中体产业(600158)2004年年度报告

中体产业集团股份有限公司 600158 2004 年年度报告 二○○五年三月 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 重 要 提 示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 2、洪祖杭独立董事、董鑫平董事因公务未能出席本次董事会会 议，洪祖杭独立董事委托吴振绵董事代为出席，董鑫平董事委托魏雪 平董事代为出席。 3、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 4、公司董事长王俊生先生，总裁吴振绵先生，副总裁兼财务总监 沈虹女士，财务审计部经理郑薇薇女士声明：保证本年度报告中财务 报告的真实、完整。 1 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 一、 公司基本情况简介 二、 会计数据和业务数据摘要 三、 股本变动及股东情况 四、 董事、监事和高级管理人员 五、 公司治理结构 六、 股东大会情况简介 七、 董事会报告 八、 监事会报告 九、 重要事项 十、 财务会计报告 十一、 备查文件目录 2 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：中体产业集团股份有限公司 公司英文名称：CHINA SPORTS INDUSTRY GROUP CO.， LTD 公司英文名称缩写：CSIC 2、公司法定代表人：王俊生 3、公司董事会秘书：王戊一 联系地址：北京市朝阳区朝外大街 225 号 电话：（010）65536158 传真：（010）65515338 E-mail：wangwuyi@sport158.com 4、公司注册地址：天津市新技术产业园区武清开发区三号路 公司办公地址：北京市朝阳区朝外大街 225 号 邮政编码：100020 公司国际互联网网址：http://www.csi158.com/ 公司电子信箱：csic@sport158.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书处 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：中体产业 公司 A 股代码：600158 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 3 月 13 日 公司首次注册登记地点：天津市新技术产业园区武清开发区三号路 公司法人营业执照注册号：1000001002918 公司税务登记号码：国税津字 120222710921568 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京阜成门外大街 2 号万通新世界广场 708 室 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 78,641,748.70 净利润 20,961,138.10 扣除非经常性损益后的净利润 17,625,961.08 主营业务利润 294,295,146.02 其他业务利润 3,801,829.25 营业利润 82,767,728.54 投资收益 3,605,713.17 补贴收入 3,210,000.00 营业外收支净额 459,173.88 经营活动产生的现金流量净额 210,017,617.14 现金及现金等价物净增加额 214,697,573.57 3 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 营业外收支净额 459,173.88 以前年度已经计提各项减值准备的转回（坏账准备的冲回） 125,869.85 政府补贴 2,803,132.50 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 -6,351,349.99 产生的损益（处置固定资产） 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产 6,298,350.78 产生的损益（处置长期股权投资） 合计 3,335,177.02 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 1,057,176,408.25 764,243,601.65 38.33 228,844,542.31 利润总额 78,641,748.70 56,213,536.70 39.90 10,393,557.45 净利润 20,961,138.10 15,060,144.37 39.18 14,084,457.20 扣除非经常性损益的净利润 17,625,961.08 12,001,964.17 46.86 11,349,910.65 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 总资产 2,563,304,044.64 2,134,261,304.47 20.10 1,608,830,842.60 股东权益 813,159,047.24 797,095,038.94 2.02 789,908,394.46 经营活动产生的现金流量净额 210,017,617.14 2,321,192.98 8,947.83 73,499,444.07 本期比上期增 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.0826 0.0594 39.06 0.0555 净资产收益率（全面摊薄）（%） 2.58 1.89 36.51 1.78 扣除非经常性损益的净利润的净资产收 2.17 1.51 43.71 1.44 益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.8250 0.0092 8,867.39 0.2898 每股收益（加权平均） 0.0826 0.0594 39.06 0.0555 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.0695 0.0473 46.93 0.0447 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.0695 0.0473 46.93 0.0447 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 2.60 1.89 37.57 1.79 扣除非经常性损益的净利润的净资产收 2.19 1.51 45.03 1.44 益率（加权平均）（%） 本期比上期增 2004 年末 2003 年末 2002 年末 减(%) 每股净资产 3.2059 3.1425 2.02 3.1142 调整后的每股净资产 3.0409 2.9822 1.97 3.0102 4 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 36.19 36.49 1.1602 1.1602 营业利润 10.18 10.26 0.3263 0.3263 净利润 2.58 2.60 0.0826 0.0826 扣除非经常性损益后的净利润 2.17 2.19 0.0695 0.0695 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未确认的投资损失 未分配利润 股东权益合计 期初数 253,648,200.00 489,110,616.88 39,781,778.55 16,646,428.53 -5,701,391.77 3,609,406.75 797,095,038.94 本期增加 53,926.47 13,039,265.05 8,651,858.12 -2,414,574.14 20,961,138.10 40,291,613.60 本期减少 3,066,414.95 21,161,190.22 24,227,605.17 期末数 253,648,200.00 489,164,543.35 52,821,043.60 22,231,871.70 -8,115,965.91 3,409,354.63 813,159,047.37 1、资本公积变动原因：税后净利润提取资本公积。 2、盈余公积变动原因：税后净利润提取盈余公积和调整法定公益金。 3、法定公益金变动原因：增加系税后净利润提取法定公益金，减少系使用公益金进 行集体福利支出。 4、未分配利润变动原因：增加是本期完成的净利润，减少是本年度进行了利润分 配。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 177,598,200 177,598,200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 177,598,200 177,598,200 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 76,050,000 76,050,000 5 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 76,050,000 76,050,000 三、股份总数 253,648,200 253,648,200 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 40,661 户。其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 40,656 户，流通 B 股股东 0 户，流通 H 股股东 0 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 年度内 股份类别 质押或冻结 股东名称(全称) 年末持股情况 比例(%) 股东性质 增减 股份类别 情况 国家体育总局体育基金管理中心 0 101,816,000 40.14 未流通 国有股东 沈阳房产实业有限公司 0 56,347,200 22.21 未流通 国有股东 国家体育总局体育彩票管理中心 0 9,295,000 3.66 未流通 国有股东 中华全国体育基金会 0 9,295,000 3.66 未流通 国有股东 上海远卫科技投资有限公司 未知 880,000 0.35 已流通 未知 国家体育总局体育器材装备中心 0 845,000 0.33 未流通 国有股东 北京资和信咨询中心 未知 534,400 0.21 已流通 未知 林平 未知 353,833 0.14 已流通 未知 李志辉 未知 235,134 0.09 已流通 未知 北京资和信担保有限公司 未知 212,600 0.08 已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 第 1、3、4、6 名股东均为国家体育总局下属之事业单位，公司未知其他股东间是否 存在关联关系及一致行动人情况。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 控股股东名称：国家体育总局体育基金管理中心 法人代表：魏雪平 注册资本：311 万元人民币 成立日期：1994 年 5 月 5 日 6 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 主要经营业务或管理活动：根据国家有关基金管理的法律和法规，筹集和管理体育 基金，保证体育基金的保值增值。 （2）实际控制人情况 实际控制人名称：国家体育总局 局长：刘鹏 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 房产物业管理；热力供暖；房 沈阳房产实业有限公司 苏壮强 2,580 万元 1988-08-17 屋开发、租赁、经营、管理等 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 上海远卫科技投资有限公司 880,000 A股 北京资和信咨询中心 534,400 A股 林平 353,833 A股 李志辉 235,134 A股 北京资和信担保有限公司 212,600 A股 刘恒显 210,000 A股 夏正会 200,000 A股 李会川 170,760 A股 南京奥辉投资咨询有限公司 170,000 A股 王爱萍 140,187 A股 7 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 公司未知前十名流通股股东间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。 四、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 性别 年龄 日期 日期 股数 股数 减数 原因 王俊生 董事长 男 57 2004-05 2007-05 吴振绵 副董事长、总裁 男 57 2004-05 2007-05 10,140 10,140 苏壮强 副董事长 男 34 2004-05 2007-05 魏雪平 董事 男 59 2004-05 2007-05 10,140 10,140 肇广才 董事 男 49 2004-05 2007-05 10,140 10,140 董鑫平 董事 男 49 2004-05 2007-05 洪祖杭 独立董事 男 58 2004-05 2007-05 董志光 独立董事 男 48 2004-05 2007-05 刘永泽 独立董事 男 55 2004-05 2007-05 宋海卫 监事会主席 男 53 2004-05 2007-05 16,900 16,900 陈宾欢 监事 男 62 2004-05 2007-05 尹晓阳 监事 女 36 2004-05 2007-05 万骊华 监事 男 41 2004-05 2007-05 郑薇薇 监事 女 44 2004-05 2007-05 陈穗建 副总裁 男 45 2004-05 2007-05 郑玉春 副总裁 男 45 2004-05 2007-05 7,800 7,800 沈 虹 副总裁、财务总监 女 47 2004-05 2007-05 王戊一 副总裁、董事会秘书 男 46 2004-05 2007-05 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)王俊生，曾任中国足协副主席、国家体育总局足球运动管理中心主任、党委书 记，中体产业集团股份有限公司监事会主席、党委书记。现任中体产业集团股份有限公 司董事长、党委书记，中国足球协会副主席。 (2)吴振绵，曾任中体产业集团股份有限公司总经理。现任中体产业集团股份有限公 司副董事长、总裁，中国篮球协会副主席，中国武术协会副主席。 (3)苏壮强，曾任汕头市联美集团有限公司总经理、沈阳房产实业有限公司董事长。 现任中体产业集团股份有限公司副董事长、沈阳房产实业有限公司董事长。 (4)魏雪平，曾任国家体育总局体育器材装备中心主任、国家体育总局体育基金管理 中心主任。现任国家体育总局体育基金管理中心主任，中体产业集团股份有限公司董 事。 (5)肇广才，曾任华新国际集团副总裁、总经理，沈阳华新国际实业有限公司总经 理、总裁。现任中体产业集团股份有限公司董事。 8 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 (6)董鑫平，曾任国家体育总局体育经济司产业处处长，国家体育总局体育经济司副 司长、国家体育总局体育彩票管理中心副主任。现任中体彩科技发展有限公司董事长兼 总裁，中体产业集团股份有限公司董事。 (7)洪祖杭，曾任香港康体发展局董事局董事、金保利亚洲有限公司董事长兼总经 理。现任十届全国政协委员、金保利亚洲有限公司董事长兼总经理、中体产业集团股份 有限公司独立董事。 (8)董志光，曾任南方证券有限公司总会计师、南方证券股份有限公司董事、董事会 秘书、中国安泰集团有限公司总裁。现任中体产业集团股份有限公司独立董事。 (9)刘永泽，长期在东北财经大学工作。现任东北财经大学会计学院院长，教授，中 国会计学会理事，中体产业集团股份有限公司独立董事。 (10)宋海卫，曾任中国航空服务公司总经理、中体产业股份有限公司董事、副总经 理。现任中体产业集团股份有限公司监事会主席。 (11)陈宾欢，曾任国家体育总局体育基金管理中心副主任，现已退休。现任中体产 业集团股份有限公司监事。 (12)尹晓阳，曾在中国建筑工程（澳门）有限公司、中国建筑工程总公司、北京雅 世房地产开发有限公司、华普产业集团北京中地房地产开发有限公司、汕头市联美投资 （集团）有限公司任职。现任联美（中国）投资集团有限公司财务总监，中体产业集团 股份有限公司监事。 (13)万骊华，曾任西安中体实业有限公司总经理、中体健身投资管理有限公司副总 裁。现任中体产业集团股份有限公司监事、中体健身投资管理有限公司总裁。 (14)郑薇薇，曾任中体产业集团股份有限公司财务部副经理、经理。现任中体产业 集团股份有限公司财务审计部经理，中体产业集团股份有限公司监事。 (15)陈穗建，曾任上海奥林匹克花园置业投资有限公司总经理、天津奥林匹克花园 置业投资有限公司总经理。现任中体产业集团股份有限公司副总裁。 (16)郑玉春，曾任中体产业股份有限公司任职董事、董事会秘书、副总经理。现任 中体产业集团股份有限公司副总裁。 (17)沈虹，曾任中体产业集团股份有限公司副总经理、财务总监。现任中体产业集 团股份有限公司副总裁兼财务总监。 (18)王戊一，曾任中体产业集团股份有限公司证券部经理、董事会秘书。现任中体 产业集团股份有限公司副总裁兼董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 苏壮强 沈阳房产实业有限公司 董事长 是 魏雪平 国家体育总局体育基金管理中心主任 主任 是 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 洪祖杭 金保利亚洲有限公司 董事长、总裁 刘永泽 东北财经大学会计学院院长 院长、教授 董鑫平 中体彩科技发展有限公司 董事长、总裁 尹晓阳 联美（中国）投资有限公司 财务总监 9 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事的报酬由股东大会 决定，其他高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：经公司第七次股东大会审议通过的 《董事长年薪标准》及第二届董事会第九次会议审议通过的《公司高管人员薪酬制 度》。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 343.3 金额最高的前三名董事的报酬总额 103 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 150 独立董事的津贴 每人每年 30,000 元 独立董事的其他待遇 无 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 董事苏壮强先生、魏雪平先生、肇广才先生、董 是 鑫平先生、监事陈宾欢先生、尹晓阳女士 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 40-50 万元 3 30-40 万元 4 20-30 万元 1 10-20 万元 2 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 1、报告期内，因公司第二届董事会，第二届监事会任期届满，魏纪中、孙晋芳董 事，李荣杰独立董事，马缨、邹治合监事不再担任公司董事、监事。 2、公司第七次股东大会选举王俊生先生、吴振绵先生、苏壮强先生、魏雪平先生、 肇广才先生、董鑫平为董事，洪祖杭先生、董志光先生、刘永泽先生为独立董事，组成 公司第三届董事会；选举宋海卫先生、陈宾欢先生、尹晓阳女士为监事，与职工代表监 事万骊华先生、郑薇薇女士组成公司第三届监事会。 3、公司第三届董事会第一次会议聘任吴振绵先生为公司总裁；聘任王戊一先生为董 事会秘书；聘任陈穗健先生、郑玉春先生、沈虹女士、王戊一先生(兼)为公司副总裁； 聘任沈虹女士兼任公司财务总监。 （五）公司员工情况 1、截止报告期末，公司在职员工为 980 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 2、员工的结构如下： 10 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （1）专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 146 营销和销售人员 147 工程技术人员 110 财务人员 58 一般行政人员 91 生产及后勤服务人员 428 （2）、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科及本科以上学历 276 大学专科学历 197 高中及中专学历 324 初中及初中以下学历 183 五、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完 善公司法人治理结构，以规范公司运作。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司按照中国证监会公布的《股东大会规范意 见》及公司制订的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，并由律师出席见 证；公司平时认真接待股东来访、来信、来电，并及时、准确、耐心地进行答复，使股 东能了解公司的运作情况。 2、关于董事会和董事：公司董事会选聘的独立董事占董事会总人数的 1/3；董事会 下设的战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会业已成立，并开始运作；各位董 事均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，为公司重大事项的决策尽职尽责；能 积极参加有关培训，学习并熟悉中国证监会、天津证监局下发的有关法律法规文件与通 知精神。 3、关于监事会和监事：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求；监事能 认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司的财务及董事、经理和其他 高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 董志光 8 8 0 0 洪祖杭 8 6 2 0 刘永泽 5 5 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 11 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，有独立的生产、供应、销 售系统。公司业务与控股股东未有关联，并不构成同业竞争。公司报告期内未与控股股 东进行任何关联交易。 2、人员方面：公司人员在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司董事 长、总裁、副总裁、董事会秘书和财务总监均未在控股股东处任职。 3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理和经营机构，与控股股东及其职能部门完分 开，各自独立运作。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建 立了财务会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户。 六、股东大会情况简介 (一)、股东大会的通知、召集、召开情况： 1、2004 年 4 月 1 日公司第二届董事会第九次会议通过，决定于 2004 年 5 月 17 日 上午 9 点 30 分召开公司第七次股东大会（2003 年年会），会议地点授权董事长决定后 另行公告。 2、2004 年 4 月 3 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了关于召开第七次 股东大会（2003 年年会）及审议内容的公告。 3、2004 年 5 月 12 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了关于本次股东大 会会议地点的公告。 4、公司第七次股东大会（2003 年年会）于 2004 年 5 月 17 日上午 9 点 30 分在北京 召开，出席会议股东及委托代表 5 人，代表股份 177,589,200 股，占公司总股份的 70%，符合有关规定。公司部分董事、监事、高级管理人员出席了会议。会议由公司董事 长魏纪中先生主持。金杜律师事务所律师对本次会议进行了见证并出具《法律意见 书》。 （二）、股东大会通过的决议及披露情况： 1、会议以普通表决方式审议通过了如下议案： （1）2003 年董事会工作报告； （2）2003 年监事会工作报告； （3）2003 年公司年度报告； （4）2003 年公司利润分配方案； （5）选举了公司第三届董事会、监事会成员（选举采取了累计投票的方式）； （6）董事长实行年薪制的议案； （7）公益金使用意见； （8）续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司审计机构的议案。 2、选举更换公司董事监事情况： 因公司第二届董事会、监事会成员任期届满，公司选举产生了新一届董事会、监事 会成员。股东大会选举王俊生先生、吴振绵先生、苏壮强先生、魏雪平先生、肇广才先 生、董鑫平先生为董事；洪祖杭先生、董志光先生、刘永泽先生为独立董事；宋海卫先 生、陈宾欢先生、尹晓阳女士为监事。 12 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 3、本次股东大会的决议公告已于 2004 年 5 月 18 日刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》上。 七、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、公司所处的行业为体育产业，公司主营业务范围紧紧围绕着本产业进行，包括承 办体育比赛及相关活动；体育俱乐部的投资、经营；体育健身项目的开发、经营；体育 场馆、设施的建设、开发、经营；体育主题社区的建设；体育建筑材料和器材的生产、 加工、销售；体育广告和传播媒体的经营；体育咨询等。 2、报告期内，公司紧紧围绕“一园二健三竞赛”的公司发展战略，积极实施品牌战 略和资源战略，克服国家宏观调控政策对公司带来的影响，各项主营业务均取得了较好 的业绩。报告期内公司实现主营业务收入逾 10 亿元，利润总额 7864 万元，净利润 2096 万元，分别比 2003 年增长 38%、40%和 39%。 在报告期内，公司“奥林匹克花园”项目建设积极克服国家宏观政策和调控所带来 的冲击，组织更多的社会资源投资到项目建设中，在巩固调整原有项目布局的同时，又 发展拓展了新的项目。与此同时，公司通过“中奥房联”的形式，与各参与方共同打造 “奥林匹克花园”品牌的凝聚力，并已取得初步成效，为发展“奥林匹克花园”品牌打 下了基础。 在健身俱乐部建设上，本报告期内又有了新的进展。中体倍力俱乐部在报告期内又 有 7 家连锁店开业，开业连锁俱乐部已达 18 家。在布局上，上海、广州等重点城市也已 开始有了中体倍力俱乐部。同时在社区健身俱乐部中体运动城的建设上，也开始进入起 步阶段，第一家俱乐部已开始在广州筹建。在报告期中体健身投资有限公司还与合作方 成功地举办了北京国际健身大会。 在体育赛事的运作上，本报告期内有了较大的发展。公司除积极运作中澳男篮对抗 赛、四国男篮邀请赛、世界沙滩排球巡回赛上海站和连云港站比赛等常规赛事外，还积 极进行第十届全国运动会市场开发咨询、广州申办 2010 年亚运会咨询、武汉城运会咨 询、雅典奥运会门票销售代理及中国代表团包机等大型活动。特别是本报告期内，公司 承揽了亚洲杯足球赛北京赛区的票务代理，创造了足球单项赛事最好的票务收入。 在本报告期内，公司已开始注重将公司体育主题社区建设、健身俱乐部建设、体育 赛事组织及体育场馆运作等多项资源进行整体运作，以组合的方式，在适应国家宏观经 济发展的前提下，更多地介入到城市化建设和体育产业中去，为公司创造新的竞争力和 打造持续发展的基础。 