华丽家族(600503)*ST宏智2003年年度报告

宏 智 科 技 股 份 有 限 公 司 二〇〇三年年度报告 二〇〇四年十二月二十日 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司董事会于 2004 年 12 月 19 日召开的第二届董事会第十三次会议上，以 通讯表决方式审议通过了 2003 年年度报告及其摘要。本次董事会会议应参加表决 董事九人，实际表决董事九人。 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长张念民先生、总经理赵为先生、财务总监龙胜喜先生声明：保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 2 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 一、 公司基本情况........................................4 二、 会计数据和业务数据摘要..............................5 三、 股本变动及股东情况..................................7 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况.................10 五、 公司治理结构.......................................12 六、 股东大会情况简介...................................13 七、 董事会报告............................... .........14 八、 监事会报告............................... .........23 九、 重要事项...........................................25 十、 财务报告............................... ...........28 十一、 备查文件...........................................75 3 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 一 、 公司基本情况 1、公司法定中文名称 ；宏智科技股份有限公司 公司英文名称 ；WholeWise Sci.&Tech. Co.,Ltd 2、公司法定代表人：张念民 3、公司证券事务代表：席鹰 联系地址：福州市鼓楼区东街武夷中心 16 层 邮政编码：350000 电 话：0591-87383913 传 真：0591-87383901 电子信箱：xiy@wholewise.com 4、公司注册地址：福州市鼓楼区工业路 548 号创业大厦 3 层 公司办公地址：福州市鼓楼区东街武夷中心 16 层 邮政编码：350000 公司国际互联网网址：http://www.wholewise.com 电子信箱：ww@wholewise.com 5、公司选定的信息披露报纸报刊：《上海证券报》、《证券日报》 中国证监会指定刊登年度报告的互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：*ST 宏智 股票代码：600503 7、其他有关资料： （1）公司首次注册登记日期：1999 年 10 月 公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局 （2）企业法人营业执照注册号：3500001002584-A （3）税务登记号码：350103158163838(国税) 350101158163838(地税) （4）公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地点：福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七至九层 4 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 一、年度主要利润指标： (单位：人民币元) 序号 项 目 2003 年 1 利润总额 -219,031,490.77 2 净利润 -218,593,527.76 3 扣除非经常性损益后的净利润 -219,166,026.48 4 主营业务利润 -42,474,564.64 5 其他业务利润 268,807.35 6 营业利润 -223,636,572.99 7 投资收益 -191,681.28 8 补贴收入 7,892,695.81 9 营业外收支净额 -833,783.01 10 经营活动产生的现金净流量 -189,659,953.45 11 现金及现金等价物净增减额 -263,961,469.79 注：扣除的非经常性损益涉及项目和金额 (单位：人民币元) 项 目 金 额 营业外收支净额 -833,783.01 补贴收入 1,160,000.00 投资收益 -191,681.28 少数股东本期损益 176,692.06 未确认投资损失 261,270.95 合计 572,498.72 二、最近三年主要会计数据和财务指标： (单位：人民币元) 项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 200,833,133.25 233,851,388.34 192,090,646.33 净利润 －218,593,527.76 34,869,973.18 30,400,203.74 总资产 524,729,015.65 599,247,466.20 219,700,046.09 股东权益（不含少数股东权益） 268,327,370.60 487,182,169.31 120,193,396.13 每股收益（加权） -1.99 0.39 0.43 每股收益（摊薄） -1.99 0.32 0.43 每股净资产 2.44 4.43 1.72 调整后每股净资产 2.44 4.40 1.71 每股经营活动产生的现金流量净额 -1.72 0.20 0.23 净资产收益率（%） -81.47 7.16 25.30 扣除非经常性损益后的加权平均净资 -81.68 11.33 26.96 产收益率（%） 5 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 三、报告期利润表附表 2003 年度利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -15.83 -15.83 -0.39 -0.39 营业利润 -83.34 -83.34 -2.03 -2.03 净利润 -81.47 -81.47 -1.99 -1.99 扣除非经常性损益后的净利润 -81.68 -81.68 -1.99 -1.99 注：利润表的数据是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则 （第 9 号）》的要求计算的。 四、报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 110,000,000.00 110,000,000.00 资本公积 292,118,800.00 292,118,800.00 法定盈余公积 10,172,540.79 10,172,540.79 法定公益金 5,086,270.40 5,086,270.40 未分配利润 69,804,558.12 218,593,527.76 -148,788,969.64 未确认投资损失 261,270.95 -261,270.95 股东权益合计 487,182,169.31 218,854,798.71 268,327,370.60 6 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 一、股本变动情况： （单位：万股） 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 7000 7000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 7000 7000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 4000 4000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 4000 4000 三、股份总数 11000 11000 二、股票发行与上市情况： 1、经中国证监会证监发行字[2002]63 号文的核准，公司于 2002 年 6 月 24 日 发行人民币普通股（A 股）4000 万股，发行价格为 8.68 元/股，并于 2002 年 7 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。本次发行并上市后公司的股本由 7000 万股增加 为 11000 万股。 2、本报告期内公司未因送配股、转增股本、增发新股或其他原因引起公司股 份总数及结构的变动。 3、截止到报告期末，公司无内部职工股。 7 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 三、股东情况： 1、报告期末公司的股东总数：17475 户 2、前十名股东情况表： （截止 2003 年 12 月 31 日） 股东名称（全称） 年内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结 股东性质 减 数量 (%) 的股份数量 王栋 0 19,838,000 18.03 未流通股 0 自然人股 李少林 0 17,367,000 15.79 未流通股 17,367,000 自然人股 福建大乾数字信息有限公司 0 14,462,000 13.15 未流通股 0 社会法人股 泉州市闽发物业发展有限公司 0 5,733,000 5.21 未流通股 0 社会法人股 陈大勇 0 4,900,000 4.45 未流通股 0 自然人股 朱芳 0 4,550,000 4.14 未流通股 0 自然人股 石狮融盛企业集团公司 0 3,150,000 2.86 未流通股 0 社会法人股 张起 不详 868,500 0.79 已流通股 未知 流通股 崔延平 不详 434,000 0.40 已流通股 未知 流通股 杨瑾 不详 410,300 0.37 已流通股 未知 流通股 前十名股东关联关系的说明 上述股东中，法人股、自然人股股东不存在关联关系。 流通股股东之间未知是否存在关联关系 3、前十名流通股股东持股情况： （截止 2003 年 12 月 31 日） 股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 比例(%) 种类 张起 868,500 0.79 A股 崔延平 434,000 0.40 A股 杨瑾 410,300 0.37 A股 王庆 271,400 0.25 A股 尚婷 220,349 0.20 A股 上海东创实业投资有限公司 203,600 0.19 A股 李治军 182,500 0.17 A股 王继荣 172,646 0.16 A股 王秀敏 161,000 0.15 A股 陈淑敏 151,790 0.14 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 本公司未知流通股股东之间是否存在关联关系 4、公司持股 5%以上（含 5%）的股东情况： （1）王栋，男，中国国籍，无其他国家和地区的居留权。1999 年 7 月 至 2001 年 3 月任本公司董事、副总经理、技术负责人。2001 年 3 月 25 日 至 2003 年 6 月 25 日任本公司董事、总经理、技术负责人。2003 年 6 月 25 日至 2003 年 8 月 25 日任本公司总经理。 （2）李少林，女，中国国籍，无其他国家和地区的居留权。任明珠（福 建）集团有限公司董事长、永泰九老现代农业观赏园有限公司副董事长、 北京万维世纪科技发展有限公司董事长、南京玄武湖明珠飞禽乐园有限公 司董事长、福建明珠艺术广告工程有限公司董事长。 8 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 （3）福建大乾数字信息有限公司，成立于 2001 年 4 月 27 日，注册资本人 民币 12000 万元，法定代表人张凯，公司住所为福建省福州市鼓楼区东街 33 号武夷中心 14 层。主营业务范围：电子计算机系统集成及技术服务，信息通 讯技术服务；电子计算机及配件、电子元器件、通讯设备的批发、零售；信 息咨询服务等。 （4）泉州市闽发物业发展有限公司，成立于 1999 年 7 月 1 日，注册资本人 民币 5000 万元，法定代表人肖祖兴，公司住所为福建省泉州市鲤城区温陵路 南段华信大厦 8 楼，主营业务为物业管理、房地产出租、房地产经纪与代理、 水电零星维修。 9 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况： 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 黄曼民 董事长 男 34 2003.6-2004.7 0 0 黄孙奎 董事 男 46 2001.10-2004.7 0 0 胡海仁 董事 男 40 2003.6-2004.7 0 0 许章迅 董事 男 47 2003.6-2004.7 0 0 杨云 董事、董秘 男 34 2003.6-2004.7 0 0 张斐光 董事 男 51 2003.6-2004.7 0 0 祝迪润 独立董事 男 60 2003.6-2004.7 0 0 李汉国 独立董事 男 48 2003.6-2004.7 0 0 刘戬 独立董事 男 50 2003.6-2004.7 0 0 徐应祥 监事长 男 51 2003.6-2004.7 0 0 肖祖兴 监事 男 42 2003.6-2004.7 0 0 谢党生 监事 男 43 2003.6-2004.7 0 0 徐勉 总经理 女 47 2003.8-2004.7 0 0 庄缦 副总经理 女 47 2003.8-2004.7 0 0 蔡茂富 副总经理 男 32 2003.8-2004.7 0 0 洪波 财务总监 男 37 2003.8-2004.7 0 0 二、现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 1、公司高管人员的薪酬的确定依据为第一届董事会第五次会议审议通过的 《关于公司高层管理人员的报酬的议案》，其年度的报酬含年薪、奖金二部分。 2、报告期内，上述高管中黄曼民、杨云、徐应祥、谢党生、徐勉、庄缦、蔡 茂富、洪波先后在公司领取报酬。 3、 报告期内，公司支付董事、监事和高级管理人员的年度报酬在 20-30 万元 （含 30 万元）的有 1 人，在 10-20 万元（含 20 万元）的有 6 人，5-10 万元（含 10 万元）的有 1 人。 4、董事黄孙奎、胡海仁、许章迅、张斐光、李汉国、刘戬、祝迪润及监事肖 祖兴均不在公司领取报酬。 10 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 三、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的聘、离任情况： 公司第一届董事会成员林起泰、李少林、王栋、戴行金、陈微、徐闽华、张 子复及第一届监事会成员孙建国、林煌辉、李岚于 2003 年 6 月 25 日换届选举后 离任。 2003 年 6 月 25 日召开的公司 2002 年度股东大会上进行了换届选举，选举出 了公司第二届董事会和监事会，选举黄曼民、黄孙奎、胡海仁、许章迅、杨云、 张斐光为董事，祝迪润、李汉国、刘戬为独立董事；选举徐应祥、肖祖兴、谢党 生为监事。 在 2003 年 6 月 25 日公司二届一次董事会上，选举黄曼民为董事长；在 2003 年 6 月 26 日公司二届一次监事会上，选举徐应祥为监事会召集人。 2003 年 8 月 25 日召开二届三次董事会，聘任徐勉为公司总经理，庄缦为常务 副总经理，蔡茂富为副总经理，杨云为副总经理兼董事会秘书，洪波为财务总监。 四、报告期内公司员工情况： 截止 2003 年末，公司在岗员工为 937 人，其中： 专业构成：管理人员 102 人，技术人员 684 人，销售人员 143 人，其他 人员 8 人。 职称构成：高级职称 53 人，中级职称 217 人。 学历构成：博士 28 人，硕士 160 人，大学本科 665 人，大专 47 人，其 他文化程度 37 人。 截止报告期末，公司没有需承担费用的离退休职工。 11 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 五、公司治理结构 一、报告期内公司治理情况： 报告期内公司原有治理结构继续，至 2004 年 1 月 11 日开始公司两个董事会 并存，造成公司法人治理结构的严重混乱，公司经营受到了严重的影响。2004 年 7 月 23 日，由第二大股东李少林提请召开的临时股东大会选举了新一届董事会组 成人员，彻底废止了公司两个董事会并存造成公司法人治理结构混乱的局面。 二、独立董事履职情况： 公司董事会于 2003 年 6 月 25 日进行了换届选举，并选举祝迪润、李汉国、 刘戬三人为公司独立董事。 2003 年 9 月 18 日中国证监会对我公司进行立案调查，并于 2004 年 10 月 8 日 向公司送达了《行政处罚决定书》，该处罚书认定公司在信息披露方面存在违规行 为，对公司及相关责任人进行了处罚，其中独立董事祝迪润、刘戬被处以警告。 三、公司与控股股东 “五分开”情况： （一）业务方面，本公司主要经营电子计算机技术服务及电子计算机网络安 装，通讯技术服务，技术咨询及培训，电子产品及通讯设备，电子计算机及配件 的批发、零售；经营本企业研制开发的技术和生产的科技产品的出口等业务，不 依赖于股东和其他任何关联方。 （二）人员方面，由于本董事会无法查阅相关资料，故无法发表意见。 （三）机构方面，本公司的生产经营和办公机构与股东单位完全分开，不存 在混合经营、合署办公的情况。 （四）资产方面，本公司有独立于股东单位及其发起人的生产经营场所，所 有的生产经营所需的资产都属于本公司所有。 （五）财务方面，本公司依法纳税，设置了独立的财务会计部门，建立了独 立会计核算体系和财务管理制度，并符合有关会计制度的要求，独立进行财务运 作。本公司拥有独立的银行帐户，不与股东单位或其他任何单位或人士共用银行 帐户。 四、报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立和实施情况： 公司对高级管理人员的考核主要是依据年初制定的全年经营工作目标，根据 各高级管理人员的具体职责，分别按季度和年度进行检查和考核。 12 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内公司召开了一次股东大会，即２００２年度股东大会。 （一）股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2003 年 4 月 7 日召开的第一届董事会第十八次会议上审议通过了《关 于召开公司 2002 年度股东大会的议案》，并于 2003 年 4 月 7 日和 2003 年 5 月 16 日发布了召开股东大会及变更股东大会召开时间的通知。 2002 年度股东大会于 2003 年 6 月 25 日在福州市福州大饭店 21 层会议室召开， 出席本次大会的股东（或股东代理人）共 7 人，代表股份 6055.79 万股，占公司 股份总数的 55.05%,符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司部分董事、 监事、和高级管理人员列席了本次会议。 （二）股东大会通过或否决的决议及决议刊登情况： 大会以投票表决方式审议并通过了以下议案： 1、《2002 年度报告和年度报告摘要》 2、《2002 年度董事会工作报告》 3、《2002 年度监事会工作报告》 4、《2002 年度总经理工作报告》 5、《2002 年度利润分配资本公积金转增股本预案的议案》 6、《2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算报告》 7、《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2003 年度审计机构的议 案》 8、公司股东王栋先生（持有公司 18.3%的股份）提交的《关于修改宏智科技 股份有限公司章程的提案》 9、公司股东王栋先生（持有公司 18.3%的股份）提交的《关于宏智科技股份 有限公司董事会换届选举暨提名第二届董事会董事候选人的提案》 10、公司股东王栋先生（持有公司 18.3%的股份）提交的《关于宏智科技股份 有限公司监事会换届选举暨提名第二届监事会股东监事候选人的提案》 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 6 月 26 日的《中国证券报》、 《上海 证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 13 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 七、董事会报告 一、报告期内的经营状况 （一）主营业务范围及其经营状况： 1、公司经营范围：电子计算机技术服务及电子计算机网络安装；通讯技 术服务；技术咨询及培训；电子产品及通信设备；电子计算机及配件的批发、 零售；经营本企业研制开发的技术和生产的科技产品的出口业务；经营本企 业科研和生产所需的技术、原辅材料、机械设备、仪器设备、零配件的进口 业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 报告期内实现主营业务收入 20,083.3 万元，比去年同期减少 3,301.83 万元，递减 14.12%；主营业务利润-4,247.46 万元，比去年同期减少-13,660.00 万元，递减 145.13%；报告期内净利润-21,859.35 万元，比去年同期减少 25,346.35 万元，递减 726.88%。 2、报告期内按行业、产品、地区分类的主营业务收入、毛利的构成情况： （１）按行业分类： （单位：人民币元） 项 目 主营业务收入 毛 利 本期数 构 成 本期数 构 成 中国电信 52,296,911.33 26.04% 11,754,963.34 -28.14% 中国联通 37,442,665.48 18.64% 2,797,713.90 -6.70% 中国移动 65,996,029.53 32.86% 6,811,171.74 -16.31% 其 它 45,097,526.91 22.46% -63,140,672.12 151.14% 合 计 200,833,133.25 100.00% -41,776,823.14 100.00% （２）按产品分类 （单位：人民币元） 项 目 主营业务收入 毛 利 本期数 构 成 本期数 构 成 通讯应用软件 200,833,133.25 100.00% -41,776,823.14 100.00% 合 计 200,833,133.25 100.00% -41,776,823.14 100.00% 14 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 （３）按地区分类： （单位：人民币元） 项 目 主营业务收入 毛 利 本期数 构 成 本期数 构 成 福建省 65,577,514.31 32.65% 13,637,544.88 -32.64% 中南地区 35,605,488.45 17.73% 2,309,024.74 -5.53% 华东地区 10,303,222.25 5.13% -1,741,056.63 4.17% 西北地区 43,266,227.16 21.54% 5,043,447.11 -12.07% 其他地区 46,080,681.08 22.95% -61,025,783.24 146.07% 合 计 200,833,133.25 100.00% -41,776,823.14 100.00% 注：上述产品分部报表是以会计师事务所的审计报告为准，由于公司生 产经营处于非正常状况，一些已提供的劳务预计全部或部分不能得到补偿， 公司在年末将预计全部或部分不能得到补偿的支出全部确认为当期成本（注： 上表中没有对该支出按对应行业、产品进行配比，而是将其全部计入其它行 业和其他地区）。因此，主营业务成本本年发生数比上年发生数大幅增加，并 出现毛利倒挂。 （二）主要控股公司经营情况及业绩： 1、湖北宏智科技发展有限公司 经营范围：电子计算机技术及通讯技术的开发、转让、咨询、服务及 培训；计算机网络工程安装。注册资本 100 万元，本公司拥有 80%的权益。 法人代表：陈维焕。根据会计师事务所获取的该公司的报表显示，2003 年度 净利润-313,883.48 元 2、北京时代宏智软件技术有限公司 经营范围：法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前 不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展活动。 注册资本 2000 万元，本公司拥有 77%的权益。法人代表：林立新。根据会 计师事务所获取的该公司的报表显示，2003 年度净利润-82,061.74 元。 3、福建宏智通信软件有限责任公司 经营范围：计算机、通信技术服务及信息咨询服务；计算机网络安装； 电子产品、通信设备、计算机及配件的批发、零售；对通信业的投资。注 册资本 3000 万元，本公司拥有 51%的权益。法人代表：林起泰。根据会计 师事务所获取的该公司的报表显示，2003 年度净利润-182,590.46 元。 （三）在经营中出现的问题与困难及解决方案： 由于公司 2003 年度严重亏损，同时市场竞争日益加剧，公司经营出现 重大困难。 公司需要建立正常的法人治理结构，同时稳定公司员工（特别是骨干 员工）队伍，维护住现有的客户和市场，才能尽可能减少股东、员工、客 户以及供应商的损失。同时公司应通过加强与国内外同行更广泛、更深入 的联盟和合作，学习和利用他人的能力、经验和资源，以便为公司的进一 步发展奠定坚实的基础，使公司早日摆脱困境，进入一个新的发展时期。 15 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 （四）主要供应商、客户情况： 2003 年度前 5 大供应商采购合计 7045.88 万元，占采购总额比重为 34.96%。2003 年度前 5 大销售客户销售金额合计 4220.36 万元，占销售总 额比重为 21.01%。 （五）盈利预测情况： 报告期内没有进行盈利预测。 二、报告期内的经营状况分析 1、报告期内实现主营业务收入 20,083.31 万元，比上年同期减少 3,301.83 万元。减少的主要原因是： ① 上半年受非典因素影响，公司和四大电信运营商的交流及原有项目 的施工都受到极大阻滞，工期和业务开展受到严重影响，直接导致报告期 内主营收入较上年减少，费用增大。 ② 软件行业整体经营环境不佳，市场竞争激烈无序。 ③2003 年 9 月 18 日公司接受中国证监会立案调查，引起市场震动，使 客户对公司产生疑惑，直接影响业务的开展。 2、报告期主营业务利润-42,474,564.64 元，比上年的 94,125,451.77 元减 少了 136,600,016.41 元，减少的主要原因是： ①近年由于电信分营，各大运营商转变经营机制和运行体制，控制建 设规模，调整投资结构。注重投资的投入产出效应，对系统建设的采购政 策也在不断调整。在控制硬件系统建设方面，还压缩应用软件的采购金额， 导致我公司新签合同中应用软件所占的比重呈下降的趋势，直接导致公司 产品毛利率比去年同期下降。 ②由于竞争加剧，为争取市场份额，公司调整了各项产品的销售价格 策略，主动降低各项产品的报价。 ③由于不断开发新产品、新系统、新软件，工程实施周期增长，各项 费用随之加大。 ④募集资金采购设备截止报告期末已部分到货，其目前尚未产生收益， 但主营业务成本随之加大。 ⑤根据企业会计制度有关提供劳务收入的规定，如果不能可靠地估计 所提供劳务的交易结果，则不能按完工百分比法确认收入。由于会计师事 务所认为目前公司生产经营处于非正常状况，一些已提供的劳务预计全部 或部分不能得到补偿，公司在年末应将预计全部或部分不能得到补偿的支 出全部确认为当期成本。因此，主营业务成本本年发生数比上年发生数大 幅增加，并出现毛利倒挂。 三、报告期内的投资情况： （一）募集资金情况： 经中国证监会证监发行字[2002]63 号文的核准，公司于 2002 年 6 月 24 日发 行人民币普通股（A 股）4000 万股，发行价格为 8.68 元/股，募集资金 347,200,000 元，扣除与上市有关的发行费用 15,081,200 元，实际募集资金 332,118,800 元。 16 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 截至 2002 年 12 月 31 日已使用 89,453,300 元。 1、募集资金项目投资情况： （单位：元） 承 诺 项 目 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 产生收 是否符合计划进 项目 益金额 度和预计收益 １ 基于构件的实时计费帐务处理系统 49,500,000 否 23,889,300 ０ 否 技改项目 ２ 基于 TMN 框架的移动通信企业综合 80,000,000 否 44,650,000 ０ 否 业务网系统项目 ３ PAS-WG Unitmn 通用网络管理平台 49,000,000 否 20,914,000 ０ 否 技改项目 ４ 基于构件的税收征管信息系统项目 49,750,000 否 0 ０ 否 ５ PAS-TCND&A 电信企业网分析与决策 43,000,000 否 0 ０ 否 系统技改项目 ６ CDMA 计费系统项目 80,000,000 否 0 ０ 否 ７ 宽带多媒体城域信息网系统项目 55,000,000 否 0 ０ 否 投资金额总计 89,453,300 2、募集资金的使用情况： （1）用于上述募集资金项目的设备采购 8900 多万元。 （2）投资 2800 多万元，设立上海宏智投资发展有限责任公司 （3）投资 900 万元，投资设立福建宏智信息产业发展有限公司 （4）用于国债投资 3500 万元。 （5）用于福州软件园房产支出近 1000 万元。 （6）光大银行福州鼓楼支行划走 5000 万元。 （7）转入其他帐户 11100 多万元。 （二）报告期内，公司非募集资金投资的重大项目： 1、投资 1200 万元，设立北京时代宏智软件有限责任公司 2、投资 1530 万元，设立福建宏智通信软件有限责任公司 四、财务状况、经营成果分析： 公司 2003 年度严重亏损，财务状况与去年同期相比大幅度下降，公司面临严 重经营压力。 主要指标对比 主要项目 报告期数据（元） 上年度数据（元） 增减幅度（％） 总资产 526,991,164.95 599,247,466.20 -12.44% 股东权益 270,589,519.90 487,182,169.31 -44.92% 主营业务收入 200,833,133.25 233,851,388.34 -14.12 主营业务利润 -42,474,564.64 94,125,451.77 -145.13 现金及现金等价物 -263,961,469.79 281,266,317.29 -193.85 17 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 造成上述变动的主要原因如下： 1、总资产比上年度减少 12.44%，主要是因为公司发生巨额亏损，造成股东权 益合计比上年度减少 218,854,798.71 元。 2、主营业务利润下降的原因：主要是软件行业市场竞争加剧，非典导致工期 延长，收入减少，成本上升。且根据企业会计制度有关提供劳务收入的规定，如 果不能可靠地估计所提供劳务的交易结果，则不能按完工百分比法确认收入。由 于公司目前生产经营处于非正常状况，一些已提供的劳务预计全部或部分不能得 到补偿，公司在年末将预计全部或部分不能得到补偿的支出全部确认为当期成本。 因此，主营业务成本本年发生数比上年发生数大幅增加，并出现毛利倒挂，是造 成主营业务利润下降的原因。 3、净利润下降的原因是主营业务利润下降所致。 4、股东权益下降的原因主要是本年度巨额亏损所致。 5、现金及现金等价物净增加额减少的主要原因是受经营、投资和筹资三类活 动变化影响，对比情况如下： （单位：人民币元） 项 目 2003 年度 2002 年度 增减幅度（％） 经营活动产生的现金流量净额 -189,659,953.45 21,869,961.05 -967.22% 投资活动产生的现金流量净额 -67,884,685.66 －131,765,974.37 -48.48% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,416,830.68 328,760,344.58 -101.95% 现金及现金等价物净增加额 -263,961,469.79 218,864,331.26 -220.61% 经营活动产生的现金流量净额较上年较上年度减少-211529914.5 元，主要原 因是本期“购买商品、接受劳务支付的现金”比上年同期增加 127,021,168.24 元, “支付的其他与经营活动有关的现金” 比上年同期增加 212,428,144.67 元 所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年较上年度减少 335,177,175.26 元，主要 原因是上年发行 A 股募集资金所致。 五、报告期内生产经营环境以及宏观政策、法规的变化对公司的影响 根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局四部委联 合下发的《关于发布 2003 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》 （发改 高技[2004]208 号）的规定： “国家规划布局内重点软件企业，2003 年未享受免税 优惠的减按 10%的税率征收企业所得税”。我公司被确定为 2003 年度国家规划布局 内重点软件企业，2003 年度所得税减按 10%缴纳。（该公告刊登于 2004 年 2 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上） 六、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告。 七、董事会对审计意见涉及事项的专项说明： 福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2003 年度财务报告出具了有解释性说 明的审计报告，本董事会特对相关涉及事项作如下说明： 一、关于公司持续经营能力的说明： 针对公司现状和 IT 行业日趋激烈的市场竞争，公司始终坚持以市场为中 心、以技术开发为先导、以经营管理为保障，不断健全科学高效的内部运营 机制。在及早完成以往业务清理的基础上，尽可能维持在电信领域的业务规 18 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 模，同时大力拓展在金融、政府等领域的 IT 业务，积极参与各有关行业的信 息化建设。 首先，重中之重的是加紧原有项目的清理速度，采取各种积极措施，盘 活资产，回笼资金。同时，要通过协商理顺与用户、供货方等各方面的关系， 保证业务争议的合理解决，尽可能维护公司的合法利益。目前公司项目清理 已有很大进展，很多项目已与客户签订了协议或者备忘，预计 2004 年内可回 收一部分资金，其余项目有的已签框架协议，有的正在加紧核对数据，预计 2005 年将收回大部分余款。 其次，通过业务重组不断开拓经营领域。主要包括如下几个方面： 1、电信邮政方面： （1）经营分析系统（BAS 系统）建设项目，该项目是中国移动集团公 司统一招标建设的大型计算机应用工程，原有一期工程完成后即将二期建设， 预计每个省级系统合同额为 1000 万左右，力争获得 2 个省的合同。 （2）中国联通网管及网络安全、CDMA/CDMA1X 计费项目建设，力争获 得 1 个省的合同。 （3）邮政系统 185 集中等项目的开发建设，力争获得 2 个省的合同。 2、金融方面： （1）积极参与各大银行的网络扩容与更新项目的开发建设，争取与一 家全国性的政策性银行签订合同，合同额为 3000-4000 万。 （2）积极参与各城市商业银行的“新一代业务系统”项目的开发建设， 预计合同额为 1000 万左右。 （3）积极参与银行的代理保险项目的开发建设，争取与一家中等商业 银行签订合同，合同额为 1500 万左右。 （4）积极参与银行的数据备份系统、异地灾备中心等项目的开发建设， 预计合同额为 2000 万左右。 3、政府方面： 积极参与政府单位的 IT 防火墙系统等信息安全建设项目，加强与国内 外领先企业的合作。例如与 ServGate 的信息安全产品合作以及与其他专业化 软件厂商合作，培育新的业务增长点。 第三，加强人员队伍建设，尽快充实一线人员，调整完善人员结构，从 速完成各个方面队伍的建设与整合，以便尽快恢复持续的业务经营能力。 同时，进一步加强项目管理与实施能力，规范完善内部业务管理制度与 工作流程，节约公司运营成本，提高工作效率，加强团队建设与企业文化建 设，为未来的长久发展打下坚实的基础。 公司力争在 2005 年全面恢复正常的生产与经营秩序，扭转目前的经营困 境和不良的市场形象，实现扭亏为盈的经营目标，并为公司今后的发展打下 良好的基础。 综上所述，本董事会认为公司的持续经营能力是有保障的。 二、关于其他重大不确定事项的说明： 1、如会计报表附注十一所述，公司存放于中国光大银行福州鼓楼支行的 5,000 万元募集资金存款被该行划走的事项、公司存放于中国光大银行福州古 田支行的募集资金存款 7,000 万元被汇入福建昆仑科技有限公司账户的事项 19 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 以 及 公 司 投 资 于 海 通 证 券 北 京 中 关 村 营 业 部 106778 账 户 内 的 资 金 34,172,120.17 元人民币丢失的事项，目前均在诉讼或公安机关立案侦查过程 中。公司的法律顾问认为，公司与中国光大银行福州鼓楼支行 5000 万元募集 资金存款纠纷案胜诉可能性较大，另外两笔资金的可收回性则无法作出明确判 断。公司暂根据法律顾问和侦办公安机关的意见判断可收回性并据以计提减值 准备 52,150,000 元。本董事会认为该项计提充分覆盖了可能产生的风险，是 适当、合理的。 2、其他事项： （1）如会计报表附注九所述，公司因收购珠海创我科技股份有限公司股 权的事项与珠海创我科技股份有限公司的股东产生纠纷，涉及金额 1,254 万 元。双方目前就此还在继续协商之中，该案还未进入诉讼程序。公司将就此事 积极与对方进行协商，以期合理解决，尽可能挽回损失。 （2）如会计报表附注十所述，公司因经营引起买卖合同争议仲裁或买卖 合同纠纷案共九起，涉及本金 16,082,578.60 元；装修工程施工合同纠纷案一 起，涉及本金 5,230,823 元；保证合同纠纷案两起，涉及本金 2,800,000 元。 以上合计 24,113,401.60 元，公司已在会计报表应付款中体现。对于上述问题 公司将通过各种积极措施努力解决，在加紧回收资金的基础上通过协商理顺 与对方的关系，尽可能减少损失。 八、董事会日常工作情况： （一）报告期内，董事会召开了八次会议，会议情况及决议内容如下： 1、第一届董事会第十八次会议 会议于 2003 年 4 月 7 日在本公司会议室举行，由董事长林起泰先生主持。 应到董事 9 人，实到 7 人，董事徐闽华委托董事戴行金、董事黄孙奎委托董 事黄曼民代为出席和表决。会议审议通过了如下决议： （1）《2002 年年度报告和年度报告摘要》 （2）《2002 年度董事会工作报告》 （3）《2002 年度总经理工作报告》 （4）《2002 年度利润分配资本公积金转增股本预案的议案》 （5）《2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算的报告》 （6）《关于续聘福建华兴会计师事务所为公司 2003 年度审计机构的议案》 （7）《关于召开 2002 年度股东大会的议案》 2、第一届董事会第十九次会议 会议于 2003 年 4 月 28 日以通讯方式召开，应到董事 9 人，实到 7 人，董 事王栋委托董事林起泰、董事黄孙奎委托董事黄曼民代为表决。会议审议通 过了如下决议： （1）《2003 年第一季度报告》 （2）《关于向交通银行申请贰仟万元人民币借款的议案》 （3）《关于投资设立北京宏智讯通信息技术有限公司的议案》 3、第一届董事会第二十次会议 会议于 2003 年 6 月 13 日在本公司会议室举行，由董事长林起泰先生主持。 应到董事 9 人，实到 7 人（董事李少林、董事徐闽华未出席会议）。会议审议 通过了如下决议： 20 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 （1）《关于修改公司章程的议案》 （2）《关于公司董事会换届选举暨提名第二届董事会董事候选人的提案》 （3） 《关于公司监事会换届选举暨提名第二届监事会股东监事候选人的提案》 4、第二届董事会第一次会议 会议于 2003 年 6 月 25 日在福州大饭店 21 层会议室召开，应到 9 人，实 到 9 人。会议审议通过了如下决议： （1）选举黄曼民先生为公司董事长。 （2）聘任王栋先生为公司总经理。 （3）《关于投资设立福建宏智通信软件有限责任公司的议案》 （4）《关于投资设立北京时代宏智软件有限责任公司的议案》 5、第二届董事会第二次会议 会议于 2003 年 8 月 20 日以通讯方式召开，应到董事 9 人，实到 9 人。会 议审议通过了如下决议： （1）《关于投资设立上海宏智投资发展有限责任公司的议案》 （2）《关于投资设立北京世纪宏智软件技术有限公司的议案》 （3）《关于投资设立福建宏智信息产业发展有限公司的议案》 （4）《关于向银行申请伍千万元流动资金贷款的议案》 （5）《关于修改公司章程的议案》 （6）《关于召开 2003 年第一次临时股东大会的议案》 6、第二届董事会第三次会议 会议于 2003 年 8 月 25 日以通讯方式召开，应到董事 9 人，实到 9 人。会 议审议通过了如下决议： （1）《2003 年半年度报告及其摘要》 （2）同意王栋先生辞去总经理职务，根据董事长黄曼民先生的提名，聘任 徐勉女士为公司新一任总经理。 （3）聘任庄缦女士为公司常务副总经理，蔡茂富先生为公司副总经理，杨 云先生为公司副总经理兼董事会秘书，洪波先生为公司财务总监，华耀虹为 公司证券事务代表。 （4）《关于设立技术专家委员会的议案》 7、第二届董事会第四次会议 会议于 2003 年 10 月 30 日以通讯方式召开，应到董事 9 人，实到 9 人。 会议审议通过了《2003 年第三季度报告》。 8、第二届董事会第五次会议 会议于 2003 年 12 月 24 日以通讯方式召开，应到董事 9 人，实到 8 人， 董事祝迪润因出差未参加。会议审议通过了如下决议： （1）《关于向中信银行申请流动资金贷款展期的议案》 （2）《关于向交通银行申请壹仟陆佰万元流动资金贷款的议案》 （二）董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内董事会依据股东大会的决议和授权，执行《2002 年度利润分配资 本公积金转增股本方案》，2002 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增 股本。 21 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 九、本次利润分配预案： 公司本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 十、报告期内，公司选定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日 报》为信息披露指定报刊。 22 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 八、监事会报告 一、报告期内监事会工作情况： 报告期内监事会共召开了四次会议： 1、第一届监事会第六次会议 会议于 2003 年 4 月 7 日在本公司会议室召开，会议由监事会召集人孙建国 先生主持，孙建国、李岚、林煌辉三位监事均出席了会议。会议审议通过了如 下议案： （1）《2002 年度监事会工作报告》 （2）《2002 年年度报告及其摘要》 （3）《2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算的报告》 该监事会会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 10 日的《中国证券报》、 《上海证 券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 2、第一届监事会第七次会议 会议于 2003 年 4 月 28 日召开，李岚、林煌辉二位监事出席了会议，孙建国 委托李岚代为表决。会议审议通过了如下议案： （1）《2003 年第一季度报告》 （2）《关于向交通银行申请贰仟万元人民币借款的议案》 （3）《关于投资设立北京宏智通讯信息技术有限公司的议案》 该监事会会议决议公告刊登于 2003 年 4 月 30 日的《中国证券报》 、《上海证 券报》 、《证券时报》和《证券日报》上。 3、第二届监事会第一次会议 会议于 2003 年 6 月 26 日在本公司会议室召开，会议由监事会成员徐应祥先 生主持，监事会成员肖祖兴、谢党生出席了会议。本次会议以举手表决方式一 致推选徐应祥先生为监事会召集人。 该监事会会议决议公告刊登于 2003 年 6 月 27 日的《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 4、第二届监事会第二次会议 会议于 2003 年 8 月 25 日在本公司会议室召开，会议由监事会召集人徐应祥 先生主持，监事会成员肖祖兴、谢党生出席了会议。本次会议以举手表决方式 一致通过了《2003 年半年度报告及其摘要》。 该监事会会议决议公告刊登于 2003 年 8 月 27 日的《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 5、第二届监事会第三次会议 会议于 2003 年 10 月 30 日在本公司会议室召开，会议由监事会召集人徐应 祥先生主持，监事会成员肖祖兴、谢党生出席了会议。本次会议以举手表决方 式一致通过了《2003 年第三季度报告》。 23 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 二、监事会独立意见： （一）公司运作情况： 公司现任监事会注意到，公司于 2004 年 10 月 8 日收到了中国证监会的《行 政处罚书》,认定公司前任董事会在报告期内有“未按规定披露募集资金使用的相 关事项及未按规定披露关联方关系及其交易”的行为,违反了《证券法》中有关上 市公司信息披露的相关规定，对公司及董事会相关责任人进行了处罚。 （详见刊登 于 2003 年 10 月 13 日的《上海证券报》和《证券日报》上的公告） （二）公司财务状况： 福建华兴会计师事务所为公司 2003 年度出具了带解释性说明段的无保留意 见的审计报告。监事会认为会计师事务所出具的财务报告及声明基本反映了公司 2003 年的财务和经营状况。 （三）公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目存在不一致，公司 董事会已对此进行了说明。监事会认为上述说明基本反映了募集资金的真实状况。 三、监事会对董事会专项说明的意见 福建华兴会计师事务所为公司 2003 年度财务报告出具了有解释性说明的审计 报告，本监事会认为《董事会对审计意见涉及事项的专项说明》基本反映了公司 目前的实际情况。 本监事会注意到公司董事会已经采取了积极有效的措施，在诸如原有项目的 清理、业务重组、人员队伍和制度建设等方面都取得了很大的成绩，并为公司今 后的发展打下良好的基础，公司的持续经营能力是有保障的。公司对于其他不确 定事项所作的判断和财务处理是有根据的、合理的。 24 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 九、重要事项 一、报告期内公司重大事项说明： 1、关于公司与中国光大银行福州鼓楼支行存单纠纷案： 2002 年 12 月 4 日、5 日，宏智科技从兴业银行福州分行五一支行的宏智科技 账 户 分 两 次 将 共 计 5000 万 元 人 民 币 ， 经 转 账 存 储 于 光 大 鼓 楼 支 行 087737120100433000203 宏智科技开立的账户上。 2003 年 1 月 28 日，宏智科技向中国光大银行福州分行，送达《关于我司资金 被冻结事宜的一封信》，书面要求光大鼓楼支行在收到该函件后的十个工作日内， 对无故冻结宏智科技存款 5000 万元之事核查清楚并保证宏智科技资金的安全。光 大鼓楼支行客户部副经理李振煌在该函上签注：“上述资金确保五仟万资金安全。 光大鼓楼支行”，并签名、注明时间为 2003 年 1 月 28 日。 2003 年 6 月 17 日，福建合立律师事务所律师刘铭春受宏智科技委托向光大鼓 楼支行送达闽合律函字（2003）第 617 号《律师函》，要求光大鼓楼支行立即打印 宏智科技账户 087737120100433000203 的存款余额，并为宏智科技办理存款转存 手续。光大鼓楼支行客户部副经理李振煌在该函上签注： “函件已收，18 日答复。”， 并签名、注明时间为 2003 年 6 月 18 日。 光大鼓楼支行的银行对帐单显示：宏智科技原存款已经被光大鼓楼支行以“特 转传票”的名义分七笔划扣，七笔转帐金额共计人民币五仟万元整。 2003 年 9 月 16 日，宏智科技向福建省高级人民法院提起诉讼，请求判令光大 鼓楼支行立即兑付存款伍仟万元及相应利息，并承担该案诉讼费。 福建省高级人民法院受理后依法组成合议庭，对该案进行审理。2003 年 12 月 3 日，在法院的组织下，诉讼双方进行了第一次的证据交换。 2004 年 1 月 14 日，福建省高级人民法院作出（2003）闽经初字第 038 号《民 事裁定书》，该案中止诉讼。 截止报告期末，该案还在诉讼过程中。 有关该事项的公告刊登于 2003 年 9 月 19 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》和《证券日报》上。 2、关于公司与福建昆仑科技发展有限公司抵押担保贷款事件： 2002 年 12 月 23 日，宏智科技与光大银行福州分行签订质押合同。合同号为： 7738020166；合同期限为：自 2002 年 12 月 26 日起至 2003 年 6 月 26 日止；以宏 智科技募集资金账户上 9000 万元人民币的定期存单作为质押物，为昆仑公司向银 行申请 7000 万元人民币借款提供担保。 2003 年 5 月 29 日，宏智科技向光大银行福州分行提交《代还款申请书》，该 申请书要求将质押物 9000 万元人民币解冻并提前代为偿还昆仑公司 7000 万元借 款。同日，光大银行福州分行将存放于光大银行的 7000 万元划入昆仑科技有限公 司的账户，用于归还昆仑公司向光大银行福州分行的借款。 2003 年 6 月 6 日，泉州市闽发物业发展有限公司与福建大乾数字信息有限公 司、公司原董事长林起泰、原总经理王栋，分别作为甲方和乙方，在福州签订了 25 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 《合作框架协议书》。 依据该协议书约定： 王栋同意将其所持有的贵司股份 1983.8 万股以人民市 8100 万元的价格转让给 甲方或者甲方书面指定的其他法人或自然人； 林起泰代表福建大乾数字信息有限公司 6 名自然人股东同意将其所持有的大 乾公司 100%股权转让给甲方或者甲方书面指定的其他法人或自然人。受让方将以 承担债务方式受让大乾公司 100%股权，即受让方无需向林起泰等 6 名自然人股东 支付股权转让款，而大乾公司的全部债权债务由甲方承接并负责清理； 除上述转让价款外，甲方同意另行筹资人民币 7000 万元，并在该协议签订后 三个工作日内，将上述资金汇入乙方指定并经双方认可的银行账户，该资金只能 用于偿还向公司的借款，不得挪作他用。 2003 年 6 月 11 日，公司收到福建鑫智软件技术有限公司汇入公司在中国光大 银行福州古田支行 0177380000788 号账户的资金 7000 万元人民币。 有关该事项的公告刊登于 2003 年 11 月 13 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》和《证券日报》上。 3、关于公司与海通证券公司、北京天杨投资有限公司国债交易纠纷事件： 2002 年 12 月 30 日，宏智科技在北方证券公司北京营业部设立的 80001118 资金帐户投资 3453 万元，通过该证券公司 Y71 席位购买 010215 国债 342030 张。 2002 年 12 月 31 日，宏智科技从北方证券公司撤销指定交易，将其指定交易 至海通证券北京中关村营业部，并在该部设立 106778 资金帐户。 2003 年 10 月，宏智科技向海通证券北京中关村营业部申请办理撤销指定交 易，被海通证券北京中关村营业部拒绝。 2003 年 10 月 31 日，中国证监会福州特派办责令宏智科技在 2003 年 11 月 4 日前收回上述资金。2003 年 10 月 31 日，宏智科技通过电话委托方式卖出上述国 债，回款 3417 万元。 2004 年 11 月 4 日，当宏智科技派人到海通证券北京中关村营业部转款时， 海通证券北京中关村营业部告知宏智科技 106778 资金帐户内的资金已被划至北京 天杨投资管理公司帐上。 2003 年 11 月 5 日，宏智科技派人前往海通证券总部投诉，被告知根据原有 承诺，若宏智科技单方面提前卖出国债，宏智科技的资金将被强行划至北京天杨 投资管理公司资金帐上。 由于上述事实，宏智科技与海通证券股份有限之间产生国债交易纠纷。该案 宏智科技目前尚未起诉，争议标的金额为人民币 3417 万元。 二、对于报告期内公司有关收购、出售资产、吸收合并、重大合同、重大关联交 易、委托理财以及公司或持股 5%以上的股东有无承诺等事项，由于本董事会未能 得到报告期内的全部相关资料，本着对投资者高度负责的态度，公司现任董事会 对上述事项正在积极进行收集、整理和核实，待最终确认后再予以公告。 三、聘任会计师事务所情况： 报告期内，公司续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司审计机构，该会 26 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 计师事务所已连续五年为公司提供审计服务。报告期内支付其为我公司 2002 年度 审计的报酬 55 万元人民币。 四、立案调查： 公司于 2003 年 9 月 16 日接到中国证监会通知：因公司涉嫌违反证券法规， 中国证监会已决定于 2003 年 9 月 18 日对公司立案调查。（详见刊登于 2003 年 9 月 17 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》和《证券日报》上的公告） 公司于 2004 年 10 月 11 日收到了中国证监会的《行政处罚决定书》，该处罚 书认定公司前任董事会在报告期内有“未按规定披露募集资金使用的相关事项及 未按规定披露关联方关系及其交易”的行为,违反了《证券法》中有关上市公司信 息披露的相关规定，对公司及董事会相关责任人进行了处罚。（详见刊登于 2003 年 10 月 13 日的《上海证券报》和《证券日报》上的公告） 27 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 十、财务报告 审 计 报 告 闽华兴所(2004)审字 G-080 号 宏智科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的宏智科技股份有限公司（以下简称“公司”）已 重新编制的 2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2003 年度利润及利 润分配表和合并利润及利润分配表、2003 年度现金流量表和合并现金流量表。经 重新编制的会计报表取代了原 2004 年 4 月 27 日闽华兴所(2004)审字 G-058 号审 计报告后附送的会计报表。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述经重新编制后的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了宏智科技股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 我们于 2004 年 4 月 27 日对公司 2003 年度的会计报表出具了无法表示意见的 审计报告，主要原因是公司提供的 2003 年度的会计报表未经董事会批准、公司法 人治理混乱导致持续经营能力存在重大疑虑、以及由于公司主要资产项目无法得 以确认等。如会计报表附注三所述，公司已经按照国家颁布的企业会计准则和《企 业会计制度》的规定重新编制了 2003 年度的会计报表并经公司现任董事会批准。 因此，我们本期对公司 2003 年度会计报表发表的意见不同于前期。本段内容不影 响本期已发表的审计意见。 此外，我们提醒会计报表使用人关注： 一、目前公司生产经营陷于停顿，业务人员严重流失；应收款项、存货、固 定资产等主要资产项目尚在清理之中；公司股票已被实施退市风险警示特别处理； 28 公司部分股东所持股份被冻结；股权重组、资产重组和业务重组无实质性进展。 公司已在会计报表附注中披露了拟采取的改善措施，但我们认为公司的持续经营 能力仍存在重大不确定性。 二、其他重大不确定事项： 1、如会计报表附注十一所述，公司存放于中国光大银行福州鼓楼支行的 5,000 万元募集资金存款被该行划走的事项、公司存放于中国光大银行福州古田支行的 募集资金存款 7,000 万元被汇入福建昆仑科技有限公司账户的事项以及公司投资 于海通证券北京中关村营业部 106778 账户内的资金 34,172,120.17 元人民币丢失 的事项，目前均在追查或诉讼过程中。公司的法律顾问认为，公司与中国光大银 行福州鼓楼支行 5000 万元募集资金存款纠纷案胜诉可能性较大，另外两笔资金的 可收回性则无法作出明确判断。以上三笔资金能否收回将会对公司财务状况、经 营成果和现金流量产生重大影响。公司根据目前的追查情况及法律顾问的意见判 断其可收回性并据以计提减值准备 52,150,000 元。 2、其他事项： （1）如会计报表附注九所述，公司因收购珠海创我科技股份有限公司股权的 事项与珠海创我科技股份有限公司的股东产生纠纷，涉及金额 1,254 万元。双方 目前就此还在继续协商之中，该案还未进入诉讼程序。 （2）如会计报表附注十所述，公司因经营引起买卖合同争议仲裁或买卖合同 纠纷案共九起，涉及本金 16,082,578.60 元；装修工程施工合同纠纷案一起，涉 及本金 5,230,823 元；保证合同纠纷案两起，涉及本金 2,800,000 元。以上合计 24,113,401.60 元，公司已在会计报表应付款中体现。 