新大陆(000997)G2005年年度报告

福建新大陆电脑股份有限公司 二零零五年年度报告 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 重要提示 第一节 公司基本情况简介…………………………………………….2 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………………….3 第三节 股本变动及股东情况………………………………………….5 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………….9 第五节 公司治理结构………………………………………………..14 第六节 股东大会情况简介…………………………………………..16 第七节 董事会报告…………………………………………………..17 第八节 监事会报告…………………………………………………..29 第九节 重要事项……………………………………………………..31 第十节 财务报告……………………………………………………..36 第十一节 备查文件目录………………………………………………..77 1 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带责任。 厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 本公司董事长胡钢、总经理林学杰、财务总监齐弘、财务部经理徐志凌 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 （一）法定中文名称：福建新大陆电脑股份有限公司 法定英文名称：FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD. 英文名称缩写：NEWLAND （二）公司法定代表人：胡 钢 （三）公司董事会秘书：李祖荣 证券事务代表：吴小兰 联系地址：福建省福州市马尾区儒江西路 1 号新大陆科技园 联系电话：0591-83979997 传 真：0591-83979997 83977666 电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com （四）公司注册地址: 福建省福州市马尾区儒江西路 1 号新大陆科技园 公司办公地址: 福建省福州市马尾区儒江西路 1 号新大陆科技园 邮政编码：350015 公司国际互联网网址：http://www.newlandcomputer.com 电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：G 新大陆 股票代码：000997 2 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1994 年 4 月 20 日 公司首次注册登记地点：福建省福州市马尾君竹路 83 号 B 座 5 楼 企业法人营业执照注册号：3500001002064 税务登记号码：350105154586155 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 办公地址：厦门湖滨南路 57 号金源大厦 18 层 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及其构成（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 67,632,509.88 净利润 58,333,855.64 扣除非经常性损益后的净利润 56,986,355.43 主营业务利润 131,509,313.91 其他业务利润 1,414,576.27 营业利润 51,298,153.18 投资收益 6,635,055.29 补贴收入 11,762,703.95 营业外收支净额 -2,063,402.54 经营活动产生的现金流量净额 112,246,670.32 现金及现金等价物净增加额 71,511,208.19 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额 1、营业外收入： 5,582.58 2、营业外支出： 2,068,985.12 3、补贴收入：3,648,696.9 4、（减）所得税影响额：237,794.15 3 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 （二）前三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 446,979,060.89 449,002,628.79 388,659,866.25 净利润 58,333,855.64 54,474,254.15 41,559,077.48 总资产 1,040,061,610.7 1,057,538,544.19 985,225,089.84 股东权益（不含少数股东权益） 718,837,464.79 693,757,251.18 639,784,464.79 每股收益 0.19 0.23 0.36 扣除非 经常 性损益 后的 每股收益 （加权平均） 0.21 0.21 0.36 扣除非 经常 性损益 后的 每股收益 （全面摊薄） 0.19 0.21 0.36 每股经营活动产生的现金流量净额 0.37 -0.098 0.24 净资产收益率％ 8.12 7.85 6.5 扣除非经常性损益后的净资产收益 率（加权平均）％ 7.88 7.35 6.35 每股净资产 2.38 2.99 5.51 调整后的每股净资产 2.37 2.96 5.49 （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求 计算的利润数据 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.29% 18.19% 0.44 0.49 营业利润 7.14% 7.10% 0.17 0.19 净利润 8.12% 8.07% 0.19 0.22 扣除非经常性损益后的净利润 7.93% 7.88% 0.19 0.21 （四）报告期内股东权益变动情况及变动原因（单位：元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 232,000,000.00 69,600,000.00 301,600,000.00 资本公积 334,256,151.67 73,853,642.03 260,402,509.64 盈余公积 44,922,996.30 8,750,078.34 53,673,074.64 法定公益金 12,179,577.28 2,916,692.78 15,096,270.06 未分配利润 82,578,103.21 20,583,777.30 103,161,880.51 股东权益合计 693,757,251.18 25,080,213.61 718,837,464.79 变动原因： 1、本报告期股本增加 6960 万股,系根据本公司 2004 年度股东大会决议和修改后章程的规 定，本公司增加注册资本人民币 6960 万元，以 2004 年末公司总股本 23200 万元为基数，按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 6960 万股，每股面值 1 元，总计增 4 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 加股本 6960 万元。 2 、 本 报 告 期 资 本 公 积 减 少 73853642.03 元 , 系 (1) 本 年 度 资 本 公 积 转 增 资 本 减 少 69,600,000.00 元；（2）本公司新股发行时无效申购利息收入总额 16,715,592.10 元，按财政 部、国家税务总局财税字[1997]13 号文的规定，可按五年平均分摊计入应纳税所得额，本年因 无效申购利息收入应计提的企业所得税为 501,467.76 元，从而减少资本公积 501,467.76 元。 （3）本公司本年度将与股权分置改革相关的费用 3,752,174.27 元直接冲减“资本公积”。 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 新股 送股 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 170,002,000 73.28% 51,000,600 -29,821,038 21,179,562 191,181,562 63.39% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 170,002,000 73.28% 51,000,600 -29,821,038 21,179,562 191,181,562 63.39% 其中： 境内法人持股 170,000,000 73.28% 51,000,000 -29,822,000 21,178,000 191,178,000 63.39% 境内自然人持股 2,000 0.0009% 600 962 1,562 3,562 0.0012% 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 61,998,000 26.72% 18,599,400 29,821,038 48,420,438 110,418,438 36.61% 1、人民币普通股 61,998,000 26.72% 18,599,400 29,821,038 48,420,438 110,418,438 36.61% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 232,000,000 100.00% 69,600,000 0 69,600,000 301,600,000 100.00% 2、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 截止本报告期末为止的前三年内，公司无新股发行。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 5 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，公司实施 2004 年度资本公积金转增股本方案，以 5 月 25 日收市时 公司总股本 23,200 万股为基数，向全体股东每 10 股股份转增 3 股。实施资本公积 金转增股本后，公司总股本由原来的 23,200 万股增至 30,160 万股。公司的股本结 构变为：未上市流通股份 22,100 万股，已上市流通股份 8,060 万股。新增 1,860 万 股社会公众股(A 股)已于 5 月 26 日在深圳证券交易所上市交易。 此外，11月1日公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《公司股权分置改革 方案》，11月10日实施了该方案。公司总股本未发生变化，流通股股东每持有10 股 流通股股份将获得公司全体非流通股股东支付的3.7 股对价股份。该方案实施前， 公司非流通股股份为221,000,000股，占总股本的73.28%；流通股股份为80,600,000 股，占总股本的26.72%；方案实施后，公司所有股份均为流通股。其中，无限售条 件的流通股为100,418,438股，占总股本的36.61%，有限售条件的流通股为 191,181,562 股，占总股本的63.39%。 （二）股东情况介绍 1、截止 2005 年 12 月 31 日，股东总数为 10,313 户。 2、前十名股东持股情况（截止 2005 年 12 月 31 日） 股东总数 10,313 前 10 名股东持股情况 持有有限售 股东 持股 质押或冻结 股东名称 持股总数 条件股份数 性质 比例 的股份数量 量 福建新大陆科技集团有限公司 其他 49.95% 150,648,264 150,648,264 134,634,000 福建新大陆生物技术股份有限公司 其他 6.34% 19,117,800 19,117,800 0 福建新大陆药业有限公司 其他 3.80% 11,470,680 11,470,680 0 中国银行－易方达策略成长证券投资基金 其他 2.17% 6,553,756 中国工商银行－普丰证券投资基金 其他 1.97% 5,934,226 交通银行－科汇证券投资基金 其他 1.72% 5,183,452 交通银行－普惠证券投资基金 其他 1.47% 4,436,524 福建新大陆光电薄膜有限公司 其他 1.27% 3,823,560 3,823,560 0 福州开发区新大陆置业有限公司 其他 1.27% 3,823,560 3,823,560 0 银丰证券投资基金 其他 1.20% 3,625,627 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行－易方达策略成长证券投资基金 6,553,756 人民币普通股 中国工商银行－普丰证券投资基金 5,934,226 人民币普通股 交通银行－科汇证券投资基金 5,183,452 人民币普通股 交通银行－普惠证券投资基金 4,436,524 人民币普通股 银丰证券投资基金 3,625,627 人民币普通股 全国社保基金一零四组合 3,564,470 人民币普通股 6 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 中国农业银行－银河稳健证券投资基金 3,533,752 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 3,421,564 人民币普通股 交通银行－海富通精选证券投资基金 3,000,047 人民币普通股 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 2,712,973 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 注： (1)前十名股东中，福建新大陆科技集团有限公司是福建新大陆生物技术股份有限公司、福 建新大陆药业有限公司、福州开发区新大陆置业有限公司控股股东，也是福建新大陆光电薄膜有 限公司第一大股东，存在关联关系，但不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 (2)持有本公司股份达 5%以上(含 5％)的股东所持股份被质押或冻结的情况 报告期内，控股股东新大陆科技集团质押公司股份的相关信息刊登于 2005 年 5 月 21 日、6 月 25 日、8 月 12 日的《中国证券报》 、《证券时报》。截至报告期末，新大陆科技集团所持本公 司有有限售条件股份 150,648,264 股中共有 134,634,000 万股质押给银行，占公司总股本的 44.64%。 3、公司控股股东情况介绍 (1)公司控股股东名称：福建新大陆科技集团有限公司 (2)法定代表人：王晶 (3)成立日期：1994 年 3 月 12 日 (4)注册资本：人民币 8,500 万元 (5)现持有本公司股份数量：150,648,264 股 (6)主要业务和产品：高科技术产品的研究、开发、销售及相关投资。自营和代 理各类商品及技术的进出口业务，经营对销贸易和转口贸易、汽车经营等。 (7)股权结构：由胡钢、王晶等 7 个自然人组成。 4、实际控制人情况 福建新大陆科技集团有限公司的主要出资人为胡钢先生，出资额 4,476.10 万 元，占总出资额的 52.66％。 胡钢，男，1958年出生，中共党员，大学文化，高级工程师。曾任福建省电子 计算机研究所总工程师、福建实达电脑集团股份有限公司总裁，荣获“第三届全国 科技实业家创业奖”金奖，被评为享受国务院特殊津贴专家、福建省优秀专家，现 任福建新大陆科技集团有限公司总裁、福建新大陆电脑股份有限公司董事长。 7 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 公司与实际控制人之间的产权和控制关系 胡钢 52.66% 福建新大陆科技集团有限公司 49.95% 福建新大陆电脑股份有限公司 5、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件股 时间 说明 上市交易股份数量 股份数量余额 份数量余额 2006 年 11 月 10 日 36,491,936 154,686,064 36,491,936 见注 1、注 2、注 3、注 4 2007 年 11 月 10 日 19,117,800 135,568,264 55,609,736 见注 1、注 2、注 3、注 4 2008 年 11 月 10 日 135,568,264 0 191,178,000 见注 1、注 2、注 3、注 4 6、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限售 新增可上市交 序号 有限售条件股东名称 可上市交易时间 限售条件 条件股份数量 易股份数量 福建新大陆科技集团 2007 年 11 月 10 日 15,080,000 1 150,648,264 见注 1 有限公司 2008 年 11 月 10 日 135,568,264 福建新大生物技术股 2006 年 11 月 10 日 15,080,000 2 19,117,800 见注 2 份有限公司 2007 年 11 月 10 日 4,037,800 福建新大陆药业有限 3 11,470,680 2006 年 11 月 10 日 11,470,680 见注 3 公司 福建新大陆光电薄膜 4 3,823,560 2006 年 11 月 10 日 3,823,560 见注 3 有限公司 福州开发区新大陆置 5 3,823,560 2006 年 11 月 10 日 3,823,560 见注 3 业有限公司 北京科希盟科技集团 6 2,294,136 2006 年 11 月 10 日 2,294,136 见注 3 有限公司 注 1：新大陆持股 5%以上的非流通股股东新大陆集团承诺：持有的非流通股股份自获得上 市流通权之日起，在 12 月内不上市交易或转让，在上述承诺期届满后，在 12 个月内不通过证券 交易所挂牌交易出售原新大陆非流通股股份，在 24 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原新大 陆非流通股股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。 注 2：新大陆持股 5%以上的非流通股股东新大陆生物承诺：持有的非流通股股份自获得上 市流通权之日起，在 12 月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交 8 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 易出售原新大陆非流通股股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个 月内不超过百分之十。 注 3：新大陆全体非流通股股东承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或转让。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的情况 1、基本情况 报告期内从公 是否在股东单 年初持 年末持 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 司领取的报酬总 位或其他关联 股数 股数 额（万元） 单位领取 2005 年 10 月 10 日至 胡 钢 董事长 男 48 2008 年 10 月 10 日 0 0 8.00 是（见注 2） 2005 年 10 月 10 日至 王 晶 副董事长 女 48 2008 年 10 月 10 日 0 0 5.67 是（见注 2） 2005 年 10 月 10 日至 林学杰 董事、总经理 男 46 2008 年 10 月 10 日 0 0 20.47 否 2005 年 10 月 10 日至 郭承瀚 董事 男 53 2008 年 10 月 10 日 0 0 14.17 否 2005 年 10 月 10 日至 徐 强 独立董事 男 54 2008 年 10 月 10 日 0 0 2.77 否 2005 年 10 月 10 日至 黄玉立 独立董事 男 62 2008 年 10 月 10 日 0 0 0.75 否 2005 年 10 月 10 日至 许成建 监事会主席 男 46 2008 年 10 月 10 日 2000 股 3562 股 3.00 是（见注 2） 2005 年 10 月 10 日至 林整榕 监事 男 49 2008 年 10 月 10 日 0 0 15.30 否 2005 年 10 月 10 日至 王贤福 监事 男 37 2008 年 10 月 10 日 0 0 11.48 否 2005 年 10 月 10 日至 梁 键 副总经理 男 35 2008 年 10 月 10 日 0 0 13.99 否 2005 年 10 月 10 日至 卢 杨 副总经理 女 53 2008 年 10 月 10 日 0 0 11.20 否 2005 年 10 月 10 日至 陈光华 副总经理 男 43 2008 年 10 月 10 日 0 0 13.99 否 2005 年 10 月 10 日至 陈祥杰 副总经理 男 41 2008 年 10 月 10 日 0 0 13.99 否 2005 年 10 月 10 日至 齐 弘 财务总监 男 38 2008 年 10 月 10 日 0 0 11.89 否 2005 年 10 月 10 日至 李祖荣 董事会秘书 男 47 2008 年 10 月 10 日 0 0 9.13 否 注1：报告期内，本公司监事会召集人许成建先生原持有公司股票2000股，因2005年5月公司 9 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 实施了资本公积金转增股本的分配方案，其持有公司股票增至2600股；2005年11月10日公司完成 股权分置改革，其持有公司股票增至3562股。(相关内容请见5月18日和11月10日的《证券时报》 和《中国证券报》) 注2：根据2004年度股东大会通过的《关于调整董事、监事津贴的议案》 ，公司董事长胡钢、 副董事长王晶、监事会主席许成建每年度在公司领取津贴。 2、董事、监事及高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的 任职或兼职情况 （1）董事、监事及高级管理人员的主要工作经历 董事 胡钢，1958 年出生，中共党员，大学文化，高级工程师。近五年历任福建新大 陆电脑股份有限公司董事长，现任福建新大陆电脑股份有限公司董事长。 王晶，1958 年出生，硕士，高级工程师。近五年历任福建新大陆电脑股份有限 公司副董事长，现任福建新大陆电脑股份有限公司副董事长。 林学杰，1960 年出生，中共党员，大学文化，高级工程师。近五年历任福建新 大陆电脑股份有限公司董事、总经理，现任福建新大陆电脑股份有限公司董事、总 经理。 郭承瀚，1953 年出生，大学文化，工程师。近五年历任福建新大陆电脑股份有 限公司董事、生产总监，现任福建新大陆电脑股份有限公司董事、生产总监。 徐强，1952 年出生,中共党员,大学文化,高级会计师，中国注册会计师，中国注 册评估师。近五年历任福建华茂有限责任会计师事务所副主任会计师、福建华强有 限责任会计师事务所主任会计师、福建新大陆电脑股份有限公司独立董事，现任福 建华强有限责任会计师事务所主任会计师、福建新大陆电脑股份有限公司独立董 事。 黄玉立，1944 年出生，中共党员，大学文化，高级经济师、工程师。近五年历 任福建中福集团总裁、中福实业股份有限公司董事长、福建省改革开放办巡视员， 现为福建省国资委退休干部、福建新大陆电脑股份有限公司独立董事。 监事 许成建，1960 年出生，中共党员，大学文化，经济师。近五年历任福建新大陆 10 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 电脑股份有限公司监事会召集人，现任福建新大陆电脑股份有限公司监事会主席。 林整榕，1957 年出生，大学文化，工程师。近五年历任现任福建新大陆电脑股 份有限公司监事，现任福建新大陆电脑股份有限公司监事、销售总监。 王贤福，1969 年出生，大学文化，高级工程师。近五年历任福建新大陆电脑股 份有限公司监事、研究院研究人员，现任福建新大陆电脑股份有限公司监事、副总 工程师。 高级管理人员 梁键，1971 年出生,大学文化。近五年历任福建新大陆电脑股份有限公司副总经 理，现任福建新大陆电脑股份有限公司副总经理。 卢杨，1953 年出生，中共党员，大学文化，工程师。近五年历任福建新大陆电 脑股份有限公司副总经理，现任福建新大陆电脑股份有限公司副总经理。 