东沣B退(200160)帝贤Ｂ2002年年度报告

承德帝贤针纺股份有限公司 CHENGDE DIXIAN TEXTILE CO．，LTD. 2002 年 年度报告 二零零三年三月 中国.承德 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 目录 第一节 重要提示--------------------------------------------2 第二节 公司基本情况简介------------------------------------3 第三节 会计数据和业务数据摘要------------------------------5 第四节 股本变动及股东情况----------------------------------8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况------------------11 第六节 公司治理结构----------------------------------------14 第七节 股东大会情况简介------------------------------------16 第八节 董事会报告------------------------------------------19 第九节 监事会报告------------------------------------------29 第十节 重要事项--------------------------------------------31 第十一节 财务报告--------------------------------------------33 第十二节 备查文件目录----------------------------------------85 1 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 第一节重要提示 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司董事长王淑贤先生、财务总监张静先生及会计机构负责人孙立先生声明： 保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 本报告期的财务报告经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 2 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：承德帝贤针纺股份有限公司 法定英文名称： CHENGDE DIXIAN TEXTILE CO．，LTD. 二、公司法定代表人：王淑贤 三、公司董事会秘书：陈志国 公司证券事务代表：杜庆丰 联系地址：河北省承德县下板城镇 电话： 0314 —3115049 3115048 传真： 0314 —3182013 电子信箱： dxgs-9@ heinfo.net 四、公司注册地址：河北省承德县下板城镇 公司办公地址：河北省承德县下板城镇 邮政编码：067400 公司国际互联网网址： http://www.dxtex.com 电子信箱： dxgs-9@ heinfo.net 五、本公司信息披露报纸：境内：《证券时报》；境外：香港《大公报》 登载本公司年度报告的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 联系电话：0314-3115049 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：帝贤 B 股票代码：200160 七、其他有关材料： 公司首次注册登记日期： 1999 年 11 月 3 日 变更注册登记日期： 2002 年 7 月 4 日 注册登记地点：河北省工商行政管理局 河北省石家庄市体育南大街 316 号 本公司的营业注册照号码为：1300001001372 1/1 本公司的税务注册号码为：130821106576876 3 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 国际会计师:普华永道中国有限公司 办公地址: 上海市淮海中路 333 号 中国会计师:普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址:上海市淮海中路 333 号 公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算公司深圳分公司 公司聘请的律师事务所的名称：北京金诚律师事务所 律师事务所的办公地址：北京市朝阳区建国门外大街甲 24 号东海中心 17 层 4 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度会计数据摘要 项目 单位：人民币元 利润总额 139,287,134 净利润 115,303,505 扣除非经常性损益后的净利润 115,257,975 主营业务利润 180,729,740 其他业务利润 (423,590) 营业利润 139,241,604 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 45,530 经营活动产生的现金流量净额 162,376,239 现金及现金等价物净增减额 3,373,884 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 营业外收入 107,931 营业外支出 62,401 营业外收支净额 45,530 二、按境内外两种会计准则审计之净利润的差异说明 2002 年度，本公司经普华永道中天会计师事务所有限公司按中国会计准 则审计的净利润为 115,303,505 元，经普华永道中国有限公司按国际会计准则调 整后的净利润为 115,303,505 元，净利润无差异。 5 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 三、报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项目 单位 2002 年 2001 年 2000 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 元 463,087,869 290,282,998 290,282,998 284,014,894 284,014,894 净利润 元 115,303,505 66,095,520 66,534,520 65,169,622 65,608,622 总资产 元 1,839,661,136 1,173,490,339 1,173,490,339 930,903,601 930,903,601 股东权益 （不含 元 553,728,489 441,936,984 438,424,984 387,236,464 387,797,464 少数股东权益） 每股收益 元/股 0.32 0.31 0.31 0.30 0.31 扣除非经常性损 元/股 0.32 0.31 0.31 0.30 0.31 益后的每股收益 每股净资产 元/股 1.51 2.06 2.04 1.80 1.80 调整后的每股净 元/股 2.04 2.01 1.63 1.63 资产 每股经营活动产 元/股 0.44 0.29 0.29 0.32 0.32 生的现金流量净 额 净资产收益率 % 21 15 15 16 17 加权平均每股收 元/股 0.35 0.31 0.31 0.51 0.51 益 四、根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号通 知精神，公司 2002 年按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主 营 业 务 利 润 33% 36% 0.49 0.55 营 业 利 润 25% 28% 0.38 0.42 净 利 润 21% 23% 0.32 0.35 扣除非经常性损益后的净利润 21% 23% 0.32 0.35 6 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 五、报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合 计 期初数 215,000,000 153,256,833 24,202,745 8,045,632 45,965,406 438,424,984 本期增加 150,500,000 17,295,525 5,765,175 115,303,505 283,099,030 本期减少 107,500,000 60,295,525 167,795,525 期末数 365,500,000 45,756,833 41,498,270 13,832,757 100,973,386 553,728,489 变动原因 送红股；公积 转增股本 本期提取 本期提取 实现利润；本 实现利润、 金转增股本 年度分配利 分配股利 润 7 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 变动后股本 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 100,000,000 20,000,000 50,000,000 170,000,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 9,455,600 1,891,120 4,727,800 16,074,520 境外法人持有股份 其他 90,544,400 18,108,880 45,272,200 153,925,480 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 100,000,000 20,000,000 50,000,000 170,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 115,000,000 23,000,000 57,500,000 195,500,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 115,000,000 23,000,000 57,500,000 195,500,000 三、股份合计 215,000,000 43,000,000 107,500,000 365,500,000 （二）股票发行与上市情况 2000 年 8 月 29 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）证监发行字 [2000]121 号文批准，本公司于 2000 年 9 月 19 日向境外投资者私募发行了每股面 值人民币 1.00 元的境内上市外资股（B 股）10000 万股，发行价格为每股人民币 2.11 元，折合港币 1.99 元。2000 年 9 月 29 日，10000 万股境内上市外资股在深圳 证券交易所上市交易。并根据证监会的批文，于 2000 年 9 月 29 日至 10 月 29 日全 面行使了 15%的超额配售权，增发 B 股 1500 万股，并于 2000 年 10 月 27 日在深 圳证券交易所上市交易。 报告期内，公司实施了 2001 年度利润分配方案[10 股送 2 股转增 5 股]，使公司 股份总数发生了变化，变化情况见股份变动情况表。 8 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 二、股东情况介绍 （一）、截止 2002 年 12 月 31 日，本公司共有股东 11002 户，其中，发起人股股 东 5 名，境内上市外资股股东 10997 户。 （二）、持股 5%以上（含 5%）股东的股份变动情况 名称 期出数（股） 报告期内增减（+ -） 期末数（股） 王淑贤 85100000 59570000 144670000 注：王淑贤为本公司的主发起人，报告期末持有本公司 144670000 股，为自 然人股，未上市流通，占公司股份总数的 39.58%。在报告期内他所持股份未发 生质押、冻结情况。 （三）、前 10 名股东持股情况如下：（截止 2002 年 12 月 31 日） 股东名称（全称） 年 末 持 股 数 比 例 股份类别（已 质 押 或 股东性质 量 （％） 流 通 或 未 流 冻 结 的 （国有股东或外资 通） 股 份 数 股东） 量 王淑贤 144,670,000 39.58 未流通 无 自然人 承德县北方实业总公司 12,859,480 3.52 未流通 无 境内法人股 王正松 9,255,480 2.53 未流通 无 自然人 CHINA SOUTHERN 5,522,620 1.51 已流通 未知 外资股（流通 B） CAPITAL LIMITED CSSC INTL LTD 南 5,445,100 1.49 已流通 未知 外资股（流通 B） 证国际有限公司 中国中小企业发展基金 5,017,550 1.37 已流通 未知 外资股（流通 B） 有限公司 MESABI ASSETS LIMITED 4,838,200 1.32 已流通 未知 外资股（流通 B） MAIN FORCES ASSETS 4,259,130 1.17 已流通 未知 外资股（流通 B） LIMITED 黄如雷 WONG，YU LUI 4,000,000 1.09 已流通 未知 外资股（流通 B） GRANDLOYAL INVESTMENT 3,932,800 1.08 已流通 未知 外资股（流通 B） LTD 帝豪投资有限公司 注： 王淑贤为本公司的主发起人，是本公司的控股股东，所持股份为自然 人股，未流通；河北省承德县北方实业总公司为本公司的发起人之一，所持股份 为境内法人股，未流通：王正松为本公司的发起人之一，所持股份为自然人股， 未流通；其他股东所持股份均为流通 B 股。 前 10 名股东，王淑贤、王正松存在关联关系，为父子关系，其他股东之 间，未知是否存在关联关系。 9 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 （四）、公司控股股东为王淑贤（本公司的第一大股东），为本公司的实际控制人， 其情况如下： 王淑贤，男，49 岁，中国国籍，没有其他国家或地区的居留权，他为本公 司的发起人之一，目前持有本公司 144，670，000 股。王淑贤先生是帝贤公司 的创始人，1986 年，在河北省承德县下板城创办了下板城针织厂，十几年的时 间里，企业由小到大，由弱到强，发展成为华北地区最大的针织品生产、出口 基地。1994 年组建了河北帝贤针纺集团公司，1999 年 11 月 3 日，河北帝贤集 团改制为帝贤股份公司，经中国证券监督管理委员会批准，2000 年 9 月 29 日， 帝贤 B 股在深圳证券交易所成功上市，帝贤股份公司成为中国首家私人控股 B 股上市公司。王淑贤现任本公司董事长。 10 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）、董事、监事和高级管理人员基本情况 表一 性 年 年度报 姓名 职务 任期起止日期 备注 别 龄 酬（元） 2002.10.29 至 王淑贤 董事长 49 60000 在本公司领取 男 2005.10.29 董事、总 男 2002.10.29 至 石百年 31 51840 在本公司领取 经理 2005.10.29 男 2002.10.29 至 宋玉山 董事 62 43200 在本公司领取 2005.10.29 董事、副 男 2002.10.29 至 王惠来 48 43200 在本公司领取 总经理 2005.10.29 男 2002.10.29 至 杜庆丰 董事 41 43200 在本公司领取 2005.10.29 董事、副 女 2002.10.29 至 兰文枝 44 43200 在本公司领取 总经理 2005.10.29 独立董 男 2002.10.29 至 王恩源 61 20000 在本公司领取 事 2005.10.29 独立董 男 2002.10.29 至 李 威 32 20000 在本公司领取 事 2005.10.29 独立董 男 2002.10.29 至 王亚光 50 20000 在本公司领取 事 2005.10.29 副总经 男 2002.10.29 至 王正松 26 43200 在本公司领取 理 2005.10.29 男 2002.10.29 至 宋奎武 监事 62 19280 在本公司领取 2005.10.29 男 2002.10.29 至 李显富 监事 57 10640 在本公司领取 2005.10.29 男 2002.10.29 至 孙振玉 监事 40 27920 在本公司领取 2005.10.29 女 2002.10.29 至 姚凤兰 监事 37 10640 在本公司领取 2005.10.29 男 2002.10.29 至 徐华锋 监事 30 10640 在本公司领取 2005.10.29 财务总 男 2002.10.29 至 张 静 32 19280 在本公司领取 监 2005.10.29 董事会 男 2002.10.29 至 陈志国 30 19280 在本公司领取 秘书 2005.10.29 注：本公司董事长王淑贤先生是本公司的主发起人，年初持有本公司股 票 85,100,000 股，年末持有本公司股票 144,670,000 股，未流通；副总经理王 11 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 正松先生为本公司的发起人之一，年初持有本公司股票 5,444,400 股，年末持 有 9,255,480 股，未流通，持股变动原因均系报告期内实施 2001 年利润分配方 案[每 10 股送 2 股转增 5 股]所致，其他董事、监事、高级管理人员均未曾持 有本公司股份。 （二）、本公司董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 是否领取报 在股东单位担 姓名 任职的股东名称 任职期间 酬、津贴（是 任的职务 或否） 承德县北方实业 否 宋玉山 法定代表人 1999 年至今 总公司 承德市龙凤化妆 2002 年 10 月 否 宋玉山 法定代表人 公司 至今 承德县下板城镇 否 宋玉山 法定代表人 1999 年至今 红星塑料制品厂 （三）董事、 监事、高级管理人员年度报酬情况 现任董事、 监事、高级管理人员 在公司领取的年度报酬总额为 505,520 元， 金额最高的前三名董事的报酬总额为 155,040 元，金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额为 138,240 元。 公司独立董事王恩源、李威、王亚光的津贴、补助每人每年 20,000 元。独立 董事出席公司董事会、股东大会或根据有关法律、法规及公司章程行使其他职权 时发生的合理费用，公司据实予以报销。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 17 人，三位独立董事每人每年在公司 领取津贴、补助 20,000 元，其他 14 人均在本公司领取报酬，其中年度报酬在 5 万 元以上的 2 人，年度报酬在 4—5 万元的 5 人，年度报酬在 1—3 万元的 10 人。 （四）、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况和原因 （1）、报告期内，公司第一届董事、监事、高级管理人员任期届满，公司于 2002 年 10 月 29 日召开股东大会进行了换届选举。换届后，公司第二届董事、监 事、高级管理人员情况见本节表（一）。 （2）、第二届董事会成员与第一届董事会成员变化情况如下： 独立董事陈卿先生离任，聘任王恩源先生为独立董事（离任原因：公司接到 中国证监会石家庄特派办于 2002 年 6 月 28 日的“关于对承德帝贤针纺股份有限 12 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 公司独立董事审核意见的函”，提出因公司与中国工商银行承德分行存在资金借 贷关系，建议公司对独立董事陈卿予以调整，本公司于本次换届时进行相应调整）。 其他董事会成员无变化。 （3）、换届后，第二届监事会成员无变化。 （4）、高级管理人员变化情况：新增选王正松先生为副总经理，分管海外事 务；副总经理王惠来先生不再兼任董事会秘书，聘请陈志国先生为公司董事会 秘书。其他高级管理人员未变更。 二、公司员工情况 2002 年底，本公司在职员工数 9682 人，其中生产计件人员 9274 人，销售人 员 78 人，技术人员 185 人，财务人员 43 人，管理人员 102 人；有 726 人具有大中 专以上文化程度，占员工总数 7.4%。公司执行国家和地方有关法律、法规规定的 职工劳保、福利制度。 13 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规的要求，不断完善 公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，公司治理的实际情况与 中国证监会发布的有关上市公司治理的的规范性文件无重大差异，主要表现如下： （一）、股东与股东大会：公司建立了《股东大会议事规则》，能够严格按照 股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，会议程序合法；公司关联交易公 平合理，并对定价依据予以充分披露，公司没有为股东及关联方提供担保。 （二）、在控股股东与上市公司的关系方面：公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构和业务方面完全独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （三）、董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的程序选举董事，并 按有关要求聘请了独立董事。全体董事能够根据公司和全体股东的最大利益，勤 勉尽责；公司董事会建立了《董事会议事规则》，董事会认真履行法律、法规和公 司章程的规定，公平对待所有股东，并关注相关利益者的利益。 （四）、监事和监事会：公司监事会建立了《监事会议事规则》；公司监事能 够认真履行自己的职责，本着对全体股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合 法权益。 （五）、在绩效评价与激励约束机制方面：公司积极完善公正、透明的董事、 监事和经理人员的绩效评价标准与激励机制；经理人员的聘任公开、透明，符合 法律法规的规定。 （六）、在对相关利益者方面：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、 职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，在保持公司持续发展，实现股东利 益最大化的同时，特别关注本地区的社会福利、环境保护和公益事业。 （七）、在信息披露与透明度方面：公司授权董事会秘书负责信息披露工作、 接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、 独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指 14 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 导意见》的规定要求，聘请了三位独立董事，占公司董事总数的三分之一。独立 董事在董事会中充分发挥作用，对公司一些重大事项发表意见，对董事会的科学 决策、对公司的规范运作起到了积极作用，维护了公司及全体股东的的利益，做 到了勤勉尽责。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 （一）、人员分开情况：本公司的劳动、人事、工资管理完全独立。经理、副 经理等高级管理人员都在本公司领取薪酬。 （二）、资产分开情况：本公司作为独立法人具有完整的法人财产权，拥有 独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、商标、非专利技术等无 形资产都由上市公司拥有，本公司拥有独立的采购和销售系统。 （三）、财务分开情况： 本公司有独立的财务部门，有完整独立和规范运作的 财务核算体系和财务管理制度，有独立的银行帐户。 （四）、机构独立方面：本公司的组织机构完全独立，不存在与控股股东合 署办公的情况。 （五）、业务分开情况：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的 业务及自主经营能力。 四、高级管理人员的考评及激励机制 本公司制定了《总经理工作细则》及各项具体工作制度，对高级管理人员的 工作进行规范。同时本公司通过年底考评的方式，根据各自指标和工作完成情况， 确定高级管理人员的业绩，给予适当的奖金，以此来调动高级管理人员的积极性， 以上人员均由公司董事会进行考评，监事会对此进行监督。 15 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 一、报告期内公司召开股东大会情况。 报告期内，本公司召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会。 （一）公司于 2002 年 2 月 9 日在《证券时报》和香港《大公报》上刊登了召 开 2001 年年度股东大会的通知公告。 本次年度股东大会于 2002 年 3 月 12 日上午 9:00 在本公司（承德县下板城镇） 三楼会议室举行。出席会议的股东及股东代表共 8 人，共代表股份总数 150366962 股,占公司总股数的 69.9%，符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》规定， 公司董事、监事及高级管理人员列席了会议，大会以投票表决方式审议并通过了 如下事项： 1、审议并通过了公司 2001 年度董事会工作报告； 2、审议并通过了公司 2001 年度报告 3、审议并通过了公司 2001 年年度财务审计报告 4、审议公司 2001 年度利润分配方案及 2002 年利润分配政策 5、审议并通过了关于续聘安达信公司和安达信·华强会计师事务所分别为本 公司 2002 年度国际、国内审计师的议案； 6、审议并通过了修改后的公司章程的议案； 7、审议并通过了董事、独立董事报酬的议案； 8、审议并通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》； 9、审议通过了《关于公司符合增发 A 股条件的议案》； 10、逐项审议了《关于申请增发 A 股发行方案的议案》； 11、审议了本次增发募集资金计划投资项目可行性方案 ； 12、审议通过了《在 A 股增发募集资金未到位前，利用银行贷款先期进行造 纸项目建设，增发成功后，用募集资金偿还银行贷款》的议案。 13、审议通过了《本次增发 A 股决议有效期的议案》 ； 14、审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理本次增发 A 股相关事宜 的议案》 ； 15、审议通过了《关于未分配利润处置方案的议案》 ； 16、审议通过了《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》； 16 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 17、审议通过了《2001 年度监事会工作报告》。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 3 月 13 日的《证券时报》和香港《大公 报》上。 （二）、公司于 2002 年 9 月 28 日在《证券时报》和香港《大公报》上刊 登了召开 2002 年度第一次临时股东大会的通知公告。 公司 2002 年度第一次临时股东大会于 2002 年 10 月 29 日上午 9:00 在本公司 （承德县下板城镇）三楼会议室举行。出席本次会议的股东及股东代表共七人， 共代表股份总数 238，917，003 股，占公司总股数的 65.37%，符合《中人民共和 国公司法》及《公司章程》规定，公司董事、监事及高级管理人员列席了会议， 大会以投票表决方式审议并通过了如下事项： 1、审议并通过了修改后的《公司章程》； 2、审议并通过了《第一届董事会工作报告》； 3、审议并通过了《第一届监事会工作报告》； 4、审议通过了《公司董事会换届选举的议案》； 5、审议并通过了《关于独立董事工作津贴的议案》； 6、审议并通过了《公司监事会换届选举的议案》； 7、审议并通过了《关于公司符合增发条件的议案》； 8、逐项审议通过了《关于申请增发不超过 15,000 万股境内上市外资股(B 股) 的议案》，并根据公司股东王淑贤先生提议将该议案的第 6 点修改为“发行方式： 向在深圳证券交易所开立境内上市外资股（B 股）股票帐户的社会公众投资者和机 构投资者（国家法律、法规禁止者除外）网上定价发行，原流通 B 股股东可按一 定比例优先认购；或中国证监会允许的其他发行方式。” 9、逐项审议通过了《关于申请增发不超过 10,000 万股人民币普通股(A 股) 的议案》； 10、审议并通过了《关于提请股东大会授权董事会办理本次增发相关事宜的 议案》； 11、审议通过了《本次增发有关决议有效期的议案》； 12、审议通过了《本次增发募集资金计划投资项目可行性方案的议案》； 13、审议通过了《关于未分配利润处置方案的议案》； 14、审议通过了《董事会关于前次募集资金使用情况的说明的议案》； 15、审议通过了《关于在本次增发募集资金未到位前，利用银行贷款先期进 17 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 行造纸项目建设，增发成功后，用募集资金偿还银行贷款的议案》； 16、审议通过了《关于更换审计机构的议案》； 17、审议通过了《关于成立董事会相关专门委员会的议案》； 18、审议通过了《承德帝贤针纺股份有限公司筹集资金使用管理办法》的议 案； 19、审议《承德帝贤针纺股份有限公司控股股东行为规范》的议案； 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 10 月 30 日的《证券时报》和香港《大 公报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员进行换届选举。 公司第二届董会成员为王淑贤、石百年、宋玉山、杜庆丰、王惠来、兰文枝、 李威、王亚光、王恩源，其中李威、王亚光、王恩源为独立董事。独立董事陈卿 先生离任，聘任王恩源先生为独立董事，其他董事未变更。 公司第二届监事会成员为宋奎武、李显富、姚凤兰、孙振玉、徐华锋。与第 一届监事会成员无变化。 18 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司保持了良好的发展势头，公司业绩大幅度增长。主要产品产量、 主营业务收入、主营业务利润较上年都有较大幅度增长。2002 年主营业务收入 463,087,869 元，比上年同期增长 59.5%；实现主营业务利润 180,729,740 元，比上 年同期增长 61.9%；实现净利润 115,303,505 元，比上年同期增长 73.3%。主要原 因为：（1）报告期内，因公司募集资金投入的技改项目顺利完成，使公司针织服 装产品的质量和档次进一步提高，从而使公司的针织服装销售收入和利润稳步提 高。（2）报告期内，公司下属合资子公司承德帝贤时装有限公司纺纱及合成丝设 备逐步投入生产运营，产量提高，质量稳定，形成产销两旺的局面，销售收入和 利润较去年同期增长一倍多，是公司目前业绩大幅度增长的主要原因。（3）报告 期内，公司对承德兴业造纸有限公司的投入较大，该项目进展顺利，二十万吨生 产设备已经试生产，2002 年度造纸公司产生销售收入 44,994,783 元，实现净利润 7,383,191 元。该项目是本公司新涉足的行业，在安装调试和试生产阶段，难免 会出现一些困难，但公司管理层有足够的信心和能力将此项目顺利完成。此项目 正式投入生产运营后，将对公司的财务状况和生产经营成果产生较大的影响。 报告期内，本公司投入大量资金用于引进设备及投入造纸公司建设，致使公 司营运资金暂时呈现为负值，但公司董事会认为，随着公司投资项目逐步投入生 产运营，主营业务快速增长，会为公司带来大量资金流入；公司将积极进行直接 融资和间接融资工作，努力改善公司负债结构，合理有效地安排生产经营计划， 以改善营运资金状况。 二、报告期内公司经营情况 （一）、公司主营业务范围及其经营状况 1、主营业务范围 本公司主营业务为各种针织服装、各种纱线及化纤合成丝和各种纸及其制品的 生产和销售。 2、经营情况 （1）按行业划分 主营业务收入 （元） 主营业务利润（元） 纺织及服装行业 420,321,226 171,175,460 19 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 造纸行业 42,766,643 9,554,280 本公司目前主营业务收入及业务利润的产生为纺织行业。 （2）按地区划分 主营业务收入（元） 销售成本 （元） 国外销售 亚洲区 274,412,663 137,329,152 国内销售 华北地区 30,171,372 23,427,275 华南地区 99,977,378 77,357,327 华东地区 49,546,456 37,352,769 东北地区 8,980,000 6,841,606 （3）按产品划分 产品销售收入（元）销售成本 （元） 毛利率 纺纱及合成丝 173,465,879 135,243,164 22.03% 服装 246,855,347 113,902,602 53.86% 纸张 42,766,643 33,212,363 22.34 % 报告期内，本公司对造纸项目投入较大，当项目正常运转后公司业绩将有显 著提高，本公司主营业务将由服装及纺织转为服装及纺织和造纸并列。 （二）、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及经营业绩 河北下板城针织服装有限公司为本公司的全资子公司，注册资本为 400 万美 元，主要产品为针织服装，资产规模为 408,776,470 元， 本年度完成销售收入 258,821,568 元，利润总额 98,428,692 元。净利润 93,136,155 元。 承德帝贤时装公司为本公司与日本国裕发公司共同投资设立的中外合资经营 企业。注册资本为 2400 万美元，本公司持有合资公司 75%的股权，主要产品为纱 及合成丝，合资公司资产规模为 476,029,859 元，本年度合资公司完成销售收入 229,574,334 元，实现 净利润 32,044,178 元。 承德兴业造纸有限公司成立于 2001 年 5 月 9 日，是由本公司与香港展禧国际 有限公司合资成立的造纸公司，注册资本 1 亿美元，本公司持有该公司 75%的股 权，主要产品为各种纸张，合资公司项目还在建设中，其中部分设备已经开始试 产。本年度，造纸公司完成销售收入 44,994,783 元，实现净利润 7,383,191 元。 20 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德北日纺有限公司是由本公司、日本北日本纺织株式会社和 Y’S Corporation Co. Ltd. （简称“裕发公司”）共同出资成立的一家生产性的中外 合资经营企业，于 2002 年 12 月 13 日领取了企业法人营业执照。注册资本 100 万 美元，本公司持有 50%的股权，北日本纺和裕发公司分别持有 40%和 10%的股权。 截至 2002 年 12 月 31 日止，该公司的注册资本尚未投入，也尚未正式生产运行。 金斧投资是本公司全资拥有的海外子公司，于 1999 年 7 月 7 日在英属维京群 岛注册成立，授权资本 50,000 美元，发行资本 1 美元。金斧投资目前除拥有下板 城针织 25％的权益外，主要为本公司收集欧美市场有关资料及市场拓展。 （三）、主要供应商和客户情况 向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 12%。 前五名客户销售金额合计占公司销售总额的 47%。 （四）、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）造纸业是本公司新涉足的产业，投资规模巨大，工艺和技术要求较高， 为资金和技术双密集型产业。由于造纸业为本公司的新兴产业，在技术、管理等 方面还较为陌生，尚缺少熟练技术员工和有经验的管理者，在一定时期内将对公 司造纸业的正常运营产生制约，在一定程度上影响公司效益最大化。 鉴于本公司在造纸业存在的问题和不足，本公司已制定出解决方案。本公司 已从国内外聘请近 20 名造纸专业人才，充实到生产各个环节。同时，对造纸业员 工进行严格选用，挑选文化知识水平高、专业能力强、掌握技术快的青年进行岗 前培训，适时上岗，保证造纸业员工队伍的高质优秀。另外，公司还将派出部分 技术人员到国内外知名的造纸厂家去学习，借鉴他人之长处，来为帝贤公司造纸 业生产经营管理服务。以保证造纸业新的经济增长点的实现。 （2）本公司为抓住机遇，抢占市场，在增发未实施的情况下，公司投入了大 量资金用于引进设备及投入造纸公司建设，致使公司营运资金暂时呈现为负值。 对此问题公司将积极进行直接融资和间接融资工作，努力改善公司负债结构。公 司将制定切实可行的资金使用计划，合理安排资金使用，严格固定资产投资管理， 保证生产资金运用，保证公司营运资金正常运转。 三、公司投资情况 （一）、募集资金投资情况 报告期内公司无募集资金或报告之前募集资金的使用延续到报告其内的情 21 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 况。 （二）、非募集资金投资情况： 报告期内，本公司继续增加对造纸公司投入，新增投资 132，555，000 元。 目前，合资公司项目还在紧张建设之中。部分生产线已投入试生产，2002 年度造 纸公司产生销售收入 44,994,783 元，实现净利润 7,383,191 元。。 