S*ST佳纸(000699)ST佳纸2003年年度报告摘要

佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 佳木斯造纸股份有限公司 2003 年年度报告摘要 §1 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报 告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 １．３ 董事樊继光、魏大志因工作原因未能出席本次董事会议，王兆君授权黄超董事、 曹新华授权普振宇董事、熊德章授权帅建伦董事代为出席本次董事会议并行使表决权。 １．４ 中喜会计师事务所为本公司出具了有带强调事项段的无保留意见的审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 １．５ 公司负责人法定代表人帅建伦、主管会计工作负责人财务总监王卫东、财务部总 经理李毅保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 ST 佳 纸 股票代码 000699 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 黑龙江省佳木斯市光复路 306 号 地址 邮政编码 154005 公司国际互联网 http://www.jmspaper.com 网址 电子信箱 jzgfgs@mail.hl.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 罗陈 孟宪有 联系地址 佳木斯市光复路 306 号佳木斯造纸股 佳木斯市光复路 306 号佳木斯造纸股 份有限公司 份有限公司 电话 0454-8377217 0454-8375070 传真 0454-8376062 0454-8376062 电子信箱 jzgfgs@mail.hl.cn jzgfgs@mail.hl.cn §3 会计数据和财务指标摘要 －1－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 3.1 主要会计数据 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 主营业务收入 193,259,264.64 328,791,253.24 -41.22% 290,504,600.90 利润总额 -197,717,564.75 5,259,835.46 -3859.01% -25,472,899.22 净利润 -197,717,564.75 5,259,835.46 -3859.01% -25,472,899.22 扣除非经常性损益 -55,231,396.51 -101,929.12 -- -26,731,125.79 的净利润 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 1,357,750,480.53 1,481,849,308.97 -8.37% 508,003,532.29 股东权益（不含少 255,526,751.92 450,844,316.67 -43.32% 443,347,141.60 数股东权益） 经营活动产生的现 10,752,511.89 28,053,351.87 -61.67% -298,219,071.07 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 每股收益 -0.87 0.02 -3879.57% -0.11 每股收益（如果股 本变化，按新股本 0.87 -- -- -- 计算） 净资产收益率 -77.38% 1.17% -6713.68% -6.25% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -21.61% -0.02% -- -6.03% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.05 0.12 -61.64% -1.31 额 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 1.12 1.98 -43.32% 1.96 调整后的每股净 -0.41 0.87 -146.98% 0.97 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 －2－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 其他 小计 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 106,503,875 -57,684,944 -57,684,944 48,818,931 其中：国家持有股 106,503,875 -57,684,944 -57,684,944 48,818,931 份 境内法人持有 0 0 股份 境外法人持有 0 0 股份 其他 0 0 2、募集法人股份 27,344,125 57,684,944 57,684,944 85,029,069 3、内部职工股 19,500 -17,940 -17,940 1,560 