陈光华，1963 年出生,大学文化,工程师。近五年历任福建新大陆电脑股份有限 公司副总经理、金融产品事业部经理，现任福建新大陆电脑股份有限公司副总经 理、金融产品事业部常务副总经理。 陈祥杰，1965 年出生，硕士研究生，高级工程师。近五年历任福建新大陆电脑 股份有限公司信息工程事业部总经理，现任福建新大陆电脑股份有限公司副总经 理、信息工程事业部总经理。 李祖荣，1959 年出生，中共党员，大专文化。近五年历任福建新大陆电脑股份 有限公司董事会秘书、证券部经理，现任福建新大陆电脑股份有限公司董事会秘 书、证券部经理。 齐弘，1968 年出生,大学文化,会计师。近五年历任福建新大陆电脑股份有限公 司财务部经理、财务总监，现任福建新大陆电脑股份有限公司财务总监。 （2）董事、监事在股东单位任职情况说明 在股东单位 姓 名 任职的股东单位名称 任职期间 担任的职务 胡 钢 福建新大陆科技集团有限公司 董事、总裁 2005 年 7 月至 2008 年 7 月 胡 钢 福建新大陆生物技术股份有限公司 副董事长 2004 年 12 月 5 日至 2007 年 12 月 4 日 胡 钢 福建新大陆药业有限公司 董事 2003 年 9 月 17 日至 2007 年 9 月 16 日 胡 钢 福建新大陆光电薄膜有限公司 董事 2004 年 8 月至 2007 年 8 月 王 晶 福建新大陆科技集团有限公司 董事长 2005 年 7 月至 2008 年 7 月 王 晶 福建新大陆生物技术股份有限公司 董事长 2004 年 12 月 5 日至 2007 年 12 月 4 日 王 晶 福建新大陆药业有限公司 副董事长 2003 年 9 月 17 日至 2007 年 9 月 16 日 王 晶 福建新大陆光电薄膜有限公司 董事 2004 年 8 月至 2007 年 8 月 11 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 林学杰 福建新大陆科技集团有限公司 董事 2005 年 7 月至 2008 年 7 月 郭承瀚 福建新大陆科技集团有限公司 董事 2002 年 7 月至 2005 年 7 月 许成建 福建新大陆科技集团有限公司 监事 2005 年 7 月至 2008 年 7 月 3、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员年度报酬的决策程序和确定依据 本公司实施岗位技能工资制度，对董事、监事、高级管理人员（不包括未在本 公司领取报酬人员）进行工作分析与评价，依据评价结果确定薪点、报酬，同时结 合市场薪资水平进行调整，由公司人力资源部提出方案报批后执行。 根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》、《公司章程》的有关规定，为充 分体现公司各位董事、监事为公司所做出的贡献，明确各位董事、监事的责、权、 利，结合公司实际情况，经董事会研究决定，公司给予各位董事、监事一定数额的 津贴，2005 年按照如下标准发放： ①公司董事长年度津贴总额为人民币 8 万元； ②公司副董事长年度津贴总额为人民币 6 万元； ③其他董事(不含独立董事)年度津贴总额为人民币 3 万元； ④公司监事会召集人年度津贴总额为人民币 3 万元； ⑤其他监事年度津贴总额为人民币 2 万元。 此外，每位独立董事的年度津贴总额为 3 万元，独立董事参加规定的培训、出 席公司董事会和股东大会的差旅费以及按《公司章程》等有关法律、法规行使职权 所需的合理费用，可在公司据实报销。 上述议案已经公司 2004 年度股东大会审议并实施。 （2）在本公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬（包括基 本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）总额合计为 1,557,868.00 元。各个董事、监事和高级管理人员的具体年度报酬请见本节第一张表格。 （3）不在本公司领取报酬的董事、监事情况 公司董事长胡钢先生、副董事长王晶女士、监事会主席许成建先生未在本公司 领取薪酬，仅领取年度津贴。上述人员分别在各自任职的股东单位领取薪酬。 4、报告期内离任的公司董事和聘任的高级管理人员情况 报告期内，公司董事会、监事会任期届满，公司进行了换届选举工作。独立董 12 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 事刘兆才因身体原因辞去职务，经公司 2005 年第一次临时股东大会选举黄玉立为新 的独立董事，其余董事、监事连选连任。 同时，公司高级管理人员聘期已满。经公司第三届董事会第一次会议决定，增 聘陈祥杰为公司副总经理，其余高级管理人员续聘。 （二）公司员工情况 截止年度末，公司员工共 1203 人，本公司无需要承担费用的离退休职工。 按专业构成分类如下： 生产人员 238 名，占 19.78％； 销售人员 163 名，占 13.55％； 技术人员 721 名，占 59.93％； 财务人员 14 名，占 1.16％； 行政人员 67 名，占 5.57％。 按教育程度分类如下： 硕士学历以上 66 名，5.49 占％； 本科学历 565 名，46.97 占％； 大专 239 名，19.87 占％； 中专 333 名，27.68 占％。 13 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 第五节 公司治理结构 （一）公司治理的实际情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等 法律法规、规章和中国证监会有关的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司 运作。公司以《公司章程》为基础，以股东大会议事规则、董事会议事规则、监事 会议事规则、总经理工作细则、信息披露管理条例、投资者关系管理制度等为主要 架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策 与经营管理体系，使公司的治理和“三会”的运作更加规范。同时，公司严格按照 深交所《股票上市规则》的要求，规范公司信息披露，并进一步作好投资者关系管 理工作。 报告期内，公司积极参与股权分置改革，并于 2005 年 11 月 10 日实施股权分置 改革方案。随着股权分置改革的完成，公司全体股东的利益将更趋于一致，将更有 利于改善公司的治理结构。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事在任职期间，能根据法律法规要求独立履行职责，积极参加董事 会和股东大会。其从行业发展、法律、财务角度，对公司的生产经营、投资决策、 战略思路、技术发展、风险控制等事项提出有益的意见和建议，并就公司股权分置 改革、聘任会计师事务所、董监事换届选举等事项发表独立意见，有效保证了董事 会的科学决策、促进公司良性发展，切实维护了公司整体利益和广大中小投资者的 利益。 报告期内，公司共召开了 11 次董事会会议，3 次股东大会，两位独立董事均有 按时亲自出席，未发生委托他人出席董事会及缺席的情况，并以《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》为依据，诚信、勤勉地履行职责，对所有议案进行 了审议，参与了公司重大事项的决策，在工作中保持充分的独立性。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务独立方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司拥有独立的 产、供、销体系，原材料采购和产品的生产、销售不依赖于股东或其他任何关联 方，完全能独立开展业务。为规范公司的运作，保护双方及其投资者的权益，避免 同业竞争，本公司还与控股股东福建新大陆科技集团有限公司签订了《避免同业竞 14 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 争协议书》。本公司与控股股东形成了独立、鲜明的业务划分，各自具有独立的互 不相同的经营领域和经营范围，较大程度上避免了关联交易。对于目前存在并且暂 时无法避免的关联交易，公司通过与控股股东按市场公正、公平的原则签署相关协 议，予以明确和规范，符合市场公允代理定价原则，且涉及金额很小，未损害中小 股东的权益。 2、人员分开方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司独立决 定员工和各层次管理人员的聘用或解聘，独立决定职工工资的分配方法，独立管理 员工社会保险、医疗保险。公司经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书 等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪金，未在控股股东及其下属企业中双重 任职的情形。 3 、资产分开方面：公司拥有独立的生产系统、完整的生产厂房和配套设施， 并拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。公司的房屋所有权、土地使用权 等相关资产均为本公司合法所有和使用，公司的资金、资产及其他资源不存在被控 股股东及其所属企业违规占用情况。 4 、机构独立方面：公司的董事会、监事会及其他内部组织机构健全并独立运 作。控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在从属关系。公司经营管 理的独立性不受控股股东及其下属机构的任何影响。 5 、财务分开方面： 公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职财 务人员、财务负责人，有独立的会计核算体系、会计制度和财务管理制度，拥有独 立的银行账号，独立办理纳税登记，独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司 资金使用的现象。 （四）公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况。 公司在导入绩效管理的基础上，报告期内透过组织功能规划、薪资管理体系和 绩效管理体系三大模块的建设，使绩效管理进一步日常化、制度化。经营年度末， 由董事会对公司经营班子的经营成效进行述职考评，并与个人薪资、年度奖金挂钩, 实施加薪、升职、降薪、降职、免职等奖惩。 15 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 （一）2004 年度股东大会召开情况 2005 年 4 月 28 日，公司召开了 2004 年度股东大会，此次股东大会的决议公告 刊登于 2005 年 4 月 29 日《中国证券报》和《证券时报》。 （二）2005 年第一次临时股东大会召开情况 2005 年 10 月 10 日，公司召开了 2005 年第一次临时股东大会，此次股东大会的 决议公告刊登于 2005 年 10 月 11 日《中国证券报》与《证券时报》。 （三）股权分置改革相关股东会议 2005 年 11 月 1 日，公司召开了股权分置改革相关股东会议，此次股东会议的决 议公告刊登于 2005 年 11 月 2 日《中国证券报》与《证券时报》。 16 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 第七节 董事会报告 （一）公司经营情况回顾 1、总体经营情况 2005 年，公司继续朝“价值成长型”模式的方向发展，培育公司的核心竞争 力。在公司董事会的正确决策下，在全体员工的共同努力下，2005 年公司稳步前 进。公司年度主要经济指标完成、主要工作目标基本实现、市场和经济效益均稳健 增长。本报告期内，公司各类产品共实现主营业务收入 446,979,060.89 元，实现利 润总额 67,632,509.88 元，净利润 58,333,855.64 元，与 2004 年的主营业务收入、 利润总额、净利润相比，分别增长–0.45％、1.45％、7.09％。 （1）传统业务保持良性增长 报告期内，作为公司三大利润中心的系统集成事业部、信息工程事业部、金融 产品事业部发展态势良好。 系统集成事业部在产品的应用推广上有较大突破。BOSS 产品继续在福建、江苏 移动深化应用，并陆续签约 BOSS1.5 新版软件合同；BOSS 网管产品项目在宁夏移 动中标，标志着公司除福建、江苏、新疆移动之外的省外市场又前进一步；网管产 品在联通的应用得到巩固，部分联通省公司的一期工程项目已经通过验收，同时又 获得 G 网的二期扩容定单；新疆移动的市场继续稳定增长，CallCenter 产品在新疆移 动获得突破，该项目已成功上线，并获得新疆 BI 二期扩容定单，为 2006 年与新疆 移动的全面合作打下坚实的基础；在数据业务增值产品方面，爱贝通产品在福建移 动正式商用，取得较好的效益，并正在向四川、新疆等地推广；流媒体智能家居继 续在广东联通推广应用。此外，公司的研发队伍的整合正在逐步进展。软件统一版 本工作获得初步成功，BOSS、BI、NMS、CRM 等各个产品线统一版本的基础架 构、产品模式已形成，为 3G 的市场竞争打下基础。同时，在软件质量保证、系统集 成工作得到进展，得到用户的肯定。 信息工程事业部的市场基础得到进一步加强，内部管理水平有较大提高，并顺 利完成任务。邵三高速公路机电系统和供配电工程两个项目成功中标，公司独立承 担全部工程的实施，该机电系统率先在福建省实现在正式通车前进行完工测试，表 明公司在技术和实施上又前进了一大步。2005 年公司还成功获得高速公路综合资 17 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 质，为公司能独立承接高速公路机电工程和供配电系统提供了基本的条件。 金融产品事业部营销策略到位，销售毛利率增加，POS 的销售首次超过终端，达 到 25000 台，比上一年度翻了一番。2005 年度，公司成为中国银联商务 POS 市场增 长率最快的 POS 提供商。部门在推进营销策略深化、销售上台阶的过程中，组织运 作更加顺畅，干部队伍建设更加成熟。 （2）新兴业务呈良性增长势头 在原有业务稳健发展的基础上，2005 年公司整合优势资源，发挥企业比较优 势，各项新兴业务都有了良好的开端。 2005 年，“电子回执”基本完成了市场探索阶段，创新并实践了该产品在国内市 场业务运营的模式。电子回执产品顺利通过中国移动的试点，并与中国移动签署战 略合作协议，在上海、长沙、广东、北京、西南等地相继展开业务，推出了国内第 一张二维码电子电影票、二维码电子折扣券、二维码电子 VIP。电子回执产品商业 化推广的时机和条件基本具备，公司将迎来“由产品提供商向服务提供商”转型的 成功机会。 税控产品方面，国家 7 月份公布第一批生产许可证企业名单，到 2005 年末尚无 一个省的招投标工作正式启动，税控市场受到国家宏观政策的影响。2005 年公司税 控产品并未产生收入，但商用产品事业部仍积极稳妥地进行各方面工作：首批通过 国家质监总局的审查生产许可证，名列第七；市场销售工作稳步前进，A 类市场继 续得到巩固；客户服务、产品管理、商务信息等工作都有序进行。2006 年 2 月 13 日，公司中标广东省国税税控收款机供应商供货资格及选型采购项目，更证明了公 司在税控市场上的实力。公司具有技术与产品优势，以及丰富的税控产品线，为今 后市场的突破和持续发展奠定了坚实的基础。 报告期内，公司控股子公司福建新大陆自动识别有限公司完成增资扩股，注册 资本由 500 万增至 2000 万。公司保持 65％的股份，占 1300 万股，其余股份主要由 骨干人员持有。同时，自动识别公司实现了在二维码技术的重大突破。目前，国际 先进制造商企业的二维码处理能力在 1.2 个像素，而公司已经达到 1.1 个像素的国际 领先水平，为公司在该领域的进一步发展奠定了基础。 2、主营业务及经营情况 (1)分别按行业、产品、地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润 18 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 的构成情况 行 业 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 工 业 146,806,122.48 19,577,189.71 服务业 300,172,938.41 117,294,300.60 产 品 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 卡系列机具 146,806,122.48 19,577,189.71 行业应用软件开发 及服务(含硬件配 套) 300,172,938.41 117,294,300.60 地 区 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 福建省 214,263,921.61 69,795,410.24 江苏省 81,588,807.41 39,832,349.93 北京市 27,769,103.55 8,231,519.01 山东省 6,609,987.98 1,438,498.39 江西省 11,989,673.47 3,266,496.47 黑龙江省 12,377,948.65 4,132,678.65 广东省 15,468,204.56 6,559,141.49 河北省 10,418,818.81 2,843,793.21 其他地区 66,492,594.85 771,602.92 （2）、占公司主营业务收入或主营业务利润 10％以上的业务经营活动及其所属 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 工 业 146,806,122.48 127,228,932.77 13.34% 服务业 300,172,938.41 182,878,637.81 39.08% 合 计 446,979,060.89 310,107,570.58 30.62% （3）主要业务的市场变化情况、主营业务成本构成的变化情况 公司主要经营领域为通信、金融、高速公路机电系统、政府信息化等。报告期 内，公司主要业务的市场和主营业务的成本构成未发生较大变化。 （4）已推出或宣布推出的新产品及服务 作为高科技企业，科研开发和技术创新是企业生命的源泉。2005 年，公司产品 技术研究院在“行业市场导向的快速商品化能力” 的发展目标指引下，在产品研发 中不但注重自身创新能力，同时还考虑到产品质量与成本、资源与储备、客户需求 的快速反应等等因素，为公司的业务发展提供了强有力的技术支持和保障。2005 年 19 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 公司全年所开发及完善的产品达到 65 个，其中终端 POS 系列 30 个，税控系列 17 个，拨测系列 5 个，爱贝通系列 5 个以及电子回执系列 3 个。 同时，在新技术、新课题研究及储备上也取得了突破性进展。如：公司基于子 公司新大陆自动识别公司自有的二维码技术，共同研发了适用于农牧业的“动物标 识溯源系统”和“种公牛冻精生产管理系统”及相关产品PT900，该项目的研发成功更 突显了公司整合资源、发挥比较优势的优越性；NL8300 通过无线GPRS和CDMA POS防爆检验，成为国内唯一同时通过GPRS/CDMA防暴认证的产品，为我司进军中 石油、中石化等两油市场奠定了基础；NL8200 和NL-8300 IC卡终端借记/贷记 （PBOC2.0）LEVEL2 研发成功，产品得到国际组织MasterCard和Visa的认可，其在 保障持卡人交易信息安全方面取得重大进展，提高了跨行交易的质量和效率，满足 我国银行卡产业快速发展的要求，使得今后的刷卡、转账、取现等交易更加安全可 靠，将进一步提高公司POS的市场占有率；而基于自主知识产权 32 位RISC CPU的 FPGA原型样机开发完成，为今后的POS和税控等产品提供了一个低成本、高性能、高 可靠性的统一硬件平台。 在以“行业市场导向的快速商品化能力”为目标下，研发部门与市场部门的密 切配合与沟通，基于市场需求的原创性技术开发和创新能力的不断提高，加快了产 品的商品化，使公司在相关行业市场上处于优先地位。 （5）主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 19.27%；向前五名 客户销售额合计占公司销售总额的 35.83%。 3、资产构成情况 单位：元 项 目 2005年12月31日 2004年12月31日 增减幅度 占总资产比重 应收款项 335,020,001.49 345,882,941.74 -3.14% 32.21% 存 货 141,910,969.56 127,690,731.79 11.14% 13.64% 长期期权投资 101,521,474.38 100,079,823.09 1.44% 9.76% 固定资产 164,205,891.77 170,802,580.90 -3.86% 15.79% 在建工程 短期借款 30,000,000.00 173,000,000.00 -82.66% 2.88% 长期借款 47,000,000.00 - 4.52% 变动原因：短期借款本年度较上年有较大幅度减少主要系公司偿还银行短期贷款所致。 4、营业费用、管理费用、财务费用及所得税情况 单位：元 项 目 2005年度 2004年度 增减幅度 20 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 营业费用 33,018,096.90 31,060,220.96 6.30% 管理费用 42,191,323.88 40,538,680.91 4.08% 财务费用 6,416,316.22 3,333,862.42 92.46% 所得税 7,365,899.81 9,469,829.24 -22.22% 变动原因：财务费用本年度较上年有较大幅度减少，主要系上年收取资金往来公司资金占用 费计冲减财务费用所致。 5、现金流量的构成情况 单位：元 项 目 2005年度 2004年度 增减幅度 经营活动产生的现金流量总金额 112,246,670.32 -22,695,619.84 594.57％ 投资活动产生的现金流量总金额 87,654,760.51 11,278,151.18 677.21% 筹资活动产生的现金流量总金额 -128,313,098.63 17,668,724.36 -826.22％ 变动原因： （1）经营活动产生的现金流量总金额本年较上年有较大增长主要系经营性应收款项回笼增 加及收回新大陆科技园建设项目款 3600 万元等所致； （2）投资活动产生的现金流量总金额本年较上年有较大增长主要系收回一年期定期存款本 金及利息所致； （3）筹资活动产生的现金流量总金额本年较上年有较大减少主要系本年偿还银行短期贷款 所致。 6、与经营相关的重要信息分析 公司业务按业务性质分主要有卡系列机具、行业应用软件开发及服务两大类。 卡系列机具公司采取以销定产方式下单生产；行业应用软件开发及服务则是根据合 同及项目进度安排设备配套。公司目前的产、供、销状况符合公司的发展。 7、控股公司及参股公司的经营情况 注册 股权 公司名称 总资产 净利润 主营业务 资本 比例 研究、开发、销售电子产 品、高科技产品；提供相 福建新大陆自动识 2,000 65% 28,291,683.91 3,635,165.41 关的技术、信息咨询服 别技术有限公司 务；网络工程施工。 公路交通工程相关技术产 福建新高交通科技 品的研究、开发、生产、 1,000 96% 8,496,077.68 -27,080.75 有限公司 销售、技术咨询、服务及 应用系统集成。 计算机软、硬件技术开 福建新大陆软件工 3,000 95% 133,337,708.13 42,386,536.69 发、生产、销售及应用系 程有限公司 统集成等。 计算机软件的开发与销 江苏新大陆科技有 1,000 72% 18,261,505.33 -4,808,166.66 售、计算机技术服务，电 限公司 子技术服务。 湖南新大陆电脑有 1,000 70% 9,027,281.47 -95,533.72 计算机软件、硬件、系统 21 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 限公司 集成、网络产品(不含电 子出版物)、机电产品的 研究、开发、生产、销售 及相关的技术服务。 法律、法规禁止的，不得 经营；应经审批的，未获 北京新大陆联众数 审批前不得经营；法律、 1,000 98% 1,324,910.82 -3,635,080.93 码科技有限公司 法规未规定审批的，企业 自主选择经营项目，开展 经营活动。 房地产开发、商品房销 福建新大陆地产有 2,000 95% 20,409,525.02 -361,054.47 售，建材、装璜、装饰材 限公司 料的批发，代购代销等。 