凌钢股份(600231)2004年年度报告

凌源钢铁股份有限公司 Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd. 600231 2004 年年度报告 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 5 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 .............................................................. 9 八、董事会报告 .................................................................... 10 九、监事会报告 .................................................................... 14 十、重要事项 ...................................................................... 14 十一、财务会计报告 ................................................................ 16 十二、备查文件目录 ................................................................ 25 -1- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人高益荣，主管会计工作负责人林学敏，会计机构负责人（会计主管人员）林学敏 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：凌源钢铁股份有限公司 公司英文名称：Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd. 2、公司法定代表人：高益荣 3、公司董事会秘书：何东生 联系地址：辽宁省凌源市钢铁路 3 号凌源钢铁股份有限公司证券事务部 电话：0421-6838259 传真：0421-6830436 E-mail：lgwjch@online.ln.cn 公司证券事务代表：王宝杰 联系地址：辽宁省凌源市钢铁路 3 号凌源钢铁股份有限公司证券事务部 电话：0421-6838259 传真：0421-6830436 E-mail：lgwjch@online.ln.cn 4、公司注册地址：辽宁省凌源市钢铁路 3 号 公司办公地址：辽宁省凌源市钢铁路 3 号 邮政编码：122500 公司国际互联网网址：http://www.lggf.com.cn 公司电子信箱：lgwjch@online.ln.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：凌源钢铁股份有限公司证券事务部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：凌钢股份 公司 A 股代码：600231 公司首次注册登记日期：1994 年 5 月 4 日 公司首次注册登记地点：辽宁省朝阳市工商局 公司变更注册登记日期：2004 年 5 月 4 日 公司变更注册登记地点：辽宁省朝阳市工商局 公司法人营业执照注册号：2113001110055 公司税务登记号码：21138212320998X 公司聘请的境内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：沈阳市和平区南京北街 103 号 公司其他基本情况：公司未流通股票的托管机构是中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 -1- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 583,500,924.32 净利润 457,625,081.79 扣除非经常性损益后的净利润 460,619,483.40 主营业务利润 695,828,015.98 其他业务利润 11,608,335.91 营业利润 593,535,024.50 投资收益 214,170.00 补贴收入 营业外收支净额 -10,248,270.18 经营活动产生的现金流量净额 220,315,258.09 现金及现金等价物净增加额 69,701,955.46 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -4,993,256.13 以前年度已经计提各项减值准备的转回 524,000.00 所得税影响数 -1,474,854.52 合计 -2,994,401.61 注：公司用国产设备投资抵免的企业所得税，在 2003 年度曾作为非经常性损益项目，本年度 根据中国证监会修订后的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》规定，对 具有正式批准文件的“国产设备投资抵免所得税”不作为非经常性损益项目。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 上期增 调整后 调整前 减(%) 主营业务收入 5,787,790,737.26 3,595,633,880.92 60.97 2,475,094,195.43 2,475,094,195.43 利润总额 583,500,924.32 541,110,192.09 7.83 256,309,644.70 256,309,644.70 净利润 457,625,081.79 440,177,087.51 3.96 203,686,869.87 203,686,869.87 扣除非经常性损益的净利润 460,619,483.40 421,404,671.39 9.31 187,800,199.79 187,800,199.79 本期比 2002 年末 2004 年末 2003 年末 上期增 调整后 调整前 减(%) 总资产 3,250,082,296.97 3,045,142,071.65 6.73 2,257,057,897.12 2,257,057,897.12 股东权益 2,233,566,610.28 1,854,526,528.49 20.44 1,473,799,440.98 1,413,349,440.98 经营活动产生的现金流量净额 220,315,258.09 266,356,063.36 -17.29 197,538,031.35 197,538,031.35 本期比 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 上期增 调整后 调整前 减(%) 每股收益（全面摊薄） 0.873 0.840 3.93 0.505 0.505 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄） 20.49 23.74 -3.25 13.82 14.41 （%） 扣除非经常性损益的净利润的 净资产收益率（全面摊薄） 20.62 22.72 -2.10 12.74 13.29 （%） -2- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 每股经营活动产生的现金流量 0.421 0.508 -17.13 0.490 0.490 净额 每股收益（加权平均） 0.873 0.840 3.93 0.505 0.505 扣除非经常性损益的净利润的 0.879 0.804 9.33 0.466 0.466 每股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的 0.879 0.804 9.33 0.466 0.466 每股收益（加权平均） 净资产收益率（加权平均） 22.46 26.62 -4.16 14.56 15.06 （%） 扣除非经常性损益的净利润的 净资产收益率（加权平均） 22.61 25.48 -2.87 13.42 13.88 （%） 本期比 2002 年末 2004 年末 2003 年末 上期增 调整后 调整前 减(%) 每股净资产 4.263 3.540 20.42 3.657 3.507 调整后的每股净资产 4.263 3.539 20.46 3.639 3.489 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产 收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 31.15 34.15 1.328 1.328 营业利润 26.57 29.13 1.133 1.133 净利润 20.49 22.46 0.873 0.873 扣除非经常性损益后的净利润 20.62 22.61 0.879 0.879 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:千元 币种:人民币 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 计 期初数 523,900 437,699 158,398 79,199 655,331 1,854,527 本期增加 45,762 22,881 457,625 526,268 本期减少 147,228 147,228 期末数 523,900 437,699 204,160 102,080 965,728 2,233,567 1.盈余公积变动原因：实现净利润按制度提取增加 2.法定公益金变动原因：实现净利润按制度提取增加 3.未分配利润变动原因：实现净利润增加和分红派现减少 4．股东权益变动情况及变化原因：实现净利润增加和利润分配减少 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1.股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 期末值 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 301,665,000 301,665,000 其中： 国家持有股份 301,665,000 301,665,000 境内法人持有股份 -3- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 8,450,000 8,450,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 310,115,000 310,115,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 213,785,000 213,785,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 213,785,000 213,785,000 三、股份总数 523,900,000 523,900,000 2.股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资等 原因引起的公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1.报告期末股东总数为 72,883 户 2.前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 质押或 年度内增 年末持股情 （国有股 股东名称(全称) 比例(%) （已流通 冻结情 减 况 东或外资 或未流 况 股东） 通） 凌源钢铁集团有限责任公司 301,665,000 57.58 未流通 国有股东 阿克苏地区民用爆破器材专卖有限 845,000 0.16 未流通 未知 公司 冻结 凌源市万元店铁矿 845,000 0.16 未流通 845,000 质押 朝阳市第一建筑工程公司 -45,000 800,000 0.15 未流通 800,000 凌钢集团生活服务有限责任公司 676,000 0.13 未流通 凌钢集团汽车运输有限责任公司 676,000 0.13 未流通 张君 606,200 606,200 0.12 已流通 未知 吉林省富民实业有限公司 570,870 570,870 0.11 已流通 未知 凌钢集团机械制造有限责任公司 507,000 0.10 未流通 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公 507,000 0.10 未流通 司 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 公司第 1 大股东与第 5、6、9、10 名股东之间存在关联关系，未知其他股东之间的关联关系。 -4- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 3.控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：凌源钢铁集团有限责任公司 法人代表：高益荣 注册资本：8 亿元人民币 成立日期：1998 年 7 月 14 日 主要经营业务或管理活动：授权范围内的国有资产经营；黑色金属及副产品采选、冶炼、加工、 销售；机械加工、电力、运输、冶金设计、安装、劳务及第三产业开发；自产生铁、钢坯、钢材、焦 化产品出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器、仪表、零配件进口。 （2）实际控制人情况 凌源钢铁集团有限责任公司是辽宁省人民政府授权经营国有资产的企业集团，实际控制人为朝阳 市国有资产监督管理委员会。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4.公司无持股 10%以上的法人股东。 5.前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 张君 606,200 A股 吉林省富民实业有限公司 570,870 A股 肖占川 489,600 A股 招商银行股份有限公司－长城久泰中信标 483,020 A股 普 300 指数证券 赵芝璇 476,613 A股 曾淑丽 472,700 A股 林加雄 404,397 A股 中国银行－天同 180 指数证券投资基金 373,470 A股 杨娅茹 315,900 A股 闫晓峰 301,100 A股 未知前 10 名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 未知前十名流通股股东和前十名股东之间的关联关系。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1.董事、监事、高级管理人员基本情况 -5- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 单位:股 性 年 年末持 股份增 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 别 龄 股数 减数 原因 高益荣 董事长 男 63 2001-06-18 2004-06-18 174,400 174,400 苑成德 副董事长 男 55 2001-06-18 2004-06-18 157,040 157,040 吴志先 副董事长 男 60 2001-06-18 2004-06-18 160,810 160,810 张振勇 董事、经理 男 44 2001-06-18 2004-06-18 157,742 157,742 郝志强 董事 男 46 2001-06-18 2004-06-18 111,364 111,364 何东生 董事、董秘 男 50 2001-06-18 2004-06-18 44,889 44,889 于延琦 独立董事 男 42 2002-06-28 2004-06-18 0 0 薛 镭 独立董事 男 44 2002-06-28 2004-06-18 0 0 刘晓民 独立董事 男 54 2003-07-14 2004-06-18 0 0 于福柱 监事 男 56 2001-06-18 2004-06-18 23,660 23,660 徐晓光 监事 男 55 2001-06-18 2004-06-18 8,450 8,450 李玉芝 监事 女 53 2001-06-18 2004-06-18 4,745 4,745 张玺才 监事 男 50 2001-06-18 2004-06-18 27,040 27,040 王克明 监事 男 51 2001-06-18 2004-06-18 6,760 6,760 陈雅芬 监事 女 49 2001-06-18 2004-06-18 16,900 16,900 孙铁茂 副经理 男 43 1999-05-20 2004-06-18 44,330 44,330 林学敏 总会计师 女 54 2000-07-17 2003-07-17 36,491 36,491 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)高益荣，1998 年 6 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司董事长、总经理、党委书记；1998 年 8 月至今，任凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司董事长；1999 年 5 月至今，任凌源钢铁股份有 限公司董事长。 (2)苑成德，1998 年 6 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司副董事长、副总经理、党委副书 记； 1999 年 5 月至今，任凌源钢铁股份有限公司副董事长； 2004 年 9 月至今，任凌源钢铁集团有 限责任公司纪委书记、工会主席。 (3)吴志先，1998 年 6 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司副董事长、副总经理、总会计师； 1998 年 8 月至今，任凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司副董事长； 1999 年 5 月至今，任凌源钢铁 股份有限公司副董事长，凌钢集团朝阳焦化有限责任公司董事长； 2001 年 5 月至今，任凌钢集团生 活服务有限责任公司董事长；2004 年 10 月至今，任锦西钢管有限公司副董事长。 (4)张振勇，1999 年 5 月至今，任凌源钢铁股份有限公司董事、经理； 1999 年 6 月至今，任凌 源钢铁集团有限责任公司董事。 (5)郝志强，1998 年 6 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司董事、副总经理； 1999 年 5 月至 今，任凌源钢铁股份有限公司董事。 (6)何东生，1999 年 5 月至今，任凌源钢铁股份有限公司董事会秘书兼证券事务部经理； 2001 年 6 月至今，任凌源钢铁股份有限公司董事。 (7)于延琦，2000 年 7 月至今，任辽宁省注册会计师公会副主任； 2002 年 4 月至今，任辽宁成 大股份有限公司独立董事； 2002 年 6 月至今，任凌源钢铁股份有限公司独立董事，2003 年 5 月至 今，任大连大杨创世股份有限公司独立董事。 (8)薛 镭，1998 年至今，任清华大学经管学院副院长； 2002 年 6 月至今，任凌源钢铁股份有限 公司独立董事。 (9)刘晓民，1999 年 6 月至今，任冶金规划院副院长； 2003 年 7 月至今，任凌源钢铁股份有限 公司独立董事。 -6- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 (10)于福柱，1994 年 4 月至今，任凌源钢铁股份有限公司监事； 1997 年 7 月，任凌源钢铁集团 有限责任公司办公室兼公司党委办公室主任； 2002 年 2 月，兼任凌源钢铁集团有限责任公司党委常 委、组织部长 。 (11)徐晓光，1994 年 4 月至今，任凌源钢铁股份有限公司监事； 2000 年 7 月-2005 年 1 月，任 凌源钢铁集团有限责任公司纪委副书记、审计监察部部长； 2005 年 1 月至今，任凌源钢铁集团有限 责任公司工会副主席兼机关党委副书记 。 (12)李玉芝，1997 年至今，任凌源钢铁股份有限公司监事； 2000 年 7 月至今，任凌源钢铁集团 有限责任公司资产运营部部长。 (13)张玺才，2000 年 7 月至今，任凌源钢铁集团有限责任公司财务部部长； 2001 年 6 月至今， 任凌源钢铁股份有限公司监事。 (14)王克明，1999 年 4 月至今，任凌源钢铁股份有限公司监事、人力资源部部长。 (15)陈雅芬，2000 年至今，任凌源钢铁股份有限公司证券事务部副经理； 2001 年 6 月至今，任 凌源钢铁股份有限公司监事 。 (16)孙铁茂，1999 年 5 月至今，任凌源钢铁股份有限公司副经理兼计划管理部长。 (17)林学敏，2000 年 7 月至今，任凌源钢铁股份有限公司总会计师兼财务部经理。 2.在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 日期 报酬津贴 凌源钢铁集团有限 高益荣 董事长、党委书记、总经理 1998-06-09 是 责任公司 凌源钢铁集团有限 副董事长、党委副书记兼纪委书记、 苑成德 1998-06-09 是 责任公司 副总经理、工会主席 凌源钢铁集团有限 吴志先 副董事长、副总经理、总会计师 1998-06-09 是 责任公司 凌源钢铁集团有限 张振勇 董事 1998-06-09 是 责任公司 凌源钢铁集团有限 郝志强 董事、副总经理 1998-06-09 是 责任公司 凌源钢铁集团有限 于福柱 组织部长、办公室主任 1997-07-10 是 责任公司 凌源钢铁集团有限 徐晓光 工会副主席、机关党委副书记 2005-01-10 是 责任公司 凌源钢铁集团有限 李玉芝 资产运营部部长 2000-07-10 是 责任公司 凌源钢铁集团有限 是 张玺才 财务部部长 2000-07-10 责任公司 （二）在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 高益荣 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 董事长 吴志先 凌钢集团汽车运输有限责任公司 董事长 吴志先 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 董事长 吴志先 凌钢集团生活服务有限责任公司 董事长 吴志先 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 副董事长 吴志先 锦西钢管有限公司 副董事长 薛 镭 清华科技园创业投资有限公司 董事 薛 镭 云南新概念保税科技股份有限公司 独立董事 薛 镭 清华大学经管学院 副院长 于延琦 辽宁省注册会计师公会 副主任 -7- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 于延琦 辽宁成大股份有限公司 独立董事 于延琦 中国总会计师协会 副秘书长 于延琦 大连大杨创世股份有限公司 独立董事 刘晓民 冶金规划院 副院长 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1.董事、监事、高级管理人员报酬制度的决策程序：由董事会薪酬委员会提议、董事会审议后， 经股东大会批准。 2.董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司 2002 年第一次临时股东大会审议通过的 《关于公司董事和高管人员薪酬的议案》和《关于对凌钢股份监事会成员实行年度职务津贴制的议 案》，对公司董事实行年度职务津贴和激励基金制度,高级管理人员实行基础薪金加激励基金,监事实 行年度职务津贴制。 3.报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 120.18 万元人民币 金额最高的前三名董事的报酬总额 46.96 万元人民币 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 54.12 万元人民币 独立董事的津贴 每人均为 4 万元人民币 独立董事因履行职权时发生的食宿交通 独立董事的其他待遇 等必要的费用由公司据实报销。 4.报酬区间 报酬数额区间 人数 15-20 万元 3 10-15 万元 2 6-10 万元 3 4-6 万元 3 2 万元 4 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 郭瑞芹 监事会主席 退休 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,829 人，其中 68 人具有高级职称，259 人具有中级职称。需 承担费用的离退休职工为 224 人。 员工的结构如下： 1.专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 3,042 销售人员 54 工程技术人员 346 行政人员 46 财务人员 41 2.教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科及以上学历 210 大专学历 228 中专学历 61 -8- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司已按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》等文件要求建立了独立董事制度和董事、监 事、高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，设立了董事会专门委员会，制订了《关联交易管 理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制 度》及《投资者关系管理制度》等内部制度，报告期，按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》要求修订了《公司章程》。 公司董事会、监事会人员构成符合中国证监会的有关要求。董事会各专门委员会均能够按照各自 的职责独立开展工作，在公司的发展战略、高层人员的激励与约束及财务审计等方面发挥了重要作 用。公司治理结构基本符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的要求，但仍需继续完善公司内 部制度，规范公司运作。 （二）独立董事履行职责情况 1.独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 薛镭 6 6 于延琦 6 6 刘晓民 6 6 2.独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事勤勉尽责、认真行使职权，出席了各次董事会会议，对公司发展、会计 政策会计估计变更、规范关联交易等方面提出建议，就相关事项出具了独立意见，帮助董事会科学决 策，维护了公司整体利益和中小股东的利益。报告期内无提出异议情况。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1.业务方面：公司拥有独立的采购和销售系统，具有独立完整的业务和自主经营能力,但在生 产、技术管理上存在代管集团业务现象。 2.人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面独立，相应的规章制度健全，经理等高级管理人 员均在公司领取报酬。 3.资产方面：公司产、供、销系统完整，拥有自己的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 部分原料和辅助生产服务由凌源钢铁集团有限责任公司提供，双方依据已经签定的有关合同按市场化 原则进行关联交易。 4.机构方面：公司按照规范运作的原则设置职能管理部门，组织管理系统健全。 5.财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，具有独立 的银行帐户，并独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度未发生变化。公司对经理、副经理等高 级管理人员进行了月度履职考评和年度绩效考评，发放月薪,进行年度奖励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1.股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 3 月 27 日，公司董事会在《中国证券报》第 B25 版刊登了《凌源钢铁股份有限公司关于 召开 2003 年度股东大会的通知》。 2004 年 4 月 26 日，公司 2003 年度股东大会在凌钢宾馆三楼大会议室召开。出席会议的股东及 股东代表 15 人，代表股份 303,380,047 股，占公司股本总额的 57.91%。 2.股东大会通过的决议及披露情况： 会议以投票表决的方式审议通过了如下决议： ①二○○三年度董事会工作报告； -9- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 ②二○○三年度监事会工作报告； ③二○○三年度财务决算报告； ④2003 年度利润分配预案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 4 月 27 日刊登在《中国证券报》第 13 版上。 （二）临时股东大会情况 1.第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 11 月 10 日，公司董事会在《中国证券报》第 24 版刊登了《凌源钢铁股份有限公司关于 召开 2004 年第一次临时股东大会的通知》。 2004 年 12 月 22 日，公司 2004 年第一次临时股东大会在凌钢宾馆三楼会议室召开。出席会议的 股东及股东代表 17 人，代表股份 304,688,411 股，占公司股本总额的 58.16%。 2.股东大会通过的决议及披露情况： 会议以投票表决的方式审议通过了如下决议： ①关于修改《公司章程》部分条款的议案； ②关于提高独立董事津贴的议案； ③关于续聘会计师事务所的议案。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 12 月 23 日刊登在《中国证券报》第 28 版上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期，国内钢材价格经历了一季度维持高位，二季度快速深幅回落，三季度反弹的走势；宏观 调控抑制了投资过热，促进钢铁企业努力增强自身竞争力。公司深入贯彻"动态优化，协调发展，全 面提升企业竞争力"的经营方针，不断优化创新，扎实工作，在上游产品涨价，能源、运输紧张的经 营环境下，实现了生产经营的持续增长。全年完成钢 201.4 万吨、铁 184 万吨、钢材 196 万吨，分别 比上年增长 30.25%、29.21%和 28.78%；实现主营业务收入 57.88 亿元,增长 60.97%,利润总额 58350 万元，增长 7.83%,净利润 45763 万元，增长 3.96%。 （二）报告期公司经营情况 1.公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 主营业务的范围：生产、经营、开发冶金产品（含副产品）。现经营的主要产品有热轧中宽带 钢，螺纹钢，圆钢，焊接钢管。 报告期内，公司主营业务收入均来自公司主业，即黑色金属冶炼及压延加工，产品全部来自公司 本部。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务 占主营业务利 分行业 主营业务收入 主营业务利润 收入比例(%) 润比例(%) 黑色金属冶炼及压延加工 5,787,790,737.26 100 695,828,015.98 100 其中:关联交易 1,012,540,916.42 17.49 94,966,553.26 13.65 合计 5,787,790,737.26 100 695,828,015.98 100 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 棒 材 2,681,550,824.01 46.33 250,345,903.84 35.98 焊接钢管 238,197,022.07 4.12 18,863,571.48 2.71 中宽热带 2,681,779,705.06 46.34 411,389,068.04 59.12 其中:关联交易 900,489,139.20 15.56 83,941,132.15 12.06 合计 5,601,527,551.14 96.79 680,598,543.36 97.81 -10- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额 1,153,065,453.14 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 东北地区 2,443,295,750.18 42.21 275,426,398.75 39.58 华北地区 2,120,764,835.28 36.64 260,211,646.81 37.40 华东地区 825,954,068.26 14.27 104,960,716.41 15.08 西北地区 115,296,004.90 1.99 18,815,624.86 2.70 其他地区 235,739,427.45 4.07 34,759,086.48 5.00 其中:关联交易 1,012,540,916.42 17.49 94,966,553.26 13.65 合计 5,741,050,086.07 99.18 694,173,473.31 99.76 (5)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 产品类别 市场占有率（%） 棒 材 1.70 焊接钢管 0.62 热轧带钢 15.33 (6)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 黑色金属冶炼及压延加工 5,787,790,737.26 5,066,986,765.48 12.45 (7)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期公司的销售毛利率为 12.45%,与上年的 20.51%相比下降了 8.06 个百分点，主要是原燃料 涨价，成本大幅升高。 