4、优先股或其他 0 0 0 未上市流通股份 133,867,500 -17,940 -17,940 133,849,560 合计 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 93,580,500 17,940 17,940 93,598,440 2、境内上市的外 0 0 资股 3、境外上市的外 0 0 资股 4、其他 0 0 已上市流通股份 93,580,500 17,940 17,940 93,598,440 合计 三、股份总数 227,448,000 0 0 227,448,000 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 19,218 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 成都科邦电信(集团) -1,000,000 57,160,827 25.13 未流通 56,940,000 股份有限公司 佳木斯纸业集团有 未知 48,603,048 21.37 未流通 48,603,048 国有股东 限公司 中国信达资产管理 未知 4,420,000 1.94 未流通 未知 公司 中天恒投资管理有 未知 2,700,000 1.19 未流通 未知 限公司 黑龙江省国际信托 未知 2,600,000 1.14 未流通 未知 投资公司 融泰创业投资有限 未知 2,060,915 0.91 已流通 未知 公司 勃利县发展煤炭产 未知 1,916,125 0.84 未流通 未知 销有限责任公司 －3－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 哈尔滨大正产权经 未知 1,778,500 0.78 未流通 未知 营有限责任公司 光明集团股份有限 未知 1,690,000 0.74 未流通 未知 公司 中国轻工物资供销 未知 1,300,000 0.57 未流通 未知 (集团)总公司 前十名股东关联关系或一致行动 上述控股股东与其余 9 名股东无关联关系，2-9 名间无法确定。 的说明 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 融泰创业投资有限公司 2,060,915 A 唐志毅 854,000 A 北京中油兴商贸有限公司 682,100 A 唐宝秀 480,000 A 无锡市恒联软件开发有限公司 465,958 A 汪卫晨 350,000 A 李小雄 342,900 A 卫明 313,900 A 王健 280,000 A 惠秀红 256,191 A 前十名流通股股东关联关系的说 公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上 明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情 况，也未知其持有股份是否冻结情况。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 1.公司控股股东情况： 控股股东（法人股东）名称：成都科邦电信（集团）股份有限公司 法定代表人：樊继光 成立日期：1994 年 4 月 30 日 注册资本：46188 万元 股权结构：华庆时代投资集团有限责任公司出资占注册资本的 51%； 经营范围： 制造销售通信产品，数字通信电缆；加工销售矿产品；房地产开发经营。技术咨询、技 术投资、管理投资、旅游服务、商贸信息服务。 2.其他持股 10%以上法人股东 股东名称：佳木斯纸业集团有限公司（国有独资公司） 法定代表人：董鹰 成立日期：1991 年 12 月 6 日 注册资本：9.8 亿元人民币 经营范围：造纸工业用网制造、纸制品经营、货物公路运输服务、汽车修理服务、造纸技术咨询服 务、工业用纸、造纸设备、压力容器制造、安装、锅炉、仪器、仪表安装维修、纸制品加工、对外 投资、进出口对外贸易。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 －4－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 帅建伦 董事长 男 49 2002.11-2005.11 0 0 张社佳 副董事长 男 46 2002.11-2005.11 1,560 1,560 董事、总 曾振宇 男 36 2003.06-2006.06 0 0 经理 董事、财 王卫东 男 35 2002.11-2005.11 0 0 务总监 冯志廷 董事 男 54 2003.06-2006.06 0 0 魏君 董事 男 41 2003.06-2006.06 0 0 樊继光 董事 男 33 2003.06-2006.06 0 0 孙亚琼 董事 女 36 2003.10-2006.10 0 0 王兆君 独立董事 男 47 2002.06-2005.06 0 0 黄超 独立董事 男 30 2003.06-2006.06 0 0 曹新华 独立董事 女 40 2003.06-2006.06 0 0 熊德章 独立董事 男 35 2003.10-2006.10 0 0 魏大志 独立董事 男 35 2003.10-2006.10 0 0 监事会主 郑志强 男 33 2002.11-2005.11 