美尔雅(600107)2003年年度报告

湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年度报告 二○○四年四月二十二日 1 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 目 录 第一节 重要提示………………………………………3 第二节 公司基本情况简介……………………………4 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………5 第四节 股本及股东情况………………………………6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……10 第六节 公司治理结构…………………………………12 第七节 股东大会情况简介……………………………15 第八节 董事会报告……………………………………16 第九节 监事会报告……………………………………26 第十节 重要事项………………………………………28 第十一节 财务报告………………………………………33 第十二节 备查文件目录…………………………………34 2 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司年度财务报告已经北京中证国华会计师事务有限公司审计并出具了标准无保 留意见的审计报告。 公司董事长杨闻孙先生、财务总监佘惊雷先生声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 3 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：湖北美尔雅股份有限公司 公司英文名称：HUBEI MAILYARD SHARE CO.，LTD （二）公司法定代表人：杨闻孙 （三）公司董事会秘书：许雷华 联系地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园 电话：0714-6360298、6360299 传真：0714-6360298 电子信箱：gufen@mailyard.com.cn （四）公司注册地址：湖北省黄石市消防路 29 号 公司办公地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园 公司办公地址邮政编码：435003 公司国际互联网网址：www.mailyard.com.cn 电子信箱：gufen@mailyard.com.cn （五）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》 中国证监会指定登载年报的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：美尔雅 股票代码：600107 （七）其他有关资料： 公司首次注册或变更注册登记日期：1993 年 12 月 31 日 公司首次注册或变更注册登记地点：湖北省黄石市 企业法人营业执照注册号：4200001000441G1020202 税务登记号码：国税字 420206178428346 地税字 42020017842834-6 公司聘请的会计师事务所名称：北京中证国华会计师事务有限公司 办公地址：武汉市武昌中南路 80 号中南大厦 A 座 4--5 楼 4 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标（单位：人民币元） 项 目 2003 年 12 月 利润总额 14,085,414.93 净利润 8,074,475.09 扣除非经常性损益后的净利润 -10,807,258.38 主营业务利润 45,159,747.92 其他业务利润 3,395,748.74 营业利润 16,478,194.36 投资收益 195,091.02 补贴收入 -- 营业外收支净额 -2,587,870.45 经营活动产生的现金流量净额 34,102,586.75 现金及现金等价物净增减额 24,627,849.87 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额为： 项 目 金额（元） 营业外收支净额 -2,587,870.45 转回以前年度计提的减值准备 21,469,603.92 合计 18,881,733.47 二、截止 2003 年末前三年的主要会计数据和财务指标 2002 年度 财务指标 单位 2003 年度 2001 年度 调整后 调整前 主营业务收入 元 155,431,918.28 150,513,870.53 150,513,870.53 147,815,826.39 净利润 元 8,074,475.09 -354,985,988.44 -335,764,315.75 7,633,153.16 总资产 元 796,247,007.88 858,069,994.86 897,179,395.78 1,223,474,954.99 股东权益(不含少数 元 430,994,049.31 425,583,037.91 464,692,438.83 782,505,329.37 股东权益) 每股收益 元/股 0.022 -0.986 -0.93 0.02 每股净资产 元/股 1.197 1.18 1.29 2.17 调整后的每股净资产 元/股 0.97 0.71 0.74 2.06 每股经营活动产生的 元/股 0.095 0.018 0.018 0.185 现金流量净额 净资产收益率 % 1.87 -83.41 -72.26 0.98 5 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 三、本年度利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 项目 金额（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 45,159,747.92 10.48 10.48 0.125 0.125 营业利润 16,478,194.36 3.82 3.82 0.046 0.046 净利润 8,074,475.09 1.87 1.87 0.022 0.022 扣除非经常性损 -10,807,258.38 -2.51 -2.51 -0.03 -0.03 益后的净利润 四、报告期内股东权益变动情况 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 公益金 未分配利润 合计 期初数 360,000,000 241,595,239.26 86,576,941.92 25,072,623.55 -262,589,143.27 425,583,037.91 本期增加 - 60,336.43 - - 5,350,674.97 5,411,011.40 本期减少 期末数 360,000,000 241,655,575.69 86,576,941.92 25,072,623.55 -257,238,468.30 430,994,049.31 变动原因 接受捐赠 经营盈利 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表（单位：股） 本次变动增减（+、-） 期末数 期初数 配股 送股 公积金转股 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 87,728,738 87,728,738 国家拥有股份 87,728,738 87,728,738 境内法人拥有股份 2、募集法人股 139,071,262 139,071,262 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股合计 226,800,000 226,800,000 二、已流通股份 境内上市的 A 股 133,200,000 133,200,000 已流通股份合计 133,200,000 133,200,000 三、股份总数 360,000,000 360,000,000 6 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 二、股票发行与上市情况 2000 年 4 月，公司以 1999 年末的总股本 20,000 万股为基数，用资本公积金向全体 股东每 10 股转增 8 股，转增后本公司总股本为 36,000 万股。2000 年 10 月 16 日，经上 海证券交易所批准，公司内部职工股 4320 万股获准上市流通，公司的流通股份达到 13,320 万股,其中高管人员所持 43,875 股仍被冻结锁定。 三、报告期末股东情况 （一）报告期末股东总数为 74640 户。 （二）公司前十名股东 股东名称 持股数量（股) 股份性质 比例% 1 湖北美尔雅集团有限公司 87,728,738 国家股 24.37 湖北美尔雅集团有限公司 54,000,000 社会法人股 15.00 2 中国东方资产管理公司 23,625,000 社会法人股 6.56 3 黄石市南天经贸有限公司 20,250,000 社会法人股 5.62 4 武汉聚鑫科技发展有限公司 19,235,000 社会法人股 5.34 5 黄石电力集团有限公司 7,200,000 社会法人股 2.00 6 湖北中兴实业有限公司 6,840,000 社会法人股 1.90 7 武汉万鸿集团股份有限公司 5,062,500 社会法人股 1.40 8 黄石市玉成商贸有限公司 1,600,000 社会法人股 0.44 9 湖北省黄石美崎电子技术有限公司 928,125 社会法人股 0.258 10 云南鸿圣贸易有限责任公司 281,146 流通股 0.078 1、报告期内本公司股东股份增减变动的情况、年末持股数量、所持股份类别及所持 股份质押或冻结的情况。 （1）持有本公司 5%以上股东，报告期内股份无变化。 （2）本公司股东湖北美尔雅集团有限公司将其持有的 14,647,500 股法人股质押给 了建设银行黄石分行，质押期限至 2007 年底。 （3）本公司股东武汉聚鑫科技发展有限公司将其持有的本公司 19,235,000 股法人 股质押给了华夏银行武汉分行，质押期限至 2004 年 5 月。 （4）因武汉聚鑫科技发展有限公司诉讼本公司股东湖北省黄石美好广告装饰艺术公 7 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 司 7.91 万元欠款纠纷案、诉讼本公司股东湖北省黄石美崎电子技术有限公司 121.15 万 元欠款纠纷案，经黄石市中级人民法院（2003）黄民初字第 57 号《民事裁定书》、黄民 初字第 58 号《民事裁定书》裁定，本公司股东湖北省黄石美好广告装饰艺术公司所持有 的本公司法人股 60,637 股、湖北省黄石美崎电子技术有限公司所持有的本公司法人股 928,125 股均被司法冻结，冻结期限为自 2003 年 9 月 8 日至 2004 年 9 月 7 日止。 2、前 10 名股东之间存在关联关系 （1）2003 年 7 月 25 日湖北美尔雅集团有限公司受让武汉聚鑫科技发展有限公司 15.41%股份而成为该公司的股东。 （2）黄石美崎电子技术有限公司原为本公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司控股 子公司，该公司已于 2003 年 12 月按照黄石市有关政策进行了改制，集团公司出让了该 公司股份，该公司全民所有制的员工身份已按政策规定买断，目前湖北美尔雅集团有限 公司不再持有其股份。 3、湖北美尔雅集团有限公司代表黄石市财政局持有本公司 87,728,738 股的国家股， 占本公司总股本的 24.37%。 除此以外，本公司并不知晓前 10 名股东之间是否存在其他关联关系、所持股份是否 存在质押或冻结的情况，以及是否为一致行动人。 （三）公司控股股东情况 1、公司第一大股东是湖北美尔雅集团有限公司，该公司为全民所有制企业，公司最 初于 1993 年 3 月注册成立，现注册资本为 26268.46 万元，法定代表人杨闻孙。该公司 经营范围为：主营纺织品、服装及辅料制造加工，自产产品及相关技术的进出口业务， 兼营批发零售百货、精细化工产品及原料、高新技术开发、咨询服务、饮食供应、住宿、 文化娱乐服务、仪器仪表及相关技术的进出口业务。 2、湖北美尔雅集团有限公司的控股股东情况 2000 年 5 月、2002 年 11 月本公司原控股股东湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公 司与中国信达资产管理公司、黄石市财政局签定了《债权转股权协议》和《债权转股权 协议补充协议》，并于 2002 年 12 月实施了债转股。债转股后公司原控股股东湖北美尔雅 纺织服装实业（集团）公司更名为湖北美尔雅集团有限公司，中国信达资产管理公司持 8 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 有湖北美尔雅集团有限公司 79.94%的股权，黄石市财政局持有余下 20.06%的股权。湖北 美尔雅纺织服装实业（集团）有限公司已于 2002 年 12 月 31 日在黄石市工商局变更登记 为湖北美尔雅集团有限公司,注册资本 26,268.46 万元。该公司于 2003 年 7 月 24 日在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了证券帐户名称的变更工作,将证券帐户 原持有人名称变更为“湖北美尔雅集团有限公司”。更名后的湖北美尔雅集团有限公司 仍持有本公司股份 141,728,738 股,占本公司股份总数的 39.37%。本公司于 2003 年 7 月 30 日在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》上刊登了《湖北美尔雅股份有限公 司关于大股东更名的公告》。 中国信达资产管理公司，于 1999 年 4 月 20 日成立，为国有独资金融企业，注册资 本 100 亿元人民币，总裁朱登山。该公司主要收购、管理、处置中国建设银行、国家开 发银行剥离的不良资产。因中国信达资产管理公司持有湖北美尔雅集团有限公司 79.94% 的股份，而间接持有本公司 31.47%的股份，为本公司实际控制人。 （四）公司持有 10%（含 10%）以上的法人股东。 湖北美尔雅集团有限公司持有本公司股份 141,728,738 股,占本公司股份总数的 39.37%。 （五）公司前十名流通股东情况 股东名称 期末持股数（股） 类型 1、 云南鸿圣贸易有限责任公司 281,146 A股 2、 李娟 212,000 A股 3、 赵子政 191,379 A股 4、 刘红兵 190,800 A股 5、 兴和证券投资基金 180,445 A股 6、 周汉萍 152,100 A股 7、 张建翔 150,900 A股 8、 史丽蓉 149,000 A股 9、 徐秋娥 137,200 A股 10、 赵建平 104,500 A股 公司未知前十名流通股东之间是否有关联关系。 9 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）基本情况 年末持股 期内持股变 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 (股) 动 杨闻孙 男 42 董事长 0 2002.9---2004.4 李 俊 男 44 副董事长 0 2001.4---2004.4 裴文春 男 41 董事 16875 无变动 2002.9---2004.4 陈政华 男 35 董事、总经理 0 2001.4---2004.4 宋良刚 男 42 董事 13500 无变动 2001.4---2004.4 张爱军 男 37 董事 0 2001.4---2004.4 王曾敬 男 70 独立董事 0 2001.4---2004.4 廖 洪 男 60 独立董事 0 2002.4---2004.4 刘 莉 女 44 监事会主席 13500 2002.9---2004.4 查燕云 女 38 监事 0 2002.9---2004.4 孙 锴 男 33 监事 0 2002.9---2004.4 辛启鹏 男 56 监事 0 2001.4---2003.8 贺 卫 男 51 监事 0 2001.4---2004.4 梅国志 男 40 常务副总 0 2002.6--- 至今 佘惊雷 男 32 财务总监 0 2003.8--- 至今 许雷华 男 40 副总、董秘 0 2003.8--- 至今 董事、监事在股东单位任职情况： 杨闻孙先生任湖北美尔雅集团有限公司董事长、总经理； 裴文春先生任湖北美尔雅集团有限公司党委书记； 刘莉女士任湖北美尔雅集团有限公司纪委书记； 查燕云女士任湖北美尔雅集团有限公司总会计师； （二）年度报酬情况 1、报酬的决策程序、报酬确定依据 公司 2000 年度股东大会决议通过其他董事、监事津贴为每人每月 1000 元人民币（含 税）；本公司的独立董事在公司领取独立董事津贴，公司 2002 年度股东大会决议通过从 2003 年 5 月起将独立董事津贴提高到每人每年 5 万元人民币（含税）；报告期内公司第五 届董事会第十一次会议审议通过的《关于公司综合配套改革方案》中对公司高级管理人 员实行绩效考核的年薪方案，每年年初根据公司总体发展战略和年度经营目标确定高级 10 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 管理人员的考核指标，年末根据个人完成指标情况确定其年度报酬。 2、本年度公司董事、监事及高级管理人员 5 人在公司领取报酬，年度报酬总额为 62.9 万元，金额最高的前二名董事的报酬总额 37.9 万元，金额最高的前三名高级管理人 员的报酬总额为 25 万元. 年度报酬区间及人数如下： 报酬区间 人数 10 万元及以上 2人 10 万元以下 3人 公司董事长杨闻孙先生、副董事长李俊先生、董事宋良刚先生、张爱军先生在本公 司领取董事津贴，每人每月 1000 元（含税）。杨闻孙先生的工资报酬在股东单位领取； 李俊先生、宋良刚先生、张爱军先生的工资报酬在其工作单位领取；公司监事刘莉女士、 查燕云女士、孙锴先生、辛启鹏先生、贺卫先生在本公司领取监事津贴，每人月 1000 元 （含税）。刘莉女士、查燕云女士、辛启鹏先生的工资报酬在股东单位领取；孙锴先生、 贺卫先生的工资报酬在其工作单位领取。 独立董事津贴每人每年 5 万元（含税） ，独立董事出席董事会、股东大会以及按照 《公司法》、《公司章程》相关规定行使职权所需的合理费用，公司给予实报实销。 （三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1、报告期内公司董事高斌先生因工作变动辞去公司董事职务。 