中水渔业(000798)2003年年度报告摘要

中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 中水集团远洋股份有限公司 2003 年年度报告摘要 §1 重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘 要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 １．３ 未出席董事会的董事：孟庆偿因出差未出席会议，委托董事长刘身利代为行使表 决权利。 未出席董事会的独立董事：吴敬琏 １．４ 中瑞华恒信会计师事务所为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报告。 １．５ 公司负责人董事长刘身利先生、董事总经理王斌先生，主管会计工作负责人佟众 恒先生、会计机构负责人王小霞女士郑重声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 中水渔业 股票代码 000798 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 北京市西城区金融街 23 号\北京市西单民丰胡同 31 号 地址 邮政编码 100032 公司国际互联网 WWW.COFC.COM.CN 网址 电子信箱 chenming@cofc.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈 明 吕慧玲 联系地址 北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 北京西单民丰胡同 31 号中水大厦 613 室 室 电话 （010）88067448 （010）88067461 传真 （010）88067463 （010）88067463 电子信箱 chenming@cofc.com.cn lvhuiling@cofc.com.cn §3 会计数据和财务指标摘要 －1－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 3.1 主要会计数据 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 主营业务收入 170,492,411.95 203,691,883.76 -16.30% 303,215,263.00 利润总额 34,941,076.28 22,208,736.23 57.33% 39,919,429.00 净利润 33,508,212.29 23,334,904.63 43.60% 33,895,159.00 扣除非经常性损益 -39,255,905.67 17,548,568.70 -323.70% 36,513,531.60 的净利润 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 844,817,507.70 1,215,079,144.05 -30.47% 896,394,927.00 股东权益（不含少 777,807,393.22 750,022,318.55 3.70% 728,813,006.22 数股东权益） 经营活动产生的现 -7,869,477.24 46,140,326.55 -117.06% 72,116,045.00 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位： （人民币）元 本年比上年增减 2003 年（本年） 2002 年（上年） 2001 年 （％） 每股收益 0.13 0.09 43.63% 0.14 每股收益（如果股 本变化，按新股本 0.13 -- -- -- 计算） 净资产收益率 4.31% 3.11% 38.59% 4.65% 扣除非经常性损 益的净利润为基 -5.05% 2.34% -315.81% 5.01% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.03 0.18 -117.05% 0.29 额 2003 年末 2002 年末 本年末比上年末 2001 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 3.09 2.98 3.70% 2.89 调整后的每股净 2.64 2.76 -4.25% 2.83 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 －2－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 其他 小计 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 189,000,000 0 0 189,000,000 其中：国家持有股 189,000,000 0 189,000,000 份 境内法人持有 0 0 股份 境外法人持有 0 0 股份 其他 0 0 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份 189,000,000 0 0 189,000,000 合计 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 62,945,000 10,000 10,000 62,955,000 2、境内上市的外 0 0 资股 3、境外上市的外 0 0 资股 4、其他 55,000 -10,000 -10,000 45,000 已上市流通股份 63,000,000 0 0 63,000,000 合计 三、股份总数 252,000,000 0 0 252,000,000 