 元。本公司上年度应纳所得税额 17,172,354.77 元,本年本公司应纳企业所得税额 43,545,208.40 元,技术改造国产设备 投资改造可抵免所得税 26,372,853.63 元,其余留待下期抵扣。 33.3、根据（94）财税字 09 号文件规定，企业在原设计规定的产品外，综合利用本 企业生产过程产生的在资源综合利用目录内的资源做主要原料生产的产品的所得，自生 产经营之日起免征所得税 5 年；经吉林省地方税务局批准综合利用产品，从 2004—2008 年免征企业所得税，本年度免征税额 11,997,238.98 元。 33.4、本公司本年度合并利润表列示的所得税 12,097,059.28 元，包括母公司企业 所得税人民币 5,175,115.79 元，汇入母公司报表驻外销售分公司企业所得税人民币 59,853.27 元，及子公司企业所得税人民币 6,862,090.22 元。 34、收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金人民币 10,910,252.67 元，主要为银行存款 利息收入、备用金报销还款等。 35、支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金人民币 17,311,103.25 元，其主要明细如 下： 项目或内容 金额 差旅费 8,136,167.47 业务招待费 1,611,191.11 中介机构费 1,504,036.00 保险费 1,491,343.58 修理费 1,487,904.03 办公费 1,040,529.36 工会经费 450,000.00 会务费 447,928.70 水资源管理费 400,000.12 排污费 400,000.00 运输费 358,730.66 六、母公司会计报表有关项目附注 1、应收账款 1.1、应收账款按账龄分析列示如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 67,890,665.40 88.12% 3,394,533.27 32,895,605.53 75.79% 1,644,780.28 1-2年 239,558.00 0.31% 23,955.80 1,826,867.64 4.21% 182,686.76 2-3年 1,708,515.93 2.22% 341,703.19 2,739,231.79 6.31% 547,846.36 3-4年 2,560,081.79 3.32% 1,024,032.72 3,533,046.60 8.14% 1,413,218.64 4-5年 2,629,880.73 3.42% 2,103,904.58 525,838.44 1.21% 420,670.75 5年以上 2,012,526.92 2.61% 2,012,526.92 1,885,679.72 4.34% 1,885,679.72 合计 77,041,228.77 100.00% 8,900,656.48 43,406,269.72 100.00% 6,094,882.51 58 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 1.2、期末应收账款前五名单位欠款总额为人民币 46,944,089.60 元，占应收账款期 末余额的 60.93%。 1.3、其他事项说明见附注五第 3 项。 2、其他应收款 2.1、其他应收款按账龄分析列示如下： 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 15,946,412.32 93.76% 797,320.62 14,542,204.64 99.99% 727,110.24 1-2年 1,060,958.19 6.24% 106,095.82 2-3年 2,177.70 0.01% 435.54 3-4年 259.00 0.00% 103.60 4-5年 5年以上 合计 17,007,629.51 100.00% 903,520.04 14,544,382.34 100.00% 727,545.78 2.2、期末其他应收款前五名单位欠款总额为人民币 2,795,663.70 元，占其他应收 款期末数的 16.44%。 2.3、其他事项说明见附注五第 4 项。 