*ST德豪(002005)德豪润达2004年年度报告

广东德豪润达电气股份有限公司 ELEC-TECH INTERNATIONAL CO.,LTD. 2004年度报告 二〇〇五年三月 广东德豪润达电气股份有限公司 2004 年度报告 第一节 重要提示及目录 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本报告全文刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 没有董事声明对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 本公司董事长兼总经理王冬雷，财务负责人王冬明，会计机构负责人张刚声明： 保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录........................................ 1 第二节 公司基本情况简介.......................... ........... 2 第三节 会计数据和业务数据摘要.................................3 第四节 股本变动及股东情况................... .................6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.................. ..11 第六节 公司治理结构...........................................16 第七节 股东大会简介...........................................20 第八节 董事会报告.............................................22 第九节 监事会报告.............................................38 第十节 重要事项...............................................40 第十一节财务报告......................................... .... 47 第十二节备查文件目录.................................... .... .47 -1- 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：广东德豪润达电气股份有限公司 公司英文名称：ELEC-TECH INTERNATIONAL CO., LTD. 公司英文名称缩写：ETI 二、公司法定代表人：王冬雷 三、公司董事会秘书：王光平 公司董事会证券事务代表：邓飞 联系地址：广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路 1 号（邮政编码：519085） 电话：0756-3390188 传真：0756-3390238 四、公司注册及办公地址：广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路 1 号 邮政编码：519085 互联网网址：http://www.gddhrd.com 电子信箱：dm@gddhrd.com 五、公司选定的中国证监会指定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定信息披露网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：德豪润达 股票代码：002005 七、公司其他有关资料 公司首次注册登记日期：2001 年 10 月 31 日 公司最近一次变更登记日期：2004 年 9 月 23 日 公司注册登记地点：广东省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：4400001009942 公司税务登记证号码： 44040261759630X 公司聘请的会计师事务所及其办公地址：信永中和会计师事务所有限责任公司，北京 市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 12 层。 2 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、报告期内主要利润指标 单位：（人民币）千元 利润指标 金额 利润总额 48,855 净利润 46,031 扣除非经常性损益后的净利润 27,742 主营业务利润 256,767 其它业务利润 6,225 营业利润 40,789 投资收益 -1,192 补贴收入 - 营业外收支净额 -4,072 经营活动产生的现金流量净额 25,393 现金及现金等价物净增减额 336,645 【注】扣除非经常性损益的项目及相关金额 单位：（人民币）千元 项 目 金额 贴息 2,104 营业外收支净额 -4,072 所得税抵免 6,712 托管收益 13,705 企业所得税影响数 -160 非经常性损益净额 18,289 3 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）千元 本年比上年增减 2004年 2003年 2002年 （％） 主营业务收入 1,595,634 1,095,323 45.68 573,956 利润总额 48,855 84,512 -42.19 72,855 净利润 46,031 68,417 -32.72 71,852 扣除非经常性损 27,742 65,318 -57.53 59,822 益的净利润 经营活动产生的 25,393 98,535 -74.23 92,048 现金流量净额 本年末比上年末增 2004年末 2003年末 2002年末 减（％） 总资产 1,526,014 914,538 66.86 583,219 股东权益（不含 734,829 239,775 206.47 170,788 少数股东权益） 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2004年 2003年 2002年 （％） 每股收益 0.46 0.91 49.45 0.96 每股收益（注） 0.46 - - - 减少22.27个百分 净资产收益率 6.26% 28.53% 42.07% 点 扣除非经常性损 益的净利润为基 减少23.46个百分 3.78% 27.24% 35.03% 础计算的净资产 点 收益率 4 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 每股经营活动产 生的现金流量净 0.25 1.31 80.92 1.23 额 本年末比上年末增 2004年末 2003年末 2002年末 减（％） 每股净资产 7.28 3.20 127.50 2.28 调整后的每股净 7.12 2.99 138.13 2.19 资产 公司 2002 年、2003 年总股本为 7500 万股，报告期内公开发行 2600 万股 A 股，截至 报告期末，公司总股本为 10,100 万股。 三、报告期内股东权益变动情况 单位：（人民币）千元 外币折 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 算差 期初数 75,000 742 16,608 8,304 139,122 -1 239,775 本期增加 26,000 423,200 4,509 2,254 39,088 3 495,054 本期减少 - - - - - - - 期末数 101,000 423,942 21,116 10,558 178,210 2 734,829 本年利润 本年利润 外币折 发行新股及 变动原因 发行新股 股本溢价 本年实现利润 分配 分配 算增加 本年盈利 5 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、报告期内公司股份变动情况表： 单位：股 本次变动 本次变动增减（+，-） 项目 本次变动后 前 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 0 0 75,000,000 75,000,000 其中：国家持有股份 － － － － 0 境内法人持有股份 0 68,250,000 68,250,000 境外法人持有股份 － － － － 其他 6,750,000 0 0 6,750,000 2、募集法人股份 － － － － 3、内部职工股 － － － － 4、优先股或其他 － － － － 未上市流通股份合计 0 0 75,000,000 75,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 0 26,000,000 26,000,000 26,000,000 2、境内上市的外资股 － － － － 3、境外上市的外资股 － － － － 4、其他 － － － － 已上市流通股份合计 0 26,000,000 26,000,000 26,000,000 三、股份总数 75,000,000 26,000,000 26,000,000 101,000,000 二、股票发行与上市情况 1、报告期内，公司经中国证监会(证监发行字[2004]67 号) 核准，于 2004 年 6 月 8 日 向深市、沪市二级市场投资者以定价配售方式公开发行人民币普通股（A 股）2,600 万股， 6 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 每股面值 1.00 元，发行价格 18.20 元。 2、经深圳证券交易所（深证上［2004］33 号文）同意，公司股票 2,600 万股(A 股) 于 2004 年 6 月 25 日起在深圳证券交易所挂牌交易。 3、报告期内无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、 减资、内部职工股或其它应披露的情况发生。 三、股东情况 1、报告期末股东总数为 12,446 户 2、报告期末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况 报告期末股东总数 12,446 前十名股东持股情况 股份类别 质押或冻 股东性质（国有 股东名称 年度内 年末持股 比例（％）（已流通或未 结的股份 股东或外资股 （全称） 增减 数量 流通） 数量 东） 珠海德豪电器 0 38,250,000 37.87% 未流通 0 发起人法人股东 有限公司 珠海通产有限 0 16,500,000 16.34% 未流通 0 发起人法人股东 公司 深圳市百利安 投资发展有限 0 13,500,000 13.37% 未流通 0 发起人法人股东 公司 发起人自然人股 王晟 0 6,000,000 5.94% 未流通 0 东 全国社保基金 2,000,000 2,000,000 1.98% 已流通 未知 流通股股东 一零三组合 通乾证券投资 921,621 921,621 0.91% 已流通 未知 流通股股东 基金 兴华证券投资 781,528 781,528 0.77% 已流通 未知 流通股股东 基金 7 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 发起人自然人股 胡长顺 0 750,000 0.74% 未流通 0 东 中国银行－兴 安证券投资基 583,300 583,300 0.58% 已流通 未知 流通股股东 金 张树刚 573,768 573,768 0.57% 已流通 未知 流通股股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股数量 种类（A、B、H股或其它） 全国社保基金一零三组合 2,000,000 A股 通乾证券投资基金 921,621 A股 兴华证券投资基金 781,528 A股 中国银行－兴安证券投资基金 583,300 A股 张树刚 573,768 A股 兴业证券投资基金 438,000 A股 交通银行－兴科证券投资基金 406,300 A股 全国社保基金一零二组合 340,440 A股 兴和证券投资基金 330,628 A股 浙江省物产集团公司 142,800 A股 【注1】 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司第四大股东王晟同时持有本公司第一大股东珠海德豪电器有限公司 10％股权， 本公司实际控制人王冬雷持有本公司第一大股东珠海德豪电器有限公司 90％股权，王冬雷 和王晟系兄弟关系，存在一致行动的可能。除前述关联关系外，本公司五家发起人股东之 间无其他关联关系。本公司发起人股东与前十名流通股股东不存在其他关联关系，也不属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 前十名流通股股东中第 3、4、6、7、9 位股东同属于一家基金管理公司。除此之外， 公司未知前十名流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人，也未知其他流通股东之间是否存在关联关系。 【注2】 8 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 本报告期末持有 5%以上公司股份的股东报告期内无变更情况，其所持公司股份无增减 变动以及质押、冻结、托管等情况。 3、控股股东情况介绍 控股股东名称：珠海德豪电器有限公司 持有公司股份情况：持有公司股份38,250,000股，占总股本37.87% 法定代表人：韦坤莲 成立日期：1998年6月3日 注册资本：人民币3,000万元 企业类型：有限责任公司 法定住所：珠海市南屏镇坪岚园工业区 经营范围：电子产品、五金交电、家用电器、化工产品（不含化学危险品）、电子计 算机及配件的批发、零售 4、实际控制人情况介绍 报告期内公司的实际控制人没有发生变化，为王冬雷先生。 王冬雷 中国籍，男，41岁，研究生学历，工程师。历任珠海德豪电器有限公司董事 长，珠海华润通讯技术有限公司董事长、总经理，珠海华润电器有限公司董事长、总经理。 现任珠海瀚盛精密机械有限公司董事长，实用电器金属制品厂有限公司董事，本公司董事 长、总经理。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系图 自然人 王冬雷 90% 珠海德豪电器有限公司 37.87% 广东德豪润达电气股份有限公司 5、其它持股 10%(含 10%)以上法人股股东情况介绍 ⑴ 公司名称：珠海通产有限公司 住所：珠海市南屏镇南屏工业集团大厦十楼 法定代表人：崔海龙 9 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 注册资本：1,000 万元人民币 企业类型：有限责任公司 设立时间：1998 年 12 月 29 日 经营范围和主要业务：国内贸易（除国家专项限制规定以外）。 ⑵ 公司名称：深圳百利安投资发展有限公司 住所：深圳市福田区深南中路国际科技大厦 3605 室 法定代表人：鲍浙安 注册资本：1,000 万元人民币 企业类型：有限责任公司 设立时间：1996 年 4 月 12 日 经营范围：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业；物资供销业；经济信息咨 询（以上不含专营、专控、专卖商品及限制项目）。主要业务为参股投资企业。 10 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 原因 董事长、 2004年9月10日 至 2007年 王冬雷 男 41 0 0 总经理 9月10日 2004年9月10日 至 2007年 崔海龙 副董事长 男 39 0 0 9月10日 2004年9月10日 至 2007年 胡长顺 副董事长 男 65 750,000 750,000 9月10日 董事、 2004年9月10日 至 2007年 王冬明 副总经理、 男 34 0 0 9月10日 财务总监 董事、 2004年9月10日 至 2007年 李华亭 男 42 0 0 副总经理 9月10日 2004年9月10日 至 2007年 王晟 董事 男 37 6,000,000 6,000,000 9月10日 2004年9月10日 至 2007年 张卓元 独立董事 男 71 0 0 9月10日 2004年9月10日 至 2007年 荆新 独立董事 男 47 0 0 9月10日 2004年9月10日 至 2007年 葛云松 独立董事 男 34 0 0 9月10日 2004年9月10日 至 2007年 周军 监事 男 51 0 0 9月10日 2004年9月10日 至 2007年 金雷 监事 男 42 0 0 9月10日 2004年9月10日 至 2007年 邓飞 监事 男 32 0 0 9月10日 11 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 常务副总 2004年9月10日 至 2007年 肖宇 男 46 0 0 经理 9月10日 2004年9月10日 至 2007年 陈剑瑢 副总经理 女 37 0 0 9月10日 副总经理、 2004年9月10日 至 2007年 王光平 董事会秘 男 35 0 0 9月10日 书 二、在股东单位任职的董事、监事情况 是否领 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位担任的职务 任职期间 取薪酬 崔海龙 珠海通产有限公司 执行董事、总经理 1998年12月29日至 今 否 三、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职 或兼职情况 王冬雷 中国籍，男，41岁，研究生学历，工程师。历任珠海德豪电器有限公司董事 长，珠海华润通讯技术有限公司董事长、总经理，珠海华润电器有限公司董事长、总经理。 现任珠海瀚盛精密机械有限公司董事长，实用电器金属制品厂有限公司董事，本公司董事 长、总经理。 崔海龙 中国籍，男，39 岁，大学本科学历，经济师。曾在国家物资部工作，历任海 南通产公司总经理，威斯达电器（中山）制造有限公司董事长，珠海华润电器有限公司董 事。现任本公司副董事长。 胡长顺 中国籍，男，65 岁，大学本科学历，高级经济师。曾在新疆维吾尔族自治区 金属材料公司、江苏省金属材料公司工作，历任深圳宏昌公司业务经理，珠海华润电器有 限公司副董事长。现任珠海金鑫集团公司总裁，本公司副董事长。 王冬明 中国籍，男，34 岁，大学本科学历。历任中国基建物资总公司财务副经理、 深圳公司总经理。现任德豪润达国际（香港）有限公司执行董事，实用电器金属制品厂有 限公司董事，本公司董事、副总经理、财务总监。 李华亭 中国籍，男，42 岁，大学本科学历。曾就职于中国华润总公司（香港），历 12 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 任珠海华润电器有限公司董事、总经理，珠海瀚盛精密机械有限公司总经理。现任本公司 董事、副总经理。 王晟 中国籍，男，37 岁，大专学历，工程师。历任蚌埠热电厂工程师，蚌埠万盛电 器厂工程师，珠海华润电器有限公司董事、采购控制部经理。现任珠海华润通讯技术有限 公司董事，珠海东部颖承精密压铸有限公司执行董事，本公司董事、采购控制中心经理。 张卓元 中国籍，男，71岁，大学本科学历，研究员。历任中国社会科学院经济研究 所研究员，中国社会科学院财贸研究所所长、工业经济所所长、经济研究所所长。现任中 国社会科学院经济研究所研究员、学术委员，全国政协委员，孙冶方经济科学基金会秘书 长，本公司独立董事。 荆新 中国籍，男，47岁，博士研究生学历，教授。历任中国人民大学会计系教授， 德勤国际会计公司研究员，美国密歇根州立大学访问高级学者。现任中国人民大学审计处 处长、商学院教授，北京京都会计师事务所高级顾问，中国金融会计学会常务理事，中国 青少年发展基金会理事，本公司独立董事。 葛云松 中国籍，男，34岁，博士学历，副教授。历任北京大学法学院助教、讲师、 副教授，院长助理，《中外法学》杂志编辑部成员，非营利组织法研究中心副主任。现任 北京大学法学院副教授、院长助理，本公司独立董事。 周军 中国籍，男，51 岁，大学本科学历。历任武汉市经济技术开发区管委会经济发 展局局长、工业发展公司总经理，中国汽车工业总公司珠海大有公司常务副总经理、中国 汽车工业总公司珠海工业与贸易公司总经理，珠海中汽华粤工业有限公司董事长兼总经理。 现任本公司监事,总裁办公室主任。 金雷 中国籍，男，42 岁，大学本科学历。历任机械工业部第三设计研究院助理工程 师，珠海格力机械有限公司工程师、电机部经理，珠海华润电器有限公司办公室主任,本公 司总裁办公室主任。现任本公司监事（职工代表监事）、电机厂厂长。 邓飞 中国籍，男，32 岁，大学本科学历。历任华丰集团有限公司发展部副经理、君 安证券有限公司合能营业部办公室主任、深圳鸿景咨询有限公司经理，珠海华润电器有限 公司董事会秘书处副主任。现任本公司监事、董事会秘书处副主任，证券事务代表。 肖宇 中国籍，男，45岁，大学本科学历，工程师。历任北京北内集团总公司干部， 珠海华润电器有限公司副总经理，威斯达电器（中山）制造有限公司总经理。现任威斯达 13 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 电器（中山）制造有限公司董事长，实用电器金属制品厂有限公司董事局主席，本公司常 务副总经理。 陈剑瑢 中国香港居民，女，37岁，硕士研究生学历。历任USA Electronics HK Limited 营业工程师，Raymond’s Industry设计工程师，National Science and Engineering Research Council of Canada助理研究员，Kambrook(HK) Ltd.技术主任、项目工程师， Malaysia Electrical Corporation(H.K.) Ltd.工程部经理、市场及工程部经理。现任德 豪润达国际（香港）有限公司董事，本公司副总经理。 王光平 中国籍，男，35 岁，硕士研究生学历，经济师。曾在中国人民银行福建分行 工作，历任福建闽发证券公司深圳业务部投行分部经理、深圳天华电力投资公司总经理助 理、财务部长，珠海华润电器有限公司资金部经理。现任珠海华润通讯技术有限公司董事， 德豪润达国际（香港）有限公司董事，实用电器金属制品厂有限公司董事，本公司副总经 理、董事会秘书。 四、现任董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：董事、监事的津贴根据股东大会决议确定。公司 已经建立绩效考核体系、对高级管理人员进行定期考评，根据考评结果确定其报酬。 2、上述人员 2004 年度报酬总额为 166.76 万元。其中金额最高的前三名董事的报酬总 额为 62.55 万元。金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 62.43 万元。上述人员中， 2004 年度在本公司领取的报酬在 5 万元以下的有 1 人；5-10 万元的有 8 人；10-20 万元的 有 4 人；20 万元以上的有 2 人。 3、报告期内所有董事、监事均在公司领取津贴。根据公司2001年8月24日召开的股份 公司创立大会决议，公司董事（包括独立董事）的年度津贴为5万元，公司监事的年度津贴 为1万元。