0 0 席 监事会副 刘明波 男 48 2002.11-2005.11 0 0 主席 孙伟 监事 男 30 2002.11-2005.11 0 0 崔秀荣 监事 女 49 2002.11-2005.11 0 0 杨书江 监事 男 42 2002.11-2005.11 0 0 付平 副总经理 男 42 2003.07-2006.07 0 0 李金 副总经理 男 52 2003.01-2006.01 0 0 丛国权 副总经理 男 44 2003.07-2006.07 0 0 董事会秘 罗陈 男 30 2002.11-2005.11 0 0 书 董事会证 孟宪有 券事务代 男 41 2002.11-2005.11 0 0 表 杨士杰 总工程师 男 43 2003.07-2006.07 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴（是 或否） 佳木斯纸业集团有限公 张社佳 总经理助理 3年 是 司 佳木斯纸业集团有限公 冯志廷 副董事长、党委副书记 3年 是 司 佳木斯纸业集团有限公 魏君 总经理 3年 是 司 成都科邦电信(集团)股份 樊继光 董事长 3年 是 有限公司 成都科邦电信(集团)股份 孙亚琼 财务顾问 3年 是 有限公司 佳木斯纸业集团有限公 刘明波 总会计师 3年 是 司 －5－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 佳木斯纸业集团有限公 崔秀荣 工会副主席 3年 是 司 佳木斯纸业集团有限公 杨书江 投资处处长 3年 是 司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位： （人民币）万元 年度报酬总额 55.00 金额最高的前三名董事的报 17.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 15.80 人员的报酬总额 独立董事津贴 2.40 万元/人.年 独立董事其他待遇 参加公司会议和办理公司公务所需费用据实报销。 不在公司领取报酬、津贴的 张社佳、冯志廷、魏君、樊继光、孙亚琼、郑志强、刘明波、崔秀荣、 董事、监事姓名 杨书江 报酬区间 人数 5-7 2 4-5 8 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司属于造纸行业，主营业务收入和利润主要来自纸张、纸浆及纸制品的生产、销售；造纸设备及 机械制造、安装和销售。2003 年，公司立足主业，面对国内纸袋纸市场容量持续萎缩、原材料供应 紧张以及上半年因"非典"等不利因素，公司积极引入民营机制，调整经营策略，通过加大市场开发 和营销体系建设的力度，加强内部管理，挖掘潜力，实际生产成本有明显下降。由于全年生产产量 少，规模效益难以体现，致使全年经营业绩亏损。 报告期内，公司共生产机制纸 47.531 吨，实现销售收入 19326 万元，主营业务利润 1233 万元。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位： （人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 造纸业 19,316.16 17,955.49 7.04 -41.15 -30.52 -67.00 其他社会服 9.76 0.00 100.00 -82.54 0.00 0.00 务业 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易 纸制品 19,316.16 17,955.49 7.04 -41.15 -30.52 -67.00 劳务 9.76 0.00 100.00 -82.54 0.00 0.00 其中：关联 0.00 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 交易 公司与关联方发生关联交易均按照公司签署的合同及双方协议进行，以 关联交易的定价原则 市场价为基础。 公司与关联方发生关联交易主要是关联方与公司生产经营关系密切，生 关联交易必要性、持续性的 产检修、运输及劳务等辅助业务由佳纸集团相关单位提供服务。佳纸集 说明 团及附属企业需向本公司采购热、电、汽等产品。 －6－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 南方地区 2,266.61 -86.23 北方地区 17,059.32 3.93 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 17,458.46 占采购总额比重 76.32% 合计 前五名销售客户销售金 9,884.77 占销售总额比重 90.34% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 主营业务利润较上一年度减少 ５５３３ 万元，下降 ８１．７７％。主要原因除主营业务收入减少外，７－１２ 月 份生产销售的产品承担了 １－６ 月份停工期间的费用 １５００ 万余元，加上木片收购推迟，减少了木片的 收购总量，使外购木片在木材成本中的比例减少，导致主要原料成本增加，提高了产品生产成本， 主营业务利润下降，毛利率下降。