ST昌九(600228)昌九生化2004年年度报告

江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 二 OO 五年三月三十日 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 2 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 6 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................. 13 七、股东大会情况简介 ............................................................. 14 八、董事会报告 .................................................................... 15 九、监事会报告 .................................................................... 24 十、重要事项 ...................................................................... 25 十一、财务会计报告 ................................................................ 28 十二、备查文件目录 ................................................................ 73 1 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长肖建国先生、总经理张育徳先生、财务部部长严 顺华女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 1 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 二、公司基本情况简介 （一）、公司法定中文名称：江西昌九生物化工股份有限公司 公司英文名称：jiangXi ChangJiu Biochemical Industry Co.,Ltd 公司英文名称缩写：CJBL （二）、公司法定代表人：肖建国 （三）、公司董事会秘书：张浩 联系地址：江西省南昌市洪都北大道 316 号四楼 电话：0791-8504560 传真：0791-8504797 E-mail：jxcjgf@nc.jx.cn 公司证券事务代表：赵红旗 联系地址：江西省南昌市洪都北大道 316 号四楼 电话：0791-8504386 传真：0791-8504797 E-mail：jxcjgf@nc.jx.cn （四）、公司注册地址：江西省南昌市高新区高新一路创业大厦 公司办公地址：江西省南昌市洪都北大道 316 号四楼 邮政编码：330077 公司电子信箱：jxcjgf@nc.jx.cn （五）、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董秘办公室 （六）、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：昌九生化 公司 A 股代码：600228 （七）、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 1 月 15 日 公司首次注册登记地点：江西省南昌市高新区高新一路创业大厦 公司变更注册登记日期：2004 年 6 月 10 日 公司变更注册登记地点：江西省南昌市高新区高新一路创业大厦 公司法人营业执照注册号：3600001131652 公司税务登记号码：360106705508269 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江西省南昌市叠山路 119 号机电大楼 8 楼 2 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 13,187,032.32 净利润 7,133,608.79 扣除非经常性损益后的净利润 4,680,978.68 主营业务利润 79,013,940.92 其他业务利润 859,607.29 营业利润 11,760,399.09 投资收益 -60,356.28 补贴收入 1,950,916.56 营业外收支净额 -463,927.05 经营活动产生的现金流量净额 13,460,106.13 现金及现金等价物净增加额 -33,615,108.56 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 717,096.32 各种形式的政府补贴 183,629.00 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 2,979,470.16 短期投资收益 555,021.31 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -774,574.84 所得税影响数 -1,208,011.84 合计 2,452,630.11 3 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 535,108,964.03 414,412,419.79 29.12 326,063,568.26 利润总额 13,187,032.32 -94,779,852.43 113.91 6,116,090.22 净利润 7,133,608.79 -96,132,405.91 107.42 1,067,446.52 扣除非经常性损益的净利润 4,680,978.68 -23,214,914.52 120.16 2,276,161.23 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 总资产 778,665,618.96 775,517,833.48 0.41 797,659,649.23 股东权益 371,068,570.99 363,649,134.49 2.04 459,781,540.40 经营活动产生的现金流量净额 13,460,106.13 -3,248,148.72 514.39 -22,185,599.29 本期比上期增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.025 -0.334 107.49 0.004 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 1.922 -26.435 28.357 0.232 扣除非经常性损益的净利润的净资产收 1.261 -6.384 7.645 0.496 益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.047 -0.011 527.27 -0.077 每股收益（加权平均） 0.025 -0.334 107.49 0.004 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.016 -0.081 119.75 0.008 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.016 -0.081 119.75 0.008 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 1.941 -23.349 25.29 0.232 扣除非经常性损益的净利润的净资产收 1.274 -5.639 6.913 0.496 益率（加权平均）（%） 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 每股净资产 1.288 1.263 1.98 1.596 调整后的每股净资产 1.208 1.179 2.46 1.549 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.294 21.508 0.274 0.274 营业利润 3.169 3.201 0.041 0.041 净利润 1.922 1.941 0.025 0.025 扣除非经常性损益后的净利润 1.261 1.274 0.016 0.016 4 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 288,000,000.00 142,520,503.99 14,490,884.55 7,245,442.27 -81,362,254.05 363,649,134.49 本期增加 285,827.71 500,259.18 250,129.59 6,633,349.61 7,419,436.50 本期减少 期末数 288,000,000.00 142,806,331.70 14,991,143.73 7,495,571.86 -74,728,904.44 371,068,570.99 1.资本公积增加的原因: （1）公司本年度以实物资产账面价值 1,975,098.92 元(评估价值 2,012,333.18 元,股东确认价 值 2,009,400.00 元)投资设立江西昌九康平气体有限公司,占该公司注册资本 51.00%。股东确认价值 与投出的实物资产账面价值差额 34,301.08 元转入资本公积-股权投资准备。 （2）本公司原持有江西昌九金桥化工有限公司股权 42.31%，根据江西昌九金桥化工有限公司股 东会决议本年度该公司增资 3,000,000.00 元，本公司未进行增资，公司持股比例减为 34.375%，本 次增资经广东恒信德律会计师有限公司审验并出具（2004）恒德赣验字 008 号验资报告。本次增资前 本公司持有江西昌九金桥化工有限公司权益账面值 4,463,082.78 元,增资后本公司持有江西昌九金桥 化工有限公司权益为 4,657,504.76 元,因增资而产生的权益增加 194,421.98 元转入资本公积-股权投 资准备。 （3）子公司江西昌九农科化工有限公司无法支付款项转入资本公积,本公司按股权份额计入资本 公积-股权投资准备 57,104.65 元。 2.盈余公积法定公积金增加的原因:公司控股子公司江苏南天农科化工有限公司依据本年度实现 的利润计提所致 3.未分配利润增加的原因:本年度实现利润 5 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 189,500,000 189,500,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 189,500,000 189,500,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 2,500,000 2,500,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 192,000,000 192,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 96,000,000 96,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 96,000,000 96,000,000 三、股份总数 288,000,000 288,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止报告期末的前三年，公司没有发行股票及其他衍生证券。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司的股份总数及股本结构没有发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 32,684 户，其中非流通股股东 2 户，流通 A 股股东 32,682 户。 6 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股份类别 股东性质（国 年度内增 年末持股情 质押或冻结 股东名称(全称) 比例(%) （已流通 有股东或外资 减 况 情况 或未流 股东） 通） 冻结 江西昌九化工集团有限公司 0 189,500,000 65.80 未流通 国有股东 15,000,000 景德镇市开门子农用化工有限 0 2,500,000 0.87 未流通 未知 国有股东 公司 张军 477,739 0.17 已流通 未知 社会公众股东 吴惠霞 444,000 0.15 已流通 未知 社会公众股东 苏伟强 400,000 0.14 已流通 未知 社会公众股东 郭峰 346,400 0.12 已流通 未知 社会公众股东 冯锡如 312,600 0.11 已流通 未知 社会公众股东 赵霞 298,000 0.10 已流通 未知 社会公众股东 刘一中 272,800 0.09 已流通 未知 社会公众股东 姜和平 260,570 0.09 已流通 未知 社会公众股东 注：⑴前十名股东关联关系或一致行动的说明 第一大股东与其他股东均不存在关联关系,公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 ⑵持有本公司 5%以上股份的股东为江西昌九化工集团有限公司，其所持股份报告期内无增 减变动和质押情况；冻结情况如下： 因其下属全资企业江西赣北化工厂的债务纠纷，于 2004 年 6 月 4 日被江西省九江市中级人民法 院冻结 10,420,634 股，2004 年 12 月 15 日冻结的股份数增至 15,000,000 股。 原被湖北省宜昌市伍家岗区人民法院于 2003 年 7 月 15 日冻结的 210,000 股在报告期内已解除冻 结。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：江西昌九化工集团有限公司 法人代表：邓兴明 注册资本：31,677.6 万元人民币 成立日期：1997 年 8 月 14 日 股权结构：江西省石化集团公司，占 63.04% 九江市政府， 占 22.37% 江西省投资公司， 占 14.18% 江西省工业投资公司，占 0.41% 主要经营业务或管理活动：向企业投资及利用外资、资产经营、化工产品、机械、电子设备的生 产与销售，技术开发与咨询以及综合技术服务等（以上项目有专项规定的除外）。 （2）实际控制人情况 公司名称：江西省国有资产监督管理委员会 7 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 江西省国有资产监督管理委员会 100% 江西省石化集团公司 63.04% 江西昌九化工集团有限公司 65.80% 江西昌九生物化工股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 报告期内无其他持股 10%的法人股东. 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 张 军 477,739 A股 吴惠霞 444,000 A股 苏伟强 400,000 A股 郭 峰 346,400 A股 冯锡如 312,600 A股 赵 霞 298,000 A股 刘一中 272,800 A股 姜和平 260,570 A股 裴建正 260,000 A股 廖金娥 252,000 A股 注：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 第一大股东与前十名流通股股东均不存在关联关系,公司未知其他前十名股东与前十名流通股股 东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人。 8 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 别 龄 肖建国 董事长 男 47 2002-01-28 2005-01-28 0 0 张育德 副董事长、总经理 男 47 2003-04-03 2005-01-28 0 0 范 骏 副董事长 男 56 2002-01-28 2005-01-28 0 0 陈文荣 董 事 男 52 2002-01-28 2005-01-28 0 0 王九庆 董 事 男 60 2002-01-28 2005-01-28 0 0 熊国保 副总经理 男 41 2003-04-03 2005-01-28 0 0 唐杰民 董事、副总经理 男 42 2002-01-28 2005-01-28 0 0 韩炳华 董事、副总经理 男 50 2002-01-28 2005-01-28 0 0 满向昱 独立董事 女 43 2002-01-28 2005-01-28 0 0 左识之 独立董事 男 59 2002-01-28 2005-01-28 0 0 董选增 独立董事 男 57 2003-05-27 2005-01-28 0 0 宋 飚 独立董事 男 42 2003-05-27 2005-01-28 0 0 宋心怡 监事会主席 男 55 2002-01-28 2005-01-28 0 0 张金龙 监 事 男 43 2002-01-28 2005-01-28 0 0 梅恩荣 监 事 男 53 2002-01-28 2005-01-28 0 0 胡国金 监 事 男 48 2002-01-28 2005-01-28 0 0 李顺保 监 事 男 39 2002-01-28 2005-01-28 0 0 江永科 副总经理 男 50 2004-08-09 2005-01-28 0 0 邬冬宝 副总经理 男 50 2002-01-28 2005-01-28 0 0 涂小林 副总经理 男 41 2002-10-24 2005-01-28 0 0 肖加凤 总工程师 男 40 2004-08-09 2005-01-28 0 0 张 浩 董事会秘书 男 39 2002-01-28 2005-01-28 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)肖建国，历任江西省国防科工办航空处处长、企业管理处处长、江西省远望经济开发总公司 副总经理、代总经理、江西省石化厅副厅长、江西昌九化工集团有限公司总经理；现任江西省石化集 9 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 团公司副总经理、江西昌九化工集团有限公司董事、总经理、江西昌九生物化工股份有限公司董事 长。 (2)张育德，历任江西氨厂生产计划科调度室科员，江西省石油化工厅计划财务处副主任科员、 主任科员、副处级调研员、副处长，江西省石化审计师事务所所长，江西省石化国资经营公司财务审 计处副处长，处长；现任江西昌九生物化工股份有限公司副董事长、总经理。 (3)范 骏，历任江西氨厂财务科副科长、计财处处长，江西江氨化工有限责任公司总经理助理、 总会计师、副总经理、董事长兼总经理、江西昌九化工股份有限公司董事、总经理；现任江西昌九生 物化工股份有限公司副董事长。 (4)陈文荣，历任江西轻机厂车间主任、副厂长、总经理、九江市轻化工业局局长兼党委书记； 现任九江市轻化集团公司总经理、党委书记、江西昌九化工集团有限公司副董事长、江西昌九生物化 工股份有限公司董事。 (5)王九庆，自 1999 年以来，一直担任江西省投资公司副总经理、江西昌九化工集团有限公司副 董事长、江西昌九生物化工股份有限公司董事。 (6)熊国保，历任江西江氨化工有限责任公司仪表车间技术员、车间副主任、主任，电仪厂副厂 长、厂长，总经理助理、副总经理；现任江西昌九生物化工股份有限公司副总经理、江西昌九农科化 工有限公司董事长。 (7)唐杰民，历任江西赣北化工厂生产技术科技术员、工程科工程师、科技开发处处长、厂长助 理、副厂长；现任江西昌九生物化工股份有限公司董事、副总经理。 (8)韩炳华，历任江西江氨化工有限责任公司所属运输公司副经理、公司办公室副主任、总经理 助理和副总经理等职，现任江西昌九化工股份有限公司董事、副总经理。 (9)满向昱，历任航空航天部第 124 厂综合统计员、中央财政管理干部学院会计系教研室主任、 中央财政管理干部学院基础部副主任、中央财经大学经济管理系副主任、中央财经大学经济系副主 任；现任中央财经大学经济学院副教授、硕士生导师。 (10)左识之，历任上海化工学院助教、讲师、系副主任，华东理工大学讲师、副教授，中国化工 学会精细化工专业委员会委员，《精细化工》编委会委员；现任华东理工大学化学及制药学院副教 授。 (11)董选增，历任南昌市财政局科员、江西昌北会计师事务所所长、南昌市会计师事务所所长、 南昌市财政局科长，现退休。 (12)宋 飚，历任江西财经大学讲师、江西省律师事务所律师；现任江西国风律师事务所副主 任、律师。 (13)宋心怡，历任江西氨厂技术员、设备科科长、江西江氨化工有限责任公司压力容器检验所所 长、设备处处长、生产部部长、总经济师、副总经理等职；现任江西江氨化学工业有限公司董事长、 总经理。 (14)张金龙，历任江西赣北化工厂团委副书记、车间党支部副书记、磷肥分厂厂长、江西赣北化 工厂政治处主任、党办主任、纪委副书记、书记、党委副书记等职务；现任江西赣北化工厂厂长、党 委书记。 (15)梅恩荣，历任江西江氨化工有限责任公司给排水车间党支部副书记、书记、党委工作部副部 长、部长、纪委书记等职；现任江西江氨化学工业有限公司纪委书记、工会主席。 (16)胡国金，历任江西省计划委员会计划处科员、主任科员、江西省投资公司资产管理部主任； 现任江西省投资公司总会计师兼人力资源部主任。 (17)李顺保，历任江西江氨化学工业有限公司调度员、调度组长、副总调度长、生产技术处副处 长、总调度长等职；现任江西昌九生物化工股份有限公司副总工程师、生产技术处处长。 (18)江永科，历任江西江氨化学工业有限公司调度室调度员，生产技术科副科长、分厂厂长、生 产部部长、副总工程师、总经理助理、副总经理兼总工程师、江西昌九生物化工股份有限公司总工程 师；现任江西昌九生物化工股份有限公司副总经理。 (19)邬冬宝，历任江西江氨化学工业有限公司车间主任、供应处处长、江西昌九化工股份有限公 司总经理助理；现任江西昌九生物化工股份有限公司副总经理。 10 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 (20)涂小林，历任江西江氨化学工业有限公司车间技术员，车间副主任、主任，分厂副厂长、生 产技术处处长、总经理助理、江西昌九生物化工股份有限公司总经理助理；现任江西昌九生物化工股 份有限公司副总经理。 (21)肖加凤，历任江西江氨化学工业有限公司仪表车间技术员、技术改造部工程师、仪表车间主 任、总经理助理、江西昌九生物化工股份有限公司技术中心副主任；现任江西昌九生物化工股份有限 公司总工程师。 (22)张 浩，历任江西江氨化学工业有限公司车间技术员、车间主任、分厂副厂长、生产部副部 长、江西昌九化工股份有限公司总师办主任；现任江西昌九生物化工股份有限公司董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 报告期内肖建国、陈文荣、王九庆、宋心怡、张金龙、胡国金等 6 人在股东单位江西昌九化工集 团有限公司任职： 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 江西昌九化工集团有 肖建国 董事、总经理 2000 年 6 月起 至今 否 限公司 江西昌九化工集团有 陈文荣 副董事长 1997 年 8 月起 至今 否 限公司 江西昌九化工集团有 王九庆 副董事长 1997 年 8 月起 至今 否 限公司 江西昌九化工集团有 宋心怡 董事 2003 年 4 月起 至今 否 限公司 江西昌九化工集团有 张金龙 董事 2003 年 4 月起 至今 否 限公司 江西昌九化工集团有 胡国金 董事 1999 年 8 月起 至今 否 限公司 （二）在其他单位任职情况 报告期内，肖建国、陈文荣、王九庆、宋心怡、张金龙、胡国金、熊国保、江永科等 8 人在其他 单位任职： 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 肖建国 江西省石化集团公司 副总经理 是 陈文荣 九江市轻化集团公司 总经理、党委书记 是 王九庆 江西省投资公司 副总经理 是 江西江氨化学工业有 宋心怡 董事长兼总经理 是 限公司 张金龙 江西赣北化工厂 厂长兼党委书记 是 总会计师兼人力资源 胡国金 江西省投资公司 是 部主任 江西昌九农科化工有 熊国保 董事长 否 限公司 江西昌九康平气体有 江永科 董事长 否 限公司 11 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：报告期内在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人 员的年度报酬均按照江西省人事厅和劳动厅有关工作管理和等级标准的规定按月发放。 2、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 434,703 金额最高的前三名董事的报酬总额 108,315 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 128,372 独立董事的津贴 （每人） 18,000 独立董事出席董事会、股东大会及履职费用 独立董事的其他待遇 据实报销 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 肖建国 在江西省石化集团公司领薪 陈文荣 在九江市轻化集团公司领薪 王九庆 在江西省投资公司领薪 宋心怡 在江西江氨化学工业有限公司领薪 张金龙 在江西赣北化工厂领薪 胡国金 在江西省投资公司领薪 ⑴报告期内在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共计 12 人（不含独立董事）。 ⑵公司共有独立董事 4 人,报告期内每人在公司领取年度津贴 18000 元，共计领取年度津贴 72,000 元 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 4.5-4.0 万元 5 4.0-3.0 万元 4 2.5-3.0 万元 3 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 范骏 副总经理 工作变动 江永科 总工程师 分工调整，改任副总经理 肖加凤 总工程师 12 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年 8 月 9 日，公司二届十五次董事会审议通过了《关于范骏先生辞去公司副总经理职务的 议案》和《关于调整公司副总经理、总工程师的议案》，由于江西昌九化工集团有限公司对范骏先生 的工作另行安排，为了避免交叉任职，同意范骏先生辞去公司副总经理职务。因工作需要，经总经理 张育德先生提名，聘任江永科先生为公司副总经理，解聘其公司总工程师职务；聘任肖加凤先生为公 司总工程师。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,699 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1,238 销售人员 53 技术人员 153 财务人员 23 行政人员 232 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上学历 383 中专学历 74 中专以上学历人员占在职员工总数百分比(%) 26.9 高级职称 31 中级职称 81 初级职称 125 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 按照《公司法》、《证券法》和其他相关法律、法规以及中国证监会有关文件的要求，公司不断 完善法人治理结构，规范公司运作。 1、报告期内公司根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》规定，对《公司章程》进行了修订，同时为了对关联资金往来和对 外担保加强管理，相应制定了《关联交易管理办法》和《对外担保管理办法》，这些措施都为维护股 东权益做了制度上的保证。 2、为了加强规范募集资金的管理，提高募集资金使用效果和效益，公司根据中国证监会江西证 监局《关于江西上市公司进一步加强募集资金的管理》规定，公司制定了《募集资金管理制度》，并 已经公司股东大会审议批准 （二）独立董事履行职责情况 13 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 满向昱 5 3 0 2 左识之 5 5 0 0 董选增 5 5 0 0 宋飚 5 4 0 1 满向昱女士因公出国，未出席 2004 年 4 月份召开的二届十三次、十四次两次董事会；宋飚先生 因公出差，未出席 2004 年 12 月 18 日召开的二届十七次董事会。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议 报告期内，公司独立董事能够按照《公司章程》以及法律法规的相应规定履行职责，工作勤勉尽 职，以诚信负责的态度，对董事会审议的各项议题认真审核，并对公司重大事项严谨认真地发表独立 意见 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有独立的采购与销售系统，生产系统由公司自主管理经营。 2)、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面已完全独立；所有经理层人员均在公司领取报 酬且没有在控股股东单位兼职。 3)、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和主要的配套设施以及绝大部分土地的 使用权；公司产品的商标由本公司和控股股东共同使用。 4)、机构方面：公司设立了完全独立控股股东的机构和部门，不存在与控股股东合署办公的情 况。 5)、财务方面：公司设立有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公 司总部对下属公司财务部门实行财务垂直管理政策，独立在银行开户。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司仍沿用原有的考核评价方法，尚未建立高级管理人员的绩效评价体系和激励与约 束机制。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2004 年 4 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》同时刊登了“江西昌九生物化工股 份有限公司第二届第十次董事会决议暨召开 2003 年度股东大会的公告，并于 2004 年 6 月 10 日，在 江西省南昌市洪都北大道 316 号四楼公司会议室召开了 2003 年股东大会。出席会议的股东及股东代 表共 5 人，代表股份 189523900 股，占总股本的 65.81%，本次大会由上海市浦栋律师事务所见证， 并出具了《法律意见书》，大会合法有效。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、审议通过了 2003 年度董事会工作报告。2、审议通过了 2003 年度监事会工作报告。3、审议 通过了 2003 年度财务决算报告。4、审议通过了 2003 年年度报告（正文及摘要）。5、审议通过了 2003 年度利润分配方案。6、审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》。7、审议通过了 14 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 《关于建议股东大会续聘会计师事务所的议案》。8、审议通过了《关于支付公司 2003 年度财务审计 费用的议案》。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 6 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）临时股东大会情况 报告期内没有召开临时股东大会. 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，公司以效益为中心，以结构调整为主线，以技术和管理创新为动力，克服了原料煤价 格持续上涨等不利因素，抓住尿素、甲醇等产品的市场需求回升，价格上扬的有利时机，内挖潜力， 外拓市场，扭转了 2003 年因计提坏帐会计政策变更造成的亏损局面，使 2004 年的生产经营状况与 2003 年相比明显改善，取得了较好的效果。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务为尿素、聚丙烯酰胺、丙烯酰胺、双氧水、甲醇、白炭黑、液体二氧化碳、过氧乙 酸、氢气、氧气、氮气、硫、塑料管材、合成氨等化工原料、环保及生化产品的研制、生产和销 售。 报告期内，公司共生产总氨 143,892 吨、尿素 165,002 吨、粗甲醇 46,570 吨、双氧水 10,993 吨、白炭黑 7,550 吨、丙烯酰胺 12,153 吨、塑料管材 3,281 吨。实现主营业务收入 53,510.90 万 元，比去年增长 29.14%；主营业务利润 7,901.39 万元，比去年增长 51.96 %；净利润 713.36 万元， 与去年相比扭亏为盈。 (2)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 尿 素 240,583,869.67 44.96 51,508,843.66 63.30 塑料管材 26,216,229.31 4.90 2,893,360.21 3.56 丙烯酰胺 142,148,698.88 26.56 22,962,264.51 28.22 粗 甲 醇 88,528,500.00 16.54 2,440,514.61 3.00 白 炭 黑 23,784,646.83 4.44 66,348.03 0.08 双 氧 水 10,845,792.92 2.03 1,400,999.51 1.72 其 他 3,001,226.42 0.57 100,874.02 0.12 合 计 535,108,964.03 100.00 81,373,204.55 100.00 其中:关联交易 88,528,500.00 16.54 2,440,514.61 3.00 合计 535,108,964.03 / 81,373,204.55 / 内部抵消 / / 合计 535,108,964.03 100 81,373,204.55 100 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 97,507,413.17 元。 15 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 南昌 443,834,469.37 82.94 68,585,537.86 84.29 九江 26,216,229.31 4.90 2,893,360.21 3.56 江苏 65,058,265.35 12.16 9,894,306.48 12.15 其中:关联交易 88,528,500.00 16.54 2,440,514.61 3.00 合计 535,108,964.03 / 81,373,204.55 / 内部抵消 / / 合计 535,108,964.03 100 81,373,204.55 100 (4)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 公司生产经营的主要产品尿素以省内销售为主，同时销往浙江、广东、江苏等周边省份；塑料管 材主要销往湖北、上海、广东等地区；双氧水主要销往本省、福建、广东、湖南等地区；白炭黑主要 销往浙江、广东等地区；丙烯酰胺、聚丙烯酰胺主要销往东北、华北、山东等地区，少量销往北美和 东南亚。因本报告期内公司同行业数据难以及时采集，故市场占有率指标暂无法计算。 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 尿 素 240,583,869.67 189,075,026.01 21.41 丙烯酰胺 142,148,698.88 119,186,434.37 16.15 粗 甲 醇 88,528,500.00 86,087,985.39 2.76 合 计 471,261,068.55 394,349,445.77 (6)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 报告期内，由于公司所处化工行业市场转旺，主产品尿素及丙烯酰胺等销价及销量上升，致使主 营业务结构发生变化。尿素产品占主营业务收入的比重上升４.47 个百分点，塑料管材占比重下降 ３.26 个百分点；丙烯酰胺占比重上升５.40 个百分点，粗甲醇占比重下降３.59 个百分点，白炭黑 占比重下降１.39 个百分点。 (7)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期内，由于尿素产品销价上升幅度大于成本上升幅度，导致尿素毛利率同比上升６.72 个百 分点，由于粗甲醇、双氧水、丙烯酰胺的销价上升幅度小于成本上升幅度，导致丙烯酰胺毛利率同比 下降２.13 个百分点，粗甲醇毛利率同比下降５.54 个百分点，双氧水毛利率同比下降１.70 个百分 点。由于塑料管材、白炭黑销价同比下降，成本同比上升，导致塑料管材毛利率同比下降７.25 个百 分点；白炭黑毛利率同比下降４.04 个百分点。经营成果和利润构成与上年度发生重大变化的原因分 析：⑴主营业务利润较上年度增加 2,702 万元，主要原因：⑴主产品尿素、丙烯酰胺等销量增加及主 产品尿素等毛利率同比上升。⑵营业利润较上年度增加 9,458 万元，主要原因：主营业务利润较上年 度增加，以及上年度因坏帐准备会计政策变更计提了较大金额的坏帐准备，增加了上年度管理费用。 ⑶投资收益较上年度增加 1,155 万元，主要原因：上年度计提了较大金额的长期投资减值准备，减少 了上年度投资收益。⑷补贴收入较上年度增加６４万元，主要原因：本年度较上年度多收到增值税返 16 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 还收入。⑸营业外支出较上年度减少８６万元，主要原因：上年度控股子公司江西昌九农科化工有限 公司计提了固定资产减值准备。⑹净利润较上年度增加 10327 万元，主要原因：本年度主营业务利润 较上年度增加；上年度因会计政策变更计提了较大金额的坏帐准备，增加了上年度管理费用；上年度 计提了较大金额的长期投资减值准备，减少了上年度投资收益。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 主要产品 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 或服务 江西昌九 丙烯酰胺 农科化工 化工产品的生产、销售 2,000 6,176.71 358.94 晶体 有限公司 丙烯及其他化工产品、化 九江锦兴 工设备及配件、五金建材 贸易及仓 贸易有限 800 874.76 -54.57 批发、营售、储存、投资 储 公司 咨询等 江西昌九 液体二氧 压缩气体和液化气体生产 康平气体 化碳、氧 394 456.04 0.25 销售 有限公司 气、氮气 化工产品的研究、开发、 江西昌九 生产；化工原料、机械设 金桥化工 无水哌嗪 1,600 2,876.66 -171.51 备、仪器仪表销售；技术 有限公司 咨询、转让 ⑵报告期内无来源于投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的单个参股公司。 3、公司向前五位供应商合计的采购金额 24,786 万元，占年度采购总额比例为 61.52%，前五名客户 销售额合计为 18,072 万元，占公司销售总额的比例为 33.77%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 原材料价格持续上涨、电力供应紧张是目前公司面临的主要困难，新产品市场开拓缓慢是目前制 约公司经济效益进一步提高的主要问题。对此，公司采取以下措施： 1、优化生产组织、精心操作、精心维护、精心检修、全面提升经济运行质量，保证生产装置安 全、稳定、长周期、满负荷运转； 2、继续开展挖潜增效活动，千方百计增收节支，开源节流，进一步降低生产成本和管理费用， 确保在市场竞争中有降价让利空间，掌握抢占市场份额的主动权； 3、大力强化营销工作，加强营销队伍建设，创新营销模式，推行以产销率和货款回笼责任制为 主要内容的营销体制改革，化解经营风险，强化营销服务工作，加大市场开拓力度； 4、按照效率优先，兼顾公平的原则，不断完善各项单项奖励制度，建立能调动职工积极性的激 励机制； 5、搞好技改投入，围绕节能降耗上一些技改技措项目，在技术改造降低成本方面加大力度。 6、完善年产 17 万吨煤棒装置，争取早日发挥效益，在缓解原料煤供应紧张和降低原料煤成本方 面发挥作用； 7、以市场为导向，加快新产品开发步伐，以现有的甲醇、双氧水、尿素、白炭黑、聚丙烯酰胺 等产品为基础，大力开发相关下游产品和系列产品，培育新的经济增长点。重点是以聚丙烯酰胺产品 17 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 为基础，以高校技术优势为依托，开发耐温抗盐型高附加值的油田和水处理及环保用聚丙烯酰胺系列 产品，改变目前现有的聚丙烯酰胺产品用途、单一、产品滞销的局面； 8、为了克服电力供应紧张的形势，目前已在新设立的控股子公司江西昌九青苑热电有限责任公 司建设 75t/h 循环流化床锅炉及 12000KW 汽轮机发电机组项目，争取早日建成投产，降低电力供应紧 张带来的不利影响。 （五）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 1998 年 12 月 17 日发行了 6,000 万 A 股，发行价格 4.48 元/股，扣除发行费用后，共募 集资金 25,680 万元，延期使用至本报告期。 ⑴ 承诺投资项目与实际投资项目对照表： 单位：万元 承诺投资项目 计划投资 实际投资项目 承诺投资 实际投资 项目进度 技改增产 4 万吨尿素 技改增产 4 万吨尿素项目 3,665 3,978 完成 10,085 项目 年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目 4,282 3,119 50% 年产 1 万吨白炭黑项 3,975 年产 1 万吨白炭黑项目 3,975 3,851 完成 目 年产 4 万吨丙烯酸及酯类项 5,000 978 停建 年产 4 万吨丙烯酸及 目 5,000 酯类项目 年产 1 万吨塑料管材技术改 3,000 1,580 完成 造项目 收购江西轮胎厂并配 收购江西农科化工有限公司 套建设年产 1 万吨乳 3,000 60%的股权，并兴建一套年产 3,000 1,800 完成 液及涂料和 0.3 万吨 1 万吨的丙烯酰胺装置项目。 高吸水性树脂项目 补充流动资金 10,374 ⑵截止 2004 年 12 月 31 日，公司累计完成募集资金项目投资共计 21773 万元，完成募集资金总 额的 84.79%；尚未使用的募集资金 3,907 万元，补充公司流动资金,已经 2005 年 1 月 22 日召开的公 司 2005 年第一次临时股东大会审议批准。报告期内，公司使用募集资金 358 万元，主要投入年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目，支付其一期工程的设备保证金。 截止报告期末，公司首次募集资金已全部使用完毕。 ⑶募集资金投资项目变更情况 技改增产 4 万吨尿素项目经 1999 年度股东大会批准，将该项目的投资额由 10,085 万元改为 3,665 万元。剩余资金用 4,282 万元投入年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目的建设，另一部分暂做新产品的 流动资金。见 2000 年 6 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》，2000 年年度报告。 年产 4 万吨丙烯酸及酯类项目由于原料供应、市场变化以及资金缺口等原因停建，经 2000 年度 股东大会批准，尚余的 4,063 万元资金全部变更投向，其中的 3000 万元投入年产 1 万吨塑料管材技 18 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 术改造项目，剩余 1,063 万元补充企业的流动资金。见 2001 年 5 月 10 日《中国证券报》、《上海证 券报》，2001 年年度报告。 收购江西轮胎厂并配套建设年产 1 万吨乳液及涂料和 0.3 万吨高吸水性树脂项目，经 1999 年第 一次临时股东大会批准，变更为收购江西农科化工有限公司 60%的股权，并兴建年产 1 万吨丙烯酰胺 项目。见 1999 年 8 月 21 日《中国证券报》、《上海证券报》，1999 年年度报告。 报告期内，2004 年 12 月 18 日召开的公司第二届第十七次董事会审议通过了《改变公司部分募 集资金用途的议案》，为了提高募集资金的使用效果，根据公司生产经营工作的实际需要，决定调整 年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目的投资规模，并将已完成项目剩余的募集资金共计 3907 万元补充公司流 动资金，该议案已经 2005 年 1 月 22 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审议批准。 ⑷项目收益情况 （单位：万元） 产生收益（主营 序号 投资项目 备注说明 业务利润）金额 1 技改增产 4 万吨尿素项目 5150.8 2 年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目 停产 3 年产 1 万吨白炭黑项目 6.6 4 年产 4 万吨丙烯酸及酯类项目 停建 5 年产 1 万吨塑料管材技术改造项目 289.3 收购江西农科化工有限公司 60%股权，并 6 2296.2 兴建一套年产 1 万吨丙烯酰胺装置项目 4、非募集资金项目情况 1)、年产 17 万吨煤棒装置 报告期内，公司投资 428 万元人民币建设年产 17 万吨煤棒装置，该项目已于 2004 年 12 月全面 建成，并投入试运行。 2)、新增三台￠3000 煤气发生炉项目 报告期内，公司投资 953 万元人民币新增三台￠3000 煤气发生炉，该项目已于 2004 年 10 月全 面建成并投入运行。 以上两项非募集资金项目累计共投入 1381 万元。 （六）报告期内公司财务状况经营成果分析 1、财务数据 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 778,665,618.96 775,517,833.48 3,147,785.48 0.41 主营业务利润 79,013,940.92 51,996,887.84 27,017,053.08 51.96 19 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 净利润 7,133,608.79 -96,132,405.91 103,266,014.70 107.42 现金及现金等价物净增加额 -33,615,108.56 36,043,081.77 -69,658,190.33 193.26 股东权益 371,068,570.99 363,649,134.49 7,419,436.50 2.04 2、变动原因： ⑴主营业务利润较上年度增加 2702 万元，主要原因：主产品尿素、丙烯酰胺等销量增加及尿素 毛利率上升。 ⑵净利润较上年度增加 10327 万元，主要原因：本年度主营业务利润较上年增加，上年度因会计 政策变更计提了较大金额的坏帐准备及长期投资减值准备，增加了上年度管理费用，减少了上年度投 资收益。 （七）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 1、根据财政部、国家税务总局财税[2004]33 号文的精神，公司生产销售的尿素产品，自 2004 年 1 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日，实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额返还 50%的办 法，根据国家税务总局的有关文件,2005 年仍将实行该项返还政策。 2、煤炭、电力、铁路运输等供应紧张，价格上涨，对公司的生产经营带来不利的影响。 （八）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司二届十三次董事会会议于 2004 年 4 月 8 日在公司会议室召开，应到董事 11 名，实到 8 名，1 名董事因公出差，委托其他董事代为出席及表决，2 名董事因公请假，会议通过了如下决议： ⑴审议通过了《关于变更坏账损失核算方法的议案》。⑵审议通过了《关于计提长期投资减值准备的 议案》。⑶审议通过了《关于投资建设年产 17 万吨煤棒装置和新增三台￠3000 煤气发生炉的议 案》。⑷审议通过了《关于控股子公司江西昌九金桥化工有限公司增资扩股和调整股权比例的议 案》。 2)、公司二届十四次董事会会议于 2004 年 4 月 25 日在公司会议室召开，应到董事 11 名，实到 10 名，1 名董事因公出国请假，会议通过了如下决议：⑴审议通过了《2003 年度董事会工作报 告》。⑵审议通过了《2003 年度总经理工作报告》。⑶审议通过了《2003 年度财务决算报告》。⑷ 审议通过了 2003 年年度报告（正文及摘要）。⑸审议通过了《2003 年度利润分配方案》。⑹审议通 过了《2004 年第一季度报告》。⑺审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》。⑻审议通过 了《公司关联交易管理办法》。⑼审议通过了《公司对外担保管理办法》⑽审议通过了《关于在公司 执行的会计政策中增加个别认定法的议案》。⑾审议通过了《关于对关联企业占用本公司资金计提坏 账准备的议案》。⑿审议通过了《关于建议股东大会续聘会计师事务所的议案》。⒀审议通过了《关 于支付公司 2003 年度财务审计费用的议案》。⒁决定于 2004 年 6 月 10 日召开公司 2003 年度股东大 会。 3)、公司二届十五次董事会会议于 2004 年 8 月 9 日在公司会议室召开，应到董事 11 名，实到 10 名，1 名董事因公出差请假，委托其他董事代为出席及表决，会议通过了如下决议：⑴审议通过了 公司 2004 年半年度报告（正文及摘要）。⑵审议通过了《关于共同组建深圳昌捷塑胶有限公司的议 案》。⑶审议通过了《共同组建江西昌九康平气体有限公司的议案》。