平安银行(000001)深发展Ａ2004年年度报告

深圳发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 目 录 第一节 重要提示...........................................................................................................2 第二节 公司基本情况简介...........................................................................................3 第三节 会计数据和业务数据摘要...............................................................................5 第四节 银行业务数据摘要...........................................................................................9 第五节 股本变动及股东情况.....................................................................................15 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.....................................................20 第七节 公司治理结构.................................................................................................28 第八节 股东大会情况简介.........................................................................................30 第九节 董事会报告.....................................................................................................32 第十节 监事会报告.....................................................................................................42 第十一节 重要事项.....................................................................................................44 第十二节 财务报告.....................................................................................................50 第十三节 备查文件.....................................................................................................58 1 第一节 重要提示 本行董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本行第六届董事会第三次会议审议了《2004 年年度报告正文及摘要》，本次董事会会议实到董 事 12 人，戴德时(Timothy D. Dattels)因事不能出席，委托唐开罗(Daniel A. Carroll)行使表决 权。本行董事会会议一致同意此报告。 深圳鹏城会计师事务所和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则对本行年度财务会 计报告进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告，但对个别不确定事项作了强调说明。本行董 事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本行董事长蓝德彰、行长韦杰夫、会计机构负责人夏博辉保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 2 第二节 公司基本情况简介 （一）法定中文名称：深圳发展银行股份有限公司 （简称：深圳发展银行，下称“本行”） 法定英文名称：ShenZhen Development Bank Co.,Ltd. （二）法定代表人：周林 深圳发展银行第六届董事会第一次会议选举蓝德彰(John Langlois)为本行第六届董事 会董事长，本行法定代表人的变更手续正在办理中。 （三）董事会秘书：郝建平（代理） 证券事务代表：吕旭光 联系地址：中国广东省深圳市深南东路 5047 号 深圳发展银行大厦深圳发展银行董事会秘书处 联系电话：(0755)82080387 传 真：(0755)82080386 电子邮箱：dsh@sdb.com.cn （四）注册地址：中国广东省深圳市 办公地址：深圳市深南东路 5047 号深圳发展银行大厦 邮政编码：518001 本行国际互联网网址：http://www.sdb.com.cn 电子邮箱：dsh@sdb.com.cn （五）本行选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 本行年度报告备置地点：本行董事会秘书处 （六）本行股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：深发展 A 股票代码：000001 （七）本行其他有关资料 首次注册登记日期：1987 年 12 月 22 日 变更注册登记日期：2003 年 11 月 10 日 注册地点：深圳市罗湖区深南东路 5047 号 3 企业法人营业执照注册号：4403011010334 税务登记号码：国税 440301192185379；地税 440303192185379 本行聘请的境内会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 办公地点：深圳东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 本行聘请的境外会计师事务所：安永会计师事务所 办公地点：香港中环夏悫道 10 号和记大厦 15 楼 (八) 本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本 为准。 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 （一）2004 年度主要财务数据 （货币单位：人民币元） 项 目 境内审计数 境外审计数 利润总额 491,192,896 567,265,974 净利润 289,774,275 325,727,953 扣除非经常性损益后的净利润 277,245,520 330,658,811 主营业务利润 2,790,499,500 2,839,175,475 营业利润 2,790,499,500 2,839,175,475 投资收益 702,055,158 756,266,289 补贴收入 — — 营业外收支净额 -7,323,689 -7,359,489 经营活动产生的现金流量净额 7,045,617,953 6,813,749,224 现金及现金等价物净增加额 -3,476,746,610 -3,476,746,610 注： （1）按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号--非经常性损益（2004 年修订） 》 （证监会计字[2004]4 号）的要求确定和计算非经常性损益；（2）扣除的非经常性损益项目及涉及 金额为：扣除计提预计负债后的营业外收入、支出 9,481,985 元；以前年度已经计提短期投资跌价 准备转回 9,217,649 元；非经常性项目所得税影响-6,170,879 元。 （二）截止报告期末本行前三年的主要会计数据和财务指标： （货币单位：人民币元） 2004 年 2003 年 2002 年 项 目 境内审计数 境外审计数 境内审计数 境外审计数 调整后 调整前 主营业务收入 8,323,009,942 9,042,964,567 5,992,810,422 6,761,962,524 5,399,641,603 5,519,121,670 净利润 289,774,275 325,727,953 425,072,719 414,447,700 176,864,163 432,224,930 总资产 204,286,424,020 197,559,643,948 193,453,415,330 189,783,168,232 166,598,969,568 166,166,379,400 股东权益(不含 4,684,662,288 4,291,250,877 4,394,888,985 4,370,122,340 4,261,692,505 3,768,021,373 少数股东权益) 全面摊薄每股 0.15 0.17 0.22 0.21 0.09 0.22 收益 加权平均每股 0.15 0.17 0.22 0.21 0.09 0.22 收益 每股净资产 2.41 2.21 2.26 2.25 2.19 1.94 调整后每股净 2.34 2.13 2.19 2.17 2.12 1.86 资产 5 每股经营活动 产生的现金流 3.62 3.50 -0.86 -1.56 4.39 4.39 量净额 净资产收益率 6.19% 7.59% 9.67% 9.48% 4.15% 11.47% (全面摊薄) 净资产收益率 6.38% 7.19% 9.66% 9.20% 4.07% 11.24% (加权平均) （三）境内外审计重要财务数据及差异 1、 本年度境内外审计重要财务数据及差异调节表 （货币单位：人民币元） 2004 年 12 月 31 日 2004 年度 2003 年 12 月 31 日 2003 年度 项目 净资产 净利润 净资产 净利润 法定会计报表 4,684,662,288 289,774,275 4,394,888,985 425,072,719 调整： 以公允价值计量且其变动计入当 -10,530,448 -1,126,482 -8,568,019 -8,935,893 期损益的金融资产和金融负债 可供出售的投资按公允价值调整 -486,991,940 22,549,506 -40,846,970 -6,272,327 冲销设立分支机构款 -22,844,167 -5,325,000 -17,519,167 -17,519,167 补提短期投资应收利息 59,975,050 59,975,050 - - 上述差异对递延所得税影响 66,980,094 -40,119,396 42,167,511 22,102,368 按国际财务报告准则 4,291,250,877 325,727,953 4,370,122,340 414,447,700 注：为符合国际财务报告准则而对本行法定财务报表所作出的主要调整包括下列各项： A 衍生工具、结构性存款以公允价值列示。 B 可供出售的投资以公允价值列示。 C 一次性摊销购买分支机构款。 D 补提短期投资应收利息。 E 确认上述差异形成的递延税款。 2、 境内外审计贷款呆帐准备 （货币单位：人民币元） 境内审计数 境外审计数 年初数 4,174,149,507 4,174,149,507 本年提取 1,786,885,574 2,195,503,121 已减值贷款利息冲减 0 408,617,547 6 本年收回 6,778,432 6,778,432 本年转出 20,773,099 20,773,099 本年核销 835,480,598 835,480,598 年末数 5,111,559,816 5,111,559,816 根据本行第六届董事会第一次会议决议,本行本年度核销贷款 835,480,598 元。本年转出 20,773,099 元，系贷款以物抵债收回而转出。 （四）2004 年度本行利润表附表 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计 算及披露》有关规定，本行 2004 年度按境内外审计数计算的净资产收益率及每股收益如下： 1、境内审计数 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 59.57 61.47 1.43 1.43 营业利润 59.57 61.47 1.43 1.43 净利润 6.19 6.38 0.15 0.15 扣除非经常性损益后的利润 5.92 6.11 0.14 0.14 2、境外审计数 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 66.16 62.63 1.46 1.46 营业利润 66.16 62.63 1.46 1.46 净利润 7.59 7.19 0.17 0.17 扣除非经常性损益后的净利润 7.71 7.29 0.17 0.17 （五）报告期内股东权益变动情况 （货币单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 1,945,822,149 1,945,822,149 资本公积 1,571,729,344 1,571,729,344 盈余公积 219,218,383 43,466,142 262,684,525 其中：法定公益金 73,072,794 14,488,714 87,561,508 一般准备 211,819,091 57,954,855 269,773,946 未分配利润 446,301,963 188,353,278 634,655,241 其中:建议分配的股 利 外币报表折算差 -1,945 972 -2,917 7 股东权益合计 4,394,888,985 289,774,276 972 4,684,662,288 注：变动原因是本行报告期内实现的利润及进行利润分配所导致。 8 第四节 银行业务数据摘要 根据中国证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第七号—商业银行年度报告内容 与格式特别规定》，本行各项商业银行财务指标、业务数据和有关情况如下： (一) 截止报告期末前三年商业银行重要财务数据 （货币单位：人民币元） 项 目 2004 年 2003 年 2002 年 总负债 199,601,761,732 189,058,526,345 162,337,277,063 存款总额 167,266,248,457 141,747,646,731 114,692,509,485 长期存款及同业拆入总额 14,875,731,585 42,227,441,033 60,455,777,628 贷款总额 126,195,463,240 131,369,832,820 112,608,740,243 各类贷款余额： 其中：短期贷款 64,404,003,227 59,515,903,393 37,251,806,245 进出口押汇 1,154,051,709 1,422,407,336 1,221,739,044 贴现 16,701,407,260 33,248,442,698 48,268,517,095 中长期贷款 31,238,496,393 26,746,144,223 16,481,116,092 逾期贷款 1,264,560,541 593,848,754 196,976,725 非应计贷款 11,432,944,110 9,843,086,416 9,188,585,042 注：2002 年财务数据根据当年披露会计报表数据计算。 （二）截止报告期末前三年年末及按月平均计算的年均财务指标 （单位：%） 项目 标准值 2004 年 2003 年 2002 年 年末 月均 年末 月均 年末 月均 资本充足率 ≥8 2.30 2.13 6.96 7.87 9.49 9.39 不良贷款比例 ≤15 11.41 10.07 8.49 10 10.29 10.67 人民币 ≤75 65.96 71.46 69.67 65.66 56.24 62.07 存贷款比例 外 币 ≤85 47.93 53.45 55.84 55.88 47.44 49.50 本外币 ≤75 65.46 70.32 68.76 64.82 55.50 62.75 人民币 ≥25 25.39 26.79 30.59 30.85 37.15 32.57 流动性比例 外 币 ≥60 79.30 85.49 76.03 68.86 111.1 102.89 拆入比例 ≤4 0.15 0.4 1.23 1.65 0.95 0.53 拆借资金比例 拆出比例 ≤8 0.92 0.99 0.71 1.27 3.4 4.52 人民币 ≤120 253.62 249.46 117.75 124.93 107.43 127.78 中长期贷款比例 外 币 ≤60 2.9 3.53 3.91 4.71 2.2 2.31 国际商业借款比例 ≤100 5.26 6.5 2.99 1.62 0 0 单一最大客户贷款比例 ≤10 16.92 23.23 4.59 6.31 4.75 6.44 最大十家客户贷款比例 ≤50 128.70 152.58 45.15 48.22 35.08 50.14 利息回收率 - 95.53 91.08 92.23 87.27 88.13 88.86 9 说明：1、2004 年度资本充足率按照中国银监会颁布的《商业银行资产充足率管理办法》规定 的新标准计算； 2、按照新的资本充足率管理办法，2004 年本行的资本净额与旧口径计算的 2003、2002 年的 资本净额存在较大差异（资本净额减小），因此 2004 年本行的国际商业借款比例、单一客户和十大 客户贷款比例较往年有较大的提高。 （三）资本构成与变化情况 （货币单位：人民币百万元） 2004 年 12 月 31 日 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 新口径 旧口径 资本净额 3,310 10,747 8,931 7,765 其中：核心资本净额 3,340 4,685 4,153 4,238 加权风险资产净额 143,681 154,641 128,261 81,846 资本充足率 2.30% 6.95% 6.96% 9.49% 核心资本充足率 2.32% 3.03% 3.24% 5.18% 注：2004 年度资本充足率与核心资本充足率按照中国银监会颁布的《商业银行资产充足率管 理办法》规定的新标准计算（简称新口径）；2003 年及以前，资本充足率与核心资本充足率按照中 国人民银行《关于印发商业银行非现场监管指标报表填报说明和商业银行非现场监管报表报告书的 通知》计算（简称旧口径）。 （四）本行机构有关情况 报告期末本行机构有关情况如下： 所辖 资产规模 机构名称 地 址 员工人数 网点数 （百万元） 总行营业部 深圳市罗湖区深南中路 5047 号发展银行大厦 1 6,192 72 深圳福田区深南大道 1056 号银座国际大厦 9、 深圳管理部 89 36,014 1665 15 层 广州分行 广州市天河区珠江新城花城大道 66 号 17 19,014 614 海口分行 海口市金龙路 22 号 4 2,607 120 珠海支行 珠海市香洲区紫荆路 18 号深圳发展银行大厦 6 1,785 146 佛山分行 佛山市莲花路 148 号 10 6,915 306 上海分行 上海市浦东新区浦东南路 1351 号 23 29,594 680 杭州分行 杭州市庆春路 36 号三瑞大厦 16 16,941 426 宁波分行 宁波市江东北路 138 号 7 7,890 254 温州分行 温州市人民东路国信大厦 5 3,453 151 北京分行 北京市复兴门内大街 158 号远洋大厦 12 19,620 425 大连分行 大连市中山区友好路 130 号 6 4,508 205 重庆分行 重庆市渝中区学田湾正街 1 号 7 1,764 168 南京分行 南京市中山北路 28 号江苏商厦 9 11,585 267 天津分行 天津市河西区友谊路 10 号一轻总公司大厦 8 6,116 190 10 济南分行 济南市历山路 138 号 5 5,562 185 青岛分行 青岛市香港中路 6 号世贸中心 A 座裙楼 4 2,467 139 成都分行 成都市顺城街 206 号 3 2,881 102 昆明分行 昆明市青年路 448 号华尔顿大厦裙楼 1-6 层 2 1,919 80 合计 234 186,827 6195 （五）报告期末贷款五级分类情况 （货币单位：人民币元） 五级分类 各项贷款 《指引》规定计提贷款损失准备 的比例（%） 正常 101,273,526,001 1 关注 10,517,597,131 2 次级 7,088,091,651 25 可疑 5,745,412,113 50 损失 1,570,836,344 100 合计 126,195,463,240 注：本行根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、质押物的合理价值、担保人的 实际担保能力和本行的贷款管理情况等因素，分析其五级分类情况及风险程度和回收的可能性，合 理提取贷款损失准备。报告期末,本行贷款损失准备余额为 5,111,559,816 元。 （六）报告期末前十名客户贷款额占贷款总额比例 截止报告期末，本行前十名客户贷款余额为 42.6 亿元，占期末贷款余额的 3.38%。前十名贷款 客户是：深圳市中信城市广场投资有限公司、湖州交通建设投资发展有限公司、浙江顺风交通集团 公司、江苏省高速公路经营管理中心、华润置地（北京）股份有限公司、中国石油化工集团公司、 深圳市新兴华茂实业有限公司、中财国企投资有限公司、中商贸易合作公司、首创网络有限公司天 津分公司。 （七）报告期末本行无占贷款总额比例超过 20%（含 20%）的贴息贷款。 （八）本行重组贷款的年末余额 321,730 万元人民币，其中逾期部分金额 53,635 万元人民币。 （九）报告期主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率 （货币单位：人民币百万元） 类 别 年均余额 年均贷款利率 短期贷款（本外币） 65,645 5.24% 中长期贷款（本外币） 29,176 5.66% （十）报告期末所持金额重大的政府债券的有关情况 2004 年末,我行所持重大金额政府债券情况如下: 11 债券种类 面值(万元) 年利率（％） 到期日 1996 年记帐式国债 8,000 11.83 2006-6-14 1998 年记帐式国债 98,738 5.01-6.8 2005-5-18 至 2008-9-4 1999 年记帐式国债 5,000 4.88 2006-2-26 2000 年记帐式国债 103,000 2.53-3.5 2005-10-20 至 2010-4-18 2000 年凭证式国债 6,251 3.14 2005-5-1 至 2005-11-15 2001 年记帐式国债 205,000 2.5-2.9 2006-11-27 至 2011-8-31 2002 年记帐式国债 256,000 1.9-2.93 2005-6-20 至 2012-7-19 2002 年凭证式国债 55,327 2.07-2.74 2005-3-10 至 2007-11-1 2003 年记帐式国债 131,000 2.32-2.77 2005-11-10 至 2010-8-20 2003 年凭证式国债 11,836 2.25-2.63 2005-12-20 至 2008-11-30 2004 年记帐式国债 201,500 2.37-4.42 2005-2-4 至 2009-10-20 (十一)报告期内应收利息与其他应收款坏帐准备的提取情况 （货币单位：人民币元） 类 别 金 额 坏帐准备 应收帐款（应收利息） 75,008,634 其他应收款 809,366,899 505,630,279 注：对于贷款等生息资产的应收利息，在其到期 90 天尚未收回时，冲减当期利息收入，转作 表外核算，不计提坏账准备。对于其他应收款，本行于期末先对个别款项分析其可回收性后作出合 理计提坏账准备或核销，其余款项于期末按其账龄提取坏账准备。 （十二）报告期内主要存款类别年均余额及年均存款利率 （货币单位：人民币百万元） 类别 年均余额 年均存款利率 企业存款（本外币） 134,018 1.57% 储蓄存款（本外币） 20,914 1.21% （十三）报告期末不良贷款余额及本年为解决不良贷款已采取及拟采取的措施 报告期末不良贷款余额包括贷款五级分类中次级类、可疑类和损失类共计 144.04 亿元。本行 为解决不良资产报告期内已采取及拟采取的措施： 1、完善风险管理体系，强化风险基础管理。建立从总行信贷风险执行总监到分行信贷执行官 的授信风险垂直管理体系。加强信贷政策指引，调整优化资产结构。通过强化资本约束调整优化资 产结构，努力建立以提高加权风险资产收益率为核心的授信管理模式。 2、制定我行不良资产清收管理总体策略，完善我行不良资产管理办法、体系和流程。使我行 不良资产管理从传统清收为主转向清收、管理、经营并驾齐驱；从原来以诉讼手段为主转向组合运 用重组、转化、盘活等手段；从原来的被动清收转向抓住时机，提前介入，主动化解。 12 3、继续加大不良资产清收力度。运用不良资产分类管理办法，针对不良资产的不同特点，有 的放矢，科学清收。加大清收业绩考核、实施行之有效的不良资产清收奖励政策。加强新增不良资 产监测。逐步建立了总、分行两级保全类不良资产日常监测和报告制度，对每一笔不良资产都有清 收责任人，要求目标明确、任务落实、考核到位。 4、继续加大呆帐核销工作和损失准备金计提的力度，以进一步降低我行的不良贷款率，提高 资产质量。 （十四）报告期内本行无逾期未偿付的债务。 （十五）可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目的年末余额 （货币单位：人民币元） 项 目 金 额 银行承兑汇票 66,963,251,636 开出信用证 2,329,201,543 开出保证凭信 2,885,660,362 表外应收利息 2,570,093,094 期收远期外汇 240,162,213 期付远期外汇 239,091,175 （十六）前一报告期末所披露风险因素本年内给商业银行造成损失，以及本年末所存在的可能 对其造成重大影响的各种风险因素及其相应对策。 本行对前一报告期末所披露风险因素有充分认识，并采取措施防范，在报告期内，并未对本行 经营产生重大影响，也未造成重大损失。 报告期末本行在经营中面临的主要风险及对策： 市场风险、信用风险﹑操作风险和流动性风险是本行在报告期以及未来经营中面临的主要风 险。本行将根据监管的有关要求，学习和引进国际先进的风险管理理念﹑方法和技术，尽快建立覆 盖市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险的全面风险管理体系和组织架构，以实现对银行经 营的全过程﹑动态的风险管理。 1、信用风险。建立独立的垂直风险管理体系，实现信贷风险由行政管理体系向独立的专业管 理体系的转变；改革授信业务流程，在落实责任的基础上减少重复环节，优化审、贷、放三级制约 机制下的授信全程业务管理流程，争取达到质量和效率的统一；加强行业和区域经济的研究，充分 发挥信贷政策的指引作用；调整信贷结构，关注行业、集团、关联企业风险集中度情况、优化信贷 组合管理，防范系统性信贷风险；重点建设信贷管理信息系统，提升管理的技术水平。 2、市场风险。市场风险对本行影响主要集中在汇率和利率风险的管理上，本行将通过定期监 测利率敏感性缺口、持续性缺口、市场敏感性比率等指标，积极调整全行资产、负债的期限结构、 利率结构，通过增加浮动利率的贷款和债券等资产，努力实现可重新定价的资产量与负债量的匹配， 13 规避利率风险。同时本行通过加强对国内外金融形势的研究，建立汇率预测模型，进一步提高汇率 风险识别能力；通过对汇率波动性的研究，主动调整本行的资产负债结构；同时利用各种金融工具， 减少汇率风险。 3、操作风险。 本行将严格按照银监会颁布的《关于加大防范操作风险工作力度的通知》要求， 从规章制度建设、稽核体制建设、基层行合规性监督、订立职责制、行务管理公开等方面加强内部 控制和监督检查，严密防范金融案件的发生。 4、流动性风险。流动性风险是指商业银行不能满足合理的存款支取和贷款发放而给银行带来 的风险。本行制订了一系列流动性风险管理的制度和措施，通过加强分支行存贷比管理、备付率管 理，强化大额资金变动预报制度，严格检测各项资产负债比例，调整资产负债结构，使银行保持良 好的流动性。 （十七）内部控制制度的完整性、合理性与有效性 内部控制制度是商业银行为实现经营目标而制定和实施的一系列风险防范的制度、程序和方 法。我行在保持各项业务持续稳定发展的同时，始终大力致力于内部控制制度的建立和完善。本行 建立了各项业务的规章制度和操作规程，制定了职责分明的岗位责任制，内部控制制度基本渗透到 本行的各项业务过程和各个操作环节，基本覆盖所有部门和岗位。报告期内，本行对各项业务的开 展实施了多个层面的监督、检查和稽核，从而保证了各项业务规章制度和操作规程的贯彻、落实。 本行目前有关的内部控制制度是基本完整、合理、有效的。 经深圳鹏城会计师事务所对本行内部控制的审查，未发现本行截止至 2004 年 12 月 31 日与会计 报表编制有关的内部控制存在重大缺陷。并认为本行于 2004 年度引进了境外战略投资者，目前正在 进一步的调整和完善内部控制制度。 14 第五节 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况 1、股份变动情况表（截止日期：2004 年 12 月 31 日） 本次变动增减（+,-） 本次变动后 本次变动前 公积金 配股 送股 其他 小计 转 股 一、未上市流通股份 国家持有股份 125,390,017 -123,672,871 -123,672,871 1,717,146 境内法人持有股份 411,070,167 -224,430,434 -224,430,434 186,639,733 外资法人持有股份 0 348,103,305 348,103,305 348,103,305 内部职工股 优先股或其他 未上市流通股份合计 536,460,184 536,460,184 二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 1,409,361,965 1,409,361,965 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资资 4、其他 已上市流通股份合计 1,409,361,965 1,409,361,965 三、股份总数 1,945,822,149 1,945,822,149 2、股票发行与上市情况 （1）截止报告期末的前三年内本行未发行股票。 （2）报告期内深圳市投资管理公司、深圳国际信托投资有限责任公司、深圳市城市建设开发（集 团）公司、深圳市劳动和社会保障局分别将其所持有的深发展 13170.5685 万股国有股（包括 12539.0017 万股国家股和 631.5668 万股国有法人股）、11230.1783 万股国有法人股、2575.7220 万 股 国 有 法 人 股 和 7833.8617 万 股 国 有 法 人 股 转 让 给 美 国 新 桥 投 资 公 司 （Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.）。 本 次 股 份 转 让 后 ， 深 圳 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 总 股 本 仍 为 1,945,822,149 股 。 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.持有本行股份 348,103,305 股，股份性质是外资法人股。 （3）本行无内部职工股。 15 （二）股东情况介绍 1、截止报告期末本行股东总户数为 666,196 户，其中未上市流通股股东 53 户，已上市流通股 股东 666，158 户； 2、报告期内前十名股东持股变动情况： 期末数（股） 序 期初数 股东名称 本期增减 上市流通 未上市流通 占总股 号 (股) 合计 股份 股份 份比例 1 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P. 0 348,103,305 0 348,103,305 348,103,305 17.89% 2 深圳中电投资股份有限公司 62,246,616 0 0 62,246,616 62,246,616 3.20% 3 海通证券股份有限公司 33,924,469 0 3 33,924,466 33,924,469 1.74% 4 德隆国际战略投资有限公司 25,000,000 0 0 25,000,000 25,000,000 1.28% 5 中国农业银行深圳分行工会 15,567,528 0 240 15,567,288 15,567,528 0.80% 6 博时裕富证券投资基金 7,819,906 -397,879 7,422,027 0 7,422,027 0.38% 7 深圳国债服务中心 7,340,670 0 7,340,670 0 7,340,670 0.38% 8 深圳市建设银行工会 7,145,052 24,186 7,120,866 7,145,052 0.37% 9 普丰证券投资基金 844,557 5,870,269 6,714,826 6,714,826 0.35% 中国人民保险公司深圳市分公 10 6,601,486 6,601,486 6,601,486 0.34% 司工会工作委员会 注： （1）前十大股东中 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.所持股份为外资法人股，其他股东所持股份为境 内法人股或流通股。 （2）报告期末本行前十名股东中，所持股份质押和冻结情况如下: 德隆国际战略投资有限公司所持股份 25,000,000 股被冻结，冻结类型为质押冻结。 （3）本行未知前十名股东之间有关联关系。 （4）2004 年 12 月 30 日，本行收到 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.《关于完成股份过户手续的 函》。Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.分别受让深圳市投资管理公司、深圳国际信托投资有限责任公司、 深圳市城市建设开发（集团）公司、深圳市劳动和社会保障局所持有的深发展 13170.5685 万股国有 股（包括 12539.0017 万股国家股和 631.5668 万股国有法人股）、11230.1783 万股国有法人股、 2575.7220 万股国有法人股和 7833.8617 万股国有法人股一事在中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司已办理完毕过户手续。 本 次 股 份 转 让 后 ， 深 圳 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 总 股 本 仍 为 1,945,822,149 股 。 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.持有本行股份 348,103,305 股，股份性质是外资法人股，约占深发展 总股本的 17.89%，为本行第一大股东。详见 2004 年 12 月 31 日本行董事会在《中国证券报》和《证 券时报》上刊登《深圳发展银行股份有限公司关于股份转让过户事宜的公告》。 3、本行第一大股东 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.简介： Newbridge Asia AIV III, L. P.于 2000 年 6 月 22 日在美国特拉华州成立，认缴资本为 7.24 16 亿美元，主要从事战略性投资。该公司的所有投资和运营决策均由作为其无限合伙人的 Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P.决定，而 Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P.的投资和运营决策均 由作为其无限合伙人的 Tarrant Advisors, Inc.和 Blum G.A., LLC（其中 Blum G.A., LLC 由其管 理合伙人 Blum Investment Partners, Inc.管理）决定。Tarrant Advisors, Inc.和 Blum G.A., LLC 的控制人分别为 David Bonderman、James G. Coulter、William S. Price III 及 Richard C. Blum 先生（均为美国公民），即此四名自然人为本公司最终控制人。Newbridge Asia AIV III, L. P.于 报告期内收购了深发展 348,103,305 股股份（占股份总数的 17.89%） ，成为深发展的第一大股东。 该等收购相关《收购报告书摘要》和《收购报告书》分别于 2004 年 6 月 1 日和 2004 年 10 月 9 日在 《中国证券报》和《证券时报》上进行了公告。 本行与 Newbridge Asia AIV III, L. P.最终控制人之间的控制关系以及最终控制人详情如下： 控制关系图 David Bonderman James G. Coulter William S. Price III Richard C. Blum 100%股权 46%股权 31%股权 23%股权 Blum Investment Partners, Inc. 控制 Tarrant Advisors, Inc. Blum G.A., LLC 管理和控制 有限合伙人 Newbridge Asia GenPar AIV III, L.P. 投资 管理和控制 有限合伙人 Newbridge Asia AIV III,.L.P. 投资 最终控制人详情： David Bonderman David Bonderman 先生是德克萨斯州太平洋投资集团(Texas Pacific Group)之合伙人及发起人 之一。德克萨斯州太平洋投资集团主要通过重组、资产重组和融资收购等方式投资控股并管理于美 国、加拿大和西欧的金融及非金融企业。在成立德克萨斯州太平洋投资集团之前，David Bonderman 先生曾在德克萨斯州福特堡的 RMBG 集团（现 Keystone 公司）担任行政总裁 。RMBG 是德州投资者 Robert M. Bass 的投资公司。在于 1983 年加盟 RMBG 之前，David Bonderman 先生曾在华盛顿特区 的 Arnold & Porter 律师事务所任合伙人，专门从事企业、证券、破产和反垄断的诉讼。 David Bonderman 先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司及非盈利机构的董事。他担 任董事的公司包括：美国大陆航空(Continental Airlines Inc.)、Bell & Howell、美国汉堡王公 司 （ Burger King Corporation ）、 Ducati Motorcycles S.p.A. 、 Denbury Resources 、 Gemplus 17 International S.A.、Ryanair、美国华盛顿共同银行(Washington Mutual, Inc.)、Oxford Health Plans、ON Semiconductors、Magellan Health Services、Paradyne Networks、ProQuest Company、 Seagate Technology Inc.等。 他还在美国喜马拉雅基金会(the American Himalayan Foundation)、华盛顿州立大学基金会以 及哈佛大学法学院院长顾问董事会等非盈利机构的董事会任职。 James G. Coulter James G. Coulter 先生是德克萨斯州太平洋投资集团(Texas Pacific Group)之合伙人发起人 之一。在成立德克萨斯州太平洋投资集团之前，James G. Coulter 先生于 1986 至 1992 年间担任 Keystone 公司的副总裁。1986 至 1988 年期间，James G. Coulter 先生还和 SPO Partners 有密切 的联系，该公司是一家专门从事股票市场和私募融资的投资性公司。James G. Coulter 先生曾经还 担任了 Lehman Brothers Kuhn Loeb 公司的金融分析师。他以优异的成绩毕业于达特茅斯学院 （Dartmouth College）并获得了斯坦福大学管理学院的 MBA 学位。 James G. Coulter 先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司的董事。他担任董事的公司 包括：MEMC Electronic Materials, Inc.、Seagate Technology, Inc.、 Globespan Virata, Inc.、 Zhone Technologies, Inc.、J. Crew Group, Inc.、Gate Gourmet International、Beringer Wine Estates、美国大陆航空公司(Continental Airlines, Inc.), 西北航空公司(Northwest Airlines Corp)、Oxford Health Plans, Inc.、Allied Waste Industries, Inc.和美国西部航空公司（America West Airlines, Inc）。 William S. Price III William S. Price III 先生是德克萨斯州太平洋投资集团(Texas Pacific Group)之合伙人发 起人之一。William S. Price III 先生曾担任通用金融服务公司（GE Capital）战略计划和业务发 展部的副总裁，并直接向该公司的主席汇报工作。在担任该职位时，William S. Price III 先生负 责新业务的收购以及现有业务的运作和合并。1985 年至 1991 年间，William S. Price III 先生受 雇于贝恩管理咨询公司（Bain & Company），并担任金融服务部门的负责人。之前 William S. Price III 先生还曾经在 Gibson, Dunn & Crutcher 律师事务所工作，专门从事公司证券交易的事务。 William S. Price III 先生是加利福尼亚州律师协会的成员，他毕业于加州大学柏克莱分校（UC Berkeley）的 Boalt Hall 法学院，并以优异的成绩获得斯坦福大学的学位。 William S. Price III 先生现在及曾经担任全球多家上市或非上市公司的董事。他担任董事的 公司包括：Bally International AG、Belden & Blake Corp.、美国大陆航空公司（Continental Airlines, Inc.）、Del Monte Foods Company、Denbury Resources, Inc.、DoveBid, Inc.、Findexa AS、 Gemplus International, S.A.、Kraton、PETCO Animal Supplies, Inc. 以及 American Center for Wine, Food & the Arts。 