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 １．主营业务收入较上年度减少 ４１．２２％，减少的主要原因是本年度 １－５ 月份由于设备大修，原料紧张 以及“非典”影响而未生产。 ２．本公司调整了坏帐计提比例，较上年度增提坏帐准备 １３９６９ 万元，增加了亏损。 ３．其它业务利润较上年度减少 ２１２２ 万元，主要原因是取消了对黑龙江华夏造纸有限公司的服务收入。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 由于报告期内调整坏帐计提比例，增提坏帐准备 １３９６９ 万元，以及经营性亏损 ５５２３ 万元，导致股东 权益较上年度减少 ４３．３２％。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 本公司主要生产销售工业技术包装用纸。工业技术用纸其发展与国家宏观经济环境及政策的变化有 直接关系。从 ２００４ 年 １ 月 １ 日起，国家对纸浆产品出口执行零退税率，该政策将对公司产品出口产 生不利影响。目前国内造纸业竞争十分激烈，特别是加入 ＷＴＯ 后，国外同类产品陆续参与国内市场 竞争，在产品质量和价格方面，对国内市场造成冲击，给公司的生产经营带来一定影响。 关税降低后公司可以更充分地利用国外的原材料资源，解决原料短缺问题，从俄罗斯进口木材和其 它国家进口原材料，从而降低生产成本。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 －7－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √ 适用 □ 不适用 １９９３ 年原佳木斯造纸厂经省体改委［１９９３］３７４ 号文件批准进行股份制改造成立了佳木斯纸业集团有 限公司（以下简称佳纸集团） ，同年佳纸集团作为独家发起人设立了佳木斯造纸股份有限公司（以下 简称佳纸股份或公司） 。原国家重点限上工程即年产八万五千吨牛皮箱板纸技改工程（以下简称＂八 万五＂工程）由佳纸集团负责兴建，截止 １９９３ 年末原佳木斯造纸厂因该项目在中国工商银行佳木斯 市支行贷款 ２２０５３ 万元；截止 １９９６ 年末＂八万五＂工程在佳木斯市工行贷款总额已达 ６７６３８ 万元（其 中省工行贷给集团 １０４００ 万元现已明确在集团贷款户内，市工行贷款 ５７２３８ 万元） 。 佳纸股份成立后，于 １９９７ 年 ３ 月在深交所挂牌上市，由于与佳纸集团在资产、债务、机构、人员、 财务等方面分开不彻底，运作不规范，９６ 年末佳纸股份与佳纸集团将贷款分列时未取得工行认定， 因此工行佳木斯市支行在贷款管理上，仍视佳纸股份和佳纸集团为一个单位，导致工行佳木斯市支 行没有根据实际情况将佳纸股份与佳纸集团的贷款进行分户管理，将本应属佳纸集团的＂八万五＂技 改工程贷款 ５７２３８ 万元合并为佳纸股份贷款管理至今。 形成了至 ２００３ 年末佳纸股份应承担贷款 ３８８６４ 万元、佳纸集团应承担 ５７２３８ 万元贷款一并记在佳纸股份帐面共计 ９６１０２ 万元的状况。 在公司长期不懈努力下，公司在分帐管理问题上于 ２００１ 年得到了黑龙江省工行及佳木斯工行原则性 批复，两行原则同意公司分帐管理的请求。在成都科邦电信集团入主佳纸股份后，公司新的经营班 子针对佳纸集团拖欠公司大量应收款问题，与佳纸集团进行了积极交涉，佳纸集团同意在承接原＂八 万五＂工程 ５７２３８ 万元贷款的基础上，对佳纸股份在工行剩余贷款 ３８８６４ 万元中的 １９７４０ 万元予以承 担，以抵消其对佳纸股份的部分债务。基于此，佳纸集团与佳纸股份共同向佳木斯市工行提出了新 的分帐管理方案，佳木斯市工行同意该方案，并已上报省工行审批。从分帐管理的原因、依据、历 史和现状来看，实施分帐管理对银企各方均有利。目前，从银行和佳纸集团的态度来看，分帐管理 应该能顺利进行。 从近期来看，即使无法顺利分帐，工行短期内也不会对公司采取强制手段进行清收，公司的经营也 不会受到影响；但从长期来看，分帐管理如不能实施，其巨额债务将直接影响公司的进一步发展。 6.15 董事会新年度的经营计划（如有） √ 适用 □ 不适用 ２００４ 年公司经营形势仍十分严峻，因原材料紧张、资金周转困难给实现全年生产经营目标带来压力。 为此，重点抓好六方面工作。 １．紧紧围绕市场开展工作。加大市场拓展力度，完善销售网络，发挥各地办事处作用，通过多种营 销方式拓宽销售市场。 ２．以生产和开发高附加值工业纸为重点，做好产品结构调整。 ３．抓好原材料物资供应。完善物资供应体系，严格物资供应制度，控制采购成本，保证生产所需。 ４．强化应收款清收。设专门机构、专人负责应收帐款的清收，保证资金回收率，缓解资金紧张状况。 －8－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 ５．从严治企，强化内部管理。完善经济责任制，实行目标管理，提高产品质量，降低制造成本，实 施分配改革，精减人员，控制支出，提高劳动生产率。 ６．发挥上市公司优势，搞好资本运营。强化股权及对外投资管理，提高投资收益。 在做好上述工作的同时，在尊重历史和事实的基础上，依靠省市政府的帮助，争取工商银行总行的 理解与支持，尽快解决工行贷款分开管理问题。 