此外，公司负责支付董事、监事参加公司活动的差旅及食宿费用。不在公司领取 薪酬的有董事崔海龙、胡长顺，独立董事张卓元、荆新、葛云松。 五、报告期内离任董事、监事、高级管理人员的说明 1、报告期内，公司第一届董事会独立董事陈太一先生因病去世 。 2、公司 2004 年第二次临时股东大会对公司董事会、监事会进行换届改选，公司第一 届董事会董事王光平先生不再担任公司董事职务；第一届监事会监事周煜生、杨跃进先生 不再担任监事职务。 14 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 3、公司第二届董事会第一次会议对公司高级管理人员进行换届改选，张浙东先生不再 担任公司副总经理职务。 六、聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员的情况 根据公司第二届董事会第一次会议决议，公司聘任王冬雷为公司总经理，肖宇为公司 常务副总经理，王冬明为公司副总经理、财务总监，王光平为公司副总经理、董事会秘书， 李华亭、陈剑瑢为公司副总经理，邓飞为公司证券事务代表。 七、公司员工情况 至报告期末，公司（母公司）在册员工总数为5,053人，其中生产人员占81.73%、销售 人员占1.39%、技术人员占4.99%、财务人员占0.91%、行政人员占10.98%。大学及以上学历 员工占员工总数12.9%，公司有1名退休职工。 15 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理现状 公司严格执行《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《上 市公司治理准则》，不断完善公司法人治理结构，促进公司规范运作。报告期内，结合公 司的实际情况，修改了《公司章程》的有关条款，制定了《募集资金管理及使用办法》、 《投资者关系管理办法》、《信息披露管理制度》等一系列规章制度，制定和完善了相关 公司治理规章制度，进一步加强了公司信息披露和投资者关系管理工作。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》 的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，保证股东对公司重大 事项的知情权和参与权，确保股东特别是中小股东能够充分行使股东权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，依法行使其权利并承担 相应义务。没有直接或间接干预公司的决策和经营活动、损害公司或其它股东合法权益的 情况发生。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，董事会、监事会和相关内部机构能 够独立运行，不受控股股东的干预。 3、关于董事和董事会：公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人 员构成符合相关法律、法规的要求。公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事 选聘程序选举董事，董事选举采用累积投票制，保证董事选举的公平、公正、公开。董事 会设立了董事会审计委员会，负责公司内部和外部审计的沟通、监督、核查工作。董事会 按照《公司法》和《董事会议事规则》的要求召集组织会议，依法行使职权，使公司董事 能够做到切实有效、诚信勤勉地行使权力。 4、关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，股东代表监事 2名，监事会的人数和构成符合相关法律、法规的要求。公司监事会严格按照《公司章程》 和《监事会议事规则》的监事选任程序选举监事，股东代表监事以及职工代表监事认真履 行职责，对公司财务状况以及董事、经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规性进行 了监督，切实履行了监事会职责。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立企业绩效评价激励体系，经理人员的聘 任公开、透明，符合有关法律法规的要求。 6、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》、 《投资者关系管理办法》等的要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息。指定董事 会秘书负责信息披露工作，建立投资者专线电话、电子邮箱，并在公司网站开设投资者关 16 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 系专版，提高公司运作的透明度。指定《中国证券报》、《证券时报》为公司信息披露的 指定报纸，并严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有 股东能够以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利 益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，共同推 动公司持续、健康地发展。 综上所述，公司治理的实际状况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基 本相符，公司将继续按照《上市公司治理准则》和《股票上市规则》(2004修订)的要求， 不断健全和完善公司治理的各项内部规章制度，加强规范运作，促进公司持续稳定发展。 二、公司独立董事履行职责情况 公司独立董事以《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》为依据，认真勤勉 地履行《公司章程》规定的职责，按时参加报告期内的董事会会议，认真审议各项议案， 并依自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，在工作中保持充分的独立性， 切实维护了公司和中小股东的利益。报告期内，对应由独立董事发表意见的提名董事候选 人等事项发表了客观公正的意见。 报告期内，独立董事出席董事会的情况： 姓名 本年应参加 亲自出席 委托出 缺席 备注 董事会次数 次数 席次数 次数 陈太一 3 2 0 1 陈太一先生因病于2004年5月去 世，故缺席2004年8月8日举行的 公司第一届董事会第十次会议 张卓元 7 5 2 0 荆新 7 7 0 0 葛云松 4 3 1 0 报告期内，公司第一届董事会聘任的3位独立董事和第二届董事会聘任的3位独立董事 对本年度董事会各项议案及公司其它事项没有提出异议。 17 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有 独立、完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力。 1、业务独立方面 公司主营业务为家用小电器系列产品的研究、开发、制造和销售。本公司具有完全独 立的业务运作系统，不存在受制于公司股东及其他关联方的情况。 本公司与股东及其他关联方之间不存在同业竞争。本公司的主要发起人股东珠海德豪、 珠海通产、深圳百利安、王晟和实际控制人王冬雷分别于2003年2月21日向本公司出具了《避 免同业竞争的承诺函》。 2、资产完整方面 公司拥有完整而独立的资产体系，拥有与所有与经营性业务相关的固定资产、流动资 产、无形资产等资产，并拥有上述资产的权属证书。截至目前，公司没有以资产或信用为 各股东的债务提供担保。公司控股股东不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情形。 3、人员独立方面 公司董事(含独立董事)、监事及高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在超越 公司董事会和股东大会作出的人事任免决定的情形。 公司董事长现兼任公司总经理。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等 高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，目前并无在持有本公司5%以上股份的股东 单位及其下属企业担任除董事、监事以外的其他行政职务的情况，亦没有在与本公司业务 相同或相近的其他企业担任除董事、监事以外的其他行政职务的情况。 公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，并与 全体员工签订了劳动合同，由公司人事部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；本公司 在员工的社会保障、工薪报酬等方面与股东单位分账独立。 4、机构独立方面 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所和生产经营机构，不存在与控股股东混合经 营、合署办公的情形；公司机构设置方案不存在受控股股东及其他任何单位或个人干预的 情形；公司控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系，股东单位 依照《公司法》和《公司章程》的规定委派董事参与公司的管理，并不直接干预公司的生 产经营活动。 5、财务独立方面 18 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 公司设有独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，符合 企业会计制度的有关要求，能够做到财务独立决策；公司独立在银行开户，不存在与股东 单位或其他任何单位或人士共用银行账户的情形；公司不存在货币资金或其他资产被股东 单位或其他关联方占用的情况，也不存在为股东及其下属单位、其他关联企业提供担保的 情况；公司已经在珠海市国家税务局、珠海市地方税务局领取了《税务登记证》，为独立 的合法纳税主体，依法独立进行纳税申报和缴纳。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 考评机制：公司董事会年初向公司高级管理人员下达全年工作任务，年底由公司董事 会对公司高级管理人员的业绩和履职情况进行综合考评，考评结果作为公司高级管理人员 调薪、晋升、调动、辞退的主要依据。 激励机制：公司高级管理人员的报酬制度实行月薪加年终奖金制，公司高级管理人员 的年终奖金额与公司全年实现利润额挂钩，充分发挥高级管理人员的工作积极性。 2004年度公司管理人员经考评，认真履行了工作职责，基本完成了年初董事会制定的 各项工作目标。 19 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 第七节 股东大会简介 一、 股东大会召开情况 报告期内，公司共召开了三次股东大会。股东大会的通知、召开、出席人员的资格、 表决程序符合《公司法》、《公司章程》等有关规定。 1、 2004年度第一次临时股东大会 根据公司第一届董事会第八次会议决议，公司董事会于2004年1月12日发出了召开2004 年第一次临时股东大会的书面通知。公司2004年度第一次临时股东大会于2004年2月12日在 公司会议室召开，出席股东及股东代表（包括委托代理人）共5人，代表股份7500万股，占 公司全部股份的100％。会议审议并通过了以下议案：（1）关于公司继续申请公开发行股 票上市并授权董事会处理相关事宜的议案;（2）关于本公司2003年度利润分配的预案。 2、 2003年度股东大会 根据公司第一届董事会第九次会议决议，公司董事会于2004年3月30日发出了召开2003 年度股东大会的书面通知。公司2003年度股东大会于2004年4月30日在珠海召开，出席会议 的股东及股东代表（包括委托代理人）共5人，代表股份7500万股，占公司全部股份的100 ％。会议审议并通过了以下决议：（1）公司2003年度董事会工作报告;（2）公司2003年度 监事会工作报告;（3）公司2003年度财务决算及2004年度财务预算报告;（4）关于公司2004 年度向银行申请融资及贷款担保的议案；（5）关于公司向德豪润达国际（香港）有限公司 增资的议案；（6）关于投资建设新厂区二期工程的议案。 因召开时公司尚未公开发行股票， 故以上两次股东大会内容未在指定信息披露报纸上 进行披露。 3、 2004年度第二次临时股东大会 根据公司第一届董事会第十次会议决议，2004年8月8日，公司在《中国证券报》、《证 券时报》刊登了“第一届董事会第十次会议决议公告暨召开2004年第二次临时股东大会的 通知”，公布了会议召开的时间、地点、审议内容和登记方法等事项。 公司2004年度第二次临时股东大会于2004年9月10日在公司会议室召开，出席会议的股 东及股东代表（包括委托代理人）共5人，代表股份7,500万股，占公司全部股份的74.257%。 会议审议并通过了以下决议：（1）关于修改《公司章程》的议案;（2）董事会2004年1-6 月工作报告;（3）监事会2004年1-6月工作报告;（4）关于《受托经营协议》的议案;（5） 关于董事会换届选举的议案; （6）关于监事会换届选举的议案。 此次会议决议公告刊登在2004年9月11日的《中国证券报》、《证券时报》上。 20 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 二、选举、更换公司董事、监事的情况 2004年9月10日召开的公司2004年度第二次临时股东大会通过了《关于董事会换届选举 的议案》和《关于监事会换届选举的议案》。会议选举王冬雷、崔海龙、胡长顺、王冬明、 李华亭、王晟、张卓元、荆新、葛云松组成公司第二届董事会（其中张卓元、荆新、葛云 松为独立董事）；会议选举周军、邓飞与职工代表大会选举产生的职工代表监事金雷共同 组成公司第二届监事会。 21 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 第八节 董事会报告 一、公司经营情况讨论与分析 报告期内，由于主要原材料价格持续上涨并保持较高价格水平，公司产品的订单价格 无法随着成本提高而同步提高，且受出口退税率下调等诸多因素影响，公司的经营面临较 大压力。 公司实施了调整产品销售策略、推出新产品、加强内部管理和成本控制等多项措施。 公司通过控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司收购了北美电器（珠海）有限公司70% 股权，开始了开拓国内市场的步伐；托管实用电器并进行整合增强了公司的生产能力。一 系列措施的实施保证了主营业务的快速增长，报告期内，公司实现主营业务收入1,595,634 千元，比上年同期增长45.68%；实现主营业务利润256,767千元，比上年同期增长7.61%。 但是扩大生产规模及增加研发投入引致的管理费用增加，财务费用利息支出增加，以 及2005年3月发生的客户召回50万台本公司生产的榨汁机产品事件在本期预计损失带来的 费用增加，这些因素影响了公司的利润水平，报告期内，公司实现营业利润40,789千元， 比上年同期下降51.88%，实现净利润46,031千元，比上年同期下降32.72 %。净利润下降幅 度低于营业利润降幅，主要由于报告期内增加了托管收益以及享受减半征收企业所得税优 惠的原因。 未来公司面临的风险因素：1、原材料价格上涨风险。报告期内，公司主要原材料价格 持续上涨并保持较高价格水平，给公司的经营带来较大压力，从2005年情况看，钢铁等原 材料价格保持了持续上涨状况，公司未来的经营产生依然面临较大的原材料成本压力。2、 汇率风险。本公司绝大部分产品销往国外，同时部分原材料、配件需向国外采购。报告期 内，本公司海外市场销售收入占公司主营业务收入的97.53%。随着公司经营规模的进一步 扩大，公司对外销售、采购的绝对额也将进一步增加。因此，随着人民币汇率形成机制逐 步市场化，逐渐加大的汇率波动风险将从价格竞争优势、结汇收入及采购成本等方面对本 公司未来预期收益带来不确定性。 22 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 二、主营业务经营情况 ㈠主营业务范围及经营状况 1、主营业务按行业、产品划分 单位：人民币千元 分行业或产品 2004 年度 2003 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 自产自销业务 1,187,740 956,957 1,095,323 856,492 贸易业务 407,895 381,570 - - 其中：关联交易 389,529 363,505 - - 厨房电器产品 1,103,868 889,966 905,971 698,872 居家及个人护 56,421 47,578 116,303 108,304 理产品 贸易业务 407,895 381,570 - - 其他 27,451 19,413 73,049 49,316 其中：关联交易 389,529 363,505 - - 关 联 交 易 定 价 本公司与关联公司的交易以市场价格为定价基础 说明 关 联 交 易 必 要 由于实用电器系本公司托管企业，本公司与实用电器的关联交易 性、持续性说明 是必要的，并且会在一定时间内持续。 3、占公司主营业务收入 10%以上的主要产品 单位：人民币千元 分行业或产品 2004 年度 主营业务收入 主营业务成本 厨房电器产品 1,103,868 889,966 贸易业务 407,895 381,570 23 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 4、主营业务按地区销售划分 单位：人民币千元 销售地区 2004 年度 比例% 2003 年度 比例% 北美洲 1,285,032 80.53 655,634 59.86 欧洲 190,452 11.94 344,235 31.43 中国大陆 39,333 2.47 32,126 2.93 其他地区 80,817 5.06 63,328 5.78 合计 1,595,634 100.00 1,095,323 100.00 5、报告期内主营业务或结构及盈利能力变化的说明 报告期内，本公司托管实用电器金属制品厂有限公司，本年度通过控股子公司德豪润 达国际（香港）有限公司销售其产品，收入为 388,225 千元。 报告期内，本公司主营业务盈利能力（毛利率）比上年下降5.69%，主要是由于原材料 价格持续上涨，出口退税率降低，以及控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司新增的 贸易业务毛利率不高。 ㈡主要参股及控股公司经营情况及业绩 报告期内，本公司合并报表范围内控股子公司为：威斯达电器（中山）制造有限公司、 珠海市东部颖承精密压铸有限公司、珠海瀚盛精密机械有限公司、德豪润达国际（香港） 有限公司和北美电器（珠海）有限公司。 珠海华润通讯技术有限公司和珠海泰格汽车配件有限公司系本公司的参股公司。公司 不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10％以上的情况。 公司控股子公司经营和业绩情况如下： 1、威斯达电器（中山）制造有限公司 住所：广东省中山市五桂山镇长命水村 法定代表人：肖宇 注册资本（实收资本）：750 万美元 企业类型：中外合资经营。本公司持有 70%股权，本公司的控股子公司德豪润达国际 24 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 （香港）有限公司持有 30%股权。 经营范围：生产全自动家用面包机、烤箱、烧烤器、电炸锅、冰淇淋机、咖啡壶、电 风筒、汽车清洁机、电动割草机等家用电器产品及其零配件，电饭煲、搅拌器、电煎锅、 电热水煲、室外烤炉、多士炉及上述产品配件。数字音、视频解码设备、宽带接入网通讯 设备；移动通信系统设备等电子产品。 该公司截止 2004 年底的总资产为 277,158 千元，2004 年度净利润为 1,861 千元。 2、珠海瀚盛精密机械有限公司 住所：珠海市香洲区唐家湾镇金凤路 1 号 法定代表人：王冬雷 注册资本：289 万港币 企业类型：合资经营（港资）。本公司持有 51%股权，香港启联发展有限公司持有 49% 股权。 经营范围：制造和销售自产的模具及其零配件、制品；打印机、复印机耗材及零配件； 面包机、电烤箱、咖啡壶、焖烧锅、消毒柜、烤鸡炉、空调、冰箱、热水器、烤板、电熨 斗等家电零配件（国家限制类产品除外）；开发、设计及销售自产的软件。 该公司截止 2004 年底的总资产为 14,072 千元，2004 年度净利润为 898 千元。 3、珠海市东部颖承精密压铸有限公司 住所：珠海市前山镇界涌山星工业城内厂房 B18 号 法定代表人：王晟 注册资本：人民币 600 万元 企业类型：有限责任公司（外商投资企业）。本公司控股子公司威斯达电器（中山）制 造有限公司持有 90%股权，左联持有 10%股权。 经营范围：模具制造、铸件制造。 该公司截止 2004 年底的总资产为 39,696 千元，2004 年度净利润为 2,625 千元。 4、德豪润达国际（香港）有限公司 住所：香港九龙尖沙嘴广东道 100 号 15 层 执行董事：王冬明 25 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 注册资本：港币 2200 万元 企业类型：有限责任公司 经营范围：进出口贸易和信息咨询服务。 该公司截止 2004 年底的总资产为 528,054 千元，2004 年度净利润为 12,711 千元。 5、北美电器（珠海）有限公司 住所：珠海南屏镇南屏工业区五号厂房三楼 执行董事：张浙东 注册资本：50 万美元 企业类型：有限责任公司（外资），本公司控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司 持有其 70%股权，澳门市盈同昌持有 30%股权。 经营范围：生产和销售自产的各种电热水器、饮水机、蒸汽清洁机、电蒸锅、电饭煲、 浴室取暖灯、面包机、电煎锅等电器产品。 该公司截止2004年底的总资产为11,264千元，2004年度净利润为1,924千元。 公司参股公司经营情况及业绩： 1、珠海华润通讯技术有限公司 住所：珠海市南屏企业集团公司大厦七楼 法定代表人：王家胜 注册资本：1,000 万元人民币 企业类型：有限责任公司。本公司持有 30%股权，珠海德豪电器有限公司持有 70%股权。 经营范围：生产和销售通讯系统软件和硬件产品（生产限分支机构经营）。 该公司截至2004年底的总资产为4,681千元，2004年度净利润为-1,392千元。 2、珠海泰格汽车配件有限公司 法定地址：广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号 法定代表人：GREGOR MARK BOTNER 注册资本：100万美元 企业类型：有限责任公司，本公司占40%股权，美国泰滕塑胶集团公司占60%股权 经营范围：生产和销售自产的汽车零配件及大型家电零部件 26 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 该公司截至2004年底的总资产1,343千元，2004年度净利润为-104千元。 ㈢主要供应商、客户情况 单位：人民币千元 前五名供应商采购金额合计 454,552 占采购总额比重 40% 前五名销售客户销售金额合计 1,228,485 占销售总额比重 77% ㈣经营中出现的困难及解决方案 1、公司作为家电制造企业，处于全球产业链的中间环节。受国内、国际政治经济环境 的综合影响，原材料价格在 2003 年度的基础上继续节节攀升，达到了近年的新高；致使公 司经营成本大幅度增加，公司承受了近三年来最大的经营压力。 2004 年初至 2005 年 2 月主要原材料价格变动情况表： 名称 涨幅 不锈钢 304/0.8 34.13% 矽钢片 0.5 45.97% 冷板 0.5 55.56% 镀铝板 0.5 59.32% 铜 LME 价 45.30% PP-聚丙烯 44.58% PC-聚碳酸脂 104.14% EPS 58.92% ABS-改性聚苯乙烯类 50.25% 电木粉 37.43% 公司计划在保证产品质量的前提下，通过改进产品设计、改进工艺技术、加强采购管 理等多种途径；消化部分原材料上涨的不利因素。 2、2004 年国家新的出口退税政策正式开始实施，我公司的出口退税率由 17%下调为 13%，出口退税率的下调增加了公司的经营成本。针对这种情况，公司提高了进口原材料使 用力度，以抵消部分因退税率下调而增加的成本。报告期内，公司收购了北美电器（珠海） 有限公司 70%股权，积极开拓国内市场。 27 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 3、随着公司发展，公司对人才需求进一步加大，能解决具体生产技术问题的高级技术 人才、高级设计人才和优秀的经营管理人才的短少，是公司内部面临的最大难题之一。公 司计划加大对人才招募的力度，同时进一步加强对员工的培训，提高员工素质。 4、随着企业规模的不断壮大，工厂数量的增多，适应市场更高层次竞争的需要，已成 为公司管理层的迫切需要解决的难题。公司正在实现企业管理的信息化和探索“企业资源 计划”（ERP）系统的实施，探索更为简单、有效的公司组织管理模式，迅速有效地提高公 司的运营效率。 三、报告期内投资情况 ㈠募集资金投资 1、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]67 号文核准，本公司于 2004 年 6 月 8 日， 通过深圳证券交易所向社会公众公开发行了 2600 万 A 股，每股发行价 18.20 元；公司于 2004 年 6 月 14 日收到扣除发行费用后的募集资金净额人民币 44,919.98 万元。募集资金 到位前公司先期投入 10,384 万元，募集资金到位后投入 6,160 万元。截至 2004 年 12 月 31 日累计使用募集资金 16,544 万元，用闲置募集资金暂时补充流动资金 10,000 万元，募 集资金账户余额为 18,431.27 万元。 2、本年度募集资金的实际使用情况 单位：人民币万元 序 项目名称 2004年度 累计 计划 占计划投资 完工 实现 号 投资额 投资额 投资额 金额比例 程度 收益 1 智能化厨房电器扩建项目 8,486 12,113 16,336 74.15% 75% 0 2 研发中心技术改造项目 374 914 6,540 14% 14% 0 3 电机厂技术改造项目 1,283 1,926 3,985 48.3% 48% 0 4 模具制造中心项目 894 1,591 18,097 8.8% 9% 0 5 智能化居家护理产品项目 0 0 9,081 0 0 — 合 计 11,037 16,544 54,039 30.61% 0 近年来钢材、塑料等主要原材料价格持续上涨，劳动力成 本提高，银行贷款利率上调以及汇率调整预期等因素造成 未达到计划进度和收益的说 明 市场环境发生了很大的不利变化，且未来不确定性增加。 在这样的宏观环境下，如果继续按《招股说明书》的计划 实施项目，将导致投资风险加大。 28 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 2005年3月22日，经公司第二届董事会第五次会议审议批 准，公司决定延缓研发中心技术改造项目和模具制造中心 项目的实施进度。2005年3月22日，经公司第二届董事会第 五次会议审议批准，公司拟放弃投资智能化居家护理产品 项目。该议案需公司2004年度股东大会审议。 根据本公司2003年第一次临时股东大会的决议，公司使用 募集资金项目先期投入情况 银行借款启动了部分募集资金项目。先期投资金额10,384 万元，公司于2004 年7-8月用募集资金归还了先期垫付的 资金。 公司第二届董事会第三次会议批准公司于2005 年6月10日 以前使用部分闲置资金用于暂时补充流动资金的不足，用 用闲置募集资金暂时补充流 部分闲置募集资金暂时补充流动资金累计使用金额不超过 动资金情况 人民币10,000万元，每笔闲置募集资金暂时补充流动资金 使用期限不超过6 个月。为提高资金使用效率、减少财务 费用开支，截至2004年12月31日，公司已使用闲置募集资 金10,000万元暂时补充流动资金，目前该部分资金的使用 尚未到6个月期限。 募集资金其他使用情况 无 会计师事务所对募集资金使 我 们 认 为 ，贵 公 司 董 事 会《 关 于 募 集 资 金 2004年 度 用专项审核的结论性意见 使 用 情 况 的 专 项 说 明 》与 募 集 资 金 实 际 使 用 情 况 基 本相符。 基于以下理由，华夏证券对贵公司需要披露的募集资金使 用的真实性和合规性持保留意见： 贵公司上市初期，为减少预期的银行升息对公司贷款成本 的影响，减少公司财务费用支出，将部分募集资金用于提 保荐机构对募集资金使用的 前还贷、转贷，临时解决银行头寸。前述募集资金的使用 意见 符合贵公司规定的资金划拨流程，最后由公司财务负责人 审核同意。经整改，前述动用的募集资金已于 2004 年 11 月全部收回。华夏证券认为，贵公司募集资金的以上调剂 属于公司资金结构的理性调整，基本符合上市公司利益， 但由于贵公司对募集资金账户管理不严，未及时向保荐代 表人通报有关情况，不符合贵公司《募集资金管理及使用 制度》的规定。 ㈡非募集资金投资 1、对控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司增资 2,000 万港元 本公司控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司原注册资本为 200 万港币。2004 年 29 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 4 月 30 日，公司 2003 年度股东大会批准公司以现金方式向其增资 2,000 万港元。经国家 商务部（商合批[2004]157 号文）批准，截止 2006 年 6 月本公司完成单方对香港德豪 2,000 万港元的增资。 2、公司控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司收购北美电器（珠海）有限公司 70%股权 2004 年 1 月本公司子公司香港德豪同澳门世盈同昌有限公司签订收购协议；经珠海市 对外贸易经济合作局（珠外经贸资[2004]176 号文）批准，本公司子公司香港德豪收购澳 门世盈同昌有限公司持有的北美电器（珠海）有限公司 70%股权，收购价格以 2003 年 12 月 31 日该公司经审计后净资产为基础（金额为 214 万人民币）。 3、控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司收购威斯达电器（中山）制造有限公司 30%股权 2004 年 9 月 10 日，本公司二届董事会第一次会议审议通过了《关于德豪润达国际（香 港）有限公司收购威斯达电器（中山）制造有限公司 30%股权的议案》，2004 年 9 月 19 日 本公司子公司香港德豪同英属维京群岛国际经营公司签订收购协议，并于 2004 年 11 月 18 日获得中山市对外贸易经济合作局中外经贸资字[2004]1058 号文件批准。该次股权转让的 交易价格为 3,000 万人民币（参考中山威斯达 2004 年 8 月 31 日净资产金额）。截止 2004 年 12 月 17 日，股权转让价款已经全部支付，中山威斯达相应股权过户手续和工商变更登 记已经完成。 4、参股珠海泰格汽车配件有限公司 本公司2004年8月12日与美国泰滕塑胶集团公司签定合资经营协议，合资设立珠海泰格 汽车配件有限公司。该公司注册资本100万美元；股权结构：本公司出资40万美元，占40% 比例，美国泰滕塑胶集团公司出资60万美元，占60%比例；法定地址：广东省珠海市香洲区 唐家湾镇金凤路1号；经营范围：生产和销售自产的汽车零配件及大型家电零部件。 四、报告期内公司财务状况及经营成果分析 1、财务状况 单位：人民币千元 项目 2004年末 2003年末 同比增减％ 总资产 1,526,014 914,538 66.86 股东权益 734,829 239,775 206.47 30 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 2004年 2003年 同比增减％ 主营业务收入 1,595,634 1,095,323 45.68 主营业务利润 256,767 238,617 7.61 净利润 46,031 68,417 -32.72 现金及现金等价物净增加额 336,645 5,518 6,000.85 2、原因分析： (1)总资产同比增长66.86％，其主要原因是报告期内公司发行了2600万A股募集资金净 额449,200千元,以及公司经营规模扩大使应收账款及存货相应增大所致。 (2)股东权益同比增长206.47％，主要是由于报告期内公司发行了2600万A股募集资金 净额449,200千元,以及本年实现净利润46,031千元所致 。 (3)主营业务收入上升的原因系德豪润达国际（香港）有限公司销售实用电器金属制品 厂有限公司产品使销售收入增加以及本公司对产品不断更新换代以扩大销路的综合影响所 致。 (4)主营业务利润在主营业务收入同比增加45.68%的情况下同经仅增加7.61%,主要是 由于报告期内原材料大幅涨价及出口退税调低使成本的增幅超过收入的增幅所致。 (5)净利润同比下降32.72%，主要是由于公司经营规模扩大使期间费用大幅增长所致。 (6)现金及现金等价物同比大幅增长主要是由于报告期内公司发行新股募集资金所致。 3、报告期内，本公司无会计政策变更、重大会计差错更正和会计估计变更。 五、生产经营以及宏观政策环境的变化 报告期内，公司主要原材料价格上涨幅度比较大，致使公司经营成本大幅度增加。 2004年国家对出口退税政策进行了调整，我公司的出口退税率由17%降为13%，增加了 公司的经营成本。 六、新年度的经营计划 2005 年，公司的产品领域将从小家电产品扩展到智能型家用品领域。公司的发展战略 是作“全球最具竞争力的智能型家用品制造商”。公司 2005 年具体的工作思路是： （一）在企业内部：挖掘内部潜能，合理调配有限的企业资源，以提高企业当期盈利， 提升企业核心竞争力 1、推动公司内部的管理创新活动，推广运用新的管理工具，将目前企业面临的逆境转 变成提升企业内在管理水平的动力, 力争实现管理能力的明显提高。包括整机及注塑件、 31 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 喷漆件等关键部件的成品率的提高。对工厂和总部部门负责人的考核中，质量改善将是一 项重要的工作内容。 2、强化市场化运作，引入并在公司内部推行市场化管理方式，探索适合本公司的市 场化管理经验。加强公司营销中心的整合与管理，提升服务品质，使我们的触角对市场更 敏感、对市场的动态的把握更准确，对正面和潜在的竞争对手了解更深入，同时对市场可 能存在的风险因素更有预见性和处置能力。 3、推动整机产品、零部件，集团内部的专业化、市场化整合，充分发挥集团大规模优 势。 （二） 加强企业的外部竞争力，拓宽盈利渠道 在此全行业的困难时期，必须坚守主业经营，并在不断增强专业化核心优势的同时适 时启动相关多元化的战略。 1、坚持不懈地推进“数一、数二”的产品竞争战略 在小家电领域，公司在继续保持面包机、电烤箱、电炸锅、咖啡壶、空气清洁机等主 导产品的基础上，加强技术创新和市场营销工作，力争使更多的产品进入全球销量的“数 一、数二”地位，培养更多的单项“世界冠军”。 2、加紧新产品的国内外拓展步伐 2005 年，在不扩大现有研发中心人员规模的原则下，适当加大对市场价值贡献大的重 点技术的投入，增强对技术难点的突破能力，强化公司已有的技术创新优势，以创新的产 品变化去创造新的市场空间，以新产品的拓展提高公司的盈利能力、巩固公司的行业优势 地位，这是我们当前的最有效武器。从 2005 年开始，公司将推出按摩椅、跑步机等原有家 电产品系列以外的新产品。 3、加快国内市场的拓展步伐 借助北美电器（珠海）有限公司，将更多适合中国人消费需求的小家电产品和智能性 居家用品引入到国内市场，进一步加大国内市场扩展步伐。 4、目前国内正处于经济转型和升级期，公司必须从全国的范围内、从抢夺经济战略资 源的高度，积极关注和实施战略性的跨行业投资机会，降低主业单一的经营风险。但是这 种战略性投资机会是可遇难求的，风险度也高。为此，公司在实施过程中要坚持谨慎的原 则、深入调研、细致分析、精心策划和果断决策。 32 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 七、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了 7 次会议，具体内容如下： ⑴第一届董事会第八次会议于 2004 年 1 月 12 日在公司会议室召开，会议审议通过了： 《关于修改公司申请公开发行股票并上市相关事宜的议案》、《关于公司继续申请公开发行 股票并上市及授权董事会处理相关事宜的议案》、《关于本公司 2003 年度利润分配的议 案》、《关于召开 2004 年度第一次临时股东大会的议案》。 ⑵第一届董事会第九次会议于 2004 年 3 月 30 日在公司会议室召开，会议审议通过了： 《2003 年度董事会工作报告》、《2003 年度总经理工作报告》、《2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算报告》、《关于公司 2004 年度向银行申请融资及贷款担保的议案》、《关于公 司向德豪润达国际（香港）有限公司增资的议案》 、《关于投资建设新厂区二期工程的议案》、 《关于召开公司 2003 年度股东大会的议案》。 ⑶第一届董事会第十次会议于 2004 年 8 月 8 日在公司会议室召开，会议审议通过了： 《关于修改的议案》、《关于制定投资者关系管理制度的议案》、《关于制定募集 资金管理及使用制度的议案》、《总经理 2004 年度 1-6 月工作报告》 、《董事会 2004 年度 1-6 月工作报告》、《公司 2004 年度半年度报告及摘要》、《关于在珠海投资设立贸易型子公司 的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于董事会换 届选举的议案》、《关于召开 2004 年度第二次临时股东大会的议案》。 ⑷第二届董事会第一次会议于 2004 年 9 月 10 日在公司会议室召开，会议审议通过了： 《关于选举公司董事长、副董事长的议案》、《关于聘任公司总经理、董事会秘书、证券事 务代表的议案》、《关于聘任副总经理、财务总监等高级管理人员的议案》、《关于德豪润达 国际（香港）有限公司收购威斯达电器（中山）制造有限公司 30%股权的议案》、《关于推 进公司战略性投资项目实施的议案》。 ⑸第二届董事会第二次会议于 2004 年 10 月 28 日以通讯表决方式召开，会议审议通过 了：《广东德豪润达电气股份有限公司 2004 年第三季度报告》。 ⑹第二届董事会第三次会议于 2004 年 12 月 10 日以通讯表决方式召开，会议审议通过 了：《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。 ⑺第二届董事会第四次会议于 2004 年 12 月 18 日以通讯表决方式召开，会议审议通过 了：《关于公司与国信证券有限公司签订的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 33 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 董事会在本报告期严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定履行职责， 切实遵照股东大会的决议和授权，认真尽责地执行股东大会的各项决议。 ⑴2003 年利润分配方案的执行情况 根据公司 2004 年第一次临时股东大会通过的《关于本公司 2003 年度利润分配决议》 ，公 司 2003 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 ⑵公司首次发行股票并上市决议的执行情况 根据公司 2002 年度第一次临时股东大会和 2004 年度第一次临时股东大会通过的关于 申请公开发行股票上市及授权董事会处理相关事宜的决议。公司董事会通过积极努力，于 2004 年 6 月 8 日，公司成功发行人民币普通股（A 股）2600 万股，并于 2004 年 6 月 25 日在深圳证券交易所挂牌上市。 ⑶章程修改执行情况 根据通过的《关于修改〈公司章程〉的议案》，公司上市以后，为进一步规范公司治理 结构，根据深圳证券交易所《关于做好中小企业板块上市公司上市后续工作的通知》的要 求，结合公司实际情况，在2004年9月10日召开的公司2004年度第二次临时股东大会上对《公 司章程》中“注册资本”、“经营范围”、“代办股份转让事宜”、“对外担保”等条款 作出了修改或增加。公司董事会根据股东大会决议，及时完成了工商变更等事宜。 八、本次利润分配预案 根 据 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 出 具 的 《 审 计 报 告 》， 公 司 2004 年 度 实 现 净 利 润 46,031,203.24 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 139,122,436.88 元 ， 可 供 分 配 的 利 润 185,153,640.12元。根据《公司章程》规定，提取法定公积金4,508,928.99元、提取法定 公益金2,434,876.40元。2004年末公司可供股东分配的利润为178,209,834.73元。 2005年3月22日，公司第二届董事会第五次会议通过决议，公司拟以2004年12月31日的 总股本101,000,000 股为基数，向全体股东按每10股分配现金红利10.00 元(含税)，共派 发现金红利101,000,000.00 元。 九、投资者关系开展情况 公司非常重视投资者关系管理的工作，指定董事会秘书担任投资者关系管理的负责人。 制定了《投资者关系管理制度》及《信息披露管理办法》 。为加强投资者关系的日常管理工 34 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 作，公司已采取的具体措施有：⑴在公司工作时间内，确保咨询电话有专人接听和回答； 积极利用电话、传真、电子信箱等通讯方式，增强与投资者的互动；⑵为提高投资者对公 司经营业务方面的了解，主动邀请并积极配合新闻媒体对公司经营及投资者普遍关注的问 题进行实地和电话采访。 公司开展投资者关系管理的具体工作包括： ⑴热情接待前来公司调研的投资者；⑵8 月 20 日，参加了由深交所发审监管部主办的中小企业板上市公司“投资者接待日”活动； ⑶9 月初参加了由瑞银华宝主办的境外投资者推介活动；⑷9 月，公司与国信证券珠海营业 部共同举办了“珠海投资者接待日活动”。 十、内部审计制度的建立及具体执行情况 公司始终重视内部审计制度的建立及具体执行工作。2003 年，公司上市之前就已经组 织相关部门起草了《公司内部审计制度》，并一直严格执行。公司设有审计部，按照《内部 审计制度》的相关规定开展工作。 十一、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的要求，我们对截止 2004 年 12 月 31 日贵 公司控股股东及其他关联方占用贵公司资金情况出具专项说明。贵公司董事会的责任是提 供控股股东及其他关联方占用资金情况的真实、合法、准确、完整的原始证据、会计记录、 口头证言以及我们认为必要的其他相关证据，我们的责任是对贵公司控股股东及其他关联 方占用资金情况进行审核，并出具专项说明如下： 经审核，截至 2004 年 12 月 31 日贵公司控股股东及其他关联方占用资金余额共计 23,619 千元，其中控股股东珠海德豪电器有限公司占用贵公司资金余额为零元，贵公司之 托管公司实用电器金属制品厂有限公司占用贵公司资金余额为 22,774 千元；控股股东的子 公司占用贵公司资金余额为 833 千元；联营企业占用贵公司资金余额为 12 千元。贵公司控 股股东及其他关联方占用资金的具体情况请见附表。 本说明仅供贵公司向中国证监会及其相关机构报送贵公司 2004 年度报告使用，未经 本事务所及签字注册会计师的书面同意，不得用于其他用途。 附表：广东德豪润达电气股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况明细表 35 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 36 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 十二、独立董事对公司对外担保以及控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证监会证监发〔2003〕56 号《关于规范上市公司关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》我们对广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称"公司"）的 对外担保情况进行了仔细核查，现发表独立意见如下： 1、公司为实质控股 100%的子公司威斯达电器（中山）制造有限公司和德豪润达国际（香 港）有限公司提供担保，而威斯达电器（中山）制造有限公司和德豪润达国际（香港）有 限公司 2004 年末的资产负债率均超过了 70%，公司的担保行为与中国证监会证监发〔2003〕 56 号文的规定有不符合的情况。为解决问题，公司已经通过对威斯达电器（中山）制造有 限公司进行增资的决议。同时考虑到公司为实质控股 100%的子公司提供担保且该行为对保 障公司生产经营的正常进行是必须的，并且前述担保事项在实质上不会对公司造成额外的 风险和责任，公司利益亦不会因担保事项遭受到损害，因此对公司的前述担保行为此表示 理解和同意。 2、公司能够严格控制对外担保事项，没有为股东、股东的控股子公司、股东的附属企 业及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。除前述为实质 控股 100%的两家子公司提供的担保外，2004 年公司无其它任何形式的对外担保，也无以前 期间发生但延续到报告期的对外担保事项。与关联方的资金往来正常，没有损害上市公司 利益。 37 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会会议召开情况 报告期内公司监事会共召开会议三次，具体内容如下： 1、第一届监事会第五次会议 第一届监事会第五次会议于2004年1月12日在公司会议室举行。