恒丰纸业(600356)2004年年度报告

牡丹江恒丰纸业股份有限公司 MUDANJIANG HENGFENG PAPER CO., LTD. 2004 年年度报告 二 OO 五年一月十日 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长徐祥先生、总经理李迎春先生、财务负责人及会计机构负责 人刘君先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 重要提示……………………………………………………………… 1 一、 公司基本情况简介…………………………………………… 2 二、 会计数据和业务数据摘要…………………………………… 2 三、 股本变动及股东情况………………………………………… 4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………… 6 五、 公司治理结构………………………………………………… 8 六、 股东大会情况简介……………………………………………10 七、 董事会报告……………………………………………………11 八、 监事会报告……………………………………………………16 九、 重要事项………………………………………………………17 十、 财务报告………………………………………………………20 十一、 备查文件目录………………………………………………50 1 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 公司法定英文名称：MUDANJIANG HENGFENG PAPER CO.,LTD. 2、公司法定代表人：徐 祥 3、公司董事会秘书：李荣伟 证券事务代表：王国栋 联系地址：黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路 11 号 电话：0453-6336668 传真：0453-6330989 电子信箱：sh356@hengfengpaper.com 4、公司注册及办公地址：黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路 11 号 邮政编码：157013 公司国际互联网网址：http://www.hengfengpaper.com 公司电子信箱：sh356@hengfengpaper.com 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址: http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：恒丰纸业 股票代码：600356 7、公司首次注册登记日期：一九九四年三月六日 注册地址：黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路11号 公司最近一次变更注册登记日期：二OO一年十二月十二日 注册地址：黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路11号 企业法人营业执照注册号：2300001101433 税务登记号码：231011130233769 公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 办公地址：深圳市深南中路2072号电子大厦7-8楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度主要利润指标 单位：元 项 目 金 额 利润总额 109,507,529.72 净利润 74,581,921.02 扣除非经常性损益后的净利润 73,317,154.12 主营业务利润 212,187,370.76 其他业务利润 140,324.27 营业利润 108,443,714.08 投资收益 1,556,547.96 2 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 补贴收入 - 营业外收支净额 -492,732.32 经营活动产生的现金流量净额 103,741,828.68 现金及现金等价物净增减额 34,714,240.13 注: 扣除的非经常性损益项目和金额如下: 项目 金额（元） 短期投资损益 1,556,547.96 营业外收入 32,851.36 营业外支出 (525,583.68) 小计 1,063,815.64 以上项目所得税影响数 (200,951.26) 非经常性损益合计 1,264,766.90 （二）、公司前三年主要会计数据和财务指标 2002 年度 项目 单位 2004 年度 2003 年度 调整后 调整前 主营业务收入 元 566,475,835.03 503,501,802.49 426,224,599.35 426,224,599.35 净利润 元 74,581,921.02 69,706,110.49 47,406,243.81 47,406,243.81 总资产 元 1,156,894,903.18 947,092,663.65 700,858,272.60 700,858,272.60 股东权益（不含少数股东 权益） 元 644,390,656.45 597,808,735.43 535,102,624.94 528,102,624.94 每股收益（全面摊薄） 元/股 0.53 0.50 0.3386 0.3386 每股收益（加权平均） 元/股 0.53 0.50 0.3386 0.3386 每股收益（扣除非经常性损 益后） 元/股 0.52 0.52 0.3651 0.3651 每股净资产 元/股 4.60 4.27 3．82 3.77 调整后的每股净资产 元/股 4.59 4.27 3．82 3.76 每股经营活动产生的现金流 量净额 元/股 0.74 0.39 0.65 0.65 净资产收益率（全面摊薄） % 11.57% 11.66 8.86 8.98 净资产收益率（加权平均） % 12.01% 12.31 9.27 9.27 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 % 11.80% 12.76 9.99 9.99 （三）、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 140,000,000 274,729,749.4 52,196,702.81 17,398,900.93 130,882,283.22 597,808,735.43 本期增加 11,187,288.15 3,729,096.05 74,581,921.02 85,769,209.17 本期减少 39,187,288.15 39,187,288.15 期末数 140,000,000 274,729,749.4 63,383,990.96 21,127,996.98 166,276,916.09 644,390,656.45 变动原因 利润分配增加 利润分配增加 本年利润增加 本年利润增加 3 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 注：本公司调整了拟分配现金股利在资产负债表中的列示方法，原为在股东权 益类中单列，现调整为未分配利润的子项，本年拟分配现金股利不在利润分配表中 体现。为比较起见相应调整了年初报表，年初未分配利润数调整后包括了 2003 年的 拟分配现金股利。 三、股本变动及股东情况 (一)、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变 本次变 公积金 动前 配股 送股 增发 其他 小计 动后 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 80,000,000 80,000,000 其中： 国家持有股份 79,800,000 79,800,000 境内法人持有股份 200,000 200,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 80,000,000 80,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 60,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 60,000,000 三、股份总数 140,000,000 140,000,000 (二)、股票发行与上市情况 到报告期末为止的前三年内，公司无新股发行。 （三）、股东情况 1、报告期末股东总数为 23182 户。 2、持有公司 5%以上股份的股东为牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司， 2004 年度内股份未发生变动，年末持股数量为 7980 万股，是本公司的主要发起人及控股 股东，该公司将其持有本公司的股权 3990 万股（占持有本公司股份的 50%）质押给 中国建设银行牡丹江市第二支行，为本公司借款提供出质，质押期限自 2002 年 12 月 17 日至 2007 年 12 月 22 日，上述内容已于 2002 年 12 月 17 日在中国证券登记结 算有限公司上海分公司办理质押登记手续，股权质押公告已刊登在 2002 年 12 月 18 日的《中国证券报》及《上海证券报》上。 4 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 3、报告期末公司前十名股东持股情况： 股东名称(全称) 年度内 年末持股 比例 股份类别 股份状态 股东性质 增减 数量 (%) (已流通或 (质押或 (国有股东或外资 未流通) 冻结) 股东) 牡丹江恒丰纸业集团 有限责任公司 0 79800000 57.00 未流通 39900000 国有股东 深圳市国轩担保投资 有限公司 +2261241 2261241 1.61 已流通 未知 其他 中国银河证券有限责任 公司 +27000 2095532 1.49 已流通 未知 其他 中国工商银行－国联安 德盛小盘精选证券投资 基金 +839803 839803 0.59 已流通 未知 其他 中国建设银行－银华保 本增值证券投资基金 +326917 326917 0.23 已流通 未知 其他 中国工商银行－鹏华行 业成长证券投资基金 +228400 228400 0.16 已流通 未知 其他 延吉卷烟厂 0 200000 0.14 未流通 未知 其他 徐宏宽 +166100 166100 0.11 已流通 未知 其他 汪素芬 +158300 158300 0.11 已流通 未知 其他 深圳市兆宝源投资有限 公司 +156842 156842 0.11 已流通 未知 其他 说明： （1）、公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （2）、牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司是国有法人控股股东。 4、控股股东情况 报告期内，本公司控股股东未发生变更，仍为牡丹江恒丰纸业集团有限责任公 司。该公司成立于 1997 年 10 月 18 日，持有本公司 57%股份，性质为国有独资公司， 法定代表人徐祥，注册资本 21350 万元，经营范围为：授权经营管理资产；经营管 理造纸用水、电、汽；维修厂房、设备；运输；造纸技术改造工程。 报告期内，本公司实际控制人为牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司。 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 57% 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 5、报告期末公司前十名流通股股东持股情况 5 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它) 深圳市国轩担保投资有限公司 2261241 A股 中国银河证券有限责任公司 2095532 A股 中国工商银行－国联安德盛小盘精选 A股 证券投资基金 839803 中国建设银行－银华保本增值证券投 A股 资基金 326917 中国工商银行－鹏华行业成长证券投 A股 资基金 228400 徐宏宽 166100 A股 汪素芬 158300 A股 深圳市兆宝源投资有限公司 156842 A股 许大冰 154900 A股 武汉电缆集团有限公司 150000 A股 公司未知前十名流通股股东 前十名流通股股东关联关系的说明 之间有无关联关系 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、董事、监事、高级管理人员的情况 1、董事、监事、高级管理人员的基本情况 性 年 年初 年末 变动 姓 名 职 务 任期起止日期 别 龄 持股数 持股数 原因 徐 祥 男 43 董事长 2003.04-2006.04 4000 4000 - 李迎春 男 37 副董事长、总经理 2003.04-2006.04 魏雨虹 男 45 董事 2003.04-2006.04 潘泉利 男 41 董事、副总经理 2003.04-2006.04 2000 2000 - 李劲松 男 41 董事、总工程师 2003.04-2006.04 李荣伟 男 49 董事、董事会秘书 2003.04-2006.04 2000 2000 - 曹振雷 男 46 独立董事 2003.04-2006.04 温志武 男 35 独立董事 2003.04-2006.04 卢儒生 男 62 独立董事 2003.04-2006.04 刘书杰 男 43 监事会召集人 2003.04-2006.04 2000 2000 - 杜兴旺 男 42 监事 2003.04-2006.04 施长君 男 41 副总经理 2004.04-2007.04 3000 3000 - 刘 君 男 42 财务负责人 2004.04-2007.04 注：公司董事、监事和高级管理人员在股东单位任职的有： 姓名 任职的股东单位名称 职务 任职期间 徐 祥 恒丰纸业集团公司 党委书记 2003.03-2006.03 魏雨虹 恒丰纸业集团公司 总经理 2003.03-2006.03 刘书杰 恒丰纸业集团公司 纪检委书记 2003.03-2006.03 李迎春 恒丰纸业集团公司 董事 2003.03-2006.03 6 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 潘泉利 恒丰纸业集团公司 董事 2003.03-2006.03 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 （1）董事 徐祥：董事长。1962 年 12 月生人，现年 42 岁，北京大学国际 MBA 硕士学位 毕业，享受研究员级待遇高级工程师。历任牡丹江造纸厂三车间主任、厂长助理、 副厂长，牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司副董事长、副总经理，牡丹江恒丰纸业 股份有限公司总经理，现任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司董事长、党委书记。 李迎春：董事。1968 年生人，现年 36 岁，吉林工业大学工业管理工程专业本 科毕业，经济师。历任牡丹江造纸厂 2362 分厂副厂长、三分厂厂长、牡丹江恒丰纸 业集团有限责任公司经营管理部副部长、资产管理部部长，副总经理兼管理部部长， 现任牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事、总经理。 魏雨虹：董事。1960 年 4 月生人，现年 44 岁大连轻工学院制浆造纸专业本科 毕业，享受研究员级待遇高级工程师。历任牡丹江造纸厂技术科副科长、四车间副 主任、总工办副主任、主任、厂长助理、副总工程师，牡丹江恒丰纸业集团有限责 任公司副总经理兼技改部部长，现任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司副董事长、 总经理。 潘泉利：董事。