2、报告期内公司监事辛启鹏先生因退休辞去公司监事职务，增补许伟文先生为公司 监事，尚须提交公司年度股东大会审议。 3、报告期内公司原总会计师徐晨阳先生、原董事会秘书胡钢先生因工作变动辞去原 职务。报告期内公司第五届董事会第十一次会议经董事长提名， 董事会审议，通过了聘 任许雷华先生为公司董事会秘书、副总经理；经总经理提名，董事会审议，通过了聘任 佘惊雷先生为公司财务总监。 （四）公司员工情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司在册职工 3260 人，其中：生产人员 2771 人，占员工 总数 85%；销售人员 223 人，占员工总数 6.84%；管理人员 155 人，占员工总数 4.75%； 财务人员 25 人，占员工总数 0.77%；技术人员 86 人，占员工总数 2.64%。上述人员中， 大中专文化程度以上有 730 人,占员工总数 22.39%;初高中文化程度以下有 2530 人,占员 工总数 77.61%。 11 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构的情况 公司始终按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，以及中国 证监会颁布的相关规范性文件，不断完善公司法人治理结构，大力推行现代企业制度建 设，通过规范化运作，全面提升公司治理水平，从而有效发挥了现有治理结构的作用， 确保公司健康稳定发展，维护公司和股东的利益。目前公司尚须进一步完善的法人治理 结构主要是： 1、根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》有关规 定，公司董事会拟在第五届十五次会议增补一名独立董事，使独立董事人数占董事会成 员的三分之一。 2、公司董事会拟在第五届十五次会议上审议设立董事会四个专门委员会，即战略委 员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，并将审议通过各专门委员会实施 细则，以加强董事会对公司经营、运作的监督和指导作用。 二、公司当前治理具体情况 1、关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东，享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利，特别是 中小股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利；公司在网站上开通了投资者关系专 栏，申请了专用电子信箱，保持与股东的良好沟通，认真接待股东的来电来访咨询，使 股东无障碍地了解公司生产经营情况。公司能够严格按照《股东大会规范意见》和《上 海证券交易所股票上市规则》的要求召集、召开股东大会，尽可能地使更多的股东能够 参加股东大会，行使股东的表决权。公司与关联人的关联交易逐年减少，已发生的关联 交易均签订了书面协议，遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，未损害公司和股东的 利益；公司聘请了湖北安格律师事务所的顾恺律师对股东大会进行现场见证，并出具法 律意见书。 2、关于控股股东与上市公司 公司控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何其他方式直接或 间接干预公司决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面 做到了“五分开” ，公司生产经营稳定，董事会、监事会和内部管理机构能独立运作，确 12 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 保了公司重大决策能按照规定的程序做出。 3、关于董事与董事会 董事会按照《公司章程》和《董事会议事规则》开展工作，各位董事以认真负责的 态度出席董事会和股东大会，并切实履行权利，积极参加相关培训，学习有关法律、法 规、明确作为董事的权利和责任，正确行使权利。公司严格按照《公司章程》规定的董 事选聘程序选举董事，并将根据《上市公司治理准则》规定增补独立董事一名，进一步 完善董事会人员构成，符合法律、法规的要求；公司董事会积极完善董事会内部的各专 门委员会的建设，制定相关制度，规范董事会运作。 4、关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己 的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理 人员履行职务的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 报告期内公司已建立了经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司经理人员的 聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于利益相关者 公司充分尊重银行及其债权人、职工、消费者、供应商等利益相关者的合法权利， 与他们积极合作，共同推动公司的持续健康发展。 7、关于信息披露与透明度 公司严格按照法律、法规和公司章程的规定，本着真实、准确、及时的原则，认真 作好信息披露工作，确保所有股东有平等的机会获得信息；热情接待投资者来访和咨询； 公司制订了《投资者关系管理制度》，并在公司网站上开设了投资者关系专栏，畅通了与 投资者的沟通渠道，密切了与投资者的关系。公司能够按照有关规定，及时披露大股东 的详细资料和股份的变化情况。 三、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能出席董事会，严格依据法律、法规的有关规定履行职责， 在公司规范化、专业化运作和提高管理效率，建立绩效考评机制等发面发挥了积极作用。 独立董事勤勉尽责，维护了公司和全体股东尤其是中小股东的合法权益。在董事会审议 重大事项上均提出专业性看法，发表了独立意见，切实发挥了独立董事的作用。 13 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 四、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立运作情况 1、在业务方面：公司生产经营完全独立于控股股东，具有独立完整的生产、供应、 营销系统，独立决策生产经营活动，无需依赖股东单位进行生产经营活动。 2、在人员方面：公司劳动、人事、工资管理完全独立，公司总经理、副总经理、财 务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，在公司领取薪酬，未在控股股 东公司兼任职务或领取薪酬。 3、在资产方面：在报告期内公司加大了与控股股东在土地使用权、房产所有权方 面的清理，纠正了产权方面存在的问题，并完成了相关的产权变更手续。目前，控股股 东占用公司的资金的问题已按照有关规定进行清偿，报告期内已归还部分现金，实物资 产抵债部分已按照规定履行信息披露义务和上报中国证监会审核，报告期尚未清偿部分， 控股股东已作出了清偿计划。公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施、工 业产权、非专利技术等资产。 4、在机构方面：公司设立了独立健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机 构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、在财务方面：公司设立有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度；公司独立在银行开户，依法独立纳税；能独立做出财务决策，不存在控制 人干预公司资金使用的情况。 综上所述，公司与控股股东在“五分开”方面已作到了完全独立，具备独立完整的 业务体系和自主独立经营能力。 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制和相关奖励制度 为促进公司持续健康发展，报告期内公司已初步建立起了高级管理人员的绩效考评 制度，通过自评、公司综合考核，高级管理人员的利益与工作业绩直接挂钩等措施，促 进了公司各项管理工作有效开展，并取得较好效果。 14 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 股东大会有关情况 一、股东大会的通知、召集、召开情况。 报告期内公司召开了一次年度股东大会。 公司于 2003 年 4 月 29 日在《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》上刊 登了本公司召开 2002 年度股东大会的公告。对会议议程、参会对象及会议登记办法作了 详细披露，2002 年度股东大会由董事会依法召集召开。 2003 年 5 月 29 日公司 2002 年度股东大会在磁湖山庄会议室召开，参加会议的股东 和股东代表共 8 人，代表股份数额为 218,056,663 股，占总股本的 60.57%；公司 6 名董 事、5 名监事、部分高级管理人员和湖北安格律师事务所顾恺律师列席了会议。 二、股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期的情况。 2002 年度股东大会审议通过了如下报告和决议： 1、审议通过了《公司 2002 年度报告及报告摘要》； 2、审议通过了《公司 2002 年度分配方案》； 3、审议通过了《2002 年度董事会工作报告》； 4、审议通过了《2002 年度监事会工作报告》； 5、审议通过了公司续聘会计师事务所及支付年度审计费的议案； 6、审议通过了关于 2002 年度计提资产减值准备的说明报告； 7、审议通过了提高独立董事津贴的议案。 湖北安格律师事务所顾恺律师对股东大会召开程序和表决结果进行了现场见证，并 出具了法律意见书。 上述股东大会决议公告刊登在 2003 年 5 月 30 日的《上海证券报》、《中国证券报》 和《证券时报》上。 三、选举、更换公司董事、监事情况。 1、报告期内公司第五届董事会第十次会议审议通过了高斌先生因工作变动原因，辞 去公司董事职务。公司拟增补一名独立董事，提交公司下次股东大会审议。 2、报告期内公司第五届监事会第七次会议审议通过监事辛启鹏先生因退休离职原 因，辞去公司监事职务。公司监事会提名许伟文先生为公司监事候选人，须提交公司下 次股东大会审议。 15 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况的讨论与分析 报告期内，面对原材料、燃料价格上涨、服装行业价格竞争日益激烈，及“非典” 疫情等不利因素影响，公司采取了一系列行之有效的经营措施：（1）不断深化管理体制 改革，狠抓预算管理、成本控制和辅助生产设施技术改造工作，以最大限度地降低管理 成本和产品生产成本；（2）继续强化产品开发创新和生产工艺创新工作，以提高新产品 技术含量和附加值；（3）迅速理顺市场拓展思路，转变营销理念，在巩固日本、东南亚 市场的同时，以“小批量、快节奏、展示型”为切入点，重整国内市场；（4）大力进行 产业结构调整，一是在与合作外商达成共识的前提下，收购了黄石美羚洋服饰有限公司 75%的股份，弥补了公司在高档女装生产方面的不足。二是经周密论证，公司拟自筹资金 建设磁湖山庄二期工程，借黄石地区经济振兴的东风，打造磁湖山庄星级酒店竞争力， 使其达到硬件设施齐备、管理、服务一流，具有较强盈利能力的四星级酒店；（5）加大 对大股东及其关联子公司占用资金的清理、催收工作，在黄石市人民政府和中国信达资 产管理公司的支持下，大股东及其关联子公司占用资金问题正按监管程序稳步推进。 报告期内，公司克服了各种困难，在全体员工的共同努力下，完成主营业务收入 15,543.19 万元，同比增长了 3.27%，实现净利润 807.45 万元，一举扭亏为盈，取得经营 活动产生的现金流量净额 3,410.26 万元，同比增长 421.46%，为公司下一步快速发展和二 次创业奠定了坚实的经济基础。 二、报告期内的经营情况 （一）主营业务的范围及经营状况 1、主营业务的范围 公司主要从事精毛纺织制品、服装及辅料制造、加工和销售,兼营酒店业、期货经纪 业务,主要产品为“美尔雅”牌高级西服、女装，产品大量出口日本及东南亚等国家和地 区。 2003 年度，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下： （1）按行业划分 16 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 主营业务收入 主营业务利润 行业 金额（元） 同比增长% 金额（元） 同比增长% 服装业 144,620,797.51 2.56 38,122,332.86 48.53 酒店服务业 10,811,120.77 13.71 7,037,415.06 13.96 合计 155,431,918.28 3.27 45,159,747.92 40.14 （2）按产品划分 主营业务收入 主营业务利润 行业 金额（元） 同比增长% 金额（元） 同比增长% 西服 128,022,787.74 -2.68 34,023,884.18 48.95 女装 7,543,547.25 1314.16 1,829,388.79 1620.92 其他服饰 9,054,462.52 1.51 2,269,059.89 -32.59 酒店服务 10,811,120.77 13.71 7,037,415.06 13.96 合计 155,431,918.28 45,159,747.92 （3）按地区划分 主营业务收入 主营业务利润 行业 金额（元） 同比增长% 金额（元） 同比增长% 国内市场 76,089,792.10 -10.75 29,462,394.54 67.52 国外市场 79,342,126.18 21.58 15,697,353.38 2.81 合计 155,431,918.28 45,159,747.92 2、报告期内，公司主营业务范围及结构没有发生重大变化。随着公司原材料、燃 料采购成本的进一步下降，以及“小批量、快节奏、展示型”营销理念的大力推行，本 期公司主营业务利润和经营活动现金净流量出现了较大幅度增长。 随着国家加大对期货业务的重视和扶持，公司控股子公司美尔雅期货经纪有限公司 得到了较大发展，全年完成交易量 496.06 万元。 （二）主要控股子公司的经营情况及业绩 1、控股子公司美尔雅服饰有限公司是一家以生产中、高档西服为主的中日合资企业， 产品主要出口日本市场，该公司注册资本为 1000 万美元，本公司持有其 65%的股份。报 告期内，该公司生产各类西服 126 万件套，实现销售收入 7,857.95 万元，净利润 1,250.69 17 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 万元，报告期末，该公司拥有总资产 12,146.31 万元。 2、控股子公司美尔雅期货经纪有限公司，主要从事期货经纪业务和期货业务培训， 注册资本为 3000 万元，本公司持有其 90%的股份。该公司通过优良的服务和网站建设， 已成为华中地区三甲期货公司之一。报告期内，公司共实现营业收入 496.06 万元，净利 润 21.68 万元。报告期末，该公司拥有总资产 4566.53 万元。 3、控股子公司黄石美羚洋服饰有限公司是一家以生产高级女装、礼服、职业套装为 主的中日合资企业，产品主要出口日本市场，该公司注册资本为 100 万元人民币，本公 司持有其 75%的股份。报告期 7—12 月份，该公司实现主营业务收入 709.59 万元，净利 润 128.45 万元。报告期末，该公司拥有资产总额 621.44 万元。 （三）主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额为 1,036.99 万元，占公司年度采购 总额 8,618.23 万元的 12.06%，前五名客户销售额合计 7,536.08 万元，占公司销售总额 15,543.19 万元的 48.48%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、存在的主要问题与困难 （1）纺织服装行业竞争日趋激烈，虽高档西服的盈利空间有较大弹性，但国内市场 盈利空间越来越小，国际市场盈利稳定但有限； （2）由于控股股东占用本公司资金额较大，滞期还款问题制约了公司业务的进一步 拓展。 2、解决方案 （1）做好资产整合工作，进一步加大应收账款的清理整顿和催收工作，加快货款回 笼速度，提高公司资产运行质量。 （2）完善经理目标责任考核制度，努力增收节支，减少内耗，积极开展生产技术改 造和锅炉设备等辅助设施的改造工作，进一步降低固定运行成本。 （3）结合市场需求和企业自身发展规划，加大销售队伍建设并对销售网络进行结构 性调整，巩固国际市场，大力开拓国内市场，特别是加大 “美尔雅”商标的开发利用， 拓展主营业务范围，提高主营业务利润，从而逐步提高公司产品市场控制力。 （4）加大市场调研力度，加强新产品开发，建立多品种、小批量、展示型、快反应 的新产品开发、生产、调配和结算机制。 18 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 （5）通过与大股东沟通，取得大股东单位和黄石市人民政府对大股东偿还占用资金 的支持。目前大股东占用资金问题正按监管程序稳步推进。大股东持有美尔雅进出口公 司 75%股权折算抵债金额为人民币 1252.48 万元的项目已经公司第五届董事会第十三次 会议审议通过后，已上报中国证监会审核。 三、公司对外投资情况 1、报告期内公司前次募集资金已经全部使用完毕，没有募集资金延续到本期继续投 资的项目。 2、报告期内非募集资金投资项目情况 2003 年 8 月 12 日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了公司收购黄石市美 百合服饰有限公司持有黄石美羚洋服饰有限公司中方股权的议案。该合资公司于 2001 年 6 月由原黄石市美百合服饰有限公司与日本国三泰衣料株式会社共同投资在黄石成立的 一家中外合资公司，注册资本 100 万元人民币，其中黄石市美百合服饰有限责任公司出 资 75 万元人民币，占该公司 75％的股权，日本三泰衣料株式会社出资 25 万元人民币， 占该公司 25％的股权。合资公司经营期限 10 年，经营范围为生产服饰产品及其技术开发， 产品 80%出口到日本。合资公司 2002 年度主营业务收入为 1098.08 万元，实现净利润 168.61 万元；2003 年上半年实现主营业务收入 533.14 万元，实现净利润 46.52 万元。 