会议由监事会召集人周 煜生先生主持，会议应出席监事3名，实际出席监事3名。会议审议通过了《关于本公司2003 年度利润分配的预案》。 2、第一届监事会第六次会议 第一届监事会第六次会议于2004年3月27日在公司会议室举行。会议由监事会召集人周 煜生先生主持，会议应出席监事3名，实际出席监事3名。会议审议通过了《2003年度监事 会工作报告》、《2003年度财务决算及2004年度财务预算报告》。 3、第一届监事会第七次会议 第一届监事会第七次会议于2004年8月8日在公司会议室举行。会议由监事会召集人周 煜生先生主持，会议应出席监事3名，实际出席监事3名。会议审议通过了《公司2004年半 年度报告及摘要》、《关于〈受托经营协议〉的议案》、《监事会2004年1-6月工作报告》、《关 于监事会换届选举的议案》。 二、监事会独立意见 报告期内监事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，认真履行监事会的职责， 对公司经营活动的重大决策、长期发展规划、公司财务状况和公司董事和高级管理人员的 行为进行了有效监督。监督情况如下： 1、 公司依法运作情况 监事会成员通过列席本年度董事会会议参与了公司重大经营决策讨论和重大经营方针 的制定，并依据《公司法》和《公司章程》对公司经营运行情况进行监督。监事会认为， 公司决策程序符合法律法规和《公司章程》的要求，公司建立了较完善的内部控制制度， 公司董事、经理执行公司职务时恪尽职守，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公 司利益的行为。 2、 检查公司财务的情况 监事会认真检查了公司的财务情况，会计师事务所出具的审计报告真实可靠，财务报 告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 38 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 3、 募集资金使用情况 上市初期，为减少预期的银行升息对公司贷款成本的影响，减少公司财务费用支出， 将部分募集资金用于提前还贷、转贷，临时解决银行头寸。前述募集资金的使用符合公司 规定的资金划拨流程，最后由公司财务负责人审核同意。经整改，前述动用的募集资金已 于 2004 年 11 月全部收回。 监事会认为：公司募集资金的以上调剂属于公司资金结构的理性调整，基本符合上市 公司利益，但由于公司对募集资金账户管理不严，不符合公司《募集资金管理及使用制度》 的规定。 4、 公司收购、出售资产情况 报告期内，公司收购、出售资产情况如下： ⑴公司控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司收购北美电器（珠海）有限公司70% 的股份。收购价格人民币214万元。 详见“第八节第三部分㈡非募集资金投资” ⑵公司控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司收购Central Gold Worldwide Limited持有的威斯达电器（中山）制造有限公司30%股权。收购价格为人民币3,000万元。 详见“第八节第三部分㈡非募集资金投资” 监事会认为，上述投资未发现有关联交易及内幕交易行为，投资决策程序合法，符合 公司利益，没有损害股东的权益或造成公司资产流失。 6、关联交易及关联方占用资金的情况 ⑴关联交易 报告期内，公司与控股子公司发生的关联交易属于会计报表合并范围。 报告期内，公司与托管公司实用电器发生的关联交易如下：实用电器向公司销售产品 交易额人民币362,434千元，公司向实用电器销售产品及材料交易额人民币1,304千元。 监事会认为，公司与关联公司的交易以市场价格为定价基础，没有损害上市公司利益。 ⑵关联方占用资金 经监事会审核，截至2004年12月31日公司控股股东及其他关联方占用资金余额共计人 民币23,619千元，其中控股股东珠海德豪电器有限公司占用公司资金余额为零元，公司之 托管公司实用电器占用公司资金余额为人民币22,774千元；控股股东的子公司占用公司资 金余额为人民币833千元；联营企业占用贵公司资金余额为人民币12千元。 39 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 第十节 重要事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 1、公司与Decosonic Hong Kong Limited诉讼、反诉讼事项进展情况 报告期内，本公司及中山威斯达与Decosonic达成了庭外和解： Decosonic将向本公司 及中山威斯达共支付85万美元（折合人民币：702.4万元）赔款。2004年12月6日，本公司 接到香港代表律师的通知，庭外和解已经获得香港法院认可。赔款由香港法院从其封存的 Decosonic的资金中提取，由代表律师转交。报告期内，本公司已经收到该赔款。至此，本 公司及中山威斯达与Decosonic的诉讼及反诉讼案件全部了结。 该事项了结对本公司的影响：⑴此诉讼事项的了结，解除了公司存在的法律诉讼风险。 ⑵本公司和中山威斯达前期已为此诉讼事项提取了坏账准备人民币562.8万元，本次未能收 回的应收账款金额为52.16万美元（折合人民币：431万元） ；本公司和中山威斯达还需支付 诉讼费、保全费和律师费等。因此，诉讼事项的了结对公司本期利润的影响十分有限。 2、截至报告期末，本公司（包括控股子公司）没有其他诉讼、仲裁案件。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 1、公司控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司收购北美电器（珠海）有限公司 70%股权 收购情况见“第八节第三部分㈡非募集资金投资”。收购北美电器(珠海)有限公司70% 股份的目的在于借助该公司已初步建立起来的品牌和渠道资源，探索并逐步实施本公司拓 展国内市场的市场发展战略。此次收购对本公司管理层稳定性没有影响。报告期内该公司 的经营情况见“第八节第二部分㈡主要参股及控股公司经营情况及业绩”。 2、控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司收购威斯达电器（中山）制造有限公司 30%股权 收购情况见“第八节第三部分㈡非募集资金投资”。通过此次股权收购，本公司进一 步加大了对中山威斯达的持股，中山威斯达成为本公司最重要的控股子公司，其优良的产 品制造技术和庞大的制造能力将促进本公司的竞争能力，有利于加速本公司对现有工厂资 源的有效整合，并且减少了本公司的委托加工费用支出。此次收购对公司管理层稳定性没 有影响。报告期内该公司的经营情况见“第八节第二部分㈡主要参股及控股公司经营情况 及业绩”。 40 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 三、报告期内重大关联交易事项 1、报告期内，与公司存在控制关系的关联方： 注册 与本公司 经济 法 定 企业名称 主营业务 地址 关 系 性质 代表人 珠海德豪电器 电子、化工产品的 珠海 母公司 有限公司 韦坤莲 有限公司 批发零售 珠海市瀚盛精密机 模具制造加工、 珠海 子公司 中外合资 王冬雷 械有限公司 家电配件生产销售 威斯达电器（中山） 家用电器的 中山 子公司 中外合资 肖宇 制造有限公司 生产、销售 德豪 润达国际（香 进出口贸易 香港 子公司 香港公司 王冬明 港）有限公司 和信息咨询服务 珠海市东部颖承精 珠海 模具、铸件制造 子公司 有限公司 王晟 密压铸有限公司 北美电器(珠海)有 生产和销售自产的各 珠海 子公司 中外合资 张浙东 限公司 类电器产品 实用电器金属制品 香港 家用电器的生产、销售 托管公司 香港公司 厂有限公司 2、报告期内，公司与控股子公司发生的关联交易属于会计报表合并范围。 3、报告期内，公司与托管公司实用电器发生的关联交易情况： ⑴实用电器向本公司销售产品 362,434 千元。 ⑵本公司向实用电器销售产品及材料1,304千元 4、本公司与关联公司的交易以市场价格为定价基础 四、重大合同及其履行情况 ㈠托管实用电器 2004 年 8 月，本公司与持有实用电器金属制品厂有限公司（简称“实用电器”）100% 股权的 Central Gold Worldwide Limited（简称“委托方”）以及作为保证方的珠海德豪 电器有限公司（简称“珠海德豪” ）签署《受托经营协议》 ，委托方将其所持实用电器 100% 股权所对应的除处置权以外的股东权利委托本公司行使，包括但不限于经营决策权、经营 管理权、董事、监事及高管人员提名权、经营收益权、重大资产购买与处置权、制定包括 41 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 财务制度在内的各种规章制度权，以及其他通常与股东权利相联系的权利。托管期限自《受 托经营协议》经本公司股东大会批准之次月起 36 个月，在托管期限内本公司对实用电器 100%股权享有选择性购买权利，购买价格以公允价格但不超过委托方取得实用电器 100%股 权时的原始对价作为转让价格，如公允价格与原始对价之间出现差额，珠海德豪保证向本 公司提供足额补偿。如本公司至托管期终止不选择购买实用电器 100%股权，则珠海德豪保 证自行出资购买。 2004 年 9 月，本公司 2004 年第二次临时股东会批准上述《受托经营协议》。本公司自 2004 年 10 月开始对实用电器实施受托经营，并根据实用电器在香港注册资本总额同时参 照香港同期存款利率水平，向委托方每 12 个月支付不超过 150 万元人民币的托管费用。至 报告期末，实用电器的生产、采购、销售、财务、行政管理等各项业务均在本公司的实际 控制之下。美国市场是实用电器目前最大的产品销售市场，实用电器目前对美国市场的销 售业务主要由本公司的控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司负责。 本公司子公司香港德豪截止 2004 年末累计销售实用电器生产产品 388,225 千元，相应 采购成本 362,434 千元。 实用电器2004年10-12月（2004年度托管期）实现净利润13,705千元，本公司根据香港 何锡麟会计师行的专项审查结果相应确认托管收益13,705千元。 通过托管实用电器，公司扩大了现有产品线、提高制造能力，并为公司将来可能实施 的收购提供前期准备。 ㈡报告期内，公司无重大担保事项 1、为控股子公司提供担保 ⑴本公司于2004年8月30日与实质控股100%的子公司德豪润达国际（香港）有限公司的 贷款行交通银行香港分行签署保证合同，为控股子公司德豪润达国际（香港）有限公司向 交通银行香港分行自2004年8月30日至2008年4月30日期间，不超过3000万美元贸易融资额 度及50万港元账户透支额度的主债务、利息、税费等提供保证；保证期间自2004年8月30 日至2010年4月30日止。报告期末，德豪润达国际（香港）有限公司在前述保证合同项下取 得的实际借款余额为6,222万元。 ⑵报告期末，公司为实质控股100%的子公司中山威斯达提供贷款担保余额为6,500万 元。 42 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 2、接受担保 报告期末，公司控股股东珠海德豪电器有限公司为本公司融资提供担保余额为13,500 万元。 3、2004年度，公司不存在为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司 持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人的债务提供担保。 4、公司不存在以前年度发生并累计至2004年12月31日的对外担保。 ㈢报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理事项发生 五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事项 1、公司全体董事在《招股说明书》中承诺，公司本次发行完成当年（2004 年度）预 期利润率可达同期银行存款利率。报告期公司收益率已超过同期银行存款利率。 2、2003 年 2 月 21 日，本公司大股东珠海德豪电器有限公司就华润通讯与本公司避免 潜在同业竞争事宜出具了《承诺函》。报告期内，没有出现违反承诺的情况。 3、2003 年 2 月 21 日，公司主要发起人（发行前持有本公司 5%以上股份的股东）珠海 德豪电器有限公司、珠海通产有限公司、深圳百利安投资发展有限公司、王晟、及公司实 际控制人王冬雷就避免与本公司构成同业竞争事宜出具了《避免同业竞争的承诺函》。报告 期内，没有出现违反承诺的情况。 4、公司全体发起人股东在《招股说明书》中就Decosonic对公司与中山威斯达的反诉 索赔做出书面承诺，“如因Decosonic反诉股份公司与中山威斯达事宜导致股份公司与中山 威斯达受到任何损失（包括为此支付的赔偿金、律师费等费用） ，发起人股东按照股份公司 设立时的持股比例承担该等损失，避免给股份公司与中山威斯达造成任何负面影响。”报告 期内，公司与中山威斯达已经和decosonic就诉讼与反诉事宜达成和解。没有出现违反承诺 的情况。 六、聘任会计师事务所情况 公司目前聘任的审计机构为信永中和会计师事务所有限责任公司，该会计师事务所从 2000 年至今已经连续 5 年为本公司提供审计服务。本年度公司应支付的审计费用报酬为 60 万元，公司已经支付 37.5 万元。 43 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 七、在报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形发生。 2004年11月22日至26日，广东省证监局对公司进行了巡检，并出具了广东证监函 [2005]85号《关于广东德豪润达电气股份有限公司限期整改有关问题的通知》的函，公司 积极采取整改措施，逐步完善公司治理、加强募集资金投资项目进度管理、及时认真履行 信息披露义务和进一步完善财务内部控制。 八、其他重大事件 1、报告期内，公司在指定信息披露报刊《中国证券报》 、《证券时报》上相关信息披露情况 如下： 披露日期 公告内容 披露媒体 1.公司招股说明书摘要 《中国证券报》 2004 年 6 月 3 日 2.首次公开发行股票路演公告 《证券时报》 《中国证券报》 2004 年 6 月 4 日 公司发行公告 《证券时报》 《中国证券报》 2004 年 6 月 9 日 配售申购情况及中签率公告 《证券时报》 《中国证券报》 2004 年 6 月 10 日 摇号中签结果公告 《证券时报》 《中国证券报》 2004 年 6 月 18 日 公司首次公开发行股票上市公告书 《证券时报》 《中国证券报》 2004 年 7 月 9 日 关于享受所得税优惠政策的公告 《证券时报》 1.公司 2004 年半年度报告摘要 2. 第一届董事会第十次会议决议公告暨召开 2004 四年第 二次临时股东大会的通知 《中国证券报》 2004 年 8 月 11 日 3. 独立董事候选人声明 《证券时报》 4、 独立董事提名人声明 5、第一届监事会第七次会议决议公告 6、关于受托经营实用电器金属制品厂有限公司的公告 《中国证券报》 2004 年 8 月 13 日 提示性公告 《证券时报》 44 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 《中国证券报》 2004 年 9 月 7 日 公司半年度报告补充公告 《证券时报》 《中国证券报》 2004 年 9 月 11 日 2004 年第二次临时股东大会决议公告 《证券时报》 1. 第二届董事会第一次会议决议公告 《中国证券报》 2004 年 9 月 14 日 2. 独立董事关于公司聘任高级管理人员的独立意见 《证券时报》 《中国证券报》 2004 年 9 月 16 日 收购威斯达电器（中山）制造有限公司 30%股权的公告 《证券 《中国证券报》 2004 年 10 月 29 日 德豪润达 2004 年第三季度报告 《证券时报》 关于与 Decosonic Hong Kong Limited 诉讼进展情况的公 《中国证券报》 2004 年 12 月 10 日 告 《证券时报》 《中国证券报》 2004 年 12 月 15 日 第二届董事会第三次会议决议公告 《证券时报》 《中国证券报》 2004 年 12 月 21 日 第二届董事会第四次会议决议公告 《证券时报》 德豪润达香港公司收购威斯达 电器(中山)制造有限公司 《中国证券报》 2004 年 12 月 25 日 30%股权实施结果的公告 《证券时报》 2、本公司客户Applica Consumer Products Inc.公司于2005年3月11日宣布召回在美 国市场销售的50万个榨汁机产品，因为这些榨汁机产品在搅拌冰冻饮料时，刀片可能会断 裂。产品召回后，Applica Consumer Products Inc.公司将负责对产品进行免费更换和维 修。上述榨汁机产品是由本公司生产，并由Applica Consumer ProductsInc.公司于2003 年12月至2005年1月期间以"Black & Decker"品牌在美国销售。本公司正在与Applica Consumer Products Inc.公司协商该事件的具体处理方案。目前已基本确定将尚未售出的 20万台榨汁机产品退回公司进行返修，本公司另提供30万个刀片运往美国用于提供给消费 者免费更换。该事件由于发现和处理及时，未对Applica Consumer Products Inc.公司及 "Black & Decker"品牌以及本公司的产品销售产生实质性影响。根据公司目前初步估算， 包括免费更换刀片费用、运输费、返工维修费等在内的预计损失为人民币1000万元。 3、其他重要事项 ⑴2004 年 12 月经广东省财政厅粤财外企[2004]109 号文件批准，本公司收到珠海市财 政局机电产品贴息资金 990 千元，并于收到上述贷款贴息的当期冲减 2004 年度财务费用。 ⑵根据广东省外经贸厅、财政厅的有关规定，2004 年 11 月本公司收到珠海市财政局 45 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 拨付的出口退税账户托管贷款贴息 1,114 千元，并于收到上述贷款贴息的当期冲减 2004 年 度财务费用。 ⑶本公司于2005年1月18日收到珠海市地方税务局《关于广东德豪润达电气股份有限公 司国产设备投资抵免企业所得税的批复》（珠地税函[2005]17号）。依据上述批示，同意本 公司的家用冰淇淋机生产线机改项目、全自动电脑控制系统面包机技改项目享受技术改造 国产设备投资抵免企业所得税优惠政策。本公司2003年度购买的国产设备投资总价款 15,568千元的40%部分，即6,227千元部分可从2003年度比2002年度新增的企业所得税税额 中抵免，不足抵扣的部分，可以继续抵免，但最长期限不得超过五年。本公司2004年度购 买的国产设备投资总价款4,598千元的40%部分，即1,839千元部分可从2004年度比2003年度 新增的企业所得税税额中抵免，不足抵扣的部分，可以继续抵免，但最长期限不得超过五 年。另根据2005年3月9日《关于广东德豪润达电气股份有限公司办理企业所得税抵免或退 库有关问题的函》（珠地税函[2005]41号）规定，上述的抵免金额本公司可选择在申报缴纳 2005年度企业所得税时抵免或申请退库。 46 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 第十一节 财务报告 1、 审计报告（全文附后） 2、 信永中和会计师事务所对公司2004年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告 3、经审计会计报表及其附注（全文附后） 第十二节 备查文件目录 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 广东德豪润达电气股份有限公司 董事长：王冬雷 二〇〇五年三月二十五日 47 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 审 计 报 告 本所函件编号 XYZH/A305005 广东德豪润达电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日母 公司及合并资产负债表，2004 年度母公司及合并利润及利润分配表， 2004 年度母公司及合并现金 流量表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2004 年度经营成果以及 2004 年度现 金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 张克 中国 北京 中国注册会计师 詹军 2005 年 3 月 22 日 48 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 广东德豪润达电气股份有限公司 资产负债表 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 451,356,441.03 114,711,274.24 376,979,022.81 66,814,114.62 短期投资 六、2 2,994,449.70 3,000,000.00 2,994,449.70 3,000,000.00 应收票据 811,687.62 - 611,687.62 - 应收股利 - - 247,047.71 247,047.71 应收利息 - - - - 应收账款 六、3 221,102,285.59 136,869,494.29 129,268,928.57 91,905,188.63 其他应收款 六、4 74,536,551.51 49,707,464.27 191,715,122.86 125,014,261.23 预付账款 六、5 69,624,381.79 33,348,752.54 38,290,717.99 24,164,964.34 应收补贴款 六、6 2,808,220.81 55,688,339.31 2,808,220.81 49,496,739.14 存货 六、7 230,826,844.42 165,962,357.86 172,145,259.41 116,166,471.74 待摊费用 六、8 13,733,872.32 15,172,833.29 11,055,385.60 12,844,723.75 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,067,794,734.79 574,460,515.81 926,115,843.08 489,653,511.16 长期投资： 长期股权投资 六、9 9,098,899.32 372,819.51 86,777,299.42 50,251,238.09 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 9,098,899.32 372,819.51 86,777,299.42 50,251,238.09 其中：合并价差 