在本报告期内，公司共实现主营业务收入 1,057,176,408.25 元，主要为： 单位:元 币种:人民币 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 信息咨询收入 76,391,196.80 28,782,657.43 47,608,539.37 服务收入（含健身） 39,699,551.53 19,186,418.28 20,513,133.25 体育赛事收入 55,660,301.20 30,368,430.49 25,291,870.71 机票代理收入 44,078,349.37 9,838,510.48 34,239,838.89 房地产销售收入 703,179,317.40 509,492,172.98 193,687,144.42 中空吹塑制品收入 27,016,156.02 16,876,511.24 10,139,644.78 国内外承包工程设计服务收入 76,627,016.23 72,720,232.80 3,906,783.43 13 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）公司控股的中体奥林匹克花园集团管理有限公司（占 73.25%的股份）在本报 告期内取得了良好的经营业绩，该公司主要经营范围是对奥林匹克花园进行品牌输出和 管理，注册资金为 2 亿元人民币。本报告期末该公司总资产为 656,883,239.45 元，净资 产 为 249,191,688.00 元 ， 净 利 润 为 37,190,780.50 元 ， 本 公 司 获 得 投 资 收 益 27,242,246.72 万元。 （2）公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司（合计占 54.95%的股份）在 本报告期内取得了良好的经营业绩。该公司主要从事“上海奥林匹克花园”的开发建 设。本报告期末该公司总资产为 857,009,627.16 元，净资产为 179,364,893.88 元，净 利润为 47,505,588.50 元，本公司获得投资收益 21,351,112.04 元。 （3）公司控股子公司中体倍力健身俱乐部有限公司（占 65%的股份）在本报告期内 取得良好的经营业绩，该公司主要经营范围是健身健美、体能测试等，注册资金为 160 万美元。本报告期末该公司总资产为 14,913,644.96 元，净资产为 11,351,554.85 元， 净利润为 1,501,251.49 元，本公司获得投资收益 975,813.47 元。 （4）公司控股的中体竞赛管理有限公司（占 80%的股份）在本报告期内取得了良好 的经营业绩，该公司主要经营范围是开发承办各类体育赛事，体育信息技术咨询等，注 册资金为 5000 万元人民币。本报告期末该公司总资产为 213,817,086.21 元，净资产为 65,263,334.75 元，净利润为 12,025,639.90 元，本公司获得投资收益 9,620,511.92 元。 （5）公司控股子公司沈阳华新夏宫有限公司（占 51%的股份），本报告期内受到多 种 因 素 影 响 ， 产 生 了 较 大 亏 损 ， 共 亏 损 14,563,904.37 元 ， 影 响 本 公 司 净 利 润 7,427,591.23 元。 4、主要供应商、客户情况 公司的主营业务具有服务业的特征，为此对供应商的依赖较少，而客户也较为分 散 。 公 司 前 五 名 客 户 的 销 售 收 入 总 额 为 113,329,310.38 元 ， 占 全 部 销 售 收 入 的 10.72%。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，国家宏观经济政策的变动，对公司奥林匹克花园项目建设带来了一定的 冲击和影响，对此，公司一方面积极利用更多的社会资源，以创造共赢为目的开展多方 面合作，另一方面积极巩固调整项目布局，加强项目管理。由于公司应对得当，使国家 宏观调控对公司影响不大，公司的相应业务有了稳步的发展。 在本报告期中，亚洲杯足球赛北京赛区的票务代理不是一项经常性的活动，因此， 如何避免偶发事项影响公司业绩的起伏是摆在公司发展道路上的一个课题。对此，公司 已着手寻求运作更多的赛事，特别是常规或能持续运作的赛事，减少波动。同时，公司 也将利用本次运作的成功经验和队伍，积极拓展相应业务。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司 2000 年配股募集资金在本报告期内全部使用完毕。 14 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 本报告期内，公司将剩余募集资金 1835.08 万元人民币按规定的投向，投资于健身 俱乐部的建设，方式为对控股子公司北京中体健身投资管理有限公司进行增资扩股。该 公司是本公司对健身俱乐部进行建设管理的最主要载体。 上述投资完成后，2000 年配股募集资金已全部按计划投入。具体情况已在历次的年 报中进行了详尽披露。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资重大项目。 （三）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 2,563,304,044.64 2,134,261,304.47 429,042,740.17 20.10 主营业务利润 294,295,146.02 222,610,597.64 71,684,548.38 32.20 净利润 20,961,138.10 15,060,144.37 5,900,993.73 39.18 现金及现金等价物 214,697,573.57 153,328,234.71 61,369,338.86 40.02 净增加额 股东权益 813,159,047.24 797,095,038.94 16,064,008.30 2.02 1、主营业务利润与净利润增长均系公司主营业务增长所致，其中“奥林匹克花园” 项目和体育赛事结转收入较多。 2、现金及现金等价物净增加额增长系公司开发的“奥林匹克花园”预收商品房房款 增加所致。 （四）新年度经营计划 新的一年，在国家宏观经济稳健发展的环境下，公司发展依然面临繁重的工作： 1、把握公司“一园二健三竞赛”的业务发展主线，稳步发展各项业务。 2、关注国家宏观经济政策的变化，强化风险意识，尽可能地减少和化解外界因素对 公司的影响。 3、在发挥公司各项业务优势的同时，整合相关资源，形成合力，打造公司发展更大 的平台。 4、加强管理，提高管理水平，力争为股东创造更大的效益。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2004 年 1 月 9 日以通讯方式召开第二届董事会 2004 年第一次临时会 议。审议通过以 3300 万元，向北京奥林匹克置业投资有限公司另一方股东雅倩集团有限 公司转让公司持有的北京奥林匹克置业投资有限公司 22％股权的议案。转让完成后，公 司仍持有北京奥林匹克置业投资有限公司 18％的股权。本次会议决议经同意免于临时公 告。 2)、公司第二届董事会第九次会议于 2004 年 4 月 1 日在北京召开，董事应到 9 名， 实到 7 名，洪祖杭委托吴振绵代为出席，李荣杰因公请假。审议通过下列事项： （1）公司董事会 2003 年工作报告； 15 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （2）公司 2003 年度报告及年度报告摘要； （3）公司 2003 年利润分配预案； （4）公司第三届董事会候选人名单； （5）转让天津奥林匹克花园置业投资有限公司部分股权债权； （6）公司高管人员薪酬制度； （7）审议通过董事长的年薪标准； （8）公司公益金使用意见； （9）同意公司向民生银行北京电子城支行申请一亿元，向中国光大银行北京宣武支 行申请一亿元，向华夏银行北京灯市口支行申请一亿元，总额为三亿元人民币的人民币 综合授信额度。综合授信额度期限均为一年； （10）公司续聘审计机构的议案； （11）关于召开公司第七次股东大会(2003 年年会)的议案。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 3 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 3)、公司于 2004 年 4 月 26 日以通讯方式召开第二届董事会 2004 年第二次临时会 议。审议通过《第一季度季报》。因公布第一季度季报，本次会议决议免于另行单独公 告。 4)、公司第三届董事会第一次会议于 2004 年 5 月 17 日在北京召开，董事应到 9 名，实到 8 名，洪祖杭委托吴振绵代为出席。审议通过下列事项： （1）选举王俊生先生为董事长，吴振绵先生、苏壮强先生为副董事长； （2）聘任吴振绵先生为公司总裁； （3）经董事长提名，聘任王戊一先生为董事会秘书； （4）经公司总裁提名，聘任陈穗健先生、郑玉春先生、沈虹女士、王戊一先生(兼) 为公司副总裁，聘任沈虹女士兼任公司财务总监。独立董事对高管人员的聘任发表独立 意见，均表示同意； （5）确定了董事会各专门委员会成员； （6）同意公司向中国民生银行北京电子城支行申请两千万，向中国光大银行北京宣 武支行申请三千万，总额为五千万元的人民币流动资金贷款，贷款期限为一年。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 5 月 19 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 5)、公司第三届董事会第二次会议于 2004 年 7 月 30 日在北京召开，董事应到 9 名，实到 8 名，董鑫平委托魏雪平代为出席。审议通过下列事项： （1）2004 年公司半年度报告及半年度报告摘要； （2）董事会审计委员会工作细则； （3）董事会提名委员会工作细则。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 3 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 6)、公司于 2004 年 10 月 27 日以通讯方式召开第三届董事会 2004 年第一次临时会 议。审议通过《第三季度季报》。因公布第三季度季报，本次会议决议免于另行单独公 告。 7)、公司于 2004 年 11 月 30 日以通讯方式召开第三届董事会 2004 年第二次临时会 议。审议通过《转让中体传播网有限公司部分股权的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 12 月 1 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 16 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 8)、公司于 2004 年 12 月 21 日以通讯方式召开第三届董事会 2004 年第三次临时会 议。审议通过《关于向中国光大银行和中国民生银行申请贷款的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 12 月 22 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真履行了股东大会通过的决议。第七次股东大会通过的每 10 股分配现金红利 0.10（含税）元的 2003 年度利润分配方案，已于 2004 年 7 月实施完 毕。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 经北京兴华会计师事务所有限责任公司的审计确认，公司 2004 年度实现净利润 20,961,138.10 元，其中母公司 16,095,288.16 元。在提取法定公积金 9,972,850.10 元 ， 法 定 公 益 金 8,651,858.12 元 ， 其 中 母 公 司 提 取 数 为 1,609,528.82 元 和 1,609,528.82 元 ， 加 上 以 前 年 度 结 转 末 分 配 利 润 3,609,406.75 元 （ 母 公 司 为 21,394,312.35 元），减去本年度实施 2003 年度利润分配方案 2,536,482.00 元后，按 照母公司可分利润和合并可分利润孰低进行利润分配的原则，公司本年度可供股东分配 的利润为 3,409,354.63 元。 公司第三届董事会第三次会议审议的本年度利润分配预案为：以总股本 253,648,200 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.13 元（含税），共计分配股利 3,297,426.6 元，尚余可供未分配利润 111,928.03 元，结转至下年度。 2004 年度公司无进行资本公积转增股本预案。 上述分配预案需经股东大会审议批准。 （七）其他披露事项 《上海证券报》和《中国证券报》为公司选定的信息披露报刊，本年度内未作变 动。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 中体产业集团股份有限公司全体股东： 我们接受中体产业集团股份有限公司（以下简称“中体产业”）的委托，按照中国 注册会计师独立审计准则的要求对中体产业 2004 年度的会计报表进行审计并出具了 （2005）京会兴审字第 198 号审计报告。依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资 产监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》的要求，我们就中体产业控股股东及其他关联方占用资金 事项进行了专项审核。与该相关事项有关的资料由中体产业提供，其真实性、准确性、 完整性由中体产业负责。我们的审核工作是参照中国注册会计师独立审计准则进行的， 在审核过程中，我们根据实际情况实施了包括抽查会计记录等必要的审核程序。现就有 关事项说明如下： 一、控股股东及其他关联方占用资金及偿还情况： 17 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 1、2003 年 12 月 31 日中体产业的控股股东及其所属企业占用中体产业资金为：0 万 元；2004 年 12 月 31 日中体产业的控股股东及其所属企业占用中体产业资金为：0 万 元；2004 年度中体产业的控股股东及其所属企业累计占用中体产业资金为：0 万元。 2、2003 年 12 月 31 日中体产业的其他关联方占用中体产业资金为：12,431.02 万 元；2004 年 12 月 31 日中体产业的其他关联方占用中体产业资金为：11,036.75 万元； 2004 年度中体产业的其他关联方累计占用中体产业资金为：13,520.65 万元。 3、中体产业的控股股东及其所属企业 2004 年度新增占用中体产业资金为：- 1,394.27 万元。 4、中体产业的控股股东及其所属企业 2004 年度累计偿还中体产业资金为：0 万 元；中体产业的其他关联方 2004 年度累计偿还中体产业资金为：2,483.90 万元。 上述控股股东及其他关联方占用资金的详细情况见附表。 二、在审核过程中我们未发现中体产业在 2004 年度存在以下列方式将资金直接或间接的 提供给控股股东及其他关联方使用的情况： 1、通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款； 2、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 3、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 4、代控股股东及其他关联方偿还债务。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国·北京 二○○四年三月三十日 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 1、截至本报告期末，公司累计对外担保额为 289,562,431.65 元（按股权比例数折 算），不超过公司合并会计报表净资产的 50%； 2、公司未有为股东及股东关联方提供任何形式的担保； 3、公司未有为控股公司以外的单位提供担保； 4、公司控股子公司为商品房承购人提供抵押贷款担保是房地产开发中必备的运营程 序，由于商品房承购人房屋所有权取得和办理抵押是可监控的，因此此项担保不存在大 的风险因素。 5、公司担保事项，批准手续齐备，程序合法。 18 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 附表 关联方资金占用及偿还情况表 2004 年度 编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：万元 2003 年 12 2004 年 12 2004 年度 2004 年度 与上市公司 占用 2004 年度 偿还 项目 资金占用单位 月 31 日资 月 31 日资 新增资金 累计资金 占用原因 的关系 方式 偿还情况 形式 金占用额 金占用额 占用额 占用额 控股 股东 国家体育总局体 占用 第一大股东 - - - - 育基金管理中心 资金 情况 北京中体倍力健 无偿 身俱乐部有限公 控股子公司 12.00 12.00 - 12.00 代垫费用 - 使用 司 北京中体华奥咨 无偿 货币 控股子公司 80.04 90.48 10.44 90.52 代垫费用 0.04 询有限公司 使用 资金 北京中体时尚健 无偿 货币 控股子公司 8.00 - -8.00 8.00 代垫费用 8.00 身科技有限公司 使用 资金 北京中体健身投 无偿 货币 控股子公司 - - - 507.71 代垫费用 507.71 资管理有限公司 使用 资金 协议 沈阳华新夏宫有 货币 控股子公司 255.99 214.70 -41.29 394.70 有偿 借款 180.00 限公司 资金 使用 超出注册 天津奥林匹克花 无偿 资本部分 货币 园置业投资有限 控股子公司 4,000.00 3,250.00 -750.00 4,000.00 750.00 使用 的投资往 资金 其他 公司 来款 关联 天津中体影视有 无偿 借款、代 货币 方占 控股子公司 630.33 255.30 -375.03 630.87 375.57 限公司 使用 垫费用 资金 用资 超出注册 金情 西安中体实业有 无偿 资本部分 况 控股子公司 5765.88 5,765.88 - 5,765.88 - 限公司 使用 的投资往 来款 中国体育国际经 无偿 控股子公司 243.10 243.10 - 243.10 借款 - 济技术合作公司 使用 中体奥林匹克花 临时借款 无偿 货币 园管理集团有限 控股子公司 124.29 - -124.29 140.05 及股权转 140.05 使用 资金 公司 让款 中体竞赛管理有 无偿 货币 控股子公司 - - - 110.42 代垫费用 110.42 限公司 使用 资金 改制形成 中国航空服务有 无偿 货币 控股子公司 1,311.39 1,202.47 -108.92 1,611.39 借款、代 408.92 限公司 使用 资金 垫费用 中体奥林匹克花 无偿 货币 参股公司 - 2.82 2.82 6.01 代垫费用 3.19 园投资有限公司 使用 资金 合计 12,431.02 11,036.75 -1,394.27 13,520.65 2，483.90 说明： 1、2004 年度新增资金占用额等于关联方的各往来科目 2004 年 12 月 31 日余额减关联方的各往来科目 2003 年 12 月 31 日余额。 2、2004 年度累计资金占用额等于期初占用额加本年度关联方各往来科目借方发生额。 会计机构 公司法定代表人 王俊生 主管会计工作的负责人 吴振绵 沈虹、郑薇薇 负责人 19 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 八、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司第二届监事会第八次会议于 2004 年 4 月 1 日在北京召开。应到会监事 5 人，实际出席会议 3 人。监事会主席王俊生先生主持了会议。会议审议通过：《2003 年 监事会工作报告》；《2003 年公司年度报告》及《年报摘要》；公司第三届监事会监事 候选人名单。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 3 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 2、公司第三届监事会第一次会议于 2004 年 5 月 17 日在北京召开。应到会监事 5 人，实际出席会议 4 人。受监事委托，宋海卫监事主持了会议。会议选举宋海卫监事担 任中体产业集团股份有限公司第三届监事会主席。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 5 月 19 日的《中国证券报》和《上海证券报》 上。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会，并根据有关法律、法规，对 董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情 况、公司董事、高级管理人员执行公司公务的情况等进行了监督。监事会认为公司董事 会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严 格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序合法。公司董事、高级管理人员均能勤于 职守，在执行公司公务时没有违反国家法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行 为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认为公司的财务状况良好，制度健全，管理较为规范。北京兴华会计师 事务所有限责任公司出具的标准无保留意见的 2004 年度审计报告真实反映了公司的财务 状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司前次募集资金在本报告期已使用完毕，对以往的使用情况，监事会已有报告。 在本报告期内，募集资金余额的投入完全按照股东大会通过的使用方向进行，没有出现 占用、挪用或擅自变更用途的情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司资产交易价格合理，无内幕交易，没有损害股东权益。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司关联交易公平合理，定价均不高于与非关联方交易的价格，未损害公 司利益。 九、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、经公司第二届董事会 2004 年第一次临时会议审议通过，公司以净资产值为定价 基准，向北京奥林匹克置业投资有限公司另一方股东雅倩集团有限公司转让公司持有的 北京奥林匹克置业投资有限公司 22％股权的议案，转让价格为人民币 3300 万元。转让 20 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 完成后，公司仍持有北京奥林匹克置业投资有限公司 18％的股权，此后，因北京奥林匹 克置业投资有限公司进行增资扩股，公司持有的股权被稀释为 9％。本次转让非关联交 易，所涉及的工商变更登记事宜已全部完成。 2、经公司第二届董事会第九次会议审议通过，公司以股权初始投资额、债权帐面净 值额为定价依据，向天津金佰利投资发展有限公司转让了公司持有的天津奥林匹克置业 投资有限公司 15%的股权以及公司对天津奥林匹克置业投资有限公司 750 万元人民币的 债权，转让总价格为人民币 1500 万元。本次转让非关联交易，所涉及的工商变更登记事 宜已全部完成。 3、经公司第三届董事会 2004 年第二次临时会议审议通过，公司以净资产值为定价 基准，向广州同欣康体设备有限公司转让了公司持有的中体传播网有限公司 61%的股 权，转让价格为人民币 1330 万元。本次转让非关联交易，所涉及的工商变更登记事宜已 全部完成。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司关联交易事项如下： 1、本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司与本公司及中体奥林匹 克花园管理集团有限公司的参股公司北京创世愿景房地产开发有限公司签订管理服务合 同，向其提供管理服务，中体奥林匹克花园管理集团有限公司取得服务费收入 6,441,800.00 元； 2、本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司与本公司及本公司的控 股子公司辽宁中体地产有限公司的参股公司本溪中体地产有限公司签订管理服务合同， 中体奥林匹克花园管理集团有限公司向本溪中体地产有限公司提供管理服务，并收取管 理服务费收入 6,000,000.00 元； 3、本公司控股子公司天津奥林匹克置业投资有限公司与本公司全资子公司-中国体 育国际经济技术合作公司的参股公司上海中体建筑工程有限公司签订了 14,080,787.60 元的装修、土建工程合同。截至 2004 年 12 月 31 日，天津奥林匹克置业投资有限公司累 计已付款 13,913,103.97 元。 上述关联交易的定价均未高于与非关联方同类合同的定价。 （四）重大合同及其履行情况 本年度公司无托管、承包、租赁、委托理财及其他重大合同事项。 （五）担保情况 本报告期内公司自身没有对外提供担保。 公司控股子公司对外提供两项担保事项： 1、截至 2004 年 12 月 31 日，公司控股子公司—上海奥林匹克置业投资有限公司为 商品房承购人提供抵押贷款担保，累计余额为 445,560,000.00 万元（银行与商品房承购 人签订的借款合同金额），该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登 记后解除。 2、截至 2004 年 12 月 31 日，公司控股子公司—中体奥林匹克花园管理集团有限公 司的控股子公司沈阳奥林匹克置业投资有限公司为商品房承购人提供抵押贷款担保，累 21 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 计余额为 109,037,570.98 元（银行与商品房承购人签订的借款合同金额），该保证责任 在商品房承购人取得房屋所有权证书并办妥抵押登记后解除。 上述两项担保，按股权比例折算，公司共提供担保额为：289,562,431.65 元，未超 过公司净资产的 50%。 公司没有任何违规担保事项。 （六）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （七）聘任、解聘会计师事务所情况 本报告期内，公司继续聘任北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司的财务审计 机构。报告期公司支付其年度报告审计费用 69 万元。该会计师事务有限公司为公司提供 审计服务的连续年限为 7 年。 （八）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （九）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十、财务会计报告 （一）、审计报告 公司审计机构北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司出具了无保留意见的审计 报告（（2005）京会兴审字第 198 号） 审计报告 （2005）京会兴审字第 198 号 中体产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中体产业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及 利润分配表以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公 司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状 况、2004 年度的经营成果和合并经营成果以及 2004 年度的现金流量和合并现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲 地址：北京市阜城门外大街 2 号 中国注册会计师：谭红旭 万通新世界广场 706 室 二○○五年三月二十九日 22 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 注 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 1 578,179,403.67 725,961,836.02 82,296,888.21 42,528,623.57 短期投资 5,000,000.00 应收票据 应收股利 2 1,871,331.47 1,871,331.47 11,466,967.99 11,466,967.99 应收利息 应收账款 3 91,576,908.76 115,777,715.08 12,534,807.02 12,546,950.16 其他应收款 4 193,393,921.94 320,473,969.28 193,825,515.78 169,639,716.52 预付账款 5 60,111,555.43 257,184,215.19 1,044,577.98 1,703,329.02 应收补贴款 6 351,281.80 30,833.84 存货 7 508,086,820.10 445,410,182.75 15,754,509.86 16,540,406.12 待摊费用 8 952,934.98 1,501,649.75 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,439,524,158.15 1,868,211,733.38 316,923,266.84 254,425,993.38 长期投资： 长期股权投资 9 179,286,822.97 217,311,185.85 644,778,615.00 632,348,764.48 长期债权投资 长期投资合计 179,286,822.97 217,311,185.85 644,778,615.00 632,348,764.48 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 10 634,400,593.38 601,446,990.51 117,482,196.03 119,770,631.98 减：累计折旧 10 139,109,745.25 148,452,683.22 37,250,410.08 40,809,128.88 固定资产净值 10 495,290,848.13 452,994,307.29 80,231,785.95 78,961,503.10 减：固定资产减值准备 10 34,122,009.73 19,650,474.09 10,926,966.57 11,238,913.57 固定资产净额 10 461,168,838.40 433,343,833.20 69,304,819.38 67,722,589.53 工程物资 在建工程 11 98,582.00 699,660.00 固定资产清理 固定资产合计 461,267,420.40 434,043,493.20 69,304,819.38 67,722,589.53 无形资产及其他资产： 无形资产 12 33,164,779.94 32,533,942.71 3,550,827.00 3,470,427.00 长期待摊费用 13 21,018,123.01 11,203,689.50 1,152,452.23 777,462.47 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 54,182,902.95 43,737,632.21 4,703,279.23 4,247,889.47 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,134,261,304.47 2,563,304,044.64 1,035,709,980.45 958,745,236.86 流动负债： 短期借款 14 281,000,000.00 327,100,000.00 120,000,000.00 70,000,000.00 应付票据 455,000.00 应付账款 15 122,070,533.86 153,523,428.67 10,595,283.12 13,005,977.96 预收账款 16 316,412,335.77 685,855,921.59 3,910,919.88 1,574,732.32 应付工资 17 3,083,610.90 4,483,247.96 525,774.56 525,774.56 应付福利费 10,684,675.36 12,019,249.19 2,968,343.97 4,125,241.19 23 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 应付股利 18 1,442,425.79 1,777,943.17 1,422,694.23 1,715,766.23 应交税金 19 10,881,169.40 5,692,079.10 1,872,838.39 1,801,394.45 其他应交款 20 1,906,719.55 2,336,013.79 1,533,049.48 1,857,446.85 其他应付款 21 219,449,919.53 175,989,903.10 91,620,640.80 49,219,299.39 预提费用 22 12,416,880.96 2,267,099.89 199,386.75 预计负债 递延收益 23 8,742,373.45 8,739,299.22 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 988,545,644.57 1,379,784,185.68 234,648,931.18 143,825,632.95 长期负债： 长期借款 24 50,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 50,000,000.00 50,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,038,545,644.57 1,429,784,185.68 234,648,931.18 143,825,632.95 少数股东权益 298,620,620.96 320,360,811.72 股东权益： 股本 25 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 减：已归还投资 股本净额 25 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 资本公积 26 489,110,616.88 489,164,543.35 489,307,758.79 489,607,507.27 盈余公积 27 56,428,207.08 75,052,915.30 36,710,778.13 39,929,835.77 其中：法定公益金 27 16,646,428.53 22,231,871.70 7,723,079.56 6,266,193.43 未确认投资损失 28 -5,701,391.77 -8,115,966.04 未分配利润 29 3,609,406.75 3,409,354.63 21,394,312.35 31,734,060.87 拟分配现金股利 29 2,536,482.00 3,297,426.60 2,536,482.00 3,297,426.60 股东权益合计 797,095,038.94 813,159,047.24 801,061,049.27 814,919,603.91 负债和股东权益总计 2,134,261,304.47 2,563,304,044.64 1,035,709,980.45 958,745,236.86 公司法定代表人: 王俊生 主管会计工作负责人:吴振绵 会计机构负责人:沈虹、郑薇薇 24 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年度 编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 注 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 30 1,057,176,408.25 764,243,601.65 35,335,008.94 30,065,250.83 减：主营业务成本 30 713,746,046.75 505,376,096.11 26,073,701.11 23,712,266.69 主营业务税金及附加 31 49,135,215.48 36,256,907.90 687,016.53 602,485.20 二、主营业务利润 294,295,146.02 222,610,597.64 8,574,291.30 5,750,498.94 加：其他业务利润 32 3,801,829.25 2,567,449.29 255,323.46 320,379.19 减：营业费用 100,966,209.12 84,313,456.88 5,057,372.98 4,833,754.57 管理费用 111,893,234.57 90,642,857.57 28,788,620.03 27,172,829.65 财务费用 33 2,469,803.04 4,756,318.69 4,951,810.78 5,441,276.11 三、营业利润 82,767,728.54 45,465,413.79 -29,968,189.03 -31,376,982.20 加：投资收益 34 3,605,713.17 7,956,175.30 46,525,285.03 42,564,497.33 补贴收入 35 3,210,000.00 3,076,000.00 营业外收入 36 1,167,625.85 178,322.01 1,072,669.21 36,857.41 减：营业外支出 37 12,109,318.86 462,374.40 993,561.18 28,588.63 四、利润总额 78,641,748.70 56,213,536.70 16,636,204.03 11,195,783.91 减：所得税 33,913,764.29 25,273,748.77 540,915.87 -1,801,234.34 减：少数股东损益 26,181,420.58 19,002,684.09 加：未确认投资损失 28 2,414,574.27 3,123,040.53 五、净利润 20,961,138.10 15,060,144.37 16,095,288.16 12,997,018.25 加：年初未分配利润 3,609,406.75 5,951,812.55 21,394,312.35 16,069,661.76 其他转入 六、可供分配的利润 24,570,544.85 21,011,956.92 37,489,600.51 29,066,680.01 减：提取法定盈余公积 9,972,850.10 6,735,183.88 1,609,528.82 1,299,701.83 提取法定公益金 8,651,858.12 5,594,402.29 1,609,528.82 1,299,701.83 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 5,945,836.63 8,682,370.75 34,270,542.87 26,467,276.35 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 2,536,482.00 5,072,964.00 2,536,482.00 5,072,964.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 3,409,354.63 3,609,406.75 31,734,060.87 21,394,312.35 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收 8,771,313.27 -283,912.42 益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 王俊生 主管会计工作负责人:吴振绵 会计机构负责人:沈虹、郑薇薇 25 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年度 编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,626,280,283.50 37,340,518.45 收到的税费返还 712,842.25 收到的其他与经营活动有关的现金 90,744,380.75 19,094,141.80 现金流入小计 1,717,737,506.50 56,434,660.25 购买商品、接受劳务支付的现金 967,247,831.16 25,756,367.49 支付给职工以及为职工支付的现金 67,629,933.97 12,397,672.42 支付的各项税费 132,632,241.01 2,956,222.14 支付的其他与经营活动有关的现金 38 340,209,883.22 22,672,039.66 现金流出小计 1,507,719,889.36 63,782,301.71 经营活动产生的现金流量净额 210,017,617.14 -7,347,641.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 32,700,000.00 22,950,000.00 其中：出售子公司收到的现金 23,000,000.00 15,450,000.00 取得投资收益所收到的现金 5,110,866.76 33,235,935.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,488,954.13 84,873.20 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 39,299,820.89 56,270,808.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,822,185.49 3,327,059.95 投资所支付的现金 83,572,599.22 28,650,800.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 100,394,784.71 31,977,859.95 投资活动产生的现金流量净额 -61,094,963.82 24,292,948.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 41,335,485.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 41,335,485.00 借款所收到的现金 372,600,000.00 70,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 413,935,485.00 70,000,000.00 偿还债务所支付的现金 303,500,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 44,679,705.18 6,717,164.01 其中：支付少数股东的股利 20,646,227.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 348,179,705.18 126,717,164.01 筹资活动产生的现金流量净额 65,755,779.82 -56,717,164.01 四、汇率变动对现金的影响 19,140.43 3,592.03 五、现金及现金等价物净增加额 214,697,573.57 -39,768,264.64 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,961,138.10 16,095,288.16 加：少数股东本期收益 26,181,420.58 加：计提的资产减值准备 14,901,270.98 5,111,526.99 固定资产折旧 25,761,555.80 4,119,903.50 无形资产摊销 807,487.85 80,400.00 26 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 长期待摊费用摊销 4,777,380.91 374,989.76 待摊费用减少（减：增加） -548,714.77 预提费用增加（减：减少） -9,558,365.88 -199,386.75 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 2,459,358.10 82,519.43 固定资产报废损失 6,789,623.38 221,363.67 财务费用 7,253,014.80 4,750,544.74 投资损失（减：收益） -3,605,713.17 -46,525,285.03 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -194,748,489.10 -785,896.26 经营性应收项目的减少(减：增加) -404,647,395.97 15,724,351.91 经营性应付项目的增加(减：减少) 716,116,451.91 -6,397,961.58 其他 -2,882,406.38 经营活动产生的现金流量净额 210,017,617.14 -7,347,641.46 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 725,961,836.02 42,528,623.57 加：本期减少合并范围子公司现金的期末余额 39 26,514,474.72 减：现金的期初余额 578,179,403.67 82,296,888.21 加：本期减少合并范围子公司现金的期初余额 40 41,511,191.37 减：本期新纳入合并范围子公司现金的期初余额 41 1,110,524.87 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 214,697,573.57 -39,768,264.64 公司法定代表人: 王俊生 主管会计工作负责人:吴振绵 会计机构负责人:沈虹、郑薇薇 27 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值表 2004 年度 编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转出数 合计 坏账准备合计 13,666,384.01 12,537,348.25 3,150,338.24 23,053,394.02 其中：应收账款 6,659,625.67 1,158,339.78 346,690.85 7,471,274.60 其他应收款 7,006,758.34 11,379,008.47 2,803,647.39 15,582,119.42 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 393,714.85 741,244.28 1,134,959.13 其中：库存商品 288,617.50 585,465.67 874,083.17 原材料 105,097.35 155,778.61 260,875.96 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 34,122,009.73 1,865,740.00 16,337,275.64 16,337,275.64 19,650,474.09 其中：房屋、建筑物 7,430,685.69 7,430,685.69 机器设备 22,276,466.38 1,865,740.00 15,451,939.93 15,451,939.93 8,690,266.45 运输设备 1,389,498.68 274,277.79 274,277.79 1,115,220.89 其他设备 3,025,358.98 611,057.92 611,057.92 2,414,301.06 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 合计 48,182,108.59 15,144,332.53 19,487,613.88 43,838,827.24 公司法定代表人: 王俊生 主管会计工作负责人:吴振绵 会计机构负责人:沈虹、郑薇薇 28 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年度 编制单位:中体产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本年数 上年数 一、股本 期初余额 253,648,200.00 253,648,200.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 253,648,200.00 253,648,200.00 二、资本公积 期初余额 489,110,616.88 488,788,112.24 本期增加数 53,926.47 322,504.64 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 322,504.64 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 其他资本公积 53,926.47 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 489,164,543.35 489,110,616.88 三、法定和任意盈余公积 期初余额 39,781,778.55 20,626,140.89 本期增加数 13,039,265.05 19,155,637.66 其中：从净利润中提取数 9,972,850.10 6,735,183.88 法定盈余公积 9,972,850.10 6,735,183.88 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 3,066,414.95 12,420,453.78 本期减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 52,821,043.60 39,781,778.55 其中：法定盈余公积 37,334,174.87 27,361,324.77 任意盈余公积 15,486,868.73 12,420,453.78 29 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 16,646,428.53 23,472,480.02 本期增加数 8,651,858.12 5,594,402.29 其中：从净利润中提取数 8,651,858.12 5,594,402.29 本期减少数 3,066,414.95 12,420,453.78 其中：其他集体福利支出 3,066,414.95 12,420,453.78 期末余额 22,231,871.70 16,646,428.53 五、未分配利润 期初未分配利润 3,609,406.75 5,951,812.55 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 20,961,138.10 15,060,144.37 本期利润分配 21,161,190.22 17,402,550.17 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 3,409,354.63 3,609,406.75 公司法定代表人: 王俊生 主管会计工作负责人:吴振绵 会计机构负责人:沈虹、郑薇薇 （三）会计报表附注 一、公司简介 中体产业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国家体改委以体改生[1997]153 号文批准，由国家体育总局（原国家体委）体育基金管理中心、沈阳市房产实业有限公司、中华全国 体育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心和国家体育总局体育器材装备中心等五家发起人共同发 起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 3 月在天津市登记注册，取得企 业法人营业执照（注册登记号：1000001002918）。 经中国证监会证监发行字[1998]12 号文批准，1998 年 2 月 25 日本公司发行社会公众股 4,500 万 股，发行后总股本为 18,000 万股。 经中国证监会证监公司字[2000]126 号文复审核准，本公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 18,000 万 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售 1,511.40 万股。配股后，总股本增至 19,511.40 万股。 经本公司第四次股东大会审议通过，本公司以 2000 年 12 月 31 日总股本 19,511.40 万股为基数， 按每 10 股送 1 股、每 10 股转增 2 股的比例实施送红股和资本公积转股，送、转后，总股本增至 25,364.82 万股。 本公司的经营范围主要包括：体育产品的生产、加工、销售；体育场馆设施的建设、开发、经 营；体育商品的国内贸易与进出口贸易；大型体育赛事组织、承办；体育商业比赛的承办；运动休闲 产品的开发；体育旅游服务，体育广告和传播媒体经营，职业体育俱乐部的投资经营；体育专业人才 的培训；体育信息产业经营等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 30 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的外币余额按期末 汇率进行调整，按期末市场汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，属于生产 经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款 产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准：(1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；(2) 债务人逾期未履行其偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的款项； 坏账损失的核算方法：备抵法； 坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司主要根据以往的经验、债务单位的实际财务 状况和现金流量情况以及其他相关信息按账龄分析法确认应收款项的坏账准备，具体计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 0% 一至二年 1％ 二至三年 10％ 三年以上 50％ 此外，公司对应收关联方的款项按期末余额的 1%计提坏帐准备；公司员工暂借款及存放于其他 单位的保证金、押金、国外项目的暂借款等不计提坏账准备，对确定不能收回的款项另单项确认坏账 准备。 8、存货核算方法 (1) 存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、工程施 工、开发成本、开发产品等。 (2) 存货取得时按实际成本计价。 (3) 存货的发出计价： 原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；工程 施工包括：材料费、人工费、机械使用费、其他直接费及施工间接费等；房地产开发按开发项目实际 成本结转开发产品成本；低值易耗品的摊销主要采用一次摊销法。 (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 开发用土地的核算方法：对于开发用土地，公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使 用权，项目整体开发时，全部转入项目开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入项目开 发产品，后期未开发土地仍保留在土地开发成本。 (6) 公共配套设施费用的核算方法： 住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施所需 费用，计入小区商品房成本；小区内的社区服务等用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用房单 位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。 