益民集团(600824)益民百货2004年年度报告

上海益民百货股份有限公司 600824 2004 年年度报告 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................ 1 二、公司基本情况简介 .................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 .............................................. 2 四、股本变动及股东情况 .................................................. 4 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................ 6 六、公司治理结构 ........................................................ 9 七、股东大会情况简介 ................................................... 11 八、董事会报告 ......................................................... 12 九、监事会报告 ......................................................... 23 十、重要事项 ........................................................... 25 十一、财务会计报告 ..................................................... 28 十二、备查文件目录 ..................................................... 68 1 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人陈圣，主管会计工作负责人陈圣，会计机构负责人（会计主管人 员）林黛微声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海益民百货股份有限公司 公司英文名称：SHANGHAI YIMIN DEPARTMENT STORES COMPANY LTD. 公司英文名称缩写：YIMIN 2、公司法定代表人：陈圣 3、公司董事会秘书：邵振耀 联系地址：上海市南昌路 57 号甲 电话：021-53067597 传真：021-53066576 公司证券事务代表：钱国富 联系地址：上海市南昌路 57 号甲 电话：021-53067597 传真：021-53066576 4、公司注册地址：上海市南昌路 57 号甲 公司办公地址：上海市南昌路 57 号甲 邮政编码：200020 公司国际互联网网址：http://www.yimin-stores.com.cn/ 公司电子信箱：ymdept@online.sh.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/ 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：益民百货 公司 A 股代码：600824 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 10 日 公司首次注册登记地点：1993 年 12 月上海市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：150269900 公司税务登记号码：31010313222900X 公司聘请的境内会计师事务所名称：上海立信长江会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 1 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 91,222,219.33 净利润 63,180,391.82 扣除非经常性损益后的净利润 58,643,192.34 主营业务利润 254,292,171.08 其他业务利润 19,671,470.85 营业利润 86,243,814.71 投资收益 5,356,025.31 补贴收入 963,375.00 营业外收支净额 -1,340,995.69 经营活动产生的现金流量净额 113,716,801.38 现金及现金等价物净增加额 -54,654,872.99 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -359,587.12 各种形式的政府补贴 7,882,375.00 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 61,384.92 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、 -979,343.48 支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 167,110.20 所得税影响数 -2,234,740.04 合计 4,537,199.48 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 币种:人民币 本期比上期 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 518,418,027.61 450,773,902.90 15.01 459,772,550.21 459,772,550.21 利润总额 91,222,219.33 76,617,885.38 19.06 68,014,172.20 68,014,172.20 净利润 63,180,391.82 50,018,243.93 26.31 44,470,833.81 44,470,833.81 扣除非经常性损益的净 58,643,192.34 48,629,556.94 20.59 46,371,575.01 46,371,575.01 利润 本期比上期 2002 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 调整后 调整前 总资产 1,476,925,561.75 1,149,894,705.87 28.44 1,015,600,586.76 1,015,600,586.76 股东权益 760,134,765.88 724,459,255.71 4.92 703,488,375.58 674,441,011.78 经营活动产生的现金流 113,716,801.38 65,357,619.04 73.99 81,529,926.00 81,529,926.00 量净额 2 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 本期比上期增 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 减(%) 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.326 0.258 26.36 0.230 0.230 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 8.31 6.90 1.41 6.32 6.59 扣除非经常性损益的净利润的净资产 7.71 6.71 1.00 6.59 6.88 收益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.587 0.338 73.67 0.421 0.421 每股收益（加权平均） 0.326 0.258 26.36 0.230 0.230 扣除非经常性损益的净利润的每股收 0.303 0.251 20.72 0.239 0.239 益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收 0.303 0.251 20.72 0.239 0.239 益（加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 8.52 7.01 1.51 6.35 6.53 扣除非经常性损益的净利润的净资产 7.91 6.81 1.10 6.62 6.81 收益率（加权平均）（%） 本期比上期增 2002 年末 2004 年末 2003 年末 减(%) 调整后 调整前 每股净资产 3.93 3.74 5.08 3.63 3.48 调整后的每股净资产 3.76 3.69 1.90 3.57 3.42 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要 求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 33.45 34.29 1.313 1.313 营业利润 11.35 11.63 0.445 0.445 净利润 8.31 8.52 0.326 0.326 扣除非经常性损益后的净利润 7.71 7.91 0.303 0.303 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 193,649,092.00 346,868,985.28 77,931,863.81 52,908,243.21 53,101,071.41 724,459,255.71 本期增加 1,542,482.15 12,364,008.15 6,182,004.06 63,180,391.82 83,268,886.18 本期减少 47,593,376.01 47,593,376.01 期末数 193,649,092.00 348,411,467.43 90,295,871.96 59,090,247.27 68,688,087.22 760,134,765.88 1)、资本公积变动原因：所属子公司无法支付的应付款项转入资本公积等原因 2)、盈余公积变动原因：从净利润中提取 3)、法定公益金变动原因：从净利润中提取 4)、未分配利润变动原因：本期增加数系本年净利润；本期减少数为本期提取法 定盈余公积、公益金及分配现金红利 3 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 103,783,600 103,783,600 其中： 国家持有股份 103,783,600 103,783,600 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 103,783,600 103,783,600 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 89,865,492 89,865,492 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 89,865,492 89,865,492 三、股份总数 193,649,092 193,649,092 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情 况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 30,868 户其中非流通股股东 1 户，流通 A 股股东 30,867 户，流通 B 股股东 0 户，流通 H 股股东 0 户 4 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 年末持股情 质押或冻 （国有股 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) （已流通 况 结情况 东或外资 或未流 股东） 通） 上海市国有资产管理办公室 0 103,783,600 53.59 未流通 国有股东 申银万国证券股份有限公司 1,463,879 6,763,712 3.49 已流通 国联安德盛小盘精选证券投 5,247,666 5,247,666 2.71 已流通 资基金 全国社保基金一零三组合 2,212,756 2,212,756 1.14 已流通 德盛稳健证券投资基金 1,221,794 1,221,794 0.63 已流通 申万巴黎盛利精选证券投资 863,819 863,819 0.45 已流通 基金 上海盛岛娱乐有限公司 0 350,000 0.18 已流通 国元证券有限责任公司 -321,227 300,000 0.15 已流通 上海田畴房地产有限公司 272,000 272,000 0.14 已流通 苏玉起 233,900 233,900 0.12 已流通 前十名股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东除国家股外，其余均为流通股，公司未知晓上述股东之间是否存在 关联关系 3、控股股东及实际控制人简介 本公司控股股东上海市国有资产监督管理委员会授权卢湾区国有资产管理办公室 进行管理。 （1）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （2）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 4、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 申银万国证券股份有限公司 6,763,712 A股 国联安德盛小盘精选证券投资基金 5,247,666 A股 全国社保基金一零三组合 2,212,756 A股 德盛稳健证券投资基金 1,221,794 A股 申万巴黎盛利精选证券投资基金 863,819 A股 上海盛岛娱乐有限公司 350,000 A股 国元证券有限责任公司 300,000 A股 上海田畴房地产有限公司 272,000 A股 苏玉起 233,900 A股 孙雨秋 233,787 A股 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 年初持 年末持 股份增 变动原 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 股数 减数 因 董事长兼总 陈圣 男 39 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 - 经理 黄雄星 董事 男 52 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 - 高光庆 董事 男 46 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 - 陈致敏 董事 男 53 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 - 董事、副总 邵振耀 经理、董事 男 51 2004-04-08 2007-04-07 20,518 20,518 0 - 会秘书 周小莺 董事 女 55 2004-04-08 2007-04-07 21,228 21,228 0 - 张维 独立董事 男 59 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 - 余国杰 独立董事 男 69 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 - 刘学灵 独立董事 男 48 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 - 王汉荣 监事长 男 55 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 - 朱炜华 监事 女 51 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 - 洪垒 监事 女 36 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 - 黄雯倩 监事 女 47 2004-04-08 2007-04-07 4,973 4,973 0 - 陆晓光 监事 男 49 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 - 金永刚 副总经理 男 45 2004-04-08 2007-04-07 0 0 0 - 林黛微 财务总监 女 54 2004-04-08 2007-04-07 20,995 20,995 0 - 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)陈圣，曾任上海市机电工业学校教务科科员、副科长，上海中城企业（集 团）有限公司总经理助理、策划部经理、董事、副总经理、常务副总经理，上海复兴 企业（集团）有限公司董事，现任本公司董事长兼总经理、党委副书记。 (2)黄雄星，曾任卢湾区服装公司万象时装商店副经理，区财贸办公室科员、副 科长、科长、工会主席，卢湾区纪监委监察综合室主任，现任本公司董事、党委书 记。 6 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 (3)高光庆，曾任浦光百货商店团支部书记，卢湾区百货公司团委书记，国泰百 货商店副经理，上海九海实业公司办公室主任，上海复兴建设发展有限公司副总经理 兼卢湾经济开发公司经理，上海九海实业有限公司副总经理，现任上海复兴企业（集 团）有限公司副总经理，本公司董事。 (4)陈致敏，曾任卢湾区集管局生产科副科长、科长、局长助理，卢湾区工业公 司副总经理，上海复兴企业（集团）有限公司商业工业管理部副经理，现任上海复兴 企业（集团）有限公司商业工业管理部经理，本公司董事 (5)邵振耀，曾任卢湾区百货公司组织科长、人事科长、党委副书记、纪委书 记、益民百货总公司副总经理，本公司第一至三届董事会董事，现任本公司董事、副 总经理兼董事会秘书。 (6)周小莺，曾任协艺花边抽绣地毯商店经理，卢湾区百货公司工会主席，益民 百货总公司工会主席，本公司第一届监事会监事，第二届董事会董事，现任本公司董 事、工会主席。 (7)张维，曾任卢湾区副食品公司利群商店经理、区副食品公司业务股副股长、 经理，区财贸办公室财统科负责人、区财贸办公室副主任、主任，上海城市合作银行 卢湾牵头行党总支书记，上海银行卢湾管理部总经理、党总支书记，上海银行市南管 理部总经理、党总支书记，上海银行行政总监，现任上海银行监事会秘书，本公司独 立董事。 (8)余国杰，曾任黑龙江省国营八五七农场财务科副科长、总会计师、场长，黑 龙江省国营农场总局外事外经办公室主任，黑龙江农垦经济技术协作公司总经理，上 海九海实业有限公司副总会计师，本公司第二届董事会董事，现任上海运亨企业管理 咨询有限公司董事长，本公司独立董事。 (9)刘学灵，曾任华东政法学院法律系教师，上海社会科学院法学研究所研究人 员，现任上海市中新律师事务所主任，上海市律师协会理事，本公司独立董事。 (10)王汉荣，曾任中国人民解放军兰州军区某部战士、干部，卢湾区劳动局科 员、副科长、副局长、局长、党组书记，中共卢湾区委组织部副部长兼区人事局局 长、党组书记，区规划土地管理局局长、党组书记兼区建委副主任，区建设委员会主 任，上海复兴益民（集团）有限公司董事长、党委书记，上海复兴企业（集团）有限 公司董事长、党委书记，现任上海卢湾国有资产投资管理有限公司执行董事、总经 理，本公司监事长。 (11)朱炜华，曾任卢湾区淮海街道办事处宣传干部、妇联副主任、主任、卫生组 组长、办事处副主任，区妇女联合会副主任，上海复兴建设发展总公司办公室主任、 人事部经理，上海复兴益民（集团）有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席，现 任上海复兴企业（集团）有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席、董事，本公司 监事。 (12)洪垒，曾在卢湾区纺织品公司和卢湾区财政局预算科工作。曾任上海复兴会 计师事务所有限公司副所长，上海复兴企业（集团）有限公司财务总监，现任上海淮 海商业集团有限公司监事，本公司监事。 7 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 (13)黄雯倩，曾任卢湾区百货公司组织科科员，卢湾区百货公司长江中心店支部 副书记，益民百货总公司组织科科长，公司人事保卫部经理。本公司纪委委员、组织 科科长。现任本公司监事、党群办主任。 (14)陆晓光，曾任浦光百货商店副经理，本公司综合业务部副经理、经理，上海 巴黎春天益民百货有限公司副总经理，上海益民百货股份有限公司嘉丽都商厦常务副 总经理。现任本公司市场运营部经理，本公司监事。 (15)金永刚，曾任卢湾区纺织品公司行政科、组织科副科长、人事保卫科科长、 经理助理、副经理，上海五星公司副经理，现任本公司副总经理。 (16)林黛微，曾任协艺花边抽绣地毯商店会计、副经理，上海益民百货总公司财 务统计部副经理、审计科科长、本公司第二届监事会监事，计划财务部经理，现任本 公司财务总监。 2、在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 高光庆 上海复兴企业(集团)有限公司 副总经理 陈致敏 上海复兴企业(集团)有限公司 商业工业管理部经理 张维 上海银行 监事会秘书 洪垒 上海淮海商业集团有限公司 监事 王汉荣 上海卢湾国有资产投资管理有限公司 执行董事、总经理 朱炜华 上海复兴企业(集团)有限公司 董事 朱炜华 上海复兴建设发展总公司 董事长 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：高级管理人员的薪酬由公司董 事会进行考核，董事及监事的薪酬由卢湾区国有资产管理办公室进行考核后分配 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：以董事会下达的企业实现利润和 净资产收益率为目标责任进行综合考核，以基本年薪为基础结合绩效挂钩的方法实行 年薪浮动的分配制度 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 1,119,583 元人民币 金额最高的前三名董事的报酬总额 483,143 元人民币 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 468,125 元人民币 独立董事的津贴 50,400 元人民币 8 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 是否在股东单位或其他关联单位领取 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 报酬津贴 高光庆 否 陈致敏 否 洪垒 否 王汉荣 否 朱炜华 否 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 15－20 万元 2 10－15 万元 6 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李仲秋 董事 任职到期 汪一鸣 监事 任职到期 谈永德 副总经理 退休 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 854 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 销售人员 675 技术人员 77 财务人员 49 行政人员 53 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上 141 高中及中专以上 713 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司治理结构与管理体系不断完善。 