2.公司无控股公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司。 3.主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 214,777 占采购总额比重 (%) 40.71 前五名销售客户销售金额合计 96,622 占销售总额比重 (%) 16.69 4.在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，国内投资增长和钢材需求增长受到抑制，原材料、能源、运费大幅涨价，使成本升幅 明显高于钢价上涨，单位产品盈利空间缩小。对此，公司主要采取了以下措施： (1) 在动态中优化，使内部生产要素与市场资源达到更高层次的平衡，实现了 200 万吨钢的历史 性突破，产销率 100.09%，保证主营业务收入和利润的持续增长。 (2)开展技术攻关，推广新工艺新技术应用，21 项技术攻关创效 3865 万元，30 项新技术推广增 效 2213 万元，高炉利用系数、转炉钢铁料消耗和利用系数、钢材综合合格率等重要技术经济指标有 新提高。 (3) 加强品种优化，开发新产品，品种钢比上年增产 1.26 倍，增效 2500 多万元。 (4)完成了棒材轧机增速、铁水预处理等多项改造，进一步优化了工艺结构。 (5)“日清日结”的新型管理模式在优化中得到进一步规范和提升，全员末位淘汰制继续得到贯 彻，对重点经营管理岗位人员进行了干部交流。 5.完成经营计划情况 公司本年度拟订的经营计划钢、生铁、钢材比上年增长 15%，实际分别增长 30.25%、29.21%和 28.78%；销售收入比上年增长 20%以上，实际增长 61%。 销售收入大幅增长的主要原因是报告期产销量增幅较大、钢价上涨和产品结构调整。 （三）公司投资情况 1.募集资金使用情况 -11- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2.非募集资金项目情况 铁水脱硫项目 公司出资 3,166 万元人民币投资该项目，累计已投入 1829 万元，完成计划的 57.78%，已部分投 产。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:千元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度 总资产 3,250,082 3,045,142 204,940 6.73 主营业务利润 695,828 716,507 -20,679 -2.89 净利润 457,625 440,177 17,448 3.96 现金及现金等价物净增加额 69,702 28,436 41,266 145.12 股东权益 2,233,567 1,854,527 379,040 20.44 (1)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是报告期现金收入较上年增加。 (2)股东权益变化的主要原因是公司本年度继续取得良好业绩，净利润增加。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部、国家税务总局财税［2004］153 号《关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠 政策的通知》规定，经公司第二届董事会第二十七次会议审议通过，决定从 2004 年 7 月 1 日起，固 定资产（房屋、建筑物除外）按 40%缩短折旧年限，提高折旧率。当时预计下半年增提折旧约 4600 万元。2005 年 2 月，财政部、国家税务总局又下发了财税［2005］17 号《关于东北老工业基地资产 折旧与摊销政策执行口径的通知》，根据此规定并经辽宁天健会计师事务所有限公司审计，公司 2004 年下半年实际增提折旧 2718 万元，减少净利润 1821 万元。上述会计估计变更是在充分考虑公 司实际承受能力后做出的，加速折旧有利于公司的长远发展，符合公司的实际情况，对公司利润影响 不大。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 变更前 变更后 固定资产类别 年限(年) 年折旧率(%) 年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 4.75 20 4.75 通用设备 6-16 15.83-5.94 3.6-16 26.39-5.94 专用设备 14 6.79 8.4-14 11.31-6.79 交通运输设备 6-10 15.83-9.50 3.6-10 26.39-9.50 其他设备 5-15 19.00-6.33 3-15 31.67-6.33 独立董事于延琦先生、薛镭先生、刘晓民先生对上述会计估计变更发表了独立意见，认为上述会 计估计变更符合《企业会计制度》和《企业会计准则》的有关规定，符合国家关于振兴东北老工业基 地的有关政策和公司的实际情况，程序合法。 （六）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 预测 2005 年世界市场钢材资源与需求基本平衡。国内市场钢材消费将继续增长，但增势减弱； 钢铁的产能仍将大幅增长，煤电油运紧张的状况不会缓解，经营环境压力增大，市场竞争、资源竞争 加剧。 （七）新年度经营计划 经营方针：以品种质量效益为中心，动态优化、协调运行，促进增长方式转变。即把 品种、质量作为全年工作的切入点和着力点，将优化工作由生产经营过程拓宽到体制、机制、文化、 制度、市场、用户诸方面；提高生产要素与市场资源、各个管理层次管理环节的协调水平和效果；由 主要依靠产能扩张增效逐步转向依靠提高产品附加值和单位盈利水平增效，逐步实现由外延主导型向 内涵主导型增长转变。 经营计划：钢产量 206 万吨，主营业务收入 62 亿元。 工作重点： 1．提高品种钢比重，逐步改变普钢为主的产品结构。发挥公司的整体优势，发挥铁水预处理、 炉外精炼的作用，面向机械、轻工等行业重点开发 9 个新品种，使品种钢产量增长 1 倍以上。 -12- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 2．抓细节促优化，抓环节促协调，确保质量优、产出高、成本低，实现生产经营的协调高效运 行。 3．强化管理，深化改革，深化“日清日结”管理，开展调查、检查活动，强化内部激励，为增 长方式转变提供基础保证。 （八）董事会日常工作情况 1.董事会会议情况及决议内容 1)第二届董事会第二十二次会议于 2004 年 2 月 8 日在凌钢宾馆三楼中会议室召开，会议经审议 并一致通过了 2003 年年度报告正文及其摘要；2003 年度董事会工作报告；2003 年度财务决算报告； 报废部分固定资产的议案；2003 年度利润分配预案及公积金转增股本预案；2004 年度与凌钢集团公 司之间的关联交易价格；关于会计政策、会计估计变更有关事项的说明；设立公司董事会提名委员 会；《凌源钢铁股份有限公司董事会提名委员会工作细则》；增补独立董事刘晓民先生为公司董事会 战略委员会成员；《凌源钢铁股份有限公司投资者关系管理细则》。本次会议决议刊登在 2004 年 2 月 11 日的《中国证券报》第 20 版。 2)第二届董事会第二十三次会议于 2004 年 4 月 9 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议经审议 一致通过了 2004 年第一季度季度报告；2004 年第一季度财务处理有关事项的议案。本次会议决议刊 登在 2004 年 4 月 10 日的《中国证券报》第 B32 版。 3)第二届董事会第二十四次会议于 2004 年 6 月 22 日以通讯表决的方式召开，会议经审议一致通 过了关于公司延期经营的议案。 4)第二届董事会第二十五次会议于 2004 年 8 月 7 日在河北省昌黎县中技度假村会议中心召开， 会议经审议一致通过了公司 2004 年半年度报告及其摘要；2004 年半年度财务处理有关事项的议案； 关于修改《公司章程》部分条款的议案；关于提高独立董事津贴的议案；关于建设铁水脱硫项目的议 案；关于续聘会计师事务所的议案。本次会议决议刊登在 2004 年 8 月 10 日的《中国证券报》第 37 版。 5)第二届董事会第二十六次会议于 2004 年 10 月 15 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议经审 议一致通过了公司 2004 年第三季度季度报告。 6)第二届董事会第二十七次会议于 2004 年 12 月 29 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议经审 议一致通过了关于提高固定资产折旧率的议案；2004 年第四季度财务处理有关事项的议案。本次会 议决议刊登在 2004 年 12 月 31 日的《中国证券报》第 20 版。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 2003 年度股东大会决议执行情况：根据 2003 年度利润分配方案，即以 2003 年 12 月 31 日总股 本 52390 万股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），公司于 2004 年 5 月 11 日发 布了“凌源钢铁股份有限公司二○○三年度分红派息实施公告”，股权登记日为 2004 年 5 月 14 日， 除息日为 5 月 17 日，红利发放日为 5 月 24 日。 2004 年第一次临时股东大会决议执行情况：按照公司 2004 年第一次临时股东大会决议，续聘辽 宁天健会计师事务所有限公司为公司进行会计报表审计、净资产验证等业务。 （九）利润分配或资本公积金转增预案 公司 2004 年度实现税后净利润 457,625,081.79 元，提取 10%法定公积金 45,762,508.18 元、5% 法定公益金 22,881,254.09 元，当年可供股东分配的利润为 388,981,319.52 元，加上上年度结转的 未分配利润 576,746,294.79 元，实际可供股东分配的利润为 965,727,614.31 元。本次年终分配拟以 2004 年 12 月 31 日总股本 52390 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2.50 元（含税），计 130,975,000.00 元，余额 834,752,614.31 元转入下一年度。 本次分配不进行资本公积金转增股本。 （十）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 辽宁天健会计师事务所有限公司对公司控股股东及其他关联方占用资金情况出具了专项说明，该 事务所认为公司 2004 年度与控股股东—凌源钢铁集团有限责任公司及其他关联方发生的资金往来全 部是由于公司与关联方发生购销货物、提供服务等（详见“辽天会证核字（2005）26 号”）发生 的，除上述正常关联交易发生的资金往来之外，不存在中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条第二款所述情况，也不存在为控股股东及其他关联 方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和承担成本性及其他支出的行为。 -13- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 （十一）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 独立董事关于公司累计和当期对外担保情况的意见：经我们核查，凌源钢铁股份有限公司 2004 年度及累计至 2004 年末不存在对外担保情况，公司能够按照中国证监会有关文件要求和上海证券交 易所《股票上市规则》及公司《章程》严格控制对外担保。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 第二届监事会第八次会议于 2004 年 2 月 7 日在公司办公楼三楼会议室召开，会议经表决一致通 过了公司 2003 年度报告正文及摘要；2003 年度监事会工作报告；2004 年度与凌钢集团公司之间的关 联交易价格；关于会计政策、会计估计变更的意见。本次会议决议刊登在 2004 年 2 月 11 日的《中国 证券报》第 20 版。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为,公司董事、经理和其他高级管理人员能够认真执行各项规章制度和股东大会、董事 会的各项决议,恪尽职守,勤奋工作,圆满地完成了上年度股东大会确定的各项指标，建立了较完善的 内部控制制度。没有发现公司董事会决策不合法的问题，没有发现董事、经理和其他高级管理人员执 行公司职务时违反法律、法规和《公司章程》的行为，没有发现董事、经理有损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 辽宁天健会计师事务所有限公司对公司二○○四年度财务状况进行了审计，出具了标准无保留意 见的审计报告；监事会审核了经会计师事务所审计的公司会计报告，认为真实完整地反映了公司的财 务状况和经营成果，计提资产减值准备、报废资产等会计处理及提高固定资产折旧率等会计政策符合 《企业会计制度》和《企业会计准则》的规定；审核了公司二○○四年度利润分配预案，认为符合 《公司章程》及有关规定；核查了公司对外担保情况，认为公司不存在对外担保情况。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金已于 2002 年投入完毕，此事项已在 2002 年度报告中进行了说明，报告期 无募集资金使用项目。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为公司在关联交易中体现了公开、公平、公正的原则，不存在损害上市公司利益的情 况。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、购买商品、接受劳务的重大关联交易 占同类 关联交 关联交易 关联交易 交易额 关联方 关联交易内容 易价格 金额 结算方式 定价原则 的比重 (元) (万元) (％) 焦炭 市场价 883.03 36,986 34.72 银行转帐 电 市场价 0.40 17,200 100 银行转帐 凌源钢铁集团有限责任公司 烧结矿加工费 协议价 135.00 34,136 100 银行转帐 球团矿加工费 协议价 70.00 6,003 100 银行转帐 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 铁精矿 市场价 644.80 37,742 19.96 银行转帐 2、销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联交 关联交易 占同类交 关联交 关联交易 关联方 易价格 金额 易额的比 结算方式 易内容 定价原则 (元) (万元) 重(％) -14- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 凌源钢铁集团有限责任公司 钢材 市场价 2840.55 12,237 2.11 银行转帐 沈阳凌钢物资供销有限公司 钢材 市场价 2794.39 23,977 4.14 银行转帐 凌源钢铁公司锦州经济开发区经营部 钢材 市场价 2875.42 17,232 2.98 银行转帐 凌钢物资综合开发公司 钢材 市场价 2813.58 12,233 2.11 银行转帐 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 钢材 市场价 2869.14 19,919 3.44 银行转帐 北京凌钢供销有限公司 钢材 市场价 2870.96 15,516 2.68 银行转帐 本公司是 1993 年由凌源钢铁公司（现改制为凌源钢铁集团有限责任公司）以其炼铁、炼钢、型 材、钢管等主体生产部门及供应、销售部门改组后设立的。因此，本公司从成立之日起，就与凌钢集 团公司存在着关联交易。2000 年 7 月和 2001 年 6 月，公司分别收购了凌钢集团公司的中宽热轧带钢 生产线和全连续棒材生产线，收购完成后，最终产品及炼钢、炼铁系统全部集中在本公司；2003 年 6 月，公司将炼铁用原料人造富矿（烧结铁矿、球团铁矿）由凌钢集团公司直接供给改为委托凌钢集团 公司加工，上述收购和关联交易方式的改变，使公司与凌钢集团之间的关联交易有所减少，但焦炭等 原料和辅助生产等系统仍在凌钢集团公司，这方面的关联交易仍将延续下去。 