1964 年 10 月生人，现年 40 岁东北林业大学林产化工专业本科 毕业，高级工程师。历任牡丹江造纸厂化学车间副主任，三车间主任，化浆化学车 间主任，牡丹江恒丰纸业集团公司生产部部长，现任牡丹江恒丰纸业股份有限公司 董事、副总经理。 李劲松：董事。1964 年 4 月生人，现年 40 岁，东北林业大学林产化工专业本 科毕业，高级工程师。历任牡丹江造纸厂二车间副主任、主任，技术处处长、副总 工程师兼技术中心主任、开发办主任、品质部部长，现任牡丹江恒丰纸业股份有限 公司董事、总工程师兼任技术中心主任。 李荣伟：董事。1956 年生人，现年 48 岁，大学专科学历，会计师。历任牡丹 江造纸厂财务处会计、副处长、牡丹江造纸厂劳动服务公司光华纸厂副厂长、牡丹 江造纸厂企管处副处长，牡丹江天宇股份有限公司证券部部长，牡丹江恒丰纸业股 份有限公司证券部部长。现任牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事兼董事会秘书。 曹振雷：独立董事。1959 年出生，博士，研究员级高级工程师，中共十五大代 表、中共十六大代表。在中国制浆造纸工业研究所历任研究室主任、副所长、所长 兼党委书记，1999 年 7 月始兼任中国造纸开发公司总经理；2000 年获国务院政府特 殊津贴。 温志武：独立董事。1970 年出生，硕士，历任北京嘉森现代技术开发公司任董 事长助理，中信证券股份有限公司投资银行部任高级经理、投资银行部西南片区负 责人，南天信息产业股份有限公司任副总经理兼董事会秘书。 卢儒生：独立董事。1943 年出生，硕士，高级审计师，历任黑龙江省财政厅科 员、处长，哈尔滨财政局副局长，黑龙江省国际信托投资公司副总经理，黑龙江省 审计厅副厅长、副厅长兼党组副书记，中国证监会驻哈尔滨特派员办事处副主任兼 党组副书记、党委委员兼副主任、巡视员。 （2）监事 刘书杰：监事会主席。1962 年 12 月生人，现年 42 岁，大学本科学历，高级政 工师。历任牡丹江造纸厂宣传部干事、牡丹江造纸厂四车间党支部副书记、书记， 7 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 劳资处副处长、组织人事处处长，牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司党委委员、组 织部部长、劳动人事部部长，现任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司党委委员、纪 律检查委员会书记、牡丹江恒丰纸业股份有公司监事会主席。 杜兴旺：监事。1963 年出生人，现年 43 岁，大学专科学历，经济师。历任牡 丹江造纸厂计划科科员、计划科副科长、企管处副处长、处长，恒丰纸业股份有限 公司企管处处长、采购部部长，现任牡丹江恒丰纸业股份有限公司监事会监事、大 理恒丰纸业股份有限公司总经理。 （3）高级管理人员 施长君：副总经理。1964 年 6 月生人，现年 40 岁，东北重型机械学院工业电 气自动化专业本科毕业，高级工程师。历任牡丹江造纸厂电气分厂党支部书记、副 主任，牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司总经理助理兼设备能动部部长，现任牡丹 江恒丰纸业股份有限公司副总经理兼能源动力部部长。 刘君：财务负责人。1963 年 10 月出生，现年 41 岁，大学本科学历，高级会计 师，历任牡丹江造纸厂财务科会计，牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司财务处副处 长、处长，现任牡丹江恒丰纸业股份有限公司财务部部长。 以上人员除独立董事外均未在除股东单位外的其他单位任职或兼职。 3、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 ①在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员有七名，年度报酬总额为 41.02 万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 235,256 元，金额最高的前三名高 级管理人员的报酬总额为 235,256 元，年度报酬总额在 5 万元以上的有 4 人，4-5 万 元的 1 人，4 万元以下的 2 人。 ②董事魏雨虹及监事刘书杰在控股股东集团公司领取报酬，在其他单位均未领 取报酬及津贴。 ③公司每位独立董事年度津贴为人民币 5 万元(含税)。 4、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 报告期内，公司监事韩庆斌先生因个人原因，已不再担任公司监事，公告刊登 在 2004 年 10 月 22 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 （二）、公司员工情况 截至2004年12月31日，公司在职员工1556人。 专业构成：行政人员39人，财务人员20人，技术人员156人，销售人员49人，生 产人员1292人。 教育程度：本科以上93人，大专289人，中专74人，高中、技校723人，初中及 以下225人。 五、公司治理结构 （一）、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规 的要求，规范公司运作，公司法人治理结构的实际情况已基本符合《上市公司治理 准则》的要求，内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够根据《股东大会规范意见》的要求及公司制 定的《股东大会议事规则》，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东， 8 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公 司控股股东严格规范自已的行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东 大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交易公平 合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了“五独立”，公司 董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程 序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能 够依据《董事会议事规则》等制度，认真出席董事会会议。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关 规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求，能够依据《监事会工作条例》等制 度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职 责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、 经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，经理人员的聘任公开，公正。 6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东 来访和咨询，指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露的报纸；公司 严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露工作细则》的要求，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股 东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。 （二）、独立董事履行职责情况 报告期内，公司3位独立董事勤勉尽责，按时参加董事会，认真履行了独立董事 职责。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 曹振雷 5 4 1 温志武 5 5 卢儒生 5 5 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司3位独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的公 司其他事项没有提出异议。 （三）、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 1、 业务分开方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股东股东之间无 同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、 在人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。总 经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬。 3、在资产方面：公司拥有独立完整的生产、供应、销售系统及配套设施，拥有 独立的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。 4、机构设置方面：本公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、总经 理、技术、生产等各部门独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 9 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 5、在财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理 体系，并独立开设银行帐户、纳税、作出财务决策。 六、股东大会情况简介 （一）、股东大会情况 2004 年公司召开了一次股东大会，具体情况如下： 公司于 2004 年 3 月 17 日将 2003 年度股东大会的召开时间、地点、审议事项及 其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在《中国证券报》 和《证券时报》上。 公司 2003 年度股东大会于 2004 年 4 月 20 日上午在牡丹江恒丰纸业集团有限责 任公司文化宫二楼会议室召开，出席会议的股东及股东授权代表 59 名，代表公司有 表决权股份 85,943,776 股，占公司股本总额的 61.29%，符合《公司法》、《公司章 程》的有关规定。大会以投票表决方式审议通过了如下决议： 1、公司 2003 年年度报告及年度报告摘要的议案； 2、公司 2003 年度财务决算报告； 3、公司 2004 年度财务预算报告； 4、公司 2003 年度利润分配预案的议案； 5、公司 2003 年度董事会工作报告； 6、公司 2003 年度监事会工作报告； 7、增发新股符合《上市公司新股发行管理办法》有关条件的议案； 8、申请增发不超过 6,000 万股人民币普通股（A 股）的议案； 9、增发新股募集资金计划投资项目可行性的议案； 10、本次增发（A 股）完成后公司的未分配利润由新老股东共同享有的议案； 11、授权董事会办理本次增发（A 股）相关事宜的议案； 12、公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明； 13、公司续聘深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公司审计机构的议案； 14、关于中止投资 900 万元人民币参股新东方智能有限公司的议案； 15、公司修改公司章程的议案。 本次股东大会经北京市时代华地律师事务所张启富、包林律师现场见证并出具 了法律意见书。认为本次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和公司章程的 有关规定；出席会议人员的资格合法、有效；表决程序符合法律、法规和公司章程 的规定；本次股东大会通过有关决议合法有效。 本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 4 月 21 日的《中国证券报》及《证券时 报》上。 （二）、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，公司没有选举、更换董事、监事的情况。 10 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 七、董事会报告 （一）、报告期经营情况的讨论与分析 报告期内，公司在董事会的领导下，克服了原辅材料价格上涨等不利因素，顺 利完成了各项工作任务，在公司管理、项目建设等方面取得了可喜的成绩。 1、公司经济效益稳步增长，各项经济指标呈良好增长态势； 2、公司在经营上全面实施了费用预算制管理办法，各项费用支出得到了有效的 控制； 3、公司内部推行了深度人力资源开发管理办法，全面实施绩效考核管理办法， 重新理顺了分配管理体制，实施了岗位技能工资管理体系，极大地调动了各级员工 的工作积极性； 4、根据长远发展的战略要求，公司进行了业务流程重组，调整了组织机构，进 一步理顺了公司内部管理体制； 5、公司项目建设进展顺利，5000 吨特种纸斜网纸机技术改造项目已完成设备 安装。 （二）、公司的经营情况 1、公司的主营业务范围：纸、纸浆和纸制品的制造、销售；造纸原辅材料生产、 销售及技术开发；制浆、造纸工艺设计和技术服务，造纸机械设备的加工、安装和 维修、自产品及技术出口等。本公司是国内最大的卷烟配套系列用纸制造商之一， 被国家烟草总公司确定为卷烟辅料生产基地。 2、报告期内，公司取得了良好的经营业绩，卷烟纸、滤嘴棒纸、铝箔衬纸市场 占有率分别达到 21.41%、29.48%、24.96%。主营业务毛利 2004 年度比 2003 年度增 长 19,739,410.07 元；实现主营业务收入 566,475,835.03 元，同比增长 12.51%； 实现净利润 74,581,921.02 元，同比增长 6.99%。 （1）占主营业务收入 10%以上的主要产品销售情况 单位：元 项目 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%） 卷烟纸 321,953,775.98 165,203,959.20 48.69 滤嘴棒纸 106,426,094.30 64,866,092.22 39.06 铝箔衬纸 115,739,382.45 100,093,639.46 13.52 （2）实现主营业务收入及成本构成情况 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 工业 566,475,835.03 503,501,802.49 350,282,204.19 307,047,581.72 216,193,630.84 196,454,220.77 说明：本公司 2004 年度较同期销售收入增加了人民币 6,297.40 万元，销售毛 利增加了人民币 1,973.94 万元，主要原因是本公司的 12000 吨特种薄页纸技术改造 项目于 2003 年 9 月正式投产，产能增加，结构优化，导致本公司的产销增长，因而 销售毛利相应增加。 3、报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额占年度采购总额的 58.95%， 公司向前五名客户销售的合计金额占年度销售总额的 29.03%。 （三）、公司投资情况 1、报告期内，公司没有募集资金投资项目。 