7,323,924.86 -537,177.27 - - 固定资产： 固定资产原价 六、10 576,829,115.45 419,887,967.52 395,433,733.92 258,555,466.24 减：累计折旧 六、10 148,374,703.15 108,084,118.27 92,454,950.07 67,473,340.08 固定资产净值 428,454,412.30 311,803,849.25 302,978,783.85 191,082,126.16 49 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 减：固定资产减值准备 180,746.79 180,746.79 - - 固定资产净额 428,273,665.51 311,623,102.46 302,978,783.85 191,082,126.16 工程物资 - - - - 在建工程净额 六、11 5,183,856.68 15,944,717.45 5,167,642.28 11,573,471.03 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 433,457,522.19 327,567,819.91 308,146,426.13 202,655,597.19 无形资产及其他资产： 无形资产 六、12 14,092,415.28 11,747,786.74 7,338,604.02 4,406,508.72 长期待摊费用 1,570,267.81 388,563.99 1,307,833.34 - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 15,662,683.09 12,136,350.73 8,646,437.36 4,406,508.72 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 1,526,013,839.39 914,537,505.96 1,329,686,005.99 746,966,855.16 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 王冬雷 主管会计工作负责人：王冬明 会计机构负责人：张刚 50 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 广东德豪润达电气股份有限公司 资产负债表（续） 单位：人民币元 合并 母公司 负债和股东权益 附注 2003 年 12 月 31 2003 年 12 月 31 2004 年 12 月 31 日 日 2004 年 12 月 31 日 日 流动负债： 短期借款 六、13 299,053,123.21 207,416,055.04 174,833,600.00 144,000,000.00 应付票据 六、14 117,935,856.11 101,277,702.44 112,188,096.46 84,390,705.62 应付账款 六、15 228,023,945.39 246,290,487.28 174,217,215.96 197,572,382.34 预收账款 六、15 5,462,848.11 855,538.44 926,692.40 768,668.44 应付工资 六、16 16,322,620.89 13,686,854.69 11,538,073.23 8,167,762.42 应付福利费 1,652,547.12 1,713,475.86 474,976.89 1,158,209.02 应付股利 202,129.94 202,129.94 - - 应交税金 六、17 -11,348,875.80 -12,669,654.42 -16,644,062.54 -13,395,761.28 其他应交款 35,955.15 8,621.99 - - 其他应付款 六、18 24,772,177.15 37,603,373.17 33,844,368.99 29,696,215.01 预提费用 六、19 13,902,823.52 3,766,349.15 13,098,863.73 2,211,564.29 预计负债 - - - - 一年内到期的长期借款 六、20 85,000,000.00 - 85,000,000.00 - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 781,015,150.79 600,150,933.58 589,477,825.12 454,569,745.86 长期负债： 长期借款 六、21 - 49,867,115.31 - 49,867,115.31 应付债券 - - - - 长期应付款 1,099,097.00 - 1,099,097.00 - 专项应付款 3,000,700.00 710,700.00 3,000,700.00 710,700.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 4,099,797.00 50,577,815.31 4,099,797.00 50,577,815.31 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 51 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 负债合计 785,114,947.79 650,728,748.89 593,577,622.12 505,147,561.17 少数股东权益： 少数股东权益 六、22 6,069,831.70 24,033,623.23 - - 股东权益： 股本 六、23 101,000,000.00 75,000,000.00 101,000,000.00 75,000,000.00 资本公积 423,942,191.99 742,391.99 423,942,191.99 742,391.99 盈余公积 六、24 31,674,928.78 24,911,535.30 31,674,928.78 24,911,535.30 其中：法定公益金 10,558,309.59 8,303,845.10 10,558,309.59 8,303,845.10 未分配利润 六、25 178,209,834.73 139,122,436.88 179,491,263.10 141,165,366.69 其中：拟分配的现金股利 101,000,000.00 - 101,000,000.00 - 外币折算差异 2,104.40 -1,230.32 - - 股东权益合计 734,829,059.90 239,775,133.85 736,108,383.87 241,819,293.98 负债和股东权益总计 1,526,013,839.39 914,537,505.96 1,329,686,005.99 746,966,855.16 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人： 王冬雷 主管会计工作负责人： 王冬明 会计机构负责人：张刚 52 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 广东德豪润达电气股份有限公司 利润及利润分配表 单位：人民 币元 合并 母公司 项 目 附注 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 六、26 1,595,634,074.72 1,095,322,884.57 953,281,883.25 931,667,954.73 减：主营业务成本 六、26 1,338,527,669.07 856,491,946.90 795,989,099.45 744,371,183.40 主营业务税金及附 加 339,539.07 213,715.56 - - 二、主营业务利润 256,766,866.58 238,617,222.10 157,292,783.80 187,296,771.33 加：其他业务利润 六、27 6,225,270.43 3,164,853.68 1,039,912.37 167,782.30 减：营业费用 六、28 62,247,449.10 25,090,481.85 30,339,913.26 19,186,771.77 管理费用 六、29 138,131,419.77 115,779,757.16 95,884,225.18 76,873,491.36 财务费用 六、30 21,824,220.43 16,152,106.53 14,402,324.50 10,720,295.05 三、营业利润 40,789,047.71 84,759,730.24 17,706,233.23 80,683,995.45 加：投资收益 -1,191,501.02 -526,274.80 14,059,352.07 -171,404.66 托管损益 六、31 13,329,988.43 - 13,329,988.43 - 营业外收入 390,536.65 1,048,802.88 115,457.93 458,553.50 减：营业外支出 4,463,327.75 770,407.98 4,135,573.08 315,617.60 四、利润总额 48,854,744.02 84,511,850.35 41,075,458.58 80,655,526.69 减：所得税 379,632.52 14,692,824.15 -4,013,831.31 13,424,514.42 少数股东收益 2,443,908.26 1,401,693.31 - - 未弥 补亏损 - - - - 五、净利润 46,031,203.24 68,417,332.89 45,089,289.89 67,231,012.27 加：年初未分配利润 139,122,436.88 80,960,904.83 141,165,366.69 84,019,006.27 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 185,153,640.12 149,378,237.72 186,254,656.58 151,250,018.54 减：提取法定盈余公积 4,508,928.99 6,723,101.24 4,508,928.99 6,723,101.24 提取法定公益金 2,434,876.40 3,532,699.60 2,254,464.49 3,361,550.61 七、可供股东分配的利润 178,209,834.73 139,122,436.88 179,491,263.10 141,165,366.69 53 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股 利 - - - - 八、未分配利润 178,209,834.73 139,122,436.88 179,491,263.10 141,165,366.69 补充资料： 合并 母公司 项 目 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5、债务重组损失 6、其他 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王冬雷 主管会计工作负责人： 王冬明 会计机构负责人：张刚 54 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 广东德豪润达电气股份有限公司 现金流量表 单位：人民币元 2004 年度 项 目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,552,696,023.81 919,686,611.80 收到的税费返回 110,332,003.62 101,754,823.86 收到的其他与经营活动有关的现金 六、32 4,263,680.99 42,990,882.48 现金流入小计 1,667,291,708.42 1,064,432,318.14 购买商品、接受劳务支付的现金 1,390,523,856.18 893,621,702.87 支付给职工以及为职工支付的现金 192,120,342.65 120,806,972.12 支付的各项税费 12,710,965.91 6,827,446.28 支付的其他与经营活动有关的现金 六、33 46,543,738.56 30,361,475.80 现金流出小计 1,641,898,903.30 1,051,617,597.07 经营活动产生的现金流量净额 25,392,805.12 12,814,721.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 287,091.03 287,091.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 六、34 3,250,120.17 990,000.00 现金流入小计 4,537,211.20 2,277,091.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 176,769,367.41 160,344,453.10 投资所支付的现金 34,910,441.33 23,748,250.00 其中：购买子公司所支付的现金 33,710,431.33 22,548,240.00 支付的其他与投资活动有关的现金 六、35 20,000,000.00 20,000,000.00 现金流出小计 231,679,808.74 204,092,703.10 投资活动产生的现金流量净额 -227,142,597.54 -201,815,612.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 449,199,800.00 449,199,800.00 借款所收到的现金 1,218,746,611.83 694,334,745.60 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,667,946,411.83 1,143,534,545.60 偿还债务所支付的现金 1,108,087,497.47 628,368,260.91 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,463,955.15 16,000,485.50 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 1,129,551,452.62 644,368,746.41 筹资活动产生的现金流量净额 538,394,959.21 499,165,799.19 55 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 336,645,166.79 310,164,908.19 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 公司法定代表人： 王冬雷 主管会计工作负责人：王冬明 会计机构负责人：张刚 56 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 广东德豪润达电气股份有限公司 现金流量表补充资料 单位：人民币 元 2004 年度 项 目 附注 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 46,031,203.24 45,089,289.89 加：少数股东损益 2,443,908.26 - 计提的资产减值准备 1,722,470.84 -564,926.83 固定资产折旧 47,763,243.13 32,351,056.85 无形资产及低值易耗品摊销 592,561.67 481,069.85 长期待摊费用摊销 159,976.18 22,166.66 待摊费用减少（减：增加） 1,438,960.97 1,789,338.15 预提费用增加（减：减少） 10,136,474.37 10,887,299.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） - - 固定资产报废损失 4,146,497.49 4,146,497.49 财务费用 21,463,955.15 16,990,485.50 投资损失（减：收益） 1,191,501.02 -14,059,352.07 递延税款货项（减：借项） - - 托管净损益 -13,329,988.43 -13,329,988.43 存货的减少（减：增加） -65,468,975.82 -56,534,696.78 经营性应收项目的减少（减：增加） -48,657,038.57 -36,108,356.61 经营性应付项目的增加（减：减少） 15,758,055.63 21,654,837.96 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 25,392,805.13 12,814,721.07 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 451,356,441.03 376,979,022.81 57 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 减：现金的期初余额 114,711,274.24 66,814,114.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 336,645,166.79 310,164,908.19 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 公司法定代表人：王冬雷 主管会计工作负责人：王冬明 会计机构负责人：张刚 58 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 广东德豪润达电气股份有限公司 资产减值准备明细表（合并） 单位：人民币元 2004 年 12 月 31 项 目 2003 年 12 月 31 日 本期增加数 本期转回数 日 一、坏账准备合计 9,745,152.12 1,117,981.60 4,213,343.88 6,649,789.84 其中：应收账款 8,656,189.82 555,020.42 4,213,343.88 4,997,866.36 其他应收款 1,088,962.30 562,961.18 - 1,651,923.48 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,065,754.25 604,489.24 - 3,670,243.49 其中：库存商品 334,719.80 555,909.10 - 890,628.90 原材料 2,731,034.45 48,580.14 - 2,779,614.59 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 180,746.79 - - 180,746.79 其中：房屋、建筑物 机器设备 180,746.79 180,746.79 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王冬雷 主管会计工作负责人： 王冬明 会计机构负责人：张刚 59 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 广东德豪润达电气股份有限公司 资产减值准备明细表（母公司） 单位：人民币 元 2004 年 12 月 31 项 目 2003 年 12 月 31 日 本期增加数 本期转回数 日 一、坏账准备合计 5,554,838.99 -1,120,835.93 2,881,833.50 1,552,169.56 其中：应收账款 4,586,679.45 -1,428,086.85 2,881,833.50 276,759.10 其他应收款 968,159.54 307,250.92 - 1,275,410.46 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,470,754.25 555,909.10 - 3,026,663.35 其中：库存商品 334,719.80 555,909.10 - 890,628.90 原材料 2,136,034.45 - - 2,136,034.45 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人：王冬雷 主管会计工作负责人： 王冬明 会计机构负责人： 张刚 60 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 广东德豪润达电气股份有限公司合并会计报表附注 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日 （本附注除特别注明外，均以人民币千元列示） 一、公司的基本情况 广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“本公司”）系由珠海华润电器有限公司（以下简 称“珠海华润”）于 2001 年 10 月整体变更设立。本公司注册地址为广东省珠海市香洲区唐家湾镇 金凤路 1 号，法定代表人为王冬雷。 2001 年 10 月，经广东省人民政府粤办函[2001]493 号《关于同意变更设立广东德豪润达电气 股份有限公司的复函》和广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]733 号《关于同意变更设立广东 德豪润达电气股份有限公司的批复》的批准，珠海华润以 2001 年 8 月 31 日经信永中和会计师事务 所审计后的净资产人民币 75,000 千元按 1：1 比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后注册资 本为人民币 75,000 千元（业经信永中和会计师事务所验证）；同时，企业名称变更为广东德豪润 达电气股份有限公司。 根据本公司 2004 年 2 月 12 日股东大会通过的发行人民币普通股股票并上市的决议，以及 2004 年 6 月 8 日中国证券监督管理委员会(证监发行字〔2004〕67 号文)核准，本公司获准向社会公开发 行 26,000 千股人民币普通股股票，每股面值 1 元，每股发行价格人民币 18.20 元，并于 2004 年 6 月 25 日在深圳证券交易所上市交易，股票简称德豪润达，股票代码 002005。 发行后，本公司股本变更为 101,000 千元，业经信永中和会计师事务所审验。