新年度盈利预测（如有） ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 截止 2003 年 12 月 31 日，公司实现净利润-197717564.65 元，加年初未分配利润-40348941.54 元，可 供股东分配的利润-238066506.29 元，累计资本公积金 234866108.67 元。董事会拟定 2003 年度不进 行利润分配，鉴于公司现状及发展的需要，也不进行资本公积金转增股本。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 佳木斯纸业集团有限公 1,432.45 32,537.43 1,869.83 0.00 司 黑龙江华夏造纸有限公 575.69 6,742.10 1,031.60 0.00 司 佳木斯纸业集团裕龙包 78.62 3,391.73 28.31 0.00 装有限公司 合计 2,086.76 42,671.26 2,929.74 0.00 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 ? 适用 v 不适用 －9－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 ⑴本公司诉黑龙江造纸厂侵犯股权一案。 （详见 2002 年年报第七、董事会报告㈤项）于 2003 年 12 月 20 日经黑龙江省高级人民法院裁定，判决如下： ①确认原告佳木斯造纸股份有限公司拥有斯达纸业公司 49%股权、投资收益、租赁给 斯达纸业公司的碱回收资产和租金。 ②被告佳木斯纸业集团有限公司于本判决生效后 2 个月内将拥有的 332075833 元的资 产，包括动力、制浆、原木、调木、电厂（电厂中不含 6、7 号气轮机及 6 号炉相关设 备）、1853 公顷林地、30 万平方米生产用地抵偿原告佳木斯造纸股份有限公司所持有的 斯达纸业公司 49%的股权（对应资产 23450 万元），以及该股权 1999 年至 2000 年利润 分成 44438579 元、原告租赁给斯达纸业公司的碱回收资产净值 33005599 元及 1999 年 至 2002 年期间的租金 20131655 元。 ③由被告佳木斯纸业集团有限公司负责办理土地使用权出让手续并承担土地使用权出 让金等相应各项费用。案件受理费 50 万元，由被告佳木斯纸业集团有限公司承担。 ⑵中国银行黑龙江省分行以原告身份起诉被告佳木斯纸业集团有限公司追索外汇货款 纠纷案件，同时以承担连带责任为由将佳木斯造纸股份有限公司追加为共同被告。本案 的诉讼标的额为本金 190 万美金，利息 50 万美金。此案正在黑龙江省高级人民法院二 审审理期间，尚待最终判决结果。 ⑶针对铁岭纸袋厂长期拖欠佳木斯造纸股份有限公司约 1600 万元纸款不还的问题，佳 木斯造纸股份有限公司于 2003 年 4 月依法向佳木斯市中级人民法院提出起诉。佳木斯 市中级人民法院已于 2003 年 6 月 29 日作出一审判决，判令铁岭纸袋厂立即偿还本息共 计 1700 万元。铁岭纸袋厂因不服此判决，提出上诉。经黑龙江省高级人民法院二审判 决我公司胜诉，此案目前正在对铁岭纸袋厂依法强制执行。 7.8 独立董事履行职责的情况 报告期内，独立董事积极出席董事会，按照《独立董事意见》要求，忠实履行自己的责 任。并能够按照有关规定分别从法律和财务的角度对公司的生产经营、委托经营、对外 投资等一系列重大事项发表专业性意见，对董事会的科学、客观决策起到了积极作用， 切实地维护了公司及广大中小投资者的利益。 §8 监事会报告 本年度监事会共召开 3 次会议，对公司有关重大事项进行审议。公司监事会根据国家有 关法律、法规对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议 的执行情况等进行了认真监督。 1.公司依法运作情况 公司决策程序合法，业已建立了完善的内控制度，公司董事、经理、高级管理人员执行 公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2.公司财务情况 公司的财务报告已经中喜会计师事务所审计，监事会认为该审计报告真实的反映了公司 的财务状况和经营成果。 公司监事会对公司 2003 年度应收款坏帐准备计提比例调整进行审核，认为计提依据充 分，比例适当，董事会的决议程序合法，虽然影响公司当期业绩，但对公司财务的真实 性、稳健性有积极意义。 3.公司募集资金使用情况 公司募集资金的使用情况。监事会认为募集资金使用合法。 4.收购、出售资产情况 公司本年度无收购、出售资产情况。 －10－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 5.关联交易情况 公司关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益的行为。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 中喜审字（2004）第 02172 号 佳木斯造纸股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的贵公司 2003 年 12 月 31 日的公司及合并的资产负债表、 2003 年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计 报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果 和现金流量情况。 