报告期内公司收购完成后该公司生产各类高级女装 25 万件套，实现主营业务收入 709.59 万元，净利润 128.45 万元，为本公司贡献利润 96.33 万元。公司收购合资公司中方股权 有利于整合美尔雅工业园内现有资源，完善公司内部物流、资产流的管理，也有利于本 公司整体降低经营成本，进一步扩大日本国市场,提高公司的盈利能力。 报告期内合资公司的中方股权过户手续已经完成。 四、公司财务状况 （单位：人民币元） 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减（+，-）% 总资产 796,247,007.88 858,069,994.86 -7.2 股东权益 430,994,049.31 425,583,037.91 1.27 项目 2003 年 12 月 2002 年 12 月 主营业务利润 45,159,747.92 31,841,174.42 41.83 净利润 8,074,475.09 -354,985,988.44 — 现金及现金等价物净 24,627,849.87 -69,391,072.98 — 增加额 公司财务状况变动的主要原因： 19 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 总资产本年度减少 6,182.29 万元，主要是本期偿还流动负债所致； 股东权益本年度增加 541.10 万元，主要是本期盈利所致； 主营业务利润及净利润的增加，主要是出口收入增长及内销成本下降所致； 现金及现金等价物净增加额本年度增加 9,401.89 万元，主要原因是本期经营活动 产生的现金流量净额同比大幅增加所致。 报告期内，公司按照中国证监会责令整改书的要求，对公司 2002 年及以前年度的四 项计提进行了专项审计，并进行了整改，公司年初总资产、所有者权益有一定变化。 报告期内，公司未发生重大资产损失，也未发生对外担保承担连带责任而导致重大 资产损失。 五、生产经营环境以及宏观政策、法规对本公司的影响 1、报告期内，日元汇率的升值，促进了公司效益的提升。 2、报告期内，黄石市人民政府出台有关政策，帮助大股东解决占用本公司资金问题， 因资金瓶颈而制约本公司发展的问题将有所改善。 六、北京中证国华会计师事务所有限公司为本公司 2003 年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。公司董事认为报告真实、公正、准确地反映了公司财务状况、 经营成果和现金流量。 七、公司董事会新年度的经营计划 公司坚持以服装为主业的发展方向，充分发挥技术、产品质量、海外市场优势，继 续做大、做强、做精“美尔雅”服装品牌，同时结合国家宏观经济政策导向和未来市场 发展前景，经认真研究和论证，公司计划逐步拓展化纤织造、房地产等经营领域，以培 育新的利润增长点，尽快增强公司市场竞争力和发展后劲，力争 2004 年主营业务收入和 利润比上年度有较大幅度增长。 1、加快主业整合、加强品牌运作、巩固日本市场、拓展欧美市场、发展内销市场， 提升公司产品的市场竞争力。 2、优化产业结构，搞好磁湖山庄二期工程建设和运营。 3、进一步推动经理经济责任制考核工作，打造精干、高效的管理团队。 4、努力盘活存量资产，继续加大老产品处理力度，抓好闲置房屋设备的改造、处置、 招租再利用工作。 20 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 5、做好大股东还款项目的市场调研、接管工作。 6、加强对化纤织造业和房地产业市场发展前景的研究和论证，在条件成熟时拓展化 纤织造业和房地产业。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司共召开四次董事会，会议情况和决议内容如下： 1、2003 年 4 月 24 日公司召开了第五届董事会十次会议，审议并通过了以下议案： （1）审议并通过了公司 2002 年度报告正文及报告摘要； （2）审议并通过了公司 2002 年度不分配的议案； （3）审议通过公司 2002 年度董事会工作报告； （4）通过了公司续聘会计师事务所及支付年度审计费的议案，公司决定续聘北京中 证国华会计师事务有限公司（原湖北中正会计师事务所）为公司进行 2002 年度的审计工 作，年审计费为 40 万元人民币； （5）审议通过了关于高斌先生辞去公司董事的议案； （6）审议通过关于 2002 年度计提资产减值准备的说明报告； （7）审议通过了关于提高独立董事津贴的议案，公司决定将独立董事津贴提高到 5 万元/年（含税）； （8）审议通过了公司 2003 年第一季度报告； （9）审议通过了召开 2002 年度股东大会的议案，决定于 2003 年 5 月 27 日召开 2002 年度股东大会，并对上述（1）、（2）、（3）、（4）、（6）、（7）等六项内容进行审议。 此次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证 券时报》上。 2、公司于 2003 年 8 月 10 日召开第五届董事会第十一次会议，审议并通过了以下报 告和议案： （1）审议通过公司 2003 年半年度报告及摘要； （2）审议通过了关于公司综合配套改革方案的议案； （3）审议通过了关于“美尔雅”商标授权经营方案的议案； （4）审议通过了关于胡钢先生辞去公司董事会秘书职务的议案； 21 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 （5）审议通过了关于聘任许雷华先生为公司董事会秘书和公司副总经理职务的议 案； （6）审议通过了关于徐晨阳先生辞去公司总会计师职务和公司副总职务的议案； （7）审议通过了关于聘任佘惊雷先生为公司财务总监的议案； 公司经理层在本次董事会上向董事会报告了公司收购黄石市美百合服饰有限公司持 有黄石市美羚洋服饰有限公司股权的收购事项，该项收购行为符合《公司章程》规定公 司经理层对外投资的权限范围。 此次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 12 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证 券时报》上。 3、公司于 2003 年 10 月 27 日采用传真方式召开了第五届董事会第十二次会议，审 议并通过了 2003 年第三季度报告。 此次会议通过的《公司 2003 年第三季度报告》 ，刊登在 2003 年 10 月 28 日的《中国 证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 4、公司于 2003 年 12 月 31 日采用传真方式召开了第五届董事会第十三次会议，经 公司非关联董事表决，审议通过了《关于湖北美尔雅集团有限公司持有相关公司股权抵 偿占用湖北美尔雅股份有限公司资金的议案》。 此次会议决议公告，刊登在 2004 年 1 月 6 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证 券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据有关法律法规和《公司章程》，严格执行了股东大会决议。 报告期内公司没有配股、增发新股等方案的实施情况，2002 年度的利润分配方案为：不 对股东进行分红，也不进行资本公积金转增股本。 九、公司 2003 年度利润分配预案 经北京中证国华会计师事务有限公司审计，2003 年度公司实现净利润 8,074,475.09 元，经公司第五届董事会第十五次会议决定，在扣除计提的职工奖励及福利基金 2,723,800.12 元后,实际弥补 2002 年度亏损 5,350,674.97 元。2003 年度不进行利润分 配，也不进行资本公积金转增股本。 十、其他事项 （一）公司指定信息披露的报刊《上海证券报》 、《中国证券报》、 《证券时报》，指定 22 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 信息披露网址为 www.sse.com.cn,报告期内未发生变化。 （二）北京中证国华会计师事务有限公司对本公司与关联方资金往来和对外担保情 况，出具了京中证鄂审二查字[2004]1029 号专项说明报告: 我们接受委托,审计了湖北美尔雅股份有限公司(以下简称“美尔雅股份公司”或 “上市公司”)2003 年度会计报表,并于 2004 年 4 月 19 日出具了 “京中证鄂审二查字 [2004]1028 号” 标准无保留意见审计报告。根据《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003] 56 号）的要求，我们对美尔雅股 份公司的大股东—湖北美尔雅集团有限公司（以下简称“美尔雅集团公司” ）及其他关联 方占用美尔雅股份公司资金的情况和美尔雅股份公司对外担保情况进行了专项核查，我 们的核查是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。核查过程中，我们结合美尔 雅股份公司的实际情况，采用了包括抽查会计记录等我们认为必要的程序，相应的核查 结果如下： 一、占用资金发生额及对关联方应收帐款余额明细表：（单位：元） 科目 占用单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 占用性质 应收账款 湖北美尔雅集团销售有限公司 2,581,992.30 544,899.56 544,899.56 2,581,992.30 经营性占用 黄石美丹时装有限公司 1,010,286.31 365,979.90 365,979.90 1,010,286.31 经营性占用 应收账款小计 3,592,278.61 910,879.46 910,879.46 3,592,278.61 其他应收款 湖北美尔雅集团有限公司 298,996,334.28 4,102,484.54 30,247,952.88 272,850,865.94 非经营性占用 湖北美尔雅集团销售有限公司 166,765,826.79 2,184,242.64 27,251,073.64 141,698,995.79 非经营性占用 黄石美京纤维有限公司 26,245,555.60 1,917,012.50 1,917,012.50 26,245,555.60 经营性占用 黄石美兴时装有限公司 2,180,043.95 2,967,618.34 3,030,453.68 2,117,208.61 经营性占用 美尔雅出租车有限责任公司 1,201,335.00 3,765.00 1,205,100.00 0.00 经营性占用 黄石美崎电子有限公司 771,137.19 0.00 231,359.46 539,777.73 经营性占用 其他应收款小计 496,160,232.81 11,175,123.02 63,882,952.16 443,452,403.67 关联方资金占用合计 499,752,511.42 12,086,002.48 64,793,831.62 447,044,682.28 二、占用资金内容及本年变动情况： 1、应收账款 3,592,278.61 元，系美尔雅股份公司以前年度应收美尔雅集团销售有 限公司和黄石美丹时装有限公司货款，本报告期内无新增占用资金，亦无两公司向上市 公司还款。 2、其他应收款 443,452,403.67 元，主要系以前年度美尔雅集团公司以上市公司名 义贷款、以前年度美尔雅集团公司向上市公司拆借资金以及以前年度应收美尔雅集团公 司资金占用费等，2003 年最高资金占用额 298,996,334.28 元，月平均资金占用额 23 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 284,680,452.12 元。报告期内美尔雅股份公司的大股东及其他关联方共向上市公司借款 11,175,123.02 元 ， 还 款 34,857,124.07 元 ， 应 付 账 款 和 其 他 应 收 款 并 户 减 少 21,953,189.61 元，期末较期初共减少占用 52,707,829.14 元，分别是： ①2003 年度美尔雅集团公司向上市公司借款 4,102,484.54 元，美尔雅集团公司向上 市公司还款 30,247,952.88，期末占用资金共减少 26,145,468.34 元。 ②期初应收美尔雅集团销售有限公司债权 166,765,826.79 元，本期集团销售公司共 向美尔雅股份公司借款 2，184，242.64 元，现金还款 5，297，884.03 元，应付账款和 其他应收款并户减少 21,953,189.61，期末余额 141,698,995.79 元，较期初减少占用 25,066,831.00 元。 ③黄石美兴时装有限公司向上市公司借款 2，967，618.34 元，还款 3，030，453.68 元，较期初减少占用 62，835.34 元。 ④美尔雅出租车有限责任公司在报告期内已经改制完毕，改制后的美尔雅出租车有 限公司是美尔雅股份公司的非关联方，本期该公司共向上市公司借款 3，765.00 元，还 款 1,205,100.00 元，期末对该公司的债权余额为零。 ⑤黄石美崎电子有限公司在报告期内改制完毕，改制后成为美尔雅股份公司的非关 联方。本期该公司向美尔雅股份公司还款 231,359.46 元，余款 539,777.73 元由改制后 的黄石美崎电子有限公司承担。 三、为大股东及其他关联方提供担保 1、1994 年 12 月 31 日美尔雅股份公司为湖北省国际信托投资公司(国有独资公司， 现经改制后为湖北省国际信托投资有限公司，为国有控股公司)向交通银行海南分行拆借 资金净额 1600 万元人民币提供了保证责任。 2、2000 年 10 月、12 月美尔雅股份公司分两次为关联方湖北美升药业有限公司向黄 石市交通银行团城山开发区支行各贷款人民币 400 万元，共 800 万元提供担保。 3、1997 年 12 月原湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司（实施债转股后更名为湖北 美尔雅集团有限公司）向中国银行黄石市分行贷款的人民币 300 万元。2001 年 7 月到期 后，由美尔雅股份公司的控股子公司湖北美尔雅服饰有限公司为其展期提供担保，2002 年 7 月该公司办理展期时，改由美尔雅股份公司为其提供担保。 累计对外担保金额 2700 万元人民币。美尔雅股份公司为上述单位提供的担保均未能 24 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 要求对方提供反担保，也未能履行相应的审批、决议程序。详细情况见美尔雅股份公司 于 2003 年 10 月 11 日分别刊登在«中国证券报»、«上海证券报»、«证券时报»上的 2003014 号公告。 （三）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明和独立意见： 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会发布的《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号） （简称“通知“）精神，本着实事求是的态度，我们对湖北美尔雅股份有限公司（以下 简称“美尔雅”）的对外担保进行了认真的核查，现就相关情况说明如下： 经过我们审慎调查，2003 年度除美尔雅于 2003 年 10 月 11 日分别刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》上的 2003014 号公告所披露的三笔对外担保外， 未发现其他对外担保事项，也没有为控股股东及本公司持股 50%以下的关联方、任何非法 人单位和个人提供担保。截止 2003 年 12 月 31 日，公司对外担保余额为 2700 万元，占 公司净资产的 6.26%。 25 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 第九节 监事会报告 公司监事会依照《公司法》和《公司章程》赋予的权利，本着对全体股东负责的态 度，认真履行职责，列席了公司董事会，对公司财务状况和董事、高级管理人员履行职 责进行了监督，维护了公司和股东的合法权益。 （一）报告期内监事会工作情况 报告期内监事会共召开了两次会议。 1、公司于 2003 年 4 月 24 日公司召开了第五届监事会第六次会议，审议并通过了以 下报告和议案： （1）审议通过了公司 2002 年度报告及年度报告摘要； （2）审议通过了监事会 2002 年工作报告； （3）审议通过了 2002 年度公司计提资产减值准备的说明报告。 此次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证 券时报》上。 2、公司于 2003 年 8 月 10 日召开了第五届监事会第七次会议，审议通过了如下报告 和议案： （1）审议通过了关于辛启鹏先生辞去公司监事职务的议案。 （2）审议通过了关于提名许伟文先生为公司监事候选人的议案，该项议案须提交股 东大会审议。 此次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 12 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证 券时报》上。 （二）监事会发表独立意见认为： 1、公司依法运作情况 报告期内公司按照《公司法》、《公司章程》和《上市公司治理准则》的有关规定， 制定了较完善的管理制度和内部控制制度，监事会确认公司的决策程序是合法的，公司 董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、监事会认为北京中证国华会计师事务有限公司对本公司 2003 年度财务报告审计 26 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 后所出具的标准无保留意见的审计报告，符合公司实际情况。2003 年度财务报告真实、 准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、报告期内公司所进行的收购、出售资产及关联交易价格定价合理、公平、公允， 没有损害中小股东的利益和公司的利益，也未发现内幕交易行为。 4、报告期内公司严格按照中国证监会责令整改书的要求，对 2002 年度及以前年度 的四项计提进行了专项审计，并进行了认真整改，整改结果符合公司情况。 