公司与凌钢集团公司签署了《综合服务协议》。协议有效期 15 年（1999 年--2013 年）。定价原 则为①有国家定价的，应当适用国家定价；②若无国家定价，应首先适用市场价格；③若无国家定价 及市场价格，应由甲乙双方按照“成本加利润”的原则确定服务价格，成本利润率为 3～5%，若成本 利润率明显偏离此区间，经双方协商可做调整；④对于无法按照“成本加利润”的原则确定价格的特 殊服务，服务价格应由双方协商确定。2004 年度，按照市场价定价的占 65.14% 。 付款方式为根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。其中：焦炭采用预付货款，月底结 算；其他原料、一般材料按月结算、即时付款。开具合规发货票，全部以现金方式支付。 《人造富矿委托加工协议》，有效期 10 年（2003 年--2013 年）。委托加工费包括甲方的辅料、 加工成本、费用和合理的利润，由双方在年度加工合同中协商确定。结算方式为按月结算、即时付 款。 本公司的管理后勤服务按与凌钢集团公司及所属子公司签订的服务协议支付费用，按月结算或年 末结算。 本公司与凌钢集团公司签署了《土地使用权租赁协议》，依据协议取得本公司生产经营所需土地 324064.5m2 的 15 年使用权。本公司每年向凌钢集团公司缴纳土地使用权租金 55.22 万元。 本公司独立拥有“菱圆”、“华凌”牌商标。 （四）重大合同及其履行情况 1.托管情况:本年度公司无托管事项。 2.承包情况:本年度公司无承包事项。 3.租赁情况:本年度公司无租赁事项。 4.担保情况:本年度公司无担保事项。 5.委托理财情况:本年度公司无委托理财事项。 6.其他重大合同:本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 50 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已 为本公司提供了 8 年审计服务。 会计师事务所为公司审计发生的差旅费等费用由会计师事务所自行承担，无应付未付款项。 根据中国证监会证监会计字[2003]13 号文《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的 规定》，为公司执行审计的签字注册会计师范广珣先生已连续五年为公司提供审计服务，达到证监会 计字[2003]13 号文规定的标准，辽宁天健会计师事务所有限公司在执行公司 2004 年度审计服务时按 规定进行了轮换。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 -15- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 （八）其它重大事项 1．根据国税发[1999]49 号>,经朝阳市地方税务局朝地税 发（2005）2 号批复，公司本期抵扣应纳税所得额 15708 万元，抵减企业所得税 5184 万元。 2．根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号文件《技术改造国产设备投资抵免企业所得 税暂行办法》,经朝阳市地方税务局朝地税发（2005）4 号和朝地税发（2005）16 号批复,报告期公司 技术改造国产设备抵免企业所得税 1084 万元。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 辽天会证审字[2005]23 号 凌源钢铁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的凌源钢铁股份有限公司（以下简称凌钢公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债 表以及 2004 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是凌钢公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了凌钢公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：赵凤丽 中国 · 沈阳 二○○五年二月二十六日 中国注册会计师：马希敏 -16- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:凌源钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 五、1 248,353,771.88 178,651,816.42 短期投资 应收票据 五、2 880,801,220.92 1,026,074,595.40 应收股利 应收利息 五、3 183,340.03 应收账款 五、4 3,705,625.20 10,489,411.17 其他应收款 五、5 460,858.00 186,238.22 预付账款 五、6 38,218,727.41 47,393,736.64 应收补贴款 存货 五、7 1,031,638,441.49 671,541,865.57 待摊费用 五、8 239,344.72 355,822.96 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,203,417,989.62 1,934,876,826.41 长期投资： 长期股权投资 五、9 46,543,284.00 46,543,284.00 长期债权投资 长期投资合计 五、9 46,543,284.00 46,543,284.00 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 五、10 1,663,832,871.65 1,598,700,395.59 减：累计折旧 五、10 666,689,093.99 534,514,318.34 固定资产净值 五、10 997,143,777.66 1,064,186,077.25 减：固定资产减值准备 五、10 19,028,059.71 13,773,045.66 固定资产净额 五、10 978,115,717.95 1,050,413,031.59 工程物资 五、11 5,233,424.14 8,717,336.65 在建工程 五、12 16,771,881.26 4,591,593.00 固定资产清理 固定资产合计 1,000,121,023.35 1,063,721,961.24 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 3,250,082,296.97 3,045,142,071.65 资产总计 -17- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 五、13 186,677,284.69 276,323,693.00 预收账款 五、14 572,921,715.18 626,771,099.42 应付工资 五、15 28,868,085.56 34,876,770.86 应付福利费 53,977,029.67 48,210,990.73 应付股利 五、16 586,725.00 623,945.00 应交税金 五、17 79,815,571.82 78,758,283.39 其他应交款 五、18 8,082,295.39 4,479,984.78 其他应付款 五、19 45,586,979.38 35,570,775.98 预提费用 五、20 预计负债 一年内到期的长期负债 五、21 45,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 976,515,686.69 1,150,615,543.16 长期负债： 长期借款 五、22 40,000,000.00 40,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 40,000,000.00 40,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,016,515,686.69 1,190,615,543.16 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、23 523,900,000.00 523,900,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 五、23 523,900,000.00 523,900,000.00 资本公积 五、24 437,698,534.60 437,698,534.60 盈余公积 五、25 306,240,461.37 237,596,699.10 其中：法定公益金 102,080,153.79 79,198,899.70 未分配利润 五、26 965,727,614.31 655,331,294.79 其中：现金股利 130,975,000.00 78,585,000.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 2,233,566,610.28 1,854,526,528.49 负债和所有者权益（或股东权益） 3,250,082,296.97 3,045,142,071.65 总计 公司法定代表人: 高益荣 主管会计工作负责人: 林学敏 会计机构负责人: 林学敏 -18- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:凌源钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 并 一、主营业务收入 五、27 5,787,790,737.26 3,595,633,880.92 减：主营业务成本 五、28 5,066,986,765.48 2,858,048,208.55 主营业务税金及附加 五、29 24,975,955.80 21,078,479.86 二、主营业务利润（亏损以 695,828,015.98 716,507,192.51 “-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以 五、30 11,608,335.91 10,443,979.16 “-”号填列） 减: 营业费用 五、31 34,441,994.10 27,627,172.19 管理费用 五、32 76,586,346.73 93,547,798.48 财务费用 五、33 2,872,986.56 4,366,557.94 三、营业利润（亏损以“- 593,535,024.50 601,409,643.06 ”号填列） 加：投资收益（损失以“- 五、34 214,170.00 505,560.00 ”号填列） 补贴收入 营业外收入 2,300.00 496,549.90 减：营业外支出 五、35 10,250,570.18 61,301,560.87 四、利润总额（亏损总额以 583,500,924.32 541,110,192.09 “-”号填列） 减：所得税 五、36 125,875,842.53 100,933,104.58 减：少数股东损益 加：未确认投资损失(合并 报表填列) 五、净利润（亏损以“-” 457,625,081.79 440,177,087.51 号填列） 加：年初未分配利润 655,331,294.79 341,630,770.41 其他转入 六、可供分配的利润 1,112,965,376.58 781,807,857.92 减：提取法定盈余公积 45,762,508.18 44,017,708.75 提取法定公益金 22,881,254.09 22,008,854.38 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 1,044,312,614.31 715,781,294.79 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 78,585,000.00 60,450,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏 五、36 965,727,614.31 655,331,294.79 损以“-”号填列) -19- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资 单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 -3,534,189.70 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 -27,179,240.95 -46,710,000.00 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 高益荣 主管会计工作负责人: 林学敏 会计机构负责人: 林学敏 现金流量表 2004 年 编制单位:凌源钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,847,096,312.74 收到的税费返还 4,196,506.42 收到的其他与经营活动有关的现金 4,797,147.92 现金流入小计 4,856,089,967.08 购买商品、接受劳务支付的现金 4,065,326,315.71 支付给职工以及为职工支付的现金 137,987,685.78 支付的各项税费 397,680,278.55 支付的其他与经营活动有关的现金 五、37 34,780,428.95 现金流出小计 4,635,774,708.99 经营活动产生的现金流量净额 220,315,258.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 214,170.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 收到的其他与投资活动有关的现金 2,746,555.69 现金流入小计 2,960,725.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 42,256,734.93 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 42,256,734.93 投资活动产生的现金流量净额 -39,296,009.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 76,163,163.08 -20- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 154,130.31 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 111,317,293.39 筹资活动产生的现金流量净额 -111,317,293.39 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 69,701,955.46 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 457,625,081.79 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 4,846,732.11 固定资产折旧 137,716,174.29 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 116,478.24 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 4,449,043.69 固定资产报废损失 财务费用 1,265,630.51 投资损失（减：收益） -214,170.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -370,047,356.28 经营性应收项目的减少(减：增加) 113,620,280.21 经营性应付项目的增加(减：减少) -129,062,636.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 220,315,258.09 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 248,353,771.88 减：现金的期初余额 178,651,816.