此外，我们注意到： 贵公司 2003 年 12 月 31 日在工行佳木斯市分行的贷款帐面数为 38,864 万元（含黑龙江 省工行转入的 3740 万元），除帐面数外在黑龙江省工行佳木斯市分行还有以贵公司的名 义贷款共 57,238 万元，此贷款是工商银行对贵公司和佳木斯纸业集团有限公司未进行贷 款分帐管理造成的。佳木斯市工行工银佳发字[2001]39 号文件《关于佳纸集团和佳纸股 份划分贷款的请示》中确认贵公司贷款额为 39,100 万元；工行黑龙江省分行黑发 [2001]236 号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款事宜审查意见的报告》中同意工 行佳木斯市分行对贵公司贷款额的确认；在审计过程中，我们向工商银行佳木斯市分行 就贵公司贷款额进行了函证，工商银行佳木斯市分行营业部于 2004 年 3 月 26 日回函确 认截止 2003 年 12 月 31 日贵公司在工商银行佳木斯分行的贷款额为 96,102 万元，其中 佳纸集团应承担 57,238 万元，佳纸股份应承担 38,864 万元。就贵公司与佳纸集团贷款 的分帐管理问题，正在等待中国工商银行总行的批复。此外，在中国建设银行佳木斯市 铁道支行以贵公司的名义贷款 1,050 万元也未作入帐处理，同属并帐管理造成的。如银 行方面能顺利地将贵公司与佳纸集团贷款分开管理，此事项对贵公司的财务状况不会造 成影响；否则，将会对贵公司的资产负债率及相关财务状况造成较大的负面影响。 中喜会计师事务所 (副)主 任 会 计 师：王双印 有限责任公司 中国注册会计师：韩秋科 中国注册会计师：孟德荣 中国·北京 报告日期：2004 年 4 月 16 日 9.2 资产负债表 编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 单位：（人民币）元 －11－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 1,315,885.80 123,296.56 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 237,213,568.51 273,048,307.28 其他应收款 405,600,493.15 412,004,004.82 预付账款 78,928,789.98 142,268,332.92 应收补贴款 存货 23,620,625.67 28,686,102.69 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 746,679,363.11 856,130,044.27 长期投资: 长期股权投资 382,681,314.00 383,808,642.10 长期债权投资 长期投资合计 382,681,314.00 383,808,642.10 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 349,548,044.50 359,666,008.85 减：累计折旧 150,065,218.86 143,333,023.36 固定资产净值 199,482,825.64 216,332,985.49 减：固定资产减值准备 固定资产净额 199,482,825.64 216,332,985.49 工程物资 2,272,460.65 1,524,487.48 在建工程 26,634,517.13 24,053,149.63 固定资产清理 固定资产合计 228,389,803.42 241,910,622.60 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,357,750,480.53 1,481,849,308.97 流动负债: 短期借款 390,841,810.30 390,841,814.30 应付票据 应付账款 122,079,739.33 92,205,345.53 预收账款 36,968,529.99 42,224,765.81 应付工资 10,649,997.88 8,539,459.96 应付福利费 7,421,655.91 5,731,361.93 应付股利 3,540,970.00 3,540,470.00 应交税金 94,259,224.35 80,668,778.65 其他应交款 411,872.47 其他应付款 34,171,977.98 36,074,431.26 预提费用 101,877,950.40 71,178,564.86 预计负债 一年内到期的长期负债 300,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,102,223,728.61 731,004,992.30 长期负债: 长期借款 300,000,000.00 －12－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 300,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,102,223,728.61 