四、公司财务状况 2002 年末 2001 年末 增减数 增减比率（%） 1、总资产 1,839,661,136 1,173,490,339 666,170,797 56.8% 其中：固定资产 1,527,906,421 958,529,284 569,377,137 59.4% 流动资产 297,309,911 212,207,537 85,102,374 40.1% 无形及其它资产 2,475,804 2,753,518 -277,714 -10% 2、负债合计 1,025,539,673 597,693,508 427,846,165 71.6% 其中：长期负债 247,887,000 210,251,000 37,636,000 17.9% 流动负债 774,579,673 383,930,508 390,649,165 101.7% 3、股东权益 553,728,489 438,424,984 115,303,505 26.3% 4、主营业务利润 180,729,740 111,643,369 69,086,371 61.9% 5、净利润 115,303,505 66,534,520 48,768,985 73.3% 现金及现金等价物 3,373,884 -187,122,519 净增加额 增减变动主要原因: 总资产：公司进行大规模技改扩建，生产规模扩大，固定资产、流动资金占用大 幅度上升。 负债：公司技改扩产及生产规模扩大，银行借款及其他负债增加。 股东权益：本年度产生的利润。 主营业务利润：所有产品产量均有增加，新增加合成丝产品及纸张生产和销售。 净利润：主营业务收入增加所致。 五、在报告期内生产经营环境及宏观政策、法规未发生重大变化，对公司的 财务状况和经营成果没有重要影响。 六、普华永道中天会计师事务所有限公司和普华永道中国有限公司为本公司 分别出具了标准无保留意见的国内和国际审计报告 七、新年度业务发展计划： 22 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 1、2003 年，公司将继续加强内部管理和成本控制，挖掘内部潜力，向管理 要效益，争取给投资者更好回报。 2、公司将在保持和扩大日本市场产品销售的同时， 努力增加对韩国和香港 地区的产品出口。积极开拓国内市场，建立国内产品销售网络，增加国内市场销 售份额，保证公司产品产销衔接。 3、调整产品结构，寻求新的利润增长点。公司在保持针织服装产品和纺织产 品优势的同时，向造纸行业跨越。积极发挥纺纱和造纸设备效能，增加棉纱和造 纸产品产量，使公司主营业务发展成为针织服装、纺织与造纸并列，向多元化发 展。 八、董事会日常工作情况 （一）、报告期内，董事会的会议情况及决议内容： 2002 年度本公司董事会共召开了 9 次会议： 1、公司第一届董事会第十三次会议于 2002 年 2 月 7 日上午召开，会议审议通过了 如下决议： 1）审议并通过了公司 2001 年度董事会工作报告； 2）审议并通过了公司 2001 年度报告和年度报告摘要； 3）审议并通过了公司 2001 年年度财务审计报告； 4）审议并通过了公司 2001 年度利润分配预案； 5）审议并通过了关于续聘安达信公司和安达信·华强会计师事务所分别为本公司 2002 年度国际、国内审计师的议案； 6）审议并通过了修改后的公司章程的议案； 7）审议并通过了董事、独立董事报酬的议案； 8）审议并通过了修改后的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》。 9）审议通过了《关于公司符合增发 A 股条件的议案》； 10）逐项审议通过了《关于申请增发 A 股发行方案的议案》； 11）审议通过了《本次增发募集资金计划投资项目可行性方案》 ； 12）审议通过了《在 A 股增发募集资金未到位前，利用银行贷款先期进行造纸项 目建设，增发成功后，用募集资金偿还银行贷款》的议案。 13）审议通过了《本次增发 A 股决议有效期的议案》 ； 14）审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理本次增发 A 股相关事宜的议 23 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 案》 ； 15）审议通过了《关于未分配利润处置方案的议案》 ； 16）审议并通过了公司召开 2001 年年度股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 2 月 9 日的《证券时报》和香港《大公报》 上。 2、2002 年 2 月 26 日上午公司第一届董事会第十四次会议在帝贤大厦三楼会议室 召开，会议审议通过了如下决议。 1）审议并通过了《关于前次募集资金使用情况的说明》； 2）会议审查了监事会提出的在年度股东大会上增加《董事会关于前次募集资金使 用情况的说明》的临时提案，同意将该提案作为新的提案提交公司 2001 年年度股 东大会审议、表决。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 2 月 27 日的《证券时报》和香港《大公报》 上。 3、公司第一届董事会第十五次会议于 2002 年 4 月 22 日召开，会议审议并通过了 如下决议： 会议审议并通过了公司 2002 年第一季度报告。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 23 日的《证券时报》和香港《大公报》上。 4、公司第一届董事会十六次会议于 2002 年 5 月 29 日上午召开，会议审议通过了 如下决议： 1）审议通过了公司下属合资公司承德兴业造纸有限公司增资并调整双方投资比例 的事宜。 2）审议通过了上市公司建立现代企业制度自查报告。 3 审议通过了公司信息披露制度。 4）审议通过了公司遵守《河北上市公司信息披露公约》的议案 本次会议决议公告刊登在 2002 年 5 月 30 日的《证券时报》和香港《大公报》上。 5、公司第一届董事会第十七次会议于 2002 年 6 月 12 日召开，审议并通 过了如下决议： 会议审议通过了《公司偿还旧贷款借贷新贷款的议案》 本次会议决议公告刊登在 2002 年 6 月 13 日的《证券时报》和香港《大公报》 上。 24 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 6、公司第一届董事会第十八次会议于 2002 年 8 月 26 日召开，审议并通 过了如下决议： 1）审议并通过了公司 2002 年半年度报告和半年度报告摘要； 2）审议并通过了公司 2002 年半年度财务审计报告； 3）审议并通过了公司 2002 年半年度利润分配方案； 本次会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 28 日的《证券时报》和香港《大公报》上。 7、公司第一届董事会第十九次会议于 2002 年 9 月 25 日召开，审议并通过了如下 决议： 1）审议并通过了修改《公司章程》的议案； 2）审议并通过了《第一届董事会工作报告》； 3）审议并通过了公司董事会换届选举的议案； 4）审议通过《关于独立董事工作津贴的议案》。 5）审议通过了关于公司符合增发条件的议案； 6）逐项审议通过了关于申请增发不超过 15,000 万股境内上市外资股(B 股)或不超 过 10,000 万股人民币普通股(A 股)发行方案的议案 7）审议通过了关于提请股东大会授权董事会办理本次增发相关事宜的议案； 8）本次增发有关决议有效期的议案 9）本次增发募集资金计划投资项目可行性方案的议案 10）关于未分配利润处置方案的议案 11）董事会关于前次募集资金使用情况的说明 12）关于在本次增发募集资金未到位前，利用银行贷款先期进行造纸项目建设， 增发成功后，用募集资金偿还银行贷款的议案； 13）关于更换审计机构的议案； 14）关于成立董事会相关专门委员会的议案； 15）《承德帝贤针纺股份有限公司筹集资金使用管理办法》的议案； 16）《承德帝贤针纺股份有限公司控股股东行为规范》的议案； 17）审议并通过了公司召开 2002 年第一次临时股东大会的议案； 本次会议决议公告刊登在 2002 年 9 月 28 日的《证券时报》和香港《大公报》 上。 8、公司第一届董事会第二十次会议于 2002 年 10 月 15 日召开，会议审议并通过 25 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 了公司 2002 年第三季度报告。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 10 月 16 日的《证券时报》和香港《大公报》 上。 9、公司第二届董事会第一次会议于 2002 年 10 月 29 日召开，审议并通过了如下决 议： 1）选举王淑贤先生为公司董事长； 2）根据董事长的提名聘任石百年先生为本公司总经理； 3）根据总经理提名聘任王惠来先生、兰文芝女士、王正松先生为本公司副总经理； 4）聘任张静先生为公司财务总监； 5）聘任陈志国先生为公司董事会秘书，同时委任杜庆丰先生为公司董事会证券事 务代表； 6）选举王淑贤先生、杜庆丰先生、李威先生为董事会战略委员会委员，王淑贤为 主任委员。 7）选举王惠来先生、王亚光先生 、王恩源先生为董事会审计委员会委员，王亚 光先生为主任委员。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 10 月 30 日的《证券时报》和香港《大公报》 上。 （二）、董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》及其他法 律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各 项决议，执行情况如下： 1、2001 年度利润分配执行情况： 本公司于 2002 年 3 月 12 日召开了 2001 年年度股东大会审议并通过 2001 年度利润分方案：按公司 2001 年末总股本 215,000,000 股，每 10 股派发现金 红利人民币 0.53 元；每 10 股送红股 2 股，同时用资本公积金每 10 股转增股 本 5 股。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 3 月 13 日的《证券时报》和香港《大 公报》上。 公司于 2002 年 4 月 2 日发布分红派息转增股本实施公告，本次派息的最后交 易日为 2002 年 4 月 8 日，除息（除权）日为 2002 年 4 月 9 日。 26 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 本次送转红股已于 2002 年 4 月 11 日直接计入股东证券帐户，B 股红股起始交 易日为 2002 年 4 月 12 日；B 股股东股息已于 2002 年 4 月 12 日划入其托管证券商 或托管银行，发起人股息已由本公司直接派发。 2、报告期内，经股东大会批准，本公司计划增发 B 股或 A 股股票，董事会积极组 织实施，公司增发股票尚须经中国证券监督管理委员会核准。为不失时机，抓住 机遇，本年度公司募集资金虽未到位，但公司根据股东大会授权，利用银行贷款 和自有资金先期进行了募集资金项目建设。 九、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案， 经普华永道中天会计师事务所有限公司按中国会计制度及普华永道中国有限 公司按国际会计准则分别进行的审计，本公司 2002 年度的净利润均为 115,303,505 元人民币。根据《公司法》和本公司《章程》的有关规定，提取 10%法定公积 11， 530，350 元人民币和提取 5%法定公益金 5，765，175 元人民币，加上年分配完剩 余的利润后，可供股东分配的利润为 100，973，386 元人民币。因公司合资造纸 项目资金投入量较大，董事会为兼顾公司发展和股东的利益，本公司 2002 年度利 润分配预案为：按公司 2002 年末总股本 365,500,000 股，拟每 10 股送红股 2 股， 剩余部分滚存下年度。本年度不进行资本公积金转增股本。此利润分配预案需提 请公司股东大会审议。 十、董事会对会计政策变更情况分析 本公司自 2002 年 1 月 1 日起，对所得税的会计处理方法，从应付税款法改为采用 纳税影响会计法核算，并按照《企业会计准则》的规定，对此项会计政策的变更 采用追溯调整法，对各年度的净利润及相关净资产的影响如下： 2002 年度 2001 年度 本集团 净利润的增加 - 439,000 提取盈余公积的增加 - (65,850) 年初未分配利润的增加 746,300 373,150 资本公积的减少 (4,390,000) (4,390,000) 盈余公积的累计增加 131,700 131,700 净资产的累计减少 (3,512,000) (3,512,000) 本公司 净利润的增加 - 439,000 提取盈余公积的增加 - (65,850) 27 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 年初未分配利润的增加 746,300 373,150 资本公积的减少 (4,390,000) (4,390,000) 盈余公积的累计增加 131,700 131,700 净资产的累计减少 (3,512,000) (3,512,000) 十一、其他事项 报告期内，公司选定的信息披露报刊为《证券时报》和香港《大公报》 ，没有 变更信息披露报刊。 28 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况及决议内容 报告期内，本公司监事会举行了四次会议，情况如下： 1、公司第一届监事会第七次会议于 2002 年 2 月 7 日在公司三楼会议室召开，会议 审议并通过了如下决议： （1）审议通过了 2001 年度监事会工作报告。 （2）审议通过了 2001 年度财务审计报告。 （3）审议通过了 2001 年度报告及摘要。 （4）审议通过了修改后的《监事会议事规则》。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 2 月 9 日的《证券时报》和香港《大公报》上。 2、公司第一届监事会第八次会议于 2002 年 8 月 26 日上午举行，会议审议通过了 如下决议： （1）审议并通过了公司 2002 年半年度报告和半年度报告摘要； （2）审议并通过了公司 2002 年半年度财务审计报告； （3）审议并通过了公司 2002 年半年度利润分配方案； 本次会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 28 日的《证券时报》和香港《大公报》上。 3、公司第一届监事会第九次会议于 2002 年 9 月 25 日上午召开，审议并通过了如 下决议： （1）审议通过了《第一届监事会工作报告》。 （2）审议通过了监事会换届选举的议案。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 9 月 28 日的《证券时报》和香港《大公报》 上。 4、公司第二届监事会第一次会议于 2002 年 10 月 29 日上午召开，审议并通过了如 下决议： 会议选举宋奎武先生为第二届监事会主席 本次会议决议公告刊登在 2002 年 10 月 30 日的《证券时报》和香港《大公报》上。 二、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情 29 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2002 年度的工作能严格按照《公 司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作， 工作认真负责、经营决策科学合理，并进一步完善了内部管理和内部控制制度， 建立了良好的内控机制；公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司 章程或损害公司利益的行为。 三、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 司 2002 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，普华永道中国 有限公司和普华永道中天会计师事务所有限公司对本公司财务报表出具的审计意 见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 四、本届监事会认为本公司关联交易公平合理，不存在损害股东的权益或造成公 司资产流失的情况。 五、股东大会决议执行情况。 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东 大会审议的各项报告和提案内容，本公司监事会无异议。公司监事会对股东大会 的决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 六、其他应说明的事项 公司聘任的国内、国际会计师对本公司 2002 年度财务报表出具了无保留意见的 审计报告。本届监事会无特别说明的事项。 30 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 第十节 重要事项 一、报告期内公司涉及诉讼事项一件。 本公司诉请天津泰达股份有限公司支付货款及赔偿金共计 980 余万元，并继 续履行合同。法院冻结了天津泰达股份有限公司帐户资金 1000 万元。 经法院调查、取证后，河北省承德市中级人民法院已判决终止本公司与被告 天津泰达公司订立《加工泰达棉保暖内衣合同书》，同时判决被告天津泰达公司支 付给本公司加工费、半成品价款、保管费及违约金共计 7,669,962.71 元。天津泰达 公司已向河北省高级人民法院上诉。目前此案没有最终结果。 二、报告期内，公司无重大收购及出售资产吸收合并事项。 三、关联交易情况（见审计报告） 四、重大合同及其履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （1）报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托 管、承包、租赁本公司资产的事项。 （2） 报告期内本公司以互保方式为广东雷伊股份有限公司提供了 60,000,000 元的借款担保。担保公告刊登在 2002 年 9 月 26 日的《证券时报》和香港《大公报》 上。 （3）报告期内本公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有 委托理财计划。 五、报告期或持续到报告期内，公司或持股 5％以上股东的承诺事项。 本公司 2001 年度利润分方案为：按公司 2001 年末总股本 215,000,000 股， 拟每 10 股派发现金红利人民币 0.53 元；每 10 股送红股 2 股，同时用资本公积金 每 10 股转增股本 5 股。公司已于 2002 年 4 月将利润分配方案履行完毕。 六、本公司于 2002 年 7 月 8 日收到普华永道中天会计师事务所有限公司函件， 原负责公司审计的安达信·华强会计师事务所在香港及中国大陆业务已于 2002 年 7 月 1 日起正式并入普华永道中天会计师事务所有限公司。因此，2002 年度公司 财务报告的审计单位为：国内审计为普华永道中天会计师事务所有限公司；国际 审计为普华永道中国有限公司。2002 年中期审计和年度审计费用共计为人民币 140 万元。普华永道中国有限公司和普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司提 供审计服务为 1 年。 