Richard C. Blum Richard C. Blum 先生担任布蓝投资集团(Blum Capital Partners)的董事长。他于 1975 年创 18 建了布蓝投资集团。Richard C. Blum 先生于 1958 年在 Sutro 公司开始他的职业生涯，最终成为该 公司 130 年的历史中最年轻的合伙人。他于 1975 年离开 Sutro 公司并创建布蓝投资集团，其离职时 的职位是董事、主要股东和公司的高级管理层成员。Richard C. Blum 先生现在及曾经担任全球多 家上市或非上市公司的董事。他担任董事的公司包括：西北航空公司 (Northwest Airlines Corp)、 Playtex 产品、Shaklee 公司、 URS 公司和 CB 商业。 Richard C. Blum 先生是美国加州大学柏克莱分校（UC Berkeley）的学士、企业管理硕士，并 曾经在维也纳大学深造。Richard C. Blum 先生是美国喜马拉雅基金会 (the American Himalayan Foundation) 的创始人和董事长及尼泊尔王国的名誉领事。 4、前十名流通股股东持股表 序号 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其他） 1 博时裕富证券投资基金 7,422,027 A股 2 深圳国债服务中心 7,340,670 A股 3 普丰证券投资基金 6,714,826 A股 4 深圳市投资管理公司 6,132,473 A股 5 张绍红 5,927,273 A股 6 长城久泰中信标普 300 指数证券投资基金 5,110,142 A股 7 融通深证 100 指数证券投资基金 4,818,786 A股 8 孟常春 4,566,988 A股 9 王秋生 3,101,220 A股 10 靳艳敏 2,073,649 A股 前十名流通股股东之间、以及前十名流通股股东 本行未知道其关联关系 和前十名股东之间存在的关联关系 19 第六节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 性 年 年末持 年初持 姓名 职务 任期 别 龄 股数 股数 蓝德彰 董事长 男 62 2004.12.13 至 2007 年换届 0 0 (John D. Langlois) 唐开罗 董事 男 44 2004.12.13 至 2007 年换届 0 0 (Daniel A. Carroll) 欧 巍 董事 男 36 2004.12.13 至 2007 年换届 0 0 (Au Ngai) 戴德时 董事 男 47 2004.12.13 至 2007 年换届 0 0 (Timothy D. Dattels) 钱本源 董事 男 60 2004.12.13 至 2007 年换届 0 0 周 俊 董事 男 44 2004.12.13 至 2007 年换届 0 0 金式如 董事 男 61 2004.12.13 至 2007 年换届 210 210 采振祥 董事 男 47 2004.12.13 至 2007 年换届 78,350 78,350 袁成第 独立董事 男 59 2004.12.13 至 2007 年换届 0 0 郑学定 独立董事 男 41 2004.12.13 至 2007 年换届 0 0 郝珠江 独立董事 男 51 2004.12.13 至 2007 年换届 0 0 法兰克纽曼 独立董事 男 62 2004.12.13 至 2007 年换届 0 0 (Frank N. Newman) 米高奥汉仑 独立董事 男 49 2004.12.13 至 2007 年换届 0 0 (Michael O’Hanlon) 肖少联 监事会主席 男 70 2001.6.29 至 2005 年换届 12,000 10,000 王魁芝 监事会副主席 女 66 2001.6.29 至 2005 年换届 2,437 2,437 李华青 监事 男 50 2001.6.29 至 2005 年换届 10,000 10,000 符永江 监事 男 58 2001.6.29 至 2005 年换届 0 0 李 敏 监事 男 41 2001.6.29 至 2005 年换届 0 0 谭华森 监事 男 42 2002.5.23 至 2005 年换届 40,167 167 任 华 监事 女 44 2001.6.29 至 2005 年换届 0 0 韦杰夫 行长 男 51 2004 年 12 月 14 日至今 0 0 (Jeffrey R.Williams) 刘宝瑞 副行长 男 47 2000 年 3 月 24 日至今 0 0 郝建平 副行长、代理董 男 51 2003 年 9 月 29 日至今 0 0 事会秘书 20 冯宝森 总会计师 男 57 2000 年 3 月 24 日至今 0 0 （二）董事、监事在股东单位的任职情况 公司董事、监事在股东单位的任职情况 姓名 任职股东单位 职务 任期 唐开罗 Newbridge Asia AIV III, L.P. 执行合伙人 1995 年至今 (Daniel A. Carroll) 欧 巍 Newbridge Asia AIV III, L.P. 董事总经理 1995 年至今 (Au Ngai) 戴德时 Newbridge Asia AIV III, L.P. 董事总经理 2004 年至今 (Timothy D. Dattels) 钱本源 深圳中电投资股份有限公司 董事长 2003 年至今 周 俊 海通证券股份有限公司 总经理助理 2000 年至今 （三）董事、监事、高级管理人员在其他单位的兼职情况 姓名 其他单位名称 职务 蓝德彰 摩根士丹利资产服务咨询（中国）有限公司 主席 (John D. Langlois) 上海银行（已于 2005 年 1 月辞去该职务） 董事 唐开罗 Advanced Interconnect Technologies,Inc. 董事 (Daniel A. Carroll) 韩国第一银行 董事 Newbridge Capital Limited 董事总经理 Newbridge IP Technologies 董事 Zoom Technologies Ltd. 董事 (Formerly known as Suntop Technologies Ltd.) Zoom Networks (Hong Kong) Ltd. 董事 Zoom Telecom Systems Limited 董事 (Formerly known as Dalewebe Technology Ltd.) Zoom Financial Systems (Hong Kong) Ltd. 董事 (Formerly known as Gallant Pacific Company Ltd.) 欧巍 （Au Ngai） Zoom Networks,Inc. 董事 Newbridge Web Solutions Limited 董事 China Civilink (Cayman) 董事 HiChina Web Solutions (Hong Kong) Ltd. 董事 HiChina Web Solutions (Beijing) Ltd. 董事 Edenvale Holdings Limited 董事 Beilong Holdings Company Limited 董事 Metropolitan Life Insurance Company of Hong Kong 董事 Limited 钱本源 中国电子进出口总公司 总裁 中国机电产品进出口商会 副会长 21 中国许可证贸易工作者协会 理事 香港华电有限公司 董事长 美国开创电子有限公司 董事长 国际商会中国国家委员会 董事 中国惠普有限公司 董事长 安捷伦科技有限公司 副董事长 依达国际货运代理有限公司 董事长 英国富地石油有限公司 董事长 深圳实验学校 校长 深圳实验教育集团管理委员会 主任 金式如 深圳市第 3 届政协 常委 深圳市儿童福利会 副会长 深圳大学资产设备处 处长 深圳市南山博士协会 会长 深圳市政协 委员 采振祥 常德市政协 委员 深圳市科学技术协会 常委 中国高校校办产业协会 理事 深圳仲裁委员会专家咨询委员会 主任 袁成第 北京地平线律师事务所 律师 深圳市注册会计师协会 秘书长 郑学定 深圳宝恒集团股份有限公司 独立董事 江西赣南果业股份有限公司 独立董事 北京地平线律师事务所深圳分所 专职律师 鹏华基金管理有限公司 独立董事 郝珠江 中融基金管理有限公司 独立董事 内蒙双奇药业股份有限公司 独立董事 道琼斯公司 独立董事 法兰克纽曼 GUS 公司 独立董事 (Frank N. Newman) The Broad Center for Management of School Systems 副主席 米高奥汉仑 日本雷曼兄弟 董事总经理 (Michael O’Hanlon) 韩国第一银行 董事 肖少联 中国平安保险公司监事会 主席 李华青 人民银行深圳市中心支行 副行长 符永江 中国农业银行深圳分行 稽查专员 韦杰夫 (Jeffrey R.Williams) 哈佛大学肯尼迪公共管理学院商业和管理中心 高级研究员 刘宝瑞 中国银联股份有限公司 监事 22 （四）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 姓名 职务 主要工作经历 1982-1999 JP 摩根执行合伙人 1999-2001 普林斯顿大学东亚学系客座教授 蓝德彰 2002 至今 摩根士丹利资产服务咨询（中国）有限公司主席 董事长 (John D. Langlois) 2000-2005.1 上海银行董事 2003-2004.10 南京市商业银行董事 2004.12 至今 深圳发展银行董事长 1986-1995 Hambrecht Quist / H&Q Asia Pacific Ltd. (Direct 唐开罗 Investment) 执行合伙人 董事 (Daniel A. Carroll) 1995 至今 新桥执行合伙人 2004.12 至今 深圳发展银行董事 1993-1994 科尔尼管理顾问（香港）有限公司副理 欧 巍 1994-1995 美国信孚银行投资经理 董事 (Au Ngai) 1995 至今 新桥董事总经理 2004.12 至今 深圳发展银行董事 1987-1990 第一波士顿副总裁 戴德时 1990-2003 高盛公司董事总经理 董事 (Timothy D. Dattels) 2004 至今 新桥董事总经理 2004.12 至今 深圳发展银行董事 1970-1973 贵州都匀八九一厂秘书 1973-1981 电子工业部六所翻译 1981-至今 中国电子进出口总公司，历任业务员、副处长、驻美 钱本源 董事 机构总经理、总裁办主任、副总裁、代总裁、总裁， 兼任深圳中电投资股份有限公司董事长 2004.12 至今 深圳发展银行董事 1987-1991 建设银行浙江分行 1991-1995 交通银行深圳分行 周 俊 董事 1995 至今 海通证券股份有限公司 2004.12 至今 深圳发展银行董事 1964-1984 上海闸北区中学 教员、教导主任、副校长 1984-1985 深圳市滨河中学、深圳市教科所 副校长、研究员 金式如 董事 1985 至今 深圳实验学校校长 2003 至今 深圳实验教育集团管理委员会主任 1992 至今 深圳发展银行第二至六届董事会董事 1974-1975 湖南省安乡县焦圻镇鞭炮厂工人 1975-1978 湖南省安乡县焦圻镇“五·七”知青组下乡知青 1982-1983 湖南省湘潭市电子技术研究所复印机研究所助理工程 师 1989 至今 深圳大学，历任新能源设计研究所负责人、副所长、电 教中心主任、视听技术研究所所长、校产管理办公室 采振祥 董事 主任、企业管理办公室主任、产业处处长、科研处处 长、资产设备处处长 1995 至今 深圳市南山博士协会会长 1999-2002 万国软件开发（深圳）有限公司董事长 2000 至今 深圳市政协委员 1998 至今 深圳发展银行第四、五、六届董事会董事 袁成第 独立董 1970-1978 云南省曲靖地区公安局科员 事 23 事 1978-1990 西南政法大学国际法教研室主任 1990-1996 深圳市中级人民法院涉外经济庭庭长、党组成员 1996-2002 深圳仲裁委员会副主任 2002 离休 1996 至今 深圳仲裁委员会专家咨询委员会主任 2001 至今 深圳发展银行第五、六届董事会独立董事 1984-1988 江西财经大学会计系教师 独立董 1988-1991 江西财经大学攻读硕士研究生 郑学定 事 1991 至今 深圳市注册会计师协会秘书长 2001 至今 深圳发展银行第五、六届董事会独立董事 1982-1984 河南省高级法院法官 1984-1986 河南省临汝县法院院长 1986-1991 河南省高级法院法官、教师、庭长 1991-1997 深圳中级法院庭长、处长、副院长 独立董 1997-2001 深圳市法制局局长 郝珠江 事 2001 工作满 30 年提前退休 2002 至今 北京地平线律师事务所深圳分所专职律师 2001 至今 鹏华基金管理有限公司独立董事 2001 至今 中融基金管理有限公司独立董事 2004.12 至今 深圳发展银行独立董事 1963-1969 毕马威事务所咨询经理 1969-1973 花旗集团副总裁 1973-1986 美国富国银行副总裁、高级副总裁、执行副总裁和首 席财务官 法兰克纽曼 独立董 1986-1993 美国美洲银行副主席、首席财务官和副董事长 (Frank N. Newman) 事 1993-1995 美国财政部美国金融首席秘书、副财长 1995-1999 美国信孚银行高级副主席、总裁、主席、首席执行官 2004 至今 The Broad Center for Management of School Systems 首 席执行官、副主席（非执行） 2004.12 至今 深圳发展银行独立董事 1979-1980 美国政府财政制度研究中心助理 1980 至今 日本雷曼兄弟董事总经理 米高奥汉仑 独立董 2000-2002 青空银行董事 (Michael O’Hanlon) 事 2000 至今 韩国第一银行董事 2004.12.至今 深圳发展银行独立董事 1951-1980 在中山、佛山、惠阳地区银行系统和政府财贸管理部 门任职 1980-1984 深圳市财贸办 监事会 肖少联 1984-1994 深圳人民银行副行长，国家外汇管理局深圳分局副局 主席 长 1994 退休 1992-至今 历任四届深圳发展银行监事会主席 1978-1984 韶关人民银行营业部主任兼储蓄所主任、人事科科长 1984-1987 韶关保险公司副经理（主持工作） 监事会 1987-1998 中国人民保险公司深圳分公司副总经理、常务副总经 王魁芝 副主席 理、党组副书记 1998 退休 1992-至今 历任四届深圳发展银行监事会副主席 1984-1993 深圳人民银行科长、副处长、处长 李华青 监事 1993 至今 深圳人民银行行长助理、总经济师、副行长 24 1961-1981 韶关人民银行工作 1981-1985 韶关农业银行副科长； 符永江 监事 1985 至今 中国农业银行深圳分行会计副处长、处长、分行副行长、 稽查专员 1987-至今 深圳发展银行，历任爱华支行信贷部主任、南头支行 李 敏 监事 副行长、宝安支行副行长、行长、上海分行副行长、 行长、总行行长助理（期间曾兼任北京分行行长） 1988-至今 深圳发展银行，历任上步支行会计主任、副行长、下 谭华森 监事 属房地产公司副总经理、总经理、理财业务部副总经 理、上步支行行长、深圳管理部副总经理、总经理 1987-至今 深圳发展银行，历任罗湖支行办公室主任、副行长、 任 华 监事 布吉支行行长、人民桥支行行长、总行工会办主任、 天津分行行长 1979-1980 北京大学 外国专家授课一年 1982-1990 花旗银行台湾公司信贷业务部业务经理、深圳分行行 长、香港客户服务部副总裁、花旗贸易服务公司（香 港）副总裁/业务经理 1990-1994 美国运通银行 副总裁兼总经理（台湾消费金融服务 部） 韦杰夫 1994-1999 台湾美国运通股份有限公司副总裁兼地区经理（台湾 (Jeffrey R.Williams) 行长 旅行相关业务） 1999-2002 台湾渣打银行行长、消费信贷部负责人 2003 至今 哈佛大学肯尼迪公共管理学院商业和管理中心高级研 究员 2004.12 至今 深圳发展银行行长 1975-1981 中国人民银行宝坻县支行、中国农业银行天津分行宝 坻县支行会计员、综合员 1981-1998 中国农业银行天津分行人事处干部、人事处副处长、 刘宝瑞 副行长 外汇业务处副处长、国际业务部总经理、资金计划处 处长 1998 至今 深圳发展银行行长助理、副行长 1969-1976 黑龙江生产建设兵团职工 1976-1978 佳木斯电机厂职工 1984-1990 中国银行总行资金部襄理、伦敦分行资金处襄理、香 郝建平 副行长 港分行资金部经理 1990-1993 招商银行总行国际部部门经理 1993-2002 广东发展银行澳门分行常务副行长、珠海分行行长 2002 至今 深圳发展银行副行长级、副行长 1966-1980 安徽省滁州人民银行沙河办事处主办会计 1980-1985 安徽滁州农业银行信用合作科副科长 总会计 1985-1987 深圳农业银行上步支行副行长 冯宝森 1987 至今 深圳发展银行，历任会计出纳部经理、稽核部经理兼监 师 察主任、总行行长助理（期间曾兼任上海分行行长）、 总会计师（期间曾兼任深圳管理部总经理） 25 （五）年度报酬情况 在本行领取薪酬的董事、监事与高级管理人员的报酬参照我国金融行业工资管理的有关规定确 定并执行。 年度报酬总额 688 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 220 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 229 万元 独立董事津贴 13 万元／每人 独立董事其他津贴 0 不在本行领取报酬津贴的董监事姓名 无 董事、监事和高管人员的报酬区间 70-85 万元 2人 50-70 万元 5人 30-50 万元 2人 10-20 万元 12 人 （六）董事、监事、高管人员变动情况 1、2004 年 12 月 13 日召开的本行 2004 年第一次临时股东大会选举唐开罗先生(Daniel A. Carroll)、欧巍先生 (Au Ngai)、戴德时先生（Timothy D. Dattels）、约翰奧尔茨先生 (John T. Olds) （已 于 2005 年 4 月 11 日辞去董事职务）、蓝德彰先生 (John D. Langlois)、李新芳先生（已于 2004 年 12 月 20 日辞去董事职务）、钱本源先生、周俊先生、金式如先生、采振祥先生、袁成第先生、郑学定 先生、郝珠江先生、法兰克纽曼先生(Frank N. Newman)、米高奥汉仑先生(Michael O’Hanlon)为本行 第六届董事会董事，其中袁成第先生、郑学定先生、郝珠江先生、法兰克纽曼先生(Frank N. Newman)、 米高奥汉仑先生(Michael O’Hanlon)五人为独立董事。 2、2004 年 12 月 14 日召开的深圳发展银行第六届董事会第一次会议通过了以下决议： 选举蓝德彰先生(John Langlois)为本行第六届董事会董事长，报中国银行业监督管理委员会 进行任职资格审核。在通过任职资格审核前代理行使董事长职能。 接受何如先生辞去行长职务的请求，聘任韦杰夫先生(Jeffrey Williams)为本行行长，报中 国银行业监督管理委员会进行任职资格审核。在通过任职资格审核前代理行使行长职能。 同意雷鸣先生辞去董事会秘书职务的请求，指定郝建平先生代行董事会秘书职责直至董事会 正式聘任董事会秘书。 2005 年 3 月 31 日，本行在《中国证券报》、 《证券时报》上作出公告：中国银行业监督管理委 员会根据《中华人民共和国银行业监督管理法》 、《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》的有 26 关规定，核准了蓝德彰(John D. Langlois)深圳发展银行董事长的任职资格和韦杰夫(Jeffrey R. Williams)深圳发展银行行长的任职资格。 （七）本行员工情况 截止 2004 年末，本行共有员工 6999 人。按专业构成划分，其中管理人员 1502 人，银行业务 人员 2547 人，财务会计人员 2291 人，技术人员 234 人，其他人员 425 人；按教育程度划分，博士 及硕士研究生 432 人，本科 2813 人，大专 2469 人，中专及以下 1285 人；本行需承担费用的离退休 人员 155 人。 27 第七节 公司治理结构 一、公司治理情况 本行按照《公司法》、 《证券法》、 《商业银行法》和中国证监会、中国银监会等有关法律法规的 要求，致力于进一步健全公司治理制度，完善公司治理结构，提高董事会决策的科学性。报告期内 本行董事会各专门委员会按照相应的工作细则已经开展运作。本行 2004 年第一次临时股东大会选举 产生了本行第六届董事会。在新一届的董事会中，独立董事数量增加到 5 名，达到了各监管部门的 要求。 报告期内，本行公司治理具体情况如下： （一）关于股东与股东大会 报告期内，深圳市投资管理公司等四家市属国有股东将其持有的本行国家股与国有法人股转让 给 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.，改变了本行原股份结构过于分散的状况。报告期内，本行与第一 大股东在人员、资产、财务上完全独立。本行所有股东享有平等地位并能充分行使自己的权益。 报告期内本行共召开二次股东大会。二次股东大会的召集、召开、表决程序均符合《公司法》 、 《上市公司股东大会规范意见》等法律法规及本行《章程》等的规定，并由律师事务所出具法律意 见书。 （二）关于董事和董事会 报告期内，本行严格按照《公司法》、公司《章程》和中国证监会、中国银监会等有关法律法 规规定的董事任职资格和选聘程序，进行了董事会换届。本行第五届董事会除因特殊情况不能履行 义务的个别董事外，其他董事严格遵守其公开作出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行职责。 本行董事会向股东大会负责，按照法定程序召开会议，并严格按照法律、法规及本行章程规定 行使职权。董事会各专门委员会认真研究有关重要事项，在董事会的科学决策中发挥了重要的作用。 2004 年本行董事会共召开了十五次董事会会议。 （三）关于监事和监事会 本行监事会能够按照法律、法规及本行章程规定履行自己的职责。对本行财务以及本行高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （四）关于信息披露 本行严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。本行认真 对待股东来信、来电、来访和咨询，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 28 二、独立董事履行职责情况 本行 2004 年 12 月 13 日召开的 2004 年第一次临时股东大会选举产生了本行第六届董事会。新 一届董事会中独立董事数量达到了 5 名。本行第五届董事会中原有独立董事 3 名。报告期内，本行 除第五届董事会中一名独立董事因中国银监会任职资格问题不能履行职责外，本行其他独立董事按 照相关法律法规，认真履行职责，参与本行重大决策，对重大事项发表独立意见，切实维护本行整 体利益，尤其是保护中小股东的合法权益。 本行独立董事出席董事会会议情况 独立董事姓名 报告期应参加 亲自出席 委托出席 缺席 对议案提出 董事会次数 异议情况 袁成第 15 15 0 0 无 郑学定 15 15 0 0 无 郝珠江 1 1 0 0 无 法 兰 克 纽 曼 (Frank 1 1 0 0 无 Newman) 米高奥汉仑(Michael 1 1 0 0 无 O’Hanlon) 三、与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 报告期内本行及其职能部门与第一大股东及其职能部门之间没有上下级关系，本行与第一大股 东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开。本行正副行长、财务人员和董事会秘书没有 在第一大股东单位担任任何职务。本行具有独立完整的业务及自主经营能力，本行董事会、监事会 和其他内部机构独立运作，本行具有健全的财务会计制度，实行独立核算。 四、高级管理人员的考核及激励机制 本行董事会根据全行年度工作目标和计划的完成情况，对本行高级管理人员进行考核，并根据 考核结果发放高级管理人员的奖金。目前本行正在逐步完善公正透明的董事、监事和高级管理人员 的绩效评价与激励约束机制。 29 第八节 股东大会情况简介 报告期内本行共召开二次股东大会，其中年度股东大会一次，临时股东大会一次。股东大会的 有关情况如下： （一）股东大会通知、召集、召开情况 1、2004 年 5 月 31 日本行董事会在《中国证券报》 、《证券时报》上刊登了《深圳发展银行董事 会关于召开 2003 年年度股东大会的通知》。2004 年 6 月 19 日本行董事会在《中国证券报》、《证券 时报》上刊登了《深圳发展银行关于 2003 年年度股东大会临时提案及补充说明的公告》。本行 2003 年年度股东大会于 2004 年 6 月 30 日在深圳市召开。本次股东大会由本行董事会召集。出席会议的 股东及股东授权委托代理人 46 人， 代表股份 356,044,311 股， 占本行有表决权总股本 1,945,822,149 股的 18.30%，符合《公司法》及《深圳发展银行章程》的规定。 2、2004 年 11 月 13 日本行董事会在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《深圳发展银行股 份有限公司 2004 年第一次临时股东大会通知》。本行 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 12 月 13 日在深圳市召开。本次会议由本行董事会召集。出席本次临时股东大会的股东及股东授权委托代 理人 29 人，代表股份 468,688,254 股，占本行有表决权总股本 1,945,822,149 股的 24.09%。出席 本次临时股东大会的流通股股东共有 23 人（3 名非流通股股东同时持有流通股），非流通股股东 9 人。会议符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。 （二）股东大会通过的决议及披露情况 1、本行 2003 年年度股东大会通过了如下决议：《2003 年度董事会工作报告》、《2003 年度监事 会工作报告》 、《2003 年度财务决算报告及 2003 年度利润分配方案》、 《2004 年度财务预算报告》、 《关 于 2002 年度配股继续延期的议案》、 《关于延长第五届董事会董事及第四届监事会监事任期的提案》。 以上决议已经于 2004 年 7 月 1 日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。 2、本行 2004 年第一次临时股东大会审议通过了《关于选举深圳发展银行股份有限公司第六届 董事会董事的议案》、 《深圳发展银行股份有限公司章程》的议案。以上决议已经于 2004 年 12 月 14 日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。 （三）选举、更换本行董事、监事情况 2004 年 12 月 13 日召开的本行 2004 年第一次临时股东大会选举唐开罗先生(Daniel A. Carroll)、 30 欧巍先生 (Au Ngai)、戴德时先生（Timothy D. Dattels）、约翰奧尔茨先生 (John T. Olds)（已于 2005 年 4 月 11 日辞去董事职务）、蓝德彰先生 (John D. Langlois)、李新芳先生（已于 2004 年 12 月 20 日 辞去董事职务）、钱本源先生、周俊先生、金式如先生、采振祥先生、袁成第先生、郑学定先生、郝 珠江先生、法兰克纽曼先生(Frank N. Newman)、米高奥汉仑先生(Michael O’Hanlon)为本行第六届董 事会董事，其中袁成第先生、郑学定先生、郝珠江先生、法兰克纽曼先生(Frank N. Newman)、米高 奥汉仑先生(Michael O’Hanlon)五人为独立董事。 31 第九节 董事会报告 （一）报告期内经营情况的讨论与分析 1、主营业务范围 本行主营业务经营范围是经中国人民银行批准的各项商业银行业务，主要包括：办理人民币存、 贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现；各项信托业务；经人民银行批准发行或买卖人民币 有价证券；外汇存款、汇款；境内境外借款；在境内境外发行或代理发行外币有价证券；外汇存款、 汇款、境内境外汇借款；贸易、非贸易结算；外币票据的承兑和贴现；外汇放款；代客买卖外汇及 外币有价证券，自营外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；经人民银行批准的其他业务。 2、报告期内的经营情况 2004 年本行围绕年初工作会议部署，在全国经济宏观调控、央行提高存款准备金率、中国银监 会监管力度加大等新的情况下，调整经营思路，改革内部运作，及时应变，银行各项工作取得了一 定的进步。报告期内本行主要经营情况如下： 资产总额较年初略有增加。报告期末，本行资产总额 2042.86 亿元，较期初增长 5.6%； 各项存款保持较好增长势头。报告期末，各项存款余额 1672.66 亿元，较期初增长 18%。 贷款规模缩减，不良资产增加。报告期末，各项贷款余额 1261.95 亿元，比年初下降 51.75 亿 元。报告期末全行不良贷款总额 144.04 亿元，较年初增加 28.07 亿元。 借记卡全年新增发 101.24 万张,年底全行累计发卡量达 458.45 万张；共完成国际结算量 140 亿美元，比上年增长 35%；各项中间业务净收入 3.54 亿元，同比增长 1.02 亿元，增幅 40.48%。 税前利润大幅增加。报告期内本行实现税前利润 4.91 亿元，比上年增加 1.37 亿元，增幅为 38.7%。 资本净额较年初增加，但部分监管指标仍未达到监管要求。按同口径比较，报告期末全行资本 净额较年初增加 1，816 万元，资本充足率、核心资本充足率分别较年初下降 0.01 个百分点、0.21 个百分点。中长期贷款比例等指标未达到监管要求。 根据中国人民银行 2004 年末全国商业银行信贷报表有关资料统计，报告期末在全国 16 家同类 商业银行中，本行各项存款所占市场份额居第 14 位，增长幅度居第 9 位；各项贷款所占市场份额居 第 14 位，增长幅度居第 15 位。 3、报告期内按业务种类、地区分布划分的业务收入情况 （货币单位：人民币元） 32 业务种类 业务收入 贷款 7,174,744,076 拆借、存放等同业业务 640,336,691 债券投资 702,055,158 其他业务 507,929,175 （货币单位：人民币元） 地区分布 营业收入 营业利润 深圳地区 3,424,546,113 452,613,277 华南地区 1,785,026,112 476,569,579 华东地区 4,549,213,525 1,179,405,767 华北东北地区 2,465,734,864 576,788,297 其他地区 277,125,011 66,839,858 离岸业务 36,010,625 38,282,722 小计 12,537,656,250 2,790,499,500 抵销 4,214,646,308 - 合计 8,323,009,942 2,790,499,500 4、报告期内占主营业务收入 10%以上的业务经营活动情况 报告期内占本行主营业务收入 10%以上的业务是贷款和贴现。2004 年本行贷款利息收入 54.93 亿元，贴现利息收入 16.82 亿元，分别占营业收入的 66%、20.21%。 5、本行主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 报告期内本行无新增控股公司投资及其他股权投资。按照中国人民银行的要求，本行正在与控 股子公司元盛公司及其他股权投资办理脱钩和清理工作。见会计报表附注四及会计报表附注十三。 6、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，本行在经营中面临的主要困难和问题是：随着宏观经济调控措施的深化，对银行业 防范风险、控制风险的能力提出了更高的要求；国内银行业竞争进一步加剧，产品和服务的核心竞 争能力有待提高；新的《商业银行资本充足率管理办法》的实施，给中小银行的经营活动带来更大 的压力。同时，资本基础、不良资产等也是今后本行进一步发展需要解决的问题。 针对上述经营中出现的问题和困难，本行在报告期内主要做了以下几方面的工作： （1）适应宏观政策和国家金融监管政策的变化，增强资本金对经营的约束，及时调整信贷投放 量和结构。一是调整经营计划，压缩信贷规模。二是调整考核政策，优化业务结构。三是加大对存 贷比的考核力度。 33 （2）加强信贷风险管理，强化不良资产清收和化解工作，核销 8.35 亿元损失类资产。 （3）对不同类别的客户实行专业化营销，构建了公司、零售和金融同业业务“三驾马车”为核 心的专业化营销管理体系。 （4）推进业务和产品创新，大力发展中间业务。 （5）加强基础管理，强化业务发展的科技基础与管理基础。 （二）报告期内本行投资情况 1、本行报告期内无新增的对外股权投资。 2、公司募集资金使用情况 本行报告期内未募集资金。本行前一次募集资金已经于本报告期前按计划使用完毕。 （三）报告期内本行财务状况与经营成果 １、主要财务指标增减变动幅度及其原因 （单位：人民币千元） 主要财务指标 报告期末 增减幅度 主要原因 总资产 204,286,424 5.6% 存款增长 总负债 199,601,762 5.58% 存款增长 其中：长期负债 本年度将存入短期保证金单独 14,554,475 -64.06% 列示，长期保证金减少 股东权益 4,684,662 6.59% 利润增加 主营业务利润 2,790,500 65.37% 利息收入增加 净利润 289,774 -31.83% 所得税影响 现金及现金等价物净 短期投资增加 -3,476,747 19.02% 增加额 ２、比较式会计报表中变化幅度超过３０％以上项目的情况 （单位：人民币千元） 会计报表项目 报告期末余额 变动比例 变动原因说明 34 存放同业款项 5,236,464 -36.31% 资金结构调整 拆放同业 2,752,092 102.36% 拆放同业业务增加 拆放金融性公司 271,022 -65.62% 拆放金融性公司业务减少 买入返售证券 11,148,190 46.80% 业务规模扩大 预付账款 52,785 -74.27% 预付购房款转固定资产 短期投资 11,046,867 1374.52% 资金结构调整 短期投资减值准备 - -100.00% 价值回升 委托贷款及委托投资 6,145,412 73.86% 业务增加 贴现 16,701,407 -49.77% 压缩贷款规模 逾期贷款 1,264,561 112.94% 谨慎转贷原则导致 固定资产净值 3,243,569 35.82% 本年度新增房产 财政性存款 4,710,677 39.37% 业务规模增加 向中央银行借款 - -100.00% 期末没有向央行借款 同业存放款项 8,325,483 -30.35% 资金结构调整 同业拆入 322,765 -81.34% 资金结构调整 卖出回购证券款 13,898,080 -43.01% 本年卖出回购证券和贷款减少 应交税金 395,564 143.85% 应交所得税增加 其他应付款 1,150,120 103.37% 应付购房款增加 长期储蓄存款 2,326,814 95.50% 储蓄业务发展 存入长期保证金 1,006,922 -96.54% 本年度将存入短期保证金单独列示 营业收入 8,323,010 38.88% 贷款规模增加，平均利率水平有所 上升 营业支出 3,777,269 31.08% 业务规模增加所至 利润总额 491,193 66.97% 营业收入增加所至 所得税 201,419 383.18% 应纳税所得额增加 35 （四）报告期内，本行通过对银行不良资产的调查和责任认定，对 31 名不良资产责任人和其它 违规违纪责任人作出了相应的处罚。其中开除 3 名，撤职、降级 2 名，除名、辞退 5 名，通报批评 8 名，经济处罚及其他处理 13 名。 （五）会计政策调整的董事会说明 根据《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》和《金融企业会计制度》规 定，为使会计报表能够提供有关本行财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相关的会计信息， 以及和国际通行标准进一步接轨，经本行第六届董事会第三次会议决议通过，本行本年对所得税费 用会计政策进行了变更，由原应付税款法变更为纳税影响会计法中的债务法。由于本年度会计政策 变更，本行所得税费用减少 122,264,286 元。本行对上述会计政策变更采用追溯调整法，调整了本 年度会计报表期初数及上期对比数。（见会计报表附注二、26） （六）经营环境以及宏观政策、法规变化对本行财务状况与经营成果的影响 2004 年国家加大了宏观调控的力度，下发了《关于进一步加强产业政策和信贷政策协调配合， 控制贷款风险有关问题的通知》、《商业银行房地产贷款风险管理指引》 、《汽车贷款管理办法》等政 策指引。国家宏观调控政策的实施使商业银行对部分过热行业和产业的信贷风险增大。 2004 年中国人民银行出台了一系列的货币政策和利率政策。实行了差别存款准备金率政策、再 贷款浮息制度，提高了金融机构存、贷款利率水平，对人民币存款利率实行上限管理，贷款利率实 行下限管理。这一系列货币政策和利率政策的出台有利于商业银行在收益与风险匹配的情况下，提 高收益水平，但对本行的风险定价能力和利率风险管理也带来挑战。 2004 年中国银行业监督管理委员会相继出台了《商业银行资本充足率管理办法》、 《股份制商业 银行风险评级体系（暂行）》、《股份制商业银行非现场监管规程(试行)》 。这些监管政策的出台有利 于保护储户和投资者的利益，但也增加了商业银行的经营压力。本行正按照监管要求，积极采取措 施提高我行资本充足状况，严格信贷审批和风险定价管理，改善资产质量，提升盈利水平。 (七)本行董事会对深圳鹏城会计师事务所和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则 审计并出具的无保留意见的审计报告中，作了强调说明的相关事项的说明。 本行第六届董事会第三次会议审议通过了深圳鹏城会计师事务所出具的《深圳发展银行股份有 限公司截至 2004 年 12 月 31 日止年度的会计报表及审计报告》和安永会计师事务所出具的《深圳发 展银行股份有限公司年度审计报告（2004 年 12 月 31 日）》。 本行董事会对以上二家会计师事务所出具的无保留意见的审计报告中作了强调说明的相关事 项说明如下： 2003 年 8 月以来，本行重庆分行根据有关出票人的申请，先后开出银行承兑汇票共计 2.88 亿 36 元人民币，德恒证券有限责任公司（“德恒证券”）为上述授信行为提供了全额保证金质押担保，德 恒证券为此出具了有效的董事会决议，声明同意以其自有资金为上述授信提供保证金质押担保。鉴 于相关出票人均已书面声明到期无付款能力，我行依据合同相关条款，通过扣划德恒证券出质的自 有资金保证金 2.637 亿元人民币，办理了 2.637 亿元人民币银行承兑汇票的兑付手续。重庆分行扣 划德恒证券保证金对外付款后，德恒证券并未向我行提出异议。 本行深圳管理部罗湖支行在 2002 年 12 月至 2003 年 7 月期间，根据有关借款人的申请发放了 三笔共计 2 亿元人民币的贷款，南方证券股份有限公司（“南方证券”）为上述 2 亿元人民币贷款提 供了连带责任保证担保。鉴于相关借款人未履行还款义务，罗湖支行已提起诉讼并扣划了南方证券 资金共计 1.58 亿元人民币。 2004 年 9 月，本行收到中国证监会机构监管部通知（机构部函[2004]333 号），2005 年 2 月， 本行收到中国证监会机构监管部、上市公司监管部通知（机构部函[2004]51 号）。通知称本行违规 扣划客户交易结算资金，并责令限期归还，否则，将立案稽查，并依法进行行政处罚。对此，本行 高度重视，已向证监会提交了《关于处理我行重庆分行、深圳管理部罗湖支行扣划德恒证券南方证 券存款资金问题的报告》 ，陈述本行扣划有关款项的法律依据，说明在最终司法判决前归还该等款项 存在的法律困难，恳请证监会同意本行在履行必要的公司治理法定义务后再对有关事件作具体处理。 目前，本行未接到证监会的进一步通知或者要求。 根据我行法律顾问的意见，我行并无现时支付义务。本行将继续向中国证监会和中国银监会汇 报，争取在合法合规的基础上，妥善解决。本行董事会同意 2004 年度会计报表中对该事项不计提预 计负债或损失处理。 独立董事袁成第、郑学定、郝珠江、法兰克纽曼(Frank Newman)、米高奥汉仑(Michael O’Hanlon) 一致同意董事会对以上相关事项的说明。 （八）本行新年度的经营计划 2005 年，本行的工作目标是：为股东创造丰厚回报，为客户增添服务价值，为员工带来职业发 展，按照国际先进标准建设现代深发展。 为完成新年度工作目标，本行将主要做好以下工作： 1、保持稳定的经营收入 推进各项业务发展，提高整体盈利能力。存款是银行业务发展的基础，必须保持存款稳定增长； 保持贷款适当增长，控制风险，调整结构，加大对优质目标客户的投入；扩大各种收费类业务，积 极开拓国际结算业务，扩大中间业务收入。 2、控制成本，降低费用 37 全行采取财务集中管理制度，压缩办公费用、整合机构网点、处置非营运资产，并对全行按照 业务线实行全成本控制，对总行管理部门确定严格的成本控制目标，努力提高资产收益率。 3、加快不良资产处置 不良资产处置实行专业化催收、集中化催收、市场化处置的管理办法，每笔不良资产落实管理 责任人和清收进度，严格执行不良资产责任认定和追究制度，加大不良资产核销力度。 4、严格控制风险 大力调整信贷结构，规范信贷管理，夯实风险管理基础，严格控制新增不良贷款，实现不良贷 款余额和不良贷款比率“双下降”。 5、补充资本金，提高资本收益 争取监管当局支持，尽快制定和实施配股计划，力争资本充足率达到新的监管要求，同时，本 行将继续强化资本约束，不断提高资本收益。 6、投资未来，储蓄发展 投资电子银行和机构网点的改造与建设，加大对零售业务投入，打造本行核心品牌；投资 IT 设备，为本行业务发展提供有力的技术支持；投资公司业务、同业银行；投资人力资源培训，引入 合理的考核和激励制度，建设一支高素质的员工队伍。 （九）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内本行第五届董事会共举行 14 次会议，第六届董事会共举行 1 次会议。历次董事会会 议情况及决议内容具体如下： 2004 年 1 月 15 日召开深圳发展银行第五届董事会第三十次会议。出席会议董事 11 人，委托董 事 1 人。会议的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议对 2003 年奖励基金提取比 例等事项形成了决议。 2004 年 2 月 16 日召开深圳发展银行第五届董事会第三十一次会议。出席会议董事 12 人。会议 的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议审议通过了《关于雷鸣同志职级的提案》、 《关于 2003 年董监事津贴等的提案》 、《关于 2003 年度奖励基金提取比例等的提案》、 《董事会 2004 年度工作计划》、《关于董事会向行长授权的议案》。 2004 年 3 月 16 日召开深圳发展银行第五届董事会第三十二次会议。出席会议董事 10 人，委托 董事 2 人。