上述事项将会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：童益恭 中国注册会计师：张世珍 中国·福州 二○○四年十二月十九日 29 资 产 负 债 表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：宏智科技股份有限公司 金额单位：人民币元 年末数 年初数 资 产 母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产： 货币资金 8,187,162.32 17,304,847.50 280,829,582.22 281,266,317.29 短期投资 0.00 0.00 35,000,000.00 35,000,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 57,584,059.20 58,256,834.28 93,269,402.52 94,057,502.66 其他应收款 118,982,849.35 161,076,743.35 13,775,980.39 12,703,895.69 预付账款 62,277,549.53 63,119,025.93 91,850,096.05 92,256,166.05 应收补贴款 存货 72,426,430.14 72,427,105.78 51,217,598.15 51,317,317.18 待摊费用 28,749.99 28,749.99 617,536.03 617,536.03 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 319,486,800.53 372,213,306.83 566,560,195.36 567,218,734.90 长期投资： 长期股权投资 68,616,093.18 37,367,114.11 1,848,143.31 880,000.00 长期债权投资 长期投资合计 68,616,093.18 37,367,114.11 1,848,143.31 880,000.00 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 133,873,403.24 134,916,709.44 42,598,056.70 43,327,330.90 减：累计折旧 20,231,441.05 20,473,847.86 12,313,276.20 12,472,914.70 固定资产净值 113,641,962.19 114,442,861.58 30,284,780.50 30,854,416.20 减：固定资产减值准备 固定资产净额 113,641,962.19 114,442,861.58 30,284,780.50 30,854,416.20 工程物资 在建工程 149,500.00 149,500.00 固定资产清理 固定资产合计 113,641,962.19 114,442,861.58 30,434,280.50 31,003,916.20 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 679,568.13 705,733.13 144,815.10 144,815.10 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 679,568.13 705,733.13 144,815.10 144,815.10 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 502,424,424.03 524,729,015.65 598,987,434.27 599,247,466.20 30 资 产 负 债 表（续） 2003 年 12 月 31 日 编制单位：宏智科技股份有限公司 金额单位：人民币元 年末数 年初数 负债及股东权益 母公司 合并数 母公司 合并数 流动负债： 短期借款 56,386,425.00 56,386,425.00 60,000,000.00 60,000,000.00 应付票据 应付账款 69,927,422.70 71,927,422.70 23,471,750.77 23,458,820.77 预收账款 3,840,247.91 3,840,247.91 4,847,028.27 5,225,327.27 应付工资 4,598,234.25 4,598,234.25 0.00 0.00 应付福利费 11,392,590.69 11,562,028.58 3,847,125.91 3,955,755.36 应付股利 应交税金 1,238,849.47 1,419,080.46 11,292,374.19 11,490,926.14 其他未交款 98,824.34 98,824.34 271,462.68 271,613.45 其他应付款 86,153,188.12 86,986,735.46 7,575,523.14 6,923,515.49 预提费用 200,000.00 220,000.00 预计负债 500,000.00 500,000.00 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动负债合计 233,835,782.48 237,038,998.70 111,805,264.96 111,825,958.48 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 233,835,782.48 237,038,998.70 111,805,264.96 111,825,958.48 少数股东权益 19,362,646.35 239,338.41 股东权益： 股本 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 资本公积 292,118,800.00 292,118,800.00 292,118,800.00 292,118,800.00 盈余公积 15,189,566.94 15,258,811.19 15,189,566.94 15,258,811.19 其中:法定公益金 5,063,188.98 5,086,270.40 5,063,188.98 5,086,270.40 未确认投资损失 -261,270.95 未分配利润 -148,719,725.39 -148,788,969.64 69,873,802.37 69,804,558.12 股东权益合计 268,588,641.55 268,327,370.60 487,182,169.31 487,182,169.31 负债及股东权益合计 502,424,424.03 524,729,015.65 598,987,434.27 599,247,466.20 31 利润及利润分配表 2003 年度 编制单位：宏智科技股份有限公司 金额单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 母公司 合并数 母公司 合并数 一、主营业务收入 198,433,907.28 200,833,133.25 233,506,990.91 233,851,388.34 减：主营业务成本 240,490,237.36 242,609,956.39 138,115,793.83 138,146,824.73 主营业务税金及附加 680,274.58 697,741.50 1,576,609.82 1,579,111.84 二、主营业务利润 -42,736,604.66 -42,474,564.64 93,814,587.26 94,125,451.77 加：其他业务利润 268,807.35 268,807.35 231,646.37 231,646.37 减：营业费用 15,988,342.81 15,988,342.81 17,179,254.43 17,179,254.43 管理费用 165,226,947.17 166,357,496.51 45,112,741.60 45,797,453.73 财务费用 1,369,076.31 1,347,125.68 3,361,156.46 3,358,455.42 三、营业利润 -225,052,163.60 -225,898,722.29 28,393,081.14 28,021,934.56 加：投资收益 -610,845.52 -191,681.28 -2,353,905.22 -2,031,411.78 补贴收入 7,892,695.81 7,892,695.81 12,656,237.23 12,656,237.23 营业外收入 6,458.00 6,458.00 10,215.20 10,215.20 减：营业外支出 829,672.45 840,241.01 500,119.26 528,126.80 四、利润总额 -218,593,527.76 -219,031,490.77 38,205,509.09 38,128,848.41 减：所得税 3,335,535.91 3,335,535.91 少数股东本期损益 -176,692.06 -76,660.68 未确认投资损失 -261,270.95 五、净利润 -218,593,527.76 -218,593,527.76 34,869,973.18 34,869,973.18 加：年初未分配利润 69,873,802.37 69,804,558.12 40,234,325.17 40,165,080.92 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 -148,719,725.39 -148,788,969.64 75,104,298.35 75,035,054.10 减：提取法定公积金 3,486,997.32 3,486,997.32 提取法定公益金 1,743,498.66 1,743,498.66 七、可供股东分配的利润 -148,719,725.39 -148,788,969.64 69,873,802.37 69,804,558.12 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -148,719,725.39 -148,788,969.64 69,873,802.37 69,804,558.12 32 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：宏智科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 母公司 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 216,057,232.43 218,594,985.63 收到的税费返还 7,892,695.81 7,892,695.81 收到的其他与经营活动有关的现金 124,241,542.68 148,812,425.40 现金流入小计 348,191,470.92 375,300,106.84 购买商品、接受劳务支付的现金 232,927,030.68 235,853,851.91 支付给职工以及为职工支付的现金 50,095,290.78 50,563,830.78 支付各项税费 24,318,052.88 24,426,377.46 支付的其他与经营活动有关的现金 211,892,000.14 254,116,000.14 现金流出小计 519,232,374.48 564,960,060.29 经营活动产生的现金流量净额 -171,040,903.56 -189,659,953.45 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 671,204.61 671,204.61 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 671,204.61 671,204.61 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31,205,890.27 31,205,890.27 投资所支付的现金 64,650,000.00 37,350,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 95,855,890.27 68,555,890.27 投资活动产生的现金流量净额 -95,184,685.66 -67,884,685.66 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 66,000,000.00 66,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 66,000,000.00 66,000,000.00 偿还债务所支付的现金 69,613,575.00 69,613,575.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 2,803,255.68 2,803,255.68 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 72,416,830.68 72,416,830.68 筹资活动产生的现金流量净额 -6,416,830.68 -6,416,830.68 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -272,642,419.90 -263,961,469.79 33 现 金 流 量 表（续） 2003 年度 编制单位：宏智科技股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 母公司 合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -218,593,527.76 -218,593,527.76 加：少数股东损益 -176,692.06 加：计提的资产减值准备 132,622,410.18 133,085,665.24 固定资产折旧 7,918,164.85 8,000,933.16 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 55,346.16 55,346.16 待摊费用的减少（减：增加） 588,786.04 588,786.04 预提费用的增加（减：减少） 200,000.00 220,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 1,369,076.31 1,347,125.68 投资损失（减：收益） 610,845.52 191,681.28 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -26,646,779.01 -26,547,735.62 经营性应收项目的减少（减：增加） -194,609,318.37 -216,438,150.79 经营性应付项目的增加（减：减少） 125,944,092.52 129,106,615.22 其他 -500,000.00 -500,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -171,040,903.56 -189,659,953.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 8,187,162.32 17,304,847.50 减：现金的期初余额 280,829,582.22 281,266,317.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -272,642,419.90 -263,961,469.79 34 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 宏智科技股份有限公司（以下简称“公司” ）是于 1999 年 9 月 15 日经福建省 人民政府闽政体股[1999]20 号文批准，由福建省宏智科技发展有限公司整体变更 设立的股份有限公司。1999 年 10 月 27 日经福建省工商行政管理局注册成立。2000 年 7 月 12 日，经国家工商行政管理局企业注册局核准，福建宏智科技股份有限公 司更名为宏智科技股份有限公司。2002 年 6 月 24 日公司 4000 万 A 股股票在上海 证券交易所成功发行，于 2002 年 7 月 9 日在上海证券交易所上市交易。 公司经营范围：电子计算机技术服务及电子计算机网络安装；通讯技术服务； 技术咨询及培训；电子产品及通信设备，电子计算机及配件的批发、零售；经营 本企业研制开发的技术和生产的科技产品的出口业务；经营本企业科研和生产所 需的技术、原辅材料、机械设备、仪器设备、零配件的进口业务；经营本企业的 进料加工和“三来一补”业务。 公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 1 月 11 日召开，会议期间出现了 由大股东王栋与公司董事长黄曼民分别主持召开的情况，并就同类议题形成了两 份股东大会表决结果及相关律师出具的法律意见书，且各自披露了其股东大会决 议内容。鉴于公司治理混乱行为，上海证券交易所决定自 2004 年 2 月 5 日公司股 票复牌之日起，对公司股票交易实行特别处理，公司股票简称“ST 宏智”。 公司 2004 年第二次临时股东大会于 2004 年 7 月 23 日召开，会议由李少林主 持，选举产生了以李曙为董事长的董事会，结束了二个董事会并存的局面。在 2004 年 9 月 1 日召开的公司第二届董事会第九次会议上，李曙先生辞去公司董事长职 务，选举张念民先生为公司董事长。 由于公司未能在规定期限 2004 年 8 月 31 日之前完成 2004 年半年报的披露， 根据上海证券交易所《股票上市规则》及《关于对存在股票终止上市风险的公司 加强风险警示等有关问题的通知》的规定，公司股票从 2004 年 9 月 1 日起停牌。 鉴于公司在 2004 年 10 月 31 日前仍无法完成 2003 年年报的整改重编工作，因而 直接导致公司 2004 年半年报无法编制和披露(因为无法确定中报的期初数)，根据 上海证券交易所《关于对存在股票终止上市风险的公司加强风险警示等有关问题 的通知》第六条的规定，公司于 2004 年 11 月 1 日刊登实行退市风险警示的公告， 35 公司股票从 2004 年 11 月 2 日起复牌并被实行退市风险警示，公司股票简称“*ST 宏智”。 二、关于公司持续经营能力的说明及拟采取的整改措施 目前公司生产经营陷于停顿，业务人员严重流失；应收款项、存货、固定资 产等主要资产项目尚在清理之中；公司股票已被实施退市风险警示特别处理；公 司部分股东所持股份被冻结；股权重组、资产重组和业务重组无实质性进展。公 司的持续经营能力存在重大不确定性。 公司力争在 2005 年全面恢复正常的生产与经营秩序，扭转目前的经营困境和 不良的市场形象，实现扭亏为盈的经营目标，并为公司今后的发展打下良好的基 础。 首先，重中之重的是加紧原有项目的清理速度，采取各种积极措施，盘活资产， 回笼资金。同时，要通过协商理顺与用户、供货方等各方面的关系，保证业务争 议的合理解决，尽可能维护公司的合法利益。目前公司项目清理已有很大进展， 很多项目已与客户签订了协议或者备忘，预计 2004 年内可回收一部分资金，其余 项目有的已签框架协议，有的正在加紧核对数据，预计 2005 年将收回大部分余款。 其次，通过业务重组不断开拓经营领域。主要包括如下几个方面： (一)电信邮政方面： 1、经营分析系统（BAS 系统）建设项目，该项目是中国移动集团公司统 一招标建设的大型计算机应用工程，原有一期工程完成后即将二期建 设，预计每个省级系统合同额为 1000 万左右，力争获得 2 个省的合同。 2、中国联通网管及网络安全、CDMA/CDMA1X 计费项目建设，力争获得 1 个省的合同。 3、邮政系统 185 集中等项目的开发建设，力争获得 2 个省的合同。 (二)金融方面： 1、积极参与各大银行的网络扩容与更新项目的开发建设，争取与一家全 国性的政策性银行签订合同，合同额为 3000-4000 万。 2、积极参与各城市商业银行的“新一代业务系统”项目的开发建设，预 计合同额为 1000 万左右。 3、积极参与银行的代理保险项目的开发建设，争取与一家中等商业银行 签订合同，合同额为 1500 万左右。 4、积极参与银行的数据备份系统、异地灾备中心等项目的开发建设，预 计合同额为 2000 万左右。 36 (三)政府方面： 积极参与政府单位的 IT 防火墙系统等信息安全建设项目，加强与国内外领 先企业的合作。例如与 ServGate 的信息安全产品合作以及与其他专业化软件厂商 合作，培育新的业务增长点。 第三，要加强人员队伍建设，尽快充实一线人员，调整完善人员结构，从速 完成各个方面队伍的建设与整合，以便尽快恢复持续的业务经营能力。 同时，要进一步加强项目管理与实施能力，规范完善内部业务管理制度与工 作流程，节约公司运营成本，提高工作效率，加强团队建设与企业文化建设，为 未来的长久发展打下坚实的基础。 三、重编会计报表调整事项说明 福建华兴有限责任会计师事务所于 2004 年 4 月 27 日对公司 2003 年度的会计 报表出具了无法表示意见的审计报告，主要原因是公司提供的截止 2003 年 12 月 31 日的会计报表未经董事会批准、公司法人治理混乱导致持续经营能力存在重大 疑虑、以及由于公司主要资产项目无法得以确认等。公司现已按照国家颁布的企 业会计准则和《企业会计制度》的规定重新编制了 2003 年的会计报表并经公司现 任董事会批准。重新编制的会计报表在如下项目作了调整： 1、按个别认定法补提应收账款坏账准备 51,618,909.19 元；按个别认定法补 提其他应收款坏账准备 72,134,065.74 元；因报表项目重分类按账龄分析法补提 其他应收款坏账准备 755,356.60 元； 2、补提存货跌价准备 1,833,983.28 元； 3、并表子公司北京时代宏智软件技术有限公司原按 60%比例并表改按 77%比例 并表，使母公司投资收益减少 13,950.50 元。 上述会计报表重编事项使本公司 2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表净资产 减少人民币 126,356,265.31 元，2003 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表净利润 减少人民币 126,356,265.31 元。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 公司会计年度采用公历年度，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年 37 度。 3、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际） 成本作为计价基础。 5、外币业务核算方法 涉及外币的经济业务按结算日市场汇率折合为记账本位币人民币记账，报告 日按中国人民银行公布的基准汇率对期末外币资产负债进行调整，差额部分记入 当期汇兑损益。 6、现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个 月、流动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的投资，确认为 现金等价物。 7、短期投资核算 (1)短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关 费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期 但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。 (2)短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的 现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 (3)处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当 期投资损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计量。 8、坏账核算方法 期末对公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款项）根据本公司实际情 况、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息合理地估计， 按账龄分析法及个别认定法计提坏账准备，并计入当年损益。按账龄分析法坏账 准备计提标准如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5‰ 1-2 年 5% 38 2-3 年 20% 3-5 年 50% 5 年以上 100% 坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法 收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收 款项。上述不能收回的应收款项，报董事会批准后，予以核销。 9、存货核算方法 公司存货主要包括原材料、产成品、半成品、委托加工产品、工程施工和低值易耗品。 存货取得时按实际成本记账，原材料、产成品发出时采用先进先出法核算； 低值易耗品采用五五摊销法（购入和报废时各摊销 50%）；工程施工归集各系统集 成和软件开发项目材料费、施工费等。 存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于遭受毁损，全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于 存货成本部分，计提存货跌价准备。 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计价， 存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。 存货可变现净值确定方法：在公司正常经营过程中，以估计售价减去估计完 工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资 ①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等 相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期 股权投资成本。 ②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性 资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 ③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 ④短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权 投资成本。 ⑤公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投 资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其 长期股权投资采用权益法核算。 ⑥公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资 39 单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成 本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额； 长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、 共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 ⑦长期股权投资借方差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销， 没有规定投资期限的，按 10 年的期限摊销；贷方差额计入“资本公积—股权投资 准备”。 ⑧处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期 投资损益。 (2)长期债权投资 ①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等 相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入 长期债权投资成本。 ②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收 入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的 债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投 资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为 当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 ①公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可 收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资 损失。 ②长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 11、固定资产计价和折旧政策 (1)固定资产标准为：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2000 元 以上，并且使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2)固定资产分类为：通讯设备、办公设备、计算机设备、运输设备、电器设 备和房屋建筑物。 40 (3)固定资产计价：按实际成本计价。 (4)固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经 济使用年限扣除残值（原值的 5%）制定其折旧率。固定资产各类折旧率如下： 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 预计残值率 房屋建筑物 30 3.17% 5% 通讯设备 5 19% 5% 办公设备 5 19% 5% 计算机设备 5 19% 5% 运输设备 5 19% 5% 电器设备 5 19% 5% 固定资产减值准备的核算方法：期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或 长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金 额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 12、在建工程 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑 损益核算反映工程成本、 以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转固定资产 的时点。 在建工程减值准备：期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回 金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： A.长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产核算方法 (1)无形资产计价 ①购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 ②通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支 付的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资 产公允价值比例与非货币性资产之积；）计价。 ③投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受 投资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 41 ④通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加 上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在 活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关 税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产 的预计未来现金流量现值计价。 ⑥自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师 费等费用计价。 (2)无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限 的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期 平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 (3)无形资产减值准备 ①公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他 新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资 产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价 值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值 准备。 ②无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 14、长期待摊费用摊销政策：在未来受益期限内分期平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 (1)借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本； 其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排 专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发 生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用 的金额较小，于发生当期确认为费用。 (2)资本化期间的计算方法 42 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折 价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经 发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活 动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费 用的资本化。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资 产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 16、收入确认方法 公司进行系统集成业务及提供劳务时，在系统销售和劳务合同的总收入、总 成本和劳务的完成程度能够可靠地确定，收到价款或取得收取价款的凭证，与交 易相关的价款能够流入，按完工百分比法确认营业收入的实现。如提供的劳务合 同在同一年度内开始并完成，在完成劳务并且收到价款或取得了收款的证据时确 认营业收入的实现。 在软件产品与计算机及配件（以下统称“商品”）的交易中，公司在将商品所 有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，收到价款或与交易相关的价款能够流入，确认销售收入的实现。 17、补贴收入 本公司对即征即退的增值税；科技厅、财政厅等政府部门项目拨款，在实际 收到退还的增值税、项目拨款时，记入补贴收入。 18、所得税的核算方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 (1)编制方法根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规 定〉的通知》和财会二字[1996] 2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文 件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依 据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互 抵销。 (2)合并范围 被投资单位全称 母公司持股比例 原始投资额（万元） 43 南京宏智纳川计算机有限公司 98% 49.98 湖北宏智科技发展有限公司 80％ 80 福建宏智通信软件有限责任公司 51% 1,530 北京时代宏智软件技术有限公司 60% 1,200 五、税项 1、企业所得税 根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局联合下发 的《关于发布 2003 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》(发改高计 2004 208 号)的规定：″国家规划布局内的重点软件企业，2003 年末享受免税 优惠的减按 10%的税率征收企业所得税″。我公司已正式被确认为 2003 年度国家 规划布局内重点软件企业，2003 年度所得税按 10%税率缴纳。 2、增值税 根据国家税务法规，母公司应征增值税的销售收入按增值额的 17%计缴增值 税。应缴增值税额为公司销项税额抵扣进项税额的余额。 从 2000 年 1 月 1 日起，经福州市台江区国家税务局批准，母公司销售其自行 开发生产的计算机软件产品，按法定 17%的税率征收增值税后，对实际税负超过 6%的部分实行即征即退。依据财政部、国家税务总局、海关总署于 2000 年 9 月下 发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税 [2000]25 号），自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，母公司销售其自行开发 生产的计算机软件产品，按法定 17%税率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部 分实行即征即退；所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所 得税应税收入，不予征收企业所得税。 3、营业税 根据国家税务法规，按照营业税征缴范围的营业收入的 5％或 3％计缴营业税。 4、城市维护建设税 按增值税和营业税应纳税额的 7%计缴城市维护建设税。 5、教育费附加 按增值税和营业税应纳税额的 4%计缴教育费附加。 6、其他税项 其他税项按国家有关的具体规定计算缴纳。 六、控股子公司及合营企业 44 法定 注册资本 实际投资 是否 投资是否按 被投资单位全称 经营范围 股权比例 代表人 （万元） 额（万元） 合并 权益法核算 计算机软、硬件开发、设计、 南京宏智纳川计算 销售，通讯设备，计算机网 蔡茂富 51 49.98 98% 是 是 机有限公司 络产品，电子元器件的开发、 生产、销售 电子计算机技术和通讯技术 湖北宏智科技发展 的开发、转让、咨询、服务 陈维焕 100 80 80％ 是 是 有限公司 及培训；计算机网络工程安 装 福建宏智通信软件 3000 1530 51% 是 是 有限责任公司 法律、法规禁止的，不得经 营；应经审批的，未获审批 北京时代宏智软件 前不得经营；法律、法规未 林立新 2000 1200 60% 是 是 技术有限公司 规定审批的，企业自主选择 经营项目，开展活动。 计算机及电信领域内软件、硬件 北京北邮宏智通信技 的技术开发等，销售计算机、通 500 250.00 50% 否 是 术有限公司 信设备等；网络系统集成安装。 研究、开发生产和销售各种信息 江苏宏智南邮信息技 产品（包括计算机硬件设备和软 500 250.00 50% 否 是 术有限公司 件）提供信息咨询、培训 实业投资，资产管理（除金 上海宏智投资发展 融业务），咨询服务（涉及许 黄曼民 6,100 2,835 46.48% 否 是 有限公司 可经营的凭许可证经营） 计算机软件开发、技术服务 及网络安装；通信技术服务； 信息咨询服务；电子产品、 福建宏智信息产业 通信设备、计算机及配件的 蔡茂富 2,450 900 36.73% 否 是 有限公司 批发、零售。（以上经营范围 凡涉及国家有专项专营规定 的从其规定） 福建宏智通信软件有限责任公司和北京时代宏智软件技术有限公司系本年度 新增的子公司，因公司投资比例超过 50%，公司将其纳入本期合并报表范围；上海 宏智投资发展有限公司和福建宏智信息产业有限公司系本年度新增的子公司，因 公司投资比例未超过 50%，公司未将其纳入本期合并报表范围。 七、会计报表主要项目注释 (一)合并会计报表部分 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 2,817,776.02 14,542.07 银行存款 14,487,071.48 281,251,775.22 合 计 17,304,847.50 281,266,317.29 备注：（1）期末数比期初数大幅度减少的主要原因：本期支付给福建昆仑科 45 技有限公司 7000 万元；购买固定资产支出 3120 万元；对非并表单位投资支出 3735 万元；付泉州闽发物业公司 3115 万元等。 （2）被中国光大银行福州鼓楼支行擅自划走的 5,000 万元在重编报表时 调整计入其他应收款项目。 2、短期投资 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 02 国债（15） 35,000,000.00 合 计 35,000,000.00 备注：期初数主要系公司投资于海通证券北京中关村营业部 106778 帐户内的 资金 34,172,120.17 元，于本期丢失。公司已将公司资金流失的情况向公安机关 报案。在重编报表时将其调整计入其他应收款项目反映。 