*ST中辽(000638)关于２００３年年度报告会计差错更正的公告

证券代码：000638 证券简称：*ST 中辽 公告编号：2004-041 中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 关于２００３年年度报告会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告 中的任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。 根据公司２００４年 11 月１6 日第四届董事会第九次会议审议 通过的《关于对２００３年年度报告会计差错进行更正的议案》以及 中国证监会关于发布《公开发行的公司信息披露编报规则》第１９号 的通知（证监会计字【２００３】１６号）有关财务信息的更正及相 关披露的要求，公司对２００３年度财务报表中的会计差错进行了更 正，现将有关事项公告如下： 一、公司董事会和管理层对会计差错更正事项性质及原因的说明 公司原公告的 2003 年年度报告中，在 2003 年年末对应收原属同 一实际控制人的中国辽宁国际合作有限责任公司、北方公司、北方远 东公司、北方国贸四个原关联公司的债权采用个别认定法计提坏账准 备时，未能充分认识当时债务人的财务状况，对其偿还能力估计过于 乐观，在该应收款项计提坏帐准备金额与比例的确定上存在偏差，导 致重大会计差错。经公司四届九次董事会议审议，决定依照个别认定 法，对上述债权全额计提坏账准备，同时，追溯调整 2003 年度报告。 二、会计差错更正事项对公司财务状况、经营成果的影响及更正 后的相关财务指标 上 述 追 溯 调 整 使 得 公 司 2003 年 度 其 他 应 收 款 净 额 减 少 46,573,949.12 元、 管理费用增加计 46,573,949.12 元。 由此导致 2003 年会计报表中的流动资产、总资产、可供投资者分配的利润、股东权 益、负债和所有者权益合计、营业利润、利润总额、净利润及未分配 利润等项目指标金额发生改变，金额均减少计 46,573,949.12 元。对 2004 年度相关指标的期初余额亦产生相应影响，但不影响公司 2004 年度损益情况。具体项目指标影响数如下： 指标名称 调整前 调整后 其他应收款 79,354,262.59 32,780,313.47 流动资产 139,918,886.11 93,344,936.99 总资产 273,776,172.20 227,202,223.08 可供投资者分配的利润 -695,091,322.98 -741,665,272.10 股东权益 -382,299,195.43 -428,873,144.55 负债和所有者权益合计 273,776,172.20 227,202,223.08 管理费用 92,945,855.84 139,519,804.96 营业利润 -96,590,819.10 -143,164,768.22 利润总额 -329,799,193.36 -376,373,142.48 净利润 -328,043,358.32 -374,617,307.44 未分配利润 -695,091,322.98 -741,665,272.10 每股收益 -2.12 -2.42 每股净资产 -2.47 -2.77 调整后的每股净资产 -2.52 -3.01 三、更正后经审计的 2003 年度财务报表、涉及更正事项的相关 报表附注和审计意见全文 （一）更正后经审计的 2003 年度财务报表（见附表 1-3） （二）涉及更正事项的 2003 年度相关财务报表附注 附注五、5.其他应收款 本公司于本期末累计计提的其他应收帐款坏账准备比例较大的 (40%或以上)主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 中国辽宁国际合作有限责任 79,856,447.40 79,856,447.40 3年 账龄长、对方现金流 公司（原关联方） 量不足 附注五、32. 未分配利润 项 目 2002-12-31 本期增加 本期减少 2003-12-31 -367,047,964.66 -374,617,307.44 -741,665,272.10 未分配利润 附注十三、资产减值准备明细表 项 目 2002-12-31 本期增加数 本期转回数 2003-12-31 一、坏账准备 109,034,754.83 100,583,609.00 79,215.27 209.539,148.56 其中：应收账款 6,164,975.71 2,363,557.78 79,215.27 8,449,318.22 其他应收款 102,869,779.12 98,220,051.22 201,089,830.34 附注十四、2003 年年度报告修订原因说明 中辽公司 2003 年年末对应收原属同一实际控制人的中国辽宁国 际合作有限责任公司等原关联公司的债权在采用个别认定法计提坏 账准备时，未能充分认识债务人的财务状况，对其偿还能力估计过于 乐观，在该应收款项计提坏账准备金额与比例的确定上存在差异，导 致重大会计差错。并经公司四届九次董事会会议决定予以修订。补提 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 46,573,949.12 元 ， 调 增 本 年 管 理 费 用 46,573,949.12 元。 附注十五、相关指标计算表 1.本公司 2003 年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.1303 0.1303 营业利润 -0.9254 -0.9254 净利润 -2.4216 -2.4216 扣除非经营性损益后的利润 -0.9409 -0.9409 （三）深圳鹏城会计师事务所为本公司更正后的２００３年度财 务报表出具了无法表示意见的审计报告。审计意见如下： 我们注意到，贵公司已经连续三年亏损且累计亏损数额巨大并资 不抵债；存在大额未偿还逾期银行债务和对外担保；主要资产已抵押 或被查封、资产变现受限制；诉讼案件较多，涉案金额较大；主营业 务特许资格已经丧失；多数子公司已经停业，由于贵公司存在上述可 能导致对其持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，我们无法确定 贵公司编制修订后的上述会计报表所依据的持续经营假设是否合理。 因此，我们无法对修订后的上述会计报表发表意见。 四、更正后经审计的 2004 年中期财务报表、涉及更正事项的相 关报表附注 （一）更正后经审计的 2004 年中期财务报表（见附表 4-7） （二）涉及更正事项的 2004 年中期相关财务报表附注 附注二 18、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 本会计期间，无会计政策、会计估计变更。 