11 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 2、报告期内，公司非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 报告期内，公司的非募集资金投资的重大项目主要有 5000 吨特种纸斜网纸机技 术改造项目、30000 吨特种纸扩建工程项目，详见下表： 单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 5000 吨特种纸斜网纸机技术改造项目 19,203 83% 无 30000 吨特种纸扩建工程项目 50,084 3% 无 合计 69,287 - （四）、公司财务状况 单位：元 项 目 2004 年度 2003 年度 同比+/-（%） 总资产 1,156,894,903.18 947,092,663.65 22.15 股东权益 644,390,656.45 597,808,735.43 7.79 主营业务利润 212,187,370.76 192,292,209.19 10.34 净利润 74,581,921.02 69,706,110.49 6.99 现金及现金等价物净增加额 34,714,240.13 (8,741,899.82) 不适用 增减变动原因说明： 1、总资产增加的主要原因是在建工程余额 2004 年末比 2003 年末增加人民币 16,843.72 万元。 2、股东权益增加的主要原因是实现利润增加所致。 3、主营业务利润和净利润增加的主要原因是本公司的 12000 吨特种薄页纸技 术改造项目于 2003 年 9 月正式投产，产能增加，导致本公司的产销增长。 4、现金及现金等价物净增加额变动的主要原因是经营活动产生的现金流量增 加所致。 （五）、会计师审计意见 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司注册会计师对公司 2004 年度财务报 告出具了标准无保留意见审计报告。 （六）、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 1、项目审批体制发生了变化，导致增发工作延缓。 2、原辅材料、能源等涨价，一定程度上影响了公司经营成果。 （七）、公司新年度经营计划 2005 年，公司将以增强企业核心竞争力为目的，做好以下工作： 1、抓好项目建设，重视技术资源的整合，推动新产品开发研制； 2、全面推行预算制管理； 3、全力促进生产、扩大销售、强化采购管理，加强产供销各环节协调运作； 4、要坚持以人为本，不断推进管理创新和制度建设； 5、稳步落实公司五年发展规划及十年发展目标，实现公司持续发展。 12 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 (八)、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2004 年度，公司董事会共召开了五次会议，具体情况如下： （1）、公司于 2004 年 3 月 15 日在第一会议室召开了四届四次董事会。应到董 事 9 人，实到 7 人，潘泉利先生、曹振雷先生因出差分别委托李荣伟先生、温志武 先生代为表决，3 名监事及部分高管人员列席了会议，会议审议并通过了如下决议： 1）2003 年年度报告及年度报告摘要； 2）2003 年度财务决算报告； 3）2004 年度财务预算报告； 4）2003 年利润分配预案； 5）董事会工作报告； 6）总经理工作报告； 7）关于确认会计师事务所审计费用的议案； 8）关于公司申请增发不超过 6,000 万股人民币普通股（A 股）的议案； 9）关于公司本次增发新股符合《上市公司新股发行管理办法》有关条件的议案； 10）关于增发新股募集资金计划投资项目可行性的议案； 11）董事会关于前次募集资金使用情况的说明； 12）关于提请股东大会审议本次增发（A 股）完成后未分配利润由新老股东共 享的议案； 13）关于提请 2003 年度股东大会审议并授权董事会办理本次增发（A 股）相关 事宜的议案； 14）关于提请股东大会审议续聘会计师事务所的议案； 15）关于终止 2003 年配股的预案； 16）关于终止投资 900 万元人民币参股新东方商业智能有限公司的议案； 17）关于聘任施长君为公司副总经理的议案； 18）关于聘任刘君为公司财务负责人的议案； 19）关于修改《公司章程》的议案； 20）关于召开公司 2003 年度股东大会的议案。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 3 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 （2）、公司于 2004 年 4 月 20 日在三楼会议室召开了四届五次董事会，会议应 到董事 9 名，实到董事 9 名，3 名监事列席了会议，会议审议并通过了 2004 年第一 季度报告。 （3）、公司于 2004 年 8 月 9 日在第一会议室召开了四届六次董事会。应到董事 9 人，实到 9 人，3 名监事列席了会议，会议审议并通过了如下决议： 1）2004 年半年度报告全文及报告摘要； 2）关于公司增加生产储备用地，扩建新厂区的议案； 3）关于变更担保方式的议案。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 11 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 （4）公司于 2004 年 10 月 20 日在三楼会议室召开了四届七次董事会。应到董 事 9 人，实到 9 人，2 名监事列席了会议，会议审议通过了 2004 年第三季度报告。 （5）公司于 2004 年 12 月 25 日在三楼会议室召开了四届八次董事会。应到董 事 9 人，实到 6 人，3 人以传真方式表决，2 名监事列席了会议，与会关联董事 4 13 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 人回避表决，会议审议通过了如下决议： 1）牡丹江恒丰纸业股份有限公司整体收购牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司维 修分厂的《资产收购协议》议案； 2）牡丹江恒丰纸业股份有限公司租赁牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司维修分 厂的《原维修分厂厂房租赁协议》议案。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 12 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、 《证券法》和《公司章程》等有关法律、 法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议， 内容如下： （1）、2003 年度利润分配方案执行情况 公司于 2004 年 4 月 20 日召开了 2003 年度股东大会并通过了 2003 年度利润分 配方案，以 2003 年末股份总数 140,000,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 2 元 （含税），公司于 2004 年 5 月 28 日在《中国证券报》、 《证券时报》上刊登了分红派 息实施公告，该项决议已于 2004 年 6 月 10 日通过中国证券登记结算有限责任公司 上海分公司实施完毕。 （2）、章程修改执行情况 2004 年 4 月 20 日，根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理 委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 (证监发[2003]56 号文)》的要求，公司 2003 年度股东大会就有关担保事项程序通 过了《修改公司章程的议案》。 （3）、增发情况 报告期内，公司因拟增发项目审批时间延缓，推迟了增发材料的申报工作。目 前，申报工作仍在实施中。 （九）、本次利润分配预案或资本公积金转增预案 本公司董事会决议对 2004 年度的利润预分配方案如下：按当年净利润的 10% 提取法定盈余公积 7,458,192.10 元，5%提取法定公益金 3,729,096.05 元，每 10 股分 配现金股利 1 元（含税），即总计分配现金股利 14,000,000.00 元。 (十)、其它事项 报告期内，根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，本公司认真自查，没有控股股东占 用公司资金情况，公司没有对外担保的情况。 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金往来情况的说明： 牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了牡丹江恒丰纸业 股份有限公司( “恒丰纸业公司”)2004 年度的会计报表，并于 2005 年 1 月 9 日 出具了深南财审报字（2005）第 CA001 号审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号 文)》和中国证监会上海证券监督办公室《关于对上市公司与关联方资金往来及对外 担保情况出具专项审计意见的通知（沪证司[2004]11 号）》的要求, 恒丰纸业公司 14 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 编制了后附的截至 2004 年 12 月 31 日止 2004 年度恒丰纸业公司控股股东及其他关 联方《关联方占用上市公司资金情况表》（“情况表”，参见附件一）。 恒丰纸业公司为本次审计提供了所需的会计资料和其他法律文件，这些资料的 真实性、合法性和完整性由恒丰纸业公司负责，我们的责任是根据这些资料发表专 项审计意见。在审计过程中，我们结合恒丰纸业公司的实际情况，实施了包括抽查 会计记录、审核有关证据等我们认为必要的审计程序，对情况表所载资料与恒丰纸 业公司 2004 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面 未发现不一致之处。 本专项审计说明仅作为贵公司披露控股东及其他关联方占用资金情况之用，不 用作任何其他目的。 （1）、控股股东及其他关联方关系 关联方名称 与恒丰纸业关系 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 控股股东 延吉卷烟厂 发起人股东 牡丹江大宇制纸有限公司 控股股东之联营公司 （2）、控股股东及其他关联方截止 2004 年 12 月 31 日占用恒丰纸业公司资金情 况 控股股东及其他关联方截止 2004 年 12 月 31 日占用恒丰纸业公司资金余额为人 民币 1,128,152.93 元。 未发现大股东及其他关联方违规占用恒丰纸业公司资金的情况。 附件一： 关联方与上 会计报表 已计提坏账 占用方式 偿还 是否属于 56 号文禁 关联方名称 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 市公司关系 科目 准备金额 和原因 方式 止的违规资金占用 延吉卷烟厂 发起人股东 应收账款 1,750,421.63 5,377,731.30 6,000,000.00 1,128,152.93 33,844.59 销售货款 现金 否 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师：朱子武 有限责任公司 中国注册会计师：谢 军 中国 深圳 2005 年 1 月 9 日 2、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发[2003]56 号）及黑龙江证监局落实该通知的文件要求，根据公司自查 报告及审计机构有关关联交易的专项说明意见，我们本着对全体股东认真负责、实 事求是的态度，对牡丹江恒丰纸业股份有限公司对外担保情况进行了必要的核查， 相关说明及独立意见如下： 截至 2004 年 12 月 31 日，牡丹江恒丰纸业股份有限公司没有控股股东占用公司 资金情况，没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位 或个人提供担保。 独立董事：曹振雷 温志武 卢儒生 3、《中国证券报》、《上海证券报》为本公司指定信息披露报刊。 15 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 八、监事会报告 （一）、监事会工作情况 2004 年度，公司监事会按照《公司法》、 《证券法》和《公司章程》的有关规定。 共召开四次监事会，具体情况如下： 1、2004 年 3 月 15 日在公司二楼会议室召开了第四届监事会第三次会议。会议 应到监事 3 人，实到监事 3 人，审议并通过了以下议案： （1） 监事会工作报告； （2） 2003 年度报告及报告摘要； （3） 2003 年利润分配预案。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 3 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 2、2004 年 8 月 9 日在公司二楼会议室召开了第四届监事会第四次会议，应到 监事 3 人，实到 3 人，审议并通过了如下决议： （1） 2004 年半年度报告全文及报告摘要； （2） 关于公司增加生产储备用地，扩建新厂区的议案； （3） 关于变更担保方式的议案； （4） 关于在《监事会议事规则》第十九条第一款中增加“对公司对外担保及 重大投资予以审查”的条款的议案。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 11 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 3、公司于 2004 年 10 月 20 日召开了第四届监事会第五次会议，公司监事韩庆 斌先生因个人原因，经本人申请，监事会讨论后同意韩庆斌先生辞去牡丹江恒丰纸 业股份有限公司监事职务。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 10 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 4、2004 年 12 月 25 日在公司二楼会议室召开了第四届监事会第六次会议，应 到监事 2 人，实到 2 人，经与会监事认真讨论，审议了牡丹江恒丰纸业股份有限公 司整体收购牡丹江恒丰纸业集团公司维修分厂的《资产收购协议》 、《原维修分厂厂 房租赁协议》二项议案。会议认为该项收购程序公正，收购价格合理，此项收购业 务有利于公司的规范与发展。 本次会议决议公告刊登在 2004 年 12 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》 上。 (二)、监事会对公司 2004 年度有关事项发表的独立意见 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》相关条款，着重从 日常依法运营、规范财务运作等方面认真开展监督工作，保护了公司及广大股东的 整体利益，监事会对报告期内有关情况发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况 经检查，监事会认为，报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程，本年 度公司决策程序合法，公司建立了较完善的内部控制制度。公司董事、总经理在执 行公务时，无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司、股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 16 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 经审核，深圳南方民和会计师事务所有限责任公司对本公司 2004 年度财务报告 出具了标准无保留意见的审计报告，客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和 经营成果。