瓦轴B(200706)瓦轴Ｂ2003年年度报告摘要（境外）

瓦房店轴承股份有限公司 ２００３ 年年度报告摘要（境外） §１、重要提示 １．１ 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度 报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 １．２ ２００３ 年度香港何锡麟会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 １．３ 公司董事长王路顺、总经理邵阳，主管会计工作负责人张兴海及会计机构负责人（会计主 管人员）姜玉林声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 1 §２ 上市公司基本情况简介 ２．１ 基本情况简介 股票简称 瓦轴 Ｂ 股票代码 ２００７０６ 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公地址 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 邮政编码 １１６３００ 公司国际互联网网址 ｈｔｔｐ／ｗｗｗ．ｚｗｚ－ｂｅａｒｉｎｇ．ｃｏｍ 电子信箱 ｚｗｚ２１４＠ｍａｉｌ．ｄｌｐｔｔ．ｌｎ．ｃｎ ２．２ 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张兴海 苏绍礼 联系地址 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号 电话 ０４１１－８５５０９８８８－３８２９ ０４１１－８５５０９８８８－２３０８ 传真 ０４１１－８５５００７９４ ０４１１－８５５００７９４ 电子信箱 ｚｗｚ２１４＠ｍａｉｌ．ｄｌｐｔｔ．ｌｎ．ｃｎ ｚｗｚ２１４＠ｍａｉｌ．ｄｌｐｔｔ．ｌｎ．ｃｎ §３ 会计数据和财务指标摘要 ３．１ 主要会计数据 单位：千元 ２００３ 年 ２００２ 年 本年比上年增减（％） ２００１ 年 销售收入 １，２４６，４８７ １，０９０，５７１ １４．３０ １，０５５，７５８ 净利润 ３５，７７７ １７，１４１ １０８．７２ ２８，６８６ 总资产 ２，１０７，１９４ ２，０４２，６０５ ３．１６ ２，１１９，６９４ 股东权益（不含少数股东权益） １，０４２，４０５ １，０１６，５２８ ２．５５ １，００９，２８７ 经营活动现金流入净额 ６２，０５１ ８７，１３５ －２８．７９ ６６，０１６ ３．２ 主要财务指标 单位：元 ２００３ 年 ２００２ 年 本年比上年增减（％） ２００１ 年 每股收益 ０．１１ ０．０５ １２０ ０．０９ 每股收益 净资产收益率％ ３．４３ １．６９ １０３ ２．８４ 每股经营活动现金流入净额 ０．１９ ０．２６ －２６．９２ ０．２０ ２００２ 年末 本年末比上年末增减 ２００１ 年末 （％） 每股净资产 ３．１６ ３．０８ ２．６０ ３．０６ 2 ３．３ 国内外会计准则差异 就中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》的重大差异对股东应占利润的影响分析如下︰ ２００３ 年 ２００２ 年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制的会计报表的 净利润 ２８，１３０ １２，０７５ 调整︰ －债权重组收益 ３，３３８ ２，３０９ －调整销售予联营公司的未实现利润 ２，３１４ ９９９ －政府拨款 １，９８０ - －其它 １５ １，７５８ ７，６４７ ５，０６６ 按《国际财务报告准则》编制的会计报 表的净利润 ３５，７７７ １７，１４１ §４ 股本变动及股东情况 ４．１ 股份变动情况表 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转 股 一、未上市流通股份 １、 发起人股份 ２００，０００，０００ ２００，０００，０００ 其中： 国家拥有股份 ２００，０００，０００ ２００，０００，０００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ２００，０００，０００ ２００，０００，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２、境内上市的外资股 １３０，０００，０００ １３０，０００，０００ ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 １３０，０００，０００ １３０，０００，０００ 三、股份总数 ３３０，０００，０００ ３３０，０００，０００ ４．２ 前十名股东、前十名流通股股东持股表 3 报告期末股东总数 １２，２８３ 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年 度 内 增 年末持股数量 比例（％） 股份类别 质押或冻结 股东性质 减 的股份数量 瓦房店轴承集团有 国有法人 国有法人 ２００，０００，０００ ６０．６０％ ０ 限责任公司 股 股 AKTIEBOLAGET ６５，０００，０００ １９．７０％ 流通股 ０ 流通股 SKF BIN LIANG １，３１９，０５５ ０．４０％ 流通股 未知 流通股 李俊成 ３０９，１００ ０．０９％ 流通股 未知 流通股 恒利贸易公司 ２２０，０００ ０．０７％ 流通股 未知 流通股 上海香港万国证券 ２１５，０００ ０．０７％ 流通股 未知 流通股 骆实 －３３，３００ ２０２，６００ ０．０６％ 流通股 未知 流通股 王卫红 ２００，０００ ０．