1,031,004,992.30 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 227,448,000.00 227,448,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 227,448,000.00 227,448,000.00 资本公积 234,866,108.67 232,466,108.67 盈余公积 31,279,149.54 31,279,149.54 其中：法定公益金 15,639,574.77 15,639,574.77 未分配利润 -238,066,506.29 -40,348,941.54 其中：现金股利 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 255,526,751.92 450,844,316.67 负债和所有者权益（或股东权益） 1,357,750,480.53 1,481,849,308.97 总计 利润及利润分配表 编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 193,259,264.64 328,791,253.24 减：主营业务成本 179,554,902.54 258,416,683.85 主营业务税金及附加 1,372,908.26 2,713,355.51 二、主营业务利润（亏损以“-”号 12,331,453.84 67,661,213.88 填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” 3,926,593.03 25,149,951.46 号填列） 减：营业费用 5,840,991.23 9,514,206.10 管理费用 169,171,672.78 41,322,200.48 财务费用 39,041,748.28 37,258,551.82 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -197,796,365.42 4,716,206.94 加：投资收益（损失以“-”号 2,872,671.90 469,839.19 填列） 补贴收入 营业外收入 71,204.39 149,700.22 减：营业外支出 2,865,075.62 75,910.89 四、利润总额（亏损总额以“-”号 -197,717,564.75 5,259,835.46 填列） 减：所得税 减：少数股东损益 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -197,717,564.75 5,259,835.46 加：年初未分配利润 -40,348,941.54 -45,608,777.00 其他转入 六、可供分配的利润 -238,066,506.29 -40,348,941.54 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 －13－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -238,066,506.29 -40,348,941.54 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普 通股股利 八、未分配利润 -238,066,506.29 -40,348,941.54 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 0.00 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 -139,692,297.01 总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 237,592,942.54 收到的税费返还 16,016.41 收到的其他与经营活动有关的现金 3,591,770.28 经营活动产生的现金流入小计 241,200,729.23 购买商品、接受劳务支付的现金 211,924,608.20 支付给职工以及为职工支付的现金 12,480,355.33 支付的各项税费 1,453,448.16 支付的其他与经营活动有关的现金 4,589,805.65 经营活动产生的现金流出小计 230,448,217.34 经营活动产生的现金流量净额 10,752,511.89 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 79,940.00 的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 79,940.00 投资活动产生的现金流量净额 -79,940.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 388,650,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 388,650,000.00 －14－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 偿还债务所支付的现金 388,650,004.