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司股本构成如下： 股东名称 持股数（千股） 持股比例% 珠海德豪电器有限公司 38,250 37.87 珠海通产有限公司 16,500 16.34 深圳市百利安投资发展有限公司 13,500 13.37 王晟（自然人） 6,000 5.94 胡长顺（自然人） 750 0.74 未流通发起人股份小计 75,000 74.26 社会公众 A 股股东（流通股小计） 26,000 25.74 合计 101,000 100.00 本公司经营范围包括开发、生产、销售家用电器、电机、电子、轻工产品、电动器具、 自动按摩设备、厨房用具、现代办公用品、通讯设备及其零配件；目前，本公司属生产型 出口企业，主要产品包括面包机 、烤箱 、电炸锅等。 61 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 １、会计制度 本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 。 ２、会计年度 本公司的会计年度为公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务核算方法 本公司的外币交易按固定汇率折算为人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负 债按当日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的汇兑损益计入当期损益。 6、 现金等价物 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、 短期投资核算方法 （1）短期投资计价方法：按取得时投资成本计量，其中以现金购入的短期投资，按实际支付 的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资 收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到 的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的 原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，按单项短期投资成本高于市价的差额计提短期投资跌 价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位发生撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、严重自 然灾害等情事，导致其在可预见的时间内无法偿付债务；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年； c.其他确凿证据表明确实无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，冲减坏账准备。 62 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 （3）坏账准备的计提：本公司坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估及账龄分析 后计提，计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1 年以内 2％ 1－2 年 5％ 2－3 年 10％ 3－4 年 30％ 4－5 年 50％ 5 年以上 100％ 9、存货核算方法 （1）存货的分类：包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料、低值易耗品、修理用备件 等。 （2）存货取得的计价方法：购入存货以买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成本，在产品、 产成品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本。 存货按计划成本核算，计划成本与实际成本的差异在材料成本差异科目反映，并于期末结转 当期应分摊的材料成本差异。 （3）存货发出的计价方法：领用和销售原材料、产成品、修理用备件等采用加权平均法核算； 低值易耗品在领用时一次摊入成本费用。 （4）存货的盘存制度：永续盘存制。 （5）存货期末计价原则及跌价准备计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价； 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，对其成本不可收回的部分， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。 10、长期股权投资核算方法 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款（包括相关税费）或确定的价值作为初始成本。 本公司对投资额占被投资企业可表决权资本总额 20%以下，或虽超过 20%但对被投资企业的经营和 财务决策不具有重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业可表决权资本总额 20%-50%（含）且对被投资企业的经营和财务决策具有重大影响的股权投资，采用权益法核算；对 投资额占被投资企业可表决权资本总额 50%以上，或虽不足 50%但对被投资企业的经营和财务决策 有实质控制权的股权投资，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 长期股权投资初始投资成本大于应享有被投资企业所有者权益份额的差额，作为股权投资差额 核算，按 10 年期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资企业所有者权益份额的差额，记入 “资本公积--股权投资准备”科目。 63 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 长期投资减值的确认标准和减值准备的计提方法：长期投资由于市价持续下跌或被投 资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内难以恢复，按可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 有形资产；其使用年限超过一年且单位价值 2000 元以上。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、模具和其他设备。 （3）固定资产的计价：购置或新建固定资产按历史成本作为入账价值，其中外购的固定资产 的成本包括买价、相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的直接支出；投资者投 入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入帐价值。 （4）固定资产折旧方法：固定资产折旧按预计可使用年限扣除预计净残值 5%（模具除外，模 具不预留残值）后以直线法计提，固定资产分类预计使用年限如下： 类 别 折旧年限（年） 房屋建筑物 10-30 机器设备 10 运输设备 5 模具 5 其他设备 5 （5）固定资产减值的确认标准和减值准备的计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查， 如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回 金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且 预计在近期内不可能恢复； 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化； 4) 其他有可能表明固定资产已发生实质减值的情形。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本，一般包括工程的购建成本、其他直 接费用以及建设期间专门用于在建工程的借款利息支出和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司于在建工程达到预定可使用状态之日，根据工程 预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理竣工决 算手续后再作相应调整。 （3）在建工程减值的确认标准和减值准备的计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程 64 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计 提减值准备。 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很 大的不确定性； 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销， 以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款 费用均于发生当期计入财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款 所发生的借款费用开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态 后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际 支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开 发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资 产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年 限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的， 摊销年限不超过 10 年。 （3）无形资产减值的确认标准和减值准备的计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项 情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 65 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 15、长期待摊费用 本公司长期待摊费用主要核算高尔夫球会员资格，本公司按 10 年摊销。 16、预计负债的核算方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有 事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 17、收入确认方法 （1）本公司的主营业务收入主要为产品销售收入和商品销售收入，相应确认原则如下： 产品（商品）所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该产品（商品）实施与 所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本 能够可靠地计量时，确认主营业务收入的实现。 （2）本公司产品销售模式： 本 公 司 销 售 模 式 以 直 接 销 售 为 主 ， 并 结 合 部 分 代 理 销 售 ， 代 理 销 售 主 要 委 托 BEIJING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD 进行 ，即本公司委托该公司与本公司部分海外采购商签订销售 合同、代本公司接受订单 ，负责本公司海外市场的宣传、推广工作并代收销售货款。 （3）本公司确认主营业务收入的具体方法： 本公司产品出口销售无论采取何种销售模式，其收入的确认方法均以销售合同或订单的约定为 依据，对采用 FOB 珠海等国内港口结算方式销售产品的，以产品装船后取得船运公司提单并办理 报关出口手续后确认销售收入的实现；对采用 FOB 香港结算方式销售产品的，以办理报关出口手 续并在香港装船取得船运公司提单后确认销售收入实现。 （4）对销售退回、产品索赔的处理： 根据国际贸易通行规则，采用 FOB 结算方式即表明购货商对采购商品已在装船地进行验收，验 收发运后相关风险已由其承接，故本公司未对上述事项单独作出拔备，而是于发生当期直接计入损 益。 18、利润分配方法 按适用于股份公司的有关法规及公司章程的规定，本公司税后利润须按下列顺序分配： 66 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 （1） 弥补以前年度亏损； （2） 提取法定盈余公积金 10％（当此公积金累计至本公司注册资本的 50％时可不再提取） ； （3） 提取法定公益金 5％； （4） 提取任意盈余公积金； （5） 分配股利。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业可表决权资本总额 50%（不 含）以上，或虽不足 50%但对被投资企业的经营和财务决策拥有实际控制权的被投资企业，纳入合 并会计报表范围；对虽符合上述条件，但其财务数据对合并会计报表的影响并不重大的被投资企业， 不纳入合并会计报表范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂 行规定》及有关补充规定的要求编制，合并范围内所有公司间的重大交易和往来均在合并报表过程 中予以抵销。 （3）本公司合并会计报表的具体范围包括本公司、威斯达电器（中山）制造有限公司（以下 简称“中山威斯达” ）、珠海翰盛精密机械有限公司（以下简称“瀚盛精密”） 、德豪润达国际（香港） 有限公司（以下简称“香港德豪”）、珠海市东部颖承精密压铸有限公司（以下简称“东部颖承”） 及北美电器（珠海）有限公司（以下简称“北美电器” ）。 2004 年 12 月，本公司子公司香港德豪已完成对中山威斯达 30%股权的受让（详见本附注三、2） 。 按股权转让协议及其补充协议规定，截止 2003 年 12 月 31 日该公司留存收益以及 2004 年 1 月 1 日 以后形成的股东权益本公司享有 70%，本公司子公司香港德豪享有 30%。 2004 年 6 月，本公司完成单方对香港德豪的增资（金额 2,000 万港币） ，增资后本公司持有香 港德豪 99.9%的股权（详见本附注三、3） 。本公司子公司中山威斯达持股 0.1%。 2004 年 1 月，本公司子公司香港德豪已完成对北美电器 70%股权的受让（详见本附注三、5）。 按股权转让协议及其补充协议的规定，截止 2003 年 12 月 31 日该公司留存收益以及 2004 年 1 月 1 日以后形成的股东权益本公司子公司香港德豪享有 70%，故本公司将北美电器 2004 年 12 月 31 日 资产负债表和 2004 年度利润表纳入合并范围。 （4）外币会计报表的折算方法 除未分配利润以外的所有者权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算，资产 负债项目按合并会计报表决算日中国人民银行公布的市场汇价折算，利润和利润分配表项目按合并 会计报表的会计期间平均汇率折算，未分配利润按利润分配表中该项目金额直接填列。外币报表按 母公司记账本位币折算后，资产与负债及所有者权益合计的差额作为外币折算差异在未分配利润项 67 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 下单独列示。 （5）合并会计报表与母公司会计报表净利润和所有者权益差异反映的是母公司购入子公司产 品形成固定资产或存货，未完全抵销内部交易利润的部分。 三、合并报表范围内控股子公司基本情况 公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务 备注 翰盛精密 289 万港币 147.39 万港币 51% 模具设计、制造、加工 1 中山威斯达 750 万美元 750 万美元 100% 家用电器的生产和销售 2 香港德豪 2200 万港币 2200 万港币 100% 进出口贸易和信息咨询服务 3 东部颖承 600 万元人民币 540 万元人民币 90% 模具、铸件制造 4 北美电器 50 万美元 25.8 万美元 70% 家用电器的销售 5 1、珠海翰盛精密机械有限公司（原为珠海华润精华模具有限公司，于 2001 年 12 月更名）成 立于 1998 年 4 月，注册资本 289 万港币，法定代表人王冬雷。本公司持有其 51%股权，另 49%股权 由香港启联发展有限公司持有。 2、中山威斯达成立于 1999 年 12 月，原是由英属维京群岛国际经营公司（以下简称“国际经 营公司” ）投资设立的外商独资企业，申请的注册资本 1,000 万美元。2001 年本公司通过受让国际 经营公司股权，持有中山威斯达 55％股份，股权转让后中山威斯达注册资本变更为 500 万美元。 2003 年本公司单方对中山威斯达增资 250 万美元，增资后中山威斯达注册资本变更为 750 万美元， 本公司持有其 70%股份。 2004 年 9 月 10 日，本公司二届董事会第一次会议审议通过了《关于德豪润达国际（香港）有 限公司收购威斯达电器（中山）制造有限公司 30%股权的议案》，2004 年 9 月 19 日本公司子公司香 港德豪同英属维京群岛国际经营公司签订收购协议，并于 2004 年 11 月 18 日获得中山市对外贸易 经济合作局中外经贸资字[2004]1058 号文件批准。该次股权转让的交易价格为 3,000 万人民币（参 考中山威斯达 2004 年 8 月 31 日净资产金额） 。截止 2004 年 12 月 17 日，股权转让价款已经全部支 付，中山威斯达相应股权过户手续和工商变更登记已经完成。本公司根据收购协议约定的相关政府 部门批准日为收购协议生效之日的规定，对中山威斯达 2004 年 1-11 月经营损益按 70%反映于本公 司的 2004 年经营利润中，中山威斯达 2004 年 12 月经营损益按 100%反映于本公司的 2004 年经营 利润中。 3、经原国家对外贸易经济合作部 2003 年 1 月 8 日以外经贸合函[2002]898 号文批准，本公司 68 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 与控股子公司中山威斯达在香港共同投资设立德豪润达国际（香港）有限公司，注册资本及投资总 额均为 200 万港元，其中本公司占 99%的股权、中山威斯达占 1%的股权，本公司实际投资 200 万港 币。 2004 年 4 月 30 日，本公司 2003 年度股东大会批准本公司以现金方式向其增资 2,000 万港币。 经国家商务部（商合批[2004]157 号文）批准，截止 2006 年 6 月本公司完成单方对香港德豪的增 资，增资后本公司持有香港德豪 99.9%的股权，本公司子公司中山威斯达持股 0.1%。 4、东部颖承成立于 2000 年 3 月，原是由自然人王晟、任怀德共同投资设立的有限公司，注册 资本 600 万元人民币。2002 年 8 月，本公司子公司中山威斯达通过受让王晟、任怀德在东部颖承 股权，持有东部颖承 90%股份；自然人左联受让任怀德另外 10%的股权。 5、北美电器成立于 2002 年 3 月，原系由澳门世盈同昌有限公司投资的外商独资经营企业，注 册资本 50 万美元。2004 年 1 月本公司子公司香港德豪同澳门世盈同昌有限公司签订收购协议；本公 司子公司香港德豪收购澳门世盈同昌有限公司持有的北美电器（珠海）有限公司（ACA）70%股权，收 购价格以 2003 年 12 月 31 日该公司经审计后净资产为基础（金额为 214 万人民币）。 截止 2003 年 12 月 31 日，北美电器主要财务数据如下： 项目 人民币千元 应收款项 8,284 存货 8,191 固定资产净值 1,058 其他资产 2,952 资产总计 20,485 负债总计 17,427 权益总计 3,058 四、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1、所得税 （1）税率 本公司和子公司珠海瀚盛精密机械有限公司、珠海市东部颖承精密压铸有限公司、北美电器（珠 海）有限公司注册地在珠海经济特区，所得税适用税率为 15%； 本公司之子公司中山威斯达，注册地属沿海经济开发区，所得税适用税率为 24%。 本公司之子公司香港德豪，注册地在香港，所得税适用税率为 17.5%。 （2）税收优惠政策 本公司于 2003 年 4 月被广东省信息产业厅认定为软件企业，应享受“两免三减半”的所得税 优惠政策，因本公司 2001 年和 2002 年已经享受高新技术企业免征企业所得税优惠政策，故经珠海 69 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 市地方税务局 2004 年 7 月 6 日下发的《关于广东德豪润达电气股份有限公司享受软件企业所得税 优惠政策有关问题的函》（珠地税函[2004]91 号）批准，自 2003 年 1 月 1 日起至 2005 年 12 月 31 日享受减半征收企业所得税的优惠政策。另根据珠海市地方税务局珠地税（2005）41 号文件的批 复，本公司 2003 年多申报、缴纳的企业所得税款可在 2004 年或以后年度办理抵缴或退库。 2001 年 4 月，经广东省中山市国家税务局批准（中山国税函[2001]106 号《关于威斯达电器（中 山）制造有限公司申请减免企业所得税的批复》） ，中山威斯达从 2000 年起享受“免二减三”的优 惠政策，在享受上述减免企业所得税期间同时免征地方所得税。本年度中山威斯达处于所得税减半 征收期。 2、 增值税 本公司产品销售收入适用增值税，销项税率 17%。 本公司及子公司中山威斯达属于产品出口企业，享受出口产品增值税“免、抵、退”的优惠政 策。出口退税率自 2004 年 1 月 1 日起由 17%降为 13%。 本公司之子公司瀚盛精密自 2004 年 4 月由小规模纳税人变为一般纳税人，执行 17%的增值税 税率。 本公司之子公司东部颖承为一般纳税人，执行 17%的增值税税率。 本公司之子公司北美电器为一般纳税人，执行 17%的增值税税率。 3、 个人所得税 公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。 五、应付福利费和社会统筹保险 根据国家和广东省劳动管理规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提职工福利费和福利保 险基金等，计提比例如下： 项目 比例 福利费 14% * 养老保险 8%-10% 大病医疗保险 2% 基本医疗保险 6% 失业保险 1%-2% 工伤保险 1% * 本公司控股子公司中山威斯达为外商投资，不执行按工资总额的 14%计提福利费的政策。按 财政部财会[2001]62 号文件“关于印发《外商投资企业执行有关问题的规定》的 70 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 通知”的规定，从税后利润中提取职工奖励及福利基金（本公司按 5%提取），职工福利性支出首先 从该基金中列支，超支部分计入当期损益。 