27 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购资产的简要情况及进程，对财务状况和经营成果的影响： 报告期内，公司收购了黄石市美百合服饰有限公司持有黄石美羚洋服饰有限公司 75% 的股权（详见本报告第八节，三、2），该项目对公司本年度财务状况和经营成果的影响 列表说明如下： 项目经营情况 金额(万元) 占本公司合并报表同指标比例（％） 资产总额 621.44 0.78 主营业务收入 709.59 4.56 净利润 128.45 11.93 三、重大关联交易事项 （一）购销商品、提供劳务发生的关联交易 本期无重大购销商品、提供劳务发生的关联交易。 （二）股权转让发生的关联交易 1、关联交易方：湖北美尔雅集团有限公司，为本公司控股股东。 2、交易内容：公司为减少控股股东湖北美尔雅集团有限公司（以下简称集团公司） 对本公司的资金占用，降低财务风险，整合外贸资源，提高公司持续经营能力，经公司 第五届董事会第十三次会议审议，同意受让集团公司持有的湖北美尔雅进出口贸易有限 公司（以下简称进出口公司）全部 75%的股权，用以抵偿集团公司对本公司的部分欠款。 3、定价原则：交易价格不高于拟转让项目公司经审计评估后的净资产乘以拟转让的 股份数。 4、资产的帐面价值：截止审计评估基准日 2003 年 11 月 30 日，本公司拟受让股权 项目公司（进出口公司）的帐面价值是：总资产 6,139.28 万元、负债总计 4,538.88 万 元，净资产 1,600.40 万元。审计调整后的总资产 6,139.46 万元、负债总计 4,538.88 万 元，净资产 1,600.58 万元。 5、评估价值：经具有证券从业资格的湖北众联咨询评估有限公司对进出口公司资产 评估，总资产 6,210.33 万元、负债总计 4,540.35 万元，净资产 1,669.97 万元。净资产 28 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 增长率为 4.34%。 6、转让价格：交易双方同意按评估的净资产乘以转让方持有 75%股份确定，转让总 金额为人民币 1,252.48 万元。 7、结算方式：该项股权转让项目经中国证监会审核同意，本公司股东大会审议通过 后 30 日内，本公司一次性付清转让总价款，集团公司同意将其应收的股权转让款用以偿 付其对本公司的部分欠款，作等额抵销，并各自办理股权转让款与相应债务冲抵的帐务 调整手续。 （三）公司与关联方在债权、债务往来、担保等事项上形成的原因及对本公司的影 响。 1、公司与关联方在债权债务往来形成的原因及对公司的影响 截止 2003 年 12 月 31 日公司与关联方之间的往来业务如下表： 年初数（元） 期末数（元） 应收账款 湖北美尔雅集团销售有限公司 2,581,992.30 2,581,992.30 黄石美丹时装有限公司 1,010,286.31 1,010,286.31 合计 3,592,278.61 3,592,278.61 其他应收款 湖北美尔雅集团有限公司 298,996,334.28 272,850,865.94 湖北美尔雅集团销售有限公司 166,765,826.79 141,698,995.79 黄石美京纤维有限公司 26,245,555.60 26,245,555.60 黄石美兴时装有限公司 2,180,043.95 2,117,208.61 美尔雅美出租车有限责任公司 1,201,335.00 0.00 黄石美崎电子技术有限公司 771,137.19 539,777.73 合计 496,160,232.81 443,452,403.67 应付账款 美红服装有限公司 2,805,516.00 2,598,812.34 湖北美尔雅集团销售有限公司 21,953,189.61 0.00 合计 24,758,705.61 2,598,812.34 关联往来形成原因及对公司影响见本报告第八节十.（二）专项说明。 2、公司与关联方在担保等事项上形成的原因及对本公司的影响 根据《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》等有关规定，经本公司 29 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 自查发现了为关联方担保事项有二笔，合计担保金额 1100 万元人民币，形成的原因及对 本公司的影响是： （1）2000 年 10 月、12 月本公司分两次为关联方湖北美升药业有限公司向黄石市交 通银行团城山开发区支行各贷款人民币 400 万元，共 800 万元提供担保，湖北美升药业 有限公司为本公司控股股东的控股子公司，目前本公司已向该公司提出反担保事宜，该 公司拟将黄石市团城山开发区一宗 2002（0610）号计 30.33 亩土地证质押给本公司。 （2）1997 年 12 月原湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司（现更名为湖北美尔雅 集团有限公司）向中国银行黄石市分行贷款的人民币 300 万元到 2001 年 7 月到期后，由 本公司的控股子公司湖北美尔雅服饰有限公司为其展期提供担保，2002 年 7 月该公司办 理展期时，改由本公司为其提供担保。本公司现已要求湖北美尔雅集团有限公司在贷款 到期后及时还款，解除本公司的担保责任。 上述对关联方担保事项，本公司自查后及时履行信息披露义务，并于 2003 年 10 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上予以披露。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产事项。 （二）重大担保事项 1994 年 12 月 31 日本公司为湖北省国际信托投资公司（国有独资公司，现经改制后 为湖北省国际信托投资有限公司，为国有控股公司）向交通银行海南分行拆借资金净额 1600 万元人民币提供了保证责任。 本公司自查发现后，于 2003 年 10 月 11 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证 券时报》上予以了披露。 目前，湖北省国际信托投资公司经营状况良好。本公司在省市政府有关部门的支持 下，在借款方湖北省国际信托投资公司的配合下，对承担担保责任问题本公司正同交行 海南分行协商之中。 （三）报告期内，本公司无为合并报表范围内控股子公司提供担保。 30 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 （四）报告期内，本公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）报告期内，本公司无其他重大合同事项。 五、公司控股股东持续到报告期内的承诺事项 2001 年 12 月公司控股股东原湖北美尔雅纺织服装实业（集团）公司向本公司承诺， 在三至四年内将集团公司及其关联公司对本公司的欠款全部还清。2002 年 12 月原湖北美 尔雅纺织服装实业（集团）公司实施了债转股，该公司的股东依法变更为中国信达资产 管理公司和黄石市财政局，其中，中国信达资产管理公司持有 79.94%的股份，该公司更 名为湖北美尔雅集团有限公司。大股东单位因债转股后实际控制人变更的影响，未能及 时偿还占用本公司资金。为此，本公司董事会及时将该事项向公司的控股股东及控股股 东的股东单位反映。黄石市人民政府在 2003 年 12 月 4 日召开专题市长办公会研究控股 股东偿还占用本公司资金问题，并出具了黄政办文[2003]35 号文给予有关资产资源和相 关政策，支持控股股东积极归还占用本公司资金问题。本公司于 2003 年 12 月 31 日召开 第五届董事会十三次会议，审议通过了《关于湖北美尔雅集团有限公司持有相关公司股 权抵偿占用湖北美尔雅股份有限公司资金的议案》，即本公司受让湖北美尔雅集团有限公 司所持有的湖北美尔雅进出口贸易有限公司全部 75%的股权，以部分解决集团公司对本公 司资金占用问题，受让价款以进出口公司审计评估后的净资产评估值乘以相应的股权比 例确定，总金额为人民币 1252.48 万元，目前本公司受让该项股权事项已上报中国证监 会审核。本公司将敦促集团公司按程序继续清偿占用本公司资金问题。 六、公司聘任会计师事务所情况 报告期内公司连续第三年聘任北京中证国华会计师事务有限公司（原湖北中正会计 师事务所）为本公司进行年度审计工作，年审计费不超过 40 万元。 七、公司、公司董事会及董事受到证券监管部门处罚的情形 1、上海证券交易所对本公司及有关人员的谴责 2003 年 6 月上海证券交易所对本公司 2002 年度报告事后审查，发现本公司以前年度 的会计资料存在重大差错和重大遗漏,指出 1997 年至 2002 年度报告披露之前，各年度披 露的定期报告均未能真实、准确、完整地反映公司的经营情况和财务状况也未及时履行 31 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 信息披露义务。上海证券交易所决定对本公司及除独立董事之外的现任董事和前任董事 予以公开谴责。 本公司于 2003 年 6 月 27 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上刊登 了致歉公告。 2、2003 年 11 月 11 日中国证监会对本公司 2002 年度及以前年度的四项计提存在计 提不足问题，下达了《责令整改通知书》（证监责改字[2003]19 号），责令本公司对上述 问题涉及到以前年度财务报告进行更正审计。 本公司接整改通知书后组织相关人员进行了认真学习，并将该通知书提出的整改要 求向公司董事会报告，并及时聘请北京中证国华会计师事务有限公司（原湖北中正会计 师事务所）对本公司 2002 年及以前年度的四项计提进行了审计。经该会计师事务有限公 司对本公司 2002 年及以前年度的四项计提的审计，出具了京中证鄂审二查字[2004]1006 号无保留意见解释说明段的审计报告，指出因四项计提共减少本公司 2001 年度净利润 l,988.77 万元，减少 2002 年度净利润 1,921.17 元，上述说明段内容不构成对会计报表 的任何保留，也不影响已发表的审计意见类型。本公司董事会认为，此审计报告能更好 地提醒使用本公司会计报表人关注本公司严格按照中国证监会《责令整改通知书》的要 求，对四项计提的整改涉及到有关财务和会计报表科目所作的追溯调整。 2004 年 1 月 30 日本公司召开了第五届董事会第十四次会议，审议通过了《湖北美尔 雅股份有限公司关于对四项计提事项的整改报告》。 上述董事会决议公告和整改报告刊登在 2004 年 1 月 31 日的《上海证券报》、《中国 证券报》、《证券时报》上。 32 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 第十一节 财务报告 （一）审计报告 公司财务会计报告已经北京中证国华会计师事务有限公司审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 审计报告 京中证鄂审二查字[2004]第1028号 湖北美尔雅股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北美尔雅股份有限公司(以下简称“美尔雅股份公司”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报 表的编制是美尔雅股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的有关 规定，在所有重大方面公允地反映了美尔雅股份公司2003年12月31日的财务状况及2003 年度的经营成果和现金流量。 北京中证国华会计师事务有限公司 中国注册会计师：许 凯 中国注册会计师：吕菊荣 中国.武汉 报告日期：2004 年 4 月 19 日 （二）会计报表（附后） 1、资产负债表及合并资产负债表 2、利润及利润分配表和合并利润及利润分配表 3、现金流量表及合并现金流量表 4、美尔雅期货经纪有限公司利润及利润分配表 （三）合并会计报表附注（附后） 33 湖北美尔雅股份有限公司 2003 年年度报告 第十二节 备查文件目录 公司备查文件的目录，包括： 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名盖章的会计报表。 2、审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长： 杨闻孙 湖北美尔雅股份有限公司 2004 年 4 月 22 日 34 湖北美尔雅股份有限公司 会 计 报 表 附 注 一、公司概况 湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”）,是 1993 年 3 月 20 日经湖北省体改委鄂体改(1993)122 号文批准，以黄石美尔雅服装总厂作为主要发起 人采取定向募集方式设立的股份有限公司。1997 年 10 月 8 日经中国证券监督管理委员 会证监发行字[1997]474 号、[1997]475 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通 股 5000 万股，每股面值 1 元。发行后公司总股本为 20,000 万股，注册资本为 20,000 万元。1997 年 11 月 6 日经上海证券交易所批准，本公司社会公众股在上海证券交易所 挂牌交易。2000 年 5 月 8 日根据公司股东大会决议，公司以 1999 年 12 月 31 日的总股 本 20,000 万股为基数每 10 股用资本公积转增 8 股，变更后公司总股本为 36,000 万股。 公司经营范围： 主营：精毛纺织制品、服装及辅料制造、加工、销售； 兼营：日用化妆品生产销售；计算机网络工程设计、安装、技术开发；期货经纪 业务；批零兼营办公自动化设备、仪器仪表；室内外装饰；对高科技产业进行投资等。 公司注册商标为“美尔雅”牌商标，主要产品为中高档西服、时装等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (一) 会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 (二) 会计期间 公司会计期间为公历年度即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 (三) 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 (四) 记账原则和计价基础 公司按照权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账，按实际发生的金额作为计价 基础。 (五) 外币折算方法 1 公司的会计核算以人民币为记账本位币。发生涉及外币的经济业务按业务发生当月 月初的基准汇价折合为人民币记账，决算日货币性项目中的外币余额按决算日市场汇价 折合为人民币金额进行调整，由此产生的各外币项目的人民币余额与原账面余额的差额 作为汇兑损益，并按会计制度规定分别记入相关科目进行会计核算。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 坏账核算方法 坏账的确认条件: ① 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍不能收回的应收款 项； ② 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 以上确实无法收回的应收款项，按董事会批准的审批核销权限所规定的内容分级 确定后，作为坏账核销。 公司及被投资公司的坏账损失采用备抵法进行核算。按应收款项期末余额的 15% 提取坏账准备，对有确凿证据表明极有可能收不回的应收款项，采取个别认定法计提坏 帐准备，计入当年度损益类账项，资产负债表中的应收款项按扣除坏账准备后的净额列 示。 (八) 存货核算方法 公司存货按形态分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。购入原材料时 公司按计划成本登记入账进行核算，期末将实际成本与计划成本的差异通过“材料成本 差异”科目进行调整。发出和领用自制半成品和产成品时，按移动平均法确定其实际成 本进行核算。低值易耗品在领用后，采用五五摊销法进行摊销，包装物按一次摊销法进 行摊销，存货的盘存采用“永续盘存法”，并于每年的 11 月底进行盘存。 公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，并采用单项比较法提取存货跌价 准备。 (九)短期投资核算方法 公司的短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年(含一年)的投资, 包括各种股票、债券等。 2 公司购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账,其中包含的已宣告发放、但尚 未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。 公司期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。 (十)长期投资核算方法 公司的长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。通过债务重组 方式取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值； 非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 长期股权投资取得时的成本大于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差记 入“股权投资差额”，并按照不超过 10 年的期限摊销。长期股权投资取得时的成本小 于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差记入“资本公积”。 公司对拥有 20 ％以下股权的长期股权投资采用成本法核算，对拥有不低于 20％但 不大于 50％股权的长期股权投资采用权益法核算，对拥有 50％以上股权的长期股权投 资采用权益法核算并纳入合并会计报表编制范围。 公司债券投资按购买时实际支付的款项记账，价款中含有的应计利息单独反映，每 期结账时，计算其应计利息并进行会计处理。购入债券的溢价金额或折价金额在债券存 续期间平均分摊。 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额 低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来内不可恢复时，按 可回收金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损 益。