四川长虹(600839)2003年年度报告的更正公告

证券代码：600839 证券简称：四川长虹 编号：临 2004－012 号 四川长虹电器股份有限公司董事会 关于 2003 年度报告财务信息更正的公告 四川长虹电器股份有限公司（以下简称本公司）第五届董事会第十五次会议于 2004 年 7 月 25 日在长虹商贸中心召开。鉴于 2003 年度报告的财务信息存在需要更 正的情况，本公司董事会根据《公司法》、《证券法》等法律法规及《上海证券交易 所上市规则》有关条款的规定，现对有关情况公告如下： 一、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明 截至 2003 年末，短期股票投资的市值之和为 78,627,493.60 元，较账面成本 114,541,332.21 元要低 35,913,838.61 元；本公司年度报告实际适用“运用短期投 资成本与市价孰低时，按投资总体计提短期投资跌价准备”的会计政策，并多年保 持一致；而本公司对北亚集团的短期股票投资按年未市值计算为 74,583,493.60 元， 占短期投资市值总和的 94.86%，按照《企业会计制度》，应该适用“如某项短期投 资比较重大（如占整个短期投资 10%及以上），应按单项投资为基础计算并确定计提 的跌价准备”的规定。 二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标 计提短期投资跌价准备 35,913,838.61 元，净利润由 241,651,875.00 元更正为 205,738,036.39 元，资产总计、负债和股东权益总计由 21,400,202,746.57 元更正 为 21,364,288,907.96 元。其他相关指标的更正情况如下： 03 年度财务指标 项 目 调整前 调整后 1、资产负债表 短期投资 995,734,341.11 959,820,502.50 流动资产合计 17,573,409,806.62 17,537,495,968.01 盈余公积 4,910,971,165.78 4,903,788,398.04 未分配利润 2,011,958,355.80 1,983,227,284.93 股东权益合计 13,168,033,372.79 13,132,119,534.18 2、利润及利润分配表 投资收益 69,020,618.71 33,106,780.10 利润总额 302,700,541.34 266,786,702.73 可供分配利润 2,062,881,717.86 2,026,967,879.25 提取法定盈余公积 25,461,681.03 21,870,297.16 提取法定公益金 25,461,681.03 21,870,297.16 未分配利润 2,011,958,355.80 1,983,227,284.93 3、其他指标 每股收益 0.112 0.095 净资产收益率 1.85% 1.57% 1 三、更正后经审计的年度财务报表及涉及更正事项的相关财务报表附注以及出 具审计报告的会计师事务所名称 1、更正后经审计的年度财务报表见上证所网站（www.sse.com.cn）。 2、涉及更正事项的相关财务报表附注 （1）合并会计报表主要项目注释附注 2 短期投资――短期投资分类列示如下： 项目 年初数 年末数 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 230,448,209.91 -- 114,541,332.21 35,913,838.61 债券投资 182,236,452.90 176,023,008.90 其他投资* 723,671,742.93 705,170,000.00 合计 1,136,356,405.74 995,734,341.11 短期投资账面价值 1,136,356,405.74 959,821,502.50 *短期投资年初数中的其他投资是委托国通证券、长城证券、华宝信托等公司进 行的资产委托管理，在本年度已全部收回。短期投资年末数中的其他投资为本年新 增的委托理财投资和基金投资。 （2）合并会计报表主要项目注释附注 2 短期投资――短期股票投资 股票名称 股票数量（股） 账面成本 年末市价* 短期投资跌价准备 年末市值 北亚集团 12,993,640 110,395,314.64 5.74 35,811,821.04 74,583,493.60 八一钢铁 600,000 4,146,017.57 6.74 102,017.57 4,044,000.00 合计 114,541,332.21 35,913,838.61 78,627,493.60 *是上海证券交易所 2003 年 12 月 31 日的收盘价。本公司短期投资采用总体法 计提，但对北亚集团的股票投资超过了短期投资的 10％，故采用单项计提。 （3）合并会计报表主要项目注释附注 30 盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 935,940,304.33 21,870,297.16 -- 957,810,601.49 公益金 962,169,413.82 21,870,297.16 -- 984,039,710.98 任意盈余公积 2,961,938,085.57 -- -- 2,961,938,085.57 合计 4,860,047,803.72 43,740,594.32 -- 4,903,788,398.04 盈余公积本年增加数，是根据本公司董事会 2004 年 3 月 23 日决定的 2003 年度 利润分配预案，对 2003 年度实现的净利润提取 10%的法定公积金 25,461,681.03 元， 提取 10%的法定公益金 25,461,681.03 元。 