国睿科技(600562)高淳陶瓷2004年年度报告

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 江苏高淳陶瓷股份有限公司 600562 2004 年年度报告 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务会计报告 .................................................................. 20 十二、备查文件目录 .................................................................. 67 2 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事金国均，因工作原因出差在外，未能出席本次会议。 独立董事仇向洋，因工作原因未能出席本次会议，请王贵夫董事代为表决。 3、南京永华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人孔德双，主管会计工作负责人王平，会计机构负责人（会计主管人员）夏国平声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：江苏高淳陶瓷股份有限公司 公司英文名称：JIANGSU GAOCHUN CERAMICS.,LTD 公司英文名称缩写：GCTC 2、公司法定代表人：孔德双 3、公司董事会秘书：王贵夫 联系地址：江苏省高淳县淳溪镇淳安路 电话：13905196880 传真：02557377688 E-mail：wanggf@gctc.cn 4、公司注册地址：江苏省高淳县固城镇秀山 公司办公地址：江苏省高淳县固城镇秀山 邮政编码：211304 公司国际互联网网址：http://www.gctc.cn 公司电子信箱：bgs@gctc.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：上海证券交易所网站 公司年度报告备置地点：江苏高淳陶瓷股份有限公司董事会秘书办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：高淳陶瓷 公司 A 股代码：600562 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 6 月 28 日 公司首次注册登记地点：江苏省南京市工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2004 年 7 月 6 日 公司变更注册登记地点：江苏省南京市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：320100000200407060179 公司税务登记号码：320125135847161 公司聘请的境内会计师事务所名称：南京永华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江苏省南京市中山北路 26 号新晨国际大厦 8 楼 - 3 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 29,315,654.71 净利润 19,394,156.77 扣除非经常性损益后的净利润 14,601,687.57 主营业务利润 50,194,405.44 其他业务利润 27,487.86 营业利润 23,328,269.25 投资收益 1,630,847.02 补贴收入 100,000.00 营业外收支净额 4,256,538.44 经营活动产生的现金流量净额 -15,698,714.96 现金及现金等价物净增加额 8,050,866.06 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 100,000.00 短期投资收益 -347,198.14 委托投资损益 959,743.24 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 4,557,879.42 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,617,507.12 所得税影响数 -2,360,962.44 对非金融单位收取的资金占用费 265,500.00 合计 4,792,469.20 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增减 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 (%) 调整后 调整前 主营业务收入 361,756,305.25 242,676,457.74 49.07 109,179,370.78 103,179,370.78 利润总额 29,315,654.71 36,584,888.91 -19.87 30,577,668.04 30,577,668.04 净利润 19,394,156.77 23,774,998.36 -18.43 20,446,785.04 20,446,785.04 扣除非经常性损益的净利润 14,601,687.57 22,082,127.45 -33.88 20,257,524.54 20,257,524.54 本期比上期增减 2002 年末 2004 年末 2003 年末 (%) 调整后 调整前 总资产 444,227,053.58 429,092,027.93 3.53 165,728,418.75 165,728,418.75 股东权益 338,279,600.89 327,260,773.52 3.37 106,904,704.56 97,685,775.16 经营活动产生的现金流量净额 -15,698,714.96 -143,673.47 -10,826.66 30,338,407.54 30,338,407.54 - 4 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 本期比上期增减 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 (%) 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.23 0.28 -17.86 0.38 0.38 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄）（%） 5.73 7.19 下降 1.46 个百分点 19.27 20.93 扣除非经常性损益的净利润的净资产收 4.32 6.75 下降 2.43 个百分点 19.27 20.93 益率（全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.1867 -0.0017 -10,826.66 0.57 0.57 每股收益（加权平均） 0.23 0.29 -20.69 0.38 0.38 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.17 0.26 -34.62 0.38 0.37 （全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.17 0.27 -37.04 0.38 0.38 （加权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） 5.83 7.67 下降 1.84 个百分点 21.33 21.33 扣除非经常性损益的净利润的净资产收 4.39 7.20 下降 2.81 个百分点 21.25 21.13 益率（加权平均）（%） 本期比上期增减 2002 年末 2004 年末 2003 年末 (%) 调整后 调整前 每股净资产 4.02 3.89 3.34 1.96 1.81 调整后的每股净资产 4.02 3.89 3.34 1.96 1.81 2004 和 2003 年度股本按 84,089,294 股计算，2002 年度股本按 54,089,294 股计算。 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.84 15.10 0.60 0.60 营业利润 6.90 7.02 0.28 0.28 净利润 5.73 5.83 0.23 0.23 扣除非经常性损益后的净利润 4.32 4.39 0.17 0.17 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 84,089,294 185,112,824.65 21,899,601.71 7,282,144.33 28,876,908.83 327,260,773.52 本期增加 33,600.00 2,095,085.58 1,125,377.74 19,394,156.77 22,648,220.09 本期减少 11,629,392.72 11,629,392.72 期末数 84,089,294 185,146,424.65 23,994,687.29 8,407,522.07 36,641,672.88 338,279,600.89 1）、资本公积变动原因：子公司增资。 2）、盈余公积变动原因：本年度提取。 3）、法定公益金变动原因：本年度提取。 4）、未分配利润变动原因：本期增加为当年实现之净利润，本期减少为提取法定盈余公积、法定公益 金共计 3220463.32，分配上年度现金股利 8408929.40 元。 - 5 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 43,271,436 43,271,436 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 8,500,000 8,500,000 3、内部职工股 1,352,232 1,352,232 4、优先股或其他 965,626 965,626 未上市流通股份合计 54,089,294 54,089,294 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 30,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 30,000,000 三、股份总数 84,089,294 84,089,294 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 人民币普通股 2003-01-13 7.2 30,000,000 2003-01-28 30,000,000 本公司经中国证监会证监发行字[2003]4 号文核准，于 2003 年 1 月 13 日向社会公开发行 3000 万股 社会公众股，发行价格为 7.20 元/股，发行市盈率 19.89 倍，并经上海证券交易所上证上字[2003]4 号文 批准于 2003 年 1 月 28 日起在上海证券交易所上市交易，公司的国家股、法人股、自然人持有的未流通 股份暂不上市流通；内部职工股自本次发行之日起，期满三年后可申请上市流通。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司股份总数及结构没有变动。 - 6 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格(元) 内部职工股的发行数量 1994-06-28 1 7,564,936 公司现有内部职工股 1352232 股，占公司总股本的 1.61%，根据中国证券监督管理委员会证监发行 字(2003)4 号文件的规定， 该部分内部职工股自发行之日起(2003 年 1 月 13 日)期满三年后方可上市流通。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 15,021 户其中非流通股股东 1,120 户，流通 A 股股东 13,901 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 年度内增 股份类别 质押或冻 （国有股 股东名称(全称) 年末持股情况 比例(%) 减 （已流通 结情况 东或外资 或未流通） 股东） 高淳县国有资产经营（控股） 33,271,436 39.57 未流通 国有股东 有限公司 南京市投资公司 10,000,000 11.89 未流通 国有股东 江苏舜天股份有限公司 6,000,000 7.14 未流通 法人股东 自然人股 自然人股 张铭金 965,626 1.22 未流通 东 职工股 58,408 中国外运江苏公司 1,000,000 1.19 未流通 法人股东 江苏省陶瓷进出口（集团）公 1,000,000 1.19 未流通 法人股东 司 南京健友光学工业研究所 500,000 0.59 未流通 法人股东 社会公众 张凯芹 145,499 0.17 已流通 股东 社会公众 沈焕章 131,085 0.16 已流通 股东 社会公众 李强生 127,000 127,000 0.15 已流通 股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 截止 2004 年 12 月 31 日,公司国有股东及法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，未知流通股股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：高淳县国有资产经营(控股)有限公司 法人代表：陈学荣 - 7 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 注册资本：2,000,000,000 元人民币 成立日期：1999 年 10 月 13 日 主要经营业务或管理活动：对所授权的国有资产运作,承担保值增值以及国有资产优化配置 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 法人 股东名称 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 代表 资金筹集、管理、投放；房地产开发（三级） ；投 南京市投 王 海 1,060,000,000 1992-09-09 资开发生产，投资项目所需的生产资料、生活资 资公司 涛 料经营。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 张凯芹 145,499 A股 沈焕章 131,085 A股 李强生 127,000 A股 陈茂 125,698 A股 瞿蓝英 94,700 A股 曾健锋 89,000 A股 王江 85,300 A股 李欢 83,201 A股 陈逸民 78,700 A股 王铺谦 78,400 A股 未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 未知十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司持股变动信息披露 管理办法》中规定的一致行动人。 - 8 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 孔德双 董事长 男 38 2004-07-03 2006-09-18 6,852 6,852 董事、 孔新保 副总经 男 47 2003-09-18 2006-09-18 8,815 8,815 理 董事、 王贵夫 董事会 男 42 2003-09-18 2006-09-18 4,968 4,968 秘书 郑东 董事 男 49 2005-03-07 2006-09-18 金国均 董事 男 46 2003-09-18 2006-09-18 独立董 仇向洋 男 49 2003-09-18 2006-09-18 事 独立董 王若钉 男 42 2003-09-18 2006-09-18 事 独立董 骆竞 男 43 2003-09-18 2006-09-18 事 监事会 章成良 男 49 2003-09-18 2006-09-18 10,066 10,066 主席 韩菁 监事 女 33 2003-09-18 2006-09-18 史兰凤 监事 女 33 2003-09-18 2006-09-18 谷昌军 总经理 男 39 2004-06-01 7,879 7,879 财务负 王平 男 39 2002-02-01 5,522 5,522 责人 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)孔德双，男,39 岁,汉族,本科学历,历任江苏高淳陶瓷厂技术科副科长,江苏高淳陶瓷股份有限公司 副总经理、董事。现任江苏高淳陶瓷股份有公司董事长兼任党委副书记 。 (2)孔新保，男，48 岁，汉族，大专文化，历任江苏高淳陶瓷厂质管科科长、副厂长、厂长，现任 江苏高淳陶瓷股份有限公司副总经理、董事。 (3)王贵夫，男，42 岁，汉族，大专文化，历任江苏高淳陶瓷厂办公室副主任、主任，现任江苏高 淳陶瓷股份有限公司董事、董事会秘书、总裁助理。 (4)郑东，男，49 岁，汉族，研究生学历，曾任南京市物资大厦经理、南京市投资公司办公室副主 任、南京市国有资产处置公司董事长，现任南京市投资公司副总经理、南京国有资产处置有限公司董事 长。 - 9 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 (5)金国均，男，41 岁，汉族，硕士学历，经济师职称，历任香港钟山有限公司财务部业务经理、 江苏舜天股份有限公司办公室主任，现任江苏舜天股份有限公司董事、副总经理。 (6)仇向洋，男，48 岁，汉族，工商管理硕士，现任东南大学经济管理学院教授、副院长，享受国 务院有突出贡献专家津贴。 (7)王若钉，男，40 岁，汉族，博士学历，研究员，现任中国科学院上海硅酸盐研究所功能陶瓷工 程研究中心主任。 (8)骆竞，女，43 岁，汉族，研究生学历，曾任江苏会计师事务所审计助理、香港会计师楼审计负 责人，现任江苏天衡会计师事务所审计合伙人。 (9)章成良，男，49 岁，本科学历，工程师职称，历任江苏高淳陶瓷厂技术科科长、副厂长，现任 江苏高淳陶瓷股份有限公司工会主席、党委副书记、监事长。 (10)韩菁，女，34 岁，汉族，本科学历，曾任志宏电子实业（深圳）有限公司财务会计、南京银丰 房地产开发公司财务会计、南京三盟房地产开发公司财务主管、南京市投资公司财务部财务主管，现任 南京市投资公司财务部副经理。 (11)史兰凤，女，34 岁，汉族，本科学历，曾任江苏高淳陶瓷股份有公司技术科技术员，现任江苏 高淳陶瓷股份有限公司质量部经理、监事。 (12)谷昌军，男,40 岁,汉族,本科学历,历任江苏高淳陶瓷厂生产科科长、副总经理，现任江苏高淳陶 瓷股份有限公司总经理。 (13)王平，男，40 岁，汉族，本科学历，曾任江苏高淳陶瓷股份有限公司监事，现任江苏高淳陶瓷 股份有限公司财务负责人。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 郑东 南京市投资公司 副总经理 2004-09-01 是 江苏舜天股份有限公 金国均 副总经理 2001-03-12 是 司 是 韩菁 南京市投资公司 部门副经理 2003-05-01 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 江苏天衡会计师事务 骆竞 审计合伙人 1993-02-12 是 所 中国科学院上海硅酸 王若钉 副主任 1999-04-01 是 盐研究所 东南大学经济管理学 仇向洋 副院长 1995-02-14 是 院 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事的报酬由公司股东大会决定，公司高级管 理人员的报酬由公司董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事及高级管理人员的报酬根据公司薪酬制 度有关规定制定，其基本工资按月发放，年度绩效工资根据考评结果发放。 - 10 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 831,346.00 金额最高的前三名董事的报酬总额 527,791.50 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 218,237.20 独立董事的津贴 20,000.00/人.年 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 郑东、金国均、韩菁 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 2 万元 3 3-5 万元 3 6-10 万元 3 10 万元以上 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张铭金 董事长 因年龄原因主动请辞 李小军 董事 因股东单位工作调动原因 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,331 人， 需承担费用的离退休职工为 57 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1,188 销售人员 16 技术人员 76 财务人员 8 管理人员 43 合计 1,331 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 高等教育 54 中等教育 412 初等教育 863 合计 1,331 - 11 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司自成立以来，严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，结 合公司的实际情况，不断完善公司的治理结构，建立现代企业制度，规范经营运作行为，构筑了以股东 为导向的公司治理结构，营造可持续发展的公司制度环境。截止报告期末，公司的法人治理实际情况与 中国证券监督管理委员会有关文件的要求不存在差异。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王若钉 5 2 1 2 骆竞 5 3 1 1 仇向洋 5 4 1 三位独立董事依法履行独立董事职责,认真阅读公司各项商务、财务报告和公共传媒关于公司的重 大报道，及时了解并持续关注公司业务经营管理状况和公司已经发生或者可能发生的重大时间及其影 响，尽到了诚实和勤勉义务。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：高淳陶瓷的主要业务以日用陶瓷的生产、销售为主，公司拥有完整、独立的技术、 生产、销售体系。公司控股股东高淳县国有资产经营（控股）有限公司的经营范围是以所授权经营的国 有资产运作，承担保值增值以及国有资产优化、配置。 2)、人员方面：公司劳动、人事及工资管理与控股股东完全独立，公司高级管理人员专职在公司工 作并领取薪酬，拥有独立于股东单位或其他关联方的员工。 3)、资产方面：高淳陶瓷拥有年产 5000 万件日用陶瓷的完整的生产经营实体，拥有独立完整的资 产结构，有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施等资产，拥有与主营业务相关的商标权及非专利 技术等无形资产，公司有独立的生产经营场所。 4)、机构方面：公司与控股股东完全独立，拥有完整的生产、采购、销售、财务、人事管理等部门。 5)、财务方面：公司有健全独立的财务部门、会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策， 开设独立的银行帐户，并独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 基于规范管理和长远发展的需要，公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制。 选择机制：根据《公司章程》规定，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理 人员由董事会决定聘任或解聘（副总经理、财务负责人等高级管理人员由总经理提名），总经理每届任 期为三年，连聘可以连任。董事可以受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员，但兼任总经理、 副总经理或者其他高级管理人员职务的董事不得超过公司董事总数的二分之一。 考评机制：董事会每一年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评（副总经理、财务 负责人等先经总经理考评），考评的结果作为确定报酬、决定奖惩以及聘用与否的依据。 激励机制：公司对高级管理人员实施年薪制；奖励与效益挂钩；此外，高级管理人员均持有公司股 份，年终分红的高低与公司经营状况密切相关。 约束机制：公司通过《公司章程》、 《劳动合同》以及财务人事管理等管理制度，对高级管理人员的 履行职责行为、权限、职责等作了相应的规定。 - 12 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 股东大会的通知、召集、召开情况： 报告期内召开 2003 年年度股东大会，会议按照法律规定提前 30 日以公告的方式通知。会议于 2004 年 3 月 28 日下午 1 时准时召开。 股东大会通过的决议及披露情况： 会议通过了（1）公司 2003 年度报告全文及摘要的议案； （2）公司董事会工作报告； （3）公司总经 理工作报告； （4）2003 年度财务决算报告及 2004 年度财务预算报告；（5）2004 年度利润分配方案；（6） 关于委托理财的议案；（7）关于续聘会计师事务所及报酬的议案；（8）关于召开 2003 年度股东大会的 议案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 29 日刊登在《上海证券报》上。 （二）临时股东大会情况 第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 7 月 3 日公司召开 2004 年第一次临时股东大会，会议按照法律的规定提前 30 日以公告的 方式通知。 选举更换公司董事、监事情况： 同意张铭金董事长辞去董事职务的决议 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 7 月 6 日刊登在《上海证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年是公司历史上非常重要的一年。一年来，公司克服种种增本因素的严重影响，克难奋进， 基本完成了 2004 年经营工作任务，保持了企业持续发展的良好态势。2004 年公司主营业务收入比上年 同期增长 49.07%,总资产比上年增长 3.53%,股东权益比上年增长 3.37%,总体经营状况良好。但是由于公 司日用陶瓷生产所需的煤炭等燃料、运输价格以及人工工资的大幅度上升，以及出口退税率下调等原因, 公司的利润总额和净利润比去年有所下降。针对公司发展所遇到的成本上升导致企业竞争能力和利润下 降等问题，公司一方面加大产品开发和市场开发力度，扩大产品特色，增强企业市场竞争能力，另一方 面积极推进日用陶瓷生产结构调整。公司将计划投资的日用陶瓷生产线部分变更投资地点，在能源基地 山西省建设新的日用陶瓷生产基地，以改变公司在生产成本方面面临的劣势，增加新的产品系列。同时 大力调整产品结构，加快和加大对高技术陶瓷的投资，提高产品附加值，加快企业发展。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司业务范围为日用陶瓷的生产、销售及自营出口。国陶公司经营范围为实业投资；金属材料（不 含贵金属）、机电产品（不含汽车），水暖器材、五金、家用电器销售；钢材加工。公司 2004 年主营业 务收入 361,756,305.25，创造利润 29,315,654.71，较好的完成了年度经营目标。 - 13 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 日用陶瓷 95,030,145.00 26.27 41,691,940.23 83.07 贸易 266,529,109.38 73.68 8,392,288.14 16.71 白酒 197,050.87 0.05 110,177.07 0.22 其中:关联交易 合计 361,756,305.25 / 50,194,405.44 / 内部抵消 / / 合计 361,756,305.25 100.00 50,194,405.44 100.00 目前国内日用陶瓷行业的市场竞争非常激烈，产品成本成为竞争力强弱的一个重要因素。另一方面 国内陶瓷出口的竞争秩序日益规范，竞争环境进一步优化，我国陶瓷产品出口的关税等贸易壁垒逐步减 少，这都有利于公司日用陶瓷产品的出口和国外市场的开拓。 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 国外 89,506,774.37 24.74 41,485,676.92 82.65 国内 272,249,530.88 75.26 8,708,728.52 17.35 其中:关联交易 合计 361,756,305.25 / 50,194,405.44 / 内部抵消 / / 合计 361,756,305.25 100.00 50,194,405.44 100.00 (4)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 公司经营的主要产品为日用陶瓷，该产品主要出口美国和日本市场。由于公司生产的陶瓷餐具系公 司自己研发的特色产品，在美国高档陶瓷餐具市场和日本市场销量均居国内陶瓷产品首位。 (5)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 日用陶瓷 95,030,145.00 53,322,716.29 43.89 贸易 266,529,109.38 258,011,564.97 3.20 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务性 主要产品或服 资产规 净利 公司名称 注册资本 质 务 模 润 南京国陶物资有限公 商业 钢材加工销售 1,000 8,124.87 305.24 司 - 14 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 南京国陶物资有限公司系本公司的控股子公司。该公司执行的会计政策和本公司一致，并且将其纳 入合并报表范围。该公司由于发展思路清晰，针对市场具体情况制定符合实际的发展策略，经营业绩良 好。 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 20,452.32 占采购总额比重 59.13 前五名销售客户销售金额合计 26,502.76 占销售总额比重 73.26 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 在报告期内日用陶瓷销量由于市场竞争的原因下降,公司产品的主要燃料、原料价格上涨,出口退税 率下降等原因,公司的利润总额和净利润比上年有所下降。针对公司发展所遇到的成本上升导致企业竞 争力下降等问题，公司一方面加大产品开发和市场开发力度，扩大产品特色，增强企业市场竞争能力， 另一方面积极推进生产结构调整，以扭转公司在生产成本方面面临的劣势，增加新的产品系列。同时大 力调整产品结构，加快和扩大对高技术陶瓷的投资，提高产品附加值，加快企业发展。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年通过首次发行募集资金 205,800,000.00 元人民币，已累计使用 82,017,661.86 元人民 币，其中本年度已使用 19,003,930.40 元人民币，尚未使用 123,782,338.14 元人民币，尚未使用募集资金 存于银行。 本公司募集资金严格按照上市报告书确定的募集资金使用用途使用。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是 否 是否 是否 变 预计 符合 符合 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 实际收益 更 收益 计划 预计 项 进度 收益 目 高档出口宾馆用强化瓷技术改造项 120,000,000.00 否 20,471,799.53 建设中 否 否 目 汽车尾气净化装置用堇青石蜂窝陶 39,990,000.00 否 25,538,367.58 建设中 否 否 瓷技改项目 计划 2005 年 环保陶瓷及测试中心技改项目 37,650,000.00 否 进行 企业技术中心建设项目 20,000,000.00 否 16,007,494.75 建设中 是 是 日用高档陶瓷技术改造项目 20,000,000.00 否 20,000,000.00 完成 是 是 计划 2005 年 销售网络和网络销售项目 12,000,000.00 否 进行 计划 2005 年 高档陶瓷贴花纸合资项目 4,560,000.00 否 进行 合计 254,200,000.00 / 82,017,661.86 / / - 15 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 未达到计划进度和预计收益的说明： 1、>未达到计划进度的主要原因是由于能源供应等客观环境发生重大变 化，公司将该项目 12000 万元总投资中的 3000 万元变更建设地点，公司对北方能源产区进行了充分的调查研究，项目 的总体进度比计划推迟一年。 2、《汽车尾气净化装置用堇青石蜂窝陶瓷技改项目》因设备供应商推迟交货原因 2004 年底进行设备安装，2005 年 4 月份投产。 变更原因及变更程序说明： >部分变更投资地点，主要是由于能源供应客观环境发生重大变化，煤炭供 应紧张，煤炭价格上涨，，长三角劳动力短缺，劳工工资大幅度上涨，针对上述情况，为了实现公司预期利润,做到对股 东利益负责，经公司董事会讨论并提交股东大会审议通过。该变更议案的公告刊载于 2005 年 2 月 2 日的>上，该变更议案的股东大会决议刊载于 2005 年 3 月 9 日>。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 444,227,053.58 429,092,027.93 15,135,025.65 3.53 主营业务利润 50,194,405.44 60,241,327.60 -10,046,922.16 -16.68 净利润 19,394,156.77 23,774,998.36 -4,380,841.59 -18.43 现金及现金等价物净增加额 8,050,866.06 87,910,347.72 -79,859,481.66 -90.84 股东权益 338,279,600.89 327,260,773.52 11,018,827.37 3.37 （1）、总资产变化的主要原因是存货增加 2728 万元，募股项目投资增加在建工程 2097 万元，其他 应收款增加 1768 万元，短期投资减少 3954 万元，无形资产减少 731 万元，应收账款减少 384 万元。 （2）、主营业务利润变化的主要原因是日用陶瓷销量下降，生产成本上升和出口退税率下降。 （3）、净利润变化的主要原因是日用陶瓷销量下降，生产成本上升和出口退税率下降。 （4）、现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是因 2003 年元月发行新股，使当年现金流量净额 大幅增长。 （5）、股东权益变化的主要原因是由于本报告期新增净利润 1939.42 万元，本年实施每 10 股派现金 红利 1 元的股利分配方案减少未分配利润 840.89 万元。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、2004 年 3 月 24 日，公司第四届董事会第二次会议在公司会议室召开，会议提前 10 日以传真 的形式向各位董事发出通知，符合《公司法》的规定。会议通过董事认真审议，通过了（1）2003 年年 度报告全文及摘要； （2）董事会工作报告； （3）总经理工作报告；（4）2003 年财务决算方案和 04 年财 务预算方案； （5）利润分配方案； （6）国债投资方案；（7）续聘会计师事务所方案； （8）召开股东大会 的议案；会议的相关公告于 2004 年 3 月 26 日刊载在《上海证券报》上。 2)、2004 年 4 月 24 日，公司第四届董事会第三次会议在公司会议室召开，应到董事 9 人，实到董 事 6 人，会议以传真的形式提前 10 日通知各位董事，符合《公司法》关于董事会召开的规定。会议经 过董事认真审议，通过了（1）2004 年第一季度报告； （2）审议通过了子公司金塔房地产有限责任公司 增加注册资本的议案；（3）审议通过了关于注销玉粮泉酒业分公司的议案；会议的相关公告于 2004 年 4 月 27 日刊载在《上海证券报》上。 3)、2004 年 6 月 1 日，公司第四届董事会第四次会议在公司会议室召开，会议以传真的形式提前 - 16 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 10 日通知各位董事，会议的召开符合《公司法》的规定。会议经过董事认真审议，通过了（1）同意张 铭金董事长辞去董事的请求； （2）提议孔德双先生为公司董事长的议案；（3）聘任谷昌军总经理的议案； （4）召开股东大会的议案； （5）转让国陶出资的议案；会议的相关公告于 2004 年 6 月 3 日刊载于《上 海证券报》上。 4)、2004 年 8 月 16 日，公司第四届董事会第五次会议在公司会议室召开，本次会议以传真的形式 提前 10 日通知各位董事，符合《公司法》关于召开董事会的规定。本次董事会经过董事认真审议，通 过了（1）公司 2004 年上半年年度报告及摘要的议案； （2）聘任李殿杰为公司副总经理的议案； （3）聘 任周玉明为公司副总经理的议案；（4）聘任孔祥琳为公司副总经理的议案；会议的相关公告于 2004 年 8 月 18 日刊载于《上海证券报》上。 5)、2004 年 10 月 19 日,公司第四届董事会第六次会议在公司会议室召开,本次会议提前 10 日通知 各位董事,符合《公司法》的规定。本次会议经过董事认真审议，通过了公司 2004 年第三季度报告；会 议的相关公告于 2004 年 10 月 21 日刊载于《上海证券报》上。 董事会会议的召开及召集，完全符合《公司法》及上交所的有关规定，决议合法有效。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、 《公司章程》及其他有关法律法规的要求，严格按照股东大 会的决议及授权，认真执行股东大会通过的各项决议，做到对股东负责，对股东的投资利益负责。 （1）公司 2003 年度股东大会通过的利润分配方案已经全部实施； （2）认真实施股东大会的决议，完善董事会人员结构及公司管理层人员配备方案。