中辽公司在 2003 年年末对应收原属同一实际控制人的中国辽宁 国际合作有限责任公司等原关联公司的债权采用个别认定法计提坏 账准备时，未能充分认识债务人的财务状况，对其偿还能力估计过于 乐观，在该应收款项计提坏账准备金额与比例的确定上存在差异，导 致重大会计差错。经公司四届九次董事会决议决定予以修订。调减期 初未分配利润 46,573,949.12 元，同时，调减期初其他应收款账面价 值 46,573,949.12 元。 附注五、4.其他应收款 2004-6-30 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 10,451,594.60 4.53% 2,092,183.42 8,359,411.18 1-2 年 19,134,666.80 8.30% 16,945,521.79 2,189,145.01 2-3 年 40,787,420.95 17.68% 32,831,536.71 7,955,884.24 3 年以上 160,283,205.22 69.49% 140,784,577.43 19,498,627.79 合 计 230,656,887.57 100.00% 192,653,819.35 38,003,068.22 2003-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 3.55% 8,303,004.24 5,513,955.15 2,789,049.09 1-2 年 29,080,525.24 12.43% 28,728,548.53 351,976.71 2-3 年 42,556,443.40 18.20% 41,511,347.95 1,045,095.45 3 年以上 153,930,170.93 65.82% 125,335,978.71 28,594,192.22 合 计 233,870,143.81 100% 201,089,830.34 32,780,313.47 本公司于本期末累计计提其他应收款坏账准备比例较大的(40%或 以上)主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 中国辽宁国际合作有限责任 79,856,447.40 79,856,447.40 3年 账龄长、对方 公司（原关联方） 现金流量不 足 暹辽（泰国）公司（原关联方） 23,069,300.11 23,069,300.11 3 年以上 公司不存在 辽宁省财政厅 20,753,533.73 10,376,766.86 4年 按公司会计 政策计提 附注五 28.未分配利润 (2)上述追溯调整事项对各年度利润影响情况如下： 项 目 2003 年度 2003 年度以前 调整事项见附注二、18 -46,573,949.12 - 合 计 -46,573,949.12 - (3)对年初未分配利润的影响 项 目 2004 年 1-6 月 2003 年度 年初未分配利润(追溯调整前) -695,091,322.98 367,047,964.66 追溯调整利润数 -46,573,949.12 - 追溯调整上年度年初未分配利润 - - 追溯调整利润分配数 - - 年初未分配利润(追溯调整后) 367,047,964.66 -741,665,272.10 特此公告。 中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 2004 年 11 月 19 日 附表－1： 资产负债表 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 单位：中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 资 产 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 五（1） 4,987,466.82 2,453,136.06 12,629,945.28 2,234,169.29 短期投资 - - - - 应收票据 五（2） 605,709.00 - - - 应收股利 五（3） - - 82,708.37 7,300,018.49 应收利息 - - - - 应收帐款 五（4）、六 19,388,545.89 5,247,151.34 26,896,930.14 10,812,474.28 （1） 其他应收款 五（5） 32,780,313.47 28,064,784.42 133,427,079.51 102,011,158.87 预付帐款 五（6） 10,052,708.61 104,157.22 19,602,874.44 10,947,122.22 应收补贴款 五（7） - - 20,753,533.73 20,753,533.73 应收内部单位款 - - - - 存货 五（8） 25,307,891.35 588,074.57 30,892,219.07 2,008,646.32 待摊费用 五（9） 222,301.85 - 469,381.88 - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 93,344,936.99 36,457,303.61 244,754,672.42 156,067,123.20 长期投资: - - 长期股权投资 五（10）、 4,918,118.88 44,996,400.57 7,607,892.51 53,586,463.00 六（2） 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 4,918,118.88 44,996,400.57 7,607,892.51 53,586,463.00 固定资产: 固定资产原价 五（11） 129,018,929.18 80,114,509.62 176,139,085.72 116,728,689.06 减：累计折旧 五（11） 33,185,977.59 18,938,273.64 44,874,436.41 28,078,789.63 固定资产净值 95,832,951.59 61,176,235.98 131,264,649.31 88,649,899.43 减：固定资产减值准备 五（12） 30,112.20 - 5,400,280.80 - 固定资产净额 95,802,839.39 61,176,235.98 125,864,368.51 88,649,899.43 在建工程 五（13） 1,744,871.02 - 138,455.96 - 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 97,547,710.41 61,176,235.98 126,002,824.47 88,649,899.43 无形资产及其他资产: 无形资产 五（14） 29,408,386.82 23,694,969.02 41,373,118.96 35,525,267.80 长期待摊费用 五（15） 