3、应收款项（含应收账款和其他应收款） (1)应收账款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 78,615,013.60 68.63% 495,134.84 85,656,210.04 88.02% 428,281.08 1～2 年 29,136,856.80 25.44% 1,456,842.84 4,561,179.70 4.69% 228,059.01 2～3 年 2,948,829.40 2.57% 589,765.88 3,159,429.38 3.25% 631,885.87 3～5 年 3,433,574.47 3.00% 1,716,787.24 3,937,819.00 4.04% 1,968,909.50 5 年以上 414,000.00 0.36% 414,000.00 合 计 114,548,274.27 100% 4,672,530.80 97,314,638.12 100% 3,257,135.46 (2)按个别认定法另外补提坏账准备 51,618,909.19 元，明细清单如下： 按账龄分析法已计 按个别认定法应计 客户名称 期末余额 应补提坏帐准备 提坏账准备金额 提坏帐准备金额 广东省电信公司 6,226,540.00 31,132.70 5,500,110.33 5,468,977.63 中国网通甘肃省通信公司 6,339,898.40 31,699.49 2,305,417.60 2,273,718.11 湖北省移动通信公司 1,256,248.00 6,281.24 837,498.67 831,217.43 北京移动通信公司 1,487,964.00 7,439.82 江西移动通信公司 520,381.60 2,601.91 3,498,773.40 3,463,785.66 河南移动 4,989,201.20 24,946.01 江苏常州电信公司 1,649,582.00 82,479.10 13,702,505.40 12,708,644.44 江苏淮安电信分司 1,765,849.00 8,829.25 江苏联通分公司 319,434.00 1,597.17 江苏连云港电信 1,757,918.00 87,895.90 46 江苏电信南京分司 1,922,449.00 96,122.45 江苏电信南通分司 1,634,118.00 81,705.90 江苏电信宿千分司 1,701,453.00 85,072.65 江苏泰州电信分司 1,461,629.00 73,081.45 江苏徐州电信分司 2,220,727.00 56,859.59 江苏电信盐城分公司 1,609,918.00 80,495.90 江苏电信扬州分公司 1,256,573.00 62,828.65 江苏镇江电信分司 1,668,735.00 83,436.75 苏州电信局 1,987,433.00 99,371.65 无锡电信分公司 1,881,691.00 94,084.55 中国联通辽宁分司 5,799,528.00 289,976.40 2,255,372.00 1,965,395.60 青海联通分公司 347,501.60 1,737.51 246,410.23 244,672.72 青海移动 4,971,500.10 24,857.50 3,948,768.94 3,923,911.44 山东通信公司 1,454,433.00 7,272.17 727,216.50 719,944.33 太原电信分公司 271,820.00 13,591.00 135,910.00 122,319.00 新疆移动公司 5,468,872.00 27,344.36 3,828,210.40 3,800,866.04 福建移动宁德分公司 96,900.00 484.50 莆田移动分公司 71,300.00 356.50 293,216.66 290,980.57 福建移动通信 279,017.00 1,395.09 漳州八达无线通 800,000.00 160,000.00 漳平电信局 67,652.80 9,548.20 永定县电信局 57,586.80 11,018.69 厦门邮电局 100,000.00 500.00 武平县电信局 27,861.40 139.31 三明邮电局 678,464.40 22,943.22 福建上杭电信局 33,861.40 1,693.07 省邮电管理局 3,500.00 1,750.00 泉州邮电局 1,749,016.80 8,745.08 邵武市邮政局 100.00 50.00 16,260,255.47 15,804,476.22 莆田邮电局 890,237.00 4,451.19 南平电信局 638,286.70 3,191.43 龙岩邮电局 260,780.21 13,039.01 连城电信局 29,126.40 4,372.90 宁德邮电局 686,388.90 80,847.78 福州电信局 3,969,299.08 19,846.50 福鼎电信局 250.00 125.00 长汀县电信局 160,632.00 27,749.02 福建省电信公司 10,169,692.20 50,848.46 漳州邮电局 1,376,802.00 34,920.39 合计 84,118,151.99 1,920,756.41 53,539,665.60 51,618,909.19 (3)其他应收款按账龄列示如下： 账龄 期末数 期初数 47 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 231,102,240.06 97.65% 1,155,511.20 9,191,853.21 67.25% 24,542.93 1～2 年 761,799.90 0.32% 38,090.00 554,301.50 4.06% 27,715.08 2～3 年 721,402.10 0.30% 144,280.42 3,497,632.77 25.59% 699,526.55 3～5 年 3,926,497.31 1.66% 1,963,248.66 423,785.54 3.10% 211,892.77 5 年以上 141,895.00 0.07% 141,895.00 合 计 236,653,834.37 100% 3,443,025.28 13,667,573.02 100% 963,677.33 （4）按个别认定法另外补提坏账准备 72,134,065.74 元，明细清单如下： 按账龄分析法已计 按个别认定法应计 名称 期末余额 应补提金额 提坏账准备金额 提坏帐准备金额 福建昆仑科技有限公司 70,000,000.00 31,150,000.00 31,150,000.00 海通证券北京中关村营业部 34,526,308.91 21,000,000.00 21,000,000.00 北邮通信公司 2,500,000.00 1,250,000.00 2,500,000.00 1,250,000.00 八闽人才交流中心 1,519,106.71 7,595.53 1,519,106.71 1,511,511.18 杭州金宏智 614,349.49 - 614,349.49 614,349.49 八闽物业公司 547,389.96 7,545.92 547,389.96 539,844.04 北京鼎维通电气 500,000.00 250,000.00 500,000.00 250,000.00 太原市杰卉科技发展有限公司 458,156.23 2,290.78 458,156.23 455,865.45 北邮宏智 345,642.86 - 345,642.86 345,642.86 福建省高级人民法院 260,010.00 1,300.05 260,010.00 258,709.95 北京中经信 257,080.83 12,854.04 257,080.83 244,226.79 宏智科技长沙办 203,817.33 - 203,817.33 203,817.33 广发证券 200,000.00 25,000.00 200,000.00 175,000.00 泉州冠辉通信设计 200,000.00 100,000.00 200,000.00 100,000.00 广州城市建设开发 199,913.00 999.57 199,913.00 198,913.43 上海东方卓德物业 117,561.75 23,512.35 117,561.75 94,049.40 江苏机械工业培训中心 115,000.00 575.00 115,000.00 114,425.00 鼓楼国税局 109,571.54 54,785.77 109,571.54 54,785.77 湖北宏智科技发展有限公司 106,152.00 - 106,152.00 106,152.00 北京黄古塬通信 100,000.00 20,000.00 100,000.00 80,000.00 公共频道 100,000.00 50,000.00 100,000.00 50,000.00 省地方税务局 95,737.77 47,868.89 95,737.77 47,868.88 杭州大众职工 90,000.00 18,000.00 90,000.00 72,000.00 国家图书馆 82,125.00 410.63 82,125.00 81,714.37 福州市研究生培训 74,000.00 370.00 74,000.00 73,630.00 长沙湘汇 68,520.00 342.60 68,520.00 68,177.40 上海恒立房地产 55,220.00 11,044.00 55,220.00 44,176.00 广州市宇生室内装饰 55,000.00 275.00 55,000.00 54,725.00 48 广州怡城物业管理 50,627.23 253.14 50,627.23 50,374.09 福建省科学技术厅 50,000.00 250.00 50,000.00 49,750.00 宁德政府采购招投 50,000.00 250.00 50,000.00 49,750.00 华迪公司 45,300.00 22,650.00 45,300.00 22,650.00 中国联通新疆分公司 41,903.00 2,095.15 41,903.00 39,807.85 中国科学技术交流 41,500.00 207.50 41,500.00 41,292.50 长沙住房公积金管理中心 39,240.00 196.20 39,240.00 39,043.80 广州南方人才第四 38,865.00 194.33 38,865.00 38,670.67 新疆联通分公司 38,787.42 193.94 38,787.42 38,593.48 宏智科技深圳分公 32,713.23 - 32,713.23 32,713.23 武汉泰合房地产 27,246.00 5,449.20 27,246.00 21,796.80 省财政市中级人民 24,000.00 120.00 24,000.00 23,880.00 省财政市台江区人民法院 22,565.00 112.83 22,565.00 22,452.17 北京途锦学园教育 21,000.00 105.00 21,000.00 20,895.00 乌鲁木齐社保基金 20,075.36 100.38 20,075.36 19,974.98 北京盘亚公司 20,000.00 10,000.00 20,000.00 10,000.00 福建省科技咨询服务中心 20,000.00 100.00 20,000.00 19,900.00 首创网络有限公司 19,200.00 3,840.00 19,200.00 15,360.00 杭州东部软件园 17,000.00 850.00 17,000.00 16,150.00 北京中创企划艺术 16,000.00 800.00 16,000.00 15,200.00 深圳质量认证中心 16,000.00 80.00 16,000.00 15,920.00 武汉商业发展有限公司 15,878.00 79.39 15,878.00 15,798.61 重庆陈家坪机电市 11,984.00 2,396.80 11,984.00 9,587.20 平安保险深圳宝安 11,952.00 2,390.40 11,952.00 9,561.60 宏智信息工程公司 10,000.00 - 10,000.00 10,000.00 福州高新技术产业 9,000.00 45.00 9,000.00 8,955.00 国家外国专家局培 8,100.00 40.50 8,100.00 8,059.50 广州耀安工程服务 6,100.00 30.50 6,100.00 6,069.50 上海电话发展中区 4,695.00 939.00 4,695.00 3,756.00 泉州恒昌贸易公司 4,019.00 2,009.50 4,019.00 2,009.50 福建电信人才服务 4,000.00 20.00 4,000.00 3,980.00 福州行动力 3,000.00 1,500.00 3,000.00 1,500.00 北京云天酒店 2,997.00 149.85 2,997.00 2,847.15 广州市城建开发集名特网络 2,900.00 14.50 2,900.00 2,885.50 福建软件行业协会 2,300.00 70.00 2,300.00 2,230.00 北京时代互动公关 1,600.00 8.00 1,600.00 1,592.00 成都冠城物管公司 1,394.75 278.95 1,394.75 1,115.80 宁夏机械设备 1,080.00 54.00 1,080.00 1,026.00 广州粤安迅达消防 1,000.00 5.00 1,000.00 995.00 福州报刊 360.00 1.80 360.00 358.20 北京华迪深圳分公司 201,446.00 201,446.00 201,446.00 湖北亚迅科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 宏智南邮 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 49 成都迪赛 187,234.55 187,234.55 187,234.55 个人小计 5,309,299.72 5,309,299.72 5,309,299.72 合计 121,143,725.92 1,942,650.99 74,076,716.73 72,134,065.74 注：（1）金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额（元） 欠款时间 福建昆仑科技有限公司 70,000,000.00 1 年以内 中国光大银行福州鼓楼支行 50,000,000.00 1 年以内 海通证券北京中关村营业部 34,526,308.91 1 年以内 珠海市东部创我化工有限公司 12,540,000.00 1 年以内 福建大方文化 12,000,000.00 1 年以内 贝雷科技开发有限公司 6,577,345.28 1 年以内 北京海豚科技发展公司 5,200,000.00 1 年以内 广东新太电子科技有限公司 3,601,750.00 1 年以内 江苏宏智南邮信息技术有限公司 3,500,000.00 1 年以内 广州南方电信系统软件有限公司 3,400,000.00 1 年以内 湖北亚迅科技有限公司 3,000,000.00 1 年以内 北京首创电子科技有限公司 2,741,000.00 1 年以内 北邮通信公司 2,500,000.00 3-4 年 合计 209,586,404.19 上述款项主要于本期新增，是导致本科目期末数比期初数大幅度增加的主要 原因。 （2）应收款项欠款金额前五名情况： 项 目 累计欠款总金额（元） 占总欠款的比例% 应收账款前五名欠款总金额 40,929,224.50 35.73 其他应收款前五名欠款总金额 179,066,308.91 75.67 4、预付账款 预付账款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 19,847,301.50 31.44% 90,838,627.52 98.46% 50 1～2 年 42,810,234.73 67.82% 1,193,403.53 1.30% 2～3 年 232,304.18 0.37% 224,135.00 0.24% 3 年以上 229,185.52 0.37% 合 计 63,119,025.93 100% 92,256,166.05 100% 注：期末数中金额较大的如下： 单位名称 金额 北京新宇计算机系统公司 32,127,632.44 福州开发区智源信息有限公司 4,749,108.06 神州数码深圳有限公司 4,454,424.00 北京奥图美德计算机系统有限公司 4,139,833.60 华普信息技术有限公司 4,000,000.00 深圳赛格进出口公司 3,770,328.16 北京绥通科技发展有限公司 2,820,000.00 深圳东大阿尔派 2,136,277.00 5、存货 (1)存货明细： 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 4,925,697.80 4,925,697.80 5,762,840.94 1,321,734.06 产成品 288,648.21 272,427.60 半成品 800,654.85 委托加工产品 62,548.88 自制半成品 73,236,819.72 1,833,983.28 45,100,236.69 低值易耗品 735,621.13 640,342.28 合 计 79,186,786.86 6,759,681.08 52,639,051.24 1,321,734.06 (2)存货跌价准备增减变动情况： 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 1,321,734.06 3,603,963.74 4,925,697.80 自制半成品 1,833,983.28 1,833,983.28 6、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 51 广告费 322,255.40 559,433.34 852,938.75 28,749.99 租赁费 122,113.99 1,453,730.33 1,575,844.32 装修费 173,166.64 835,193.00 1,008,359.64 合 计 617,536.03 2,848,356.67 3,437,142.71 28,749.99 7、长期投资 (1)长期股权投资明细： 初始投资 注册资本 占股比 核算 本期 本期 期末 被投资单位名称 额 期初数 （万元） 例 方法 增加(元) 减少（元） 数（元） （万元） 福建大鹏通信 技术服务有限 公司 880,000.0 500.00 10% 138.00 成本法 880,000.00 0 北京北邮宏智 通信技术有限 公司 500.00 50% 250.00 权益法 江苏宏智南邮 信息技术有限 公司 500.00 50% 250.00 权益法 上海宏智投资 发展有限公司 6,100.0 0 46.48% 2,835.00 权益法 28,374,160.39 28,374,160.39 福建宏智信息 产业有限公司 2,450.0 0 36.73% 900.00 权益法 9,000,000.00 7,046.28 8,992,953.72 887,046.2 合计 4373.00 880,000.00 37,374,160.39 8 37,367,114.11 其中：A、成本法核算的长期股权投资： 占被投资单 被投资单位名称 位注册资本 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 比例 福建大鹏通信技术 服务有限公司 10% 1,380,000.00 880,000.00 880,000.00 合计 1,380,000.00 880,000.00 880,000.00 本期减少原因：收回投资。 B、权益法核算的长期股权投资： 52 占被投 资 被投资单位名 单位注 本期权益 累计权益 初始投资成本 期初数 期末数 称 册 增减额 增减额 资本比 例 北京北邮宏智 通信技术有限 公司 50% 2,500,000.00 -2,500,000.00 江苏宏智南邮 信息技术有限 公司 50% 2,500,000.00 -2,500,000.00 上海宏智投资 发展有限公司 46.48% 28,350,000.00 24,160.39 24,160.39 28,374,160.39 福建宏智信息 产业有限公司 36.73% 9,000,000.00 -7,046.28 -7,046.28 8,992,953.72 合计 42,350,000.00 17,114.11 -4,982,885.89 37,367,114.11 (2)期末不存在长期投资减值的情形。 8、固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋 11,925,593.24 25,963,323.00 37,888,916.24 通讯设备 426,252.00 9,800.00 436,052.00 办公设备 999,587.00 439,259.27 1,438,846.27 计算机设备 24,473,683.66 63,983,488.27 88,457,171.93 运输设备 4,982,510.20 1,154,824.00 6,137,334.20 电器设备 519,704.80 38,684.00 558,388.80 合计 43,327,330.90 91,589,378.54 134,916,709.44 本期增加数主要系在建工程完工转入。 (2)累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋 1,181,865.59 514,688.33 1,696,553.92 通讯设备 256,737.48 62,847.42 319,584.90 办公设备 430,988.93 144,220.36 575,209.29 53 计算机设备 8,482,295.50 6,259,600.15 14,741,895.65 运输设备 1,735,462.76 952,763.81 2,688,226.57 电器设备 385,564.44 66,813.09 452,377.53 合计 12,472,914.70 8,000,933.16 20,473,847.86 (3)期末未计提固定资产减值准备。 