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 本年度形成的税后利润，经南京永华会计师事务所有限公司宁永会审字（2005）第 098 号审计报告 确认为 19,394,156.77 元，提取法定盈余公积金 2,095,085.58 元，提取公益金 1,125,377.74 元，加上年未 分配利润 28,876,908.83 元，扣除已分配 2003 年度利润 8,408,929.40 元,可供股东分配的利润为 36,641,672.88 元。 本年度利润分配的预案为：按现有总股本 84089294 股为基数，向公司全体股东按每 10 股派发现金 红利 1 元（含税）。共派出现金红利 8,408,929.40 元，剩余未分配利润 28,232,743.48 元。 （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 我们接受委托，审计了江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的合并 及母公司资产负债表以及 2004 年度的合并及母公司利润表和现金流量表。同时根据中国证监会《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 》 （证监发[2003]56 号）文件规定， 对贵公司提供的控股股东及其他关联方占用资金的相关资料进行了审核。这些资料的提供是贵公司管理 当局的责任，我们是在实施必要的审核程序基础上按上述文件规定的有关事项发表专项说明。 经审核，贵公司控股股东及其他关联方在 2004 年度占用贵公司资金情况如下： 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 与上 市公 偿还 资金占用方 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 占用方式 占用原因 司关 方式 系 高淳县金塔 转让土 地资 联 营 交易形成, 房地产有限 0.00 29,959,069.01 7,199,256.00 22,759,812.01 产及拆 借资 现金 公司 临时周转 公司 金 控 股 南京国陶物 子 公 0.00 80,000,000.00 80,000,000.00 0.00 拆借资金 临时周转 现金 资有限公司 司 - 17 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 独立董事关于公司对外担保情况的说明 独立董事认真履行《公司法》及中国证监会和上海证券交易所的有关规定，认真审查江苏高淳陶瓷 股份有限公司帐目及生产经营状况。经审查，江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年度未发生对外担保情 况。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 3 月 24 日公司第四届监事会第二次会议在公司会议室召开，会议应到监事 3 人，实到 监事 3 人，符合相关法规关于监事会召开的规定，本次监事会会议经过与会监事认真审议，审议通过了 （1）2003 年监事会工作报告；（2）2003 年年度报告及 2003 年年度财务决算报告。 本届监事会严格按照法律、行政法规、公司章程，忠实履行监督职责。对公司财务进行了严格的检 查；对董事、经理执行公司职务的行为进行了严格的审查；并出席公司的股东大会及董事会，严格监督 公司的经营情况。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，参照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，对 公司股东大会，董事会的召开程序、决策事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员 执行职务的情况及公司管理制度的执行情况等进行了监督，列席了各次董事会和股东大会，认为本届董 事会的工作是负责的，公司的经营决策是科学合理的。公司已按照《上市公司治理准则》等的要求，建 立了完善的法人治理结构，形成了一套完整的内部控制制度，管理和决策程序符合法律、法规，能较好 的防范公司的管理和财务风险。公司的董事、经理和其他高级管理人员勤勉尽责，没有滥用职权侵犯公 司及股东权益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 本着对公司全体股东负责的态度，监事会对公司的财务状况进行了监督和检查，认为公司立足国际 市场，努力提高企业核心竞争力，取得了良好的经营业绩。公司的年度财务报告真实准确的反映了公司 财务情况和经营成果。公司所做的各项工作，符合公司的发展战略，有利于维护股东的长远利益。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司自２００３年１月１３日上市以来，所募集资金完全按照募集资金用途使用，其中有关于《高 档出口宾馆用强化瓷技术改造项》根据成本及能源因素进行了部分变更募集资金投资地点，该变更经过 董事会提交股东大会审议，并且进行了公告。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本公司 2004 年 5 月份将拥有的淳溪镇土地转让给子公司高淳县金塔房地产开发有限公司，其中淳 溪镇淳南路 169-2 号（53,823.14 平方米）的土地的转让价格为每平方米 248 元,土地转让总价为 13,348,138.00 元, 淳溪镇淳南路 108 号（17,623.51 平方米）的土地转让价格为每平方米 248 元,土地转让 总额为 4,370,630.48 元，上述土地转让价格参考了江苏华泰资产评估公司 2004 年 3 月 25 日苏华泰房评 报字（2004）第 28 号评估报告的对该地块的评估价（2004 年 2 月 28 日评估市场价格为 1748.69 万元）, 未高于 2004 年 3 月份本公司子公司高淳县金塔房地产有限公司从高淳县国土资源局购入的淳溪镇湖滨 大道的地块价格。本公司土地摊余价格为 7,097,282.96 元,原分摊转入综合楼和蜂窝陶瓷的土地使用权金 额为 1,946,625.61 元和 1,763,628.60 元,扣除相应的税金, 实际土地转让收益为 4,211,095.42 元。 - 18 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 （三）报告期内公司重大关联交易事项 关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 收取的资金 关联方 关联关系 发生额 余额 占用费的金 发生额 余额 额 南京国陶贸易有限公 控股子公 80,000,000.00 0.00 司 司 合计 / 80,000,000.00 0.00 / 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 80,000,000.00 元人民币，上市公司向控 股股东及其子公司提供资金的余额 0.00 元人民币。 关联债权债务形成原因：因控股子公司南京国陶贸易有限公司资金周转问题向本公司拆借资金 2000 万,期限不超过三个月,到期即还,年度内共发生四次。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 独立董事认真履行《公司法》及中国证监会和上海证券交易所的有关规定，认真审查了公司帐目及生 产经营状况。经审查，本年度公司未发生对外担保情况。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任南京永华会计师事务所为公司的境内审计机构， 公司现聘任南京永华会计师事务所为公司的境内审计机构。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的 公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 - 19 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 宁永会审字(2005)第 0098 号 江苏高淳陶瓷股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的资 产负债表、合并资产负债表以及 2004 年度的利润表、合并利润表和 2004 年度的现金流量表、合 并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的 基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流 量。 南京永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 肖厚祥 中国·南京 二○○五年三月十六日 中国注册会计师 韦菁子 - 20 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2004-12-31 2003-12-31 科目名称 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产 38,123,379.33 货币资金 五、1 134,084,593.11 128,124,316.90 126,033,727.05 116,609,369.74 短期投资 五、2 58,842,253.88 58,842,253.88 98,382,492.88 98,382,492.88 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 五、3 8,362,394.89 8,362,388.10 12,196,766.84 12,035,556.55 其他应收款 五、4 23,784,086.07 23,782,154.31 6,100,838.40 6,080,037.49 预付帐款 五、5 45,005,327.29 2,656,728.78 48,070,938.83 1,251,504.40 应收补贴款 五、6 - 2,860,475.32 2,860,475.32 存货 五、7 60,263,778.79 27,580,987.46 32,982,879.25 16,279,949.73 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 330,342,434.03 249,348,829.43 326,628,118.57 253,499,386.11 长期投资 长期股权投资 五、8 12,286,434.41 19,158,458.75 12,958,623.10 22,647,449.08 长期债权投资 - - 长期投资合计 12,286,434.41 19,158,458.75 12,958,623.10 22,647,449.08 固定资产 固定资产原价 五、9 86,916,830.65 86,618,326.65 88,196,875.62 87,898,371.62 减:累计折旧 五、9 38,927,884.22 38,884,451.86 38,569,302.46 38,554,825.02 固定资产净值 五、9 47,988,946.43 47,733,874.79 49,627,573.16 49,343,546.60 减:固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 五、9 47,988,946.43 47,733,874.79 49,627,573.16 49,343,546.60 工程物资 87,901.92 87,901.92 20,557.56 20,557.56 在建工程 五、10 46,611,781.33 46,611,781.33 25,639,854.72 25,639,854.72 固定资产清理 - - 固定资产合计 94,688,629.68 94,433,558.04 75,287,985.44 75,003,958.88 无形资产及其他资产 无形资产 五、11 6,909,555.46 6,909,555.46 14,217,300.82 14,217,300.82 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 6,909,555.46 6,909,555.46 14,217,300.82 14,217,300.82 递延税项 递延税款借项 - - 资产总计 444,227,053.58 369,850,401.68 429,092,027.93 365,368,094.89 (所附注释系会计报表组成部分) 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 21 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表（续） 2004 年 12 月 31 日 编制单位： 江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2004-12-31 2003-12-31 科目名称 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债 短期借款 五、12 47,000,000.00 15,000,000.00 - 应付票据 五、13 30,000,000.00 - 应付帐款 五、14 3,701,402.86 3,694,242.14 2,623,469.67 2,623,469.67 预收帐款 五、15 23,803,093.08 274,202.46 16,648,534.63 263,212.82 应付工资 五、16 - - 应付福利费 五、17 2,400,273.86 2,397,926.60 1,169,130.88 1,161,748.89 应付股利 五、18 6,541,126.48 6,541,126.48 7,735,245.28 7,735,245.28 应交税金 五、19 -2,371,503.35 541,053.17 -1,200,512.43 -1,088,233.27 其他应交款 - - 其他应付款 五、20 7,567,526.59 7,419,249.94 16,730,179.88 16,708,877.98 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 88,641,919.52 20,867,800.79 88,706,047.91 27,404,321.37 长期负债 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 五、21 10,703,000.00 10,703,000.00 10,703,000.00 10,703,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 10,703,000.00 10,703,000.00 10,703,000.00 10,703,000.00 递延税款 递延税款贷项 - - 负债合计 99,344,919.52 31,570,800.79 99,409,047.91 38,107,321.37 少数股东权益 6,602,533.17 2,422,206.50 - 股东权益 股本 五、22 84,089,294.00 84,089,294.00 84,089,294.00 84,089,294.00 资本公积 五、23 185,146,424.65 185,146,424.65 185,112,824.65 185,112,824.65 盈余公积 五、24 32,402,209.36 31,753,104.36 29,181,746.04 28,843,980.84 其中：法定公益金 8,407,522.07 8,082,969.57 7,282,144.33 7,113,261.73 未分配利润 五、25 36,641,672.88 37,290,777.88 28,876,908.83 29,214,674.03 其中：拟分配的现金股利 8,408,929.40 8,408,929.40 股东权益合计 338,279,600.89 338,279,600.89 327,260,773.52 327,260,773.52 负债和股东权益总计 444,227,053.58 369,850,401.68 429,092,027.93 365,368,094.89 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 22 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 利润表 2004 年度 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 项目 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五、26 361,756,305.25 95,227,195.87 242,676,457.74 102,391,313.76 减:主营业务成本 五、27 311,421,155.06 53,409,590.09 182,406,578.73 49,090,229.13 主营业务税金及附加 五、28 140,744.75 15,488.48 28,551.41 12,156.21 二、主营业务利润 50,194,405.44 41,802,117.30 60,241,327.60 53,288,928.42 加:其他业务利润 五、29 27,487.86 27,487.86 478,252.36 478,252.36 减:营业费用 13,871,382.35 10,937,555.78 15,416,175.88 12,628,263.85 管理费用 13,524,923.19 12,255,907.13 10,442,243.24 9,610,802.64 财务费用 五、30 -502,681.49 -1,690,992.60 -1,154,311.42 -1,321,599.98 三、营业利润 23,328,269.25 20,327,134.85 36,015,472.26 32,849,714.27 加:投资收益 五、31 1,630,847.02 3,590,738.70 -69,334.42 1,619,491.56 补贴收入 五、32 100,000.00 100,000.00 500,000.00 500,000.00 营业外收入 五、33 4,690,652.70 4,690,652.70 211,352.50 211,352.50 减:营业外支出 五、34 434,114.26 410,295.72 72,601.43 72,601.43 四、利润总额 29,315,654.71 28,298,230.53 36,584,888.91 35,107,956.90 减:所得税 8,829,038.61 8,904,073.76 12,387,684.05 11,332,958.54 少数股东本期收益 1,092,459.33 422,206.50 - 五、净利润 19,394,156.77 19,394,156.77 23,774,998.36 23,774,998.36 补充资料： 项目 2004 度 2003 度 1、出售、处置部门或被投资单位所得 - - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加利润总额 - - 4、会计估计变更增加利润总额 - - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - (所附注释系会计报表组成部分) 