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 27,582 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 中国水产（集团）总 0 64,260,000 25.50 未流通 64,260,000 国有股东 公司 中国水产烟台海洋 0 62,370,000 24.75 未流通 0 国有股东 渔业公司 中国水产舟山海洋 0 62,370,000 24.75 未流通 26,500,000 国有股东 渔业公司 耿汝明 -291,346 438,060 0.17 已流通 未知 张振龙 -271,200 300,000 0.12 已流通 未知 王荣礴 -280,000 220,000 0.09 已流通 未知 杨业雄 未知 201,800 0.08 已流通 未知 上海建筑装饰集团 未知 200,000 0.08 已流通 未知 申兴装饰工程公司 左琼 未知 161,700 0.06 已流通 未知 孙秉山 未知 150,000 0.06 已流通 未知 －3－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 前十名股东关联关系或一致行动 持有本公司 5％以上(含 5％)股份的股东：中国水产（集团）总 的说明 公司、中国水产烟台海洋渔业公司和中国水产舟山海洋渔业公 司，三家股东均为国有法人股东，其所持的股份在报告期内均 未发生变动，其中：中国水产（集团）总公司所持有的 6426 万 股继续司法冻结；中国水产舟山海洋渔业公司将其所持有的 2650 万股质押给中国银行舟山市分行，质押期限自 2002 年 12 月至 2005 年 6 月。 前十名流通股股东持股情况 股东名称(全称) 年末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 耿汝明 438,060 A 张振龙 300,000 A 王荣礴 220,000 A 杨业雄 201,800 A 上海建筑装饰集团申兴装饰工程 200,000 A 公司 左琼 161,700 A 孙秉山 150,000 A 陈志勇 142,846 A 蔺明全 137,700 A 何仲文 136,000 A 前十名流通股股东关联关系的说 本公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系。 明 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 本公司持有本公司 10％以上(含 10％)股份的法人股东为：中国水产（集团）总公司、中国水产烟 台海洋渔业公司、中国水产舟山海洋渔业公司为公司的发起人股东，其中中国水产烟台海洋渔业公 司和中国水产舟山海洋渔业公司为中国水产（集团）总公司的全资子公司。公司第一大股东中国水 产（集团）总公司为本公司实际控股股东。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 刘身利 董事长 男 52 2001.03-2004.03 10,000 10,000 周富华 董事 男 48 2001.03-2004.03 10,000 10,000 韩仍 董事 男 52 2001.03-2004.03 10,000 10,000 郑清智 董事 男 52 2001.03-2004.03 0 0 孟庆偿 董事 男 50 2003.06-2004.03 0 0 董事总经 王斌 男 49 2001.03-2004.03 0 0 理 刘智义 董事 男 55 2001.03-2004.03 10,000 10,000 许军 董事 男 44 2002.06-2004.03 0 0 吴敬琏 独立董事 男 74 2002.06-2004.03 0 0 郑秉文 独立董事 男 49 2002.06-2004.03 0 0 －4－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 刘琦斌 独立董事 男 40 2002.06-2004.03 0 0 监事会主 宋权礼 男 40 2002.06-2004.03 0 0 席 刘振水 监事 男 41 2001.03-2004.03 0 0 王行凯 监事 男 41 2001.03-2004.03 0 0 刘影 监事 女 46 2003.06-2004.03 0 0 白安明 监事 男 54 2001.03-2004.03 0 0 王忠尧 副总经理 男 43 2001.03-2004.03 0 0 周先标 副总经理 男 41 2001.03-2004.03 0 0 王尚礼 总经济师 男 48 2001.03-2004.03 0 0 财务负责 佟众恒 男 41 2003.11-2004.03 0 0 人 董事会秘 陈 明 男 41 2001.03-2004.03 5,000 5,000 书 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴（是 或否） 刘身利 中国水产（集团）总公司 总经理、党委书记 2001.03-2004.03 否 周富华 中国水产（集团）总公司 副总经理 2001.03-2004.03 否 韩仍 中国水产（集团）总公司 副总经理 2001.03-2004.03 否 郑清智 中国水产（集团）总公司 副总经理 2001.03-2004.03 否 孟庆偿 中国水产（集团）总公司 副总经理 2003.06-2004.03 否 中国水产烟台海洋渔业 刘智义 总经理、党委书记 2001.03-2004.03 否 公司 中国水产舟山海洋渔业 许 军 总经理、党委书记 2002.06-2004.03 否 公司 宋权礼 中国水产（集团）总公司 党委副书记 2002.06-2004.03 否 刘振水 中国水产（集团）总公司 审计处处长 2001.03-2004.03 否 中国水产烟台海洋渔业 王行凯 财务处处长 2001.03-2004.03 否 公司 白安明 中国水产（集团）总公司 工会副主席 2001.03-2004.03 否 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位： （人民币）万元 年度报酬总额 83.00 金额最高的前三名董事的报 17.00 酬总额 金额最高的前三名高级管理 44.00 人员的报酬总额 独立董事津贴 5.00 万元/人.