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 (十一) 固定资产计价及其折旧方法 公司对于使用年限在一年以上的，单位价值在 2,000 元以上的劳动资料，作为固定 资产进行核算。按照固定资产来源情况，遵循会计制度的规定来确定固定资产原价并登 记入账；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计 准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》的规定确定。 公司固定资产折旧方法采用平均年限法，并按固定资产原价，估计经济使用年限 和估计残值率，分类别确定折旧如下： 3 资产类别 估计经济使用年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 10％ 4.5％ 机器设备 5—14 年 10％ 18%—6.43％ 运输工具 5年 10％ 18％ 电子设备 5年 10% 18% 其他设备 5-10 年 10％ 18％-9% （十二）固定资产减值准备核算方法 按照单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值 的差额，按单项资产计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计 提减值准备： 1、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5、其他实质上已经不能再给企业带来经济效益的固定资产。 (十三) 在建工程核算方法 在建工程在所购建项目达到预定可使用状态时转为固定资产。 按照在建工程价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额， 计提在建工程减值准备。对存在下列情况之一的在建工程，计提减值准备： 1、 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 2、 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带 来的经济利益具有很大的不确定性； 3、 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十四）借款费用资本化的确认原则、资本期间及借款费用资本化金额的计算方法。 借款费用的确认原则：因购建固定资产专门借入的款项发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定的条件下，予以资本化， 计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于当期确认为 费用，因安排专门借款而发生的辅助费用，按以上确认原则处理。如果辅助费用金额较 小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款发生的辅助费用，于当期确认为费用。 4 因购建固定资产而发生的专门借款费用在同时满足以下三个条件时，且在所购建 的固定资产达到预定可使用状态前发生的，开始资本化，计入所购建固定资产成本。 1、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担债务形式的支出已经 发生； 2、借款费用已经发生； 3、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产达到预定可使用状态前发生的非正常中断时间超过三个月的，中断期间 的借款费用和达到预定可使用状态后发生的借款费用计入当期财务费用。 (十五)无形资产及其摊销方法 本公司的无形资产按取得时的实际成本计量。 取得的无形资产从当月起，按照预计使用年限平均摊销。如果预计使用年限超过 合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效 年限，或两者之中的较短年限确定。如果合同和法律均没有规定受益年限，按不超过十 年的期限摊销。 （十六）无形资产减值准备核算方法 按照无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，并按照可收回金额低于账面价值的 差额，计提无形资产减值准备。对存在下列情况之一的无形资产，计提减值准备： 1、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； 2、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊余年限内预期不会恢复； 3、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4、其他足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情形。 (十七)长期待摊费用及其摊销方法 1、开办费：所有在筹建期间发生的费用，在企业开始生产经营当月起一次计入开 始生产经营当月的损益。 2、固定资产大修理费：在大修理间隔期内平均摊销。 3、其他长期待摊费用：从发生当月起按受益期采用直线法平均摊销。 （十八）委托贷款 公司按规定程序委托银行等金融机构向其他合法单位贷出款项，按实际委托的贷 5 款金额入账。 期末对委托贷款本金进行检查，并根据账面价值与可回收金额孰低法计提减值准 备。 (十九) 收入确认原则 1、主营业务收入，以商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对 该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经 取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）的成本能够可靠地计量时，作为商品(产 品)销售收入的确认。 2、其他业务收入，以业务项目已经完成或劳务已经提供，相关的成本能够可靠计 算，其经济利益能够流入,已收到价款或取得索取价款的证据时，作为其他业务收入确 认。 (二十) 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 (二十一) 合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表按照财政部财会[95]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会 二字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制。 合并会计报表时将本公司对被投资企业所投资的权益性资本同被投资企业所有者 权益中本公司持有的份额相抵销。被投资企业所有者权益各项目中不属于本公司拥有的 数额，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项目之前，以总额单列一类反映。 纳入合并会计报表的被投资企业为外商投资企业时，对其会计报表按《企业会计制 度》的有关规定进行调整。 公司与被投资企业及其相互间的债权与债务项目相互抵销。 公司与被投资企业及其相互间发生的交易中未实现利润予以抵销，内部销售收入予 以抵销，内部收取费用相互抵销。 除上述调整和抵销外，相同的资产、负债、成本和费用逐项合并。 (二十二) 主要会计政策、会计估计的变更及其影响数 1、会计政策变更： （1）股权投资差额原会计处理方法为：长期股权投资取得时的成本与其在被投资 单位所有者权益中所占的份额的差记入“股权投资差额”，并按照借方差额摊销不超过 6 10 年、贷方差额摊销不低于 10 年的原则分期摊销进入当期损益。现根据财政部财会 [2003]10 号文件，将其修改为长期股权投资取得时的成本大于其在被投资单位所有者权 益中所占的份额的差记入“股权投资差额”，并按照不超过 10 年的期限摊销。长期股 权投资取得时的成本小于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差记入“资本公 积”。 （2）对于资产负债表日至年度报告批准报出日期间宣告分配的现金股利公司原将 其作为资产负债表日后事项中调整事项列入应付股利科目，并对期初相应的报表项目进 行调整。现根据财政部财会[2003]12 号文件规定，将该等事项在资产负债表所有者权 益中单独列示。 以上会计政策变更对合并报表本期和期初的累积影响数为零。 2、会计估计的变更：本期无会计估计变更事项。 (二十三) 重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响数 1、根据中国证监会 2003 年 11 月份下达责令整改通知书要求，公司对 2002 年度 计提的坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备和无形资产减值准备进行了重新核 实，并对 2001 年相关资产减值准备进行了追溯调整，共补提 2001 年度坏账准备 9,185,944.46 元，存货跌价准备 3,476,061.77 元，固定资产减值准备 5,225,722 元， 无形资产减值准备 2,000,000.00 万元。此项会计差错对本报告期期初的累积影响数为 零。其中盈余公积-5,568,563.90 元，年初未分配利润 5,568,563.90 元。 2、公司的关联方美尔雅集团销售有限公司已严重资不抵债，失去了持续经营能力， 且 2002 年度还款不足。根据中国证监会责令整改通知书要求，基于会计的稳健性原则， 本公司对这部分债权进行了重新核实，补提了 2002 年度坏帐准备 39,099,412.04 元。 该 项 会 计 差 错 对 期 初 的 累 积 影 响 数 为 -39,099,412.04 元 ， 其 中 ， 未 分 配 利 润 -39,099,412.04 元。 公司对上述会计差错已采用了追溯调整法，并按追溯调整后的数字重新公布了 2002 年度、2001 年度财务报告，详见 2004 年 1 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》 及《证券时报》美尔雅 2004002 号公告。 3、公司的控股子公司美尔雅期货公司对期初应收款项补提坏账准备 11,098.76 元。 此项会计差错对合并报表期初的累积影响数为-9,988.88 元，其中未分配利润-9,988.88 元。公司已按会计制度的规定对期初数采用了追溯调整，比较报表已按追溯调整后的数 7 额列示。期初主要报表项目及金额影响数如下： 会计科目 原合并期初数 调整后合并期初数 2 2 ,8 7 3 ,0 8 1 .8 2 2 2 ,8 6 3 ,0 9 2 .9 4 长期投资 -2 6 2 ,5 7 9 ,1 5 4 .3 9 -2 6 2 ,5 8 9 ,1 4 3 .2 7 未分配利润 -3 ,7 9 6 ,7 9 9 .9 2 -3 ,8 0 6 ,7 8 8 .8 0 投资收益 （二十四）、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 公司的控股子公司美尔雅服饰公司按全部应收款项（含与股份公司的往来）余额的 15%计提了坏帐准备。在编制本期合并会计报表时已将服饰公司期初内部往来计提的坏 帐准备 1,553,092.65 元和本期因内部往来余额减少而冲销的坏账准备 19,618.67 元抵 消。抵消后对合并报表本期净利润的影响数为-19,618.67 元。 三、主要税项 税种 税率 备注 增值税 17% 按 17%计 算 的 销 项 税 额 抵 扣 进 项 税 额 后 交 纳 所得税 33% 按 应 纳 税 所 得 额 的 33%交 纳 营业税 5% 按 应 纳 税 营 业 额 的 5%交 纳 城市维护建设税 7% 以流转税为计税依据 教育费附加 3% 以流转税为计税依据 堤防费 2% 以流转税为计税依据 房产税 1.2%/12% 以房屋建筑物原值或租金收入为计税依据 【说明 1】 所得税问题的相关文件如下： 1.国函[1993]19 号文 2.湖北省黄石市人民政府黄发[1997]40 号的规定及黄石市国家税务局的重新确 认，公司控股的美尔雅服饰有限公司享受 12%的优惠税率。 3.湖北省人民政府鄂政函[1997]13 号文。 【说明 2】外资子公司湖北美尔雅服饰有限公司、黄石美羚洋服饰有限公司被确认为增 值税一般纳税人，适用征收率为 17%。 四、控股公司及合营公司 (一)、本公司所控制的子公司的情况 公司名称 注册资本 投资比例 实际投资额 经营范围 湖北美尔雅服饰有限公司 U S D 1000万 元 65% 47,563,351.88元 生产、销售西服及服饰产品 美尔雅期货经纪有限公司 3000.00万 元 90% 27,000,000.00元 期货经纪业务 黄石美羚洋服饰有限公司 100.00万 元 75% 750,000.00元 生产、销售服饰产品及技术开发 (二)、本公司无合营公司 8 (三)、合并会计报表范围发生变化情况 1、由于美尔雅期货经纪有限公司属于金融类企业，其适用的会计政策与目前本公 司适用的会计政策不一致，对该公司会计报表另行披露。 2、本公司于 2003 年 7 月 28 日与黄石美百合服饰有限公司签定股权转让协议，由 黄石美百合服饰有限公司向本公司转让其持有的黄石美羚洋服饰有限公司 75%的全部股 权，相应的股权转让价款 172.12 万元已支付完毕，股权过户手续已办妥。根据企业会 计制度的规定，报告期内本公司已将黄石美羚洋服饰有限公司纳入合并会计报表合并范 围。 五、合并会计报表项目附注(除特别注明外，以下金额单位为人民币元) 附注 1、货币资金 期初数 期末数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 900.00 900.00 银行存款 33,645,803.37 58,273,653.24 其中:人民币户 13,070,786.45 24,182,240.89 美元户 38,525.95 8.277300 318,890.85 794,018.78 8.276700 6,571,855.24 日元户 293,357,342.00 0.069035 20,251,924.11 356,125,661.00 0.077263 27,515,336.94 港 币 3,960.00 1.061101 4,201.96 3,960.00 1.065700 4,220.17 合 计 33,646,703.37 - 58,274,553.24 注：本期增加的主要原因是经营活动产生的现金净流量增加所致。 附注 2 、应收票据 种 类 期 初 期 末 银行承兑汇票 58,152.00 - 合 计 58,152.00 - 注:本期减少原因系到期收回所致。 附注 3、应收账款 A、账龄结构 期初数 期末数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 9,568,885.26 31.92 1,435,332.79 9,051,910.34 36.50 1,357,786.56 一至二年 5,721,429.65 19.09 858,214.45 1,794,582.70 7.24 269,187.41 二至三年 6,062,436.38 20.22 909,365.46 3,988,196.89 16.08 598,229.53 三至四年 8,023,133.10 26.76 1,203,469.96 4,088,640.22 16.48 613,296.03 四至五年 601,457.95 2.01 90,218.69 5,879,505.05 23.70 881,925.76 五年以上 - 0.00 - 0.00 合 计 29,977,342.34 100.00 4,496,601.35 24,802,835.20 100.00 3,720,425.29 注：本期减少原因系货款回收所致。 9 B、前五名欠款单位合计金额 8,471,336.49 元,占应收帐款的比例为 34.15%。 C、应收账款中无持有本公司 5％(含 5％) 以上股份的股东单位欠款 附注 4、预付账款 A、账龄结构 期初数 期末数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 2,539,051.02 75.19 5,069,551.26 59.75 一至二年 837,752.80 24.81 3,346,702.28 39.44 二至三年 0.00 68,861.99 0.81 合 计 3,376,803.82 100.00 8,485,115.53 100.00 注：本期增加主要是原材料采购预付款增加所致。 B、前五名欠款单位合计金额 4,677,163.86 元,占预付帐款的比例为 55.12%。 C、预付款中无持有本公司 5％(含 5％)以上股份股东单位欠款。 附注 5、其他应收款 A、账龄结构 期初数 期末数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 91,020,380.10 16.53 13,653,057.02 93,187,699.32 20.03 13,978,435.98 一至二年 105,619,388.95 19.18 25,028,852.80 79,292,773.58 17.04 11,893,634.95 二至三年 63,417,605.05 11.52 9,512,640.76 112,512,746.72 24.19 26,062,856.47 三至四年 272,021,770.49 49.39 127,294,122.18 8,467,410.97 1.82 1,270,111.64 四至五年 18,640,420.69 3.38 2,796,063.10 169,786,480.36 36.50 113,321,349.43 五年以上 - 0.00 - 1,972,237.57 0.42 295,835.64 合 计 550,719,565.28 100.00 178,284,735.86 465,219,348.52 100.00 166,822,224.11 B、前五名欠款单位合计金额 448,284,986.44 元,占其他应收款的比例为 96.36%。 C、本期减少原因主要系集团公司还款及根据多方抹帐通知，部分债权债务户头归 并后所致。 