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 23 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 利润分配表 2004 年度 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2004 度 2003 度 项目 注释 合并数 母公司 合并数 母公司 五、净利润 19,394,156.77 19,394,156.77 23,774,998.36 23,774,998.36 加:年初未分配利润 28,876,908.83 29,214,674.03 17,379,767.29 17,379,767.29 其他转入 - 六、可供分配的利润 48,271,065.60 48,608,830.80 41,154,765.65 41,154,765.65 减:提取法定盈余公积 2,095,085.58 1,939,415.68 2,522,990.75 2,354,108.15 提取法定公益金 1,125,377.74 969,707.84 1,345,936.67 1,177,054.07 七、可供投资者分配的利润 45,050,602.28 45,699,707.28 37,285,838.23 37,623,603.43 减:应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 8,408,929.40 8,408,929.40 8,408,929.40 8,408,929.40 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 36,641,672.88 37,290,777.88 28,876,908.83 29,214,674.03 (所附注释系会计报表组成部分) 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 24 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年度 编制单位： 江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2004 年度 项目 附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 420,909,960.13 101,757,646.09 收到的税费返还 7,761,453.86 6,706,720.73 收到的其他与经营活动有关的现金 五、35 12,970,562.78 12,892,577.91 现金流入小计 441,641,976.77 121,356,944.73 购买商品、接受劳务支付的现金 393,855,335.15 48,048,739.60 支付给职工以及为职工支付的现金 20,488,801.18 20,163,232.10 支付的各项税费 15,812,335.82 12,871,781.50 支付的其他与经营活动有关的现金 五、36 27,184,219.58 23,342,230.49 现金流出小计 457,340,691.73 104,425,983.69 经营活动产生的现金流量净额 -15,698,714.96 16,930,961.04 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 103,500,680.99 103,500,680.99 取得投资收益所收到的现金 2,459,743.24 3,810,804.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 235,995.81 235,995.81 收到的其他与投资活动有关的现金 五、37 28,265,500.00 28,265,500.00 现金流入小计 134,461,920.04 135,812,980.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 28,625,946.50 28,625,946.50 投资所支付的现金 60,000,000.00 60,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 五、38 43,000,000.00 43,000,000.00 现金流出小计 131,625,946.50 131,625,946.50 投资活动产生的现金流量净额 2,835,973.54 4,187,034.32 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 92,000,000.00 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 92,000,000.00 - 偿还债务所支付的现金 60,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,086,392.52 9,603,048.20 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 71,086,392.52 9,603,048.20 筹资活动产生的现金流量净额 20,913,607.48 -9,603,048.20 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 8,050,866.06 11,514,947.16 （补充资料见续表） 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 25 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表（续表） 2004 年度 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 2004 年度 补充资料 附注 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,394,156.77 19,394,156.77 加：少数股东本期收益 1,092,459.33 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 780,856.91 790,228.76 固定资产折旧 5,417,697.80 5,388,742.88 无形资产摊销 210,462.40 210,462.40 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -4,379,400.36 -4,379,400.36 固定资产报废损失 财务费用 880,079.12 -265,500.00 投资损失（减：收益） -1,630,847.02 -3,590,738.70 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -27,280,899.54 -11,301,037.73 经营性应收项目的减少（减：增加） 7,985,485.30 3,325,204.88 经营性应付项目的增加（减：减少） -18,168,765.67 7,358,842.14 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -15,698,714.96 16,930,961.04 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物的净增加情况： 现金的期末余额 134,084,593.11 128,124,316.90 减：现金的期初余额 126,033,727.05 116,609,369.74 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 8,050,866.06 11,514,947.16 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 26 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：江苏高淳陶陶瓷股份有限公司 2004 年度 合并数 本年转回数 因资 项目 产价 年初余额 本年增加数 其他原因转出 年末余额 年初余额 本年增加 值回 合计 数 升转 回数 一、坏帐准备合计 1,262,760.85 952,716.90 171,859.99 171,859.99 2,043,617.76 1,253,181.31 952,71 其中：应收帐款 927,987.66 170,972.14 170,972.14 757,015.52 919,502.91 其他应收款 334,773.19 952,716.90 887.85 887.85 1,286,602.24 333,678.40 952,71 二、短期投资跌价准备合计 1,617,507.12 557,065.13 2,174,572.25 1,617,507.12 557,06 其中：股票投资 债券投资 1,617,507.12 557,065.13 1,617,507.12 1,617,507.12 557,065.13 1,617,507.12 557,06 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 孔德双 主管会计机构的负责人：王平 - 27 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 2004 年 2003 年 一、股本： 年初余额 84,089,294.00 54,089,294.00 本年增加数 - 30,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 30,000,000.00 本年减少数 年末余额 84,089,294.00 84,089,294.00 二、资本公积： 年初余额 185,112,824.65 9,312,824.65 本年增加数 33,600.00 175,800,000.00 其中：股本溢价 175,800,000.00 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 33,600.00 本年减少数 - - 其中：转增股本 年末余额 185,146,424.65 185,112,824.65 三、法定和任意盈余公积 年初余额 21,899,601.71 19,376,610.96 本年增加数 2,095,085.58 2,522,990.75 其中：从净利润中提取数 2,095,085.58 2,522,990.75 其中：法定盈余公积 2,095,085.58 2,522,990.75 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 23994,687.29 21,899,601.71 其中：法定盈余公积 15,219,109.14 13,566,405.44 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 7,282,144.33 5,936,207.66 本年增加数 1,125,377.74 1,345,936.67 其中：从净利润中提取数 1,125,377.74 1,344,637.13 本年减少数 - - 其中：集体福利支出 - 年末余额 8,407,522.07 7,282,144.33 五、未分配利润 年初未分配利润 28,876,908.83 17,379,767.29 本年净利润（净亏损以“-”填列） 19,394,156.77 23,774,998.36 本年利润分配 11,629,392.72 12,277,856.82 年末未分配利润 36,641,672.88 28,876,908.83 - 28 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 应交增值税明细表 编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 2004 年 2003 年 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数 -2,848,590.28 -6,656.40 2、销项税额 46,495,416.11 24,818,847.53 出口退税 3,746,245.41 2,469,867.34 进项税额转出 3,689,257.24 1,998,664.72 转出多交增值税 3、进项税额 52,848,261.07 31,840,403.44 已交税金 1,525,572.45 288,910.03 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） -3,291,505.04 -2,848,590.28 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以“-”填列） -2,848,590.28 -6,656.40 2、本期转入数（多交数以“-”填列） 1,082,657.69 -2,553,023.85 3、本期已交数 1,525,572.45 288,910.03 4、期末未交数 -3,291,505.04 -2,848,590.28 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：夏国平 - 29 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 江苏高淳陶瓷股份有限公司 会计报表附注 一、公司概况 江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称‘本公司’），系 1994 年经南京市经济体制改革委员会宁 体改字[1994]406 号文的批准，由原江苏省高淳陶瓷厂进行股份制改组，以定向募集方式成立的股份公 司。本公司成立时的股本总额为 3782.4681 万元，其中高淳县国有资产经营控股有限公司投入 3025.9745 万元，占总股本的 80%，内部职工投入 756.4936 万元，占总股本的 20%。1999 年和 2000 年，经南京 市经济体制改革委员会的批准，本公司分别实施了“按 10：3 的比例配股”和“每 10 股送红股 1 股” 的增资方案，增资后，本公司的股本总额为 5408.9294 万元，股东的股权比例不变。2001 年 6 月根据 有关股份转让协议，本公司国家股和内部职工股分别转让 1000 万股和 946.5626 万股，转让后的股本 总额仍为 5408.9294 万元，其中高淳县国有资产经营控股有限公司持股 3327.1436 万股，占 61.51%， 南京市投资公司持股 1000 万股，占 18.49%，江苏舜天股份有限公司持股 600 万股，占 11.09%，江苏 省陶瓷进出口（集团）公司持股 100 万股，占 1.85%，中国外运江苏公司持股 100 万股，占 1.85%， 南京健友光学工业研究所持股 50 万股，占 0.92%，自然人张铭金持股 96.5626 万股，占 1.79%，内部 职工股 135.2232 万股，占 2.50%。2000 年 9 月 19 日，本公司经南京市科学技术委员会宁科（2000） 181 号文件认定为南京市高新技术企业。2003 年 1 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字 (2003)4 号文件核准，本公司向社会公众发行人民币普通股 3000 万股，发行价每股 7.20 元，2003 年 1 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市交易，交易代码 600562。股票发行后，本公司股本由原来的 5408.9294 万元变更为 8408.9294 万元，其中高淳县国有资产经营控股有限公司持股 3327.1436 万股， 占 39.57%，南京市投资公司持股 1000 万股，占 11.89%，江苏舜天股份有限公司持股 600 万股，占 7.14%，江苏省陶瓷进出口（集团）公司持股 100 万股，占 1.19%，中国外运江苏公司持股 100 万股， 占 1.19%，南京健友光学工业研究所持股 50 万股， 占 0.59%，自然人张铭金持股 96.5626 万股，占 1.15%， 内部职工股 135.2232 万股，占 1.60%，社会公众股 3000 万股，占 35.08%，2003 年 1 月 22 日，本公 司在南京市工商行政管理局办理了变更注册登记，注册资本变更为 8408.9294 万元。 本公司注册地址： 江苏省高淳县固城镇。 本公司法定代表人:孔德双，企业法人营业执照注册号为 3201001007490。 本公司经营范围：日用陶瓷、窑具制造；包装材料及制品、酒类（此项范围仅限分支机构经营） 销售；经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产和科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件及技术的进口业务；开展本公司对外合资经营、合作生产及“三来一补”业务。 本公司主要产品：“玉泉”牌炻器。 - 30 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、 记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4、 记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础、以历史成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 本公司对所发生的非本位币经济业务，按业务发生当期期初国家外汇牌价中间价折合为人民币记 帐。报表日，货币性外币资产和负债的折算按当日国家外汇牌价中间价折合为人民币，其同帐面汇率 折合人民币计算的差额计入当期损益，与购建固定资产有关的予以资本化。 6、 现金等价物的确定 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。 7、 短期投资核算方法 (1) 短期投资按取得时的实际成本计价。投资成本的确定方法如下： ①、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资 - 31 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债 券利息，则单独核算。不构成短期投资成本； ②、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； ③、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准 则-债务重组》的相关规定执行； ④、非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资 成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定执行； (2) 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应 收利息”科目的现金股利或利息除外； (3) 投资收益待投资转让时确认。按处置投资时实际取得的收入与账面价值以及未收到的已计入应收项 目的股利、利息等后的差额，确认为当期收益； (4)公司期末短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计价。