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,479,978.65 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 398,129,982.65 筹资活动产生的现金流量净额 -9,479,982.65 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,192,589.24 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -197,717,564.75 加：计提的资产减值准备 145,912,768.07 固定资产折旧 6,732,195.50 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 30,699,385.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 9,479,978.65 投资损失（减：收益） -2,872,671.90 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 5,065,477.02 经营性应收项目的减少（减：增加） 40,106,982.30 经营性应付项目的增加（减：减少） -26,976,472.00 其他 322,433.46 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 10,752,511.89 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 1,315,885.80 减：现金的期初余额 123,296.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,192,589.24 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说明。 1、会计政策未发生变更。 2、会计估计发生变更的具体说明。 本公司于 2002 年底变更了控股股东，成都科邦电信（集团）公司受让本公司 25.13% 的股权成为本公司第一大股东。成都科邦电信（集团）公司入主后，新一任经营班子经 过近一年的经营管理，采取各种措施加大力度对公司各项应收款项进行全面清收。一年 来，在清收过程中发现有较大部分客户的财务状况已随市场变化发生了变化，欠款回收 难度较以前年度更大，且随着年限的增加，清收费用也大幅度增加。按原有坏帐计提标 准计提坏帐已不能如实反映公司的坏帐风险。 在本公司各项应收款项中，佳木斯纸业集团有限公司及关联方欠款占应收款项总额的 60.12 %，是本公司的主要欠款户，大部分帐龄为一至三年和三年以上，佳木斯纸业集团 公司及其全资子公司黑龙江华夏造纸有限公司从 2003 年起全面停产，偿债能力进一步 减弱，因停产及历史包袱过重佳纸集团公司预计 2003 年亏损 13193 万元，资产负债率 将高达 91%，其全资子公司黑龙江华夏造纸有限公司预计 2003 年亦将亏损 600 万元， －15－ 佳木斯造纸股份有限公司２００３年年度报告摘要 所以佳木斯纸业集团有限公司及关联方以现金清偿欠款存在极大困难，应尽早防范其中 的坏帐风险，资产变现的费率超过 10%。鉴于两公司欠款比重太大，根据现有的情况变 化，公司股东大会已于 2004 年 2 月 9 日形成决议将帐龄一至三年的应收款项按 15%预 计坏帐损失。 本公司今年对欠款三年以上的应收款已交由法律师事务部清收，在今年清收陈欠款项的 过程中支付费用较大，费用和损失已超出了按原标准计提的坏帐准备金。例如在清理收 回原应收帐款湖北一轻的 200 万元欠款（帐龄三年以上）公司支付了相关费用 40 余万 元，而按原计提标准只能提取坏帐准备 12 万元，不足以弥补清欠费用，在清收其他三 年以上的欠款时也发现各项清欠费用超过了欠款额的 20%以上，因此公司股东大会已于 2004 年 2 月 9 日形成决议对帐龄三年以上的应收款项按 30%预计坏帐损失。 综上所述，根据《股份有限公司会计制度》和中国证监会《关于上市公司做好各项资产 减值准备等有关事项的通知》的要求，本着谨慎性原则和实事求是的态度，公司提出了 根据应收款帐龄的长短调整公司坏帐准计提标准，将 2002 年及以前按应收款总额计提 6%坏帐准备的方式自 2003 年起变更为按下列比例计提坏帐准备： 年限 比例 1 年以内 5% 1-3 年 15% 3 年以上 30% 以上议案已通过本公司董事会和股东大会批准。 按调整后的坏帐计提标准增加计提坏帐准备 139,692,297.01 元，同时增加了 2003 年度亏 损，每股净资产减少 0.614 元。 3、核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的说明。 至本会计年度末本公司拥有四个控股子公司。因原有的控股子公司--黑龙江斯达造纸有 限公司股权处于诉讼之中，本公司对其不具有实际控制能力；去年 12 月份新增的三个 控股子公司于本年 5 月后委托他人经营管理。由于上述原因，本期会计报表未将控股子 公司的会计报表进行合并，改为采用成本法核算。 －16－