年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的 刘身利、周富华、韩仍、郑清智、孟庆偿、刘智义、许军、宋权礼、 董事、监事姓名 刘振水、白安明、王行凯 报酬区间 人数 15 万以上 1 10-15 万元 5 §6 董事会报告 －5－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司共捕获原条鱼 26,517 吨，比上年同期 27,438 吨减少 921 吨，下降 3%，其中鳕 鱼产量 3,945 吨，比上年同期 6,008 吨减少 2,063 吨，下降 34%，鱿鱼产量 11,175 吨，比上年同期 12,065 吨减少 890 吨，下降 7%。金枪鱼产量 2194 吨，比上年同期 2,056 吨增加 138 吨，增长 7%， 竹荚鱼产量 8,292 吨，比上年同期 6,608 吨增加 1,684 吨，增长 25%。完成主营业务收入：17,049 万 元，比上年同期 20,369 万元减少 3,320 万元，下降 16%。完成主营业务利润 2,888 万元，比上年同 期 4,896 万元减少 2,008 万元，下降 41%。 公司本年度在经营中的主要特点是：由于北太鳕鱼项目基本终结，鳕鱼产量有较大幅度下降； 由于公司远洋捕捞的行业特性，受资源影响大，本年度鱿鱼、金枪鱼的资源均有不同程度的减少， 旺季只与往年淡季持平；公司主要经营成本是柴油，由于报告期内国际原油价格受伊拉克战争影响 骤升，造成公司经营成本大幅度上升，致使主营业务收入和利润均有所下降。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位： （人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 渔业 17,049.24 14,160.81 16.94 -16.30 -8.47 -5.11 其中：关联 854.60 889.70 -4.11 518.20 684.20 22.00 交易 其中：关联 0.00 0.00 -- 交易 关联交易的定价原则 根据市场定价原则确定交易价格。 关联交易必要性、持续性的 无 说明 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 8,055.86 -15.25 国外 8,993.38 -17.22 6.4 采购和销售客户情况 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 0.00 占采购总额比重 0.00% 合计 前五名销售客户销售金 8,589.50 占销售总额比重 50.38% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √ 适用 □ 不适用 公司 ２００３ 年主营业务毛利率为 １７％，与上年同期的 ２４％相比下降了 ７％，主要原因为：毛利 －6－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 率较高的北太鳕鱼项目基本终结；报告期内燃料价格上涨造成成本加大；下半年鱿鱼、金枪鱼的资 源均有不同程度的减少。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 公司本年度在经营中的主要特点是：由于北太鳕鱼项目基本终结，鳕鱼产量有较大幅度下 降；由于公司远洋捕捞的行业特性，受资源影响大，本年度鱿鱼、金枪鱼的资源均有不同程度的减 少，旺季只与往年淡季持平；公司主要经营成本是柴油，由于报告期内国际原油价格受伊拉克战争 影响骤升，造成公司经营成本上升，致使主营业务收入和利润均有所下降。 公司投资收益比上年度大幅度提高，主要是由于出售招商银行股票所致。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司总资产与上年同期相比减少 ３０．４７％，主要是由于长期投资（战略投资）减少所 致。 报告期内公司主营业务利润与上年同期相比减少 ４１．０１％，主要是由于北太鳕鱼项目终结所 致。 报告期内公司净利润与上年同期相比增加 ４３．６０％，主要是由于出售招商银行股票所致。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 □ 适用 √ 不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 45,612.00 0.00 33,023.00 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 购建远洋生产作 35,489.00 否 22,900.00 0.00 否 业渔船 34 艘 补充流动资金和 10,123.00 否 10,123.00 0.00 是 归还贷款 合计 45,612.00 — 33,023.00 0.00 — 未达到计划进度 因生产作业环境改变未达到计划进度，公司尚余 12,589 万元。 和收益的说明（分 因以募集资金购建的渔船与公司其他渔船一同作业，故未分别计算投资收益。 