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 69,701,955.46 公司法定代表人: 高益荣 主管会计工作负责人: 林学敏 会计机构负责人: 林学敏 -21- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值表 2004 年 编制单位:凌源钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 一、坏账准备合计 669,536.88 90,992.39 524,000.00 236,529.27 其中：应收账款 669,536.88 90,992.39 524,000.00 236,529.27 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,880,751.41 1,175,519.10 1,592,194.96 4,464,075.55 其中：库存商品 原材料 3,915,349.88 1,175,519.10 626,793.43 4,464,075.55 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 13,773,045.66 5,255,014.05 19,028,059.71 其中：房屋、建筑物 1,947,992.32 1,080,000.00 3,027,992.32 机器设备 11,165,778.53 4,175,014.05 15,340,792.58 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 资产减值合计 19,323,333.95 6,521,525.54 2,116,194.96 23,728,664.53 公司法定代表人: 高益荣 主管会计工作负责人: 林学敏 会计机构负责人: 林学敏 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:凌源钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 523,900,000.00 403,000,000.00 本期增加数 120,900,000.00 其中：资本公积转入 120,900,000.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 523,900,000.00 523,900,000.00 二、资本公积 期初余额 437,698,534.60 557,598,534.60 本期增加数 1,000,000.00 其中：资本（或股本）溢价 -22- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 1,000,000.00 本期减少数 120,900,000.00 其中：转增资本（或股本） 120,900,000.00 期末余额 437,698,534.60 437,698,534.60 三、法定和任意盈余公积 期初余额 158,397,799.40 114,380,090.65 本期增加数 45,762,508.18 44,017,708.75 其中：从净利润中提取数 45,762,508.18 44,017,708.75 法定盈余公积 45,762,508.18 44,017,708.75 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 204,160,307.58 158,397,799.40 其中：法定盈余公积 204,160,307.58 158,397,799.40 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 79,198,899.70 57,190,045.32 本期增加数 22,881,254.09 22,008,854.38 其中：从净利润中提取数 22,881,254.09 22,008,854.38 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 102,080,153.79 79,198,899.70 五、未分配利润 期初未分配利润 655,331,294.79 341,630,770.41 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 457,625,081.79 440,177,087.51 本期利润分配 147,228,762.27 126,476,563.13 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 965,727,614.31 655,331,294.79 其中：现金股利 130,975,000.00 78,585,000.00 公司法定代表人: 高益荣 主管会计工作负责人: 林学敏 会计机构负责人: 林学敏 -23- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:凌源钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 1,017,360,892.22 出口退税 进项税额转出 1,106,445.73 转出多交增值税 3．进项税额 783,085,218.07 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 235,382,119.88 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 21,772,921.51 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 235,382,119.88 3．本期已交数 260,727,583.86 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） -3,572,542.47 公司法定代表人: 高益荣 主管会计工作负责人: 林学敏 会计机构负责人: 林学敏 （三）会计报表附注（附后） -24- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）经公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表； （二）经会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 凌源钢铁股份有限公司董事会 董事长：高益荣 2005 年 2 月 26 日 -25- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 会计报表附注 一、公司的基本情况 凌源钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经辽宁省体改委辽体改发[1993]第 154 号文 件批准，于 1994 年 5 月 4 日由原凌源钢铁公司(1997 年 12 月 29 日改制为凌源钢铁集团有限责任公 司)独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时，股本为 42,000 万股，其中国家 股 35,700 万股，占股本总额的 85％；社会法人股 1,000 万股，占股本总额的 2.38％；内部职工股 5,300 万股，占股本总额的 12.62％。1998 年经辽宁省人民政府辽政[1998]129 号文件批准，公司股 本按 1:0.5 同比例缩股，股本总额变更为 21,000 万股，原股本结构不变。经中国证监会发行字 〔2000〕31 号文件批准，2000 年 4 月 7 日-13 日公司在上海证券交易所采用上网定价和向二级市场 投资者配售相结合的方式发行人民币普通股(A 股)共 10,000 万股，发行后公司总股本为 31,000 万 股，其中国家股 17,850 万股，占总股本的比例为 57.58%，社会法人股 500 万股，占总股本的比例为 1.61%,内部职工股 2,650 万股，占总股本的比例为 8.55%,上市流通股 10,000 万股，占总股本的比例 为 32.26%。经 2002 年 10 月 15 日和 2003 年 4 月 16 日两次均用资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股（即每股转增 0.3 股）分配方案及根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）31 号文件批 复内部职工股三年期满于 2003 年 4 月 7 日上市流通，报告期末公司总股本 52,390 万股，其中国家股 30,166.5 万股，占总股本的比例为 57.58%，社会法人股 845 万股，占总股本的比例为 1.61%,上市流 通股 21,378.5 万股，占总股本的比例为 40.81%。 公司经营范围：钢铁产品及副产品。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 (一)公司目前执行的会计准则和会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。 (二)会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)记账本位币 以人民币为记账本位币。 (四)记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 (五)外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价作为折算汇率 折合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价进行调整，产生的汇兑损益，与购建固 定资产有关的借款费用按资本化原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期 间的计入当期损益。 (六)现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 (七)短期投资核算方法 1．短期投资计价及收益确认方法：短期投资按取得投资时实际支付的全部价款，包括税金、手 续费等相关费用记账。若实际支付的价款中包含有已宣告发放但尚未领取的现金股利，或已到付息期 但尚未收到的债券利息，则作为应收项目单独核算。实际收到短期投资的现金股利或利息时，冲减投 资的账面价值，但收到的已计入应收项目的现金股利或利息除外。处置时，按所收到的处置收入与短 期投资账面价值的差额确定为当期损益。 2．短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对短期投资进行全面 检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金额低于 其账面价值的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按单项资产计提，并计入当期损益。 (八)坏账核算方法 1.坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法收回的款 项；债务人逾期未履行其偿债义务且超过三年确实不能收回的应收账款。 2.坏账损失核算方法：采用备抵法。 -26- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 3.公司坏账准备的确认标准: 按应收账款期末余额百分比法和个别确认法确认。 4.公司坏账准备的计提方法：采用期末余额百分比法, 按应收账款期末余额的 6%计提坏账准 备，并考虑可能发生的坏账大于 6%时采取个别确认法确定坏账损失；根据其他应收款没有坏账风险 的实际情况，暂不计提坏账准备。 （九）存货核算方法 1.存货的分类：分为原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品六 大类。 2.存货取得和发出的计价方法：各种存货按取得时的实际成本计价。除矿粉日常采用实际成本 核算，其他材料日常采用计划成本核算，月末发出时计算结转材料成本差异(大宗原、燃料按个别差 异率、一般材料按类别计算综合差异率)；自制半成品、库存商品发出时采用加权平均法。 3.存货的盘存制度及低值易耗品的摊销方法：存货采用永续盘存制。低值易耗品领用时采用 “一次摊销法”核算。 4.存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了,对存货进行全面清查,如发 现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本等原因,致使存货有不可收回部分,按其 不可收回部分提取存货跌价准备。按单项存货计量成本和可变现净值,当成本高于可变现净值时,按其 差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。 （十）长期投资的核算方法 1.长期股权投资的计价及收益确认方法： （1）长期股权投资在投资时按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。 （2）对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被 投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。公司对其他单位的投资 占该单位表决权资本总额 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占 被投资企业表决权资本 50%以上的采用权益法核算，并合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单 位表决权资本总额 20%以下，或虽然对其他单位的投资占该单位表决权资本总额 20%或 20%以上但不 具有重大影响的，采用成本法核算。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。 2.股权投资差额的摊销方法和期限：采用直线法摊销。初始投资成本超过应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不 超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，列入资本 公积。 3.长期债权投资的计价及收益的确认方法 公司按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债 券利息，作为初始成本入账。 并按权责发生制原则按期计提利息,计入当期损益。 4.长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法,于确认债 券利息收入同时进行摊销。 5.长期投资减值准备确认标准和计提方法 公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单 位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计 提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项资产计提,并计入当期损益。 (十一)固定资产计价和折旧方法 1.固定资产标准: 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000 元以上,并 且使用期限超过 2 年的,也应当作为固定资产。 2．固定资产分类: 房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、其他设备。 3．固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。 4．固定资产的折旧方法:采用年限平均法。 各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 项 目 使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 4.75 -27- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 通用设备 6-16 15.83-5.94 专用设备 14 6.79 交通运输设备 6-10 15.83-9.50 其他设备 5-15 19.00-6.33 注：公司根据财税（2004）153 号及财税(2005)17 号文件规定，从 2004 年 7 月 1 日起，在上述 使用年限基础上，公司对 2004 年 7 月 1 日前购置且尚未折旧完的固定资产(房屋、建筑物除外)，自 2004 年 7 月 1 日起，在尚未折旧年限的基础上按 40％的比例缩短使用年限；公司对 2004 年 7 月 1 日 后新购置的固定资产(房屋、建筑物除外)，按公司正在执行的使用年限缩短 40%。 5．固定资产减值准备的确认标准和计提方法： 公司至少于每年年度终了,对固定资产进行检查,如果发现市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资 产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 (十二)在建工程核算方法 1.