⑷审议通过了《关于转让公司 20 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 所持有的华勤投资有限公司股权的议案》。⑸审议通过了《关于范骏先生辞去公司副总经理职务的议 案》。⑹审议通过了《关于调整公司副总经理、总工程师的议案》。 4)、公司二届十六次董事会会议于 2004 年 10 月 24 日在公司会议室召开，应到董事 11 名，实到 10 名，1 名董事因公出国，委托其他董事代为出席及表决，会议通过了如下决议：⑴审议通过了公司 2004 年第三季度报告（正文及摘要）。⑵审议通过了《公司募集资金管理制度》。⑶审议通过了 《关于共同组建江西昌九青苑热电有限责任公司的议案》。⑷审议通过了《关于昌九金桥公司增资扩 股及股权比例调整的议案》。⑸审议通过了《注册商标使用许可合同补充协议》。 5)、公司二届十七次董事会会议于 2004 年 12 月 18 日在公司会议室召开，应到董事 11 名，实到 10 名，1 名董事因公出差请假，会议通过了如下决议：⑴审议通过了《公司董事会换届选举及公司第 三届董事会成员候选人名单的议案》。⑵审议通过了《关于改变公司部分募集资金用途的议案》。⑶ 审议通过了《关于召开 2005 年第一次临时股东大会的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会严格按照股东大会决议精神操作。 （九）利润分配或资本公积金转增预案 截止 2004 年 12 月 31 日，经广东恒信德律会计师事务所有限公司审计，公司本期实现净利润 7,133,608.79 元，公司间接控股子公司江苏南天农科化工有限公司按其实现的净利润的 10%提取法定 盈余公积金 250,129.59 元，提取法定公益金 250,129.59 元，加上年初未分配利润-81,362,254.05 元，本年度可供分配的利润为-74,728,904.44 元。 因公司可供股东分配利润为-74,728,904.44 元，根据《公司章程》的有关规定，本期实现净利 润用于弥补以前年度的亏损，公司 2004 年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 该预案尚须提交公司 2004 年度股东大会审议。 公司独立董事对上述议案均表示同意。 （十）其他披露事项 报告期内，本公司信息披露报刊未发生变更。 （十一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 21 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 关于江西昌九生物化工股份有限公司控股股东及 其他关联方占用资金专项审计说明 江西昌九生物化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托对江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称该公司）2004 年 12 月 31 日资产负 债表和合并资产负债表、2004 年度利润表和合并利润表及现金流量表和合并现金流量表进行了审 计，并出具了(2005)恒德赣审字第 043 号无保留意见的审计报告，我们的审计是依据中国注册会计师 独立审计准则进行的。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对该公司报告期内控股 股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。现就该公司报告期内控股股东及其他关联方占用 资金的情况作出专项说明(详见附表)。 本专项审计说明仅供江西昌九生物化工股份有限公司向中国证监会和上海证券交易所报送之用， 因使用报告不当造成的后果,与执行本审计业务的注册会计师及会计师事务所无关。 附件：江西昌九生物化工股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表 广东恒信德律会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 周益平 中国注册会计师：熊绍保 中国 · 珠海 二 00 五年三月三十日 22 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 江 西 昌 九 生 物化 工 股 份 有限 公 司 控 股 股 东 及其 他 关 联 方占 用 资 金 情 况表 截止 2004 年 12 月 31 日止 单位：人民币元 资金 占用情况 偿还情况 关联方名称 2003 年 12 月 31 日占 2004 年 12 月 31 日 本年度偿还 2004 年度累计占用额 会计科目 占用原因 关联关系 偿还方式 用余额 占用余额 占用资金总额 江西昌九化 工集团有限 55,194,358.58 45,947,936.36 44,262,592.78 其他应收款 借 款 公司第一大股东 53,509,015.00 货币资金 公司 江西江氨化 学工业有限 12,274,587.97 抵账 公司 借款及收取 39,999,701.99 4,998,043.72 16,987,554.09 其他应收款 同一母公司控制 租金等 39,714,624.39 货币资金 江西江氨化 货币资金、票 学工业有限 17,242,699.84 48,737,784.59 111,205,660.00 应收账款 货款未付 同一母公司控制 79,710,575.25 据 公司 赣北分公司 赣北化工厂 1,083, 916.80 1,08 3,916.8 0 货款抵账 付货款 6,491,954.23 8,528,374.32 其他应收款 同一母公司控制 借款及收资 2,761,846.20 72 5,426.1 1 其他抵账 金占用费等 赣北化工厂 4,00 0,000.0 0 4,00 0,000.0 0 其他应收款 向总部借款 同一母公司控制 未偿还 九江化工厂 1,80 3,800.0 0 4,00 0,000.0 0 2,196,200.00 其他应收款 向总部借款 同一母公司控制 未偿还 江西昌九金 桥化工有限 2,05 4,722.6 7 3,05 8,906.5 8 1,077,122.05 其他应收款 货款未付 公司参股公司 72,938.14 货币资金 公司 江西昌九金 向总部借款 桥化工有限 - 10,50 0,000.0 0 19,915,900.00 其他应收款 公司参股公司 9,415,900.00 货币资金 及收占用费 公司 江西昌九康 平气体有限 44 5,604.9 7 513, 347.97 应收帐款 货款未付 控股子公司 67,743.00 货款抵帐 公司 合 计 126,78 7,237.3 1 130,21 6,650.5 4 20 0,004, 139.89 - - - 196,57 4,726.6 6 23 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 （十二）独立董事对公司与关联方资金往来和对外担保情况的独立意见 按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （以下简称《通知》）要求，依据公司制定的《关联交易管理办法》和《对外担保管理办法》的规 定，我们查阅了广东恒信德律会计师事务有限公司出具的本公司 2004 年度审计报告及关于江西昌九 生物化工股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金专项审计说明。就有关问题进行了查询。现发 表意见如下： 一、关联方资金往来 1、公司管理层能够严格按照证监会《通知》精神及公司《关联交易管理办法》规定的要求控 制关联交易，遏制了控股股东非经营性资金占用。 2、积极采取措施收回控股股东欠款，2004 年控股股东非经营性资金占用有所下降。 3、控股股东非经营性资金占用下降幅度尚未达到要求，且关联公司经营性资金占用过大，不 尽合理，仍需加强管理。 二、对外担保： 公司管理层严格执行《对外担保管理办法》的规定，截止报告期止对外未作过任何形式的担保。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司二届八次监事会会议于 2004 年 4 月 8 日在公司会议室召开，应到监事 5 名，实到 5 名， 会议通过了如下决议：⑴审议通过了《关于变更坏账损失核算方法的议案》。⑵审议通过了《关于计 提长期投资减值准备的议案》。 2、公司二届九次监事会会议于 2004 年 4 月 25 日在公司会议室召开，应到监事 5 名，实到 5 名，会议通过了如下决议：⑴审议通过了《2003 年度监事会工作报告》。⑵审议通过了《2003 年度 财务决算报告》。⑶审议通过了 2003 年年度报告（正文及摘要）。⑷审议通过了 2004 年第一季度报 告。⑸审议通过了《公司关联交易管理办法》。⑹审议通过了《公司对外担保管理办法》。⑺审议通 过了《关于在公司执行的会计政策中增加个别认定法的议案》。⑻审议通过了《关于对关联企业占用 本公司资金计提坏账准备的议案》。 3、公司二届十次监事会会议于 2004 年 8 月 9 日在公司会议室召开，应到监事 5 名，实到 4 名,1 名监事因公出差请假，会议审议通过了公司 2004 年半年度报告（正文及摘要）。 4、公司二届十一次监事会会议于 2004 年 10 月 24 日在公司会议室召开，应到监事 5 名，实到 4 名,1 名监事因公出差请假，会议通过了如下决议：⑴审议通过了公司 2004 年第三季度报告。⑵审议 通过了《公司募集资金管理制度》。⑶审议通过了《注册商标使用许可合同补充协议》。 5、公司二届十二次监事会会议于 2004 年 12 月 8 日在公司会议室召开，应到监事 5 名，实到 4 名,李顺保监事因公出差请假，会议通过了如下决议：⑴审议通过了《关于公司监事会换届选举及公 司第三届监事会成员候选人名单的议案》。⑵审议通过了《关于改变公司部分募集资金用途的议 案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会成员全年列席董事会会议 5 次，对公司的重大事项进行了审议，监事会认为公司已基 本建立了内部控制制度，决策程序合法；公司董事、经理、高级管理人员在执行公司职务的决策中， 忠于职守，秉公办事，没有违反法律、法规和《公司章程》的有关规定，没有滥用职权而损害股东权 益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会检查了公司的财务管理情况，对公司 2003 年度报告及 2004 年第一季度报告、半年度报告 及第三季度报告进行了审议，监事会认为报告内容客观、真实、完整地反映了公司的经营状况和经营 成果。通过对公司财务报告、会计帐目资料的检查监督，使公司财务管理规范、制度完善、财务监控 24 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 职能不断加强。广东恒信德律会计师事务所有限公司对公司 2004 年度报告出具的标准无保留意见的 审计报告客观公正，财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截止 2004 年 11 月 30 日，公司共剩余募集资金 3907 万元除年产 1 万吨聚丙烯酰胺项目外，其它 募集资金投资项目均已完成，且部分已完成项目尚有资金余额。为了提高募集资金使用效果，根据公 司生产经营的实际需要，2004 年 12 月 8 日召开的公司二届十七次董事会审议通过了将上述剩余募集 资金 3907 万元全部用于补充公司流动资金的议案，该议案已经 2005 年 1 月 22 日召开的公司 2005 年 第一次临时股东大会批准。监事会认为此次改变部分募集资金用途的审议程序符合相关法律、法规的 规定，是根据公司生产经营的实际需要而做出的必要变更，有利于提高公司募集资金的使用效率，未 侵害公司及股东的利益，符合公司利益最大化的原则。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司转让了所持有的华勤投资有限公司的部分股权,监事会认为此次转让股权定价合理, 没有发现内部交易,没有损害股东权益和造成公司资产流失,有利于公司盘活存量资产,充分利用自身 资源重点发展主营产业。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与江西昌九化工集团有限公司及其它关联企业的各项关联交易遵循了市场公允原则，没有损 害公司的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 华勤投资有限公司为本公司参股公司，注册资金 5000 万元，本公司出资 1500 万元，占 30%股 权。根据华勤投资有限公司 2004 年 1 月 9 日第六届第一次股东会决议,公司注册资本由 5000 万减至 3000 万,公司出资额由 1500 万减至 900 万.公司得减值款 600 万元。为了集中力量做好主业和规避投 资风险，在征得华勤投资有限公司其他股东方同意后，并经本公司董事会审议通过，本公司与李文 芳、王熏签订了股权转让协议,本公司将持有华勤投资有限公司 22%(转让价款 660 万元)股份转让给 李文芳,持有华勤投资有限公司 8%((转让价款 240 万元)股份转让给王熏,本年度公司已收到王熏股权 转让款 240 万元，尚未收到李文芳的股权转让款 660 万元。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 占同类 关联交 关联交 关联交易价 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 易定价 关联交易金额 易内容 格 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 江氨化 学工业 材料固 货币资 协议价 4,304,510.18 6 有限公 定资产 金 司 江氨化 学工业 货币资 维修 协议价 1,028,881.33 26 有限公 金 司 25 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 占同类 关联交 关联交 关联交易价 交易额 结算方 市场价 对公司利润的影 关联方 易定价 关联交易金额 易内容 格 的比重 式 格 响 原则 (％) 江氨化 参考市 学工业 货币资 甲醇 场价的 1,900.98 88,528,500.00 100 1,910 -4,753,980.56 有限公 金 协议价 司 江氨化 学工业 货币资 水电汽 协议价 7,658,966.75 96 有限公 金 司 3、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 收取的资金占 发生额 余额 发生额 余额 用费的金额 江西昌九化工 控股股东 45,947,936.36 1,507,814.96 11,746,422.22 11,746,422.22 集团有限公司 母公司的 江氨化学工业 全资子公 4,998,043.72 546,697.19 35,001,658.27 35,001,658.27 有限责任公司 司 母公司的 赣北化工厂 全资子公 4,000,000.00 150,589.06 司 母公司的 江西九江化工 全资子公 2,196,200.00 4,000,000.00 厂 司 江西昌九金桥 联营公司 10,500,000.00 10,500,000.00 315,900.00 化工有限公司 合计 / 12,696,200.00 69,445,980.08 / 46,748,080.49 46,748,080.49 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 12,696,200.00 元人民币，上市公司 向控股股东及其子公司提供资金的余额 69,445,980.08 元人民币。 关联债权债务形成原因： 1、江西昌九化工集团有限公司及江西江氨化学工业有限公司、赣北化工厂占用资金是公司成立 初期历史原因形成。 2、江西九江化工厂欠款是公司借给其生产聚氯乙烯的流动资金,将在公司购买原材料聚氯乙烯货 款中抵扣。 3、由于江西昌九金桥化工有限公司产品生产装置在试运行阶段，尚未发挥效益，没有取得银行 信贷支持，暂向本公司借用流动资金周转。 关联债权债务清偿情况： 2002 年 1 月 16 日本公司与江西昌九化工集团有限公司签订还款协议，江西昌九化工集团有限公 司承诺占用本公司的资金在三年内逐步还清，三年内本公司分配的红利用以归还占用本公司资金，不 足支付将以现有未进入本公司而本公司又实用的资产置换债务，直至全部清偿为止。报告期内江西昌 九化工集团有限公司归还占用资金 11,746,422.22 元，但截止到 2004 年 12 月 31 日未按协议约定时 间归还占用本公司的全部资金。 本报告期内江西江氨化学工业有限公司归还占用资金 35,001,658.27 元，尚余 4,998,043.72 元未归 还。 26 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 关联方占用公司的资金，虽按有关规定签订了协议，收取了资金占用费，但仍然造成了公司资金 的紧张局面。 4、其他重大关联交易 根据协议，公司 2004 年度向江氨化学工业有限责任公司收取甲醇槽车租金 80 万元，收取火车年 检修费用 20 万元，共计 1,000,000.00 元 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 公司各项业务都按合同正常进行，无重大合同纠纷。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任广东恒信德律会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 39.6 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事 务所已为本公司提供了 6 年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 公司、公司董事会以及董事报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及证券交易 所公开谴责。 （八）其它重大事项 1)、公司第二届董、监事会于 2005 年 1 月任期届满，根据《公司法》和《公司章程》的有关规 定，公司进行了董、监事会的换届。经 2005 年 1 月 22 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会选 举肖建国、张育德、熊国保、陈文荣、王九庆、唐杰民、韩炳华、满向昱、吴照云、左识之、董选增 为第三届董事会成员，其中满向昱、吴照云、左识之、董选增为独立董事；选举宋心怡、张金龙、胡 格今为第三届监事会股东代表监事。公司职工代表大会选举梅恩荣、张流明为第三届职工代表监 事。。 2)、2004 年 6 月 10 日召开 2003 年度股东大会审议通过了《关于修改的公司章程部分条款的议 案》： 一、为了使公司章程中有关经营范围的表述涵盖目前公司生产经营的所有主副产品和业务以及加强安 全管理的需要，对《公司章程》进行如下修改： 章程第十三条。原为："经公司登记机关核准，公司经营范围是：聚丙烯酰胺、双氧水、甲醇、白炭 黑、液体二氧化碳、塑料管材、尿素、合成氨等化工原料、环保及生化产品的研制、生产和销售。" 27 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 现修改为："以公司登记机关核准为准，公司经营范围是：聚丙烯酰胺、双氧水、甲醇、白炭黑、液 体二氧化碳、过氧乙酸、氢气、氧气、氮气、硫、塑料管材、尿素、合成氨和钢瓶检验等化工原料、 环保及生化产品的研制、生产和销售。" 二、根据中国证监会、国资委联合下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》的有关规定，结合公司实际情况，对《公司章程》进行如下修改： 1、章程第四十二条。原为："控股股东不得直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动， 损害公司及其他股东的合法权益。" 现修改为："控股股东不得直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，损害公司及其他 股东的合法权益。 控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用公司资金。控股股东及其 他关联方不得要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其 他支出。 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：㈠有偿或无偿地拆借公 司的资金给控股股东及其他关联方使用；㈡通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；㈢委 托控股股东及其他关联方进行投资活动；㈣为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承 兑汇票；㈤代控股股东及其他关联方偿还债务；（六）中国证监会认定的其他方式。" 2、章程第一百一十五条。原为："独立董事除履行本章程第一百一十四条所赋予的职权外，还应当对 以下事项向董事会或股东大会发表独立意见：……（五）独立董事认为可能损害中小股东权益的事 项；（六）公司章程规定的其他事项。……" 现修改为："独立董事除履行本章程第一百一十四条所赋予的职权外，还应当对以下事项向董事会或 股东大会发表独立意见：……（五）独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；（六）在年度报告 中，对公司累计和当期对外担保情况、执行相关规定情况进行专项说明，并发表独立意见；（七）公 司章程规定的其他事项。…………" 3、增加： 章程第一百二十八条 公司应当制定对外担保管理办法，对对外担保的审批程序、被担保对象的资信 标准及履行信息披露义务等作出规定。公司对外担保事项由公司经理提出议案，提交董事会审议，并 经全体董事三分之二以上同意。凡对外担保单笔金额超过最近经审计的公司净资产 10%或累计金额超 过最近经审计的公司净资产 15%的，还需提交股东大会审议批准。董事会在就公司对外担保事项进行 审议时，应当遵守以下规定： ㈠不得为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保； ㈡对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%； ㈢不得直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保； ㈣公司对外担保必须要求对方提供反担保，且反担保的提供方应当具有实际承担能力。 章程原第一百二十八条至第二百三十六条顺延至第一百二十九条至第二百三十七条。。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 本公司 2004 年度财务报告已经广东恒信德律会计师事务所审计，并出具标准无保留意见的审计 报告。审计报告全文如下： 28 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 审 计 报 告 江西昌九生物 化工股份有限 公司全体股东 ： 我们审计了后附的江西昌九生物化工股份有限公司(以下简称贵公司)2004 年 12 月 31 日资产负 债表和合并资产负债表、2004 年度利润表和合并利润表及现金流量表和合并现金流量表。