万泽股份(000534)汕电力Ａ2003年年度报告摘要

汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 汕头电力发展股份有限公司 2003 年年度报告摘要 §1 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司聘请上海立信长江会计师事务所已完成对本公司报告期财务报告审计工作， 并出具了无保留意见的审计报告。 １．２ 没有董事声明对年度报告内容真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议的。 １．３ 公司董事张一淳先生因公未能出席本次董事会，授权委托公司董事总经理赵亚江 先生代表出席会议并行使表决权。 １．４ 上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计 报告。 １．５ 公司董事长黄振光先生、总经理赵亚江先生、财务总监陈志坚先生、财务融资部 经理郑奇德先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 汕电力Ａ 股票代码 000534 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 广东省汕头市珠池路 23 号光明大厦 B 幢 8 楼 地址 邮政编码 515041 公司国际互联网 http://www.cninfo.com.cn 网址 电子信箱 sdla@pub.shantou.gd.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄曼华 袁克新 联系地址 广东省汕头市珠池路 23 号光明大厦 B 广东省汕头市珠池路 23 号光明大厦 B 幢8楼 幢8楼 电话 8857191 8857382 传真 8857199 8857382 电子信箱 huangmh@sdla.net.cn yuankx@sdla.net.cn §3 会计数据和财务指标摘要 －1－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 主营业务收入 143,715,086.22 105,722,280.58 35.94% 89,874,044.57 利润总额 22,274,018.24 10,170,464.11 119.01% 9,009,247.00 净利润 18,127,967.66 7,714,487.00 134.99% 7,194,972.04 扣除非经常性损益 11,564,175.60 8,107,443.06 42.64% 7,137,213.90 的净利润 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 576,049,523.00 558,719,432.58 3.10% 550,458,785.77 股东权益（不含少 569,812,678.96 551,684,711.30 3.29% 543,970,224.30 数股东权益） 经营活动产生的现 16,579,370.14 2,974,349.50 457.41% 14,524,114.42 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 每股收益 0.09 0.04 135.14% 0.03 净资产收益率 3.18% 1.40% 127.14% 1.32% 扣除非经常性损 益的净利润为基 2.03% 1.47% 38.10% 1.40% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.08 0.01 456.64% 0.07 额 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 2.74 2.65 3.28% 2.61 调整后的每股净 2.69 2.62 2.68% 2.60 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 118,580,000 0 118,580,000 其中：国家持有股份 79,860,000 0 79,860,000 境内法人持有股份 38,720,000 0 38,720,000 －2－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 境外法人持有股份 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 1,452,000 0 1,452,000 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 120,032,000 0 120,032,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 88,214,743 0 88,214,743 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 14,582 0 14,582 已上市流通股份合计 88,229,325 0 88,229,325 三、股份总数 208,261,325 0 208,261,325 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 54,696 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 汕头市电力开发公 0 79,860,000 38.35 未流通 79,860,000 国有股东 司 中国信达资产管理 1,452 14,520,000 6.97 未流通 0 公司 工行汕头韩江支行 0 12,100,000 5.81 未流通 0 汕头市城市建设开 0 7,260,000 3.49 未流通 0 发总公司 交通银行汕头分行 0 4,840,000 2.32 未流通 4,840,000 汕头电力经济发展 0 484,000 0.23 未流通 0 总公司 卓明华 未知 361,710 0.17 已流通 未知 东莞证券有限责任 未知 306,785 0.15 已流通 未知 公司 林泽贤 未知 287,530 0.14 已流通 未知 汕头特区金宏发展 未知 242,000 0.12 未流通 未知 总公司 前十名股东关联关系或一致行动 注 1：第 1-6 名股东分别与上述股东不存在关联关系，也不属于 的说明 《上市公司股东持股变动信息年管理办法》中规定的一致行动 人；其他股东情况不详。 注 2：公司第二大股东中国信达资产管理公司 2002 年受让建行 汕头金砂支行持有的本公司法人股 1452 万股，于 2003 年 12 月 11 日完成过户手续，有关该事项的公告详见 2003 年 8 月 28 日、 2004 年 1 月 2 日《中国证券报》、《证券时报》。 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 卓明华 361,710 A股 东莞证券有限责任公司 306,785 A股 林泽贤 287,530 A股 郑贵询 233,686 A股 －3－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 俞艳 180,002 A 股 刘德林 164,020 A 股 郑健安 151,000 A 股 王太生 150,000 A 股 王涌洲 138,000 A 股 苗伟 126,500 A 股 前十名流通股股东关联关系的说 未知公司前 10 名流通股股东是否存在关联关系 明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 本公司控股股东为汕头市电力开发公司，是全民所有制企业，成立于 1984 年，注册资本为 3000 万元，法定代表人：沈宗敏。经营范围：主营开发电力资源，兼营普通机械，电器机械及器材、五 金、交电、润滑油、电子计算机及配件。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 黄振光 董事长 男 38 2003.6-2006.6 0 0 赵亚江 总经理 男 38 2003.6-2006.6 0 0 郑灶松 董事 男 57 2003.6-2006.6 0 0 张一淳 董事 男 31 2003.6-2006.6 0 0 郭作明 董事 男 44 2003.6-2006.6 0 0 萧端 独立董事 女 46 2003.6-2006.6 0 0 谢灵 独立董事 女 42 2003.6-2006.6 0 0 李小东 监事主席 男 51 2003.6-2006.6 0 0 林楠 监事 男 49 2003.6-2006.6 0 0 蔡岳雄 监事 男 37 2003.6-2006.6 0 0 洪鸿川 监事 男 38 2003.6-2006.6 0 0 许俊武 监事 男 46 2003.6-2006.6 0 0 许小将 监事 男 35 2003.6-2006.6 0 0 王燕忠 监事 男 40 2003.6-2006.6 0 0 副 总 经 黄曼华 女 42 2003.6-2006.6 3,726 3,726 理、董秘 陈小卫 副总经理 男 38 2003.6-2006.6 0 0 陈志坚 财务总监 男 46 2003.6-2006.6 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴（是 或否） 2003 年 6 月 郑灶松 汕头市电力开发公司 副总经理 否 -2006 年 6 －4－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 2003 年 6 月 张一淳 中国信达资产管理公司 部门经理 否 -2006 年 6 2003 年 6 月 郭作明 工商银行汕头韩江支行 行长 否 -2006 年 6 2003 年 6 月 李小东 汕头市电力开发公司 法律信息部经理 否 -2006 年 6 2003 年 6 月 许俊武 汕头市电力开发公司 企业发展部负责人 否 -2006 年 6 汕头市城市建设开发总 2003 年 6 月 许小将 财务科科长 否 公司 -2006 年 6 2003 年 6 月 王燕忠 交通银行汕头分行 龙湖支行行长 否 -2006 年 6 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 34.00 金额最高的前三名董事的报 15.20 酬总额 金额最高的前三名高级管理 15.20 人员的报酬总额 独立董事津贴 2.00 万元/人.年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 郑灶松、张一淳、郭作明、李小东、许俊武、许小将、王燕忠、 董事、监事姓名 报酬区间 人数 5-5.5 2 4-5 2 3-4 2 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司的主营业务范围为电力供应、蒸汽热供应；投资建设电厂、电站，自产产品出口和生产所 需的设备、原辅材料进口；普通机械及器材，金属材料、建筑材料、化工原料（化学危险物品除外）， 汽车零部件的销售；电子计算机及配件的出租和销售，电子计算机技术服务。 2003 年国民经济快速增长，拉动电力工业供需两旺。公司面对新经济形势和环境变化，紧紧抓 住广东省特别是汕头市经济快速增长，电力需求旺盛的良好时机，全面开展生产经营，继续保持健 康、持续的发展势头，明确目标，把握机会，深挖潜能，进一步树立诚信守法的经营理念，坚持贯 彻"严、细、实"工作作风，规范运作，科学管理，抓主业、谋发展、抓安全、促效益，经过全体员 工一年来的共同努力，2003 年主营业绩取得了大幅度的提高，达到了历史最好水平。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 电力、蒸汽、 热水的生产 14,371.51 11,260.98 21.64 35.94 30.50 17.74 和供应业 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 －5－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 交易 售电、汽 14,371.51 11,260.98 21.64 35.94 30.50 17.74 其中：关联 0.00 0.00 -- 交易 关联交易的定价原则 按市场公允价格定价 关联交易必要性、持续性的 维护公平交易的市场原则，保护股东的合法权益。 