电子交易终端、计算机软 江西新大陆金卡网 1,610 71.10% 1,175,666.08 -3,047.39 件研究、开发、生产、销 络有限公司 售、技术咨询、服务。 对公司净利润影响达 10％以上子公司的情况： 福建新大陆软件工程有限公司 2005 年度实现主营业务收入 70,206,293.78 元， 主营业务利润 49,197,345.02 元，净利润 42,386,536.69 元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场格局 近年来，我国的IT服务市场保持较高速增长态势。我国经济的高速增长和信息 化进程的纵深推进，3G时代的即将到来，以及加入WTO后面对全球竞争挑战后各个行 业对于信息化建设更加迫切，其将拉动我国IT服务市场的未来发展。产业信息化建 设的重点将是：金融、电信、交通、能源在内的中国重点行业应用系统的升级；教 育、制造、物流、建筑、卫生、农业等传统行业的信息化建设。从市场结构的变化 趋势来看，计算机硬件产品份额的持续下降而软件和IT服务的份额将呈现持续上升 的态势已成必然。未来几年，我国IT服务市场将向行业需求更加专业化与个性化、 高端服务市场更强劲、品牌竞争成焦点、外包市场快速发展等方向发展。IT服务业 的前景是广阔的，但是国内的 IT服务还处于市场储备期，客户需求不成熟，市场的 应用环境对 IT服务业的发展将带来一定的冲击。具有丰富经验的国外IT服务商的进 入，将使国内企业面临更大的竞争对手，市场竞争将更加白热化。 2、公司未来发展战略 作为国内率先实施向行业 IT 服务转型的厂商，公司转型的成效已经凸现。在硬 件制造、软件开发和系统集成基础上形成的比较优势，公司在金融、通讯、高速公 路信息化、税控以及物流应用等方面正发挥着越来越重要的影响力，已经建设的较 为完善的战略布局和业务运作体系，为今后发展提供了坚实的基础。 22 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 2006 年，国内的 IT 行业面临着更加快速变化的市场环境：信息技术向数字化、 网络化、智能化转型；软件技术、通信网络互相交融，IT 应用各门类间的界限日趋 模糊，新技术、新产品不断涌现。随着 3G 时代的到来，IT 应用服务呈高速发展的态 势；税控市场的全面启动；动物“溯源”系统的市场需求等等，所有这些都表明行 业 IT 应用的市场空间将会越来越大。这对拥有自主知识产权并拥有核心技术的公司 是个绝好的机会。在这样的背景下，公司提出了“更专、更强、更大”的发展战 略，这将有助于公司更好地把握住当前的机遇，在统一的战略蓝图下，有步骤地攀 登高地，形成竞争对手所无法复制的独特价值。 公司强调规模与效益的辩证关系：更专才能更强，更强才能更大。“更专、更 强、更大”包含三个发展层次： 更专：专注特定的技术和市场，成为行业专家；通过对细分市场中的技术、服 务和商业模式的创新，形成自己独特的产品、服务和竞争优势。 更强：主营业务收入稳定、高速增长，自主创新能力强；绩效表现和成长能力 优良，形成比主要竞争对手强势的核心竞争力、盈利能力、运转效率等经营管理的 能力；形成有高度执行力的稳定的核心队伍。 更大：成为国内著名品牌；产品、服务上规模，形成产业化；销售收入、利润 呈规模性成长。 对于现阶段的公司而言，更应该强调规模与效益的统一，以规模带效益，以效 益促成规模，通过比竞争对手更低成本的产品、更优质的服务、更多的创新达到业 绩持续稳健的增长。 3、公司 2006 年工作重点 2006 年，公司将向新的目标继续迈进，通过建立企业良好的执行力，以及不断 加强和形成公司的核心竞争力，逐步形成更专、更强、更大这一战略目标。2006 年 公司的工作重点有以下几个方面： （1）在产品发展方面，调整产品发展战略，整合资源投入主营业务，做强做大 核心业务。构建高效的软件业务营销体系，强化全国市场的开发和管理，通过对电 信软件设计模块化，实现电信软件产品化；重点围绕高速公路的信息化加大投入， 深化福建市场，开拓 1—2 个外省市场，实现高速公路信息化；以 POS 业务为核心， 争取成为中国银联最大的核心供应商，实现 POS 产品专业化；加强税控产品销售网 23 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 络建设，提高销售量，实现税控业务产业化。此外，针对所有业务构建产品质量体 系，提高产品质量，健全质量管理组织机构及相关制度流程，制定质量考核指标， 作为相关岗位的绩效指标，并对重大质量事故实行问责制；在生产制造上实现专业 化，精减项目，突出核心，做精做专，并形成规模生产能力。 （2）在新产品开发方面，加大新兴业务的投入，增强技术创新能力，孵化种子 业务，形成自己独特的产品和服务。2006 年公司将加大研发投入，鼓励员工技术创 新，对技术创新人员和项目给予奖励。逐步建立面向市场的研发考核评价体系，把 产品开发和市场销售表现联系起来，促进研发人员的研究成果更快的产品化。建立 知识产权管理委员会，加强知识产权保护工作。 （3）在企业建设方面，着力强调执行力，实现企业战略与执行的互动。“执行 力的关键在于中层，成败的关键在于细节”，在企业建设中公司需抓住每一关键的 环节。健全完善目标管理体系，各职能部门、事业部的年度计划展开到具体的各行 动方案要定期检核；对事业部加大绩效考核项目，强化完善绩效考核体系，重点加 强中层以上主管的考核，将考核工作落实到每一位主管及员工身上；搭建高效的运 营体系，重新审视已有的企业各项流程，使之可适合市场与企业的要求；强化干部 队伍建设，打造有坚强执行力的核心团队；继续加大企业内部信息化工程建设，提 高企业办公效率，提升企业管理水平，完善薪资结构，实施公司期权激励政策，实 现员工与公司共同发展。 （4）在成本费用方面，加强采购管理，降低成本，强化费用管理。公司在开源 的同时注重节流，成立采购管理委员会，对大宗设备采购价格及厂家进行审核，降 低成本；通过相关培训，继续提高公司干部队伍的财务意识，善于企业财务管理； 财务部门将进一步提高公司资金的使用效率，确保营运资金需求，充分应用各有效 金融工具节约公司资金成本。同时，通过股权分置改革给公司发展带来的新契机， 结合股票期权和股权并购等金融工具，使公司朝着更加健康、稳定的方向发展。 4、公司未来资金需求、使用情况及资金来源情况 根据新年度公司生产经营工作目标和对市场的预测，目前公司资金能满足现有 生产经营规模的需要。未来几年内，公司将处于高速发展阶段，公司一方面通过加 强管理，严控生产成本和费用支出，提高资金使用效能；另一方面，公司将通过包 括银行贷款、股市融资、引入战略投资者等多方位拓展融资渠道，保证公司持续稳 24 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 定发展。 5、 对实现经营目标不利因素的分析 伴随着企业的成长，公司规模的逐渐扩大，经营中有遇到了发展瓶颈与不利因 素，如： （1）单一业务规模偏小。公司从总体业务量而言，已经有了一定的规模。但就 全国而言，公司的单一业务量还是偏小：移动通信是公司较大一块业务，但规模不 在全国前列；高速公路业务仅限于省内市场；POS销售增长较快，但绝对量还是相对 太小。为此，公司今后将加大力度使原有主营业务规模继续扩大。 （2）高素质人才资源的缺乏。公司逐步的壮大，需要及时不断的补充人力，加 强干部队伍的建设。高科技企业的竞争归根结底是人才的竞争，打造一个有竞争力 的团队。企业的战略目标、计划政策，均有赖于干部队伍强有力的执行力。为此， 公司将进一步完善薪酬体系建设，并建立教导型组织，鼓励员工互教互学，营造创 新型的企业文化，构建了知识共享的平台。 （3）新产品走向成熟需要一定的过程。新产品尚未大范围经过市场实际使用环 境考验，离产品的成熟度存在一定的差距，且用户需求存在着一定的差异化和二次 开发，因此新产品的推广不可避免的存在一些问题。为此，公司各部门将对现有的 新产品加快商品化步伐，对存在问题及时解决，努力使用户对新产品达到最大的满 意度。 （4）品牌建设力度不足。公司要实现更专、更强、更大的战略目标，就对公司 的品牌建设、文化建设提出更高的要求。目前，公司存在品牌定位不清晰的弊端， 在一定程度限制了公司知名度的提高。今后将就如何明晰、凸显品牌地位等进行更 好的定位，使公司品牌具有一定的辐射力。 （5）流程和制度有待进一步完善。企业发展到一定阶段，需要“深化、优化、 细化、序化”各项工作流程，对操作的基层进行规范化的管理。特别是随着企业的 发展壮大，新加入的员工可能会带有不同企业文化、价值观与处事方法，因此要有 一个健全的流程和制度加以有效管理。科学地流程化管理是实现更专、更强、更大 的基础。 （三）公司投资情况 本报告期内，公司投资额为101,521,474.38元，较年初100,079,823.09元增加 1,441,651.29元，增加1.44%。主要投资情况见下表： 占被投资公 被投资的公司名称 主要经营活动 司权益的比 例 电信增值业务运营服务；网络游戏运营及销售服 福建新大陆网络科技有限公司 19% 务；多媒体信息服务及电子商务；计算机和移动 25 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 软件产品的开发和销售；电子通信设备的研究、 生产和销售等。 1、本报告期内，公司无募集资金情况，亦无以前期间募集资金的使用延续到本 报告期的情况。 2、非募集资金投资情况 （1）2005 年 6 月 16 日，本公司控股子公司福建新大陆自动识别技术有限公司 （以下简称“自动识别”）完成股本扩增，注册资本由原来的 500 万元增加到 2000 万元，本公司以 1.2 元／股的价格增持“自动识别”股份 1000 万股，至此本公司共 持有“自动识别”股份 1300 万股，占“自动识别”总股本的 65％。2005 年度确认 投资收益 2,362,857.52 元。 （2）公司参股福州市商业银行 567.58 万股，股权比率为 1.95%，2005 年 6 月，公司收到福州市商业银行 2005 年度利息收入人民币 283,790 元。2005 年 10 月，公司收到福州市商业银行 2005 年度利息收入人民币 170,274 元。 （3）公司持有湖南华银电力股份有限公司法人股 200 万股，占湖南华银电力股 份有限公司 0.31％的股权。2005 年 9 月，本公司收到该公司 2004 年度利润分配 （现金红利）人民币 120,000 元。 （4）公司持有福建新大陆网络科技有限公司 19%股权，报告期内该公司尚未分 配红利。 （四）厦门天健华天有限责任会计师事务所对公司 2005 年度出具了标准无保留 意见的审计报告。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内，董事会共召开了 11 次会议。 （1）2005 年 1 月 7 日，公司召开了第二届董事会第二十六次会议，决议内容 为：审议通过《公司控股子公司江西新大陆金卡网络有限责任公司关于转让资产的 议案》，决议已报深交所备案。 （2）2005 年 3 月 24 日，公司召开了第二届董事会第二十七次会议，决议公告 刊登于 2005 年 3 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》 。 （3）2005 年 4 月 8 日，公司召开了第二届董事会第二十八次会议，决议内容 为：审议通过《关于对中国证券监督管理委员会福建监管局巡检有关问题的整改报 告》和《公司总经理工作细则》，决议已报深交所备案。《整改报告》刊登于 2005 年 4 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （4）2005 年 4 月 19 日，公司召开了第二届董事会第二十九次会议，决议内容 26 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 为：审议通过《公司 2005 年第一季度报告》 ，决议已报深交所备案。《公司 2005 年 第一季度报告》刊登于 2005 年 4 月 20 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （5）2005 年 7 月 14 日，公司召开了第二届董事会第三十次会议，决议内容 为：审议通过《关于向中国光大银行福州分行申请综合授信额度的议案》，决议已报 深交所备案。 （6）2005 年 7 月 26 日，公司召开了第二届董事会第三十一次会议，决议公告 刊登于 2005 年 7 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （7）2005 年 8 月 31 日，公司召开了第二届董事会第三十二次会议，决议公告 刊登于 2005 年 9 月 1 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （8）2005 年 10 月 10 日，公司召开了第三届董事会第一次会议，决议公告刊登 于 2005 年 10 月 11 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （9）2005 年 10 月 25 日，公司召开了第三届董事会第二次会议，决议内容为： 审议通过《公司 2005 年第三季度报告》，决议已报深交所备案。《公司 2005 年第三 季度报告》刊登于 2005 年 10 月 26 日的《中国证券报》和《证券时报》。 （10）2005 年 11 月 21 日，公司召开了第三届董事会第三次会议，决议内容 为：审议通过《关于向招商银行福州五四支行申请综合授信额度的议案》和《关于 向中国民生银行闽江支行申请综合授信额度的议案》，决议已报深交所备案。 （11）2005 年 12 月 20 日，公司召开了第三届董事会第四次会议，决议内容 为：审议通过《关于公司转让福建新大陆网络科技有限公司部分股权的议案》，决议 已报深交所备案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法 律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项 决议内容。 （1）根据 2002 年第一次临时股东大会审议通过的《公司关于独立董事津贴及 费用事项的议案》规定的标准，向各位独立董事发放津贴，独立董事参加规定培训 的差旅费、培训费等合理费用在公司据实报销。 （2）根据 2004 年度股东大会决议，公司董事会组织实施了 2004 年度分红派息 及资本公积金转增股本工作，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.25 元并转 增 3 股，共计派发现金红利 2,900 万元，转增股本 6,960 万股。实施资本公积金转 增股本后，公司总股本为 30,160 万股。股权登记日为 2005 年 5 月 25 日，除权日为 27 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 2005 年 5 月 26 日；根据股东大会通过的《关于续聘为公司审计的会计师事务所的议 案》的授权，经第三届董事会第五次会议审议通过，同意向厦门天健华天有限责任 会计师事务所支付 2005 年度审计费用；根据股东大会通过的《关于调整董事、监事 津贴的议案》、《关于调整独立董事津贴及费用事项的议案》规定的标准，向各位董 事、监事发放津贴。相关公告请见 2005 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时 报》； （七）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1、2005 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案 (1)2005 年度利润分配预案 经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，公司 2005 年实现税后净利润 58,333,855.64 元，提取 10%法定盈余公积，计 5,833,385.56 元，提取 5%法定公益 金，计 2,916,692.78 元，加上以前年度未分配利润 53,578,103.21 元，实际可供股 东分配的利润为 103,161,880.51 元。公司董事会拟决定 2005 年度按每 10 股派送红 股 0.5 股，派现金红利 0.5 元（含税） ，共计派发红股 1508 万股，现金红利 1508 万 元，剩余未分配利润 73,001,880.51 元，转入下一年度一并分配。 (2)资本公积金转增股本预案 截止 2005 年 12 月 31 日，公司资本公积金余额为 260,402,509.64 元,公司董事 会审议决定：以 2005 年底公司总股本 30160 万元为基数，实施资本公积金转增股 本，转增比例为每 10 股转增 2 股，共计转增股本 6032 万股，实施资本公积金转增 股本后，公司总股本为 36192 万股，资本公积金余额为 200,082,509.64 元，同时授 权公司董事会相应修改公司章程有关条款并办理工商变更登记手续。 2、2006 年利润分配政策 预计 2006 年年度公司分配股利 1-2 次，2006 年实现的净利润用于股利分配的比 例不超过 80%。公司 2005 年度未分配利润主要用于下一年度股利分配。股利分配主 要采用派发现金或送红股的形式，预计现金股息占股利分配的比例不超过 80%。 具体分配方案依据公司实际情况由公司董事会提出预案，报公司股东大会审议 决定。公司董事会保留根据公司发展和当年盈利情况，对 2006 年利润分配政策做出 调整的权利。 （八）报告期内，公司没有变更选定的信息披露报纸。 28 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 第八节 监事会报告 （一）报告期内共召开 4 次监事会会议。 1、2005 年 3 月 24 日召开了第二届监事会第九次会议，审议通过了《公司 2004 年度监事会工作报告》；《公司 2004 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》； 《公司 2005 年度利润分配政策》；《公司 2004 年年度报告》正文及《年度报告摘 要》。其监事会决议公告刊登于 2005 年 3 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》。 2、2005 年 7 月 26 日召开了第二届监事会第十次会议，审议通过了《公司 2005 年半年度报告》及摘要。其监事会决议公告刊登于 2005 年 7 月 28 日的《中国证券 报》、《证券时报》。 3、2005 年 8 月 31 日召开了第二届监事会第十一次会议，审议通过了《公司监 事会成员换届选举的议案》、《关于确认第二届监事会在换届期间所作决议及组织实 施行为的合法有效性的议案》。其监事会决议公告刊登于 2005 年 9 月 1 日的《中国 证券报》、《证券时报》。 4、2005 年 10 月 10 日召开了第三届监事会第一次会议，审议通过了选举许成建 先生为公司监事会召集人。其监事会决议公告刊登于 2005 年 10 月 11 日的《中国证 券报》、《证券时报》。 （二）监事会对公司2005年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况。报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规、公司 章程的规定，对公司的股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大 会的执行情况、公司高管人员的行为和公司内部控制制度等进行监督。公司监事会 认为：公司股东会议和历次董事会决策程序合法，公司董事会认真执行股东大会决 议，公司经营班子在董事会授权的范围内正确履行职责。公司生产经营规范，决策 科学合理，法人治理结构健全，内部控制制度比较完善。未发现公司董事、高级管 理人员执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益及侵犯股东股益 的行为。 2、检查公司财务的情况。公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认 真、细致的检查，认为公司 2005 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经 营成果及现金流量情况。厦门天健华天有限责任会计师事务所出具的无保留意见的 29 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 审计报告是客观公正的。 3、报告期内公司无募集资金。 4、报告期内，公司第三届董事会第四次会议经过认真审议，同意公司将所持福 建新大陆网络科技有限公司 36％的股权转让给控股股东福建新大陆科技集团有限公 司，按注册资本确定转让价格，转让价款为 216 万元，定价合理。福建新大陆网络 科技有限公司注册资本为 600 万元，公司对其原出资额为 330 万元，占注册资本比 例 55％，转让后公司对其出资额为 114 万元，占注册资本比例 19％。该议案涉及的 关联董事胡钢先生、王晶女士、林学杰先生回避了表决，议案由 3 个非关联董事进 行表决并获得全票通过，符合相关法律法规的规定。 5、报告期内，公司的关联交易严格按照相关协议和公平、合理的原则进行，没 有损害公司的利益。 30 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 第九节 重要事项 （一）公司重大诉讼、仲裁事项 2002 年 10 月 30 日，本公司与江苏一德企业投资发展有限公司（以下简称“一 德公司”）就南京东富石油自动化设备有限公司（以下简称“东富公司”）股权转让 及担保事宜，签订《股权转让协议书》以及《公司股权转让补充协议书》，约定：本 公司将所持有的东富公司 51%的股权转让给一德公司；一德公司确认截至 2002 年 10 月 29 日东富公司尚欠本公司款项为人民币 11,893,511.78 元，一德公司有义务督促 东富公司在该协议签订之日起 7.5 个月内无条件全部归还（每月归还 150 万元），最 后一期的还款时间为 2003 年 6 月 15 日前，一德公司就股权转让及保证事宜签署了 《担保承诺书》，东富公司亦就欠款及还款事宜出具《还款承诺书》。《股权转让协议 书》以及《公司股权转让补充协议书》签订后，一德公司支付了全部股权转让金并 完成了股东变更手续，但东富公司除支付本公司人民币 300 万元欠款外，自 2003 年 1 月起，拒付约定的每月 150 万元还款。为此，本公司诉至福建省福州市中级人民法 院。2003 年 12 月 24 日，本公司接到福建省福州市中级人民法院（2003）榕经初字 第 139 号民事调解书，经福建省福州市中级人民法院主持调解，双方当事人达成如 下协议：1、东富公司确认截止至 2003 年 12 月 22 日尚欠本公司债务本金、资金占 用费共计人民币 6,770,946.81 元，一德公司对该债务的偿还承担连带责任；2、一 德公司和东富公司同意在该协议生效之日偿还本公司人民币 200 万元，于 2004 年 6 月 30 日、2004 年 12 月 31 日、2005 年 6 月 30 日、2005 年 12 月 31 日分别向本公司 偿还 692,500.00 元，以上欠款共计人民币 4,770,000.00 元；3、一德公司承诺在上 述债务清偿完毕之前，不得将位于南京市玄武区黄埔路 2 号黄埔大厦 A3 栋 24-25 层 房地产的房屋所有权、土地使用权设定现行该房屋银行按揭贷款范围之外的其他抵 押或将该房屋转让给他人；4、在一德公司和东富公司按协议第 2、3 条的内容履行 后，本公司同意将一德公司和东富公司的债务自人民币 6,770,946.81 元减免为人民 币 4,770,000.00 元。若未履行，则本公司承诺减免债务条款失效，一德公司和东富 公司所欠本公司的债务恢复为人民币 6,770,946.81 元，并且视为协议所有债务提前 到期，本公司有权向法院申请强制执行。 截止至 2006 年 2 月 15 日，东富公司在约定期限内累计已清偿债务人民币 477 万元。根据协议，本公司同意减免东富公司剩余债务 2,036,076.78 元，并于本年度 确认了债务重组损失。 31 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、2005 年 12 月 20 日，公司第三届董事会第四次会议经过认真审议，同意公司 将所持福建新大陆网络科技有限公司 36％的股权转让给控股股东福建新大陆科技集 团有限公司，按注册资本确定转让价格，转让价款为 216 万元。福建新大陆网络科 技有限公司注册资本为 600 万元，公司对其原出资额为 330 万元，占注册资本比例 55％，转让后公司对其出资额为 114 万元，占注册资本比例 19％。该议案涉及的关 联董事胡钢先生、王晶女士、林学杰先生回避了表决，议案由 3 个非关联董事进行 表决并获得全票通过。