会议的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议审议通过了《深圳发展 银行关于中国证监会深圳证监局巡检发现问题的整改报告》 、《关于整合总行部分业务部门的请示》、 《关于为中国石油化工集团公司 10 亿元集合信托提供担保的请示》。 38 2004 年 3 月 24 日召开深圳发展银行第五届董事会第三十三次会议。出席会议董事 12 人。会议 的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议听取了关于新桥与我行股东及我行仲裁 案的进展情况等的汇报。 2004 年 4 月 12 日召开深圳发展银行第五届董事会第三十四次会议。出席会议董事 10 人，委托 董事 2 人。会议的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议审议通过了深圳鹏城会 计师事务所出具的《深圳发展银行股份有限公司截至 2003 年 12 月 31 日止年度的会计报表及审计报 告》和安永会计师事务所出具的《深圳发展银行股份有限公司年度审计报告（2003 年 12 月 31 日）》 、 《深圳发展银行 2003 年年度报告》及《深圳发展银行 2003 年年度报告摘要》、 《深圳发展银行 2003 年利润分配方案》、《深圳发展银行 2004 年第一季度报告》等有关议案。 2004 年 5 月 29 日召开深圳发展银行第五届董事会第三十五次会议。出席会议董事 12 人。会议 的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议听取了周林董事长代表市政府介绍深圳 市投资管理公司、深圳国际信托投资有限公司、深圳市城市建设开发（集团）有限公司和深圳市社 会保险局四家市属国有股东与美国新桥投资集团关于股权转让谈判的进展情况的汇报，审议通过了 《关于召开本行 2003 年年度股东大会的决议》、 《2003 年度董事会工作报告》、《2004 年度财务预算 报告》、《关于 2002 年度配股继续延期的议案》、《关于转让深发展国有法人股的申请》。 2004 年 6 月 18 日召开深圳发展银行第五届董事会第三十六次会议。出席会议董事 9 人，委托 董事 3 人。会议的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议审议通过了《关于延长 深圳发展银行第五届董事会董事及第四届监事会监事任期的提案》。 2004 年 8 月 30 日召开深圳发展银行第五届董事会第三十七次会议。出席会议董事 12 人。会议 的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议审议通过了《深圳发展银行 2004 年半年 度审计报告》 、《深圳发展银行 2004 年半年度报告》及《深圳发展银行 2004 年半年度报告摘要》、 《深 圳发展银行 2004 年半年度利润分配方案》。 2004 年 10 月 13 日召开深圳发展银行第五届董事会第三十八次会议。出席会议董事 11 人，委 托董事 1 人。会议的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议听取了关于中国银行 业监督管理委员会（批复）银监复[2004]146 号《中国银行业监督管理委员会关于深圳发展银行引 进境外战略投资者的批复》的说明、审议通过了《关于在中国南玻集团股份有限公司在我行综合授 信额度内，对深圳南玻显示器件科技有限公司和深圳南玻伟光导电膜有限公司向中国进出口银行贷 款人民币提供担保的申请》。 2004 年 10 月 21 日召开深圳发展银行第五届董事会第三十九次会议。出席会议董事 12 人。会 议的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议审议通过了《深圳发展银行股份有限 公司 2004 年第三季度报告》。 2004 年 10 月 29 日召开深圳发展银行第五届董事会第四十次会议。出席会议董事 10 人，委托 39 董事 2 人。会议的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议听取了关于资本充足率 达标规划的有关说明》，深发展过渡期经营风险顾问委员会第一次会议的有关情况的汇报。 2004 年 11 月 4 日召开深圳发展银行第五届董事会第四十一次会议。出席会议董事 11 人，委托 董事 1 人。会议的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议审议通过了《深圳发展 银行股份有限公司董事会关于 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.收购事宜致全体股东的报告书》。 2004 年 11 月 10 日召开深圳发展银行第五届董事会第四十二会议。出席会议董事 10 人，委托 董事 2 人。会议的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议审议通过了《关于本行 第六届董事会董事数量、非独立董事候选人、独立董事候选人的提议》 、《关于深圳发展银行股份有 限公司章程修改的议案》、《关于召开 2004 年第一次临时股东大会的提议》。 2004 年 12 月 8 日深圳发展银行第五届董事会第四十三次会议以通讯表决方式同意于 2005 年 1 月 11 日召开深圳发展银行股份有限公司 2005 年第一次临时股东大会，审议《关于选举深圳发展银 行股份有限公司第五届监事会监事的议案》。 2004 年 12 月 14 日召开深圳发展银行第六届董事会第一次会议。出席会议董事 12 人，委托董 事 3 人。会议的召开符合有关法律、法规、规章和公司章程的规定。会议由欧巍(Au Ngai)董事主持。 会议经审议一致通过了以下决议：选举蓝德彰先生(John Langlois)为本行第六届董事会董事长，报 中国银行业监督管理委员会进行任职资格审核。在通过任职资格审核前代理行使董事长职能。接受 何如先生辞去行长职务的请求，聘任韦杰夫先生(Jeffrey Williams)为本行行长，报中国银行业监 督管理委员会进行任职资格审核。在通过任职资格审核前代理行使行长职能。同意雷鸣先生辞去董 事会秘书职务的请求，指定郝建平先生代行董事会秘书职责直至董事会正式聘任董事会秘书；决定 本行核销金额为 8.52 亿元人民币的呆帐。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 深圳发展银行股份有限公司 2003 年年度股东大会审议通过的《2003 年度财务决算报告及 2003 年度利润分配方案》已经执行；审议通过的《关于 2002 年度配股继续延期的议案》将本行配股有效 期延长至 2005 年 12 月 31 日，本行尚未完成此次配股工作；审议通过的《关于延长第五届董事会董 事及第四届监事会监事任期的提案》已经执行。 深圳发展银行股份有限公司 2004 年第一次临时股东大会选举唐开罗先生(Daniel A. Carroll)、 欧巍先生 (Au Ngai)、袁成第先生等十五人为本行第六届董事会董事，其中袁成第先生等五人为独 立董事。根据中国银监会的有关规定，本行第六届董事会董事和独立董事的任职资格已经报中国银 监会备案，并获批复。 2004 年第一次临时股东大会审议通过的《关于修改深圳发展银行股份有限公司章程的议案》已 经执行。 40 （十）本行 2004 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案 根据深圳鹏城会计师事务所的审计报告，我行 2004 年度净利润 289,774,275 元，可供分配的 利润为 736,076,238 元。根据国际会计师事务所——安永会计师事务所出具的无保留意见的审计报 告，我行 2004 年度净利润 325,727,953 元，可供分配的利润为 756,395,476 元。依据上述利润情况 及国家有关规定，建议我行 2004 年度利润作如下分配： 1、按照经境内会计师事务所审计的税后利润（289,774,275 元）的 10％的比例提取法定盈余 公积 28,977,428 元。 2、按照经境内会计师事务所审计的税后利润（289,774,275 元）的 5％的比例提取法定公益金 14,488,714 元。 3、按照经境内会计师事务所审计的税后利润（289,774,275 元）的 20％的比例提取一般准备 57,954,855 元。 4、为更好促进本行长远发展，本年度不进行现金股利分配，也不进行公积金转增资本。 5、余未分配利润 634,655,241 元，留待以后年度分配。 2004 年度本行不进行资本公积金转增股本。 以上预案须经本行 2004 年年度股东大会审议通过。 41 第十节 监事会报告 2004 年度是本届监事会履行职责到期换届的时间，本届监事会本着对深圳发展银行负责任的态 度，在广大股东和员工的支持下，站好最后一班岗，认真履行监督、检查职能，关注本行的经营情 况，发现问题及时向董事会、行长室提出监事会的意见，为维护股东和员工的利益发挥监事会的监 督作用。现就 2004 年监事会的工作情况报告如下： 一、监事会会议情况： 报告期内监事会共召开了六次会议，并就有关事项作出了决议，具体内容如下： 2004 年 2 月 23 日，本行监事会召开第一次会议。会议通报了近期董事会会议情况；讨论了银 监会、证监局对我行监事会工作存在问题的整改意见；就本行在上海购置大厦的问题向董事会及行 长室提出我们的意见和建议；讨论了 2003 年度监事人员相关报酬事宜。 2004 年 3 月 24 日，本行监事会召开第二次会议。会议听取了鹏城会计师事务所对本行 2003 年 审计工作的汇报。 2004 年 4 月 13 日，本行监事会召开第三次会议。会议审议通过了《深圳发展银行 2003 年监事 会工作报告》；审议通过了《深圳发展银行 2003 年度财务报告》；通报了董事会会议情况。 2004 年 6 月 15 日，本行监事会召开第四次会议。会议讨论通过了《2003 年度监事会主席工作 报告》；讨论修改了《章程》中有关监事会部分；通报了董事会会议情况。 2004 年 11 月 11 日，本行监事会召开第五次会议。讨论了本行第四届监事会换届选举工作；通 报近期董事会会议情况。 2004 年 11 月 29 日，本行监事会召开第六次会议。会议审核通过了本行第五届监事会候选人的 名单；研究有关方面反映的问题。 二、监事会对下列事项发表独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内本行各项运作符合《公司法》、本行《章程》及有关法律法规。内控制度逐渐完善， 但仍须努力。 2、检查本行财务情况 2004 年监事会对本行的财务报表进行了审查，协同董事会审计委员会一起，听取了境内外会计 师事务所的汇报并就有关问题进行了沟通。深圳鹏城会计师事务所和安永会计师事务所分别根据国 42 内和国际审计准则审计，并出具了无保留意见的审计报告，但对个别不确定的事项作了强调说明。 本行监事会同意董事会对以上二家会计师事务所出具的审计报告中作了强调说明的相关事项所作出 的说明。 3、募集资金、收购、出售资产情况 本行报告期内没有募集资金，未发生重大收购、出售资产的行为。 4、报告期内本行关联交易均按照正常的商业程序和规定进行，没有发现有损害股东权益和本 行利益的行为。 43 第十一节 重要事项 （一）报告期重大诉讼、仲裁事项 报告期内，本行没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。 截至 2004 年 12 月 31 日，本行作为原告已起诉尚未判决的诉讼有 448 笔，涉及标的本金 30.5 亿元人民币，利息 2.8 亿元人民币。本行作为被起诉方的未决诉讼共 14 笔，涉及金额人民币 10,933 万元，其中本行作为被告的诉讼案件中涉及金额超过人民币 2,000 万元的案件有： 1、安徽证券登记公司诉本行红宝支行人民币 3,000 万汇款纠纷案 本行一审胜诉后，原告不服，向广东省高级人民法院上诉，广东省高级人民法院裁定发回重审。 2001 年 9 月，深圳市中级人民法院已开庭，该院要求追加交通银行广元支行为被告，2003 年，该院 又开了两次庭。2004 年 12 月，该院已判决驳回原告的诉讼请求，现原告已提起上诉。该案目前仍 在审理中。 2、亚洲控股有限公司（以下简称“亚洲公司”）反诉我行长城支行贷款合同纠纷案 2004 年 6、7 月，亚洲公司在我行长城支行诉其贷款纠纷案中，向广东省高级人民法院提起反 诉，要求法院判令支行返还人民币 3,600 万元及利息。亚洲公司认为该公司已经作出的还款 3600 万 元给支行的行为违法、无效。我行认为该还款行为合法、有效，已组织应诉答辩，2004 年 7 月法院 已开庭，该案目前仍在审理中。 （二）报告期内本行没有收购、吸收合并及出售资产事项 （三）报告期内发生的重大关联交易事项 报告期内，本行一直坚持诚信、公允的商业原则，对所有关联方贷款均按国家相关法律规定、 以及本行贷款条件和审核程序发放。现有的关联交易对本行正常经营活动不会产生重大实质影响。 报告期内关联交易和关联交易往来余额具体如下： 1、股东贷款 (单位：人民币万元) 关联方名称 关联关系 2004 年 12 月 31 日贷款余额 2003 年 12 月 31 日贷款余额 深圳市城市建设开发(集团)公司 原股东 6,000 6,000 深圳市城市建设开发(集团)公司 原股东 8,000 8,000 经董事会批准，2003 年度授予深圳市城市建设开发（集团）公司综合授信额度为人民币 20,000 万元，期限为 2003 年 8 月 21 日至 2005 年 8 月 21 日， 本年度授予该公司综合授信额度为人民币 10,000 万元，期限为 2004 年 5 月 30 日至 2006 年 5 月 30 日。 44 2、应收深圳市元盛实业有限公司款项 (单位：人民币万元) 项目 2004 年 12 月 31 日余额 2003 年 12 月 31 日余额 贷款 - 3,400 应收款 52,348 55,678 合计 52,348 59,078 注：深圳市元盛实业有限公司系本行子公司，本行与深圳市元盛实业有限公司往来款项系以前 年度发放及拨付而未收回款项。 3、本行股东为本行发放的贷款提供了担保，情况如下： (单位：人民币万元) 关联关系 2004 年 12 月 31 日余额 2003 年 12 月 31 日余额 关联方名称 笔数 金额 笔数 金额 深圳市投资管理公司 原第一大股东 4 5,617 4 6,038 深圳国际信托投资公司 原股东 5 20,000 3 10,000 深圳市城市建设开发(集团)公司 原股东 - - 2 10,700 深圳市投资管理公司担保的 4 笔贷款已逾期，本行正在积极催收。 4、其他 经董事会决议通过，授予深圳国际信托投资公司同业拆借额度为人民币 80,000 万元， 期限为 2003 年 9 月 10 日至 2004 年 9 月 10 日。深圳国际信托投资公司本年向本行拆借 4 笔，年末无余额。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内本行没有重大托管、承包、租赁事项。 2、报告期内，除正常的银行经营范围内的担保业务外，本行无其他需要披露的重大担保事项。 3、报告期内本行未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （五）本行或持股 5%以上股东报告期内的承诺事项。 本行或持股 5%以上股东报告期内无重大承诺事项。 （六）聘任会计师事务所 报告期内本行聘请深圳鹏城会计师事务所担任本行审计工作，根据中国证监会的有关规定，本 45 行委托安永会计师事务所负责对本行按照国际财务报告准则编制的补充财务报告进行审计。 本行付给深圳鹏城会计师事务所 2004 年度(年度及中期)的财务审计费用为人民币 150 万元， 付给安永会计师事务所 2004 年度的财务审计费用为人民币 300 万元。本行不承担以上二家会计师事 务所的差旅费。 深圳鹏城会计师事务所已为本行提供服务年限为 5 年，安永会计师事务所已为本行提供服务年 限为 5 年。 （七）本行、本行董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通 报批评和证券交易所公开谴责。 （八）控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况 截止报告期末，本行不存在违反中国证监会（证监发[2003]56 号）《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定的资金往来、资金占用情况。 资金占用情况： （单位：人民币万元） 贷方 会计报表 期初 借方发 期末 已提坏帐 占用方式 关联方名称 关系 发生 偿还方式 科目 余额 生额 余额 准备金额 和原因 额 深圳市城市建设 开发集团 原股东 短期贷款 14,000 14,000 14,000 14,000 - 正常贷款 现金 深圳国际信托投 拆放金融 资公司 原股东 性公司 - 57,600 57,600 - - 正常拆借 现金 深圳市元盛实业 非应计贷 以前年度 有限公司 控股子公司 款 3,400 - 3,400 - - 贷款 现金 深圳市元盛实业 其他应收 以前年度 有限公司 控股子公司 款 55,678 - 3,331 52,348 - 拨款 现金 深圳鹏城会计师事务所出具了《关于深圳发展银行股份有限公司控股股东及其他关联方资金占 用情况的专项审计说明》（深鹏所特字[2005]246 号） （九）独立董事对本行对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文的精神和《公开发行证券的公司信息披露内 容与格式准则第 2 号》的有关规定，作为深圳发展银行股 份有限公司的独立董事，本着公正、公平、客观的态度，对本行的对外担保情况进行了核查。现就 发表专项说明及意见如下： 经核查，深圳发展银行股份有限公司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管 理委员会批准的常规银行业务之一。本行重视该项业务的风险管理，严格执行有关操作流程和审批 程序，对外担保业务的风险得到有效控制。 46 深圳发展银行股份有限公司独立董事：袁成第、郑学定、郝珠江 法兰克纽曼(Frank Newman)、米高奥汉仑(Michael O’Hanlon) （十）其他重大事项 1、2004 年 3 月 26 日本行发布董事会决议公告，深圳发展银行第五届董事会第三十二次会议于 2004 年 3 月 16 日召开。会议一致审议通过了《深圳发展银行关于中国证监会深圳监管局巡检发现 问 题 的 整 改 报 告 》。 详 见 当 日 《 中 国 证 券 报 》 和 《 证 券 时 报 》， 以 及 巨 潮 资 讯 网 ： http://www.cninfo.com.cn。 2、2004 年 4 月 10 日本行发布关于 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.(简称“新桥”)以我行股东 深圳市投资管理公司、深圳国际信托投资公司、深圳市社会劳动保险公司、深圳市城市建设开发（集 团）公司及我行为被申请人向国际商会仲裁院提出仲裁申请一案情况的公告。详见当日《中国证券 报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 3、2004 年 4 月 15 日本行发布董事会决议公告。本行第五届董事会于 2004 年 4 月 12 日召开第 三十四次会议。会议审议通过了深圳鹏城会计师事务所出具的《深圳发展银行股份有限公司截至 2003 年 12 月 31 日止年度的会计报表及审计报告》和安永会计师事务所出具的《深圳发展银行股份有限 公司年度审计报告（2003 年 12 月 31 日） 》、审议通过了《深圳发展银行 2003 年年度报告》及《深 圳发展银行 2003 年年度报告摘要》、审议通过了《深圳发展银行 2003 年利润分配方案》 。详见当日 《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 4、2004 年 4 月 15 日本行发布关于 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.（以下简称新桥）以我行股 东深圳市投资管理公司、深圳国际信托投资公司、深圳市社会劳动保险公司、深圳市城市建设开发 （集团）公司及我行为被申请人向国际商会仲裁院提出仲裁申请一案情况的公告。详见当日《中国 证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 5、2004 年 5 月 31 日本行发布第五届董事会第三十五次会议决议公告。详见当日《中国证券报》 和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 6、2004 年 5 月 31 日本行董事会发布《关于召开 2003 年年度股东大会的通知》。详见当日《中 国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 7、2004 年 6 月 19 日本行董事会发布了《关于 2003 年年度股东大会临时提案及补充说明的公 告》。详见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 8、2004 年 6 月 23 日本行发布董事会决议公告：深圳发展银行第五届董事会第三十六次会议同 意《股份转让协议》上报有关监管当局审批。详见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资 讯网：http://www.cninfo.com.cn。 47 9、2004 年 7 月 1 日，本行发布《深圳发展银行股份有限公司 2003 年年度股东大会决议公告》 详见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 10、2004 年 8 月 31 日本行董事会发布公告：2004 年 8 月 30 日召开第五届董事会第三十七次 会议，会议经审议通过了以下决议： （1）审议通过了深圳鹏城会计师事务所出具的《深圳发展银行 2004 年半年度审计报告》 ，《深圳发展银行 2004 年半年度报告》及《深圳发展银行 2004 年半年度报 告摘要》。 （2）2004 年中期利润不分配，也不进行公积金转增股本。详见当日《中国证券报》和《证 券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 11、2004 年 9 月 21 日本行董事会发布公告： 《中国银行业监督管理委员会关于深圳发展银行引 进境外战略投资者的批复》（银监复[2004]146 号批复）。详见当日《中国证券报》和《证券时报》， 以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 12、2004 年 10 月 23 日本行发布深圳发展银行关于股东股权转让进展的提示性公告：国务院国 有资产监督管理委员会《关于转让深圳发展银行股份有限公司国有股的批复》（国资产权[2004]957 号）。详见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 13、2004 年 10 月 26 日发布深圳发展银行董事会公告： 《过渡期风险控制顾问委员会协议》。详 见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 14、2004 年 11 月 5 日发布《深圳发展银行股份有限公司董事会关于 Newbridge Asia AIV III, L.P.收购事宜致全体股东的报告书》 。详见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网： http://www.cninfo.com.cn。 15、2004 年 11 月 13 日发布深圳发展银行董事会决议公告：2004 年 11 月 10 日本行第五届董 事会第四十二次会议审议通过：(1)同意将《关于选举深圳发展银行股份有限公司第六届董事会董事 的议案》提交本行 2004 年第一次临时股东大会审议。(2)同意对《深圳发展银行股份有限公司章程》 进行修定。（3）决定于 2004 年 12 月 13 日召开深圳发展银行 2004 年第一次临时股东大会。详见当 日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 16、2004 年 11 月 13 日本行发布《深圳发展银行股份有限公司 2004 年第一次临时股东大会通 知》。详见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 17、2004 年 11 月 30 日发布深圳发展银行关于股东股权转让进展的提示性公告。详见当日《中 国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 18、2004 年 12 月 10 日发布深圳发展银行监事会决议公告：深圳发展银行第四届监事会推荐王 魁芝、李兆良、周建国（外部监事候选人）、管维立（外部监事候选人）作为第五届监事会监事候选 人，提请临时股东大会审议。详见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网： http://www.cninfo.com.cn。 48 19、2004 年 12 月 10 日发布董事会公告：2004 年 12 月 8 日深圳发展银行第五届董事会第四十 三次会议以通讯表决方式召开。会议同意于 2005 年 1 月 11 日召开深圳发展银行股份有限公司 2005 年第一次临时股东大会，审议《关于选举深圳发展银行股份有限公司第五届监事会监事的议案》 。详 见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 20、2004 年 12 月 10 日发布《深圳发展银行股份有限公司 2005 年第一次临时股东大会通知》。 详见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 21、2004 年 12 月 13 日本行董事会公告：深圳市投资控股有限公司、深圳国际信托投资有限责 任公司、深圳市城市建设开发（集团）公司和深圳市劳动和社会保障局，于近日与 Newbridge Asia AIV III, L.P.就双方于 2004 年 5 月 29 日签署的《股份转让协议》项下的交割期限进行了再次协商， 双方决定在 2004 年 12 月 31 日之前完成交割。详见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮 资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 22、2004 年 12 月 14 日发布《深圳发展银行股份有限公司 2004 年第一次临时股东大会决议公 告》。详见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 23、2004 年 12 月 15 日本行发布董事会决议公告：选举蓝德彰先生(John Langlois)为本行第 六届董事会董事长，聘任韦杰夫先生(Jeffrey Williams)为本行行长，指定郝建平先生代行董事会 秘书职责直至董事会正式聘任董事会秘书。详见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯 网：http://www.cninfo.com.cn。 24、2004 年 12 月 31 日本行发布深圳发展银行股份有限公司关于股份转让过户事宜的公告： Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.分别受让深圳市投资管理公司、深圳国际信托投资有限责任公司、深 圳市城市建设开发（集团）公司、深圳市劳动和社会保障局所持有的深发展 348,103,305 股。本次 股份转让后，Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.持有本行股份，股份性质是外资法人股，约占深发展总 股本的 17.89%，为本行第一大股东。详见当日《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网： http://www.cninfo.com.cn。 25、2005 年 4 月 20 日本行发布公告：本行注意到某些媒体对本行总额为 15 亿元人民币的几笔 相关贷款的报道。现将有关情况公告如下：2003 年 8 月，某系列企业获得本行 3 年期合计 15 亿元 贷款。全部贷款由某担保公司担保。目前上述贷款尚未到期，付息正常，担保单位经营正常。外资 于 2004 年 12 月底入股后任命的本行新管理层在检查全部资产质量的过程中，发现这几笔贷款有发 放不合内部管理程序和借款人使用贷款违规的嫌疑，遂于 2004 年 11 月向司法机关报案，并获立案， 目前本行新管理层已采取资产保全、责任追究的措施，并取得政府有关部门的积极配合和支持。根 据审慎的原则，本行新管理层与外部审计师磋商后已对这几笔贷款做了适当的分类，并将在 2004 年 年度报告中计提约 1.5 亿元人民币的损失准备（本行 2004 年年度报告尚未经过董事会审议通过）。 本行新管理层本着依法、合规的原则，从严治行，严格控制风险，对包括陈账、旧账在内的任何资 49 产都要责任认定、严格管理，以改善银行资产质量，保护股东权益，本行感谢公众和媒体对本行的 关爱和支持。本行注意到有些媒体报道失实，兹不一一更正，请勿相互转载。一切有关本行的信息 应以本行在《中国证券报》和《证券时报》上的公告为准。详见当日《中国证券报》和《证券时报》， 以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 26、2005 年 4 月 22 日本行发布公告：本行已于 2005 年 4 月 20 日就本行总额为 15 亿元人民币 的贷款有关情况作了公告，现进一步公告如下：本行新管理层对上述贷款的回收高度重视。目前， 本行已经采取了积极的风险控制措施，有关单位已分别向本行出具了资金流向的确认函，并出具了 担保函，追加了新的担保，有关的风险控制措施取得了政府有关部门的积极支持与配合。详见当日 《中国证券报》和《证券时报》，以及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn。 50 第十二节 财务报告 本行年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所（签字注册会计师为陈爱容、杨克晶）和安永会 计师事务所分别根据国内和国际审计准则审计，并出具了无保留意见的审计报告，但对个别不确定 的事项作了强调说明。 （一）法定财务报告 1、审计报告（深鹏所股审字[2005]061 号） 深圳发展银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（以下简称“发展银行” ）2004 年 12 月 31 日的 资产负债表以及 2004 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是发展银行管理 当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《金融企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了发展银行 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现 金流量。 如发展银行会计报表附注八“或有事项”中所述，中国证券监督管理委员会机构监管部于 2004 年 9 月发出通知，责令发展银行立即归还扣划的德恒证券有限责任公司款项，中国证券监督管理委 员会机构监管部、上市公司监管部 于 2005 年 1 月发出通知，责令发展银行收到通知 20 天内归还已 被发展银行扣划的德恒证券有限责任公司及南方证券股份有限公司合计约 4.215 亿元的款项，否则 将对发展银行立案稽查并依法进行行政处罚。德恒证券的款项是德恒证券为他人授信业务提供质押 的款项，发展银行扣划该款项用于支付该等授信业务到期应付款。南方证券的款项是发展银行扣划 用于归还由南方证券担保的贷款的款项。发展银行接到该通知后，采取了相应措施并向有关部门提 交了报告要求妥善解决。截至本报告日，发展银行没有向有关方面归还该等款项，也未接到中国证 51 监会的处罚通知，以上事项也没有进入司法裁决程序。该事项的最终结果目前难以确定，在本年度 会计报表中没有确认预计负债。 该段内容仅用于提醒会计报表使用人关注，并不影响已发表的意见。 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 2005 年 4 月 23 日 陈爱容 中国注册会计师 杨克晶 52 2、财务报表 深圳发展银行股份有限公司 资 产 负 债 表 2004 年 12 月 31 日 货币单位：人民币元 资 产 附注五 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 重新编列 见附注二、 26 流动资产： 现金 1 703,081,594 589,793,051 存放中央银行款项 2 18,404,206,126 17,662,074,502 存放同业 3 5,236,463,983 8,221,749,607 拆放同业 4 2,752,091,600 1,359,970,000 拆放金融性公司 5 271,021,624 788,382,458 买入返售款项 6 11,148,189,646 7,594,274,132 应收账款 7 75,008,634 62,521,396 其他应收款 8 809,366,899 794,923,970 减：坏账准备 8、20 949,254,376 895,674,642 预付账款 9 52,785,247 205,138,856 待摊费用 10 9,045,181 10,334,887 短期投资 11 11,046,867,007 749,183,121 减： 短期投资跌价准备 11、20 9,217,671 - 委托贷款及委托投资 6,145,411,762 3,534,664,211 代理证券 - - 短期贷款 12 64,404,003,227 59,515,903,393 进出口押汇 12 1,154,051,709 1,422,407,336 贴现 12 16,701,407,260 33,248,442,698 流动资产合计 137,963,747,123 134,854,871,305 长期资产： 中长期贷款 12 31,238,496,393 26,746,144,223 逾期贷款 12 1,264,560,541 593,848,754 非应计贷款 12 11,432,944,110 9,843,086,416 减：贷款损失准 13、20 5,111,559,816 4,174,149,507 备 应收租赁款 4,293,888 4,298,319 租赁资产 8,718,359 8,729,557 减：待转租赁资 8,718,359 8,729,557 产 长期股权投资 14 156,491,335 153,491,764 长期债权投资 14 22,601,847,375 21,688,433,398 长期投资合计 22,758,338,710 21,841,925,162 减：长期投资减值准 14、20 48,159,919 41,363,895 备 长期投资净额 22,710,178,791 21,800,561,267 固定资产原值 15 4,598,460,554 3,564,567,692 减：累计折旧 15 1,354,891,225 1,176,505,563 固定资产净值 3,243,569,329 2,388,062,129 在建工程 16 11,792,846 33,895,684 减：在建工程减值准 17、20 16,246,880 备 - 在建工程净值 11,792,846 17,648,804 53 长期资产合计 64,794,276,082 57,219,500,405 无形资产及其他资产： 无形资产 18 65,857,066 87,090,889 长期待摊费用 19 131,406,613 122,440,731 抵债资产 722,981,888 667,516,203 减：抵债资产减值 20 144,142,099 100,415,810 准备 无形资产及其他资产合 776,103,468 776,632,013 计 递延税项： 递延税项借方 21 752,297,347 602,411,607 资产总计 204,286,424,020 193,453,415,330 54 深圳发展银行股份有限公司 资 产 负 债 表 （续） 2004 年 12 月 31 日 货币单位：人民币元 负债和股东权益 附注五 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 重新编列 见附注二、 26 流动负债： 短期存款 22 86,482,462,951 79,276,143,610 短期储蓄存款 21,429,291,424 18,002,577,600 存入短期保证金 28 39,539,679,306 - 财政性存款 4,710,677,076 3,380,015,382 向中央银行借款 3,370,914,707 - 同业存放款项 8,325,483,278 11,953,410,166 同业拆入 23 322,764,999 1,729,320,400 汇出汇款 599,477,063 348,548,076 应解汇款 594,653,672 618,396,994 委托资金 6,145,411,762 3,534,664,211 应付代理证券款项 16,471,412 15,622,001 卖出回购款项 24 13,898,079,991 24,388,264,659 应付账款 635,548,554 481,754,565 应付工资 257,289,040 145,026,438 应付福利费 107,831,830 93,381,641 应交税金 25 395,564,267 162,216,132 应付股利 26 23,571,856 62,273,455 其他应付款 27 1,150,119,977 565,517,578 预提费用 15,207,131 6,862,453 递延收益 167,083,227 232,042,149 预计负债 30,389,574 18,583,900 流动负债合计 184,847,058,390 148,385,536,117 长期负债： 长期存款 11,219,230,753 10,207,361,908 长期储蓄存款 2,326,813,987 1,190,190,955 存入长期保证金 28 1,006,921,846 29,100,567,770 长期应付款 1,508,587 2,262,880 长期负债合计 14,554,475,173 40,500,383,513 递延税项： 递延税项贷方 21 200,228,169 172,606,715 负债合计 199,601,761,732 189,058,526,345 股东权益： 股本 29 1,945,822,149 1,945,822,149 资本公积 30 1,571,729,344 1,571,729,344 盈余公积 31 262,684,525 219,218,383 其中：公益金 31 87,561,508 73,072,794 一般准备 269,773,946 211,819,091 未分配利润 32 634,655,241 446,301,963 其中：建议分配的应付股利 55 - - 外币报表折算差 -2,917 -1,945 股东权益净额 4,684,662,288 4,394,888,985 负债及股东权益总计 204,286,424,020 193,453,415,330 (附注系会计报表的组成部分) 董事长：蓝德彰 行长：韦杰夫 会计机构负责人：夏博辉 56 深圳发展银行股份有限公司 利 润 表 2004 年度 货币单位：人民币元 项 目 附注五 2004 年度 2003 年度 重新编列 见附注二、 26 一、营业收入 33 8,323,009,942 5,992,810,422 利息收入 5,492,569,629 3,930,724,571 金融企业往来收入 640,336,691 428,392,773 手续费收入 247,478,433 178,782,624 贴现利息收入 1,682,174,447 1,232,474,840 买入返售收入 62,619,477 72,510,774 证券销售差价收入 23,643,664 25,895,120 汇兑收益 98,598,286 83,704,054 其他营业收入 75,589,315 40,325,666 二、营业支出 33 3,777,269,170 2,881,716,879 利息支出 2,357,499,155 1,816,798,766 金融企业往来支出 1,326,461,780 914,123,093 手续费支出 59,639,923 49,348,245 卖出回购支出 25,753,347 100,449,209 汇兑损失 7,914,965 997,566 三、营业费用 33 2,457,296,430 2,062,878,325 四、投资净收入 33、34 702,055,158 639,260,292 五、营业利润 2,790,499,500 1,687,475,510 减： 营业税金及附加 411,348,087 252,385,041 加：营业外收入 35 20,959,998 13,232,676 减：营业外支出 36 28,283,687 27,823,697 六、利润总额 2,371,827,724 1,420,499,448 七、计提的资产减值准备 20 1,880,634,828 1,066,553,219 八、税前利润 491,192,896 353,946,229 减：所得税 37 201,418,621 -71,126,490 九、净利润 289,774,275 425,072,719 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或 被投资单位所得收益 57 2．自然灾害发生的损 失 3．会计政策变更增加 （或减少）利润总额 4．