3、长期股权投资 3.1、长期股权投资按类别列示如下： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 - 对子公司投资 26,328,621.98 43,708,008.30 70,036,630.28 对合营企业投资 - 对联营企业投资 - 其他股权投资 8,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 合 计 34,328,621.98 45,708,008.30 - 80,036,630.28 3.2、长期股权投资按被投资单位列示如下： 占被投资单位 会计政策 被投资单位名称 投资期限 投资金额 核算方法 注册资本比例 差异 重庆吉恩镍业有限责任公司 长期 7,170,000.00 89.625% 权益法 无 吉林卓创有色金属有限公司 长期 9,662,149.75 95% 权益法 无 新乡吉恩镍业有限公司 长期 6,000,000.00 60% 权益法 无 重庆吉恩冶炼有限公司 长期 12,971,900.00 55% 权益法 无 磐石恒远物资回收有限公司 长期 950,000.00 95% 权益法 无 磐石长城精细化工有限公司 长期 1,695,800.00 60% 权益法 无 上海远桥投资有限公司 长期 8,000,000.00 21.05% 成本法 长春华力超导科技有限公司 长期 2,000,000.00 28.57% 成本法 59 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 投资金额 被投资单位权益增减额 被投资单位名称 初始投资 追加投资 本期 累计 重庆吉恩镍业有限责任公司 7,170,000.00 11,481,327.89 18,495,604.42 吉林卓创有色金属有限公司 9,662,149.75 7,362,670.05 6,840,770.85 新乡吉恩镍业有限公司 2,700,000.00 3,300,000.00 1,875,395.01 1,875,395.01 重庆吉恩冶炼有限公司 12,971,900.00 2,706,659.93 2,706,659.93 磐石恒远物资回收有限公司 950,000.00 -30,461.16 -30,461.16 磐石长城精细化工有限公司 1,695,800.00 -949,011.87 -949,011.87 上海远桥投资有限公司 8,000,000.00 长春华力超导科技有限公司 2,000,000.00 3.3、2003 年 8 月 7 日，新乡市人民政府以新企改[2003]2 号文同意股份公司以人民 币 270 万元购并新乡市电子化学品厂。股份公司于 2003 年 11 月 18 日与新乡市人民政府 签订了企业购并协议，以人民币 270 万元收购新乡市电子化学品厂经评估后的净资产 365.88 万元（含土地 217 万元）。 2004 年 5 月，股份公司联合自然人陈建华和吕清文共同出资组建新乡吉恩镍业有限 公司，其中股份公司出资 600 万元（净资产作价 270 万元、现金 330 万元）。 新乡公司评估基准日至公司成立日之间经营活动所形成收益 1,524,955.40 元，本公 司按持股比例计算记入股权投资准备 914,973.24 元。 3.4、2004 年 6 月 16 日，股份公司与重庆冶炼（集团）有限公司、重庆机电控股 （集团）有限公司和 13 个自然人共同出资组建重庆吉恩冶炼有限公司，股份公司出资 1,279.19 万元，持股 55%。2004 年 6 月 17 日经公司股东会决议同意股东重庆冶炼（集 团）有限公司将其出资 482.18 万元（占注册资本的 20.44%）股权承债转让给重庆华浩 冶炼有限公司，公司并于 2004 年 6 月 23 日办理了工商变更备案。 3.5、2004 年 5 月，股份公司与集团公司共同出资组建磐石恒远物资回收有限公 司，股份公司出资 95 万元，持股 95%。 3.6、2004 年 10 月 19 日，股份公司与集团公司签署了《股权转让协议》。根据 《股权转让协议》，股份公司收购集团公司所持有的长城公司 270 万股股权（占长城公 司总股本的 60%），依据国众联（京）评报字（2004）第 33 号“磐石长城精细化工有限 公司资产评估报告书”评定的长城公司整体资产价值（评估结果业经吉林省国资委以吉 国资产权字[2004]153 号文予以确认），交易价格确定为长城公司整体资产评估值的 60%，计人民币 169.58 万元。股份公司初始投资成本小于应享有长城公司所有者权益份 额之间的差额 626,826.75 元记入股权投资准备。 3.7、本公司不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 3.8、本公司长期投资未发生减值，故未提取长期投资减值准备。 