这些会计 报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制 会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们 的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 广 东恒 信德 律会 计 师事 务所 中国 注 册会 计师 ：周 益平 有 限公 司 中 国注 册会 计 师： 熊绍 保 中国 · 珠海 二 00 五年三月三十日 （二）、会计报表 29 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表(1/2) 2004 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 年末数 年初数 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 五.1 43,866,389.36 26,020,779.31 77,481,497.92 62,057,792.04 短期投资 五.2 94,788.10 94,788.10 4,135,089.86 4,135,089.86 应收票据 五.3 4,227,798.50 3,742,798.50 8,346,343.67 7,590,793.67 应收股利 应收利息 应收帐款 五.4 64,701,453.71 62,302,061.27 53,874,641.95 46,229,418.10 其他应收款 五.5 144,636,791.07 152,116,258.91 121,823,370.97 140,949,400.16 预付帐款 五.6 39,653,592.93 33,837,278.73 21,464,634.71 18,751,013.91 应收补贴款 - - - - 存 货 五.7 46,647,733.62 39,339,421.50 46,057,610.56 36,104,662.89 待摊费用 五.8 667,775.05 640,340.69 865,542.84 839,705.48 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 344,496,322.34 318,093,727.01 334,048,732.48 316,657,876.11 长期投资： 长期股权投资 五.9 25,909,468.56 47,786,663.76 32,121,024.17 52,271,394.95 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 25,909,468.56 47,786,663.76 32,121,024.17 52,271,394.95 固定资产： 固定资产原价 五.10 634,295,592.98 570,645,041.06 631,508,414.06 569,302,643.93 减：累计折旧 五.10 263,914,383.42 243,292,050.90 237,710,791.41 221,310,793.65 固定资产净值 五.10 370,381,209.56 327,352,990.16 393,797,622.65 347,991,850.28 减：固定资产减值准备 五.10 7,487,819.43 6,260,676.29 7,487,819.43 6,260,676.29 固定资产净额 362,893,390.13 321,092,313.87 386,309,803.22 341,731,173.99 工程物资 五.11 709,780.50 709,780.50 713,734.00 713,734.00 在建工程 五.12 37,521,914.26 36,910,466.83 12,823,588.40 12,799,366.33 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 401,125,084.89 358,712,561.20 399,847,125.62 355,244,274.32 无形资产及其他资产： 无形资产 五.13 2,906,658.21 - 3,611,358.25 - 长期待摊费用 五.14 4,228,084.96 4,228,084.96 5,889,592.96 5,889,592.96 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 7,134,743.17 4,228,084.96 9,500,951.21 5,889,592.96 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 778,665,618.96 728,821,036.93 775,517,833.48 730,063,138.34 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 30 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表(2/2) 2004 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 年末数 年初数 负债和股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 五.15 265,130,000.00 247,430,000.00 287,530,000.00 269,830,000.00 应付票据 五.16 13,000,000.00 13,000,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00 应付帐款 五.17 26,518,898.79 23,910,315.77 31,891,083.47 27,962,777.54 预收帐款 五.18 16,071,020.97 12,245,615.06 11,645,198.77 10,420,993.72 应付工资 五.19 763,755.10 763,755.10 1,719,564.28 1,719,564.28 应付福利费 2,776,179.61 1,939,341.84 3,572,151.49 2,706,436.30 应付股利 - - - - 应交税金 五.20 6,810,288.29 3,395,560.25 -434,769.18 -2,152,571.71 其他应交款 324,471.02 171,262.77 365,613.49 170,616.23 其他应付款 五.21 14,665,162.50 14,798,795.80 15,246,348.97 15,074,774.62 预提费用 五.22 11,159,774.14 10,767,239.36 4,362,092.02 4,165,728.29 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 五.23 900,000.00 900,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00 - - - - 流动负债合计 358,119,550.42 329,321,885.95 363,997,283.31 337,498,319.27 长期负债： 长期借款 五.24 30,500,000.00 30,500,000.00 31,100,000.00 31,100,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 30,500,000.00 30,500,000.00 31,100,000.00 31,100,000.00 递延税项： 递延税款贷项 五.25 311,438.49 - 410,438.49 - 负债合计 388,930,988.91 359,821,885.95 395,507,721.80 368,598,319.27 少数股东权益 18,666,059.06 - 16,360,977.19 - 股东权益： 股 本 五.26 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 资本公积 五.27 142,806,331.70 142,806,331.70 142,520,503.99 142,520,503.99 盈余公积 五.28 14,991,143.73 13,133,825.29 14,490,884.55 13,133,825.29 其中：法定公益金 五.28 7,495,571.86 6,566,912.64 7,245,442.27 6,566,912.64 未分配利润 五.29 -74,728,904.44 -74,941,006.01 -81,362,254.05 -82,189,510.21 其中：已宣告尚未发放的现金股利 股东权益合计 371,068,570.99 368,999,150.98 363,649,134.49 361,464,819.07 负债和股东权益总计 778,665,618.96 728,821,036.93 775,517,833.48 730,063,138.34 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 31 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 利 润 表 2004 年度 会企 02 表 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 本年累计数 上年累计数 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五.30 535,108,964.03 392,958,607.03 414,412,419.79 326,625,660.07 减：主营业务成本 五.30 453,735,759.48 334,719,325.10 360,633,953.96 289,522,247.67 主营业务税金及附 五.31 2,359,263.63 1,750,550.28 1,781,577.99 1,328,921.58 加 二、主营业务利润 79,013,940.92 56,488,731.65 51,996,887.84 35,774,490.82 加：其他业务利润 五.32 859,607.29 971,476.88 3,433,491.96 3,310,121.70 减：营业费用 13,605,918.90 8,550,409.77 11,760,956.17 8,651,398.36 管理费用 39,663,089.71 30,750,762.81 111,441,316.27 103,583,619.32 财务费用 五.33 14,844,140.51 12,889,413.47 15,051,223.88 12,936,371.77 三、营业利润 11,760,399.09 5,269,622.48 -82,823,116.52 -86,086,776.93 加：投资收益 五.34 -60,356.28 1,609,363.49 -11,609,093.83 -13,534,462.90 补贴收入 五.35 1,950,916.56 1,929,287.56 1,313,276.57 657,798.21 营业外收入 五.36 644,732.10 644,392.10 304,727.16 303,886.58 减：营业外支出 五.37 1,108,659.15 694,368.49 1,965,645.81 425,256.45 四、利润总额 13,187,032.32 8,758,297.14 -94,779,852.43 -99,084,811.49 减：所得税 3,085,250.17 1,509,792.94 1,095,893.80 - 少数股东损益 2,968,173.36 - 256,659.68 - 五、净利润 7,133,608.79 7,248,504.20 -96,132,405.91 -99,084,811.49 补充资料： 本年累计数 上年累计数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所 406,448.53 406,448.53 得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利 润总额 4、会计估计变更减少利润总额 76,125,009.65 77,699,441.39 5、债务重组损失 6、其 他 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 32 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 利 润 分 配 表 2004 年度 会企 02 表附表 1 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 本年实际 上年实际 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 7,133,608.79 7,248,504.20 -96,132,405.91 -99,084,811.49 加：年初未分配利润 -81,362,254.05 -82,189,510.21 14,954,554.10 16,895,301.28 其他转入 - - - - 二、可供分配利润 -74,228,645.26 -74,941,006.01 -81,177,851.81 -82,189,510.21 减：提取法定盈余公积 250,129.59 - 92,201.12 - 提取法定公益金 250,129.59 - 92,201.12 - 三、可供投资者分配的利润 -74,728,904.44 -74,941,006.01 -81,362,254.05 -82,189,510.21 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 四、未分配利润 -74,728,904.44 -74,941,006.01 -81,362,254.05 -82,189,510.21 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 33 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表(1/2) 2004 年度 会企 03 表 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 548,121,573.15 376,619,099.72 收到的税费返还 5,062,646.05 5,041,017.05 收到的其他与经营活动有关的现金 121,126,069.09 136,582,065.94 现金流入小计 674,310,288.29 518,242,182.71 购买商品、接受劳务支付的现金 434,406,696.36 306,033,310.36 支付给职工以及为职工支付的现金 34,304,025.30 26,155,942.83 支付的各项税费 30,930,100.21 20,150,097.91 支付的其他与经营活动有关的现金 五.38 161,209,360.29 158,994,298.79 现金流出小计 660,850,182.16 511,333,649.89 经营活动产生的现金流量净额 13,460,106.13 6,908,532.82 二、投资活动产生的现金流量 - - 收回投资所收到的现金 12,982,023.07 12,982,023.07 取得投资收益所收到的现金 13,300.00 13,300.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回现金净额 299,032.64 131,032.64 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 13,294,355.71 13,126,355.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,386,837.32 13,882,487.79 投资所支付的现金 600,000.00 600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 15,986,837.32 14,482,487.79 投资活动产生的现金流量净额 -2,692,481.61 -1,356,132.08 三、筹资活动产生的现金流量 - - 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 268,430,000.00 248,730,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,241,936.37 4,532,537.55 现金流入小计 271,671,936.37 253,262,537.55 偿还债务所支付的现金 297,130,000.00 277,430,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 18,850,088.90 17,352,225.41 支付的其他与筹资活动有关的现金 五.39 74,580.55 69,725.61 现金流出小计 316,054,669.45 294,851,951.02 筹资活动产生的现金流量净额 -44,382,733.08 -41,589,413.47 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -33,615,108.56 -36,037,012.73 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 34 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表(2/2) 2004 年度 会企 03 表 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 合并 母公司 净利润（亏损以“-”号填列） 7,133,608.79 7,248,504.20 加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列） 2,968,173.36 - 计提的资产减值准备 5,511,479.58 4,653,231.47 固定资产折旧 26,553,472.62 22,245,548.76 无形资产摊销 704,700.04 - 长期待摊费用摊销 1,661,508.00 1,661,508.00 待摊费用减少（减：增加） 197,767.79 199,364.79 预提费用增加（减：减少） 6,797,682.12 6,601,511.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -499,370.80 -596,626.18 固定资产报废损失 188,723.01 188,723.01 财务费用 14,844,140.51 12,889,413.47 投资损失（减：收益） 200,964.96 -1,468,754.81 递延税款贷项（减：借项） 99,000.00 - 存货的减少（减：增加） -501,962.56 -3,146,598.11 经营性应收项目的减少（减：增加） -52,055,200.09 -41,964,078.64 经营性应付项目的增加（减：减少） -344,581.20 -1,603,214.21 其 他 - - 经营活动产生的现金流量净额 13,460,106.13 6,908,532.82 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况 - - 现金的期末余额 43,866,389.36 26,020,779.31 减：现金的期初余额 77,481,497.92 62,057,792.04 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -33,615,108.56 -36,037,012.73 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 35 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表（母公司） 2004 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 年初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 项 目 因资产价值 其他原因 合 计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 92,046,868.65 11,126,552.73 7,640,245.66 7,640,245.66 95,533,175.72 其中：应收账款 61,267,939.31 11,126,552.73 1,395,693.58 1,395,693.58 70,998,798.46 其他应收款 30,778,929.34 6,244,552.08 6,244,552.08 24,534,377.26 二、短期投资跌价准备合计 140,608.68 - - 140,608.68 140,608.68 - 其中：股票投资 125,198.68 125,198.68 125,198.68 - 基金投资 15,410.00 15,410.00 15,410.00 - 三、存货跌价准备合计 781,806.03 407,023.91 495,184.41 - 495,184.41 693,645.53 其中：库存商品 516,397.44 385,367.86 495,184.41 495,184.41 406,580.89 原材料 265,408.59 21,656.05 - 287,064.64 包装材料 - - - - 四、长期投资减值准备合计 10,877,865.71 - - - 10,877,865.71 其中：长期股权投资 10,877,865.71 - 10,877,865.71 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 6,260,676.29 - - - 6,260,676.29 其中：房屋、建筑物 80,774.08 - 80,774.08 通用及专用设备 6,178,828.85 - 6,178,828.85 电子设备 - - - 运输设备 1,073.36 - 1,073.36 农用专用设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 36 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表（合并） 2004 年度 会企 01 表附表 1 编制单位：江西昌九生物化工股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 期末余额 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因 合 计 回升转回数 转出数 一、坏账准备合计 92,198,819.60 10,866,540.31 6,521,985.13 6,521,985.13 96,543,374.78 其中：应收账款 62,411,642.06 10,866,540.31 1,395,693.58 1,395,693.58 71,882,488.79 其他应收款 29,787,177.54 5,126,291.55 5,126,291.55 24,660,885.99 二、短期投资跌价准备合 140,608.68 - - 140,608.68 140,608.68 - 计 其中：股票投资 125,198.68 125,198.68 125,198.68 - 基金投资 15,410.00 15,410.00 15,410.00 - 三、存货跌价准备合计 781,806.03 407,023.91 495,184.41 - 495,184.41 693,645.53 其中：库存商品 516,397.44 385,367.86 495,184.41 495,184.41 406,580.89 原材料 265,408.59 21,656.05 - 287,064.64 包装材料 - - - - 四、长期投资减值准备合 10,877,865.71 - - 10,877,865.71 计 其中：长期股权投资 10,877,865.71 - 10,877,865.71 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合 7,487,819.43 - - - 7,487,819.43 计 其中：房屋、建筑物 80,774.08 - 80,774.08 通用及专用设备 7,405,971.99 - 7,405,971.99 电子设备 - - - 运输设备 1,073.36 - 1,073.36 农用专用设备 - - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 37 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 会计报表附注 一、公司的基本情况 江西昌九生物化工股份有限公司（以下简称本公司）系经江西省股份制改革领导联审小组“赣股 （1998）02号文”批准，由江西昌九化工集团有限公司（以下简称集团公司）独家发起，采用募集方 式设立的化工企业。公司企业法人营业执照注册号：3600001131652（1-1），法定代表人：肖建国。 1998年12月17日经中国证券监督委员会证监发字[1998]311号文批准，公司以每股4.48元的价格在上 海证券交易所上网发行6,000万Ａ股股票，并于1999年1月19日在上海证券交易所正式挂牌交易。公司 股票代码为600228，总股本为18,000万股，其中：国有法人股12,000万股、社会公众股6,000万股。 2001年5月9日股东大会审议通过了2000年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司以2000年度末 总股本18,000万股为基数，对全体股东按每10股送1股、以资本公积金每10股转增5股，公司总股本增 至28,800万股，其中：国有法人股19,200万股，社会公众股9,600万股。2002年6月27日公司第二次临 时股东大会审议通过将公司名称“江西昌九化工股份有限公司”变更为“江西昌九生物化工股份有限 公司”。 本公司经营范围：液氨、甲醇、尿素、双氨水、白碳黑、液体二氧化碳、过氧乙酸、氢气、氮 气、硫、工业氨水、聚丙烯酰胺、塑料管材、生物化工以及其它化工原料的研制、生产和销售。