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 汕头地区 14,371.51 35.94 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 10,151.78 占采购总额比重 90.15% 合计 前五名销售客户销售金 14,141.36 占销售总额比重 98.40% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 参股公司名称 澄海兴业厂房开发有限公司 本期贡献的投资收益 0.00 占上市公司净利润的比重 0.00% 参股 经营范围 厂房及其配套设施的开发建设及自建建筑物的出售，出租。 公司 净利润 0.00 参股公司名称 华能国际电力股份有限公司 本期贡献的投资收益 646.00 占上市公司净利润的比重 35.64% 投资、建设、经营管理电厂；开发、投资、经营以出口为主的其 参股 经营范围 他相关企业 公司 净利润 408,200.00 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 净利润同比增长 １３４．９９％，变动原因主要是主营业务收入增长及管理费用减少的原因所致。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □ 适用 √ 不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 －6－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 √ 适用 □ 不适用 １、２００３ 年我国国民经济持续快速增长，全国电力供需总体偏紧，缺电范围进一步扩大，据 估计，２００４ 年全国电力供需形势依然严峻。根据汕头市物价局、汕头供电分公司汕价［２００４］２２ 号文 ＂关于调整公布汕头松山电厂、汕头热电一厂上网电价的通知＂，自 ２００４ 年 １ 月 １ 日起，燃煤机组上 网电价统一提高 ０．７ 元／千千瓦时（含税）。预计该项政策的实施，将使公司销售收入有所提高。 ２、随着国家对环境保护要求的日益严格，环境保护的有关政策和标准也不断修改和提高。 根据《排污费征收使用管理条例》规定，二氧化硫排污收费从 ２００４ 年 ７ 月 １ 日起提高收费标准。该 项政策将使公司排污缴费提高，并导致发电成本的增加。 ３、由于受燃运市场供求关系变化的原因，预计煤炭价格和运输价格上涨的情况将对公司 ２００４ 年经营产生较大的影响。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划（如有） □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测（如有） ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 本次利润分配:每 10 股派发现金 1 元（含税）,不送股不转增。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 －7－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 受托人 委托金额 委托期限 约定收益 实际收益 实际收回金 额 中国银河证券 2003 年 2 月 10 日--2003 1,500.00 0.00 -32.50 1,467.50 有限责任公司 年 11 月 30 日 北方证券有限 2003 年 11 月 18 日--2004 1,000.00 0.00 6.81 56.80 责任公司 年 11 月 17 日 中关村证券汕 2003 年 11 月 24 日--2004 头金砂东路证 1,000.00 年 11 月 23 日 0.00 0.00 0.00 券营业部 合计 3,500.00 — 0.00 -25.69 1,524.30 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 独立董事履行职责的情况 7.8 报告期内公司继续聘任萧端女士、谢灵女士为董事会独立董事，促进了公司董事会 结构的合理化。公司两位独立董事能够认真行使职权，利用充足的时间及精力保证有效 地履行独立董事的职责，坚持亲自参加董事会会议，对公司董事会审议的各项议案积极 发表意见，为董事会的规范运作和科学决策起到促进作用。 §8 监事会报告 2003 年度，公司监事会依照有关法律、法规和《公司章程》 、《监事会议事规则》 的规定，对公司股东大会、董事会的召开程序、议案事项、决议执行情况等进行了监督， 认为公司能够按照《公司法》等国家现行法律法规的规定和《公司章程》的要求，严格 管理，规范运作，依法决策，使公司内部控制制度得到进一步完善；公司董事、总经理 及其他高级管理人员在履行职务时能坚持诚信的品格和稳健的作风，勤勉尽职，均无违 反法律、法规、公司章程或损害公司和股东合法权益的行为。 公司监事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2003 年度财务报告真实地反映了公司财务状况和经营结果；上海立信长江会计师事务所 出具的无保留意见的审计报告是客观公正的。 －8－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 公司监事会认为，报告期内董事会对应收潮阳塔园大酒店有限公司 35 万元欠款 进行核销，符合《企业会计制度》等有关规定，董事会的决议程序合法，维护了公司和 股东的合法权益。 §9 财务报告 9.1审计意见 本公司 2003 年度财务报告已经上海立信长江会计师事务所有限公司注册会计师孟 荣芳、孙冰 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告信长会师报字（ 2004）第 10298 号。 会计报表附注 １．公司简介： 汕头电力发展股份有限公司系于一九九二年七月十八日经广东省经济体制改革委 员会粤股审［１９９２］１６ 号文批准，由汕头市电力开发公司、中国建设银行汕头信托投资公 司、中国工商银行汕头信托投资公司、汕头市城市建设开发公司、中国交通银行汕头分 行等 ５ 家公司发起设立的股份有限公司。一九九三年九月二十七日经中国证券监督管理 委员会证监发审字［１９９３］６７ 号文及深圳市证券管理办公室证办复［１９９３］１２５ 号文批准， 向社会公众公开发行人民币普通股（Ａ 股）２，５９３ 万股，并于一九九四年一月十日在深圳证 券交易所上市。取得注册号为 ４４０５００１００６６５２ 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 １０３，４３０，０００．００ 元。 本公司于 １９９４ 年 １ 月 １９ 日经粤证监［１９９４］０５ 号文批准，以总股本 １０，３４３ 万股为基 础， 向全体股东按每 １０ 股送 １ 股的比例派送红股及以资本公积金每 １０ 股转增 ５ 股，总 股本增至 １６，５４８．８ 万股。 本公司于 １９９５ 年经股东大会批准，向国家股、法人股每 １０ 股派发 ２ 元，个人股每 １０ 股送 １ 股同时每股派发现金股利 １ 元，变更后总股本为 １７，２１１．６８ 万股。 本公司于 １９９６ 年经股东大会批准，以总股本 １７，２１１．６８ 万股为基础， 向全体股东 按每 １０ 股送 １ 股的比例派送红股， 总股本增至 １８，９３２．８４８ 万股。 本公司于 １９９８ 年 ６ 月 ２９ 日经汕证监［１９９８］１１ 号文批准， 以总股本 １８，９３２．８４８ 万 股为基础，以资本公积金向全体股东每 １０ 股转增 １ 股， 至此总股本增至 ２０，８２６．１３２５ 万 股，股本计人民币 ２０８，２６１，３２５．００ 元。 本公司所属电力行业。公司经营范围为投资建设电厂、电站、电供应、蒸汽热供应； 电子计算机及配件的出租和销售；自产产品出口和生产所需设备、原材料进口。 ２．公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： －9－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 （１）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （２）会计年度：公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日止。 （３）记账本位币：采用人民币为记账本位币。 （４）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （５）外币业务核算方法：外币业务按发生时中国人民银行公布的人民币市场汇价中 间价作为折算汇率，折合成人民币记账，期末外币账户余额按期末市场中间汇价折合成 人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可 使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户 折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （６）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买 日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的 投资，确定为现金等价物。 （７）短期投资核算方法： ① 取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债 券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账 面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价 值为基础确定其入账价值。 ② 短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按单项投资计算并确定计提跌价损失准备。 ③ 短期投资收益的确认： 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成 本或相关应收项目。 （８）坏账核算方法： ① 坏账的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人 死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未 履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核 销。 ② 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 －10－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 ③ 坏账准备的计提方法和计提比例：按账龄分析方法并结合个别认定法估算坏账 损失。具体如下： 账 龄 计提比例 １ 年以内 ６％ １－２ 年 １２％ ２－３ 年 １８％ ３－５ 年 ２４％ ５ 年以上及对一些不能收回的应收款项按 １００％计提，需要核销的按审批程序批准 核销。 （９）存货核算方法： ① 存货分类为：原材料、燃料、库存商品、低值易耗品等。 ② 取得和发出的计价方法： 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价 值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 ③ 低值易耗品摊销方法： 低值易耗品领用采用一次摊销法。 ④ 存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 ⑤ 存货跌价准备的计提方法： 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。 存货跌价准备按单个存货项目计提。 （１０）长期投资核算方法： ① 取得的计价方法： 长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取 得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币 性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 ② 长期股权投资的核算方法： 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资 单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额 所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投 －11－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 资期限的按 １０ 年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额， 在 ２００３ 年度发生的计入资本公积（股权投资准备），以前年度发生的按原会计处理方法。 ③ 长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销 债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 ④ 长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资 减值准备。 长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。 （１１）委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷 款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原 已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准 备。 （１２）固定资产计价和折旧方法： ① 固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年 限超过一年，单位价值较高的有形资产。 ② 固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输工具、其他和固定 资产装修。 ③ 固定资产的取得计价： 遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入 账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于 ３０％的， 则按最低租赁付款额作为入账值。 ④ 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、估计使用年限和预 计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限 两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改 －12－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法 单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、 剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折 旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 预计使用年限 净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 ３５ 年 ５％ ２．７１％ 机器设备 １５ 年 ５％ ６．３３％ 电子设备 ８年 ５％ １１．８８％ 运输设备 ８年 ５％ １１．８８％ 其他设备 ８年 ５％ １１．８８％ ⑤ 固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可 收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减 值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （１３）在建工程核算方法： ① 取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态 时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续 后再作调整。 ② 在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在 性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工 程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （１４）无形资产核算方法： －13－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 ① 取得的计价方法：按取得时的实际成本入账； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入 账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 ② 摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效 年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两 者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 土地使用权按 ４８ 年摊销。 ③ 无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大 不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差 额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （１５）长期待摊费用摊销方法： ① 开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 ② 其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销。 （１６）借款费用： ① 借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较 小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资 产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当 购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本 化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期 损益。 ② 借款费用资本化期间： 按季度（半年度、年度）计算借款费用资本化金额。 ③ 专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 －14－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 ×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （１７）预计负债： 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： ① 义务是企业承担的现时义务； ② 该义务履行很可能导致经济利益流出企业； ③ 该义务金额可以可靠地计量。 （１８）收入确认原则： ① 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收 入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 ② 提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取 价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提 供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入。 ③ 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地 计量时，按合同或协议规定确认为收入。 （１９）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （２０）合并会计报表的编制方法： ① 合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合 并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司 规模较小，符合财政部财会二字（ １９９６）２ 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》 文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收 益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调 整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。 ②母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 ３、税项： 公司主要税种和税率为： 税 种 税率 备注 －15－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 增值税 １７％ 供电 １３％ 蒸汽 营业税 ５％ 一般劳务及其他收入 所得税 １５％ 注册于汕头经济特区 ４、控股子公司及合营企业： （１）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 单位：人民币元 被投资单位全称 业务 注册资本 经营范围 本公司 本公司所占 是否 性质 （万元） 投资额 投资比例 合并 （万元） 汕头电力发展股份有限公司热电一厂 制造业 5,200 火力发电、蒸 5,200 100％ 是 汽生产 （２）本年度合并范围未发生变动。 （３）公司本报告期内未发生购买股权而增加控股子公司、合营企业的情况。 （４）公司本报告期内减少的控股子公司：潮阳市关埠田东机砖厂经潮阳市国土局 实地勘察，违反粤府【１９８７】１３７ 和潮国土【１９９５】３ 号文规定，，属违法违章开采，该 企业被通知关闭，已全额计提了减值准备。本年度董事会通过决议，决定对其进行核销。 ５、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡 未注明年初数的均为年末数）： （１）货币资金： 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 83,173.87 111,366.40 银行存款 34,959,728.09 73,565,619.81 其他货币资金 985,473.22 13,313,307.98 合 计 36,028,375.18 86,990,294.19 货币资金年末数比年初数减少 ５０，９６１，９１９．０１ 元，减少比例为 ５８．５８％主要系年末短 期投资增加。 （２）短期投资和短期投资跌价准备： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准 账面余额 跌价准备 备 股票投资 1,052,231.50 --- 12,456,173.37 912,910.67 －16－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 债券投资 --- --- 10,000,000.00 --- 国债回购 59,823,575.00 --- --- --- 基金投资 19,602,980.00 --- 10,749,496.00 405,496.00 其他短期投资 90,103,575.00 --- 66,569,821.35 --- 合 计 170,582,361.50 --- 99,775,490.72 1,318,406.67 ① 股票投资年末数： 年末每股市价 股票名称 股数 投资成本 （2003 年 12 月 31 年末市价总额 跌价准备 日交易市价） 长江电力 244,705 1,052,231.50 8.68 2,124,039.40 ② 国债回购 回购品种 投资成本 购回金额 到期日期 年末数量 国债 R014 25,306,325.00 25,329,105.00 2004 年 1 月 7 日及 2004 年 1 月 12 日 25,300 手 国债 R028 34,517,250.00 34,591,348.00 2004 年 1 月 19 日、1 月 23 日、2004 年 1 月 29 日、2004 年 1 月 30 日 34,500 手 合计 59,823,575.00 59,920,453.00 --- 59,800 手 ③ 基金投资 年末每份市价 基金名称 数量 投资成本 （２００３ 年 １２ 月 ３１ 日 年末市价总额 跌价准备 交易市价） 华夏回报基金 1,000 万份 9,802,000.00 1.062 10,620,000.00 — 德胜稳健基金 1,000.1 万份 9,800,980.00 1.057 10,571,057.00 — 合计 19,602,980.00 21,191,057.00 ④ 其他短期投资： 项 目 年末数 年初数 合作办电 （注 １） --- 6,569,821.35 委托贷款 （注 ２） 70,113,575.00 60,000,000.00 其他投资 （注 ３） 19,990,000.00 --- 合 计 90,103,575.00 66,569,821.35 注 １：本公司于 ２０００ 年 ４ 月 ２１ 日、７ 月 ６ 日与汕头市能源办公室签定两份合作办电承包协议书，根据该协议， 本公司共提供资金 ５，６００ 万元，累计已收回投资 ４，９４３ 万元。