具体项目） 变更原因及变更 无 程序说明（分具体 项目） 变更项目情况 －7－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位： （人民币）万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 收购大连南成修船有限 346.90 已完成 27.55 公司公司 51%股权 合计 346.90 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划（如有） √ 适用 □ 不适用 公司在 ２００４ 年将根据国内外远洋渔业形势及公司新的组织架构体系下的经营策略，在巩固主营 业务的同时，加快业务与资产结构调整的步伐，继续积极拓展新的盈利空间。公司将重点做好以下 几个方面的工作： １、以＂组织建设、队伍建设、制度建设、作风建设＂为中心，继续加强公司内部改革、管理，把 用人、用工和分配制度改革引向深入。 ２、巩固南美，拓展南太，继续优化主业结构，并在有条件情况下，慎重探讨新的作业区域与项 目。南美项目重点加强海陆整合，完善生产基地建设，盘活存量资产；南太项目稳定现有生产格局， 推进中斐、中瓦两个合作项目的进展，降低成本，提高作业效率和安全系数。适度扩大自有船队规 模，创造条件开展代理业务，探讨开展养殖等其他可行项目。同时认真做好以围网为重点的南太金 枪鱼项目作业方式的综合论证并积极推动实施。 ３、建立完整独立的市场营销体系，下大力气延伸产业链条， 。通过组织架构调整，以新成立的 市场营销部为运营主体，整合现有的销售资源，迅速建立销售队伍，巩固拓宽销售渠道，积极开展 水产品加工、贸易，挖掘销售环节的盈利潜力。抓住目前有政府背景的中日合作项目由我公司具体 组织实施的有利时机，以北京市场为依托，建立金枪鱼加工基地，以特色产品树立中水渔业的品牌， 带动其他水产品的销售业务。 ４、加快介入新的业务领域，开拓新的发展空间。一方面，对目前已进入健康运营阶段的公司参 股项目继续尽职尽责，履行好股东义务，使之成为公司新的利润增长点；另一方面，从公司实际出 发，谨慎推动资本运作项目，争取通过低成本扩张实现公司资产规模的扩大，将公司的行业特点与 业务创新有机结合起来，全力抢占稀缺资源，争取年内有所突破。同时积极稳妥动作境内证券、期 货业务的基础上，争取介入基金和境外期货与证券领域。 ５、以实施预算管理为重点，财务管理为核心的全面计划管理，完善以效益为中心的经营责任制， 提高公司的整体管理水平和盈利水平。 整合现有的销售资源，迅速建立销售队伍，巩固、拓宽销售渠道，规范销售行为，挖掘销售环节的 盈利潜力。 新年度盈利预测（如有） ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经中瑞华恒信会计师事务所审计，公司 2003 年度实现净利润 33,508,212.29 元，加年初未分配利 润 6,897,953.11 元，本年度可供分配利润 40,406,165.40 元。根据本公司章程规定，提取 10％的法定 盈余公积和 5％的法定公益金后，可供股东分配的利润 35,919,158.95 元，减本年度实施 2002 年度利 润分配方案 7,560,000 元，公司 2003 年度未分配利润 28,359,158.95 元。公司董事会提议 2003 年度利 润分配预案为： 以公司 2003 年末总股本 252,000,000 股为基准，每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税） ， 共分配 12,600,000 元， 剩余 15,759,158.95 元结转下年度分配， 公司 2003 年度不利用公积金转增股本。 －8－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 √ 适用 □ 不适用 单位： （人民币）万元 交易对方及被收购 购买日 收购价格 自购买日起至本年末为 是否为关联 资产 上市公司贡献的净利润 交易（如是， 说明定价原 则） 大连南成修船有限 2003 年 08 月 01 346.90 27.55 市场定价原 公司 日 则 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 收购、出售所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响 以上收购资产事项对公司的业务连续性和管理层的稳定性不发生影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关 名称 （协议签 行完毕 联方担保 署日） （是或 否） 中国水产 1998 年 14,000.00 连带责任 1998 年 9 月 28 日--2003 年 9 月 是 是 （集团） 09 月 28 担保 27 日 总公司 日 担保发生额合计 3,000.00 担保余额合计 11,000.00 其中：关联担保余额合计 11,000.00 上市公司对控股子公司担保发生 0.00 额合计 违规担保总额 0.00 担保总额占公司净资产的比例 0.18 7.4 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 中国水产（集团）总公 -1,057.66 8,569.24 -1.34 74.27 司 中国水产烟台海洋渔业 -98.74 8,953.19 0.00 0.00 公司 中国水产舟山海洋渔业 -205.40 3,691.49 0.00 0.00 公司 其他关联方 -1,503.78 1,573.29 72.07 168.47 合计 -2,865.58 22,787.21 70.73 242.74 －9－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 v 适用 ? 