公司转让所持福建新大陆网络科技有限公司部分股权是为了 更加专注地做好现有与主业相关的产业。 2、2004 年 11 月 8 日江西新大陆和江西银联签定资产转让协议书和资产转让补 充协议书。2004 年 12 月 3 日江西新大陆将全部 POS 机具和其他固定资产转让给江西 银联。江西新大陆金卡网络科技有限公司已于 2005 年 11 月 18 日在《江南都市报》 进行了注销公告。 3、2005 年 4 月 10 日，公司与简杰明、欧阳建平、郑锡云签订《股份转让合 同》，由公司以人民币 30 万元受让简杰明、欧阳建平、郑锡云实际持有北京新大陆 联众数码科技有限公司 3%的股权，至此，本公司对北京新大陆联众数码科技有限责 任公司的持股比例达到 98%。 （三）关联交易事项 1、代理进口 本公司于 2005 年 1 月 1 日与母公司福建新大陆科技集团有限公司签订了《委托 代理协议》，就本公司 2005 年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计 算机设备，委托福建新大陆科技集团有限公司代理进口或由其负责进口并销售给本 公司，福建新大陆科技集团有限公司向本公司收取 0.3%的委托代理手续费或按货品 的进口成本加价 0.3%销售给本公司。有效期限自 2005 年 1 月 1 日起至 2005 年 12 月 31 日。本年度本公司通过福建新大陆科技集团有限公司代理进口货物共计 4,861.16 万元，同时本公司的控子公司福建新大陆自动识别有限公司通过福建新大陆科技集 团有限公司进口货物 274.30 万元。以上两项根据《委托代理协议》约定的 0.3%费率 结算合计产生关联交易金额 15.41 万元。 2、租赁 报告期内，公司将所拥有的厂房和写字楼租赁给福建新大陆环保科技有限公司、 32 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 福建新大陆生物技术有限公司、北京新大陆网络科技有限公司，并签订了相关合 同，产生关联金额合计 159.62 万元。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项，也未发生其他公司托 管、承包、租赁本公司资产事项。 2、报告期内公司未发生中国证监会下发的证监发(2003)56 号中涉及的对外担保 事项，也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的重大担保事项。 3、报告期内公司不存在委托他人进行现金资产管理和委托贷款事项。 （五）公司或持股 5％以上股东的承诺事项 1、公司 2005 年利润分配预案与公司承诺的 2005 年利润分配政策（信息披露请 见 2005 年 4 月 29 日的《中国证券报》与《证券时报》）相符，将提交 2005 年度股 东大会审议通过后实施。 2、本公司股权分置改革方案经 2005 年 11 月 1 日召开的相关股东会议审议通 过后，于 2005 年 11 月 10 日实施。公司持股 5%以上的股东为福建新大陆科技集团 有限公司（以下简称“新大陆集团”）和福建新大陆生物技术股份有限公司（以下 简称“新大陆生物”）在公司进行股权分置改革中作出如下承诺： （1）新大陆集团承诺： 在股权分置改革方案实施前，不以目前未质押的非流通股进行质押，其他非流 通股东承诺在股权分置改革方案实施前不以其持有的公司非流通股进行质押，如该 等股份被司法冻结，公司全体非流通股股东将努力采取偿还债务、提供担保或其他 有效方式使该等股份解冻。 在公司股权分置改革期间，若公司其他非流通股股东的股份发生被质押、冻结 等情形而无法向流通股股东执行对价安排股份的情况，新大陆集团将代其垫付因质 押、冻结而无法执行给流通股股东的对价股份，垫付完毕后由新大陆集团与其他非 流通股股东按照公平合理的处理方法协商解决。 新大陆集团承诺，持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内 不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，在 12 个月内不通过证券交易所挂牌交易 出售原公司非流通股股份，在 24 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通 股股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。以上通过证券交易所挂牌交易 出售的股份不包括新大陆集团以 1,500 万股用于管理层股权激励计划。 （2）新大陆生物承诺： 33 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 新大陆生物承诺在公司股权分置改革完成后，自新大陆生物所持有的非流通股 股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满 后，通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股股份数量占公司股份总数的比例 在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个月内不超过百分之十。 （3）承诺履行情况： 在报告期内，在股权分置改革期间，公司股东未对公司非流通股进行新的质 押。新大陆集团和新大陆生物均履行上述承诺，没有出售或转让其所持的公司的股 份。 （六）公司聘任、解聘会计师事务所情况及支付给聘任会计师事务所的报酬情 况 报告期内，公司续聘厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司进行会计报 表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，费用情况如下： 项目 2005 年(元) 2004 年(元) 备注 财务审计费用 460,000 460,000 2005 年未付，2004 年已付 2005年度公司应支付给所聘会计师事务所的报酬为人民币46万元，已包含外部 审计差旅费、住宿费。 截止到2005年年底，厦门天健华天有限责任会计师事务所已为本公司连续提供 了7年的审计服务，并按福证监[2003]147号《关于转发的通知》要求，进行了签字注册会计师的轮换。 （七）报告期内，公司、董事会、董事没有受到中国证监会稽查，中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情形。 （八）其它重大事件 1、2005 年 11 月 10 日，公司实施股权分置改革方案。方案实施股份变更登记 日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.7 股对 价股份。公司总股本不变，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售 条件的流通股。相关信息刊登于 2005 年 11 月 10 日《中国证券报》、《证券时报》 。 2、报告期内，公司董事会、监事会任期届满，公司进行了换届选举工作。独立 董事刘兆才因身体原因辞去职务，经公司 2005 年第一次临时股东大会选举黄玉立为 新的独立董事，其余董事、监事连选连任。同时，公司高级管理人员聘期已满，经 公司第三届董事会第一次会议决定，增聘陈祥杰为公司副总经理，其余高级管理人 员续聘。相关信息刊登于 2005 年 10 月 11 日《中国证券报》、《证券时报》。 34 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 （九）控股子公司出售资产情况 1、2005 年 12 月 20 日，公司第三届董事会第四次会议经过认真审议，同意公司 将所持福建新大陆网络科技有限公司 36％的股权转让给控股股东福建新大陆科技集 团有限公司，按注册资本确定转让价格，转让价款为 216 万元。福建新大陆网络科 技有限公司注册资本为 600 万元，公司对其原出资额为 330 万元，占注册资本比例 55％，转让后公司对其出资额为 114 万元，占注册资本比例 19％。该议案涉及的关 联董事胡钢先生、王晶女士、林学杰先生回避了表决，议案由 3 个非关联董事进行 表决并获得全票通过。公司转让所持福建新大陆网络科技有限公司部分股权是为了 更加专注地做好现有与主业相关的产业。 2、2004 年 11 月 8 日江西新大陆和江西银联签定资产转让协议书和资产转让补 充协议书。2004 年 12 月 3 日江西新大陆将全部 POS 机具和其他固定资产转让给江西 银联，POS 机具净值 11,938,222.25 元，售价 1,932,300.00 元，其他固定资产净值 17,264.33 元，售价 5000 元，处置固定资产净损失 10,018,186.58 元计入营业外支 出。江西新大陆金卡网络科技有限公司已于 2005 年 11 月 18 日在《江南都市报》进 行了注销公告。 35 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 第十节 财务报告 审 计 报 告 厦门天健华天所审（2006）GF 字第 0039 号 福建新大陆电脑股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称“新大 陆股份公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2005 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是新大陆股 份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合 理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检 查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采 用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会 计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了新大陆股份公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：熊建益 中国注册会计师：叶华英 中国 厦门 2006 年 4 月 5 日 36 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 合并数 母公司 资 产 注释号 注释号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 287,934,346.35 306,423,138.16 263,993,718.50 291,034,911.26 短期投资 - - - - 应收票据 2 9,146,644.47 3,068,700.00 9,146,644.47 3,068,700.00 应收股利 - - - - 应收利息 - 504,900.00 - 504,900.00 应收账款 3 274,807,869.74 252,966,169.93 40 227,979,688.46 241,589,571.20 其他应收款 4 27,748,209.37 62,069,010.06 41 25,870,450.75 65,540,170.42 预付账款 5 32,463,922.38 30,342,861.75 32,358,605.96 28,854,284.12 应收补贴款 - - - - 存货 6 141,910,969.56 127,690,731.79 134,165,904.82 117,787,796.63 待摊费用 7 25,250.00 17,880.00 - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - - - - - 流动资产合计 774,037,211.87 783,083,391.69 693,515,012.96 748,380,333.63 长期投资： - - 长期股权投资 8 101,521,474.38 100,079,823.09 42 275,014,115.23 229,832,191.48 长期债权投资 - - - - 合并价差 - - 长期投资合计 101,521,474.38 100,079,823.09 275,014,115.23 229,832,191.48 固定资产： - - - 固定资产原价 9 202,600,788.28 199,394,586.87 198,060,504.54 194,060,431.83 减:累计折旧 9 38,394,896.51 28,592,005.97 35,382,613.57 26,042,698.46 固定资产净值 9 164,205,891.77 170,802,580.90 162,677,890.97 168,017,733.37 减:固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 9 164,205,891.77 170,802,580.90 162,677,890.97 168,017,733.37 工程物资 - 在建工程 - 固定资产清理 - 固定资产合计 164,205,891.77 170,802,580.90 162,677,890.97 168,017,733.37 无形资产及其他资产： - 无形资产 10 297,032.68 429,940.35 287,996.00 420,303.68 长期待摊费用 11 3,142,808.16 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 297,032.68 3,572,748.51 287,996.00 420,303.68 递延税款： 递延税款借项 资 产 总 计 1,040,061,610.70 1,057,538,544.19 1,131,495,015.16 1,146,650,562.16 37 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表(续) 2005 年 12 月 31 日 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 合并数 母公司 负债及股东权益 注释号 注释号 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 12 30,000,000.00 173,000,000.00 30,000,000.00 173,000,000.00 应付票据 13 60,388,354.65 18,337,000.00 60,388,354.65 18,337,000.00 应付账款 14 96,736,260.00 106,689,525.20 90,190,308.38 146,788,848.64 预收账款 15 20,749,874.39 2,693,557.61 20,630,224.39 2,562,407.61 应付工资 - - - - 应付福利费 10,767,993.72 8,529,502.32 3,125,230.21 2,555,411.39 应付股利 - - - - 应交税金 16 -2,106,733.48 654,116.43 -6,676,620.37 -3,874,693.96 其他应交款 17 87,789.02 123,371.49 96,646.64 86,781.28 其他应付款 18 11,848,511.37 21,398,967.49 143,694,044.29 96,550,524.50 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 - 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 238,472,049.67 331,426,040.54 351,448,188.19 436,006,279.46 长期负债： 长期借款 19 47,000,000.00 47,000,000.00 应付债券 长期应付款 20 14,209,362.18 16,887,031.52 14,209,362.18 16,887,031.52 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 61,209,362.18 16,887,031.52 61,209,362.18 16,887,031.52 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 299,681,411.85 348,313,072.06 412,657,550.37 452,893,310.98 少数股东权益 21,542,734.06 15,468,220.95 - 股东权益： - 股本 21 301,600,000.00 232,000,000.00 301,600,000.00 232,000,000.00 减:已归还投资 - - - 股本净额 301,600,000.00 232,000,000.00 301,600,000.00 232,000,000.00 资本公积 22 260,402,509.64 334,256,151.67 260,402,509.64 334,256,151.67 盈余公积 23 53,673,074.64 44,922,996.30 53,673,074.64 44,922,996.30 其中:公益金 15,096,270.06 12,179,577.28 15,096,270.06 12,179,577.28 未确定的投资损失 - 未分配利润 24 103,161,880.51 82,578,103.21 103,161,880.51 82,578,103.21 股东权益合计 718,837,464.79 693,757,251.18 718,837,464.79 693,757,251.18 负债及股东权益总计 1,040,061,610.701,057,538,544.19 1,131,495,015.16 1,146,650,562.16 38 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 利润表及利润分配表 2005 年度 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 注释号 注释号 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 25 446,979,060.89 449,002,628.79 43 367,780,676.89 401,971,771.58 减:主营业务成本 25 310,107,570.58 311,727,076.00 43 295,661,324.45 316,631,075.79 主营业务税金及附加 26 5,362,176.40 7,842,133.36 2,902,318.43 5,667,679.18 二、主营业务利润 131,509,313.91 129,433,419.43 69,217,034.01 79,673,016.61 加:其他业务利润 27 1,414,576.27 1,562,006.08 1,414,576.27 1,562,006.08 减:营业费用 33,018,096.90 31,060,220.96 26,832,120.93 25,743,195.20 管理费用 42,191,323.88 40,538,680.91 23,230,306.44 25,671,257.38 财务费用 28 6,416,316.22 3,333,862.42 5,197,218.04 3,372,776.50 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 51,298,153.18 56,062,661.22 15,371,964.87 26,447,793.61 加:投资收益(亏损以"-"号填列) 29 6,635,055.29 851,728.11 44 41,797,086.43 31,959,339.39 补贴收入 30 11,762,703.95 8,100,362.69 6,874,555.65 2,101,529.50 营业外收入 31 5,582.58 1,805,436.38 - - 减:营业外支出 32 2,068,985.12 156,835.53 2,036,276.78 155,173.53 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 67,632,509.88 66,663,352.87 62,007,330.17 60,353,488.97 减:所得税 7,365,899.81 9,469,829.24 3,673,474.53 5,879,234.82 少数股东本期损益 1,932,754.43 2,719,269.48 - - 加:未确定的投资损失 - - - 五、净利润(亏损以"-"号填列) 58,333,855.64 54,474,254.15 58,333,855.64 54,474,254.15 加:年初未分配利润 82,578,103.21 36,274,987.19 82,578,103.21 36,274,987.19 其他转入 - - 六、可供分配的利润 140,911,958.85 90,749,241.34 140,911,958.85 90,749,241.34 减:提取法定盈余公积 5,833,385.56 5,447,425.42 5,833,385.56 5,447,425.42 提取法定公益金 2,916,692.78 2,723,712.71 2,916,692.78 2,723,712.71 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 132,161,880.51 82,578,103.21 132,161,880.51 82,578,103.21 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 29,000,000.00 29,000,000.00 转作股本的普通股股利 八、年末未分配利润 103,161,880.51 82,578,103.21 103,161,880.51 82,578,103.21 补充资料： 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 - 5、债务重组损失 2,036,076.78 2,036,076.78 6、其他 39 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年度 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 注释号 合并数 注释号 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 531,081,760.78 438,265,549.38 收到的税费返还 10,888,065.78 3,347,172.65 收到的其他与经营活动有关的现金 33 114,400,016.49 156,964,885.99 现金流入小计 656,369,843.05 598,577,608.02 购买商品、接受劳务支付的现金 345,632,350.31 359,512,149.94 支付给职工以及为职工支付的现金 52,736,458.59 25,937,244.82 支付的各项税费 40,455,479.97 21,386,726.20 支付的其他与经营活动有关的现金 34 105,298,883.86 72,945,031.00 现金流出小计 544,123,172.73 479,781,151.96 经营活动产生的现金流量净额 112,246,670.32 118,796,456.06 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,880,000.00 2,160,000.00 取得投资收益所收到的现金 6,755,162.68 6,755,162.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,240.00 - 收到的其他与投资活动有关的现金 35 90,912,600.00 90,912,600.00 现金流入小计 100,549,002.68 99,827,762.