本年度公司将该承包款转入其他应收款，并按实际投 出时间计算账龄计提坏账准备。 注 ２：２００３ 年 １２ 月本公司与交通银行汕头分行龙湖支行签订了委托贷款协议书，资金为 ３，０００ 万元和 ４，０００ 万 元，期限分别为 ２００３ 年 １２ 月 ２２ 日至 ２００４ 年 ６ 月 １８ 日和 ２００３ 年 １２ 月 ２２ 日至 ２００４ 年 １２ 月 １８ 日。贷款对象为润 丰石油（汕头）有限公司，保证人为汕头长浦电力发展有限公司、汕头长海电力发展有限公司、汕头长潮电力发展 有限公司。根据银行的调查报告反映，该公司经营正常，截止年末账面未计提减值准备，并已按协议计提了 １１３，５７５．００ 元贷款利息。 注 ３：其他投资 －17－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 国债名称 面值 投资成本 委托年收益率 委托期限 ２００３ 年记账式（第七期）国债（注 ４） 10,000,000.00 10,000,000.00 5.237% 2003.11.24－2004.11.23 ２００３ 年记账式（第七期）国债（注 ５） 10,000,000.00 9,990,000.00 5.2857% 2003.11.18－2004.11.17 合计 20,000,000.00 19,990,000.00 注 ４、公司于 ２００３ 年 ８ 月与中关村证券股份有限公司签订 ２００３ 年记帐式（七期）国债认购协议，该国债于 ２００３ 年 ８ 月 ２０ 日开始发行，期限七年，票面利率为 ２．６６％，起息日为开始发行日，兑付日为 ２０１０ 年 ８ 月 ２０ 日。当月公 司认购了该国债 １０，０００ 手。 ２００３ 年 １１ 月本公司与中关村证券股份有限公司签订了国债委托管理协议，根据委托协议的约定，受托方负责 相关资产的运作，确保委托方资产的安全和增值，委托期间受托方不得将委托的国债卖出，委托期满后，受托方需 如数归还委托方之国债，委托方不承担涉及本次国债委托的盈亏责任。 注 ５： 本公司于 ２００３ 年 ８ 月 ２０ 日与广发证券股份有限公司签订了 ２００３ 年记账式（第七期）国债认购协议书， 该国债期限 ７ 年，票面利率 ２．６６％，兑付日为 ２０１０ 年 ８ 月 ２０ 日，本公司认购了 １０，０００ 手。 ２００３ 年 １１ 月 １８ 日本公司又与北方证券股份有限公司就上述国债签订了国债委托管理协议，根据委托协议的约 定，受托方北方证券股份有限公司负责相关资产的运作，确保委托方资产的安全和增值，委托期间受托方不得将委 托的国债卖出，委托期满后，受托方需如数归还委托方之国债，委托方不承担涉及本次国债委托的盈亏责任。 受托方北方证券有限责任公司已于 ２００３ 年 １１ 月 ２１ 日根据委托协议的约定，支付了委托期内预计收益 ５１８，０００．００ 元。本公司相应确认 ２００３ 年度投资收益 ６８，１２０．５５ 元。 ⑤ 短期投资跌价准备年末数比年初数减少 １，３１８，４０６．６７ 元，主要系年末股票、债 券及其他投资不存在跌价因素。 ⑥ 短期投资年末数比年初数增加 ７０，８０６，８７０．７８ 元，增加比例为 ７０．９７％，主要系 今年新增了 ７，０００ 万元的委托贷款、国债回购投资 ５，９８２ 万元、基金投资 ９２５ 万元，减 少为收回委托贷款 ６，０００ 万元、减少股票投资 １，１４０ 万元以及转出合作办电承包款 ６５６ 万元等。 ⑦ 短期投资年末比年初增加 ７０，６９３，２９３．７８ 元，增加比例为 ７０．８５％，主要系今年 新增了 ７，０００ 万元的委托贷款、国债回购投资 ５，９８２ 万元、基金投资 ９２５ 万元，减少为 收回委托理财 ６，０００ 万元、减少股票投资 １，１４０ 万元以及转出合作办电承包款 ６５６ 万元 等。 （３）应收利息： 项目 年末数 年初数 委托贷款利息 113,575.00 --- （４）应收账款： ① 账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 １ 年以内 30,412,052.29 95.98% 6％ 1,824,723.14 26,054,506.07 97.80% 6％ 1,563,270.36 １－２ 年 ９００，３４７．５８ ２．８４％ １２％ １０８，０４１．７１ １５６，４０１．１６ ０．５９％ １２％ １８，７６８．１４ －18－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 2－3 年 17,091.25 0.05% 18％ 3,076.43 127,579.54 0.48% 18％ 22,964.32 3－5 年 55,966.49 0.18% 24% 13,431.96 --- --- 24% --- 5 年以上 300,775.00 0.95% 100％ 300,775.00 300,775.00 1.13% 100％ 300,775.00 合 计 31,686,232.61 100.00% --- 2,250,048.24 26,639,261.77 100.00% --- 1,905,777.82 ② 年末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 ３０，７５４，７９９．４９ 元，占年末 应收账款总金额的 ９７．０６％。 ③ 本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 ４０％及以上的说明： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 理由 汕头市华侨针织厂 265,025.00 100% 承包经营商潜逃，下落不明 汕头市汕桃渔网厂 16,610.00 100% 该厂已改制重组，收回可能性极小 汕头市鼎 澔 鞋业有限公司 19,140.00 100% 客户以本公司中断供汽为由，拒付欠款 年末应收账款中无持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位欠款。 ④ 应收账款年末数比年初数增加 ５，０４６，９７０．８４ 元，增加比例为 １８．９５％，主要系 本期热电一厂的供电客户广电集团汕头供电公司欠电款增加所致。 （５）其他应收款： ① 账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内 72,500.00 0.14% 6％ 4,350.00 210,247.63 0.45% 6％ 12,614.86 1－2 年 1,000.00 0.00% 12％ 120.00 448,089.44 0.97% 12％ 53,770.73 2－3 年 39,074.50 0.08% 18％ 7,033.41 1,789,900.00 3.87% 18％ 322,182.00 3－5 年 11,857,621.35 23.51% 24％ 2,845,829.12 4,312,300.00 9.33% 24％ 1,034,952.00 5 年以上 38,463,467.56 76.27% 100％ 38,463,467.56 39,463,907.56 85.38% 100％ 39,463,907.56 合 计 50,433,663.41 100.00％ 41,320,800.09 46,224,444.63 100.00％ 40,887,427.15 ② 年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额 ３８，４４６，４５０．８６ 元，占年末其 他应收款总金额的比例为 ７６．２３％。 ③ 本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 ４０％及以上的说明： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 理由 惠州市潼湖华侨农场 14,000,000.00 100％ 手续不全，还未取得确权依据 汕头威能发展总公司 8,201,276.78 100％ 公司工资难以发放，负债累累 汕头市金园区铁道物资材料经营公司 6,580,000.00 100％ 公司不知去向 汕头商行金环支行 3,145,352.73 100％ 清理整顿 －19－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 汕头大丰海产实业有限公司 1,780,000.00 100% 公司经营不正常 潮阳市井都镇财政所 1,500,000.00 100% 该所财务状况困难 汕特经贸发展总公司 1,314,199.35 100% 公司已资不抵债，已停业 潮阳市比罗制衣有限公司 1,300,000.00 100% 公司不知去向 汕头市升达建筑公司住宅开发部 400,000.00 100% 欠款账龄长，５ 年以上 汕特广澳房地产发展总公司 171,858.33 100% 公司经营不正常，已停业 佳华电子公司 45,000.00 100% 欠款账龄长，５ 年以上 汕头商业银行联信支行 15,702.37 100% 清理整顿 汕头电力工业局保卫科 1,700.00 100% 账龄长，５ 年以上 林和轩 1,000.00 100% 个人借款，５ 年以上 李文仪 5,000.00 100% 个人借款，５ 年以上 林楚云 2,000.00 100% 个人借款，５ 年以上 王伟洲 378.00 100% 个人借款，５ 年以上 ④ 其他大额的欠款单位 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款理由 汕头市经贸局 6,519,821.35 3-5 年 合作办电承包款转入 峽山恒来企业发展公司 2,494,600.00 3-5 年 公司资金紧张 玛宝装饰材料公司 1,568,000.00 3-5 年 公司资金紧张 南澳风能开发公司 1,200,000.00 3-5 年 公司资金紧张 ⑤ 年末其他应收款中无持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位欠款。 （６）预付账款： ① 账龄分析： 年 末 数 年 初 数 账龄 金额 占总额比例 未收回原因 金额 占总额比例 1 年以内 9,082,248.61 99.37% 尚未结算 7,113,971.85 60.10% 1－2 年 55,700.00 0.61% 同上 121,600.00 1.03% 2－3 年 --- --- --- --- 3 年以上 1,500.00 0.02% 4,601,500.00 38.87% 合计 9,139,448.61 100.00％ 11,837,071.85 100.00％ ② 年末预付账款中无持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位欠款。 （７）存货及存货跌价准备： －20－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 ①存货 项目 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 5,046,683.92 1,153,984.48 4,605,678.61 1,084,807.91 燃料 3,586,445.35 --- 3,357,782.75 --- 库存商品 --- --- 18,758.68 18,758.68 低值易耗品 10,184.00 --- 14,593.00 --- 合计 8,643,313.27 1,153,984.48 7,996,813.04 1,103,566.59 ② 存货跌价准备 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原材料 1,084,807.91 69,176.57 --- 1,153,984.48 库存商品 18,758.68 --- 18,758.68 --- 合计 1,103,566.59 69,176.57 18,758.68 1,153,984.48 存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，以商品预计售价减去预计费 用后的价值为依据确定可变现净值。 （８）一年内到期的长期债权投资： 债券投资： 债券种类 面值 年利率 年初余额 本年利息 年末余额 减值准备 海湾大桥债券 90-300 3%-9% --- 4,486.50 1,400.00 --- （９）长期投资： 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 ．账面余额 减值准备 长期股权投资 83,500,000.00 --- 92,470,154.20 8,070,154.20 长期债权投资 --- --- 16,950.00 --- 合计 83,500,000.00 --- 92,487,104.20 8,070,154.20 ① 长期股权投资： ａ．成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 年初余额 本年投资增减额 年末账面余额 注册资本比例 澄海市兴业厂房开发有限公司 30 年 15％ 2,700,000.00 -900,000.00（注） 1,800,000.00 华能国际电力股份有限公司 --- 0.34％ 81,700,000.00 --- 81,700,000.00 合计 --- --- 84,400,000.00 -900,000.00 83,500,000.00 注：澄海市兴业厂房开发有限公司本年度申请减资，公司投资额减为 180 万元。 ｂ．权益法核算的对子公司股权投资： 投资 占被投资单位 本年权益增减额 年末余额 被投资单位名称 年初余额 起止期 注册资本比例 本年合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 －21－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 潮阳市关埠田东机砖厂（注） 20年 100％ 2.170,154.20 -2.170,154.20 -2,270,000.00 99,845.80 --- --- 2,270,000.00 -2,270,000.00 --- 注：潮阳市关埠田东机砖厂经潮阳市国土局实地勘察，违反粤府［１９８７］１３７ 和潮国土［１９９５］３ 号文规定，属违法 违章开采，被通知关闭，本年度公司按董事会决议对其核销。 ｃ．权益法核算的对联营企业股权投资： 投资 占被投资单位 本年权益增减额 年末余额 被投资单位名称 年初余额 起止期 注册资本比例 本合计 其中：投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润 初始投资 累计增减 合计 汕头海港广场（注） --- 30％ 5,900,000.00 -5,900,000.00 -5,900,000.00 --- --- --- --- --- --- 注：该项目已停建，本年度公司与汕头市城市建设开发总公司签订协议，公司以 ５０ 万元将该项目股权转让，获 得 ５０ 万元投资收益，并冲减了原已计提的减值准备。 ② 长期投资减值准备： 长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 潮阳市关埠田东机砖厂 2,170,154.20 --- 2,170,154.20 --- 汕头海港广场 5,900,000.00 --- 5,900,000.00 --- 合计 8,070,154.20 --- 8,070,154.20 --- （１０）固定资产原价及累计折旧： ① 固定资产原价： 类别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 160,793,891.67 720,428.33 --- 161,514,320.00 机器设备 153,016,491.67 828,639.29 1,079,305.33 152,765,825.63 运输设备 3,716,038.51 476,060.50 --- 4,192,099.01 电子设备及其他设备 8,279,758.94 737,630.56 --- 9,017,389.50 合 计 325,806,180.79 2,762,758.68 1,079,305.33 327,489,634.14 ② 累计折旧： 类别 年初数 本年提取 年末数 房屋及建筑物 31,227,434.23 4,492,798.99 35,720,233.22 机器设备 70,093,117.69 9,639,834.15 79,732,951.84 运输设备 2,738,727.92 271,394.28 3,004,915.92 电子设备及其他设备 4,337,951.12 905,912.84 5,249,070.24 合 计 108,397,230.96 15,309,940.26 123,707,171.22 其中：ａ．本年由在建工程转入固定资产原值为 ６８９，８１９．０４ 元。 ｂ．本年调整暂估与结算差额 １，０７９，３０５．３３ 元。 ｃ．本年年末无抵押或担保的固定资产。 ｄ．已提足折旧仍继续使用的固定资产。 固定资产类别 账面原值 累计折旧 账面净值 运输设备 1,550,294.51 1,472,779.78 77,514.73 电子设备及其他设备 1,498,375.50 1,423,456.73 74,918.77 －22－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 合 计 3,048,670.01 2,896,236.51 152,433.50 （１１）在建工程： ① 预算数 年初数 本年增加 本年转入 其他减少 年末数 资金来源 工程 工程项目名称 固定资产 完工比例 提碳工程 --- 5,163,528.12 --- --- 5,163,528.12 自筹 锅炉改造工程 --- 523,627.12 --- 523,627.12 --- ３＃机组改造工程 --- 51,780.78 --- 51,780.78 --- ４＃炉改造 --- --- 785,609.58 --- --- 785,609.58 自筹 测试网工程 --- --- 496,860.00 496,860.00 --- --- 零星工程 --- --- 1,577,241.81 696,856.47 787,773.60 92,611.74 自筹 合 计 --- 5,738,936.02 2,859,711.39 1,769,124.37 787,773.60 6,041,749.44 自筹 ② 在建工程减值准备： 工程项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因 提碳工程 1,349,842.48 --- --- 1,349,842.48 注 注：本公司原在建的提碳工程主要是为了处理煤渣，而公司通过多次调查，决定改为采取技术改造的手段使锅 炉的飞灰含炭量有较大幅度降低，从而达到对灰渣综合利用的锅炉改造工程。故公司本年根据企业会计制度的规定 对提碳工程中的非填沙部分仍计提在建工程减值准备，（待说明）。 ③ 本年无利息资本化金额。 （１２）无形资产： 类别 取得方式 原值 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销期限 土地使用权 有偿转让 22,969,139.29 18,256,241.24 --- --- 475,216.56 5,251,114.61 17,718,024.68 39 年 （１３）其他长期资产： 类别 取得方式 原值 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销期限 土地使用权（注） 有偿转让 4,600,000.00 --- 4,600,000.00 --- 95,833.33 95,833.33 4,504,166.67 47 年 注：本公司之全资子公司热电一厂与汕头市木材工业公司关于有偿转让土地使用权事项尚未完结。根据热电一 厂与汕头市木材工业公司破产清算组签订的协议书，木材工业公司按照热电一厂实际使用面积 ６８．１１ 亩，以每亩 ６ 万 元转让，总计地价款人民币 ４０８．６６ 万元。热电一厂已付给木材工业公司地价款人民币 ３８０ 万元，劳力安置补偿费人 民币 ８０ 万元，合计人民币 ４６０ 万元。该块土地截止报告日尚未取得土地使用权证。 （１４）应付账款： －23－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 账 龄 年末数 年初数 一年以内 511,990.43 1,310,690.49 ① 年末余额中无欠持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东款项。 ② 应付账款年末数比年初数减少 ７９８，７００．０６ 元，减少 ６０．９４％，主要系本年归还 欠款所致。 （１５）预收帐款： 年末数 年初数 499,879.45 --- ① 年末余额中无欠持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东款项。 ② 预收帐款年末数比年初数增加 ４９９，８７９．４５ 元，主要系本年公司热电厂预收北方 证券公司国债管理收益所致。 （１６）其他应付款： 年末数 年初数 178,067.58 1,367,367.67 ① 年末余额中无欠持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东款项。 ② 无账龄超过三年的大额其他应付款。 ③ 其他应付款年末数比年初数减少 １，１８９，３００．０９ 元，减少 ８６．９８％，主要系本年 减少工程尾款所致。 （１７）应交税金： 税种 年末数 报告期执行的法定税率 年初数 增值税 955,710.96 17％、13％ 118,590.78 营业税 393.90 5％ 623.03 城建税 66,927.34 7％ 8,344.96 企业所得税 2,123,978.08 15％ 1,595,124.73 个人所得税 81,230.70 --- 4,800.46 房产税 --- 1.2% 1,495.26 合计 3,228,240.98 --- 1,728,979.22 应交税金年末数比年初数增加 １，４９９，２６１．７６ 元，增加比例为 ８６．７１％，主要为年末 －24－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 未缴纳的税款增加所致。 （１８）其他应交款： 项目 年末数 年初数 计缴标准 教育费附加 28,683.15 3,576.41 流转税额的 3％ 堤防维护费 13,492.35 12,527.34 本年按销售收入及相关税金合计的相应比例计征 合计 42,175.50 16,103.75 其他应交款年末数比年初数增加 ２６，０７１．７５ 元，增加比例为 １６１．９０％，主要为年末 未缴纳的税款增加所致。 （１９）预提费用： 项目 年末数 年初数 排污费 43,491.00 --- －25－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 （２０）股本： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 ① 上市流通股份 ａ． 发起人股份 118,580,000.00 56.94％ 118,580,000.00 56.94％ 其中： 国家持有股份 79,860,000.00 38.35％ 79,860,000.00 38.35％ 其中：国有股 --- --- --- --- 国有法人股 79,860,000.00 38.35％ 79,860,000.00 38.35％ 境内法人持有股份 38,720,000.00 18.59％ 38,720,000.00 18.59％ b. 募集法人股份 1,452,000.00 0.70％ 1,452,000.00 0.70％ c. 优先股或其他 --- --- --- --- 其中：转配股 --- --- --- --- 未上市流通股份合计 120,032,000.00 57.64％ 120,032,000.00 57.64％ ② 已上市流通股份 人民币普通股 88,229,325.00 42.36％ 88,229,325.00 42.36％ 境内上市的外资股 --- --- --- --- 已上市流通股份合计 88,229,325.00 42.36％ 88,229,325.00 42.36％ ③ 股份总数 208,261,325.00 100.00％ 208,261,325.00 100.00％ （21）资本公积： 项目 年末数 年初数 股本溢价 278,799,861.75 278,799,861.75 接受现金捐赠 720.00 720.00 股权投资准备 6,027,208.46 6,027,208.46 其他资本公积 57,298.24 57,298.24 合计 284,885,088.45 284,885,088.45 （２２）盈余公积： 项目 年初数 本年增加 年末数 法定盈余公积 37,598,182.22 3,277,558.10 40,875,740.32 法定公益金 11,248,238.20 1,638,779.05 12,887,017.25 任意盈余公积 1,937,671.24 --- 1,937,671.24 合计 50,784,091.66 4,916,337.15 55,700,428.81 注：本年度母公司根据公司净利润按 １０％及 ５％分别提取法定盈余公积 １，８１２，７９６．