会计估计变更增加 （或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 (附注系会计报表的组成部分) 董事长：蓝德彰 行长：韦杰夫 会计机构负责人：夏博辉 58 深圳发展银行股份有限公司 利 润 分 配 表 2004 年度 货币单位：人民币元 项 目 2004 年度 2003 年度 重新编列 见附注二、26 一、净利润 289,774,275 425,072,719 加： 年初未分配利润 446,301,963 461,878,017 二、可供分配的利润 736,076,238 886,950,736 减：提取法定盈余公积 28,977,428 42,507,272 提取法定公益金 14,488,714 21,253,636 提取一般准备 57,954,855 85,014,543 三、可供股东分配的利润 634,655,241 738,175,285 减：付普通股股利 - 291,873,322 四、未分配利润 634,655,241 446,301,963 (附注系会计报表的组成部分) 董事长：蓝德彰 行长：韦杰夫 会计机构负责人：夏博辉 59 深圳发展银行股份有限公司 现 金 流 量 表 2004 年度 货币单位：人民币元 项 目 附注五 2004 年 一、经营活动产生的现金流量： 收回的中长期贷款 11,968,177,989 吸收的活期存款净额 11,963,694,859 吸收的活期存款以外的其他存款 13,594,525,259 同业存款净额 -3,400,741,225 向其他金融企业拆入的资金净额 -15,267,654,775 收取的利息 7,800,254,084 收取的手续费 247,478,433 收到已于前期核销的贷款 6,778,432 收回的委托资金净额 2,610,747,551 收到其他与经营活动有关的现金 38 732,772,567 现金流入小计 30,256,033,174 对外发放的中长期贷款 16,460,530,159 对外发放的短期贷款净额 -9,611,260,495 对外发放的委托贷款净额 2,610,747,551 存放同业款项净额 1,982,897,532 拆放其他金融企业资金净额 3,971,579,901 支付的利息 3,555,920,294 支付的手续费 59,639,923 支付给职工及为职工支付的现金 864,465,740 支付税费 525,974,831 支付其他与经营活动有关的现金 39 2,789,919,785 现金流出小计 23,210,415,221 经营活动产生的现金流量净额 7,045,617,953 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22,262,337,702 取得债券利息收入所收到的现金 6,731,431,012 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 58,171,987 净额 收到其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 29,051,940,701 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 245,912,492 权益性投资所支付的现金 4,999,571 债权性投资所支付的现金 39,288,584,569 现金流出小计 39,539,496,632 投资活动产生的现金流量净额 -10,487,555,931 三、筹资活动产生的现金流量： 分配股利或利润所支付的现金 38,701,598 现金流出小计 38,701,598 筹资活动产生的现金流量净额 -38,701,598 60 四、非常项目产生的现金流量净额 3,893,938 五、汇率变动对现金的影响 -972 六、现金及现金等价物净增加额 -3,476,746,610 61 深圳发展银行股份有限公司 现 金 流 量 表 （续） 2004 年度 货币单位：人民币元 补充资料 附注五 2004 年 1、不涉及现金收支的投资和筹资： 固定资产偿还债务 - 对外投资偿还债务 - 非现金资产偿还债务 - 固定资产进行长期投资 - 融资租赁固定资产 - 接受捐献非现金资产 - 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 289,774,275 加：计提或转销的资产减值准备 1,880,634,828 计提或转销的预计负债 16,805,674 固定资产折旧 291,087,624 无形资产摊销 34,676,028 长期待摊费用摊销 24,011,950 待摊费用的减少（减增加） 1,289,706 预提费用的增加（减减少） 8,344,678 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -2,659,416 失(减收益) 固定资产报废损失 -21,734 投资损失(减收益) -702,055,158 递延税款的贷项（减借项） -122,264,286 经营性应收项目的减少(减增加) -4,353,339,195 经营性应付项目的增加(减减少) 9,676,448,484 收回已核销款项 6,778,432 其他 -3,893,938 经营活动产生的现金流量净额 7,045,617,952 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金及银行存款的期末余额 703,081,594 减：现金及银行存款的期初余额 589,793,051 加：现金等价物的期末余额 40 14,926,027,829 减：现金等价物的期初余额 40 18,516,062,982 62 现金及现金等价物净增加额 -3,476,746,610 (附注系会计报表的组成部分) 董事长：蓝德彰 行长：韦杰夫 会计机构负责人：夏博辉 63 3、会计报表附注（除另有说明外，以人民币元为货币单位） 一、公司简介 深圳发展银行股份有限公司（“本行”）系在对深圳经济特区内原 6 家农村信用社进行股 份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987 年 5 月 10 日以自由认购的形式首次向社会公 开发售人民币普通股，于 1987 年 12 月 22 日正式设立。1988 年 4 月 7 日，本行普通股在深圳 经济特区证券公司首家挂牌公开上市。 截至 2004 年 12 月 31 日，本行已在北京、上海、天津、广州、深圳、重庆、大连、杭州、 南京、海口、济南、青岛、珠海、佛山、宁波、温州、成都、昆明等地开设了分支机构。现 有营业网点 234 个，在职员工 6,999 人。 本行经中国银行业监督管理委员会批准领有 00000008 号金融许可证，机构编码号为 B11415840H0001，经深圳市工商行政管理局核准领有深司字 N46884 号企业法人营业执照， 经营下列各项商业银行业务：办理人民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现； 各项信托业务；经人民银行批准发行或买卖人民币有价证券；外汇存款、汇款；境内境外借 款；在境内境外发行或代理发行外币有价证券；贸易、非贸易结算；外币票据的承兑和贴现； 外汇放款；代客买卖外汇及外币有价证券、自营外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；经 中国人民银行批准的其他业务。 二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、 会计制度 本行执行中华人民共和国《企业会计准则》和《金融企业会计制度》。 2、 会计年度 本行的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 记账本位币和外币业务核算方法 本行以人民币为记账本位币。银行外汇业务采用分账制。期中交易按各原币记账，期末 将各原币种报表按决算日市场汇价折合人民币与人民币报表合并，由于外币兑换及外币买卖 产生的折算差额列入当期汇兑损益。 4、 记账基础和计价原则 64 本行会计核算以权责发生制为记账基础，除特别说明外，以历史成本为计价原则。 5、 现金等价物的确定标准 现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很低的 投资，以及存放人民银行可运用的备付金存款和期限低于三个月的存放同业及拆放同业款项。 6、 应收款项坏账核算方法 本行采用备抵法核算坏账损失，提取的损失准备列入“坏账准备”项目。 对于除贷款外的生息资产，包括应收账款（不含应收利息） 、存放同业、拆放同业、拆放 金融性公司、买入返售证券、应收租赁款等，本行于期末逐项分析其可回收性，合理计提坏 账准备。 对于贷款等生息资产的应收利息，在其到期 90 天尚未收回时，冲减当期利息收入，转作 表外核算，不计提坏账准备（见附注二、20）。 对于其他应收款，本行于期末先对个别款项分析其可回收性后合理计提坏账准备或核销， 其余款项于期末按其账龄根据如下比例提取坏账准备； 账龄 提取坏账准备的比例 1 年以内 1% 1至2年 10% 2至3年 20% 3 年以上 100% 7、 短期投资核算方法 本行的短期投资初始成本按取得的实际成本计量，期末按成本与市价孰低计量，对市价 低于成本的部分计提短期投资跌价准备；出售短期投资的损益于出售日按短期投资账面净值 与收入的差额确认。 8、 贴现业务核算方法 本行贴现以贴现票据到期价值计价；贴现票据到期价值与所支付的票据贴现款项之间的 差额，计入“递延收益”贷项，在贴现期间内平均摊销计入贴现利息收入。 本行以贴现票据到同业或中央银行再融资的业务，分为卖断式和回购式两种：卖断式再 融资的业务，本金部分转销贴现项目；回购式再融资的业务，本金部分计入同业或中央银行 65 借款；贴现票据到期价值与所支付的票据贴现款项之间的差额，计入“递延收益”借项，在 贴现期间内平均摊销计入当期利息支出。 9、 贷款的种类和范围 本行的各项贷款包括：抵押、质押、保证、无担保贷款、银行承兑汇票垫款、担保垫款、 信用证垫款等各种信用垫款、贴现、进出口押汇等。 （1） 短期贷款及中长期贷款 短期贷款是指本行根据有关规定发放的，期限在 1 年以内（含 1 年）的各种贷款，包括 抵押、质押、保证、无担保贷款、进出口押汇等。中长期贷款是指期限在 1 年以上的各种贷 款。 短期贷款及中长期贷款本金以实际贷出的金额入账。期末按照贷款本金和适用的利率计 算应收利息。 （2） 逾期贷款 逾期贷款是指因借款人的原因在贷款到期后（含展期后到期）没有归还的各项贷款，包 括因贴现票据到期承兑人不能按期支付或本行承兑的汇票及本行开具的信用证、保函等因申 请人保证金不足等原因造成的被动垫款。 （3） 应计贷款及非应计贷款 应计贷款是指贷款本金及其应收未收利息均未逾期 90 天的贷款。非应计贷款是指其贷款 本金或其应收未收利息逾期 90 天以上没有收回的贷款；各项贷款在其贷款本金或其应收未收 利息逾期 90 天时转为非应计贷款；应计贷款及非应计贷款的利息收入确认标准见附注二、20。 10、 贷款损失准备核算方法 本行采用备抵法核算贷款损失。 本行于期末分析各项贷款（附注二、9）的可回收性，对预计可能产生的贷款损失提取贷 款损失准备。贷款损失准备的提取是根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押、 质押物的合理价值、担保人的实际担保能力和本行的贷款管理情况等因素，分析其风险程度 和回收的可能性，合理计提。 提取的贷款损失准备计入当期损益，发生贷款损失时，冲减已计提的贷款损失准备。已 核销的贷款以后又回收的，按已核销的贷款损失准备金额予以转回。 本行没有需提取特种贷款损失准备的情形，故没有计提特种贷款损失准备。 66 中国人民银行颁布的《银行贷款损失准备计提指引》规定，商业银行应计提一般准备， 用于弥补尚未识别的可能性损失，其年末余额应不低于年末贷款余额的１％；中国人民银行 同时规定商业银行应分年逐步提足各类准备，但最晚不超过 2005 年。本行 2005 年 4 月 23 日 第六届董事会第三次会议决议通过在 3 年内达到要求。 11、 呆坏账的认定及核销 本行经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或股权及 其他投资认定为呆坏账： 借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散、并终止法人资格，本行对借款人进行追偿 后，未能收回的债权； 借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，本行依法 对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的债权； 借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔 偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，本行对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未 能收回的债权； 借款人或者担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及 以上的工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，本行对借款人和担保人 进行追偿后，未能收回的债权； 借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，本 行经追偿后确实无法收回的债权； 由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制 执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后仍无法收回的债权； 由于上述原因借款人不能偿还到期债务，本行对依法取得的抵债资产，按评估确认的市 场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于债权本息的差额，经追偿后确实无法收回 的债权； 开立信用证、办理承兑汇票、开立保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述 原因，无法偿还垫款，本行经追偿后仍无法收回的债权； 由于被投资单位依法宣告破产、关闭、解散、并终止法人资格的，本行经其清算和追偿 后仍无法收回的股权及其他投资； 67 经国务院专案批准核销的债权。 呆坏账经本行董事会同意及办理国家规定的相关手续后核销。 12、 买入返售款项及卖出回购款项业务核算方法 买入返售及卖出回购款项以实际支付或收到的金额入账，买入价和卖出价之间的差额在 买入返售或卖出回购款项存续期间中平均摊销，计入当期买入返售利息收入或卖出回购利息 支出。 13、 长期投资核算方法 本行拥有被投资单位 20％以下的表决权资本，或虽拥有 20％以上的表决权资本但不具有 重大影响的长期股权投资，采用成本法核算；本行仅对深圳市元盛实业有限公司（以下简称 “元盛公司” ）拥有 20％以上的表决权资本，元盛公司已在清理，本行对其账面股权投资成本 已采用权益法调整至零。 本行的长期债权投资以取得的实际成本入账，并于期末按应计利息及投资折价或溢价摊 销的金额确认投资收益。投资折价或溢价按投资期限平均摊销。 对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资，本行按其估计可收回金额低于投资账面 价值的差额提取长期投资减值准备。 14、 固定资产核算方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用年限超过一年及 单位价值较高的有形资产。 固定资产按取得时的成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经 济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或 者使产品成本实质性降低，计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回 金额。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残 值（原值的 0％－2.8％）确定其折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 30 年 3.30% 运输工具 6年 16.20% 68 电子计算机(大中型) 5年 19.80% 电子计算机(微型) 3年 33.00% 机电器具 5 年、10 年 9.90%、19.80% 自有房屋装修 5 年、10 年 10.00%、20.00% 经营性租入房屋装修 按租赁期 — 15、 在建工程核算方法 本行的在建工程包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程 和安装工程等。在建工程按照实际成本入账，包括直接建造和购入有关资产的成本、与兴建、 安装及测试期间有关的借款发生的利息支出及外币汇兑差额，并扣除交付使用前取得的收入。 在建工程于交付使用后转为固定资产。 16、 无形资产核算方法 本行无形资产以取得的实际成本入账，购买软件款在软件投入使用后按 5 年平均摊销。 购买分支机构款按购买合同规定的受益年限平均摊销，合同未作规定的，按 8 年期限平均摊 销。 17、 固定资产及在建工程和无形资产减值准备 对于预计不能正常使用或发生重大永久性贬值的固定资产及在建工程和无形资产，本行 按其估计可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。 18、 长期待摊费用及开办费核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期限内平均摊销。开办费从开始生产经营的当 月起计入当期损益。 19、 抵债资产核算方法 本行按法定程序取得的抵债资产，按实际抵债部分的贷款或其他债权的本金和其账面已 确认的应收利息作为入账价值。 期末抵债资产按其估计可回收金额低于账面价值的差额提取减值准备；在处置抵债资产 时，按取得的处置收入和其账面净值的差额计入当期损益。 20、 收入确认原则 利息收入，贷款到期（含展期，下同）或其应收未收利息到期 90 天以上尚未收回的，其 应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的应收未收利息收入，冲减当期利 69 息收入，转作表外核算。表外核算的应计利息，在实际收到时确认为收款期的利息收入（非 应计贷款收到还款时，先冲减贷款本金，本金全部收回后收到的还款确认为收款期的利息收 入）。 劳务收入，在劳务已经提供同时收讫价款或取得收取价款权利的凭证时确认收入的实现。 21、 支出确认原则 本行按权责发生制原则计算各项利息支出和其他支出。 22、 所得税会计处理方法 本年度本行的所得税会计处理方法进行会计政策变更（见附注二、26）。本行所得税会计 处理方法采用纳税影响会计法中的债务法。当期的所得税费用包括： （1）本期应交所得税； （2） 本期发生或转回的时间性差异所产生的递延所得税负债或递延所得税资产；（3）由于税率变 更或开征新税，对以前各期确认的递延所得税负债或递延所得税资产账面余额的调整数。 本行根据会计报表所列的税前利润或亏损金额经纳税事项作出调整后，计算应纳税所得 额，并按适用的税率计算本期应交所得税。 本行按本期发生的时间性差异用现行所得税率计算本期发生或转回的未来应交的所得税 （递延所得税负债）和未来可抵减的所得税（递延所得税资产），递延所得税资产或递延所得 税负债在资产负债表的“递延税项借项”或“递延税项贷项”列示。 本行时间性差异主要由于资产减值准备而产生，当以后转回时间性差异的时期内有足够的 应纳税所得额予以转回时，确认时间性差异的所得税影响金额，并作为递延税款的借方反映。 23、 外汇交易合约 本行以远期或掉期外汇交易合约的到期应收金额计入表外科目“期收远期外汇”项目核 算，到期应付金额计入“期付远期外汇”项目核算，外汇合约到期交割产生的汇兑损益计入 交割当期损益。 24、 利润分配方法 根据《公司法》及本行章程，本行按根据《企业会计准则》确定的净利润的 10％和 5％－10％分别提取法定盈余公积金（当该项公积金已达本行注册股本金额的 50％以上时可不 再提取）和法定公益金。 按中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 4 号—金融类公 司境内外审计差异及利润分配基准》的规定，本行应当按照经境内会计师审计后的净利润数， 70 提取法定盈余公积金和法定公益金。但在提取任意盈余公积金和分配股利时，应当以经境内 外注册会计师审计后可供股东分配利润孰低者为基准。根据《金融企业会计制度》的规定， 本行在利润分配时应提取一般准备，按提取一般准备后的余额分配股利或再提取任意盈余公 积金。 股利分配方案须经董事会决议并经股东大会批准。 25、 合并会计报表范围 按照《商业银行法》的规定及有关部门的要求，本行唯一的子公司元盛公司应予脱钩， 元盛公司处于清理整顿状况且对本行财务情况影响并不重大。根据《合并会计报表暂行规定》， 本行不合并其会计报表；本行无其他子公司及须编制合并会计报表的情形，因此本行不编制 合并会计报表。元盛公司的有关情况在附注十三中进行披露。 26、 会计政策变更 根据《企业会计准则—会计政策、会计估计变更和会计差错更正》和《金融企业会计制 度》规定，为使会计报表能够提供有关本行财务状况、经营成果和现金流量等更可靠、更相 关的会计信息，以及和国际通行标准进一步接轨，经本行 2005 年 4 月 23 日第六届董事会第 三次会议决议通过，本行本年对所得税费用会计政策进行了变更，由原应付税款法变更为纳 税影响会计法中的债务法（见附注二、22）。由于本年度会计政策变更，本行所得税费用减少 122,264,286 元。本行对上述会计政策变更采用追溯调整法，调整了本年度会计报表期初数及 上期对比数。有关影响情况如下。 （1）对期初未分配利润的累积影响数 对 2002 年度期 对 2003 年度 对 2002 年度 初未分配利润影 追溯调整事项 合计 净利润影响 净利润影响 响 调整递延税项资产 602,411,607 169,821,439 -24,568,409 457,158,577 调整递延税项负债 -172,606,715 -61,294,424 -111,312,291 - 合计 429,804,892 108,527,015 -135,880,700 457,158,577 71 （2）对以前年度利润分配的影响 对 2003 年度 对 2002 年度 对 2002 以前年 利润分配的影 利润分配的影 度利润分配的影 项目 合计 响 响 响 提取法定盈余公积金 42,980,489 10,852,701 -13,588,070 45,715,858 提取法定公益金 21,490,244 5,426,351 -6,794,035 22,857,928 提取一般准备 85,960,978 21,705,403 -27,176,140 91,431,715 合计 150,431,711 37,984,455 -47,558,245 160,005,501 （3）会计报表期初数的调整比较 原 2003 年度 本年报表 资产负债表项目 报表金额 调整数 期初数金额 递延税项借项 - 602,411,607 602,411,607 递延税项贷项 - 172,606,715 172,606,715 盈余公积 154,747,650 64,470,733 219,218,383 一般准备 125,858,113 85,960,978 211,819,091 未分配利润 166,928,782 279,373,181 446,301,963 原 2003 年度 本年报表的 利润及利润分配表项目 报表金额 调整数 上年比较数 所得税 37,400,525 -108,527,015 -71,126,490 提取法定盈余公积金 31,654,571 10,852,701 42,507,272 提取法定公益金 15,827,285 5,426,351 21,253,636 提取一般准备 63,309,140 21,705,403 85,014,543 72 三、税项 税种 计税依据 税率 营业税 金融业务收入 城市维护建设税 应纳营业税额按 5%征收部分 1%、7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、33% 其中：离岸业务利润 10% 根据财政部、国家税务总局财税[2001]21 号文，从 2001 年起，金融保险企业营业税税率 每年下调一个百分点至 5%为止，本年营业税税率为 5%。 经国家税务总局国税函[2004]1113 号文批准，本行本年所属分支机构执行汇总缴纳企业 所得税的办法，暂不实行就地预缴，由本行总行统一计算并缴纳所得税。 四、本行所控制的子公司及合营企业 公司名称 注册地 注册资本 占权益比例 主营业务 是否合并 深圳市元盛实业有限公司 深圳 2,010 万元 100% 房地产业 否（附注二、25） 五、会计报表主要项目注释 1、 现金 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 库存现金 703,081,594 589,793,051 合计 703,081,594 589,793,051 73 2、 存放中央银行款项 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 准备金存款（人民币） 9,453,978,643 7,111,126,504 备付金存款 8,823,368,542 10,381,612,516 缴存中央银行财政性存款 11,232,000 33,284,000 准备金存款（外币） 115,626,941 136,051,482 合计 18,404,206,126 17,662,074,502 准备金存款是根据本行人民币一般性存款的 8%（2003 年 12 月 31 日：7%）及外币 一般性存款的 2%计算。 3、 存放同业 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 存放境内同业 4,433,337,371 7,929,872,799 存放境外同业 803,126,612 291,876,808 合计 5,236,463,983 8,221,749,607 坏账准备（附注五、20） 78,642,796 71,991,259 4、 拆放同业 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 拆放境内同业 1,342,265,000 928,036,000 拆放境外同业 1,409,826,600 431,934,000 合计 2,752,091,600 1,359,970,000 坏账准备（附注五、20） 162,933,600 162,933,600 74 5、 拆放金融性公司 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 拆放境内金融性公司 271,021,624 788,382,458 拆放境外金融性公司 – – 合计 271,021,624 788,382,458 坏账准备（附注五、20） 172,512,770 168,727,246 经本行第六届董事会第一次会议决议通过，本行本年度核销拆放金融性公司款项 16,448,400 元。 6、 买入返售款项 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 债券 6,857,800,000 454,250,000 已逾期的买入返售债券 55,022,138 55,022,138 买入返售贷款 5,615,307,472 770,000,000 买入返售票据 3,465,367,508 1,469,694,522 合计 11,148,189,646 7,594,274,132 坏账准备 （附注五、20） 27,511,069 29,022,137 买入返售的交易方为境内的中央银行、商业银行及非银行金融机构。 7、 应收账款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项目 金额 比例 金额 比例 应收利息 75,008,634 100% 62,521,396 100% 应收账款全部系账龄在 90 天以内及其本金逾期未超过 90 天的贷款和同业往来款项的应 收利息，无应收持有本行 5%以上股份的股东之款项。 75 8、 其他应收款 2004 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 净值 （附注五、20） 1 年以内 116,064,524 14% 1,160,645 114,903,879 1至2年 20,284,815 3% 2,028,482 18,256,333 2至3年 17,112,545 2% 3,422,509 13,690,036 3 年以上 655,905,015 81% 499,018,643 156,886,372 合计 809,366,899 100% 505,630,279 303,736,620 2003 年 12 月 31 日 账龄 金额 比例 坏账准备 净值 （附注五、20） 1 年以内 63,158,270 8% 631,583 62,526,687 1至2年 20,026,670 3% 2,002,667 18,024,003 2至3年 20,292,760 3% 4,058,552 16,234,208 3 年以上 691,446,270 86% 449,745,078 241,701,192 合计 794,923,970 100% 456,437,880 338,486,090 其他应收款中无应收持有本行 5%以上股份的股东之款项，其中金额较大且提取较大比例 坏账准备的款项如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项目／内容 金额 坏账准备 金额 坏账准备 元盛公司 523,477,275 366,590,901 556,784,124 315,072,676 暂付诉讼费 136,335,555 78,154,508 105,530,867 63,895,089 购房款 22,447,541 22,447,541 22,447,541 22,447,541 76 苏州群鹰购物中心 8,700,000 8,700,000 8,700,000 8,700,000 沙市五金供应站 4,325,426 4,325,426 4,325,426 4,325,426 拍卖定金 3,480,000 3,480,000 3,480,000 3,480,000 应收元盛公司款项账龄三年以上，对其坏账准备系根据其财务状况（见附注十三）分析 后提取；暂付诉讼费系按其账龄提取坏账准备；其他款项提取全额的坏账准备原因是账龄已 在三年以上且预计无法回收。 9、 预付账款 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 预付工程款 861,331 8,180,866 预付押金 32,624,357 29,879,669 预付购房款 - 150,000,000 其他预付款 19,299,559 17,078,321 合计 52,785,247 205,138,856 10、 待摊费用 待摊费用年末余额 9,045,181 元，年初余额 10,334,887 元，主要为预付一年内到期的房屋 租金和租车费用。 11、 短期投资 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金融债券 9,821,736,155 407,216,536 国债 1,225,130,852 341,966,585 合计 11,046,867,007 749,183,121 短期投资跌价准备（附注五、20） - 9,217,671 于 2004 年 12 月 31 日，本行短期投资市值高于账面成本，上年提取的短期投资跌价 准备转回，期末无余额。 77 12、 各项贷款 （1） 贷款按种类分部情况 种类分部 2004 年 12 月 31 日 比例% 2003 年 12 月 31 日 比例% 贷款及垫款： 短期贷款 64,094,308,309 50.79 58,842,891,787 44.79 （不含保理融资） 中长期贷款 31,238,496,393 24.75 26,746,144,223 20.36 逾期贷款 1,264,560,541 1.00 593,848,754 0.45 非应计贷款 11,432,944,110 9.06 9,843,086,416 7.49 贸易融资： 进出口押 1,154,051,709 0.91 1,259,772,190 0.96 汇 （不含保理融资） 贴现 16,701,407,260 13.23 33,248,442,698 25.31 保理融资 309,694,918 0.26 835,646,752 0.64 合计 126,195,463,240 100 131,369,832,820 100 贷款中，含已抵押于卖出回购协议贷款共计人民币 4,060,480,000 元（2003 年 12 月 31 日： 人民币 5,992,500,000 元） ；另外，票据贴现中，含已抵押于卖出回购协议票据贴现中共计人民 币 1,958,829,991 元（2003 年 12 月 31 日：人民币 22,804,087,432 元）。 78 （2） 贷款按行业分部情况 行业分部 2004 年 12 月 31 日 比例% 2003 年 12 月 31 日 比例% 农牧业、渔业 1,318,900,000 1.05 540,443,320 0.41 采掘业(重工业) 1,136,780,000 0.90 856,993,888 0.65 制造业(轻工业) 32,387,726,794 25.66 28,834,368,500 21.95 能源业 4,720,110,000 3.74 12,015,959,820 9.15 交通运输、 13,582,130,000 10.76 4,230,333,702 3.22 仓储邮电通信业 商业 17,955,959,279 14.23 14,785,861,457 11.25 房地产业 14,640,437,167 11.60 15,640,125,335 11.91 社会服务业 12,853,930,000 10.19 11,575,830,000 8.81 科技、文化、卫生业 5,369,410,000 4.25 6,146,410,000 4.68 建筑业 5,655,340,000 4.48 3,736,416,414 2.84 金融保险业 513,240,000 0.41 486,720,000 0.37 已办理贴现融资之票据 - - 22,804,087,432 17.36 贴现 其他 16,061,500,000 12.73 9,716,282,952 7.40 贷款总额 126,195,463,240 100 131,369,832,820 100 贷款损失准备 5,111,559,816 4,174,149,507 贷款净额 121,083,903,424 127,195,683,313 本年度将已办理贴现融资之票据贴现分行业列示。 79 （3） 贷款按地区分部情况 地区分部 2004 年 12 月 31 日 比例% 2003 年 12 月 31 日 比例% 深圳地区 28,982,232,263 22.97 28,899,351,121 22.00 华南地区 19,580,295,899 15.52 25,671,573,412 19.54 华东地区 46,201,817,810 36.61 47,900,488,673 36.46 华北、东北地区 26,121,668,739 20.70 24,898,543,325 18.95 其他地区 4,924,293,229 3.90 3,470,917,948 2.65 离岸业务 385,155,300 0.30 528,958,341 0.40 贷款总额 126,195,463,240 100 131,369,832,820 100 贷款损失准备 5,111,559,816 4,174,149,507 贷款净额 121,083,903,424 127,195,683,313 （4） 贷款按担保方式分部情况 (a) 短期贷款、进出口押汇及贴现 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 信用贷款 14,087,914,321 14,976,672,319 保证贷款 32,660,453,869 24,634,652,937 抵押贷款 14,057,740,351 11,252,862,568 质押贷款 21,453,353,655 43,322,565,603 合计 82,259,462,196 94,186,753,427 80 (b) 中长期贷款 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项目 合 计 1–3 年 3 年 以 上 合 计 1–3 年 3 年 以 上 信用贷款 1,536,678,871 902,865,568 1,086,792,515 233,459,919 853,332,596 633,813,303 保证贷款 11,078,584,463 5,126,681,012 5,951,903,451 11,804,932,883 5,607,988,047 6,196,944,836 抵押贷款 16,292,368,366 5,242,989,455 11,049,378,911 10,462,977,626 4,313,546,363 6,149,431,263 质押贷款 2,780,751,049 852,180,876 1,928,570,173 2,941,554,843 921,149,854 2,020,404,989 合计 31,238,496,393 11,455,311,262 19,783,185,131 26,746,144,223 11,476,497,567 15,269,646,656 (c) 逾期贷款 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 信用贷款 15,707,581 - 保证贷款 933,003,857 533,088,317 抵押贷款 283,399,103 52,757,739 质押贷款 32,450,000 8,002,698 逾期贷款合计 1,264,560,541 593,848,754 (d) 非应计贷款 2004 年 12 月 31 日 项目 合计 90 天到 1 年 1-3 年 3 年以上 信用贷款 136,366,720 15,537,662 91,604,637 29,224,421 保证贷款 7,874,222,636 2,023,493,163 1,744,824,346 4,105,905,127 抵押贷款 3,279,750,796 1,313,598,004 697,359,866 1,268,792,926 质押贷款 142,603,958 77,758,388 12,271,884 52,573,686 合计 11,432,944,110 3,430,387,217 2,546,060,733 5,456,496,160 81 2003 年 12 月 31 日 项目 合计 90 天到 1 年 1-3 年 3 年以上 信用贷款 58,820,103 1,800,000 18,586 57,001,517 保证贷款 6,119,202,741 3,135,995,973 1,472,356,587 1,510,850,181 抵押贷款 3,489,902,743 1,530,477,018 819,859,456 1,139,566,269 质押贷款 175,160,829 32,549,398 41,592,328 101,019,103 合计 9,843,086,416 4,700,822,389 2,333,826,957 2,808,437,070 13、 贷款损失准备 贷款损失准备 2004 年度 2003 年度 年初余额 4,174,149,507 3,239,035,940 本年提取 1,786,885,574 934,577,310 减：本年转出 20,773,099 - 本年贷款核销 835,480,598 - 加：本年已核销贷款收回 6,778,432 536,257 年末余额 5,111,559,816 4,174,149,507 经本行第六届董事会第一次会议决议通过，本行本年度核销贷款 835,480,598 元。本年转 出系贷款以物抵债收回而转出。 14、 长期投资 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 长期股权投资： 其中：股票投资 42,985,408 42,985,408 其他股权投资 113,505,927 110,506,356 长期股权投资小计 156,491,335 153,491,764 长期债权投资： 其中：长期债券投资 22,601,847,375 21,688,433,398 长期债权投资小计 22,601,847,375 21,688,433,398 合计 22,758,338,710 21,841,925,162 82 (1) 股票投资 占被投资公司 2004 年 已计提的 被投资单位名称 股票数量 股权的比例 12 月 31 日 减值准备 深金田 6,771,269 2.03% 9,662,219 7,224,562 深万科 5,110,023 0.22% 2,131,494 – 琼珠江 1,150,000 0.30% 9,650,000 7,580,000 深鸿基 1,430,000 0.30% 3,215,000 – 深宝恒 1,031,250 0.22% 2,519,500 – 深星源 405,221 0.06% 187,195 – 海南五洲旅游股份有限公司 4,000,000 3.70% 5,220,000 5,220,000 梅州涤纶(集团)公司 1,000,000 0.41% 1,100,000 1,100,000 深圳中南实业有限公司 2,000,000 4.10% 2,500,000 – 海南君和旅游股份有限公司 2,800,000 9.30% 2,800,000 2,800,000 广东三星企业(集团)股份有限公司 500,000 0.05% 500,000 500,000 海南白云山股份有限公司 1,000,000 0.91% 1,000,000 1,000,000 海南赛格股份有限公司 1,000,000 0.56% 1,000,000 1,000,000 海南第一投资股份有限公司 663,600 0.27% 500,000 – 海南中海联置业股份有限公司 1,000,000 0.74% 1,000,000 1,000,000 合 计 42,985,408 27,424,562 本行正在清理该等投资，但上述股票投资变现存在一定的限制，本行按预计可回收的 金额提取了减值准备。 83 (2) 其他股权投资 所占股 本年权益 累计权益 2004 年 已计提的 被投资单位名称 权比例 初始成本 增减额 增减额 12 月 31 日 减值准备 深圳市元盛实业有限公司 100% 21,010,000 – -21,010,000 – – 深圳嘉丰纺织实业有限公司 13.82% 17,735,357 – – 17,735,357 17,735,357 广东人行等二家融资中心 – 15,000,000 – – 15,000,000 3,000,000 深圳金融电子结算中心 – 15,770,570 – – 15,770,570 – 金融清算总中心会员费 – 12,000,000 – – 12,000,000 – 中国银联股份有限公司 – 50,000,000 – – 50,000,000 – 昆明市银行电子结算中心会员费 – 3,000,000 – – 3,000,000 – 合计 134,515,927 – -21,010,000 113,505,927 20,735,357 本行对元盛实业、深圳嘉丰、广东人行融资中心的投资正在进行清理，已按预计可回收 金额提取了长期投资减值准备。 (3) 长期债券投资 债券投资 面值 年利率(%) 购买成本 期限 本期利息 应计利息 金融债券 12,260,294,179 1.00 – 9.00 12,255,497,239 1999.3.20—2022.5.9 340,209,303 137,097,611 国债 10,020,707,764 1.98 – 6.80 10,005,004,305 1998.12.23—2012.7.19 290,412,005 204,248,220 合计 22,281,001,943 22,260,501,544 630,621,308 341,345,831 本行长期债券投资不存在变现限制，预计未来可回收金额不低于账面价值。 