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金使用行为。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司四届八次董事会通过了整体收购集团公司维修分厂的《资产收 购协议》 、《原维修分厂厂房租赁协议》二项议案。具体范围为牡丹江恒丰纸业集团 有限责任公司维修分厂的机器设备及存货，根据哈尔滨华通资产评估有限责任公司 2004 年 12 月 13 日出具的《牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司资产出售项目资产评 估报告书》(哈华资评字[2004]第 083 号)中资产评估值确定的，截至 2004 年 11 月 30 日，该等资产的评估值为 658.3 万元。集团公司同意本公司以通过法院执行回来 的股权价值 275.71 元人民币及现金 382.60 万元人民币进行置换。 监事会认为，该项收购程序公正，收购价格合理，此项收购业务有利于公司的 规范与发展。 5、关联交易情况 报告期内，公司与集团公司签定了《资产收购协议》、 《厂房租赁协议》。公司的 关联交易均按公平交易原则进行，无损害公司和股东利益行为。 九、重要事项 （一）、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）、报告期内公司收购及出售资产的简要情况及进程 本公司与恒丰纸业集团有限责任公司于 2004 年 12 月 25 日签订了收购其所拥有 的维修分厂的《资产收购协议》，根据哈尔滨华通资产评估有限责任公司评估后的评 估值，本次收购资产关联交易金额为人民币 6,583,052.60 元，双方协议同意公司以 通过法院执行回来的评估价值为人民币 2,757,120.00 元的股权以及现金人民币 3,825,932.60 元支付收购价款。收购资产中包括固定资产人民币 4,779,310.00 元 和备件人民币 1,803,742.6，收购价格以评估值为准。 此项交易已在牡丹江市国有资产管理委员会备案，并在 2004 年 12 月 28 日的《中 国证券报》和《证券时报》刊登了公告。 上述事项可以有效减少与控股股东关联交易事项，对公司业务连续性、管理层 稳定性不产生影响。 （三）、关联方情况 1、关联方关系 与本公司存在控制关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不存在控 制关系的关联各方。 （1）存在控制关系的本公司股东 关联方名称 经济性质或类型 法定代表人 注册地址 与本公司关系 主营业务 牡丹江恒丰纸业集团有 生产销售 国有 徐祥 牡丹江市 控股股东 限责任公司“恒丰集团” 文化纸等 17 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 恒丰集团 213,5000,000.00 —— —— 213,5000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 关联方名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 恒丰集团 79,800,000.00 57.00 —— —— —— —— 79,800,000.00 57.00 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业的关系 延吉卷烟厂 本公司之发起人股东 牡丹江大宇制纸有限公司 本公司控股股东之联营公司 2、关联方交易 （1）采购货物 2004 年度 2003 年度 关联方名称 占年度购 占年度购 金额 金额 货百分比 货百分比 恒丰集团 3,749,369.93 1.39% 8,894,615.52 4.12% 牡丹江大宇制纸有限公司 207,106.67 0.07% —— —— 合计 3,956,476.60 1.46% 8,894,615.52 4.12% 定价政策：按市场价格交易。 （2）购买资产 2004 年度 2003 年度 关联方名称 占年度购 占年度购 金额 金额 货百分比 货百分比 恒丰集团 6,583,052.60 2.45% —— —— 本公司与恒丰集团签订了收购其所拥有的维修分厂的《资产收购协议》 ，根据哈尔滨华通资 产评估有限责任公司评估后的评估值，本次收购资产关联交易金额为人民币 6,583,052.60 元， 双方协议同意公司以通过法院执行回来的评估价值为人民币 2,757,120.00 元的股权以及现金人 民币 3,825,932.60 元支付收购价款。收购资产中包括固定资产人民币 4,779,310.00 元和备件 人民币 1,803,742.6，收购价格以评估值为准。 （3）销售货物 关联方名称 2004 年度 2003 年度 占年度销货 占年度销货 金额 金额 百分比 百分比 延吉卷烟厂 4,596,351.57 0.81% 11,070,013.08 2.20% 定价政策：按市场价格交易。 （4）销售材料 关联方名称 2004 年度 2003 年度 占年度销货 占年度销货 金额 金额 百分比 百分比 恒丰集团 2,876,308.73 37.81% 4,170,202.97 67.46% 定价政策：按成本价格交易。 （5）接受劳务 关联方名称 经济内容 2004 年度 2003 年度 恒丰集团 水、汽、动力 62,596,625.61 47,598,525.37 18 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 恒丰集团 土地使用费 250,000.00 250,000.00 恒丰集团 仓库租赁费 195,900.00 195,900.00 恒丰集团 取暖费 4,830,562.84 4,132,193.60 定价政策：按双方约定的协议价交易，其中水、汽、动力和取暖费按照市场价下浮 5% 确定。 由于公司生产规模扩大，相应消耗水、汽、动力及取暖费均有增长。 （6）接受担保及支付担保费 本公司 2003 年向中国建设银行牡丹江市第二支行借入长期借款人民币 12000 万元，借款期限 为 5 年，系由恒丰集团无偿提供质押担保(质押物为恒丰集团持有的本公司 3990 万股法人股股票)， 该项借款已用于 12000 吨特种薄页纸技术改造工程； 本公司本年向中国银行牡丹江市分行借入短期借款人民币 2000 万元，由恒丰集团无偿提供担 保； 本公司本年向上海浦东发展银行哈尔滨分行借入短期借款人民币 1000 万元，由牡丹江大宇制 纸有限公司无偿提供担保。 （7）关键管理人员报酬 本公司本年度支付给关键管理人员的年度报酬总额为 41.02 万元，金额最高的前三 名董事的报酬总额为 235,256 元，年度报酬总额在 5 万元以上的有 4 人，4-5 万元的 1 人，4 万元以下的 2 人。 3、关联方应收应付款项 占全部应收（付）款项 期末余额 项 目 关联方名称 余额的比重 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 应收账款 延吉卷烟厂 1,128,152.93 1,750,421.63 0.93% 1.56% 应付账款 恒丰集团 14,763,170.61 8,274,872.24 30.25% 14.66% 其他应付款 恒丰集团 445,900.00 250,000.00 1.82% 2.97% （四）、重大合同履行情况 本公司以账面净值约人民币 17,233.44 万元的机器设备为抵押物,向中国建设 银行牡丹江市第二支行取得借款期限为 2004 年 6 月 30 日至 2009 年 6 月 30 日的长 期借款人民币 120,000,000.00 元； 本公司以账面净值约人民币 5,467.65 万元的机器设备为抵押物,向中国农业银 行牡丹江市分行北安支行取得借款期限为 2003 年 1 月 29 日至 2008 年 3 月 30 日的 长期借款人民币 75,000,000.00 元。 （五）、承诺事项 1、报告期内持股 5%以上的股东无承诺事项。 2、本公司为在建工程 3 万吨特种纸扩建工程项目，与法国阿里曼德（ALLIMAND S.A.）公司签订了金额为 14,120,000.00 欧元的设备购入合同，截至 2004 年 12 月 31 日，已支付 1,412,000.00 欧元，尚未支付的合同金额为 12,708,000.00 欧元， 按 2004 年 12 月 31 日欧元汇率 11.2627 计算，折合人民币 143,126,391.60 元。 （六）、报告期内公司无委托理财现象 （七）、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 报告期内，由四届四次董事会提议，2003 年度股东大会审议通过，公司续聘了 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公司审计机构。本年度支付审计费用 30 万元，公司不承担差旅费用。 19 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司已为公司提供审计服务 2 年。 2003 年度为公司审计业务签字的注册会计师为钟平、王曙辉，2004 年度为公司 审计业务签字的注册会计师为朱子武、谢军。 （八）、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （九）、其他事项 无。 十、财务报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 深南财审报字(2005)第 CA001 号 牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称“恒丰纸业公司”） 2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度的利润表及现金流量表。这些会计报表 的编制是恒丰纸业公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和 披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估 计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了 合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了恒丰纸业公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况 及 2004 年度的经营成果和现金流量。 深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师：朱子武 有限责任公司 中国注册会计师：谢 军 中国 深圳 2005 年 1 月 9 日 （二）、会计报表 20 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注四 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 81,285,955.69 46,571,715.56 短期投资 2 - 25,614,870.87 应收票据 3 50,633,446.73 42,352,258.30 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 4 121,294,935.84 108,752,606.23 其他应收款 5 31,160,388.50 1,050,815.82 预付帐款 6 16,403,134.27 23,512,789.85 应收补贴款 - - 存 货 7 112,657,131.96 95,143,786.15 待摊费用 8 1,182,422.47 712,821.47 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 414,617,415.46 343,711,664.25 长期投资： 长期股权投资 9 7,882,752.10 8,000,000.00 长期债权投资 - - 长期投资合计 7,882,752.10 8,000,000.00 固定资产： 固定资产原价 10 705,331,831.48 694,102,789.12 减：累计折旧 10 149,559,614.58 108,907,083.65 固定资产净值 555,772,216.90 585,195,705.47 减：固定资产减值准备 11 10,145,561.41 10,145,561.41 固定资产净额 545,626,655.49 575,050,144.06 工程物资 - - 在建工程 12 188,768,080.13 20,330,855.34 固定资产清理 - - 固定资产合计 734,394,735.62 595,380,999.40 无形资产和其他资产： 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产和其他资产合计 - - 递延税项： 递延税款借项 - - 资 产 总 计 1,156,894,903.18 947,092,663.65 21 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表(续) 2004 年 12 月 31 日 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 附注四 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 13 72,000,000.00 62,425,149.49 应付票据 - 8,034,152.03 应付账款 14 60,838,841.94 56,448,167.05 预收账款 15 12,225,928.66 6,719,065.29 应付工资 287,670.23 287,670.23 应付福利费 7,809,296.67 5,100,373.34 应付股利 - - 应交税金 16 26,012,590.48 6,544,985.02 其他未交款 862,283.16 149,179.57 其他应付款 17 16,419,410.59 8,415,308.63 预提费用 48,225.00 159,877.57 预计负债 - - 一内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 196,504,246.73 154,283,928.22 长期负债： 长期借款 18 316,000,000.00 195,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 316,000,000.00 195,000,000.00 递延税项： 递延税项货项 - - 负债合计 512,504,246.73 349,283,928.22 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 19 140,000,000.00 140,000,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 140,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 20 274,729,749.40 274,729,749.40 盈余公积 21 63,383,990.96 52,196,702.81 其中：法定公益金 21 21,127,996.98 17,398,900.93 未分配利润 22 166,276,916.09 130,882,283.22 其中：现金股利 14,000,000.00 28,000,000.00 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 644,390,656.45 597,808,735.43 负债和股东权益总计 1,156,894,903.18 947,092,663.65 22 