不适用 本公司于 ２００２ 年向中国水产烟台海洋渔业公司转让资产时承诺自 ２００３ 年起 １０ 年内给 予中国水产烟台海洋渔业公司 １０５０ 万元的补偿金（相关转让事项已在 ２００２ 年年报中披 露），本年度公司已支付给中国水产烟台海洋渔业公司补偿款 １５０ 万元（以后每年支付 １００ 万元）。 公司大股东中国水产（集团）总公司承诺在本年度解除本公司为其提供的 １４，０００ 万元 贷款担保事项已兑现，承诺在 ２００３ 年 ６ 月 ３０ 日前归还本公司 ３，０００ 万元资金事项未兑 现。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 独立董事履行职责的情况 7.8 报告期内公司独立董事按规定履行了其应尽的职责，对公司定期报告进行了审议， 对公司收购资产的关联交易事项和公司的整改报告等发表了独立意见。 §8 监事会报告 报告期内，公司监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，本着对股东负责 的精神，认真履行职责，对公司的生产经营情况和财务状况进行了解和审查，对公司董 事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行了有效的监督。 报告期内，公司监事会共召开了 2 次会议，会议的召开时间及决议事项如下： 第一届监事会第七次会议于 2003 年 4 月 21 日召开，会议审议并通过了：公司"2002 年 度财务决算报告"、"2002 年度利润分配预案"、"2002 年度报告及摘要"和"改选部分监事 议案"。 第二届监事会第八次会议于 2003 年 8 月 22 日召开，会议审议并通过了：公司 "2003 年半年度报告"和"2003 年半年度报告摘要"。 报告期内，公司监事会参加了公司召开的两次股东大会，监事会主席列席参加 了公司的历次董事会会会议。公司监事会对下列事项发表独立意见： （一）对公司依法运作情况的审查：报告期内，公司监事会参加了公司召开的两次 股东大会，监事会主席列席参加了公司董事会的历次会议。认为公司的决策符合法律、 法规和公司法章程的有关规定；公司建立了较为完善的内控制度；公司董事、高级管理 人员在执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）对公司的财务情况的审查：报告期内，公司监事会对公司的财务状况进行了 检查。认为公司严格执行了国家及有关部委颁发的各项法规和制度，财务制度健全有效。 监事会审查了公司 2002 年度和 2003 年半年度的财务报告，并对其资产负债表、损益表、 现金流量表和会计核算方法及利润分配方案进行了认真的核实，认为该财务报告真实合 理地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）对公司募集资金的使用情况的审查：报告期内，公司监事会对公司已使用募 集资金建造的四艘冷海水保鲜金枪鱼钓船，认为公司实际投资项目符合公司募集资金时 关于建造渔船的承诺。对公司解除两艘超低温金枪鱼延绳钓船合同的情况进行了审查， 认为项目变更符合公司实际的生产经营需要，项目变更程序合法。 （四）对公司收购、出售资产情况的审查：报告期内，公司监事会对公司出资 346.9 －10－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 万元收购大连南成修船有限公司 51%的股权的事项进行了审查，认为公司收购的价格合 理，没有发现内幕交易，没有损害其他股东的权益或造成公司资产的流失。 （五）对公司关联交易情况的审查：由于公司的生产经营特点所致，公司在生产经 营中与发起人股东和在股东内部关联企业有一定程度的关联交易，监事会在履行职责中 对此进行了重点审查，认为在关联交易公平，没有损害公司利益的行为。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 中瑞华恒信审字 [2004]第 11008 号 中水集团远洋股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中水集团远洋股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表、资产负债表以及 2003 年度的合并利润及利润分配表、利润及利 润分配表和合并现金流量表、现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责 任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度 的经营成果和现金流量。 中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：黄简 有限公司 中国·北京 中国注册会计师：李占杰 2004 年 3 月 31 日 9.2 资产负债表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 －11－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 156,472,938.21 120,503,418.30 216,773,826.93 189,368,949.87 短期投资 5,102,318.52 4,721,891.10 35,461,571.40 35,461,571.40 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 132,493,677.03 108,372,607.24 153,903,977.15 132,986,718.04 其他应收款 199,235,537.39 312,906,938.05 228,427,575.73 