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 12,471,826.86 12,197,788.86 投资所支付的现金 40,000.00 12,040,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 36 382,415.31 - 现金流出小计 12,894,242.17 24,237,788.86 投资活动产生的现金流量净额 87,654,760.51 75,589,973.82 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 3,042,400.00 借款所收到的现金 330,000,000.00 330,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 333,042,400.00 330,000,000.00 偿还债务所支付的现金 416,000,000.00 416,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,499,818.00 38,499,818.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 6,855,680.63 6,850,680.63 现金流出小计 461,355,498.63 461,350,498.63 筹资活动产生的现金流量净额 -128,313,098.63 -131,350,498.63 四、汇率变动对现金的影响 -77,124.01 -77,124.01 五、现金及现金等价物净增加额 71,511,208.19 62,958,807.24 40 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表(续) 2005 年度 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 补充资料： 注释号 合并数 注释号 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 58,333,855.64 58,333,855.64 加：少数股东损益 1,932,754.43 计提的资产减值准备 4,478,217.35 4,514,395.65 固定资产折旧 10,045,870.52 9,339,915.11 无形资产摊销 166,707.67 164,507.68 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用减少(减：增加) -7,370.00 - 预提费用增加(减：减少) - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 32,364.34 - 固定资产报废损失 - - 财务费用 9,407,532.68 9,407,532.68 投资损失(减：收益) -6,635,055.29 -41,797,086.43 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) -16,213,149.24 -18,371,019.66 经营性应收项目的减少(减：增加) -28,702,709.50 31,423,283.05 经营性应付项目的增加(减：减少) 79,407,651.72 65,781,072.34 其 他 经营活动产生的现金流量净额 112,246,670.32 118,796,456.06 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 35 287,934,346.35 263,993,718.50 减：货币资金的期初余额 35 216,423,138.16 201,034,911.26 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 71,511,208.19 62,958,807.24 41 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 货币单位：人民币元 本年减少数 项目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转出 年末余额 合计 回升转回数 数 一、坏账准备合计 1 6,021,477.81 4,025,406.58 1,369,228.89 1,369,228.89 8,677,655.50 其中:应收账款 2 3,588,698.38 4,025,406.58 7,614,104.96 其他应收款 3 2,432,779.43 1,369,228.89 1,369,228.89 1,063,550.54 二、短期投资跌价准备合计 4 其中:股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 5,353,105.73 1,822,039.66 7,175,145.39 其中:库存商品 8 5,157,392.85 992,787.71 6,150,180.56 原材料 9 139,450.09 375,808.33 515,258.42 四、长期投资减值准备合计 10 其中:长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中:房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中:专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总计 21 11,374,583.54 5,847,446.24 1,369,228.89 1,369,228.89 15,852,800.89 42 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 福建新大陆电脑股份有限公司 会计报表附注 二○○五年度 一、 公司的基本情况 福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 1999 年 6 月 28 日，系由福建 新大陆电脑有限公司（以下简称“有限公司”）变更设立，公司历史沿革如下： 有限公司系由福建新大陆科技集团有限公司（以下简称“新大陆科技集团”）和林学杰等 17 个自然人共同发起，于 1994 年 4 月 20 日成立，注册资本人民币 150 万元，其中：新大陆科技集 团出资 76.5 万元，占 51%；林学杰等 17 人出资 73.5 万元，占 49%。工商登记注册号 15458615-5， 法定代表人：胡钢。 1995 年 3 月有限公司增加福建新大陆生物技术有限公司为新股东，福建新大陆生物技术有限 公司出资 45 万元；原 17 个自然人股东将全部股权转让给新大陆科技集团，新大陆科技集团追加 投入资本金 255 万元，累计出资 405 万元。有限公司的注册资本由原 150 万元增至 450 万元，新 大陆科技集团占 90%；福建新大陆生物技术有限公司占 10%。 1997 年 5 月有限公司增资，由新大陆科技集团和福建新大陆生物技术有限公司分别增加投入 资本金 1935 万元和 215 万元。增资后，有限公司注册资本由原 450 万元增至 2600 万元，股权比 例不变。 1998 年 6 月有限公司以盈余公积 1300 万元转增资本，同时新大陆科技集团和福建新大陆生 物技术有限公司分别增加投入资本金 990 万元和 110 万元。增资后，有限公司注册资本由原 2600 万元增至 5000 万元，股权比例不变。 1998 年 7 月新大陆科技集团出让其持有的有限公司 11.2%股权给福建新大陆药业有限公司 （6%）、福建新大陆光电薄膜有限公司（2%）、福州开发区新大陆置业有限公司（2%）和北京科 希盟科技集团（1.2%）。股权转让后，注册资本仍为人民币 5000 万元，其中：新大陆科技集团占 78.8%，福建新大陆生物技术有限公司占 10%，福建新大陆药业有限公司占 6%，福建新大陆光电 薄膜有限公司占 2%，福州开发区新大陆置业有限公司占 2%，北京科希盟科技集团占 1.2%。 1999 年 6 月 8 日经福建省人民政府闽政体股[1999]10 号文批准同意，有限公司变更设立为股 份有限公司，1999 年 6 月 28 日领取了注册号为 3500001002064 的企业法人营业执照，注册资本人 民币 8500 万元。 2000 年 7 月 17 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]103 号文《关于核准福建新 大陆电脑股份有限公司公开发行股票的通知》的核准，同意本公司利用深圳证券交易所系统，采 43 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 用上网定价发行的方式向社会公开发行人民币普通股 3100 万股，股票面值：人民币 1 元。2000 年 7 月 20 日本公司向社会公开发行的普通股 3100 万股在深圳证券交易所上网定价发行，每股发 行价格为人民币 15.88 元，2000 年 8 月 7 日正式挂牌交易。本次公开发行后，本公司总股本增至 11600 万元。 2004 年 5 月 12 日，根据本公司 2003 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册 资本人民币 11600 万元，以 2003 年底公司总股本 11600 万元为基数，按每 10 股转增 10 股的比 例，以资本公积向全体股东转增股份总额 11600 万股，每股面值 1 元，总计增加股本 11600 万 元。 2005 年 4 月 28 日，根据本公司 2004 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册 资本人民币 6960 万元，以 2004 年末公司总股本 23200 万元为基数，按按每 10 股转增 3 股的比 例，以资本公积向全体股东转增股份总额 6960 万股，每股面值 1 元，总计增加股本 6960 万元。 变更后的注册资本为人民币 30160 万元。 2005 年 11 月 1 日，本公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《福建新大陆电脑股份有 限公司股权分置改革方案》，并于 2005 年 11 月 8 日刊登了《股权分置改革实施公告》 。非流通股 东向流通股东支付获权对价后，本公司的股份结构发生变化，具体情况详见本附注五之 22 的相 关说明。 本公司目前的注册资本为人民币叁亿零壹佰陆拾万元（￥30160 万元），企业法人营业执照注 册号为 3500001002064，法人代表为胡钢。本公司目前住所为福州市马尾区儒江西路 1 号。 本公司经营范围为：电子计算机及其外部设备的制造、销售、租赁；税控收款机的制造、销 售、租赁；对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务，信息服务；公路计算机收费、监控、 系统设计、咨询及安装调试；经营本企业生产、科研所需的原辅材料，经营本企业自产产品及相 关技术的出口业务，机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加 工和“三来一补”业务。 （以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）。 二、 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。 2．会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 44 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 4．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史 （实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5．外币业务核算及外币报表折算方法 本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率 折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公布的该日 基准汇率折算为人民币，由此产生的折合差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建 固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计 入当期损益。 6．现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 7．应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一 定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3 年以上 计提比例 0% 10% 15% 50% 注：本公司职工借款和保证金不计提坏账准备。 若某项应收款项的可收回性明显有别于应收款项的其他项目，本公司对该项应收款项采用个 别认定法计提坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 8．存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提 供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产 成品（库存商品）等。 材料、半成品、产成品、库存商品入库时按实际成本计价。材料、半成品发出时采用移动加 权平均法核算；产成品发出时按计划成本计价，年末按实际成本进行调整；库存商品发出时采用 45 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 具体辨认法核算。 本公司对信息工程及系统集成项目的成本按实际成本进行核算。成本结转时，对已经全部完 工并结算的项目按实际发生的成本结转主营业务成本，对生产成本尚未归集完备但已经销售的项 目按项目预估毛利率结转主营业务成本，项目结清后根据实际成本对项目原预估的毛利率进行调 整。 本公司将外购的与产品生产相关的软件计入生产成本，并按预计的产品销量进行摊销。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销，一次计入成本或费用。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。 9．长期投资核算方法 本公司的长期投资包括持有时间准备超过 1 年（不含 1 年）的各种股权性质的投资、不能变 现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该 单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以 上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——××单 位（股权投资差额）”科目，并按 10 年（或合同规定期限）摊销计入损益；初始投资成本小于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于 2003 年度以前已经记入“长期股权投资——××单位 （股权投资差额）”科目贷方的，按 10 年（或合同规定期限）摊销计入损益，属于 2003 年度及 以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单 位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价 值的差额计提长期投资减值准备。 10．固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和 其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限 46 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 超过 1 年；③单位价值在 2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认：①该固 定资产包含的经济利益很可能流入公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为 使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固 定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定 资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而 发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计 残值，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40-50 3% 2.43%-1.94% 土地 45 注 2.22% 机器设备 5－10 3% 19.4%-9.7% 运输工具 5 3% 19.4% 电子设备 5 3% 19.4% 办公设备 5 3% 19.4% 其他设备 5 3% 19.4% 注：按土地使用权剩余使用年限高于房屋建筑物预计使用年限后的差额作为净残值。 本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账 面净值的差额，计提固定资产减值准备。 11．在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在 固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是 否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于 账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 12．无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产包括软件、专利权、非专利技术等，均按取得成本计价，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 合同规定年限或受益年 随同计算机购入的软件 软件 平均年限法 限（未规定的按 5 年） 计入固定资产价值 其他无形资产 平均年限法 合同规定年限或受益年 47 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 项目 摊销方法 摊销年限 备注 限（未规定的按 10 年） 本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价 值的差额计提无形资产减值准备。 13．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括固定资产大修理支出以及摊销期限在 1 年以上的其他长期待摊费 用，其摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 开办费 一次摊销 注1 固定资产大修理支出 平均摊销 修理间隔期 注2 其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限 注 1：自开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。 注 2：因执行《企业会计准则――固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采用预 提或待摊方式改为一次性计入发生当期费用的，其原为固定资产大修理发生的预提或待摊费用余 额，继续采用原有的会计政策，直至冲减或摊销完毕为止。 14．收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入如在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表 日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，劳务交易的结果能够可靠地估 计： （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入企业； （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。 劳务的完成程度按下列方法确定： （1）已完工作的测量； （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 48 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 15．所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 16．会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正的说明 本公司无需要披露的重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正事项。 17．合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部“财会字[1995]11 号”《关于印发的 通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编 制。 其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括 减少投资比例，以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止 的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该 子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之 1。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现 利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额 计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益 系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作 为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 三、 主要税项 本公司及其子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 软件服务收入 5% 营业税 工程安装收入 3% 增值税 应税产品销售增值额 17% 附加费用： 城建税 应交增值税+应交营业税 7% 教育费附加 应交增值税+应交营业税 4% 注：根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发 49 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 [2000]18 号文）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（闽国税发 [2000]107 号文），本公司自行开发生产的软件产品的销售，按 17%的法定税率征收增值税后，对 增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。 2．企业所得税 本公司和控股子公司福建新大陆自动识别技术有限公司、福建新高交通科技有限公司、福建 新大陆软件工程有限公司是国务院批准的高新技术产业开发区——福州市科技园区的入园高新技 术企业，企业所得税按 15%的税率计缴。 本公司控股子公司湖南新大陆电脑有限公司、福建新大陆地产有限公司企业所得税按 33%的 税率计缴。 根据财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策 问题的通知（财税[2000]25 号），我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一 年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司控股子公司福建新大 陆软件工程有限公司和江苏新大陆科技有限公司符合上述规定，可享受上述税收优惠政策，其 中：经福建省国家税务局批准，福建新大陆软件工程有限公司 2004 至 2006 年度按 15%税率减半 计算征收企业所得税。