进一步完善独立董事制度。按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》的文件精神，公司在 2002 年股东年会上选举产生了一名独立董事，至 9 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 此公司现有独立董事三人，符合公司章程的规定。报告期内，独立董事勤勉尽职，认 真参与公司重大事项的审议和决策。 进一步完善公司经理层。自原总经理辞职后，公司的日常经营管理工作根据董事 会决定由董事长暂行主持。报告期内，公司完成了总经理的聘任工作，并制定了《总 经理工作细则》。 进一步完善与投资者关系管理。报告期内，公司制定了《公司信息披露管理制 度》、《公司投资者关系管理制度》，切实提高公司信息披露的透明度。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董事会 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 次数 张维 5 4 1 余国杰 5 5 刘学灵 5 5 报告期内，公司 3 位独立董事勤勉尽责，按时参加董事会，认真履行了独立董事 职责。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项 提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司控股股东为地方国有资产管理部门，不参与企业具体经 营。公司在业务上与控股股东相互独立、不存在竞争关系。公司拥有独立的产供销系 统，独立开展业务。 2、人员方面：本公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公 司章程》的有关规定产生。公司在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司总 经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均没有在控股股东及其关联企业任职的情 况，且均在本公司领取薪酬，未在控股股东及其关联企业处领取薪酬。公司独立董事 及其直系家属也与控股股东没有任何利益上的关系。 3、资产方面：公司设立及后续历次增资过程中，股东单位投入公司的资产均已 办理相关资产过户手续。公司经营场所与控股股东完全分开。公司拥有独立的经营场 所、经营设备和配套设施，商标、土地等无形资产均由公司拥有。公司对外投资所形 成的股权均由公司拥有并行使相应权利。 10 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 4、机构方面：公司成立以来，逐步建立和完善了适应公司营运发展的组织机 构。公司总部、全资子公司、控股子公司形成了一个有机的、完整的经营系统。公司 所设机构完全独立，与控股股东没有任何关系。公司各机构及下属子公司的办公地点 均与控股股东的办公地点完全分开。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，有独立的财务人员并建立了独立的会 计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立纳税。公司未用自身资产或信用 为控股股东提供担保。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 上海益民百货股份有限公司第三届股东大会第三次会议于 2004 年 4 月 8 日上午 在上海青松城大酒店百花厅召开。出席会议的股东及股东代表 49 人,代表股份 103,960,276 股,占公司总股份的 53.68%。公司全体董事及监事和高级管理人员出席了 会议,会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 一、审议通过了"董事会 2003 年度工作报告及 2004 年公司经济工作目标"； 二、审议通过了"监事会 2003 年度工作报告"； 三、审议通过了"2003 年度财务决算及 2004 年度预算报告"； 四、审议通过了"2003 年度利润分配方案"； 五、审议通过了《公司 2003 年年度报告》； 六、审议通过了"关于前次募集资金使用情况的说明"； 七、审议通过了"关于公司符合配股条件的议案"； 八、审议通过了"关于公司 2004 年度增资配股的方案"； 九、审议通过了"关于公司 2004 年度配股募集资金使用可行性的议案"； 十、审议通过了"关于新老股东共同享受配股完成前未分配利润的议案"； 十一、审议通过了"关于修改《公司章程》部分条款的议案"； 十二、审议通过了"关于独立董事津贴的议案"； 十三、审议通过了"关于续聘上海立信长江会计师事务所为公司审计机构的议案 "； 十四、审议通过了"关于董事会换届选举的议案"； 十五、审议通过了"关于监事会换届选举的议案"； 选举更换公司董事监事情况： (一)审议通过了"关于董事会换届选举的议案"； 1、选举陈圣先生为第四届董事会董事； 2、选举黄雄星先生为第四届董事会董事； 3、选举高光庆先生为第四届董事会董事； 4、选举陈致敏先生为第四届董事会董事； 11 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 5、选举邵振耀先生为第四届董事会董事； 6、选举周小莺女士为第四届董事会董事； 7、选举张维先生为第四届董事会独立董事； 8、选举余国杰先生为第四届董事会独立董事； 9、选举刘学灵先生为第四届董事会独立董事； (上述董事及独立董事的简历见 2004 年 3 月 9 日《上海证券报》编号为临 2004- 01 号的公司三届二十次董事会议决议公告)。 (二)审议通过了"关于监事会换届选举的议案"； 1、选举王汉荣先生为第四届监事会监事； 2、选举朱炜华女士为第四届监事会监事； 3、选举洪垒女士为第四届监事会监事； 黄雯倩、陆晓光二人为公司第四届监事会职工代表监事。 (上述监事的简历见 2004 年 3 月 9 日《上海证券报》编号为临 2004-02 号的公司 三届二十次董事会议决议公告)。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 9 日刊登在上海证券报上。 （二）临时股东大会情况 无 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年内，公司坚持以企业发展为主线，将发展始终贯穿于企业的各项工作 中，深化企业改革，全面调动一切积极因素，全力推进公司新一轮发展，公司经济呈 现出持续、健康、平稳的发展态势，2004 年度公司经营业绩继续保持强劲的增长势 头，再创历史新高。报告期内，公司认真研究制定企业发展战略，进一步明确公司新 一轮发展方向；继续大力支持和推动“小巨人”企业的新一轮发展，积极扶持特色优 势企业的发展和成长；加大商业房产的投资力度，促进商业房产投资的良性发展；深 化企业改革，增强企业竞争能力；积极做好配股申报工作。2004 年度公司实现销售 51841.80 万元，同比增长 15.01%，实现利润总额 9122.22 万元，同比增长 19.06%， 净利润 6318.04 万元，同比增长 26.31％。 一、研究制定企业发展战略，明确公司新一轮发展方向。 “益民百货”近年来逐渐从综合型百货业态中退出，积极转型，坚持专业特色连 锁经营理念，积极培育商业房产业务，加大商业房产的投资，以期做大做强公司的整 体经营规模。公司将在未来几年的企业发展中，找准定位，突出特色，发挥优势，按 照公司战略发展规划，全面实施集团化、品牌化、多元化、国际化四大战略，实现企 业全新的突破。公司计划经过三至五年的发展，企业资产规模要进一步扩大，净资产 要在目前的基础上实现翻番，努力把企业打造成为一个极具竞争力的集团公司，实现 公司长远的可持续性发展。为适应公司发展战略规划的要求，加大公司在商业品牌收 12 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 购、重组、开发和培育力度，加强国内外商业合作，培育公司新的经济增长点，促进 公司快速发展，年内公司投资 3000 万元组建了上海益民商业投资发展有限公司。 二、继续大力支持和推动“小巨人”企业的新一轮发展。 “古今内衣”、“红星眼镜”是公司的支柱企业，大力推动“小巨人”企业的快 速发展是公司战略规划的要求。2004 年古今内衣公司一手抓品牌发展，一手抓科学 管理，大力拓展连锁事业，全年经营业绩再创历史最好水平。年内，古今内衣公司西 藏拉萨连锁店的开业，填补了其全国销售网络上除台湾省外的最后一个空白点。至 2004 年底“古今内衣”全国加盟连锁店和各大商场古今专卖厅的总数达到 627 家， 全国共设立了 11 家办事处，取得了骄人的业绩。2004 年古今内衣公司完成销售 24965.67 万元，同比增长 10.53%，实现利润总额 5154.23 万元，同比增长 17.86%。 “红星眼镜”继续保持连锁扩张势头，在重点发展本市加盟连锁的基础上，面对激烈 的同行业竞争，采取巩固阵地、培养人才、加强管理、错位经营、创意营销等举措， 扩大了经营规模，继续保持了本市眼镜行业的龙头地位。至 2004 年末红星眼镜连锁 店总数已达到了 120 家。为开拓年轻的消费群体，红星公司投资组建了“视觉生活” 眼镜公司，细分消费对象，成功推出了 2020 眼镜馆，取得了良好的效果。年内， 2020 眼镜馆已开出连锁店 8 家。2004 年红星眼镜公司完成销售 10395.56 万元，同比 增长 3.22%，实现利润总额 1800.64 万元，与上年持平。报告期内，公司投资参股的 上海新宇钟表集团股份有限公司的发展也取得了长足的进步，2004 年“新宇钟表” 的零售连锁店已发展至 47 家，加盟店总数也已达近百家。同时，新宇公司积极筹划 香港上市，谋求进一步的发展。 三、积极扶持特色优势企业的发展，培育壮大企业规模。 近年来，公司一贯坚持推动特色企业的成长，努力促进品牌企业向“小巨人”方 向发展，培育公司新的经济增长点。2004 年内，天宝公司在“天宝首饰”、“龙凤 珠宝”两家专业特色商店增资重组的基础上，积极进取，将连锁拓展与自产品牌开发 同步推进，取得了良好的经济效果。年内天宝公司连锁经营有了新的起步，发展了自 产品连锁专柜 3 家，全年自产产品销售占总销售的 30％以上。2004 年天宝公司完成 销售 4334.60 万元，同比增长 5.96%，实现利润总额 651.15 万元，同比增长 6.73%。 公司所属特色专业企业上海床上用品公司在报告期内，加大“上上”牌自产品牌的开 发力度，不断提升产品档次，提高企业形象。2004 年完成销售 1852.19 万元，实现 利润总额 251.43 万元。 四、加强投资的经营和管理力度，促进商业房产投资的良性发展。 2004 年，公司对商业房产的相关投资有 36854.60 万元。年初公司正式实施了对 柳林大厦 1-6 层商场的收购，出资 26,408 万元收购了总建筑面积 14809.24 平方米的 商业用房，并于 2004 年 4 月取得了该商业用房的“房地产权证”。完成收购后，为 使收购项目尽快在淮海中路商业街树立新形象，公司组织力量完成了柳林商场外立面 的装修设计并将方案通过了市区有关部门的评审，目前柳林商场的改造施工正按计划 在实施中。年内，公司董事会还授权全资子公司上海益民置业发展有限公司出资 1,303.88 万元收购了淮海中路 1 号柳林大厦第 23 层总建筑面积为 1002.99 平方米的 办公用房。收购后，益民置业及时做好招商出租工作，确保了收购项目的效益产出。 13 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，公司根据三届十九次董事会议决议，出资 3,079.32 万元收购了淮海中路 809 号甲（即原瑞金二路 24 号甲)商务办公楼，增加了公司商业房产资源，并于年内 完成了项目的改造装修工程。 为取得公司存量商业房产的完整产权，提高含金量，公司对所拥有的淮海中路 581 号、594 号、645 号、656 号、795 号、809 号 701 室、939 号共计七处房地产补 交了土地使用权出让金，解决了公司所拥有房产的“黄证”问题。本次补交上述七处 房地产土地使用权出让金合计金额为 51,656,700 元。从上海商业房地产市场的发展 趋势来看，从企业发展的长远看，本次交易事项，有利于全面提升公司商业房产的价 值和整体资产质量，有利于公司可持续性发展。 随着公司对商业房产的投入加大，公司的经营结构不断地调整，公司加强了对资 产的租赁经营及管理的力度，通过合同管理，建立健全了二级催收制度，完善了欠租 催收办法，采取多种措施保证了商业房产项目租金收缴工作的正常进行。2004 年公 司租金收入总计 7838.39 万元。 五、深化企业改革，增强企业竞争能力。 为适应公司战略转型，适应公司内部机制的转换，报告期内，公司积极探索和推 行企业内部的改革。从企业今后长远发展战略着眼，以有利于区域经济的发展，有利 于上市公司股东长远回报，有利于调动企业经营者的积极性，有利于保护干部和员工 的切身利益的原则，公司积极探索“小巨人”企业改制道路。为适应公司发展战略规 划的要求，加大公司在商业品牌收购、重组、开发和培育力度，加强国内外商业合 作，培育公司新的经济增长点，促进公司快速发展，公司投资设立了上海益民商业投 资发展有限公司。为理顺投资关系，实现专业化管理，将上海金雁坊物业管理公司 （非独立核算）改制为上海金雁物业管理有限公司。为适应公司内部机制的转换和投 融资体制改革的需要，公司于 2004 年 4 月正式成立并试运行了内部财务结算中心， 从成立至报告期末，财务结算中心在公司系统内吸纳和拆借资金 16300 万元，从而大 大提高了整个公司的间隙资金的使用效率，支持了公司的投资项目，增强了公司投融 资管理能力，提高了公司集约化规模经营水平。 报告期内，公司在深化企业内部改革中，还从制度建设着手，健全和完善了公司 的内部管理制度，加强企业内部管理，制定了一系列日常管理的内控制度。同时，为 加强公司治理，公司明确了“对外担保”制度，并相应修改了公司章程，保障了公司 的利益。 六、积极做好配股的申报工作。 报告期内，公司根据三届三次股东大会的决议，认真积极地着手公司 2004 年增 资配股方案申报的准备工作，组织力量完善配股项目的可行性研究，完成项目的资产 评估，确定配股主承销商，积极配合保荐人的尽职调查工作，制作配股申报文件。报 告期内公司已全面完成申报前的准备工作，配股申报正在进行中。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 14 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 公司经营范围为国内贸易，自有房屋租赁，实业投资，房产销售，摄影，电脑租 赁。自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的 商品及技术外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 工业 73,407,089.11 14.16 11,928,971.73 4.69 商业 416,599,210.26 80.36 164,277,623.03 64.60 房地产业 73,891,131.82 14.25 58,195,385.80 22.89 旅游饮食服务业 26,798,607.70 5.17 20,863,380.32 8.20 其中:关联交易 合计 590,696,038.89 / 255,265,360.88 / 内部抵消 -72,278,011.28 / -973,189.80 / 合计 518,418,027.61 113.94 254,292,171.08 100.38 本年度工业收入比上年增加 42.56%，成本增加 50.84%，系古今内衣制造厂为迎 合古今连锁门店的销售需求增加流水线，扩大了生产能力，则收入和成本大幅上升； 房地产业收入比上年增加 114.89%，主要是因为公司主营业务范围变更，自有房 屋出租由其他业务收入改为主营业务收入； 旅游饮食服务业收入比上年增加 37.76%，主要是因为上年存在“非典”因素。 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 上 海 地 区 516,550,593.08 99.64 252,446,649.06 99.27 浙 江 地 区 3,923,561.53 0.76 1,470,081.55 0.58 江 苏 地 区 977,759.30 0.19 375,440.47 0.15 其中:关联交易 合计 521,451,913.91 / 254,292,171.08 / 内部抵消 -3,033,886.30 / 0.00 / 合计 518,418,027.61 100.59 254,292,171.08 100.00 本公司主营业务绝大多数分布于上海地区。 与上年度相比，本年度公司因经营范围变更，自有房屋出租变更为主营业务。 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 工业 73,407,089.11 61,229,574.41 16.59 商业 416,599,210.26 247,453,649.67 40.60 房地产业 73,891,131.82 12,151,968.77 83.55 (5)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 房地产业务毛利率比上年增加 22.12 个百分点，系本年度公司将盈利能力较高的 自有房屋出租业务计入主营业务－房地产业务中；且上年度房地产业务中毛利率较低 的售房业务比重较本年大。 15 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:千元 币种:人民币 注册 资产 公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润 资本 规模 上海古今内衣有限公司 零售兼批发 胸罩、内衣 23,000 90,748 34,960 工业生产制 上海古今内衣制造有限公司 胸罩、内衣 5,305 22,732 2,277 造 零售兼批 上海红星眼镜有限公司 发，加工， 眼镜及配件 10,000 72,083 12,049 修理 零售，修理 上海视觉生活眼镜有限公司 眼镜及配件 2,000 3,290 -321 加工 上海天宝金银珠宝有限公司 零售兼批发 金银首饰 10,000 36,959 4,238 上海龙凤金银珠宝有限公司 零售，修理 金银首饰 1,000 5,523 1,442 上海床上用品有限公司 零售兼批发 床上用品 600 6,161 1,752 房屋开发、经营、销 上海益民置业发展有限公司 房地产业 售、租赁及物业管 100,000 465,605 3,912 理，实业投资 上海益民商业投资发展有限公 实业投资，咨询服 综合业务 30,000 30,000 0 司 务；物业的出租管理 加工，制 造，批发， 上海培斯塔实业公司 服装、百货 3,000 23,926 681 零售，代购 代销 房屋租赁、物业管 上海霞飞新坊购物中心有限公 综合业务 理、餐饮管理、日用 10,000 10,000 0 司 百货 房屋开发、经营、销 上海益民实业有限公司 房地产业 售、租赁及物业管 6,000 6,016 0 理，实业投资 上海金雁物业管理有限公司 房地产业 物业管理 1,000 1,312 -6 上海六一儿童用品商店 零售兼批发 服装鞋帽玩具等 1,000 1,064 58 零售兼批 上海钟表商店 发，修理， 钟表及配件 10,000 37,820 1,597 服务，收购 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 无。 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 81,219,182.47 占采购总额比重 17.16 前五名销售客户销售金额合计 55,045,984.59 占销售总额比重 10.62 16 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 随着企业的转型，公司对商业房产的投入不断加大，资源整合和项目建设不断增 加，管理的工作量和难度不断提高，面临着专业管理水平亟待提高等问题，因此，公 司将加快专业人才的培养和引进，全面进行岗位培训，不断提高经营管理人员的素 养。 5、完成经营计划情况 公司本年度拟订的经营计划收入为 47,000 万元人民币，实际完成 51,842 万元人 民币；拟订的经营计划成本及费用为 42,884 万元人民币，实际完成 45,185 万元人民 币。 本年度较好地完成了原拟定的经营计划。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 413,901 千元人民币，比上年增加 115,952 千元人民币， 增加的比例为 38.92％。公司为扩大商业房产经营的规模，储备资源，培育公司可持 续发展的能力，加大投资力度。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、投资组建上海视觉生活眼镜有限公司 公 司 出 资 2,000 千 元 人 民 币 投 资 该 项 目 ， 组 建 完 成 ， 本 期 实 现 销 售 收 入 1,904,950.10 元。 2)、将上海金雁坊物业管理公司(非独立核算)改制为上海金雁物业管理有限公司 公司出资 1,000 千元人民币投资该项目，组建完成，本期实现物业管理收入 1,540,071.76 元。 3)、投资组建上海霞飞新坊购物中心有限公司 公司出资 10,000 千元人民币投资该项目，组建完成，期内尚无收益。 4)、收购及改造淮海中路 809 号甲（即原瑞金二路 24 号甲)商务办公楼 公司出资 36,224 千元人民币投资该项目，本期支付收购及改造款，权证已办 妥，本期租金收入 543,469.00 元。 5)、收购及改造上海柳林大厦 1-6 层商业用房 公司出资 278,981 千元人民币投资该项目，已全额支付收购款，权证办理完毕， 现对商铺进行整体改造中，期内尚无收益。 6)、收购柳林大厦第 23 层办公房 公司出资 13,039 千元人民币投资该项目，收购款业已付清，权证办理完毕，招 租全部完成，本期租金收入 559,779.96 元。 7)、投资设立上海益民商业投资发展有限公司 公司出资 30,000 千元人民币投资该项目，组建完成，期内尚无收益。 17 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 8)、投资设立上海益民实业有限公司 公司出资 6,000 千元人民币投资该项目，组建完成，期内尚无收益。 9)、补交土地出让金 公司出资 51,657 千元人民币投资该项目，款项业已支付，公司所拥有的七处房 地产已取得“绿证”。