在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点: 在建工程按取得时的实际成本计价，当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。 2.在建工程减值准备的确认标准和计提方法: 公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果存在工程项目在性能或技术上已经 落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的 在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值 准备按单项资产计提。 (十三)借款费用的会计处理方法 1.资本化费用的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的 固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化,计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到 预定可使用状态后发生的,应于发生当期直接计入当期财务费用。 2.资本化期间:从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起,到所购建固定资产达到 预定可使用状态止,确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续 超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达 到预定的可使用状况所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。 3.借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 (十四)无形资产计价和摊销方法 1.无形资产计价方法:按取得时的实际成本计价。 2.无形资产摊销期限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二者中孰短原则 确定,无法定有效年限或受益年限的,按不超过 10 年确定,并在确定的预计使用年限内分期平均摊销。 3.无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形资产进行逐项 检查。如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍 存在部分使用价值；或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生的减值的情形，而导致其可收回金 额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。 (十五)长期待摊费用摊销方法 1.摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2.摊销期限：按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从开始生产经营的当 月起一次计入损益。 3.根据《企业会计准则—固定资产》，不能导致固定资产性能的改变或固定资产未来经济利益 增加的费用化后续支出确认为当期费用。 (十六)收入确认原则 1.销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与商品所有权 相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够 -28- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2.提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；如果 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按 完工百分比法确认劳务收入的实现。 3.让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权收入的实现。 (十七)所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 (十八)会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数 1．会计估计变更的内容 公司根据《企业会计制度》、《企业会计准则》和财政部国家税务总局财税［2004］153 号 《关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》及财税［2005］17 号《关于东北老工 业基地资产折旧与摊销政策执行口径的通知》规定，对 2004 年 7 月 1 日前购置且尚未折旧完的固定 资产(房屋、建筑物除外)，自 2004 年 7 月 1 日起，在尚未折旧年限的基础上按 40％的比例缩短折旧 年限；对 2004 年 7 月 1 日后新购置的固定资产(房屋、建筑物除外)，按公司正在执行的折旧年限缩 短 40%。 公司从 2004 年 7 月 1 日起，对固定资产折旧年限、折旧率变更情况如下： 固定资产类别 变更前 变更后 年限(年) 年折旧率(%) 年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 4.75 20 4.75 通用设备 6-16 15.83-5.94 3.6-16 26.39-5.94 专用设备 14 6.79 8.4-14 11.31-6.79 交通运输设备 6-10 15.83-9.50 3.6-10 26.39-9.50 其他设备 5-15 19.00-6.33 3-15 31.67-6.33 2．会计估计变更的理由 公司会计估计变更的理由是根据公司技术进步的要求，设备作业率提高，加速设备更新，资金 快速回笼的需要，同时也考虑了公司今后发展的承受能力，符合公司目前设备现状。 3．会计估计变更对公司财务状况、经营成果的影响 上述会计估计变更影响本年度利润总额减少 2,718 万元，影响所得税减少 897 万元，影响净利 润减少 1,821 万元。 三、税项： (一)流转税: 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》公司需缴纳增值税，增值税税率为 17%、13%，并按应缴纳增值税额的 7%、3%、1%分别计缴城市建设维护税、教育费附加、地方教育 费。 （二）企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》公司需缴纳企业所得税，所 得税率为 33%。 （三）其他税项：包括个人所得税、房产税、车船使用税、印花税等，按国家有关规定计算缴 纳。 四、本公司没有应纳入合并范围的子公司及合营企业，故不编制合并会计报表。 五、会计报表主要项目注释： 1.货币资金 项 目 期 末 数 期初数 现 金 32,676.42 10,616.39 银行存款 248,192,442.97 178,525,356.40 其他货币资金 128,652.49 115,843.63 合 计 248,353,771.88 178,651,816.42 货币资金期末比期初上升 39.02%，主要原因是销售额增加，回款较好所致。 2.应收票据 -29- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 期 末 数 期 初 数 880,801,220.92 1,026,074,595.40 期末应收票据明细表 票据种类 金 额 银行承兑汇票 791,801,220.92 商业承兑汇票 89,000,000.00 应收票据期末无用于质押、贴现的商业承兑汇票。 应收票据期末余额中存在持有公司 57.58%表决权股份的股东凌源钢铁集团有限责任公司 2,435 万元。 应收票据期末比期初下降的主要原因是销售形势好、承兑汇票减少、现款交易增加所致。 3.应收利息 项 目 期 末 数 期初数 存款利息收入 183,340.03 4.应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 比例 比例 账面金额 坏账准备 账面净值 账面金额 坏账准备 账面净值 (%) (%) 1 年以内 3,942,154.47 100 236,529.27 3,705,625.20 9,924,624.36 88.94 595,477.46 9,329,146.90 1～2 年 300,702.81 2.69 18,042.17 282,660.64 2～3 年 933,620.88 8.37 56,017.25 877,603.63 3 年以上 合 计 3,942,154.47 100 236,529.27 3,705,625.20 11,158,948.05 100 669,536.88 10,489,411.17 应收账款余额中欠款前五名单位金额 3,942,154.47 元，占应收账款总额比例为 100.00%。 应收账款余额无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 应收账款期末比期初下降 64.67%，主要原因是客户欠款迅速回收所致。 5.其他应收款 账 龄 期 末 数 期初数 1 年以内 460,858.00 186,238.22 其他应收款期末欠款前五名单位金额合计 235,000.00 元，占其他应收款余额比例 50.99%。 其他应收款余额中无持有本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6.预付账款 账 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 38,218,727.41 47,393,736.64 预付账款期末比期初下降 9.36%，主要是加强预付账款管理所致。 预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 7.存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 账面金额 跌价准备 账面净值 金 额 跌价准备 账面净值 原材料 632,239,583.80 4,464,075.55 627,775,508.25 292,701,415.45 3,915,349.88 288,786,065.57 在产品 2,146,625.00 2,146,625.00 1,716,353.40 1,716,353.40 自制半成品 45,185,873.02 45,185,873.02 30,287,009.49 30,287,009.49 库存商品 318,150,411.99 318,150,411.99 324,890,584.77 324,890,584.77 委托加工物资 38,380,023.23 38,380,023.23 26,827,253.87 965,401.53 25,861,852.34 合 计 1,036,102,517.04 4,464,075.55 1,031,638,441.49 676,422,616.98 4,880,751.41 671,541,865.57 存货期末比期初上升 53.62%，主要是产能提高物资储备量增加及原料涨价所致。 委托加工物资主要是期末委托集团公司加工的球团矿、烧结矿。 8.待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 结存原因 车辆保险 64,156.27 101,837.55 97,099.10 68,894.72 2005 车辆保险费 财产保险 291,666.69 409,080.00 530,296.69 170,450.00 2005 财产保险费 合 计 355,822.96 510,917.55 627,395.79 239,344.72 -30- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 待摊费用期末比期初下降 32.73%，主要原因是财产保险费用减少所致。 9.长期投资 (1)长期投资 期末数 期初数 项 目 账面金额 减值准备 账面金额 减值准备 长期股权投资 46,543,284.00 46,543,284.00 (2)长期股权投资明细 占被投资 减值 被投资企业名称 股份性质 持股数量 投资金额 单位比例 准备 北京凌钢供销有限公司 长期股权投资 40% 200,000.00 沈阳凌钢钢材销售有限公司 长期股权投资 40% 200,000.00 凌源钢铁集团设计研究有限公司 长期股权投资 40% 800,000.00 中国光大银行 长期股权投资 7,139,000.00 0.10% 12,655,500.00 清华紫光科技创新投资有限公司 长期股权投资 20,000,000.00 8% 24,000,000.00 甘肃兰光科技股份有限公司 长期股权投资 2,200,000.00 1.37% 8,687,784.00 合 计 46,543,284.00 本公司长期股权投资因被投资企业经营状况良好，故期末未计提减值准备。 10.固定资产及累计折旧 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 固定资产原值 房屋及建筑物 406,561,232.51 18,855,105.34 832,438.74 424,583,899.11 通用设备 389,087,057.25 -128,689,730.83 2,960,865.41 257,436,461.01 专用设备 607,738,278.31 147,653,305.30 1,794,415.24 753,597,168.37 交通运输设备 11,768,348.54 1,676,896.00 152,650.09 13,292,594.45 其他设备 183,545,478.98 35,415,188.01 4,037,918.28 214,922,748.71 合计 1,598,700,395.59 74,910,763.82 9,778,287.76 1,663,832,871.65 累计折旧 房屋及建筑物 135,182,148.62 19,714,868.22 378,747.02 154,518,269.82 通用设备 92,447,258.88 40,981,355.56 18,474,703.97 114,953,910.47 专用设备 228,693,593.20 52,326,535.30 -12,058,947.09 293,079,075.59 交通运输设备 5,903,507.87 1,779,826.34 56,613.46 7,626,720.75 其他设备 72,287,809.77 22,913,588.87 -1,309,718.72 96,511,117.36 合计 534,514,318.34 137,716,174.29 5,541,398.64 666,689,093.99 固定资产净值 房屋及建筑物 271,379,083.89 -859,762.88 453,691.72 270,065,629.29 通用设备 296,639,798.37 -169,671,086.39 -15,513,838.56 142,482,550.54 专用设备 379,044,685.11 95,326,770.00 13,853,362.33 460,518,092.78 交通运输设备 5,864,840.67 -102,930.34 96,036.63 5,665,873.70 其他设备 111,257,669.21 12,501,599.14 5,347,637.00 118,411,631.35 合计 1,064,186,077.25 -62,805,410.47 4,236,889.12 997,143,777.66 固定资产减值准备 房屋及建筑物 1,947,992.32 1,080,000.00 3,027,992.32 通用设备 333,559.69 333,559.69 专用设备 10,832,218.84 4,175,014.05 15,007,232.89 交通运输设备 152,461.39 152,461.39 其它设备 506,813.42 506,813.42 合 计 13,773,045.66 5,255,014.05 19,028,059.71 固定资产净额 1,050,413,031.59 978,115,717.95 固定资产本期增加主要是购入及竣工移交或预转的固定资产。 本期固定资产无用于出售、置换、担保、抵押情况。 -31- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 公司按照期末固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备 19,028,059.71 元。 