31 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 七、报告期内公司董事会、监事会及董事、监事和其他高级管理人员没有受 过中国证监会稽查、行政处罚和通报批评，也没有受证券交易所公开谴责的情形。 中国证监会石家庄特派办于 2002 年 11 月 25 日至 30 日对本公司进行了巡回检 查，并于 2002 年 12 月 10 日下发了《关于承德帝贤针纺股份有限公司限期整改通 知书》，引起了本公司的高度重视，公司及时召开专门会议对检查中提出的问题进 行整改，《整改报告书》刊登在 2003 年 1 月 10 日的《证券时报》和香港《大公报》 上。 八、报告期内，公司与日本北日本纺织株式会社及日本 Y’S CORPORATION CO.LTD 合资成立了承德北日纺有限公司 。注册资本 100 万美元，本公司持有 50% 的股权，北日本纺和裕发公司分别持有 40%和 10%的股权。公司生产和销售高性能 弹力丝产品。 九、报告期内，公司下属子公司承德帝贤时装有限公司与日本山下商事株式 会社合资成立了承德阪禾仿真织物有限公司。该公司注册资本 1500 万美元，时装 公司出资 525 万美元，占注册资本的 35%；日本山下商事出资 975 万美元，占注 册资本的 65%。公司生产和销售高级仿真匹布和纱线及合成丝。 十、报告期内，公司董事会、监事会及其他高级管理人员进行了换届选举。 32 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 十一节 财务审计报告 普华永道审字（2003）第[1335]号 承德帝贤针纺股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司和贵集团（包括贵公司及合并子公司）2002 年 12 月 31 日 的母公司及合并资产负债表和 2002 年度的母公司及合并利润表、母公司及合并利润分配表和 母公司及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵 公司和贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国企业会计准则和企业会计 制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 注册会计师：周忠惠 会计师事务所有限公司 注册会计师：王笑 2003 年 4 月 7 日 33 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 承德帝贤针纺股份有限公司 合并资产负债表 2002 年 12 月 31 日 （金额单位为人民币元） 2002 年 2001 年 资产 附注五 12 月 31 日 12 月 31 日 （附注十一） 流动资产： 货币资金 1 91,892,170 28,518,286 应收账款 2 84,844,330 53,193,471 其他应收款 3 2,658,849 3,393,084 预付账款 4 5,778,564 17,861,604 应收补贴款 5 9,517,675 13,309,525 存货 6 102,545,056 94,961,125 待摊费用 73,267 970,442 流动资产合计 297,309,911 212,207,537 长期投资： 长期股权投资 7 11,000,000 - 固定资产： 固定资产原价 8 943,099,424 649,936,543 减：累计折旧 8 (204,716,333) (162,106,678) 固定资产净值 738,383,091 487,829,865 减：固定资产减值准备 8 - - 固定资产净额 738,383,091 487,829,865 工程物资 9 106,232,554 124,999,652 在建工程 10 683,290,776 345,699,767 固定资产合计 1,527,906,421 958,529,284 无形资产及其他资产： 长期待摊费用 11 2,475,804 2,753,518 递延税项： 递延税款借项 21 969,000 - 资产总计 1,839,661,136 1,173,490,339 34 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 承德帝贤针纺股份有限公司 合并资产负债表（续） 2002 年 12 月 31 日 （金额单位为人民币元） 2002 年 2001 年 负债和股东权益 附注五 12 月 31 日 12 月 31 日 （附注十一） 流动负债： 短期借款 12 238,176,000 306,940,715 应付票据 13 107,230,000 15,450,000 应付账款 14 65,718,056 28,716,382 预收账款 14 3,808,211 1,350,292 应付工资 19,310,952 4,097,193 应付股利 - 11,395,000 应抵退税金 15 (634,188) (6,986,552) 其他应付款 16 156,372,198 20,743,214 预提费用 17 2,234,444 2,224,264 一年内到期的长期负债 18 182,364,000 - 流动负债合计 774,579,673 383,930,508 长期负债： 长期借款 19 220,000,000 180,000,000 其他长期负债 20 27,887,000 30,251,000 长期负债合计 247,887,000 210,251,000 递延税项： 递延税款贷项 21 3,073,000 3,512,000 负债合计 1,025,539,673 597,693,508 少数股东权益 22 260,392,974 137,371,847 股东权益： 股本 23 365,500,000 215,000,000 资本公积 24 45,756,833 153,256,833 盈余公积 25 41,498,270 24,202,745 其中：法定公益金 25 13,832,757 8,067,582 未分配利润 26 100,973,386 45,965,406 股东权益合计 553,728,489 438,424,984 负债和股东权益总计 1,839,661,136 1,173,490,339 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 35 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 承德帝贤针纺股份有限公司 合并利润表 2002 年度 （金额单位为人民币元） 附注五 2002 年度 2001 年度 （附注十一） 一、主营业务收入 27 463,087,869 290,282,998 减：主营业务成本 27 (282,358,129) (178,639,629) 二、主营业务利润 180,729,740 111,643,369 加：其他业务（亏损）利润 (423,590) 2,010,689 减：营业费用 (11,945,253) (6,138,630) 管理费用 (19,183,711) (19,850,892) 财务费用 28 (9,935,582) (7,065,904) 三、营业利润 139,241,604 80,598,632 加：营业外收入 107,931 81,344 减：营业外支出 (62,401) (101,521) 四、利润总额 139,287,134 80,578,455 减：所得税 (13,884,537) (9,852,908) 少数股东损益 22 (10,099,092) (4,191,027) 五、净利润 115,303,505 66,534,520 补充资料 2002 年度 2001 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额（附注三） - 439,000 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 36 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 承德帝贤针纺股份有限公司 合并利润分配表 2002 年度 （金额单位为人民币元） 附注五 2002 年度 2001 年度 （附注十一） 一、净利润 115,303,505 66,534,520 加：年初未分配利润 45,965,406 806,064 二、可供分配的利润 161,268,911 67,340,584 减：提取法定盈余公积 25 (11,530,350) (6,653,452) 提取法定公益金 25 (5,765,175) (3,326,726) 三、可供股东分配的利润 143,973,386 57,360,406 减：提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 26 - (11,395,000) 转作股本的普通股股利 23 (43,000,000) - 四、未分配利润 100,973,386 45,965,406 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 37 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 承德帝贤针纺股份有限公司 合并现金流量表 2002 年度 （金额单位为人民币元） 附注五 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 434,169,619 收到的税费返还 15,650,602 收到的其他与经营活动有关的现金 107,930 现金流入小计 449,928,151 购买商品、接受劳务支付的现金 (224,764,538) 支付给职工以及为职工支付的现金 (34,718,454) 实际缴纳的增值税款 (2,000,000) 支付的所得税款 (13,130,000) 支付的其他与经营活动有关的现金 29 (12,938,920) 现金流出小计 (287,551,912) 经营活动产生的现金流量净额 162,376,239 二、投资活动产生的现金流量： 收到的其他与投资活动有关的现金 459,132 现金流入小计 459,132 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (277,057,997) 投资所支付的现金 (71,000,000) 现金流出小计 (348,057,997) 投资活动产生的现金流量净额 (347,598,865) 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 458,176,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 30 90,000,000 现金流入小计 548,176,000 偿还债务所支付的现金 (306,940,715) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (49,336,356) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (3,302,419) 现金流出小计 (359,579,490) 筹资活动产生的现金流量净额 188,596,510 四、现金及现金等价物净增加额 3,373,884 38 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 承德帝贤针纺股份有限公司 合并现金流量表（续） 2002 年度 （金额单位为人民币元） 补充资料 2002 年度 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 115,303,505 加：少数股东损益 10,099,092 计提的资产减值准备 3,817,647 固定资产折旧 42,609,655 无形资产及其他资产摊销 277,714 待摊费用的减少 897,175 预提费用的增加 10,180 财务费用 9,935,582 存货的增加 (11,250,548) 经营性应收项目的增加 (102,347,888) 经营性应付项目的增加 93,024,125 经营活动产生的现金流量净额 162,376,239 二、现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 31,892,170 减：现金的年初余额 (28,518,286) 现金及现金等价物净增加额 3,373,884 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 39 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 承德帝贤针纺股份有限公司 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 （金额单位为人民币元） 2002 年 2001 年 资产 附注六 12 月 31 日 12 月 31 日 （附注十一） 流动资产： 货币资金 88,056,498 27,002,819 应收股利 - 9,493,905 应收账款 1 53,567,163 52,806,764 其他应收款 2 435,012,894 184,857,686 预付账款 5,778,564 17,861,604 应收补贴款 9,517,676 13,309,525 存货 10,364,177 10,512,103 流动资产合计 602,296,972 315,844,406 长期投资： 长期股权投资 3 805,435,265 579,621,512 固定资产： 固定资产原价 9,023,293 8,867,443 减：累计折旧 (2,023,784) (1,665,966) 固定资产净值 6,999,509 7,201,477 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 6,999,509 7,201,477 固定资产合计 6,999,509 7,201,477 无形资产及其他资产： 其他长期资产 4 114,870,011 207,364,558 资产总计 1,529,601,757 1,110,031,953 40 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 承德帝贤针纺股份有限公司 资产负债表（续） 2002 年 12 月 31 日 （金额单位为人民币元） 2002 年 2001 年 负债和股东权益 附注六 12 月 31 日 12 月 31 日 （附注十一） 流动负债： 短期借款 208,176,000 306,940,715 应付票据 107,230,000 15,450,000 应付账款 143,574,805 134,099,776 预收账款 31,695 1,038,871 应付工资 650,647 540,403 应付股利 - 11,395,000 应交税金 (13,143,758) (30,463,182) 其他应付款 97,285,119 20,706,794 预提费用 1,817,760 1,647,592 一年内到期的长期负债 182,364,000 - 流动负债合计 727,986,268 461,355,969 长期负债： 长期借款 220,000,000 180,000,000 其他长期负债 27,887,000 30,251,000 负债合计 975,873,268 671,606,969 股东权益： 股本 365,500,000 215,000,000 资本公积 45,756,833 153,256,833 盈余公积 41,498,270 24,202,745 其中：法定公益金 13,832,757 8,067,582 未分配利润 100,973,386 45,965,406 股东权益合计 553,728,489 438,424,984 负债和股东权益总计 1,529,601,757 1,110,031,953 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 41 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 承德帝贤针纺股份有限公司 利润表 2002 年度 （金额单位为人民币元） 附注六 2002 年度 2001 年度 （附注十一） 一、主营业务收入 5 157,867,908 149,292,837 减：主营业务成本 5 (156,805,085) (148,419,573) 二、主营业务利润 1,062,823 873,264 减：营业费用 (81,808) (93,598) 管理费用 (1,973,201) (2,369,088) 财务（收入）费用 762,939 (1,933,091) 三、营业利润 (229,247) (3,522,513) 加：投资收益 6 115,542,647 70,082,210 营业外收入 52,526 76,344 减：营业外支出 (62,421) (101,521) 四、利润总额 115,303,505 66,534,520 减：所得税 - - 五、净利润 115,303,505 66,534,520 补充资料 2002 年度 2001 年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额（附注三） - 439,000 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 42 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 承德帝贤针纺股份有限公司 利润分配表 2002 年度 （金额单位为人民币元） 2002 年度 2001 年度 （附注十一） 一、净利润 115,303,505 66,534,520 加：年初未分配利润 45,965,406 806,064 二、可供分配的利润 161,268,911 67,340,584 减：提取法定盈余公积 (11,530,350) (6,653,452) 提取法定公益金 (5,765,175) (3,326,726) 三、可供股东分配的利润 143,973,386 57,360,406 减：提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - (11,395,000) 转作股本的普通股股利 (43,000,000) - 四、未分配利润 100,973,386 45,965,406 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 43 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 承德帝贤针纺股份有限公司 现金流量表 2002 年度 （金额单位为人民币元） 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,553,715 收到的税费返还 15,650,602 收到的其他与经营活动有关的现金 52,526 现金流入小计 151,256,843 