另外，本公司控股子公司北京新大陆联众数码科技有限责任公司于 2003 年 1 月 16 日获得北京市科学技术委员会颁发的京科高字 0311008A0360 号高新技术企业批准证 书，确认该公司为高新技术企业。2003 年 6 月 2 日，经北京市海淀区国家税务局“海国税批复 〔2003〕03846 号”文批准，该公司自 2003 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日免征企业所得税。 3．房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4．个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 四、 子公司及合并会计报表范围 1．子公司的基本概况 注册资 注册 法定 投资额 拥有权 是否 公司名称 本 主营业务 地址 代表人 (万元) 益比例 合并 (万元) 50 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 注册资 注册 法定 投资额 拥有权 是否 公司名称 本 主营业务 地址 代表人 (万元) 益比例 合并 (万元) 研 究、开发、销售电子产品、高科技产 福建新大陆自动识 2000 福建省 品；提供相关的技术、信息咨询服务；网 胡钢 1300 65% 是 别技术有限公司① 络工程施工。 福建新大陆软件工 计算机软、硬件技术开发、生产、销售、 3000 福建省 林学杰 2850 95% 是 程有限公司 服务及应用系统集成。 公 路交通工程相关技术产品的研究、开 福建新高交通科技 1000 福建省 发、生产、销售、技术咨询、服务及应用 王晶 960 96% 是 有限公司 系统集成。 江苏新大陆科技有 计算机软件的开发与销售，计算机技术服 1000 江苏省 林学杰 720 72% 是 限公司 务，电子技术服务。 计算机软件、硬件、系统集成、网络产品 湖南新大陆电脑有 1000 湖南省 （不含电子出版物）、机电产品的研究、开 林学杰 700 70% 是 限公司 发、生产、销售及相关的技术服务。 江西新大陆金卡网 电子交易终端、计算机软件研究、开发、 1610 江西省 林学杰 1144.84 71.10% 否 络有限责任公司 生产、销售、技术咨询、服务。 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批 北京新大陆联众数 的，未获审批前不得经营；法律、法规未 码科技有限责任公 1000 北京市 王晶 980 98% 是 规定审批的，企业自主选择经营项目，开 司② 展经营活动。 电信增值业务运营服务、网络游戏运营及 销 售服务、多媒体信息服务及电子商务 （ 以上项目须取得专项许可证后方可经 营，有效期至 2004 年 9 月 9 日）；计算机 福建新大陆网络科 和移动软件产品的开发和销售，电子通信 600 福州市 胡钢 114 19% 否 技有限公司③ 设 备的研究、开发和销售；退信系统设 备、终端设备的安装、工程施工、技术服 务和维修（以上经营范围中凡涉及行政许 可的项目应在取得有关部门批准后方可经 营）。 房地产开发，商品房销售；建筑材料、装 福建新大陆地产有 璜、装饰材料的批发、代购、代销（以上 2000 福建省 郭承瀚 1900 95% 是 限公司 经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从 其规定）。 注：① 根据 2004 年 9 月 17 日《第二届董事会第二十一次会议决议》，本公司同意对福建新 大陆自动识别技术有限公司增资 1200 万。2005 年 6 月 1 日，本公司对福建新大陆自动识别有限 公司增加投资人民币 1200 万元。增资后，本公司对福建新大陆自动识别技术有限公司的持股比 例由 60%增至 65%。 ② 本公司于 2005 年 4 月 10 日，与简杰明、欧阳建平、郑锡云签订《股份转让合同》 ，由本 公司以人民币 30 万元受让简杰明、欧阳建平、郑锡云实际持有北京新大陆联众数码科技有限公 司 3%的股权，至此，本公司对北京新大陆联众数码科技有限责任公司的持股比例达到 98%。 ③ 因股权转让，本公司持有该公司的股权比例由原来 51%降至 19%，详见本附注五之 8 （1）。 2．同上期相比，合并报表范围发生变更的情况 本年度，本公司持有福建新大陆网络科技有限公司的股权比例由 51%降至 19%，故其会计报 表本年度不纳入合并报表范围。 51 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 3．应纳入而未纳入合并报表范围的公司 江西新大陆金卡网络科技有限公司拟注销，并已于 2005 年 11 月 18 日在《江南都市报》刊登 了注销公告，相关手续仍在办理，故未纳入 2005 年合并报表范围。该公司基本情况如下： 截至 2005 年末，资产总额为 1,175,666.08 元，负债总额为 223,591.24 元，净资产为 952,074.84 元；2005 年度净利润为-3,047.39 元。 五、 会计报表主要项目注释 除特别注明外，本附注中的金额单位为人民币元 （一）合并会计报表主要项目注释 1．货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 476,326.19 606,838.03 银行存款 265,145,428.85 302,304,922.71 其中：美元 406,343.62 1:8.0702 3,279,274.28 180,000.00 1:8.2765 1,489,770.00 其他货币资金 22,312,591.31 3,511,377.42 合 计 287,934,346.35 306,423,138.16 2．应收票据 应收票据年末余额 9,146,644.47 元，明细如下： 出票人 票据金额 到期日 备注 银联商务有限公司 1,246,000.00 2006-2-10 银行承兑汇票（注 1） 银联商务有限公司 3,542,800.00 2006-6-23 银行承兑汇票 中国联通有限公司福建分公司 1,279,602.40 2006-2-11 商业承兑汇票（注 2） 中国联合通信有限公司湖南分公司 548,824.00 2006-3-23 商业承兑汇票 中国联通有限公司福建分公司 1,279,602.40 2006-5-7 商业承兑汇票 中国联通有限公司广东分公司 1,249,815.67 2006-1-31 商业承兑汇票（注 3） 合 计 9,146,644.47 注 1：已于 2006 年 2 月 20 日收款。 注 2：已于 2006 年 2 月 22 日收款。 注 3：已于 2006 年 2 月 7 日收款。 52 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 3．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 224,074,067.93 79.34 － 243,283,390.09 94.83 － 1—2 年 53,248,262.35 18.86 5,324,826.24 7,534,610.26 2.94 753,461.03 2—3 年 1,931,711.54 0.68 289,756.73 2,113,260.18 0.82 1,023,433.46 3 年以上 3,167,932.88 1.12 1,999,521.99 3,623,607.78 1.41 1,811,803.89 合 计 282,421,974.70 100.00 7,614,104.96 256,554,868.31 100.00 3,588,698.38 （2）年末应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 5,801,589.71 元，详见本附注六； （3）年末应收账款余额中应收前五名客户的金额合计 106,263,190.12 元，占应收账款总额的 比例为 37.63%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大的其他应收账款明细如下： 客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由 长沙三金电子有限公司 831,111.10 100% 831,111.10 个别认定 武汉市威鹏科技发展公司 195,185.00 50% 97,592.50 按账龄 常州通用电脑公司 182,500.00 50% 91,250.00 按账龄 河南新世纪信息公司 172,900.00 50% 86,450.00 按账龄 武汉邮政局 160,000.00 50% 80,000.00 按账龄 遵义鸿宇通讯发展有限公司 116,000.00 50% 58,000.00 按账龄 合 计 1,657,696.10 1,244,403.60 按账龄 4．其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 20,320,795.82 70.53 — 55,658,150.64 86.29 — 1—2 年 3,771,777.39 13.09 99,244.63 2,049,142.63 3.18 159,250.84 2—3 年 2,005,061.75 6.96 94,638.09 2,586,571.63 4.01 654,855.96 3 年以上 2,714,124.95 9.42 869,667.82 4,207,924.59 6.52 1,618,672.63 合 计 28,811,759.91 100.00 1,063,550.54 64,501,789.49 100.00 2,432,779.43 注：其他应收款年末余额比年初余额减少 55.33%，主要系本年收回预付福建省金福建筑工程 有限公司新大陆科技园区项目款 3600 万元所致。 （2）年末其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 53 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 66,034.70 元，详见本附注六。 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 上海电器科学研究所 3,885,665.60 投标保证金 福建缔邦集团有限公司 3,000,000.00 资金往来款 办事处周转金 2,714,125.34 办事处周转金 福建新大陆网络科技有限公司 2,234,565.40 关联方往来 成都曙光光纤网络有限责任公司 1,500,000.00 投标保证金 合 计 13,334,356.34 注：其他应收款前五名单位金额合计13,334,356.34元，占其他应收款总额的比例为 46.28%。 （4）年末账龄 3 年以上的其他应收款为 2,714,124.95 元，主要欠款单位如下： 名 称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由 福州生洋油料有限公司 180,000.00 100% 180,000.00 个别认定 北京同有飞骥科技公司 294,200.00 50% 147,100.00 按账龄 福州同恒电子公司 195,130.00 50% 97,565.00 按账龄 陈君华 178,718.06 50% 89,359.03 按账龄 福建省地方税务局 107,442.00 50% 53,721.00 按账龄 合 计 955,490.06 567,745.03 5．预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 26,898,302.03 82.86 28,769,593.49 94.82 1—2 年 5,565,620.35 17.14 1,572,438.26 5.18 2—3 年 － － 330.00 0.00 3 年以上 － － 500.00 0.00 合 计 32,463,922.38 100.00 30,342,861.75 100.00 （2）年末预付账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计 7,260,094.62 元，详见本附注六； （3）年末账龄超过 1 年的预付账款的主要欠款单位如下： 名 称 金额 账龄 备注 福州华安消防工程技术有限公司 1,932,471.00 1—2 年 预付工程款 杭州华为三康技术有限公司 2,714,513.00 1—2 年 预付材料款 天津粤城信息科技有限公司 400,000.00 1—2 年 预付货款 54 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 名 称 金额 账龄 备注 福州龙峰建筑工程有限公司 300,000.00 1—2 年 预付工程款 合 计 5,346,984.00 6．存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 备注 原材料 31,487,504.68 37,729,896.41 在产品 70,681,040.54 59,222,049.75 库存商品（产成品） 46,917,569.73 36,091,891.36 合 计 149,086,114.95 133,043,837.52 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 本年（转 可变现净值 项目 年初数 本年增加数 年末数 回）减少数 的确定依据 原材料 139,450.09 375,808.33 － 515,258.42 市价扣除相关税费 在产品 56,262.79 453,443.62 － 509,706.41 市价扣除相关税费 库存商品 5,157,392.85 992,787.71 － 6,150,180.56 市价扣除相关税费 合 计 5,353,105.73 1,822,039.66 7,175,145.39 7．待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 房租费 25,250.00 17,700.00 2006 年房租 其他 － 180.00 合 计 25,250.00 17,880.00 8．长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 其他增加数 本年减少数 年末数 按成本法核算的长期投资 98,671,170.00 — 1,140,000.00 — 99,811,170.00 按权益法核算的长期投资 679,168.98 -2,166.89 — — 677,002.09 合并价差 729,484.11 421,758.68 — 117,940.50 1,033,302.29 减：长期投资减值准备 － — — — — 合 计 100,079,823.09 419,591.79 1,140,000.00 117,940.50 101,521,474.38 注：按成本法核算的长期投资中，“其他增加数”系本公司对福建新大陆网络科技有限公司 长期股权投资改按照成本法核算所致，详见本附注五之 8（1）。 55 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 （1） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备 注 北京智通科创信息技术有限公司 10 年 2,500,000.00 25% 注1 福州市商业银行 － 5,675,800.00 1.95% 湖南华银电力股份有限公司 － 7,601,290.00 0.31% 德国 Jauch Quartz Gmbh 公司 － 82,894,080.00 12% 福建新大陆网络科技有限公司 — 1,140,000.00 19% 注2 合 计 99,811,170.00 注 1：本公司对该公司财务与经营政策未能实施重大影响，因此采用成本法进行核算。 注 2：本年度，本公司与新大陆科技集团签订《出资转让协议书》，将本公司持有的福建新 大陆网络科技有限公司 36%的股权转让给新大陆科技集团，转让金额为 216 万元。转让后，本公 司持有福建新大陆网络科技有限公司的股权比例由原来的 51%降至 19%，故改按成本法核算。 （2）按权益法核算的长期股权投资系对本年未纳入合并报表范围的江西新大陆金卡网络有 限责任公司的投资。 （3）合并价差明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 福建新高交通科技有限公司 858,216.62 注1 10 年 85,821.68 643,662.43 福建新大陆自动识别技术有限公司 241,369.20 注2 10 年 14,079.87 227,289.33 北京新大陆联众数码科技有限公司 180,389.48 注3 10 年 18,038.95 162,350.53 合 计 1,279,975.30 117,940.50 1,033,302.29 注 1：系上年度收购福建新高交通科技有限公司 51%股权形成的股权投资差额。 注 2：系本年度对福建新大陆自动识别技术有限公司增加投资 1200 万元，持股比例由 60%增 至 65%形成的股权投资差额。 注 3：系本年度收购北京新大陆联众数码科技有限公司 3%股权形成的股权投资差额。 （4）本年末长期股权投资无减值之虞，无需计提减值准备。 9．固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 房屋建筑物 152,320,476.77 — 1,691,430.00 150,629,046.77 其中：土地使用权 41,080,000.00 — — 41,080,000.00 机器设备 23,186,869.87 1,545,168.57 — 24,732,038.44 运输工具 8,953,643.23 74,442.41 — 9,028,085.64 电子设备 9,833,624.03 1,913,846.25 849,714.20 10,897,756.08 办公设备 3,177,798.34 1,012,568.90 79,600.00 4,110,767.24 其他设备 1,922,174.63 1,417,914.58 136,995.10 3,203,094.11 56 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 原值合计 199,394,586.87 5,963,940.71 2,757,739.30 202,600,788.28 二、累计折旧 房屋建筑物 4,700,992.48 3,386,852.16 — 8,087,844.64 机器设备 11,115,703.60 3,121,391.10 — 14,237,094.70 运输工具 4,734,714.64 1,293,521.07 — 6,028,235.71 电子设备 5,938,932.11 1,462,395.92 778,228.13 6,623,099.90 办公设备 1,607,728.99 511,962.92 50,537.11 2,069,154.80 其他设备 493,934.15 987,986.26 132,453.65 1,349,466.76 累计折旧合计 28,592,005.97 10,764,109.43 961,218.89 38,394,896.51 三、净值 净值合计 170,802,580.90 164,205,891.77 注 1：固定资产本年减少主要包括：福建新大陆网络科技有限公司本年未纳入合并报表范 围，减少其年初固定资产原值 849,714.20 元，累计折旧 59,989.22 元；根据实际工程结算金额调减 科技园项目原值 1,691,430.00 元。 注 2：房屋建筑物中新大陆科技园厂房已用于借款抵押。 （2）本年末固定资产无减值之虞，无需计提减值准备。 10．无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项 目 取得方式 原值 年初数 本年增加数 本年转出数 汉字字型数据使用权 购入 90,000.00 16,500.00 — — 金蝶财务软件 购入 219,300.00 106,392.09 — — 信息化项目软件 购入 240,000.00 193,500.00 — — PCB 设计软件 购入 88,822.80 87,342.42 — — 税控 Orcad Capture 软件 购入 16,850.00 16,569.17 — — 用友财务软件 购入 11,400.00 9,636.67 1,600.00 — 金益康人事软件 购入 32,200.00 — 32,200.00 — 合 计 698,572.80 429,940.35 33,800.00 — （续上表） 项 目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销期限 汉字字型数据使用权 16,500.00 90,000.00 — 金蝶财务软件 47,285.40 160,193.31 59,106.69 15 个月 信息化项目软件 47,387.76 93,887.76 146,112.24 37 个月 PCB 设计软件 17,764.56 19,244.94 69,577.86 47 个月 税控 Orcad Capture 软件 3,369.96 3,650.79 13,199.21 47 个月 用友财务软件 2,199.99 2,363.32 9,036.68 47 个月 金益康人事软件 32,200.00 32,200.00 — 合 计 166,707.67 401,540.12 297,032.68 （2）本年末本公司无形资产无减值之虞，无需计提减值准备。 57 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 11．长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 原始发生额 年初数 本年增加数 开办费 3,142,808.16 3,142,808.16 — 合 计 3,142,808.16 3,142,808.16 — （续上表） 项 目 本年摊销 累计摊销 其他减少数 年末数 剩余摊销期限 开办费 — 3,142,808.16 — 合 计 — — 3,142,808.16 — 注：开办费其他减少系因本公司持有福建新大陆网络科技有限公司的股权比例由 51%降至 19%，本期未将其纳入合并报表范围所致。 12．短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 备 注 信用借款 30,000,000.00 173,000,000.00 合 计 30,000,000.00 173,000,000.00 注：短期借款年末余额比年初余额减少主要是本年长期借款增加及本年采用开具银行承兑汇 票的方式结算购货款增加所致。 13．应付票据 应付票据年末余额 60,388,354.65 元，系银行承兑汇票，其中应付控股股东新大陆科技集团 27,582,104.00 元，详见本附注六。应付票据年末余额比年初余额增加主要是本年与供应商结算货 款方式变动所致。 14．应付账款 应付账款年末余额 96,736,260.00 元，其中： （1）年末账龄超过 3 年的应付账款计 820,091.29 元，其中大额应付账款的明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未结转原因 福建省华闽进出口公司 477,725.21 2001 年前 货款未结算 南海市桂城佛通电源设备厂 118,994.00 2001 年前 货款未结算 合 计 596,719.21 （2）年末应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 15．预收账款 预收账款年末余额 20,749,874.39 元，其中： 58 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 （1）年末账龄超过 1 年的预收账款合计 621,512.48 元，其中大额预收账款的明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未结转原因 北京云星宇漳龙高速公路 DG 段合同项目部 103,420.00 2004 年 尚未结算 福建省信息产业厅 100,000.00 2002 年 项目还未启动 福建省华福进出口公司 94,823.24 2002 年 尚未结算 中国磁记录设备公司 78,000.00 2001 年 尚未结算 福州电信服务公司 75,000.00 2000 年前 尚未结算 合 计 451,243.24 （2）预收账款年末余额比年初大幅增加，主要是本年预收项目开发款增加所致。 （3）年末预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 16．应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税种 年末数 年初数 增值税 -6,662,948.20 -9,360,032.66 营业税 556,823.95 1,965,745.15 企业所得税 3,489,184.16 7,497,569.93 城市建设维护税 154,112.05 218,759.88 房产税 － － 土地使用税 － － 个人所得税 300,367.10 294,068.04 印花税 55,727.46 38,006.09 合 计 -2,106,733.48 654,116.43 注：有关税率及减免税情况详见本附注三。 17．其他应交款 其他应交款年末余额 87,789.02 元系未交的教育费附加。 18．其他应付款 其他应付款年末余额 11,848,511.37 元，相关情况如下： （1）年末账龄超过 3 年的其他应付款合计 2,960,204.57 元，其中大额其他应付款明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未支付原因 期后归还情况 福州科技园区 1,800,000.00 1999 年 周转资金 无 合 计 1,800,000.00 （2）年末其他应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 59 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 客户 年末数 年初数 性质或内容 福州科技园区 1,800,000.00 1,800,000.00 周转金 厦门中建东北设计院 1,490,016.00 1,490,016.00 设计款 江西新大陆金卡网络有限责任公司 1,158,232.91 1,163,500.00 资金往来款 合 计 4,448,248.91 4,453,516.00 （4）其他应付款年末数比年初数减少，主要系本公司本年偿还新大陆科技园区工程款所 致。 19．一年内到期的长期负债 一年内到期的长期负债年末余额为 10,000,000.00 元均为抵押借款，详见本附注五之 20。 20．长期借款 长期借款年末余额为 47,000,000.00 元，均为抵押借款，借款期限及利率列示如下： 借款日期 借款本金 借款利率 分期偿还日期 分期偿还金额 备注 2005 年 3 月 31 日 56,000,000.00 3.51% 2006 年 10 月 31 日 10,000,000.00 注1 2007 年 10 月 31 日 10,000,000.00 2008 年 10 月 31 日 17,000,000.00 2009 年 10 月 31 日 19,000,000.00 2005 年 4 月 1 日 1,000,000.00 3.51% 2009 年 10 月 31 日 1,000,000.00 合计 57,000,000.00 57,000,000.00 注2 注 1：该项报表列示于一年内到期的长期负债。 注 2：该借款抵押物为新大陆科技园厂房。 21．长期应付款 长期应付款年末余额为 14,209,362.18 元。系本公司代福州生洋油料有限公司清偿中国农业银 行福州市马尾农行有关本金及利息的款项。 22．股本 （1）股本年末余额为 301,600,000.00 元。本年度股本总额增加 69,600,000.00 元，明细如下： 本年增减变动（＋,－） 项 目 年初数（万元） 年末数（万元） 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 17,000.00 5,100.00 5,100.00 22,100.00 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 17,000.00 5,100.00 5,100.00 22,100.00 外资法人持有股份 60 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 本年增减变动（＋,－） 项 目 年初数（万元） 年末数（万元） 送股 其他 小计 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.公众股 尚未流通股份合计 17,000.00 5,100.00 5,100.00 22,100.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 6,200.00 1,860.00 1,860.00 8,060.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 6,200.00 1,860.00 1,860.00 8,060.00 股份总数 23,200.00 6,960.00 6,960.00 30,160.00 注：2005 年 4 月 28 日，根据本公司 2004 年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司增 加注册资本人民币 6960 万元，以 2004 年末公司总股本 23200 万元为基数，按每 10 股转增 3 股的 比例，以资本公积向全体股东转增股份总额 6960 万股，每股面值 1 元，总计增加股本 6960 万 元。 上述资本公积转增股本业经厦门天健华天会计事务所“厦门天健华天所验（2005）GF 字 0001 号”《验资报告》审验。 （2）股权分置改革后的股份结构变动 2005 年 11 月 1 日，本公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《福建新大陆电脑股份有 限公司股权分置改革方案》，并于 2005 年 11 月 8 日刊登了《股权分置改革实施公告》 。非流通股 东向流通股东支付获权对价后，公司股份结构发生变化，具体的股份结构变动情况如下： 股权分置前 股权分置后 股份数量 占总股本比例 股份数量 占总股本比例 项目 项目 (股) （％） （股） （％） 一、有限售条件的流通 一、未上市流通股 221,000,000 73.28 191,181,562 63.39 股 （一）股权分置改革变 （一）发起人股 221,000,000 73.28 更的有限售条件的流通 191,178,000 63.39 股 1、 国家股 -- -- 1、国家及国有法人持股 -- -- 2、 国有法人股 -- -- 2、境内一般法人持股 191,178,000 63.39 3、 境内法人股 221,000,000 73.28 3、境内自然人持股 -- -- 4、 外资法人股 -- -- 4、境外法人、自然人持股 -- -- 5、 自然人股 -- -- 5、 其他 -- -- 6、 其他 -- -- （二）内部职工股 -- -- （二）定向法人股 -- -- 7、 国家股 -- -- （三）机构投资者配售 -- -- 8、 国有法人股 -- -- 股份 61 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 股权分置前 股权分置后 股份数量 占总股本比例 股份数量 占总股本比例 项目 项目 (股) （％） （股） （％） 9、 境内法人股 -- -- （四）高管股份 3,562 0.0012 10、外资法人股 -- -- 11、自然人股 -- -- （五）其他 -- -- 12、其他 -- -- 二、无限售条件的流通 二、已上市流通股份 80,600,000 26.72 110,418,438 36.61 股 （一）有限售条件的 -- -- 流通股 1、内部职工股 -- -- （一）人民币普通股 110,418,438 36.61 2、机 构 投 资 者 配 售 股 -- -- 份 3、高管股份 2,600 0.0009 -- -- （二）境内上市外资股 4、其他 -- -- （二）无限售条件的 80,597,400 26.72 流通股 1、人民币普通股 80,597,400 26.72 （三）境外上市外资股 -- -- 2、境内上市外资股 -- -- 3、境外上市外资股 -- -- （四）其他 -- -- 4、其他 -- -- 三、股份总数 301,600,000 100.00 三、股份总数 301,600,000 100.00 股权分置改革后有限售条件的流通股股东持有流通股数量及限售条件如下： 有限售条件股数 承诺的 序号 股东名称 可上市流通时间 （股） 限售条件 150,648,264 -- 1 福建新大陆科技集团有限公司 其中：15,080,000 2007 年 11 月 10 日 见注 1 135,568,264 2008 年 11 月 10 日 19,117,800 -- 2 福建新大陆生物技术股份有限公司 其中：15,080,000 2006 年 11 月 10 日 见注 2 4,037,800 2007 年 11 月 10 日 3 福建新大陆药业有限公司 11,470,680 2006 年 11 月 10 日 4 福建新大陆光电薄膜有限公司 3,823,560 2006 年 11 月 10 日 见注 3 5 福州开发区新大陆置业有限公司 3,823,560 2006 年 11 月 10 日 6 北京科希盟科技集团有限公司 2,294,136 2006 年 11 月 10 日 合 计 191,178,000 注 1：本公司持股 5%以上的非流通股股东新大陆科技集团承诺：持有的非流通股股份自获 得上市流通权之日起，在 12 月内不上市交易或转让，在上述承诺期届满后，在 12 个月内不通过 证券交易所挂牌交易出售原本公司非流通股股份，在 24 个月内通过证券交易所挂牌交易出售原 本公司非流通股股份数量占公司股份总数的比例不超过 5％。 注 2：本公司持股 5%以上的非流通股股东福建新大陆生物技术股份有限公司承诺：持有的 非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满后， 62 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 通过证券交易所挂牌交易出售原本公司非流通股股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不 超过百分之五，在 24 个月内不超过 10％。 注 3：本公司全体非流通股股东承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或转让。 23．资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 334,256,151.67 － 73,853,642.03 260,402,509.64 注：资本公积本年减少 73,853,642.03 元，原因如下： （1）本年度资本公积转增资本减少 69,600,000.00 元； （2）本公司新股发行时无效申购利息收入总额 16,715,592.10 元， 根据财政部、国家税务总 局“财税字[1997]13 号文”的规定，可按 5 年平均分摊计入应纳税所得额，本年因无效申购利息 收入应计提的企业所得税为 501,467.76 元，从而减少资本公积 501,467.76 元。 （3）本公司本年度将与股权分置改革相关的费用 3,752,174.27 元冲减“资本公积”。 24．盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 24,359,154.58 5,833,385.56 － 30,192,540.14 法定公益金 12,179,577.28 2,916,692.78 － 15,096,270.06 任意盈余公积 8,384,264.44 － － 8,384,264.44 合 计 44,922,996.30 8,750,078.34 － 53,673,074.64 注：盈余公积本年增加数系分别按本年度实现净利润的 10%和 5%提取法定盈余公积和公益 金形成。 25．未分配利润 未分配利润年末余额 103,161,880.51 元，本年度变动情况如下： 项 目 金 额 备 注 年初未分配利润 82,578,103.21 加：本年净利润 58,333,855.64 其他转入 — 可供分配利润 140,911,958.85 减：本年度利润分配 37,750,078.34 注 年末未分配利润 103,161,880.51 注：根据本公司于 2005 年 4 月 28 日召开的 2004 年度股东大会决议通过的《2004 年度利润分 配及资本公积金转增股本的预案》，本公司以 2004 年 12 月 31 日的总股本为基础，向全体股东每 63 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 10 股派现金股利人民币 1.25 元，共计 29,000,000.00 元，剩余未分配利润结转以后年度。 根据第 3 届董事会 2006 年度第 5 次会议通过的利润分配预案，按本年净利润的 10%提取法 定盈余公积，按本年净利润的 5%提取法定公益金。 26．主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 卡系列机具 146,806,122.48 127,228,932.77 111,021,144.42 83,278,455.47 行业应用软件开发及 300,172,938.41 182,878,637.81 337,981,484.37 228,448,620.53 服务（含硬件配套） 合 计 446,979,060.89 310,107,570.58 449,002,628.79 311,727,076.00 （2）按行业分布列示如下： 本年数 上年数 行 业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工业 146,806,122.48 127,228,932.77 111,021,144.42 83,278,455.47 服务业 300,172,938.41 182,878,637.81 337,981,484.37 228,448,620.53 合 计 446,979,060.89 310,107,570.58 449,002,628.79 311,727,076.00 （3）按地区分布列示如下： 本年数 上年数 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 福建省 214,263,921.61 144,468,511.37 333,097,339.76 221,860,893.12 江苏省 81,588,807.41 41,756,457.48 24,688,895.05 16,965,001.49 北京市 27,769,103.55 19,537,584.54 5,491,332.13 6,292,882.12 山东省 6,609,987.98 5,171,489.59 3,871,011.92 2,593,660.17 江西省 11,989,673.47 8,723,177.00 3,703,205.13 2,398,754.64 黑龙江省 12,377,948.65 8,245,270.00 10,196,834.11 8,242,859.24 广东省 15,468,204.56 8,909,063.07 4,486,088.61 3,761,301.11 河北省 10,418,818.81 7,575,025.60 14,619,076.90 10,178,662.27 其他地区 66,492,594.85 65,720,991.93 48,848,845.18 39,433,061.84 合 计 446,979,060.89 310,107,570.58 449,002,628.79 311,727,076.00 （4）前五名销售客户收入总额为 194,127,685.69 元，占全部销售收入的 43.43%。 27．主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 计缴标准 64 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 税 种 本年数 上年数 计缴标准 营业税 3,602,710.21 4,314,247.95 详见本附注三 城建税 1,115,122.43 2,226,200.60 同上 教育费附加 643,141.45 1,296,524.81 同上 社会事业发展费 1,202.31 5,160.00 同上 合 计 5,362,176.40 7,842,133.36 28．其他业务利润 其他业务利润明细项目列示如下： 本年数 项 目 收入 支出 利润 房租 2,433,466.54 1,018,890.27 1,414,576.27 29．财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 9,738,108.67 9,485,935.66 减：利息收入 3,525,420.28 6,270,375.72 汇兑损失 79,780.31 — 减：汇兑收益 33,224.60 3,347.30 其他 157,072.12 121,649.78 合 计 6,416,316.22 3,333,862.42 注：利息收入本年度较上年有较大幅度减少，主要系上年收取福州天锐数码通信技术有限公 司的资金占用费计入财务费用。 30．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 按成本法核算的股权投资收益 6,755,162.68 6,528,790.00 按权益法确认的投资收益 -2,166.89 -8,617,840.99 合并价差摊销 -117,940.50 2,940,778.32 其他 — 0.78 合 计 6,635,055.29 851,728.11 注：投资收益本年发生数较上年大幅增加，主要系上年确认江西新大陆金卡网络有限责任公 司的投资损失。 65 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 31．补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 收入来源 本年依据 软件产品先征后退 8,114,007.05 7,951,911.69 福州市国税局 财税[2002]70 号文 增值税 出口商品贴息 — 87,451.00 福建省财政厅 闽财外[2003]13、96 号文 机电产品出口奖励 15,063.00 — 福建省财政厅 闽财外[2003]67、48 号文 信息产业部电 电子信息产业发展 电子信息产业发展基金资 1,000,000.00 — 子发展基金管 基金资助项目 助项目合同书 理办公室 ETC 电子收费成套 闽发改投资（2005）531 福建省发展和 设备关键技术开发 500,000.00 — 号文、闽财指（2005）864 改革委员会 项目 号文 福州经济技术开发区科技 福州经济技术 计划项目合同书（NL-TCR 科技三项经费 2,000,000.00 — 开发区财政局 690 系列金融税控收款 机） 其他 133,633.90 61,000.00 合 计 11,762,703.95 8,100,362.69 32．营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备注 马尾区国土资源局土地补 — 1,800,000.00 偿费尾款 其他 5,582.58 5,436.38 合 计 5,582.58 1,805,436.38 33．营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备注 固定资产减值准备 — － 处理固定资产净损失 32,364.34 8,511.53 民事纠纷补偿款 － 146,662.00 债务重组损失 2,036,076.78 — 注 其他 544.00 1,662.00 合 计 2,068,985.12 156,835.53 注：根据福建省福州市中级人民法院“（2003）榕经初字第 139 号”《民事调解书》，截止至 2003 年 12 月 22 日，南京东富石油自动化设备有限公司（以下简称“东富公司”）尚欠本公司债 66 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 务本金、资金占用费共计人民币 6,770,946.81 元，若东富公司在 2005 年 12 月 31 日前按期偿还欠 款 477 万元，本公司同意将其债务自人民币 6,770,946.81 元减免为人民币 4,770,000.00 元。截止至 2006 年 2 月 15 日，东富公司在约定期限内累计已清偿债务人民币 477 万元。根据协议，本公司 同意减免东富公司剩余债务 2,036,076.78 元，并于本年度确认了债务重组损失。 34．收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金本年发生额为 114,400,016.49 元，主要为收到福建省金福 建筑工程有限公司退回的新大陆科技园区项目款 3600 万元及其他往来款项。 35．支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金本年发生额为 105,298,883.86 元，主要为支付营业费用、 管理费用中的非工资性支出及支付其他往来款项。 36．收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金本年发生额为 90,912,600.00 元，主要系本年收回的一年期 定期存款本金及利息。 37．支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金本年发生额为 382,415.31 元，系合并范围减少的所属子公 司转出的现金年初数。 38．支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金本年发生额为 6,855,680.63 元，主要系本年度支付本公司 股权分置改革相关的费用及偿还中国农业银行福州市马尾农行借款本金及利息。 （二）母公司会计报表主要项目注释 39．应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 177,940,547.89 75.55 － 232,456,241.36 94.83 － 1—2 年 52,476,888.75 22.28 5,247,688.88 6,924,110.26 2.83 692,411.03 2—3 年 1,931,211.54 0.82 289,681.73 2,113,260.18 0.86 1,023,433.46 3 年以上 3,167,932.88 1.35 1,999,521.99 3,623,607.78 1.48 1,811,803.89 合 计 235,516,581.06 100.00 7,536,892.60 245,117,219.58 100.00 3,527,648.38 67 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 （2）年末应收账款中持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位欠款合计 62,607.50 元。 （3）年末应收账款余额中应收前五名客户的金额合计 92,471,003.95 元，占应收账款总额的 比例为 39.26%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收账款明细如下： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准 计提理由 长沙三金电子有限公司 831,111.10 100% 831,111.10 个别认定 武汉市威鹏科技发展公司 195,185.00 50% 97,592.50 按账龄 常州通用电脑公司 182,500.00 50% 91,250.00 按账龄 河南新世纪信息公司 172,900.00 50% 86,450.00 按账龄 武汉邮政局 160,000.00 50% 80,000.00 按账龄 遵义鸿宇通讯发展有限公司 116,000.00 50% 58,000.00 按账龄 合 计 1,657,696.10 1,244,403.60 按账龄 40．