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 利 润 表 2004 年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注四 2004 年度 2003 年度 一、主营业务收入 23 566,475,835.03 503,501,802.49 减：主营业务成本 23 350,282,204.19 307,047,581.72 主营业务税金及附加 24 4,006,260.08 4,162,011.58 二、主营业务利润 212,187,370.76 192,292,209.19 加：其他业务利润 25 140,324.27 -44,515.62 减：营业费用 54,692,382.56 44,640,409.65 管理费用 34,967,937.27 33,701,717.66 财务费用 26 14,223,661.12 7,726,463.21 三、营业利润 108,443,714.08 106,179,103.05 加：投资收益 27 1,556,547.96 -5,124,440.76 补贴收入 - - 营业外收入 32,851.36 32,840.00 减：营业外支出 28 525,583.68 275,089.70 四、利润总额 109,507,529.72 100,812,412.59 减：所得税 29 34,925,608.70 31,106,302.10 少数股东损益 - 五、净利润 74,581,921.02 69,706,110.49 补充资料： 项 目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 23 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 利润分配表 2004 年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注四 2004 年度 2003 年度 一、净利润（净亏损以"()"号填列） 74,581,921.02 69,706,110.49 加：年初未分配利润 130,882,283.22 78,632,089.30 其他转入 二、可供分配利润 205,464,204.24 148,338,199.79 减：提取法定盈余公积 7,458,192.10 6,970,611.05 提取法定公益金 3,729,096.05 3,485,305.52 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 三、可供股东分配的利润 194,276,916.09 137,882,283.22 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 28,000,000.00 7,000,000.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 166,276,916.09 130,882,283.22 24 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年度 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注四 2004 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 657,175,900.69 收到的税费返还 1,671,186.58 收到的其他与经营活动有关的现金 4,757,764.52 现金流入小计 663,604,851.79 购买商品、接受劳务支付的现金 370,248,982.01 支付给职工以及为职工支付的现金 32,816,417.63 支付的各项税费 62,609,951.37 支付的其他与经营活动有关的现金 30 94,187,672.10 现金流出小计 559,863,023.11 经营活动产生的现金流量净额 103,741,828.68 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 27,288,666.73 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 27,288,666.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 182,259,102.92 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 182,259,102.92 投资活动产生的现金流量净额 -154,970,436.19 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 237,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 237,000,000.00 偿还债务所支付的现金 106,425,149.49 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 44,922,381.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 151,347,530.87 筹资活动产生的现金流量净额 85,652,469.13 四、汇率变动对现金的影响 290,378.51 五、现金及现金等价物净增加额 34,714,240.13 25 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表(续) 2004 年度 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2004 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 74,581,921.02 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 1,379,853.87 固定资产折旧 41,446,067.42 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少（减：增加） -469,601.00 预提费用的增加（减：减少） -111,652.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 224,545.78 固定资产报废损失 - 财务费用 13,995,899.62 投资损失（减：收益） -1,556,547.96 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -17,513,345.81 经营性应收项目的减少（减：增加） -45,426,227.35 经营性应付项目的增加（减：减少） 32,359,912.78 其他 4,831,002.88 经营活动产生的现金流量净额 103,741,828.68 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为股本 - 一年内到期的可转换债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 81,285,955.69 减：现金的期初余额 46,571,715.56 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 34,714,240.13 26 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值准备明细表 2004 年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 3,556,260.41 1,493,896.25 - 5,050,156.66 其中：应收账款 3,523,760.95 562,672.35 4,086,433.30 其他应收款 32,499.46 931,223.90 963,723.36 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 231,290.28 - 231,290.28 其中：库存商品 231,290.28 231,290.28 原材料 四、长期投资减值准备合计 - 117,247.90 - 117,247.90 其中：长期股权投资 117,247.90 117,247.90 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 10,145,561.41 - - 10,145,561.41 其中：房屋、建筑物 机器设备 10,145,561.41 10,145,561.41 六、无形资产减值准备合计 - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 13,933,112.10 1,611,144.15 231,290.28 15,312,965.97 27 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2004 年度 2003 年度 一、股本： 期初余额 140,000,000.00 140,000,000.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 - - 盈余公积转入 - - 利润分配转入 - - 新增股本 - - 本期减少数 - - 期末余额 140,000,000.00 140,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 274,729,749.40 274,729,749.40 本期增加数 - - 其中：股本溢价 - - 接受捐赠非现金资产准备 - - 接受现金捐赠 - - 股权投资准备 - - 拨款转入 - - 外币资本折算差额 - - 其他资本公积 - - 本期减少数 - - 其中：转增股本 - - 期末余额 274,729,749.40 274,729,749.40 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 34,797,801.88 27,827,190.83 本期增加数 7,458,192.10 6,970,611.05 其中：从净利润中提取数 7,458,192.10 6,970,611.05 其中：法定盈余公积 7,458,192.10 6,970,611.05 任意盈余公积 - - 储备基金 - - 企业发展基金 - - 法定公益金转入数 - - 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 - - 转增股本 - - 分派现金股利或利润 - - 分派股票股利 - - 28 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 期末余额 42,255,993.98 34,797,801.88 其中：法定盈余公积 42,255,993.98 34,797,801.88 储备基金 - - 企业发展基金 - - 四、法定公益金： 期初余额 17,398,900.93 13,913,595.41 本期增加数 3,729,096.05 3,485,305.52 其中：从净利润中提取数 3,729,096.05 3,485,305.52 本年减少数 - - 其中：集体福利支出 - - 期末余额 21,127,996.98 17,398,900.93 五、未分配利润： 期初未分配利润 130,882,283.22 78,632,089.30 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 74,581,921.02 69,706,110.49 本期利润分配 39,187,288.15 17,455,916.57 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 166,276,916.09 130,882,283.22 应交增值税明细表 2004 年度 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2004 年度 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） - 2、销项税额 97,983,580.89 出口退税 - 进项税额转出 148,410.49 转出多交增值税 - 3、进项税额 58,069,390.36 已交税金 - 减免税款 - 出口抵减内销产品应纳税额 - 应抵扣固定资产增值税 1,088,146.78 转出未交增值税 38,974,454.24 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） - 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 4,935,453.24 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 38,974,454.24 3、本期已交数 41,265,749.37 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 2,644,158.11 29 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益 2004 年度 编制单位:牡丹江恒丰纸业股份有限公司 净资产收益率％ 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 32.93% 34.16% 1.52 1.52 营业利润 16.83% 17.46% 0.77 0.77 净利润 11.57% 12.01% 0.53 0.53 扣除非经常性损益后的净利润 11.38% 11.80% 0.52 0.52 （三）、会计报表附注 附注一、公司基本情况 本公司原称“牡丹江天宇股份有限公司” ，是根据中华人民共和国有关法律的规定，经黑龙江 省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]431 号文件批准，由原牡丹江造纸厂（现已改制更名为“牡 丹江恒丰纸业集团有限责任公司” ）以主要生产经营性资产出资，联合哈尔滨卷烟厂、延吉卷烟厂 以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1994 年 3 月 6 日在黑龙江省工商行政管理局注册 登记，领取 2300001101433 号营业执照。1996 年 12 月 13 日，黑龙江省经济体制改革委员会以黑 体改复[1996]107 号文件确认牡丹江天宇股份有限公司为规范化股份有限公司， 1998 年 7 月 16 日， 黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1998]39 号文件批准“牡丹江天宇股份有限公司”更名 为“牡丹江恒丰纸业股份有限公司” 。本公司于 1998 年 12 月 16 日被黑龙江省科学技术委员会认 定为高新技术企业，1999 年 3 月被国家科技部火炬中心认定为国家级高新技术企业，并于 1999 年 6 月和 8 月相继通过国家科技部和中国科学院的高新技术企业认证。本公司现在是国内最大的 卷烟配套系列用纸制造商，被国家烟草总公司确定为卷烟辅料生产基地。 2000 年 12 月 18 日至 2000 年 12 月 28 日，本公司以上网定价发行方式向社会公众公开发行 人民币普通股（A 股）4000 万股,每股面值 1.00 元，每股发行价 7.09 元，并于 2001 年 4 月在上海 证券交易所挂牌上市。本公司现有注册股本为 1.4 亿元。 