购买商品、接受劳务支付的现金 (144,495,288) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,851,120) 支付的其他与经营活动有关的现金 (1,482,166) 现金流出小计 (147,828,574) 经营活动产生的现金流量净额 3,428,269 二、投资活动产生的现金流量： 收到的其他与投资活动有关的现金 1,013,037 现金流入小计 1,013,037 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (90,150,850) 投资所支付的现金 (101,129,775) 现金流出小计 (191,280,625) 投资活动产生的现金流量净额 (190,267,588) 三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金 428,176,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 90,000,000 现金流入小计 518,176,000 偿还债务所支付的现金 (306,940,715) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (20,039,868) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (3,302,419) 现金流出小计 (330,283,002) 筹资活动产生的现金流量净额 187,892,998 四、现金及现金等价物净增加额 1,053,679 44 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 承德帝贤针纺股份有限公司 现金流量表（续） 2002 年度 （金额单位为人民币元） 补充资料 2002 年度 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 115,303,505 加：转销的资产减值准备 (92,031) 固定资产折旧 357,817 预提费用增加 170,168 财务收益 (762,939) 投资收益 (115,542,647) 存货的减少 147,926 经营性应收项目的增加 (27,815,007) 经营性应付项目的增加 31,661,477 经营活动产生的现金流量净额 3,428,269 二、现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 28,056,498 减：现金的年初余额 (27,002,819) 现金及现金等价物净增加额 1,053,679 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 45 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 一、 公司简介 承德帝贤针纺股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家经河北省人民政府冀股办[1999]36 号文批 准，于 1999 年 11 月 3 日以发起设立方式改组成立的股份有限公司，并已领取由河北省工商行政管 理局签发的企业法人营业执照。本公司五个发起人分别为为王淑贤先生、河北省承德县北方实业总 公司、承德市龙凤化妆品公司和承德县下板城镇红星塑料制品厂及王正松先生。本公司设立时的注 册资本为 100,000,000 元，分为每股面值 1 元的股份 100,000,000 股，其中 85,100,000 股为王淑贤 先生所持有。 根据中国证券监督管理委员会 2000 年 8 月 29 日证监发行字[2000]121 号文批准，本公司于 2000 年 9 月 19 日发行境内上市外资股（以下简称“B 股”）100,000,000 股；于 2000 年 9 月 29 日至 10 月 29 日期间行使超额配售权增发 B 股 15,000,000 股。该等 B 股已于深圳证券交易所上市。B 股发 行后本公司的注册资本为 215,000,000 元，分为每股面值 1 元的股份 215,000,000 股（见附注五、 23）。 根据 2002 年 3 月 12 日的股东大会决议，本公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分派红股 43,000,000 股，并用资本公积金按每 10 股转增 5 股的比例向全体股东转增股本 107,500,000 股。 转送后，本公司注册资本变更为 365,500,000 元。 根据 2002 年 10 月 29 日的临时股东大会决议，本公司计划增发不超过 150,000,000 股的 B 股或不 超过 100,000,000 股的人民币普通股（“A 股”）。 本公司及其子公司（以下统称“本集团”）主要从事各类针织服装及合成丝的生产、加工和销售业务 以及高档铜版纸、箱板纸等系列产品的生产销售业务。本公司拥有自营进出口权，主要代理子公司 出口产品及为子公司采购原材料。 二、 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定编 制。 本会计报表按持续经营基准进行编制。 46 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 二、 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 1. 会计报表的编制基准（续） 本集团于 2002 年 12 月 31 日的营运资金净额约为负数 47727 万元，存在着一定的短期偿债及现金 流量风险。同时，本集团尚有约 3 亿元的资本性承诺需要于将来支付（附注九），对生产经营形成一 定的资金压力。此乃由于本集团投入了大量的资金用于引进设备及投资成立了子公司承德兴业造纸 有限公司（以下简称“兴业造纸”）所致。然而，本公司管理层认为随着该等投资项目逐步地投入生 产运营，本集团的现金流量压力会逐步随着业务收入的增长而得到解除。同时，本公司已于 2003 年 1 月与相关银行就将于 2003 年到期的长期借款 16000 万元重新签订了新的借款合同，使还款期 延至 2006 年。并且本公司已取得有关银行的承诺，同意增加本公司的授信额度共约 2 亿元。此外， 本集团将着力于合理有效地安排生产经营计划，逐步改善营运资金状况。因此，本公司管理层认为， 目前本集团的流动性风险在管理层可控制的范围之内，本公司按持续经营假设基础编制本会计报表 仍然是合理的。 2. 会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 除本公司境外子公司以美元为记账本位币外，本公司及其他境内子公司均以人民币为记账本位币。 本会计报表的编制金额单位为人民币元。 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。除按国家规定进行资产评估的资产以重估的价值入账外，各 项资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5. 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债表日以外币 为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益 除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益将资本化外，直接记入当期损益。 47 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 二、 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 6. 外币会计报表的折算方法 外币资产负债表中的所有资产、负债表项目均按资产负债表报告日中国人民银行公布的基准汇价折 算，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算，未分 配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额确认；利润表按年度平均汇价折算，由此折算产生 的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。 7. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不 超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 8. 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。 本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提。对于回收有困难的应收款 项，本集团根据实际情况和经验提取专项坏账准备；对于其余应收款项，本集团于期末 按照账龄分析法以下列比例提取一般性坏账准备： 账龄 坏账准备计提比例 1 年以内未超过信用期 1% 1 年以内已超过信用期 5% 1至2年 20% 2至3年 50% 3 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严 重不足等，确认为坏账，冲销已提取的相应坏账准备。 48 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 二、 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 9. 存货 存货分为原材料、在产品、产成品、委托加工材料及低值易耗品等。存货于取得时以实际成本入账， 原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费 用。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值 低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估 计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额确定。 10. 长期股权投资 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。本 集团对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，或虽投资不足 20% 但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算。本集团对被投资单位的投资占该被投资单 位有表决权资本总额的 20%以下，或对被投资单位的投资虽占该被投资单位有表决权资本总额 20% 或 20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期 限的，借方差额按不超过 10 年，贷方差额按不低于 10 年的期限摊销。 采用权益法核算的被投资单位包括子公司、合营企业及联营企业；子公司是指本公司直接或间接拥 有其 50%以上的表决权资本，或虽拥有其 50%以下的表决权资本但有权决定其财务和经营政策，并 能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其它合营者能共同控制的被 投资单位；联营企业是指本公司对其具有重大影响的被投资单位。 长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并 且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。 49 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 二、 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 11. 固定资产计价和折旧 固定资产是指为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的房屋、建筑 物、与生产经营有关的设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估的固定资产，按 其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产的折旧采用直线法，并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固 定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的修理及维护而发 生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25 年 5% 3.8% 造纸设备 20 年 10% 4.5% 其他机器设备 7-14 年 5% 6.79%-13.57% 运输设备 5-10 年 5% 9.5%-19% 办公设备 5-10 年 5% 9.5%-19% 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造经济利益的能力受 到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备；固定资产在实质上已 经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。 12. 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价 包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该 项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能上、还是在技术 上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于可收回金额低于账面价值的差 额，予以计提减值准备。 50 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 二、 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 13. 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支出 及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本 化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费 用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率， 在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 14. 长期待摊费用 长期待摊费用包括已经支出但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用采用直 线法在受益期限内分期平均摊销。如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的 该项目的摊余价值予以全部转入当期损益。 所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集待企业开始生产经营当月起计入开始生产经 营当月的损益。 15. 预计负债 当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导致经 济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 16. 职工社会保障 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及失业保险及其他社 会保障制度。除此之外,本公司并无其它重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳 动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 51 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 二、 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 17. 收入确认 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控制，与交 易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。 利息收入 按存款的存期时间和实际收益率计算确认。 18. 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法下的债务法，对时间性差异按现行适用的税 率调整期末累计的所得税影响金额。 对递延所得税资产，除对其中将于近期转回时有足够的应纳税所得可以抵减时予以确认外，其余的 均在发生当期视同永久性差异处理。 19. 经营租赁 资产所有权的大部份风险及收益由出租人承担或享有的租赁为经营租赁。经营租赁的租金按租赁年 限以直线法计入当年损益。 20. 会计政策变更 根据法律或会计准则制定机构的要求变更会计政策，或会计政策的变更将更能恰当地反 映本集团会计报表中的事项或交易时，应当变更会计政策。 变更会计政策时应采用追溯调整法，除非产生的与以前年度相关的调整金额无法合理地 确定，则应采用未来适用法。本会计报表期间内发生的会计政策变更及影响详见附注三。 52 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 二、 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） 21. 合并会计报表的编制方法 合并会计报表是以本公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据， 按照中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》 及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入合并；从丧 失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合 并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者 权益中不属于本集团所拥有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大 时，按本公司执行的会计政策予以调整。 三、 税项及会计政策变更 本集团承担的主要税项列示如下： 税种 税率 计税基础 增值税 17% 按应纳税销售额的 17%扣除当期允许抵扣的进项税 后的余额 企业所得税 0%-33% 应纳税所得额 增值税 产品销售须缴纳增值税。