D、其他应收款中持股 5%股东欠款情况如下： 单位名称 欠款金额 湖北美尔雅集团有限公司 272,850,865.94 元 附注 6、存 货 10 期初数 期末数 项 目 金 额 跌价准备 存货净额 金 额 跌价准备 存货净额 原材料 11,745,607.71 2,548,028.18 9,197,579.53 6,023,712.61 379,875.55 5,643,837.06 在产品 4,821,679.67 4,821,679.67 5,745,084.50 5,745,084.50 库存商品 71,731,754.74 37,173,440.16 34,558,314.58 64,146,619.47 29,852,909.10 34,293,710.37 低值易耗品 279,193.36 279,193.36 711,019.49 711,019.49 合 计 88,578,235.48 39,721,468.34 48,856,767.14 76,626,436.07 30,232,784.65 46,393,651.42 注：本期公司继续加大老产品的处理力度，致使库存商品下降。 附注 7、待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数 房租装修及服务费 189,800.00 861,400.00 757,269.00 293,931.00 保险费 - 78,200.00 10,783.34 67,416.66 房租 454,636.00 384,396.00 70,240.00 其他 72,909.64 57,726.64 15,183.00 合 计 189,800.00 1,467,145.64 1,210,174.98 - 446,770.66 附注 8、长期股权投资 占被投资 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 单位比例 金额 减值准备 金额 减值准备 美尔雅期货经纪有限公司 90% 22,863,092.94 195,091.02 23,058,183.96 - 合 计 合 计 22,863,092.94 - 195,091.02 - 23,058,183.96 - 附注 9、固定资产及其折旧 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 原值 房屋及建筑物 361,399,369.42 522,580.00 4,046,809.61 357,875,139.81 机器设备 119,713,217.21 8,049,159.50 5,495,946.16 122,266,430.55 运输设备 5,977,440.16 1,437,058.40 920,988.50 6,493,510.06 电子设备 675,277.63 1,850,018.81 337,900.00 2,187,396.44 其他 4,496,756.10 528,960.42 58,536.35 4,967,180.17 合计 492,262,060.52 12,387,777.13 10,860,180.62 493,789,657.03 折旧 房屋及建筑物 61,792,946.79 9,419,879.57 - 71,212,826.36 机器设备 40,955,614.93 6,468,049.10 6,478,077.80 40,945,586.23 运输设备 3,760,368.15 475,104.16 496,332.52 3,739,139.79 电子设备 246,043.35 1,124,934.31 186,559.25 1,184,418.41 其他 2,415,679.63 595,043.19 140,613.93 2,870,108.89 合计 109,170,652.85 18,083,010.33 7,301,583.50 119,952,079.68 净值 383,091,407.67 -5,695,233.20 3,558,597.12 373,837,577.35 注:（1）由于本期将黄石美羚洋服饰有限公司纳入合并范围导致机器设备增加；（2） 本期用于贷款抵押的房屋建筑屋原值为 123,062,420.14 元，净值为 104,920,856.80 元；用于抵押的机器设备原值为 70,237,268.00 元，净值为 54,193,762.59 元。 11 附注 10、固定资产减值准备 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 房屋及建筑物 111,300,356.61 1,117,685.00 112,418,041.61 机器设备 47,028,593.22 1,117,685.00 45,910,908.22 运输设备 101,888.53 237,500.00 339,388.53 电子设备 114,155.36 114,155.36 其他设备 297,740.71 297,740.71 合计 158,842,734.43 1,355,185.00 1,117,685.00 159,080,234.43 注：本期增减主要是①将机器设备中的配电房重新分类转入房屋及建筑屋中核算； ②子公司对运输设备计提资产减值准备。 附注 11、固定资产清理 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 机器设备 1,703,771.78 1,703,771.78 - 合计 1,703,771.78 - 1,703,771.78 - 附注 12、无形资产 剩余 取得 类别 原值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 摊销 方式 年限 磁湖土地 置换 49,490,970.52 48,006,241.40 989,819.40 47,016,422.00 47年 美京土地 购买 37,921,763.00 34,761,616.12 790,036.73 33,971,579.39 44年 团城山土地 购买 1,648,802.80 1,558,274.64 2,156.00 32,975.99 1,527,454.65 44年 商标 购买 120,000,000.00 94,000,000.00 5,106,382.94 88,893,617.06 7年 合计 209,061,536.32 178,326,132.16 2,156.00 - 6,919,215.06 171,409,073.10 附注 13、无形资产减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 商标 54,000,000.00 54,000,000.00 合计 54,000,000.00 - - 54,000,000.00 附注 14、长期待摊费用 剩余摊 种类 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 销年限 电力增容费 4,422,640.00 884,528.00 - 884,528.00 4,422,640.00 - 广告费 6,879,000.00 6,879,000.00 919,458.27 919,458.27 5,959,541.73 6.5年 房屋装修费 449,000.00 449,000.00 205,759.00 205,759.00 243,241.00 1.5年 合计 11,750,640.00 884,528.00 7,328,000.00 2,009,745.27 5,547,857.27 6,202,782.73 附注 15、短期借款 12 期初数 期末数 备 注 借款类别 原币 人民币 原币 人民币 人民币借款 其中:抵押借款 49,700,000.00 73,530,000.00 信用借款 25,551,000.00 3,000,000.00 担保借款 65,500,000.00 77,300,000.00 质押借款 3,000,000.00 小计 143,751,000.00 153,830,000.00 外币借款（美元） 3,700,000.00 30,623,790.00 合 计 143,751,000.00 3,700,000.00 184,453,790.00 注 : 本 期 增 加 原 因 系 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 转 入 92,626,010.00 元 ， 还 款 11,921,000.00 元，及转入长期借款 4,000.00 万元所致。 附注 16、应付票据 项目 期初数 期末数 应付票据 2,350,000.00 - 注:本期减少原因系到期支付所致。 附注 17、应付账款 项目 期初数 期末数 应付帐款 57,611,140.64 35,719,517.88 注：本期减少原因主要系偿付材料款。 应付账款中无欠持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的款项。 附注 18、预收账款 项目 期初数 期末数 预收帐款 14,933,504.77 12,756,339.82 预收账款中无欠持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的款项。 附注 19、应付股利 股东类别 期初数 期末数 湖北省信托投资公司 -3 4,6 98.55 5 67,926 .81 日本国三泰衣料株式会社 2 ,07 9,0 93.77 6,1 21,765 .95 合 计 2 ,04 4,3 95.22 6,6 89,692 .76 注:应付股利系子公司美尔雅服饰有限公司和黄石美羚洋服饰有限公司应付未付股 利。 附注 20、未交税金 13 税 项 税 率 期初数 期末数 增值税 17% -5,911,324.41 -3,443,193.67 城市维护建设税 7% 173,083.90 116,367.18 所得税 33% 3,570,917.58 3,245,252.92 营业税 5% 3,334,901.70 3,306,406.09 房产税 超额累进税率 1,760,902.16 2,317,093.73 个人所得税 代扣 23,530.88 20,187.68 土地使用税 358,431.20 47,242.92 合 计 3,310,443.01 5,609,356.85 附注 21、其他应交款 项 目 期初数 期末数 计缴标准 教育费附加 8 82 ,8 30 .43 8 60 ,6 22 .85 应 纳 流 转 税 的 3% 堤防费 6 22 ,0 56 .24 6 51 ,3 97 .60 应 纳 流 转 税 的 2% 平抑基金 3 99 .54 1 ,1 54 .52 按 营 业 收 入 的 0.1% 教育发展基金 98 ,5 71 .91 1 46 ,8 33 .28 按 营 业 收 入 的 0.1% 印花税 16 ,0 24 .52 -5 ,9 03 .03 合 计 1 ,6 19 ,8 82 .64 1 ,6 54 ,1 05 .22 附注 22、其他应付款 项目 期初数 期末数 其他应付款 81,386,732.24 40,296,445.39 注：1、其他应付款中无欠持本公司 5％(含 5％)以上股份的股东单位的款项。 2、本期减少原因主要系根据多方抹帐通知，部分债权债务户头归并后所致。 附注 23、预提费用 类别 期初数 期末数 利息 147,964.38 79,695.79 租赁 496,000.00 856,000.00 水电 257,140.16 37,284.80 其他 8,556.00 合计 901,104.54 981,536.59 附注 24、一年内到期的长期负债 期初数 期末数 借款类别 外币 人民币 外币 人民币 技 术 改 造 贷 款 (人 民 币 户 ) 62,000,000.00 技 术 改 造 贷 款 (美 元 户 ) 3,700,000.00 30,626,010.00 合 计 3,700,000.00 92,626,010.00 注:一年内到期的长期负债减少原因系转入短期借款所致. 附注 25、长期借款 14 期初数 期末数 借款类别 外币 人民币 外币 人民币 委托借款 500,000.00 500,000.00 抵押借款 40,000,000.00 合 计 500,000.00 0.00 40,500,000.00 注：本期将短期借款人民币 4,000.00 万元转贷为五年期的长期借款，该笔借款到 期日为 2008 年 7 月 3 日，年利率为 5.58%。 附注 26、少数股东权益 单位 期初数 期末数 湖北省信托投资公司 8 ,9 4 7 ,3 7 7 .3 5 9 ,3 5 3 ,4 2 5 .2 3 日本国三泰衣料株式会社 2 2 ,3 6 8 ,4 4 3 .3 9 2 4 ,2 2 2 ,4 2 3 .4 2 合计 3 1 ,3 1 5 ,8 2 0 .7 4 3 3 ,5 7 5 ,8 4 8 .6 5 附注 27、股 本 本 次 变 动 增 减 （ +， -） 项 目 期 初 数 期 末 数 发 行 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 一 、 尚 未 流 通 股 份 1、 发 起 人 股 份 8 7 ,7 2 8 ,7 3 8 8 7 ,7 2 8 ,7 3 8 其 中 ： 国 家 持 有 股 份 8 7 ,7 2 8 ,7 3 8 8 7 ,7 2 8 ,7 3 8 境 内 法 人 持 有 股 份 8 7 ,7 2 8 ,7 3 8 8 7 ,7 2 8 ,7 3 8 外 资 法 人 持 有 股 份 其 他 2、 募 集 法 人 股 1 3 9 ,0 7 1 ,2 6 2 1 3 9 ,0 7 1 ,2 6 2 3、 内 部 职 工 股 --- --- 4、 优 先 股 或 其 他 尚 未 流 通 股 份 合 计 2 2 6 ,8 0 0 ,0 0 0 2 2 6 ,8 0 0 ,0 0 0 二 、 已 流 通 股 份 1、 境 内 上 市 的 人 民 币 普 通 股 1 3 3 ,2 0 0 ,0 0 0 1 3 3 ,2 0 0 ,0 0 0 2、 境 内 上 市 的 外 资 股 3、 境 外 上 市 的 外 资 股 4、 其 他 已 流 通 股 份 合 计 1 3 3 ,2 0 0 ,0 0 0 1 3 3 ,2 0 0 ,0 0 0 三 、 股 份 总 数 3 6 0 ,0 0 0 ,0 0 0 3 6 0 ,0 0 0 ,0 0 0 注:已流通股份中，高级管理人员持有的 43,875 股被锁定。 附注 28、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 234,748,743.98 234,748,743.98 接受非现金捐赠资产准备 257,052.92 257,052.92 股权投资准备 69,442.36 54,736.43 124,178.79 其它资本公积 6,520,000.00 5,600.00 6,525,600.00 合 计 241,595,239.26 60,336.43 - 241,655,575.69 附注 29、盈余公积 15 项 目 期初 数 本 期增 加 本期减 少 期末 数 法定盈 余公积 29,685,851.38 - 29,685,851.38 公益金 25,072,623.55 - 25,072,623.55 任意盈 余公积 31,818,466.99 - 31,818,466.99 合 计 86,576,941.92 - - 86,576,941.92 附注 30、未分配利润 项 目 提取比例% 2003年 当年净利润转入 8,074,475.09 加：年初未分配利润 -262,589,143.27 减：提取法定盈余公积 10 提取法定公益金 8 提取任意盈余公积 10 外商投资子公司提取的奖福基金 2,723,800.12 已分配普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润 -257,238,468.30 注：本报告期内，未提取法定盈余公积金、公益金和任意盈余公益金。 附注 31、主营业务收入 类 别 2002年 2003年 西服 131,553,091.19 128,022,787.74 女装 533,429.00 7,543,547.25 大衣 5,251,439.98 5,663,174.43 其他服 饰 3,668,317.87 3,391,288.09 酒店 9,507,592.49 10,811,120.77 合 计 150,513,870.53 155,431,918.28 其中:出口销 售收入 65,258,720.26 79,342,126.18 附注 32、主营业务成本 类 别 2002年 2003年 西服 108,711,075.52 93,696,358.95 女装 653,710.80 5,714,158.46 大衣 4,842,531.35 4,994,855.25 其他服饰 710,963.70 1,790,547.38 酒店 2,740,713.02 3,193,764.94 合 计 117,658,994.39 109,389,684.98 其中:出口销售成本 49,990,939.47 63,644,772.80 附注 33、其他业务利润 16 类 别 2002年 2003年 物业 管 理收 入 6,270,411.34 2,584,126.63 材料 销 售 67,438.56 209,751.40 运输 业 务 30,203.57 -24,946.09 租赁 415,884.30 388,396.80 商标 使 用费 734,326.06 59,645.75 加工 收 入 29,543.50 酒店 配 套服 务 273,380.08 124,806.29 其他 482,676.64 24,424.16 合 计 8,274,320.55 3,395,748.44 注：其他业务利润下降的主要原因是公司进行产业结构调整，剥离辅业，逐步减少 物业管理业务所致。 附注 34、财务费用 类别 2002年 2003年 （ 1） 利 息 支 出 3,728,688.88 2,339,070.48 减：利息收入 730,555.56 976,081.79 利息 净支出 2,998,133.32 1,362,988.69 （ 2） 汇 兑 损 失 1,583,195.04 609,769.99 减：汇兑收益 3,741,918.54 3,856,879.63 汇兑净收益 -2,158,723.50 -3,247,109.64 （ 3） 金 融 机 构 手 续 145,982.35 162,788.29 合计 985,392.17 -1,721,332.66 注:财务费用下降的主要原因是日元汇率的上升形成汇兑收益和本期归还借款减少 利息支出所致。 