批准的经营范围包括：纸、纸浆和纸制品的制造、销售；造纸原辅材料生产、销售及技术开 发；制浆、造纸工艺设计和技术服务，造纸机械设备的加工、安装和维修；经营公司自产产品及 技术的出口业务；经营公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的 进口业务。 附注二、公司主要会计政策、会计估计 1、会计制度 30 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规 定。 2、会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际成本 计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折合人 民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整， 汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款 产生的汇兑损益，则计入固定资产成本。 6、现金等价物的确定标准 指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。 短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的已宣 告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或利息， 冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按投资总体计算并将市价低于成本的差额确认 为短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 坏账确认标准： a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项； b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的款项。 坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额(包括应收账款和其他应收款)与账龄 分析法所确定的计提比率的乘积计提，各账龄段及其计提比率为： 账 龄 计提比率 31 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 1 年以内 3% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 20% 同时，期末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进 行综合分析的基础上，对那些估计为收回的可能性不大的应收款项，全额计提坏账准备。 9、存货的核算方法 存货分为原材料、在产品、产成品等大类。 存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。 存货盘存制度采用永续盘存法。 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面清查的基础上，对由于遭受 毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。提取时按单个存货成本高于其可变现净值的差额确定。 10、长期投资核算方法 ① 长期股权投资 a. 长期股权投资计价 股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有 已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公司以 放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成 本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。 其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取得 的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。 长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。 b.收益确认方法 对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或持 有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司 持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%，但有重大影响的，按权益 法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核 算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额， 确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利 32 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 或利润的差额，确认投资损益。 c.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本大于在被投资单位所有 者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本大于享有 被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算，若长期投资取得时的 初始成本小于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为 权益法时,初始投资成本小于享有被投资单位所有者权益份额的差额,作增加“资本公积—股权投 资准备”处理。期末时,对股权投资差额进行摊销，计入损益，股权投资差额的摊销期限，合同 规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过十年（含十年）的 期限摊销。 ② 长期债权投资 a. 长期债权投资计价 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得 长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息，或放 弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票面价值的差额，作为 溢价或折价。 长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。 b.收益确认方法 债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销 后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的 差额，确认为投资损益。 c.溢价或折价的摊销方法 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。 ③ 长期投资减值准备 对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查， 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的 账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当期投资损 失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11、固定资产计价及其折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年且单 33 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 位价值较高的有形资产。 a. 固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值 与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。期末按账面价值与可收回金额孰低计 量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。 （可收回金额，是指 资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值 两者之中的较高者。其中，销售净价是指资产的销售价格减去处置资产所发生的相关税费后的 余额。） b. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除残值(原值的 5 %)和估计 的使用年限确定其折旧率，年分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 35 年 2.7143% 通用设备 14 年 6.7857% 专用设备 14 年 6.7857% 运输工具 10 年 9.5000% 其他设备 10 年 9.5000% 12、 在建工程核算方法 在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账，其中包括 直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在 建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。期末，对在建工程进行全面 检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目由于性能或技术上已 经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减 值的情形的，则对在建工程计提减值准备。 13、 借款费用的会计处理方法 ① 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三 个条件时，借款费用予以资本化： a. 资产支出已经发生； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 ② 资本化金额的确定 至当期期末止购建固定资产资本化利息的金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率， 34 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 资本化率按以下原则确定： a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 ③ 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资 本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ④ 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款 费用于发生当期确认费用。 14、无形资产核算方法 无形资产在取得时，按取得时的实际成本计量。 期末，对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金额 低于账面价值的部分，计提无形资产减值准备。 各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销。无明确受益期和有效期的按 不超过 10 年摊销。 15、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围， 则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则 最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 16、收入确认原则 商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时， 35 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 确认营业收入的实现。 提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百 分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日 对收入分别以以下两种情况确认和计量： ① 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收 入，并按相同的金额结转成本； ② 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当 期费用，不确认收入。 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够 流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：利息 收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费 时间和方法计算确认收入。 17、所得税的会计处理方法： 本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。 附注三、税 项 本公司适用的主要税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 产品销售收入 17% 城市维护建设税 已交增值税 7% 教育费附加 已交增值税 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 附注四、会计报表主要项目注释 1、 货币资金 2004.12.31 2003.12.31 种 类 原币金额 折合率 折人民币 原币金额 折合率 折人民币 RMB RMB 现 金 13,848.85 1.00 13,848.85 4,125.96 1.00 4,125.96 银行存款 80,964,649.21 1.00 80,964,649.21 46,252,263.92 1.00 46,252,263.92 其他货币资金 307,457.63 1.00 307,457.63 315,325.56 1.00 315,325.68 合 计 81,285,955.69 46,571,715.56 2、短期投资 36 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 2004.12.31 2003.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额 委托理财 —— —— —— 股票投资 —— —— —— 25,614,870.87 —— 25,614,870.87 合计 —— —— —— 25,614,870.87 —— 25,614,870.87 本公司持有的股票已在本期全部售出，取得收益人民币 1,673,795.86 元，此项投资累计损失 人民币 6,684,924.90 元。 3、应收票据 票据种类 票据到期日 2004.12.31 2003.12.31 银行承兑汇票 2005.01.06-2005.06.23 50,633,446.73 42,352,258.30 (1)本公司未将应收票据用于抵押或质押。 (2)变动原因：应收票据余额 2004 年末比 2003 年末增加人民币 828.12 万元，主要原因为本 公司主营业务收入增加所致。 