4、主营业务收入 4.1、主营业务收入按项目列示如下： 60 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 本期数 上年数 高冰镍含镍 59,803,448.90 17,672,838.39 硫酸镍 475,659,131.42 326,988,915.36 电解镍 130,003,712.53 57,315,040.80 水淬高冰镍 11,070,979.92 391,528.96 硫酸铜 14,017,929.65 9,305,747.86 铜精矿含铜 13,193,050.85 5,909,401.47 铜粉含铜 756,056.62 552,991.45 氢氧化镍 58,275,649.48 28,941,135.79 硫酸 7,760,712.43 5,181,255.72 外来镍精矿加工 4,310,502.56 3,315,251.81 电解铜 5,483,458.89 3,414,576.58 电解钴 2,790,464.26 3,082,311.89 氯化镍 28,464,877.28 11,135,883.82 硫酸钴 1,435,732.79 2,335,745.14 其他产品 15,211,076.04 736,725.18 合 计 828,236,783.62 476,279,350.22 4.2、公司前五名客户销售收入总额 216,472,184.79 元，占公司全部销售收入的 26.14%。 5、主营业务成本 项 目 本期数 上年数 高冰镍含镍 49,298,748.74 15,485,230.73 硫酸镍 317,723,268.44 231,841,480.95 电解镍 99,311,550.74 46,642,125.31 水淬高冰镍 8,951,677.84 314,366.84 硫酸铜 10,713,949.69 5,631,998.01 铜精矿含铜 6,021,296.05 3,674,071.51 铜粉含铜 83,623.40 70,000.00 氢氧化镍 38,042,284.85 23,349,143.95 硫酸 8,965,208.48 6,743,239.91 外来镍精矿加工 9,599,794.96 4,127,611.15 电解铜 2,246,785.70 2,339,682.68 电解钴 877,599.50 1,785,926.50 氯化镍 21,921,446.53 9,210,138.33 硫酸钴 813,941.84 3,058,022.94 其他产品 11,410,050.67 682,361.73 合 计 585,981,227.43 354,955,400.54 6、投资收益 6.1、投资收益分项目列示如下： 61 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 本期数 上年数 股票投资收益 基金投资收益 4,581.99 债权投资收益 联营或合营企业分配利润 期末调整被投资企业所有者权益净增减金额 22,446,579.85 7,144,375.39 股权投资差额摊销 -36,105.80 股权投资转让收益 短期投资跌价准备 1,983.20 合 计 22,446,579.85 7,114,834.78 6.2、本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 七、关联方关系及其交易 ㈠、存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主营业务 的关系 或类型 代表人 吉林镍业集团 吉林省磐石市红旗岭镇 金属镍、铜、锑、采掘、 母公司 国有 徐广平 有限责任公司 红旗大街54号 冶炼及化工副产品 ㈡、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年12月31日 吉林镍业集团 300,000,000.00 300,000,000.00 有限责任公司 ㈢、存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 2003年12月31日 本期增加 本期减少 2004年12月31日 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 吉林镍业集团 121,180,000.00 63.78% 121,180,000.00 63.78% 有限责任公司 ㈣、不存在控制关联关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 吉林腾达镍业实业公司 母公司直接控制 磐石东达机械有限责任公司 同一母公司 磐石宏城建筑有限责任公司 同一母公司 ㈤、本公司与关联方的交易 1、定价政策：按下列原则定价。 