84 15、 固定资产及累计折旧 房屋及 电子计算机 电子计算机 自有房屋 租赁房屋 项 目 建筑物 运输工具 （大中型） （微型） 机电器具 装修 装修 合计 原值 2003 年 12 月 31 日 1,951,492,568 237,745,000 346,065,205 152,661,501 225,848,873 266,132,478 384,622,067 3,564,567,692 在建工程转入 - - 979,425 1,733,403 2,298,155 1,764,121 19,332,586 26,107,690 购入 1,003,259,975 9,229,783 70,184,484 27,385,828 5,290,139 21,395,589 46,062,931 1,182,808,729 清理转出 19,247,863 30,090,065 63,515,054 28,261,077 4,823,326 12,340,086 16,746,086 175,023,557 2004 年 12 月 31 日 2,935,504,680 216,884,718 353,714,060 153,519,655 228,613,841 276,952,102 433,271,498 4,598,460,554 累计折旧 2003 年 12 月 31 日 326,273,169 133,048,245 190,758,172 102,665,767 108,958,070 160,201,311 154,600,829 1,176,505,563 计提 69,649,537 23,370,669 59,490,880 30,523,427 24,526,677 15,334,000 68,192,434 291,087,624 增加 - 3,986,791 - 2,857,364 - - - 6,844,155 清理转出 6,357,467 28,487,742 45,497,697 18,649,267 4,145,501 - 16,408,443 119,546,117 2004 年 12 月 31 日 389,565,239 131,917,963 204,751,355 117,397,291 129,339,246 175,535,311 206,384,820 1,354,891,225 净值 2004 年 12 月 31 日 2,545,939,441 84,966,755 148,962,705 36,122,364 99,274,595 101,416,791 226,886,678 3,243,569,329 2003 年 12 月 31 日 1,625,219,399 104,696,755 155,307,033 49,995,734 116,890,803 105,931,167 230,021,238 2,388,062,129 于 2004 年 12 月 31 日，房屋及建筑物已在使用但产权登记正在办理中或仍未办理的原值 为人民币 1,244,690,510 元，净值为人民币 1,183,859,375 元（2003 年 12 月 31 日：原值为人民 币 257,901,096 元，净值为人民币 211,331,109 元）。 85 16、 在建工程 2003 年 2004 年 工程名称 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 12 月 31 日 备注 龙华土地 9,607,758 – – – 9,607,758 地价款 广州分行新办公楼 1,980,111 2,084,662 4,063,173 1,600 – 海南白马井、木棠、 16,246,880 – – 16,246,880 – * 海坡土地 上海分行办公楼 3,813,308 3,350,381 5,676,837 1,486,852 – 装修工程 总行信用卡中心装修 – 116,415 116,415 – – 总行客户服务中心 – 1,669,567 1,499,567 – 170,000 装修工程 其他零星工程 2,247,627 14,519,159 14,751,698 – 2,015,088 合计 33,895,684 21,740,184 26,107,690 17,735,332 11,792,846 本行在建工程的资金来源均为本行自有营运资金，无借款费用资本化。 *海南白马井、木棠、海坡土地土地由于多年未开发，本年度由海南省政府收回而转出。 17、 在建工程减值准备 在建工程减值准备年初余额为 16,246,880 元，系提取的海南白马井、木棠、海坡土地 减值准备，本年已转出（见附注五、16），年末无余额。 18、 无形资产 种类 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2004 年 12 月 31 日 购买软件款 69,571,722 2,212,205 28,771,028 43,012,899 购买分支机构款 17,519,167 11,230,000 5,905,000 22,844,167 合计 87,090,889 13,442,205 34,676,028 65,857,066 种类 原始发生额 累计摊销 2004 年 12 月 31 日 购买软件款 125,477,571 82,464,672 43,012,899 购买分支机构款 32,630,000 9,785,833 22,844,167 合计 158,107,571 92,250,505 65,857,066 86 19、 长期待摊费用 种类 2003 年 12 月 31 日 本期增减 本期摊销 2004 年 12 月 31 日 开办费 – 5,150,227 5,150,227 – 房屋租金 118,010,959 16,587,135 13,840,556 120,757,538 广告费 255,156 1,675,888 755,742 1,175,302 其他 4,174,616 9,564,582 4,265,425 9,473,773 合计 122,440,731 32,977,832 24,011,950 131,406,613 种类 原始发生额 累计摊销 2004 年 12 月 31 日 房屋租金 166,414,972 45,657,434 120,757,538 广告费 6,168,413 4,993,110 1,175,303 其他长期待摊费用 22,091,410 12,617,638 9,473,772 合计 194,674,795 63,268,182 131,406,613 87 20、 资产减值准备明细表 2003 年 本期计提 收回已核销 2004 年 项 目 12 月 31 日 (-)转回 本期核销 本期转出 款项转回 12 月 31 日 一、坏账准备 应收账款 - - - - - - 其他应收款 456,437,880 49,292,725 100,326 - - 505,630,279 存放同业 71,991,259 6,651,537 - - - 78,642,796 拆放同业 162,933,600 - - - - 162,933,600 拆放金融性公司 172,512,770 12,662,876 16,448,400 - - 168,727,246 买入返售款项 27,511,069 1,511,068 - - - 29,022,137 应收租赁款 4,288,064 10,254 - - - 4,298,318 坏账准备合计 895,674,642 70,128,460 16,548,726 - - 949,254,376 二、贷款损失准备 4,174,149,507 1,786,885,574 835,480,598 20,773,099 6,778,432 5,111,559,816 三、短期投资跌价准备 9,217,671 -9,217,649 - 22 - - 四、长期投资减值准备 41,363,895 6,796,452 - 428 - 48,159,919 五、在建工程减值准备 16,246,880 - - 16,246,880 - - 六、抵债资产减值准备 100,415,810 26,041,991 - -17,684,298 - 144,142,099 资产减值准备合计 5,237,068,405 1,880,634,828 852,029,324 19,336,131 6,778,432 6,253,116,210 88 21、 递延税项 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 递延税项借方： 年初余额 602,411,607 432,590,168 加：本年发生 362,979,414 176,927,304 减：本年转回 213,093,674 7,105,865 年末余额 752,297,347 602,411,607 递延税项贷方： 年初余额 172,606,715 111,312,291 加：本年发生 27,621,454 61,294,424 减：本年转回 - - 年末余额 200,228,169 172,606,715 递延税项发生额对所得税费用的影响： -122,264,286 -108,527,015 产生递延税项借方的时间性差异为资产减值准备及开办费，本年转回是因为贷款核销及 开办费抵扣而转回。产生递延税项贷方的时间性差异为不同税率地区汇总纳税时亏损地区应 纳税所得额弥补盈利地区应纳税所得额产生的应在以后年度转回的亏损金额。 22、 短期存款 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 工业存款 3,525,280,092 2,485,615,331 集体工业存款 520,759,237 830,733,652 商业存款 3,342,812,476 3,927,457,051 集体商业存款 946,822,513 1,270,073,275 建筑及基建企业存款 2,862,009,178 2,575,565,971 私营及个体存款 2,739,070,392 2,066,335,370 三资企业存款 4,795,649,526 5,344,748,349 农业存款 300,585,163 356,957,950 89 部队存款 139,267,956 118,105,401 保险公司存款 66,837,823 - 短期信托存款 1,382,062 2,800,866 短期定期存款 24,006,528,530 23,236,512,083 单位通知存款 10,437,027,720 8,380,768,721 其他存款 32,798,430,283 28,680,469,590 合计 86,482,462,951 79,276,143,610 23、 同业拆入 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 境内同业拆入 322,764,999 1,729,320,400 本年度将转贴现融资在卖出回购款项中列示。 24、 卖出回购款项 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 国债 10,265,600,000 550,000,000 卖出回购贷款 1,673,650,000 4,405,090,000 卖出回购票据 1,958,829,991 19,433,174,659 合计 13,898,079,991 24,388,264,659 本年度将同业拆入中转贴现融资在本项目中的卖出回购票据中列示。 卖出回购的交易方为境内的中央银行、商业银行及非银行金融机构。 90 25、 应交税金 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 营业税 73,719,180 104,198,433 城市维护建设税 8,849,523 6,105,145 教育费附加及其他 3,371,350 4,023,700 企业所得税 281,236,989 76,276,079 合计 395,564,267 162,216,132 26、 应付股利 应付股利年末余额 23,571,856 元，系应付未办理领取手续的法人股股东的股息。 27、 其他应付款 其他应付款年初余额 565,517,578 元，年末余额 1,150,119,977 元，无应付持本行 5％以上 股份的股东之款项，主要项目列示如下： 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 应付购房款（见附注十） 698,917,424 - 应付银行本票 154,109,364 340,053,044 代收他行票据 60,371,715 31,814,345 委托贷款利息 26,530,246 18,278,135 久悬户挂账 29,321,623 235,593 待处理往来账 26,630,300 838,474 保险箱押金 8,784,583 7,359,702 91 28、 存入短期及长期保证金 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项目 存入短期保证金 存入长期保证金 合计 存入长期保证金 信用证保证金 1,370,648,057 - 1,370,648,057 1,010,376,301 承兑汇票开证保证金 29,897,525,084 - 29,897,525,084 21,443,130,195 外汇买卖保证金 34,042,696 - 34,042,696 25,282,059 开立保函保证金 426,215,168 26,649,781 452,864,949 297,803,493 黄金买卖保证金 27,787 - 27,787 - 其他保证金 7,811,220,514 980,272,065 8,791,492,579 6,323,975,722 合计 39,539,679,306 1,006,921,846 40,546,601,152 29,100,567,770 2003 及以前年度本行存入短期保证金和存入长期保证金未分别核算，均列示于存入长 期保证金项目，本年度已分别核算并分别列示。 29、 股本 （数量单位：股） 项目 2003 年 12 月 31 日 本期增减 2004 年 12 月 31 日 一、尚未流通股份： 国家拥有股份 125,390,017 -123,672,871 1,717,146 募集法人股 411,070,167 -224,430,434 186,639,733 外资法人股 – 348,103,305 348,103,305 尚未流通股份合计 536,460,184 – 536,460,184 二、已流通股份： 境内上市人民币普通股 1,409,361,965 – 1,409,361,965 其中：高级管理人员股份 731,851 62,932 794,783 三、股份总数 1,945,822,149 – 1,945,822,149 本年本行原四大股东深圳市投资管理公司、深圳国际信托投资有限责任公司、深圳市城 92 市建设开发(集团)公司和深圳市劳动和社会保障局将其拥有的股份共计 348,103,305 股已转让 给 Newbridge Asia AIV III, L.P.，见附注十二。 30、 资本公积 项目 2003 年 12 月 31 日 本期增减 2004 年 12 月 31 日 股本溢价 1,571,729,344 – 1,571,729,344 31、 盈余公积 项目 2003 年 12 月 31 日 本期计提 2004 年 12 月 31 日 法定盈余公积 146,145,589 28,977,428 175,123,017 法定公益金 73,072,794 14,488,714 87,561,508 任意盈余公积 – - – 合计 219,218,383 43,466,142 262,684,525 32、 未分配利润 本年度实现净利润 289,774,275 元，加经追溯调整后的年初未分配利润 446,301,963 元（见 附注二、26） ，实际可供分配利润 736,076,238 元，经本行董事会 2005 年 4 月 23 日决议，按 净利润的 10%提取法定盈余公积 28,977,428 元，按净利润的 5%提取法定公益金 14,488,714 元， 按净利润的 20 %提取一般准备为 57,954,855 元，余未分配利润 634,655,241 元，留待以后年度 分配。 利润分配方案尚待股东大会审议通过。 93 33、 营业利润地区分部情况 地区分部 营业收入 营业支出 营业费用 投资净收入 营业利润 深圳地区 3,424,546,113 2,673,826,164 960,832,854 662,726,182 452,613,277 华南地区 1,785,026,112 957,109,605 352,285,991 939,063 476,569,579 华东地区 4,549,213,525 2,738,532,757 640,907,525 9,632,524 1,179,405,767 华北东北地区 2,465,734,864 1,483,026,069 415,970,795 10,050,297 576,788,297 其他地区 277,125,011 123,238,057 87,299,265 252,169 66,839,858 离岸业务 36,010,625 16,182,826 - 18,454,923 38,282,722 小计 12,537,656,250 7,991,915,478 2,457,296,430 702,055,158 2,790,499,500 抵销 4,214,646,308 4,214,646,308 - - - 合计 8,323,009,942 3,777,269,170 2,457,296,430 702,055,158 2,790,499,500 34、 投资净收入 项目 2004 年度 2003 年度 短期投资收益 其中：债券投资收益 71,263,517 25,475,276 长期投资收益 其中： 股票投资收益(成本法) 170,334 340,668 债券投资收益 630,621,307 586,424,502 其他投资收益(成本法) - 27,019,846 合计 702,055,158 639,260,292 94 35、 营业外收入 项目 2004 年度 2003 年度 固定资产盘盈 306,930 213,897 出售固定资产净收益 3,904,788 414,392 出纳长款收入 167,741 130,112 错账收入 150,970 359,850 罚款收入 5,122,544 4,063,925 久悬未取款项收入 521,434 4,698,313 处理抵债资产收入 2,186,144 2,734,274 其他收入 8,599,447 617,913 合计 20,959,998 13,232,676 36、 营业外支出 项目 2004 年度 2003 年度 固定资产盘亏 328,664 30,904 固定资产清理损失 1,245,372 1,253,857 违约赔偿金 99,289 298,986 支付久悬未取款项 229,538 431,720 公益性捐赠 1,228,606 2,179,919 处置抵债资产支出 4,511,379 3,504,352 错账损失 34,831 222,038 出纳短款损失 96,245 85,100 预计负债 16,805,674 10,383,900 其他支出 3,704,089 9,432,921 合计 28,283,687 27,823,697 95 37、 所得税 所得税 2004 年度 2003 年度 应交所得税 328,070,186 120,155,363 上年应交所得税的调整 -4,387,279 -82,754,838 发生及转回的递延税项资产 -149,885,740 -169,821,439 发生及转回的递延税项负债 27,621,454 61,294,424 合计 201,418,621 -71,126,490 38、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2004 年度 汇兑净收益 90,683,322 其他营业收入 75,589,315 营业外收入 11,932,666 其他应收应付净额 530,074,189 代理证券款 849,411 证券差价销售收入 23,643,664 合计 732,772,567 39、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2004 年度 营业费用（除税金及为职工支付现金） 2,044,703,422 营业外收支净额 14,004,033 预付账款、其他应付款净额 731,212,330 合计 2,789,919,785 96 40、 现金等价物 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 可用于支付的存放中央银行款项 8,834,600,542 10,381,612,517 期限低于三个月的存放同业款项 4,403,080,687 7,082,120,244 期限低于三个月的拆放同业款项 1,509,426,600 1,052,330,221 三个月到期短期投资 178,920,000 - 合计 14,926,027,829 18,516,062,982 41、 资产负债到期日分析（金额单位：万元） 项目 已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 资产： 现金 - 70,308 - - - - 70,308 存放央行 - 1,840,421 - - - - 1,840,421 存放同业 3,398 411,648 57,699 43,038 - - 515,783 拆放同业 4,073 - 233,043 21,800 - - 258,916 拆放金融性公司 10,229 - - - - - 10,229 买入返售 2,600 - 1,019,917 89,400 - - 1,111,917 贷款净值 802,774 15,648 2,787,317 5,740,236 1,444,634 1,317,781 12,108,390 投资净值 - - 608,868 631,474 1,248,201 887,162 3,375,705 其他资产 62,162 - 19,977 619,223 80,837 354,774 1,136,973 资产合计 885,236 2,338,025 4,726,821 7,145,171 2,773,672 2,559,717 20,428,642 负债： 央行借款 - - - - - - 同业拆入 - - 32,276 - - - 32,276 同业存放 - 820,133 8,277 4,138 - - 832,548 卖出回购 - - 1,238,580 146,890 4,338 - 1,389,808 客户存款 - 8,534,622 2,798,871 4,165,535 830,375 342,104 16,671,507 应解及汇出汇款 - 119,413 - - - - 119,413 应付股利 - 2,357 - - - - 2,357 其他负债 - 47,006 45,960 794,903 23,111 1,287 912,267 负债合计 - 9,523,531 4,123,964 5,111,466 857,824 343,391 19,960,176 表外头寸 - - - - - - - 流动性净额 885,236 -7,185,506 602,857 2,033,705 1,915,848 2,216,326 468,466 97 42、 资产负债币种分部情况（金额单位：万元） 其他外币折 币种 人民币 美元 港币 人民币小计 本外币合计 流动资产 13,052,733 519,883 197,047 26,711 13,796,374 长期资产 6,026,721 327,599 125,108 – 6,479,428 其他资产 136,501 13,991 2,348 – 152,840 资产合计 19,215,955 861,473 324,503 26,711 20,428,642 流动负债 17,560,570 627,083 280,676 16,377 18,484,706 长期负债 1,367,481 63,342 24,531 93 1,455,447 其他负债 20,023 – – – 20,023 负债合计 18,948,074 690,425 305,207 16,470 19,960,176 资产负债净头寸 267,881 171,048 19,296 10,241 468,466 六、资产负债表外科目 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 表外应收利息 2,570,093,094 2,239,374,466 期收远期外汇 240,162,213 312,897,099 期付远期外汇 239,091,175 321,988,619 开出信用证 2,329,201,543 2,424,281,605 开出保证凭信 2,885,660,362 2,322,988,223 承兑汇票 66,963,251,636 49,119,139,743 七、关联交易 98 1、 关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 Newbridge Asia AIV III, L.P.持有的本行 17.89％股份，为实质控制本行的股东。该公司住 所为美国特拉华州，是以有限合伙的形式注册的投资基金，认缴资本为 USD7.24 亿元，主要 业务为从事战略性投资。该公司于 2000 年 6 月 22 日成立，初始存续期限为十年。该公司的 最终控制权由 David Bonderman、James G. Coulter、William S. Price III 及 Richard C. Blum 先 生拥有。 深圳市元盛实业有限公司系本行全资子公司，其有关情况见附注十三。 （2）不存在控制关系但有关联交易的关联方 关联方名称 关联关系 深圳市投资管理公司 原股东 深圳国际信托投资公司 原股东 深圳市城市建设开发(集团)公司 原股东 2、关联交易和关联交易往来余额 （1）股东贷款 2003.12.31 2004.12.31 利率 2004 年度 关联方名称 期限 贷款本金 贷款本金 (%) 利息收入 深圳市城市建设开发(集团)公司 6,000 万元 6,000 万元 5.31 2004.8.20 308 万元 -2005.8.20 深圳市城市建设开发(集团)公司 8,000 万元 8,000 万元 5.31 2004.10.11 400 万元 -2005.8.11 经董事会批准，2003 年度授予深圳市城市建设开发（集团）公司综合授信额度为人民币 20,000 万元，期限为 2003 年 8 月 21 日至 2005 年 8 月 21 日，本年度授予该公司综合授信额 度为人民币 10,000 万元，期限为 2004 年 5 月 30 日至 2006 年 5 月 30 日。 99 （2）应收深圳市元盛实业有限公司款项 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 贷款 - 34,000,000 应收款 523,477,275 556,784,124 合计 523,477,275 590,784,124 与深圳市元盛实业有限公司往来款项系以前年度发放及拨付而未收回款项。 3、其他 经董事会决议通过，授予深圳国际信托投资公司同业拆借额度为人民币 80,000 万元，期 限为 2003 年 9 月 10 日至 2004 年 9 月 10 日。深圳国际信托投资公司本年向本行拆借 4 笔， 年末无余额，拆借利率为 2.3%-2.85%，本年共计收到拆借利息人民币 271,017 元。 本行股东为本行发放的贷款提供了担保，情况如下： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 关联方名称 笔数 金额 笔数 金额 深圳市投资管理公司 4 56,168,546 4 60,382,300 深圳国际信托投资公司 5 200,000,000 3 100,000,000 深圳市城市建设开发(集团)公司 - - 2 107,000,000 深圳市投资管理公司担保的 4 笔贷款已逾期，本行正在积极催收。 八、或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日，本行作为被起诉方的未决诉讼共 14 笔，涉及金额人民币 10,933 万元。本行对该等诉讼计提了 3,039 万元的预计负债。 除正常的银行开出保证凭信业务外（见附注六） ，本行无经董事会同意的重大对外担保事 项。 于 2004 年 5 月之前及 8 月，本行依据合同相关条款，通过划扣担保人德恒证券出质的自 有资金保证金人民币共计 2.637 亿元，办理了人民币 2.637 亿元银行承兑汇票的兑付手续。 另外，于 2004 年 1 月，本行通过法院冻结了担保人南方证券的存款人民币 1.023 亿元、 100 港币 0.520 亿元及美元 3.352 万元，并于 2004 年 12 月申请法院解除冻结后，扣划了上述款项 用于归还借款人在本行的贷款。 于 2004 年 9 月，中国证监会机构监管部发出通知，要求本行立即归还扣划的德恒证券有 限责任公司的存款，于 2005 年 1 月，中国证监会机构监管部、上市公司监管部再次发出通知， 要求本行收到通知 20 天内归还已被本行扣划的南方证券及德恒证券合计人民币 4.215 亿元的 相关款项，否则将对本行立案稽查并依法进行行政处罚。截至本报告日，本行没有向有关方 面归还该等款项，本行已向中国证监会及中国银监会报告，要求妥善解决。基于独立第三方 律师意见，本行并无现时义务支付该等款项。本行董事会认为无需对该事项在本年度会计报 表中确认预计负债。 九、租赁承诺 于 2004 年 12 月 31 日，本行已签定租赁合同的约定租金支出情况如下： 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 1 年内支付 248,372,458 187,193,266 2 至 5 年内支付 600,334,250 581,102,378 5 年以上支付 348,970,585 468,086,096 合计 1,197,677,293 1,236,381,740 十、重大资本性支出承诺 于 2004 年 12 月 31 日，本行经董事会批准尚需支付的购楼款 6.99 亿元。按合同约定， 购楼款总金额为 9.79 亿元，本行已支付 2.8 亿元，尚余 6.99 亿元未付。由于所购买的楼房已 达到可使用状态，本行已按合同金额将该等楼房计入了固定资产，未付款项计入了“其他应 付款”（见附注五、27）。 十一、资产负债表日后事项 经本行 2005 年 4 月 23 日第六届董事会第三次会议决议，2004 年度利润分配方案如下： 按净利润的 10%提取法定盈余公积 28,977,428 元，按净利润的 5%提取法定公益金 14,488,714 101 元，按净利润的 20 %提取一般准备为 57,954,855 元，余未分配利润 634,655,241 元，留待以后 年度分配。本年度不进行现金股利分配，也不进行公积金转增股本。利润分配方案尚待股东 大会审议通过。 自资产负债表日至本会计报表批准日，本行无其他重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 Newbridge Asia AIV III, L.P.（以下称“新桥投资”）和深圳市投资管理公司、深圳国际信 托投资有限责任公司、深圳市城市建设开发(集团)公司、深圳市劳动和社会保障局（该四家公 司以下称“原四大股东” ）于 2004 年 5 月 29 日签署了《股份转让协议》 ，新桥投资分别受让 原四大股东所持有本行的共计 348,103,305 股份，该协议经本行董事会第三十六次会议同意并 经中国银监会批准。于 2004 年 12 月 29 日，该次股份转让在中国证券登记结算有限责任公司 深圳分公司办理了过户手续，新桥投资所持股份性质变更为外资法人股。 股份转让后，新桥投资持有本行股份 348,103,305 股，占本行总股本的 17.89%，为本行第 一大股东。于 2004 年 10 月 27 日，本行与新桥投资签署了过渡期风险控制顾问委员会协议。 Newbridge Asia AIV III, L.P.与本行双方各派三人组成深发展过渡期经营风险的顾问委员会。目 前，本行已组成新一届董事会，董事会对本行管理架构进行了初步调整。 十三、深圳市元盛实业有限公司补充说明 按中华人民共和国《商业银行法》及有关方面的要求，本行董事会通过决议，对本行有 关投资进行清理。本行大部分房地产投资在元盛公司及其子公司，因此，房地产投资项目清 理工作主要通过对元盛公司及其子公司的清理进行。元盛公司已对其投资项目及子公司进行 了清理工作，目前已清理或出售大部分的投资项目。无法即时转让的项目或尚未收回的应收 款项，按预计可回收的金额提取减值准备。深圳市元盛实业有限公司于 2004 年 12 月 31 日资 产负债情况如下表： 102 资产 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 货币资金 25,284,100 58,837,669 应收款项 191,604,020 248,788,386 减：坏账准备 110,511,078 71,481,012 应收款项净额 81,092,942 177,307,374 存货净额 4,639,961 52,654,862 长期投资 11,688,079 12,029,270 减：长期投资减值准备 5,221,681 5,221,681 长期投资净额 6,466,398 6,807,589 固定资产净值 54,292,203 1,947,957 资产总计 171,775,604 297,555,451 应付总行 523,477,275 590,784,124 其他流动负债 14,889,230 21,844,012 负债合计 538,366,505 612,628,136 实收资本 21,010,000 21,010,000 未分配利润 -387,600,901 -336,082,685 股东权益合计 -366,590,901 -315,072,685 负债及股东权益总计 171,775,604 297,555,451 103 十四、会计报表补充资料 1. 本行按国际会计准则编制的财务报表（经安永会计师事务所审计）和按中国会计准则 编制的法定会计报表（经深圳鹏城会计师事务所审计）的净资产及净利润差异情况如下： 2004 年 12 月 31 日 2004 年度 2003 年 12 月 31 日 2003 年度 项目 净资产 净利润 净资产 净利润 法定会计报表 4,684,662,288 289,774,275 4,394,888,985 425,072,719 调整： 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债 -10,530,448 -1,126,482 -8,568,019 -8,935,893 可供出售的投资按公允价值调整 -486,991,940 22,549,506 -40,846,970 -6,272,327 冲销设立分支机构款 -22,844,167 -5,325,000 -17,519,167 -17,519,167 计提短期投资应收利息 59,975,050 59,975,050 - - 上述差异对递延所得税影响 66,980,094 -40,119,396 42,167,511 22,102,368 按国际会计准则 4,291,250,877 325,727,953 4,370,122,340 414,447,700 为符合国际会计准则而对本行法定财务报表所作出之主要调整包括下列各项： a 衍生工具及结构性存款以公允价值列示。 b 可供出售的投资的以公允价值列示。 c 一次性摊销购买分支机构款。 d 计提短期投资应收利息。 e 确认上述差异形成的递延税款。 2. 根据《公开发行证券公司信息披露编制规则第 9 号----净资产收益率和每股收益的计 算及披露》的有关规定，本行净资产收益率和每股收益情况如下： 104 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年度 度 度 度 主营业务利润 59.57% 38.40% 61.47% 38.34% 1.43 0.87 1.43 0.87 营业利润 59.57% 38.40% 61.47% 38.34% 1.43 0.87 1.43 0.87 净利润 6.19% 9.67% 6.38% 9.66% 0.15 0.22 0.15 0.22 扣除非经常性损益后 5.92% 7.27% 6.11% 7.26% 0.14 0.16 0.14 0.16 的利润 2004 年度非经常性损益包括：扣除计提预计负债后的营业外收入、支出 9,481,985 元；以 前年度已经计提短期投资跌价准备转回 9,217,649 元；所得税影响-6,170,879 元。 2003 年度的各项指标均按追溯调整后列示。 2003 年度非经常性损益包括：扣除计提预计负债后的营业外收入、支出-4,207,121 元；会 计政策变更对本年度净利润的追溯调整数 108,527,015 元；所得税影响 1,388,350 元。 3. 股东权益变动表 项目 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2004 年 12 月 31 日 股本 1,945,822,149 - - 1,945,822,149 资本公积 1,571,729,344 - - 1,571,729,344 盈余公积 219,218,383 43,466,142 - 262,684,525 其中：法定公益金 73,072,794 14,488,714 - 87,561,508 一般准备 211,819,091 57,954,855 - 269,773,946 未分配利润 446,301,963 188,353,278 - 634,655,241 其中：建议分配的股利 - - - - 外币报表折算差 -1,945 - 972 -2,917 股东权益合计 4,394,888,985 289,774,275 972 4,684,662,288 105 4. 利润表补充资料 项目 2004 年度 2003 年度 出售、处置部门或被投资单位所得收益 – – 自然灾害发生的损失 – – 贴现会计政策变更增加（或减少“-”）净利润 -75,416,595 所得税会计政策变更增加（或减少“-”）净利润 122,264,286 108,527,015 会计估计变更增加（或减少“-”）利润总额 – – 债务重组损失 – – 其他 – – 2004 年度对所得税会计政策进行了变更增加净利润 122,264,286 元。2003 年度净利润因 所得税会计处理方法的会计政策变更增加 108,527,015 元（见附注二、26）。 2003 年度对贴现利息收入核算会计政策进行了变更，减少了 2003 年度利润总额 112,562,082 元，扣除所得税影响 37,145,487 元，减少 2003 年度净利润 75,416,595 元。 106 5. 比较式会计报表中变化幅度超过 30%的重要项目及变动原因 会计报表项目 变动比例 变动原因说明 存放同业款项 -36.31% 资金结构调整 拆放同业 102.36% 拆放同业业务增加 拆放金融性公司 -65.62% 拆放金融性公司业务减少 买入返售证券 46.80% 业务规模扩大 预付账款 -74.27% 预付购房款转固定资产 短期投资 1374.52% 资金结构调整 短期投资减值准备 -100.00% 价值回升 委托贷款及委托投资 73.86% 业务增加 贴现 -49.77% 压缩贷款规模 逾期贷款 112.94% 谨慎转贷原则导致 固定资产 35.82% 本年度新增房产 财政性存款 39.37% 业务规模增加 向中央银行借款 -100.00% 期末没有向央行借款 同业存放款项 -30.35% 资金结构调整 同业拆入 -81.34% 资金结构调整 卖出回购证券款 -43.01% 本年卖出回购证券和贷款减少 应交税金 143.85% 应交所得税增加 其他应付款 103.37% 应付购房款增加 长期储蓄存款 95.50% 储蓄业务发展 存入长期保证金 -96.54% 本年度将存入短期保证金单独列示 营业收入 38.88% 贷款规模增加，平均利率水平有所上升 营业支出 31.08% 业务规模增加所至 利润总额 66.97% 营业收入增加所至 所得税 383.18% 应纳税所得额增加 107 （二）关于深圳发展银行股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明 （深鹏所特字[2005]246 号） 深圳发展银行股份有限公司董事会： 我们接受深圳发展银行股份有限公司（以下简称“发展银行”）委托，依据中国注册会计 师独立审计准则审计了发展银行 2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2004 年度利润及利润 分配表和现金流量表，并于 2005 年 4 月 23 日出具了审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，发展银 行编制了后附的“关联方占用上市公司资金情况表”（以下简称“资金占用表”），如实编制和 对外披露资金占用表并确保其真实性、合法性和完整性是发展银行管理当局的责任，我们的 责任是依据我们的审核对发展银行大股东及其他关联方资金占用情况提供审计说明。 我们对资金占用表所载资料与我们审计发展银行 2004 年度会计报表时所复核的会计资 料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。现将关联 方占用发展银行资金的总体情况说明如下： 一、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用的情况； （1）贷款 2003.12.31 2004.12.31 利率 2004 年度 关联方名称 期限 贷款本金 贷款本金 (%) 利息收入 深圳市城市建设开发（集团）公司 6,000 万元 6,000 万元 5.31 2004.8.20 308 万元 -2005.8.20 深圳市城市建设开发（集团）公司 8,000 万元 8,000 万元 5.31 2004.10.11- 400 万元 2005.8.11 经董事会决议通过，2003 年度授予深圳市城市建设开发（集团）公司综合授信额度为人 民币 20,000 万元，期限为 2003 年 8 月 21 日至 2005 年 8 月 21 日。 本年度授予该公司综合授信额度为人民币 10,000 万元，期限为 2004 年 5 月 30 日至 2006 年 5 月 30 日。 108 贵行属于商业银行，深圳市城市建设开发（集团）公司的贷款系按商业银行正常贷款程 序及公允价格发放。 （2）拆借 经董事会决议通过，授予深圳国际信托投资公司同业授信额度为人民币 80,000 万元，期 限为 2003 年 9 月 10 日至 2004 年 9 月 10 日。深圳国际信托投资公司本年向本行拆借 4 笔， 年末无余额，拆借利率为 2.3%-2.85%，本年共计收到拆借利息人民币 271,017 元。 （3）应收深圳市元盛实业有限公司款项 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 贷款 - 34,000,000 应收款 523,477,275 556,784,124 合计 523,477,275 590,784,124 上述与深圳市元盛实业有限公司往来款项系以前年度发放及拨付而未收回款项，已停止 计算利息，并已根据深圳市元盛实业有限公司的财务情况计提了 366,590,901 元的坏账准备。 