4、应收账款 2004.12.31 计提 账龄 金额 比例/% 坏账准备 比例/% 净额 1 年以内 112,957,870.05 90.09 3,388,736.10 3 109,569,133.95 1-2 年 11,544,116.10 9.21 577,205.81 5 10,966,910.29 2-3 年 553,852.02 0.44 55,385.20 10 498,466.82 3 年以上 325,530.97 0.26 65,106.19 20 260,424.78 合 计 125,381,369.14 100.00 4,086,433.30 121,294,935.84 2003.12.31 账 龄 计提 金额 比例/% 坏账准备 比例/% 净额 1 年以内 108,697,863.52 96.81 3,260,935.90 3 105,436,927.62 1-2 年 2,889,620.57 2.57 144,481.03 5 2,745,139.54 2-3 年 194,326.00 0.17 19,432.60 10 174,893.40 3 年以上 494,557.09 0.45 98,911.42 20 395,645.67 合 计 112,276,367.18 100.00 3,523,760.95 108,752,606.23 应收账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计人民币 2,516.99 万元，占应收账款总额的 20.07%。 应收账款余额 2004 年末比 2003 年末增加人民币 1,310.50 万元，主要原因为本公司主营业 务收入增长，应收账款相应增加所致。 37 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 应收账款坏账准备计提情况： （1）本年度无全额计提坏账准备，或坏账准备计提比例较大的事项； （2）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本年度又全额或部 份收回的，或通过重组等其他方式收回的事项； （3）无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低 的事项； （4）本年度无实际冲销的应收账款。 5、其他应收款 2004.12.31 计提 账 龄 金额 比例/% 坏账准备 净额 比例/% 1 年以内 32,124,111.86 100.00 963,723.36 3 31,160,388.50 1-2 年 —— —— —— 5 —— 2-3 年 —— —— —— 10 —— 3 年以上 —— —— —— 20 —— 合计 32,124,111.86 100.00 963,723.36 31,160,388.50 2003.12.31 计提 账龄 金额 比例/% 坏账准备 净额 比例/% 1 年以内 1,083,315.28 100.00 32,499.46 3 1,050,815.82 1-2 年 —— —— —— 5 —— 2-3 年 —— —— —— 10 —— 3 年以上 —— —— —— 20 —— 合计 1,083,315.28 100.00 32,499.46 1,050,815.82 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位款项。 其他应收款年末余额比上年年末余额增加 3,104.08 万元，原因是本公司为筹建新工业园区 征地支付了部分征地费用 31,148,218.13 元，土地使用权手续尚在办理之中。 其他应收款坏账准备计提情况： （1）本年度无全额计提坏账准备，或坏账准备计提比例较大的事项； （2）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本年度又全额或部 份收回的，或通过重组等其他方式收回的； （3）无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低 的事项。 6、预付账款 38 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 2004.12.31 2003.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 16,187,013.85 100.00 23,512,789.85 100.00 1-2 年 216,120.42 —— —— —— 2-3 年 —— —— —— —— 3 年以上 —— —— —— —— 合 计 16,403,134.27 100.00 23,512,789.85 100.00 预付账款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 变动原因：预付账款余额 2004 年末比 2003 年末减少人民币 710.97 万元，主要原因为上年 末公司预计主要原料木浆价格将上涨而增加订货,增加了预付款。 7、存货 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 63,364,348.09 —— 63,364,348.09 52,452,495.60 —— 52,452,495.60 在产品 3,818,894.85 —— 3,818,894.85 3,303,316.03 —— 3,303,316.03 产成品 45,473,889.02 —— 45,473,889.02 39,619,264.80 231,290.28 39,387,974.52 合计 112,657,131.96 —— 112,657,131.96 95,375,076.43 231,290.28 95,143,786.15 存货跌价准备增减变动情况： 存货跌价准备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 产成品 231,290.28 —— 231,290.28 —— 存货跌价准备的确定是根据成本高于可变现净值部分,而可变现净值的确定依据系以年末市 价扣除为使其达到销售状态而预计发生的费用。 8、待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 结存原因 保险费 712,821.47 1,979,601.00 1,510,000.00 1,182,422.47 未摊销完 9、长期股权投资 2004.12.31 2003.12.31 项 目 金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额 其他股权投资 8,000,000.00 117,247.90 7,882,752.10 8,000,000.00 —— 8,000,000.00 其他股权投资 39 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 投 资 金 额 投资 减值 被投资单位名称 投资期限 比例 准备 初始投资额 期末余额 核算方法 云南大理恒丰纸 2003.11—2013.11 8,000,000.00 8,000,000.00 成本法 15.89% —— 业有限责任公司 长期投资减值准备是按照投资比例对云南大理恒丰纸业有限责任公司 2004 年度的经营亏损 计算所得。 上述长期投资的变现不存在重大限制。 10、固定资产及累计折旧 固定资产类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 固定资产原价： 房屋建筑物 90,591,813.33 —— —— 90,591,813.33 通用设备 129,797,427.96 6,007,641.21 317,680.31 135,487,388.86 专用设备 461,842,409.83 3,451,632.07 680,205.60 464,613,836.30 运输工具 11,068,498.00 2,181,514.53 1,232,725.00 12,017,287.53 其他设备 802,640.00 1,818,865.46 —— 2,621,505.46 合 计 694,102,789.12 13,459,653.27 2,230,610.91 705,331,831.48 累计折旧： 房屋建筑物 14,197,660.80 2,458,473.88 —— 16,656,134.68 通用设备 25,257,126.82 5,332,320.92 166,380.26 30,423,067.48 专用设备 67,860,658.92 32,176,262.25 280,694.53 99,756,226.64 运输工具 1,495,401.75 1,081,181.98 349,297.65 2,227,286.08 其他设备 96,235.36 400,664.34 —— 496,899.70 合 计 108,907,083.65 41,448,903.37 796,372.44 149,559,614.58 减：固定资产减值准备 10,145,561.41 —— —— 10,145,561.41 净 额 575,050,144.06 545,626,655.49 固定资产本期增加中有 317.76 万元系从在建工程中转入，无资本化的利息费用。 固定资产的抵押情况详见附注六。 11、固定资产减值准备 类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 专用设备 10,145,561.41 —— —— 10,145,561.41 12、在建工程 预算数 本 期 本期转入 其他 期末 完工 工程名称 期初余额 资金来源 (万元) 增加额 固定资产 减少 余额 程度 5000 吨特种纸斜 19,203 19,778,686.45 139,445,681.29 —— —— 159,224,367.74 83% 自筹资金 网纸机技术改造 企业信息化管理项目 400 552,168.89 2,569,712.60 —— —— 3,121,881.49 78% 自筹资金 30000 吨特种纸扩建工程 50,084 —— 15,760,399.21 —— —— 15,760,399.21 3% 自筹资金 40 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 纸机改造 —— 3,177,589.72 3,177,589.72 —— —— 100% 自筹资金 麻浆管道改造 1200 —— 9,984,198.27 —— —— 9,984,198.27 83% 自筹资金 其他 —— 677,233.42 —— —— 677,233.42 自筹资金 合计 20,330,855.34 171,614,814.51 3,177,589.72 —— 188,768,080.13 减：在建工程减值准备 —— —— —— —— —— 净 额 20,330,855.34 171,614,814.51 3,177,589.72 —— 188,768,080.13 5000 吨特种纸斜网纸机技术改造工程年末余额中含资本化的利息人民币 2,110,868.92 元。 在建工程余额 2004 年末比 2003 年末增加人民币 16,843.72 万元，主要原因为 5000 吨特种 纸斜网纸机技术改造项目尚未完工以及新建 30000 吨特种纸扩建工程。 本公司在建工程无须计提减值准备。 13、短期借款 2004.12.31 2003.12.31 借款条件及币种 原币 折人民币 原币 折人民币 信用借款： 人民币 42,000,000.00 42,000,000.00 39,100,000.00 39,100,000.00 抵押借款： 人民币 —— —— 3,000,000.00 3,000,000.00 保证借款： 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00 —— —— 欧元 1,966,005.00 20,325,149.49 合 计 72,000,000.00 62,425,149.49 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司和牡丹江大宇制纸有限公司分别为本公司短期借款人民币 2000 万元和人民币 1000 万元无偿提供担保； 14、应付账款 应付账款余额中欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项明细资料详见 附注五、3。 15、预收账款 预收账款余额中无欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 16、应交税金 税 种 2004.12.31 2003.12.31 增值税 2,644,158.11 4,935,453.24 城市维护建设税 2,286,297.47 348,085.65 印花税 154,249.63 1,725.29 41 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 企业所得税 20,524,774.37 1,224,654.39 代扣代缴个人所得税 140,893.75 35,066.45 房产税 262,217.15 —— 合 计 26,012,590.48 6,544,985.02 变动原因：应交税金余额 2004 年末比 2003 年末增加人民币 1,946.76 万元，主要原因为 2004 年度计提的所得税尚未缴纳。 17、其他应付款 其他应付款余额中欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项明细资料详 见附注五、3。 18、长期借款 借款条件 2004.12.31 2003.12.31 及币种 年利率% 原币 折人民币 原币 折人民币 抵押借款： 人民币 5.02 120,000,000.00 120,000,000.00 —— —— 人民币 5.58 75,000,000.00 75,000,000.00 —— —— 人民币 无息 1,000,000.00 1,000,000.00 —— —— 保证借款： 人民币 5.58 120,000,000.00 120,000,000.00 195,000,000.00 195,000,000.00 合计 316,000,000.00 316,000,000.00 195,000,000.00 195,000,000.00 本报告期长期借款的保证和抵押情况详见附注五、2（5）和附注六。 19、实收资本 本期增（减）变动 项 目 期初余额 增 发 配 股 送 股 公积金转股 其 他 小 计 期末余额 一.尚未流通股份 1.发起人股份 80,000,000.00 —— —— —— —— —— —— 80,000,000.00 其中： 境内法人持有股份 —— —— —— —— —— —— —— —— 2.非发起人股份 —— —— —— —— —— —— —— —— 其中： 内部职工股 —— —— —— —— —— —— —— —— 3.优先股或其他 —— —— —— —— —— —— —— —— 其中：转配股 —— —— —— —— —— —— —— —— 尚未流通股份合计 80,000,000.00 —— —— —— —— —— —— 80,000,000.00 二.已流通股份 1.人民币普通股 60,000,000.00 —— —— —— —— —— —— 60,000,000.00 42 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 2.境内上市的外资股 —— —— —— —— —— —— —— —— 3.境外上市的外资股 —— —— —— —— —— —— —— —— 4.其他 —— —— —— —— —— —— —— —— 已流通股份合计 60,000,000.00 —— —— —— —— —— —— 60,000,000.00 三、.股份总数 140,000,000.00 —— —— —— —— —— —— 140,000,000.00 按报告基准日普通股数计算每股净资产为 4.60 元。以上实收股本业经深圳中天会计师事务所 股验报字[2000]D044 号验资报告验证。 