六、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 现金 469 1,044 银行存款 330,314 81,172 其他货币资金 120,573 32,495 合计 451,356 114,711 2004 年 12 月 31 日货币资金分币种列示如下： 项目 汇率 现金 银行存款 其他货币资金 原币 折合人民币 原币 折合人民币 原币 折合人民币 人民币 1 407 407 247,729 247,729 112,423 112,423 港币 1.0637 34 36 1,938 2,061 1 1 美元 8.2765 3 26 9,715 80,410 985 8,149 欧元 10 114 合计 469 330,314 120,573 * 截止 2004 年 12 月 31 日其他货币资金余额为 120,573 千元，其中承兑汇票保证金 31,469 千元， 定期存款 80,500 千元，信用证保证金 8,149 千元，保函保证金 432 千元，海关保证金 23 千元。 ** 存放香港德豪的货币资金余额为 63,709 千元，其中银行存款 63,692 千元，现金 17 千元。 *** 本期货币资金变动系本公司公司本期公开发行股票募集资金到账和销售收入增加等综合影响所 致。 2、短期投资 项目 数量 投资 市价 短期投资 投资时间 (千基金单位) 金额 （每基金单位） 减值准备 金鹰优选基金* 1,500 1,365 0.911 － 2003 年 5、7 月 华夏回报证券 500 431 0.976 － 2003 年 9 月 投资基金** 东方龙基金 198 200 1.0016 2 2004 年 12 月 天治基金*** 1,000 1,000 － 2004 年 12 月 合计 2,996 2 *本期收到投资分红冲减投资成本 135 千元。 71 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 **本期收到投资分红冲减投资成本 69 千元。 ***截止 2004 年 12 月 31 日尚在募集期故无市价。 ****短期投资的变现不存在重大限制。 3、应收账款 （1）应收账款账龄如下： 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 224,430 99.26 4,530 132,659 91.16 2,658 1－2 年 549 0.24 27 919 0.63 169 2－3 年 646 0.29 180 11,689 8.03 5,671 3--4 年 306 0.14 92 258 0.18 158 4－5 年 169 0.07 169 5 年以上 合计 226,100 100.00 4,998 145,525 100.00 8,656 2004 年 12 月 31 日应收账款分币种列示如下： 项目 汇率 原币 折合人民币 人民币 1 6,795 6,795 港币 1.0637 1,064 1,131 美元 8.2765 26,361 218,174 合计 226,100 (2)2004 年 12 月 31 日应收账款余额比 2003 年 12 月 31 日余额增长 55%，主要系本公司 2004 年 11 月、12 月销售产品约 317,516 千元的相应部分货款在信用期内，尚未回款所致。 (3) 2003 年 12 月 31 日应收账款余额中应收 DECOSONIC HK,LTD 余额人民币 11,250 千元，账 龄为 2-3 年已计提相应坏账准备 5,625 千元。本年该诉讼事项达成庭外和解，本公司收回 7,037 千 元，形成损失 4,213 千元已相应冲减坏账准备。（其中本公司收回 5,542 千元，损失 2,882 千元； 中山威斯达收回 1,495 千元，损失 1,331 千元） (4)应收珠海佳科新科技有限公司货款人民币 540 千元,账龄为 2-3 年。根据法院裁决归还金额 为人民币 389 千元，故 2003 年计提坏账准备人民币 151 千元。本期收回 200 千元，截止 2004 年 12 月 31 日余额 340 千元。 (5) 2004 年 12 月 31 日末欠款金额前五位的应收账款合计数为人民币 176,986 千元，占应收 账款总额的 78%。 (6)年末无持本公司 5%及以上表决权股份的股东单位欠款。 72 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 4、其他应收款 （1）其他应收款账龄如下： 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 69,519 91.25 1,043 49,347 97.15 974 1－2 年 5,467 7.18 273 1,126 2.21 35 2－3 年 884 1.16 187 54 0.11 5 3－4 年 52 0.07 15 269 0.53 75 4－5 年 267 0.34 134 5 年以上 - 合计 76,189 100 1,652 50,796 100.00 1,089 2004 年 12 月 31 日其他应收款分币种列示如下： 项目 汇率 原币 折合人民币 人民币 1 36,783 36,783 港币 1.0637 12,885 13,706 美元 8.2765 3,105 25,700 合计 76,189 (2)其他应收款科目主要核算的是海外采购商已经偿付并由本公司销售代理公司 BEIJING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD 代收的销售货款。截止 2004 年 12 月 31 日该项应收款余额为人 民币 25,657 千元（2003 年 12 月 31 日金额为 36,540 千元）。 (3)本公司其他应收款期末余额较上年增长较大的原因是本公司为收购企业支付给杭州企业产 权交易中心投标押金 20,000 千元，因投标项目取消该款项已于 2005 年 2 月 4 日退回；以及本期确 认但尚未实际收到的托管收益 13,705 千元（详见附注十二、4 ） 。 (4)年末无持本公司 5%及以上表决权股份的股东单位欠款。 (5)2004 年 12 月 31 日欠款金额前五名的其他应收款合计数为人民币 62,353 千元，占其他应 收款总额的 80%。 5、预付账款 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 62,052 89.12 27,072 81.18 1－2 年 4,538 6.52 4,466 13.39 2－3 年 2,438 3.50 1,708 5.12 3－4 年 512 0.74 103 0.31 4－5 年 84 0.12 5 年以上 合计 69,624 100.00 33,349 100.00 73 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 * 2004 年 12 月 31 日预付账款余额较 2003 年 12 月 31 日余额上升 109%的主要原因是本公司 搬迁厂房扩大生产规模，相应的预付设备款和预付采购材料款增加所致。 ** 2004 年 12 月 31 日预付账款余额中预付被托管公司实用电器购货款 21,008 千元。 *** 年末预付账款中无持本公司 5%及以上表决权股份的股东单位欠款。 6、应收补贴款 补贴项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 性质或内容 应收出口退税 2,808 55,688 应收出口增值税退税款 合 计 2,808 55,688 *本年应收补贴款减少原因为税务局支付退税款及时，2004 年 12 月 31 日余额为 12 月份的应收未收 退税款。 7、存货及跌价准备 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 141,947 2,780 120,158 2,731 低值易耗品 612 - 493 - 产成品 62,411 890 37,277 335 在产品 25,038 - 12,006 - 材料成本差异 4,489 - (906) - 合计 234,497 3,670 169,028 3,066 * 2004 年 12 月 31 日存货余额比 2003 年 12 月 31 日余额增长 39%，主要原因是： （1） 2005 年 1、2 月本公司按订单计划的生产量与 2004 年 1、2 月相比有大幅上升，因 此为 2005 年 1、2 月生产而储备的原材料增加导致存货增加 21,789 千元，在产品增加 13,032 千元，综合影响使存货增加了 21％； （2） 合并报表范围变动增加北美电器（珠海）公司存货增加 6,522 千元，本年将按生产 批次发货改为按定单批次发货，导致产成品增加 18,612 千元，综合影响使存货增加了 15％。 **本年对较长时间未被发出领用的模具计提相应减值准备 555 千元。 74 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 8、待摊费用 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 进项税 * 13,573 14,072 其他 161 1,101 合 计 13,734 15,173 *此科目核算本公司已到货但尚未取得增值税发票的原材料之相应进项税，2004 年 12 月 31 日 余额较 2003 年 12 月 31 日余额减少 9.5%，主要原因是本公司加强了对采购发票的催收，所以虽然 本期采购额较上年有较大的提高，但年末未取得发票的材料采购金额较去年减少。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 其他股权投资 1,775 910 合并价差 7,324 (537) 股权投资净额 9,099 373 （2）其他股权投资 被投资单位名称 所占 初始投资金额 累计权益调整 2004 年 12 月 31 日 比例 珠海华润通讯技术有限公司 30% 3,000 (2,508) 492 珠海泰格汽车配件有限公司 * 40% 1,325 (42) 1,283 合 计 4,325 (2,550) 1,775 *本年经珠海市对外经济贸易合作局珠外经贸投〔2004〕170 号文件批准成立珠海泰格汽车配件有限 公司，投资总额 100 万美元，注册资本 100 万美元，其中（美国）泰腾塑胶集团公司（TITAN PLASTICS GROUP）投资 60 万美元，占注册资本 60%，本公司投资 40 万美元，占注册资本 40%，并已于 2004 年 11 月 8 日取得珠海市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。根据该公司章程规定（美国） 泰腾塑胶集团公司（TITAN PLASTICS GROUP）第一期投资 24 万美元，本公司第一期投资 16 万美元 （折合人民币 1,324 千元） ，并已由广东恒信德律会计师事务所出具（2005）恒德珠验 2 号验资报 告验证。 （3）合并价差 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 中山威斯达* 7,298 (566) 瀚盛精密 26 29 合计 7,324 (537) *中山威斯达合并价差系本公司 2001 年 12 月收购中山威斯达 55%股权所形成的股权投资贷方差额 509 千元（2004 年末摊余价值）以及 2004 年本公司子公司香港德豪受让中山威斯达 30%股权形成的 75 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 股权投资借方差额 7,807 千元（2004 年末摊余价值）。 10、固定资产及累计折旧 房屋建筑物 模具 机器设备 运输设备 其他设备 合计 固定资产原价 2003 年 12 月 31 日 148,912 92,077 148,723 12,048 18,128 419,888 本期增加 82,256 34,297 42,772 5,754 4,544 169,623 其中在建工程转入 68,825 - 2,804 - 1 71,630 本期减少 - 11,243 1,260 14 165 12,682 2004 年 12 月 31 日 231,168 115,131 190,235 17,788 22,507 576,829 固定资产累计折旧 2003 年 12 月 31 日 11,310 50,310 28,747 5,817 11,900 108,084 本期增加 8,884 17,919 16,353 2,199 2,408 47,763 本期减少 - 7,096 271 11 95 7,473 2004 年 12 月 31 日 20,194 61,133 44,829 8,006 14,213 148,375 固定资产净值 2003 年 12 月 31 日 137,602 41,767 119,976 6,231 6,228 311,804 2004 年 12 月 31 日 210,974 53,998 145,406 9,782 8,294 428,454 *本年募集资金到位后按募集资金使用方向使用扩大生产规模导致固定资产增加 169,623 千元， 其中二期工程等工程项目完工从在建工程转固 71,630 千元。 **本年购入厂房 17,285.76 平方米，价值 10,410 千元，相应产权证正在办理中。 ***本年报废不需用模具原值 11,243 千元，该部分模具已计提折旧 7,096 千元，净值 4,147 千 元。 ****固定资产抵押情况详见附注六、13 和 20。 11、在建工程 2003 年 2004 年 工程名称 本期增加 本期转固 12 月 31 日 12 月 31 日 二期工程 11,574 54,063 65,637 - 三期工程 - 5,168 - 5,168 其他 4,371 1,638 5,993 16 合计 15,945 60,869 71,630 5,184 * 本公司在珠海市高新区科技创新海岸新建厂房及其附属设施。截至 2004 年 12 月 31 日二期 工程主体已完工并投入使用(包括部分募集资金项目)。在建工程资金来源为本公司募集资金和自有 资金，无利息资本化情形。 **其他为本公司扩建车间、仓库和需安装的设备等在建项目。 12、无形资产 76 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 项目 取得 本期 本期 本期 累计 剩余摊 原值 2003 年 2004 年 名称 方式 增加 转出 摊销 摊销 销年限 土地使用权* 出让 17,755 10,773 6,205 3,268 293 1,070 13,417 46-49 专利技术 自行研发 3,000 975 - - 300 2,325 675 2-3 年 合 计 20,755 11,748 6,205 3,268 593 3,395 14,092 *本公司土地使用权包括本公司的子公司中山威斯达以出让方式取得的土地使用权（面积 86,666.70 平方米） ，金额为人民币 7,994 千元；以及本公司以出让方式取得的位于珠海市高新区 科技创新海岸的土地使用权（面积为 237,064.088 平方米） ，金额为人民币 3,556 千元；以及 2004 年本公司以出让方式取得的位于珠海市高新区科技创新海岸的土地使用权（面积为 143,546.62 平 方米），金额为人民币 6,205 千元 **本年土地使用权转出系将已在地上构筑房屋建筑物的相应地块土地使用权结转入固定资产 （金额 3,021 千元）或在建工程（金额 247 千元）科目。 ***无形资产的抵押情况详见附注六、13 和 20。 13、短期借款 借款类别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 信用借款 20,000 - 抵押借款* 139,220 190,431 保证借款** 120,000 16,985 质押借款*** 19,833 - 合 计 299,053 207,416 *抵押借款为 139,220 千元，其中本公司抵押借款 50,000 千元；本公司之子公司香港德豪抵押 借款 62,220 千元；本公司之子公司东部颖承抵押借款 2,000 千元；本公司之子公司中山威斯达抵 押借款 25,000 千元 （1）本公司抵押借款 50,000 千元，其中：30,000 千元贷款为本公司之子公司中山威斯达土地 24560 平方米（中府国用 2000 字第 290139 号）抵押，评估值 23,370 千元、厂房 17311.91 平方米 （粤房地证字第 2519582 号）抵押，评估价值 12,280 千元，并由本公司之母公司珠海德豪电器有 限公司提供担保；20,000 千元贷款由本公司位于珠海市高新区科技创新海岸土地 133,346.12 平方 米抵押（粤房地证字第 2140530 号） ，评估价 53,338 千元，并由本公司之母公司珠海德豪电器有限 公司提供担保； （2）本公司之子公司香港德豪抵押借款 62,220 千元，抵押物为出口有关单据，并由本公司提 供担保； （3）本公司之子公司东部颖承抵押借款 2,000 千元，为 8 台卧式冷压室压铸机抵押，抵押登 记价值 2,120 千元，并由本公司之子公司中山威斯达提供担保。 （4）本公司之子公司中山威斯达抵押借款 25,000 千元，为中山威斯达以面积 18,406.7 平方 77 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 米土地使用权（中府国用（2000）字第 290137 号）抵押，评估价值 9,203 千元；面积 9,550 平方 米土地使用权（中府国用（2000）字第 290140 号）抵押，评估价值 47,750 千元；面积 12,032.37 平方米房屋所有权（粤房地证字第 2519583 号）抵押，评估价 20,461 千元，并由本公司提供担保。 **保证借款 120,000 千元，其中：65,000 千元为兴业银行深圳分行出具保函提供担保并由本公 司之母公司珠海德豪电器有限公司提供反担保；20,000 千元贷款为本公司之母公司珠海德豪电器有 限公司提供担保；35,000 千元贷款为本公司提供担保。 ***质押借款 19,833 千元，为 20,000 千元人民币定期存单作为质押。 ***短期借款中无逾期未偿还的款项。 14、应付票据 票据种类 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 117,936 101,278 合 计 117,936 101,278 * 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司无逾期承兑汇票。 ** 期末应付票据中无持本公司 5%及以上表决权股份的股东单位的应付票据款。 15、应付账款、预收账款 项 目 2004 年 2003 年 备 注 12 月 31 日 12 月 31 日 账龄超过三年的应付账款余 应付账款 228,024 246,290 额 2,306 千元 预收账款 5,462 856 无账龄超过一年的预收账款 合 计 233,486 247,146 2004 年 12 月 31 日应付款项分币种列示如下： 项目 汇率 应付账款 预收账款 原币 折合人民币 原币 折合人民币 人民币 1 212,222 212,222 1,921 1,921 港币 1.0637 4,693 4,992 3,329 3,541 美元 8.2765 1,304 10,790 英镑 15.931 1 20 合计 228,024 5,462 * 2004 年 12 月 31 日应付账款余额较 2003 年末减少 5.53%，主要系 2004 年偿付货款较为及时 所致。 78 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 ** 年末应付款项中无持本公司 5%及以上表决权股份的股东单位的应付、预收款项。 16、应付工资 本公司 2004 年 12 月 31 日应付工资余额人民币 16,323 千元，无拖欠或工效挂钩性质的应付工 资。 17、应交税金 税 种 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增值税 (14,821) (22,299) 城市建设税 116 52 应交房产税 1,421 - 企业所得税 * 1,830 8,351 个人所得税 105 1,226 合 计 (11,349) (12,670) *本公司依据珠海市地方税务局（珠地税函[2005]41 号）文件的批准，将 2003 年度多申报、缴纳 的企业所得税款 671.22 万元，冲减 2004 年度所得税费用并相应冲减应交税金－所得税。 18、其他应付款 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例％ 金额 比例％ 1 年以内 12,408 50.09 30,787 81.87 1-2 年 7,694 31.06 4,816 12.81 2-3 年 3,118 12.59 1,265 3.36 3-4 年 1,069 4.32 318 0.85 4-5 年 66 0.26 417 1.11 5 年以上 417 1.68 合 计 24,772 100.00 37,603 100.00 * 年末其他应付款无持本公司 5%及以上表决权股份的股东单位的应付款项。 ** 2004 年 12 月 31 日其他应付款余额比 2003 年 12 月 31 日余额减少 12,831 千元，下降 34%， 主要系支付工程尾款所致。 19、预提费用 费用类别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 79 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 租赁费 1,280 713 水电费 1,715 1,417 销售代理费 - 1,035 产品召回费用* 10,000 其他 908 601 合 计 13,903 3,766 *因本公司客户 Applica Consumer Products Inc.公司于 2005 年 3 月 11 日宣布召回在美国市 场销售的 50 万个榨汁机产品。产品召回后，Applica ConsumerProducts Inc.公司将负责对产品进 行免费更换和维修。上述榨汁机产品是由本公司生产，根据目前初步估算，包括免费更换刀片费用、 运输费、返工维修费等在内，公司的损失预计为人民币 1000 万元。 20、一年内到期的长期借款 借款类别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 保证借款 - 抵押借款 * 85,000 合计 85,000 *本公司中国进出口银行 85,000 千元的抵押物为本公司房产 （位于珠海市高新区科技创新海岸， 建筑面积为 54,114 平方米，评估价为人民币 81,421 千元）以及中山威斯达房产和土地使用权〔建 筑面积为 37,302 平方米（粤房地证字第 2519581 号），土地使用权 28,370 平方米（中府国用 2000 字第 290138 号） ，评估价值为 90,000 千元〕。该笔借款的借款期为 2004 年 3 月至 2005 年 6 月，借 款期为 15 个月，2004 年 12 月 31 日将该借款在报表中“一年内到期的长期借款”中反映。 