开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开 发成本中计提。 (7) 期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 计提存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估 计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 9、短期投资核算方法 (1) 本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： 31 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投 资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利 息，则单独核算，不构成短期投资成本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则-- 债务重组》的相关规定执行。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期 投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行。 (2) 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或 “应收利息”科目的现金股利或利息除外。 (3) 出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股 利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 (4) 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。 10、长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资核算方法 ① 本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用） 作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减 去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权 投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会 计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 ② 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本法核算；本公 司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算；本公司占被投资单 位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并 会计报表。 ③ 采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限 平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额则计入资本公积。 (2) 长期债权投资核算方法 ① 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如 下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去 已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额 较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债 权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价的， 按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。 ② 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确认损 益办法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投资 成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； 32 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按 直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价值 或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差额，确 认为收到或处置当期的收益或损失。 (3) 长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金 额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款的核算方法 (1) 委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。 (2) 委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当期损益；如 已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 (3) 期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低于委托贷款 本金的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产的核算方法 (1) 固定资产的确认标准：① 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；② 单位价值在 2,000 元以上、并且使用期限超过两年 的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2) 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备、固定资产装修和经营租入 固定资产改良。 (3) 固定资产的计价：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面 价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或等 于 30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）；通过非货币性交易和债务 重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－债务 重组》的规定确定。 (4) 固定资产的折旧：采用平均年限法。 (5) 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费用；固定资产 改良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余则计入当期费用； 固定资产装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资产中单独核算，并在两次装修期间与固定 资产尚可使用年限两者中较短的期间内，按直线法单独计提折旧。 (6) 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 (7) 期末固定资产按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 (1) 在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括 根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不 属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下： A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程 建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支 出； B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库 存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借 款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。 (2) 在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 (3) 在建工程期末按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价及摊销政策 (1) 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； 33 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则-- 债务重组》的相关规定确定无形资产成本； D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形 资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形资产成本； E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费用 作为无形资产的实际成本。 (2) 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规定的 受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限 确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 (3) 无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 (1) 开办费从开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益； (2) 其他长期待摊费用则在受益期内平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 (1) 借款费用确认原则：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成 本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅 助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用 于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生 的辅助费用于发生当期确认为费用。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在完工 之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 (2) 借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出（资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务 形式发生的支出）已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3) 借款费用资本化的暂停和停止：如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资 产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期 确认为费用。 (4) 借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期期末止购 建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 17、收入确认原则 (1) 销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权相联系 的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地 计量时，确认销售商品收入的实现； (2) 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳务的开始和 完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经 发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本 不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用； (3) 让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 34 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 19、合并会计报表的编制方法 (1) 合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有 50%以上有表决权股份的单位以及虽 在 50%以下但有实际控制权的单位； (2) 合并会计报表编制方法：按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》的有关 要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据，将它们之间 的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益（损益）。 三、税项 1、增值税：增值税一般纳税人税率为 17%，小规模纳税人税率为 4%； 2、营业税：建筑、安装工程及文化体育业税率为 3%，娱乐业税率为 15%，其他税率为 5%； 3、城市维护建设税：税率为 1%、5%、7%，按应缴流转税额计缴； 4、教育费附加：税率为 3%，按应缴流转税额计缴； 5、防洪维护费：税率为 1%，按应缴流转税额计缴； 6、文化事业建设费：税率为 1%、3%，按营业收入计缴； 7、河道维护费：税率为 1%，按应缴流转税额计缴； 8、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的 33%计算缴纳： (1) 本公司系天津高新技术产业园区管委会认定的高新技术企业（证书编号：1999-009），根据 天津市武清县国家税务局津武国税开字[1998]01 号文规定，执行 15%的税率。 (2) 根据财政部、国家税务总局[1997]财税字 116 号文规定,本公司全资子公司—中国体育国际经 济技术合作公司 2004 年度对外经济援助项目免交企业所得税。 (3) 本公司控股子公司—中体奥林匹克花园管理集团有限公司系北京市科学技术委员会认定的高 新技术企业（证书编号：京科高字 0411006A00316），根据北京市丰台区国家税务局“丰国税批复 [2002] 055612 号”文的批复，自 2002 年 1 月 1 日起至 2004 年 12 月 31 日止享受免征企业所得税的优 惠政策。 (4) 根据国发[1991]12 号文规定，本公司控股子公司—天津中体影视有限公司作为天津新技术产 业园区管理委员会认定的高新技术企业（证书编号：TJGXQ 证字第 602110001），执行 15%的税 率。 (5) 本公司控股子公司—天津奥林匹克花园置业投资有限公司的企业所得税采用核定征收方式， 自 2003 年 4 月 1 日起按应纳税所得额（即预收商品房款的 5%）的 33%按季缴纳。 依据天津市地方税务局津地税[2002]5 号《关于调整我市房地产开发企业应税所得率的通知》， 对房地产开发企业按应税所得率征收办法计缴企业所得税（开发经济适用房类的项目，应税所得率由 原规定的 3%暂调整为 5%），以营业税的征收基数为基点。依据天津市城乡建设管理委员会建房 [2003]88 号《关于下达 2002 年第四批住宅建设项目投资计划的通知》，该公司开发的红桥瑞景新苑 居住区（奥林匹克花园）项目被列入经济适用房项目，故公司所得税的应税所得率自 2003 年 4 月 1 日后由 3%调整为 5%。 (6) 本公司控股子公司—北京中体健身投资管理有限公司系北京市科学技术委员会认定的高新技 术企业（证书编号：京科高字 0411006A00776），根据有关规定 2004 年企业所得税税率为 15%。 (7) 本公司控股子公司—北京中体时尚健身科技有限公司系北京市科学技术委员会认定的高新技 术企业（证书编号：京科高字 0411006A00845），根据有关规定 2004 年企业所得税税率为 15%。 (8) 根据财税字（1994）001 号文的规定，对新办的咨询业、信息业企业，自开业之日起免征企 业所得税两年。经天津市武清区国家税务局批准，本公司控股子公司—中体竞赛管理有限公司 2004 年度免征企业所得税。 35 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 四、控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表范围的子公司 单位:万元 注册 注册 原始 拥有权益 公 司 名 称 经 营 范 围 地址 资本 投资额 比例(%) 一、本公司的控股子公司 中国体育国际经济技术合作公司 北京 1,243 体育场馆建设 2,284.03 100.00 沈阳华新夏宫有限公司 沈阳 8,471 大型公共康乐设施 9,657.98 51.00 西安中体实业有限公司 西安 10,000 房地产开发及经营 6,800 68.00 注(1) 天津中体影视有限公司 天津 2,000 体育电视节目制作发行等 1,600 80.00 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 天津 5,000 房地产、劳务服务等 3,750 75.00 注(2) 北京中体健身投资管理有限公司 北京 2,835.08 健身服务、咨询、连锁服务 1,931.65 89.24 注(3) 北京中体时尚健身科技有限公司 北京 500 健身服务、咨询、连锁服务 400 80.00 北京中体华奥咨询有限公司 北京 625 体育赛事组织及策划咨询 500 80.00 160万美 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 北京 健身健美、体能测试等 859.52 65.00 元 房地产开发、经营物业管理 上海奥林匹克置业投资有限公司 上海 5,000 6,600.54 54.95 注(4) 等 开发承办各类体育赛事，体 中体竞赛管理有限公司 天津 5,000 5,000 100.00 注(5) 育信息技术咨询等 中体传播网有限公司 天津 3,000 体育信息服务等 356.63 19.00 注(6) 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 北京 20,000 品牌管理、信息服务 17,873.51 73.25 上海中体房地产有限公司 上海 3,000 房地产开发 2,760 92.00 注(7) 江苏中体地产有限公司 无锡 3,000 房地产开发 3,000 100.00 注(7) 辽宁中体地产有限公司 沈阳 3,000 房地产开发 2,760 92.00 注(7) 房地产开发、经营；物业管 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 惠州 4,000 3,200 80.00 注(7) 理 二、本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司的控股子公司 北京中体建筑工程设计有限公司 北京 200 建筑工程设计 192.35 93.00 三、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司 沈阳奥林匹克置业投资有限公司 沈阳 5,000 房地产开发等 2,800 56.00 陕西奥林匹克置业投资有限公司 西安 500 房地产开发等 500 100.00 注(8) 常州奥林匹克花园房地产开发有限公 房地产开发、商品房销售、 常州 800 20.22 10.00 注(9) 司 文体用品、体育器材的销售 物业管理、装饰装潢、家政 天津中体奥园物业管理有限公司 天津 100 51 51.00 服务 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 沈阳 50 物业管理 45 90.00 常州奥林匹克花园物业管理有限公司 常州 100 物业管理 90 90.00 四、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的控股子公司 中国航空服务有限公司 北京 1,000 航空客、货运代理 573.88 51.00 天津中体经纪管理有限公司 天津 600 体育用品开发、生产销售 347.10 50.00 五、本公司控股子公司上海奥林匹克投资有限公司的控股子公司 上海奥林匹克物业管理有限公司 上海 100 物业管理、绿化服务 51 51.00 上海中奥体育产品经营管理有限公司 上海 50 体育场馆设施的开发、经营 47 94.00 六、本公司控股子公司北京中体健身投资管理有限公司的控股子公司 广州市中时健身康体有限公司 广州 500 健身美容 500 100.00 注(10) 注(1)：原西安中体产业有限公司，2004 年 4 月经该公司股东会研究决定，对公司名称及经营范围进行变更，公司名称 变更为西安中体实业有限公司；经营范围由原“大型公共康乐设施的开发与经营”变更为“房地产开发及经营”。 注(2)：本公司原持有天津奥林匹克花园置业投资有限公司 80.00%的股份，本年度本公司以股权初始投资额作价，向 天津金佰利投资发展有限公司转让天津奥林匹克花园置业投资有限公司 15%的股权，转让后本公司持有该公司 65%的股份，同时本公司通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有天津奥 林匹克花园置业投资有限公司 10%的股份，合计拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司 75%的股份。 注(3)：本公司原持有北京中体健身投资管理有限公司 69.50%的股份，2004 年 9 月 16 日根据北京中体健身投资管理有 限公司第二届股东会第二次会议决议，北京中体健身投资管理有限公司的注册资本由 1,000 万元人民币增加到 2,835.08 万元人民币，本公司购买其增资部分的 100%的股份。增持股份后，本公司持有该公司 89.24%的股 份。 36 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 注(4)：本公司直接拥有上海奥林匹克置业投资有限公司 44.95%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹 克花园管理集团有限公司间接拥有其 10%的股份，合计拥有上海奥林匹克置业投资有限公司 54.95%的股份。 注(5)：本公司直接拥有中体竞赛管理有限公司 80%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理 集团有限公司间接拥有其 20%的股份，合计拥有中体竞赛管理有限公司 100%的股份。 注(6)：本公司原直接拥有中体传播网有限公司（以下简称“该公司”）80%的股份，通过本公司控股 80%的子公司天津 中体影视有限公司间接拥有其 20%的股份，合计拥有该公司 100%的股份。2004 年 11 月本公司转让持有的该公 司 61%的股份，本公司控股子公司天津中体影视有限公司转让持有的该公司 20%的股份。转让后，本公司直接 持有该公司 19%的股份，故该公司不再纳入本公司合并报表范围。根据财政部财会[2002]18 号文《关于执行企 业会计制度和相关会计准则有关问题解答》和财会[2003]10 号文《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关 问题解答（二）》的规定，本年度本公司在编制合并会计报表时未因此而调整合并资产负债表的期初数；在编 制合并利润表时，将该公司 2004 年 1-11 月的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；在编制合并现金流量表 时，则将该公司 2004 年 1-11 月的现金流量纳入合并现金流量表，并将出售该公司所收到的现金 17,000,000.00 元在有关投资活动类的“收回投资所收到的现金”项目下单列“出售子公司所收到的现金”项目反映。该公司 2004 年 11 月 30 日、2003 年 12 月 31 日的财务状况和 2004 年 1-11 月、2003 年度的经营成果列示如下： 项 目 2004年11月30日 2003年12月31日 流动资产合计 18,394,566.01 18,536,116.84 固定资产合计 702,504.40 846,980.82 流动负债合计 327,291.00 306,683.30 所有者权益合计 18,769,779.41 19,076,414.36 项 目 2004年1-11月 2003年度 主营业务收入 - 18,000.00 主营业务税金及附加 - 990.00 期间费用 306,634.95 1,038,567.12 营业外支出 - 19,008.81 净利润 -306,634.95 -1,040,565.93 注(7)：本期新增纳入合并报表范围的子公司： ① 上海中体房地产有限公司、辽宁中体地产有限公司、江苏中体地产有限公司：本公司直接拥有上海中体房地 产有限公司、辽宁中体地产有限公司、江苏中体地产有限公司各 1％的股份；通过本公司控股 73.25%的子公司 中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有上海中体房地产有限公司、辽宁中体地产有限公司各 81%的股 份，间接拥有江苏中体地产有限公司 89%的股份； 通过本公司直接、间接计控股 100%的子公司中体竞赛管理 有限公司间接拥有上海中体房地产有限公司、辽宁中体地产有限公司、江苏中体地产有限公司各 10％的股份； 合计拥有上海中体房地产有限公司、辽宁中体地产有限公司各 92％的股份，拥有江苏中体地产有限公司 100％ 的股份，故该等公司本年度纳入合并报表范围。 ② 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司：本公司直接拥有惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 1％的股份，通 过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有其 39%的股份，通过本公司直 接、间接计控股 92%的子公司上海中体房地产有限公司间接持有其 40%的股份，本公司直接、间接共计持有其 80%的股份，故该公司本年度纳入合并报表范围。 ③ 常州奥林匹克花园物业管理有限公司、沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司：两公司均为本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股 90%的子公司，由于本报告期两公司均发生了亏 损，依据中华人民共和国财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会二字[1996]2 号）的规定， 本期将其纳入合并报表范围。 