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期增减 期末余额 274,729,749.40 —— —— 274,729,749.40 股本溢价 其他 —— —— —— —— 合 计 274,729,749.40 —— —— 274,729,749.40 21、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 34,797,801.88 7,458,192.10 —— 42,255,993.98 法定公益金 17,398,900.93 3,729,096.05 —— 21,127,996.98 合 计 52,196,702.81 11,187,288.15 —— 63,383,990.96 22、未分配利润 2004 年度 2003 年度 净利润 74,581,921.02 69,706,110.49 加：年初未分配利润 130,882,283.22 77,632,089.30 减：提取法定盈余公积 7,458,192.10 6,970,611.05 提取法定公益金 3,729,096.05 3,485,305.52 提取任意盈余公积金 —— —— 分配普通股股利 28,000,000.00 7,000,000.00 转作股本的普通股股利 —— —— 期末余额 166,276,916.09 130,882,283.22 本公司董事会决议对 2004 年度的利润预分配方案如下：按当年净利润的 10%提取法定盈余 公积 7,458,192.10 元，5%提取法定公益金 3,729,096.05 元，每 10 股分配现金股利 1 元，即总计 分配现金股利 14,000,000.00 元。2004 年分配上年现金股利 28,000,000.00 元。 本公司调整了拟分配现金股利在资产负债表中的列示方法，原为在股东权益类中单列，现 调整为未分配利润的子项，本年拟分配现金股利不在利润分配表中体现。为比较起见相应调整 43 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 了年初报表，年初未分配利润数调整后包括了 2003 年的拟分配现金股利。 23、主营业务收入及成本 销售收入 销售成本 销售毛利 行业 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 工业 卷烟纸 321,953,775.98 300,304,189.52 165,203,959.20 155,976,185.33 156,749,816.78 144,328,004.19 滤嘴棒纸 106,426,094.30 91,954,784.32 64,866,092.22 55,574,496.91 41,560,002.08 36,380,287.41 铝箔衬纸 115,739,382.45 94,287,496.39 100,093,639.46 81,521,128.40 15,645,742.99 12,766,367.99 其他纸 22,356,582.30 16,955,332.26 20,118,513.31 13,975,771.08 2,238,068.99 2,979,561.18 合计 566,475,835.03 503,501,802.49 350,282,204.19 307,047,581.72 216,193,630.84 196,454,220.77 本公司 2004 年度的销售收入增加了人民币 6,297.40 万元，销售毛利增加了人民币 1,973.94 万元，主要原因是本公司的 12000 吨特种薄页纸技术改造项目于 2003 年 9 月正式投产，产能增 加，导致本公司的产销增长，因而销售毛利相应增加。 前五位客户销售情况： 2004 年度 2003 年度 占公司全部销 占公司全部销 客户 销售额 售收入的比例 销售额 售收入的比例 前五位客户销售合计 164,476,178.02 29.03 94,261,312.43 18.72% 24、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2004 年度 2003 年度 城市维护建设税 已交增值税的 7% 2,804,382.06 2,913,408.11 教育费附加 已交增值税的 3% 1,201,878.02 1,248,603.47 合 计 4,006,260.08 4,162,011.58 25、其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 项 目 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 材料销售 7,608,086.57 6,181,677.43 7,467,762.30 6,266,572.06 140,324.27 (84,894.63) 其他 —— 2,747,990.62 —— 2,707,611.61 —— 40,379.01 合 计 7,608,086.57 8,929,668.05 7,467,762.30 8,974,183.67 140,324.27 (44,515.62) 26、财务费用 44 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 14,696,669.92 6,638,093.07 减：利息收入 595,878.57 454,490.82 汇兑损失 (290,378.51) 1,367,771.12 其他 413,248.28 175,089.84 合 计 14,223,661.12 7,726,463.21 2004 年度财务费用较 2003 年度增加人民币 649.72 万元，主要原因是 2003 年度借入的长期 借款从 2003 年 10 月开始停止利息资本化，2004 年增加财务费用的利息支出人民币 1,089.31 万元； 短期借款欧元 196 多万元由于汇率下跌形成汇兑收益人民币 29.04 万元。 27、投资收益 项 目 2004 年度 2003 年度 短期投资损益 1,673,795.86 (5,124,440.76) 长期投资减值准备 (117,247.90) —— 合 计 1,556,547.96 (5,124,440.76) 上述投资损益具体详情见附注四、2 和附注四、9 说明。 28、营业外支出 项 目 2004 年度 2003 年度 堤防费* 300,000.00 200,000.00 处置固定资产净损失 224,545.78 50,321.00 罚款支出 1,037.90 24,768.70 合 计 525,583.68 275,089.70 *堤防费是按照牡丹江市政府相关部门的要求计提支付。 29、所得税 项 目 2004 年度 2003 年度 利润总额 109,507,529.72 100,812,412.59 加：应纳税所得额调增项目 1,836,726.93 5,794,590.91 减：应纳税所得额调减项目 5,600,485.71 3,690,025.91 应纳税所得额 105,743,770.94 102,916,977.59 所得税率 33% 33% 纳税调整后应交所得税额 34,895,444.41 33,962,602.60 减：税务局批复允许国产设备投资抵减所得税 * —— 2,740,974.00 2002 年度所得税汇算清缴调整 (30,164.29) 115,326.50 45 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 所得税费用 34,925,608.70 31,106,302.10 30、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004 年度 2003 年度 运费、业务费等营业费用 42,721,012.12 35,321,783.92 办公及差旅费等管理费用 20,052,747.71 21,107,370.32 土地征地费及其他 31,413,912.27 6,340,101.39 合 计 94,187,672.10 62,769,255.63 附注五、关联方关系及其交易 1、关联方关系 与本公司存在控制关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不存在控 制关系的关联各方。 （1）存在控制关系的本公司股东 关联方名称 经济性质或类型 法定代表人 注册地址 与本公司关系 主营业务 牡丹江恒丰纸业集团有 生产销售 国有 徐祥 牡丹江市 控股股东 限责任公司“恒丰集团” 文化纸等 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 恒丰集团 213,5000,000.00 —— —— 213,5000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 关联方名称 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 金 额 比例% 恒丰集团 —— —— —— —— 79,800,000.00 57.00 79,800,000.00 57.00 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 46 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 关联方名称 与本企业的关系 本公司之发起人股东 延吉卷烟厂 牡丹江大宇制纸有限公司 本公司控股股东之联营公司 2、关联方交易 （1）采购货物 2004 年度 2003 年度 关联方名称 占年度购 占年度购 金额 货百分比 金额 货百分比 3,749,369.93 1.39% 8,894,615.52 4.12% 恒丰集团 牡丹江大宇制纸有限公司 207,106.67 0.07% —— —— 合计 3,956,476.60 1.46% 8,894,615.52 4.12% 定价政策：按市场价格交易。 （2）购买资产 2004 年度 2003 年度 关联方名称 占年度购 占年度购 金额 货百分比 金额 货百分比 恒丰集团 6,583,052.60 2.45% —— —— 本公司与恒丰集团签订了收购其所拥有的维修分厂的《资产收购协议》 ，根据哈尔滨华通资 产评估有限责任公司评估后的评估值，本次收购资产关联交易金额为人民币 6,583,052.60 元，双 方协议同意公司以通过法院执行回来的评估价值为人民币 2,757,120.00 元的股权以及现金人民 币 3,825,932.60 元支付收购价款。收购资产中包括固定资产人民币 4,779,310.00 元和备件人民币 1,803,742.6，收购价格以评估值为准。 （3）销售货物 关联方名称 2004 年度 2003 年度 占年度销货 占年度销货 金额 百分比 金额 百分比 延吉卷烟厂 4,596,351.57 0.81% 11,070,013.08 2.20% 定价政策：按市场价格交易。 47 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 （4）销售材料 关联方名称 2004 年度 2003 年度 占年度销货 占年度销货 金额 百分比 金额 百分比 恒丰集团 2,876,308.73 37.81% 4,170,202.97 67.46% 定价政策：按成本价格交易。 （5）接受劳务 关联方名称 经济内容 2004 年度 2003 年度 恒丰集团 水、汽、动力 62,596,625.61 47,598,525.37 恒丰集团 土地使用费 250,000.00 250,000.00 恒丰集团 仓库租赁费 195,900.00 195,900.00 恒丰集团 取暖费 4,830,562.84 4,132,193.60 定价政策：按双方约定的协议价交易，其中水、汽、动力和取暖费按照市场价下浮 5%确定。 由于公司生产规模扩大，相应消耗水、汽、动力及取暖费均有增长。 （6）接受担保及支付担保费 本公司 2003 年向中国建设银行牡丹江市第二支行借入长期借款人民币 12000 万元，借款期限 为 5 年，系由恒丰集团无偿提供质押担保(质押物为恒丰集团持有的本公司 3990 万股法人股股票)， 该项借款已用于 12000 吨特种薄页纸技术改造工程； 本公司本年向中国银行牡丹江市分行借入短期借款人民币 2000 万元，由恒丰集团无偿提供担 保； 本公司本年向上海浦东发展银行哈尔滨分行借入短期借款人民币 1000 万元，由牡丹江大宇制 纸有限公司无偿提供担保。 （7）关键管理人员报酬 本公司本年度支付给关键管理人员的年度报酬总额为 41.02 万元，金额最高的前三名董事的 报酬总额为 235,256 元，年度报酬总额在 5 万元以上的有 4 人，4-5 万元的 1 人，4 万元以下的 2 人。 3、关联方应收应付款项 占全部应收（付）款项 期末余额 余额的比重 项 目 关联方名称 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 1,128,152.93 1,750,421.63 0.93% 1.56% 应收账款 延吉卷烟厂 48 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 应付账款 14,763,170.61 8,274,872.24 30.25% 14.66% 恒丰集团 其他应付款 恒丰集团 445,900.00 250,000.00 1.82% 2.97% 附注六、资产抵押说明 本公司以账面净值约人民币 17,233.44 万元的机器设备为抵押物,向中国建设银行牡丹江市 第二支行取得借款期限为 2004 年 6 月 30 日至 2009 年 6 月 30 日的长期借款人民币 120,000,000.00 元； 本公司以账面净值约人民币 5,467.65 万元的机器设备为抵押物,向中国农业银行牡丹江市分 行北安支行取得借款期限为 2003 年 1 月 29 日至 2008 年 3 月 30 日的长期借款人民币 75,000,000.00 元； 本公司以账面净值约人民币 12.26 万元的房产为抵押物,向牡丹江市财政局取得借款期限为 2004 年 4 月 9 日至 2006 年 4 月 9 日的长期借款人民币 1,000,000.00 元。 附注七、或有事项 本公司本期无需要披露的或有事项。 附注八、承诺事项 本公司为在建工程 3 万吨特种纸扩建工程项目，与法国阿里曼德（ALLIMAND S.A.）公司 签订了金额为 14,120,000.00 欧元的设备购入合同， 截至 2004 年 12 月 31 日， 已支付 1,412,000.00 欧元，尚未支付的合同金额为 12,708,000.00 欧元，按 2004 年 12 月 31 日欧元汇率 11.2627 计 算，折合人民币 143,126,391.60 元。 附注九、资产负债表日后非调整事项 本公司本期无资产负债表日后非调整事项。 附注十、其他重要事项 本公司与恒丰集团签订了关于收购恒丰集团所拥有的维修分厂全部资产的《资产收购协 议》，根据哈尔滨华通资产评估有限责任公司评估后的评估值，本次收购资产关联交易金额为人 民币 6,583,052.60 元，双方协议同意公司以通过法院执行回来的评估价值为人民币 2,757,120.00 元的股权以及现金人民币 3,825,932.60 元支付收购价款。此项交易已在牡丹江市国有资产管理委 员会备案，并在 2004 年 12 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》刊登公告。 上述 2004 年度的会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》 及有关规定编制。 49 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2004 年年度报告 十一、备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会 计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 董事长：徐祥 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 二 OO 五年一月十日 50