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:千元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 总资产 1,476,925.56 1,149,894.71 327,030.85 28.44 股东权益 760,134.77 724,459.26 35,675.51 4.92 货币资金 88,828.26 143,483.14 -54,654.87 -38.09 存货 111,917.03 227,117.33 -115,200.30 -50.72 流动资产 229,714.04 420,069.17 -190,355.13 -45.32 在建工程 305,218.77 773.93 304,444.84 39,337.52 其他长期资产 360,525.49 217,680.24 142,845.25 65.62 短期借款 540,000.00 345,000.00 195,000.00 56.52 流动负债 645,672.61 424,306.57 221,366.04 52.17 项目名称 本年数 上年数 增减额 增减幅度 主营业务利润 254,292.17 192,970.57 61,321.60 31.78 净利润 63,180.39 50,018.24 13,162.15 26.31 现金及现金等价物净增加额 -54,654.87 37,459.57 -92,114.44 -245.90 其他业务利润 19,671.47 32,369.84 -12,698.36 -39.23 管理费用 113,732.78 91,580.51 22,152.27 24.19 财务费用 19,146.71 7,242.35 11,904.35 164.37 (1)总资产变化的主要原因是在建工程本年增加 304,445 千元。 (2)主营业务利润变化的主要原因是公司经营范围变更，自有房屋租赁由其他业 务转作主营业务。 (3)净利润变化的主要原因是公司所属工业、商业、房地产业及旅游饮食服务业 的销售较上年都上升，且房地产业中毛利率较高的租赁业务销售比重的上升，导致净 利润的增加。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是经营活动产生的现金净流入本 年 比 上 年 增 加 48,359.18 千 元 ， 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 净 流 入 本 年 比 上 年 增 加 158,434.43 千元，投资活动产生的现金净流出本年比上年增加 298,919.80 千元，以 及汇率变动对现金的影响本年比上年增加 11.75 千元。 (5)货币资金变化的主要原因是本年经营活动产生的现金净流入 113,716.80 千 元，筹资活动产生的现金净流入 236,986.36 千元，投资活动产生的现金净流出 405,354.73 千元，以及汇率变动对现金的影响为-3.30 千元。 (6)存货变化的主要原因是年内置业公司开发成本 145,674.54 千元竣工决算后转 入出租开发产品（出租为目的），在其他长期资产列示。 (7)流动资产变化的主要原因是本期货币资金和存货的大幅度减少。 18 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 (8)在建工程变化的主要原因是年内购入柳林大厦商铺和淮海中路 809 号甲（即 原瑞金二路 24 号甲)办公楼均在进行改造，投入较大。 (9)其他长期资产变化的主要原因见“存货”。 (10)短期借款变化的主要原因是公司为收购柳林大厦商铺及红星、天宝公司增加 流动资金而融资。 (11)流动负债变化的主要原因是短期借款的增加。 (12)其他业务利润变化的主要原因见“主营业务利润”。 (13)管理费用变化的主要原因是折旧费、房产税及租赁费等增加。 (14)财务费用变化的主要原因是公司银行短期借款和长期借款比上年增加，财务 费用相应增加。 （五）新年度经营计划 2005 年 度 公 司 计 划 实 现 主 营 业 务 收 入 530,000,000 元 ， 主 营 业 务 成 本 265,670,000 元，费用 192,540,000 元。2005 年公司的主要工作有： 1、继续支持和推进"小巨人"及特色优势企业的快速发展。 2005 年公司仍将继续支持和推动"古今内衣"、"红星眼镜"、"天宝金银珠宝"的 连锁经营，从公司内部政策、资金、体制、机制等多方面进行大力扶持，鼓励这批名 特企业快速发展。在新年度内，上海古今内衣有限公司将进一步加大市场开发力度， 重点拓展北方及西部地区市场，进一步在全国推广古今品牌区域代理制，鼓励连锁客 户向专柜和专卖厅方向发展，不断提高古今品牌的知名度和市场占有率。。上海红星 眼镜有限公司将充分发挥现有的优势效应，认真分析和总结"红星眼镜"连锁发展的经 验，全面把握好连锁发展的数量规模和质量要求，加强管理，稳健推进连锁发展。上 海天宝金银珠宝有限公司，将大力拓展"天宝龙凤"自产品牌的连锁专柜（店）网络， 积极营销和品牌推广，进一步提升"天宝龙凤"的知名度和企业形象。 2、积极探索和推进"小巨人"企业的改制工作。 随着国内流通行业保护政策的放开，国内传统的商业经营模式将面临新的挑战， 市场竞争将更趋激烈。面对新的市场环境，公司要积极面对和适应，要善于吸收和引 进国际同行业先进的经营理念和管理模式，积极探索和推动"小巨人"企业的改制工 作，做大做强"小巨人"企业，增强企业核心竞争力，积极、主动迎接国内流通业的开 放。 3、加大商业投资的运作力度。 按照公司发展战略规划的要求，公司将加大在商业、现代服务业领域的投资运作 力度。充分利用益民商业投资发展公司这个平台，在公司内部商业企业的改制重组过 程中发挥积极作用，通过商业投资公司来整合商业投资，理顺商业企业专业化管理体 制。采用市场化运作手段，积极参与传统商业企业的收购和重组工作，进一步扶持传 统"名、特、优"企业的发展。公司还将利用这个平台，加强同国内外商业的合作，引 进国际品牌，培育公司新的经济增长点，促进公司快速发展。 4、加快项目建设进度。 19 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 2005 年内，公司将完成收购项目柳林大厦 1-6 层商场的外立面装修工程，同时 要按照项目可行性研究的成果，将信誉佳、品牌好、影响大的商业经营项目引进来， 争取早日产出效益。新年度内，公司要抓紧做好莘庄三期 2 万平方米厂房项目的筹备 工作，工程建设要争取年内开工。2005 年公司还将抓紧做好商业网点新歌商厦外立 面的设计改造方案，争取年内启动装修工程，让新歌商厦建筑更能体现高雅淮海路的 精神风貌。 5、加强人才和队伍建设。 为适应不断扩张和多元投资的要求，公司要进一步加快人才的引进和培养工作， 抓紧做好公司管理部门和置业公司各类专业人才的引进工作，储备人才资源，提高公 司专业经营管理水平。同时，在企业内部营造一个开放、健康的工作氛围，逐步形成 育才、聚才和用才的良好环境，确保企业稳健地发展。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 2004 年是公司新一届、新三年起步的第一年，在 2004 年度内，公司董事会依据 《公司章程》和股东大会所赋予的权利和义务，以务实、稳健的工作作风，牢牢把握 住企业的战略发展方向，进一步深化企业改革，审慎决策，公司经济全年整体运行情 况良好，表现出了强劲的增长势头，全面超额完成了 2004 年各项工作的预期目标。 2004 年度内，公司董事会共召开五次会议，各次会议的情况及决议的主要内容 有： 2004 年 3 月 5 日召开第三届董事会第 20 次会议，审议并通过了“董事会 2003 年度工作报告和 2004 年度经济工作目标”、 “公司 2003 年度财务决算及 2004 年度 财务预算的报告”、 “公司 2003 年度利润分配预案”、“公司 2003 年度资产准备 计提与核销的报告”、“关于支付公司审计机构 2003 年度报酬的议案”、 “公司 2003 年年度报告”及摘要、“关于续聘上海立信长江会计师事务所有限公司的议 案”、“关于投资组建‘上海视觉生活眼镜有限公司’的议案、“关于投资组建上海 霞飞新坊有限公司（暂名）的议案、“关于上海益民置业发展有限公司将上海金雁坊 物业管理公司（非独立核算）改制为上海金雁物业管理有限公司的议案”、“关于收 购柳林大厦商业用房的议案”、“关于前次募集资金使用情况的说明”、“关于公司 符合配股条件的议案”、“关于公司 2004 年度增资配股的预案”、“关于公司 2004 年度配股募集资金使用可行性的议案”、“关于新老股东共同享受配股完成前未分配 利润的议案”、“关于变更公司经营范围的议案”、“关于修改《公司章程》的议 案”、“关于独立董事津贴的议案”、“关于董事会换届选举的议案”、“关于召开 三届三次股东大会（2003 年股东年会）事项的议案”。（本次会议决议公告刊登于 2004 年 3 月 9 日《上海证券报》） 2004 年 4 月 8 日召开第四届董事会第 1 次会议，会议作出决议：选举陈圣先生 为第四届董事会董事长、聘任陈圣先生为公司总经理（兼）、聘任邵振耀先生、金永 刚先生为公司副总经理、聘任林黛微女士为公司财务总监、聘任邵振耀先生为董事会 20 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 秘书、委任钱国富先生为董事会证券事务代表。（本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 9 日《上海证券报》） 2004 年 4 月 29 日召开第四届董事会第二次会议，审议并通过“关于 2004 年第 一季度八项资产减值准备计提及核销的报告”、“公司 2004 年第一季度报告”、 “关于收购柳林大厦第 23 层办公房的议案”。（本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 30《上海证券报》） 2004 年 7 月 26 日召开第四届董事会第三次会议，审议并通过“关于 2004 年半 年度八项资产减值准备计提及核销的报告”、“公司 2004 年半年度报告”及摘要、 “关于为子公司上海红星眼镜有限公司、上海天宝金银珠宝有限公司银行借款作担保 的议案”、“关于出让上海新宇钟表集团股份有限公司部分股权的议案”、“关于向 上海新宇钟表集团股份有限公司派出董事、监事的议案”。（本次会议决议公告刊登 于 2004 年 7 月 28 日《上海证券报》） 2004 年 10 月 22 日召开第四届董事会第四次会议，审议并通过“关于 2004 年第 三季度资产减值准备计提及核销的报告”、审议并通过“公司 2004 年第三季度报 告”、“关于投资设立上海益民商业投资发展有限公司的议案”、审议并通过“关于 投资设立上海益民实业有限公司的议案”、“关于补交土地出让金的议案”。（本次 会议决议公告刊登于 2004 年 10 月 26 日《上海证券报》）。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2004 年 4 月 8 日公司顺利召开了第三届股东大会第二次会议（2003 年度股东年 会），会议审议通过了各项议案。在报告期内，董事会认真执行股东大会通过的各项 决议，并于 2004 年 5 月 31 日实施了 2003 年度的分红方案，每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）。 按照股东大会决议的要求，公司抓紧做好增资配股方案申报的各项准备工作，完 成了配股项目的评估和可行性研究。目前配股工作正在申报进行中。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 2004 年度利润分配预案如下： 公司 2004 年实现税后利润 63,180,391.82 元，母公司和子公司分别按 10%提取 法定盈余公积和按 5%提取法定公益金，共计提取法定盈余公积 12,364,008.15 元， 提取法定公益金 6,182,004.06 元，加上年初未分配利润 53,101,071.41 元，减去 2004 年内分出 2003 年度的现金红利 29,047,363.80 元，本年度实际可供分配利润为 68,688,087.22 元。现拟以现有股本 193,649,092 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共计分出 29,047,363.80 元。尚余股东可分配利润 39,640,723.42 元，转至下一年度分配。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于公司与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明 信长会师函字（2005）第 009 号 上海益民百货股份有限公司董事会： 21 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 我们接受贵公司的委托，对 贵公司经审计的截止 2004 年 12 月 31 日的关联方占 用贵公司资金情况及贵公司对外担保情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证券 监督管理委员会和国有资产监督管理委员会共同颁布的《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2003 – 56 号）进行的。 贵公 司管理当局的责任是提供真实、合法、完整的贵公司控股股东及其他关联方资金占用 的全部资料，包括原始合同、协议等（或副本）、会计凭证与账簿、会计报表、有关 实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2003 – 56 号）的规定， 对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核实并 出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会 计帐簿记录等我们认为必要的核查程序。 现将审核情况说明如下： 一、贵公司已经按照规定要求，进行了自查并将自查报告于 2003 年 9 月 22 日报 送公司所在地证监会派出机构备案。 二、截至 2004 年 12 月 31 日止，贵公司账面记载的应收控股股东及其他关联方 占用资金情况如下： （一）控股股东无资金占用情况。 （二）其他关联方资金占用情况： 详见后附“关联方占用资金情况明细表” 三、股份公司为其他公司提供担保的情况： 截止 2004 年 12 月 31 日，贵公司对外担保余额已为零，未发现有违规担保情 况。具体内容详见后附“担保情况明细表”。 上海立信长江会计师事务所有限公司 二 OO 五年一月三十一日 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 与上 占用 市公 方式 偿还 资金占用方 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 司关 及原 方式 系 因 上海床上用品有 1,146,979.68 403,120.56 263,901.39 1,286,198.85 限公司 上海古今内衣有 472,774.90 46,740,785.25 44,966,105.21 2,247,454.94 统借 限公司 全资 统还 上海红星眼镜有 现金 子公 14,093,334.69 34,389,253.43 42,316,649.10 6,165,939.02 及垫 限公司 偿还 司 付费 上海六一儿童用 4,043.11 11,755.63 8,758.69 7,040.05 用 品商店 上海龙凤金银珠 2,091,104.64 30,769.93 21,629.30 2,100,245.27 宝有限公司 上海培斯塔实业 全资 统 现金 9,819,633.75 711,542.23 9,108,091.52 有限公司 子公 借 偿还 上海天宝金银首 司 统 1,818,697.70 10,938,688.91 11,635,732.75 1,121,653.86 饰商店 还 上海霞飞新坊购 及 63,983.46 63,983.46 物中心有限公司 垫 22 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 上海益民商业投 付 22,688.00 22,688.00 资发展有限公司 费 上海益民置业发 用 310,659,589.74 19,208,286.97 15,175,636.63 314,692,240.08 展有限公司 上海钟表商店 125,108.20 125,108.20 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 本期公司向所属全资子公司—上海红星眼镜有限公司和上海天宝金银珠宝有限公 司提供的担保均经董事会全体成员表决通过，未有违规担保情况，符合证监发 [2003]56 号文件和《公司章程》的规定。至 2004 年 12 月 31 日，担保余额为 5000 万元。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 公司监事会在 2004 年度内，根据公司章程赋予的职责，本着对全体股东负责的 态度和精神，对公司各项经营活动以及董事、经理层等高级管理人员实行监察。监事 会成员列席了公司每次董事会会议，并对公司经营活动充分发表意见，提出建议，起 到了监督作用，维护了股东利益。 2004 年，公司监事会共召开五次会议，各次会议的主要内容有： 1、2004 年 3 月 5 日召开第三届监事会第 20 次会议，审议通过了“监事会 2003 年度工作报告”、“关于监事会换届选举的议案”。听取了“董事会 2003 年度工作 报告和 2004 年度经济工作目标”、“公司 2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算 的报告”、“公司 2003 年度利润分配预案”、“公司 2003 年度资产准备计提与核销 的报告”、“关于支付公司审计机构 2003 年度报酬的议案”、“公司 2003 年年度报 告”及摘要、“关于续聘上海立信长江会计师事务所有限公司的议案”、“关于投资 组建‘上海视觉生活眼镜有限公司’的议案、”“关于投资组建上海霞飞新坊有限公 司（暂名）的议案”、“关于上海益民置业发展有限公司将上海金雁坊物业管理公司 （非独立核算）改制为上海金雁物业管理有限公司的议案”、“关于收购柳林大厦商 业用房的议案”、“关于前次募集资金使用情况的说明”、“关于公司符合配股条件 的议案”、“关于公司 2004 年度增资配股的预案”、“关于公司 2004 年度配股募集 资金使用可行性的议案”、“关于新老股东共同享受配股完成前未分配利润的议 案”、“关于变更公司经营范围的议案”、“关于修改《公司章程》的议案”、“关 于独立董事津贴的议案”、“关于董事会换届选举的议案”、“关于召开三届三次股 东大会（2003 年股东年会）事项的议案”。 2、2004 年 4 月 8 日召开第四届监事会第 1 次会议，会议作出决议： 选举王汉荣先生为第四届监事会监事长。听取了董事会作出决议：选举陈圣先生 为第四届董事会董事长、聘任陈圣先生为公司总经理（兼）、聘任邵振耀先生、金永 刚先生为公司副总经理、聘任林黛微女士为公司财务总监、聘任邵振耀先生为董事会 秘书、委任钱国富先生为董事会证券事务代表。 23 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 3、2004 年 4 月 29 日召开第四届监事会第二次会议，听取了“关于 2004 年第一 季度八项资产减值准备计提及核销的报告”、“公司 2004 年第一季度报告”、“关 于收购柳林大厦第 23 层办公房的议案”。 4、2004 年 7 月 26 日召开第四届监事会第三次会议，听取了“关于 2004 年半年 度八项资产减值准备计提及核销的报告”、“公司 2004 上半年度报告”及摘要、 “关于为子公司上海红星眼镜有限公司、上海天宝金银珠宝有限公司银行借款作担保 的议案”、“关于出让上海新宇钟表集团股份有限公司部分股权的议案”、“关于向 上海新宇钟表集团股份有限公司派出董事、监事的议案”。 5、2004 年 10 月 22 日召开第四届监事会第四次会议，听取了“关于 2004 年第 三季度资产减值准备计提及核销的报告”、“公司 2004 年第三季度报告”、“关于 投资设立上海益民商业投资发展有限公司的议案”、“关于投资设立上海益民实业有 限公司的议案”、“关于补交土地出让金的议案”。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为公司决策程序合法，有较完善的内部控制制度，公司董事、经理在执 行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对财务制度和财务状况进行了认真的检查，认为公司 2004 年度财务报告 能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，经上海立信长江会计师事务所有限公司 审计并出具的无保留意见的审计报告，真实反映了公司财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司对收购柳林大厦商业用房和柳林大厦第 23 层办公房以及出让上海新宇钟表 集团股份有限公司 7.633%股权（尚在报批之中）的交易事项，未发现内幕交易和损 害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司对收购柳林大厦第 23 层办公房，未发现内幕交易和损害部分股东权益或造 成公司资产流失的情况。 24 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、内容：2004 年 3 月 5 日，向上海岳祥投资管理有限公司购买柳林大厦 1-6 层商业用房，评估价值为 281,948,372.10 元人民币，实际购买金额为 264,080,000 元人民币，该事项已于 2004 年 3 月 9 日刊登在上海证券报上。本次收购有助于扩大 公司商业房产经营的规模,储备资源,培育公司可持续发展的能力，已全额支付收购 款，权证办理完毕，现对商铺进行整体改造中， 2)、内容：2004 年 4 月 30 日，公司向上海复兴建设发展有限公司购买柳林大厦 第 23 层办公房，评估价值为 14,347,760.00 元人民币，实际购买金额为 13,038,870 元人民币，本次收购价格的确定依据是协议价格 13000 元/平方米，该事项已于 2004 年 4 月 30 日刊登在上海证券报上。本次收购有利于公司扩大经营规模,以及对收购资 产进行统一规划,节约运营成本,增加项目产出效益，收购款业已付清，权证办理完 毕，招租全部完成， 2、本报告期间内公司无出售资产及吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 1)、本公司向其他关联方上海复兴建设发展有限公司收购柳林大厦第 23 层办公 房，交易的金额为 13,038,870 元人民币，定价的原则是协议价格 13000 元/平方米， 资产的评估价值为 14,347,760 元人民币，该事项已于 2004 年 4 月 30 日刊登在上海 证券报上。 鉴于本公司监事长王汉荣先生为上海复兴建设发展有限公司法定代表人,根据 《股票上市规则》,本次收购事项构成关联交易。该项关联交易不涉及董事会成员。 公司独立董事张维、余国杰、刘学灵对此事项进行了审议，并对此项关联交易表 示同意，认为此项关联交易价格公允，未损害公司及全体股东利益。。 2、其他重大关联交易 (1)淮海中路 478 号等四间店面 229 平方米出租给上海新宇钟表集团股份有限公 司，出租期限 2002 年 6 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日，年租金 3,000 千元，每平方米 13,100.00 元/年，2004 年取得租金收入为 3,000 千元，出租价格略低于市场价，经 公司 2002 年董事会三届九次会议审议通过。 (2)上海钟表商店委托上海新宇钟表集团股份有限公司经营管理，新宇公司确保 上海钟表商店利润总额 1,500 千元。委托期限：2002 年 6 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日。