二、根据贵行提供的资料及我们的审核，截至 2004 年 12 月 31 日，贵行及控股子公司没 有如下情况： 1、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 2、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 3、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 4、代控股股东及其他关联方偿还债务； 附件：关联方占用上市公司资金情况表 109 附件： 关联方占用上市公司资金情况表 上市公司名称：深圳发展银行股份有限公 司 年度：2004 年度 关联方与上 已计提坏 会计报表科 借方发生 贷方发生 占用方 关联方名称 市公司的关 期初余额 期末余额 账准备金 目 额 额 原 系 额 深圳市城市建设开发集团 原股东 短期贷款 14,000.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00 - 正常 拆放金融性 深圳国际信托投资公司 原股东 公司 - 57,600.00 57,600.00 - - 正常 控股子公 以前 深圳市元盛实业有限公司 司 非应计贷款 3,400.00 - 3,400.00 - - 贷 控股子公 以前 深圳市元盛实业有限公司 司 其他应收款 55,678.41 - 3,330.68 52,347.73 36,659.09 拨 110 （此页无正文） 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 2005 年 4 月 23 日 陈爱容 中国注册会计师 杨克晶 1 2、安永会计师事务所审计报告 致深圳发展银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（“贵公司”）二零零四年十二月三十一日的 资产负债表及截至该日止会计年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理 层的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们是按照我们 双方的业务约定条款的规定，仅向全体股东报告。除此以外，我们的报告不可用作其他用途。 我们不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担任何责任。 我们的审计是根据国际审计准则进行的。该等准则要求我们计划并实施审计工作，以合理 确信这些会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额 和披露的证据，评价管理当局采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的总 体反映。我们相信我们的审计工作为我们的意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表真实及公允地反映了贵公司二零零四年十二月三十一日的财务状 况，以及截至该日为止会计年度的经营成果和现金流量，并已按照国际财务报告准则的规定编 制。 在不影响以上审计意见的情况下，我们提醒会计报表使用人关注，如本会计报表附注 32 所述，于二零零四年九月，贵公司收到中国证券监督管理委员会机构监管部的通知，要求贵公 司立即归还扣划的德恒证券有限责任公司的存款资金。于二零零五年一月，贵公司收到中国证 券监督管理委员会机构监管部、上市公司监管部的通知，要求贵公司收到通知 20 天内归还被 贵公司扣划的德恒证券有限责任公司及南方证券股份有限公司合计人民币 4.215 亿元的款项， 否则将对贵公司立案稽查并进行行政处罚。德恒证券有限责任公司的款项是其用于其他借款人 授信业务的质押保证金，并已被贵公司扣划用于支付该等授信业务到期应付款。南方证券股份 有限公司的款项是被贵公司扣划用于归还由其担保的贷款的款项。贵公司已向中国证券监督管 理委员会及中国银行业监督管理委员会报告并要求协调解决，同时也在咨询外部律师的法律意 见。截至本报告日止，贵公司没有向有关方面归还该等款项，也未接到中国证券监督管理委员 会的处罚通知，以上事项也没有进入司法裁决程序。以上事项的最终结果在目前难以确定，该 事项在本会计报表中尚没有确认任何预计负债。 香港注册会计师 二零零五年四月二十三日 1 深圳发展银行股份有限公司 利润表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 2004 年度 2003 年度 附注 人民币元 人民币元 营业收入 利息收入 4 9,042,964,567 6,761,962,524 利息支出 4 (3,709,714,282) (2,823,205,931) 净利息收入 4 5,333,250,285 3,938,756,593 营业税金及附加 (411,348,087) (252,385,041) 贷款损失准备及其他准备 5 (2,261,819,473) (1,567,143,481) 扣除贷款损失及其他准备及营业税后净利息收入 2,660,082,725 2,119,228,071 证券投资股息收入 170,334 340,668 6 187,838,510 129,434,379 以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资 产/金融负债的净损失 (3,086,212) (9,150,505) 其它净收入 7 184,846,248 161,763,720 净手续费及佣金收入 营业收入合计 3,029,851,605 2,401,616,333 营业费用 员工费用 8 (1,005,943,732) (837,436,802) 管理费用 8 (1,137,422,112) (943,057,849) 折旧 8 (319,219,787) (299,902,842) (2,462,585,631) (2,080,397,493) 税前利润 567,265,974 321,218,840 所得税(计提)/冲回 9 (241,538,021) 93,228,860 净利润 325,727,953 414,447,700 每股盈利 基本每股盈利 10 0.17 0.21 载于会计报表第 6 至第 51 页之附注为会计报表的组成部分 2 深圳发展银行股份有限公司 资产负债表 二零零四年十二月三十一日 2004-12-31 2003-12-31 附注 人民币元 人民币元 资产 703,081,594 589,793,051 存放中央银行款 11 18,404,206,126 17,662,074,502 存放同业 12 5,157,821,187 8,149,758,348 拆放同业 13 2,589,158,000 1,197,036,400 拆放金融性公司 14 102,294,378 615,869,688 买入返售 15 11,631,472,960 7,566,763,063 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 16 959,055,530 1,204,065,720 贷款 17 121,083,903,426 127,195,683,313 投资 18 31,624,359,853 21,212,571,314 在建工程 19 11,792,846 17,648,805 固定资产 20 3,274,378,694 2,444,791,451 其中：投资性房产 20 1,340,242,229 325,491,718 长期预付款 134,148,744 120,870,418 递延税资产 21 619,049,272 471,972,406 其它资产 22 1,264,921,338 1,334,269,753 资产总计 197,559,643,948 189,783,168,232 负债 同业存放 23 8,325,483,278 11,953,410,166 同业拆入 13 322,764,999 1,729,320,400 客户存款 24 165,703,011,986 141,030,670,659 卖出回购 15 13,898,079,991 27,759,179,366 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 16 1,007,867,936 136,672,021 应解及汇出汇款 1,194,130,735 966,945,070 应交税金 281,236,991 76,276,079 应付股利 25 23,571,856 62,273,455 其它负债 26 2,512,245,299 1,698,298,676 负债总计 193,268,393,071 185,413,045,892 股东权益 股本 27 1,945,822,149 1,945,822,149 资本公积金 1,571,729,344 1,571,729,344 储备 28a 532,455,555 431,035,530 公允价值累计变动-可供出售的投资 (413,730,650) (9,132,206) 未分配利润 29 654,974,479 430,667,523 4,291,250,877 4,370,122,340 负债及股东权益总计 197,559,643,948 189,783,168,232 载于会计报表第 6 至第 51 页之附注为会计报表的组成部分 3 深圳发展银行股份有限公司 股东权益变动表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 公允价值累计 资本 储备 变动– 可供 未分配利润 股本 公积金 (见附注28a) 出售的投资 (见附注29) 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 调整前二零零二年年末数 1,945,822,14 4,315,792,84 9 1,571,729,344 211,633,761 - 586,607,595 9 二零零三年度法定会计报表会计 政策变更引致的利润分配调 整 (见附注28c) - - (41,818,023) - 41,818,023 - 二零零四年度法定会计报表会计 政策变更引致的利润分配调 整 (见附注28d) - - 112,447,257 - (112,447,257) - 采用修改后国际会计准则第39号 引致的调整数(见附注39) - - - 59,109,765 (59,109,765) - 调整后二零零二年年末数 1,945,822,14 4,315,792,84 9 1,571,729,344 282,262,995 59,109,765 456,868,596 9 二零零三年所有者权益变动数 可供出售的投资: 列示于权益的估值损失 - - - (76,779,413) - (76,779,413) 出售后转入损益 - - - (6,788,187) - (6,788,187) 资本折算差额 - - (2,916) - - (2,916) 转入权益或从权益中转出项目的 税金 - - - 15,325,629 - 15,325,629 直接反映在权益中的净损益 - - (2,916) (68,241,971) - (68,244,887) 本年净利润 - - - - 414,447,700 414,447,700 当年确认的净损益合计 - - (2,916) (68,241,971) 414,447,700 346,202,813 股利 (291,873,322 - - - - (291,873,322) ) 利润分配 - - 110,790,996 - (110,790,996) - 二零零四年度法定会计报表会计 政策变更引致的利润分配调 整 (见附注28d) - - 37,984,455 - (37,984,455) - 调整后二零零三年年末数 1,945,822,14 4,370,122,34 9 1,571,729,344 431,035,530 (9,132,206) 430,667,523 0 二零零四年所有者权益变动数 可供出售的投资: 列示于权益的估值损失 (466,160,075 (466,160,075 - - - ) - ) 出售后转入损益 - - - (3,369,464) - (3,369,464) 资本折算差额 - - (972) (886) - (1,858) 转入权益或从权益中转出项目的 税金 - - - 64,931,981 - 64,931,981 直接反映在权益中的净损益 (404,598,444 (404,599,416 - - (972) ) - ) 本年净利润 - - - - 325,727,953 325,727,953 当年确认的净损益合计 (404,598,444 - - (972) ) 325,727,953 (78,871,463) 股利 - - - - - - 利润分配 - - 101,420,997 - (101,420,997) - 二零零四年年末数 1,945,822,14 (413,730,650 4,291,250,87 9 1,571,729,344 532,455,555 ) 654,974,479 7 载于会计报表第 6 至第 51 页之附注为会计报表的组成部分 4 深圳发展银行股份有限公司 现金流量表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 2004 年度 2003 年度 附注 人民币元 人民币元 营业活动产生的现金流量 30 6,932,471,218 (2,943,181,045) 已付税金 (118,721,994) (91,446,435) 营业活动产生的现金流入/(流出)净额 6,813,749,224 (3,034,627,480) 投资活动产生的现金流入/(流出)额 新增在建工程 (21,740,184) (43,163,237) 购建固定资产 (306,103,511) (283,942,321) 处置固定资产/在建工程收入 66,447,731 15,129,268 已收证券投资的利息 706,851,792 698,743,180 已收证券投资的股息 170,334 340,668 增加债券投资所支付的现金 (37,487,990,235) (41,471,149,181) 收回债券投资所收到的现金 26,757,264,847 40,093,336,100 处置股权投资款 33,306,849 - 投资活动现金流出净额 (10,251,792,377) (990,705,523) 筹资活动产生的现金流出额 支付股利 (38,701,599) (268,150,620) 筹资活动现金流出净额 (38,701,599) (268,150,620) 汇率变动对现金的影响额 (1,858) (2,916) 现金及现金等价物净减少 (3,476,746,610) (4,293,486,539) 现金及现金等价物年初数 19,105,856,033 23,399,342,572 现金及现金等价物年末数 15,629,109,423 19,105,856,033 现金及现金等价物的分析 现金 703,081,594 589,793,051 存放中央银行普通存款余额 8,834,600,542 10,381,612,517 三个月内到期的存放同业 4,403,080,687 7,082,120,244 三个月内到期的拆放同业 1,509,426,600 1,052,330,221 三个月内到期的短期投资 178,920,000 - 15,629,109,423 19,105,856,033 补充资料： 收到的利息 8,572,064,797 6,322,472,641 支付的利息 4,803,114,106 2,794,623,293 载于会计报表第 6 至第 51 页之附注为会计报表的组成部分 5 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 1. 企业资料 深圳发展银行股份有限公司(“本公司”)系在对深圳经济特区内原 6 家农村信用社进行股份制 改造的基础上设立的股份制商业银行。一九八七年五月十日以自由认购的形式首次向社会公 开发售人民币普通股，于一九八七年十二月二十二日正式设立。一九八八年四月七日，本公 司普通股在深圳经济特区证券公司首家挂牌上市。 本 公 司 经中国 银 行 业监督 管 理 委员会 批 准 领 有 00000008 号金 融 许 可证， 机 构 编码 为 B11415840H0001。经深圳市工商行政管理局核准领有执照号为深司字 N46884 号企业法人营 业执照。 本公司的经营范围为商业银行业务。 本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路 5047 号深圳发展银行大厦。本 公司在中华人民共和国（“中国”）境内经营。截至二零零四年十二月三十一日止，本公司已 在北京、上海、天津、广州、深圳、重庆、大连、杭州、南京、海口、济南、青岛、珠海、 佛山、宁波、温州、成都、昆明等地开设了分支机构，现有营业网点 234 个(二零零三年十二 月三十一日：221 个)，员工 6,999 人(二零零三年十二月三十一日：6,471 人)。 本会计报表已经由本公司董事会于二零零五年四月二十三日决议批准。 2. 重要会计政策 编制基准 本会计报表是按照本附注 2 所列示的会计计量政策编制的。该等会计政策是根据《国际财务 报告准则》制定。《国际财务报告准则》包括了由国际会计准则理事会公布的准则及其释义， 以及由国际会计准则委员会发布的且仍生效的《国际会计准则》及《常设解释委员会解释公 告》 。本会计报表所采用的披露表达方式在所有重大方面均符合中国及本公司的经营环境需要 以及《国际财务报告准则》的有关披露规定。 本会计报表除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债、可供出售的证 券投资以公允价值计量外, 均以历史成本编制。 本公司根据中国财政部制定的《金融企业会计制度》及有关的会计准则记录账目和编制法定 会计报表。编制法定会计报表所采纳的会计政策和基准与《国际财务报告准则》在若干重要 项目上有所不同。按照《国际财务报告准则》重新确认的经营成果和财务状况所产生之重要 差异，已在编制本会计报表时作出相关调整，但并不会反映在本公司的会计账目中。有关按 照《国际财务报告准则》所作调整之影响，详列于附注 38。 本公司提前采用了修订后的将于 2005 年 1 月 1 日生效的国际会计准则第 32 号及第 39 号，产 生的影响详列于附注 39。 6 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策（续） 收入确认 收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时，按以下基准确认： (a) 利息收入按权责发生制并考虑实际收益率确认； (b) 手续费及佣金收入于已提供有关服务后及收取的金额可以合理地估算时确认；及 (c) 股利于股东收取股息的权利被确立时确认。 金融资产 本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有 至到期的投资；贷款及应收款项和可供出售的金融资产。当金融资产被初始确认时，管理层会对其 进行分类。所有金融资产在初始确认时都以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，在初始确认时还需要加上可直接归属于该金融资产购置的交易费用。 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括以下两个子类： (i) 为交易而持有的金融资产 本公司将以下金融资产归类为为交易而持有的金融资产： 7 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 主要是为了在短期内买卖而取得的金融资产 金融资产属于投资组合的组成部分且有证据表明最近该组合实际进行了连串的套 取短期收益的活动 衍生金融工具（除非该衍生金融工具是被指定且有效的套期工具） (ii) 初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量，但并未扣除将来为处置这些资产可能发 生的费用。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。 (b) 持有至到期的投资 持有至到期的投资指公司管理层有明确意图且能够持有至到期的具有固定或可确定回收 金额及固定期限的非衍生性金融资产。该投资的账面价值用以实际利率法计算的摊余成 本减去减值准备计量。如果本公司在本会计年度或前两个会计年度，于到期日前出售或 重分类了超过非重大数量的持有至到期的投资，所有剩余的持有至到期的投资将会重新 分类到可供出售的金融资产。 8 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策（续） 金融资产（续） (c) 贷款及应收款项 贷款及应收款项指具有固定或可确定回收金额的但缺乏活跃市场的非衍生性金融资产。公 司管理层没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值用以实际利率法 计算的摊余成本减去减值准备确定。 (d) 可供出售的金融资产 可供出售的金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生性金融资产，或除贷款及应收款项、 持有至到期的投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外的金融资产。该 类金融资产无确定的持有期间，本公司随时准备因流动性需要或因利率、汇率或股票价格 发生变化而将其出售。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量，但并未扣除将来 为处置这些资产可能发生的费用。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。 可供出售的金融资产的公允价值发生变动所带来的未实现收益，在该金融资产被终止确认 或发生减值之前，在权益中单项列示。在该金融资产被终止确认或发生减值时，以前在权 益中“公允价值累计变动-可供出售的投资”项目单项列示的累计未实现收益应记入当期净 损益。 本公司在以下情况时终止确认金融资产： 合同规定的金融资产现金流入的权利已经到期；或 本公司已经转移了与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬；或 本公司既没有转移也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬，但对该 9 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 金融资产已经不再保留控制。 公允价值的计量 对于在活跃市场中交易的公开报价投资及衍生金融工具，公允价值参考市场报价确定。买入价用于 确定资产的价值，卖出价用于确定负债的价值。 没有确切期限的存款，包括不承担利息的存款，公允价值由将需要支付给持有者的金额确定。 远期外汇合约的公允价值根据具有相同期限的远期外汇汇率来计算。 对于无市场报价的金融工具，公允价值采用具有相同条件和风险特征的金融工具的现行市场收益率 对预期现金流进行折现而确定。 对于无市场报价的衍生金融工具的公允价值可以运用折现现金流，或内部定价模型来确定。 10 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策（续） 金融资产的减值 本公司在每一个资产负债表日进行评价，以判断是否存在客观证据表明有一项或多项发生于金融资 产初始确认后的事件，该事件可能导致某项金融资产或某组金融资产的未来预计现金流量发生可计 量的减值。 资产减值金额的计量包括以下方式： (a) 以摊余成本计量的金融资产的减值以其最初实际利率对预期未来现金流进行折现确定 本公司对单项金额重大的金融资产进行评价，以确定其是否存在减值的客观证据。对其他 不重大的金融资产从单个或组合的角度进行评价以确定是否存在减值的客观证据。本公司 会根据资产的信用风险特征对其进行分组，再按组合进行评价确定资产是否发生了减值。 如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期的投资发生减值，则 损失的金额用资产的账面金额与以金融资产最初的实际利率对预期未来现金流量进行折现 后的金额两者之间的差额确定。资产的账面金额应通过准备科目减记至其预计可收回金额， 损失金额应计入当期损益。如果贷款及应收款项或持有至到期的投资具有变动利率，则计 量减值金额的折现率为合同规定的现行实际利率。对于有抵押的金融资产的预计未来现金 流，无论该抵押物是否可能处置，都会根据处置抵押物的现金流入扣除取得及处置抵押物 11 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 所需的成本来计算。 为了可按组合进行确认及计量资产的减值情况，本公司根据金融资产信用风险的特征对其 进行组合。这些特征与计算组合资产的预期现金流相关，并且反映借款人按照合同条款进 行到期偿付的可能性。 对于按组合来计量减值情况的金融资产而言，减值准备之估算乃参考本公司历史经验确 定。本公司会对作为参考的历史损失经验就目前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当 前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参 考期的情况但在当前已不适用的因素。 本公司会定期审阅并调整用于估计预期未来现金流的方法及假设。 对于在采取了所有可能手段及程序后仍无法收回的贷款，根据其确定的损失金额冲减已计 提的贷款损失准备进行核销。对于已核销贷款又收回的，应记入当期损益中以冲减当期计 提的贷款损失准备。在后续期间，如果贷款减值金额减少，且这减少与计提减值准备后才 发生的事件存在客观的联系，则金融资产价值转回的金额应直接冲减贷款损失准备并记入 当期损益。 12 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策（续） 金融资产的减值（续） (b) 可供出售的金融资产的减值为成本(减已归还的本金及摊销)与现时公允价值之间的差额 本公司在每一个资产负债表日对资产进行评价，以判断是否存在客观证据表明某项资产 或某组资产可能已经发生减值。对于归类为可供出售的权益投资，如果公允价值出现大 幅或长时间的下跌导致其低于投资成本价值时，则可视为该金融资产发生了减值。如存 在以上情况，则该金融资产的累计损失减去以前年度已在损益中确认的损失的差额，将 从权益科目中剔除并确认为当期损益。 对于归类为可供出售的权益性金融工具，其计入损益的减值损失不能通过利润表进行转 回。但对于归类为可供出售的债务性金融工具，如果后续期间其价值回升，且这种价值 回升可以客观地归因于该资产减值确认后才发生的事项，则该减值损失可以通过利润表 进行转回。 (c) 以成本计量的金融资产的减值为该金融资产的账面价值与以类似的金融资产当前市场收益 率对预期未来现金流进行折现的现值之间的差额。 另外，对于发生减值的贷款及其他金融资产，计算利息收入的利率即为用来确定减值的折现预期未 来现金流的利率。 金融负债 本公司将持有的金融负债分成以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊 余成本计量的金融负债。当金融负债被初始确认时，管理层会对其进行分类。所有金融负债在初始 确认时都以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，初始确 认时还需要加上可直接归属于金融负债发行的交易费用。 (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括以下两个子类： (i) 为交易而持有的金融负债 本公司将以下金融负债归类为为交易而持有的金融负债： 主要是为了在短期内买卖而承担的金融负债 13 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 金融负债属于投资组合的组成部分且有证据表明最近该组合实际进行了连串的套 取短期收益的活动 衍生金融工具（除非该衍生金融工具是被指定且有效的套期工具） (ii) 初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 这类负债在后续计量期间以公允价值计量，且并未扣除将来为处置这些负债可能发生的 费用。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。 14 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策（续） 金融负债（续） (b) 以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债以实际利率法进行计量。 当合同中规定的义务解除，取消或到期时，金融负债才能从资产负债表内剔除。 衍生金融工具及套期会计 衍生金融工具以公允价值计量。 在采用套期会计时，套期被分为以下三类： 公允价值套期：指对已确认的资产或负债或未确认的确定承诺的公允价值变动风险进行 套期 现金流量套期：指对已确认的资产或负债或预期交易的现金流量变动的套期，且这种现 金流量变动将影响损益 对国外实体净投资的套期 对于有效的公允价值套期，由于重新计量套期工具或被套期项目所形成的收益或损失计入当期损 益。 对于有效的现金流量套期，套期工具的收益或损失先在权益中列示，其后在被套期的预期交易导致 金融资产或金融负债确认时，将原在权益中列示的相关损益转出并在该金融资产或金融负债随后影 响损益的期间计入损益。 对国外实体净投资的套期按类似于现金流量套期的处理原则进行核算。在对国外实体进行处置时， 已经在权益中确认的套期工具有效部分的收益或损失计入损益。 当套期工具已到期、被出售、被终止或被行使时，或者套期已经不再满足套期会计的要求时，或者 指定的套期关系被本公司撤销时，本公司则停止继续运用套期会计。对于具有固定到期日的金融工 具的公允价值套期，采用套期会计所产生的调整在至到期日的剩余期限内摊销。对于有效的现金流 量套期，在权益中列示的套期工具累计净收益或净损失，应保留在权益中，直到被套期的交易发生。 如果预期被套期的交易不会发生，则在权益中列示的累计净收益或净损失计入当期损益。 某些衍生金融工具是嵌入其他主合同中的，当这些嵌入衍生金融工具的经济特征和风险与主合同没 有密切的关系，并且其所形成的混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益，则这些嵌入 衍生金融工具与主合同分开核算并按公允价值计量，公允价值的变动直接计入当期损益。 15 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 某些衍生金融工具交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期，但因不符合《国际 会计准则第 39 号》所规定的运用套期会计的条件而被视作为交易而持有的衍生金融工具，并以公 允价值变动形成的收益或损失计入损益。 16 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策（续） 结算日会计 所有常规的金融资产买卖均在结算日确认，即在资产交付给交易对手或交易对手交付资产的 日期入账。 抵销 在本公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易以净额的方式结算时，资 产及负债才会被相互抵销。 买入返售和卖出回购交易 买入返售交易为买入时已协议于约定日出售相同之证券/贷款/票据。卖出回购交易为卖出时已 协议于约定日回购相同之证券/贷款/票据。对于买入待返售之证券/贷款/票据，买入该等证券/ 贷款/票据之成本将作为抵押拆出款项，买入之证券/贷款/票据则作为该笔拆出款项之抵押品。 对于卖出待回购之证券/贷款/票据，该等证券/贷款/票据将持续于本公司的资产负债表上反映， 并按照相关的会计政策核算，出售该等证券/贷款/票据所收取之余额将确定为负债。 买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出分别按协议规定的期限 摊销计入利润表中的利息收入及利息支出。 估计的运用 因应《国际财务报告准则》编制会计报表的要求，管理层须对影响会计报表及附注的金额作 出估算及假定。在某种程度上，实际的结果可能与估计有一定的差异。 经营租赁 当资产的收益与风险仍属于出租方时，则作为经营租赁处理。与经营租赁相关的租赁支出按租 约年期采用直线法计入利润表内。 在建工程 在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成 本。与该工程有关的借款利息予以资本化，当在建工程完工后及可使用时，此等利息支出不再 资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金，则无利息资本化。 在建工程达到预定可使用状态时转列为固定资产，并按有关的折旧政策计提折旧。有关资产完 成及可使用前，在建工程不计提折旧。 资产的账面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核，以确定可收回 金额是否已低于账面余额。若账面值高于其可收回金额，则须对资产计提减值准备。减值准备 在当年利润表中确认为支出。 17 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策（续） 固定资产 固定资产按成本减累计折旧及减值准备列示。资产的成本包括购入价以及一切为将该项资产 达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。资产投入使用后发生的支出，如修理及保养， 一般计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加，则资本化为该资产的 附加成本。 资产的账面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核，以确定可收 回金额是否已低于账面余额。若账面值高于其可收回金额，则须对资产计提减值准备。减值 准备在当年利润表中确认为支出。 折旧根据原值、预计残值和预计可使用年限，采用直线法计算。年折旧率如下: 房屋及建筑物(包括投资性房产) 3.30% 运输工具 16.20% 电子计算机 19.80 或 33.00% 电脑软件设备 20.00% 机电设备 9.90 或 19.80% 自有固定资产改良工程支出 10.00%或 20.00% 租入固定资产改良工程支出 按租赁期限 投资性房产 本公司采用成本模式对投资性房产进行确认和计量，并对其重大的投资性房产的价值作评估。 投资性房产按成本扣除累计折旧入账，成本包括该资产的购入价与及一切为将该项资产达到 预期工作状况及用途而产生的直接支出。资产投入使用后发生的支出，如修理及保养，一般 计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加，则资本化为该资产的附加 成本。 资产的账面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层进行审核，以确定可收回金额是否已 低于账面余额。若账面值高于其可收回金额，则须对资产计提减值准备。 外币交易 本公司对外币资产、负债及交易，采用分账制核算。会计报表以人民币列示。 资产负债表日，外币列示的资产负债项目按年底汇率换算成人民币列示。外币列示的利润项 目按本年度平均之市场汇价换算成人民币列示。汇兑差异计入当期损益。 承兑汇票 承兑汇票是指本公司对客户签发的票据作出的付款承诺。本公司预计大部分承兑汇票在客户 作出偿还时同时结算。承兑汇票以表外交易核算，并披露于承诺及或有负债。 18 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策（续） 委托活动 本公司以被任命者、受托人或代理人等委托身份活动时，该委托活动所产生的资产与该资产 偿还客户的保证未被包括在本报表。 关联方 当两方之间其中一方有能力直接或间接控制另一方或可对另一方的财务与经营决策产生重大 影响力，则视为关联方。凡受共同控制或受共同重大影响的相互间也被视作关联方。关联方 可以是个人或企业。 税项 中国企业所得税按照适用于中国企业的税率，并以法定的会计报表中所确认的收入为基础计 征，该收入已根据现有的中国税收法规、惯例及其解释对无须纳税的收入和不可抵扣的费用 做出相关的调整。 对于资产和负债按会计及税务基础产生的暂时性差额应确认递延所得税负债，该暂时性差额 会于未来产生应税所得额。对于将来会产生可抵扣金额的暂时性差额应确认递延所得税资产， 然而该暂时性差额应有足够的未来应课税利润可作抵扣。本公司以当前的法定税率计提递延 所得税。 退休福利计划 根据现行中国法律的规定，本公司必须对其雇员提供某些员工福利及退休金。本公司之责任 包括按雇员薪金若干百分比向一项由政府机构管理之定额供款退休计划供款。本公司将此等 供款列账作支出。 现金等价物 现金等价物是指存放中央银行普通存款余额，原到期日不超过三个月的存放同业、拆放同业 及期限短(由购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金和价值变动风险小 的投资。 19 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 3. 分部报告 本公司主要的业务为商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源于客 户存款。截至二零零四年十二月三十一日止，个人贷款占全部贷款比例为 11.9%（二零零三 年十二月三十一日：6.5 %）。由于本公司业务只属一个行业范畴，因此，无行业分部报告。 本公司在全国各地开设分行及支行。为了更有效地进行分析，地区分部报告已经以管理层报 告为基础进行编制。 总资产 2004-12-31 % 2003-12-31 % 人民币元 人民币元 深圳 56,845,194,393 29 88,619,770,353 47 广州 18,842,893,898 10 25,029,449,224 13 上海 26,276,234,907 13 29,353,446,442 15 北京 19,749,232,402 10 15,181,000,180 8 杭州 16,308,482,009 8 12,666,652,457 7 离岸 1,999,947,909 1 1,468,520,332 1 其它 57,537,658,430 29 17,464,329,244 9 合计 197,559,643,948 100 189,783,168,232 100 在建工程和固定资产 2004-12-31 % 2003-12-31 % 人民币元 人民币元 深圳 2,147,007,636 65 1,271,979,143 52 广州 129,284,825 4 135,552,633 5 上海 75,254,720 2 75,078,497 3 北京 189,620,434 6 204,974,333 8 杭州 56,199,851 2 57,839,602 2 离岸 - - - - 其它 688,804,074 21 717,016,048 30 合计 3,286,171,540 100 2,462,440,256 100 20 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 3. 分部报告（续） 贷款 2004-12-31 % 2003-12-31 % 人民币元 人民币元 深圳 28,982,232,263 23 28,899,351,121 22 广州 12,512,083,291 10 16,169,034,454 12 上海 17,083,927,980 14 19,989,838,885 15 北京 12,214,792,071 10 10,858,411,715 8 杭州 11,288,539,774 9 10,456,228,288 8 离岸 385,155,301 - 528,958,341 - 其它 43,728,732,561 34 44,468,010,016 35 合计 126,195,463,241 100 131,369,832,820 100 客户存款 2004-12-31 % 2003-12-31 % 人民币元 人民币元 深圳 39,409,052,676 24 37,810,713,915 27 广州 17,897,725,176 11 16,301,680,942 12 上海 23,022,063,535 14 22,168,505,628 16 北京 15,606,125,643 9 12,769,649,266 9 杭州 14,580,908,495 9 10,461,143,202 7 离岸 2,055,800,447 1 1,441,748,506 1 其它 53,131,336,014 32 40,077,229,200 28 合计 165,703,011,986 100 141,030,670,659 100 营业收入 2004 年度 % 2003 年度 % 人民币元 人民币元 深圳 2,721,853,598 29 2,647,376,801 38 广州 940,047,524 10 628,776,875 9 上海 1,286,327,246 14 959,666,767 14 北京 705,366,413 7 521,543,058 7 杭州 875,351,350 9 535,510,652 8 离岸 83,053,127 1 62,263,937 1 其它 2,800,734,189 30 1,689,212,696 23 合计 9,412,733,447 100 7,044,350,786 100 21 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 3. 分部报告（续） 2004 年度 利息收入-外部 利息收入-地区间 合计 % 人民币元 人民币元 人民币元 深圳 2,581,397,418 1,604,549,303 4,185,946,721 46 广州 898,025,668 273,359,452 1,171,385,120 13 上海 1,243,034,172 592,274,920 1,835,309,092 20 北京 678,146,082 498,781,936 1,176,928,018 13 杭州 862,231,845 234,000,925 1,096,232,770 12 离岸 71,747,364 166,925 71,914,289 1 其它 2,708,382,018 1,011,512,847 3,719,894,865 42 地区间抵消 - (4,214,646,308) (4,214,646,308) (47) 合计 9,042,964,567 - 9,042,964,567 100 2003 年度 利息收入-外部 利息收入-地区间 合计 % 人民币元 人民币元 人民币元 深圳 2,514,225,836 1,415,019,652 3,929,245,488 58 广州 602,832,179 268,713,744 871,545,923 13 上海 923,342,607 457,772,049 1,381,114,656 20 北京 504,371,310 319,857,220 824,228,530 12 杭州 528,141,572 164,735,361 692,876,933 10 离岸 57,017,687 87,482 57,105,169 1 其它 1,632,031,333 805,359,703 2,437,391,036 37 地区间抵消 - (3,431,545,211) (3,431,545,211) (51) 合计 6,761,962,524 - 6,761,962,524 100 22 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 3. 