1,983,069.98 - 3,058,127.69 321,091.81 其他长期资产 - - - 无形资产及其他资产 31,391,456.80 23,694,969.02 44,431,246.65 35,846,359.61 合计 递延税款: 递延税款借项 资产总计 227,202,223.08 166,324,909.18 422,796,636.05 334,149,845.24 企业负责人：董荣生 主管会计工作负责人：熊政平 会计机构负责人：栾树东 附表－1： 资产负债表（续） 2003 年 12 月 31 日 会企 01 表 单位：中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 负债和股东权益 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 五（16） 181,449,437.41 152,587,797.41 211,110,717.71 182,769,077.71 应付票据 五（18） - - 4,200,000.00 - 应付帐款 五（19） 12,907,843.36 5,098,803.19 13,573,213.47 8,204,547.09 预收帐款 五（20） 4,291,078.96 3,821,002.16 6,735,548.58 6,665,022.38 应付工资 9,030,120.87 7,914,941.38 9,118,947.95 7,947,367.76 应付福利费 2,218,220.19 1,157,896.39 2,703,289.37 1,227,896.74 应付股利 五（21） - - 6,934,278.34 - 应交税金 五（22） 4,664,837.82 4,687,187.90 4,680,121.22 3,686,188.69 其他应交款 五（23） 761,042.80 760,841.61 705,302.69 704,273.18 其他应付款 五（24） 83,277,802.21 102,333,074.05 46,296,204.07 52,456,613.48 预提费用 五（25） 43,916,147.13 42,339,972.71 39,647,378.08 33,550,434.40 预计负债 五（26） 263,996,536.93 263,996,536.93 94,974,442.61 94,974,442.61 一年内到期的长期负 五（17） 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 债 其他流动负债 - - - - - - 流动负债合计 617,013,067.68 595,198,053.73 451,179,444.09 402,685,864.04 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 五（27） 2,408,803.00 - 2,408,803.00 - 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 2,408,803.00 - 2,408,803.00 - 递延税款: 递延税款贷项 负债合计 619,421,870.68 595,198,053.73 453,588,247.09 402,685,864.04 少数股东权益 36,653,496.95 36,233,586.46 所有者权益 股本（实收资本） 五（28） 154,700,000.00 154,700,000.00 154,700,000.00 154,700,000.00 减：已归还 - - - - 投资 股本（实收资本）净 154,700,000.00 154,700,000.00 154,700,000.00 154,700,000.00 额 资本公积 五（29） 140,247,598.31 140,247,598.31 129,265,270.68 129,265,270.68 盈余公积 五（30） 17,844,529.24 17,496,484.83 18,612,151.13 18,264,106.72 其中:法定公益金 6,066,288.58 6,063,522.18 6,284,287.79 6,281,521.39 未分配利润 五（32） -741,665,272.10 -741,317,227.69 -367,047,964.66 -370,765,396.20 外币报表折算差额 - - - - 未确认投资损失 五（31） - -2,554,654.65 所有者权益合计 -428,873,144.55 -428,873,144.55 -67,025,197.50 -68,536,018.80 负债和所有者权益总 227,202,223.08 166,324,909.18 422,796,636.05 334,149,845.24 计 企业负责人：董荣生 主管会计工作负责人：熊政平 会计机构负责人：栾树东 附表－2 利 润 表 2003 年度 会企 02 表 单位：中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2003年度 2002年度 项 目 附注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 五（33）、六 130,411,806.96 19,732,881.20 136,883,039.13 20,524,272.60 （3） 减：主营业务成本 109,827,953.80 16,117,474.68 109,845,730.36 13,996,920.86 主营业务税金及附加 420,982.89 83,144.20 836,292.11 102,631.93 二、主营业务利润 20,162,870.27 3,532,262.32 26,201,016.66 6,424,719.81 加：其他业务利润 五（34） 1,870,339.22 147,787.81 2,623,414.20 1,569,030.83 减：营业费用 9,912,032.65 132,864.20 9,276,976.17 826,158.86 管理费用 139,519,804.96 116,395,919.57 67,979,523.51 56,980,458.34 财务费用 五（35） 15,766,140.10 15,147,109.60 15,860,365.23 13,971,203.17 三、营业利润 -143,164,768.22 -127,995,843.24 -64,292,434.05 -63,784,069.73 加：投资收益 五（36）、六 -6,410,447.20 -16,128,447.79 -3,781,695.18 -9,804,793.50 （4） 补贴收入 