本公司 2004 年取得上海钟表商店托管期间实现的利润总额为 1,896.24 千元(其 中属于托管的利润为 1,500 千元)，上海钟表商店本年净利润为 1,597.17 千元，其净 25 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 资产收益率小于 10%，按协议规定的托管利润（税前）为 1,500 千元，根据财会 [2001]64 号，公司确认本年托管上海钟表商店的收益（税后）为 1,200.93 千元,确 认本年上海钟表商店的总收益（税后）为 1,597.17 千元。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司除(三)2(2)事项外无其他托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 1)、公司将上海巴黎春天商厦租赁给上海汇美百货有限公司，该资产涉及的金额 为 239,451,882.74 元人民币，租赁的期限为 2001 年 12 月 1 日至 2011 年 11 月 30 日，2004 年租金为 25,267,531.25 元人民币，租金的确定依据是合同，该事项已于 2001 年 10 月 27 日刊登在上海证券报上。 2)、公司将嘉丽都商厦房屋租赁给上海贝中贸易有限公司，该资产涉及的金额为 89,928,653.54 元人民币，租赁的期限为 2002 年 7 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日， 2004 年租金为 7,264,691.00 元人民币，租金的确定依据是合同，该事项已于 2002 年 7 月 4 日刊登在上海证券报上。 3)、上海培斯塔实业公司将北蔡厂房租赁给上海古今内衣有限公司等多户，该资 产涉及的金额为 24,879,022.68 元人民币，2004 年租金为 1,880,620.00 元人民币， 租金的确定依据是合同， 4、担保情况 单位:千元 币种:人民币 担保是否已 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 经履行完毕 联方担保 上海红星眼 连带责任 2004-07-23 20,000 2004-07-23～2005-07-22 否 是 镜有限公司 担保 上海红星眼 连带责任 2004-12-20 10,000 2004-12-20～2005-12-20 否 是 镜有限公司 担保 上海天宝金 连带责任 银珠宝有限 2004-09-10 10,000 2004-09-10～2005-08-26 否 是 担保 公司 上海天宝金 连带责任 银珠宝有限 2004-12-20 10,000 2004-12-20～2005-12-20 否 是 担保 公司 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 50,000 千元人民币 报告期末对控股子公司担保余额合计 50,000 千元人民币 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 50,000 千元人民币 担保总额占公司净资产的比例 6.58 26 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 1)、2004 年 7 月 23 日，公司为全资子公司，上海红星眼镜有限公司提供担保， 担保金额为 20,000 千元人民币，担保期限为 2004 年 7 月 23 日至 2005 年 7 月 22 日，该事项已于 2004 年 7 月 28 日刊登在上海证券报上。 2)、2004 年 12 月 20 日，公司为全资子公司，上海红星眼镜有限公司提供担 保，担保金额为 10,000 千元人民币，担保期限为 2004 年 12 月 20 日至 2005 年 12 月 20 日。 3)、2004 年 9 月 10 日，公司为全资子公司，上海天宝金银珠宝有限公司提供担 保，担保金额为 10,000 千元人民币，担保期限为 2004 年 9 月 10 日至 2005 年 8 月 26 日，该事项已于 2004 年 7 月 28 日刊登在上海证券报上。 4)、2004 年 12 月 20 日，公司为全资子公司，上海天宝金银珠宝有限公司提供 担保，担保金额为 10,000 千元人民币，担保期限为 2004 年 12 月 20 日至 2005 年 12 月 20 日，该事项已于 2004 年 7 月 28 日刊登在上海证券报上。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 根据三届二十次董事会议作出的决议，公司收购了淮海中路 1 号柳林大厦 1-6 层 商业用房(绿证)，总计建筑面积 14,809.24 平方米。日前公司已取得该房屋的《上海 市房地产权证》。同时，公司向中国工商银行上海市卢湾支行商借法人按揭抵押贷款 1.12 亿元，期限自 2004 年 4 月至 2008 年 6 月。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 公司于 2004 年 8 月 4 日与连捷集团有限公司签定协议，将出让 1374 万股上海新 宇钟表集团股份有限公司股权(占新宇总股份的 7.633%)给连捷集团有限公司，出让 价格以评估后的每股净资产价格计算。本次股权转让后，公司仍持有新宇公司股份 900 万股，占总股份 5%。本次股权转让事项须经有关审批机关批准并履行有关法律手 续后生效，截止 2004 年 12 月 31 日尚未获得相关审批机关的批准。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批 评及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 27 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 信长会师报字(2005)第 10063 号 上海益民百货股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海益民百货股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表、2004 年度 的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表，以及 2004 年度现金流 量表和合并的现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合 理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检 查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采 用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会 计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王德霞 王士玮 中国·上海 二 OO 五年一月三十一日 28 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:上海益民百货股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 流动资产： 货币资金 1 88,828,262.66 143,483,135.65 21,251,651.10 98,712,899.19 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 1 10,108,248.46 11,432,057.00 0.00 426,326.71 其他应收款 3 2 12,957,888.97 14,788,956.28 338,164,725.25 340,640,058.75 预付账款 4 1,197,926.73 19,064,729.28 8,108.17 0.00 应收补贴款 存货 5 111,917,034.29 227,117,333.97 235,908.94 1,007,598.39 待摊费用 6 4,704,676.62 4,182,954.21 0.00 23,738.59 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 229,714,037.73 420,069,166.39 359,660,393.46 440,810,621.63 长期投资： 长期股权投资 7 3 42,656,393.42 40,775,741.70 277,493,765.48 238,702,422.85 长期债权投资 7 1,102.50 1,080.00 长期投资合计 42,657,495.92 40,776,821.70 277,493,765.48 238,702,422.85 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 8 599,899,757.18 528,756,450.85 520,594,833.05 477,555,831.41 减：累计折旧 8 106,048,999.18 85,972,057.58 88,060,599.39 76,643,319.96 固定资产净值 8 493,850,758.00 442,784,393.27 432,534,233.66 400,912,511.45 减：固定资产减值准备 8 2,082,691.10 2,098,304.87 1,990,912.00 2,098,304.87 固定资产净额 8 491,768,066.90 440,686,088.40 430,543,321.66 398,814,206.58 工程物资 在建工程 9 305,218,770.30 773,930.00 279,115,592.27 84,000.00 固定资产清理 固定资产合计 796,986,837.20 441,460,018.40 709,658,913.93 398,898,206.58 无形资产及其他资产： 无形资产 10 22,858,217.27 26,055,738.42 22,482,822.31 25,517,897.50 长期待摊费用 11 24,183,484.32 3,852,721.53 其他长期资产 12 360,525,489.31 217,680,239.43 无形资产及其他资产合计 407,567,190.90 247,588,699.38 22,482,822.31 25,517,897.50 递延税项： 递延税款借项 29 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 资产总计 1,476,925,561.75 1,149,894,705.87 1,369,295,895.18 1,103,929,148.56 流动负债： 短期借款 13 540,000,000.00 345,000,000.00 490,000,000.00 345,000,000.00 应付票据 应付账款 14 17,560,429.41 19,220,388.68 395,309.52 2,729,258.15 预收账款 15 16,702,159.41 8,000,020.12 6,474,716.25 356,480.61 应付工资 应付福利费 6,112,529.08 3,202,007.04 3,163,178.88 1,927,248.83 应付股利 应交税金 17 8,603,392.25 4,435,770.40 795,540.61 1,691,675.31 其他应交款 18 259,082.78 57,552.03 23,949.87 28,171.10 其他应付款 16 27,406,799.91 43,879,359.37 11,041,419.94 28,906,245.53 预提费用 19 874,498.75 511,477.25 794,598.75 511,477.25 预计负债 一年内到期的长期负债 20 28,153,722.80 0.00 28,153,722.80 0.00 其他流动负债 流动负债合计 645,672,614.39 424,306,574.89 540,842,436.62 381,150,556.78 长期负债： 长期借款 21 70,000,000.00 0.00 70,000,000.00 0.00 应付债券 长期应付款 22 340,285.33 215,330.33 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 70,340,285.33 215,330.33 70,000,000.00 0.00 递延税项： 递延税款贷项 23 2,337.00 2,337.00 2,337.00 2,337.00 负债合计 716,015,236.72 424,524,242.22 610,844,773.62 381,152,893.78 少数股东权益 775,559.15 911,207.94 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 24 193,649,092.00 193,649,092.00 193,649,092.00 193,649,092.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 193,649,092.00 193,649,092.00 193,649,092.00 193,649,092.00 资本公积 25 348,411,467.43 346,868,985.28 348,411,467.43 346,868,985.28 盈余公积 26 149,386,119.23 130,840,107.02 87,581,974.40 78,105,012.14 其中：法定公益金 59,090,247.27 52,908,243.21 32,340,052.80 29,181,065.38 未分配利润 27 68,688,087.22 53,101,071.41 128,808,587.73 104,153,165.36 拟分配现金股利 29,047,363.80 29,047,363.80 29,047,363.80 29,047,363.80 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权 760,134,765.88 724,459,255.71 758,451,121.56 722,776,254.78 益）合计 负债和所有者权益（或股 1,476,925,561.75 1,149,894,705.87 1,369,295,895.18 1,103,929,148.56 东权益）总计 公司法定代表人: 陈圣 主管会计工作负责人: 陈圣 会计机构负责人: 林黛微 30 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:上海益民百货股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 合 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 并 一、主营业务收入 28 4 518,418,027.61 450,773,902.90 34,911,108.85 28,520,921.85 减：主营业务成本 28 4 254,313,728.86 250,802,991.07 2,371,164.50 13,095,807.31 主营业务税金及附加 29 9,812,127.67 7,000,338.69 1,832,213.85 974,763.51 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 254,292,171.08 192,970,573.14 30,707,730.50 14,450,351.03 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 30 19,671,470.85 32,369,835.79 7,049,022.12 25,384,667.48 减: 营业费用 54,840,336.42 48,458,653.05 472,100.99 6,601,282.33 管理费用 113,732,782.18 91,580,510.31 30,101,200.34 31,156,790.24 财务费用 31 19,146,708.62 7,242,354.04 5,386,144.87 473,663.08 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 86,243,814.71 78,058,891.53 1,797,306.42 1,603,282.86 加：投资收益（损失以“-”号填列） 32 5 5,356,025.31 1,409,091.26 61,464,397.81 49,456,619.84 补贴收入 33 963,375.00 营业外收入 34 327,187.72 104,308.37 415.00 11,860.25 减：营业外支出 35 1,668,183.41 2,954,405.78 82,370.80 2,736,519.95 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 91,222,219.33 76,617,885.38 63,179,748.43 48,335,243.00 减：所得税 27,858,468.75 26,218,902.51 减：少数股东损益 183,358.76 380,738.94 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 63,180,391.82 50,018,243.93 63,179,748.43 48,335,243.00 加：年初未分配利润 53,101,071.41 47,713,128.14 104,153,165.36 92,115,572.61 其他转入 六、可供分配的利润 116,281,463.23 97,731,372.07 167,332,913.79 140,450,815.61 减：提取法定盈余公积 12,364,008.15 10,388,624.57 6,317,974.84 4,833,524.30 提取法定公益金 6,182,004.06 5,194,312.29 3,158,987.42 2,416,762.15 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 97,735,451.02 82,148,435.21 157,855,951.53 133,200,529.16 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 29,047,363.80 29,047,363.80 29,047,363.80 29,047,363.80 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 68,688,087.22 53,101,071.41 128,808,587.73 104,153,165.36 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 陈圣 主管会计工作负责人: 陈圣 会计机构负责人: 林黛微 31 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:上海益民百货股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 567,125,186.11 320,989.78 收到的税费返还 392,694.96 335,532.26 收到的其他与经营活动有关的现金 36 78,591,273.67 137,793,848.87 现金流入小计 646,109,154.74 138,450,370.91 购买商品、接受劳务支付的现金 285,761,450.77 208,197.23 支付给职工以及为职工支付的现金 48,867,579.86 12,902,933.13 支付的各项税费 75,565,813.91 11,149,001.97 支付的其他与经营活动有关的现金 37 122,197,508.82 85,789,394.92 现金流出小计 532,392,353.36 110,049,527.25 经营活动产生的现金流量净额 113,716,801.38 28,400,843.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 220,000.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,817,833.24 59,320,511.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 380,578.12 214,415.00 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 5,198,411.36 59,754,926.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 410,553,145.75 334,126,622.24 现金 投资所支付的现金 28,800,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 3,784,941.12 现金流出小计 410,553,145.75 366,711,563.36 投资活动产生的现金流量净额 -405,354,734.39 -306,956,637.04 32 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 717,000,000.00 667,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 38 124,955.00 现金流入小计 717,124,955.00 667,000,000.00 偿还债务所支付的现金 424,000,000.00 424,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 54,980,424.59 40,747,281.76 其中：支付少数股东的股利 319,007.55 支付的其他与筹资活动有关的现金 39 1,158,172.95 1,158,172.95 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 480,138,597.54 465,905,454.71 筹资活动产生的现金流量净额 236,986,357.46 201,094,545.29 四、汇率变动对现金的影响 -3,297.44 五、现金及现金等价物净增加额 -54,654,872.99 -77,461,248.09 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 63,180,391.82 63,179,748.43 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 183,358.76 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 459,309.48 820,680.88 固定资产折旧 22,425,471.01 14,333,519.67 无形资产摊销 3,541,521.15 3,242,464.19 长期待摊费用摊销 392,969.00 待摊费用减少（减：增加） 903,420.85 预提费用增加（减：减少） -5,964.00 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 361,652.21 1,084.80 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 26,140,058.98 12,644,758.71 投资损失（减：收益） -5,356,025.31 -61,464,397.81 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -17,201,205.07 -86,468.02 经营性应收项目的减少(减：增加) 8,166,674.09 -1,837,723.05 经营性应付项目的增加(减：减少) 1,897,328.82 -2,432,824.14 其他 40 8,627,839.59 经营活动产生的现金流量净额 113,716,801.38 28,400,843.66 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 88,828,262.66 21,251,651.10 33 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 减：现金的期初余额 143,483,135.65 98,712,899.