300,210,901.49 预付账款 7,138,057.76 3,835,217.65 10,484,594.91 7,649,053.21 应收补贴款 2,850.00 2,850.00 存货 64,840,533.25 54,559,257.00 57,367,398.45 47,534,723.06 待摊费用 938,005.50 220,829.06 373,698.99 245,782.09 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 566,221,067.66 605,120,158.40 702,795,493.56 713,460,549.16 长期投资: 长期股权投资 124,115,567.64 128,760,292.36 329,090,203.88 341,074,801.82 长期债权投资 长期投资合计 124,115,567.64 128,760,292.36 329,090,203.88 341,074,801.82 其中：合并价差 6,483,311.60 7,210,412.01 固定资产: 固定资产原价 405,527,238.35 347,942,743.59 387,007,459.29 345,703,732.49 减：累计折旧 199,270,665.08 186,277,690.26 184,996,688.77 177,160,291.90 固定资产净值 206,256,573.27 161,665,053.33 202,010,770.52 168,543,440.59 减：固定资产减值准备 57,368,156.91 57,339,224.55 57,368,156.91 57,339,224.55 固定资产净额 148,888,416.36 104,325,828.78 144,642,613.61 111,204,216.04 工程物资 在建工程 458,229.00 458,229.00 35,000,000.00 35,000,000.00 固定资产清理 固定资产合计 149,346,645.36 104,784,057.78 179,642,613.61 146,204,216.04 无形资产及其他资产: 无形资产 3,163,354.74 3,550,833.00 长期待摊费用 其他长期资产 1,859,895.67 无形资产及其他资产合计 5,023,250.41 3,550,833.00 递延税项: 递延税款借项 110,976.63 资产总计 844,817,507.70 838,664,508.54 1,215,079,144.05 1,200,739,567.02 流动负债: 短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00 287,500,000.00 287,500,000.00 应付票据 应付账款 10,700,148.77 2,671,103.91 8,074,147.01 1,551,361.81 预收账款 3,082,512.86 463,742.07 4,479,746.61 1,353,057.27 应付工资 1,787,989.37 281,502.01 1,981,547.60 284,676.11 应付福利费 7,490,947.52 8,174,094.01 7,785,022.08 8,341,754.36 应付股利 0.00 0.00 应交税金 -3,616,832.11 860,850.72 -4,152,807.51 217,028.55 其他应交款 2,595.59 2,214.71 9,157.80 7,634.89 其他应付款 14,661,521.62 26,330,850.29 156,747,949.81 150,985,505.47 预提费用 2,775,198.83 1,867,461.38 2,632,062.10 1,950,876.49 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 61,884,082.45 65,651,819.10 465,056,825.50 452,191,894.95 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 －12－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 61,884,082.45 65,651,819.10 465,056,825.50 452,191,894.95 少数股东权益 5,126,032.03 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 252,000,000.00 资本公积 464,847,079.07 464,847,079.07 462,735,438.04 462,735,438.04 盈余公积 32,585,907.12 32,585,907.12 28,388,927.40 28,098,900.67 其中：法定公益金 12,555,715.48 12,555,715.48 11,060,046.66 11,060,046.66 未分配利润 28,359,158.95 23,579,703.25 6,897,953.11 5,713,333.36 其中：现金股利 0.00 外币报表折算差额 15,248.08 所有者权益（或股东权益）合计 777,807,393.22 773,012,689.44 750,022,318.55 748,547,672.07 负债和所有者权益（或股东权益） 844,817,507.70 838,664,508.54 1,215,079,144.05 