21、长期借款 借款类别 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 保证借款 3,719 抵押借款 46,148 合计 49,867 *根据本公司 2004 年 12 月召开的第三届董事会第三次会议决议，为降低财务成本提前偿还上 述未到期长期借款。 22、少数股东权益 少数股东名称 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 英属维京群岛国际经营公司 - 20,126 香港启联发展有限公司 3,381 2,963 左联 1,207 945 80 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 澳门世盈同昌有限公司 1,482 - 合计 6,070 24,034 23、股本 2003 年 2004 年 项目 公开募股 12 月 31 日 12 月 31 日 一、尚未流通股份 发起人股份 75,000 - 75,000 尚未流通股份合计 75,000 - 75,000 二、已流通股份 境内上市人民币普通股份 - 26,000 26,000 已流通股份合计 - 26,000 26,000 合计 75,000 26,000 101,000 *本公司 2004 年 6 月 8 日经中国证监督管理委员会(证监发行字〔2004〕67 号文)批准，首次 向社会公众发行人民币普通股 2600 万股，发行后总股本为 10,100 万股，可流通股本为 2600 万股。 发行价格为每股 18.20 元，募集资金总额 47,320 万元，募集资金净额 44,919.98 万元，股票发行 费用总额为 2,400.02 万元。本公司的以上股本变更事项已经信永中和会计师事务所 2004 年验资报 告予以验证，并于 2004 年 8 月 18 日换领了新的法人营业执照（详见本会计报表附注一）。 24、盈余公积 法定盈余公积 公益金 合计 2003 年 12 月 31 日 16,608 8,304 24,912 本期增加 4,509 2,254 6,763 本期减少 - - - 2004 年 12 月 31 日 21,117 10,558 31,675 25、未分配利润 项目 2004 年 2003 年 期初未分配利润 139,122 80,961 加：期初未分配利润调整 - - 调整后期初未分配利润 139,122 80,961 加：本年/期净利润 46,031 68,417 81 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 减：提取法定盈余公积(10%) 4,509 6,723 提取法定公益金(5%) 2,254 3,191 提取职工福利及奖励基金（5%） 180 171 分配普通股股利 - - 折股 期末未分配利润 178,210 139,122 其中：拟分配现金股利 * 101,000 *根据本公司 2005 年 3 月 22 日董事会决议，对本公司 2004 年度未分配利润,以 2004 年 12 月 31 日的总股本 101,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股分配现金红利 10.00 元(含税)，共拟 派发现金红利 101,000,000.00 元。 26、主营业务收入、主营业务成本 （1）按产品划分 2004 年度 2003 年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 自产自销业务 1,187,740 956,958 1,095,323 856,492 贸易业务* 407,894 381,570 - - 合 计 1,595,634 1,338,528 1,095,323 856,492 *本公司因托管实用电器金属制品厂有限公司（详见附注十二、4），本年度通过香港德豪销售 其产品，收入为 388,225 千元，成本为 362,434 千元。 （2）按地区划分销售 销售地区 2004 年度 比例% 2003 年度 比例% 北美洲 1,285,032 80.53 655,634 59.86 欧洲 190,452 11.94 344,235 31.43 中国大陆 39,333 2.47 32,126 2.93 其他地区 80,817 5.06 63,328 5.78 合计 1,595,634 100.00 1,095,323 100.00 * 销售收入上升的原因系香港德豪销售实用电器金属制品厂有限公司产品使销售收入增加以及 本公司对产品不断更新换代以扩大销路的综合影响。 **本年销售毛利率较上年下降较多的主要原因是贸易业务毛利率偏低（6%左右），原材料价格 上涨和出口退税率由 17%下降为 13%的综合影响。 *** 2004 年本公司（母公司）通过 BEIJING INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD 代理销售额总 计人民币 154,662 千元。 （2003 年度代理销售额为人民币 170,218 千元） **** 本公司 2003 年前五名客户销售收入总额为人民币 1,228,485 千元，占当年主营业务收入 总额的 77%。 82 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 27、其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 金 额 6,225 3,165 * 主要核算本公司处理边、角、废料的收入 28、营业费用 项 目 2004 年度 2003 年度 金 额 62,247 25,090 * 本年度本公司营业费用增长较多的主要原因系随生产规模和销售业务的增长，相应运输费、 报关费、广告费及相关人员工资、办公支出增长较大所致。 **另本年计提因销售产品召回相关费用 10,000 千元（详见附注六、19）。 29、管理费用 项 目 2004 年度 2003 年度 金 额 138,131 115,780 2004 年管理费用发生额比 2003 年同期增长 19.30%，主要系生产规模扩大及合并北美电器公司 使管理人员及相关工资性支出增长较大所致。 30、财务费用 项目 2004 年度 2003 年度 利息支出 21,464 12,202 减：利息收入 3,294 510 汇兑损益 -417 1,076 其他 4,071 3,384 合 计 21,824 16,152 2004 年财务费用发生额比 2003 年同期增长 35%，主要系生产规模扩大流动资金借款增长所致。 31、托管损益 83 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 项目 2004 年度 2003 年度 托管收益 13,705 减：托管费用 375 合 计 13,330 * 详见附注十二、4 32、收到的其他与经营活动有关的现金 2004 年度 内容说明 项 目 合并数 母公司 收到的往来款 39,009 与中山威斯达往来款 政府拨付科技经费 970 970 政府拨付科技经费 收到存款利息 3,294 3,011 合 计 4,264 42,990 33、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 内容说明 合并数 母公司数 办公费 8,696 5,300 办公费、水电费、邮电费 差旅费 3,281 1,851 国内外差旅费 业务招待费 3,106 2,902 招待费 交通费 3,771 2,767 过桥费、燃料费等 租赁费 446 253 厂房租赁费 试制费 1,379 1,208 生产试制费 董事会及上市费用 509 509 董事会及上市办公室费用 培训及顾问费 47 - 培训费 中介机构费 2,690 444 中介机构费用 广告性支出 45 45 广告费等 报关费 6,046 5,925 产品出口报关的相关费用 研发费 10,890 6,353 公司研发部门的费用 银行手续费 4,071 1,486 支付银行承兑汇票,信用证费用 资金往来 1,000 1,000 暂借款 产品责任保险 165 165 其他 402 153 合 计 46,544 30,361 34、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2004 年度 内容说明 合并数 母公司数 政府为鼓励企业出口为出口企业拨 收贷款贴息 990 990 付的技改贷款贴息 收购子公司增加 2,260 本期收购子公司期初货币资金 现金 84 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 合 计 3,250 990 35、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2004 年度 内容说明 合并数 母公司数 标押金 20,000 20,000 购买企业产权投标押金 合 计 20,000 2,000 36、非经常性损益 项目 影响数 营业外支出 * 4,463 减：营业外收入 391 减：贴息 2,104 减：冲抵 2003 年度多缴所得税 6,712 减：托管收入 13,705 合 计 -18,449 减：所得税 -160 合并净利润影响数 -18,289 *营业外支出主要为本年报废模具损失 七、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 129,545 100.00 277 88,068 91.27 375 1－2 年 2－3 年 8,424 8.73 4,212 合 计 129,545 100.00 277 96,492 100.00 4,587 *截止 2004 年 12 月 31 日，本公司 1 年以内应收帐款中包括应收香港德豪货款 128,488 千元， 本公司未对控股子公司的应收帐款计提坏帐准备。 2、其他应收款 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 85 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内* 184,349 95.52 1,019 125,482 99.6 929 1－2 年 8,309 4.31 200 443 0.35 22 2－3 年 275 0.14 27 3－4 年 57 0.05 17 4－5 年 57 0.03 29 合 计 192,990 100.00 1,275 125,982 100.00 968 **截止 2004 年 12 月 31 日,其他应收款余额中主要包括应收中山威斯达暂借款 71,781 千元， 应收东部颖承暂借款 9,340 千元，应收京泰代收货款 25,657 千元，应收实用电器托管收益 13,705 千元，暂付杭州企业产权交易所投标押金 20,000 千元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 其他股权投资 86,777 50,251 股权投资净额 86,777 50,251 （2）其他股权投资 被投资单位名称 初始投资额 所占 投资成本 投资差异 累计权益 股权投资 期末余额 比例 调整 准备 珠海华润通讯技术有 3,000 30% 3,000 - (2,508) - 492 限公司 珠海瀚盛精密机械有 1,578 51% 1,563 26 1,957 - 3,546 限公司 威斯达电器（中山）制 22,761 70% 44,018 (509) 2,884 743 47,136 造有限公司 德豪润达国际（香港） 2,129 100% 23,353 - 10,968 - 34,321 有限公司 珠海泰格汽车配件有 1,324 40% 1,324 - (42) - 1,282 限公司 合计 29,468 73,258 -483 13,259 743 86,777 86 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 * 被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异；投资变现及投资收益的汇回不存在重大限 制。 **本公司的股权投资差额按 10 年进行摊销。 4、固定资产及累计折旧 房屋建筑物 模具 机器设备 运输设备 其他设备 合计 固定资产原价 2003 年 12 月 31 日 90,710 62,748 86,323 7,942 10,832 258,555 本期增加 75,854 29,335 35,484 4,554 3,934 149,161 其中在建工程转入 62,900 - 2,735 - 1 65,637 本期减少 - 11,196 960 - 126 12,282 2004 年 12 月 31 日 166,564 80,887 120,847 12,496 14,640 395,434 固定资产累计折旧 2003 年 12 月 31 日 2,328 40,509 13,470 3,204 7,962 67,473 本期增加 5,831 13,325 10,201 1,474 1,520 32,351 本期减少 - 7,095 206 - 68 7,369 2004 年 12 月 31 日 8,159 46,739 23,465 4,678 9,414 92,455 固定资产净值 2003 年 12 月 31 日 88,382 22,239 72,853 4,738 2,870 191,082 2004 年 12 月 31 日 158,405 34,148 97,382 7,818 5,226 302,979 5、主营业务收入、主营业务成本 2004 年度 2003 年度 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 自产自销业务 953,282 795,989 931,668 744,371 合 计 953,282 795,989 931,668 744,371 6、投资收益 被投资公司名称 2004 年度 2003 年度 珠海瀚盛精密机械有限公司 432 479 威斯达电器（中山）制造有限公司 1,294 1,619 珠海华润通讯技术有限公司 (418) (526) 德豪润达国际（香港）有限公司 12,711 (1,743) 珠海泰格汽车配件有限公司 (42) 短期投资收益 82 合 计 14,059 (171) 87 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 * 投资收益的汇回不存在重大限制。 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本公司 经济 法 定 企业名称 注册地址 主营业务 关 系 性质 代表人 珠海德豪电器有限公 司 广东珠海市 电子、化工产品的批发零售 母公司 有限公司 韦坤莲 珠海市瀚盛精密机 模具制造加工、家电零配件 广东珠海市 子公司 中外合资 王冬雷 械有限公司 生产、销售 威斯达电器（中山） 广东中山市 家用电器的生产、销售 子公司 中外合资 肖宇 制造有限公司 德豪润达国际（香 香港 进出口贸易和信息咨询服务 子公司 香港公司 王冬明 港）有限公司 珠海市东部颖承精 广东珠海市 模具、铸件制造 子公司 有限公司 王晟 密压铸有限公司 北美电器(珠海)有限 生产和销售自产的各类电器 广东珠海市 子公司 中外合资 张浙东 公司 产品 实用电器金属制品 香港 家用电器的生产、销售 托管公司 香港公司 厂有限公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2004 年 2003 年 珠海德豪电器有限公司 3000 万人民币 3000 万人民币 珠海市瀚盛精密机械有限公司 289 万港币 289 万港币 威斯达电器（中山）制造有限公司 750 万美元 750 万美元 德豪润达国际（香港）有限公司 2200 万港币 200 万港币 珠海市东部颖承精密压铸有限公司 600 万人民币 600 万人民币 北美电器(珠海)有限公司 50 万美元 50 万美元 实用电器金属制品厂有限公司 6535 万港元 6535 万港元 3、不存在控制关系的关联方 （1）与本公司同受一母公司控制 关联方名称 母公司持 主营业务 与本公司关联 有股份 交易内容 88 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 生产和销售通讯软件和硬件产 资金往来 珠海华润通讯技术有限公司 70% 品 （2）本公司的合营及联营企业 关联方名称 本公司持 主营业务 与本公司关联 有股份 交易内容 珠海华润通讯技术有限公司 30% 生产和销售通讯软件和硬件产品 资金往来 生产和销售自产的汽车零部件及 珠海泰格汽车配件有限公司 40% 资金往来 大型家用电路零部件 （二）关联交易定价政策 本公司与关联公司的交易以市场价格为定价基础。 （三）主要关联交易额及往来余额 1、向本公司销售产品 关联方名称 2004 年交易额 实用电器金属制品厂有限公司 362,434 2、 本公司销售产品及材料 关联方名称 2004 年交易额 实用电器金属制品厂有限公司 1,304 3、 关联方往来余额 科目名称 关联方名称 2004 年 应收账款 实用电器金属制品厂有限公司 1,127 预付账款 实用电器金属制品厂有限公司 21,008 其他应收款 实用电器金属制品厂有限公司 639 其他应收款 珠海华润通讯技术有限公司 833 九、或有事项 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。 89 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 十、承诺事项 本公司于 2004 年 8 月 30 日与本公司子公司香港德豪的贷款行交通银行香港分行签署保证合同， 为香港德豪向交通银行香港分行自 2004 年 8 月 30 日至 2008 年 4 月 30 日期间，不超过 30,000 千 美元贸易融资额度及 500 千港元账户透支额度的主债务、利息、税费等提供保证；保证期间自 2004 年 8 月 30 日至 2010 年 4 月 30 日止。 截止 2004 年 12 月 31 日,除上述及本附注六、13 所作披露外，本公司无其他应披露的重大承诺 事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司客户 Applica Consumer Products Inc.公司于 2005 年 3 月 11 日宣布召回在美国市场销 售的 50 万个榨汁机产品，因为这些榨汁机产品在搅拌冰冻饮料时，刀片可能会断裂。产品召回后， Applica Consumer Products Inc.公司将负责对产品进行免费更换和维修。上述榨汁机产品是由本 公司生产，并由 Applica Consumer ProductsInc.公司于 2003 年 12 月至 2005 年 1 月期间以"Black & Decker"品牌在美国销售。本公司正在与 Applica Consumer Products Inc.公司协商该事件的具 体处理方案。目前已基本确定将尚未售出的 20 万台榨汁机产品退回公司进行返修，本公司另提供 30 万个刀片运往美国用于提供给消费者免费更换。 该事件由于发现和处理及时，未对 Applica Consumer Products Inc.公司及"Black & Decker"品牌以及本公司的产品销售产生实质性影响。根 据公司目前初步估算，包括免费更换刀片费用、运输费、返工维修费等在内的预计损失为人民币 1000 万元。 十二、其他重要事项 1、 2004 年 12 月经广东省财政厅粤财外企[2004]109 号文件批准，本公司收到珠海市财政 局机电产品贴息资金 990 千元，并于收到上述贷款贴息的当期冲减 2004 年度财务费用。 2、 根据广东省外经贸厅、财政厅的有关规定，2004 年 11 月本公司收到珠海市财政局拨付 的出口退税账户托管贷款贴息 1,114 千元，并于收到上述贷款贴息的当期冲减 2004 年度财务费用。 3、 本公司于 2005 年 1 月 18 日收到珠海市地方税务局《关于广东德豪润达电气股份有限 公司国产设备投资抵免企业所得税的批复》 （珠地税函[2005]17 号） 。依据上述批示，同意本公司的 家用冰淇淋机生产线机改项目、全自动电脑控制系统面包机技改项目享受技术改造国产设备投资抵 免企业所得税优惠政策。本公司 2003 年度购买的国产设备投资总价款 15,568 千元的 40%部分，即 6,227 千元部分可从 2003 年度比 2002 年度新增的企业所得税税额中抵免，不足抵扣的部分，可以 继续抵免，但最长期限不得超过五年。本公司 2004 年度购买的国产设备投资总价款 4,598 千元的 40%部分，即 1,839 千元部分可从 2004 年度比 2003 年度新增的企业所得税税额中抵免，不足抵扣 90 广东德豪润达电气股份有限公司2004年度报告 的部分，可以继续抵免，但最长期限不得超过五年。另根据 2005 年 3 月 9 日《关于广东德豪润达 电气股份有限公司办理企业所得税抵免或退库有关问题的函》 （珠地税函[2005]41 号）规定，上述 的抵免金额本公司可选择在申报缴纳 2005 年度企业所得税时抵免或申请退库。 4、 2004 年 8 月，本公司与持有实用电器金属制品厂有限公司（简称“实用电器” ）100% 股权的 Central Gold Worldwide Limited（简称“委托方” ）以及作为保证方的珠海德豪电器有限 公司（简称“珠海德豪”）签署《受托经营协议》，委托方将其所持实用电器 100%股权所对应的除处 置权以外的股东权利委托本公司行使，包括但不限于经营决策权、经营管理权、董事、监事及高管 人员提名权、经营收益权、重大资产购买与处置权、制定包括财务制度在内的各种规章制度权，以 及其他通常与股东权利相联系的权利。托管期限自《受托经营协议》经本公司股东大会批准之次月 起 36 个月，在托管期限内本公司对实用电器 100%股权享有选择性购买权利，购买价格以公允价格 但不超过委托方取得实用电器 100%股权时的原始对价作为转让价格，如公允价格与原始对价之间出 现差额，珠海德豪保证向本公司提供足额补偿。如本公司至托管期终止不选择购买实用电器 100% 股权，则珠海德豪保证自行出资购买。 2004 年 9 月，本公司第二次临时股东会批准上述《受托经营协议》 。本公司自 2004 年 10 月开 始对实用电器实施受托经营，并根据实用电器在香港注册资本总额同时参照香港同期存款利率水 平，向委托方每 12 个月支付不超过 150 万元人民币的托管费用。 本公司子公司香港德豪截止 2004 年末累计销售实用电器生产产品 388,225 千元，相应采购成 本 362,434 千元。 实用电器 2004 年 10-12 月（2004 年度托管期）实现净利润 13,705 千元，本公司根据香港何锡 麟会计师行的专项审查结果相应确认托管收益 13,705 千元。 补充资料 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的 计算及披露》的要求，本公司 2004 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 34.94 52.68 2.54 2.92 营业利润 5.55 8.37 0.40 0.46 净利润 6.26 9.44 0.46 0.52 扣除非经常性损益后的净利润 3.78 5.69 0.27 0.32 91