分部报告（续） 利息支出 2004 年度 % 2003 年度 % 人民币元 人民币元 深圳 691,422,799 19 728,205,162 26 广州 460,962,358 12 360,301,748 13 上海 619,940,499 17 495,569,233 18 北京 340,702,904 9 212,786,335 8 杭州 400,608,463 11 236,463,654 8 离岸 15,647,271 - 12,695,781 - 其它 1,180,429,988 32 777,184,018 27 合计 3,709,714,282 100 2,823,205,931 100 表外科目 2004-12-31 % 2003-12-31 % 人民币元 人民币元 深圳 5,814,337,535 8 5,382,297,442 10 广州 9,764,294,889 14 9,275,041,201 17 上海 5,793,683,837 8 7,226,905,436 14 北京 5,228,674,079 7 5,122,661,390 10 杭州 6,304,439,188 9 6,505,937,985 12 离岸 214,676,825 - 4,766,629 - 其它 39,058,007,188 54 20,348,799,488 37 合计 72,178,113,541 100 53,866,409,571 100 表外科目包括银行承兑汇票、开出保证凭信及开出信用证。 23 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 4. 净利息收入 2004 年度 2003 年度 人民币元 人民币元 利息收入： 贷款的利息收入（注） 7,583,361,624 5,663,059,442 金融企业往来的利息收入 703,506,988 482,312,939 可供出售债券投资的利息收入 756,095,955 616,590,143 9,042,964,567 6,761,962,524 利息支出： 客户存款的利息支出 2,357,499,155 1,816,798,765 金融企业往来的利息支出 1,352,215,127 1,006,407,166 3,709,714,282 2,823,205,931 5,333,250,285 3,938,756,593 注：含对已减值贷款计提的利息收入人民币 408,617,548 元（二零零三年：人民币 489,434,561 元）。 5. 贷款损失准备及其他准备 2004 年度 2003 年度 人民币元 人民币元 贷款损失准备（见附注17b） 2,195,503,121 1,424,011,871 其他坏账准备： 其他应收款 784,754 18,599,007 存放同业 6,651,537 6,688,393 拆放同业 - 81,464,400 拆放金融性公司 12,662,876 23,230,224 买入返售证券 1,511,069 - 21,610,236 129,982,024 投资减值准备 18,664,125 3,092,715 抵债资产减值准备 26,041,991 10,056,871 2,261,819,473 1,567,143,481 24 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 6. 净手续费及佣金收入 2004 年度 2003 年度 人民币元 人民币元 手续费及佣金收入 247,478,433 178,782,624 手续费及佣金支出 (59,639,923) (49,348,245) 187,838,510 129,434,379 7. 其它净收入 2004 年度 2003 年度 人民币元 人民币元 证券销售净收益 23,643,664 25,895,120 保管箱租赁收益 1,644,247 3,574,855 汇兑净收益 99,464,534 83,734,154 出售固定资产净收益/(损失) 2,637,683 (4,682,983) 租赁净收益 28,593,408 24,496,527 处置以物抵债资产净损失 (2,325,236) (987,316) 预计负债准备 (16,841,474) (10,383,900) 其他 48,029,422 40,117,263 184,846,248 161,763,720 25 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 8. 营业费用 2004 年度 2003 年度 人民币元 人民币元 员工费用： 工资及奖金 786,404,984 663,693,834 劳动保险及社会福利 188,372,496 147,385,283 其它员工费用 31,166,252 26,357,685 1,005,943,732 837,436,802 管理费用： 租赁费 298,788,802 258,223,605 工会经费及干部培训费 24,817,716 19,227,658 电子设备运转费 46,575,743 36,058,825 邮电费 43,773,077 37,739,726 钞币运送费 17,308,903 14,706,737 水电费 24,933,105 25,439,761 公杂及印刷费 113,160,366 86,103,095 差旅费 99,849,497 77,280,303 业务宣传活动费 91,685,726 55,898,371 汽车费用 76,675,270 58,522,009 诉讼费 15,599,963 13,087,332 专业费用 18,071,648 29,707,466 低值易耗品 19,304,630 15,747,985 税金 24,291,972 26,213,297 开办费 16,380,228 29,376,780 长期预付款摊销 11,615,017 5,424,604 银监会监管费 40,126,858 - 其它费用 154,463,591 154,300,295 1,137,422,112 943,057,849 折旧： 固定资产折旧 319,219,787 299,902,842 营业费用合计 2,462,585,631 2,080,397,493 26 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 9. 所得税 2004 年度 2003 年度 人民币元 人民币元 所得税： 本年计提 328,070,186 120,155,363 冲减以前年度多计提之所得税 (4,387,279) (82,754,838) 递延所得税 (82,144,886) (130,629,385) 241,538,021 (93,228,860) 会计报表中列示的所得税金额与根据法定税率 15%-33%计算得出的金额间所存在的差异 如下: 2004 年度 2003 年度 人民币元 人民币元 税前利润 567,265,974 321,218,840 按法定税率15% - 33% 的所得税 187,197,771 106,002,217 增加/(减少)如下： 冲减以前年度多计提之所得税 (4,387,279) (82,754,838) 不可抵扣的费用 154,829,669 167,986,988 以往年度应收利息可抵税 - (178,212,459) 免税收入 (96,102,140) (106,250,768) 241,538,021 (93,228,860) 10. 每股盈利 基本每股盈利是按普通股股东所占的本年净利润除以本年加权平均之已发行的普通股的 股数计算。 2004 年度 2003 年度 每股盈利计算: 本年净利润(人民币元) 325,727,953 414,447,700 加权平均之已发行的普通股(单位:股) 1,945,822,149 1,945,822,149 基本每股盈利(人民币元) 0.17 0.21 由于本年度没有摊薄影响，故并未计算摊薄每股盈利。本会计报表完成日至报告日之间， 本公司没有进行普通股或潜在普通股的交易。 27 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 11. 存放中央银行款 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 存放中央银行款： 普通存款 8,823,368,542 10,381,612,517 法定存款 9,569,605,584 7,247,177,985 财政性存款 11,232,000 33,284,000 18,404,206,126 17,662,074,502 法定存款是本公司对客户人民币存款按 8%（二零零三年十二月三十一日：7%）及对客 户外币存款按 2 %（二零零三年十二月三十一日：2%）计提并缴存人民银行的法定准备 金。 财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。 12. 存放同业 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 存放同业： 境内同业 4,433,337,371 7,929,872,799 境外同业 803,126,612 291,876,808 5,236,463,983 8,221,749,607 存放同业坏账准备 (78,642,796) (71,991,259) 5,157,821,187 8,149,758,348 13. 拆放同业和同业拆入 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 拆放同业： 境内同业 1,342,265,000 928,036,000 境外同业 1,409,826,600 431,934,000 2,752,091,600 1,359,970,000 拆放同业坏账准备 (162,933,600) (162,933,600) 2,589,158,000 1,197,036,400 同业拆入： 境内同业 322,764,999 1,729,320,400 28 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 14. 拆放金融性公司 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 境内： 财务公司 207,691,182 63,330,789 信托投资公司 63,330,442 405,051,669 证券公司 - 320,000,000 271,021,624 788,382,458 拆放金融性公司坏账准备 (168,727,246) (172,512,770) 102,294,378 615,869,688 15. 买入返售和卖出回购 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 买入返售： 买入返售证券 7,425,127,590 509,272,138 买入返售贷款 770,000,000 5,615,307,472 买入返售票据 3,465,367,508 1,469,694,522 坏账准备 (29,022,138) (27,511,069) 11,631,472,960 7,566,763,063 卖出回购： 卖出回购证券 10,265,600,000 550,000,000 卖出回购贷款 1,673,650,000 4,405,090,000 卖出回购票据-同业转贴现 1,958,829,991 19,433,174,659 卖出回购票据-央行再贴现 - 3,370,914,707 13,898,079,991 27,759,179,366 买入返售及卖出回购的交易方为中国境内的中央银行、商业银行及非银行金融机构。 29 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 16. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 为交易而持有的金融资产 外币结构性债券 38,634,701 123,168,982 衍生金融工具应收款 7,593,320 4,935,020 46,228,021 128,104,002 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 外币结构性债券 912,827,509 1,075,961,718 959,055,530 1,204,065,720 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 为交易而持有的金融负债 外币结构性存款 38,634,701 123,334,516 衍生金融工具应付款 14,730,766 13,337,505 53,365,467 136,672,021 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 外币结构性存款 954,502,469 - 1,007,867,936 136,672,021 结构性存款及结构性债券含有嵌入衍生金融工具，这些嵌入衍生金融工具的价值随特定 利率、证券价格或类似变量的变动而变动。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债在本会计报表中以公允价值列 示，公允价值变动形成的未实现收益或损失计入损益。 本公司在初始确认时把人民币 954,502,469 元的金融负债指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，其中有人民币 10,457,813 元的金融负债其公允价值的变动不 是由于基准利率的变动而变动。账面价值和本公司根据合同约定在到期日支付给这些金 融负债持有者的金额的差额为人民币 16,180,389 元。 30 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 17. a) 贷款 截至年末止，贷款及贷款损失准备分类列示如下: 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 贷款 企业 111,128,751,683 122,770,820,253 个人 15,066,711,558 8,599,012,567 126,195,463,241 131,369,832,820 贷款损失准备（见附注 17b） (5,111,559,815) (4,174,149,507) 121,083,903,426 127,195,683,313 截至年末止，贷款组合按担保类别列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 一般贷款及垫款: 保证贷款 51,877,982,355 42,531,684,141 抵质押贷款 41,315,022,227 37,798,847,936 信用贷款 14,837,304,772 15,533,439,103 贸易融资： 进出口押汇 1,154,051,709 1,421,772,191 应收账款保理 309,694,918 835,646,751 票据贴现 16,701,407,260 33,248,442,698 126,195,463,241 131,369,832,820 本公司一般贷款中有人民币 4,060,480,000 元（二零零三年十二月三十一日：人民币 5,992,500,000 元 ） 抵 押 于 卖 出 回 购 协 议 ； 另 外 ， 本 公 司 票 据 贴 现 中 有 人 民 币 1,958,829,991 元（二零零三年十二月三十一日：人民币 22,804,089,366 元）抵押于卖 出回购协议。 31 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 17. b) 贷款损失准备 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 年初数 4,174,149,507 3,239,035,940 本年贷款损失准备之计提(见附注 5) 2,195,503,121 1,424,011,871 已减值贷款利息冲减(见附注 4) (408,617,548) (489,434,561) 本年收回已核销贷款 6,778,432 536,257 本年核销贷款 (835,480,598) - 本年转出 (20,773,099) - 年末数（见附注 17a） 5,111,559,815 4,174,149,507 18. 投资 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 可供出售的投资： 债券投资 国债, 上市/挂牌 9,144,900,729 9,716,333,857 国债, 非上市/非挂牌 1,603,317,764 974,896,188 金融债券, 上市/挂牌 19,328,197,139 9,058,155,776 金融债券, 非上市/非挂牌 1,325,497,001 1,152,116,747 31,401,912,633 20,901,502,568 股权投资, 非上市/非挂牌 634,198,040 667,505,317 股权投资减值准备 (411,750,820) (356,436,571) 222,447,220 311,068,746 可供出售的证券合计 31,624,359,853 21,212,571,314 投资合计 31,624,359,853 21,212,571,314 本公司投资的证券部分抵押于卖出回购协议。该抵押证券中，归类于可供出售的证券的 余额为人民币 10,282,720,000 元，其面值为人民币 10,490,000,000 元（二零零三年十二月 三十一日：归类于可供出售的证券的余额为人民币 510,400,000 元，面值为人民币 550,000,000）。 32 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 18. a) 股权投资包括以下单位： 本公司持股 2004-12-31 2003-12-31 被投资单位名称 比例 人民币元 人民币元 深圳市元盛实业有限公司 100.00% 523,477,275 556,784,124 中国银联股份有限公司 3.03% 50,000,000 50,000,000 金田实业(集团)股份有限公司 2.03% 9,662,219 9,662,219 万科企业股份有限公司 0.22% 2,131,494 2,131,494 海南珠江实业股份有限公司 0.30% 9,650,000 9,650,000 深圳鸿基(集团)股份有限公司 0.30% 3,215,000 3,215,000 深圳市宝恒(集团)股份有限公司 0.22% 2,519,500 2,519,500 深圳世纪星源股份有限公司 0.06% 187,195 187,195 海南五洲旅游股份有限公司 3.70% 5,220,000 5,220,000 梅州涤纶(集团)公司 0.41% 1,100,000 1,100,000 深圳中南实业有限公司 4.10% 2,500,000 2,500,000 海南君和旅游股份有限公司 9.30% 2,800,000 2,800,000 广东三星企业(集团)股份有限公司 0.05% 500,000 500,000 海南白云山股份有限公司 0.91% 1,000,000 1,000,000 海南赛格股份有限公司 0.56% 1,000,000 1,000,000 海南第一投资股份有限公司 0.27% 500,000 500,000 海南中海联置业股份有限公司 0.74% 1,000,000 1,000,000 深圳嘉丰纺织公司 13.82% 17,735,357 17,735,785 634,198,040 667,505,317 减：股权投资减值准备 (411,750,820) (356,436,571) 222,447,220 311,068,746 上述股权投资中含本公司根据中国银联股份有限公司筹备组银联筹函 [2002] 006《关于中 国银联股份有限公司各发起人将现金出资划至中国银联验资账户的函》对中国银联股份有 限公司的投资款。中国银联股份有限公司是经中国人民银行批准，由本公司与其他机构共 同组建, 专门提供银行卡综合服务的公司。本公司对中国银联股份有限公司投资总额为人 民币 50,000,000 元。 根据《中华人民共和国商业银行法》，本公司不得在境内向非银行金融机构和企业投资。 在该法规实施之前已向非银行金融机构及企业投资的必须进行清理。清理方法将按国务院 和中国人民银行有关法规实施。截至二零零四年十二月三十一日止，本公司持有深圳市元 盛实业有限公司 100%的股权，根据上述法规，本公司已将所持有的该类投资划分为可供 出售的投资。 33 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 19. 在建工程 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 在建工程： 年初余额 33,895,685 51,714,228 新增 21,740,184 43,163,237 减少 (17,735,332) (444,150) 转入固定资产(见附注 20) (26,107,691) (60,537,630) 年末余额 11,792,846 33,895,685 在建工程减值准备： 年初余额 16,246,880 16,246,880 减少 (16,246,880) - 年末余额 - 16,246,880 净值 11,792,846 17,648,805 34 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 20. 固定资产 在建工程 年初余额 增加 转入 减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (见附注 19) 固定资产成本： 房屋及建筑物 1,518,168,565 26,486,856 - (83,399,430) 1,461,255,991 运输工具 237,744,999 9,229,784 - (30,090,065) 216,884,718 电子计算机 498,726,707 97,570,311 2,712,829 (91,776,131) 507,233,716 电脑软件设备 130,231,993 2,212,205 - (1,368,053) 131,076,145 机电设备 225,848,872 5,290,140 2,298,155 (4,823,326) 228,613,841 自有固定资产改 良工程支出 266,132,478 21,395,588 1,764,121 (12,340,085) 276,952,102 租入固定资产改 良工程支出 384,622,067 46,062,932 19,332,586 (16,746,087) 433,271,498 投资性房产 394,189,158 1,043,068,990 - (2,144,306) 1,435,113,842 3,655,664,839 1,251,316,806 26,107,691 (242,687,483) 4,690,401,853 累计折旧： 房屋及建筑物 231,283,283 42,410,795 - (5,931,764) 267,762,314 运输工具 133,048,245 23,370,669 - (24,500,951) 131,917,963 电子计算机 293,423,939 90,014,307 - (61,289,600) 322,148,646 电脑软件设备 60,660,271 28,771,028 - (1,368,053) 88,063,246 机电设备 108,958,070 24,526,677 - (4,145,501) 129,339,246 自有固定资产改 良工程支出 160,201,311 15,334,000 - - 175,535,311 租入固定资产改 良工程支出 154,600,829 68,192,435 - (16,408,444) 206,384,820 投资性房产 68,697,440 26,599,876 - (425,703) 94,871,613 1,210,873,388 319,219,787 - (114,070,016) 1,416,023,159 净值 2,444,791,451 3,274,378,694 于二零零四年十二月三十一日，房屋及建筑物以成本列示。管理层认为, 房屋及建筑物于 二零零四年十二月三十一日并无减值。于二零零四年十二月三十一日，原值为人民币 1,225,330,949 元，净值为人民币 1,171,655,841 元（二零零三年十二月三十一日：原值为 人民币 238,541,535 元，净值为人民币 198,488,709 元）的房屋建筑已在使用但产权登记 正在办理中或仍未办理，其中投资性房产的原值为人民币 1,016,035,040 元，净值为人民 币 1,008,708,187 元。 本公司采用《国际会计准则第 40 号》后，按照本附注 2 所开列的政策重新确认和计量所 有投资性房产。由于无法准确地从固定资产中区分出投资性房产的原值，本公司利用投 资性房产的面积占整栋房产总面积推算出投资性房产的价值。该投资性房产的使用年限 为 30 年，折旧率为 3.3%，使用直线法计算折旧。 35 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 20. 固定资产（续） 截至二零零四年十二月三十一日止，本公司持有之投资性房产中，经独立评估师进行评 估的重大投资性房产原值为人民币 1,420,537,622 元，累计折旧为人民币 91,464,421 元， 账面净值为人民币 1,329,073,201 元，评估净值为人民币 1,444,335,996 元。 本年来自投资性房产的租金总收益为人民币 40,386,780 元 （二零零三年： 人民币 43,566,730 元），当年产生及不产生租金收益的投资性房产发生的直接经营费用（包括修理和维护费 用）为人民币 16,067,730 元（二零零三年：人民币 23,288,482 元）。 21. 递延税资产 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 贷款损失准备 635,654,952 426,863,000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债 1,579,567 1,410,596 可供出售的债券投资 73,048,791 8,116,810 其他 (91,234,038) 35,582,000 619,049,272 471,972,406 36 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 22. 其他资产 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 其他资产： 证券投资应收利息 333,145,187 283,901,024 贷款及同业应收利息 75,559,454 62,521,395 应收租赁款 4,293,888 4,298,318 抵债资产 722,981,888 667,516,204 其中：房产 602,176,035 556,710,351 股权 102,229,703 92,229,703 机器设备 18,576,150 18,576,150 暂付诉讼费 136,335,555 105,530,867 预付购房款 - 150,000,000 其他 283,085,160 306,571,022 1,555,401,132 1,580,338,830 其他资产坏账准备： 抵债资产 (144,142,099) (100,415,810) 暂付诉讼费 (78,154,508) (63,895,089) 其他 (68,183,187) (81,758,178) (290,479,794) (246,069,077) 1,264,921,338 1,334,269,753 23. 同业存放 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 11,953,410,16 境内同业 8,325,483,278 6 37 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 24. 客户存款 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 短期存款 107,911,754,375 97,278,721,211 长期存款 13,546,044,740 11,397,552,864 保证金存款 39,534,535,795 28,974,381,202 财政性存款 4,710,677,076 3,380,015,382 165,703,011,986 141,030,670,659 25. 应付股利 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 尚未支付之以前年度股利 23,571,856 62,273,455 26. 其它负债 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 应付利息 635,548,553 481,754,565 应付工资 257,289,040 145,026,437 应付福利费 107,831,830 93,381,641 预收贴现利息 183,551,919 283,347,168 银行本票 154,109,364 340,053,044 应付购房款（见附注32） 698,917,424 - 其它 474,997,169 354,735,821 2,512,245,299 1,698,298,676 38 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 27. 股本 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 注册资本： 普通股（每股面值：人民币 1 元） 1,945,822,149 1,945,822,149 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 实收股本： 非流通股 536,460,184 536,460,184 流通股 1,409,361,965 1,409,361,965 1,945,822,149 1,945,822,149 于二零零四年十二月二十九日，Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.分别受让深圳市投资管理公司、深 圳国际信托投资有限责任公司、深圳市城市建设开发(集团)公司、深圳市劳动和社会保障局所 持有的本公司 131,705,685 股国有股（包括 125,390,017 股国家股和 6,315,668 股国有法人股）、 112,301,783 股国有法人股、25,757,220 股国有法人股和 78,338,617 股国有法人股，转让后 Newbridge Asia AIV Ⅲ,L.P.共持有本公司股份 348,103,305 股，占公司总股本的 17.89%。 28. a) 储备 法定盈余 法定 任意盈余 公积金 公益金 公积金 一般准备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 调整前二零零三年年初数: 83,459,508 41,729,267 - 86,444,986 211,633,761 二零零三年度法定会计报表 会计政策变更引致利润分 配的调整(见附注 28c） (11,948,007) (5,974,003) - (23,896,013) (41,818,023) 二零零四年度法定会计报表 会计政策变更引致利润分 配的调整(见附注 28d) 32,127,788 16,063,894 - 64,255,575 112,447,257 调整后二零零三年年初数 103,639,289 51,819,158 - 126,804,548 282,262,995 当年利润分配 31,654,571 15,827,285 - 63,309,140 110,790,996 二零零四年度法定会计报表 会计政策变更引致利润分 配的调整(见附注 28d) 10,852,701 5,426,351 - 21,705,403 37,984,455 资本折算差额 (2,916) - - - (2,916) 调整后二零零三年年末数: 146,143,645 73,072,794 - 211,819,091 431,035,530 当年利润分配 28,977,428 14,488,714 - 57,954,855 101,420,997 资本折算差额 (972) - - - (972) 二零零四年年末数 175,120,101 87,561,508 - 269,773,946 532,455,555 39 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 28. a) 储备（续） 根据中国公司法及本公司的公司章程，本公司须按以适用于本公司的中国企业会计 准则及规定计算的净利润的 10%提取法定盈余公积金，直至该储备达到本公司注册 资本的 50%。在符合中国公司法及本公司章程若干规定的情况下，部分法定盈余公 积金可以红股形式分配给股东，但留存的法定盈余公积金余额不得少于注册资本的 25%。 根据中国公司法，本公司按以适用于本公司的中国企业会计准则及规定计算的净利 润的 5%至 10%提取法定公益金，除非公司破产清算，该基金不作分配之用。法定公 益金须用于员工福利设施的资本开支并保留作为本公司的资产。当法定公益金被使 用时，相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法定公益金转拨至任 意盈余公积金。当有关资产被出售时，原从法定公益金拨至任意盈余公积的金额应 予以冲回。 根据财政部二零零一年十一月二十七日发布的《金融企业会计制度》，自二零零二年 一月一日起从事存贷款业务的金融企业应计提的一般准备也构成金融企业所有者权 益的组成内容。 28. b) 当年利润分配 本公司董事会于二零零五年四月二十三日决议通过，以经境内注册会计师审计后的 净利润为基准，按 10%和 5%分别提取本年度法定盈余公积金和法定公益金。上述本 年利润分配方案尚待股东大会批准。 本公司董事会于二零零四年四月十二日决议通过，以经境内注册会计师审计后的二 零零三年度净利润为基准，按 10%和 5%分别提取二零零三年度法定盈余公积金和法 定公益金。该利润分配方案已于二零零四年六月三十日经股东大会审议通过。 根据本公司二零零五年四月二十三日董事会会议的决议，二零零四年度一般准备按 人民币 57,954,855 元计提。 根据本公司二零零四年四月十二日董事会会议的决议，二零零三年度一般准备按人 民币 63,309,140 元计提，该利润分配方案已于二零零四年六月三十日经股东大会审 议通过。 28. c) 二零零三年度法定会计报表会计政策变更引致的利润分配调整 按中国企业会计准则、 《金融企业会计制度》及其他有关补充规定，管理层因贴现利 息收入及贴现票据融资的利息支出的会计政策变更对二零零二年法定会计报表作出 追溯调整，并对二零零二年度的利润分配调整如下： 项目 人民币元 法定盈余公积金 11,948,007 法定公益金 5,974,003 一般准备 23,896,013 合计 41,818,023 40 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 28. d) 二零零四年度法定会计报表会计政策变更引致的利润分配调整 经本公司二零零五年四月二十三日董事会决议通过，按中国企业会计准则、《金融企 业会计制度》及其他有关补充规定编制的境内法定报表变更所得税费用的会计政策， 由原应付税款法变更为纳税影响会计法中的债务法。上述调整对以前年度利润分配 的影响如下： 对二零零二年度 项目 对二零零三年度 及以前年度利润 利润分配的影响 分配的影响 人民币元 人民币元 法定盈余公积金 10,852,701 32,127,788 法定公益金 5,426,351 16,063,894 一般准备 21,705,403 64,255,575 合计 37,984,455 112,447,257 29. 未分配利润 本会计报表乃按附注 2 开列的编制基准编制，仅供参考之用，并非本公司的法定年 度会计报表。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 4 号- 金融类公司境内外审计差异及利润分配基准》的规定，于二零零一年度开 始金融类上市公司按照经境内注册会计师审计后的净利润数，提取法定盈余公积和 法定公益金。但在提取任意盈余公积及分配股利时，以经境内外注册会计师审计后 的可供股东分配利润数孰低者为基数。 根据《金融企业会计制度》的规定，本公司在进行利润分配时，首先提取法定盈余 公积、法定公益金及一般准备，实现的净利润在作上述分配后的余额再分配给股东 或提取任意盈余公积。 41 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 30. 现金流量表补充资料 2004 年度 2003 年度 人民币元 人民币元 税前利润 567,265,974 321,218,840 将税前利润调整为因经营活动而产生的现金流量 包括在净利润中非现金项目及其它调整： 固定资产折旧 319,219,787 299,902,842 贷款损失准备 1,786,885,573 934,577,310 其他准备 66,316,352 143,131,610 预计负债准备 16,841,474 10,383,900 长期预付款摊销 11,641,697 5,424,604 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产/金融负债的未实现净损失 9,878,638 9,770,551 处置固定资产(收益)/损失 (2,637,683) 4,682,983 可供出售债券投资利息收入 (756,095,955) (616,590,143) 证券投资股息收入 (170,334) (340,668) 证券销售净收益 (23,643,664) (25,895,120) 营运资产的净减少/（增加）： 存放中央银行存款准备金 (2,289,143,599) (2,071,900,055) 存放同业 306,246,067 (716,390,805) 拆放同业 (935,025,221) 1,077,002,721 拆放金融性公司 500,912,434 175,501,513 买入返售 (4,066,220,966) (5,719,557,472) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 227,862,995 (1,202,016,074) 贷款 4,345,667,413 (20,230,250,842) 长期预付款 (21,210,023) (5,005,834) 其他资产 (82,717,266) (305,923,077) 营运负债的净增加 /（减少）： 同业存放 (3,627,926,888) 2,190,236,341 同业拆入 (1,406,555,401) (8,115,451,592) 卖出回购 (13,861,099,375) 3,280,004,707 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 878,464,472 124,383,751 客户存款 24,672,341,327 27,811,642,599 应解及汇出汇款 227,185,665 (673,132,949) 其它负债 68,187,725 351,409,314 营业活动产生的现金流量 6,932,471,218 (2,943,181,045) 42 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 31. 衍生金融工具 本公司为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生金融工具交易。销售业务包括组 成及推销其衍生金融工具使客户得以转移、变更或减少其现有或预期的风险。 为降低与客户进行有关衍生金融工具交易所带来的市场风险，本公司与第三方签订背靠 背式合约，有效转移了本公司在合同上的市场风险。 本公司为交易或套期采用以下的衍生金融工具： 远期合同: 远期合同指在未来某日，以特定价格购置或出售一项金融工具。 利率互换合同： 利率互换合同通常指按名义金额和参考利率，对于单项货币的浮动利 率和固定利率金额的交换。 名义价值为量度衍生金融工具价值变动之基准，名义价值是本公司衍生金融工具交易量 之指标, 惟其本身并不能测算任何风险。 某些衍生金融工具之名义金额及结算日期乃属标准化，并为于活跃市场进行买卖(在交易 所买卖)而设。其他衍生金融工具乃为个别顾客而设之计划，尽管可由订约双方按协商价 进行买卖(场外交易市场工具)，该等衍生金融工具并无在交易所买卖。 公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金 额。 以下列示的是本公司衍生金融工具的名义价值和公允价值。 2004-12-31 名义价值 公允价值 资产 负债 人民币元 人民币元 人民币元 为交易而持有的衍生金融工具 : 远期外币合同 239,091,175 7,404,483 5,818,934 利率互换合同 944,285,854 188,837 8,911,832 2003-12-31 名义价值 公允价值 资产 负债 人民币元 人民币元 人民币元 为交易而持有的衍生金融工具 : 远期外币合同 321,988,619 4,556,293 13,337,505 利率互换合同 82,767,000 378,727 - 43 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 32. 承诺及或有负债 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 66,963,251,636 49,119,139,743 开出保证凭信 2,885,660,362 2,322,988,223 开出信用证 2,329,201,543 2,424,281,605 贷款承诺 1,599,298,914 1,385,210,426 除上述及正常的银行开出保证凭信业务外，本公司无经董事会同意的重大对外担保事项。 贷款承诺是指对信用卡客户提供的尚未使用的授信额度。另外截至二零零四年十二月三 十一日止，本公司对其他客户已批出未使用之授信额度为人民币 84,926,815,029 元 (二零 零三年十二月三十一日：人民币 90,263,950,000 元)。 于二零零四年十二月三十一日，本公司经董事会批准尚需支付的购楼款为人民币 6.99 亿 元。按合同约定，购楼款总金额为人民币 9.79 亿元，本公司已支付人民币 2.8 亿元，尚余 人民币 6.99 亿元未付，由于所购买的楼房已达到可使用状态，本公司已按合同金额计入 了固定资产，未付款项计入了“其他负债-应付购房款”(见附注 26)。 于二零零四年五月之前及八月，本公司依据合同相关条款，通过扣划德恒证券有限责任公 司出质的保证金人民币共计 2.637 亿元，办理了人民币 2.637 亿元银行承兑汇票的兑付手 续。