62 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 1.1、本公司按下列标准结算采购集团公司镍原矿石价格：以交货日当月上海长江有 色金属交易所电解镍商品的月平均价格，按不同的品位乘以相应的系数，为镍金属量的 含税价格。不同品位的镍矿石具体系数为： 矿石镍品位（%） 系数 0.6-0.8 0.090 0.8-1.0 0.155 1.0-1.5 0.215 1.5-2.0 0.255 2.0- 0.275 特富矿品位（%） 系数 8.0-10.0 0.420 10.0-15.0 0.440 1.2、集团公司按下列标准向本公司收取：取暖费 4 元/平方米，蒸汽 50 元/吨，民 用水 1 元/吨（其中：安装水表 1.5 元/吨），工业用水 3 元/吨，液化气、材料备件、劳 务按市场价格结算,通讯--企业外电话按磐石电信局价格结算、企业内部电话每台 20 元/ 月。 1.3、本公司租赁集团公司的办公楼 5,841 平方米，年租金为人民币 500,000.00 元。 2、销售货物 企业名称 2004年度 2003年度 吉 林镍业 集团有 限责任 公司 1,707,117.80 11,876,062.68 吉 林腾达 镍业实 业公司 1,036,303.10 843,994.50 磐 石东达 机械有 限责任 公司 3,481,810.78 1,512,392.21 磐 石宏城 建筑有 限责任 公司 689,613.61 1,120,481.43 3、采购货物 企业名称 2004年度 2003年度 吉林镍业集团有限责任公司 176,744,900.26 125,306,127.24 吉林腾达镍业实业公司 19,239,878.97 17,389,467.88 磐石东达机械有限责任公司 3,488,877.20 281,822.43 4、接受劳务 企业名称 2004年度 2003年度 吉林镍业集团有限责任公司 3,802,122.81 1,699,010.72 吉林腾达镍业实业公司 1,204,155.85 328,875.51 磐石东达机械有限责任公司 7,778,410.09 191,336.22 磐石宏城建筑有限责任公司 6,805,724.00 4,819,340.15 5、承租 63 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 企业名称 2004年度 2003年度 吉林镍业集团有限责任公司 500,000.00 500,000.00 6、资产转让 6.1、2004 年 10 月 19 日，股份公司与集团公司签署了《资产收购协议》，股份公 司收购集团公司井下采矿（富家矿、大岭矿井下采矿）、动能系统（供水、供热、供电 等辅助生产设施）、磐石长城精细化工有限公司股权等经营性净资产。 依据北京国众联资产评估有限公司国众联（京）评报字（2004）第 34 号《资产评估 报告书》评定的收购资产整体价值（评估结果业经吉林省国资委以吉国资产权字 [2004]152 号文《关于对吉林镍业集团有限责任公司产权转让资产评估项目予以核准的 批复》核准备案），交易价格确定为人民币 7,613.07 万元。 2004 年 10 月 19 日，股份公司与集团公司签署了《股权转让协议》。股份公司收购 集团公司所持有的长城公司 270 万股股权（占长城公司总股本的 60%）。 依据北京国众联资产评估有限公司国众联（京）评报字（2004）第 33 号《资产评估 报告书》评定的长城公司整体资产价值（评估结果业经吉林省国资委以吉国资产权字 [2004]153 号文《关于对磐石长城精细化工有限公司产权转让资产评估项目予以核准的 批复》予以确认），交易价格确定为长城公司整体资产评估值的 60%，计人民币 169.58 万元。 2004 年 10 月 19 日，股份公司与集团公司签署了《采矿权转让协议》。股份公司收 购集团公司拥有的大岭矿、富家矿两个矿山的采矿权。 依据吉林大地会计师事务所有限责任公司出具的吉大地评报字 [2004]第 021 号采矿 权评估报告评定的大岭矿采矿权价值（评估结果业经国土资源部国土资矿认字（2004） 第 629 号《国土资源部采矿权评估结果确认书》予以确认），大岭矿采矿权的交易价格 确定为人民币 389.19 万元。 依据吉林大地会计师事务所有限责任公司出具的吉大地评报字 [2004]第 022 号采矿 权评估报告评定的富家矿采矿权价值（评估结果业经国土资源部国土资矿认字（2004） 第 630 号《国土资源部采矿权评估结果确认书》予以确认），富家矿采矿权的交易价格 确定为人民币 1542.64 万元。 