附注 35、投资收益 类别 2002年 2003年 股权投资收益--期货 -2,172,778.52 195,091.02 股权处置收益 -1,634,010.28 合计 -3,806,788.80 195,091.02 附注 36、营业外收入 类别 2002年 2003年 罚没、违约金收入 383,992.05 435,760.54 临时工押金收入 555,370.39 出售固定资产净收益 1,960.25 144,545.87 其他 60,635.26 30,070.00 合计 1,001,957.95 610,376.41 附注 37、营业外支出 17 类别 2002年 2003年 罚没支出 775,000.00 1,319,295.43 捐赠支出 - 35,080.00 出售固定资产净损失 3,808,724.52 1,602,731.05 固定资产减值准备 118,932,811.48 237,500.00 无形资产减值准备 52,000,000.00 - 其他 102,119.90 3,640.38 合计 175,618,655.90 3,198,246.86 注:本期减少主要系上年计提了固定资产减值准备和无形资产减值准备所致。 附注 38、收到的其他与经营活动有关的现金: 56,712,535.72 元 附注 39、支付的其他与经营活动有关的现金:66,707,844.52 元 项目 金额 备注 管理费用 8,955,270.23 营业费用 12,866,665.17 六、母公司会计报表主要项目注释 附注 1、应收账款 期初数 期末数 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 4,807,025.21 28.93% 721,053.78 6,076,799.15 34.28% 911,519.87 一至二年 1,921,429.65 11.57% 288,214.45 1,775,811.66 10.02% 266,371.75 二至三年 3,912,436.38 23.55% 586,865.46 3,988,196.89 22.49% 598,229.53 三至四年 5,973,133.10 35.95% 895,969.96 8,559.00 0.05% 1,283.85 四至五年 - - 5,879,505.05 33.16% 881,925.77 五年以上 - - - - 合 计 16,614,024.34 100.00% 2,492,103.65 17,728,871.75 100% 2,659,330.77 附注 2、其他应收款 期初数 期末数 账 龄 金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备 一年以内 83,253,031.82 15.41% 39,487,954.77 92,427,378.82 20.14% 13,864,106.82 一至二年 104,673,052.49 19.37% 24,886,902.33 78,464,956.05 17.10% 11,769,743.41 二至三年 62,219,893.03 11.52% 9,332,983.95 112,253,429.77 24.46% 26,023,958.93 三至四年 271,459,393.09 50.25% 100,209,765.56 5,965,403.29 1.30% 894,810.49 四至五年 18,640,420.69 3.45% 2,796,063.12 169,786,480.36 37.00% 113,321,349.43 五年以上 - - - - 合 计 540,245,791.12 100.00% 176,713,669.73 458,897,648.29 100.00% 165,873,969.08 附注 3、长期股权投资 18 占被投资 期初数 期末数 项 目 本期增加 本期减少 单位比例 金额 减值准备 金额 减值准备 美尔雅服饰有限公司 65% 58,157,952.80 6,556,376.07 3,917,064.85 60,797,264.02 美尔雅期货经纪有限公司 90% 22,863,092.94 195,091.02 23,058,183.96 黄石美羚洋服饰有限公司 75% - 2,516,581.02 2,516,581.02 合 计 合 计 81,021,045.74 - 9,268,048.11 3,917,064.85 86,372,029.00 - 附注 4、投资收益 类别 2002年 2003年 股权投资收益--服饰 5,297,452.83 6,523,924.79 股权投资收益--期货 -2,172,778.52 195,091.02 股权投资收益--美羚洋 773,089.14 股权处置 -1,634,010.28 合计 1,490,664.03 7,492,104.95 附注 5、主营业务收入 类 别 2002年 2003年 西服 63,073,402.89 55,456,475.30 女装 533,429.00 254,521.20 其他服饰 3,530,185.87 3,234,394.22 酒店 9,507,592.49 10,811,120.77 合 计 76,644,610.25 69,756,511.49 七、关联关系及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 A、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质 法人代表人 湖北美尔雅集团有限公司 黄石市 纺织品、服装及 控股股东 有限责任 杨闻孙 辅料加工制造 湖北美尔雅服饰有限公司 黄石市 生产销售西服及 子公司 合资 杨闻孙 服饰产品 湖北美尔雅期货经纪有限公司 武汉市 期货经纪业务 子公司 有限责任 王长松 黄石美羚洋服饰有限公司 黄石市 生产销售高级女 子公司 有限责任 杨闻孙 装及服饰产品 B、存在控制关系的关联方所持股份 期初数 本年增加 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 湖北美尔雅集团有限公司 87,728,738.00 39.37% 87,728,738.00 39.37% 湖北美尔雅服饰有限公司 47,563,351.88 65% 47,563,351.88 65% 湖北美尔雅期货经纪有限公司 27,000,000.00 90% 27,000,000.00 90% 黄石美羚洋服饰有限公司 0.00 0 1,721,206.73 1,721,206.73 75% 19 2、不存在控制关系的关联方关系的情况 企业名称 经济性质 与本公司关 法人代 注册地 注册资本 所持 主营业务 系 表 股份 湖北美尔雅集团销售有限公司 有限责任 受同一控股 杨闻孙 武汉市 1000 万元 —— 纺织、服装、医药、 股东控制 开发研制销售 黄石美京纤维有限公司 合 资 受同一控股 杨闻孙 黄石市 1800 万美元 —— 化纤面料 织造印染 股东控制 销售 美仓精毛纺织有限公司 合 资 受同一控股 守本卓 黄石市 1000 万美元 —— 高档面料生产及销售 股东控制 郎 黄石美兴时装有限公司 合 资 受同一控股 杨闻孙 黄石市 100 万美元 ―＿ 生产，销售各式时装 股东控制 黄石美丹时装有限公司 合 资 受同一控制 罗日炎 黄石市 60 万美元 ---- 生产，销售各式时装 股东控制 上海美香服饰有限公司 合资 受同一控制 罗日炎 上海市 88 万美元 ---- 服装，整烫 股东控制 湖北美尔雅房地产有限公司 有限责任 受同一控制 杨闻孙 黄石市 1000 万元 ---- 房地产开发 股东控制 黄石美爱时装有限公司 合资 受同一控制 杨闻孙 黄石市 28.18 万美元 生产销售各式时装 股东控制 湖北美尔雅进出口有限公司 有限责任 受同一控制 杨闻孙 武汉市 1000 万元 服装面料辅料进出口 股东控制 贸易 湖北美红服装有限公司 合资 受同一控制 裴文春 黄石市 120 万美元 生产销售各式西服时 股东控制 装 湖北美升药业有限公司 有限责任 受同一控制 杨闻孙 黄石市 1615 万元 医药产品开发生产销 股东控制 售 3、关联交易 （1）公司的控股子公司美尔雅服饰有限公司兴建的在建工程--美尔雅公寓楼工程， 由关联方湖北美尔雅房地产有限公司代建，工程总造价 240 万元。交易的定价方法采用 每平方米包干，交易双方已签定工程代建协议。该交易价格的确定与公司和非关联方的 交易价格一致。交易的结算方式采用货币资金结算，至 2003 年 12 月 31 日已预付工程 款进度款 174 万元。尚未结算的余额为 66 万元，约占该工程总造价的 27.50%。 （2）公司的关联方湖北美尔雅集团有限公司本期共向本公司偿还关联方欠款 26,145,468.34 元，至本报告期末，该公司尚欠本公司 272,850,865.94 元。本公司合 并报表所列长、短期借款 224,953,790.00 元中，有 169,953,790.00 元是由集团公司 占有使用，相应的贷款利息由集团公司承担。 （3）根据>，本期公司利用节余热能向集团公司及其他 关联方提供蒸汽和转供水电服务。全年代收水电费、供应蒸汽情况如下： 蒸汽 代收水费 代收电费 合计 结算方式 使用单位 130元/吨 1.2-1.5元/吨 0.9元/度 市场价 湖北美尔雅集团有限公司 107,386.90 4,962.00 52,503.00 164,851.90 现金结算 黄石美丹时装有限公司 187,977.00 11,226.60 165,996.00 365,199.60 现金结算 黄石美兴时装有限公司 1,682,675.10 34,430.60 1,237,212.00 2,954,317.70 现金结算 湖北美红服装有限公司 562,041.60 15,433.30 345,127.00 922,601.90 现金结算 合计 2,540,080.60 66,052.50 1,800,838.00 4,406,971.10 4、关联方应收应付款项余额 20 应收账款 年初数 期末数 湖北美尔雅集团销售有限公司 2,581,992.30 2,581,992.30 黄石美丹时装有限公司 1,010,286.31 1,010,286.31 合 计 3,592,278.61 3,592,278.61 其他应收款 年初数 期末数 湖北美尔雅集团有限公司 298,996,334.28 272,850,865.94 湖北美尔雅集团销售有限公司 166,765,826,79 141,698,995.79 黄石美京纤维有限公司 26,245,555.60 26,245,555.60 黄石美兴时装有限公司 2,180,043.95 2,117,208.61 美尔雅出租车有限责任公司 1,201,335.00 0.00 黄石美崎电子技术有限公司 771,137.19 539,777.73 合 计 496,160,232.81 443,452,403.67 应付账款 年初数 期末数 美红服装有限公司 2,805,516.00 2,598,812.34 湖北美尔雅集团销售有限公司 21,953,189.61 0.00 合 计 24,758,705.61 2,598,812.34 八、或有事项 根据有关规定，经公司自查发现了三笔对外担保，累计对外担保金额 2700 万元人 民币：（1）1994 年 12 月 31 日公司为湖北省国际信托投资公司(国有独资公司，现经 改制后为湖北省国际信托投资有限公司，为国有控股公司)向交通银行海南分行拆借资 金 1600 万元人民币提供了保证责任；（2）2000 年 10 月、12 月公司分两次为关联方湖 北美升药业有限公司向黄石市交通银行团城山开发区支行各贷款人民币 400 万元，共 800 万元提供担保；（3）1997 年 12 月原湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司向中国银 行黄石市分行贷款的人民币 300 万元到 2001 年 7 月到期后，由公司的控股子公司湖北 美尔雅服饰有限公司为其展期提供担保，2002 年 7 月该公司办理展期时，改由公司为 其提供担保。 公司经自查发现为上述单位提供的担保均未能要求对方提供反担保，也未能履行提 请公司董事会审议，股东大会决议的程序。 公司在自查的基础上，正积极与借款方协 商解除担保责任或要求借款方提供有实际承担能力的反担保。 详细情况见本公司于 2003 年 10 月 11 日分别刊登在«中国证券报»、«上海证券报»、 «证券时报»上的 2003014 号公告。 九、承诺事项 截止报告日本公司没有需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 21 本公司于 2003 年 12 月 31 日与控股股东湖北美尔雅集团有限公司签定了关于湖北 美尔雅进出口贸易有限公司的股权转让协议书，由湖北美尔雅集团有限公司向本公司转 让其原持有的湖北美尔雅进出口贸易有限公司 75%股权，股权转让总价款为人民币 1252.48 万元，用于集团公司偿还对本公司的部分欠款（详见 2004 年 1 月 6 日《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》2004001 号公告）。 由于该事项尚待中国证券监督管理委员会的审查批准，相应的股权过户手续尚未 办理，报告期内本公司未将湖北美尔雅进出口贸易有限公司纳入合并会计报表的编制范 围。 十一、重大事项 2003 年 11 月 11 日，中国证监会对本公司下达了责令整改通知书，要求本公司对 2001 年和 2002 年度的资产减值准备进行重新核实。按照整改通知书要求，本公司针对 资产的现有状况及可收回金额，对存货、固定资产、无形资产的减值状况进行了重新核 实，共补提 2001 年度坏账准备 9,185,944.46 元，存货跌价准备 3,476,061.77 元，固 定资产减值准备 5,225,722 元，无形资产减值准备 2,000,000.00 元。整改报告内容详 见 2004 年 1 月 31 日《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》美尔雅 2004002 号公告。 十二、其他事项 报告期内无需要披露的其他事项 湖北美尔雅股份有限公司 2004 年 4 月 19 日 22 资产负债表 编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 资产 附注五 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 附注1 58,274,553.24 15,900,341.85 33,646,703.37 10,925,772.87 短期投资 - - 应收票据 附注2 - - 58,152.00 58,152.00 应收股利 - 1,917,064.85 应收利息 - - 应收账款 附注3 21,082,409.91 15,069,540.98 25,480,740.99 14,121,920.69 其他应收款 附注5 298,397,124.41 293,023,679.21 372,434,829.42 363,532,121.39 预付账款 附注4 8,485,115.53 8,466,997.52 3,376,803.82 3,176,803.82 应收出口退税 - - 应收补贴款 - - 存货 附注6 46,393,651.42 36,339,264.78 48,856,767.14 36,338,058.46 待摊费用 附注7 446,770.66 446,770.66 189,800.00 189,800.00 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 433,079,625.17 371,163,659.85 484,043,796.74 428,342,629.23 长期投资 - - 长期股权投资 附注8 23,058,183.96 86,372,029.00 22,863,092.94 81,021,045.74 长期债权投资 - - 长期投资合计 23,058,183.96 86,372,029.00 22,863,092.94 81,021,045.74 固定资产： - - 固定资产原价 附注9 493,789,657.03 393,058,018.49 492,262,060.52 391,682,578.09 减：累计折旧 附注9 119,952,079.68 86,695,095.74 109,170,652.85 75,156,514.19 固定资产净值 373,837,577.35 306,362,922.75 383,091,407.67 316,526,063.90 减：固定资产减值准备 附注10 159,080,234.43 144,652,173.71 158,842,734.43 144,652,173.71 固定资产净额 214,757,342.92 161,710,749.04 224,248,673.24 171,873,890.19 工程物资 - - 在建工程 1,740,000.00 - 固定资产清理 附注11 - - 1,703,771.78 1,703,771.78 待处理固定资产净损失 - - 固定资产合计 216,497,342.92 161,710,749.04 225,952,445.02 173,577,661.97 无形资产及其他资产： - - 无形资产 附注12-13 117,409,073.10 117,409,073.10 124,326,132.16 124,326,132.16 长期待摊费用 附注14 6,202,782.73 6,202,782.73 884,528.00 884,528.00 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 123,611,855.83 123,611,855.83 125,210,660.16 125,210,660.16 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产总计 796,247,007.88 742,858,293.72 858,069,994.86 808,151,997.10 企业负责人：杨闻孙 财务负责人：佘惊雷 制表人：徐秀平 资产负债表（续） 编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 期末数 期初数 负债和股东权益 附注五 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 附注15 184,453,790.00 181,453,790.00 143,751,000.00 138,130,000.00 应付票据 附注16 - - 2,350,000.00 2,350,000.00 应付帐款 附注17 35,719,517.88 28,646,794.35 57,611,140.64 48,281,577.04 预收帐款 附注18 12,756,339.82 12,598,763.42 14,933,504.77 14,283,840.87 应付工资 119,908.01 - 38,974.64 38,974.64 应付福利费 2,896,417.40 1,604,573.10 97,948.51 1,839,420.46 应付股利 附注19 6,689,692.76 - 2,044,395.22 应交税金 附注20 5,609,356.85 5,562,114.69 3,310,443.01 4,208,964.20 其他应交款 附注21 1,654,105.22 1,654,105.22 1,619,882.64 1,619,882.64 其他应付款 附注22 40,296,445.39 40,396,041.02 81,386,732.24 79,342,277.45 预提费用 附注23 981,536.59 981,536.59 901,104.54 901,104.54 一年内到期的长期负债 附注24 - - 92,626,010.00 92,626,010.