1,200,739,567.02 总计 利润及利润分配表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 170,492,411.95 129,258,278.89 203,691,883.76 195,677,964.71 减：主营业务成本 141,608,147.79 105,596,819.53 154,707,326.01 150,026,263.81 主营业务税金及附加 1,781.22 1,781.22 20,937.14 20,937.14 二、主营业务利润（亏损以“-”号 28,882,482.94 23,659,678.14 48,963,620.61 45,630,763.76 填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” 5,840,879.78 2,418,350.26 2,372,746.71 192,216.26 号填列） 减：营业费用 6,562,871.80 4,340,996.48 6,523,649.07 6,100,880.65 管理费用 59,046,549.99 44,923,784.66 26,427,341.62 21,681,446.03 财务费用 4,441,188.10 3,083,290.43 4,040,520.06 4,577,683.45 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -35,327,247.17 -26,270,043.17 14,344,856.57 13,462,969.89 加：投资收益（损失以“-”号 70,765,785.67 58,095,043.58 -308,886.08 5,221,036.37 填列） 补贴收入 177,789.00 156,069.00 1,440,000.00 1,440,000.00 营业外收入 139,905.41 50,383.36 6,818,522.75 2,120,222.67 减：营业外支出 815,156.63 718,931.25 85,757.01 93,944.05 四、利润总额（亏损总额以“-”号 34,941,076.28 31,312,521.52 22,208,736.23 22,150,284.88 填列） 减：所得税 1,297,852.68 1,399,145.18 减：少数股东损益 135,011.31 -1,126,168.40 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 33,508,212.29 29,913,376.34 23,334,904.63 22,150,284.88 加：年初未分配利润 6,897,953.11 5,713,333.36 -514,408.79 -514,408.79 其他转入 六、可供分配的利润 40,406,165.40 35,626,709.70 22,820,495.84 21,635,876.09 减：提取法定盈余公积 2,991,337.63 2,991,337.63 2,215,028.48 2,215,028.48 提取法定公益金 1,495,668.82 1,495,668.82 1,107,514.25 1,107,514.25 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 －13－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 35,919,158.95 31,139,703.25 19,497,953.11 18,313,333.36 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 7,560,000.00 7,560,000.00 12,600,000.00 12,600,000.00 转作资本（或股本）的普 通股股利 八、未分配利润 28,359,158.95 23,579,703.25 6,897,953.11 5,713,333.36 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：中水集团远洋股份有限公司 单位：（人民币）元 境内报表 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 204,011,218.42 130,131,581.06 收到的税费返还 2,341,336.31 219,403.12 收到的其他与经营活动有关的现金 1,129,229.19 609,713.88 经营活动产生的现金流入小计 207,481,783.92 130,960,698.06 购买商品、接受劳务支付的现金 145,008,135.58 86,211,595.53 支付给职工以及为职工支付的现金 27,404,070.02 22,213,074.07 支付的各项税费 1,534,187.51 1,382,065.99 支付的其他与经营活动有关的现金 41,404,868.05 42,290,412.25 经营活动产生的现金流出小计 215,351,261.16 152,097,147.84 经营活动产生的现金流量净额 -7,869,477.24 -21,136,449.78 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 153,078,144.67 152,720,545.96 取得投资收益所收到的现金 70,445,749.58 70,438,913.