０６％ 流通股 未知 流通股 林名禹 １９６，０００ ０．０６％ 流通股 未知 流通股 陈镜坤 １９４，０００ ０．０６％ 流通股 未知 流通股 前十名股东关联关系或一致行 公司前十名股东中，国有法人股与其他股东不存在关联关系，其他股 动的说明 东间不详。 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类 AKTIEBOLAGET SKF ６５，０００，０００ Ｂ BIN LIANG １，３１９，０５５ Ｂ 李俊成 ３０９，１００ Ｂ 恒利贸易公司 ２２０，０００ Ｂ 上海香港万国证券 ２１５，０００ Ｂ 骆实 ２０２，６００ Ｂ 王卫红 ２００，０００ Ｂ 林名禹 １９６，０００ B 陈镜坤 １９４，０００ B WU,KIN YEUK 胡 １９２，９００ B 前十名流通股股东关联关系的说明 公司前十名流通股股东关联关系不详。 ４．３ 控股股东及实际控制人情况介绍 ４．３．１ 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 ４．３．２ 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 名称：瓦房店轴承集团有限责任公司 法定代表人：王路顺 成立日期：１９９５ 年 主要业务和产品：轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品。 注册资本：３６０，０００，０００ 元人民币 瓦房店轴承集团有限责任公司为国有独资公司，实际控制人为大连市财政局。 4 §５ 董事、监事和高级管理人员 ５．１ 董事、监事和高级管理人员持股变动 性 年 年初持 年末持 变动 姓名 职务 任期起止时间 别 龄 股数 股数 原因 王路顺 董事长 男 ５３ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 江忠元 副董事长 男 ５１ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 邵阳 董事、总经理 男 ３７ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 王忠敏 董事 男 ４０ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 张兴海 董事、总会计师、董秘 男 ３５ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 苏绍礼 董事 男 ５２ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ Gunnar Gremlin 董事 男 ５９ ２００３．１０－２００６．６ ０ ０ 唐裕荣 董事 男 ４１ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 贵立义 独立董事 男 ６０ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 张丽 独立董事 女 ４３ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 李延喜 独立董事 男 ３３ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 武春友 独立董事 男 ５８ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 张家义 监事会主席 男 ５５ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 蔡芝安 监事 男 ５５ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 孙娜娟 监事 女 ３５ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 魏丽芳 监事、职工代表 女 ４８ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 李志信 监事、职工代表 男 ３３ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 高永洋 副总经理 男 ５０ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 单世凯 副总经理 男 ４６ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ 孟伟 副总经理 男 ３６ ２００３．６－２００６．６ ０ ０ ５．２ 在股东单位任职的董事监事情况 √适用 □不适用 在股东单位担任 是否领取报 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 酬、津贴 王路顺 瓦房店轴承集团有限责任公司 董事长兼总经理 １９９８ 年 １２ 月至今 否 江忠元 瓦房店轴承集团有限责任公司 副董事长 ２０００ 年 ５ 月至今 否 王忠敏 瓦房店轴承集团有限责任公司 董事 ２０００ 年 ４ 月至今 否 张家义 瓦房店轴承集团有限责任公司 工会主席 １９９５ 年 １０ 月至今 否 蔡芝安 瓦房店轴承集团有限责任公司 副总经理 １９９９ 年 ５ 月至今 否 孙娜娟 瓦房店轴承集团有限责任公司 副总会计师 １９９８ 年 ８ 月至今 否 Gunnar Gremlin ＳＫＦ（中国）投资有限公司 总经理 ２００３ 年 ８ 月至今 否 唐裕荣 SKF 中国有限公司 总经理 １９９６ 年至今 否 ５．