11.工程物资 类 别 期 末 数 期 初 数 专用设备 3,927,224.140 3,672,372.65 预付大型设备款 1,306,200.00 5,044,964.00 合 计 5,233,424.14 8,717,336.65 工程物资期末比期初下降 66.57%，主要原因系预付大型设备款减少所致。 12．在建工程 期初数（其 本期增加（其 本期转入固定资 其他减少（其 期末数（其 投入占 预算数 资金 项目名称 中：利息资本 中：利息资本化 产（其中：利息 中：利息资本化 中：利息资本 预算的 （千元） 来源 化金额） 金额） 资本化金额） 金额） 化金额） 比例% 中宽带精轧机改造 53,000 185,944.41 220,620.33 406,564.74 自筹 100.02 贷款 转炉煤气净化回收改造工程 46,000 60,052.47 1,881,189.13 1,941,241.60 100.50 自筹 炼铁焦碳置场改造 4,060 2,718,878.19 1,580,870.19 4,299,748.38 自筹 105.91 棒材加热炉蓄热式燃烧技术改 6,800 1,626,717.93 7,106,774.59 8,733,492.52 128.43 造 其中:利息资本化 33,297.66 160,493.83 193,791.49 2#高炉扩容改造 113,000 11,099,336.58 11,099,336.58 自筹 107.39 中宽带轧机除尘改造 1,500 1,594,371.36 1,594,371.36 自筹 106.29 1＃板坯配水系统改造 1,320 1,506,080.79 1,506,080.79 自筹 114.09 转炉渣跨接跨 3,560 3,985,628.08 3,985,628.08 自筹 111.96 制粉系统改造 11,000 10,831,964.75 8,613,438.04 2,218,526.71 自筹 98.47 出铁场除尘 6,000 2,337,319.99 2,337,319.99 自筹 38.96 铁水脱硫 31,660 18,287,267.29 13,482,852.25 4,804,415.04 自筹 57.73 信息化工程 1,088,610.45 1,088,610.45 自筹 棒材增速改造 7,290 6,646,787.47 6,646,787.47 自筹 91.18 购置 664,702.78 477,755.78 186,947.00 自筹 年修工程 17,780 16,825,237.88 15,395,748.88 1,429,489.00 自筹 94.63 生产监控系统 300 219,658.13 219,658.13 自筹 73.22 中宽带火灾报警系统 500 580,400.00 580,400.00 自筹 116.08 中宽带 R2 控制柜改造 96,627.51 96,627.51 自筹 经销公司废钢置场 1,750 1,321,582.56 1,321,582.56 自筹 75.52 经销公司解冻库 3,000 1,541,865.16 1,541,865.16 自筹 51.39 转炉除尘污泥处理系统改造 1,340 966,012.89 966,012.89 自筹 72.09 炼铁称量改造 228,205.13 228,205.13 自筹 炼铁龙门吊焦炭置场 166,980.88 166,980.88 自筹 四合一料场搬迁 76,267.98 76,267.98 自筹 炼钢厂新增 2 个离线烘烤装置 250 89,372.83 89,372.83 自筹 35.75 合 计 310,110 4,591,593.00 90,943,734.73 63,367,697.59 15,395,748.88 16,771,881.26 棒材加热炉蓄热燃烧技术改造工程借款费用年资本化率为 5.49%。 期末在建工程项目无减值情况，故未计提减值准备。 在建工程期末比期初上升 265.27%，主要原因是增加了在建工程项目。 13．应付账款 账 龄 期末数 比例（%） 期 初 数 比例（%） 1 年以内 186,677,284.69 100.00 276,323,693.00 100.00 1-2 年 2-3 年 合 计 186,677,284.69 100.00 276,323,693.00 100.00 应付账款期末比期初下降 32.44%，主要是因为加强了采购款项的及时结算付款。 -32- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 应付账款期末余额欠持有公司 57.58%表决权股份的股东凌源钢铁集团有限责任公司的款项 72,907.24 元。 14.预收账款 账 龄 期 末 数 比例（%） 期初数 比例（%） 1 年以内 572,676,610.95 99.96 626,219,705.59 99.91 1-2 年 234，573.82 0.04 551,393.83 0.09 2-3 年 10，530.41 0.00 合 计 572,921,715.18 100.00 626,771,099.42 100.00 预收账款期末余额无欠持有本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 15.应付工资 期 末 数 期初数 28,868,085.56 34,876,770.86 应付工资余额主要为股份公司设立时从集团公司划转过来的工效挂钩工资结余数。 16.应付股利 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 国有股 45,249,750.00 45,249,750.00 法人股 352,875.00 1,267,500.00 1,033,650.00 586,725.00 流通股 271,070.00 32,067,750.00 32,338,820.00 合 计 623,945.00 78,585,000.00 78,622,220.00 586,725.00 应付股利期末余额是尚未领取的现金股利。 股利发放详见附注十一、6。 17.应交税金 税 项 税率 期 末 数 期 初 数 增值税 17%、13% -3,572,542.47 21,772,921.51 城市维护建设税 7% 1,591,778.44 3,578,114.78 企业所得税 33% 82,171,931.04 53,296,088.51 房产税 111,158.59 应抵扣固定资产增值税 -375,595.19 合 计 79,815,571.82 78,758,283.39 应交税金期末均未超过法定纳税期限。 18.其他应交款 项 目 期 末 数 期 初 数 计提标准 教育费附加 539,333.63 662,049.20 增值税的 3% 地方教育费 1,673,129.67 1,714,034.84 增值税的 1％ 河道工程维护费 5,869,832.09 2,103,900.74 收入的 1‰ 合 计 8,082,295.39 4,479,984.78 其他应交款期末比期初上升 80.41%，主要原因是本期主营收入增加所致。 19.其他应付款 账 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 45,586,979.38 35,570,775.98 其他应付款期末比期初上升 28.16%，主要是为稳定购销渠道增加的履约保证金。 其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5％（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 20.预提费用 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末余额 土地租赁费 368,100.00 368,100.00 排污费 2,248,730.00 2,248,730.00 年修费 15,395,748.88 15,395,748.88 利息支出 2,215,587.50 2,215,587.50 合 计 20,228,166.38 20,228,166.38 -33- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 21.一年内到期的长期负债 期 末 数 期初数 45,000,000.00 22.长期借款 期 末 数 期初数 40,000,000.00 40,000,000.00 长期借款期末余额明细表 贷 款 单 位 金 额(千元) 借 款 期 限 年利率(%) 借款条件 农行朝阳分行 40,000 2003.04.22-2006.04.22 5.49 担保 23.股本 本次变动增减（+/-） 项 目 本次变动前 配 送 公积金 增 本次变动后 其他 小 计 股 股 转 增 发 一、未上市流通股份 1．发起人股份 301,665,000 301,665,000 其中： 国家持有股份 301,665,000 301,665,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 8,450,000 8,450,000 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 310,115,000 310,115,000 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 213,785,000 213,785,000 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 213,785,000 213,785,000 三、股份总数 523,900,000 523,900,000 24.资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 436,118,448.92 436,118,448.92 其他资本公积 1,580,085.68 1,580,085.68 合 计 437,698,534.60 437,698,534.60 25.盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 158,397,799.40 45,762,508.18 204,160,307.58 法定公益金 79,198,899.70 22,881,254.09 102,080,153.79 合 计 237,596,699.10 68,643,762.27 306,240,461.37 26.未分配利润 项 目 2004 年度 2003 年度 期 初 数 655，331，294.79 341,630,770.41 加：本期净利润 457,625,081.79 440,177,087.51 减：按 10％计提法定盈余公积 45,762,508.18 44,017,708.75 减：按５％计提法定公益金 22,881,254.09 22,008,854.38 减：提取任意盈余公积 -34- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 减：转作应付普通股股利 78,585,000.00 60,450,000.00 未 分 配 利 润 965,727,614.31 655,331,294.79 期初拟分配现金股利 78,585,000.00 元在股东大会审议通过分配决议后转入应付股利在 5－6 月 份已经派发。 期末未分配利润尚含拟分配的现金股利每 10 股派发 2.50 元（含税）。 本年度利润分配预案详见附注十一、7 27.主营业务收入 类 别 2004 年度 2003 年度 焊接钢管 238,197,022.07 234,623,747.09 棒 材 2,681,550,824.01 1,491,484,068.31 中宽热带 2,681,779,705.06 1,698,136,241.53 窄热带 139,522,534.93 135,979,209.00 连铸钢坯 46,740,651.19 29,706,555.78 生 铁 156,952.14 水 渣 5,547,107.07 合 计 5,787,790,737.26 3,595,633,880.92 主营业务收入本期比上期上升 60.97%，主要是钢材销售总量增加 51.7 万吨及钢材售价平均每 吨提高 469 元所致。 本公司前五名客户销售收入总额 96,622 万元，占主营业务收入总额 16.69%。 地区分部主营业务收入比较 地 区 2004 年度 2003 年度 东 北 2,443,295,750.18 1,114,305,983.24 华 北 2,120,764,835.28 1,631,557,383.15 华 东 825,954,068.26 459,866,248.66 西 北 115,296,004.90 146,603,754.28 其 他 235,739,427.45 207,889,896.60 合 计 5,741,050,086.07 3,560,223,265.93 28.主营业务成本 类 别 2004 年度 2003 年度 焊接钢管 218,271,272.42 199,737,694.70 棒 材 2,419,327,627.81 1,218,872,538.61 中宽热带 2,259,119,360.67 1,290,616,629.63 窄热带 125,384,095.20 118,372,393.47 连铸钢坯 44,884,409.38 24,861,961.77 生 铁 143,124.44 水 渣 5,443,865.93 合 计 5,066,986,765.48 2,858,048,208.55 主营业务成本本期比上期上升 77.29%，主要是钢材销售总量增加 51.7 万吨及上游原料涨价造 成钢材每吨销售成本提高 606 元所致。 地区分部主营业务成本比较 地 区 2004 年度 2003 年度 东 北 2,157,325,838.47 901,283,753.10 华 北 1,851,401,487.73 1,284,009,222.86 华 东 717,429,126.18 359,968,002.91 西 北 95,982,845.13 117,795,537.47 其 他 199,963,058.59 164,542,740.07 合 计 5,022,102,356.10 2,827,599,256.41 29.主营业务税金及附加 项 目 2004 年度 2003 年度 计提标准 -35- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 城建税 15,893,790.05 13,413,578.09 应交增值税*7% 教育费附加 6,811,624.31 5,748,676.33 应交增值税*3% 地方教育费 2,270,541.44 1,916,225.44 应交增值税*1% 合 计 24,975,955.80 21,078,479.86 主营业务税金及附加本期比上期上升 18.49%，主要是应交增值税比上年增加 3,280 万元的联动 影响所致。 30.其他业务利润 2004 年度 2003 年度 11,608,335.91 10,443,979.16 31.营业费用 2004 年度 2003 年度 34,441,994.10 27,627,172.19 营业费用本期比上期上升 24.67%，主要是扩大销售增加的运输费用。 32.管理费用 2004 年度 2003 年度 76,586,346.73 93,547,798.48 管理费用本期比上期下降 18.13%，主要是销售增长形势下加强了期间费用的管理控制，坏账损 失、存货跌价报废损失分别比上年同期减少 771 万元和 1,700 万元。 33.财务费用 类 别 2004 年度 2003 年度 利息支出 5,417,740.25 8,259,577.06 减：利息收入 2,772,251.94 4,011,737.71 手续费支出 227,498.25 118,718.59 合 计 2,872,986.56 4,366,557.94 财务费用本期比上期下降 34.20%，主要是因为公司自有资金充裕，贷款利息支出减少。 34.投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 股权投资 214,170.00 505,560.00 本公司投资收益汇回不存在重大限制，为投资光大银行分红款。 35.营业外支出 类 别 2004 年度 2003 年度 非常损失 724.74 14,570.84 报废处理固定资产净损失 4,449,043.69 50,146,843.65 违约金及罚款支出 545,787.70 597,581.80 计提的资产减值准备 5,255,014.05 10,542,564.58 合 计 10,250,570.18 61,301,560.87 营业外支出本期比上期下降 83.28%，主要是报废固定资产净损失同比减少。 36.