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -54,654,872.99 -77,461,248.09 公司法定代表人: 陈圣 主管会计工作负责人: 陈圣 会计机构负责人: 林黛微 资产减值表 2004 年 编制单位:上海益民百货股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 本期 项目 期初余额 因资产价值回 其他原因转 期末余额 增加数 合计 升转回数 出数 坏账准备合计 2,356,657.41 637,834.13 177,192.00 177,192.00 2,817,299.54 其中：应收账款 442,248.29 -167,110.20 177,192.00 177,192.00 97,946.09 其他应收款 1,914,409.12 804,944.33 2,719,353.45 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 85,731.01 1,332.65 1,332.65 84,398.36 其中：库存商品 68,089.99 1,332.65 1,332.65 66,757.34 原材料 17,641.02 17,641.02 长期投资减值准备合计 100,000.00 100,000.00 其中：长期股权投资 100,000.00 100,000.00 长期债权投资 固定资产减值准备合计 2,098,304.87 15,613.77 15,613.77 2,082,691.10 其中：房屋、建筑物 机器设备 2,028,507.90 15,613.77 15,613.77 2,012,894.13 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 4,640,693.29 637,834.13 194,138.42 194,138.42 5,084,389.00 公司法定代表人: 陈圣 主管会计工作负责人: 陈圣 会计机构负责人: 林黛微 34 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:上海益民百货股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 193,649,092.00 193,649,092.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 193,649,092.00 193,649,092.00 二、资本公积 期初余额 346,868,985.28 346,868,985.28 本期增加数 1,542,482.15 0.00 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 -48,950.00 接受现金捐赠 股权投资准备 1,542,482.15 0.00 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 48,950.00 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 348,411,467.43 346,868,985.28 三、法定和任意盈余公积 期初余额 77,931,863.81 67,543,239.24 本期增加数 12,364,008.15 10,388,624.57 其中：从净利润中提取数 12,364,008.15 10,388,624.57 法定盈余公积 12,364,008.15 10,388,624.57 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 90,295,871.96 77,931,863.81 其中：法定盈余公积 79,788,104.34 67,424,096.19 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 35 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 期初余额 52,908,243.21 47,713,930.92 本期增加数 6,182,004.06 5,194,312.29 其中：从净利润中提取数 6,182,004.06 5,194,312.29 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 59,090,247.27 52,908,243.21 五、未分配利润 期初未分配利润 53,101,071.41 47,713,128.14 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 63,180,391.82 50,018,243.93 本期利润分配 47,593,376.01 44,630,300.66 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 68,688,087.22 53,101,071.41 公司法定代表人: 陈圣 主管会计工作负责人: 陈圣 会计机构负责人: 林黛微 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:上海益民百货股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） -28,626.37 2．销项税额 85,640,103.15 出口退税 54,835.58 进项税额转出 123,938.01 转出多交增值税 0.00 3．进项税额 57,617,021.87 已交税金 0.00 减免税款 0.00 出口抵减内销产品应纳税额 0.00 转出未交增值税 28,666,219.72 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） -492,991.22 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 930,571.20 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 28,666,219.72 3．本期已交数 25,665,955.43 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 3,930,835.49 公司法定代表人: 陈圣 主管会计工作负责人: 陈圣 会计机构负责人: 林黛微 36 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 上海益民百货股份有限公司 2004 年度会计报表附注 一、公司简介： 上海益民百货股份有限公司前身系益民百货总公司。一九九三年十月经批准改制 为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。公司 经营范围为国内贸易、自有房屋租赁、实业投资、房产销售、摄影、电脑租赁。自营 和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品技术 外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。主要产品为胸 罩、内衣、眼镜及配件、金银首饰、床上用品、服装、百货、房产等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方 法 （一）会计制度 执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记帐本位币 采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 外币业务按发生时（按业务发生当年年初）的中国人民银行公布的人民币市场汇 价（中间价）作为折算汇率，折合成人民币记帐，年末外币帐户余额按年末市场汇价 （中间价）折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户年末折算差额，在所购建 固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程 成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均 计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法 按照财政部财会字（1995）11 号《关于印发的通 知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价） 37 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中 间价）折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性 强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）短期投资核算方法 1、取得的计价方法 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的 债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权 的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐 面价值为基础确定其入帐价值。 2、短期投资跌价准备的计提 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按投资总体（投资类别、单项投资）计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投 资占整个短期投资 10％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。 3、短期投资收益的确认 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资 成本或相关应收项目。 （九）坏帐核算方法 1、坏帐的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务 人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾 期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限 批准核销。 2、坏账损失的核算方法 采用备抵法核算，按账龄分析方法并结合个别认定法估算坏账损失。 3、坏账准备的计提方法和计提比例 按照年末应收款项余额账龄结合个别认定计提坏账准备。 38 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 账龄分析 比例 3 个月以内 0.5％ 3 个月至 1 年 5％ 1至2年 7％ 2至3年 12％ 3至4年 20％ 4至5年 50％ 5 年以上 100％ （十）存货核算方法 1、存货分类为 在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自 制商品产品）、自制半成品、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商 品、分期收款发出商品、开发产品、出租开发产品、周转房、开发成本。 2、取得和发出的计价方法 库存商品日常核算按售价计价，月份终了按发出库存商品的售价总额计算应摊销 的商品进销差价，年终经实地盘点核实后调整，其余存货按实际成本核算，发出时按 加权平均法或个别认定法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账 价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 3、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用 500 元以下一次摊销法，500 元以上五五摊销法； 包装物采用一次摊销法。 4、存货的盘存制 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或 调整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 （十一）长期投资核算方法 1、取得的计价方法 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取 得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货 币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 39 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 2、长期股权投资的核算方法 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资 单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额 所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定 投资期限的按 10 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差 额，计入资本公积（股权投资准备）。2003 年以前发生的股权投资差额贷差仍按原 规定摊销。再次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3 号文处理。 3、长期债权投资的核算方法 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销 债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、长期投资减值准备的计提 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资 减值准备。自 2004 年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额 按财会（2004）3 号文处理。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 （十二）委托贷款核算方法 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。年末，按照委托 贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲 回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值 准备。 （十三）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产标准 指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单 位价值较高的有形资产。 2、固定资产的分类 房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经 营租入固定资产改良等。 3、固定资产的取得计价 一般遵循实际成本计价原则计价。 40 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其 入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐 价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 30 ％的，则按最低租赁付款额作为入帐值。 4、固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限 和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限 两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产 改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平 均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装 修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法 单独计提折旧。 固定资产类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20－35 5％ 4.75％－2.71％ 专用设备 3－15 --- 33.33％－6.67％ 通用设备 3－10 --- 33.33％－10.00％ 运输设备 8 --- 12.50％ 固定资产装修 2－5 --- 50.00％－20.00％ 经营租入固定资产改良 2－5 --- 50.00％－20.00％ 5、固定资产减值准备的计提 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固 定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十四）在建工程核算方法 1、取得的计价方法 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态 时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手 续后再作调整。 41 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 2、在建工程减值准备的计提 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或 在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在 建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十五）无形资产核算方法 1、取得的计价方法 按取得时的实际成本入帐。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其 入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐 价值。 2、摊销方法 采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不 超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定 年限的按不超过十年的期限平均摊销。 3、无形资产减值准备的计提 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重 大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值 的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法 1、开办费转销方法 在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法 在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额 较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件： 资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 42 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。 当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本 化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当 期损益。 2、借款费用资本化期间 按季度（半年度、年度）计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法 每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数 ×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）应付债券 1、发行债券的溢折价，在债券存续期间于计提利息时采用直线法摊销。 2、应付债券的借款费用，按照借款费用准则的规定进行处理：符合资本化条件 的计入在建工程；其余计入财务费用。 3、发行费用大于发行期间冻结资金所产生利息收入的差额，按借款费用准则的 规定处理；发行费用小于发行期间冻结资金所产生利息收入的差额，视同发行债券的 溢价处理。 （十九）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （二十）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能 可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务 在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据 43 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交 易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收 入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协 议规定确认为收入。 （二十一）成本费用的确认原则 本公司在生产经营中发生的各项支出，以实际发生数计入有关产品、劳务成本 或期间费用。期间费用直接计入当期损益。成本、费用的确认遵循权责发生制原则、 配比原则、划分收益性支出与资本性支出的原则。 （二十二）所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 （二十三）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影 响 根据财政部财会[2004]3 号关于执行企业会计制度和相关会计准则问题解答 （四）的有关规定, 对于以出租为目的的出租开发产品的账面价值，在资产负债表的 “其他长期资产”项目中列示, 解答发布之前未按照本规定原则进行处理的，应进行 追溯调整。 故本公司将原列于存货的出租开发产品调整至其他长期资产项下，相应地减少存 货年初数 217,680,239.43 元，增加其他长期资产年初数 217,680,239.43 元。 （二十四）合并会计报表的编制方法 1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入 合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子 公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示 的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、 内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈 余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。 2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 3、未确认投资损失的列示原则 对所有者权益为负数的子公司，如果母公司未对子公司承担额外责任，确认投资 损失应以该项长期股权投资账面价值减记至零为限。编制合并会计报表时，增设“未 确认的投资损失”项目，反映未确认的子公司本期亏损额（合并利润表）及未确认的 子公司累计亏损额（合并资产负债表）。 44 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 （二十五）利润分配 根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定，税后利润按下列顺序进行 分配： 1、弥补以前年度亏损； 2、提取法定盈余公积金 10％； 3、提取法定公益金 5％； 4、提取任意盈余公积金； 5、分配利润。 三、税项： 公司主要税种和税率为 税 种 税率 备 注 增值税 17％ 消费税 5％ 仅限于金银饰品按销售收入计征 营业税 5％ 所得税 33％ 四、控股子公司及合营企业 （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（单位：人民 币）： 公司所控制的所有子公司情况及其合并范围 母公司实 合并范 被投资单位 注册资本 母公司控 是否 业务性质 经营范围 际投资额 围内控 备注 全称 （万元） 股比例 合并 （万元） 股比例 零售兼批 自 2002 年 6 月起委托上海新宇 上海钟表商 发、修理、 1,000 钟表及配件 1,000 100％ 100％ 否 钟表集团股份有限公司经营管 店 服务、收购 理 上海天宝金 银珠宝有限 零售兼批发 1,000 金银首饰 1,000 100％ 100％ 是 公司 上海益民置 房地产开发 业发展有限 房地产业 10,000 10,000 100％ 100％ 是 经营 公司 上海龙凤金 本公司占其股权比例 10％，上 银珠宝有限 零售、修理 100 金银首饰 10 10％ 100％ 是 海天宝金银珠宝有限公司占 公司 90% 上海床上用 零售兼批发 60 床上用品 60 100％ 100％ 是 品有限公司 加工、制 上海培斯塔 造、批发、 服装百货加 由上海益民置业发展有限公司 300 300 100％ 是 实业公司 零售、代购 工制造 投资 代销 上海古今内 零售兼批发 2,300 胸罩、内衣 2,300 100％ 100％ 是 衣有限公司 45 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 母公司控 合并范 被投资单位 注册资本 母公司实 是否 业务性质 经营范围 股比例 围内控 备注 全称 （万元） 际投资额 合并 （万元） 股比例 零售兼批 上海红星眼 发、加工、 1,000 眼镜及配件 1,000 100％ 100％ 是 镜有限公司 修理 上海古今内 工业生产制 衣制造有限 531 胸罩、内衣 477 90％ 是 由上海古今内衣有限公司投资 造 公司 上海六一儿 服装鞋帽玩 零售兼批发 100 100 100％ 100％ 是 童用品商店 具等 上海视觉生 零售、修 本公司占其股权比例 10％，上 活眼镜有限 200 眼镜及配件 20 10％ 100％ 是 理、加工 海红星眼镜有限公司占 90％ 公司 上海霞飞新 本公司占其股权比例 10％，上 房屋租赁、 坊购物中心 综合业务 1,000 100 10％ 100％ 是 海益民置业发展有限公司占 物业管理 有限公司 90% 本公司占其股权比例 10％，上 上海益民实 房地产开发 房地产业 600 60 10％ 100％ 是 海益民置业发展有限公司占 业有限公司 经营 90% 上海益民商 本公司占其股权比例 90％，上 业投资发展 综合业务 3,000 实业投资 2,700 90％ 100％ 是 海益民置业发展有限公司占 有限公司 10% 原为上海益民置业发展有限公 上海金雁物 司所属分公司,本期改制为子公 业管理有限 房地产业 100 物业管理 100 100％ 是 司.上海益民置业发展有限公司 公司 占 90％，上海培斯塔实业公司 占 10％。 （二）合并会计报表范围的确定 按财政部、上海市财政局有关合并报表的规定编制。除上海钟表商店因已被上 海新宇钟表集团股份有限公司托管经营未纳入合并范围外，其余公司拥有其过半数 以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业全部纳入合并范围。 本年新纳入合并会计报表子公司如下： 本公司 注册资本 本公司所占 是否 被投资单位全称 经营范围 投资额 备注 （万元） 投资比例 合并 (万元) 本公司占其股权比例 10％，上海 上海视觉生活眼镜有限公司 200 眼镜及配件 200 100％ 是 红星眼镜有限公司占 90％ 房屋租赁、物业管 本公司占其股权比例 10％，上海 上海霞飞新坊购物中心有限公司 1,000 1,000 100％ 是 理 益民置业发展有限公司占 90％ 本公司占其股权比例 10％，上海 上海益民实业有限公司 600 房地产开发经营 600 100％ 是 益民置业发展有限公司占 90％ 本公司占其股权比例 90％，上海 上海益民商业投资发展有限公司 3,000 实业投资 3,000 100％ 是 益民置业发展有限公司占 10％ 原为上海益民置业发展有限公司 所属分公司,本年改制为子公司. 上海金雁物业管理有限公司 100 物业管理 100 100％ 是 上海益民置业发展有限公司占 90%，上海培斯塔实业公司占 10%。 46 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 五、合并会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为 人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金： 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 99,442.59 100,107.27 银行存款 88,648,791.21 143,316,083.35 其他货币资金 80,028.86 66,945.03 合 计 88,828,262.66 143,483,135.65 338.61 其中美元：外币金额 8.2765 折算汇率 2,802.51 折合人民币 1,180,850.93 港币：外币金额 1.0637 折算汇率 1,256,071.13 折合人民币 货币资金年末数比年初数减少 54,654,872.99 元，减少比例为 38.09％，减少 原因为：本年经营活动产生的现金净流入 113,716,801.38 元，筹资活动产生的现 金净流入 236,986,357.46 元，投资活动产生的现金净流出 405,354,734.39 元，以 及汇率变动对现金的影响为-3,297.44 元。 （二）应收账款： 1、账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 计提比例 3 个月以内 9,429,062.13 92.39％ 0.5％ 47,145.32 10,319,650.22 86.91％ 0.5％ 51,598.26 3 个月－1 年 610,668.63 5.98％ 5％ 30,533.44 239,024.36 2.01％ 5％ 11,951.22 1－2 年 81,734.09 0.80％ 7％ 5,721.39 68,510.17 0.58％ 7％ 4,795.71 2－3 年 30,000.00 0.29％ 12％ 3,600.00 622,606.00 5.24％ 12％ 74,712.72 3－4 年 54,729.70 0.54％ 20％ 10,945.94 406,655.20 3.43％ 20％ 81,331.04 个别认定 --- --- 100％ --- 217,859.34 1.83％ 100％ 217,859.34 合 计 10,206,194.55 100.00％ --- 97,946.09 11,874,305.29 100.00％ --- 442,248.29 2、年末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 2,015,125.68 元，占应收 账款总金额的 19.74％。 47 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 3、以前年度已全额或大比例计提坏帐准备，本年度又全额或部分收回、重组的 说明： 欠款人名称 收回或重组债权金额 收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性 上海第七百货中原店 40,667.34 法院判决 无法追回,提起诉讼 因帐龄较长,且涉及诉讼,根据稳健性原则全额计提 4、本年度实际冲销的应收账款： 欠款单位名称 性质 冲销金额 冲销理由 是否涉及关联交易 麦迪逊咖啡有限公司 租金 177,192.00 判决书执行终结 否 5、年末应收帐款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠 款。 （三）其他应收款： 1、账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 计提比例 3 个月以内 10,703,439.46 68.27％ 0.5％ 53,517.21 9,959,521.11 59.63％ 0.5％ 49,797.62 3 个月-1 年 154,512.00 0.99％ 5％ 7,725.60 400,000.00 2.39％ 5％ 20,000.00 1－2 年 --- --- 7％ --- 340,000.00 2.04％ 7％ 23,800.00 2－3 年 --- --- 12％ --- 2,185,963.09 13.09％ 12％ 262,315.57 3－4 年 1,960,301.09 12.50％ 20％ 392,060.22 1,185,878.91 7.10％ 20％ 237,175.78 4－5 年 1,185,878.91 7.56％ 50％ 592,939.46 2,621,364.29 15.69％ 50％ 1,310,682.15 5 年以上 1,582,602.29 10.10％ 100％ 1,582,602.29 --- --- --- --- 个别认定 90,508.67 0.58％ 100％ 90,508.67 10,638.00 0.06％ 100％ 10,638.00 合 计 15,677,242.42 100.00％ --- 2,719,353.45 16,703,365.40 100.00％ --- 1,914,409.12 2、年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 7,709,805.78 元，占 其他应收款总金额的比例为 49.18％。 3、本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 理 由 上海起重配件厂 90,508.67 100％ 法院执行后的余额，预计无法收回 4、年末金额较大的其他应收款： 欠款单位名称 金 额 性质或内容 上海卢湾对外贸易实业公司 4,566,801.78 暂付款 上海九龙音像店 1,700,000.00 租房押金 5、年末其他应收款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠 款。 48 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 （四）预付账款： 1、账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 未收回原因 1 年以内 1,197,926.73 100.00％ 19,064,729.28 100.00％ --- 2、预付账款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 3、年末预付账款年末数比年初数减少 17,866,802.55 元，减少比例 93.72 ％， 减少主要原因为：年内预付办公楼购房款 15,000,000.00 元已转账。 （五）存货及存货跌价准备： 项 目 年 末 数 年 初 数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 11,158,289.26 17,641.02 9,347,645.33 17,641.02 包装物 834.00 --- 8,481.00 --- 低值易耗品 1,537,232.67 --- 1,533,312.24 --- 自制半成品 3,081,552.26 --- 950,614.93 --- 库存商品 66,813,631.60 66,757.34 49,799,123.77 68,089.99 委托加工物资 48,224.04 --- 291,021.34 --- 周转房 2,215,714.05 --- 2,215,714.05 --- 开发成本 5,231,308.00 --- 140,951,506.35 --- 开发产品 13,751,564.37 --- 13,751,564.37 --- 出租开发产品 8,163,082.40 --- 8,354,081.60 --- 合计 112,001,432.65 84,398.36 227,203,064.98 85,731.01 存货年末数比年初数减少 115,201,632.33 元，减少比例为 50.70％，减少原因主 要为：年内置业公司开发成本 145,674,541.86 元竣工决算后转入出租开发产品（出租 为目的），在其他长期资产列示。 （六）待摊费用： 类 别 年初数 本年增加 本年减少 本年摊销 年末数 年末结存原因 租赁费 3,200,623.30 19,702,876.02 407,706.24 19,244,267.72 3,251,525.36 预付租赁费 装修费 981,730.91 1,485,568.26 --- 1,042,155.91 1,425,143.26 1 年内到期转入等 其他 600.00 382,560.00 --- 355,152.00 28,008.00 --- 合计 4,182,954.21 21,571,004.28 407,706.24 20,641,575.63 4,704,676.62 --- 49 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 （七）长期投资： 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 42,756,393.42 100,000.00 40,875,741.70 100,000.00 长期债权投资 1,102.50 --- 1,080.00 --- 合 计 42,757,495.92 100,000.00 40,876,821.70 100,000.00 1、长期股权投资： 其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 占被投资单位 本年投资 被投资单位名称 投资起止期 年初余额 年末账面余额 注册资本比例 增减额 卢湾区对外经济服务中心 无约定期限 2.00％ 100,000.00 --- 100,000.00 上海新宇钟表集团股份有限公 无约定期限 12.63％ 22,830,305.01 --- 22,830,305.01 司 小 计 --- --- 22,930,305.01 --- 22,930,305.01 B、权益法核算的对子公司股权投资： 被投资 占被投资单位注 本年权益增减额 年末余额 投资起止期 年初数 单位名称 册资本比例 本年合计 其中:投资成本 确认收益 股权投资准备 分得利润 初始投资 累计增减 合计 上海钟表商店 无约定 100.00％ 17,777,569.90 1,860,488.93 --- 1,597,171.22 1,342,482.15 1,079,164.44 10,000,000.00 9,638,058.83 19,638,058.83 上海金腾百货有 2002/4-2017/12 30.00％ 167,866.79 20,162.79 --- 20,162.79 --- --- 150,000.00 38,029.58 188,029.58 限公司 小计 无约定 --- 17,945,436.69 1,880,651.72 --- 1,617,334.01 1,342,482.15 1,079,164.44 10,150,000.00 9,676,088.41 19,826,088.41 2、长期债权投资： 债券投资： 累计应收 债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 年初余额 本年利息 年末余额 减值准备 （已收）利息 煤气债券 1,000.00 2.25％ 1,000.00 2005/6/9 1,080.00 22.50 102.50 1,102.50 --- 3、长期投资减值准备 长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 100,000.00 被投资单位持续亏损 50 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 （八）固定资产原值及累计折旧： 1、固定资产原价： 类 别 年初原值 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 488,306,461.59 67,027,166.72 --- 555,333,628.31 通用设备 12,153,571.80 -34,994.30 648,709.23 11,469,868.27 专用设备 12,116,139.93 2,746,711.80 1,104,155.10 13,758,696.63 运输工具 4,733,342.87 620,447.00 553,557.16 4,800,232.71 固定资产装修 9,469,908.66 2,403,218.60 --- 11,873,127.26 经营租入固定资产改良 1,977,026.00 1,360,145.00 672,967.00 2,664,204.00 合 计 528,756,450.85 74,122,694.82 2,979,388.49 599,899,757.18 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 8,507,360.28 元。 本年新增固定资产中尚须支付的金额为 10,757.09 元。 本年出售固定资产原价为 534,328.00 元。 2、累计折旧： 类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 71,724,704.38 14,819,791.90 --- 86,544,496.28 通用设备 5,590,406.08 1,058,695.43 482,975.09 6,166,126.42 专用设备 4,665,649.06 2,127,386.58 814,436.58 5,978,599.06 运输设备 2,380,283.18 427,406.76 378,150.74 2,429,539.20 固定资产装修 1,058,732.57 2,831,066.22 --- 3,889,798.79 经营租入固定资产改良 552,282.31 1,161,124.12 672,967.00 1,040,439.43 合 计 85,972,057.58 22,425,471.01 2,348,529.41 106,048,999.18 3、固定资产减值准备： 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 通用设备 2,020,535.84 --- 7,641.71 2,012,894.13 可收回金额低于账面价值 专用设备 7,972.06 --- 7,972.06 --- --- 运输设备 69,796.97 --- --- 69,796.97 同上 合 计 2,098,304.87 --- 15,613.77 2,082,691.10 --- 注：本年转回的固定资产减值准备为 0 元。 4、经营租出固定资产： 类 别 账面原值 累计折旧 账面净值 房屋建筑物 354,259,558.96 53,103,469.53 301,156,089.43 51 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 5、已提足折旧仍继续使用的固定资产： 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 通用设备 2,866,729.23 2,844,747.10 21,982.13 --- 专用设备 809,779.60 809,779.60 --- --- 运输设备 1,435,225.07 1,365,428.10 69,796.97 --- 固定资产装修 179,461.00 179,461.00 --- --- 合 计 5,291,194.90 5,199,415.80 91,779.10 --- 6、暂时闲置的固定资产： 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 通用设备 2,488,640.00 497,728.00 1,990,912.00 --- 7、准备处置的固定资产：无 （九）在建工程： 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 本年转入 其他减少 年末数 资金来源 工程投入 固定资产 占预算比例 装修工程 --- 689,930.00 7,099,616.00 4,221,646.00 300,000.00 3,267,900.00 自筹资金 --- 柳林大厦商铺 --- --- 278,980,652.27 --- --- 278,980,652.27 自筹资金 --- 淮海路 809 号甲办公楼--- --- 23,366,936.30 4,285,714.28 --- 19,081,222.02 自筹资金 --- 霞飞新坊工程 --- --- 3,645,638.25 --- --- 3,645,638.25 自筹资金 --- 其 他 --- 84,000.00 407,771.48 --- 248,413.72 243,357.76 自筹资金 --- 合 计 --- 773,930.00 313,500,614.30 8,507,360.28 548,413.72 305,218,770.30 --- --- 在建工程成本中无利息资本化金额。 