其中：国内销售适用的增值税率为 17%；出口销售适用“免、抵、退”的 方法，适用的增值税退税率为 17%。 企业所得税 根据中国有关所得税法例，本公司适用的企业所得税率为 33％。 根据中国有关外商投资企业所得税的规定，外商投资企业出口产品产值若达到企业产品产值 70%以 上的，可以按税法规定的税率减半征收企业所得税及免征地方所得税。河北下板城针织服装有限公 司（以下简称“下板城针织”）是一家生产性的中外合资经营企业， 2002 年度，经税务局确认，下 板城针织的出口产品产值已达到企业产品产值的 70%以上，因此可按税法规定减半征收企业所得税及 免征地方所得税，企业所得税率为 15%。 53 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 三、 税项及会计政策变更（续） 企业所得税（续） 承德帝贤时装有限公司（以下简称“时装公司”）是生产性的中外合资经营企业，根据中国有关外商 投资企业所得税的规定，享有从弥补完以前年度亏损的首个获利年度起，两年免征及于随后三年减 半征收企业所得税的优惠（“两免三减”）。2002 年度为时装公司的第二个获利年度，免征企业所得 税。 承德兴业造纸有限公司（以下简称“兴业造纸”）是于 2001 年 5 月 9 日成立的生产性中外合资经营 企业，同样享有“两免三减”的企业所得税优惠政策。2002 年度兴业造纸获利约 738 万元，因此本 年度为兴业造纸的第一个获利年度，免征企业所得税。 会计政策变更 本集团自 2002 年 1 月 1 日起，对所得税的会计处理方法，从应付税款法改为采用纳税 影响会计法核算，并按照《企业会计准则》的规定，对此项会计政策的变更采用追溯调 整法，对各年度的净利润及相关净资产的影响如下： 2002 年度 2001 年度 本集团 净利润的增加 - 439,000 提取盈余公积的增加 - (65,850) 年初未分配利润的增加 746,300 373,150 资本公积的减少 (4,390,000) (4,390,000) 盈余公积的累计增加 131,700 131,700 净资产的累计减少 (3,512,000) (3,512,000) 本公司 净利润的增加 - 439,000 提取盈余公积的增加 - (65,850) 年初未分配利润的增加 746,300 373,150 资本公积的减少 (4,390,000) (4,390,000) 盈余公积的累计增加 131,700 131,700 净资产的累计减少 (3,512,000) (3,512,000) 54 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 四、 控股子公司 纳入合并范围的子公司如下： 本公司所占 法定 权益比例 公司名称 注册地 代表人 直接 间接 注册资本 经营范围 下板城针织 中国 王淑贤 75% 25% 4,000,000 美元 各类针织服装的生产及出口 时装公司 中国 王淑贤 75% - 24,000,000 美元 生产和销售高级化纤仿真时装 及化纤仿真匹布 兴业造纸 中国 王淑贤 75% - 100,000,000 美元 生产和销售高档铜版纸和牛皮 箱板纸系列产品 Gold Axe Investment Group 英属维京 王正松 100% - 1 美元 投资及出口业务的联络 Limited (“Gold Axe”) 群岛 兴业造纸是由本公司和一家在香港注册的公司－香港展禧国际集团有限公司（以下简称 “香港展禧”）共同出资成立的，并已于 2001 年 5 月 23 日领取了企业法人营业执照。 根据双方的合资经营协议，本公司及香港展禧的投资额分别约为 622,500,000 元及 207,500,000 元，须在合营公司领取营业执照后 3 年内（“投资期”）缴清。截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司及香港展禧已分别向兴业造纸投入资本 329,372,806 元及 207,500,000 元。上述投入资本尚未办理验资手续。兴业造纸的部分生产线已于本年度 正式投入生产运行。 截至 2002 年 12 月 31 日止，香港展禧实际投入的设备价值高于其应投入资本约 128,650,000 元（见附注七、5(8)）。根据 2002 年 3 月 18 日本公司与香港展禧签订的 备忘录，在本公司资金不充裕，不能在投资期内按照投资比例足额投入资本的情况下， 兴业造纸在投资期内所产生的利润或亏损仍按原投资协议规定的比例由双方享有或承 担。如果投资期满后，本公司仍不能按照投资比例足额投入资本，上述香港展禧投入的 设备价值高于其应投入资本所形成的应付款将转为其对兴业造纸的投入资本，双方将按 照各自的实际投资额对兴业造纸的投资比例重新进行划分。 下板城针织 25%的股权为 Gold Axe 所持有。 55 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 五、 合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项目 币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 人民币 244,070 244,070 413,428 413,428 美元 - - 40,500 1:8.30 326,264 日元 21,000 1:0.06 1,256 4,000 1:0.08 320 245,326 740,012 银行存款 人民币 83,668,329 83,668,329 22,293,256 22,293,256 美元 156,573 1:8.3 1,299,392 566,489 1:8.30 4,701,686 日元 2,488,084 1:0.069 172,922 2,488,079 1:0.08 172,921 港币 841 1:1.061 892 575,317 1:1.061 610,411 85,141,535 27,778,274 其他货币资金 人民币 6,087,919 6,087,919 - - 美元 50,288 1:8.3 417,390 - - 6,505,309 - 91,892,170 28,518,286 于 2002 年 12 月 31 日，本集团的其他货币资金主要为信用证保证金存款。 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 货币资金 91,892,170 28,518,286 减：3 个月以上的定期存款 (60,000,000) - 31,892,170 28,518,286 本集团的上述定期存款已为商业承兑汇票的贴现提供担保，存款期限为 1 年，详见附注五、13。 56 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 五、 合并会计报表主要项目注释（续） 2. 应收账款 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 占总额 占总额 账龄 账面金额 比例 坏账准备 净值 账面金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 85,276,908 100% (706,083) 84,570,825 53,730,779 100% (537,308) 53,193,471 1 年至 2 年 341,881 (68,376) 273,505 - - - 85,618,789 100% (774,459) 84,844,330 53,730,779 100% (537,308) 53,193,471 于 2002 年 12 月 31 日，本集团应收账款的账龄基本上均在本集团给予的正常信用期 3 至 6 个月以 内，并且，考虑到各客户一直以来均保持着良好的回款记录，本公司管理层认为，该等应收账款不 存在重大的回收性风险，因此，本集团仅对其提取了 1%的坏账准备。 于 2002 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 于 2002 年 12 月 31 日，前五名欠款单位应收账款金额合计为 74,000,586 元，约占应收账款总额的 86.56%。其中 24,172,722 元为与本集团的关联公司－裕发公司的款项，详见附注七、5(8)。 3. 其他应收款 其它应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 占总额 占总额 账龄 账面金额 比例 坏账准备 净值 账面金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 2,724,975 100% (66,126) 2,658,849 3,536,331 100% (143,247) 3,393,084 于 2002 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 于 2002 年 12 月 31 日，前五名欠款单位其他应收款金额合计为 1,885,974 元，约占其他应收款总额 的 69%。 57 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 五、 合并会计报表主要项目注释（续） 4. 预付账款 于 2002 年 12 月 31 日，本集团的预付账款均在一年以内，且无预付持有本公司 5%（含 5%）以上 股份的股东单位的款项。 5. 应收补贴款 应收补贴款为应收的增值税出口退税款。 6. 存货 2001 年 2002 年 12 月 31 日 12 月 31 日 原材料 30,171,471 12,836,042 在产品 39,392,855 63,031,166 产成品 22,341,982 28,627,304 委托加工材料 4,475,392 2,963,057 低值易耗品 530,086 704,765 96,911,786 108,162,334 存货跌价准备 本年增加 本年转回 产成品 (1,950,661) (3,666,617) - (5,617,278) 94,961,125 102,545,056 58 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 五、 合并会计报表主要项目注释（续） 7. 长期股权投资 2002 年 2002 年 项目 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 其他股权投资 - 11,000,000 - 11,000,000 长期投资减值准备 - - - - - 11,000,000 - 11,000,000 本集团的其他股权投资明细如下： 占被投资 投资 单位注册 2002 年 2002 年 被投资公司名称 期限 资本比例 1月1日 本年增加 12 月 31 日 承德阪禾化纤仿真织物有限公司 （以下简称“阪禾织物”） 30 年 35% - 11,000,000 11,000,000 阪禾织物是由本公司的子公司－时装公司和日本山下商事株式会社共同出资成立的一家生产性的中 外合资经营企业。该公司已于 2002 年 9 月 29 日领取了企业法人营业执照，注册资本为美元 15,000,000 元，主要从事各种高级化纤仿真匹布、纱线及合成丝的生产及销售业务。截至 2002 年 12 月 31 日止，该公司尚未正式生产运行。 本公司管理层认为，于 2002 年 12 月 31 日，上述长期投资的可收回金额不会低于其账面价值，所 以无须计提长期投资减值准备。 于 2002 年 12 月 31 日，本集团之长期股权投资占本集团净资产的 2%，且无投资变现 及收益汇回的限制。 59 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 五、 合并会计报表主要项目注释（续） 8. 固定资产及累计折旧 房屋及 造纸设备及 办公及 建筑物 其他机器设备* 运输工具 其他设备 合 计 原值 2002 年 1 月 1 日 96,550,442 544,242,278 8,481,121 662,702 649,936,543 本年购入 17,401 331,607 104,800 131,050 584,858 在建工程转入 110,465,542 182,112,481 - - 292,578,023 2002 年 12 月 31 日 207,033,385 726,686,366 8,585,921 793,752 943,099,424 累计折旧 2002 年 1 月 1 日 15,164,301 143,087,001 3,724,501 130,875 162,106,678 本年计提 3,826,399 37,903,886 811,603 67,767 42,609,655 2002 年 12 月 31 日 18,990,700 180,990,887 4,536,104 198,642 204,716,333 净值 2002 年 12 月 31 日 188,042,685 545,695,479 4,049,817 595,110 738,383,091 2001 年 12 月 31 日 81,386,141 401,155,277 4,756,620 531,827 487,829,865 * 上述机器设备中有原值约 161,026,000 元的进口造纸设备为本公司与香港展禧对兴业造纸的投入资 本，因尚未向有关部门办理价值鉴定手续，故目前暂按合同价格入账。 于 2002 年 12 月 31 日，房屋及建筑物中的土地使用权原值为 52,276,046 元，累计折旧为 2,053,594 元，净值为 50,222,452 元。 于 2002 年 12 月 31 日，本集团有原值约 767,560,000 元（2001 年 12 月 31 日：约 352,700,000 元） 的固定资产用作银行借款抵押，详见附注五、12，18 及 19。 本公司管理层认为，于 2002 年 12 月 31 日，上述固定资产的可收回金额不会低于其账面价值，所 以无须计提固定资产减值准备。 9. 工程物资 工程物资的年末余额主要为预付的造纸设备购置款及本公司的子公司－时装公司为其联营公司阪禾 织物预付的设备款。其中 18,872,055 元为与本集团的关联公司－裕发公司的款项，详见附注七、5(8)。 时装公司为阪禾织物预付的设备款约为 36,338,000 元，待设备到达且相关手续办理完毕后，将转为 时装公司对阪禾织物的投资款。 60 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 会计报表附注 2002 年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 五、 合并会计报表主要项目注释（续） 10. 在建工程 2002 年 1 月 1 日 本年增加 本年转入固定资产 20 工程项目 其中：利息 其中：利息 其中：利息资 名称 预算数 金 额 资本化 金 额 资本化 金 额 本化 金 纺织大厦 15,400,000 15,397,991 1,906,138 58,422 - (15,456,413) (1,906,138) 时装公司 33,000,000 19,380,013 1,376,771 11,279,398 1,239,299 - - 30,6 化纤城 149,500,000 110,822,564 4,781,369 26,228,960 5,036,635 (69,580,000) (126,689) 67,4 造纸项目 * 1,000,000,000 168,340,870 5,058,850 571,733,726 20,530,052 (171,277,508) (16,137,938) 568,7 热电厂项目 41,000,000 22,245,742 1,699,838 18,624,152 740,656 (36,264,102) (1,745,360) 4,6 纸箱厂项目 5,500,000 4,205,610 - 1,101,970 - - - 5,3 其他 6,500,000 5,306,977 - 1,142,404 - - - 6,4 345,699,767 14,822,966 630,169,032 27,546,642 (292,578,023) (19,916,125) 683,2 * 上述造纸项目中有原值约 459,829,000 元的进口造纸设备为本公司与香港展禧对兴业造纸的投入资本，因尚未向有关 合同价格入账。 在建工程的利息资本化年利率约为 6.89%（2001 年 12 月 31 日：6.88%）。 于 2002 年 12 月 31 日，本集团有约 247,170,000 元（2001 年 12 月 31 日：约 148,990,000 元）的在建工程用作银行 附注五、12，18 及 19。 本公司管理层认为，于 2002 年 12 月 31 日，上述在建工程的可收回金额不会低于账面价值，所以无须计提在建工程减 34 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 五、 合并会计报表主要项目注释（续） 11. 长期待摊费用 2002 年 2002 年 剩余 种类 原始金额 累计摊销 1月1日 本年摊销 12 月 31 日 摊销期限 厂房租赁费 2,640,000 164,196 2,530,520 (54,716) 2,475,804 47 年 开办费 222,998 222,998 222,998 (222,998) - 2,862,998 387,194 2,753,518 (277,714) 2,475,804 12. 短期借款 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 抵押借款 205,626,000 275,296,000 担保借款 31,000,000 30,000,000 信用借款 1,550,000 1,644,715 238,176,000 306,940,715 短期抵押借款以本集团的固定资产及在建工程作抵押，详见附注五、8 及 10。 担保借款中 3000 万元由广东雷伊股份有限公司提供担保，100 万元由中侨纺织服装（承德） 有限公司提供担保。 62 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 五、 合并会计报表主要项目注释（续） 13. 应付票据 2002 年 2001 年 种类 承兑方 票据期限 12 月 31 日 12 月 31 日 商业承兑汇票 本公司 2002.9.15-2003.3.15 30,000,000 - 本公司 2002.9.15-2003.3.15 60,000,000 - 银行承兑汇票 中国工商银行承德县支行 2002.7.26-2003.5.25 17,230,000 15,450,000 107,230,000 15,450,000 于 2002 年 12 月 31 日，应付票据中无到期未支付票据，且无应付持本公司 5%（含 5%） 以上股份的股东单位的款项。 于 2002 年 12 月 31 日，本公司的子公司－下板城针织及时装公司已将上述由本公司承兑的 商业承兑汇票分别向上海浦东发展银行广州分行及中信实业银行广州分行办理了票据贴现。 