根据 2004 年 7 月 24 日本公司第五届董事会第十五次会议决定的对 2003 年度 财务报告的更正，减少计提法定公积金和法定公益金各 3,591,383.17 元。 （4）合并会计报表主要项目注释附注 31、未分配利润 项目 本年实际 上年实际 一、净利润 205,738,036.39 176,202,704.06 加：年初未分配利润 1,821,229,842.86 1,676,764,112.42 其他转入 -- -- 二、可供分配的利润 2,026,967,879.25 1,852,966,816.48 减：提取的法定盈余公积 21,870,297.16 15,868,486.81 提取的法定公益金 21,870,297.16 15,868,486.81 2 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供投资者分配的利润 1,983,227,284.93 1,821,229,842.86 减：应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 1,983,227,284.93 1,821,229,842.86 根据本公司董事会 2004 年 3 月 23 日决定的 2003 年度利润分配预案，对 2003 年度实现的净利润提取 10%的法定公积金 25,461,681.03 元，提取 10%的法定公益金 25,461,681.03 元。 根据 2004 年 7 月 24 日本公司第五届董事会第十五次会议决定的对 2003 年度 财务报告的更正，减少计提法定公积金和法定公益金各 3,591,383.17 元。 （5）合并会计报表主要项目注释附注 35、投资收益 项目 本年实际 上年实际 备注 股票投资收益 8,636,923.07 17,387,495.53 其中：股票转让收益 8,636,923.07 -4,738,300.84 （1） 短期投资跌价损失 -35,913,838.61 22,125,796.37 委托理财收益 66,095,641.99 59,990,000.00 （2） 基金投资收益 1,877,885.82 -- （3） 债权投资收益 63,351.50 138,887.00 （4） 其中：债券收益 -- -- 委托贷款收益 -- -- 其他债权投资收益 63,351.50 138,887.00 联营公司分配来的利润 420,000.00 -- （5） 期末调整的被投资单位所有者权益净增减的 -11,364,497.47 130,315.85 (6) 股权投资差额摊销 -- -- 股权投资转让收益 -- -- 长期投资减值损失 -- -- 清算损益 3,291,313.80 (7) 合计 33,106,780.10 77,646,698.38 （6）母公司会计报表主要项目注释附注 3、未分配利润 项目 本年实际 上年实际 一、净利润 218,702,971.64 158,684,868.06 加：年初未分配利润 1,812,258,455.66 1,685,310,561.22 其他转入 -- -- 二、可供分配的利润 2,030,961,427.30 1,843,995,429.28 减：提取的法定盈余公积 21,870,297.16 15,868,486.81 提取的法定公益金 21,870,297.16 15,868,486.81 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 3 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供投资者分配的利润 1,987,220,832.98 1,812,258,455.66 减：应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 1,987,220,832.98 1,812,258,455.66 根据本公司董事会 2004 年 3 月 23 日决定的 2003 年度利润分配预案，对 2003 年度实现的净利润提取 10%的法定公积金 25,461,681.03 元，提取 10%的法定公益金 25,461,681.03 元。 根据本公司 2004 年 7 月 24 日第五届董事会第十五次会议决定的对 2003 年度 财务报告的更正，减少计提法定公积金和法定公益金各 3,591,383.17 元。 （7）母公司会计报表主要项目注释附附注 6、投资收益 2003 年度母公司投资收益如下： 项目 本年实际 上年实际 备注 股票投资收益 8,636,923.07 17,387,495.53 其中：股票转让收益 8,636,923.07 -4,738,300.84 （1） 短期投资跌价损失 -35,913,838.61 22,125,796.37 委托理财收益 66,095,641.99 59,990,000.00 （2） 基金投资收益 1,877,885.82 -- （3） 债权投资收益 63,351.50 138,887.00 （4） 其中：债券收益 -- -- 委托贷款收益 -- -- 其他债权投资收益 63,351.50 138,887.00 联营公司分配来的利润 420,000.00 -- （5） 期末调整的被投资单位所有者权益净增减的 -8,618,691.09 -1,444,691.10 （6） 股权投资差额摊销 -- -- 股权投资转让收益 -- -- 长期投资减值损失 -- -- 清算损益 3,291,313.80 -- （7） 合计 35,852,586.48 76,071,691.43 （8）会计报表附注十二、资产负债表日后事项（二）资产负债表日后事项中的 调整事项 1、资产负债表日后董事会通过的利润分配方案 根据本公司董事会 2004 年 3 月 23 日决定的 2003 年度利润分配预案，对 2003 年度实现的净利润提取 10%的法定公积金 25,461,681.03 元，提取 10%的法定公益金 25,461,681.03 元。 根据 2004 年 7 月 24 日本公司第五届董事会第十五次会议决议决定的对 2003 年度财务报告的更正，相应减少计提法定公积金和法定公益金各 3,591,383.17 元。 3、四川君和会计师事务所为该次更正出具了有保留意见的审计报告（全文见附 件），更正后的审计报告全文见上证所网站（www.sse.com.cn）。 4 四、受更正事项影响的 2004 年 1 季度财务报表见上证所网站（www.sse.com.cn）。 特此公告。 四川长虹电器股份有限公司董事会 2004 年 7 月 24 日 5 君和审字（2004）第 1093 号 审 计 报 告 四川长虹电器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川长虹电器股份有限公司（以下简称“四川长虹电器公司”） 2003 年 12 月 31 日更正后的资产负债表以及 2003 年度的利润表和现金流量表。这 些会计报表的编制是四川长虹电器公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 2004 年 3 月 23 日我们对上述会计报表出具了[君和审字（2004）第 1043 号]带 解释性说明的审计报告，2004 年 3 月 29 日四川长虹电器公司对外公告了 2003 年度 的财务报告。由于对《企业会计制度》中有关短期投资跌价准备计提的理解不够准 确，未对北亚集团的短期股票投资计提跌价准备。四川长虹电器公司委托我们对计 提了短期投资跌价准备后的 2003 年度会计报表重新进行审计，并出具审计报告。我 们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的 证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的 基础。 如会计报表附注五“注 2、短期投资”所述， 2003 年 5 月 26 日四川长虹电器 公司与南方证券股份有限公司（简称“南方证券公司”）签定委托国债投资协议书， 将自有资金人民币 200,000,000.00 元委托南方证券公司进行国债投资，委托期限为 1 年，自 2003 年 5 月 26 日至 2004 年 5 月 26 日。四川长虹电器公司于 2003 年 5 月 27 日将委托资金 200,000,000.00 元划入南方证券公司指定账户。2003 年 7 月 7 日， 四川长虹电器公司自南方证券公司收到 17,200,000.00 元的收益，已作冲减投资成本 处理。截止 2003 年 12 月 31 日，该项委托投资的账面成本为 182,800,000.00 元。中 国证监会、深圳市人民政府鉴于南方证券公司违法违规经营等，为保护投资者和债 权人合法权益，决定自 2004 年 1 月 2 日起对南方证券公司实施行政接管。南方证券 公司行政接管组 2004 年 1 月 4 日发布的《南方证券股份有限公司致全体客户的公开 信》中未提及机构投资者委托理财资金保证支付。经询问，南方证券行政接管组对 6 机构投资者的委托理财资金暂时处于冻结状态，具体解决方案尚未出台。因此，该 项投资的账面成本能否收回及其对四川长虹电器公司财务状况和经营成果的影响数 具有不确定性。我们无法取得相关证据来证实该项投资是否应计提短期投资跌价准 备和计提多少跌价准备。 我们认为，除上述无法确定是否应计提及计提多少跌短期投资跌价准备对会计 报表造成的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了四川长虹电器公司 2003 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒投资者关注：如会计报表附注十三所述，2003 年 6 月 16 日， 美国国际贸易委员会就中国 21 吋以上彩电出口美国对其彩电产业造成损害作出肯 定性初步裁决。2003 年 11 月 25 日，美国商务部对四川长虹电器公司初裁的倾销幅 度为 45.87%，根据美国法律，在美国商务部作出初裁后，美国进口中国彩电的商家 会被要求按初裁幅度对尚未清关的产品缴纳保证金。美国商务部的初裁结果将对四 川长虹电器公司 21 吋以上彩电产品出口美国市场造成不利影响。本段内容并不影响 已发表的审计意见。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：罗建平 中国、四川、成都 中国注册会计师：何志良 报告日期：二○○四年七月二十四日 7