营业外收入 五（37） 196,762.00 减：营业外支出 五（38） 226,797,927.06 226,427,540.46 60,286,681.40 56,665,706.76 四、利润总额 -376,373,142.48 -370,551,831.49 -128,164,048.63 -130,254,569.99 减：所得税 632,437.42 213,383.21 少数股东权益 -2,388,272.46 -21,416.80 未确认的投资损益 -2,554,654.65 五、净利润 -374,617,307.44 -370,551,831.49 -125,801,360.39 -130,254,569.99 加：年初未分配利润 -367,047,964.66 -370,765,396.20 -240,468,394.67 -240,510,826.21 其他转入 六、可供分配的利润 -741,665,272.10 -741,317,227.69 -366,269,755.06 -370,765,396.20 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利 778,209.60 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -741,665,272.10 -741,317,227.69 -367,047,964.66 -370,765,396.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 -741,665,272.10 -741,317,227.69 -367,047,964.66 -370,765,396.20 企业负责人：董荣生 主管会计工作负责人：熊政平 会计机构负责人：栾树东 附表－3 现金流量表 2003 年度 会企 03 表 单位：中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003年1月1日至12月31日 项 目 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 131,130,555.32 1,436,347.32 收到的税费返还 1,739.59 - 收到的其他与经营活动有关的现金 17,311,852.90 9,534,922.15 现金流入小计 148,444,147.81 10,971,269.47 购买商品、接受劳务支付的现金 116,597,117.93 59,496.19 支付给职工以及为职工支付的现金 8,417,987.79 1,096,878.73 支付的各项税费 5,162,288.75 204,023.93 支付的其他与经营活动有关的现金 17,579,439.21 7,803,788.58 现金流出小计 147,756,833.68 9,164,187.43 经营活动产生的现金流量净额 687,314.13 1,807,082.04 二、投资活动产生的现金流量 - - 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 150,000.00 150,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 21,000.00 16,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 171,000.00 166,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,442,651.94 - 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 2,442,651.94 - 投资活动产生的现金流量净额 -2,271,651.94 166,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 2,479,350.77 - 借款所收到的现金 17,098,719.70 998,719.70 收到的其他与筹资活动有关的现金 915.30 - 现金流入小计 19,578,985.77 998,719.70 偿还债务所支付的现金 15,440,000.00 1,360,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,527,725.26 1,004,513.25 支付的其他与筹资活动有关的现金 232,068.51 - 现金流出小计 25,199,793.77 2,364,513.25 筹资活动产生的现金流量净额 -5,620,808.00 -1,365,793.55 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -7,205,145.81 607,288.49 企业负责人：董荣生 主管会计工作负责人：熊政平 会计机构负责人：栾树东 附表－3 现金流量表（续） 2003 年度 会企 03 表 单位：中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003年1月1日至12月31日 项 目 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -374,617,307.44 -370,551,831.49 加：少数股东收益 -2,388,272.46 - 计提的资产减值准备 109,118,542.31 103,383,669.43 固定资产折旧 6,397,322.48 3,717,608.27 无形资产摊销 1,194,889.08 1,060,455.72 长期待摊费用摊销 1,127,318.90 320,405.00 待摊费用的减少（减：增加） 223,605.28 - 预提费用的增加（减：减少） 2,301,183.26 2,373,047.