注(8)：本公司通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接持有陕西奥林匹克置业投资 有限公司 51%的股份，通过本公司另一控股 68%的子公司西安中体实业有限公司间接持有陕西奥林匹克置业投 资有限公司 49%的股份，合计拥有其 100%的股份。 注(9)：本公司原通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有常州奥林匹克花园房 地产开发有限公司（以下简称“该公司”）95％的股份，2004 年 10 月本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理 集团有限公司转让持有的该公司 85％的股份。转让后，本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司 持有该公司 10％的股份，故该公司不再纳入本公司合并报表范围。根据财政部财会[2002]18 号文《关于执行企 业会计制度和相关会计准则有关问题解答》和财会[2003]10 号文《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关 问题解答（二）》的规定，本年度本公司在编制合并会计报表时未因此而调整合并资产负债表的期初数；在编 制合并利润表时，将该公司 2004 年 1-10 月的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；在编制合并现金流量表 时，则将该公司 2004 年 1-10 月的现金流量纳入合并现金流量表，并将出售该公司所收到的现金 3,800,000.00 元在有关投资活动类的“收回投资所收到的现金”项目下单列“出售子公司所收到的现金”项目反映。该公司 2004 年 10 月 31 日、2003 年 12 月 31 日的财务状况和 2004 年 1-10 月、2003 年度的经营成果列示如下： 37 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2004年10月31日 2003年12月31日 流动资产合计 302,105,645.08 116,304,530.67 固定资产合计 3,302,122.47 829,281.46 流动负债合计 303,385,732.70 112,507,474.08 所有者权益合计 2,022,034.85 4,626,338.05 项 目 2004年1-10月 2003年度 期间费用 2,545,553.76 3,373,661.95 营业外收入 4,937.00 - 营业外支出 63,686.44 - 净利润 -2,604,303.20 -3,373,661.95 注(10)：本公司通过控股 89.24%的子公司北京中体健身投资管理有限公司持有广州市中时健身康体有限公司 80%的股 份，通过本公司另一控股 80%的子公司北京中体时尚健身科技有限公司持有其 20%的股份，合计拥有广州市中 时健身康体有限公司 100%的股份。 2、未纳入合并报表范围的子公司： 单位：万元 注册 注册 原始 拥有权益 公 司 名 称 经 营 范 围 备注 地址 资本 投资额 比例(%) 一、本公司直接参股的公司 北京奥林匹克置业投资有限公司 北京 5,000 房地产开发 2,677.46 18.00 注(1) 广州奥林匹克物业投资有限公司 广州 8,100 体育设施与体育健身的策划、投资等 2,579.25 16.68 中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公司 沈阳 9,000 餐饮、娱乐、健身等 1,200 18.00 中奥体育产业有限公司 北京 5,000 开发体育场馆、设施、健身项目等 2,500 50.00 房地产开发与物业管理，销售建筑材 重庆奥林匹克花园置业有限公司 重庆 18,000 291.96 5.90 料 北京北奥大型文化体育活动有限公司 北京 500 组织文化体育活动等 125 25.00 青岛天泰奥城发展有限公司 青岛 5000 房地产开发、经营 900 18.00 二、本公司与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司共同参股的公司 佛山奥林匹克花园置业有限公司 佛山 1,000 房地产开发与经营 550 55.00 注(2) 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 北京 3,000 房地产开发、经营 300 10.00 注(2) 北京创世愿景房地产开发有限公司 北京 3,000 房地产开发与经营 932.65 32.00 注(2) 山东中体置业投资有限公司 济南 3,000 房地产开发经营 420 14.00 注(2) 中体奥林匹克花园投资有限公司 北京 20,000 法律禁止的不得经营 3,800 19.00 注(2) 三、本公司及本公司直接、间接计控股92%的子公司辽宁中体地产有限公司共同参股的公司 本溪中体地产有限公司 本溪 1,000 房地产开发、商品房销售 90 9.00 注(3) 沈阳中奥置业有限公司 沈阳 2,000 房地产开发、商品房销售 380 19.00 注(3) 四、本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司参股的公司 上海中体建筑工程有限公司 上海 600 建筑施工装潢 294 49.00 五、本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司参股的公司 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 北京 80 建筑工程顾问、装饰材料信息咨询 23.20 29.00 六、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司参股的公司 武汉中体文化体育产业发展有限公司 武汉 900 承办体育比赛、文化演出及会展 300 33.30 天津中体明星俱乐部有限公司 天津 1,000 电视剧等业务的策划、制作 399.87 38.00 中体同方体育科技有限公司 北京 5,644 开发体育科技产品、竞赛管理系统等 1,563.56 31.00 北京中体保险经纪有限公司 北京 1,000 保险业务 300 30.00 七、本公司控股子公司北京中体健身投资管理有限公司参股的公司 北京中体倍力体育用品有限公司 北京 100 体育用品经销 31 31.00 八、本公司控股子公司北京中体时尚健身科技有限公司参股的公司 佛山市顺德区中体健身有限公司 佛山 50 健美、健身服务 20 40.00 九、本公司控股子公司中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司参股的公司 中旅体育旅行社有限公司 北京 308 旅游 126.73 39.00 注(1)：本公司原持有北京奥林匹克置业投资有限公司40.00%的股份，本年度本公司以股权初始投资额作价，向雅倩集 团有限公司转让北京奥林匹克置业投资有限公司22%的股权，转让后本公司持有该公司18%的股份，改按成本 法核算。 38 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 注(2)：①本公司直接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司1%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克 花园管理集团有限公司间接拥有佛山奥林匹克花园置业有限公司54%的股份，合计拥有佛山奥林匹克花园置业 有限公司55%的股份。依据中华人民共和国财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会二字 [1996]2号）的规定，佛山奥林匹克花园置业有限公司的资产总额、销售收入、净利润额都在规定的10%以下， 故本期未纳入合并报表范围。 ②合肥奥林匹克花园置业发展有限公司、北京创世愿景房地产开发有限公司、山东中体置业投资有限公司均系 本公司直接持股1%，剩余股份由本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司持有； ③ 中体奥林匹克花园投资有限公司系本公司直接持股4%，剩余股份由本公司控股子公司中体奥林匹克花园管 理集团有限公司持有； 注(3)：本溪中体地产有限公司、沈阳中奥置业有限公司系本公司直接持股1%，剩余股份由本公司直接、间接计控股 92%的子公司辽宁中体地产有限公司持有。 五、合并会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金 期 初 数 期 末 数 项 目 原 币 汇 率 人民币 原 币 汇率 人民币 现金—人民币 - - 691,982.25 - - 1,192,188.15 现金—美元 151,961.77 8.2767 1,257,742.01 179,122.10 8.2765 1,482,504.04 银行存款—人民币 - - 543,562,524.79 - - 709,906,828.95 银行存款－美元 388,139.58 8.2767 3,212,514.86 388,524.91 8.2765 3,215,626.42 其他货币资金 - - 29,454,639.76 - - 10,164,688.46 合 计 540,101.35 578,179,403.67 567,647.01 725,961,836.02 2、应收股利 单 位 名 称 期初数 期末数 广州中体产业有限公司 1,871,331.47 1,871,331.47 合 计 1,871,331.47 1,871,331.47 3、应收账款 (1) 按账龄列示 期 初 数 期 末 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) (%) 比例 比例 一年以内 84,178,832.85 85.69 0 - 84,178,832.85 106,751,532.83 86.61 0 10,900.00 106,740,632.83 一至二年 4,246,934.80 4.32 1% 1,032,469.36 3,214,465.44 5,356,048.33 4.35 1% 53,560.49 5,302,487.84 二至三年 5,667,224.17 5.77 10% 3,015,622.42 2,651,601.75 2,359,323.86 1.91 10% 1,125,132.39 1,234,191.47 三年以上 4,143,542.61 4.22 50% 2,611,533.89 1,532,008.72 8,782,084.66 7.13 50% 6,281,681.72 2,500,402.94 合 计 98,236,534.43 100.00 6,659,625.67 91,576,908.76 123,248,989.68 100.00 7,471,274.60 115,777,715.08 (2) 关联方金额 账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净 额 一年以内 1,090,000.00 1% 10,900.00 1,079,100.00 二至三年 120,000.00 1% 1,200.00 118,800.00 合 计 1,210,000.00 12,100.00 1,197,900.00 注(1)：期末应收账款包括无法收回的款项 4,781,278.77 元，其中账龄二至三年的金额为 1,000,000.00 元，账龄三年以 上的金额为 3,781,278.77 元；为审慎起见，以上应收账款本期已全额计提坏账准备（含期初已全额计提坏账准 备的应收账款 4,550,669.22 元）。 注(2)：期末应收账款项目前五名金额合计 37,865,099.26 元，占应收账款总额的 30.72%。 注(3)：期末应收账款中，无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位账款。 39 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他应收款 (1) 按账龄列示 期 初 数 期 末 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) (%) 比例 比例 一年以内 107,310,003.72 53.55 0 140,393.78 107,169,609.94 207,602,936.72 61.78 0 772,183.33 206,830,753.39 一至二年 55,993,246.79 27.94 1% 503,318.35 55,489,928.44 40,110,663.44 11.94 1% 354,963.87 39,755,699.57 二至三年 14,174,649.12 7.07 10% 599,038.44 13,575,610.68 54,199,081.15 16.13 10% 5,075,076.60 49,124,004.55 三年以上 22,922,780.65 11.44 50% 5,764,007.77 17,158,772.88 34,143,407.39 10.15 50% 9,379,895.62 24,763,511.77 合 计 200,400,680.28 100.00 7,006,758.34 193,393,921.94 336,056,088.70 100.00 15,582,119.42 320,473,969.28 (2) 关联方金额 账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净 额 一年以内 77,218,331.17 1% 772,183.33 76,446,147.84 一至二年 2,433,845.39 1% 24,338.46 2,409,506.93 二至三年 74,673.98 1% 746.74 73,927.24 三年以上 9,362,720.03 1% 93,627.20 9,269,092.83 合 计 89,089,570.57 890,895.73 88,198,674.84 (3) 不计提坏帐准备金额 帐 龄 职工暂借款 保证金 押 金 国外项目暂借款 合 计 一年以内 4,119,873.23 2,560,000.01 834,295.53 811,097.00 8,325,265.77 一至二年 1,058,188.97 2,216,565.00 678,777.29 660,746.11 4,614,277.37 二至三年 237,080.42 2,675,149.50 176,049.90 292,828.78 3,381,108.60 三年以上 1,486,243.49 4,406,099.33 315,807.72 - 6,208,150.54 合 计 6,901,386.11 11,857,813.84 2,004,930.44 1,764,671.89 22,528,802.28 注(1)：期末其他应收款项目前五名金额合计 158,767,356.45 元，占其他应收款总额的 47.24% 。 注(2)：期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 一年以内及三 与本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公 沈阳华新国际实业有限公司 55,000,000.00 年以上 司的往来款 奥园集团有限公司 36,027,356.45 二至三年 股权转让款等 与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有 北京摩林房地产开发有限公司 16,000,000.00 一年以内 限公司的控股子公司沈阳奥林匹克置业投资有限公 司的往来款 与本公司直接间接控股 92%的子公司辽宁中体地 北京摩林房地产开发有限公司 10,000,000.00 一年以内 产有限公司的往来款 与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有 广东精筑住宅产业配套有限公司 24,000,000.00 一年以内 限公司的往来款 与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有 北京泰盈房地产开发有限公司 17,740,000.00 一年以内 限公司的控股子公司沈阳奥林匹克置业投资有限公 司的往来款 注(3)：其他应收款中, 无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 5、预付账款 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 57,582,818.88 95.79 242,925,537.95 94.45 一至二年 2,476,828.55 4.12 14,239,834.43 5.53 二至三年 51,908.00 0.09 15,000.00 0.01 三年以上 - - 3,842.81 0.01 合 计 60,111,555.43 100.00 257,184,215.19 100.00 注(1)：账龄超过一年的预付账款系本公司控股子公司西安中体实业有限公司、天津奥林匹克花园置业投资有限公 司、上海奥林匹克置业投资有限公司预付的工程款。 40 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 注(2)：预付账款中，无预付持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 6、应收补贴款 项 目 期初数 期末数 出口退税 351,281.80 30,833.84 合 计 351,281.80 30,833.84 注：期末数为本公司全资子公司-中国体育国际经济技术合作公司出口笔袋、杠铃片等商品应收的增值税出口退税款。 7、存货 (1) 明细情况 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 4,442,664.15 105,097.35 4,337,566.80 4,615,846.64 260,875.96 4,354,970.68 在产品（工程施工） 20,232,916.54 - 20,232,916.54 71,560,124.57 - 71,560,124.57 库存商品 4,966,333.58 288,617.50 4,677,716.08 12,924,179.39 874,083.17 12,050,096.22 低值易耗品 343,939.65 - 343,939.65 26,331.90 - 26,331.90 开发产品 20,379,369.20 - 20,379,369.20 27,823,940.67 - 27,823,940.67 开发成本 458,115,311.83 - 458,115,311.83 329,594,718.71 - 329,594,718.71 合 计 508,480,534.95 393,714.85 508,086,820.10 446,545,141.88 1,134,959.13 445,410,182.75 注：在产品（工程施工）的期末数71,560.124.57元主要系本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司正在施工 的广州大学城项目的余额。 (2) 开发成本明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 上海奥林匹克花园二期住宅项目 2002年12月 2006年5月 9 亿元 204,422,858.85 78,767,842.01 上海奥林匹克花园三期土地款 - - - - 64,519,750.00 天津奥林匹克花园一期住宅项目 2002年4月 已竣工 4.4 亿元 89,410,734.40 - 天津奥林匹克花园二期住宅项目 2004年3月 2005年10月 1.9 亿元 - 40,740,537.39 常州奥林匹克花园1期住宅项目 2003年11月 - 2.5 亿元 53,039,289.73 - * 常州奥林匹克花园 2 期及以后各 2004年11月 - 2.6 亿元 19,957,430.54 - * 期住宅项目 沈阳奥林匹克花园一期住宅项目 2003年5月 2005年3月 2.7 亿元 57,495,537.10 21,136,451.51 沈阳奥林匹克花园二期住宅项目 2004年8月 2006年12月 2.9 亿元 33,789,461.21 104,520,652.41 连云港公园一号一期土地款 2005年4月 2006年9月 1.5 亿元 - 19,909,485.39 合 计 458,115,311.83 329,594,718.71 * 均为本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的原控股子公司常州奥林匹克花园房地产开发有限公司 的开发项目，因该公司原纳入合并报表范围现不纳入合并报表范围，故无期末数。 (3) 开发产品明细 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 天津奥林匹克花园一期项目 2004 年 9 月 - 173,192,679.90 162,401,803,29 10,790,876.61 上海奥林匹克花园一期项目 2003 年 5 月 20,379,369.20 - 3,346,305.14 17,033,064.06 合 计 20,379,369.20 173,192,679.90 165,748,137.14 27,823,940.67 (4) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 105,097.35 155,778.61 - 260,875.96 库存商品 288,617.50 585,465.67 - 874,083.17 合 计 393,714.85 741,244.28 - 1,134,959.13 注：计提存货跌价准备时可变现净值以期末市价为计算基础。 8、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 房 租 234,961.59 2,406,055.05 1,789,708.59 55,000.00 * 796,308.05 物料消耗 - 44,916.00 15,757.70 - 29,158.30 财产保险 130,400.00 191,300.00 193,183.34 - 128,516.66 其 他 587,573.39 1,635,280.29 1,675,186.94 - 547,666.74 合 计 952,934.98 4,277,551.34 3,673,836.57 55,000.00 1,501,649.75 41 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 * 系本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原纳入合并报表范围现不纳入合并报表范围的原控股子公 司常州奥林匹克花园房地产开发有限公司的期初数。 9、长期股权投资 (1) 项目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 类 别 减值 减值 减值 减值 金 额 金 额 金 额 金 额 准备 准备 准备 准备 子公司投资 9,925,407.24 - 6,827,652.48 - 11,253,059.72 - 5,500,000.00 - 其他股权投资 169,361,415.73 - 78,396,673.54 - 35,946,903.42 - 211,811,185.85 - 合 计 179,286,822.97 - 85,224,326.02 - 47,199,963.14 - 217,311,185.85 - (2) 长期股权投资－子公司投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例(%) 减值准备 佛山奥林匹克花园置业有限公司 2004------- 5,500,000.00 55.00 - 注：上述子公司未纳入合并范围的原因见附注四、2、注(1)。 (3) 长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例(%) 减值准备 广州奥林匹克物业投资有限公司 2000-2015 25,792,540.46 16.68 - 北京中体倍力体育用品有限公司 2004-2014 310,000.00 31.00 - 武汉中体文化体育产业发展有限公司 2004-2008 3,000,000.00 33.30 - 北京创世愿景房地产开发有限公司 2002-2022 9,326,491.47 32.00 - 山东中体置业投资有限公司 2004------- 4,200,000.00 14.00 - 中体奥林匹克花园投资有限公司 2004-2060 38,000,000.00 19.00 - 本溪中体地产有限公司 2004-2034 900,000.00 9.00 - 沈阳中奥置业有限公司 2004-2054 3,800,000.00 19.00 - 重庆奥林匹克花园置业有限公司 2004------- 2,919,583.91 5.90 - 中体传播网有限公司 2000-2050 3,566,258.09 19.00 - 天津中体明星俱乐部有限公司 2000-2030 3,998,707.15 38.00 - 北京奥林匹克置业投资有限公司 2000-2015 26,774,609.74 18.00 - 中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公司 1996-2021 12,000,000.00 18.00 - 中体同方体育科技有限公司 2002-2052 15,635,590.10 31.00 - 上海中体建筑工程有限公司 2001-2005 2,940,000.00 49.00 - 中旅体育旅行社有限公司 2003-2023 1,267,345.85 39.00 - 佛山市顺德区中体健身有限公司 2003------- 200,000.00 40.00 - 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 2002-2052 232,000.00 29.00 - 中奥体育产业有限公司 2002-2082 25,000,000.00 50.00 - 北京中体保险经纪有限公司 2003-2023 3,000,000.00 30.00 - 北京北奥大型文化体育活动有限公司 2003-2053 1,250,000.00 25.00 - 青岛天泰奥城发展有限公司 2002------- 9,000,000.00 18.00 - 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 2003-2023 3,000,000.00 10.00 - (4) 采用权益法核算的长期股权投资 占被投资单 股权 本年新增或追 本期权益 分得的现 累计权益 被投资单位名称 初始投资额 期初数 位注册资本 投资 期末数 加投资额 增减额 金红利额 增减额 比例 准备 中奥体育产业有限公司 25,000,000.00 24,559,658.03 - 50.00% -430,192.20 - -870,534.17 - 24,129,465.83 北京北奥大型文化体育 1,250,000.00 1,398,425.19 - 25.00% 222,369.82 125,000.00 245,599.56 195.45 1,495,795.01 活动有限公司 北京中体保险经纪有限 3,000,000.00 3,000,000.00 - 30.00% -657,805.36 - -657,805.36 - 2,342,194.64 公司 天津中体明星俱乐部有 3,998,707.15 4,556,471.00 - 38.00% 10,374.89 483,602.83 84,535.91 - 4,083,243.06 限公司 北京奥林匹克置业投资 26,774,609.74 59,499,132.77 -33,225,390.26 18.00% 500,867.23 - - - 26,774,609.74 有限公司 大连千森木业有限公司 - 7,024,194.96 -6,820,355.60 - -203,839.36 - - - - 中体同方体育科技有限 15,635,590.10 16,920,195.40 - 31.00% 834,349.54 - 2,118,954.84 - 17,754,544.94 42 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 公司 佛山市顺德区中体健身 200,000.00 - - 40.00% - - -200,000.00 - - 有限公司 北京中体倍力体育用品 310,000.00 - 310,000.00 31.00% 980.32 - 980.32 - 310,980.32 有限公司 武汉中体文化体育产业 3,000,000.00 - 3,000,000.00 33.30% -163,045.30 - -163,045.30 - 2,836,954.70 发展有限公司 北京创世愿景房地产开 9,326,491.47 - 9,326,491.47 32.00% -1,007,187.43 - -1,007,187.43 - 8,319,304.04 发有限公司 上海中体建筑工程有限 2,940,000.00 2,834,850.33 - 49.00% 5,928.37 - -99,221.30 - 2,840,778.70 公司 佛山奥林匹克花园置业 5,500,000.00 - 5,500,000.00 55.00% - - - - 5,500,000.00 有限公司 中旅体育旅行社有限公 1,267,345.85 1,074,164.21 - 39.00% -356,476.13 - -549,657.77 - 717,688.08 司 北京中体奥园建筑工程 232,000.00 325,978.34 -58,000.00 29.00% -55,932.87 - -19,954.53 - 212,045.47 顾问有限公司 注(1)：本公司原拥有的大连千森木业有限公司65%的股份于本年度出售，故期末无此投资项目。 