其他应收款 其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 金额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内 20,762,488.29 77.31 — 52,342,220.68 76.77 － 1—2 年 2,531,756.32 9.42 96,879.63 2,955,172.39 4.43 54,812.62 2—3 年 1,438,304.84 5.36 22,405.53 3,034,931.67 4.55 632,355.96 3 年以上 2,123,397.73 7.91 866,211.27 9,510,230.34 14.25 1,615,216.08 合 计 26,855,947.18 100.00 985,496.43 67,842,555.08 100.00 2,302,384.66 注 1：其他应收款中本公司职工借款和保证金未计提坏账准备。 注 2：其他应收款年末余额比年初余额减少 60.41%，主要是本年收回预付福建省金福建筑工 程有限公司新大陆科技园区项目款 3600 万元所致。 （2）年末其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位欠款合计 66,034.70 元，明细详见本附注六。 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 福建缔邦集团有限公司 3,000,000.00 资金往来款 办事处周转金 2,714,125.34 办事处周转金 福建新大陆网络科技有限公司 2,234,565.40 资金往来款 成都曙光光纤网络有限责任公司 1,500,000.00 投标保证金 科电工程有限公司 976,835.36 购设备款 合 计 10,425,526.10 68 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 注：其他应收款前五名金额合计10,425,526.10 元，其占其他应收款总额的比例为 38.82%。 （4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大的其他应收款明细如下： 名 称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由 福州生洋油料有限公司 180,000.00 100% 180,000.00 个别认定 北京同有飞骥科技公司 294,200.00 50% 147,100.00 按账龄 福州同恒电子公司 195,130.00 50% 97,565.00 按账龄 陈君华 178,718.06 50% 89,359.03 按账龄 福建省地方税务局 107,442.00 50% 53,721.00 按账龄 合 计 955,490.06 567,745.03 41．长期股权投资 长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期投资 130,431,537.37 47,038,105.57 3,300,000.00 174,169,642.94 按成本法核算的长期投资 98,671,170.00 1,140,000.00 — 99,811,170.00 其他股权投资 — — — — 股权投资差额 729,484.11 421,758.68 117,940.50 1,033,302.29 减：长期投资减值准备 — — — — 合 计 229,832,191.48 48,599,864.25 3,417,940.50 275,014,115.23 注：本年度，本公司持有福建新大陆网络科技有限公司的股权比例由原来的 51%降至 19%， 故改按成本法核算，详见本附注五之 8（1）。 （1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 权益累计增减 累计现金 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 额 股利 福建新大陆自动识别技术有限公司 3,000,000.00 12,000,000.00 -277,694.90 — 福建新大陆软件工程有限公司 28,500,000.00 — 87,900,809.97 — 福建新高交通科技有限公司 9,600,000.00 — -1,727,421.10 — 江苏新大陆科技有限公司 7,200,000.00 — 1,687,720.46 — 湖南新大陆电脑有限公司 7,000,000.00 — -701,437.89 — 江西新大陆金卡网络有限责任公司 11,448,400.00 — -10,771,397.91 — 北京新大陆联众数码科技有限公司 9,500,000.00 300,000.00 -9,455,102.42 — 福建新大陆地产有限公司 19,000,000.00 — -34,233.27 — 福建新大陆网络科技有限公司 3,300,000.00 — — — 合 计 98,548,400.00 12,300,000.00 66,621,242.94 — 69 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 （续上表） 年初 本期权益 年末 被投资单位名称 本期增加投资 其他减少 余额 增减额 余额 福建新大陆自动识别技术有 608,720.84 2,113,584.26 12,000,000.00 — 14,722,305.10 限公司 福建新大陆软件工程有限公 76,133,600.11 40,267,209.86 — — 116,400,809.97 司 福建新高交通科技有限公司 7,898,576.42 -25,997.52 — — 7,872,578.90 江苏新大陆科技有限公司 12,349,600.45 -3,461,879.99 — — 8,887,720.46 湖南新大陆电脑有限公司 6,365,435.71 -66,873.60 — — 6,298,562.11 江西新大陆金卡网络有限责 679,168.98 -2,166.89 — — 677,002.09 任公司 北京新大陆联众数码科技有 3,787,666.38 -3,742,768.80 300,000.00 — 344,897.58 限公司 福建新大陆地产有限公司 19,308,768.48 -343,001.75 — — 18,965,766.73 福建新大陆网络科技有限公 3,300,000.00 0.00 3,300,000.00 0.00 司 合 计 130,431,537.37 34,738,105.57 12,300,000.00 3,300,000.00 174,169,642.94 （2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备 注 北京智通科创信息技术有限公司 10 年 2,500,000.00 25% 注 福州市商业银行 － 5,675,800.00 1.95% 湖南华银电力股份有限公司 － 7,601,290.00 0.31% 德国 Jauch Quartz Gmbh 公司 － 82,894,080.00 12% 福建新大陆网络科技有限公司 — 1,140,000.00 19% 合 计 98,671,170.00 注：本公司对该公司财务与经营政策未能实施重大影响，因此采用成本法进行核算。 （3）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余金额 福建新高交通科技有限公司 858,216.62 注1 10 年 85,821.68 643,662.43 福建新大陆自动识别技术有 241,369.20 注2 10 年 14,079.87 227,289.33 限公司 北京新大陆联众数码科技有 180,389.48 注3 10 年 18,038.95 162,350.53 限公司 合 计 1,279,975.30 117,940.50 1,033,302.29 注 1：系上年度收购福建新高交通科技有限公司 51%股权形成的股权投资差额。 注 2：系本年度对福建新大陆自动识别技术有限公司增加投资 1200 万元，持股比例由 60%增 至 65%形成的股权投资差额。 注 3：系本年度收购北京新大陆联众数码科技有限公司 3%股权形成的股权投资差额。 （4）本年末长期股权投资无减值之虞，无需计提减值准备。 70 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 42．主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 卡系列机具 129,453,675.83 119,261,514.83 102,343,203.38 78,911,897.16 行业应用软件开 发及服务（含硬 238,327,001.06 176,399,809.62 299,628,568.20 237,719,178.63 件配套） 合 计 367,780,676.89 295,661,324.45 401,971,771.58 316,631,075.79 43．投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 股权投资收益 6,755,162.68 6,528,790.00 按权益法确认的投资收益 35,159,864.25 22,489,770.29 股权投资差额摊销 -117,940.50 2,940,778.32 其他 — 0.78 合 计 41,797,086.43 31,959,339.39 六、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 与本企业的 经济性质或 企业名称 注册地址 主营业务 法定代表人 关系 类型 高新技术产 福建新大陆科技集团 品的研究开 福州 母公司 有限公司 王晶 有限公司 发及相关投 资；贸易 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少 年末数 福建新大陆科技集团有限公司 8,500 — — 8,500 71 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 货币单位：人民币万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分比 增加额 百分比 减少额 百分比 金额 百分比 福建新大陆科 技集团有限公 13,396 57.74% 4,018.80 － 2,349.974 － 15,064.8264 49.95% 司 4．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 北京智通科创信息技术有限公司 本公司持有 25%股权 江西新大陆金卡网络有限责任公司 本公司持有 71.1%股权 福建新大陆网络科技有限公司 本公司持有 19%的股份 福建新大陆生物技术股份有限公司 持有本公司 6.34%股份股东 福建新大陆环保科技有限公司 同一控股股东 福建新大陆通信科技有限公司 同一控股股东 大理新大陆地产有限公司 同一控股股东 （二）关联方交易 1．销售货物或提供劳务 （1）代理进口 本公司于 2005 年 1 月 1 日与母公司新大陆科技集团签订了《委托代理协议》，就本公司 2005 年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委托新大陆科技集团代理进口 或由其负责进口并销售给本公司，新大陆科技集团向本公司收取 0.3%的委托代理手续费或按货 品的进口成本加价 0.3%销售给本公司。有效期限自 2005 年 1 月 1 日起至 2005 年 12 月 31 日止。 本年度本公司通过新大陆科技集团进口货物共计 4,861.16 万元，均已全部结算，年末预付新大陆 科技集团进口设备款 700.7 万元。另外，本公司的子公司福建新大陆自动识别有限公司通过新大 陆科技集团进口货物 274.30 万元，已全部结算。 （2）商标使用权 根据 1999 年 9 月 30 日本公司与新大陆科技集团（原福建省新大陆发展有限公司）签订的 《商标使用许可合同》，新大陆科技集团许可本公司无偿使用其依法拥有的注册商标(“新大陆” 中文、英文文字商标和图形商标)，许可期限自《商标使用许可合同》签订之日起至商标注册有 效期满之日止。商标注册有效期届满时，新大陆科技集团应当及时办理续展手续，每次续展后本 公司可无偿连续使用；若新大陆科技集团不愿意办理续展手续，新大陆科技集团应当将商标无偿 72 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 转让给本公司。 2．租赁 （1）本公司于 2003 年 9 月 31 日与福建新大陆环保科技有限公司（以下简称“新大陆环保 公司”）签订了《房屋租赁合同》，本公司将座落于福州市经济技术开发区快安延伸区儒江大道西 路 1 号厂房租给该公司，建筑面积为 6923.43 平方米，租赁期限为自 2003 年 10 月 1 日起至 2005 年 12 月 31 日止，租金为每月人民币 88,900.00 元。本公司于 2005 年 12 月收到该公司支付的 2005 年租金 1,066,800 元。 （2）本公司于 2003 年 7 月 1 日与新大陆环保公司签订《房屋租赁协议》，本公司将座落于 北京市首体南路 22 号的国兴大厦 16 层写字楼一建筑面积 68.90 平方米的办公室租给新大陆环保 公司，月租金 7,579.00 元，于 2004 年 3 与 31 日到期；2004 年 4 月 1 日，本公司与新大陆环保公 ，将原租赁面积 68.90 平方米减少为 37.55 平方米，月租金 4,130.50 元， 司续签《房屋租赁协议》 每季度支付一次，到期日为 2006 年 6 月 31 日； 2005 年 9 月 8 日，本公司又与该公司签订《房 屋租赁变更》协议，租赁期限不变，但从 2005 年 10 月起租金下调到每月 2,249.25 元。本年实际 收取租金 40,900.41 元。 （3）本公司于 2005 年 5 月 14 日与福建新大陆生物技术有限公司续签《房屋租赁合同》，本 公司将座落于北京市首体南路 22 号的国兴大厦 16 层写字楼一建筑面积为 37.55 平方米的办公室 租给该公司，租赁期限为自 2005 年 5 月 15 日至 2007 年 5 月 14 日，租金为每月人民币 3,794.74 元，每季度支付一次。本年实际收取租金 43,570.53 元。 （4）本公司于 2004 年 4 月 5 日与北京新大陆网络科技有限公司签订了《房屋租赁协议》， 本公司将座落于北京市首体南路 22 号的国兴大厦 16 层写字楼—建筑面积为 37.4 平方米的办公室 租给该公司，每月租金 4,144.00 元，租赁期限为自 2004 年 4 月 1 日至 2006 年 3 月 31 日。2004 年 7 月，本公司又与该公司签订了《房屋租赁变更协议》，约定从 2004 年 7 月起，将原租赁面积 37.4 平方米变更为 177.06 平方米，月租金变更为 19,476.60 元，租赁期限不变。本年度实际收取租 金 231,375.51 元。 3．股权转让 本公司于 2005 年与新大陆科技集团签订《出资转让协议书》 ，将本公司持有福建新大陆网络 科技有限公司出资额人民币 216 万（占该公司注册资本的 36%）以人民币 216 万元转让给新大陆 科技集团。2005 年 12 月 30 日，本公司收到新大陆科技集团汇入的股权转让款 216 万元。 4．关联往来，应收应付款项余额如下： 本公司与关联方应收应付款项余额如下： 73 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 科目 关联方 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 福建新大陆科技集 应收账款 389,979.94 9,824,032.51 4,475,030.24 5,738,982.21 团有限公司 福建新大陆环保科 应收账款 318,751.95 53,877.15 7,072.11 365,556.99 技有限公司 福建新大陆生物技 应收账款 60,200.39 2,407.11 — 62,607.50 术股份有限公司 福建新大陆科技集 预付账款 13,251,762.63 44,684,629.20 50,676,297.21 7,260,094.62 团有限公司 福建新大陆科技集 其他应收款 — 143,815.21 87,325.70 56,489.51 团有限公司 福建新大陆环保科 其他应收款 1,469,691.49 1,537,692.66 2,566,874.51 440,509.64 技有限公司 福建新大陆生物技 其他应收款 58,768.19 58,541.05 107,764.05 9,545.19 术有限公司 福建新大陆通信科 其他应收款 — 220.00 — 220.00 技有限公司 大理新大陆房地产 其他应收款 — 875,571.72 812,084.00 63,487.72 有限公司 福建新大陆网络科 其他应收款 — 2,954,271.41 719,706.01 2,234,565.40 技有限公司 福建新大陆科技集 应付账款 — 678,367.71 651,159.16 27,208.55 团有限公司 福建新大陆科技集 应付票据 18,337,000.00 30,786,104.00 21,541,000.00 27,582,104.00 团有限公司 江西新大陆金卡网 其他应付款 1,163,500.00 2,231.00 7,498.09 1,158,232.91 络有限责任公司 福建新大陆科技集 其他应付款 523,154.53 — 523,154.53 — 团有限公司 福建新大陆网络科 其他应付款 262,629.72 — 262,629.72 — 技有限公司 福建新大陆通信科 其他应付款 — 70,800.00 70,800.00 — 技有限公司 5．其他 本年度本公司支付给关键管理人员的报酬为 1,557,868.00 元。 七、 或有事项 本公司年末没有需要披露的重大或有事项。 八、 承诺事项 本公司年末没有需要披露的重大承诺事项。 九、 资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司于 2006 年 4 月 5 日召开的第 3 届董事会 2006 年度第 5 次会议通过的 2005 年度利润分 配预案如下：公司 2005 年实现税后净利润 58,333,855.64 元，提取 10%法定盈余 公积，计 74 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 5,833,385.56 元，提取 5%法定公益金，计 2,916,692.78 元，加上以前年度未分配利润 53,578,103.21 元，实际可供股东分配的利润为 103,161,880.51 元。公司董事会拟决定 2005 年度按每 10 股派送红 股 0.5 股，另派现金股利 0.5 元，共计派发红股 1508 万股，现金股利 1508 万元，剩余未分配利润 73,001,880.51 元，转入下一年度一并分配。同时，本公司董事会审议决定：以 2005 年底公司总股 本 30160 万元为基数，实施资本公积金转增股本，转增比例为每 10 股转增 2 股，共计转增股本 6032 万 股 ，实 施 资 本 公 积 金 转 增 股 本 后 ， 公 司 总 股 本 为 36192 万 股 ，资 本 公 积 金 余 额 为 200,082,509.64 元，同时授权公司董事会相应修改公司章程有关条款并办理工商变更登记手续。 上述利润分配预案尚须经本公司股东大会批准。 十、 其他重大事项 1、本公司于 2005 年与新大陆科技集团签订《出资转让协议书》，将本公司持有福建新大陆 网络科技有限公司长期投资人民币 216 万（占该公司注册资本的 36%）以人民币 216 万元转让给 新大陆科技集团。2005 年 12 月 30 日，本公司收到新大陆科技集团汇入的股权转让款 216 万元。 2、2004 年 9 月 17 日，根据本公司第二届董事会第二十一次会议决议，为进一步提高本公司 的子公司福建新大陆自动识别技术有限公司（以下简称“自动识别公司”，原名为福建中安电子 技术有限公司，2004 年 3 月 11 日更名）的市场占有率，做大做强自动识别公司技术产业, 本公司 拟以自有资金 1,200 万元与自动识别公司原股东孙亚力、蔡强、梁键、郭强、阕小平、卢杨、刘 荣生、郑功梓按每股 1.20 元；新自然人股东高斌按每股 1.80 元对自动识别公司进行增资，将其 注册资本由人民币 500 万增加到人民币 2000 万。上述增资款已于 2005 年 6 月 10 日前汇入自动识 别公司，增加后的注册资本人民币 2000 万元及资本公积（股本溢价）人民币 300 万元，业经福 建中城信德有限责任会计师事务所闽中德（2005）验字第 206 号《验资报告》验证。增资后的出 资变动情况如下： 增资前 增资后 股东名称 金额 股权 金额 股权 福建新大陆电脑股份有限公司 3,000,000.00 60.00% 13,000,000.00 65.00% 孙亚力 400,000.00 8.00% 600,000.00 3.00% 蔡强 277,000.00 5.54% 1,000,000.00 5.00% 梁键 258,000.00 5.16% 940,000.00 4.70% 郭强 234,000.00 4.68% 1,127,800.00 5.639% 阕小平 220,000.00 4.40% 800,000.00 4.00% 卢杨 211,000.00 4.22% 770,000.00 3.85% 郑功梓 200,000.00 4.00% 730,000.00 3.65% 刘荣生 200,000.00 4.00% 754,500.00 3.7725% 高斌 － － 277,700.00 1.3885% 合 计 5,000,000.00 100.00% 20,000,000.00 100.00% 3、2005 年 4 月 10 日，本公司分别与简杰明、欧阳建平、郑锡云签订《股份转让合同》，由 75 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 本公司受让简杰明、欧阳建平、郑锡云各实际持有北京新大陆联众数码科技有限公司出资额人民 币 4 万元（占该公司注册资本的 0.4%）、5 万元（占该公司注册资本的 0.5%）、21 万元（占该公司 注册资本的 2.1%）。简杰明、欧阳建平、郑锡云同意自北京新大陆联众数码科技有限责任公司在 工商行政管理部门办理完毕股东变更登记手续之日起，该部分出资额所应有的股东权利和义务由 受让方即本公司享有，并郑锡云同意将股权转让款 21 万元用于其清偿其前本公司的借款 21 万 元。2005 年 8 月 8 日，本公司支付简杰明股权转让款 4 万元。截至 2005 年年末，本公司尚未支 付欧阳建平股权转让款。 十一、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会“会计字[2004]4 号”文，本公司 2005 年度的非经常性损益如 下： 序号 项 目 本年数 上年数 一 处置长期投资等长期资产的损益 0.00 0.00 二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 三 各种形式的政府补贴 3,648,696.90 257,756.01 四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 4,464,378.64 五 短期投资损益 0.00 0.00 六 委托投资损益 0.00 0.00 七 扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 -27,325.76 1,648,600.85 八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 0.00 0.00 十 债务重组损益 -2,036,076.78 0.00 十一 资产置换损益 0.00 0.00 十二 交易价格显失公允的交易的损益 0.00 0.00 十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整数 0.00 0.00 十四 其他非经常损益 0.00 0.00 十五 减：所得税影响数 237,794.15 955,610.33 合 计 1,347,500.21 5,415,125.17 76 福建新大陆电脑股份有限公司 2005 年年度报告 第十一节 备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿； (四)其他有关资料。 董事长：胡 钢 福建新大陆电脑股份有限公司 董 事 会 二零零六年四月五日 77