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2,744,476.40 2,654,588.60 固定资产报废损失 698,925.30 485,473.70 财务费用 15,766,140.10 15,147,109.60 投资损失（减：收益） 6,410,447.20 16,128,447.79 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 4,636,677.76 1,072,917.61 经营性应收项目的减少（减：增加） 108,798,256.27 69,060,716.79 经营性应付项目的增加（减：减少） 115,028,917.29 156,954,473.89 其他 3,246,192.40 - 经营活动产生现金流量净额 687,314.13 1,807,082.04 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： - - 现金资金的期末余额 4,987,466.82 2,453,136.06 减：现金的期初余额 12,629,945.28 2,234,169.29 加：合并范围变动的影响金额 437,332.65 388,321.72 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -7,205,145.81 607,288.49 企业负责人：董荣生 主管会计工作负责人：熊政平 会计机构负责人：栾树东 附表－4 中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 资产负债表 2004年6月30日 金额单位:人民币元 附注 2004-6-30 2003-12-31 资 产 注释 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金 五（1） 7,919,682.11 3,898,480.67 4,987,466.82 2,453,136.06 短期投资 - - - - 应收票据 五（2） 1,550,000.00 - 605,709.00 - 应收股利 - - - - 应收帐款 五（3） 21,925,279.46 5,246,307.36 19,388,545.89 5,247,151.34 其他应收款 五（4） 38,003,068.22 30,942,037.05 32,780,313.47 28,064,784.42 预付帐款 五（5） 5,216,756.91 104,157.22 10,052,708.61 104,157.22 应收补贴款 - - - - 存货 五（6） 24,637,166.27 588,074.57 25,307,891.35 588,074.57 待摊费用 五（7） 82,212.64 - 222,301.85 - 一年内到期的长期债 权投资 - - - - 流动资产合计 99,334,165.61 40,779,056.87 93,344,936.99 36,457,303.61 长期投资: 长期股权投资 五（8） -81,881.12 50,480,233.46 4,918,118.88 44,996,400.57 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 -81,881.12 50,480,233.46 4,918,118.88 44,996,400.57 其中:合并价差 -81,881.12 - - - 股权投资差额 - - - - 固定资产: 固定资产原价 五（9） 123,649,522.15 73,044,291.43 129,018,929.18 80,114,509.62 减:累计折旧 五（9） 32,922,144.31 17,541,942.44 33,185,977.59 18,938,273.64 固定资产净值 五（9） 90,727,377.84 55,502,348.99 95,832,951.59 61,176,235.98 减:固定资产减值准备 五（10） 30,112.20 - 30,112.20 - 固定资产净额 90,697,265.64 55,502,348.99 95,802,839.39 61,176,235.98 工程物资 - - - - 在建工程 五（11） 138,455.96 - 1,744,871.02 - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 90,835,721.60 55,502,348.99 97,547,710.41 61,176,235.98 无形资产及其他资产: - 无形资产 五（12） 28,976,632.16 23,330,431.04 29,408,386.82 23,694,969.02 五（13） 长期待摊费用 1,893,011.60 - 1,983,069.98 - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产 合计 30,869,643.76 23,330,431.04 31,391,456.80 23,694,969.02 递延税项: 递延税项借项 - - - - 资产总计 220,957,649.85 170,092,070.36 227,202,223.08 166,324,909.18 附表－4 中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 资产负债表(续） 2004年6月30日 金额单位:人民币元 附 2004-6-30 2003-12-31 负债及所有者权益 注 合并 公司 合并 公司 流动负债: 五 短期借款 (14 171,707,797.41 152,587,797.41 181,449,437.41 152,587,797.41 ) 五 应付票据 (16 3,200,000.00 - - - ) 五 应付帐款 (17 14,111,489.36 5,098,803.19 12,907,843.36 5,098,803.19 五 预收帐款 (18 4,430,083.51 3,821,002.16 4,291,078.96 3,821,002.16 ) 应付工资 8,695,312.67 7,766,600.58 9,030,120.87 7,914,941.38 应付福利费 1,947,013.22 1,168,327.23 2,218,220.19 1,157,896.39 应付股利 - - - - 五 应交税金 (19 7,214,749.27 6,211,809.45 4,664,837.82 4,687,187.90 ) 五 其他应交款 (20 811,213.94 806,102.43 761,042.80 760,841.61 ) 五 其他应付款 (21 214,575,021.97 241,090,003.83 83,277,802.21 102,333,074.05 ) 五 预提费用 (22 51,199,692.07 49,554,617.65 43,916,147.13 42,339,972.71 ) 五 预计负债 (23 117,934,453.98 117,934,453.98 263,996,536.93 263,996,536.93 ) 一年内到期的 五 长期负债 (15) 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 流动负债合计 606,326,827.40 596,539,517.91 617,013,067.68 595,198,053.73 长期负债: 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 