注(2)：本公司原持有北京奥林匹克置业投资有限公司40%的股份，本年度本公司以股权初始投资额作价，向雅倩集团 有限公司转让北京奥林匹克置业投资有限公司22%的股权。转让后，本公司持有该公司18%的股份，改按成本 法核算。 (5) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初数 本期增加 本期摊销额 期 末 数 剩余摊销期限 备注 北京中体健身投资管 1,324,149.43 一次摊销 - 1,324,149.43 1,324,149.43 - - 注(1) 理有限公司 北京创世愿景房地产 273,508.53 10 年 - 273,508.53 20,513.16 252,995.37 9年3个月 注(2) 开发有限公司 中体奥林匹克花园管 1,716,899.38 1年 1,573,824.43 - 1,573,824.43 - - 理集团有限公司 北京中体建筑工程设 3,503.05 一次摊销 - 3,503.05 3,503.05 - - 注(3) 计有限公司 上海奥林匹克置业投 -25,359.44 10 年 -22,612.15 - -22,612.15 - - 注(4) 资有限公司 注(1)：2004 年 9 月本公司增加对控股子公司北京中体健身投资管理有限公司的投资，投资比例由 69.50%变更为 89.24%，同时产生股权投资差额 1,324,149.43 元，本年度一次摊销。 注(2)：2004 年 4 月本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司购买北京创世愿景房地产开发有限公司 31.00%的股份，产生股权投资差额 273,508.53 元。 注(3)：2004年1月本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司受让其控股子公司北京中体建筑工程设计有限公 司股东祁英颉1.3%的股权，投资比例由91.70%变更为93.00%，同时产生股权投资差额3,503.05元，本年度一次 摊销。 注(4)：由于本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司期初未摊股权投资差额较小，本年度一次摊销。 10、固定资产 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 房屋建筑物 429,311,485.17 5,934,996.05 5,850,796.26 429,395,684.96 机器设备 123,585,454.03 1,289,354.79 36,172,418.59 88,702,390.23 原 运输设备 29,309,702.21 7,037,613.09 4,899,096.57 31,448,218.73 其他设备 36,820,478.50 2,898,029.84 4,809,747.84 34,908,760.50 值 固定资产装修 10,865,706.93 686,445.52 - 11,552,152.45 经营租入固定资产改良 4,507,766.54 932,017.10 - 5,439,783.64 合 计 634,400,593.38 18,778,456.39 51,732,059.26 601,446,990.51 折 旧 房屋建筑物 65,197,432.08 10,682,830.35 39,778.43 75,840,484.00 累 计 机器设备 53,325,345.86 5,451,627.26 12,171,456.30 46,605,516.82 运输设备 9,941,284.71 3,270,715.72 2,074,826.14 11,137,174.29 其他设备 7,970,756.55 3,083,243.33 1,883,184.30 9,170,815.58 43 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 固定资产装修 2,173,141.39 2,268,266.47 - 4,441,407.86 经营租入固定资产改良 501,784.66 755,500.01 - 1,257,284.67 合 计 139,109,745.25 25,512,183.14 16,169,245.17 148,452,683.22 净 值 495,290,848.13 452,994,307.29 房屋建筑物 7,430,685.69 - - 7,430,685.69 减 值 准 备 机器设备 22,276,466.38 1,865,740.00 15,451,939.93 8,690,266.45 运输设备 1,389,498.68 - 274,277.79 1,115,220.89 其他设备 3,025,358.98 - 611,057.92 2,414,301.06 固定资产装修 - - - - 经营租入固定资产改良 - - - - 合 计 34,122,009.73 1,865,740.00 16,337,275.64 19,650,474.09 净 额 461,168,838.40 433,343,833.20 注(1)：根据本公司 2002 年 6 月 28 日第五次股东大会决议审议通过的《公司公益金使用方案》和 2004 年 5 月 17 日第 七次股东大会审议通过的《公益金使用意见》中的使用不超过 50%的公益金余额用于购买宿舍提供给员工租住 的决议，本年度本公司使用法定公益金购买商品房转入固定资产 3,066,414.95 元。 注(2)：固定资产期末余额中包括闲置未使用的固定资产 18,462,955.37 元（净值），该部分固定资产已计提减值准备 6,617,690.42 元。 注(3)：本年度固定资产减少的明细情况如下： ① 报废固定资产 种 类 原 值 累计折旧 减值准备 房屋建筑物 139,577.00 39,778.43 - 机器设备 36,172,418.59 12,171,456.30 15,451,939.93 运输设备 2,523,116.57 1,340,502.62 193,308.18 其他设备 3,010,838.84 1,445,636.37 611,057.92 合 计 41,845,951.00 14,997,373.72 16,256,306.03 ② 出售固定资产 种 类 原 值 累计折旧 减值准备 运输设备 862,367.00 537,267.03 80,969.61 合 计 862,367.00 537,267.03 80,969.61 ③ 其他减少数 * 种 类 原 值 累计折旧 房屋建筑物 5,711,219.26 - 运输设备 1,513,613.00 197,056.49 其他设备 1,798,909.00 437,547.93 合 计 9,023,741.26 634,604.42 * 其他减少数中房屋建筑物的减少系本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司按 决算成本对原暂估入账的原值的调整数；运输设备、其他设备的减少系本公司原纳入合 并报表范围、现不纳入合并报表范围的原控股子公司-中体传播网有限公司、及本公司控 股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司的原控股子公司上海中体奥林匹克置业有 限公司和常州奥林匹克花园房地产开发有限公司的期初数。 注(4)：截至报告日，原值为 48,438,396.04 元的房屋建筑物的产权证书仍在办理之中。 注(5)：期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值，本公司及 控股子公司已按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额提取了固定资产减值准备 1,865,740.00 元。 注(6)：本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产。 11、在建工程 预算 本期增加 本期转入 其他减少 减值 资金 工程投入占预算 工程名称 期初数 期末数 数 数 固定资产 数 准备 来源 的比例 简易房 - 98,582.00 - - 98,582.00 - - 自筹 - 游泳池改造工程 - - 90,375.00 - - 90,375.00 - 自筹 - 线路改造 - - 609,285.00 - - 609,285.00 - 自筹 - 合 计 - 98,582.00 699,660.00 - 98,582.00 699,660.00 - - 注：本期增加数及期末数中无资本化利息。 44 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 12、无形资产 取得 本期 累计 其他 减值 剩余摊销 年 种 类 原始金额 期初数 本期增加 期末数 方式 摊销 摊销额 减少 准备 限 土地使用权 出让 4,019,827.00 3,550,827.00 - 80,400.00 549,400.00 3,470,427.00 - 43年2个月 股东 土地使用权 32,000,000.00 29,351,724.22 - 662,068.92 3,310,344.70 28,689,655.30 - 43年4个月 出资 7年5个月至9 绘图软件 购买 151,293.00 123,843.16 16,000.00 14,329.14 25,778.98 125,514.02 - 年6个月 3年5个月至4 财务软件 购买 257,417.33 57,385.56 187,404.00 30,412.11 43,039.88 29,133.37 185,244.08 - 年10个月 2年6个月至3 健身管理软件 购买 100,000.00 81,000.00 - 20,000.00 39,000.00 61,000.00 - 年6个月 管理软件 购买 2,380.00 - 2,380.00 277.69 277.69 2,102.31 - 4年5个月 合 计 36,530,917.33 33,164,779.94 205,784.00 807,487.86 3,967,841.25 29,133.37 32,533,942.71 - 注：无形资产其他减少 29,133.37 元系本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司原纳入合并报表范围现 不纳入合 并报表范围的原控股子公司上海中体奥林匹克置业有限公司的期初数。 13、长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 本期转出 期末数 剩余摊销 年限 装修改造费 13,767,087.51 4,690,308.83 - 2,145,125.53 11,221,904.21 - 2,545,183.30 14个月至5年 电力入网费 805,250.00 315,389.36 - 80,525.04 570,385.68 - 234,864.32 2年11个月 模具费 1,926,450.32 449,957.28 135,850.47 255,545.60 1,596,188.17 - 330,262.15 6个月至4年6个月 锅炉改造费 1,455,712.00 1,020,963.55 - 93,523.44 528,271.89 - 927,440.11 9年11个月 地热井补偿费 2,380,000.00 1,824,666.74 - 114,041.64 669,374.90 - 1,710,625.10 15年 尤尼可斯项目费 196,182.34 49,045.59 - 49,045.59 196,182.34 - - - 收银系统改造 249,482.00 10,000.10 - 10,000.10 249,482.00 - - - 开办费 12,567,247.19 7,610,863.17 4,956,384.02 4,788,852.71 4,788,852.71 6,633,161.37 1,145,233.11 一次摊销 租入固定资产改 5,190,377.63 4,642,435.00 - 346,020.00 893,962.63 - 4,296,415.00 12年5个月 良支出 水处理工程 489,051.60 386,827.02 - 386,827.02 489,051.60 - - - 查询软件 20,000.00 17,666.37 - 3,999.96 6,333.59 - 13,666.41 3年5个月 合 计 39,046,840.59 21,018,123.01 5,092,234.49 8,273,506.63 21,209,989.72 6,633,161.37 11,203,689.50 注(1)：本期转出系本公司原纳入合并报表范围、现不纳入合并报表范围的本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理 集团有限公司的原控股子公司上海中体奥林匹克置业有限公司的期初数。 注(2)：未摊销的开办费为本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司的开办费。 其明细情况如下：(1) 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司：183,264.72 元； (2) 江苏中体地产有限公司的控股子公司连云港中体地产有限公司：779,231.14 元； (3) 江苏中体地产有限公司的控股子公司盐城中体地产有限公司：51,603.53 元； (4) 上海中体房地产有限公司的控股子公司上海舸秉经济发展有限公司：131,133.72元。 14、短期借款 借款类别 期 初 数 期 末 数 保证借款 73,000,000.00 57,100,000.00 抵押借款 88,000,000.00 200,000,000.00 信用借款 120,000,000.00 70,000,000.00 合 计 281,000,000.00 327,100,000.00 注(1)：保证借款5,710万元系本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的控股子 公司中航嘉信商务旅行管理有限公司的借款，其中3,710万元为该公司从汇丰银行取得，由荷兰CWT公司出具 备用信用证担保；2,000万元为该公司从华夏银行取得，由中国航空服务有限公司提供连带责任保证担 保。 注(2)：抵押借款20,000万元系本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司以该公司房地产权证作为抵押，抵押 期限为：2004年4月27日至2005年4月26日。 15、应付账款 期末数为 153,523,428.67 元，无应付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 45 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 16、预收账款 期末数为 685,855,921.59 元，其中账龄一年以上的金额为 4,428,096.51 元，主要系本公司全资子 公司-中国体育国际经济技术合作公司对外经济援助项目期末未结算的款项。 预收账款期末数中，无预收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 期末预收账款中预售商品房款明细如下： 项 目 名 称 期初数 期末数 预计竣工时间 预售比例(%) 上海奥林匹克花园一期住宅项目 1,018,962.50 88,499.30 已竣工 2.77 上海奥林匹克花园二期住宅项目 80,476,665.60 451,277,907.06 2006年5月 99.51 天津奥林匹克花园一期住宅项目 76,880,998.00 1,632,774.00 已竣工 27.28 常州奥林匹克花园1.1期住宅及商铺项目 60,350,393.00 - - - * 常州奥林匹克花园1.2期住宅项目定金 8,450,000.00 - - - * 沈阳奥林匹克花园一期住宅项目 68,230,464.00 145,939,702.00 2005年3月 62.16 合 计 295,407,483.10 598,938,882.36 注：预售比例系指已预售的建筑面积占当期可预售的总建筑面积的比例。 * 均为本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的原控股子公司常州奥林匹克花园房地产开发有限公司 的开发项目，因该公司原纳入合并报表范围现不纳入合并报表范围，故无期末数。 17、应付工资 应付工资期末数为 4,483,247.96 元，其中工效挂钩工资 525,774.56 元。 18、应付股利 股东名称 期 初 数 期 末 数 备注 沈阳市房产实业有限公司 1,126,944.00 1,690,416.00 注(1) 中国航空服务有限公司职工股股东 19,731.56 62,176.94 注(2) 国家体育总局体育彩票管理中心 278,850.00 - 国家体育总局体育器材装备中心 16,900.00 25,350.00 注(3) 社会公众股股东 0.23 0.23 合 计 1,442,425.79 1,777,943.17 注(1)：系本公司应付沈阳市房产实业有限公司2002年度的股利1,126,944.00元和2003年度的股利563,472.00元。 注(2)：系本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司2003年2月和2004年6月依据 股东会决议发放2002、2003年度现金股利时暂未支付的自然人股东的股利尾款。 注(3)：系应付国家体育总局体育器材装备中心2002年度的股利16,900.00元和2003年度的股利8,450.00元。 19、应交税金 税 种 税 率 期 初 数 期 末 数 增值税 17%、4% 958,638.17 1,497,023.60 营业税 3%－15% -3,523,225.13 -14,238,565.54 城建税 1%、5%、7% 213,434.26 646,544.40 企业所得税 15%、33% 8,438,510.18 15,570,300.78 房产税 1.2%、12％ 3,417,080.85 4,567,272.80 个人所得税 超额累进税率 1,300,651.69 382,594.86 印花税 比例或定额税率 29.38 11.27 土地使用税 5元/M2 76,050.00 - 土地增值税 - - -2,733,103.07 合 计 10,881,169.40 5,692,079.10 20、其他应交款 项 目 性 质 计缴标准 期 初 数 期 末 数 教育费附加 地方教育基金 流转税额的 3% 177,848.85 190,757.52 公路基金 成都市地方基金 流转税额的 4% 184,328.07 329,529.21 住房补贴 - - 1,509,353.07 1,832,699.84 防洪维护费 天津地方税费 流转税额的 1% -24,800.87 6,128.95 文化事业建设费 地方税费 营业收入的1%、3% 25,525.01 28,374.54 河道维护费 上海地方税费 流转税额的1% 23,922.09 -61,480.51 其 他 - - 10,543.33 10,004.24 合 计 1,906,719.55 2,336,013.79 46 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 21、其他应付款 期末数为 175,989,903.10 元，无应付持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 22、预提费用 项 目 期 初 数 期 末 数 结存原因 借款利息 264,921.95 425,492.55 尚未支付 供暖费 - 260,000.00 尚未支付 信息使用费 - 460,324.33 尚未支付 租赁费 - 525,000.00 尚未支付 系统使用费 - 329,983.29 尚未支付 水电费 114,617.80 96,299.72 尚未支付 税金及附加 11,837,954.46 - - 技术提成费 199,386.75 170,000.00 尚未支付 合 计 12,416,880.96 2,267,099.89 23、递延收益 期末数为 8,739,299.22 元，为本公司控股子公司-沈阳华新夏宫有限公司、北京中体倍力健身俱 乐部有限公司、北京中体健身投资管理有限公司的控股子公司-广州市中时健身康体有限公司、上海 奥林匹克置业投资有限公司的控股子公司-上海中奥体育产品经营管理有限公司等四家公司出售的俱 乐部健身卡款，未在本报告期确认的收入。 24、长期借款 (1) 项目 借款类别 期初数 期末数 信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 (2) 明细情况 借款单位 借款金额 借款期限 年利率（%） 币 种 中国农业银行天津市红桥支行 50,000,000.00 2003.4.25-2006.4.24 5.49 人民币 注：长期借款系本公司控股子公司-天津奥林匹克花园置业投资有限公司的长期借款。 25、股本 单位：万元 本次 本次变动增减（＋，－） 本次 股份类别 变动前 配 股 送 股 公积金转股 增发 小 计 变动后 一、未上市流通股份 - - - - - - - 发起人股份 - - - - - - - 其中： 国家法人股 17,759.82 - - - - - 17,759.82 尚未流通股份合计 17,759.82 - - - - - 17,759.82 二、已上市流通股份 - - - - - - - 境内上市的人民币普通股 7,605.00 - - - - - 7,605.00 其中： 高管股 10.35 - - - - - 10.35 已流通股份合计 7,605.00 - - - - - 7,605.00 三、股份总数 25,364.82 - - - - - 25,364.82 26、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 股本溢价 414,309,200.00 - - 414,309,200.00 关联交易差价 442,913.89 - - 442,913.89 接受捐赠非现金资产准备 111,240.00 - - 111,240.00 其他资本公积 72,692,337.83 53,926.47 - 72,746,264.30 股权投资准备 1,554,925.16 - - 1,554,925.16 合 计 489,110,616.88 53,926.47 - 489,164,543.35 注：本期变动的资本公积系由于本公司三年以上无法支付的应付款项增加其他资本公积53,926.47元。 47 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 27、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 法定盈余公积 27,361,324.77 9,972,850.10 - 37,334,174.87 公益金 16,646,428.53 8,651,858.12 3,066,414.95 * 22,231,871.70 任意盈余公积 12,420,453.78 3,066,414.95 * - 15,486,868.73 合 计 56,428,207.08 21,691,123.17 3,066,414.95 75,052,915.30 * 根据本公司2002年6月28日第五次股东大会决议审议通过的《公司公益金使用方案》和2004年5月17日第七次股东大 会审议通过的《公益金使用意见》中的使用不超过50%的公益金余额用于购买宿舍提供给员工租住的决议，本年度 本公司使用法定公益金购建职工集体福利设施3,066,414.95元，而相应增加任意盈余公积3,066,414.95元。 28、未确认的投资损失 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海奥林匹克物业管理有限公司 -4,319,910.88 -436,659.35 - -4,756,570.23 上海中奥体育产品经营管理有限公司 -830,392.11 -571,989.22 - -1,402,381.33 天津中体奥园物业管理有限公司 -551,088.78 -829,208.80 - -1,380,297.58 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 - -576,716.90 - -576,716.90 合 计 -5,701,391.77 -2,414,574.27 - -8,115,966.04 注：期末数为-8,115,966.04 元，其中： ①-6,158,951.56 元系本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司对其子公司承担的经营损失超过长期投资 账面价值的部分，包括对子公司上海奥林匹克物业管理有限公司承担的未确认的投资损失-4,756,570.23 元，对子 公司上海中奥体育产品经营管理有限公司承担的未确认的投资损失-1,402,381.33 元； ②-1,957,014.48 元系本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司对其子公司承担的经营损失超过长期 投资账面价值的部分，包括对子公司天津中体奥园物业管理有限公司承担的未确认的投资损失-1,380,297.58 元， 对子公司沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司承担的未确认的投资损失-576,716.90 元。 29、未分配利润 项 目 本年数 上年数 年初未分配利润 3,609,406.75 878,848.55 加：年初未分配利润调整 - 5,072,964.00 调整后年初未分配利润 3,609,406.75 5,951,812.55 加：本年净利润 20,961,138.10 15,060,144.37 减：提取法定盈余公积金 9,972,850.10 6,735,183.88 提取法定公益金 8,651,858.12 5,594,402.29 分配普通股股利 2,536,482.00 5,072,964.00 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 3,409,354.63 3,609,406.75 注：根据本公司第三届董事会第三次会议通过的 2004 年度利润分配预案：以 2004 年末股本 253,648,200.00 股为基 数，拟向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.13 元（含税）的比例发放红利 3,297,426.60 元，此项拟分配的现金 股利包含在年末未分配利润中。 