３ 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：人民币元 年度报酬总额 ２４８，４３０．７２ 金额最高的前三名董事的报酬总额 １０２，２８５．１２ 5 金额最高的前三名高级管理人员的 １１０，０９６．８８ 报酬总额 独立董事津贴 ３６，０００ 元／人年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、 王路顺、江忠元、王忠敏、张家义、蔡芝安、孙娜娟、Gunna Gremlin、 监事姓名 唐裕荣 报酬区间 人数 ３ 万元以上 ５ ２ 万元以上 １ １．５－２ 万元之间 ２ １．５ 万元以下 ０ §６ 董事会报告 ６．１ 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司经营情况 按国际会计制度，公司实现净利润 ３５，７７７ 千元。 ６．２ 主营业务分行业、产品情况表 单位：元 主营业务 主营业务 毛利率比 分行业或 毛利率 主营业务收入 主营业务成本 收入比上 成本比上 上年增减 分产品 （％） 年增减（％） 年增减（％） （％） 国内： ６６９，７７１，６３５．５７ ２５．７６ １４．０８ １３．３３ ０．４９ ９０２，２１９，１００．５０ 铁路轴承 ２１４，９５８，２９１．８２ １９．１７ １３．９３ １３．８２ ０．０８ ２６５，９３２，８０８．８９ 汽车轴承 １４８，３３２，５８０．０３ １６．５４ １０．１７ １０．０５ ０．１０ １７７，７２４，２３６．１２ 冶金、矿山 １５１，９１２，５１１．４２ ３６．０３ ４．４６ ３．１５ ０．８２ 轴承 ２３７，４６５，４３２．２８ 机床、电机 ４２，５１６，０４６．３３ ３４．２７ －４．７０ －６．１０ ０．９８ 轴承 ６４，６８４，２６３．９０ 通用轴承 １１２，０５２，２０５．９７ ２８．３６ ５４．９３ ４９．８５ ２．４３ １５６，４１２，３５９．３１ 出口： １６５，９３７，８５５．３５ －５．８４ １８．６４ １３．９８ ４．３３ １５６，７８９，００３．１９ ６．３ 主营业务分地区情况 单位：元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 6 出口销售 １５６，７８９，００３．１９ １８．６４ 国内销售 ９０２，２１９，１００．５０ １４．０８ 其中：北方 ３７７，１８８，３１３．４４ １２．２２ 南方 １９６，５１０，５３４．７２ －５．３３ 华东 ２６９，３６７，９７９．５８ ２９．２ 西部 ５９，１５２，２７２．７６ ５２．８３ ６．４ 采购和销售客户情况 前五名供应商采购 ２４１，１９７ 千元 占采购总额比重 ４６．６％ 金额合计 前五名销售客户销 ２３７，９６７ 千元 占销售总额比重 １９．０９％ 售金额合计 ６．５ 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 １０％以上的情况） √适用 □不适用 单位：人民币元 参股公司名称 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 占上市公司净利润 本期贡献的投资收益 １４，４７０，９６９．１３ ３７．４６％ 的比重 经营范围 生产、销售球面滚子轴承 参股公司 净利润 ２９，５３２，５９０．０７ ６．６ 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □适用 √不适用 ６．７ 主营业务盈利（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □适用 √不适用 ６．８ 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 □适用 √不适用 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □适用 √不适用 ６．９ 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成果产 生重要影响的说明 １、中国加入 ＷＴＯ 后，经济全球化的速度加快，轴承进口关税进一步降低，进口轴承将有所增加，对国 内轴承市场及出口将带来影响。 ２、２００４ 年国内 ＧＤＰ 增长速度将达到 ７％以上，为公司带来了良好的市场环境。 ３、从 ２００３ 年上半年到 ２００４ 年一季度，原材料价格持续上涨，给公司生产经营带来较大压力，成本负 因素增加。 ４、国家振兴东北老工业基地的方针政策，将给企业带来更好的发展机遇。 ６．１０ 完成盈利预测的情况 7 □适用 √不适用 ６．１１ 完成经营计划情况 □适用 √不适用 ６．１２ 募集资金使用情况 □适用 √不适用 ６．１３ 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位：人民币千元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 低噪音轴承改造 ５９，５８０ 完成 ８０％ 完成产值 ８０，０００ 千元 合计 ５９，５８０ － － ６．１４ 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □适用 √不适用 ６．１５ 董事会新年度的经营计划（如有） □适用 √不适用 新年度盈利预测（如有） □适用 √不适用 ６．１６ 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 ２００３ 年度公司按税后净利润 １０％提取法定盈余公积金，５％提取法定公益金，以期末总股本 ３３，０００ 万股为基数，每 １０ 股派发现金 ０．