７７ 元，法定公益金 ９０６，３９８．３８ 元；公司子公司热电一厂根据其净利润按 １０％及 ５％分别提取法定盈余公积 １，４６４，７６１．３３ 元，法定公益 金 ７３２，３８０．６７ 元，母公司已将其拥有的份额在合并报表时予以计提。 （２３）未分配利润： 项目 金额 －26－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 年初未分配利润 7,754,206.19 加：本年净利润 18,127,967.66 减：提取法定盈余公积 3,277,558.10 （注 1） 提取法定公益金 1,638,779.05 （注 1） 提取任意盈余公积 --- 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 --- 年末未分配利润 20,965,836.70 （注 2） 注 １：根据本公司章程的规定，对本期实现的净利润分别按 １０％和 ５％计提法定盈余公积金和法定公益金。 注 ２：根据公司董事会 届 次决议关于 ２００３ 年度利润预分方案，拟对公司全体股东按每 １０ 股派发 １ 元现金股 利，本次预分方案待股东大会通过后实施。 （２４）主营业务收入、主营业务成本： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 １、工业 143,715,086.22 105,654,684.43 112,609,845.98 86,046,867.89 31,105,240.24 19,607,816.54 业 ２、商业 --- 67,596.15 --- 245,615.30 --- -178,019.15 务 ３、房地产业 --- --- --- --- --- --- 分 ４、旅游饮食服务业 --- --- --- --- --- --- 部 小计 143,715,086.22 105,722,280.58 112,609,845.98 86,292,483.19 31,105,240.24 19,429,797.39 公司内各业务分部相 --- --- --- --- --- --- 互抵销 合计 143,715,086.22 105,722,280.58 112,609,845.98 86,292,483.19 31,105,240.24 19,429,797.39 汕头地区 143,715,086.22 105,722,280.58 112,609,845.98 86,292,483.19 31,105,240.24 19,429,797.39 －－－ --- --- --- --- --- --- 地 －－－ --- --- --- --- --- --- 区 小计 143,715,086.22 105,722,280.58 112,609,845.98 86,292,483.19 31,105,240.24 19,429,797.39 分 公司内各地区分部相 部 --- --- --- --- --- --- 互抵销 合计 143,715,086.22 105,722,280.58 112,609,845.98 86,292,483.19 31,105,240.24 19,429,797.39 １、主营业务收入本年发生数比上年发生数增加 ３７，９９２，８０５．６４ 元，增加了 ３５．９４％，主 要系本年发电收入的增加所致。 ２、主营业务成本本年发生数比上年发生数增加 ２６，３１７，３６２．７９ 元，增加了 ３０．５０％，主 要系本年发电领用的原料煤单价的上涨所致。 ３、公司本年向前五名客户销售总额为 １４１，４１３，６３９．１１ 元，占公司全部主营业务收入的 ９８．４０％。 （２５）主营业务税金及附加： 项目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 －27－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 营业税 应税收入的 5％ --- --- 城建税 流转税的 7％ 978,497.90 732,540.93 教育费附加 流转税的 3％ 419,356.25 313,946.10 合计 --- 1,397,854.15 1,046,487.03 （２６）其他业务利润： 类 别 本年发生数 上年发生数 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 房屋出租 32,408.00 7,058.41 25,349.59 13,752.60 6,313.71 7,438.89 废旧物资 --- --- --- 31,090.00 3,131.35 27,958.65 合 计 32,408.00 7,058.41 25,349.59 44,842.60 9,445.06 35,397.54 （２７）财务费用： 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 --- --- 减：利息收入 639,150.01 797,112.75 其他 2,480.35 20,783.20 合计 -636,669.66 -776,329.55 （２８）投资收益： ① 本年发生数： 成本法下确认的股 权益法下确认的股 股权投资 类 别 股票投资收益 基金投资收益 债权投资收益 委托理财收益 减值准备 股权转让收益 合 计 权投资收益 权投资收益 差额摊销 短期投资 1,260,425.74 423,142.40 129,507.36 -257,103.10(注 1) 1,318,406.67 --- --- --- --- 2,874,379.07 委托贷款投资 --- --- 3,190,974.00（注 2） --- --- --- --- --- --- 3,190,974.00 长期股权投资 --- --- --- --- --- 5,992,032.40 --- --- 500,000.00 6,492,032.40 长期债权投资 --- --- 4,486.50 --- --- --- --- --- --- 4,486.50 合 计 1,260,425.74 423,142.40 3,324,967.86 -257,103.10 1,318,406.67 5,992,032.40 --- --- 500,000.00 12,561,871.97 注 １：其中本年度公司委托中国银河证券有限责任公司理财 １５００ 万元发生的理财损失 ３２５，２２３．６５ 元，国债委托 管理收益 ６８，１２０．５５ 元。 注 ２：公司 ２００２ 年末向汕头长浦电力发展有限公司及汕头长潮电力发展有限公司发放的委托贷款于 ２００３ 年度取 得的收益。 ② 上年发生数： 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股 权 转 类 别 股票投资收益 其他投资收益 委托理财收益 减值准备 合 计 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 429,725.17 473,699.84 1,600,000.00 2,024,200.00 --- --- --- --- 4,527,625.01 委托贷款投资 --- 23,315.40 --- --- --- --- --- --- 23,315.40 长期股权投资 --- --- --- 50,000.00 8,950,134.00 --- --- --- 9,000,134.00 长期债权投资 --- 12,286.50 --- --- --- --- --- 12,286.50 合 计 429,725.17 509,301.74 1,600,000.00 2,074,200.00 8,950,134.00 --- --- --- 13,563,360.91 －28－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 ③ 对本年所获得的收益占报告期利润总额 １０％（含 １０％）以上的投资活动： 业务内容 相关成本 金额 收到华能国际 ２００２ 年度现金股利 81,700,000.00 6,460,000.00 ④ 投资收益本年比上年减少 １，００１，４８８．９４ 元，减少了 ７．３８％，主要原因系本期委 托理财投资收益的减少、股票投资收益的减少及兑付电价差收益减少所致。 （２９）营业外收入： 类 别 本年发生数 上年发生数 外汇额度补偿金 16,420.32 --- 固定资产清理净收益 --- 17,930.30 房改房三金 7,192.42 14,739.52 其他 5,454.43 --- 合 计 29,067.17 32,669.82 营业外收入本年发生数比上年发生数减少 ３，６０２．６５ 元，减少了 １１．０３％，主要系本 年固定资产清理收益及房改房三金减少所致。 （３０）营业外支出： 类 别 本年发生数 上年发生数 固定资产清理净损失 --- 713.60 赞助支出 --- 50,000.00 罚款支出 --- 104,326.60 合计 --- 155,040.20 营业外支出本年发生数比上年发生数减少 １５５，０４０．２０ 元，减少了 １００％，主要系赞 助支出、罚款支出及固定资产清理损失减少所致。 （３１）收到的其他与经营活动有关的现金 ３，６０１，２４３．５４ 元。 其中主要是： 项 目 金 额 职工个所税 878,758.00 潮阳塔园大酒店 650,000.00 利息收入 639,150.01 南澳风能开发总公司 350,000.00 峡山恒来企业发展公司 214,000.00 汕头市玛宝装饰材料有限公司 144,000.00 职工住宿费 80,920.00 －29－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 保险赔款 61,092.20 宝丰塑胶公司 50,000.00 租金收入 32,408.00 外汇补偿收入 16,420.32 合计 3,116,748.53 （３２）支付的其他与经营活动有关的现金 １１，２８９，３０４．６５ 元。 其中主要是： 项 目 金 额 差旅费 1,346,955.63 铝项目 1,050,000.00 业务应酬费 939,321.88 保险费 767,863.40 董事会费 705,261.06 业务借款 599,595.00 排污费 564,193.00 办公费 508,579.54 上市费 625,714.40 住房公积金 437,747.00 中介费 420,000.00 会议活动费 375,952.41 修理费 208,772.77 合计 8,549,956.09 －30－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 ６、母公司会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡 未注明年初数的均为年末数）： （１）其他应收款： ① 账龄分析： 年 末 数 年 初 数 坏账准备 坏账准备 账 龄 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 计提比例 计提比例 １ 年以内 9,500.00 0.02% 6％ 570.00 6,200.00 0.01％ 6％ 372.00 １－２ 年 --- --- 12％ --- --- --- 12％ --- ２－３ 年 --- --- 18％ --- 1,779,300.00 3.91% 18％ 320,274.00 ３－５ 年 11,854,421.35 23.56% 24% 2,845,061.12 4,308,300.00 9.47% 24％ 1,033,992.00 ５ 年以上 38,453,389.56 76.42% 100% 38,453,389.56 39,408,389.56 86.61% 100％ 39,408,389.56 合 计 50,317,310.91 100.00％ --- 41,299,020.68 45,502,189.56 100.00％ --- 40,763,027.56 ② 年末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为 ３８，４４６，４５０．８６ 元，占年 末其他应收款总金额的比例为 ７６．４１％。 ③ 本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例达到 ４０％及以上的说明： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 理由 惠州市潼湖华侨农场 14,000,000.00 100％ 手续不全，还未取得确权依据 汕头威能发展总公司 8,201,276.78 100％ 公司工资难以发放，负债累累 汕头市金园区铁道物资材料经营公司 6,580,000.00 100％ 公司不知去向 汕头商业银行金环支行 3,145,352.73 100％ 清理整顿 汕头大丰海产实业有限公司 1,780,000.00 100% 公司经营不正常 潮阳市井都镇财政所 1,500,000.00 100% 该所财务状况困难 汕特经贸发展总公司 1,314,199.35 100% 公司已资不抵债，已停业 潮阳市比罗制衣有限公司 1,300,000.00 100% 公司不知去向 汕头市升达建筑公司住宅开发部 400,000.00 100% 欠款账龄长，５ 年以上 汕特广澳房地产发展总公司 171,858.33 100% 公司经营不正常，已停业 佳华电子公司 45,000.00 100% 欠款账龄长，５ 年以上 汕头商业银行联信支行 15,702.37 100% 清理整顿 ④ 其他大额的欠款单位 汕头市经贸局 6,519,821.35 ３－５ 年 合作办电承包款转入 峽山恒来企业发展公司 2,494,600.00 ３－５ 年 公司资金紧张 －31－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 玛宝装饰材料公司 1,568,000.00 ３－５ 年 公司资金紧张 南澳风能开发公司 1,200,000.00 ３－５ 年 公司资金紧张 ⑤ 年末其他应收款中无持本公司 ５％以上（含 ５％）表决权股份的股东单位欠款。 ⑥ 其他应收款年末数比年初数增加 ４，８１５，１２１．３５ 元，增加比例为 １０．５８％，增加 原因为对汕头市经贸局投资款转应收款转入。 （２）长期投资： 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 377,928,692.82 — 382,827,361.87 8,070,154.20 长期债权投资 — — 800.00 --- 合计 377,928,692.82 — 382,828,161.87 8,070,154.20 ① 长期股权投资： ａ．成本法核算的股权投资： 占被投资单位 本年投资 被投资单位名称 投资起止期 年初余额 年末账面余额 注册资本比例 增减额 澄海市兴业厂房开发有限公司 30 年 15％ 2,700,000.00 -900,000 1,800,000.00 华能国际电力股份有限公司 --- 0.34％ 81,700,000.00 --- 81,700,000.00 合计 --- --- 84,400,000.00 -900,000 83,500,000.00 ｂ．权益法核算的对子公司股权投资： 本年权益增减额 年末余额 投资 占被投资位 被投资单位名称 年初余额 起止期 注册资本比例 本年合计 其中： 确认收益 差额 分得利润 初始投资 累计增减 合计 投资成本 摊销 汕头电力发展股份有限 --- 100% 290,357,207.67 4,071,485.15 --- 14,647,613.30 --- 10,576,128.15 52,000,000.00 242,428,692.82 294,428,692.82 公司热电一厂 ｃ．权益法核算的对联营企业股权投资： 占被投资位 本年权益增减额 年末余额 投资 注册资本 年初余额 被投资单位名称 起止期 本年 其中： 确认收益 差额 分得 初始投资 累计增减 合计 比例 合计 投资成本 摊销 利润 汕头海港广场（注） --- 30％ 5,900,000.00 -5,900,000.00 -5,900,000.00 --- --- --- 5,900,000.00 -5,900,000.00 --- ② 长期债权投资－债券投资 债券种类 面值 年利率 初始投资成本 到期日 年初余额 本年利息 累计已收利息 年末余额 减值准备 海湾大桥债券 200-300 9% --- --- 800.00 360.00 --- --- --- 注：此债券多次购入，五年后还本付息。 ③ 长期投资减值准备－长期股权投资减值准备 －32－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 汕头海港广场 5,900,000.00 --- 5,900,000.00 --- （３）投资收益： ① 本年发生数： 成本法下确 权益法下确 股权投资 股 权 转 类 别 股票投资收益 基金投资收益 债权投资收益 委托理财收益 减值准备 认的股权投 认的股权投 合 计 差额摊销 让收益 资收益 资收益 短期投资 1,109,092.28 423,142.40 118,990.01 -325,223.65 1,201,998.97 --- --- --- --- 2,528,000.01 （注 1） 委托贷款投资 --- --- 3,190,974.00 --- --- --- --- --- --- 3,190,974.00 （注 2） 长期股权投资 --- --- --- --- --- 5,992,032.40 15,147,613.30 --- --- 21,139,645.70 长期债权投资 --- --- 360.00 --- --- --- --- --- --- 360.00 合 计 1,109,092.28 423,142.40 3,310,324.01 -325,223.65 1,201,998.97 5,992,032.40 15,147,613.30 --- --- 26,858,979.71 注 １：本年度公司委托中国银河证券有限责任公司理财 １，５００ 万元发生的理财损失。 注 ２：公司 ２００２ 年度发放的委托贷款投资于本年度收到的贷款收益。 ② 上年发生数： 类 别 股票投资收益 债权投资收 委托理财收益 长短期投资减值准备 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转 合 计 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 －51,296.54 310,248.71 1,600,000.00 2,004,502.93 --- --- --- --- 3,863,455.10 委托贷款投资 --- 23,315.40 --- --- --- --- --- --- 23,315.40 长期股权投资 --- --- --- --- 8,950,134.00 6,599,294.65 --- --- 15,549,428.65 长期债权投资 --- 3,803.00 --- ---- --- --- --- --- 3,803.00 合 计 -51,296.54 337,367.11 1,600,000.00 2,004,502.93 8,950,134.00 6,599,294.65 --- --- 19,440,002.15 ③ 对本年所获得的收益占报告期利润总额 １０％（含 １０％）以上的投资活动： 业务内容 相关成本 金额 收到华能国际 ２００２ 年度现金股利 81,700,000.00 6,460,000.00 委托贷款收益 60,000,000.00 3,190,974.00 权益法下确认的股权投资收益（热电一厂） 52,000,000.00 14,647,613.30 ７、关联方关系及其交易： （１）存在控制关系的关联方情况： ① 存在控制关系的关联方 ： ａ．控制本公司的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 汕头市电力开发公司 汕头市 集资办电开发电力资源 控股股东 国 有 沈宗敏 －33－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 ｂ．受本公司控制的关联方： 详见附注四。 ② 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：人民币万元）： 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 汕头市电力开发公司 3,000 --- --- 3,000 汕头电力发展股份有限公司热电一厂 5,200 --- --- 5,200 ③ 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：人民币万元）： 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 汕头市电力开发公司 7,986 38.35 --- --- --- --- 7,986 38.35 汕头电力发展股份有限公司热电一厂 5,200 100 --- --- --- --- 5,200 100 ④ 存在控制关系的关联方交易： 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 （２）不存在控制关系的关联方情况： 企业名称 与本公司的关系 华能国际电力股份有限公司 持有股份 澄海市兴业厂房开发有限公司 联营企业 （３）其他关联方交易： ①本年度华能国际电力股份有限公司分配 ２００１ 年度股利，普通股按每 １０ 股分 ３．４０ 元现金股利。本公司持有 １，９００ 万股，合计分得现金股利 ６４６ 万元，此款项已于本年度 收到，并已计入投资收益。 ②２００２ 年 ３ 月澄海市兴业厂房开发有限公司减资，本公司减少投资 ９０ 万元；公司 以此全额抵销公司对澄海市兴业厂房开发有限公司欠款。 ８、或有事项： 本公司之全资子公司热电一厂与汕头市木材工业公司关于有偿转让土地使用权事 项尚未完结。根据热电一厂与汕头市木材工业公司破产清算组签订的协议书，木材工业 公司按照热电一厂实际使用面积 ６８．１１ 亩，以每亩 ６ 万元转让，总计地价款人民币 ４０８．６６ 万元。热电一厂已付给木材工业公司地价款人民币 ３８０ 万元，劳力安置补偿费人民币 ８０ －34－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 万元，合计人民币 ４６０ 万元。该块土地截至报告日尚未取得土地使用权证。 ９、承诺事项： 本公司无应披露的重大承诺事项。 １０、资产负债表日后事项： （１）根据公司 董事会 届 次决议关于 ２００３ 年度利润预分方案，拟对公司全体股 东按每 １０ 股派发 １ 元现金股利，本次预分方案待股东大会通过后实施。 （２）公司于 ２００３ 年度购置的国债回购 ５，９８２ 万元，于 ２００４ 年 １ 月已全部收回。 １１、其他重要事项： （１）２００２ 年 １２ 月本公司与中国工商银行汕头市分行、交通银行汕头分行分别签订 了委托贷款人民币各 ３，０００ 万元为期一年的委托贷款协议，委托期限自 ２００２ 年 １２ 月起 至 ２００３ 年 １１ 月止。贷款对象分别为汕头长浦电力发展有限公司、汕头长潮电力发展有 限公司。本公司已于 ２００２ 年 １２ 将上述贷款资金划入中国工商银行汕头市分行、交通银 行汕头分行。本年度公司已全额收回上述委托贷款并收到委托贷款利息 ３，２１４，２８９．４０ 元。 （２）２００３ 年 １２ 月本公司与交通银行汕头分行龙湖支行签订了委托贷款协议书，资金 为人民币 ３，０００ 万元和 ４，０００ 万元，期限分别为 ２００３ 年 １２ 月 ２２ 日至 ２００４ 年 ６ 月 １８ 日和 ２００３ 年 １２ 月 ２２ 日至 ２００４ 年 １２ 月 １８ 日。贷款对象为润丰石油（汕头）有限公司， 保证人为汕头长浦电力发展有限公司、汕头长海电力发展有限公司、汕头长潮电力发展 有限公司。根据银行的调查报告反映，该公司经营正常，截止年末账面未计提减值准备， 并按协议计提了 １１３，５７５．００ 元贷款利息。 