30、主营业务收入、主营业务成本 (1) 业务分部报表 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 收入类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 信息咨询收入 76,391,196.80 30,080,315.50 28,782,657.43 351,096.50 47,608,539.37 29,729,219.00 服务收入 39,699,551.53 35,317,809.83 19,186,418.28 15,539,524.16 20,513,133.25 19,778,285.67 机票代理收入 44,078,349.37 31,135,496.36 9,838,510.48 50,696.40 34,239,838.89 31,084,799.96 体育赛事收入 55,660,301.20 18,826,946.78 30,368,430.49 14,221,308.05 25,291,870.71 4,605,638.73 软件技术开发及销售收入 6,000,000.00 37,000,000.00 - 3,783,297.01 6,000,000.00 33,216,702.99 中空吹塑制品收入 27,016,156.02 25,078,556.15 16,876,511.24 16,469,394.84 10,139,644.78 8,609,161.31 国内外承包工程及设计服务收入 76,627,016.23 16,742,156.88 72,720,232.80 13,881,203.74 3,906,783.43 2,860,953.14 房地产销售收入 703,179,317.40 541,928,130.60 509,492,172.98 414,399,176.69 193,687,144.42 127,528,953.91 商品销售收入 16,381,241.97 8,905,600.96 15,909,787.70 8,424,773.11 471,454.27 480,827.85 进出口收入 9,273,356.73 15,570,482.59 8,945,709.97 14,959,032.66 327,646.76 611,449.93 节目制作及广告收入 2,869,921.00 3,658,106.00 1,625,615.38 3,296,592.95 1,244,305.62 361,513.05 合 计 1,057,176,408.25 764,243,601.65 713,746,046.75 505,376,096.11 343,430,361.50 258,867,505.54 48 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 注：本公司前五名客户销售额为 113,329,310.38 元，占全部销售收入的 10.72%。 (2) 地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 地区分布 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 北 京 173,966,889.08 93,404,984.36 87,464,605.46 55,819,777.98 86,502,283.62 37,585,206.38 天 津 201,835,314.78 253,753,246.23 164,700,416.00 221,552,317.55 37,134,898.78 32,200,928.68 上 海 353,501,714.51 305,289,710.90 221,210,924.13 201,691,378.74 132,290,790.38 103,598,332.16 重 庆 70,000.00 - 46,000.00 - 24,000.00 - 四 川 31,216,156.02 28,399,279.65 16,876,511.24 16,541,635.84 14,339,644.78 11,857,643.81 辽 宁 177,996,659.85 35,317,758.67 131,659,134.18 5,213,563.90 46,337,525.67 30,104,194.77 广 东 95,689,897.21 16,934,011.72 91,788,455.74 4,217,508.83 3,901,441.47 12,716,502.89 陕 西 - 286,610.12 - 8,375.07 - 278,235.05 湖 南 6,500,000.00 100,000.00 - 21,666.60 6,500,000.00 78,333.40 内蒙古 - 100,000.00 - 10,424.30 - 89,575.70 福 建 6,000,000.00 8,100,000.00 - 3,464.20 6,000,000.00 8,096,535.80 江 苏 - 16,278,000.00 - 146,144.60 - 16,131,855.40 安 徽 - 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 湖 北 1,999,696.80 180,000.00 - 136,125.00 1,999,696.80 43,875.00 河 南 2,400,080.00 - - - 2,400,080.00 - 河 北 - 100,000.00 - 13,713.50 - 86,286.50 山 东 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - 合 计 1,057,176,408.25 764,243,601.65 713,746,046.75 505,376,096.11 343,430,361.50 258,867,505.54 31、主营业务税金及附加 税 种 本 年 数 上 年 数 营业税 45,980,006.36 33,202,296.30 城建税 1,619,732.24 1,618,170.25 教育费附加 1,147,292.26 1,080,359.03 防洪费 124,125.41 131,805.49 文化事业建设费 48,964.03 46,206.81 地方附加 215,095.18 178,070.02 合 计 49,135,215.48 36,256,907.90 注：计税标准详见本会计报表附注三。 32、其他业务利润 项 目 收 入 成 本 利 润 让售材料 4,258.46 2,303.00 1,955.46 租 金 591,635.51 17,755.98 573,879.53 咨 询 60,000.00 3,150.00 56,850.00 其 他 3,740,305.69 571,161.43 3,169,144.26 合 计 4,396,199.66 594,370.41 3,801,829.25 33、财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 8,437,014.82 8,622,778.42 减：利息收入 7,464,001.07 4,195,038.05 汇兑损失 3,156.68 1,285.99 减：汇兑收益 22,297.11 20,556.85 其 他 1,515,929.72 347,849.18 合 计 2,469,803.04 4,756,318.69 49 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 34、投资收益 项 目 本年数 上年数 1、股票投资收益 - - 2、债权投资收益 - -9,505.00 其中：债券收益 - -9,505.00 3、期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -2,266,222.18 8,354,313.02 4、股权投资差额摊销 -2,899,377.92 -104,720.30 5、股权投资转让收益 8,771,313.27 * -283,912.42 合 计 3,605,713.17 7,956,175.30 * 本年度本公司的股权投资转让损益明细如下： ①本公司因转让原持有的天津奥林匹克花园置业投资有限公司 15%的股份而产生的收益 438,057.36 元； ②本公司因转让原持有北京奥林匹克置业投资有限公司 22%的股份而产生的收益 275,476.97 元； ③本公司因转让原持有的大连千森木业有限公司 65%的股份而产生的损失 2,873,025.22 元； ④因本公司转让原持有的中体传播网有限公司 61%的股份、本公司控股子公司天津中体影视有限公司转让原持有的 中体传播网有限公司 20%的股份而产生的收益 1,347,269.85 元； ⑤本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司本年度取得的原控股子公司上海中体奥林匹克置业有限 公司的清算收益 4,502,263.93 元。 ⑥本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司因转让原持有的控股子公司常州奥林匹克花园房地产开 发有限公司 85%的股份而产生的收益 5,081,270.38 元。 注：投资收益汇回不存在重大限制。 35、补贴收入 2004 年度补贴收入 3,210,000.00 元，系本公司控股子公司-天津奥林匹克花园置业投资有限公司 从天津市北辰区财政局取得的地方补贴。 36、营业外收入 项 目 本年数 上年数 固定资产清理净收益 92,318.31 152,662.57 罚款收入 280.00 14,984.00 补偿费 47,225.00 - 违约金 1,000,000.00 - 其 他 27,802.54 10,675.44 合 计 1,167,625.85 178,322.01 37、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置固定资产净损失 9,341,299.79 115,572.47 滞纳金支出 168,001.48 - 罚款支出 146,842.26 15,438.22 支付违约金 8,000.00 120,303.71 赞助费 270,000.00 203,000.00 固定资产减值准备 1,865,740.00 - 其 他 309,435.33 8,060.00 合 计 12,109,318.86 462,374.40 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 营业费用 64,599,111.97 管理费用 36,840,571.15 财务费用 1,494,701.59 营业外支出 615,722.77 往来款项 234,641,218.85 待摊费用 960,944.49 预提费用 18,318.08 长期待摊费用 1,039,294.32 合 计 340,209,883.22 50 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 39、本期减少合并范围子公司现金的期末余额 包括本公司原纳入、现不纳入合并报表范围的原控股子公司中体传播网有限公司现金的期末余额 18,298,678.21 元；本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司原纳入、现不纳入合并报 表范围的原控股子公司常州奥林匹克花园房地产开发有限公司现金的期末余额 8,215,796.51 元，合计 26,514,474.72 元。 40、本期减少合并范围子公司现金的期初余额 系本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司原纳入、现不纳入合并报表范围的原 控股子公司上海中体奥林匹克置业有限公司（本年已注销）现金的期初余额 41,511,191.37 元。 41、本期新纳入合并范围子公司现金的期初余额 包括本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司常州奥林匹克花园物 业管理有限公司现金的期初余额 788,423.30 元；本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限 公 司的 控 股 子公 司 沈阳 奥 林匹 克 花园 物 业 管理 有 限公 司 现金 的 期初 余 额 322,101.57 元 ，合 计 1,110,524.87 元。 六、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收账款 (1) 按账龄列示 期 初 数 期 末 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) (%) 比例 比例 一年以内 7,466,567.54 46.17 0 - 7,466,567.54 6,170,550.49 37.37 0 6,170,550.49 一至二年 3,490,119.75 21.58 1% 1,024,901.20 2,465,218.55 3,451,472.18 20.90 1% 34,514.72 3,416,957.46 二至三年 1,339,613.07 8.29 10% 133,961.31 1,205,651.76 2,336,425.86 14.16 10% 1,122,842.59 1,213,583.27 三年以上 3,874,263.51 23.96 50% 2,476,894.34 1,397,369.17 4,551,996.66 27.57 50% 2,806,137.72 1,745,858.94 合 计 16,170,563.87 100.00 3,635,756.85 12,534,807.02 16,510,445.19 100.00 3,963,495.03 12,546,950.16 (2) 关联方金额 账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净 额 二至三年 120,000.00 1% 1,200.00 118,800.00 合 计 120,000.00 1,200.00 118,800.00 注(1)：期末应收账款包括无法收回的款项 2,060,278.77 元，其中账龄二至三年的金额为 1,000,000.00 元，账龄三年以 上的金额为 1,060,278.77 元。为审慎起见，以上应收账款本期已全额计提坏账准备（含期初已全额计提坏账准 备的应收账款 1,829,669.22 元）。 注(2)：期末应收账款项目前五名金额合计 4,558,883.30 元，占应收账款总额的 27.61%。 注(3)：期末应收账款中，无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位账款。 2、其他应收款 (1) 按账龄列示 账 龄 期 初 数 期 末 数 坏账准 坏账准 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) (%) 比例 比例 一年以内 25,244,020.34 12.58 0 29,134.88 25,214,885.46 10,356,528.47 5.82 0 45,255.48 10,311,272.99 一至二年 92,730,572.05 46.21 1％ 925,672.42 91,804,899.63 11,647,491.63 6.53 1％ 113,854.80 11,533,636.83 二至三年 27,839,635.97 13.87 10％ 270,696.87 27,568,939.10 85,665,456.72 48.06 10％ 4,953,917.89 80,711,538.83 三年以上 54,852,505.37 27.34 50％ 5,615,713.78 49,236,791.59 70,576,321.97 39.59 50％ 3,493,054.10 67,083,267.87 合 计 200,666,733.73 100.00 6,841,217.95 193,825,515.78 178,245,798.79 100.00 8,606,082.27 169,639,716.52 51 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 关联方金额 账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净 额 一年以内 4,525,547.68 1% 45,255.48 4,480,292.20 一至二年 1,585,480.06 1% 15,854.80 1,569,625.26 二至三年 40,039,522.04 1% 400,395.22 39,639,126.82 三年以上 64,217,081.50 1% 642,170.82 63,574,910.68 合 计 110,367,631.28 1,103,676.32 109,263,954.96 (3) 不计提坏帐准备金额 帐 龄 职工暂借款 保证金 押 金 合 计 一年以内 1,891,709.79 - - 1,891,709.79 一至二年 262,011.57 - - 262,011.57 二至三年 30,212.00 - 60,496.00 90,708.00 三年以上 657,473.92 - - 657,473.92 合 计 2,841,407.28 - 60,496.00 2,901,903.28 注(1)：期末其他应收款项目前五名金额合计 147,210,909.37 元，占其他应收款总额的 82.59%。 注(2)：期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 单 位 名 称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 西安中体实业有限公司 57,658,804.78 二年以上 与本公司的往来款 奥园集团有限公司 36,027,356.45 二至三年 股权转让款等 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 32,500,000.00 二至三年 与本公司的往来款 中国航空服务有限公司 12,024,748.14 一年以内及一年以上 与本公司的往来款 武汉美联机电工程有限公司 9,000,000.00 一至二年 与本公司的往来款 广州奥园大型房地产公司 9,000,000.00 二至三年 股权转让款等 注(3)：其他应收款中, 无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 3、长期股权投资 (1) 项目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 类 别 减值 减值 减值 减值 金 额 金 额 金 额 金 额 准备 准备 准备 准备 子公司投资 512,228,858.55 - 47,807,308.54 - 40,399,397.56 - 519,636,769.53 - 其他股权投资 132,549,756.45 - 13,316,953.73 - 33,154,715.23 - 112,711,994.95 - 合 计 644,778,615.00 - 61,124,262.27 - 73,554,112.79 - 632,348,764.48 - (2) 长期股权投资－子公司投资 占被投资单位注册 被投资单位名称 起止期限 投资金额 减值准备 资本比例(%) 西安中体实业有限公司 1998—2048 68,000,000.00 68.00 - 沈阳华新夏宫有限公司 1998—2028 96,579,834.03 51.00 - 中国体育国际经济技术合作公司 1998--------- 22,840,320.26 100.00 - 天津中体影视有限公司 1998—2048 16,000,000.00 80.00 - 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 2001—2051 178,735,113.40 73.25 - 北京中体健身投资管理有限公司 2001—2051 19,316,547.60 89.24 - 北京中体时尚健身科技有限公司 2001—2021 4,000,000.00 80.00 - 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 2001—2016 32,500,000.00 65.00 - 北京中体华奥咨询有限公司 2002—2022 5,000,000.00 80.00 - 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 2002—2022 8,595,210.00 65.00 - 上海奥林匹克置业投资有限公司 2000—2015 54,005,359.44 44.95 - 中体竞赛管理有限公司 2003－2023 40,000,000.00 80.00 - (3) 长期股权投资－其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 起止期限 投资金额 减值准备 注册资本比例(%) 中奥体育产业有限公司 2002—2082 25,000,000.00 50.00 - 北京奥林匹克置业投资有限公司 2000—2015 26,774,609.74 18.00 - 广州奥林匹克物业投资有限公司 2000—2015 25,792,540.46 16.68 - 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 1996—2021 12,000,000.00 18.00 - 52 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 北京北奥大型文化体育活动有限公司 2003－2053 1,250,000.00 25.00 - 青岛天泰奥城发展有限公司 2002--------- 9,000,000.00 18.00 - 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 2003－2023 300,000.00 1.00 - 上海中体房地产有限公司 2004—2014 300,000.00 1.00 - 江苏中体地产有限公司 2004—2054 300,000.00 1.00 - 辽宁中体地产有限公司 2004—2074 300,000.00 1.00 - 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 2004--------- 400,000.00 1.00 - 北京创世愿景房地产开发有限公司 2002—2022 300,000.00 1.00 - 山东中体置业投资有限公司 2004--------- 300,000.00 1.00 - 中体奥林匹克花园投资有限公司 2004—2060 8,000,000.00 4.00 - 本溪中体地产有限公司 2004—2034 100,000.00 1.00 - 中体传播网有限公司 2000—2050 3,566,258.09 19.00 沈阳中奥置业有限公司 2004—2054 200,000.00 1.00 - 重庆奥林匹克花园置业有限公司 2004--------- 2,919,583.91 5.90 - 佛山奥林匹克花园置业有限公司 2004--------- 100,000.00 1.00 - (4) 采用权益法核算的长期股权投资 占被投资 本年追加投资 本期权益增 分得的现金 累计权益增减 股权投资准 备 被投资单位名称 初始投资额 期初数 单位注册 期末数 额 减额 红利额 额 备 注 资本比例 西安中体实业有限 68,000,000.00 48,077,452.61 - 68.00% -7,405,872.15 - -28,655,752.38 1,327,332.84 * 40,671,580.46 公司 沈阳华新夏宫有限 96,579,834.03 75,353,913.16 - 51.00% -7,427,591.23 - -28,673,300.10 19,788.00 * 67,926,321.93 公司 中国体育国际经济 22,840,320.26 17,025,618.02 - 100.00% -454,100.26 - -6,268,802.50 - 16,571,517.76 技术合作公司 天津中体影视有限 16,000,000.00 8,289,576.27 - 80.00% -4,507,881.27 - -12,218,305.00 - 3,781,695.00 公司 大连千森木业有限 注 - 7,024,194.96 -6,820,355.60 - -203,839.36 - - - - 公司 (1) 北京奥林匹克置业 注 26,774,609.74 59,499,132.77 -33,225,390.26 18.00% 500,867.23 - - - 26,774,609.74 投资有限公司 (2) 中体传播网有限公 注 3,566,258.09 15,261,131.49 -20,433,741.91 19.00% 8,738,868.51 - - - 3,566,258.09 司 (3) 北京中体健身投资 注 19,316,547.60 2,921,448.49 12,366,547.60 89.24% 4,178,948.92 - 150,397.41 - 19,466,945.01 管理有限公司 (4) 北京中体时尚健身 4,000,000.00 1,734,981.71 - 80.00% -560,734.86 - -2,825,753.15 - 1,174,246.85 科技有限公司 天津奥林匹克花园 注 32,500,000.00 28,132,763.27 -7,500,000.00 65.00% 12,050,242.19 - 183,005.46 - 32,683,005.46 置业投资有限公司 (5) 中体奥林匹克花园 156,724,177.85 178,735,113.40 - 73.25% 27,242,246.72 22,010,935.55 5,231,311.17 - 183,966,424.57 管理集团有限公司 中奥体育产业有限 25,000,000.00 24,559,658.03 - 50.00% -430,192.20 - -870,534.17 - 24,129,465.83 公司 北京中体华奥咨询 5,000,000.00 5,986,743.33 - 80.00% 859,884.08 - 1,846,627.41 - 6,846,627.41 有限公司 北京中体倍力健身 8,595,210.00 6,402,697.19 - 65.00% 975,813.47 - -1,216,699.34 - 7,378,510.66 俱乐部有限公司 上海奥林匹克置业 54,005,359.44 73,141,856.49 - 44.95% 21,351,112.04 11,100,000.00 29,387,609.09 - 83,392,968.53 投资有限公司 中体竞赛管理有限 40,000,000.00 42,590,155.88 - 80.00% 9,620,511.92 - 12,161,183.54 49,484.26 * 52,210,667.80 公司 北京北奥大型文化 1,250,000.00 1,398,425.19 - 25.00% 222,369.82 125,000.00 245,599.56 195.45 * 1,495,795.01 体育活动有限公司 * 本年度股权投资准备1,396,800.55元系本公司控股子公司西安中体实业有限公司、沈阳华新夏宫有限公司、中体竞赛 管理有限公司及本公司参股公司北京北奥大型文化体育活动有限公司的期初数。 53 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 注(1)：本公司原持有的大连千森木业有限公司65%的股份于本年度出售，故期末无此投资项目。 注(2)：本公司原持有北京奥林匹克置业投资有限公司40%的股份，本年度本公司以股权初始投资额作价，向雅倩集团 有限公司转让北京奥林匹克置业投资有限公司22%的股权，转让后本公司持有该公司18%的股份，改按成本法 核算。 注(3)：本公司原持有中体传播网有限公司80%的股份，2004年11月本公司转让中体传播网有限公司61%的股份。