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 35,005,917.00 35,005,917.00 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,464,602.19 投资活动产生的现金流入小计 259,994,413.44 258,165,376.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 6,108,399.58 220,870.68 的现金 投资所支付的现金 34,645,059.47 33,890,425.16 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 40,753,459.05 34,111,295.84 投资活动产生的现金流量净额 219,240,954.39 224,054,080.70 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 332,000,000.00 332,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 332,000,000.00 332,000,000.00 偿还债务所支付的现金 594,500,000.00 594,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,283,107.72 9,283,107.72 －14－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 603,783,107.72 603,783,107.72 筹资活动产生的现金流量净额 -271,783,107.72 -271,783,107.72 四、汇率变动对现金的影响 110,741.85 -54.77 五、现金及现金等价物净增加额 -60,300,888.72 -68,865,531.57 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 33,508,212.29 29,913,376.34 加：计提的资产减值准备 11,112,876.28 5,642,364.94 固定资产折旧 13,231,729.62 9,276,700.50 无形资产摊销 387,478.26 长期待摊费用摊销 582,468.72 待摊费用减少（减：增加） -564,306.51 24,953.03 预提费用增加（减：减少） -750,746.87 -83,415.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 544,149.25 607,149.25 失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 9,121,190.13 9,121,085.37 投资损失（减：收益） -69,598,925.17 -56,924,183.08 递延税款贷项（减：借项） -110,976.63 存货的减少（减：增加） -7,865,374.23 -9,667,670.19 经营性应收项目的减少（减：增加） 2,307,329.65 -116,414,037.05 经营性应付项目的增加（减：减少） 90,406.66 107,367,226.22 其他 0.00 少数股东本期收益 135,011.31 经营活动产生的现金流量净额 -7,869,477.24 -21,136,449.78 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 156,472,938.21 120,503,418.30 减：现金的期初余额 216,773,826.93 189,368,949.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -60,300,888.72 -68,865,531.57 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说明。 1、会计政策发生变更的具体说明。 根据 2003 年 4 月 14 日财政部修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》 的规定："在编制 2003 年年报时，对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配事项应追 溯调整。"2002 年度股东大会决议分配现金股利 12,600,000.00 元和 2003 年度股东大会 决议分配现金股利 7,560,000.00 元，在编制 2003 年年报时已进行追溯调整。 2、会计估计发生变更的具体说明。 根据财会[2002]18 号"财政部关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计 准则有关问题解答》，本公司对三家发起人股东[中国水产（集团）总公司、中国水产烟 台海洋渔业公司、中国水产舟山海洋渔业公司]的应收款项，由于其为本公司的发起人股 东，对其应收款项的可收回性不同于一般的应收款项，本公司从 2003 年度起对三家发 起人股东的应收款项采用个别认定法计提坏账准备；本公司从 2003 年度起对账龄较长 且可收回性较小的应收款项，在对其可收回性进行详细分析的基础上，采用个别认定法 计提坏账准备。 上述会计估计变更对 2003 年度收益没有影响。 －15－ 中水集团远洋股份有限公司２００３年年度报告摘要 3、核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的说明。 由于 03 年 7 月发生资产受让，增加了大连南成修船有限公司入合并范围。 －16－