2004 年 10 月 19 日，股份公司与集团公司签署了《土地使用权转让协议》，股份公 司收购集团公司以出让方式取得的矿山等经营性净资产占用的土地使用权。 依据吉林省吉港房地产咨询评估有限公司出具的（吉林省）吉港 [2004]（估）字第 188 号土地估价报告评定的上述土地总地价（评估结果业经磐石市国土资源局备案确 认），交易价格确定为人民币 2,980.18 万元。 本次资产收购交易事项的资金来源为股份公司自有资金。 本次资产收购交易事项业经股份公司 2004 年第二次临时股东大会审议通过。 6.2、2004 年 12 月 31 日，股份公司与吉林腾达镍业实业公司签订资产收购协议， 以人民币 288.65 万元收购腾达公司下属兴达公司资产。上述资产业经北京中威华德诚资 产评估有限公司评估，并出具了中威华德诚评报子（2004）第 1053 号资产评估报告书。 7、关联方应收应付款项金额 64 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 占全部应收（付）款项余额 期末余额 科目名称 的比重（%） 2004年12月31日 2003年12月31日 2004年12月31日 2003年12月31日 应付票据 吉林镍业集团有限责任公司 86,000,000.00 100.00% 应付账款 磐石东达机械有限责任公司 528,376.02 0.54% 预收账款 吉林腾达镍业实业公司 5,940.00 0.02% 其他应付款 吉林镍业集团有限责任公司 42,668.65 3,053,321.46 0.18% 23.88% 吉林腾达镍业实业公司 4,222,571.81 590,361.00 18.52% 4.62% 磐石东达机械有限责任公司 848,069.24 200,000.00 3.72% 1.56% 磐石宏城建筑有限责任公司 196,363.59 300,000.00 0.86% 2.35% 八、或有事项 本公司无或有事项。 九、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 2005 年 1 月，根据国家税总局财税字[1999]290 号《关于技术改造国产设备投资改 造抵免所得税暂行办法的通知》，经吉林省地方税务局审批同意本公司抵免本年度应纳 所得税额人民币 33,509,045.97 元。本公司依据此调整了 2004 年度应纳企业所得税额。 2005 年 1 月 21 日，根据(94)财税字 09 号文件规定，企业在原设计规定的产品外， 综合利用本企业生产过程产生的在资源综合利用目录内的资源做主要原料生产的产品的 所得，自生产经营之日起免征所得税 5 年；经吉林省地方税务局批准综合利用产品，从 2004—2008 年免征企业所得税，本年度免征税额 11,997,238.98 元。 十一、重要事项 1、2001 年 5 月，本公司控股子公司重庆吉恩镍业有限责任公司(以下简称“重庆吉 恩”)与本公司客户重庆冶炼(集团)有限责任公司(以下简称“重冶集团”)签订“托管经 营协议”，重冶集团将其镍钴冶金分厂房屋及生产设备交予重庆吉恩托管经营，托管期 五年，自 2001 年 5 月 1 日至 2006 年 4 月 30 日，托管期间重庆吉恩应支付托管经营费 1350 万元，以重冶集团历年累计拖欠本公司货款抵顶，同时向镍钴冶金分厂原租赁方昆 明同昌隆工贸有限责任公司支付解约补偿费 210 万元。协议涉及款项已全部结清，重庆 吉恩已将托管经营费、补偿费共计 1560 万元计入长期待摊费用，自 2001 年 5 月 1 日起 分五年摊销。 2004 年 5 月，股份公司与重冶集团合资成立重庆吉恩冶炼有限公司，上述托管经营 协议提前终止，托管经营费全部转出，补偿费全部摊销完毕。 2、根据本公司与集团公司签订的“矿石购销协议”，本公司采购集团公司矿石，以 交货日当月上海长江有色金属交易所电解镍商品的月平均价格，按不同的品位乘以相应 65 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 的系数，为镍金属量的含税价格。该协议期限自 2001 年起至 2003 年。合同期满后，如 集团公司仍为股份公司控股股东，本合同自动逐年延展，但股份公司提出不再延展要求 除外。 3、2003 年 8 月 7 日，新乡市人民政府以新企改[2003]2 号文同意股份公司以人民币 270 万元购并新乡市电子化学品厂。股份公司于 2003 年 11 月 18 日与新乡市人民政府签 订了企业购并协议，以人民币 270 万元收购新乡市电子化学品厂经评估后的净资产 365.88 万元（含土地 217 万元）。 2004 年 5 月，股份公司联合自然人陈建华和吕清文共同出资组建新乡吉恩镍业有限 公司，其中股份公司出资 600 万元（净资产作价 270 万元、现金 330 万元）。 