转让 后本公司持有中体传播网有限公司19%的股份，改按成本法核算。 注(4)：本公司原持有北京中体健身投资管理有限公司69.50%的股份，2004年9月北京中体健身投资管理有限公司的注 册资本由1,000万元人民币增加到2,835.08万元人民币，本公司购买其增资部分的100%的股份，增持股份后，本 公司持有该公司89.24%的股份。 注(5)：本公司原持有天津奥林匹克花园置业投资有限公司80%的股份，本年度本公司以股权初始投资额作价，向天津 金佰利投资发展有限公司转让天津奥林匹克花园置业投资有限公司15%的股份，转让后本公司持有该公司65% 的股份。 (5) 股权投资差额 摊余 剩余摊 单位名称 初始金额 摊销期限 期初数 本期增加 本期摊销额 备注 价值 销期限 北京中体健身投资管理有限公司 1,324,149.43 一次摊销 - 1,324,149.43 1,324,149.43 - - 注(1) 上海奥林匹克置业投资有限公司 -25,359.44 10年 -22,612.15 - -22,612.15 - - 注(2) 中体奥林匹克花园管理集团有限 1,716,899.38 1年 1,573,824.43 - 1,573,824.43 - - 公司 注(1)：2004 年 9 月本公司增加对控股子公司北京中体健身投资管理有限公司的投资，投资比例由 69.50%变更为 89.24%，同时产生股权投资差额 1,324,149.43 元，本年度一次摊销。 注(2)：由于本公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司期初未摊销的股权投资差额金额较小，本年度一次摊销 完毕。 4、主营业务收入、主营业务成本 (1) 业务分部报表 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 收入类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 体育赛事收入 2,365,143.72 4,515,089.68 894,464.87 7,242,871.85 1,470,678.85 -2,727,782.17 中空吹塑制品收入收入 27,016,156.02 25,078,556.15 16,876,511.24 16,469,394.84 10,139,644.78 8,609,161.31 服务收入 1,423,709.20 471,605.00 - - 1,423,709.20 471,605.00 信息咨询收入 4,530,000.00 - 8,302,725.00 - -3,772,725.00 - 合 计 35,335,008.94 30,065,250.83 26,073,701.11 23,712,266.69 9,261,307.83 6,352,984.14 注：母公司前五名客户销售额为 11,744,751.00 元，占全部销售收入的 33.24%。 (2) 地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 地区分布 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 北 京 2,642,616.22 816,250.00 476,044.87 493,803.43 2,166,571.35 322,446.57 天 津 487,927.50 4,170,444.68 418,420.00 6,749,068.42 69,507.50 -2,578,623.74 上 海 658,309.20 - - - 658,309.20 - 四 川 27,016,156.02 25,078,556.15 16,876,511.24 16,469,394.84 10,139,644.78 8,609,161.31 广 东 4,530,000.00 - 8,302,725.00 - -3,772,725.00 - 合 计 35,335,008.94 30,065,250.83 26,073,701.11 23,712,266.69 9,261,307.83 6,352,984.14 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 1、股票投资收益 - - 2、债权投资收益 - -9,505.00 其中：债券收益 - -9,505.00 3、期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 49,759,703.07 42,828,773.22 4、股权投资差额摊销 -2,875,361.71 -161,681.37 5、股权投资转让收益 -359,056.33 * -93,089.52 合 计 46,525,285.03 42,564,497.33 * 本年度本公司的股权投资转让损益明细如下： ① 本公司因转让原持有的中体传播网有限公司 61%的股份而产生的收益 1,800,434.56 元； 54 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 ② 本公司因转让原持有的北京奥林匹克置业投资有限公司 22%的股份而产生的收益 275,476.97 元； ③ 本公司因转让原持有的天津奥林匹克花园置业投资有限公司 15%的股份而产生的收益 438,057.36 元； ④ 本公司因转让原持有的大连千森木业有限公司 65%的股份而产生的损失 2,873,025.22 元。 注：投资收益汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 注册 与本企业 法定 企 业 名 称 主营业务 经济性质或类型 地址 关系 代表人 国家体育总局体育基金管理中心 北京 本公司股东 事业法人 魏雪平 中国体育国际经济技术合作公司 北京 体育场馆工程施工 全资子公司 国有 赖克游 沈阳华新夏宫有限公司 沈阳 大型公共康乐设施 控股子公司 有限责任公司 魏纪中 西安中体实业有限公司 西安 房地产开发与经营 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 天津中体影视有限公司 天津 体育电视节目制作发行等 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 北京 品牌管理、信息服务 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 北京中体健身投资管理有限公司 北京 健身服务、咨询、连锁服务 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 北京中体时尚健身科技有限公司 北京 健身服务、咨询、连锁服务 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 天津 房地产、劳务服务等 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 北京中体华奥咨询有限公司 北京 体育赛事组织及策划咨询 控股子公司 有限责任公司 魏纪中 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 北京 健身健美、体能测试等 控股子公司 中外合资经营企业 吴振绵 上海奥林匹克置业投资有限公司 上海 房地产开发、经营物业管理等 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 赛事承办，体育用品生产销售， 中体竞赛管理有限公司 北京 体育信息技术咨询，体育场馆、 控股子公司 有限责任公司 王俊生 设施、俱乐部投资开发管理 本公司参股 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 惠州 房地产开发、经营；物业管理 及控股子公 有限责任公司 陈穗建 司的子公司 本公司参股 上海中体房地产有限公司 上海 房地产开发、经营等 及控股子公 有限责任公司 吴振绵 司的子公司 本公司参股 辽宁中体地产有限公司 沈阳 房地产开发等 及控股子公 有限责任公司 吴振绵 司的子公司 本公司参股 佛山奥林匹克花园置业有限公司 佛山 房地产开发与经营 及控股子公 有限责任公司 向德军 司的子公司 本公司参股 江苏中体地产有限公司 无锡 房地产开发等 及控股子公 有限责任公司 吴振绵 司的子公司 控股子公司 上海奥林匹克物业管理有限公司 上海 物业管理、绿化服务 有限责任公司 陈穗建 的子公司 控股子公司 上海中奥体育产品经营管理有限公司 上海 体育场馆设施的开发、经营等 有限责任公司 陈穗建 的子公司 控股子公司 中国航空服务有限公司 北京 航空客、货运代理 有限责任公司 宋海卫 的子公司 控股子公司 广州市中时健身康体有限公司 广州 健身美容 有限责任公司 苗淑宝 的子公司 控股子公司 天津中体经纪管理有限公司 天津 体育用品的开发、生产销售等 有限责任公司 吴振绵 的子公司 控股子公司 北京中体建筑工程设计有限公司 北京 建筑工程设计 有限责任公司 王道正 的子公司 控股子公司 沈阳奥林匹克置业投资有限公司 沈阳 房地产开发等 有限责任公司 吴振绵 的子公司 控股子公司 陕西奥林匹克置业投资有限公司 西安 房地产开发等 有限责任公司 吴振绵 的子公司 55 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 控股子公司 天津中体奥园物业管理有限公司 天津 物业管理、装饰装潢、家政服务 有限责任公司 郑东 的子公司 控股子公司 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 沈阳 物业管理 有限责任公司 高密田 的子公司 控股子公司 常州奥林匹克花园物业管理有限公司 常州 物业管理 有限责任公司 郑东 的子公司 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企 业 名 称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 国家体育总局体育基金管理中心 - - - - 中国体育国际经济技术合作公司 1,243.00 - - 1,243.00 沈阳华新夏宫有限公司 8,471.00 - - 8,471.00 西安中体实业有限公司 10,000.00 - - 10,000.00 天津中体影视有限公司 2,000.00 - - 2,000.00 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 20,000.00 - - 20,000.00 北京中体健身投资管理有限公司 1,000.00 1,835.08 - 2,835.08 北京中体时尚健身科技有限公司 500.00 - - 500.00 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 5,000.00 - - 5,000.00 北京中体华奥咨询有限公司 625.00 - - 625.00 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 160万美元 - - 160万美元 上海奥林匹克置业投资有限公司 5,000.00 - - 5,000.00 中体竞赛管理有限公司 5000.00 - - 5000.00 中国航空服务有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 天津中体经纪管理有限公司 600.00 - - 600.00 北京中体建筑工程设计有限公司 200.00 - - 200.00 广州市中时健身康体有限公司 500.00 - - 500.00 上海奥林匹克物业管理有限公司 100.00 - - 100.00 上海中奥体育产品经营管理有限公司 50.00 - - 50.00 沈阳奥林匹克置业投资有限公司 5,000.00 - - 5,000.00 佛山奥林匹克花园置业有限公司 - 1,000.00 - 1,000.00 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 - 4,000.00 - 4,000.00 江苏中体地产有限公司 - 3,000.00 - 3,000.00 辽宁中体地产有限公司 - 3,000.00 - 3,000.00 上海中体房地产有限公司 - 3,000.00 - 3,000.00 陕西奥林匹克置业投资有限公司 500.00 - - 500.00 天津中体奥园物业管理有限公司 100.00 - - 100.00 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 50.00 - - 50.00 常州奥林匹克花园物业管理有限公司 100.00 - - 100.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期 初 数 期 末 数 企 业 名 称 百分比 本期增加额 本期减少额 百分比 金 额 金 额 (%) (%) 国家体育总局体育基金管理中心 101,816,000.00 40.14 - - 101,816,000.00 40.14 中国体育国际经济技术合作公司 22,840,320.26 100.00 - - 22,840,320.26 100.00 沈阳华新夏宫有限公司 96,579,834.03 51.00 - - 96,579,834.03 51.00 西安中体实业有限公司 68,000,000.00 68.00 - - 68,000,000.00 68.00 天津中体影视有限公司 16,000,000.00 80.00 - - 16,000,000.00 80.00 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 178,735,113.40 73.25 - - 178,735,113.40 73.25 北京中体健身投资管理有限公司 6,950,000.00 69.50 12,366,547.60 - 19,316,547.60 89.24 北京中体时尚健身科技有限公司 4,000,000.00 80.00 - - 4,000,000.00 80.00 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 45,000,000.00 90.00 - 7,500,000.00 37,500,000.00 75.00 北京中体华奥咨询有限公司 5,000,000.00 80.00 - - 5,000,000.00 80.00 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 8,595,210.00 65.00 - - 8,595,210.00 65.00 上海奥林匹克置业投资有限公司 66,005,359.44 54.95 - - 66,005,359.44 54.95 中体竞赛管理有限公司 50,000,000.00 100.00 - - 50,000,000.00 100.00 中国航空服务有限公司 5,738,849.43 51.00 - - 5,738,849.43 51.00 天津中体经纪管理有限公司 3,470,971.23 50.00 - - 3,470,971.23 50.00 56 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 广州市中时健身康体有限公司 5,000,000.00 100.00 - - 5,000,000.00 100.00 北京中体建筑工程设计有限公司 1,901,013.02 91.70 22,496.95 - 1,923,509.97 93.00 沈阳奥林匹克置业投资有限公司 28,000,000.00 56.00 - - 28,000,000.00 56.00 佛山奥林匹克花园置业有限公司 - - 5,500,000.00 - 5,500,000.00 55.00 惠州奥林匹克花园置业投资有限公司 - - 32,000,000.00 - 32,000,000.00 80.00 江苏中体地产有限公司 - - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 100.00 辽宁中体地产有限公司 - - 27,600,000.00 - 27,600,000.00 92.00 上海中体房地产有限公司 - - 27,600,000.00 - 27,600,000.00 92.00 陕西奥林匹克置业投资有限公司 5,000,000.00 100.00 - - 5,000,000.00 100.00 天津中体奥园物业管理有限公司 510,000.00 51.00 - - 510,000.00 51.00 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 450,000.00 90.00 - - 450,000.00 90.00 常州奥林匹克花园物业管理有限公司 900,000.00 90.00 - - 900,000.00 90.00 上海奥林匹克物业管理有限公司 510,000.00 51.00 - - 510,000.00 51.00 上海中奥体育产品经营管理有限公司 470,000.00 94.00 - - 470,000.00 94.00 (4) 不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 所持股份 企 业 名 称 与本公司关系 主营业务 比例(%) 沈阳市房产实业有限公司 本公司股东 22.21 房产经营开发 北京奥林匹克置业投资有限公司 本公司参股 18.00 房地产开发、商品房销售等 广州奥林匹克物业投资有限公司 本公司参股 16.68 体育设施的投资等 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 本公司参股 18.00 餐饮、娱乐、健身等 中奥体育产业有限公司 本公司参股 50.00 开发体育场馆、设施、健身项目等 重庆奥林匹克花园置业有限公司 本公司参股 5.90 房地产开发与物业管理、销售建筑材料 中体传播网有限公司 本公司参股 19.00 计算机网络服务 北京北奥大型文化体育活动有限公司 本公司参股 25.00 组织文化体育活动等 青岛天泰奥城发展有限公司 本公司参股 18.00 房地产开发、经营 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 本公司及控股子公司参股 10.00 房地产开发、经营 北京创世愿景房地产开发有限公司 本公司及控股子公司参股 32.00 房地产开发等 中体奥林匹克花园投资有限公司 本公司及控股子公司参股 19.00 法律禁止的不得经营 本溪中体地产有限公司 本公司及控股子公司参股 9.00 房地产开发、商品房销售 沈阳中奥置业有限公司 本公司及控股子公司参股 19.00 房地产开发、商品房销售 山东中体置业投资有限公司 本公司及控股子公司参股 14.00 房地产开发与经营 上海中体建筑工程有限公司 全资子公司参股 49.00 建筑施工装潢 北京中体倍力体育用品有限公司 控股子公司参股 31.00 体育用品销售 武汉中体文化体育产业发展有限公司 控股子公司参股 33.30 承办体育比赛、文化演出及会展 天津中体明星俱乐部有限公司 控股子公司参股 38.00 电视剧等的策划 中体同方体育科技有限公司 控股子公司参股 31.00 开发体育科技产品、竞赛管理系统等 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 控股子公司参股 29.00 建筑工程顾问、装饰材料信息咨询 中旅体育旅行社有限公司 控股子公司参股 39.00 旅游 佛山市顺德区中体健身有限公司 控股子公司参股 40.00 健美、健身服务 北京中体保险经纪有限公司 控股子公司参股 30.00 保险业务 2、关联方应收应付款项余额 单位：元 单 位 名 称 报表项目 期末余额 性质和内容 北京奥林匹克置业投资有限公司 其他应付款 837.25 代交三险一金 北京奥林匹克置业投资有限公司 应收账款 20,000.00 广告款 北京创世愿景房地产开发有限公司 应收账款 1,000,000.00 品牌使用费 北京创世愿景房地产开发有限公司 其他应收款 16,000,000.00 往来款 北京中体保险经纪有限公司 其他应付款 2,200,000.00 往来款 北京中体倍力体育用品有限公司 其他应收款 702,531.00 往来款 佛山市顺德区中体健身有限公司 其他应收款 420,000.00 往来款 上海中体建筑工程有限公司 其他应付款 992,405.97 往来款 上海中体建筑工程有限公司 其他应收款 699,241.49 往来款 沈阳中奥置业有限公司 其他应收款 200,821.00 往来款 天津中体明星俱乐部有限公司 其他应付款 5,000,000.00 往来款 中奥体育产业有限公司 其他应付款 20,010,991.48 往来款及代垫费用 57 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 中体奥林匹克花园投资有限公司 其他应付款 949,900.00 资金占用费 中体奥林匹克花园投资有限公司 其他应收款 28,227.79 代垫费用 中体奥林匹克花园投资有限公司 其他应付款 54,000,000.00 往来款 重庆奥林匹克花园置业有限公司 其他应付款 3,600,000.00 往来款 3、关联交易 (1) 2004 年度本公司从本公司参股公司-北京奥林匹克置业投资有限公司取得中国奥委会商用徽记 特许使用权收入 765,400.00 元； (2) 2004 年度本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司与本公司及中体奥林匹克花 园管理集团有限公司的参股公司北京创世愿景房地产开发有限公司签订管理服务合同，向其提供管理 服务，中体奥林匹克花园管理集团有限公司取得服务费收入 6,441,800.00 元； (3) 2004 年度本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司与本公司及本公司的控股子 公司辽宁中体地产有限公司的参股公司本溪中体地产有限公司签订管理服务合同，中体奥林匹克花园 管理集团有限公司向本溪中体地产有限公司提供管理服务，并收取管理服务费收入 6,000,000.00 元； (4) 2004 年度本公司控股子公司天津奥林匹克置业投资有限公司与本公司全资子公司-中国体育国 际经济技术合作公司的参股公司上海中体建筑工程有限公司签订了 14,080,787.60 元的装修、土建工 程合同。截至 2004 年 12 月 31 日，天津奥林匹克置业投资有限公司累计已付款 13,913,103.97 元。 八、或有事项 截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 1、截至 2004 年 12 月 31 日，本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司为商品房承购 人提供抵押贷款担保，累计余额为 445,560,000.00 元（银行与商品房承购人签订的借款合同金额）， 该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。 2、截至 2004 年 12 月 31 日，本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子 公司沈阳奥林匹克置业投资有限公司为商品房承购人提供抵押贷款担保，累计余额为 109,037,570.98 元（银行与商品房承购人签订的借款合同金额），该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证书并 办妥抵押登记后解除。 十、资产负债表日后事项中的重大非调整事项 1、本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司与本公司参股公司中体奥林匹克花园 投资有限公司于2004年12月签订股权转让协议，向中体奥林匹克花园投资有限公司转让其所持有的控 股子公司沈阳奥林匹克置业投资有限公司的56%的股权，原投资成本2,800万元，转让价3,400万元。 截至报告日，该股权转让的工商变更登记手续尚在办理之中。 2、本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的参股公司中体同方体育科技有限公司拟将公司注 册资本由5,644万元减少至4,144万元，若变更完成，中体竞赛管理有限公司所持该公司的股份将由 31%增加至42%。截至报告日，该事项处于对外公告期内。 十一、其他重要事项 1、本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司系由中国航空 服务公司改制而成，于 2002 年 6 月 25 日取得改制后的营业执照，根据改制后的公司章程规定，公司 的经营期限为 20 年。公司将原中国航空服务公司 56,186,522.89 元资产全部收回，其中有房屋建筑物 原值 48,438,396.04 元，净额 33,750,148.09 元，其房地产权证的过户手续仍在办理之中。 2、(1) 2002 年本公司拟以 4,500 万元的价格向奥园集团有限公司（原广东奥园置业集团有限公 司）的控股子公司广州番禺金业园房地产开发有限公司收购其在广州奥林匹克花园中所属的奥林匹克 大厦。截至报告日，由于该大厦仅部分解除抵押状态，该资产收购协议未能最后履行。 58 中体产业集团股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 根据 2002 年本公司、奥园集团有限公司（原广东奥园置业集团有限公司）、广州奥园大型房 地产管理有限公司和广州番禺金业园房地产开发有限公司签订的《债权债务转让协议》，本公司拟将 2002 年应收奥园集团有限公司（原广东奥园置业集团有限公司）3600 万元的股权款和应收广州奥园 大型房地产管理有限公司 900 万元的股权款向广州番禺金业园房地产开发有限公司转让，广州番禺金 业园房地产开发有限公司同意以其通过本公司收购奥林匹克大厦对本公司形成的债权作为对价，抵销 本公司对其 4500 万元的债务。由于上述（1）资产收购未能最后履行，本公司应收奥园集团有限公司 （原广东奥园置业集团有限公司）3600 万元的股权款和应收广州奥园大型房地产管理有限公司 900 万元的股权款仍记作公司的债权。 3、2004 年 12 月 28 日，本公司接公司第一大股东国家体育总局体育基金管理中心（共持有本公 司 101,816,000 股股份，占股本总额的 40.14%。以下简称“基金中心”）通知，基金中心已解除原与中 诚信托投资有限责任公司（原名中煤信托投资有限责任公司）签署的《股权转让协议》，并在 2004 年 9 月 15 日与金保利亚洲有限公司（以下简称“金保利公司”）签署了《股权转让协议》，基金中心 以协议方式向金保利公司转让其所持有本公司的部分股份，共计 38,200,000 股，转让价款共计人民币 141,340,000.00 元。 本次股权转让已于 2004 年 12 月 12 日获国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]1142 号 文批准。 本次转让后，基金中心将持有本公司 63,616,000 股股份，占公司总股本的 25.08%，仍为公司第 一大股东；金保利公司将持有本公司 38,200,000 股股份，占公司总股本的 15.06%，成为公司第三大 股东。截至报告日，该股权转让手续尚未办理完毕。 十二、2004 年度非经常性损益（已扣除所得税的影响数，收益为“＋”，损失为 “－”） 项 目 金 额 净利润 20,961,138.10 非经常性损益金额 3,335,177.02 其中：营业外收支净额 459,173.88 以前年度已经计提各项减值准备的转回 125,869.85 （坏账准备冲回） 补贴收入 2,803,132.50 处置固定资产的净损益 -6,351,349.99 处置长期股权投资的净损益 6,298,350.78 扣除非经常性损益后的净利润 17,625,961.08 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签 章的公司 2004 年度会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2004 年度审计报告正 本。 （三）本报告期内公司在指定信息披露报纸《上海证券报》和《中国证券报》上公 开披露的所有公司文件及公告的正本和原稿。 （四）载有董事长签名的公司年度报告正本。 中体产业集团股份有限公司 董事长：王俊生 二○○五年三月三十一日 59