所得税 2004 年度 2003 年度 125,875,842.53 100,933,104.58 所得税本期比上期上升 24.71%，主要是利润总额增加及技术改造国产设备投资抵免企业所得税 比上年同期减少所致，详见附注十一、2。 37.本期支付的其他与经营活动有关的现金 34,780,428.95 元,系公司管理费用、营业费用、营 业外支出中现金支付的费用。主要项目： 项 目 2004 年度 运 输 费 19,356,320.02 业务活动费 4,240,774.98 差 旅 费 1,305,203.26 -36- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 修 理 费 1,540,482.84 铁路服务费 2,623,643.30 排 污 费 2,430,000.00 水资源费 1,680,000.00 六、关联方关系及其交易 (一)关联方关系： 1.存在控制关系的关联方： 企 业 名 称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 凌源钢铁集团有限责任公司 凌源市 钢 铁 冶 炼 及加工 母公司 有限责任公司 高益荣 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 单位：万元 企 业 名 称 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 凌源钢铁集团有限责任公司 80,000 80,000 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 单位：万元 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 企 业 名 称 金 额 比例 金额 比例 金额 比例 金 额 比例 凌源钢铁集团有限责任公司 30,166.50 57.58% 30,166.50 57.58% 4.不存在控制关系的关联方关系的性质： 经济性质或 企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系 类型 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 北票市 黑色金属矿采选及深加工 同一母公司 有限责任 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 朝阳市 炼焦及煤气生产 同一母公司 有限责任 凌钢集团汽车运输有限责任公司 凌源市 公路货运及辅助业 同一母公司 有限责任 凌钢集团生活服务有限责任公司 凌源市 房地产开发服务业等 同一母公司 有限责任 凌钢集团工程建设监理有限公司 凌源市 工程建设监理、技术咨询 同一母公司 有限责任 凌钢宾馆 凌源市 住宿饮食服务业 同一母公司 国有独资 凌钢沈阳钢材销售有限公司 沈阳市 金属、建筑、煤炭批发 同一母公司 有限责任 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 大连市 金属建筑材料 同一母公司 国有独资 凌源钢铁公司锦州经济技术开发区经营部 锦州市 钢材化工产品经销 同一母公司 国有独资 凌钢物资综合开发公司 凌源市 钢材化工产品经销 同一母公司 国有独资 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 凌源市 冶金工程施工 同一母公司 有限责任 北京凌钢物资供销有限公司 北京市 金属建筑材料 同一母公司 有限责任 凌钢集团机械制造有限责任公司 凌源市 机械制造加工及修理 同一母公司 有限责任 凌源钢铁集团设计研究有限公司 凌源市 冶金工程设计及咨询 同一母公司 有限责任 (二)关联交易： 1．本公司向关联方采购货物及接受劳务明细资料如下: (单位：元) 序号 企 业 名 称 及 项 目 2004 年度 2003 年度 1 凌源钢铁集团有限责任公司 864,347,318.22 1,145,707,366.35 其中：半成品 362,246,205.00 材 料 468,590,852.44 473,694,122.07 动 力 172,004,560.86 132,767,833.95 热 力 193,724,083.61 156,254,859.87 运输费 14,712,886.30 11,338,154.47 劳务费 15,314,935.01 9,406,190.99 2 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 19,187,182.68 12,735,579.13 3 凌钢集团汽车运输有限责任公司 86,540,232.93 31,282,165.41 4 凌钢集团生活服务有限责任公司 4,479,293.25 4,036,072.84 5 凌钢集团机械制造有限责任公司 19,617,965.93 13,301,126.82 -37- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 6 凌钢物资综合开发公司 94,803.40 1,352,078.30 7 沈阳凌钢物资供销有限公司 303,508.47 8 北京凌钢物资供销有限公司 9,700,952.56 8,268,852.06 9 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 85,218,219.17 86,723,505.71 10 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 377,416,518.17 228,936,107.86 11 凌源钢铁集团设计研究有限公司 1,401,093.00 1,231,134.10 12 凌钢集团工程建设监理有限公司 1,285,690.00 987,640.00 13 凌钢宾馆 1,223,976.70 916,166.46 14 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 5,136,521.64 合 计 1,475,649,767.65 1,535,781,303.51 2.本公司向关联方销售货物明细资料如下： (单位：元) 序号 企 业 名 称 及 项 目 2004 年度 2003 年度 1 凌源钢铁集团有限责任公司 257,322,821.87 222,234,009.49 其中：半成品 122,365,426.70 93,206,981.60 材 料 134,957,395.17 129,027,027.89 2 沈阳凌钢钢材销售有限公司 239,770,120.30 86,238,449.21 3 凌源钢铁公司锦州经济开发区经营部 172,733,787.78 115,951,709.43 4 凌钢物资综合开发公司 122,431,381.79 109,517,674.55 5 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 199,186,008.92 65,687,849.39 6 凌钢集团生活服务有限责任公司 978,076.10 30,731.68 7 凌钢集团机械制造有限责任公司 3,525,428.85 1,854,371.36 8 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 786,417.71 390,461.20 9 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 3,171,436.36 10 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 114,673.21 48,368.02 11 凌钢集团汽车运输有限责任公司 182,353.65 255,292.98 12 北京凌钢物资供销有限公司 156,030,207.92 145,514,474.71 13 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 4,175.04 合 计 1,153,065,453.14 750,894,828.38 3．公司委托关联方—凌源钢铁集团有限责任公司加工产品明细资料如下： 2004 年度 2003 年度 产品类别 加工数量（吨） 加工费（元） 加工数量（吨） 加工费（元） 球团矿 857,559.000 60,029,130.00 471,060.00 28,263,600.00 烧结矿 2,528,620.000 341,363,700.00 1,193,893.00 137,297,695.00 合 计 3,386,179.000 401,392,830.00 1,664,953.00 165,561,295.00 4.关联交易定价政策及结算 本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的,适用国家定价；没有国家定价的, 按市场 价格确定；没有市场价格的，根据“成本加利润”原则由双方定价；对于某些无法按照“成本加利 润”的原则确定价格的特殊服务,由双方协商定价。 根据公司二届董事会十九次会议决议，从 2003 年 6 月 1 日起，改变由凌钢集团公司采购含铁原 料，加工成人造富矿球团矿、烧结矿，然后以“成本加利润”定价原则出售给本公司，实行由本公司 直接采购含铁原料，委托凌钢集团公司加工成人造富矿球团矿、烧结矿，公司向凌钢集团公司支付加 工费。根据双方签署的《人造富矿委托加工协议》和《2004 年度人造富矿委托加工合同》，经公司 二届董事会二十二次决议，2004 年度加工费为烧结矿 135 元/吨，球团矿 70 元/吨。 根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。其中：燃料等大宗原材料、一般材料及其费用 按月结算、即时付款；委托加工费按月结算，即时付款。开具合法发货票，全部以现金方式支付。 -38- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 5．关联方应收、应付款项金额 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应收票据： 凌源钢铁集团有限责任公司 24,350,000.00 64,580,000.00 北京凌钢物资供销有限公司 56,557,204.70 63,558,655.51 凌钢物资综合开发公司 2,560,000.00 33,435,280.42 凌钢锦州经济技术开发区经营部 40,886,412.96 33,455,616.04 沈阳凌钢钢材销售有限公司 24,900,000.00 38,340,000.00 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 36,208,280.00 31,086,000.00 预收账款： 凌钢锦州经济技术开发区经营部 9,407,338.21 7,852,867.42 凌钢物资综合开发公司 1,022,071.28 10,013,775.48 北京凌钢物资供销有限公司 10,632,900.07 9,039,261.67 凌钢沈阳钢材销售有限公司 21,072,937.96 18,171,682.67 大连经济技术开发区凌钢物资经销部 15,659,800.17 8,618,458.52 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 6,999,854.06 应付账款： 凌钢集团机械制造有限责任公司 2,003,071.71 5,039,126.04 凌钢集团工程建设监理有限公司 537,910 402,220.00 凌钢集团汽车运输有限责任公司 5,371,290.04 2,099,661.95 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 5,621,341.13 6,300,470.89 凌钢集团生活服务有限责任公司 686,213.50 1,120,425.88 凌钢宾馆 399,400.06 275,423.88 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 997,089.23 7,369,314.45 凌源钢铁集团设计研究有限公司 1,178,187.1 577,094.10 凌源钢铁集团有限责任公司 72,907.24 84,429.69 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 16,064,584.98 59,696,568.06 6．凌源钢铁集团有限责任公司为本公司向银行取得人民币 4,000 万元的长期借款提供担保。 七、或有事项 截止资产负债表日，本公司无或有事项。 八、承诺事项 截止资产负债表日，本公司无承诺事项。 九、资产负债表日后事项 根据公司二届董事会二十八次会议审议通过，以 2004 年 12 月 31 日总股本 523,900,000 股为基 数，每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），计 130,975,000.00 元，尚需经股东大会审议通过。 十、非经营性损益 2004 年 2003 年 项目 税前 税后 税前 税后 国产设备投资抵免所得税 68,468,627.98 备品备件报废损失 23,911,004.13 16,020,372.77 扣除日常根据企业会计制 度规定计提的资产减值准 备的其他各项营业外收支 净额 -4,993,256.13 -3,345,481.61 -50,262,446.39 -33,675,839.09 以前年度已经计提各项减 值准备的转回 524,000.00 351,080.00 合计 -4,469,256.13 -2,994,401.61 74,173,450.52 18,772,416.12 -39- 凌源钢铁股份有限公司 2004 年年度报告 公司用国产设备投资抵免的企业所得税，在 2003 年度作为非经常性损益项目，本年度根据中国 证监会修订后的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》规定，对具有正式 批准文件的“国产设备投资抵免所得税”不作为非经常性损益项目。 十一、其他重要事项 1.根据国税发[1999]49 号>,经朝阳市地方税务局朝地税 发（2005）2 号批复，公司本期抵扣应纳税所得额 15,707.67 万元，抵减企业所得税 5,183.53 万 元。 2.根据财政部国家税务总局财税字[1999]290 号>,经朝阳市地方税务局朝地税发（2005）4 号文和朝地税发（2005）16 号文批复,允许公司技术 改造国产设备本期抵免企业所得税额 10,841,261.86 元。 3.经公司董事会审议通过，根据朝阳市地方税务局朝地税发 （2005）12 号文件批复，本期核 销委托加工物资损失 965,401.53 元，报废工程物资 306,551.00 元，报废固定资产 4,142,492.69 元，上述合计税前扣除额 5,414,445.22 元。 4.按照财税（2004）153 号《关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》及财 税［2005］17 号《关于东北老工业基地资产折旧与摊销政策执行口径的通知》规定，公司自 2004 年 7 月 1 日起，对固定资产（房屋、建筑物除外）缩短折旧年限，下半年增提折旧 2,718 万元，减少净 利润 1,821 万元。 5.按照财税（2004）168 号《2004 年东北地区扩大增值税抵扣范围暂行办法》的通知，公司 2004 年下半年新购置固定资产增值税实行“增量退税”办法，共计 419 万元已全部退还到户。 6.2004 年 5 月 24 日，公司 2003 年度股东大会决议，实施利润分配方案，以 2003 年 12 月 31 日总股本 52,390 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）；公司按 20%的税 率代扣个人所得税，实际发放现金红利为 0.12 元/股（不包括机构投资者），共计派发股利 7,858.50 万元。 7.根据公司董事会二届二十八次会议审议通过，2004 年度公司税后净利润 457,625,081.79 元，提取 10%法定盈余公积金 45,762,508.18 元、提取 5%法定公益金 22,881,254.09 元，当年可供股 东分配的的利润为 388,981,319.52 元，上年度结转的未分配利润 576,746,294.79 元，实际可供股东 分配的利润为 965,727,614.31 元，年终分配拟以 2004 年 12 月 31 日总股本 52,390 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2.50 元（含税），计 130,975,000.00 元，余额 834,752,614.31 元转入下一年 度。此外，不进行其他形式分配。董事会以上决议，尚需经股东大会审议通过。 -40-