9.2 资产负债表 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: －35－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 货币资金 36,028,375.18 24,318,006.94 86,990,294.19 58,193,644.12 短期投资 170,582,361.50 140,457,265.20 98,457,084.05 96,880,089.05 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 29,436,184.37 24,733,483.95 其他应收款 9,112,863.32 9,018,290.23 5,337,017.48 4,739,162.00 预付账款 9,139,448.61 11,837,071.85 应收补贴款 存货 7,489,328.79 10,184.00 6,893,246.45 14,593.00 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 1,400.00 其他流动资产 流动资产合计 261,789,961.77 173,803,746.37 234,248,197.97 159,827,488.17 长期投资: 长期股权投资 83,500,000.00 377,928,692.82 84,400,000.00 374,757,207.67 长期债权投资 0.00 16,950.00 800.00 长期投资合计 83,500,000.00 377,928,692.82 84,416,950.00 374,758,007.67 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 327,489,634.14 22,926,624.18 325,806,180.79 22,350,827.26 减：累计折旧 123,707,171.22 4,483,390.16 108,397,230.96 3,766,647.76 固定资产净值 203,782,462.92 18,443,234.02 217,408,949.83 18,584,179.50 减：固定资产减值准备 固定资产净额 203,782,462.92 18,443,234.02 217,408,949.83 18,584,179.50 工程物资 在建工程 4,691,906.96 4,389,093.54 固定资产清理 固定资产合计 208,474,369.88 18,443,234.02 221,798,043.37 18,584,179.50 无形资产及其他资产: 无形资产 17,781,024.68 18,256,241.24 长期待摊费用 其他长期资产 4,504,166.67 无形资产及其他资产合计 22,285,191.35 18,256,241.24 递延税项: 递延税款借项 资产总计 576,049,523.00 570,175,673.21 558,719,432.58 553,169,675.34 流动负债: 短期借款 应付票据 应付账款 511,990.43 1,310,690.49 预收账款 499,879.45 应付工资 10,594.33 137,123.33 应付福利费 1,722,404.77 310,881.81 2,474,456.82 261,162.77 应付股利 应交税金 3,228,240.98 112.35 1,728,979.22 其他应交款 42,175.50 5.25 16,103.75 其他应付款 178,067.58 51,994.84 1,367,367.67 1,223,801.27 预提费用 43,491.00 预计负债 0.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 6,236,844.04 362,994.25 7,034,721.28 1,484,964.04 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 －36－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 6,236,844.04 362,994.25 7,034,721.28 1,484,964.04 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 208,261,325.00 208,261,325.00 208,261,325.00 208,261,325.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 208,261,325.00 208,261,325.00 208,261,325.00 208,261,325.00 资本公积 284,885,088.45 284,885,088.45 284,885,088.45 284,885,088.45 盈余公积 55,700,428.81 50,966,418.93 50,784,091.66 48,247,223.78 其中：法定公益金 12,887,017.25 11,309,013.95 11,248,238.20 10,402,615.57 未分配利润 20,965,836.70 25,699,846.58 7,754,206.19 10,291,074.07 其中：拟分配现金股利 20,826,132.50 20,826,132.50 外币报表折算差额 0.00 所有者权益（或股东权益）合计 569,812,678.96 569,812,678.96 551,684,711.30 551,684,711.30 负债和所有者权益（或股东权益） 576,049,523.00 570,175,673.21 558,719,432.58 553,169,675.34 总计 利润及利润分配表 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 143,715,086.22 105,722,280.58 67,596.15 减：主营业务成本 112,609,845.98 86,292,483.19 245,615.30 主营业务税金及附加 1,397,854.15 1,046,487.03 270.39 二、主营业务利润（亏损以“-”号 29,707,386.09 18,383,310.36 -178,289.54 填列） 加：其他业务利润（亏损以“ -” 25,349.59 9,912.00 35,397.54 号填列） 减：营业费用 管理费用 20,686,326.24 9,200,864.92 22,465,563.87 12,047,838.50 财务费用 -636,669.66 -443,520.55 -776,329.55 -491,984.49 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,683,079.10 -8,747,432.37 -3,270,526.42 -11,734,143.55 加：投资收益（损失以“-”号 12,561,871.97 26,858,979.71 13,563,360.91 19,440,002.15 填列） 补贴收入 营业外收入 29,067.17 16,420.32 32,669.82 8,628.40 减：营业外支出 155,040.20 四、利润总额（亏损总额以“-”号 22,274,018.24 18,127,967.66 10,170,464.11 7,714,487.00 填列） 减：所得税 4,146,050.58 2,455,977.11 减：少数股东损益 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,127,967.66 18,127,967.66 7,714,487.00 7,714,487.00 加：年初未分配利润 7,754,206.19 10,291,074.07 2,186,786.43 3,733,760.12 其他转入 六、可供分配的利润 25,882,173.85 28,419,041.73 9,901,273.43 11,448,247.12 减：提取法定盈余公积 3,277,558.10 1,812,796.77 1,431,378.16 771,448.70 提取法定公益金 1,638,779.05 906,398.38 715,689.08 385,724.35 提取职工奖励及福利基金 0.00 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 20,965,836.70 25,699,846.58 7,754,206.19 10,291,074.07 减：应付优先股股利 －37－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普 通股股利 八、未分配利润 20,965,836.70 25,699,846.58 7,754,206.19 10,291,074.07 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 0.00 0.00 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：汕头电力发展股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 162,921,237.34 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,601,243.54 16,895,871.62 经营活动产生的现金流入小计 166,522,480.88 16,895,871.62 购买商品、接受劳务支付的现金 99,605,863.19 支付给职工以及为职工支付的现金 19,375,547.83 1,811,412.89 支付的各项税费 19,672,395.07 163,991.73 支付的其他与经营活动有关的现金 11,289,304.65 20,974,379.32 经营活动产生的现金流出小计 149,943,110.74 22,949,783.94 经营活动产生的现金流量净额 16,579,370.14 -6,053,912.32 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 435,509,702.07 397,335,909.37 取得投资收益所收到的现金 9,867,343.71 19,759,494.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动产生的现金流入小计 445,377,045.78 417,095,403.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 1,986,266.77 575,796.92 的现金 投资所支付的现金 510,932,068.16 444,341,331.86 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 512,918,334.93 444,917,128.78 投资活动产生的现金流量净额 -67,541,289.15 -27,821,724.86 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 －38－ 汕头电力发展股份有限公司２００３年年度报告摘要 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -50,961,919.01 -33,875,637.18 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 18,127,967.66 18,127,967.66 加：计提的资产减值准备 -121,586.74 -316,005.85 固定资产折旧 15,309,940.26 716,742.40 无形资产摊销 475,216.56 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 43,491.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） -11,243,465.30 -25,656,980.74 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -646,500.23 23,167.68 经营性应收项目的减少（减：增加） -4,988,745.03 1,354,700.00 经营性应付项目的增加（减：减少） -472,781.37 -303,503.47 其他 95,833.33 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 16,579,370.14 -6,053,912.32 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 36,028,375.18 24,318,006.94 减：现金的期初余额 86,990,294.19 58,193,644.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -50,961,919.01 -33,875,637.18 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说明。 1、会计政策发生变更的具体说明。 自 2003 年 7 月 1 日起，执行财政部财会（2003）12 号文关于《企业会计准则-- 资产负债表日后事项》的通知。 2、会计估计未发生变更。 3、核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，合并范围未发生变化。 －39－