其中 3000 万元的票据贴现由广东雷伊股份有限公司提供担保，6000 万元的票据贴现则用 本集团的定期存款作担保，详见附注五、1。 14. 应付账款及预收账款 于 2002 年 12 月 31 日，本集团应付账款及预收账款的账龄均在 1 年以内，且无应付或预收 持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 于 2002 年 12 月 31 日，应付账款中含应付本集团的关联公司－裕发公司的款项 877,276 元， 详见附注七、5(8)。 15. 应抵退税金 2002 年 2001 年 税种 12 月 31 日 12 月 31 日 增值税 (2,143,991) (5,269,903) 所得税 (570,020) (2,732,558) 其他 2,079,823 1,015,909 (634,188) (6,986,552) 63 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 五、 合并会计报表主要项目注释（续） 16. 其他应付款 于 2002 年 12 月 31 日，本集团其他应付款的账龄均在 1 年以内，且无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 本集团的其他应付款主要为应付关联方承德新业商贸有限公司（“新业商贸”）的代垫款项 18,275,242 元及应付香港展禧的代垫设备款 128,650,000 元，约占其他应付款总额的 94%， 详见附注七、5(8)。 17. 预提费用 2002 年 2001 年 项目 12 月 31 日 12 月 31 日 借款利息 1,337,760 1,647,592 厂房租金 416,684 416,672 其它 480,000 160,000 2,234,444 2,224,264 18. 一年内到期的长期负债 2002 年 2001 年 项目 12 月 31 日 12 月 31 日 一年内到期的长期借款 180,000,000 - 一年内到期的其他长期负债 2,364,000 - 182,364,000 - 于 2002 年 12 月 31 日，本集团一年内到期的其他长期负债为应付下板城村民委员会及中秣 村村民委员会的征地款，详见附注五、5(20)。本集团一年内到期的长期借款明细如下： 2001 年 2002 年 借款单位 12 月 31 日 12 月 31 日 借款期限 年利率 抵押借款 - 180,000,000 1998 年 5 月-2003 年 5 月 6.8%-8.1% 上述抵押借款以本集团的固定资产及在建工程作抵押，详见附注五、8 及 10。此外，本公 司已于 2003 年 1 月为即将到期的 160,000,000 元借款签订了新的借款合同。该等借款将于 2006 年到期，详见附注二、1。 64 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 五、 合并会计报表主要项目注释（续） 19. 长期借款 2001 年 2002 年 借款单位 12 月 31 日 12 月 31 日 借款期限 年利率 抵押借款 180,000,000 220,000,000 2002 年 1 月-2004 年 1 月 6.8% 上述抵押借款以本集团的固定资产及在建工程作抵押，详见附注五、8 及 10。 20. 其他长期负债 2001 年 2002 年 单位名称 12 月 31 日 12 月 31 日 欠款时间 性质 下板城村民委员会 23,752,575 21,993,125 2 年至 3 年 应付征地款 中秣村村民委员会 6,498,425 5,893,875 2 年至 3 年 应付征地款 30,251,000 27,887,000 按照有关协议，本集团须在 2005 年 1 月 31 日前全部付清上述应付下板城村民委员会及中 秣村村民委员会的征地款。上述长期应付款无须支付利息。 21. 递延税项 2002 年 2001 年 项目 12 月 31 日 12 月 31 日 递延税款借项： 尚未转回的时间性差异引起的递延税项 （附注三） 969,000 - 递延税款贷项： 评估增值引起的递延税项（附注三） 3,073,000 3,512,000 65 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 六、 合并会计报表主要项目注释（续） 22. 少数股东权益及少数股东损益 少数股东权益 少数股东损益 2002 年 2001 年 少数股东单位名称 12 月 31 日 12 月 31 日 2002 年度 2001 年度 裕发公司 51,047,176 50,221,847 8,253,294 4,191,027 香港展禧 209,345,798 87,150,000 1,845,798 - 260,392,974 137,371,847 10,099,092 4,191,027 23. 股本 2002 年 本年增加 2002 年 1月1日 派发红股 公积金转股 12 月 31 日 （股数） （股数） （股数） （股数） 尚未流通股份 发起人股份 100,000,000 20,000,000 50,000,000 170,000,000 已流通股份 境内上市的外资股 115,000,000 23,000,000 57,500,000 195,500,000 股份总数 215,000,000 43,000,000 107,500,000 365,500,000 根据 2002 年 3 月 12 日的股东大会决议，本公司按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分派红 股 43,000,000 股，并用资本公积金按每 10 股转增 5 股的比例向全体股东转增股本 107,500,000 股。 上述股份每股面值 1 元，折合股本 365,500,000 元，业经安达信y华强会计师事务所于 2002 年 4 月 9 日出具的安验资[2002]0009 号验资报告验证。 24. 资本公积 2002 年 2002 年 1月1日 本年减少 12 月 31 日 （附注五、23） 股本溢价 157,646,833 (107,500,000) 50,146,833 减：变更会计政策之影响（附注 三及五、26） (4,390,000) - (4,390,000) 追溯调整后余额 153,256,833 (107,500,000) 45,756,833 66 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 五、 合并会计报表主要项目注释（续） 25. 盈余公积 法定盈余公积 法定公益金 合计 2002 年 1 月 1 日的余额 16,047,363 8,023,682 24,071,045 加：变更会计政策之影响（附注三及五、 26） 87,800 43,900 131,700 追溯调整后的年初余额 16,135,163 8,067,582 24,202,745 本年增加 11,530,350 5,765,175 17,295,525 本年减少 - - - 2002 年 12 月 31 日的余额 27,665,513 13,832,757 41,498,270 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润（弥补 以前年度亏损后）的 10%和 5%分别提取法定盈余公积金（当该项公积金已达本公司及其子 公司注册股本金额的 50%以上时可不再提取）和法定公益金。法定盈余公积金经有关部门 批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本 后，其余额不得少于股本的 25%；法定公益金用于员工的集体福利设施而不用于股东分配。 实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积金。其支出金额于发生时作为本公司的资产或 费用核算。 经股东大会决议通过，本公司可从净利润中提取任意盈余公积金。在得到相应的 批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 67 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 五、 合并会计报表主要项目注释（续） 26. 未分配利润 2002 年度 2001 年度 年初余额 45,219,106 432,914 加：变更会计政策净利润增加（附注三） 878,000 439,000 减：调整法定盈余公积金提取（附注三及五、25） (87,800) (43,900) 调整法定公益金提取（附注三及五、25） (43,900) (21,950) 追溯调整后的年初未分配利润 45,965,406 806,064 加：本年实现的净利润 115,303,505 66,095,520 减：提取法定盈余公积金（附注五、25） (11,530,350) (6,609,552) 提取法定盈余公益金（附注五、25） (5,765,175) (3,304,776) 股利分配（附注五、23） (43,000,000) (11,395,000) 加：变更会计政策净利润增加（附注三） - 439,000 减：调整法定盈余公积金提取（附注三） - (43,900) 调整法定公益金提取（附注三） - (21,950) 年末余额 100,973,386 45,965,406 根据 2003 年 4 月 7 日的董事会决议，本公司 2002 年度的净利润计 115,303,505 元，在分 别按 10%及 5%的比例提取法定盈余公积计 11,530,350 元和法定公益金计 5,765,175 元后， 按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分派红股 73,100,000 股。上述利润分配方案将需呈报 股东大会批准。 27. 分业务主营业务收入及主营业务成本 本集团的主营业务收入主要为针织服装销售收入、合成丝销售收入及纸张销售收入，各类产 品的收入、成本及毛利情况列示如下： 2002 年度 2001 年度 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 针织服装销售 246,855,347 (113,902,602) 200,793,161 (103,168,329) 合成丝销售 173,465,879 (135,243,164) 89,489,837 (75,471,300) 纸张销售 42,766,643 (33,212,363) 463,087,869 (282,358,129) 290,282,998 (178,639,629) 68 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 五、 合并会计报表主要项目注释（续） 27. 分业务主营业务收入及主营业务成本（续） 本集团产品销售涉及不同地区，详细情况分别如下： 2002 年度 2001 年度 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国外销售 -亚洲区 274,412,663 (137,329,152) 196,278,952 (103,458,794) 国内销售 -华北地区 30,171,372 (23,427,275) 89,772,480 (71,660,172) -华南地区 99,977,378 (77,357,327) 4,231,566 (3,520,663) -华东地区 49,546,456 (37,352,769) -东北地区 8,980,000 (6,841,606) 463,087,869 (282,358,129) 290,282,998 (178,639,629) 2002 年度，本集团向前五名客户销售的收入总额约为 215,568,000（2001 年度：约 112,273,000 元），约占本集团全年销售收入总额的 47%（2001 年度：约 39%）。其中含对 本集团的关联公司－裕发公司的销售收入约 86,048,000 元（2001 年度：约 53,700,000 元）， 约占本集团全年销售收入总额的 19%（2001 年度：约 18%） ，详见附注七、5(2)。 28. 财务费用 类别 2002 年度 2001 年度 利息支出 (37,941,356) (27,801,328) 减：利息资本化金额（见附注五、10） 27,546,642 14,192,630 利息收入 1,091,354 7,426,520 汇兑损益 (262,333) (515,827) 其他 (369,889) (367,899) (9,935,582) (7,065,904) 29. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 69 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 五、 合并会计报表主要项目注释（续） 30. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2002 年度 2001 年度 商业承兑汇票贴现 90,000,000 - 六、 本公司会计报表主要项目注释 1. 应收账款 应收账款账龄及其相应的坏帐准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 占总额 占总额 账龄 账面金额 比例 坏账准备 净值 账面金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 54,085,909 100% (518,746) 53,567,163 53,340,166 100% (533,402) 52,806,764 于 2002 年 12 月 31 日，本公司的应收账款均为应收外销客户的货款。考虑到该等应收账款 的账龄均在本集团给予的正常信用期 3 至 6 个月以内，并且，各外销客户一直以来均保持 着良好的回款记录，本公司管理层认为，该等应收账款不存在重大的回收性风险，因此，本 公司仅对其提取了 1%的坏账准备。 于 2002 年 12 月 31 日，本公司的应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东 单位的欠款。 于 2002 年 12 月 31 日，本公司前五名欠款单位应收账款金额合计为 52,289,400 元，占应 收账款总额的 97%。其中：23,672,587 元为与本集团的关联公司－裕发公司的款项。 70 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 六、 本公司会计报表主要项目注释（续） 2. 其他应收款 其它应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 占总额 占总额 账龄 账面金额 比例 坏账准备 净值 账面金额 比例 坏账准备 净值 1 年以内 435,079,020 100% (66,126) 435,012,894 185,000,933 100% (143,247) 184,857,686 本公司的其他应收款主要为应收子公司的款项，约占其他应收款总额的 99%。 于 2002 年 12 月 31 日，本公司的其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股 东单位的欠款。 3. 长期股权投资 2002 年 2002 年 项目 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 579,621,512 248,097,647 22,283,894 805,435,265 对子公司投资 长期投资减值准备 - - - - 579,621,512 248,097,647 22,283,894 805,435,265 本公司对子公司投资明细如下： 占被投资 被投资 投资 单位注册 2002 年 2002 年 累计权益 公司名称 期限 资本比例 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 增加 下板城针织 15 年 75% 184,499,570 62,791,117 - 247,290,687 173,978,910 时装公司 30 年 75% 135,633,612 26,430,098 (22,283,894) 139,779,816 5,403,302 兴业造纸 30 年 75% 196,817,805 138,092,393 - 334,910,198 5,537,393 Gold Axe 不适用 100% 62,670,525 20,784,039 - 83,454,564 58,999,305 579,621,512 248,097,647 (22,283,894) 805,435,265 243,918,910 71 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 六、 本公司会计报表主要项目注释（续） 3. 长期股权投资（续） 对子公司投资的本年增加系本公司于本年新增对兴业造纸的原始投资额 132,555,000 元，以 及本公司采用权益法核算对子公司的本年投资收益而增加权益共计 115,542,647 元。 对子公司投资的本年减少系时装公司按董事会决议对其 2001 年度的利润进行了分配，本公 司可获得的股利为 22,283,894 元。 4. 其他长期资产 本公司的其他长期资产是准备作为向子公司进行资本投入而建造的在建工程项目。 5. 主营业务收入及主营业务成本 本公司的主营业务收入主要为销售原材料给子公司的收入。 6. 投资收益 本公司的投资收益为本公司采用权益法核算对子公司的本年投资收益，详见附 注六、3。 七、 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 与本公司存在控制关系的关联方，包括已于附注四列示的本公司的子公司及持有本公司 39.58%股权的股东王淑贤先生。 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 与本公司存在控制关系的关联方的注册资本于本年度无变化，详见附注四。 72 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 七、 关联方关系及其交易（续） 3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 (i) 对本公司有控制关系的关联方 2002 年 1 月 1 日 本年变动 2002 年 12 月 31 日 关联方名称 所持股份 比例 所持股份 比例 所持股份 比例 王淑贤 85,100,000 39.58% 59,570,000 - 144,670,000 39.58% (ii) 本公司的子公司 2002 年 1 月 1 日 本年变动 2002 年 12 月 31 日 关联方名称 所持股份 比例 所持股份 比例 所持股份 比例 下板城针织 24,900,000 75% - - 24,900,000 75% 时装公司 132,706,091 75% - - 132,706,091 75% 兴业造纸 196,817,806 75% 132,555,000 - 329,372,806 75% Gold Axe 8,300,000 100% - - 8,300,000 100% 4 不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 与本公司的关系 裕发公司 子公司的股东之一 香港展禧 子公司的股东之一 新业商贸 与本公司受同一股东王淑贤先生控制 5 关联交易 (1) 定价政策 本集团与关联方的交易价格均按正常的市场交易条款及有关协议条款确定。 (2) 销售货物 关联方名称 2002 年度 2001 年度 裕发公司 86,048,464 53,700,481 73 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 七、 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (3) 采购原材料 关联方名称 2002 年度 2001 年度 裕发公司 877,276 - (4) 代购机器设备 关联方名称 2002 年度 2001 年度 裕发公司 4,249,600 14,622,455 (5) 关联方款项结算 于 2002 年 11 月 20 日，本公司与裕发公司及新业商贸签订协议，由新业商贸承担裕 发公司所欠本公司的货款 14,000,000 元债务。由此形成的本公司对新业商贸的应收款 项已和本公司应付新业商贸的款项相抵。 (6) 税款承担 根据承德县国家税务局承县税函发[2003]01 号文，下板城针织及时装公司于 2001 年 12 月 31 日的应交增值税和所得税余额转由新业商贸承担及负责清缴。下板城针织及 时装公司于 2001 年 12 月 31 日的应交增值税和所得税余额共 19,156,323 元已于 2002 年转为对新业商贸的应付款项。 (7) 其他交易 本集团于本年度支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币形式以及其他形式支付的 工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额为 505,520 元（2001 年度：413,440 元）。 74 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 七、 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易（续） (8) 与关联方往来款项余额 2002 年 2001 年 关联方名称 12 月 31 日 12 月 31 日 性质 应收账款 裕发公司 24,172,722 23,474,277 货款 工程物资 裕发公司 18,872,055 14,622,455 预付设备款 应付账款 裕发公司 877,276 - 材料采购款 其他应付款 新业商贸 18,275,242 16,421,338 代垫款项 香港展禧 128,650,000 - 代垫设备款* * 对香港展禧的应付款项为香港展禧投入兴业造纸的机器设备价值高于其应投入资 本的部分（详见附注四） 。 上述与关联方的往来款项除应收账款于三个月内到期外，其余款项无固定偿还日期， 所有的关联方往来款均无须支付利息及无抵押。 八、 或有事项 于 2002 年 12 月 31 日，本集团为广东雷伊股份有限公司提供了 60,000,000 元的借款担保。 该担保的期限为 2002 年 9 月至 2003 年 9 月。 九、 承诺事项 资本性承诺事项 - 于 2002 年 12 月 31 日，本集团已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺约为： 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 投资于子公司 294,150,000 574,000,000 九、 承诺事项（续） 75 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 经营租赁承诺事项 - 截至 2002 年 12 月 31 日止，本集团根据厂房租赁协议，在以下期间有如下最低经营性租赁 支出承诺： 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年以内 1,000,000 1,000,000 1至2年 1,000,000 1,000,000 2至3年 1,000,000 1,000,000 3 年以上 24,000,000 25,000,000 27,000,000 28,000,000 十、 资产负债表日后事项 本公司于 2003 年 1 月为将于 2003 年到期的长期借款 16000 万元与银行签订了新的借款合 同，该等借款将于 2006 年偿还。 根据 2003 年 4 月 7 日的董事会决议，本公司 2002 年度的净利润计 115,303,505 元，在分 别按 10%及 5%的比例提取法定盈余公积计 11,530,350 元和法定公益金计 5,765,175 元后， 按每 10 股送 2 股的比例向全体股东分派红股 73,100,000 股。上述利润分配方案将需呈报 股东大会批准。 十一、 会计科目及对比数字 本公司及本集团 2001 年度的会计报表是由另一家会计师事务所审计，并于 2002 年 2 月 7 日由该事务所出具了无保留意见的审计报告。 十二、 会计报表的批准 本会计报表已于 2003 年 4 月 7 日经董事会审核批准。 76 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年度 管理层提供的补充资料 77 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 一、 会计报表差异调节表 合并净利润 合并净资产 2002 年 2001 年 2002 年度 2001 年度 12 月 31 日 12 月 31 日 企业会计制度编制的本集团报表余额 115,303,505 66,534,520 553,728,489 438,424,984 按国际会计准则所作的调整 －于年末后宣派的股息 - - - 11,395,000 按国际会计准则调整后的余额 115,303,505 66,534,520 553,728,489 446,307,984 本集团按国际会计准则编制的会计报表已由普华永道中天会计师事务所有限公 司审计。 二、 净资产收益率及每股收益 2002 年度 净资产收益率 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 % % （人民币元） （人民币元） 主营业务利润 33% 36% 0.49 0.55 营业利润 25% 28% 0.38 0.42 净利润 21% 23% 0.32 0.35 扣除非经常性损益后 的净利润 21% 23% 0.32 0.35 2001 年度 净资产收益率 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 % % （人民币元） （人民币元） 主营业务利润 25% 27% 0.52 0.52 营业利润 18% 19% 0.37 0.37 净利润 15% 16% 0.31 0.31 扣除非经常性损益后 的净利润 15% 16% 0.31 0.31 78 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 三、 资产减值准备明细表 2002 年 2002 年 项目 1月1日 本年增加数 本年转回数 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 680,555 676,903 252,061 (92,031) (92,031) 840,585 584,872 其中：应收账款 537,308 533,402 252,061 (14,910) (14,656) 774,459 518,746 其他应收款 143,247 143,247 (77,121) (77,121) 66,126 66,126 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 1,950,661 - 3,666,617 5,617,278 - 其中：原材料 - - 产成品 1,950,661 - 3,666,617 5,617,278 - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输及其他设备 六、无形资产减值准备 其中：土地使用权 专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 79 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 四、 股东权益增减变动表 2002 年度 2001 年度 一、股本： 年初余额 215,000,000 215,000,000 本年增加数 150,500,000 - 其中：资本公积转入 107,500,000 - 利润分配转入 43,000,000 - 本年减少数 - - 年末余额 365,500,000 215,000,000 二、资本公积： 年初余额 153,256,833 153,256,833 本年增加数 - - 本年减少数 (107,500,000) - 其中：转增股本 (107,500,000) - 年末余额 45,756,833 153,256,833 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 16,135,163 9,481,741 本年增加数 11,530,350 6,653,422 其中：从净利润中提取法定盈余公积 11,530,350 6,653,422 本年减少数 - - 年末余额 27,665,513 16,135,163 四、法定公益金： 年初余额 8,067,582 4,740,856 本年增加数 5,765,175 3,326,726 其中：从净利润中提取数 5,765,175 3,326,726 本年减少数 - - 年末余额 13,832,757 8,067,582 五、未分配利润： 年初未分配利润 45,965,406 806,064 本年净利润 115,303,505 66,534,520 本年利润分配 (60,295,525) (21,375,178) 年末未分配利润 100,973,386 45,965,406 80 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 五、 会计报表重大变动项目说明 1. 资产负债表变动说明 于 2002 年 12 月 31 日的比较资产负债表各项目金额变动幅度超过 30%，且该变动金额占 2002 年 12 月 31 日资产总额 5%或 2002 年度利润总额 10%以上的项目列示如下： 2002 年 2001 年 变动金额及幅度 项目 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 % 货币资金 （1） 91,892,170 28,518,286 63,373,884 222% 应收账款 （2） 84,844,330 53,193,471 31,650,859 60% 预付账款 （3） 5,778,564 17,861,604 (12,083,040) (68%) 长期投资 （4） 11,000,000 - 11,000,000 N/A 固定资产原价 （5） 943,099,424 649,936,543 293,162,881 45% 在建工程 （6） 683,290,776 345,699,767 337,591,009 98% 应付票据 （7） 107,230,000 15,450,000 91,780,000 594% 应付账款 （8） 65,718,056 28,716,382 37,001,674 129% 应付工资 （9） 19,310,952 4,097,193 15,213,759 371% 应付股利 （10） - 11,395,000 (11,395,000) (100%) 其他应付款 （11） 156,372,198 20,743,214 135,628,984 654% 一年内到期的长期负债 （12） 182,364,000 - 182,364,000 N/A 少数股东权益 （13） 260,392,974 137,371,847 123,021,127 90% 股本 (14) 365,500,000 215,000,000 150,500,000 70% 资本公积 (14) 45,756,833 153,256,833 (107,500,000) (70%) 盈余公积 (15) 41,498,270 24,202,745 17,295,525 71% 未分配利润 (16) 100,973,386 45,965,406 55,007,980 120% (1) 货币资金 本集团货币资金的年末余额与年初相比，增加了约 6337 万元，增幅约为 222%，主要原因 是本集团将 9000 万元的商业承兑汇票向银行申请贴现而获得的资金尚未完全投入使用。 (2) 应收账款 本集团应收账款的年末余额与年初相比，增加了约 3165 万元，增幅约为 60%，主要原因是 兴业造纸于本年度开始正式投入生产运行，产品开始销售以及合成丝销售收入的大幅增长， 引起了应收账款的相应增加。 (3) 预付账款 本集团预付账款的年末余额与年初相比，减少了约 1208 万元，减幅约为 68%，主要是预付 原材料款的减少。 81 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 五、 会计报表重大变动项目说明（续） 1. 资产负债表变动说明（续） (4) 长期投资 本集团长期投资的年末余额与年初相比，增加了 1100 万元。主要是由于本公司的子公司－ 时装公司和日本山下商事株式会社共同出资成立了一家生产性的中外合资经营企业，时装公 司在该公司所占的权益比例为 35%。 (5) 固定资产 本集团固定资产的年末余额与年初相比，增加了约 29316 万元，增幅约为 45%，主要是由 于本集团投资新建的化纤城厂房已竣工投入使用，以及部分造纸设备已安装完成并已正式投 入生产运行所致。 (6) 在建工程 本集团在建工程的年末余额与年初相比，增加了约 33759 万元，增幅约为 98%，主要是由 于本公司及香港展禧以造纸设备及土地使用权向兴业造纸投资而引起了在建工程的增加；同 时，造纸设备的安装及其配套设施的建设也带来了在建工程的相应增加。 (7) 应付票据 本集团应付票据的年末余额与年初相比，增加了约 9178 万元，增幅约为 594%，主要是由 于商业承兑汇票的增加所致。以本公司为承兑方而向子公司开具的 9000 万元的商业承兑汇 票已全部向银行办理了票据贴现。 (8) 应付账款 本集团应付账款的年末余额与年初相比，增加了约 3700 万元，增幅约为 129%，主要是由 于兴业造纸的部分生产线已正式投入生产，使得应付原材料的采购款增加了约 450 万元。 此外，合成丝销售收入及需求量的大幅增长，也使得本集团应付原材料采购款相应增加了约 3200 万元。 (9) 应付工资 本集团应付工资的年末余额与年初相比，增加了约 1521 万元，主要是由于应付职工 9 月至 12 月的工资尚未发放所致。于 2003 年 1 月 10 日，本集团已向职工发放了约 1895 万元的 工资。 82 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 五、 会计报表重大变动项目说明（续） 1. 资产负债表变动说明（续） (10) 应付股利 本集团应付股利的年末余额与年初相比，减少了约 1140 万元，主要是由于本公司于本年度 无现金股利分配计划。 (11) 其他应付款 本集团其他应付款的年末余额与年初相比，增加了约 13563 万元，增幅约为 654%，主要是 由于香港展禧根据 2002 年 3 月 18 日签订的备忘录，在本公司资金不充裕，不能在投资期 内按照投资比例足额投入资本的情况下，暂代垫设备款约 12865 万元。 (12) 一年内到期的长期负债 本集团一年内到期的长期负债主要为一年内到期的长期借款。 (13) 少数股东权益 本集团少数股东权益的年末余额与年初相比，增加了约 12302 万元，主要是由于香港展禧 于本年度新增了对兴业造纸的投资额约 12035 万元。 (14) 股本及资本公积 股本的增加系本公司根据 2002 年 3 月 12 日的股东大会决议，按每 10 股送 2 股的比例向全 体股东分派红股 43,000,000 股，并用资本公积金按每 10 股转增 5 股的比例向全体股东转 增股本 107,500,000 股所致。 (15) 盈余公积 盈余公积的增加系本公司根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，按 2002 年度净利润的 10%和 5%分别提取法定盈余公积和法定公益金所致。 (16) 未分配利润 未分配利润的年末余额与年初相比，增加了约 5501 万元，增幅约为 119%，主要是由于净 利润的大幅上升所致。 83 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 2. 利润表变动说明 于 2002 年度的比较利润表各项目金额变动幅度超过 30%，且该变动金额占 2002 年 12 月 31 日资产总额 5%或 2002 年度利润总额 10%以上的项目列示如下： 变动金额及幅度 项目 2002 年度 2001 年度 金额 % 主营业务收入 (1) 463,087,869 290,282,998 172,804,871 60% 主营业务成本 (2) 282,358,129 178,639,629 103,718,500 58% (1) 主营业务收入 本集团 2002 年度的主营业务收入与 2001 年度相比增长了 60%，主要原因是由于合成丝的 主要原材料原棉价格的下降带动了国内合成丝销售市场的好转。同时，由于技术的进步以及 募集资金项目的投产，提高了本集团产品的产量和质量，从而带来了本集团主营业务收入的 大幅增长。此外，本集团新增的造纸业务也为本集团主营业务收入带来了 14%的增长。 (2) 主营业务成本 本集团 2002 年度主营业务成本的大幅上升主要是由于主营业务收入的大幅增长所致。 84 承德帝贤针纺股份有限公司 2002 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的会计报表； 二、载有会计师事物所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《证券时报》、香港《大公报》上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告的原稿。 上述备查文件，在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公 司章程要求查询时，本公司将及时提供。 注：本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义 时，以中文文本为准。 承德帝贤针纺股份有限公司 董事会 二零零三年四月七日 85