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 291,177,109.92 272,897,718.39 400,671,136.21 383,622,051.84 长期负债 - - 长期借款 附注25 40,500,000.00 40,500,000.00 500,000.00 500,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 40,500,000.00 40,500,000.00 500,000.00 500,000.00 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负债合计 331,677,109.92 313,397,718.39 401,171,136.21 384,122,051.84 少数股东权益 附注26 33,575,848.65 - 31,315,820.74 股东权益： - - 股本 附注27 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 资本公积 附注28 241,655,575.69 241,655,575.69 241,595,239.26 241,595,239.26 盈余公积 附注29 86,576,941.92 86,576,941.92 86,576,941.92 86,576,941.92 其中：公益金 25,072,623.55 25,072,623.55 25,072,623.55 25,072,623.55 未分配利润 附注30 -257,238,468.30 -258,771,942.28 -262,589,143.27 -264,142,235.92 股东权益合计 430,994,049.31 429,460,575.33 425,583,037.91 424,029,945.26 负债和股东权益总计 796,247,007.88 742,858,293.72 858,069,994.86 808,151,997.10 企业负责人：杨闻孙 财务负责人：佘惊雷 制表人：徐秀平 利润及利润分配表 编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 附注五 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 附注31 155,431,918.28 69,756,511.49 150,513,870.53 76,644,610.25 减：主营业务成本 附注32 109,389,684.98 45,656,206.31 117,658,994.39 63,924,739.78 主营业务税金及附加 882,485.38 882,485.38 1,013,701.72 1,013,701.72 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 45,159,747.92 23,217,819.80 31,841,174.42 11,706,168.75 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 附注33 3,395,748.74 2,490,050.26 8,274,320.55 7,298,274.72 减：营业费用 18,129,311.17 17,075,868.20 20,580,953.71 19,405,745.16 管理费用 15,669,323.79 8,661,044.83 190,157,383.33 185,278,087.85 财务费用 附注34 -1,721,332.66 1,273,330.81 985,392.17 2,728,410.58 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,478,194.36 -1,302,373.78 -171,608,234.24 -188,407,800.12 加：投资收益（损失以“-”号填列） 附注35 195,091.02 7,492,104.95 -3,806,788.80 1,490,664.03 补贴收入 - - 50,264.00 50,264.00 营业外收入 附注36 610,376.41 364,669.80 1,001,957.95 980,386.69 减：营业外支出 附注37 3,198,246.86 1,184,107.33 175,618,655.90 172,658,341.07 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,085,414.93 5,370,293.64 -349,981,456.99 -358,544,826.47 减：所得税 2,240,360.89 - 2,152,056.84 减：少数股东收益 3,770,578.95 - 2,852,474.61 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,074,475.09 5,370,293.64 -354,985,988.44 -358,544,826.47 加：年初未分配利润 -262,589,143.27 -264,142,235.92 94,402,590.55 94,402,590.55 其他转入 - 六、可供分配的利润 -254,514,668.18 -258,771,942.28 -260,583,397.89 -264,142,235.92 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 附注30 2,723,800.12 - 2,005,745.38 七、可供股东分配的利润 -257,238,468.30 -258,771,942.28 -262,589,143.27 -264,142,235.92 减：已分配优先股股利 - - 提取任意公积金 - - 已分配普通股股利 - - - 八、未分配利润 附注30 -257,238,468.30 -258,771,942.28 -262,589,143.27 -264,142,235.92 补充材料 出售、处置部门或被投资单位所得收益 -1,634,010.28 -1,634,010.28 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 -86,490,856.61 -86,490,856.61 债务重组损失 其它 企业负责人：杨闻孙 财务负责人：佘惊雷 制表人：徐秀平 现金流量表 编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 附注五 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 165,576,529.19 77,861,502.26 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 附注38 56,712,535.72 56,172,338.60 现金流入小计 222,289,064.91 134,033,840.86 购买商品、接受劳务支付的现金 83,892,429.52 51,592,044.85 支付给职工以及为职工支付的现金 29,214,826.72 8,447,887.72 支付的各项税费 8,371,377.40 5,118,719.96 支付的其他与经营活动有关的现金 附注39 66,707,844.52 61,432,833.84 现金流出小计 188,186,478.16 126,591,486.37 经营活动产生的现金流量净额 34,102,586.75 7,442,354.49 二、投资活动产生的现金流量： - - 收到投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - 3,917,064.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,180,001.68 329,800.00 收到的其他与投资活动有关的现金 2,846,172.93 2,196,234.48 现金流入小计 4,026,174.61 6,443,099.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,265,082.84 1,494,484.40 投资所支付的现金 - 1,721,206.73 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 5,265,082.84 3,215,691.13 投资活动产生的现金流量净额 -1,238,908.23 3,227,408.20 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 178,330,000.00 175,330,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,561,996.42 5,561,996.42 现金流入小计 183,891,996.42 180,891,996.42 偿还债务所支付的现金 189,753,220.00 184,632,220.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 4,246,803.75 1,955,009.99 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 194,000,023.75 186,587,229.99 筹资活动产生的现金流量净额 -10,108,027.33 -5,695,233.57 四、汇率变动对现金的影响 1,872,198.68 39.86 五、现金及现金等价物净增加额 24,627,849.87 4,974,568.98 企业负责人：杨闻孙 财务负责人：佘惊雷 制表人：徐秀平 现金流量表附表 编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 附注五 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 8,074,475.09 5,370,293.64 加:少数股东本期收益 3,770,578.95 加:计提的资产损失准备 -17,756,548.80 -17,907,175.44 固定资产折旧 16,216,735.25 11,470,372.78 无形资产摊销 6,919,215.06 6,919,215.06 长期待摊费用摊销 2,009,745.27 2,009,745.27 待摊费用减少（减：增加） -244,170.69 -244,170.69 预提费用增加（减：减少） -276,719.47 71,492.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,440,484.82 936,578.28 固定资产报废损失 - - 财务费用 -1,721,332.66 1,273,330.81 投资损失（减：收益） -195,091.02 -7,492,104.95 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） 12,444,807.05 7,393,122.30 经营性应收项目的减少（减：增加） 48,480,936.36 44,542,530.78 经营性应付项目的增加（减：减少） -45,060,528.46 -46,900,875.38 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 34,102,586.75 7,442,354.49 - - 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - - - - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 58,274,553.24 15,900,341.85 减：现金的期初余额 33,646,703.37 10,925,772.87 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 24,627,849.87 4,974,568.98 企业负责人：杨闻孙 财务负责人：佘惊雷 制表人：徐秀平 资产减值准备明细表 编制单位：湖北美尔雅股份有限公司 2003年度 单位:人民币元 本年减少数 项目 行次 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因转出数 合计 回升转回数 一、坏帐准备合计 1 182,781,337.21 3,601,215.41 - 15,839,903.22 15,839,903.22 170,542,649.40 其中：应收帐款 2 4,496,601.35 3,126,723.29 - 3,902,899.35 3,902,899.35 3,720,425.29 其他应收款 3 178,284,735.86 474,492.12 - 11,937,003.87 11,937,003.87 166,822,224.11 二、短期投资跌价准备 4 - - - - - - 其中：股票投资 5 - - - - - - 债券投资 6 - - - - - - 三、存货跌价准备 7 39,721,468.34 53,685.50 - 9,542,369.19 9,542,369.19 30,232,784.65 其中：库存商品 8 37,173,440.16 44,541.14 - 7,365,072.20 7,365,072.20 29,852,909.10 原材料 9 2,548,028.18 9,144.36 - 2,177,296.99 2,177,296.99 379,875.55 四、长期投资减值准备 10 - - - - - - 其中：长期股权投资 11 - - - - - - 长期债券投资 12 - - - - - - 五、固定资产减值准备 13 158,842,734.43 1,355,185.00 - 1,117,685.00 1,117,685.00 159,080,234.43 其中：房屋、建筑物 14 111,300,356.61 1,117,685.00 - - - 112,418,041.61 设备 15 47,542,377.82 237,500.00 - 1,117,685.00 1,117,685.00 46,662,192.82 六、无形资产减值准备 16 54,000,000.00 - - - - 54,000,000.00 其中：专利权 17 - - - - - - 商标权 18 54,000,000.00 - - - - 54,000,000.00 七、在建工程减值准备 19 - - - - - - 八、委托贷款减值准备 20 - - - - - - 九、总 计 21 435,345,539.98 5,010,085.91 - 26,499,957.41 26,499,957.41 413,855,668.48 企业负责人：杨闻孙 财务负责人：佘惊雷 制表人：徐秀平 利润及利润分配表 编制单位：湖北美尔雅期货有限公司 2003年度 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、营业收入 1 4,960,565.34 953,729.68 1、手续费收入 2 4,943,471.32 953,729.68 2、其他业务收入 3 17,094.02 4 二、营业支出 5 4,746,500.26 3,367,903.34 1、营业税金及附加 6 272,831.10 65,673.93 2、经营费用 7 4,956,150.51 3,547,865.37 3、财务费用 8 -519,788.25 -245,635.96 4、其他业务支出 9 37,306.90 10 三、营业利润（亏损以“--”号填列） 11 214,065.08 -2,414,173.66 加：投资收益（亏损以“--”号填列） 12 营业外收入 13 2,702.72 减：营业外支出 14 24.69 15 四、利润总额（亏损以“--”号填列） 16 216,767.80 -2,414,198.35 减：所得税 17 18 五、净利润（亏损以“--”号填列） 19 216,767.80 -2,414,198.35 加：年初未分配利润 20 -4,596,563.40 -2,182,365.05 盈余公积转入 21 22 六、可供分配的利润 23 -4,379,795.60 -4,596,563.40 减：提取法定盈余公积 24 提取法定公益金 25 26 七、可供投资者分配的利润 27 -4,379,795.60 -4,596,563.40 减：提取任意公积金 28 应付利润 29 转增资本的利润 30 八、未分配利润 31 -4,379,795.60 -4,596,563.40