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，除法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，各项资产以 取得或购建时发生的实际成本计价。 5、外币业务折算方法 本公司发生外币业务时，按中国人民银行公布的基准汇率折合记账本位币记账。期末对各种外币 账户的外币余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合，由此产生的折算差额除筹建期间计入长期 38 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 待摊费用及固定资产达到预定可使用状态之前有关借款发生的汇兑差额资本化外，其余作为汇兑损益 列入当期损益。 6、外币报表的折算方法 本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债类项目按照 合并会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外， 均按照发生时的基准汇率折算为母公司记账本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按 合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币。有关长期资产、长期负债的增减项目，按合并 会计报表决算日的基准汇率折算为母公司记账本位向上。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率 折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益 类设外币报表折算差额项目反映。 7、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 本公司短期投资按取得时的投资成本入账，购入时实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现 金股利或已到期尚未领取的利息作为投资成本；短期投资持有期间所获得的现金股利和利息，除取得 时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回；短期投资在处置时，按 收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额作为当 期投资损益。 本公司期末对短期投资按成本与市价孰低法计价，当市价低于成本时，按单项投资的差额提取短 期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，在已计提的跌价准备的范围内转 回。 9、坏账核算方法 本公司对应收款项坏账的确认标准为： (1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的； (2)债务人逾期未履行其清偿义务，超过 3 年且有确凿证据表明不能收回的应收款项。 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量 的情况以及其它相关信息，于结算日对应收款项(包括应收账款和其它应收款)按账龄分析法计提坏账 准备，并计入当年度损益账项，其计提比例如下： 39 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 账 龄 计提比例 一年以内 5.00% 一至二年 9.00% 二至三年 12.00% 三至五年 40.00% 五年以上 100.00% =========== 经公司董事会批准，对于有确切依据可判断其可能发生坏帐的，采用个别认定法计提坏帐准备。 10、存货核算方法 本公司存货包括物资采购、原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品 等。本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 本公司存货计价方法：原材料、包装物采用计划成本核算，生产领用、发出按计划成本记 帐，月份终了按照发出原材料、包装物的计划成本，计算应负担的材料成本差异，将计划成本调整为 实际成本。产成品以实际成本计价，发出领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品领用时，采用一 次摊销法进行摊销。 本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存 货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备并计入当 期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原计提的跌价准备金额内转回。 11、长期投资核算方法 (1)长期股权投资核算方法 本公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资 本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投 资占该单位有表决权资本总额 50%(不含 50%)以上或由本公司控制的，按权益法核算并纳入合并会计 报表范围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具有 重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润 或发生的净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外)，调整投资的账面 价值，并作为当期投资损益。按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资 的账面价值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确 认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投 资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。 40 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者 权益份额的差额，作为长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按 10 年摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。 自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始初始投资成本大于应享有被 投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始初始投资成本小于应享有被投资 单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积---股权投资准备”科目。 (2)长期债权投资核算方法 本公司长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后的余额作为 实际成本入账，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期内 于确认相关债券利息时分期摊销。长期债券按照票面价值与票面利率按期计提利息。 (3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。如已计 提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。 12、委托贷款核算方法 本公司委托贷款按实际委托金融机构向其它单位贷出的款项记账。期末按照委托贷款规定的利率 计提应收利息，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计提的利息。 本公司期末对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的委托贷款计提减值准备。如已计提减值 准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 13、固定资产计价及折旧方法 本公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它 与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设备，单位价值在 2,000 元 以上，使用期限超过两年的物品。 本公司固定资产除按法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，均按取得时的成本计价，固 定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值、预计使用年限和预计净残值(原值的 5%) 确定折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 25-40 年 3.80-2.375% 机械设备 14-20 年 6.786-4.75% 动力设备 18-20 年 5.278-4.75% 传导设备 28-30 年 3.39-3.17% 运输设备 12-15 年 7.917-6.33% 化工设备 14-20 年 6.786-4.75% 其它设备 12-15 年 7.917-6.33% 固定资产装修 5-10 年 19.00-9.50% 41 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计，则计入固定 资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额。 本公司期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金 额(指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值 两者中的较高者)低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固 定资产减值准备按单项资产计提。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，在原已计提减值准 备的范围内转回。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 14、债务重组 债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项为债务重组。 (1)以现金和非现金资产、债务转为资本清偿债务时，清偿资产小于债务的差额作为资本公积处 理。 (2)收到抵偿债权的现金资产小于债权的数额确认为当期损失；收到抵偿债权的非现金资产和股 权以债权的账面价值作为该项非现金资产和股权的入账价值。涉及多项非现金资产或股权的按抵入资 产的公允价值进行分配确定入账价值。 (3)修改债务条件后，重组债务的账面价值大于将来应付金额的差额确认为资本公积，重组债务 的账面价值等于或小于将来应付金额，不作账务处理；涉及或有支出，包括在将来应付金额中；重组 债权的账面价值大于将来应收金额的确认为当期损失，重组债权的账面价值等于或小于将来应收金 额，不作账务处理；涉及或有收益的不包括在将来应收金额中。 15、非货币性交易 以存货、固定资产、无形资产、股权投资以及不准备持有至到期日的债券投资等非货币性资产进 行的交换为非货币性交易。涉及非货币性交易按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为换 入资产的入账价值。涉及补价的非货币性交易应满足补价占接受补价方资产公允价值的比例等于或低 于 25%。收到补价时按换出资产账面价值与公允价值的差额占换出资产公允价值比率乘以补价确定应 确认的收益。 16、融资租赁 融资租入固定资产在租赁开始日，按租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两者中较低者， 或者当融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于 30%的，也可按最低租赁付款额作为固定资产的 入账价值。 17、在建工程核算方法 本公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。在建 工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价 或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 42 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 本公司期末对有证据表明已经发生了减值的在建工程计提减值准备。如已计提减值准备的在建工 程价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。 18、借款费用的会计处理方法 本公司筹建期间发生的不计入固定资产价值的借款费用计入开办费用；因专门借款而发生的、符 合规定资本化条件的、在所购建的固定资产达到预定可使用状态前的借款费用计入该项固定资产价 值；其它借款费用在发生当期计入当期损益。 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的借款费用(除因专门借款而发生的借款辅助费 用在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前于实际发生时予以资本化外)开始资本化： (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 利息的资本化金额 = 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 19、无形资产计价及摊销政策 本公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法 取得时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约定及评估确认的价值入 账。 本公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造自用项目时转 入在建工程。 无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销(如相关合同或法律有规定年限的，摊 销期不超过相关合同或法律规定年限)，无规定受益期的按 10 年摊销。当预计某项无形资产已经不能 给公司带来未来经济利益时，将其账面价值全部转入当期管理费用。 本公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减值准备。无 形资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复，在已计提减值准备 的范围内转回。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司筹建期间内发生的费用在开始生产经营的当月 起一次计入开始生产经营当月的损益。 21、应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行时实际收到价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采用直线法分期摊 销。 22、收入确认原则 43 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 (1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；并 且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并 预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得 到补偿，则不确认收入，将已经发生的成本确认为当期费用。 (3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确 认收入的实现。 23、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 24、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字(1995)11 号文《合并会计报表暂行规定》及其补充规定 编制。在编制合并会计报表时，将本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的被投资企业和 被本公司所控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。纳入合并报表的子公司的主要会计政策 已按照母公司的会计政策进行调整。 合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其它资料为依据，对各项目逐 项合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其它重大交易及结余和各项交易 中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 三、税 项 本公司适用的主要税种和税率分别如下： 1、增值税 本公司按应税收入计算销项税，尿素、水、蒸汽适用 13%税率，其它适用 17%税率，按销项税抵 扣进项税额后缴纳增值税。 2、营业税 本公司按应税营业收入的 5%计缴。 3、企业所得税 按应纳税所得额的 33%计缴。 注：(1)根据财政部、国家税务总局财税 [2004]33 号《关于尿素产品增值税先征后返问题的通 44 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 知》，自 2004 年 1 月 1 日到 2004 年 12 月 31 日，公司生产销售的尿素产品，实行先按规定征收增值 税，后按实际缴纳增值税额返还 50%的办法。根据财政部、国家税务总局财税[2005]9 号《关于继续 对尿素产品实行增值税先征后返政策的通知》，自 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，公司生产 销售的尿素产品，继续实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额返还 50％的政策。 (2)子公司江西昌九农科化工有限公司被江西省科技厅赣科工[2000]239 号认定为高新技术企 业，根据江西省地方税务局赣地税函[2001]161 号文，享受减按 15%企业所得税税率的优惠政策，并 实行逐年审核核准制度。 (3)根据南昌高新技术产业开发区管委会洪高新管字[1999]7 号文批复，子公司南昌两江化工有 限公司按 15%的税率征收企业所得税，公司自 1999 年起前两年免征企业所得税，第三年至第五年减 按 7.5%的税率征收企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 (一) 控股子公司及合营企业概况（金额单位：人民币万元） 本公司实 本公司实际 被投资单位名称 注册地 注册资本 际投资额 所占权益比 主要经营范围 江西昌九农科 南昌市 2,000.00 1,935.29 60.00% 丙烯酰胺等产品生产、销 售 化工有限公司 南昌两江化工 南昌市 100.00 51.00 51.00% 化工产品的销售 有限公司 江苏南天农科 如皋市 1,000.00 579.77 51.00% 丙烯酰胺等产品生产、销 售 化工有限公司 九江锦兴贸易 九江市 800.00 760.00 95.00% 化工产品的批发、零售 有限公司 江西昌九康平 南昌市 394.00 200.94 51.00% 气体生产、销售 气体有限公司 江西昌九德利 南昌市 100.00 60.00 60.00% 化工产品及原料销售 贸易有限公司 (二)本年度合并报表范围 本年度合并报表纳入合并范围的子公司包括:江西昌九农科化工有限公司、南昌两江化工有限公 司、江苏南天农科化工有限公司、九江锦兴贸易有限公司，与上年度合并范围一致。 45 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 本年度公司投资设立的控股子公司江西昌九德利贸易有限责任公司及江西昌九康平气体有限责任 公司未纳入合并范围的原因：（1）江西昌九德利贸易有限责任公司因公司尚未正式运营，故未将其 纳入合并报表的合并范围；（2）江西昌九康平气体有限责任公司因符合财政部财会二字(1996)2 号 《关于合并报表合并范围请示的复函》规定中条件，可以不纳入合并报表的合并范围，故本公司未将 其纳入合并报表的合并范围。 五、合并会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元) 1、货币资金 币 种 2004.12.31 2003.12.31 现 金 185,840.35 130,413.04 银行存款 43,680,549.01 77,347,084.88 其它货币资金 - 4,000.00 合 计 43,866,389.36 77,481,497.92 ===================== ===================== 注：（1）货币资金均为人民币，期末余额减少较大的主要原因是银行贷款减少所致。 （2）本公司与招商银行南昌福州路支行签订银行承兑协议，存入 300 万人民币保证金开出 1000 万银行承兑汇票，汇票到期日为 2005 年 5 月 9 日；本公司与交通银行九江分行签订银行承兑汇票合 同和存单质押合同，将 200 万定期存单（到期日：2005 年 2 月 16 日）质押开出 200 万银行承兑汇 票，汇票到期日为 2005 年 2 月 16 日,截止报告日,存款质押已解除。 2、短期投资 2004.12.31 2003.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 - - 3,479,894.68 125,198.68 其中:股票投资 - - 3,479,894.68 125,198.68 基金投资 94,788.10 795,803.86 15,410.00 合 计 94,788.10 - 4,275,698.54 140,608.68 ================ =============== =================== ================ 注：短期投资减少较大系因公司出售上期留存的晨鸣纸业股票及部份基金。上述投资无投资变现 的重大限制。 3、应收票据 项 目 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 4,227,798.50 8,346,343.67 合 计 4,227,798.50 8,346,343.67 ==================== ==================== 46 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 4、应收账款 账龄分析： 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 65,757,711.83 48.14% 15,472,331.73 45,290,081.83 38.95% 6,575,179.05 1至2年 6,747,657.89 4.94% 607,289.21 5,404,648.20 4.65% 486,418.34 2至3年 4,063,335.93 2.97% 487,600.31 7,533,935.88 6.48% 904,072.31 3至5年 7,833,282.19 5.74% 3,133,312.88 6,019,409.56 5.18% 2,407,763.82 5 年以上 52,181,954.66 38.21% 52,181,954.66 52,038,208.54 44.74% 52,038,208.54 合 计 136,583,942.50 100.00% 71,882,488.79 116,286,284.01 100.00% 62,411,642.06 ====================== =========== ==================== ====================== =========== ==================== 注：(1)2004 年末欠款前五名金额合计 67,623,550.61 元，占总额的 49.51%。 (2)应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 (3)经公司董事会批准，以个别认定法对公司应收九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工业 有限责任公司的款项按余额的 30%计提坏账准备。 (4)应收账款本期计提坏账准备比例 40%以上的原因是：根据本公司坏账政策，5 年以上账龄按 100%计提坏账准备。 (5)根据江西省吉安市中级人民法院（2002）吉中法执字第 14 号，江西赣江制药有限责任公司已 宣告破产清算完毕，应收该单位货款 1,395,693.58 元无法收回，公司在本年度冲销了该欠款。 5、其它应收款 账龄分析： 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 71,301,256.85 42.12% 5,872,728.80 52,115,254.86 34.37% 5,951,710.93 1至2年 44,230,564.36 26.13% 5,372,692.68 63,825,965.96 42.10% 12,736,119.77 2至3年 30,477,494.13 18.00% 3,666,299.29 13,087,487.56 8.63% 2,222,446.06 3至5年 21,629,084.25 12.78% 8,089,887.75 22,508,977.46 14.85% 8,804,038.11 5 年以上 1,659,277.47 0.97% 1,659,277.47 72,862.67 0.05% 72,862.67 合 计 169,297,677.06 100.00% 24,660,885.99 151,610,548.51 100.00% 29,787,177.54 ====================== =========== ===================== ====================== =========== ===================== 注: (1)金额较大的其它应收款明细: 47 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 单位名称 欠款金额 性质或内容 江西昌九化工集团有限公司 45,947,936.36 关联方欠款 江西石化实业公司 24,434,654.87 往 来 款 赣北化工厂 12,528,374.32 关联方欠款 江西省励远化工有限公司 10,810,000.00 往 来 款 江西昌九金桥化工有限公司 10,500,000.00 关联方欠款 合 计 104,220,965.55 ====================== (2)年末欠款前五名金额合计 104,220,965.55 元，占总额的 61.56%。 (3)其它应收款中含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。明细项目如下： 股东名称 2004.12.31 2003.12.31 江西昌九化工集团有限公司 45,947,936.36 55,194,358.58 合 计 45,947,936.36 55,194,358.58 ===================== ===================== (4)经公司董事会批准，以个别认定法对应收九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工业有限 责任公司的款项按余额的 30%计提坏帐准备。 (5)本期计提坏账准备比例 40%以上的原因是：根据公司坏账政策 5 年以上账龄按 100%计提坏账 准备。 6、预付账款 账龄分析： 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 39,159,743.32 98.75% 20,908,946.04 97.41% 1至2年 125,900.46 0.32% 140,505.85 0.65% 2至3年 118,616.33 0.30% 145,905.14 0.68% 3至5年 145,963.34 0.37% 10,090.20 0.05% 5 年以上 103,369.48 0.26% 259,187.48 1.21% 合 计 39,653,592.93 100.00% 21,464,634.71 100.00% ===================== =========== ===================== =========== 注：(1）本年度预付账款期末余额增加的主要原因是预付煤款及电费款增加所致。 （2）账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因主要是未及时结算货款所致。 48 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 7、存 货 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原 材 料 31,863,422.19 287,064.64 27,602,160.43 265,408.59 包 装 物 197,258.45 - 390,713.08 - 低值易耗品 20,633.85 - 19,534.35 - 自制半成品 1,320,588.53 - 611,966.94 - 在 产 品 407,698.45 - 362,322.11 - 库存商品 12,255,668.64 406,580.89 17,386,617.68 516,397.44 材料成本差异 1,276,109.04 - 466,102.00 - 合 计 47,341,379.15 693,645.53 46,839,416.59 781,806.03 ====================== ================= ====================== ================ 注：本公司存货可变现净值是按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税金后的金额。 8、待摊费用 类 别 2004.12.31 2003.12.31 余额结存原因 财产保险 578,331.85 804,375.37 跨年度摊销 报 刊 费 1,873.20 2,500.80 跨年度摊销 其 他 87,570.00 58,666.67 跨年度摊销 合 计 667,775.05 865,542.84 ================= ================= 9、长期股权投资 (1)长期股权投资 2003.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 对子公司投资 5,882,777.78 - 2,610,660.05 389,243.95 8,104,193.88 - 其中:股权投资差额 5,882,777.78 - - 389,243.95 5,493,533.83 - 对联营企业投资 37,116,112.10 10,877,865.71 - 8,432,971.71 28,683,140.39 10,877,865.71 合 计 42,998,889.88 10,877,865.71 2,610,660.05 8,822.215.66 36,787,334.27 10,877,865.71 ================== ================== ================= ================= ================== ================== 49 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 (2)对子公司的投资 投资 占注册 本年度权 本年分得 累计权益 被投单位名称 期限 资本% 初始投资额 2003.12.31 益增减额 现金红利 增 减 额 2004.12.31 江西昌九农 科化工公司 20 年 60.00 7,094,490.08 5,793,833.36 -354,724.56 - -1,655,381.28 5,439,108.80 江苏南天农 科化工公司 8 年 51.00 276,155.15 88,944.42 -34,519.39 - -221,730.12 54,425.03 江西昌九德 利贸易公司 20 年 60.00 600,000.00 - - - - 600,000.00 江西昌九康 平气体公司 无期限 51.00 2,009,400.00 - 1,260.05 - 1,260.05 2,010,660.05 合 计 9,980,045.23 5,882,777.78 -387,983.90 - -1,875,851.35 8,104,193.88 ================= ================= ================ ========= ================= ================ 其中：子公司江西昌九农科化工有限公司、江苏南天农科化工有限公司为合并价差，均为长期股 权投资差额摊余价值，具体如下： 摊销 被投资单位名称 初始金额 期限 本期摊销额 摊余价值 江苏南天农科化工有限公司 276,155.15 8年 34,519.39 54,425.03 江西昌九农科化工有限公司 7,094,490.08 20 年 354,724.56 5,439,108.80 合 计 7,370,645.23 389,243.95 5,493,533.83 =================== ================ =================== 注：①长期股权投资差额形成原因是：投资时按投资比例确定的被投资单位净资产价值与公司实 际投资的差额。 ②公司本年度投资 60 万元设立江西昌九德利贸易有限责任公司，占该公司注册资本 60%，本次 投资经江西大华会计师事务所有限责任公司审验并出具赣华会验字（2004）69 号。 ③公司本年度以实物资产账面价值 1,975,098.92 元(评估价值 2,012,333.78 元,股东确认价值 2,009,400.00 元)投资设立江西昌九康平气体有限公司,占该公司注册资本 51.00%。股东确认价值与 投出的实物资产账面价值差额 34,301.08 元转入资本公积-股权投资准备。 ④本年度权益增减额和累计权益增减额中不含股权初始投资数。 (3)对联营企业投资 投资 占注册 初始投资额 本年追加 本年度权 累计权益 被投资单位名称 期限 资本% （万元） 2003.12.31 投 资 额 益增减额 增 减 额 2004.12.31 北京北大环化科 无期限 35.00 1,050.00 10,877,865.71 - - 377,865.71 10,877,865.71 技发展有限公司 江西环保股份 无期限 27.00 810.00 8,063,179.84 - - -36,820.16 8,063,179.84 有限公司 江西昌九金桥 20 年 34.375 550.00 4,699,248.55 - -439,420.24 -1,240,171.69 4,259,828.31 化工有限公司 50 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 华勤投资有限 无期限 22.00 1,500.00 13,475,818.00 - -7,993,551.47 -9,517,733.47 5,482,266.53 责任公司 合 计 3,910.00 37,116,112.10 - -8,432,971.71 -10,416,859.61 28,683,140.39 =========== ================== ========= ================= ================== ================== 注：①根据 2003 年 5 月 8 日和 5 月 17 日江西环保股份有限公司股东会议决定，本公司参股的江 西环保股份有限公司委托江西省环境保护科学研究所经营，由其承担经营风险，授权经营时间 2003 年 5 月至 2005 年底。截止 2002 年 12 月 31 日，本公司承担亏损 36,820.16 元。 ②根据华勤公司 2004 年 1 月 9 日第六届第一次股东会决议,公司注册资本由 5000 万减至 3000 万, 公司出资额由 1500 万减至 900 万.根据华勤公司 2004 年 2 月 25 日第六届第二次股东会决议及本公司 与李文芳、王熏签订的股权转让协议,本公司将持有华勤投资公司 22%(转让价款 660 万元)股份转让 给李文芳,持有华勤投资公司 8%((转让价款 240 万元)股份转让给王熏,本年度公司已收到减资款及王 熏股权转让款。另根据与李文芳王熏及华勤投资公司签订的四方协议，在 2004 年 12 月 31 日前，华 勤公司应用向股东李文芳支付的减资款中的 660 万用于支付本公司的股权转让款，华勤公司保证该款 的支付，并承担连带责任，截止资产负债表日公司尚未收到该转让款，公司对转让给李文芳的股权根 据相关规定本期未作股权转让及确认转让损益的账务处理。 ③本公司原持有江西昌九金桥化工有限公司股权 42.31%，根据江西昌九金桥化工有限公司股东 会决议本年度该公司增资 3,000,000.00 元，本公司未进行增资，公司持股比例减为 34.375%，本次 增资经广东恒信德律会计师有限公司审验并出具（2004）恒德赣验字 008 号验资报告。本次增资前本 公司持有江西昌九金桥化工有限公司权益账面值 4,463,082.78 元,增资后本公司持有江西昌九金桥化 工有限公司权益为 4,657,504.76 元,因增资而产生的权益增加 194,421.98 元转入资本公积-股权投资 准备。 (4)长期投资减值准备 本年减少 项 目 2003.12.31 本年增加 价值回升转回数 其它原因转出数 2004.12.31 北大环化科技 10,877,865.71 - - - 10,877,865.71 发展有限公司 合 计 10,877,865.71 - - - 10,877,865.71 ===================== ================= ================= ================ ===================== 注：长期投资减值准备计提原因是：本公司参股的北京北大环化科技发展有限公司由于持续经 营出现问题，根据本公司第二届第十三次董事会决议，对参股公司北京北大环化科技发展有限公司投 资已全额计提减值准备 10,877,865.71 元。 51 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 （5）本公司长期股权投资除参股公司北京北大环化科技发展有限公司(已全额计提减值)外，其 它不存在重大变现限制。 10、固定资产及累计折旧 固定资产原值: 固定资产类别 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 房 屋 127,332,739.53 282,452.58 648,678.54 126,966,513.57 建 筑 物 43,882,262.37 368,812.72 139,156.84 44,111,918.25 机械设备 89,352,081.73 1,072,684.21 - 90,424,765.94 动力设备 49,418,732.18 1,016,622.22 267,547.68 50,167,806.72 运输设备 16,821,602.94 1,369,942.25 568,412.40 17,623,132.79 传导设备 41,988,747.58 189,769.47 79,450.00 42,099,067.05 化工专用设备 228,271,510.74 1,803,491.70 1,747,644.60 228,327,357.84 其它设备 34,440,736.99 329,367.37 195,073.54 34,575,030.82 合 计 631,508,414.06 6,433,142.52 3,645,963.60 634,295,592.98 ======================= =================== =================== ====================== 累计折旧: 房 屋 20,192,497.53 2,904,854.95 32,467.00 23,064,885.48 建 筑 物 12,692,710.12 1,619,033.32 11,897.82 14,299,845.62 机械设备 22,736,968.85 5,639,565.04 - 28,376,533.89 动力设备 26,539,029.75 1,972,831.70 52,782.94 28,459,078.51 运输设备 9,531,100.43 798,232.64 139,626.99 10,189,706.08 传导设备 6,178,225.62 1,389,885.03 9,565.84 7,558,544.81 化工专用设备 131,191,448.86 9807,639.51 266,012.98 140,733,075.39 其它设备 8,648,810.25 2,602,891.25 18,987.86 11,232,713.64 合 计 237,710,791.41 26,734,933.44 531,341.43 263,914,383.42 ====================== ===================== ================ ====================== 固定资产净值: 393,797,622.65 370,381,209.56 ====================== ====================== 固定资产减值准备: 本年减少 项 目 2003.12.31 本年增加 价值回升转回数 其它原因转出数 2004.12.31 房 屋 44,939.27 - - - 44,939.27 建 筑 物 35,834.81 - - - 35,834.81 机械设备 2,716,906.73 - - - 2,716,906.73 动力设备 1,625,116.07 - - - 1,625,116.07 运输设备 1,073.36 - - - 1,073.36 化工专用设备 3,060,237.69 - - - 3,060,237.69 52 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 其它设备 3,711.50 - - - 3,711.50 合 计 7,487,819.43 - - - 7,487,819.43 =================== ============== ============= ============= =================== 注：(1)固定资产本期增加主要是在建工程转入 899,038.26 元；盘盈固定资产 784,193.22 元； 购入江氨化学有限责任公司固定资产 1,177,396.96 元；正常购入固定资产 3,572,514.08 元。 (2)固定资产本期减少主要是以固定资产投资江西昌九康平气体有限公司 2,849,215.12 元；盘亏 固定资产 62,800.00 元；正常报废减少固定资产 733,948.48 元。 (3)固定资产抵押情况为：本公司子公司江苏南天农科化工有限公司利用机器设备(评估值 316 万 元)抵押贷款 200 万元；本公司赣北分公司利用波纹管生产线(评估价 601.55 万元) 抵押贷款 200 万 元。 (4)固定资产减值准备计提的原因是： 部份设备原净值因技术进步而减值及 0.3 万吨丙烯酰胺装 置停产闲置多年而减值。 11、工程物资 项 目 2004.12.31 2003.12.31 工程材料 709,780.50 713,734.00 合 计 709,780.50 713,734.00 ================ ================ 12、在建工程 资 金 完工 本期转入 预算数 项目名称 来源 程度% 2003.12.31 本期增加数 其它减少数 固定资产 2004.12..31 （万 元） 化肥厂工程 自筹 - 584,611.70 - - 584,611.70 双氧水工程 自筹 72,777.04 1,634,729.90 - - 1,707,506.94 1,100 变换改造工程 自筹 848,097.43 10,968.67 - - 859,066.10 600 热电改造 自筹 728,077.27 192,361.42 - 722,816.19 197,622.50 500 合成改造 自筹 1,002,816.25 489,356.41 - - 1,492,172.66 600 甲醇改造 自筹 1,462,997.63 1,007,480.11 - - 2,470,477.74 500 造气改造 自筹 1,684,870.59 15,184,749.55 - - 16,869,620.14 2,000 白碳黑改造 自筹 61,659.97 29,362.44 - - 91,022.41 150 聚丙烯酰胺工程 募股 6,819,496.17 5,012,634.96 - - 11,832,131.13 3980 其它改造 自筹 118,573.98 687,661.53 - - 806,235.51 精制柱扩建 - 10,600.00 - - 10,600.00 晶体厂房改造 自筹 12,677.00 - - 12,677.00 - 53 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 发酵厂房改造 自筹 5,000.00 131,000.00 - 136,000.00 - 钟 子 罐 自筹 6,545.07 21,000.00 - 27,545.07 - 膜过滤 - 45,145.18 - - 45,145.18 凉水塔 - 112,768.91 - - 112,768.91 发酵罐 - 216,742.54 - - 216,742.54 反应釜 - 194,381.01 - - 194,381.01 污水处理工程 - 31,809.79 - - 31,809.79 其中:（利息资本化） - - - - - 合 计 12,823,588.40 25,597,364.12 - 899,038.26 37,521,914.26 ================== ================== =========== ============== ================== 注:期末增加较大主要系因造气工程投入增加所致。 13、无形资产 本年 本年 剩余摊 种 类 原始发生额 2003.12.31 增加 转出 本年摊销 累计摊销 2004.12.31 销期限 丙烯酰胺 晶体技术 7,000,000.00 3,600,000.00 - - 700,000.00 4,100,000.00 2,900,000.00 50 月 财务软件 23,500.00 11,358.25 - - 4,700.04 16,841.79 6,658.21 17 月 合 计 7,023,500.00 3,611,358.25 - - 704,700.04 4,116,841.79 2,906,658.21 ================== =================== ====== ====== ================ =================== =================== 14、长期待摊费用 本年 剩余摊 种 类 原始发生额 2003.12.31 本年增加 转出 本年摊销 累计摊销 2004.12.31 销期限 钯 触 煤 3,021,365.00 1,510,682.50 - - 503,560.84 2,014,243.34 1,007,121.66 2年 钯 触 煤 2,649,570.00 1,586,682.50 - - 442,039.16 1,504,926.66 1,144,643.34 31 月 钯 触 煤 1,589,670.46 1,457,670.46 - - 528,000.00 660,000.00 929,670.46 21 月 工 作 液 1,815,534.50 1,305,534.50 - - 180,000.00 690,000.00 1,125,534.50 74 月 装 修 费 39,550.00 29,023.00 - - 7,908.00 18,435.00 21,115.00 32 月 合 计 9,115,689.96 5,889,592.96 - - 1,661,508.00 4,887,605.00 4,228,084.96 ================= ================= ========= ===== ================= ================ ================= 15、短期借款 借款种类 2004.12.31 2003.12.31 保证借款 261,130,000.00 281,530,000.00 抵押借款 4,000,000.00 6,000,000.00 合 计 265,130,000.00 287,530,000.00 ======================= ======================= 54 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 注:江西省环保局委托江西省发展信托投资股份有限公司向本公司江氨分公司发放的废气回收环 保节能项目委托贷款 70 万元人民币于 2004 年 6 月 17 日到期，本公司现正在申请豁免该项贷款。 