4、根据本公司控股子公司新乡公司董事会决议，新乡公司本年度拟分配现金股利 1,700,000.00 元，由股东按持股比例享有，每股分配现金股利人民币 0.17 元。 根据本公司控股子公司重庆冶炼董事会决议，重庆冶炼本年度拟分配现金股利 4,009,501.00 元，由股东按持股比例享有，每股分配现金股利人民币 0.17 元。 5、2004 年 10 月 19 日，股份公司与集团公司签署了《资产收购协议》、《股权转 让协议》、《采矿权转让协议》、《土地使用权转让协议》，股份公司收购集团公司井 下采矿（富家矿、大岭矿井下采矿）、动能系统（供水、供热、供电等辅助生产设施） 等经营性净资产，集团公司所持有的长城公司 270 万股股权，大岭矿、富家矿两个矿山 的采矿权，以及集团公司以出让方式取得的矿山等经营性净资产占用的土地使用权。 本次资产收购交易事项依据中介机构评估结果做为定价依据，并报相关国有资产管 理部门备案，资产收购交易事项的资金来源为股份公司自有资金。 本次资产收购交易事项业经股份公司 2004 年第二次临时股东大会审议通过。 6、2004 年 12 月 31 日，股份公司与吉林腾达镍业实业公司签订资产收购协议，以 人民币 288.65 万元收购腾达公司下属兴达公司资产。上述资产业经北京中威华德诚资产 评估有限公司评估，并出具了中威华德诚评报子（2004）第 1053 号资产评估报告书。 7、本年度，股份公司收到吉林市发展计划委员会《关于转发省发改委和国家发改委 办公厅编报东北老工业基地调整改造国债项目资金申请报告的通知》，公司镍冶炼厂改 扩建项目列入吉林老工业基地第二批工业国债项目，该项目总投资 56000 万元。 8、本年度，股份公司在热电联产项目所在的长春高新区设立长春热电分公司，从事 供热、供电、粉煤灰销售、锅炉管道维修。 十二、主营业务分地区报表 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 国 内 881,055,364.64 489,305,411.81 602,376,924.59 362,268,690.62 国 外 30,677,129.01 20,829,205.85 21,351,673.78 13,941,782.29 合 计 911,732,493.65 510,134,617.66 623,728,598.37 376,210,472.91 十三、非经常性损益 66 吉林吉恩镍业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2004年度 2003年度 处置长期投资、长期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 2,338,401.51 148,865.63 对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 4,581.99 委托投资收益 扣除资产减值准备后的各项营业外收入、支出 -30,012.10 -30,000.00 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,986,645.36 756,101.35 流动资产盘盈、盘亏损益 -467,619.00 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 非经常性损益影响利润合计 4,295,034.77 411,929.97 减：非经常性损益所得税影响数 1,417,361.47 135,936.89 非经常性损益影响净利润数 2,877,673.30 275,993.08 十四、净资产收益率和每股收益 2004年度 2003年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 45.56% 50.18% 1.48 1.48 25.55% 54.34% 0.69 0.87 营 业 利 润 25.38% 27.96% 0.82 0.82 13.03% 27.71% 0.35 0.44 净 利 润 22.82% 25.13% 0.74 0.74 11.48% 24.42% 0.31 0.39 扣除非经常性损益后的 22.35% 24.62% 0.72 0.72 11.43% 24.31% 0.31 0.39 净 利 润 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 董事长：柴连志 吉林吉恩镍业股份有限公司 2005 年 4 月 3 日 67