按类别投资成本高于其市价部分计提跌价准 备。并确认为投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的 金额内转回； (5)如果单项投资占短期投资总额 10%以上时，则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。 8、坏帐核算方法 (1) 本公司坏帐的确认标准： ① 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的款项。 ② 债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的款项。 ③ 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回并经公司董事会批准的款 项。 (2) 坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法。 (3)坏帐准备的计提方法和计提比例： 坏帐准备按应收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额，采用帐龄分析法计提，本公司根 - 32 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏帐计提比例为： 帐龄 1 年（含 1 年，下同）以内的，按其余额的 5%计提； 帐龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提； 帐龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提； 帐龄 3 年以上的，按其余额的 50%计提。 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 （1） 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。 （2） 本公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品和外购商品。 （3） 本公司取得存货时采用实际成本计价，发出存货时，原材料采用计划成本核算，月末结转材料 成本差异，将发出材料成本调整为实际成本；包装物按实际成本核算；在产品采用定额成本核 算；产成品发出的成本按加权平均法计算确定。 （4） 低值易耗品摊销采用领用时按一次摊销法核算。 （5） 存货跌价准备的计提： ①存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 ②期末存货按成本与可变现净值孰低计量，并按各类存货项目的成本高 于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10、 长期投资及其减值准备的核算方法 ⑴长期股权投资核算方法： ①计价方法：公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用） 作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减 去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权 投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会 计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 - 33 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。通过行 政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位 有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。被投资企业宣告分派的该 股权投资后实现的利润或现金股利确认为当期投资收益，所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金 股利超过被投资企业在接受投资后产生的累积净利润的部分冲减投资的账面价值。 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有 重大影响，采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资企业自股权投资后实现 的净利润或发生的净亏损的份额（法规或企业章程规定不属于投资企业的净利润除外）计算调整投资 的账面价值，并确认为应享有或应分担的当期投资损益。被投资企业除净损益以外的所有者权益的其 他变动，根据具体情况调整投资的具体价值。 ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%)，或虽投资不足 50%但 有实质控制权时，采用权益法核算并合并会计报表。 ⑤采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限平均 摊销，合同没有规定期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不 超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 直接计入“资本公积-股权投资准备”。 (2)长期债权投资的核算方法 ①公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去 已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额 较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权 投资，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价的，按《企 - 34 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。 ②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确定收益办 法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投资 成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按 直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价值 或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差额，确 认为收到或处置的收益或损失。 （3）长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金 额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产按实际成本计价。使用期限超过一年的房屋、建筑物、办公设备、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等资产均作为固定资产；不属于生产、经营主要设备物品，单位 价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法计算，并按 固定资产预计使用年限和预计净残值率 3%确定分类折旧率。各类固定资产折旧年限及折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 (1) 房屋建筑物 10-30 年 3.23%-9.7% (2) 机器设备 8年 12.125% (3) 专用设备 10 年 9.7% (4) 运输设备 6-10 年 9.7%-16.16% (5) 其他 7-10 年 9.7%-13.85% 由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的， - 35 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 在建工程按实际成本计价，其成本包括直接建筑成本、外购待安装设备成本、设备安装费用和在 建期间发生的应计资本化借款费用以及汇兑损益。在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时 转作固定资产。如所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工结算手续，按工程造价、 预算或实际成本暂估转入固定资产。 报表日，若有证据表明在建工程已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 13、无形资产核算方法及无形资产减值准备的计提方法 本公司无形资产按取得时的实际成本计价，按规定的有效期限分期摊销。报表日，若有证据表明 无形资产已经发生了减值，计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指本公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括固定 资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等，按取得时的实际成本计价，在受益期内分期平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及辅助费用等借款费用，在资产支出及借款费用已 经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产 的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与该专门借款的利率，在不 超过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当时直接确认为当期财务费用。 16、应付债券的核算方法 - 36 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 本公司应付债券按照实际的发行价格总额计价；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为溢 价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的会计处理方法处理。 17、收入确认原则 （1）销售商品收入的确认：销售商品以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售 该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 出口收入的确认：根据销售合同和订单安排生产，组织发货。由于出口货物由外运代理商代理订舱、 报关和代运，该公司根据外运代理商的放箱令，将出口货物运输至海关指定仓库，取得外运公司确认单 后，即确认收入的实现。 （2）提供劳务收入的确认：以劳务的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够 流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定，在劳务已经提供时确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权取得的利息和使用费收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收 入的金额能够可靠地计量时确认利息和使用费收入的实现。 18、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 19、 合并会计报表的编制方法 (1)根据财政部[财会字(1995)11 号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉 的通知》和[财会二字（1996） 2 号]财政部会计司《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司本部和纳入合并范 围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。 (2)合并方法： ①、子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等，在合并时将母子公司之间的营 业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。 ②、长期投资与子公司所有者权益相抵消。 ③、往来相互抵消。 - 37 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 三、税项 本公司承担的主要税项列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入或劳务收入 17%、13% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 5% 教育费附加 增值税、营业税额 4% 所得税 应纳税所得额 33% 四、控股子公司 1、本公司的控股子公司概况 子公司 成立 投资 法定 注册 持股 是否 注册地 经营范围 名称 时间 金额 代表人 资本 比例 合并 南京淳强进出口有限公司 高淳县 2002 年 ￥500 万 张铭金 自营和代理各类商 ￥500 万 100% 否 品和技术的进出口 (国家限定公司经营 或禁止进出口的商 品和技术除外) 高淳县金塔房地产有限责任 高淳县 2003 年 ￥720 万 张平 房地产开发、销售 ￥1500 万 48% 否 公司 南京国陶物资有限公司 高淳县 2003 年 ￥510 万 周玉明 实业投资；金属材 ￥1000 万 51% 是 料（不含贵金属） 、 机电产品（不含汽 车），水暖器材、五 金、家用电器销售； 钢材加工。 - 38 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 2、南京柯瑞特种陶瓷有限公司于 2001 年 3 月 7 日成立，本公司出资 130 万元，股权比例为 65%。 2004 年 7 月经股东会决议对该公司进行清算, 并同意该公司将其持有的对南京淳强进出口有限公司 10%的股权转给本公司, 清算后 2004 年 7 月该公司已注销。 3、南京淳强进出口有限公司于 2002 年 11 月 10 日成立，本公司原出资 450 万元，股权比例为 90%， 2004 年 7 月本公司之子公司南京特种陶瓷有限公司的股东会决议对柯瑞公司进行清算,该公司持有的 对南京淳强进出口有限公司 10%的股权归本公司所有，使本公司对南京淳强进出口有限公司的股权比 例达到了 100%。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司资产、收入、利润总额三项中任何一项指标均未达 到本公司母子公司合计数的 10%，根据重要性原则，未纳入合并会计报表范围。期末其资产总额为 507.37 万元、固定资产为 27.03 万元、净资产为 506.92 万元、主营业务收入为 5.14 万元、净利润为 2.54 万元，对本公司的财务状况基本无影响。该公司执行的会计政策与母公司一致。 4、高淳县金塔房地产有限责任公司于 2003 年 5 月 20 日成立,本公司出资 720 万元，原股权比例 为 90%， 2004 年 4 月 28 日该公司经股东会决议,注册资本由 800 万增加至 1500 万元, 增加的 700 万 元注册资本由南京泽地建筑安装工程有限公司出资，并向张平转让 80 万出资，本公司放弃增资权利， 变更后本公司占 48%股权；南京泽地安装工程有限公司出资 700 元，占 46.66%股权；张平出资 80 万 元，占 5.33%股权。 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司对该公司未纳入合并会计报表范围。期末其资产总额为 5,704.63 万元、净资产为 1,497.11 万元、无经营收入, 净利润为-9.05 万元，该公司执行的会计政策与母公司一 致。 5、合并报表的范围: 南京国陶物资有限公司于 2003 年 5 月 20 日成立，本公司原出资 800 万元，股权比例为 80%, 2004 年 4 月本公司转让 29%的股权给高淳县商业物资有限公司, 使持股比例降为 51%,根据财政部[财会字 (1995)11 号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和[财会二字（1996）2 号]财政部会计司 《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，本期仍纳入合并报表范围。该公司执行的会计 政策与母公司一致。 - 39 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 五、会计报表主要项目注释 (一)合并会计报表主要项目注释（以下货币单位除特别注明外，均为人民币元） 5-1、货币资金 2004-12-31 2003-12-31 币种 （1）项目 原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 194,509.54 194,509.54 128,525.01 128,525.01 银行存款 人民币 131,654,745.74 131,654,745.74 120,606,981.49 120,606,981.49 外币银行存款 美元 197,505.84 8.2765 1,634,656.84 624,496.61 8.2767 5,168,771.09 其他货币资金 600,680.99 600,680.99 129,449.46 129,449.46 合计 134,084,593.11 126,033,727.05 5-2、短期投资 （1）项目 2004-12-31 2003-12-31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 委托国债投资 - - 80,000,000.00 1,617,507.12 国债投资 - - 20,000,000.00 - 基金投资 59,399,319.01 557,065.13 - - 合计 59,399,319.01 557,065.13 100,000,000.00 1,617,507.12 （2）委托国债 投资项目 2004-12-31 2003-12-31 金额 市值 跌价准备 金额 市值 跌价准备 湖北民盛投资有 - - - 50,000,000.00 48,833,777.88 1,166,222.12 限责任公司 常州市财政证券 公司 - - - 30,000,000.00 29,548,715.00 451,285.00 合计 - - - 80,000,000.00 78,382,492.88 1,617,507.12 本公司 2003 年用自有资金 5000 万元（经公司董事会批准）和暂时闲置的募股资金 5000 万元（经 股东大会批准），进行 2000 万元短期国债投资及 8000 万元委托国债投资,2004 年 3 月已全部收回并收 回国债投资收益。 2003 年计提的国债短期投资跌价准备本年度因投资全部收回而转回跌价准备 1,617,507.12 元。 - 40 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年本公司投资基金品种 59,399,319.01 元, 期末基金资产总值为 58,842,253.88 元，应提取短 期投资跌价准备 557,065.13 元，期末基金资产总值系根据各基金管理有限公司提供的 2004 年 12 月 31 日对帐日基金资产估价值计算。 5-3、应收帐款 坏帐准 2004-12-31 2003-12-31 (1)帐龄 备比例 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面余额 比例 坏帐准备 1 年以内 5% 8,035,209.47 88.11% 401,760.47 12,486,165.40 95.13% 624,308.27 1 至2 年 10% 466,916.89 5.12% 46,691.69 10,352.40 0.08% 1,035.24 2 至3 年 30% 393.30 - 117.99 57,371.00 0.44% 17,211.30 3 年以上 50% 616,890.75 6.77% 308,445.37 570,865.70 4.35% 285,432.85 合计 9,119,410.41 100.00% 757,015.52 13,124,754.50 100.00% 927,987.66 （2）截止 2004 年 12 月 31 日止，应收帐款帐面余额分币种列示如下： 2004-12-31 币别 项目 原币金额 汇率 人民币金额 比例 应收帐款 人民币 986,749.61 986,749.61 10.82% 外币应收帐款 美元 982,620.77 8.2765 8,132,660.80 89.18% 合计 9,119,410.41 100.00% (3)截止 2004 年 12 月 31 日止，应收帐款欠款金额前 5 名单位年末余额合计 7,843,928.50 元，占应收账 款年末余额的 86.01%。 (4)截止 2004 年 12 月 31 日应收帐款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 (5)应收账款年末数较年初数下降 31.44%，主要原因系本公司本期出口主要采用信用证方式结算款较 及时及本期收回上期往来款。 - 41 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 5-4、其他应收款 2004-12-31 2003-12-31 坏帐准备 (1)帐龄 比例 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面余额 比例 坏帐准备 1 年以内 5% 24,968,740.55 99.59% 1,248,437.03 6,335,759.43 98.45% 316,787.97 1至2年 10% 2,095.60 0.01% 209.56 59,852.16 0.93% 5,985.22 2至3年 30% 59,852.16 0.24% 17,955.65 40,000.00 0.62% 12,000.00 3 年以上 50% 40,000.00 0.16% 20,000.00 - - - 合计 25,070,688.31 100.00 1,286,602.24 6,435,611.59 100.00 334,773.19 % % (2)截止 2004 年 12 月 31 日其他应收款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)截止 2004 年 12 月 31 日止，其他应收款欠款金额前 5 名单位年末余额合计 24,827,098.53 元，占其 他应收款年末余额的 99.03%。 (4) 其他应收款年末数较年初数增加 1768.32 万元，主要为本公司增加了应收高淳县金塔房地公司土地 转让等款项 2,275.98 万元，及收回了高淳县土地管理局预付的土地费用 455 万元。 5-5、预付帐款 2004-12-31 2003-12-31 (1)帐龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 44,140,825.87 98.08% 48,046,635.83 99.95% 1至2年 857,123.42 1.90% 15,411.00 0.03% 2至3年 2,086.00 0.01% 3,600.00 0.01% 3 年以上 5,292.00 0.01% 5,292.00 0.01% 合计 45,005,327.29 100.00% 48,070,938.83 100.00% （2）截止 2004 年 12 月 31 日预付帐款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 - 42 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 5-6、应收补贴款 (1)项目 2004-12-31 2003-12-31 应收出口退税款 - 2,860,475.32 合计 - 2,860,475.32 (2)2001 年 8 月 1 日以前，本公司出口陶瓷收入的增值税实行“先征后退”的办法，根据国家税务总局 通知，本公司自 2001 年 8 月 1 日起，出口陶瓷享受“免、抵、退”政策。截止 2004 年 12 月 31 日已 收回 2003 年享受“免、抵、退”政策后应收的出口退税。 (3)本公司 2001 年至 2004 年各期实际收到的出口退税额如下： 报告期 收到的退税额 2004 年度 6,606,720.73 2003 年度 7,079,518.14 2002 年度 4,341,000.00 2001 年度 10,628,886.62 （4）应收补贴款年末数较年初数降低 286.05 万元，系本期收回上期出口退税款。 5-7、存货 2004-12-31 2003-12-31 (1)项目 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 5,663,933.43 - 2,903,990.06 - 包装物 332,108.43 - 202,189.89 - 低值易耗品 82,819.87 - 20,174.52 - 材料成本差异 399,620.91 - -30,871.99 - 在产品 241,724.77 - 960,219.44 - 自制半成品 19,899,266.47 - 11,402,486.04 - 产成品 - - 123,615.04 - 库存商品 33,644,304.91 - 17,401,076.25 - 合 计 60,263,778.79 - 32,982,879.25 - - 43 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 (2)本公司期末各类存货账面价值均未出现高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备金。 (3)存货年末数较年初数增加 2,728.09 万元，主要系本期子公司南京国陶物资有限公司，增加库存钢材 1,597.98 万元，本公司存货增加了 1,130.1 万元。 5-8、长期股权投资 (1) 项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期股权投资* 13,000,000.00 500,000.00 1,300,000.00 12,200,000.00 股权投资准备 - 33,600.00 - 33,600.00 权益调整 -41,376.90 27,160.37 -67,050.94 52,834.41 合计 12,958,623.10 560,760.37 1,232,949.06 12,286,434.41 *本公司投资的单位无导致长期投资可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。 **2003 年 5 月 20 日本公司与南京泽地建筑安装工程有限公司签订合资协议书，共同发起设立高淳县 金塔房地产有限责任公司，本公司以现金出资 720 万元，占股本总额的 90%；南京泽地建筑安装工程 有限公司以现金出资 80 万元，占股本总额的 10%,2004 年 4 月 28 日高淳县金塔房地产有限责任公司 经股东会决议,注册资本由 800 万增加至 1500 万元, 增加的 700 万元注册资本由南京泽地建筑安装工程 有限公司出资，本公司放弃增资权利，变更后本公司占 48%股权；南京泽地安装工程有限公司出资 700 元，占 46.66%股权；张平出资 80 万元，占 5.33%股权。 ***南京淳强进出口有限公司于 2002 年 11 月 10 日成立，本公司原出资 450 万元，股权比例为 90%， 2004 年 7 月本公司之子公司南京柯瑞特种陶瓷有限公司的股东会决议对柯瑞公司进行清算, 该公司持 有的对南京淳强进出口有限公司 10%的股权 500,000.00 元归本公司所有，使本公司对南京淳强进出口 有限公司的股权比例达到了 100%。 2004 年 7 月南京柯瑞特种陶瓷有限公司经股东会决议清算并注销,本公司减少了股权投资成本 1,300,000.00 万元和投资损益-136,351.37 元,并形成处置损失 198,565.60 元。 (2) 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 南京淳强进出口有限公司 15 年 5,000,000.00 100% 高淳县金塔房地产有限公司 20 年 7,200,000.00 48% - 44 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 被投资单位名称 初始投资成本 权益调整数 年末投资余额 南京淳强进出口有限公司 5,000,000.00 66,676.08 5,066,676.08 高淳县金塔房地产有限公司 7,200,000.00 19,758.33 7,219,758.33 合计 12,200,000.00 86,434.41 12,286,434.41 5-9、固定资产及累计折旧 项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 (1)固定资产原值 房屋建筑物 33,755,995.41 2,485,989.97 1,375,750.96 34,866,234.42 机器设备 27,389,378.70 -3,471,836.57 3,709,978.07 20,207,564.06 专用设备 23,269,842.51 5,665,807.82 736,494.16 28,199,156.17 运输设备 3,781,659.00 449,995.00 587,778.00 3,643,876.00 合 计 88,196,875.62 5,129,956.22 6,410,001.19 86,916,830.65 (2)累计折旧 房屋建筑物 7,088,984.89 927,667.49 190,272.74 7,826,379.64 机器设备 18,425,871.29 -1,897,082.46 3,709,978.07 12,818,810.76 专用设备 10,700,874.83 6,058,007.21 736,494.16 16,022,387.88 运输设备 2,353,571.45 329,105.56 422,371.07 2,260,305.94 合 计 38,569,302.46 5,417,697.80 5,059,116.04 38,927,884.22 (3)固定资产净值 49,627,573.16 47,988,946.43 本期在建工程完工转入固定资产 3,312,769.21 元，其中房屋建筑物 2,435,935.68 元，机器设备 876,833.53 元。 本公司各类固定资产年末未出现市价下跌、技术陈旧、闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价 值的情况，故年末未计提固定资产减值准备。 - 45 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 5-10、在建工程 工程名称 计划投资额 工程进度 资金来源 2003-12-31 本期增加 转入固定资产 其他转出 2004-12-31 高档出口宾馆强化 120,000,000 12.46% 募股资金 1,988,958.56 2,694,382.38 2,903,082.45* 53,700.00 1,726,558.49 瓷技术改造项目 汽车尾汽净化装置 1,763,628.60 用堇青石蜂窝陶瓷 39,990,000 70.68% 募股资金 7,807,600.04 22,220,666.67 - 28,264,638.11 ** 技术改造项目 企业技术中心建设 1,947,125.61 20,000,000 50.70% 募股资金 15,760,676.95 2,289,416.41 - 16,102,967.75 项目(高淳大楼) ** 日用高档瓷技术改 20,000,000 14.04% 募股资金 82,619.17 -82,619.17 - - 0.00 造项目 零星工程 募股资金 927,303.74 409,686.76 - 517,616.98 合计 199,990,000 29.66% 25,639,854.72 28,049,150.03 3,312,769.21 3,764,454.21 46,611,781.33 *高档出口宾馆强化瓷技术改造项目本期减少 2,903,082.45 元， 其中：房屋工程 2,076,303.13 元、 机器设备工程 638,556.28 元，窑炉设备 188,223.04 元，本期已完工转入固定资产核算。 **其他转出 1,764,628.60 元和 1,947,125.61 元,系本期因出售给高淳县金塔房地产有限公司淳溪镇的 土地而调整转出原在建工程中分摊的部分土地使用权金额，其中：高淳大楼在建项目的 1,946,625.61 元 和蜂窝陶瓷项目 1,763,628.60 元。 本公司在建工程项目资金来源均为募股资金，不存在利息资本化的情况。 在建工程年末数较年初数增加 20,971,926.61 万元，系本期用募股资金增加高档出口宾馆强化瓷技术 改造项目、企业技术中心建设项目、汽车尾气净化装置用堇青石蜂窝陶瓷技改项目的投资。 本公司各项在建工程不存在因停建等原因造成的减值情况，故年末未计提在建工程减值准备。 5-11、无形资产 项目名称 取得方式 摊销年限 原始金额 2003-12-31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2004-12-31 剩余摊销年限 固城镇秀山 出让 42.83 年 7,508,481.00 7,084,850.74 175,295.28 598,925.54 6,909,555.46 40 年5 个月 - - 土地 淳溪镇土地 出让 68 年 18,317,308.80 7,132,450.08 - 7,097,282.96 35,167.12 775,617.34 - 合计 25,825,789.80 14,217,300.82 - 7,097,282.96 210,462.40 1,374,542.88 6,909,555.46 - 46 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 无形资产本年年末数较年初数减少 730.77 万元，主要是将淳溪镇的土地转让给高淳县金塔房地产 有限公司，详见附注 5-33。 5-12、短期借款 （1） 借款类型 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 抵押借款 10,000,000.00 47,000,000.00 40,000,000.00 17,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 45,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 合计 15,000,000.00 92,000,000.00 60,000,000.00 47,000,000.00 (2) 借款单位 2004-12-31 借款期限 年利率 借款条件 中国工商银行高淳县支行 5,000,000.00 2004.7.29-2005.01.27 6.048% 保证 中国工商银行高淳县支行 5,000,000.00 2004.11.25-2005.11.24 6.696% 保证 中国建设银行高淳县支行 5,000,000.00 2004.4.22-2005.04.20 6.372% 抵押 中国建设银行高淳县支行 4,500,000.00 2004.10.29-2005.10.28 6.372% 抵押 中国建设银行高淳县支行 7,500,000.00 2004.12.24-2005.12.22 6.696 % 抵押 中国建设银行高淳县支行 15,000,000.00 2004.12.29-2005.01.12 6.264 % 保证 中国银行高淳县支行 5,000,000.00 2004.5.16 -2005.01.15 6.375 % 保证 合计 47,000,000.00 本期短期借款增加 3200 万元，系子公司南京国陶物资有限公司增加短期借款，期末无逾期贷款。 5-13、应付票据 2004-12-31 2003-12-31 类别 金额 比例 金额 比例 银行承兑汇票 - - 30,000,000.00 100% - - 30,000,000.00 100% 应付票据本期减少 3,000 万元系子公司南京国陶物资有限公司到期承兑了银行汇票。 5-14、应付帐款 - 47 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 2004-12-31 2003-12-31 (1)帐龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,453,194.13 93.29% 2,434,439.68 92.80% 1至2年 110,676.28 2.99% 71,059.37 2.71% 2至3年 25,098.63 0.68% 12,928.27 0.49% 3 年以上 112,433.82 3.04% 105,042.35 4.00% 合计 3,701,402.86 100.00% 2,623,469.67 100.00% (2)截止 2004 年 12 月 31 日应付帐款余额中不存在应付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 (3)本期应付帐款增加 107.07 万元, 主要是本公司暂估应付材料款增加所致。 5-15、预收帐款 2004-12-31 2003-12-31 (1)帐龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 23,548,212.56 98.93% 16,570,720.55 99.53% 1至2年 176,566.44 0.74% 31,081.00 0.19% 2至3年 33,081.00 0.14% 39,078.17 0.23% 3 年以上 45,233.08 0.19% 7,654.91 0.05% 合计 23,803,093.08 100.00% 16,648,534.63 100.00% （2）截止 2004 年 12 月 31 日预收帐款余额中不存在预收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位的 欠款。 （3）预收账款本年年末数较年初数增加 715.46 万元，主要为子公司南京国陶物资有限公司增加的预 收钢材款。 5-16、应付工资 本公司实行计税工资的工资制度，截止 2004 年 12 月 31 日余额为零。 - 48 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 5-17、应付福利费 本公司福利费按职工工资总额的 14%计提，截止 2004 年 12 月 31 日余额 2,400,273.86 元，为福利费结 余。 5-18、应付股利 股东 2004-12-31 2003-12-31 高淳县国有资产经营控股有限公司 5,689,597.90 5,883,716.70 南京市投资公司 717,744.71 1,717,744.71 江苏舜天股份有限公司 73,733.83 73,733.83 内部职工股 16,723.06 16,723.06 江苏省陶瓷进出口(集团)公司 12,570.57 12,570.57 中国外运江苏公司 12,570.57 12,570.57 张铭金 12,745.34 12,745.34 南京健友光学工业研究所 5,440.50 5,440.50 社会公众股 - - 合计 6,541,126.48 7,735,245.28 经本公司 2004 年 3 月 24 日第四届董事会第二次会议决议，2003 年度的净利润分配方案为：提取 10%法定盈余公积金，提取 5%法定公益金，可供股东分配的利润为 28,620,899.76 元，以现有股本 84089294 股为基数，每 10 股派现金 1 元(含税)。上述董事会决议已于 2004 年 4 月 28 日由本公司 2003 年度股东大会决议通过。本年已向股东分配现金股利 8,408,929.40 元（含税）。 5-19、应交税金 税项 2004-12-31 2003-12-31 增值税 -3,291,505.04 -2,848,590.28 印花税 11,152.30 14,557.90 个人所得税 - 750.00 企业所得税 908,849.39 1,632,769.95 合计 -2,371,503.35 -1,200,512.43 - 49 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 5-20、其他应付款 2004-12-31 2003-12-31 (1)帐龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,824,193.91 90.18% 16,729,694.36 99.997% 1至2年 743,332.68 9.82% 485.52 0.003% 2至3年 - - - - 合计 7,567,526.59 100.00% 16,730,179.88 100.00% (2)截止 2004 年 12 月 31 日其他应付款的经济内容明细分析列示如下: 经济内容 金额 比例 高淳县土地管理局 6,297,157.80 83.21% 发行费 732,837.01 9.68% 临时工磁卡工本费 261,250.00 3.45% 公积金 108,941.59 1.45% 其他 167,340.19 2.21% 合计 7,567,526.59 100.00% (3)截止 2004 年 12 月 31 日其他应付款余额中不存在应付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款 项。 5-21、专项应付款 拨款项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 蜂窝陶瓷汽车尾气净化装置和高档 10,278,000.00 - - 10,278,000.00 出口宾馆用陶瓷技术改造项目* 汽车尾气净化装置蜂窝陶瓷载体工 425,000.00 - - 425,000.00 试项目* 合计 10,703,000.00 - - 10,703,000.00 *根据高淳县高财工[2001]283 号文、高财企［2002］357 号等文件收到的高淳县财政局对本公司“蜂 - 50 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 窝陶瓷汽车尾气净化装置技术改造”和“高档出口宾馆用瓷技术改造” 项目开发建设经费专项补助款。 5-22、股本 (1)股东名称 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 比例 高淳县国有资产经营控股有限公司 33,271,436.00 - - 33,271,436.00 39.57% 南京市投资公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 11.89% 江苏舜天股份有限公司 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 7.14% 内部职工股 1,352,232.00 - - 1,352,232.00 1.60% 江苏省陶瓷进出口(集团)公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1.19% 中国外运江苏公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1.19% 张铭金 965,626.00 - - 965,626.00 1.15% 南京健友光学工业研究所 500,000.00 - - 500,000.00 0.59% 社会公众股* 30,000,000.00- - 30,000,000.00 35.68% 合计 84,089,294.00 - - 84,089,294.00 100.00% *本公司经中国证监会证监发行字[2003]4 号文核准，于 2003 年 1 月 13 日向社会公开发行 3000 万股 社会公众股，发行价格为 7.20 元/股，发行市盈率 19.89 倍，并经上海证券交易所上证字[2003]4 号文 批准于 2003 年 1 月 28 日起在上海证券交易所上市 交易，公司的国家股、法人股、自然人持有 的未流通股份暂不上市流通；内部职工股自本次发行之日起，期满三年后可申请上市流通。 2003 年新增股本 3000 万元，已经南京永华会计师事务所有限公司宁永会三验字（2003）001 号 验资报告验证。 (2)截止 2004 年 12 月 31 日，股权性质如下： 股东名称 股权性质 高淳县国有资产经营控股有限公司 国家股 南京市投资公司 国家股 江苏舜天股份有限公司 法人股 内部职工股 内部职工股 江苏省陶瓷进出口(集团)公司 法人股 中国外运江苏公司 法人股 张铭金 自然人股 - 51 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 南京健友光学工业研究所 法人股 社会公众股 社会公众股 5-23、资本公积 项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 股本溢价 181,137,387.00 - - 181,137,387.00 其他资本公积 3,975,437.65 - - 3,975,437.65 股权投资准备 - 33,600.00 - 33,600.00 合计 185,112,824.65 33,600.00 - 185,146,424.65 5-24、盈余公积 项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 法定盈余公积金 13,569,004.52 2,095,085.58 - 15,664,090.10 法定公益金 7,282,144.33 1,125,377.74 - 8,407,522.07 任意盈余公积金 8,330,597.19 - - 8,330,597.19 合计 29,181,746.04 3,220,463.32 - 32,402,209.36 *本年计提情况详见注释五、25。 5-25、未分配利润 (1) 项目 2004-12-31 2003-12-31 本年净利润 19,394,156.77 23,774,998.36 加:年初未分配利润 28,876,908.83 17,379,767.29 减:提取法定盈余公积金 2,095,085.58 2,522,990.75 提取法定公益金 1,125,377.74 1,345,936.67 提取任意盈余公积金 - - 应付普通股股利 8,408,929.40 8,408,929.40 转作股本的普通股股利 - - 分配利润 - - - 52 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 年末未分配利润 36,641,672.88 28,876,908.83 注 1：本年调整前年初未分配利润为 28,620,899.76 元,本期由于调整 2003 年多提的所得税等影响, 追溯调整年初未分配利润 256,009.07 元,调整后年初未分配利润为 28,876,908.83 元。 注 2：经本公司 2004 年 3 月 24 日第四届董事会第二次会议决议，2003 年度的净利润分配方案为： 提取 10%法定盈余公积金，提取 5%法定公益金，可供股东分配的利润为 28,620,899.76 元，以现有股 本 84089294 股为基数，每 10 股派现金 1 元(含税)。上述董事会决议已于 2004 年 4 月 28 日由本公司 2003 年度股东大会决议通过。本年已向股东分配 2003 年度现金股利 8,408,929.40 元（含税）。 注 3：经本公司 2005 年 3 月 16 日第四届董事会第七次会议决议，2004 年度的净利润预分配方案 为：提取 10%法定盈余公积金，提取 5%法定公益金，可供股东分配的利润为 36,641,672.88 元，以现 有股本 84089294 股为基数，每 10 股派现金 1 元(含税)。本公司股东大会决议与前述董事会决议有变 动时，按股东大会决议的分配方案调整。 5-26、主营业务收入 (1) 按类别列示主营业务收入发生额明细如下： 项目 2004 年度 2003 年度 外销日用陶瓷 89,506,774.37 97,649,310.52 内销日用陶瓷 5,523,370.63 4,586,297.25 钢材加工及销售 266,529,109.38 140,285,143.98 白酒 197,050.87 155,705.99 合计 361,756,305.25 242,676,457.74 (2)按币种列示主营业务收入发生额明细如下： 2004 年度 2003 年度 项目 原币 折合人民币 原币 折合人民币 人民币 272,249,530.88 272,249,530.88 145,027,147.22 145,027,147.22 美元 10,846,647.14 89,506,774.37 11,797,594.46 97,649,310.52 合计 361,756,305.25 242,676,457.74 (3)按地区分部列示主营业务收入发生额明细如下： - 53 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 项目 2004 年度 2003 年度 日本 43,156,282.36 40,921,631.58 美国 44,449,999.39 52,636,424.49 其他海外市场 1,900,492.62 4,091,254.45 国内 272,249,530.88 145,027,147.22 合计 361,756,305.25 242,676,457.74 （4）本公司 2004 年度前五名销售商销售总额为 265,027,598.87 元，占总销售收入的 73.26%。 （5）主营业务收入本年较去年同期数增加 11,907.99 万元，系本期子公司南京国陶物资有限公司钢材 销售收入。 5-27、主营业务成本 项目 2004 年度 2003 年度 外销日用陶瓷 48,021,097.45 46,595,563.01 内销日用陶瓷 5,301,618.84 2,436,700.65 钢材加工及销售 258,011,564.97 133,316,349.60 白酒 86,873.80 57,965.47 合计 311,421,155.06 182,406,578.73 主营业务成本本年较去年同期数增加 12,901.46 万元，主要系本期子公司南京国陶物资有限公司本 期增加的钢材销售成本。 5-28、主营业务税金及附加 项目 税率 2004 年度 2003 年度 城建税 5% 78,191.54 15,861.89 教育费附加 4% 62,553.21 12,689.52 合计 140,744.75 28,551.41 5-29、其他业务利润 - 54 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年度 2003 年度 项目 其他业务收入 其他业务利润 其他业务收入 其他业务利润 材料销售 1,094,914.23 -398,690.59 966,066.85 464,363.86 租金 35,536.00 30,392.45 16,200.00 13,888.50 废料收入 395,786.00 395,786.00 - - 合计 1,526,236.23 27,487.86 982,266.85 478,252.36 5-30、财务费用 项目 2004 年度 2003 年度 利息支出 1,145,579.12 184,548.00 减：利息收入 2,249,928.01 1,647,842.03 加：汇兑损失 567,753.98 600,602.73 手续费 27,842.42 39,863.88 票据贴现 152,000.00 减：贴息收入 145,929.00 331,484.00 合计 -502,681.49 -1,154,311.42 财务费用本年数较去年同期增加 65.16 万元，主要为本公司子公司南京国陶物资有限公司短期借 款较去年增加 3,200.00 万元，利息支出增加 96.10 万元，票据贴现息增加 15.20 万元。 5-31、投资收益 股权投资 其他投资 债券投资 委托国债投资 项目 合计 成本法 权益法 成本法 权益法 * ** (1)2004 年度 短期投资 - - - -557,065.13 2,577,250.36 2,020,185.23 长期投资 - - - -389,338.21 - -389,338.21 合计 - - -389,338.21 -557,065.13 2,577,250.36 1,630,847.02 (1)2003 年度 短期投资 - - - - 7,969.17 -117,507.12 -109,537.95 长期投资 - - - 40,203.53 - - 40,203.53 合计 - - 40,203.53 7,969.17 -117,507.12 -69,334.42 - 55 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 * 2004 年本公司投资基金品种 59,399,319.01 元, 期末基金资产总值为 58,842,253.88 元，本公司本年计 提短期投资跌价准备 557,065.13 元。 **2003 年计提的国债短期投资跌价准备本年度因投资全部收回而转回跌价准备 1,617,507.12 元； 本公司 2003 年用自有资金 5000 万元（经公司董事会批准）和暂时闲置的募股资金 5000 万元（经股东 大会批准），进行 2000 万元短期国债投资及 8000 万元委托国债投资,2004 年 3 月已全部收回并收回国 债投资收益 959,743.24 元。 5-32、补贴收入 项目 2004 年度 批准文号 2003 年度 批准文号 市第二批重点项 500,000.00 高淳县财 目贴息款 - - 局[2003]企 字 259 号 100 万升堇青石蜂窝 100,000.00 南京市科技计划项目 - 陶瓷研制生产 200401093 5-33、营业外收入 项目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净收益 474,917.28 198,177.00 罚款收入 4,640.00 13,175.50 赔款收入 - - 出售无形资产收益 * 4,211,095.42 - 合计 4,690,652.70 211,352.50 *:本公司 2004 年 5 月份将拥有的淳溪镇土地转让给子公司高淳县金塔房地产开发有限公司，其中 淳溪镇淳南路 169-2 号（53,823.14 平方米）的土地的转让价格为每平方米 248 元,土地转让总价为 13,348,138.00 元, 淳溪镇淳南路 108 号（17,623.51 平方米）的土地转让价格为每平方米 248 元,土地转 让总额为 4,370,630.48 元，上述土地转让价格参考了江苏华泰资产评估公司 2004 年 3 月 25 日苏华泰 房评报字（2004）第 28 号评估报告对该地块的评估价（2004 年 2 月 28 日评估市场价格为 1748.69 万 元）,未高于 2004 年 3 月份本公司子公司高淳县金塔房地产有限公司从高淳县国土资源局购入的淳溪 镇湖滨大道的地块价格。本公司土地摊余价值为 7,097,282.96 元,原分摊转入综合楼和蜂窝陶瓷的土地 使用权金额为 1,946,625.61 元和 1,763,628.60 元,扣除相应的税金, 实际土地转让收益为 4,211,095.42 元。 营业外收入本年数较去年同期数增加 447.93 万元，主要是本公司本年土地转让收入。 5-34、营业外支出 - 56 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 项目 2004 年度 2003 年度 处理固定资产净损失 131,773.28 22,601.43 罚款损失 1,000.00 - 各项基金 295,750.98 - 其他 5,590.00 50,000.00 合计 434,114.26 72,601.43 5-35、收到的其他与经营活动有关的现金 本公司 2004 年度收到的其他与经营活动有关的现金共计 13,004,062.78 元，其明细如下： 项目 2004 年度 存款利息收入 1,855,617.10 市财政贴息 145,929.00 收县土地中心退征地费 10,847,274.00 其他 121,742.68 合计 12,970,562.78 5-36、支付的其他与经营活动有关的现金 本公司 2004 年度支付的其他与经营活动有关的现金共计 27,184,219.58 元，其明细如下： 项 目 2004年度 包装费 8,933,874.26 技术开发费 2,753,001.30 运输费用 3,303,884.62 差旅费 430,768.94 业务招待费 601,496.49 财产保险费 296,095.38 修理费及机物料消耗 793,599.62 办公费 554,297.85 劳务支出 369,959.97 代垫金塔房地产往来 5,041,042.81 代垫个人所得税 1,032,351.22 排污费 186,541.20 备用金 287,296.00 其 他 2,600,009.92 合 计 27,184,219.58 5-37、收到的其他与投资活动有关的现金 本公司 2004 年度收到的其他与投资活动有关的现金共计 28,265,500.00 元，其明细如下： - 57 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 项目 2004 年度 常州市财政证券公司委托国债投资款 15,000,000.00 高淳县财政局资金往来利息 265,500.00 高淳县财政局资金往来款 13,000,000.00 合计 28,265,500.00 5-38、支付的其他与投资活动有关的现金 本公司 2004 年度支付的其他与筹资活动有关的现金共计 43,000,000.00 元，其明细如下： 项目 2004 年度 常州市财政证券公司委托国债投资款 30,000,000.00 高淳县财政局资金往来款 13,000,000.00 合计 43,000,000.00 (二)母公司主要项目注释 5-3、应收帐款 坏帐准 2004-12-31 2003-12-31 (1)帐龄 备比例 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面余额 比例 坏帐准备 1 年以内 5% 8,035,209.47 88.11% 401,760.47 12,316,470.36 95.07% 615,823.52 1 至2 年 10% 466,909.35 5.12% 46,690.94 10,352.40 0.08% 1,035.24 2 至3 年 30% 393.30 - 117.99 57,371.00 0.44% 17,211.30 3 年以上 50% 616,890.75 6.77% 308,445.37 570,865.70 4.41% 285,432.85 合计 9,119,402.87 100.00% 757,014.77 12,955,059.46 100.00% 919,502.91 （2）截止 2004 年 12 月 31 日止，应收帐款帐面余额分币种列示如下： 2004-12-31 项目 币别 原币金额 汇率 人民币金额 比例 应收帐款 人民币 986,742.07 986,742.07 10.82% 外币应收帐款 美元 982,620.77 8.2765 8,132,660.80 89.18% - 58 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 合计 9,119,402.87 100.00% (3)截止 2004 年 12 月 31 日止，应收帐款欠款金额前 5 名单位年末余额合计 7,843,928.50 元，占应收账 款年末余额的 86.01 %。 (4)截止 2004 年 12 月 31 日应收帐款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项。 5-4、其他应收款 坏帐准备 2004-12-31 2003-12-31 (1)帐龄 比例 帐面余额 比例 坏帐准备 帐面余额 比例 坏帐准备 1 年以内 5% 24,968,601.85 99.60% 1,248,430.09 6,313,863.73 98.44% 315,693.18 1至2年 10% 95.60 - 9.56 59,852.16 0.94% 5,985.22 2至3年 30% 59,852.16 0.24% 17,955.65 40,000.00 0.62% 12,000.00 3 年以上 50% 40,000.00 0.16% 20,000.00 - - - 合计 100.00 100.00 25,068,549.61 1,286,395.30 6,413,715.89 333,678.40 % % (2)截止 2004 年 12 月 31 日其他应收款余额中不存在持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的 款项。 5-7、存货 2004-12-31 2003-12-31 (1)项目 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 5,663,933.43 - 2,903,990.06 - 包装物 332,108.43 - 202,189.89 - 低值易耗品 82,819.87 - 20,174.52 - 材料成本差异 399,620.91 - -30,871.99 - 在产品 241,724.77 - 960,219.44 - 自制半成品 19,899,266.47 - 11,402,486.04 - 产成品 - - 123,615.04 - 库存商品 961,513.58 - 698,146.73 - - 59 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 27,580,987.46 - 16,279,949.73 - (2)本公司期末各类存货账面价值未出现高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备金。 5-8、长期股权投资 (1) 项目 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 长期股权投资* 21,000,000.00 **500,000.00 4,200,000.00 17,300,000.00 股权投资准备 - 33,600.00 - 33,600.00 权益调整 1,647,449.08 1,987,052.05 1,809,642.38 1,824,858.75 合计 22,647,449.08 2,520,652.05 6,009,642.38 19,158,458.75 *本公司投资的单位无导致长期投资可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。 **2003 年 5 月 20 日本公司与高淳县商业物资有限公司签定合资协议书,共同发起设立南京国陶物资 有限公司,本公司以现金出资 800 万元,占股 80%；高淳县商业物资有限公司以现金出资 200 万元，占 股本总额的 20%，2004 年 4 月本公司转让所拥有的南京国陶物资有限公司 29%的股权,转让价为 3,425,632.54 元, 形成转让损失 148,632.54 元。 本公司 2003 年 5 月 20 日与南京泽地建筑安装工程有限公司签订合资协议书，共同发起设立高淳县 金塔房地产有限责任公司，本公司对高淳县金塔房地产有限公司投资 720 万元，2004 年 4 月 28 日高 淳县金塔房地产有限公司经股东会会决议,注册资本由 800 万增加至 1500 万元, 增加的 700 万元注册资 本由南京泽地建筑安装工程有限公司出资，本公司放弃增资权利，变更后本公司占 48%股权；南京泽 地安装工程有限公司出资 700 万元，占 46.66%股权；张平出资 80 万元，占 5.33%股权。 ***南京淳强进出口有限公司于 2002 年 11 月 10 日成立，本公司原出资 450 万元，股权比例为 90%， 2004 年 7 月本公司之子公司南京柯瑞特种陶瓷有限公司的股东会决议对柯瑞公司进行清算, 该公司持 有的对南京淳强进出口有限公司 10%的股权归本公司所有，使本公司对南京淳强进出口有限公司的股 权比例达到了 100%。 2004 年 7 月南京柯瑞特种陶瓷有限公司经股东会决议清算并注销,本公司减少了股权投资成本 1,300,000.00 万元和投资损益-136,351.37 元,并形成处置损失 198,565.60 元。 (2) 被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 南京国陶物资有限公司 20 年 5,100,000.00 48% 南京淳强进出口有限公司 15 年 5,000,000.00 100% 高淳县金塔房地产有限公司 20 年 7,200,000.00 48% - 60 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 被投资单位名称 初始投资成本 权益调整数 年末投资余额 南京国陶物资有限公司 5,100,000.00 1,772,024.34 6,872,024.34 南京淳强进出口有限公司 5,000,000.00 66,676.08 5,066,676.08 高淳县金塔房地产有限公司 7,200,000.00 19,758.33 7,219,758.33 合计 17,300,000.00 1,858,458.75 19,158,458.75 5-19、应交税金 税项 2004-12-31 2003-12-31 增值税 -223,795.43 -2,155,833.88 印花税 - - 个人所得税 - 750.00 企业所得税 764,848.60 1,066,850.61 合计 541,053.17 -1,088,233.27 5-26、主营业务收入 (1) 按类别列示主营业务收入发生额明细如下： 项目 2004 年度 2003 年度 外销日用陶瓷 89,506,774.37 97,649,310.52 内销日用陶瓷 5,523,370.63 4,586,297.25 白酒 197,050.87 155,705.99 合计 95,227,195.87 102,391,313.76 (2)按币种列示主营业务收入发生额明细如下： 2004 年度 2003 年度 项目 原币 折合人民币 原币 折合人民币 人民币 5,720,421.50 5,720,421.50 4,742,003.24 4,742,003.24 美元 10,846,647.14 89,506,774.37 11,797,594.46 97,649,310.52 合计 95,227,195.87 102,391,313.76 (3)按地区分部列示主营业务收入发生额明细如下： - 61 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 项目 2004 年度 2003 年度 日本 43,156,282.36 40,921,631.58 美国 44,449,999.39 52,636,424.49 其他海外市场 1,900,492.62 4,091,254.45 国内 5,720,421.50 4,742,003.24 合计 95,227,195.87 102,391,313.76 (4)本公司 2003 年度前五名销售商销售总额为 9,888,790.11 美元，折合人民币 81,847,231.67 元，占总 销售收入的 85.95%。 5-27、主营业务成本 项目 2004 年度 2003 年度 外销日用陶瓷 48,021,097.45 46,595,563.01 内销日用陶瓷 5,301,618.84 2,436,700.65 白酒 86,873.80 57,965.47 合计 53,409,590.09 49,090,229.13 5-31、投资收益 股权投资 其他投资 委托国债投资 项目 成本 债券投资 合计 成本法 权益法 权益法 * 法 (1)2004 年度 - 短期投资 - - - -557,065.13 2,577,250.36 2,020,185.23 长期投资 - - - 1,570,553.47 - - 1,570,553.47 合计 - - - 1,570,553.47 -557,065.13 2,577,250.36 3,590,738.70 (2)2003 年度 短期投资 - - - - 7,969.17 -117,507.12 -109,537.95 长期投资 - - - 1,729,029.51 - - 1,729,029.51 合计 - - - 1,714,055.64 7,969.17 -117,507.12 1,619,491.56 * 2004 年本公司投资基金品种 59,399,319.01 元, 期末基金资产总值为 58,842,253.88 元，本公司本年计 - 62 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 提短期投资跌价准备 557,065.13 元。 **2003 年计提的国债短期投资跌价准备本年度因投资全部收回而转回跌价准备 1,617,507.12 元； 本公司 2003 年用自有资金 5000 万元（经公司董事会批准）和暂时闲置的募股资金 5000 万元（经股东 大会批准），进行 2000 万元短期国国债投资及 8000 万元委托国债投资,2004 年 3 月已全部收回并收回 国债投资收益 959,743.24 元。 六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方情况 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 高淳县国有资产经营控股有限公司 高淳县淳溪镇 以所授权经营的国有资产运作 本公司股东 国有独资 陈学荣 南京淳强进出口有限公司 高淳县淳溪镇 自营和代理进出口 本公司子公司 有限责任公司 张铭金 南京国陶物资有限公司 高淳县淳溪镇 钢材加工销售 本公司子公司 有限责任公司 周玉明 (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 高淳县国有资产经营控股有限公司 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 南京淳强进出口有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 南京国陶物资有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 企业名称 金额 比例 金额 金额 金额 比例 高淳县国有资产经营控股有限公司 33,271,436.00 39.57% - - 33,271,436.00 39.57% 南京淳强进出口有限公司 4,500,000.00 90.00% 500,000.00 - 5,000,000.00 100.00 % - 63 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 南京国陶物资有限公司 8,000,000.00 80.00% - 2,900,000.00 5,100,000.00 51.00% (3) 不存在控制关系的关联方情况及其性质 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 高淳县金塔房地产开发有限责任公司 高淳县淳溪镇 房地产开发销售 本公司子公司 有限责任公司 张平 2、关联方交易 本公司 2004 年 5 月份将拥有的淳溪镇土地转让给子公司高淳县金塔房地产开发有限公司，其中淳 溪镇淳南路 169-2 号（53,823.14 平方米）的土地的转让价格为每平方米 248 元,土地转让总价为 13,348,138.00 元, 淳溪镇淳南路 108 号（17,623.51 平方米）的土地转让价格为每平方米 248 元,土地转 让总额为 4,370,630.48 元，上述土地转让价格参考了江苏华泰资产评估公司 2004 年 3 月 25 日苏华泰 房评报字（2004）第 28 号评估报告对该地块的评估价（2004 年 2 月 28 日评估市场价格为 1748.69 万 元）,未高于 2004 年 3 月份本公司子公司高淳县金塔房地产有限公司从高淳县国土资源局购入的淳溪 镇湖滨大道的地块价格。本公司土地摊余价值为 7,097,282.96 元,原分摊转入综合楼和蜂窝陶瓷的土地 使用权金额为 1,946,625.61 元和 1,763,628.60 元,扣除相应的税金, 实际土地转让收益为 4,211,095.42 元。 2004 年 4 月，本公司支付子公司高淳县金塔房地产有限公司借款 5,000,000.00 元。 3、关联方应收应付项目余额 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司关联方的应收应付项目余额为： 其他应收款 高淳县金塔房地公司 22,759,812.01 元 土地转让、借款等 七、或有事项 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项 本公司在本报告期内无重大承诺事项。 - 64 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 九、资产负债表日后事项 经本公司 2005 年 3 月 16 日第四届董事会第七次会议决议，2004 年度的净利润预分配方案为：提 取 10%法定盈余公积金，提取 5%法定公益金，可供股东分配的利润为 36,641,672.88 元，以现有股本 84089294 股为基数，每 10 股派现金 1 元(含税)。本公司股东大会决议与前述董事会决议有变动时， 按股东大会决议的分配方案调整。 十、其他重要事项 1、债务重组事项 本公司于 2004 年度未有发生债务重组事项。 2、非货币性交易事项 本公司于 2004 年度未发生非货币性交易交易事项。 3、主要财务指标 项目 2004 年度 2003 年度 流动比率 3.73 3.67 速动比率 3.05 3.30 资产负债率（%） 8.54 10.50 应收帐款周转率（次） 32.53 13.32 存货周转率(次) 6.68 8.09 每股净资产（元） 4.02 3.89 每股经营活动的现金流量（元） -0.1867 -0.0017 4、 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 - 65 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年度 主营业务利润 14.84 15.10 0.60 0.60 营业利润 6.90 7.02 0.28 0.28 净利润 5.73 5.83 0.23 0.23 扣除非经常性损益后的净利润 4.32 4.39 0.17 0.17 2003 年度 主营业务利润 18.42 19.65 0.72 0.74 营业利润 11.01 11.75 0.43 0.44 净利润 7.19 7.67 0.28 0.29 扣除非经常性损益后的净利润 6.75 7.20 0.26 0.27 上述指标的计算方法： (1) 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期利润 ÷ 期末股份总数 (2) 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE = ———————————————————— E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股 等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 (4) 加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS = —————————————————— S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至 报告期期末的月份数。 - 66 - 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004 年年度报告 (4)非经常性损益扣除项目如下： 项 目 2004 年度 2003 年度 投资收益 -347,198.14 补贴收入 100,000.00 500,000.00 营业外收入 4,690,652.70 211,352.50 营业外支出 -132,773.28 -72,601.43 委托投资收益 959,743.24 1,500,000.00 对非金融企业收取的资金占用费 265,500.00 - 本期转回减值准备 1,617,507.12 - 所得税影响数 -2,360,962.44 705,787.85 合计 4,792,469.20 1,432,963.22 十二、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签署的年度报告正文； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本； （四）南京永华会计师事务所为本公司出具的审计报告原件； （五）公司章程。 董事长：孔德双 江苏高淳陶瓷股份有限公司 2005 年 3 月 16 日 - 67 -