16、应付票据 种 类 2004.12.31 2003.12.31 到期日 银行承兑汇票 10,000,000.00 1,500,000.00 2005 年 5 月 9 日 银行承兑汇票 2,000,000.00 - 2005 年 2 月 16 日 银行承兑汇票 1,000,000.00 - 2005 年 2 月 6 日 合 计 13,000,000.00 1,500,000.00 ==================== =================== 17、应付账款 (1)账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 25,465,707.35 96.03% 31,075,192.55 97.44% 1至2年 543,504.70 2.05% 512,226.87 1.61% 2至3年 307,909.80 1.16% 71,304.59 0.22% 3至5年 22,840.35 0.09% 117,823.16 0.37% 5 年以上 178,936.59 0.67% 114,536.30 0.36% 合 计 26,518,898.79 100.00% 31,891,083.47 100.00% ===================== =========== ===================== ========== (2)欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。明细款项如下： 股东名称 2004.12.31 2003.12.31 江西昌九化工集团公司 - 11,908.42 合 计 - 11,908.42 ============== =============== 18、预收账款 账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 14,999,503.42 93.33% 10,469,488.12 89.90% 1至2年 126,764.76 0.79% 96,708.78 0.83% 2至3年 14,339.23 0.09% 125,226.51 1.08% 3至5年 690,397.50 4.30% 616,605.23 5.29% 5 年以上 240,016.06 1.49% 337,170.13 2.90% 合 计 16,071,020.97 100.00% 11,645,198.77 100.00% ===================== =========== ===================== =========== 55 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 注：账龄超过 1 年的预收账款未结转的原因是未结算。 19、应付工资 项 目 2004.12.31 2003.12.31 职工工资 763,755.10 1,719,564.28 合 计 763,755.10 1,719,564.28 ================ =================== 20、应交税金 税 种 税 率 2004.12.31 2003.12.31 营 业 税 5.00% 213,316.49 318,016.32 增 值 税 13-17.00% 2,366,642.31 490,105.89 个人所得税 71,470.09 86,461.19 企业所得税 3,745,842.84 -1,630,745.16 城 建 税 7.00% 190,830.78 93,058.86 房 产 税 1.20% 112,304.57 112,304.57 土地使用税 85,373.04 85,373.04 印 花 税 24,508.17 10,341.11 车船使用税 - 315.00 合 计 6,810,288.29 -434,769.18 ==================== =================== 注：本期应交税金增加较大主要原因是年底应交未交企业所得税及增值税增加所致。 21、其它应付款 (1)账龄分析 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 4,060,502.97 27.69% 13,226,805.42 86.75% 1至2年 8,780,826.08 59.88% 835,830.94 5.48% 2至3年 833,994.04 5.69% 561,120.53 3.68% 3至5年 369,912.61 2.52% 4,315.28 0.03% 5 年以上 619,926.80 4.22% 618,276.80 4.06% 合 计 14,665,162.50 100.00% 15,246,348.97 100.00% ===================== =========== ===================== ========== (2)期末欠款余额较大的单位，明细列示如下： 56 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 单位名称 金 额 性质或内容 江西环保股份有限公司 8,063,179.84 暂 欠 款 合 计 8,063,179.84 ==================== (3)期末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 22、预提费用 项 目 2004.12.31 2003.12.31 余额结存原因 预提利息 18,075.50 17,257.50 预提利息未付 保 管 费 374,900.00 300,000.00 发票未到 租 赁 费 130,324.50 26,064.90 未 结 算 营 销 费 225,411.71 654,944.81 未 结 算 电 费 8,022,293.65 1,813,324.48 发票未到 运 输 费 580,024.39 955,518.33 未 结 算 排 污 费 - 588,522.00 未 结 算 包 装 费 110,588.00 6,460.00 未 结 算 煤炭调节基金 884,912.27 - 未 结 算 审计费 380,000.00 未 结 算 信息披露费 240,000.00 - 未 结 算 其它费用 193,244.12 - 未 结 算 合 计 11,159,774.14 4,362,092.02 ===================== ================== 注：期末增加较大的主要原因是本期预提电费增加所致。 23、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款： 借款种类 币 种 2004.12.31 2003.12.31 信用借款 人民币 900,000.00 600,000.00 保证借款 人民币 - 6,000,000.00 合 计 900,000.00 6,600,000.00 ================ =================== 注:根据公司与江西省工业投资公司 2003 年 11 月 10 日签订的借款展期协议，公司应于 2004 年 12 月 1 日归还的借款本金 30 万元人民币截止报告日已到期尚未归还。 57 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 24、长期借款 借款种类 币 种 2004.12.31 2003.12.31 信用借款 人民币 500,000.00 1,100,000.00 保证借款 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 30,500,000.00 31,100,000.00 ===================== ===================== 25、递延税款 项 目 2004.12.31 2003.12.31 所 得 税 311,438.49 410,438.49 合 计 311,438.49 410,438.49 ================ ================ 注：公司控股子公司江西昌九农科化工有限公司 1998 年以丙烯酰胺晶体技术向江苏南天农科化工 有限公司投资评估增值 3,000,000.00 元，根据财政部财会字[1998]66 号文之规定，按 33%的所得税率 计算的以后年度应交所得税计入“递延税款贷项”科目，分 10 年转销，本年度转销 99,000.00 元。 26、股 本 数量单位：股 本次变动增减(+,-) 项 目 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其 他 小 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 189,500,000.00 - - - - - - 189,500,000.00 其中：国家拥有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股份 189,500,000.00 - - - - - - 189,500,000.00 境外法人持有股份 - - - - - - - - 其 他 - - - - - - - - 2、其它法人股 2,500,000.00 - - - - - - 2,500,000.00 3、内部职工股 - - - - - - - - 4、优先股或其它 - - - - - - - - 其中：转配股 - - - - - - - - 未上市流通股份合计 192,000,000.00 - - - - - - 192,000,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 96,000,000.00 - - - - - - 96,000,000.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - 4、其 它 - - - - - - - - 已上市流通股份合计 三、股份总数 288,000,000.00 - - - - - - 288,000,000.00 58 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 注：（1）2004 年 11 月 10 日江西昌九化工集团有限公司持有本公司法人股 1500 万股被江西省 九江市中级人民法院冻结，目前尚未解冻。 27、资本公积 项 目 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.12.31 股本溢价 142,520,503.99 - - 142,520,503.99 股权投资准备 - 285,827.71 - 285,827.71 合 计 142,520,503.99 285,827.71 142,806,331.70 ====================== ================= ============= ====================== 注：（1）公司本年度以实物资产账面价值 1,975,098.92 元(评估价值 2,012,333.78 元,股东确 认价值 2,009,400.00 元)投资设立江西昌九康平气体有限公司,占该公司注册资本 51.00%。股东确认 价值与投出的实物资产账面价值差额 34,301.08 元转入资本公积-股权投资准备。 （2）本公司原持有江西昌九金桥化工有限公司股权 42.31%，根据江西昌九金桥化工有限公司股 东会决议本年度该公司增资 3,000,000.00 元，本公司未进行增资，公司持股比例减为 34.375%，本 次增资经广东恒信德律会计师有限公司审验并出具（2004）恒德赣验字 008 号验资报告。本次增资前 本公司持有江西昌九金桥化工有限公司权益账面值 4,463,082.78 元,增资后本公司持有江西昌九金桥 化工有限公司权益为 4,657,504.76 元,因增资而产生的权益增加 194,421.98 元转入资本公积-股权投 资准备。 （3）子公司江西昌九农科化工有限公司无法支付款项转入资本公积,本公司按股权份额计入资本 公积-股权投资准备 57,104.65 元。 28、盈余公积 项 目 2003.12.31 本年增加 本年减少 2004.12.31 法定盈余公积 7,245,442.28 250,129.59 - 7,495,571.87 法定公益金 7,245,442.27 250,129.59 - 7,495,571.86 合 计 14,490,884.55 500,259.18 - 14,991,143.73 ==================== ================ ============= ==================== 29、未分配利润 项 目 2004.12.31 2003.12.31 本年净利润 7,133,608.79 -96,132,405.91 加：年初未分配利润 -81,362,254.05 14,954,554.10 减：提取储备基金 - - 提取法定盈余公积 250,129.59 92,201.12 提取法定公益金 250,129.59 92,201.12 提取应付普通股股利 - - 年末未分配利润 -74,728,904.44 -81,362,254.05 ====================== ====================== 59 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 30、主营业务收入和主营业务成本 (1)按产品类别分 本年累计数 上年累计数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 尿 素 240,583,869.67 189,075,026.01 167,790,790.76 143,136,565.73 塑料管材 26,216,229.31 23,322,869.10 33,800,849.07 27,617,502.85 丙烯酰胺 142,148,698.88 119,186,434.37 87,692,144.34 71,663,154.10 粗 甲 醇 88,528,500.00 86,087,985.39 83,416,183.20 76,493,889.37 白 炭 黑 23,784,646.83 23,718,298.80 24,170,401.82 23,125,298.07 双 氧 水 10,845,792.92 9,444,793.41 11,576,251.22 9,884,012.62 其 他 3,001,226.42 2,900,352.40 5,965,799.38 8,713,531.22 合 计 535,108,964.03 453,735,759.48 414,412,419.79 360,633,953.96 ====================== ======================= ====================== ====================== （2）本年度公司前五名客户销售的收入总额 180,722,380.90 元，占主营业务收入总额 33.77%； 上年度公司前五名客户销售的收入总额 89,180,433.78 元，占主营业务收入总额的 21.52%。 31、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 本年累计数 上年累计数 城 建 税 7.00% 1,633,847.71 1,188,721.59 教育费附加 3.00% 725,415.92 592,856.40 合 计 2,359,263.63 1,781,577.99 ==================== ==================== 32、其它业务利润 项 目 本年累计数 上年累计数 让售材料 -440,039.99 -362,431.65 铁路专线使用费 -196,788.18 3,261.94 租 赁 费 - 115,213.57 服 务 费 945,000.00 3,213,000.00 其 他 551,435.46 464,448.10 合 计 859,607.29 3,433,491.96 ================= =================== 60 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 占报告期利润总额 10%以上的项目如下： 本年累计数 上年累计数 项 目 其它业务收入 其它业务支出 其它业务收入 其它业务支出 让售材料 14,674,749.40 15,114,789.39 19,491,509.21 19,853,940.86 铁路专线费 140,381.27 337,169.45 134,357.89 131,095.95 租 赁 费 - - 308,346.71 193,133.14 服 务 费 1,000,000.00 55,000.00 3,400,000.00 187,000.00 其 他 1,017,175.62 465,740.16 520,898.10 56,450.00 合 计 16,832,306.29 15,972,699.00 23,855,111.91 20,421,619.95 ===================== ===================== ===================== ===================== 33、财务费用 项 目 本年累计数 上年累计数 利息支出 18,134,557.41 18,420,272.14 减：利息收入 3,390,097.18 3,669,765.61 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 其 他 99,680.28 300,717.35 合 计 14,844,140.51 15,051,223.88 ===================== ===================== 34、投资收益 类 别 本年累计数 上年累计数 股票基金投资收益 555,021.31 288,031.79 债权投资收益 - - 年末调整的被投资公司 -632,582.17 -630,015.96 所有者权益净增加额 股权投资差额摊销 -389,243.95 -389,243.95 股权投资转让收益 406,448.53 - 长期投资减值准备 - -10,877,865.71 合 计 -60,356.28 -11,609,093.83 ================= ======================= 注：(1) 投资收益增加主要系因上期对参股公司北京北大环化科技发展有限公司计提长期投资 减值准备 10,877,865.70 元所致。 61 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 (2)投资收益汇回不存在重大限制。 35、补贴收入 项 目 本年累计数 上年累计数 增值税返还 1,767,287.56 657,798.21 地方补贴 183,629.00 655,478.36 合 计 1,950,916.56 1,313,276.57 =================== =================== 注：2004 年度收到增值税返还 1,767,287.56 元系根据财政部驻江西省财政监察专员办事处财 驻赣监退字[2004]126 号文取得 1,767,287.56 元；地方补贴 183,629.00 元系子公司江苏南天农科化 工有限责任公司收到江苏省如皋经济开发区管委会拨入优惠政策兑现款 21,629.00 元及本公司收到南 昌市财政局拨入关于对重点企业兑现优惠政策奖励款 162,000.00 元。 36、营业外收入 项 目 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净收益 632,824.10 - 罚款收入 3,718.00 5,523.41 保险赔款 8,190.00 299,203.75 合 计 644,732.10 304,727.16 ================= ================ 37、营业外支出 项 目 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净损失 322,176.31 87,822.22 罚款赔款支出 18,979.25 3,051.32 固定资产减值准备 - 1,227,143.14 防洪基金 621,798.12 493,249.71 粮食风险基金 12,998.96 30,197.56 价调基金 130,706.51 116,209.42 其 它 2,000.00 7,972.44 合 计 1,108,659.15 1,965,645.81 ==================== ==================== 注：本期营业外支出减少较大主要是上年度公司控股子公司江西昌九农科化工有限 公司计提固定资产减值所致。 62 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 38、支付的其它与经营活动有关的现金 项 目 金 额 营业费用 12,859,240.78 管理费用 27,027,327.87 营业外支出 30,647.16 其它(含支付往来款) 121,292,144.48 合 计 161,209,360.29 ====================== 39、支付的其它与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 金融机构手续费等 74,580.55 合 计 74,580.55 ============== 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 账龄分析: 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 63,715,863.52 47.80% 15,370,239.32 37,279,084.48 34.68% 6,174,629.18 1至2年 6,257,407.89 4.69% 563,166.71 5,395,740.20 5.02% 485,616.62 2至3年 4,054,427.93 3.04% 486,531.35 7,516,674.40 6.99% 902,000.93 3至5年 7,823,832.19 5.87% 3,129,532.88 6,000,276.25 5.58% 2,400,110.50 5 年以上 51,449,328.20 38.60% 51,449,328.20 51,305,582.08 47.73% 51,305,582.08 合 计 133,300,859.73 100.00% 70,998,798.46 107,497,357.41 100.00% 61,267,939.31 ====================== =========== ===================== ====================== =========== ===================== 注：(1)2004 年末欠款前五名金额合计 67,623,550.61 元，占总额的 50.73%。 (2)应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 (3)经公司董事会批准，以个别认定法对公司应收九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工业 有限责任公司的款项按余额的 30%计提坏账准备。 (4)应收账款本期计提坏账准备比例 40%以上的原因是：根据公司坏账政策，5 年以上账龄按 100% 计提坏账准备。 (5) 根据江西省吉安市中级人民法院（2002）吉中法执字第 14 号，江西赣江制药有限责任公司 已宣告破产清算完毕，应收该单位货款 1,395,693.58 元无法收回，公司在本年度冲销了该欠款。 63 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 2、其它应收款 账龄分析: 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1 年以内 64,047,748.75 36.26% 5,510,053.39 53,673,529.83 31.25% 6,029,624.68 1至2年 45,844,981.80 25.95% 5,517,990.25 84,707,909.95 49.33% 14,615,494.73 2至3年 45,157,438.12 25.56% 5,427,892.57 13,061,930.81 7.61% 2,219,379.24 3至5年 21,600,467.50 12.23% 8,078,441.05 20,284,958.91 11.81% 7,914,430.69 5 年以上 - - - - - - 合 计 176,650,636.17 100.00% 24,534,377.26 171,728,329.50 100.00% 30,778,929.34 ====================== =========== ===================== ====================== =========== ==================== 注: (1)金额较大的其它应收款明细: 单 位 名 称 欠款金额 性质或内容 江西昌九化工集团有限公司 43,447,936.36 关联方欠款 江西昌九农科化工有限公司 14,591,321.40 关联方欠款 江西石化实业公司 24,434,654.87 往 来 款 赣北化工厂 12,528,374.32 关联方欠款 江西省励远化工有限公司 10,810,000.00 往 来 款 合 计 105,812,286.95 ======================= (2)年末欠款前五名金额合计 108,312,286.95 元，占总额的 59.90%。 (3)其它应收款中含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。明细项目如下： 股东名称 2004.12.31 2003.12.31 江西昌九化工集团公司 43,447,936.36 55,194,358.58 合 计 43,447,936.36 55,194,358.58 ===================== ===================== (4)，经公司董事会批准，以个别认定法对公司应收九江化工厂、江西赣北化工厂、江氨化学工 业有限责任公司的款项按余额的 30%计提坏帐准备。 (5)本期计提坏账准备比例 40%以上的原因是：根据公司坏账政策 5 年以上账龄按 100%计提坏账 准备。 3、长期股权投资 (1)长期股权投资 64 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 2003.12.31 2004.12.31 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 对子公司投资 26,033,148.56 - 4,821,389.76 873,149.24 29,981,389.08 - 对联营企业投资 37,116,112.10 10,877,865.71 - 8,432,971.71 28,683,140.39 10,877,865.71 合 计 63,149,260.66 10,877,865.71 4,821,389.76 9,306,120.95 58,664,529.47 10,877,865.71 ================== ================= ================ ================= ================== ================== (2)对子公司的投资 投资 占注册 本年度权 本年分得 累计权益 被投单位名称 期限 资本% 初始投资额 2003.12.31 益增减额 现金红利 增 减 额 2004.12.31 江西昌九农 科化工公司 20 年 60.00 19,352,865.40 18,021,224.42 2,210,729.71 - 2,179,745.45 19,877,229.57 九江锦兴贸 无期限 95.00 7,600,000.00 8,011,924.14 -518,424.68 - -106,500.54 7,493,499.46 易有限公司 江西昌九德 20 年 60.00 600,000.00 - - - - 600,000.00 利贸易公司 江西康平气 无期限 51.00 2,009,400.00 - 1,260.05 - 1,260.05 2,010,660.05 体有限公司 合 计 29,562,265.40 26,033,148.56 1,693,565.08 - 2,074,504.96 29,981,389.08 ================== ================== ================= ========= ================= ================== 其中：长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 江西昌九农科化 7,094,490.08 20 年 354,724.56 5,439,108.80 工有限公司 合 计 7,094,490.08 354,724.56 5,439,108.80 =================== ================ =================== 注：①长期股权投资差额形成原因是：投资时按投资比例确定的被投资单位净资产价值与公司实 际投资的差额。 ②子公司江西昌九农科化工有限公司初始投资额中包括长期股权投资差额 7,094,490.08 元, 本年度 股权投资差额摊销-354,724.56 元，累计股权投资差额摊销-1,655,381.28 元。本年度权益增减额和 累计权益增减额中不含股权投资差额摊销及初始投资数。 (3)对联营企业投资 投资 占注册 初始投资额 本年追加 本年度权 累计权益 被投资单位名称 期限 资本% （万元） 2003.12.31 投资额 益增减额 增 减 额 2004.12.31 北京北大环化科 无期限 35.00 1,050.00 10,877,865.71 - - 377,865.71 10,877,865.71 技发展有限公司 江西环保股份 无期限 27.00 810.00 8,063,179.84 - - -36,820.16 8,063,179.84 有限公司 江西昌九金桥 20 年 34.375 550.00 4,699,248.55 - -439,420.24 -1,240,171.69 4,259,828.31 化工有限公司 华勤投资有限 无期限 22.00 1,500.00 13,475,818.00 - -7,993,551.47 -9,517,733.47 5,482,266.53 责任公司 合 计 3,910.00 37,116,112.10 - -8,432,971.71 -10,416,859.61 28,683,140.39 =========== ================== ======= ================== =================== ================= 65 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 注：详见附注五、9、(3)注释。 (4)长期投资减值准备 本年减少 项 目 2003.12.31 本年增加 价值回升转回数 其它原因转出数 2004.12.31 北京北大环化科 10,877,865.71 - - - 10,877,865.71 技发展有限公司 合 计 10,877,865.71 - - - 10,877,865.71 ===================== ================= ================ ================= ==================== 注：长期投资减值准备计提原因是：本公司参股的北京北大环化科技发展有限公司由于持续经 营出现问题，根据本公司第二届第十三次董事会决议，对参股公司北京北大环化科技发展有限公司投 资已全额计提减值准备 10,877,865.71 元。 (5) 本公司长期股权投资除参股公司北京北大环化科技发展有限公司(已全额计提减值)外，其 它不存在重大变现限制。 4、主营业务收入和主营业务成本 (1)按产品类别列示 本年累计数 上年累计数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 尿 素 240,583,869.67 189,075,026.01 167,790,790.76 143,136,565.73 P V C 管 26,216,229.31 23,322,869.10 33,800,849.07 27,622,921.67 粗 甲 醇 88,528,500.00 86,087,985.39 83,416,183.20 76,493,889.37 白 炭 黑 23,784,646.83 23,718,298.80 24,170,401.82 23,125,298.07 双 氧 水 10,845,792.92 9,444,793.41 11,576,251.22 9,884,012.62 其 他 2,999,568.30 3,070,352.39 5,871,184.00 9,259,560.21 合 计 392,958,607.03 334,719,325.10 326,625,660.07 289,522,247.67 ====================== ====================== ====================== ====================== (2)本年度公司前五名客户销售的收入总额 180,722,380.90 元，占主营业务收入总额 45.99%；上 年度公司前五名客户销售的收入总额 89,180,433.78 元，占主营业务收入总额的 27.30%。 5、投资收益 类 别 本年累计数 上年累计数 股票基金投资收益 555,021.31 288,031.79 债权投资收益 - - 年末调整的被投资公司 1,002,618.21 -2,589,904.42 所有者权益净增加额 股权投资差额摊销 -354,724.56 -354,724.56 股权投资转让收益 406,448.53 - 长期投资减值准备 - -10,877,865.71 合 计 1,609,363.49 -13,534,462.90 ==================== ======================= 66 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 注：(1)投资收益增加较大主要系因上期对参股公司北京北大环化科技发展有限公司计提长期投 资减值准备 10,877,865.71 元所致。 (2)投资收益汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本公 公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务范围 司关系 经济性质 江西省石化集团公司 南昌市北京东路 98 号 邓兴明 化工产品 母公司 国有独资 江西昌九化工集团公司 南昌市北京东路 98 号 邓兴明 化工产品 母公司 国有公司 江西昌九农科化工公司 南昌市北京东路 171 号 熊国保 化工产品 子公司 有限责任 公司 江苏南天农科化工公司 江苏如皋如城镇 刘正光 化工产品 子公司 有限公司 南昌两江化工有限公司 南昌市北京东路 171 号 刘正光 化工产品 子公司 有限责任 公司 九江锦兴贸易有限公司 湖口县万佳路 1 号 应启炎 化工产品 子公司 有限责任 公司 江西昌九康平气体公司 南昌市东郊罗家镇濡溪村 江永科 气体生产 子公司 有限责任 公司 江西昌九德利贸易公司 南昌市高新一路 190 号 张育德 化工贸易 子公司 有限责任 公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：人民币万元） 公司名称 2003.12.31 本年增加数 本年减少数 2004.12.31 江西省石化集团公司 45,293.00 - - 45,293.00 江西昌九化工集团有限公司 31,677.00 - - 31,677.00 江西昌九农科化工有限公司 2,000.00 - - 2,000.00 南昌两江化工有限公司 100.00 - - 100.00 九江锦兴贸易有限公司 800.00 - - 800.00 江苏南天农科化工有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 江西昌九康平气体有限公司 - 394.00 - 800.00 江西昌九德利贸易有限公司 - 100.00 - 100.00 注: 江西省石化集团公司通过其子公司江西昌九化工集团公司持有本公司股权。 67 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2003.12.31 本年增加数 本年减少数 2004.12.31 公司名称 金额(万元) 比 例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 江西昌九化工集团公司 18,950.00 65.80 - - - - 18,950.00 65.80 江西昌九农科化工公司 1,200.00 60.00 - - - - 1,200.00 60.00 南昌两江化工有限公司 51.00 51.00 - - - - 51.00 51.00 九江锦兴贸易有限公司 760.00 95.00 - - - - 760.00 95.00 江苏南天农科化工公司 510.00 51.00 - - - - 510.00 51.00 江西昌九康平气体公司 - - 200.94 51.00 - - 200.94 51.00 江西昌九德利贸易公司 - - 60.00 60.00 - - 60.00 60.00 4、不存在控制关系的关联方关系性质 企 业 名 称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 江氨化学工业有限责任公司 同一母公司 国有公司 宋心怡 九江化工厂 同一母公司 国有公司 李兴平 江西赣北化工厂 同一母公司 有限责任公司 涂祁宏 北大环化科技发展有限公司 参股公司 有限责任公司 姜玉祥 江西环保股份有限公司 参股公司 有限责任公司 黄 云 江西昌九金桥化工有限公司 参股公司 有限责任公司 应启炎 （二）关联方交易 1、采购货物 企业名称 货物类别 本年累计数 上年累计数 定价原则 江氨化学工业有限公司 材料、物资 2,744,919.22 371,901.94 协 议 价 江氨化学工业有限公司 固定资产、低值品 1,559,590.96 - 评 估 价 赣北化工厂 水、电、汽、材料 926,993.75 989,654.63 协 议 价 赣北化工厂 厂房、办公楼 - 150,000.00 协 议 价 江西昌九康平气体公司 气体 57,900.00 - 协 议 价 合 计 5,289,403.93 1,511,556.57 =================== =================== 2、接受劳务 企业名称 本年累计数 上年累计数 定价原则 江氨化学工业有限公司 1,028,881.33 1,656,716.98 协 议 价 合 计 1,028,881.33 1,656,716.98 =================== =================== 68 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 3、销售货物 企业名称 货物类别 本年累计数 上年累计数 定价原则 江氨化学工业有限公司 甲醇水电汽等 96,187,466.75 95,459,670.02 协 议 价 江西昌九金桥化工公司 水电汽材料等 778,309.28 1,382,373.86 协 议 价 赣北化工厂 材料及 PVC 产品 28,289.17 34,694.15 协 议 价 江西昌九康平气体公司 水电汽材料等 513,347.97 - 协 议 价 合 计 97,507,413.17 96,876,738.03 ===================== ===================== 4、本年度收取资金占用费情况 资金占用 企业名称 本年累计数 上年累计数 年 费 率 江西昌九化工集团有限公司 1,507,814.96 1,291,298.75 1.98% 江氨化学工业有限责任公司 546,697.19 606,201.74 1.98% 赣北化工厂 150,589.06 127,729.85 1.98% 江西昌九金桥化工有限公司 315,900.00 282,111.71 7.02% 合 计 2,521,001.21 2,307,342.05 =================== =================== 5、其它关联交易 (1)2004 年度本公司赣北分公司向赣北化工厂支付房租 64,674.00 元，土地租赁费 205,341.80 元，综合服务费 100,000.0 元,仓储服务费 12,500.00 元；2003 年度本公司赣北分公司向赣北化工厂 支付房租 45,363.58 元，土地租赁费 184,321.75 元，综合服务费 180,000.0 元。 (2)根据协议，公司 2004 年度向江氨化学工业有限责任公司收取甲醇槽车租金 80 万元，收取火 车年检修费用 20 万元，共计 1,000,000.00 元；公司 2003 年度向江氨化学工业有限责任公司收取 水、电、汽设施维护费分别为：40 万元、80 万元、20 万元；收取甲醇槽车租金 150 万元，收取火车 年检修费用 50 万元，共计 3,400,000.00 元。 (3)江西昌九农科化工有限公司向江氨化学工业有限责任公司 2004 年度支付租赁费 329,634.00 元，2003 年度支付租赁费 329,634.00 元。 6、关联方应收应付款项余额 企业名称 会计科目 2004.12.31 2003.12.31 江西昌九化工集团有限公司 其它应收款 45,947,936.36 55,194,358.58 江西昌九化工集团有限公司 应付账款 11,908.42 69 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 江氨化学工业有限责任公司 其它应付款 873,916.21 赣北化工厂 其它应收款 12,528,374.32 10,491,954.23 江氨化学工业有限责任公司 应收账款 48,737,784.59 17,242,699.84 江氨化学工业有限责任公司 其它应收款 4,998,043.72 39,999,701.99 江西昌九金桥化工有限公司 其它应收款 13,558,906.58 2,054,722.67 江西九江化工厂 其它应收款 4,000,000.00 1,803,800.00 江西昌九康平气体有限公司 其它应收款 445,604.97 - 江西环保股份有限公司 其它应付款 8,063,179.84 8,063,179.84 ==================== ==================== 7、其它关联事项 江西昌九化工集团有限公司为江西昌九生物化工股份有限公司及子公司江西昌九农科化工有限 公司提供贷款担保本金共计金额 16,043 万元，江西省石化集团公司为江西昌九生物化工股份有限公 司及子公司江西昌九农科化工有限公司提供贷款担保本金共计金额 11,170 万元。 八、或有事项 截止 2004 年 12 月 31 日本公司本报告期内无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 截止 2004 年 12 月 31 日本公司本报告期内无需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 2005 年 1 月 13 日本公司以江氨分公司的房屋、机器设备等热电生产相关的实物资产 19,665,524.43 元（评估值）及现金 10,334,475.57 元，共计 3000 万，与江西青苑燃料有限公司、 自然人孙显明、孙榆青共同投资设立江西昌九青苑热电有限责任公司(注册资本 6000 万)，本公司占 该公司注册资本的 50.00%。 十一、其它重要事项 1、2004 年 1 月 8 日江西昌九化工股份有限公司（简称甲方）与江西江氨化学工业有限公司 （简称乙方）签订协议（自 2004 年 1 月 1 日生效），协议约定：（1）甲方向乙方提供水、电、汽按 协议价结算，协议价定为水价为 0.45 元/立方米、蒸汽价 72.10 元/吨、电 0.289 元/度。（以上定价 为不含税价）（2）由于水、电、汽结算价格作了调整，水、电、汽设施维护费已包含在水、电、汽 70 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 价格中，甲方向乙方不再收取水、电、汽设施维护费。（3）由于报废一批甲醇槽车，甲方向乙方收 取的出租甲醇槽车年租金调整为 80 万元。（4）甲方向乙方收取火车年检修费用调整为 20 万元。 2、2004 年 5 月 28 日本公司与江西江氨化学工业有限公司签订甲醇产品购销协议，自 2004 年 5 月 1 日至 2004 年 12 月 31 日本公司江氨分公司销售给江西江氨化学工业有限公司甲醇价格按协议格 每吨 1950 元（不含税）结算。 3、2002 年 1 月 16 日本公司与江西昌九化工集团有限公司签订还款协议，江西昌九化工集团有 限公司承诺占用本公司的资金在三年内逐步还清，三年内本公司分配的红利用以归还占用本公司资 金，不足支付将以现有未进入本公司而本公司又实用的资产置换债务，直至全部清偿为止。截止 2004 年 12 月 31 日江西昌九化工集团有限公司未按协议约定时间归还占用本公司的资金。 4、2004 年 10 月 22 日本公司与江西昌九化工集团有限责任公司签订注册商标使用许可合同补 充协议，江西昌九化工集团有限责任公司许可本公司使用其持有的化肥产品注册商标“金丰牌”(注 册号 256509)和聚丙烯产品注册商标“庐山牌”(注册号 578087)，许可期限延长四年,自 2004 年 1 月 16 日起至 2008 年 1 月 15 日止，许可期间免收使用注册商标的使用费。 十二、公司重要财务指标 1、净资产收益率及每股收益计算表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 本年度 上年度 本年度 上年度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.294 21.509 14.299 12.629 0.274 0.274 0.181 0.181 营业利润 3.169 3.201 -22.776 -20.117 0.041 0.041 -0.288 -0.288 净利润 1.922 1.942 -26.435 -23.349 0.025 0.025 -0.334 -0.334 扣除非经营性 1.261 1.274 -6.384 -5.639 0.016 0.016 -0.081 -0.081 损益后的净利润 ========== ========== ========== ========= ========== ========= ======== ======== 注：全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期利润 ÷ 期末股份总数 加权平均净资产收益率 ROE = P/（EO + NP ÷ 2+Ei × Mi ÷ MO - Ej × Mj ÷ MO） 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；EO 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股 等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；MO 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 71 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 加权平均每股收益 EPS = P/（SO + Sl + Si × Mi ÷ MO – Sj × Mj ÷ MO） 其中：P 为报告期利润；SO 为期初股份总数；Sl 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份 数；MO 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份 起至报告期期末的月份数。 2、非经常性损益明细表 项 目 本年数 上年数 处置长期股权投资、固定资产、在建工 717,096.32 -87,822.22 程、无形资产、其它长期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 219,421.64 各种形式的政府补贴 183,629.00 655,478.36 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,979,470.16 3,174,747.53 短期投资损益 555,021.31 14,785.79 其它各项营业外收入、支出 -774,574.84 293,703.40 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 273,246.00 会计估计变更 - -76,125,009.65 非经常性损益的所得税影响数 -1,208,011.84 -1,336,042.24 合 计 2,452,630.11 -72,917,491.39 =================== ====================== 72 江西昌九生物化工股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 下列文件置于公司总部，以供有关主管部门及股东查询，备查文件包括： ㈠载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的本公司 2004 年度会计报 表。 ㈡载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 2004 年度审计报告原件。 ㈢报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 ㈣报告期内公司未在其它证券市场公布过年度报告。 江西昌九生物化工股份有限公司董事会 董事长：肖建国 二 00 五年三月三十日 73