五 长期应付款 (24) 2,408,803.00 - 2,408,803.00 - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 2,408,803.00 - 2,408,803.00 - 递延税项 递延税项贷项 - - - - 负债合计 608,735,630.40 596,539,517.91 619,421,870.68 595,198,053.73 少数股东权益: 少数股东权益 38,669,467.00 - 36,653,496.95 - 股东权益: 五 股本 (25) 154,700,000.00 154,700,000.00 154,700,000.00 154,700,000.00 五 资本公积 (26) 140,336,573.85 140,336,573.85 140,247,598.31 140,247,598.31 五 盈余公积 (27) 17,844,529.24 17,496,484.83 17,844,529.24 17,496,484.83 五 其中:法定公益金 (27) 6,066,288.58 6,063,522.18 6,066,288.58 6,063,522.18 未确认的投资损失 - - - - 五 未分配利润 (28) -739,328,550.64 -738,980,506.23 -741,665,272.10 -741,317,227.69 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 -426,447,447.55 -426,447,447.55 -428,873,144.55 -428,873,144.55 负债及所有者权益 总计 220,957,649.85 170,092,070.36 227,202,223.08 166,324,909.18 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：董荣生 分管会计工作负责人：熊政平 财务负责人：栾树东 附表－5 中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 利润及利润分配表 2004年1-6月 金额单位:人民币元 项 目 2004年1月1日至6月30日 2003年1月1日至6月30日 附注 合并 公司 合并 公司 五 一.主营业务收入 （29） 63,173,093.36 4,357.92 63,839,252.83 7,844,800.16 五 减:主营业务成本 （29） 51,667,323.02 4,532.28 52,940,128.22 6,654,375.14 主营业务税金及附加 42,552.00 - 132,713.44 68,632.49 二.主营业务利润 11,463,218.34 -174.36 10,766,411.17 1,121,792.53 五 加:其他业务利润 （30） 2,411,251.21 59,161.29 946,446.58 69,257.44 减:营业费用 4,133,190.96 - 5,163,379.34 72,647.27 管理费用 5,250,478.26 2,268,384.01 11,357,185.14 6,431,024.45 五 7,716,375.99 7,216,745.52 8,199,337.38 7,575,008.80 财务费用 （31） -3,225,575.66 三.营业利润 -9,426,142.60 -13,007,044.11 -12,887,630.55 五 加:投资收益 （32） 1,059,800.00 4,317,175.18 -6,560,447.20 -7,609,869.36 补贴收入 - - - - 五 营业外收入 （33） 10,126,007.00 10,125,707.00 50.00 - 五 减:营业外支出 （34） 2,770,018.12 2,680,018.12 4,872,482.32 4,752,482.32 四.利润总额 5,190,213.22 2,336,721.46 -24,439,923.63 -25,249,982.23 减:所得税 837,521.71 - 303,575.28 - 少数股东损益 2,015,970.05 - 506,483.32 - 未确认投资损失 - - - - 五.净利润 2,336,721.46 2,336,721.46 -25,249,982.23 -25,249,982.23 加:年初未分配利润 -741,665,272.10 -741,317,227.69 -367,047,964.6 -370,765,396.2 6 0 其他转入 - - - - 六.可供分配的利润 -739,328,550.64 -738,980,506.23 -392,297,946.8 -396,015,378.4 9 3 减:提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 七.可供股东分配的利润 -739,328,550.64 -738,980,506.23 -392,297,946.8 -396,015,378.4 9 3 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八.未分配利润 -739,328,550.64 -738,980,506.23 -392,297,946.8 -396,015,378.4 9 3 (附注系会计报表的组成部分) 补充资料： 1、出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会 计政策变更增加 （或减少）利润总额 4、会 计估计变更增加 （或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：董荣生 分管会计工作负责人：熊政平 财务负责人：栾树东 附表－6 中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 现 金 流 量 表 2004年1-6月 金额单位:人民币元 项 目 2004年1月1日至6月30日 附注 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 70,677,206.40 67,080.42 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 534,733.75 56,418.00 现金流入小计 71,211,940.15 123,498.42 购买商品、接受劳务支付的现金 48,376,483.72 - 支付给职工以及为职工支付的现金 1,913,353.98 207,443.23 支付的各项税费 2,429,986.50 3,260.20 