在建工程年末数比年初数增加 304,444,840.30 元，增加比例为 39,337.52％， 增加原因为：年内购入柳林大厦商铺和淮海中路 809 号甲办公楼均在进行改造，增加 金额较大。 （十）无形资产： 类 别 取得方式 原值 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 年末数 剩余摊销期限 房屋使用权 购入 --- 25,626,465.17 286,000.00 --- 3,303,142.86 22,609,322.31 1－9 年 计算机软件 购入 --- 429,273.25 58,000.00 --- 238,378.29 248,894.96 --- 合 计 --- --- 26,055,738.42 344,000.00 --- 3,541,521.15 22,858,217.27 --- 52 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 （十一）长期待摊费用： 项 目 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 年末数 剩余摊销期限 开办费 --- -14,404.12 --- --- -14,404.12 --- 装修费 1,987,012.03 --- 767,143.26 392,969.00 826,899.77 1－4 年 预付租金 1,865,709.50 22,163,279.17 658,000.00 --- 23,370,988.67 2－10 年 合 计 3,852,721.53 22,148,875.05 1,425,143.26 392,969.00 24,183,484.32 长期待摊费用年末数比年初数增加 20,330,762.79 元，增加比例为 527.70％，增加原因主 要为：红星眼镜为其分店预付租金。 （十二）其他长期资产： 类别及内容 年初数 本年增加 本年减少 年末数 出租开发产品 217,680,239.43 151,473,089.47 8,627,839.59 360,525,489.31 其中： 房屋地点 初始入帐日期 账面原值 应摊销年限 本年摊销额 资产净值 本年租金收入 益民公寓－办公房 1999.5 16,210,000.00 50年 324,240.00 14,264,560.00 974,798.70 益民公寓－裙房 2003.8 2,560,000.00 45年 56,880.00 2,479,420.00 益民公寓－车库 1999.5 3,000,000.00 50年 60,000.00 2,730,000.00 155,300.00 莘庄一期 2001.11 29,419,287.23 50年 588,384.00 27,034,545.83 2,301,300.00 莘庄一期辅助楼 2000.9 1,293,199.17 41年零9个月 42,573.60 1,189,949.57 莘庄二期 2001.6 15,410,873.54 40年 440,109.00 14,736,647.54 1,525,297.53 金雁坊 2000.6 89,696,532.79 40年 2,242,413.60 76,055,184.59 5,215,397.00 新歌商厦 2001.12 68,873,312.02 50年 1,312,398.00 64,740,914.02 8,651,230.00 柳林大厦 2003.11 104,141,519.85 50年 1,975,193.42 100,381,558.75 7,524,084.37 海兴广场 2003.6 52,373,584.64 39年 1,454,821.81 50,918,762.83 4,978,021.50 中山南一路1000号 1994.9 703,858.82 43年零9个月 16,088.16 639,506.18 1,217,883.20 紫苑大厦三楼裙房 2000.12 5,736,900.00 50年 114,738.00 5,354,440.00 合计 --- 389,419,068.06 --- 8,627,839.59 360,525,489.31 32,543,312.30 其他长期资产年末数比年初数增加 142,845,249.88 元，增加比例为 65.62％，增加原因主 要为：置业公司开发成本竣工决算后转入以及期内摊销出租产品的成本。 （十三）短期借款： 借款类别 年末数 年初数 担保借款 50,000,000.00 --- 信用借款 490,000,000.00 345,000,000.00 合 计 540,000,000.00 345,000,000.00 53 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 短期借款年末数比年初数增加 195,000,000.00 元，增加比例为 56.52％，增加原因主要 为：公司为收购柳林大厦商铺及红星、天宝公司增加流动资金而融资。 （十四）应付账款： 年末数 年初数 17,560,429.41 19,220,388.68 年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 （十五）预收账款： 年末数 年初数 16,702,159.41 8,000,020.12 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、预收账款年末比年初增加 8,702,139.29 元，增加比例为 108.78 ％，主要 是因为：巴黎春天商厦年末收到汇美百货预付 2005 年一季度的租金及古今的预收 货款增加。 （十六）其他应付款： 年末数 年初数 27,406,799.91 43,879,359.37 1、年末余额中无欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东款项。 2、金额较大的其他应付款： 债权单位名称 金 额 未偿还原因 香港美胜公司 2,254,975.50 代扣港方税金等 3、账龄超过三年的大额其他应付款： 债权单位名称 金 额 未偿还原因 香港美胜公司 2,254,975.50 代扣港方税金等 4、其他应付款年末数比年初数减少 16,472,559.46 元，减少比例为 37.54％， 减少主要原因为：期内支付了香港统兴公司、香港美胜公司等款项。 54 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 （十七）应交税金： 税 种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率 增值税 3,437,844.27 901,944.83 17％ 消费税 119,950.64 150,353.84 5％ 营业税 442,628.74 335,686.92 5％ 城建税 496,131.67 99,547.38 流转税的 7％ 所得税 3,713,650.63 168,421.05 33％ 个人所得税 313,334.26 300,660.62 --- 房产税 79,852.04 2,479,155.76 1.2％或 12％ 预交土地增值税 --- --- --- 合 计 8,603,392.25 4,435,770.40 --- 应交税金年末数比年初数增加 4,167,621.85 元，增加比例为 93.95％，主要是因 为：2004 年 12 月份业务较上年同期有较大增长，增值税、企业所得税增加较大。 （十八）其他应交款： 项 目 年末数 年初数 计缴标准 教育费附加 201,208.49 42,822.93 流转税的 3％ 河道管理费 58,286.29 14,593.10 流转税的 0.25％－1％ 住房公积金 -412.00 136.00 --- 合 计 259,082.78 57,552.03 --- 其他应交款年末数比年初数增加 201,530.75 元，增加比例为 350.17％，主要 是因为：增值税增加，附加费相应增加。 （十九）预提费用： 项 目 年末数 年初数 结存原因 借款利息 874,498.75 505,513.25 预提应计利息 其 他 --- 5,964.00 --- 合 计 874,498.75 511,477.25 --- 预提费用年末数比年初数增加 363,021.50 元，增加比例为 70.98％，增加原因 为：本年银行借款增加，预提应计利息相应增加。 （二十）一年内到期的长期负债： 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 28,153,722.80 --- 其中：借款本金 28,000,000.00 元，应付利息 153,722.80 元 55 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 （二十一）长期借款： 借款条件 年末数 年初数 已到期未偿还原因 抵押借款 70,000,000.00 --- --- 公司以淮海中路 1 号柳林大厦 1-6 层商业用房为抵押，向中国工商银行上海市 卢湾支行商借法人按揭抵押贷款 1.12 亿元，期限自 2004 年 4 月至 2008 年 6 月,每 季度还款 700 万元。截止 2004 年 12 月 31 日已还款 1,400 万元，借款余额为 9,800 万元，其中 2,800 万元转为一年内到期的长期负债。 （二十二）长期应付款： 项 目 年末数 年初数 房屋维修基金 340,285.33 215,330.33 长期应付款年末数比年初数增加 124,955.00 元，增加比例为 58.03％，增加原 因为：期内置业公司收到房屋维修基金。 （二十三）递延税款： 内 容 年末数 年初数 接受非现金捐赠未来应交所得税 2,337.00 2,337.00 （二十四）股本： 年初数 比 例 本年变动增减（＋、－） 年末数 比 例 公积金 1、未上市流通股份 配股 送股 转股 增发 其他 小计 （1）发起人股份 103,783,600.00 53.59％ --- --- --- --- --- --- 103,783,600.00 53.59％ 其中： --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 国家持有股份 103,783,600.00 53.59％ --- --- --- --- --- --- 103,783,600.00 53.59％ 其中：国有股 103,783,600.00 53.59％ --- --- --- --- --- --- 103,783,600.00 53.59％ 国有法人股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- （2）募集法人股份 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- （3）内部职工股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- （4）优先股或其他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其中：转配股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- -- 未上市流通股份合计 103,783,600.00 53.59％ --- --- --- --- --- --- 103,783,600.00 53.59％ 2、已上市流通股份 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 人民币普通股 89,865,492.00 46.41％ --- --- --- --- --- --- 89,865,492.00 46.41％ 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- --- 已上市流通股份合计 89,865,492.00 46.41％ --- --- --- --- --- --- 89,865,492.00 46.41％ 3、股份总数 193,649,092.00 100.00％ --- --- --- --- --- --- 193,649,092.00 100.00％ 56 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 （二十五）资本公积： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 345,589,194.94 --- --- 345,589,194.94 接受损赠非现金资产准备 --- --- --- --- 接受现金捐赠 --- --- --- --- 股权投资准备 818,167.47 1,542,482.15 --- 2,360,649.62 其他资本公积 461,622.87 --- --- 461,622.87 合 计 346,868,985.28 1,542,482.15 --- 348,411,467.43 （二十六）盈余公积： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 67,424,096.19 12,364,008.15 --- 79,788,104.34 法定公益金 52,908,243.21 6,182,004.06 --- 59,090,247.27 任意盈余公积 10,507,767.62 --- --- 10,507,767.62 合 计 130,840,107.02 18,546,012.21 --- 149,386,119.23 （二十七）未分配利润： 项 目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 53,101,071.41 --- 调整年初未分配利润（调增为＋，调减为－） --- --- 调整后年初未分配利润 53,101,071.41 --- 加：本年净利润 63,180,391.82 --- 减：提取法定盈余公积 12,364,008.15 10％ 提取法定公益金 6,182,004.06 5％ 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 29,047,363.80 --- 转作股本的普通股股利 --- --- 年末未分配利润 68,688,087.22 --- （二十八）主营业务收入、主营业务成本： 主 营 业 务 收 入 主 营 业 务 成 本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 业 1.工业 73,407,089.11 51,492,799.52 61,229,574.41 40,593,296.48 务 2.商业 416,599,210.26 405,018,035.34 247,453,649.67 247,039,063.07 分 3.房地产业 73,891,131.82 34,386,338.57 12,151,968.77 13,262,630.87 部 4.旅游饮食服务业 26,798,607.70 19,452,986.68 4,783,357.49 4,054,361.28 小计 590,696,038.89 510,350,160.11 325,618,550.34 304,949,351.70 公司内各业务分部相互抵销 72,278,011.28 59,576,257.21 71,304,821.48 54,146,360.63 合计 518,418,027.61 450,773,902.90 254,313,728.86 250,802,991.07 57 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 地 上海地区 516,550,593.08 449,728,995.43 254,313,728.86 250,802,991.07 区 浙江地区 3,923,561.53 1,582,878.85 2,436,216.33 1,157,180.65 分 江苏地区 977,759.30 1,685,982.12 597,669.97 1,066,772.85 部 小计 521,451,913.91 452,997,856.40 257,347,615.16 253,026,944.57 公司内各地区分部相互抵销 3,033,886.30 2,223,953.50 3,033,886.30 2,223,953.50 合计 518,418,027.61 450,773,902.90 254,313,728.86 250,802,991.07 本年公司向前五名客户销售总额为 55,045,984.59 元，占公司全部主营业务收入的 10.62 ％。 （二十九）主营业务税金及附加： 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 营业税 收入的 5％ 4,597,227.10 2,272,802.09 消费税 收入的 5％ 1,755,734.91 1,724,493.19 城建税 流转税的 7％ 2,428,041.42 2,106,813.27 教育费附加 流转税的 3％ 1,031,124.24 896,230.14 合 计 --- 9,812,127.67 7,000,338.69 （三十）其他业务利润： 本年发生数 上年发生数 类 别 收入 成本 利润 收入 成本 利润 加工费 1,493,996.01 1,142,707.73 351,288.28 1,240,902.92 525,615.70 715,287.22 租赁业务 9,231,578.00 1,615,491.45 7,616,086.55 40,330,952.00 15,107,241.19 25,223,710.81 修理业务 554,503.98 156,808.79 397,695.19 515,925.68 148,318.90 367,606.78 特许权 4,741,888.99 263,074.86 4,478,814.13 3,065,708.20 170,146.82 2,895,561.38 广告促销 5,968,104.27 307,259.60 5,660,844.67 2,629,302.59 123,469.72 2,505,832.87 其 他 3,369,491.36 2,202,749.33 1,166,742.03 1,196,278.74 534,442.01 661,836.73 合 计 25,359,562.61 5,688,091.76 19,671,470.85 48,979,070.13 16,609,234.34 32,369,835.79 其他业务利润本年发生数比上年发生数减少 12,698,364.94 元，减少比例为 39.23 ％，原 因主要为：年内公司主营业务范围变更，自有房屋出租由其他业务改为主营业务。 （三十一）财务费用： 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 26,136,761.54 11,575,093.10 减：利息收入 1,197,540.21 1,266,323.04 财政贴息 6,919,000.00 3,963,800.00 汇兑损失 3,579.24 19,661.64 减：汇兑收益 281.80 4,907.98 其他 1,123,189.85 882,630.32 合计 19,146,708.62 7,242,354.04 58 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 财务费用本年发生数比上年发生数增加 11,904,354.58 元，增加比例为 164.37％，增加原 因为：公司银行短期借款和长期借款比上年增加，财务费用相应增加。 （三十二）投资收益： 1、本年发生数： 类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让 减值准备 合计 收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 处置收益 长期股权投资 --- --- 3,738,668.80 1,617,334.01 --- --- --- 5,356,002.81 长期债权投资 --- 22.50 --- --- --- --- --- 22.50 合计 --- 22.50 3,738,668.80 1,617,334.01 --- --- --- 5,356,025.31 2、上年发生数： 类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让 减值准备 合计 收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 处置收益 长期股权投资 --- --- --- 1,409,068.76 --- --- --- 1,409,068.76 长期债权投资 --- 22.50 --- --- --- --- --- 22.50 合计 --- 22.50 --- 1,409,068.76 --- --- --- 1,409,091.26 投资收益本年发生数比上年发生数增加 3,946,934.05 元，增加比例为 280.10％，增加原 因为：公司收到新宇钟表分来的 2003 年度的现金红利 3,738,668.80 元。 （三十三）补贴收入： 1、 内 容 本年发生数 上年发生数 税费返还：财政一业特强 930,400.00 --- 中小企业开拓国际市场资金 29,490.00 --- 出口奖励 3,485.00 --- 合 计 963,375.00 --- 2、补贴收入本年发生数比上年发生数增加 963,375.00 元，原因为：古今收到财政的－业特 强等奖励金。 （三十四）营业外收入： 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净收益 7,658.60 9,036.72 赔偿及罚款收入 226,563.22 87,386.94 其 他 92,965.90 7,884.71 合 计 327,187.72 104,308.37 59 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 （三十五）营业外支出： 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净损失 369,310.81 174,070.08 捐 赠 229,000.00 440,400.00 罚款支出 37,810.00 18,501.50 其 他 1,032,062.60 2,321,434.20 合 计 1,668,183.41 2,954,405.78 营业外收入本年发生数比上年发生数减少 1,286,222.37 元，减少比例为 43.54％，减少原 因主要为：本年内发生的员工补偿费用比上年减少。 （三十六）收到的其他与经营活动有关的现金 78,591,273.67 元 其中： 项 目 金 额 收到存息及财政贴息 8,116,540.21 租金收入 46,887,966.00 特许权收入 4,741,888.99 广告促销收入 5,968,104.27 修理等业务收入 554,503.98 加工费收入 1,493,996.01 企业间往来款 6,174,204.79 租赁押金 2,394,107.00 其他零星收入 9,805.00 水电费、电话费等 1,554,683.99 其 他 695,473.43 合 计 78,591,273.67 （三十七）支付的其他与经营活动有关的现金 122,197,508.82 元 其中： 项 目 金 额 企业间往来及押金付出 8,528,257.24 押金支出 3,924,326.20 运输费支出 519,765.37 其他劳动报酬支出 19,735,382.22 修理费支出 4,852,168.62 保险费支出 785,959.57 广告宣传费支出 2,649,657.25 60 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 业务招待费支出 1,582,532.68 租赁费支出 52,239,965.19 咨询费、聘请中介机构支出 2,138,272.00 董事会会费支出 254,859.00 银行手续费支出 1,123,189.85 零星购置支出 1,222,945.47 水电煤气支出 8,586,943.37 差旅费支出 1,326,245.50 其他办公费支出 4,877,182.71 清洁费支出 425,333.12 邮电费支出 1,190,791.15 包装费支出 1,084,232.46 其他零星支出 2,352,084.74 捐 赠 229,000.00 职工教育费 263,724.60 其 他 2,304,690.51 合 计 122,197,508.82 （三十八）收到的其他与筹资活动有关的现金 124,955.00 元。 其中： 项 目 金 额 维修基金 124,955.00 （三十九）支付的其他与筹资活动有关的现金 1,158,172.95 元。 其中： 项 目 金 额 支付巴黎春天收购款 1,158,172.95 （四十）“将净利润调节为经营活动现金流量”中“其他”8,627,839.59 元。 系列入其他长期资产的出租开发商品房本年度摊销额。 61 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 六、母公司会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者 均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款： 账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 计提比例 3 个月以内 --- --- 0.5％ --- 171,122.79 31.39％ 0.5％ 855.62 3 个月－1 年 --- --- 5％ --- 83,207.10 15.26％ 5％ 4,160.36 1－2 年 --- --- 7％ --- --- --- 7％ --- 2－3 年 --- --- 12％ --- --- --- 12％ --- 3－4 年 --- --- 20％ --- 221,266.00 40.58％ 20％ 44,253.20 个别认定 --- --- 100％ --- 69,644.00 12.77％ 100％ 69,644.00 合 计 --- --- --- --- 545,239.89 100.00％ --- 118,913.18 （二）其他应收款： 1、账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 计提比例 3 个月以内 337,545,962.35 98.55％ 0.5％ 1,687,729.81 337,696,210.99 98.12％ 0.5％ 1,688,481.06 3 个月-1 年 154,512.00 0.04％ 5％ 7,725.60 300,000.00 0.09％ 5％ 15,000.00 1－2 年 --- --- 7％ --- 250,000.00 0.07％ 7％ 17,500.00 2－3 年 --- --- 12％ --- 2,108,458.58 0.61％ 12％ 253,015.03 3－4 年 1,958,458.58 0.57％ 20％ 391,691.72 1,185,878.91 0.35％ 20％ 237,175.78 4－5 年 1,185,878.91 0.35％ 50％ 592,939.46 2,621,364.29 0.76％ 50％ 1,310,682.15 5 年以上 1,571,964.29 0.46％ --- 1,571,964.29 --- --- --- --- 个别认定 90,508.67 0.03％ 100％ 90,508.67 --- --- --- --- 合 计 342,507,284.80 100.00％ --- 4,342,559.55 344,161,912.77 100.00％ --- 3,521,854.02 2、年末其他应收款外部欠款金额前五名的累计总欠款金额为 4,829,301.78 元，占其他应收款总金额的比例为 1.41 ％。 3、本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 40％及以上的说明： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 理 由 上海起重配件厂 90,508.67 100％ 法院执行后的余额， 预计无法收回 62 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 4、年末金额较大的外部其他应收款： 欠款单位名称 金 额 性质或内容 上海卢湾对外贸易实业公司 4,566,801.78 暂付款 上海卢湾职业教育中心 262,500.00 押 金 5、年末其他应收款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠 款。 （三）长期投资： 项 目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 277,593,765.48 100,000.00 238,802,422.85 100,000.00 长期债权投资 --- --- --- --- 合 计 277,593,765.48 100,000.00 238,802,422.85 100,000.00 1、长期股权投资： 其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 占被投资单位 本年投资 被投资单位名称 投资起止期 年初余额 年末账面余额 注册资本比例 增减额 卢湾区对外经济服务中心 无约定期限 2.00％ 100,000.00 --- 100,000.00 上海新宇钟表集团股份有限公司 无约定期限 12.63％ 22,830,305.01 --- 22,830,305.01 小 计 --- --- 22,930,305.01 --- 22,930,305.01 B、权益法核算的对子公司股权投资： 占被投资 本年权益增减额 年末余额 被投资单位名称 投资起止期 单位注册 年初数 其中 本年合计 初始投资 累计增减 合计 资本比例 投资成本 确认收益 股权投资准备 分得利润 上海钟表商店 无约定期限 100.00％ 17,777,569.90 1,860,488.93 --- 1,597,171.22 1,342,482.15 1,079,164.44 10,000,000.00 9,638,058.83 19,638,058.83 上海金腾百货有限公司 2002/4-2017/12 30.00％ 167,866.79 20,162.79 --- 20,162.79 --- --- 150,000.00 38,029.58 188,029.58 上海古今内衣有限公司 无约定期限 100.00％ 53,922,518.83 5,551,323.95 --- 33,986,771.00 --- 28,435,447.05 23,000,000.00 36,473,842.78 59,473,842.78 上海床上用品有限公司 无约定期限 100.00％ 4,277,549.31 4,692.26 --- 1,751,970.21 --- 1,747,277.95 600,000.00 3,682,241.57 4,282,241.57 上海龙凤金银珠宝有限公司 无约定期限 10.00％ 218,684.92 11,975.04 --- 144,195.34 --- 132,220.30 100,000.00 130,659.96 230,659.96 上海天宝金银首饰商店 无约定期限 100.00％ 12,944,689.35 180,506.52 --- 4,238,218.33 --- 4,057,711.81 10,000,000.00 3,125,195.87 13,125,195.87 上海红星眼镜有限公司 无约定期限 100.00％ 23,200,386.65 1,956,426.44 --- 12,048,620.21 --- 10,092,193.77 10,000,000.00 15,156,813.09 25,156,813.09 上海六一儿童用品商店 无约定期限 100.00％ 1,038,231.44 8,371.85 --- 58,391.29 --- 50,019.44 1,000,000.00 46,603.29 1,046,603.29 上海益民置业发展有限公司 无约定期限 100.00％ 102,324,620.65 429,519.61 --- 3,912,353.38 200,000.00 3,682,833.77 100,000,000.00 2,754,140.26 102,754,140.26 上海视觉生活眼镜有限公司 无约定期限 10％ --- 167,875.24 200,000.00 -32,124.76 --- --- 200,000.00 -32,124.76 167,875.24 上海霞飞新坊购物中心有限公司 无约定期限 10％ --- 1,000,000.00 1,000,000.00 --- --- --- 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 上海益民实业有限公司 无约定期限 10％ --- 600,000.00 600,000.00 --- --- --- 600,000.00 --- 600,000.00 上海益民商业投资发展有限公司 无约定期限 90％ --- 27,000,000.00 27,000,000.00 --- --- --- 27,000,000.00 --- 27,000,000.00 小计 215,872,117.84 38,791,342.63 28,800,000.00 57,725,729.01 1,542,482.15 49,276,868.53 183,650,000.00 71,013,460.47 254,663,460.47 63 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 2、长期投资减值准备 长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 100,000.00 被投资单位持续亏损 （四）主营业务收入、成本： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务种类 本年发生数 上年同期数 本年发生数 上年同期数 1.工 业 --- --- --- --- 2.商 业 2,378,886.60 9,067,935.17 2,371,164.50 9,041,446.03 3.房地产业 32,532,222.25 --- --- --- 4.旅游饮食服务业 --- 19,452,986.68 --- 4,054,361.28 合 计 34,911,108.85 28,520,921.85 2,371,164.50 13,095,807.31 （五）投资收益： 1、本年发生数： 类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 减值准备 合计 收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 长期股权投资 --- --- 3,738,668.80 57,725,729.01 --- --- --- 61,464,397.81 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- --- --- 合计 --- -- 3,738,668.80 57,725.729.01 --- --- --- 61,464,397.81 2、上年发生数： 类别 股票投资 债权投资 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 减值准备 合计 收益 收益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 长期股权投资 --- --- --- 49,456,619.84 --- --- --- 49,456,619.84 长期债权投资 --- --- --- --- --- --- --- --- 合计 --- -- --- 49,456,619.84 --- --- --- 49,456,619.84 七、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： 1、受本公司控制的关联方详见附注四。 64 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企 业 名 称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 上海古今内衣有限公司 2,300.00 --- --- 2,300.00 上海六一儿童用品商店 100.00 --- --- 100.00 上海红星眼镜有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00 上海天宝金银首饰商店 1,000.00 --- --- 1,000.00 上海床上用品有限公司 60.00 --- --- 60.00 上海益民置业发展有限公司 10,000.00 --- --- 10,000.00 上海培斯塔实业公司 300.00 --- --- 300.00 上海古今内衣制造有限公司 530.50 --- --- 530.50 上海龙凤金银珠宝有限公司 100.00 --- --- 100.00 上海视觉生活眼镜有限公司 --- 200.00 --- 200.00 上海霞飞新坊购物中心有限公司 --- 1,000.00 --- 1,000.00 上海金雁物业管理有限公司 --- 100.00 --- 100.00 上海益民实业有限公司 --- 600.00 --- 600.00 上海益民商业投资发展有限公司 --- 3,000.00 --- 3,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化： 单位：万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企 业 名 称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 上海古今内衣有限公司 2,300 100 --- --- --- --- 2,300 100 上海六一儿童用品商店 100 100 --- --- --- --- 100 100 上海红星眼镜有限公司 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100 上海天宝金银珠宝有限公司 1,000 100 --- --- --- --- 1,000 100 上海床上用品有限公司 60 100 --- --- --- --- 60 100 上海益民置业发展有限公司 10,000 100 --- --- --- --- 10,000 100 上海培斯塔实业公司 300 100 --- --- --- --- 300 100 上海古今内衣制造有限公司 477 90 --- --- --- --- 477 90 上海龙凤金银珠宝有限公司 100 100 --- --- --- --- 100 100 上海视觉生活眼镜有限公司 --- --- 200 100 --- --- 200 100 上海霞飞新坊购物中心有限公司 --- --- 1,000 100 --- --- 1,000 100 上海金雁物业管理有限公司 --- --- 100 100 --- --- 100 100 上海益民实业有限公司 --- --- 600 100 --- --- 600 100 上海益民商业投资发展有限公司 --- --- 3,000 100 --- --- 3,000 100 65 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 （二）不存在控制关系的关联方情况 企业名称 与本企业关系 上海新宇钟表集团股份有限公司 持有该公司股份 2,274 万股，占其总股本的 12.63％ 上海钟表商店 全资子公司，2002 年 6 月起委托上海新宇钟表集团股 份有限公司经营管理 上海复兴建设发展有限公司 本公司监事长王汉荣为复兴公司法定代表人 （三）关联方交易： 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易 及母子公司交易已作抵销。 2、关联方应收应付款项余额： 年末金额 项 目 本年末 上年末 其他应付款： 上海钟表商店 20,000.00 --- 3、其他关联方交易事项： （1）上海益民置业发展有限公司以建筑面积每平方米 13,000.00 元，收购上海 复兴建设发展有限公司（下称：复兴公司）所拥有的淮海中路 1 号柳林大厦第 23 楼 整层办公房，总建筑面积 1,002.99 平方米，协议总价为 13,038,870.00 元。上海立 信资产评估有限公司对该房产出具了信资评报字［2004］105 号资产评估报告书，经 评估，本次收购资产的收益价值评估值为 14,347,760.00 元(取整)，折合单价 14,305 元/平方米。公司独立董事张维、余国杰、刘学灵对此事项进行了审议，并对 此项关联交易表示同意，认为此项关联交易价格公允，未损害公司及全体股东利益。 （2）淮海中路 478 号等四间店面 229 平方米出租给上海新宇钟表集团股份有限 公司，出租期限 2002 年 6 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日，年租金 3,000 千元，每平方 米 13,100.00 元/年，2004 年取得租金收入为 3,000 千元，出租价格略低于市场价， 经公司 2002 年董事会三届九次会议审议通过。 （3）上海钟表商店委托上海新宇钟表集团股份有限公司经营管理，新宇公司确 保上海钟表商店利润总额 1,500 千元。委托期限：2002 年 6 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日。本公司 2004 年取得上海钟表商店托管期间实现的利润总额为 1,896.24 千元 (其中属于托管的利润为 1,500 千元)，上海钟表商店本年净利润为 1,597.17 千元， 其净资产收益率小于 10％，按协议规定的托管利润（税前）为 1,500 千元，根据财 会[2001]64 号文，公司确认本年托管上海钟表商店的收益（税后）为 1,200.93 千元, 确认本年上海钟表商店的总收益（税后）为 1,597.17 千元。 （4）为关联方提供担保情况： 详见附注八。 66 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 八、或有事项： （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债： 无 （二）截止 2004 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或 有负债： 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 关联方： 上海红星眼镜有限公司 2,000 万元 2005 年 7 月 22 日 被担保单位无偿债困难 上海红星眼镜有限公司 1,000 万元 2005 年 12 月 20 日 被担保单位无偿债困难 上海天宝金银珠宝有限公司 1,000 万元 2005 年 8 月 26 日 被担保单位无偿债困难 上海天宝金银珠宝有限公司 1,000 万元 2005 年 12 月 21 日 被担保单位无偿债困难 合计 5,000 万元 九、承诺事项： （一）对外经济担保事项详见附注八。 （二）已签订的尚未履行或尚未完全履行的投资合同： 公司于 2004 年 8 月 4 日与连捷集团有限公司签定协议，将出让 1,374 万股上 海新宇钟表集团股份有限公司股权(占新宇总股份的 7.633％)给连捷集团有限公 司，出让价格以评估后的每股净资产价格计算。本次股权转让后，公司仍持有新宇 公司股份 900 万股，占总股份 5％。本次股权转让事项须经有关审批机关批准并履 行有关法律手续后生效，截止 2004 年 12 月 31 日尚未获得相关审批机关的批准。 十、资产负债表日后事项： 公司于 2005 年 1 月 28 日召开董事会，通过 2004 年度利润分配预案，拟以 2004 年末总股本 193,649,092 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）。 十一、其他重要事项： 根据三届二十次董事会议作出的决议，上海益民百货股份有限公司收购了淮海 中路 1 号柳林大厦 1-6 层商业用房(绿证)，总计建筑面积 14,809.24 平方米。日前 公司已取得该房屋的《上海市房地产权证》。同时，公司向中国工商银行上海市卢 湾支行商借法人按揭抵押贷款 1.12 亿元，期限自 2004 年 4 月至 2008 年 6 月。 67 上海益民百货股份有限公司 2004 年年度报告 十二、本年度非经常性损益列示如下：（收益＋、损失－） 项 目 金额 （一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -359,587.12 长期资产产生的损益 （二）各种形式的政府补贴； 7,882,375.00 (三)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 61,384.92 （四）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -979,343.48 的其他各项营业外收入、支出； （五）以前年度已经计提各项减值准备的转回； 167,110.20 （六）减：所得税影响额 2,234,740.04 合 计 4,537,199.48 注：少数股东损益影响数已剔除。 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上海益民百货股份有限公司董事会 董事长： 2004 年 2 月 1 日 68