9、在建工程 本期转入 工 程 名 称 期 初 数 本期增加 期末数 固定资产 福州软件园研发基地装修 149,500.00 18,461,083.80 18,610,583.80 测试中心 60,984,543.61 60,984,543.61 合 计 149,500.00 79,445,627.41 79,595,127.41 备注：测试中心 60,984,543.61 元系由北京新宇计算机系统有限公司代理进 口的设备，无商检证明。 10、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数 网络布线 44,510.35 16,309.56 28,200.79 装修费 100,304.75 590,099.19 39,036.60 651,367.34 开办费 26,165.00 26,165.00 合 计 144,815.10 616,264.19 55,346.16 705,733.13 11、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 56,386,425.00 60,000,000.00 合计 56,386,425.00 60,000,000.00 12、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 68,510,390.44 95.25% 22,015,938.74 93.85% 1-2 年 2,629,746.71 3.66% 767,383.46 3.27% 54 2-3 年 228,683.02 0.32% 138,381.00 0.59% 3 年以上 558,602.53 0.77% 537,117.57 2.29% 合 计 71,927,422.70 100% 23,458,820.77 100% 备注：期末数中暂估入帐的自制半成品金额为 31,812,235.33 元。 13、预收账款 期末数 期初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 774,841.00 20.18% 4,985,327.27 95.41% 1-2 年 2,708,563.31 70.53% 2-3 年 120,843.60 3.14% 240,000.00 4.59% 3 年以上 236,000.00 6.15% 合 计 3,840,247.91 100% 5,225,327.27 100% 14、应付工资余额 4,598,234.25 元，系 2003 年 12 月份未付工资。 15、应付福利费余额 11,562,028.58 元，系按工资总额 14%计提的福利费结余 数。 16、应交税金 税 项 期末数 期初数 企业所得税 198,376.36 1,105,839.92 增值税 802,815.20 9,610,607.81 个人所得税 404,952.53 278,177.72 营业税 497.80 20,977.14 城建税 11,343.45 475,323.55 房产税 1,095.12 合 计 1,419,080.46 11,490,926.14 17、其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 6,481.97 271,613.45 防洪护堤费 92,342.37 55 合 计 98,824.34 271,613.45 18、其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 82,144,907.06 94.43% 5,845,005.57 84.42% 1-2 年 3,688,252.33 4.24% 840,878.30 12.14% 2-3 年 912,157.30 1.05% 45,417.00 0.66% 3 年以上 241,418.77 0.28% 192,214.62 2.78% 合计 86,986,735.46 100% 6,923,515.49 100% 注：金额较大的其他应付款详细情况： 单位名称 期末数 账龄 泉州市闽发物业发展有限公司 38,850,000.00 1 年以内 福建宏智信息产业有限公司 24,000,000.00 1 年以内 上海宏智投资发展有限公司 4,000,000.00 1 年以内 合 计 66,850,000.00 上述款项均于本期新增，是导致本科目期末数比期初数大幅度增加的主要原因。 其中：泉州闽发物业发展有限公司占本公司 5.21%的股权。 19、预提费用 项 目 期末数 期初数 利息 200,000.00 其他 20,000.00 合 计 220,000.00 20、预计负债 项 目 期末数 期初数 对外担保 500,000.00 合 计 500,000.00 21、股本 (1)截止 2003 年 12 月 31 日，公司股本总额为 11,000 万元。 (2)2003 年 12 月 31 日股东持股情况： 股份类别 期初数 本次变动增减（+、—） 期末数 56 送 公积金 其 配股 增发 小计 股 转股 它 一、未上市流通股份 1、发起人股份 70,000,000.00 70,000,000.00 其中：境内法人持股 23,345,000.00 23,345,000.00 境内自然人持股 46,655,000.00 46,655,000.00 未上市流通股份合计 70,000,000.00 70,000,000.00 二、已上市流通股份 人民币普通股 40,000,000.00 40,000,000.00 已上市流通股份合计 40,000,000.00 40,000,000.00 三、股份总数 110,000,000.00 110,000,000.00 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]63 号文批准，于 2002 年 6 月 24 日向社会公众发行人民币普通股 4000 万股，发行面值 1 元。本次增资已经 福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所（2002）验字 G－004 号验资报告审验。 22、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 292,118,800.00 292,118,800.00 合计 292,118,800.00 292,118,800.00 2002 年 6 月 24 日公司在上海证券交易所成功发行 4000 万 A 股。扣除发行费 用后，共募集资金 332,118,800.00 元，扣除新增股本金 40,000,000.00 元后，股 本溢价款 292,118,800.00 元全部计入资本公积。 23、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定公积金 10,172,540.79 10,172,540.79 法定公益金 5,086,270.40 5,086,270.40 合 计 15,258,811.19 15,258,811.19 24、未分配利润 项目 分配政策 金 额 报告期初未分配利润 69,804,558.12 加：报告期净利润 -218,593,527.76 减：提取法定盈余公积金 按净利 10% 57 提取法定公益金 按净利 5% 应付普通股股利 报告期末未分配利润 -148,788,969.64 25、主营业务收入、成本 (1)按地区分布： 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 福建省 65,577,514.31 51,939,969.43 64,407,905.17 39,313,531.14 中南地区 35,605,488.45 33,296,463.71 14,560,739.33 8,230,537.16 华东地区 10,303,222.25 12,044,278.88 57,381,051.24 24,945,353.10 西北地区 43,266,227.16 38,222,780.05 72,804,216.85 49,215,643.69 其他地区 46,080,681.08 107,106,464.32 24,697,475.75 16,441,759.64 合 计 200,833,133.25 242,609,956.39 233,851,388.34 138,146,824.73 (2)按行业分布： 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 中国电信 52,296,911.33 40,541,947.99 107,123,258.32 56,673,774.66 中国联通 37,442,665.48 34,644,951.58 27,249,416.32 16,917,680.81 中国移动 65,996,029.53 59,184,857.79 95,133,303.86 59,821,734.56 其他 45,097,526.91 108,238,199.03 4,345,409.84 4,733,634.70 合 计 200,833,133.25 242,609,956.39 233,851,388.34 138,146,824.73 备注：(1)前五名客户销售金额合计 42,203,625.73 元，占全部销售总额的 21.01%。 (2)根据企业会计制度有关提供劳务收入的规定，如果不能可靠地估计 所提供劳务的交易结果，则不能按完工百分比法确认收入。由于公司生产经营处 于非正常状况，一些已提供的劳务预计全部或部分不能得到补偿，公司在年末将 预计全部或部分不能得到补偿的支出全部确认为当期成本。因此，主营业务成本 本年发生数比上年发生数大幅增加，并出现毛利倒挂。 26、主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 营业税 123,373.16 68,026.72 城建税 170,055.10 898,918.88 教育费附加 104,341.98 513,643.11 58 防洪费 298,699.97 97,769.91 教育发展费 258.82 物价平抑基金 1,177.06 258.82 市场调节基金 94.23 235.58 合计 697,741.50 1,579,111.84 27、其他业务利润 项目 业务收入 业务支出 业务利润 房屋租赁 324,975.46 56,168.11 268,807.35 28、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 3,003,255.68 4,370,448.82 减：利息收入 1,678,397.10 1,028,719.12 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 22,267.10 16,725.72 合 计 1,347,125.68 3,358,455.42 29、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 按成本法确认的长期股权投资收益 -208,795.39 按权益法确认的长期股权投资收益 17,114.11 -2,031,411.78 合 计 -191,681.28 -2,031,411.78 备注：(1)本年度收回对福建大鹏通信技术服务有限公司的投资，收回款项为 671,204.61 元，损失 208,795.39 元。 (2)本年度新增并表子公司年末主要报表项目列示如下： （单位：万元） A、福建宏智通信软件有限责任公司：总资产 3,183.74 万元 项目 金额（万元） 货币资金 493.37 其他应收款 2,687.55 应付账款 200.00 实收资本 3,000.00 59 未分配利润 -18.26 主营业务收入 185.13 主营业务成本 202.00 净利润 -18.26 B、北京时代宏智软件技术有限公司：总资产 1,994.59 万元 项目 金额（万元） 货币资金 367.10 其他应收款 1534.80 预付账款 61.50 固定资产 31.19 实收资本 2,000.00 未分配利润 -8.21 30、补贴收入 项 目 本年发生数 备注 软件增值税退税款 6,732,695.81 实际收到 技术创新贴息 480,000.00 实际收到 林产自动化项目 600,000.00 实际收到 联通 CDMA 计费补贴 80,000.00 实际收到 合 计 7,892,695.81 备注： （1）技术创新贴息 480,000.00 元，系福建省科技型中小企业技术创新 资金贴息款，立项代码 2001C012T。 （2）林产自动化项目 600,000.00 元，系流程工业生产管理系统研究开 发与应用—林产工业综合自动化系统研究开发和应用项目，系福建省科技厅的计 划项目，项目编号：2003H002。 31、营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 保险赔款收入 4,658.00 7,745.20 其他收入 1,800.00 2,470.00 合 计 6,458.00 10,215.20 32、营业外支出 60 项 目 本年发生数 上年发生数 捐赠支出 144,600.00 出售固定资产损益 27,411.28 罚款支出 43,966.88 715.52 其它支出 651,674.13 500,000.00 合 计 840,241.01 528,126.80 其他支出发生的原因：因本公司将子公司福建省宏智通信技术有限公司(即宏 儒公司)50%的股权转让给原告福建儒林信息技术发展有限公司所涉及事项，上年 度经福州市台江区人民法院（2002）台经初字第 365 号民事判决书判决，本公司 和宏智科技股份有限公司工会应于一审该判决生效之日起十日内赔偿原告儒林公 司、王国祥经济损失贰佰柒拾捌万伍仟肆佰柒拾肆元柒角叁分，本公司已向福州 市中级人民法院提出上诉。根据福州市中级人民法院（2003）榕经初字第 143 号 民事调解书，宏智科技股份有限公司和宏智科技股份有限公司工会委员会补偿儒 林公司、王国祥股权转让损失款 1,775,000 元，本公司承担 1,151,674.13 元。上 年度本公司已提预计负债 50 万元，不足部分 651,674.13 元计入本期“营业外支 出”。 33、未确认投资损失：本年度发生-261,270.95 元，系对纳入并表范围的子公 司南京宏智纳川计算机有限公司的未确认的投资损失。 项目 金额 年初对南京纳川的长期投资数 11,748.79 南京纳川本年度净利润 -278,591.57 母公司本年度应计提投资收益 -273,019.74 未确认投资损失 -261,270.95 34、支付的其他与经营活动有关的现金主要有 欠款单位名称 欠款金额 福建昆仑科技有限公司 70,000,000.00 被中国光大银行福州鼓楼支行划走 50,000,000.00 泉州闽发物业服务有限公司 31,150,000.00 61 福建宏智信息产业有限公司 3,000,000.00 珠海市东部创我化工有限公司 12,540,000.00 贝雷科技开发有限公司 6,577,345.28 北京海豚科技发展公司 5,200,000.00 北京时代宏智软件技术有限公司 4,000,000.00 广东新太电子科技有限公司 3,601,750.00 广州南方电信系统软件有限公司 3,400,000.00 北京首创电子科技有限公司 2,741,000.00 八闽人才中心 4,186,059.00 (二)母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 77,875,013.60 68.68% 423,709.84 85,571,140.04 88.81% 427,791.08 1～2 年 29,136,856.80 25.70% 1,456,842.84 4,561,179.70 4.73% 228,059.01 2～3 年 2,948,829.40 2.60% 589,765.88 2,280,029.21 2.37% 456,005.84 3～5 年 3,425,174.30 3.02% 1,712,587.15 3,937,819.00 4.09% 1,968,909.50 合 计 113,385,874.10 100% 4,182,905.71 96,350,167.95 100% 3,080,765.43 (2)按个别认定法另外补提应收账款坏账准备 51,618,909.19 元。 (3)其他应收款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 189,158,346.06 95.06% 1,155,511.20 10,263,937.91 69.63% 24,542.93 1～2 年 761,799.90 0.72% 38,090.00 554,301.50 3.76% 27,715.08 2～3 年 721,402.10 0.68% 144,280.42 3,497,632.77 23.73% 699,526.55 3～5 年 3,626,497.31 3.41% 1,813,248.66 423,785.54 2.88% 211,892.77 62 5 年以上 141,895.00 0.13% 141,895.00 合 计 194,409,940.37 100% 3,293,025.28 14,739,657.72 100% 963,677.33 （4）按个别认定法另外补提其他应收款坏账准备 72,134,065.74 元。 注：（1）1 年以内款项含员工个人借款 7,774,895.67 元。 （2）金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额（元） 欠款时间 福建昆仑科技有限公司 70,000,000.00 1 年以内 中国光大银行福州鼓楼支行 50,000,000.00 1 年以内 海通证券北京中关村营业部 34,526,308.91 1 年以内 贝雷科技开发有限公司 6,577,345.28 1 年以内 北邮通信公司 2,500,000.00 3-4 年 合计 167,603,654.19 上述款项主要于本期新增，是导致本科目期末数比期初数大幅度增加的主要 原因。 2、长期投资 初始 被投资单位 注册资本 占股 是否 核算 投资额 期初数(元) 本期增加(万元) 本期减少(元) 期末数（元） 名称 （万元） 比例 合并 方式 （万元） 福建大鹏通 信技术服务 有限公司 500 10% 138.00 否 成本法 880,000.00 880,000.00 0.00 北京北邮宏 智通信技术 有限公司 500 50% 250.00 否 权益法 0.00 0.00 江苏宏智南 邮信息技术 有限公司 500 50% 250.00 否 权益法 0.00 0.00 南京宏智纳 川计算机有 98% 限公司 51 49.98 是 权益法 11,748.79 11,748.79 0.00 湖北宏智科 技发展有限 公司 100 80% 80.00 是 权益法 956,394.52 251,106.78 705,287.74 福建宏智 权益 15,300,000.0 通信 3,000 51% 1,530 是 法 0 93,121.13 15,206,878.87 北京时代 权益 15,400,000.0 宏智 2,000 77% 1,540 是 法 0 63,187.54 15,336,812.46 上海宏智 投资发展 权益 28,374,160.3 有限公司 6,100 46.48% 2,835 否 法 9 28,374,160.39 福建宏智 信息产业 权益 有限公司 2,450 36.73% 900 否 法 9,000,000.00 7,046.28 8,992,953.72 68,074,160.3 合计 1,848,143.31 9 1,306,210.52 68,616,093.18 3、主营业务收入及主营业务成本 （1）按地区分布： 项 目 本年发生数 上年发生数 63 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 福建省 63,726,232.26 49,919,969.43 64,407,905.17 39,313,531.14 中南地区 35,235,429.14 33,296,463.71 14,546,149.59 8,326,763.59 华东地区 10,125,337.64 11,944,559.85 57,051,243.55 24,818,095.77 西北地区 43,266,227.16 38,222,780.05 72,804,216.85 49,215,643.69 其他地区 46,080,681.08 107,106,464.32 24,697,475.75 16,441,759.64 合 计 198,433,907.28 240,490,237.36 233,506,990.91 138,115,793.83 （2）按行业分布： 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 中国电信 52,119,026.72 40,442,228.96 106,793,450.63 56,546,517.33 中国联通 37,442,665.48 34,651,951.58 27,249,416.32 16,917,680.81 中国移动 65,625,970.22 59,184,857.79 95,118,714.12 59,917,960.99 其他 43,246,244.86 106,211,199.03 4,345,409.84 4,733,634.70 合 计 198,433,907.28 240,490,237.36 233,506,990.91 138,115,793.83 备注：(1)前五名客户销售金额合计 42,203,625.73 元，占全部销售总额的 21.27%。 (2)根据企业会计制度有关提供劳务收入的规定，如果不能可靠地估计所提供 劳务的交易结果，则不能按完工百分比法确认收入。由于公司生产经营处于非正 常状况，一些已提供的劳务预计全部或部分不能得到补偿，公司在年末将预计全 部或部分不能得到补偿的支出全部确认为当期成本。因此，主营业务成本本年发 生数比上年发生数大幅增加，并出现毛利倒挂。 4、投资收益 明细项目 本年发生数 上年发生数 按成本法确认的长期股权投资收益 -208,795.39 按权益法确认的长期股权投资收益 -402,050.13 -2,353,905.22 合计 -610,845.52 -2,353,905.22 八、关联方关系及其交易 (一) 存在控制关系的关联方：控股子公司 64 被投资单位 法定代 企业经济性 所持股 经营范围 注册资本 注册地 名称 表人 质或类型 份 计算机软、硬件开发、设计、 南京宏智纳 销售，通讯设备，计算机网 有限责任公 川计算机有 51 万元 南京 蔡茂富 98% 络产品，电子元器件的开发、 司 限公司 生产销售。 电子计算机技术和通讯技术 的开发、转让、咨询、服务 湖北宏智科 及培训；计算机网络工程安 有限责任公 技发展有限 装；电子产品、计算机、通 100 万元 武汉 陈维焕 80% 司 公司 信 设 备 （ 不 含无 线 发 射 设 备）、机械设备、仪器仪表及 配件销售。 福建宏智通 有限责任公 信软件有限 3000 万元 51% 司 责任公司 法律、法规禁止的，不得经 北京时代宏 营；应经审批的，未获审批 有限责任公 智软件技术 前不得经营；法律、法规未 2000 万元 北京 林立新 60% 司 有限公司 规定审批的，企业自主选择 经营项目，开展活动。 (二)不存在控制关系的关联方： 1、公司股东---自然人： (1)王栋，持有本公司股份 18.03% 《中华人民共和国居民身份证》号码为 *************** 住址：杭州市西湖区求是村 14 幢 506 室 (2)李少林，持有本公司股份 15.79% 《中华人民共和国居民身份证号码》为 *************** 住址：福建省三明市梅列区丁香新村 84 幢 102 室 (3)陈大勇，持有本公司股份 4.45% 《中华人民共和国居民身份证》号码为 *************** 住址：湖南省郴州市苏仙区山居委会宿舍 (4)朱芳，持有本公司股份 4.14% 《中华人民共和国居民身份证》号码为 *************** 住址：北京市海淀区民院南路 2、公司股东---法人： 企业经 2003 年 12 注册资本 注册 法定 企业名称 经营范围 济性质 月 31 日持 及变化 地 代表人 或类型 有股份 65 电子计算机系统集成及技 术服务，信息通讯技术服 福建大乾数字信息有限 务，电子计算机及配件、 12000 万元 有限 福州 张凯 13.15% 公司 电子元器件、通讯设备的 （无变化） 责任 批发、零售，信息咨询服 务 物业管理、房地产出租、 泉州市闽发物业发展有 5000 万元 有限责 房地产经纪与代理、水电 泉州 蔡永鲤 5.21% 限公司 （无变化） 任公司 零星维修 承接“三来一补”业务， 加工制造服装、胸罩、包 5000 万元 有限 石狮融盛企业集团公司 石狮 2.87% 袋、箱，销售本企业集团 （无变化） 责任 的产品及相关原辅材料； 3、本公司参股企业： 被投资单位 法定代 企业经济性 经营范围 注册资本 注册地 所持股份 名称 表人 质或类型 福建大鹏通 邮电通讯技术服务、技术咨 有限责任公 信技术服务 询、信息服务，电子产品及 500 万元 福州 徐达 10% 司 有限公司 通信设备的销售、代购代销 计算机及电信领域内软件、 北京北邮宏 硬件的技术开发等，销售计 有限责任公 智通信技术 500 万元 北京 黄佩蓉 50% 算机、通信设备等；网络系 司 有限公司 统集成安装。 研究、开发生产和销售各种 江苏宏智南 信息产品（包括计算机硬件 500 万元 有限责任公 邮信息技术 南京 张顺颐 50% 设备和软件）提供信息咨询、 司 有限公司 培训 上海宏智投 实业投资，资产管理（除金 融业务），咨询服务（涉及许 6100 万元 有限责任公 资发展有限 上海 黄曼民 46.48% 可经营的凭许可证经营） 司 公司 计算机软件开发、技术服务 及网络安装；通信技术服务； 福建宏智信 信息咨询服务；电子产品、 有限责任公 息产业有限 通信设备、计算机及配件的 2450 万元 福州 蔡茂富 36.73% 司 公司 批发、零售。 （以上经营范围 凡涉及国家有专项专营规定 的从其规定） (三)与关联方款项往来期末余额情况： 1、其他应收款 单位 期末数 期初数 北京北邮宏智通信技术有限公司 345,642.86 145,642.86 北京时代宏智软件技术有限公司 600,000.00 江苏宏智南邮信息技术有限公司 63,421.50 437,048.71 2、预付账款 66 单位 期末数 期初数 江苏宏智南邮信息技术有限公司 3,500,000.00 3、预收账款 单位 期末数 期初数 北京北邮宏智通信技术有限公司 2,708,563.31 2,045,745.00 4、其他应付款 单位 期末数 期初数 泉州市闽发物业发展有限公司 38,850,000.00 福建宏智信息产业有限公司 24,000,000.00 上海宏智投资发展有限公司 4,000,000.00 江苏宏智南邮信息技术有限公司 182,996.58 92,670.88 北京北邮宏智通信技术有限公司 217,466.45 13,108.90 九、或有事项 宏智科技股份有限公司与珠海创我科技股份有限公司股权转让纠纷案： 2003 年 7 月 24 日，宏智科技股份有限公司与珠海创我科技股份有限公司全体 股东签订《合作框架协议》，约定宏智科技股份有限公司以 1,254 万元人民币的价 格，收购珠海创我科技股份有限公司 100%股份。此后，宏智科技股份有限公司依 约向珠海创我科技股份有限公司全体股东支付股权转让款 1,254 万元人民币。该 合作框架协议后来未继续履行，为此，宏智科技股份有限公司与珠海创我科技股 份有限公司全体股东之间产生潜在诉讼风险。 由于宏智科技股份有限公司与珠海创我科技股份有限公司全体股东目前就此 还在继续协商之中，该案还未进入诉讼程序。 十、期后事项 （一）期后涉及诉讼或仲裁的事项 1、北京华仪未来科技发展有限公司诉宏智科技股份有限公司买卖合同争议仲 裁案 2004 年 9 月 2 日，北京华仪未来科技发展有限公司向北京仲裁委员会提 67 出申请，要求裁决宏智科技股份有限公司支付所欠货款 575,000 元并承担逾期付 款违约金 24,150 元及仲裁费用。2004 年 11 月 25 日，宏智科技股份有限公司收到 北京仲裁委员会作出（2004）京仲裁字第 0835 号《裁决书》。该裁决书裁定：宏 智科技股份有限公司应在收到裁决书之日起十五日内，支付给北京华仪未来科技 发展有限公司货款 575,000 元、逾期付款违约金 24,150 元、仲裁费用 25,541.50 元，三项合计金额 624,691.50 元。 2、深圳市雄震通信有限公司诉宏智科技股份有限公司保证合同纠纷案 2004 年 8 月 2 日，深圳市雄震通信有限公司向福州市鼓楼区人民法院提起诉 讼，要求宏智科技股份有限公司与福建宏智通信软件有限责任公司共同返还借款 150 万元人民币及相应的逾期违约金 42,525 元人民币，并与福建宏智通信软件有 限责任公司共同承担该案的诉讼费。 2004 年 9 月 25 日，深圳市雄震通信有限公司向法院申请撤回对福建宏智通信 软件有限责任公司的起诉。2004 年 9 月 30 日，福州市鼓楼区人民法院作出(2004) 鼓民初字第 2073 号《民事裁定书》，准许深圳市雄震通信有限公司的请求。 2004 年 10 月 12 日上午，福州市鼓楼区人民法院对该案第一次开庭审理，至 今尚未作出一审判决。 3、北京诺金投资咨询有限公司诉宏智科技股份有限公司保证合同纠纷案 2004 年 8 月 2 日，北京诺金投资咨询有限公司向福州市鼓楼区人民法院提起 诉讼，要求宏智科技股份有限公司与福建宏智通信软件有限责任公司共同返还借 款 130 万元人民币及相应的逾期违约金 42,861 元人民币，并与福建宏智通信软件 有限责任公司共同承担该案的诉讼费。 2004 年 9 月 25 日，北京诺金投资咨询有限公司向法院申请撤回对福建宏智通 信软件有限责任公司的起诉。2004 年 9 月 30 日，福州市鼓楼区人民法院作出(2004) 68 鼓民初字第 2072 号《民事裁定书》，准许北京诺金投资咨询有限公司的请求。 2004 年 10 月 12 日上午，福州市鼓楼区人民法院对该案第一次开庭审理，至 今尚未作出一审判决。 4、福建永盛设计装饰工程有限公司诉宏智科技股份有限公司装修工程施工合 同纠纷案 2004 年 8 月 30 日，福建永盛设计装饰工程有限公司向福州市中级人民法院提 起诉讼，要求判令宏智科技股份有限公司支付工程款 5,230,823 元人民币，请求 法院确认其对工程所及建筑物的拍卖款享有优先受偿权，并要求宏智科技股份有 限公司承担该案的诉讼费。 福州市中级人民法院对该案已经立案审理，并确定于 2004 年 12 月 6 日上午， 组织诉讼双方当事人进行证据交换。 5、福州安顺家具有限公司诉宏智科技股份有限公司买卖合同纠纷案 2004 年 9 月 8 日，福州安顺家具有限公司以宏智科技股份有限公司向其购买 办公家具而未付清全部款项为由，向福州市鼓楼区人民法院提起诉讼，要求宏智 科技股份有限公司支付货款 155,555.20 元人民币，并支付违约金 3,032.70 元、 逾期付款利息 454.10 元，上述三项费用合计金额人民币 159,042 元。 6、广州佳杰旭日科技有限公司诉宏智科技股份有限公司买卖合同案 2004 年 3 月 23 日，广州佳杰旭日科技有限公司以宏智科技股份有限公司拖欠 货款为由，向福州市鼓楼区人民法院起诉，要求宏智科技股份有限公司支付货款 人民币 1,900,000 元及逾期付款利息，并承担该案诉讼费。2004 年 8 月 3 日，福 州市鼓楼区人民法院作出（2004）鼓民初字第 1014 号《民事判决书》 ，判令宏智 科技股份有限公司在判决生效后五日内支付给广州佳杰旭日科技有限公司货款 1,900,000 元人民币，并支付逾期付款利息 9,500 元人民币，承担诉讼费 19,560 69 元。上述三项合计人民币 1,929,060 元。 7、深圳市永不停顿电子有限公司诉宏智科技股份有限公司买卖合同案 2004 年 6 月 23 日，深圳市永不停顿电子有限公司以宏智科技股份有限公司拖 欠货款为由，向福州市鼓楼区人民法院起诉，要求宏智科技股份有限公司支付货 款人民币 2,249,100 元及违约金，并承担该案诉讼费。2004 年 7 月 26 日，福州市 鼓楼区人民法院作出（2004）鼓民初字第 1748 号《民事判决书》，判令宏智科技 股份有限公司在判决生效后十日内支付给深圳市永不停顿电子有限公司货款 2,249,100 元人民币，并支付违约金 45,559.70 元人民币（暂算至 2004 年 5 月 31 日止，从 2004 年 6 月 1 日起至实际支付之日止按每周向对方支付逾期所涉金额千 分之一的违约金，违约金最高不超过所涉金额的 5%。），承担诉讼费 21,483 元。上 述三项合计人民币 2,316,142.70 元。 8、上海傲特科技有限公司诉宏智科技股份有限公司买卖合同案 上海傲特科技有限公司以宏智科技股份有限公司拖欠货款为由，向福州市鼓 楼区人民法院起诉，要求宏智科技股份有限公司支付货款人民币 2,458,462 元及 违约金，并承担该案诉讼费。2004 年 7 月 21 日，福州市鼓楼区人民法院作出（2004） 鼓民初字第 1356 号《民事判决书》 ，判令宏智科技股份有限公司在判决生效后十 日内支付给上海傲特科技有限公司货款 2,458,462 元人民币，并支付违约金 70,413.74 元人民币，承担诉讼费 22,650 元人民币、财产保全费 13,164 元人民币。 上述四项合计人民币 2,564,689.74 元。 9、北京新聚思信息技术有限公司诉宏智科技司买卖合同案 2004 年 5 月 9 日，北京新聚思信息技术有限公司以宏智科技股份有限公司拖 欠货款为由，向中国国际经济贸易仲裁委员会申请仲裁，要求裁决宏智科技股份 有限公司支付货款 1,393,730.40 元人民币及逾期违约金，并承担该案仲裁费和律 70 师费。 10、深圳市东软软件有限公司与宏智科技股份有限公司买卖合同纠纷案 2004 年 6 月 15 日，深圳市东软软件有限公司以宏智科技股份有限公司拖欠货 款为由，向福州市中级人民法院提诉讼，要求判令宏智科技股份有限公司支付货 款 2,136,277 元人民币、违约金 106,814 元人民币，并承担该案诉讼费。 11、北京华仪未来科技发展有限公司与宏智科技股份有限公司买卖合同争议 仲裁案[（2004）榕仲受字第 181、182 号案件] 2004 年 9 月 15 日，北京华仪未来科技发展有限公司以宏智科技股份有限公司 拖欠其货款为由，向福州仲裁委员会提出仲裁申请。该仲裁争议涉及宏智科技股 份有限公司与青海移动通讯公司和湖北移动通讯公司的 DSS 项目。福州仲裁委员 会分别以（2004）榕仲受字第 181 号案和（2004）榕仲受字第 182 号案受理。两 案涉及货款合计金额为人民币 5,161,525 元、违约金人民币 226,057 元，两项共 计人民币 5,387,582 元。北京华仪未来科技发展有限公司还要求宏智科技股份有 限公司承担该两案的仲裁费用。 12、上海朝华科技有限公司与宏智科技股份有限公司买卖合同争议仲裁案 2004 年 10 月 25 日，上海朝华科技有限公司以宏智科技股份有限公司拖欠货 款为由，向上海仲裁委员会申请仲裁，要求裁决宏智科技股份有限公司支付货款 52,929 元人民币及违约金 2,646.46 元人民币，并承担该案仲裁费。 （二）其他期后事项 1、公司向 “中信实业银行三山支行” 借款 1540 万一事已被该行诉至法院 并判决生效，且已收到福州市中级人民法院发出的《执行通知书》，要求公司履行 判决还款（详见 2004 年 8 月 10 日《上海证券报》 、《证券时报》和《证券日报》 上刊登的《关于宏智科技股份有限公司目前状况的公告》）。公司于 2004 年 9 月 6 71 日收到福建省福州市中级人民法院的《民事裁定书》，查封本公司所有位于福州市 鼓楼区东街 33 号武夷中心第 14 层 01#-05#写字楼房产。同时收到了该院的《限期 履行通知》，责令公司在收到通知七天内履行义务，逾期不履行，该院将依法处理 上述房产。 2、2004 年 10 月 25 日，公司向交通银行福州分行申请借款总额为 1640 万元 的应收账款转让借款（回购型），借款期限为六个月，用以归还公司与交通银行福 州屏东支行签订的合同编号为“榕交银 2003 年屏东贷字 003 号”的《交通银行借 款合同》项下的借款。 十一、其他重要事项 （一）关于公司存放于中国光大银行福州鼓楼支行的 5,000 万元募集资金存 款被该行划走的事项，福建建达律师事务所出具的关于宏智科技股份有限公司与 中国光大银行福州鼓楼支行存单纠纷案法律意见书认为： “本所认为，从贵司与光 大鼓楼支行目前向法院提交的书面证据材料及双方主张，结合李振煌、黄炳灿票 据诈骗、贷款诈骗、虚报注册资本案的基本犯罪事实，若无其他不利于贵司的证 据或潜在的风险因素，贵司与光大鼓楼支行存单纠纷案胜诉可能性较大。” 公司 根据法律顾问意见并判断其可收回性后，未对该笔款项计提减值准备。 （二）关于公司投资于海通证券北京中关村营业部 106778 账户内的资金 34,172,120.17 元人民币丢失的事项，福建建达律师事务所出具的关于宏智科技股 份有限公司与海通证券股份有限公司、北京天杨投资有限公司国债交易纠纷的法 律意见书认为： “无论三方监管理财合同是否被认定为有效合同，若宏智科技未收 回海通证券 106778 资金帐户内的国债或国债回购资金，宏智科技仍应享有该笔资 金的债权。但是，因为海通证券 106778 资金帐户内的国债回购资金流向不明确， 本所只有在该国债回购资金流向明确以后才能对宏智科技在海通证券 106778 资金 72 帐户内的国债或国债回购资金的数额及归属作出分析。” 公司根据法律顾问意见 并判断其可收回性后，对该笔款项计提 21,000,000 元减值准备。 （三）关于公司存放于中国光大银行福州古田支行的募集资金存款 7,000 万 元被汇入福建昆仑科技有限公司账户的事项，福建建达律师事务所出具的关于宏 智科技股份有限公司重大债权债务问题法律意见书认为： “本所认为，贵司代昆仑 公司归还贷款的人民币 7,000 万元和泉州市闽发物业发展有限公司汇入贵司的人 民币 7,000 万元司这两笔债权债务问题，由于目前证据不足，且事涉相关联的其 他法律事由，宜待通过相关的法律程序后再行确认。” 公司根据法律顾问意见并 判断其可收回性后，对该笔款项计提 31,150,000 元减值准备。 （四）股东股权情况说明 1、根据福建省高级人民法院有关民事裁定书，对林起泰、魏剑辉诉公司股东 李少林股权纠纷一案，裁定将李少林持有公司的 1736.7 万股的股份予以冻结。冻 结期限为 2003 年 11 月 10 日至 2004 年 11 月 9 日。由于李少林提出解除财产保全 的申请，并提供由福建永泰源聘旅游投资有限公司等的土地及信用，为李少林的 诉前财产保全作反担保，因此于 2003 年 11 月 27 日解除李少林所持有公司 1736.7 万股的股份冻结。 2、根据广东省深圳市中级人民法院协助执行通知书，对高蕾诉公司股东福建 大乾数字信息有限公司债务纠纷一案，裁定将福建大乾数字信息有限公司持有公 司的 1446.2 万股的股份予以冻结。法院于 2004 年 1 月 8 日签发的有关协助执行 通知书，解除福建大乾数字信息有限公司所持公司 800 万社会法人股的冻结，其 余 646.2 万股仍予以冻结，期限为 2004 年 1 月 9 日至 2005 年 1 月 9 日。 3、根据法院签发的协助执行通知书以及民事裁定书，分别裁定将公司股东王 栋、李少林持有公司的 1983.8 万、1736.7 万股份予以冻结。冻结期限分别为 2003 73 年 12 月 1 日至 2004 年 12 月 1 日、2003 年 11 月 28 日至 2004 年 11 月 27 日；2004 年 6 月 14 日公告，李少林所持公司 1200 万股股份的冻结于 2004 年 6 月 9 日起予 以解除。 4、根据福建省高级人民法院于 2004 年 1 月 8 日签发的有关协助执行通知书， 对公司股东石狮融盛企业集团公司与公司股东福建大乾数字信息有限公司及林起 泰等人借款担保纠纷一案，裁定将福建大乾数字信息有限公司持有的公司 800 万 股的股份予以冻结。冻结期限为 2004 年 1 月 9 日至 2005 年 1 月 8 日。 5、根据福建省公安厅于 2004 年 7 月 22 日签发的冻结通知书，对王栋持有公 司的 805 万自然人股、陈大勇持有公司的 490 万自然人股、朱芳持有公司的 455 万自然人股予以冻结。结时间从 2004 年 7 月 23 日起至 2005 年 1 月 23 日。 (五)关于公司对外担保情况的特别说明： 2002 年 12 月 23 日，宏智科技与光大银行福州分行签订质押合同。合同号为： 7738020166；合期限为：自 2002 年 12 月 26 日起至 2003 年 6 月 26 日止；以宏智 科技募集资金账户上 9000 万元人民币的定期存单为质押物，为福建昆仑科技发展 有限公司向银行申请 7000 万元人民币借款担保。 (六)公司所涉及的其他重要事项详见公司的对外公告。 74 宏智科技股份有限公司 2003 年年度报告 十一、备查文件 （一） 载有董事长签名的年度报告正本。 （二） 载有公司董事长、总经理、财务总监签名并盖章的会计报表。 （三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。 宏智科技股份有限公司董事会 董事长： 二〇〇四年十二月二十日 75