支付的其他与经营活动有关的现金 五(35） 27,366,116.15 20,537,306.18 现金流出小计 80,085,940.35 20,748,009.61 经营活动产生的现金流量净额 -8,874,000.20 -20,624,511.19 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 1,059,800.00 1,059,800.00 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 22,721,300.00 22,696,800.00 而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 23,781,100.00 23,756,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 1,794,510.65 1,684,425.15 所支付的现金 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 1,794,510.65 1,684,425.15 投资活动产生的现金流量净额 21,986,589.35 22,072,174.85 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 6,000,000.00 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 6,000,000.00 - 偿还债务所支付的现金 15,741,640.00 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 438,733.86 2,319.05 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 16,180,373.86 2,319.05 筹资活动产生的现金流量净额 -10,180,373.86 -2,319.05 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 2,932,215.29 1,445,344.61 中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 现 金 流 量 表(续) 2004年1-6月 金额单位:人民币元 项 目 附注 2004年1月1日至6月30日 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 2,336,721.46 2,336,721.46 加:少数股东本期损益 2,015,970.05 - 未确认的投资损失 - - 计提的资产减值准备 -246,645.36 32,886.55 固定资产折旧 2,513,333.46 1,306,355.54 无形资产摊销 431,754.66 364,537.98 长期待摊费用摊销 90,058.38 - 待摊费用的减少（减增加） 140,089.21 - 预提费用的增加（减减少） - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: -11,411,219.40 -11,479,819.40 收益) 财务费用 7,721,378.82 7,216,963.99 投资损失(减:收益) -1,059,800.00 -4,317,175.18 存货的减少(减:增加) 322,460.87 - 递延税款贷项(减:借项) - - 经营性应收项目的减少(减:增加) -3,499,957.13 -2,876,408.65 经营性应付项目的增加(减:减少) -8,228,145.22 -13,208,573.48 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -8,874,000.20 -20,624,511.19 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 7,919,682.11 3,898,480.67 减:现金的期初余额 4,987,466.82 2,453,136.06 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 2,932,215.29 1,445,344.61 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：董荣生 分管会计工作负责人：熊政平 财务负责人：栾树东 附表－7 中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司 资产减值准备明细表 2004 年 6 月 30 日 金额单位：人民币元 本期减少 项目 2003年12月31日 本期增加 2004年6月30日 本期转回 其他转出 一、坏账准备 209,539,148.56 193,216.11 788,125.68 7,685,856.52 201,258,382.47 其中：应收账款 8,449,318.22 159,063.65 3,818.75 - 8,604,563.12 其他应收款 201,089,830.34 34,152.46 784,306.93 7,685,856.52 192,653,819.35 二、短期投资跌价准备 - - - - - 其中：股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 三、存货跌价准备 2,491,552.06 348,264.21 78,151.43 2,761,664.84 其中：库存商品 2,442,064.88 348,264.21 78,151.43 2,712,177.66 原材料 49,487.18 - - - 49,487.18 四、长期投资减值准备 89,046,925.22 - - 8,870,000.00 80,176,925.22 其中：长期股权投资 89,046,925.22 - - 8,870,000.00 80,176,925.22 长期债券投资 - - - - - 五、固定资产减值准备 30,112.20 - - - 30,112.20 其中：房屋及建筑物 - - - - - 机器设备 - - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - - 其中：专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - - 合计 301,107,738.04 541,480.32 788,125.68 16,634,007.95 284,227,084.73 企业负责人：董荣生 分管会计工作负责人：熊政平 财务负责人：栾树东