另外，于二零零四年一月，本公司通过法院冻结了担保人南方证券股份有限公司的存 款人民币 1.023 亿元、港币 0.520 亿元及美元 3.352 万元，并于二零零四年十二月申请法 院解除冻结后，扣划了上述款项用于归还借款人在本公司的贷款。于二零零四年九月，本 公司收到中国证券监督管理委员会机构监管部的通知，要求本公司立即归还扣划的德恒证 券有限责任公司的存款。于二零零五年一月，本公司再次收到中国证券监督管理委员会机 构监管部、上市公司监管部的通知，要求本公司收到通知 20 天内归还已被本公司扣划的 南方证券股份有限公司及德恒证券有限责任公司合计人民币 4.215 亿元的相关款项，否则 将对本公司立案稽查并进行行政处罚。截至本报告日止，本公司没有向有关方面归还该等 款项，本公司已向中国证券监督管理委员会及中国银行业监督管理委员会报告，要求协调 解决。基于独立第三方律师意见，本公司并无现时义务支付该等款项。本公司认为无需对 该事项在本年度确认预计负债。 33. 委托交易 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 委托存款 6,145,411,762 3,534,664,211 委托贷款 6,145,411,762 3,534,664,211 委托存款是指存款者存于本公司的款项仅用于对由其指定的第三者发放贷款。贷款相关 的信贷风险由指定借款人的存款人承担。 44 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 34. 经营租赁承诺 于二零零四年十二月三十一日和二零零三年十二月三十一日，本公司就于下列期间的不 可撤销之楼房租赁协议需缴付的最低租金为： 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 不超过一年支付 248,372,458 187,193,266 超过一年但不超过五年支付 600,334,250 581,102,378 超过五年支付 348,970,585 468,086,096 1,197,677,293 1,236,381,740 35. 金融工具的风险头寸 a) 信贷风险 信贷风险主要为因本公司的信贷客户未能或不愿履行其承诺而引起损失的风险。一 般商业银行所开展的业务中都会面对此种风险，这些业务包括贷款 、信用证、银行 承兑汇票和担保函等。此外其他的业务如进出口押汇、贴现及存放其他金融机构款 项亦有此种信贷风险。 在办理信贷业务中，借款人不能及时将贷款本金及利息归还而导致出现逾期贷款， 部分逾期贷款更有可能因无法收回而形成呆账，给本公司带来一定的损失。 若客户集中于某一个行业或地区，或具备某一共同特性，信贷风险通常会相应提高， 因为他们可能受相同的经济、政治或社会因素影响。 本公司的客户贷款主要为境内贷款，主要表外项目如承兑汇票亦主要跟境内企业有 关，这些业务在各主要地区的分布，请参见附注 3。本公司的贷款客户有不同行业的 企业，主要的分布，请参见本附注。 本公司所有的衍生金融工具的信贷风险，在于交易对方能否按照合同条款及时付款， 其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额。本公司对衍生金融工具 的信贷风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标准。 45 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 35. 金融工具的风险头寸（续） a) 信贷风险（续） 于二零零四年十二月三十一日，贷给企业及个人的贷款余额按行业分类列示如下： 人民币 外币 总计 % 行业: 人民币元 人民币元 人民币元 农，牧，渔业 1,274,950,000 43,950,000 1,318,900,000 1 工业 32,124,286,795 1,400,220,000 33,524,506,795 27 建筑业 10,349,630,000 25,820,000 10,375,450,000 8 商业 16,643,969,279 1,311,990,000 17,955,959,279 14 金融业 513,240,000 - 513,240,000 - 房地产业 14,322,617,167 317,820,000 14,640,437,167 12 运输及通讯业 13,308,420,000 273,710,000 13,582,130,000 11 公用事业 5,325,880,000 43,530,000 5,369,410,000 4 社会服务业 12,276,640,000 577,290,000 12,853,930,000 10 其它，包括综合性企业及 与政府有关联的机构 15,640,140,000 421,360,000 16,061,500,000 13 121,779,773,24 126,195,463,24 1 4,415,690,000 1 100 于二零零三年十二月三十一日，贷给企业及个人的贷款余额按行业分类列示如下： 人民币 外币 总计 % 行业: 人民币元 人民币元 人民币元 农，牧，渔业 378,220,000 162,223,320 540,443,320 1 工业 27,837,050,520 1,854,311,868 29,691,362,388 22 建筑业、地质、水利 15,578,400,000 173,976,234 15,752,376,234 12 商业 14,785,861,457 - 14,785,861,457 11 金融业、保险业 486,720,000 - 486,720,000 1 房地产业 15,267,260,000 372,865,335 15,640,125,335 12 运输及通讯业 4,122,240,000 108,093,702 4,230,333,702 3 公用事业 6,099,890,000 46,520,000 6,146,410,000 5 社会服务业 11,278,450,000 297,380,000 11,575,830,000 9 已办理贴现融资之票据贴 现 22,804,087,432 - 22,804,087,432 17 其它，包括综合性企业及 与政府有关联的机构 9,183,102,952 533,180,000 9,716,282,952 7 127,821,282,36 131,369,832,82 1 3,548,550,459 0 100 46 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 35. 金融工具的风险头寸（续） a) 信贷风险（续） 前十名客户贷款余额及占贷款总额的比例如下： 2004-12-31 最大十家客户名称: 人民币元 占比 % 深圳市中信城市广场投资有限公司 560,000,000 0.5 湖州交通建设投资发展有限公司 440,000,000 0.4 浙江顺风交通集团公司 430,000,000 0.4 中国石油化工集团公司 410,000,000 0.3 江苏省高速公路经营管理中心 410,000,000 0.3 华润置地（北京）股份有限公司 410,000,000 0.3 深圳市新兴华茂实业有限公司 400,000,000 0.3 中商贸易合作公司（注） 400,000,000 0.3 中财国企投资有限公司（注） 400,000,000 0.3 首创网络有限公司天津分公司（注） 400,000,000 0.3 合计 4,260,000,000 3.4 注：上述三个客户的贷款属于同一系列，该系列贷款于二零零四年十二月三十一日 的总余额为人民币 15 亿元。 b) 货币风险 本公司在中华人民共和国境内成立及经营，以人民币为记账本位币。外币交易以美 元为主。人民币兑美元汇率受人民银行的调控，故于年内只有小幅波动。本公司的 贷款及垫款以人民币为主，其余主要为美元。然而存款及投资则有本位币或美元以 外的币种。因此本公司进行这些外币与美元的对冲交易以降低相关的货币风险。 47 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 35. 金融工具的风险头寸（续） b) 货币风险（续） 有关资产和负债按币种列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币 美元 其它 合计 人民币 美元 其它 合计 资产: 现金 528,272,490 82,058,415 92,750,689 703,081,594 455,528,122 50,455,158 83,809,771 589,793,051 存放中央银行款项 17,581,883,161 217,155,967 605,166,998 18,404,206,126 16,020,572,353 664,377,008 977,125,141 17,662,074,502 存放同业 3,360,196,016 1,215,089,034 582,536,137 5,157,821,187 6,712,592,930 1,020,618,134 416,547,284 8,149,758,348 拆放同业 1,096,566,400 1,473,217,000 19,374,600 2,589,158,000 102,966,400 827,670,000 266,400,000 1,197,036,400 拆放金融性公司 29,339,030 37,803,803 35,151,545 102,294,378 501,658,930 79,036,408 35,174,350 615,869,688 买入返售 11,631,472,960 - - 11,631,472,960 7,566,763,063 - - 7,566,763,063 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 - 926,882,765 32,172,765 959,055,530 - 1,161,425,819 42,639,901 1,204,065,720 贷款 116,165,087,563 3,448,190,580 1,470,625,283 121,083,903,426 121,836,586,164 3,771,501,640 1,587,595,509 127,195,683,313 投资 30,139,920,290 966,135,250 518,304,313 31,624,359,853 19,461,208,512 1,431,253,001 320,109,801 21,212,571,314 其它资产 5,064,085,553 202,126,843 38,078,498 5,304,290,894 4,161,672,486 179,733,555 48,146,792 4,389,552,833 资产总计 185,596,823,463 8,568,659,657 3,394,160,828 197,559,643,948 176,819,548,960 9,186,070,723 3,777,548,549 189,783,168,232 负债: 同业存放 7,631,637,154 647,776,385 46,069,739 8,325,483,278 11,015,131,885 575,828,182 362,450,099 11,953,410,166 同业拆入 239,999,999 82,765,000 - 322,764,999 1,630,000,000 99,320,400 - 1,729,320,400 客户存款 157,647,185,479 5,199,040,515 2,856,785,992 165,703,011,986 131,832,768,993 5,721,460,365 3,476,441,301 141,030,670,659 卖出回购 13,898,079,991 - - 13,898,079,991 27,759,179,366 - - 27,759,179,366 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融负债 - 787,102,463 220,765,473 1,007,867,936 - 123,391,212 13,280,809 136,672,021 应解及汇出汇款 1,087,467,694 26,528,546 80,134,495 1,194,130,735 921,562,487 13,512,845 31,869,738 966,945,070 应交税金 281,236,991 - - 281,236,991 76,276,079 - - 76,276,079 应付股利 23,571,856 - - 23,571,856 62,273,455 - - 62,273,455 其它负债 2,489,405,222 16,749,113 6,090,964 2,512,245,299 1,669,053,833 18,468,444 10,776,399 1,698,298,676 负 债总计 183,298,584,386 6,759,962,022 3,209,846,663 193,268,393,071 174,966,246,098 6,551,981,448 3,894,818,346 185,413,045,892 净资产 2,298,239,077 1,808,697,635 184,314,165 4,291,250,877 1,853,302,862 2,634,089,275 (117,269,797) 4,370,122,340 48 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 35. 金融工具的风险头寸（续） c) 利率风险 于二零零四年十二月三十一日，本公司金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早 者)的情况如下: 人民币元 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 年至 5 年 5 年以上 已逾期/不计息 合计 资产: 现金 - - - - - 703,081,594 703,081,594 存放中央银行及同业款项 22,588,360,467 494,221,815 430,378,000 - - 49,067,031 23,562,027,313 拆放同业 1,614,578,600 715,848,000 218,000,000 - - 40,731,400 2,589,158,000 拆放金融性公司 - - - - - 102,294,378 102,294,378 买入返售资产 8,109,004,066 2,602,468,894 894,000,000 - - 26,000,000 11,631,472,960 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 164,545,097 161,813,852 159,246,613 216,428,273 - 257,021,695 959,055,530 贷款 7,840,258,595 23,303,046,245 57,683,134,651 11,921,458,142 12,308,266,428 8,027,739,365 121,083,903,426 投资 1,156,943,075 6,904,649,824 10,048,932,375 10,258,867,763 3,032,519,596 222,447,220 31,624,359,853 其它资产 - - - - - 5,304,290,894 5,304,290,894 资产总计 41,473,689,900 34,182,048,630 69,433,691,639 22,396,754,178 15,340,786,024 14,732,673,577 197,559,643,948 负债: 同业存放 8,259,271,278 24,829,500 41,382,500 - - - 8,325,483,278 同业拆入 322,764,999 - - - - - 322,764,999 客户存款 94,083,844,827 19,102,115,326 41,621,753,504 7,474,261,322 3,421,037,007 - 165,703,011,986 卖出回购资产 10,635,600,000 1,750,196,146 1,468,903,845 43,380,000 - - 13,898,079,991 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 331,572,083 230,896,441 404,469,454 24,653,211 - 16,276,747 1,007,867,936 其它负债 - - - - - 4,011,184,881 4,011,184,881 负债总计 113,633,053,187 21,108,037,413 43,536,509,303 7,542,294,533 3,421,037,007 4,027,461,628 193,268,393,071 净资产 (72,159,363,287) 13,074,011,217 25,897,182,336 14,854,459,645 11,919,749,017 10,705,211,949 4,291,250,877 于二零零三年十二月三十一日，本公司金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早 者)的情况如下: 人民币元 1 个月以内 1 至 3 个月 3 至 12 个月 1 年至 5 年 5 年以上 已逾期/不计息 合计 资产: 现金 - - - - - 589,793,051 589,793,051 存放中央银行及同业款项 24,899,412,627 213,120,000 613,911,223 - - 85,389,000 25,811,832,850 拆放同业 1,071,303,000 48,000,000 37,000,000 - - 40,733,400 1,197,036,400 拆放金融性公司 470,000,000 - - - - 145,869,688 615,869,688 买入返售资产 1,323,639,592 4,772,029,184 1,443,583,218 - - 27,511,069 7,566,763,063 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 333,562,696 80,805,422 369,105,712 125,391,000 82,767,000 212,433,890 1,204,065,720 贷款 13,008,257,170 30,473,066,053 57,334,978,275 11,765,098,745 8,513,497,407 6,100,785,663 127,195,683,313 投资 717,530,459 1,375,190,888 6,148,969,050 8,318,284,810 4,341,527,361 311,068,746 21,212,571,314 其它资产 - - - - - 4,389,552,833 4,389,552,833 资产总计 41,823,705,544 36,962,211,547 65,947,547,478 20,208,774,555 12,937,791,768 11,903,137,340 189,783,168,232 负债: 同业存放 11,849,873,566 - 103,536,600 - - - 11,953,410,166 同业拆入 1,430,000,000 - 299,320,400 - - - 1,729,320,400 客户存款 62,881,220,616 23,202,774,410 43,908,939,239 9,486,294,769 1,551,441,625 - 141,030,670,659 卖出回购资产 1,230,000,000 22,718,608,620 3,810,570,746 - - - 27,759,179,366 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 44,374,798 - 78,959,718 - - 13,337,505 136,672,021 其它负债 - - - - - 2,803,793,280 2,803,793,280 负债总计 77,435,468,980 45,921,383,030 48,201,326,703 9,486,294,769 1,551,441,625 2,817,130,785 185,413,045,892 净资产 (35,611,763,436) (8,959,171,483) 17,746,220,775 10,722,479,786 11,386,350,143 9,086,006,555 4,370,122,340 49 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 35. 金融工具的风险头寸（续） c) 利率风险（续） 本公司金融资产和金融负债的固定利率和浮动利率情况如下： 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 固定利率 浮动利率 已逾期/不计息 合计 固定利率 浮动利率 已逾期/不计息 合计 金融资产： 存放中央银行款 18,392,974,126 - 11,232,000 18,404,206,126 17,628,790,502 - 33,284,000 17,662,074,502 存放同业 4,234,094,544 885,891,612 37,835,031 5,157,821,187 7,805,776,540 291,876,808 52,105,000 8,149,758,348 拆放同业 2,548,426,600 - 40,731,400 2,589,158,000 1,156,303,000 - 40,733,400 1,197,036,400 拆放金融性公司 - - 102,294,378 102,294,378 470,000,000 - 145,869,688 615,869,688 买入返售 11,605,472,960 - 26,000,000 11,631,472,960 7,539,251,994 - 27,511,069 7,566,763,063 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 293,366,617 408,667,218 257,021,695 959,055,530 252,532,798 739,099,032 212,433,890 1,204,065,720 贷款 107,291,020,685 5,765,143,376 8,027,739,365 121,083,903,426 118,902,202,650 2,192,695,000 6,100,785,663 127,195,683,313 投资 24,732,333,722 6,669,578,911 222,447,220 31,624,359,853 14,748,684,563 6,152,818,005 311,068,746 21,212,571,314 金融负债： 同业存放 8,325,483,278 - - 8,325,483,278 11,953,410,166 - - 11,953,410,166 同业拆入 322,764,999 - - 322,764,999 1,729,320,400 - - 1,729,320,400 客户存款 165,703,011,986 - - 165,703,011,986 141,030,670,659 - - 141,030,670,659 卖出回购 13,898,079,991 - - 13,898,079,991 27,759,179,366 - - 27,759,179,366 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融负债 742,886,941 248,704,248 16,276,747 1,007,867,936 44,374,798 78,959,718 13,337,505 136,672,021 中国目前的人民币利率由中央银行统一制定。本公司按中央银行所定的利率进行贷款及存 款活动。中央银行于二零零二年二月二十一日对利率作出调整，并于二零零四年十月二十 九日再次调整利率，贷款及存款相关阶段的利率如下： 自二零零四年十月二十九日 自二零零二年二月二十一日 年利率(%) 年利率(%) 短期贷款及垫款 5.22 至 5.58 5.04 至 5.31 中长期贷款 5.76 至 6.12 5.49 至 5.76 逾期贷款 根据借款合同的贷款利率水 日利率万分之二点一 平加收 30%至 50%(2004 年 1 月 1 日以后) 个人和企业活期存款 0.72 0.72 协定存款 1.44 1.44 定期存款（三个月到五年） 1.71 至 3.60 1.71 至 2.79 企业通知存款（一到七日） 1.08 及 1.62 1.08 及 1.62 与中央银行往来: 存款 1.89 1.89 再贴现 3.24 (2004 年 3 月 25 日以后) 2.97 (2001 年 9 月以后) 根据中央银行的规定，从二零零四年一月一日起，贷款利率最高上浮幅度可扩大到 70%， 最低下浮幅度为 10%。从二零零四年十月二十九日起，贷款利率原则上不再设定上限，下 限保持不变。另外，存款利率允许下浮，即所有存款类金融机构对其吸收的人民币存款利 率，可在不超过各档次存款基准利率的范围内浮动，但存款利率不能上浮。 50 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 35. 金融工具的风险头寸（续） c) 利率风险（续） 贴现利率在向人民银行再贴现利率的基础上加点确定。 同业间拆放、拆入利率由市场决定。 从二零零三年十二月二十一日起，金融机构在人民银行的超额准备金存款利率由 1.89%下 调至 1.62%；法定准备金存款利率仍为 1.89%。 d) 流动性风险 流动性是指资产在没有价值损失的条件下，具有迅速变现的能力。如果未来贷款需求大幅 增加，会增加对流动性的需求；当存款大幅减少、贷款到期期限过长或收回困难时会减少 流动性的供应；利率变动较大时，也可能会对流动性产生影响。本公司会根据资产及负债 的不同期限对流动性作出控制。另外本公司对客户人民币存款中的 8%及客户外币存款中 的 2%需按规定存放中央银行。 于二零零四年十二月三十一日，本公司的资产及负债的到期日分析列示如下： 人民币元 已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 资产: 现金 - 703,081,594 - - - - 703,081,594 存放中央银行及同 业款项 33,980,000 22,520,682,498 576,986,815 430,378,000 - - 23,562,027,313 拆放同业 40,731,400 - 2,330,426,600 218,000,000 - - 2,589,158,000 拆放金融性公司 102,294,378 - - - - - 102,294,378 买入返售资产 26,000,000 - 10,711,472,960 894,000,000 - - 11,631,472,960 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 - - 83,085,417 1,257,410 308,855,021 565,857,682 959,055,530 贷款 8,027,739,365 156,489,333 27,873,178,753 57,402,355,696 14,446,340,140 13,177,800,139 121,083,903,426 投资 - - 5,493,130,145 5,986,860,142 12,000,545,878 8,143,823,688 31,624,359,853 其它资产 621,621,083 - 215,113,037 393,856,798 56,070,700 4,017,629,276 5,304,290,894 资产总计 8,852,366,226 23,380,253,425 47,283,393,727 65,326,708,046 26,811,811,739 25,905,110,785 197,559,643,948 负债: 同业存放 - 8,201,335,778 82,765,000 41,382,500 - - 8,325,483,278 同业拆入 - - 322,764,999 - - - 322,764,999 客户存款 - 85,346,224,827 27,839,735,326 41,621,753,504 7,474,261,322 3,421,037,007 165,703,011,986 卖出回购资产 - - 12,385,796,146 1,468,903,845 43,380,000 - 13,898,079,991 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 - - 186,366,143 34,235,189 748,631,903 38,634,701 1,007,867,936 应解及汇出汇款 - 1,194,130,735 - - - - 1,194,130,735 应交税金 - - - 281,236,991 - - 281,236,991 应付股利 - 23,571,856 - - - - 23,571,856 其它负债 - 470,047,005 459,604,011 1,538,842,076 30,877,683 12,874,524 2,512,245,299 负债总计 - 95,235,310,201 41,277,031,625 44,986,354,105 8,297,150,908 3,472,546,232 193,268,393,071 净资产 8,852,366,226 (71,855,056,776) 6,006,362,102 20,340,353,941 18,514,660,831 22,432,564,553 4,291,250,877 51 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 35. 金融工具的风险头寸（续） d) 流动性风险（续） 于二零零三年十二月三十一日，本公司的资产及负债的到期日分析列示如下： 人民币元 已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计 资产: 现金 - 589,793,051 - - - - 589,793,051 存 放 中 央 银行 及 同 业 款项 45,880,000 24,684,155,696 467,885,931 613,911,223 - - 25,811,832,850 拆放同业 40,733,400 - 1,119,303,000 37,000,000 - - 1,197,036,400 拆放金融性公司 145,869,688 - 470,000,000 - - - 615,869,688 买入返售资产 27,511,069 - 6,095,668,776 1,443,583,218 - - 7,566,763,063 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 - - 131,698,091 41,466,267 373,069,246 657,832,116 1,204,065,720 贷款 6,100,785,663 88,920,857 42,576,485,501 57,033,416,029 12,652,577,856 8,743,497,407 127,195,683,313 投资 - - 56,383,500 2,748,381,030 8,884,655,176 9,523,151,608 21,212,571,314 其它资产 600,727,022 - 67,910,847 647,802,297 831,572,207 2,241,540,460 4,389,552,833 资产总计 6,961,506,842 25,362,869,604 50,985,335,646 62,565,560,064 22,741,874,485 21,166,021,591 189,783,168,232 负债: 同业存放 - 11,849,873,566 - 103,536,600 - - 11,953,410,166 同业拆入 - - 1,430,000,000 299,320,400 - - 1,729,320,400 客户存款 - 62,821,199,916 23,262,795,110 43,908,939,239 9,486,294,769 1,551,441,625 141,030,670,659 卖出回购资产 - - 23,948,608,620 3,810,570,746 - - 27,759,179,366 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 - - 51,802,672 5,909,631 - 78,959,718 136,672,021 应解及汇出汇款 - 963,049,952 3,895,118 - - - 966,945,070 应交税金 - - - 76,276,079 - - 76,276,079 应付股利 - 62,273,455 - - - - 62,273,455 其它负债 - 670,041,531 432,995,583 530,839,268 55,195,503 9,226,791 1,698,298,676 负债总计 - 76,366,438,420 49,130,097,103 48,735,391,963 9,541,490,272 1,639,628,134 185,413,045,892 净资产 6,961,506,842 (51,003,568,816) 1,855,238,543 13,830,168,101 13,200,384,213 19,526,393,457 4,370,122,340 e) 公允价值 公允价值指在交易双方均知情及自愿下之公平交易中交换资产或清偿负债之数值。在交易 活跃之市场（例如认可证券交易所）存在的条件下，市价乃金融工具公允价值之最佳证明。 然而，本公司所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。因此，对于该部分无市价可 依之金融工具，以如下所述之现值或其他估计方法估算公允价值。但是，运用此等方法所 计之价值会受有关未来现金流量数额，时间性假设，以及所采用之折现率影响。 52 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 35. 金融工具的风险头寸（续） e) 公允价值（续） 所采用之方法及假设如下： (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括为交易而持有 的资产、衍生金融工具及其他为买卖而进行之交易乃参考可供参照之市 价计算其公允价值。倘无可供参照之市价，则按定价模型或将现金流量 折现估算公允价值。公允价值等于此等项目之账面金额； (b) 持有至到期的证券投资乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可 供参照之市价，则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值； (c) 流动资产及于 12 个月内到期之其他资产均假设其账面金额为公允价值。 此项假设适用于流动资产及其他各项短期金融资产及金融负债； (d) 凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出，其公允价值以参照 市场利率方法估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不 予考虑，因为信贷风险之影响将单独作为贷款损失准备，从账面值及公 允价值中扣除； (e) 客户存款 存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。活期存款及无指定届满期之储 蓄账户假设结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之存款的公 允价值以现金流量折现法估算，折现率为与该定期存款的剩余期限对应 53 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 的现行存款利率。 以上各假设及方法乃为本公司资产及负债之公允价值提供一致之计算准 则。然而，由于其他机构或会使用不同之方法及假设，各金融机构所披露 之公允价值未必完全具有可比性。 管理层认为贷款、投资及存款为本公司的主要资产及负债。管理层估计于 年末，本公司的贷款、投资及存款的公允价值及账面值之间因利率变动及 其他因素而引起的差异并不大。 管理层认为在考虑了上述因素及贷款损失准备和其他减值准备金后，本公 司的资产及负债的公允价值与其账面值相近。 54 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 36. 关联方关系及其交易 本公司的主要股东如下： 名称 注册地 拥有权益比例及变动情况 2004-12-31 2003-12-31 Newbridge Asia AIV III,L.P. 美国特拉华州 17.89% - 深圳市投资管理公司 中国深圳 0.31% 7.08% 深圳国际信托投资有限责任公司 中国深圳 - 5.77% 深圳市劳动和社会保障局 中国深圳 - 4.03% 深圳市城市建设开发(集团)公司 中国深圳 - 1.32% 本公司控制的子公司如下： 注册资本 本公司拥有 主营业 名称 注册地 人民币元 权益比例 务 深圳市元盛实业有限公司 中国深圳 21,010,000 100% 房地产 本年度本公司与关联方的重大交易如下： 2004 年度 2003 年度 人民币元 人民币元 利息收入： 深圳市城市建设开发(集团)公司 7,075,990 7,587,475 深圳国际信托投资有限责任公司 271,017 908,050 资产负债表日，应收关联公司的贷款如下： 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 深圳市城市建设开发(集团)公司 140,000,000 140,000,000 深圳市元盛实业有限公司（不计息） - 34,000,000 截至二零零四年十二月月三十一日止，本公司授予深圳市城市建设开发（集团）公司的 总授信额度为人民币 3 亿元，其中人民币 2 亿元期限为二零零三年八月二十一日至二零 零五年八月二十一日，另外人民币 1 亿元期限为二零零四年五月三十日到二零零六年五 月三十日。 55 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 36. 关联方关系及其交易（续） 于资产负债表日，应收关联公司提供担保的贷款如下： 2004-12-31 2003-12-31 人民币元 人民币元 担保方： 深圳市元盛实业有限公司 - 15,000,000 深圳市投资管理公司 56,168,546 60,382,300 深圳国际信托投资有限责任公司 200,000,000 100,000,000 深圳城市建设开发(集团)公司 - 107,000,000 上述本公司与关联公司之交易事项均按一般商业条款和正常业务程序发放。 除上述事项及在附注 18 已披露的和深圳市元盛实业有限公司的关联交易及往来款外，本 公司无其他重大关联交易事项。 37. 退休金计划 根据政府有关规定，本公司须为职工向劳动管理部门缴纳职工基本养老保险金，其金额 以职工工资的 9%至 24%（二零零三年：9%至 23%）计算。 38. 《国际财务报告准则》之调整对净利润和净资产的影响 2004 年度 2004-12-31 2003 年度 2003-12-31 净利润 净资产 净利润 净资产 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 根据中国会计准则列报 289,774,275 4,684,662,288 425,072,719 4,394,888,985 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资 产和金融负债 (1,126,482) (10,530,448) (8,935,893) (8,568,019) 可供出售的投资 22,549,506 (486,991,940) (6,272,327) (40,846,970) 冲销设立分支机构款 (5,325,000) (22,844,167) (17,519,167) (17,519,167) 补提短期投资应收利息 59,975,050 59,975,050 - - 递延所得税影响 (40,119,396) 66,980,094 22,102,368 42,167,511 于本会计报表列报 325,727,953 4,291,250,877 414,447,700 4,370,122,340 56 深圳发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 39. 提前采用国际会计准则第 32 号及第 39 号的影响 根据修订后的国际会计准则第 39 号中的过渡性规定，本公司将可供出售债券投资的公允 价值调减项人民币 40,849,971 元从二零零三年一月一日的未分配利润中重分类到在权益 中单独列示的“公允价值累计变动-可供出售的投资”项目中。同时，受可供出售的债券投 资的公允价值变动的影响，二零零三年度的净利润增加了人民币 86,845,228 元。 另外，对于可供出售的股权投资，以前年度确认的减值损失的转回不再在利润表确认而 是直接作为权益的增加。本公司将人民币 18,259,794 元从二零零三年一月一日的未分配 利润中重分类到“公允价值累计变动-可供出售的投资”项目中，同时，二零零三年度的净 利润也减少了人民币 18,603,258 元。 而且，本公司将二零零三年十二月三十一日公允价值及账面价值均为人民币 1,075,961,718 元的可供出售的债券投资重新分类到初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 40. 未决诉讼 于二零零四年十二月三十一日，本公司尚有作为被起诉方的未决诉讼案件，涉及起诉金 额共计人民币 10,933 万元，已计提准备人民币 3,039 万元（二零零三年十二月三十一日： 涉及起诉金额共计人民币 6,586 万元，已计提准备人民币 1,858 万元）。 41. 资产负债表日后事项 截至本报告日止，本公司没有其他任何需作披露或调整的重大资产负债表日后事项。 42. 比较数字 若干比较数字乃经重新编排，以符合本年度之呈报形式。 57 第十三节 备查文件 1、载有董事长、行长、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》 《证券时报》上公开披露过的所有本行文件的正本及公告 的原稿。 深圳发展银行股份有限公司董事会 2005 年 4 月 26 日 58