３ 元人民币（含税） ，剩余利润结转以后年度安排。 §７ 重要事项 ７．１ 收购资产 □适用 √不适用 ７．２ 出售资产 √适用 □不适用 报告期内，公司对钢球分厂的资产进行转让，此次转让没有对公司业务连续性、管理层的稳定性 造成影响。详情请见 ２００３ 年 １２ 月 ３ 日的《证券时报》、《香港商报》和香港《大公报》上的公告。 ７．３ 重大担保 □适用 √不适用 8 ７．４ 关联债权债务往来 √适用 □不适用 单位：千元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 瓦房店轴承集团有限责任公司 １１９，２２６．７ １４２，１８９．８ １８，２１７．２ ２６，９０９．５ 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 １０８，７２９．２ ８８０．９ １６０，５０２．０ ２３，５７３．２ 瓦房店轴承集团特钢有限责任公司 １２，０８４．６ ３１７．４ １２，７３７．１ ６，７３８．９ 瓦房店轴承集团通达轴承厂 １０，４２４．１ ９２．３ １９，３１９．０ ８，３６０．０ 瓦房店轴承集团瓦轴机电化工制造公司 ２，２１７．９ －－ ５，６２３．０ ２，６４５．３ 瓦房店荣泰工程塑料制品有限公司 82.2 －－ ２，３５２．７ １，２２１．３ 瓦房店轴承综合服务有限责任公司 －－ －－ －－ ２，８７５．７ 中东 ＺＭＣ 公司 ２，３４４．６ ６，８８０．４ －－－ －－ 大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 ６，９１２．０ －－ ３１，９４０．５ ２５，７８１．４ 辽阳新纺机轴承厂 ６９３．２０ 合计 ２６２，０２１．３ １５７，２９２．８ ２５０，６９１．５ ９８，１０５．３ ７．５ 委托理财 □适用 √不适用 ７．６ 承诺事项履行情况 □适用 √不适用 ７．７ 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 ７．８独立董事履行职责的情况 公司于２００２年６月选举产生独立董事后，逐步完善了公司的独立董事制度。公司在２００３年６月召开的股 东大会上对董事会进行了换届选举，选举产生了四名独立董事，公司的独立董事自任职以来，对公司的经 营状况及治理结构已经有了一定的了解，独立董事参加了公司召开的董事会，认真履行董事职责，促进了 公司现代企业制度的完善，分别从法律和专业的角度对公司的生产经营提出了一些很好的建议；个别独立 董事由于公务比较繁忙，未能亲自出席报告期内的几次董事会，故委托其他独立董事出席了会议。 §８ 监事会报告 ８．１ 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害部分股东权益或造成公司资产流失。 8.2 本年度深圳信德会计师事务出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为财务报告真实、准确、 公允地反映了公司的财务状况和经营成果，公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定。 § ９ 财务报告 ９．１ 审计意见 ２００３ 年度，本公司财务审计报告被出具标准无保留意见的审计报告。 9 ９．２ 比较式的资产负债表、利润表和当年的现金流量表 瓦房店轴承股份有限公司 合并资产负债表 于二零零三年十二月三十一日 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 资产 非流动资产 物业、厂房及设备 ３６５，６４０ ３８４，４４９ 在建工程 ４５，７７３ ４５，２５６ 联营公司投资 ８１，５７５ ７９，４７５ 非贸易性证券投资 ２，０００ ２，０００ 递延税项资产 ８，５４４ ８，５４４ 总非流动资产 ５０３，５３２ ５１９，７２４ 流动资产 存货 ６３３，７８７ ５６４，４１９ 应收贸易性账款 ７５５，８６８ ７５８，７６４ 应收票据 ３６，８６９ ３１，５１３ 预付费用及其它流动资产 ５８，９９７ ７０，９７２ 预付所得税 ２，０６４ ５，７５７ 有限制银行存款 ３６，４５０ １７，２１１ 现金及现金等价物 ７９，６２７ ７４，２４５ 总流动资产 １，６０３，６６２ １，５２２，８８１ 资产合计 ２，１０７，１９４ ２，０４２，６０５ 权益和负债 资本和储备 股本 ３３０，０００ ３３０，０００ 储备 ７１２，４０５ ６８６，５２８ １，０４２，４０５ １，０１６，５２８ 少数股东权益 ３，２１７ ３，５８０ 非流动负债 银行贷款 ２５８，３００ １０１，３００ 其它负债 ３３３ ２，４０３ 总非流动负债 ２５８，６３３ １０３，７０３ 流动负债 应付贸易性帐款 ２５９，３８１ ２２０，５８３ 应付票据 ３６，４５０ １７，２１１ 应付费用及其它应付款 １３１，７１８ １４８，６１０ 短期银行贷款 ３７５，３９０ ５３２，３９０ 总流动负债 ８０２，９３９ ９１８，７９４ 10 总负债 １，０６１，５７２ １，０２２，４９７ 权益及负债合计 ２，１０７，１９４ ２，０４２，６０５ 瓦房店轴承股份有限公司 合并利润表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 收入 １，２４６，４８７ １，０９０，５７１ 销售成本 （９８８，８４１） （８９４，０１０） 毛利 ２５７，６４６ １９６，５６１ 其它营业收入 ２０，３１４ ７，７３０ 销售费用 （７６，１３７） （６５，１９２） 管理费用 （１２７，７０４） （８９，２２７） 营业利润 ７４，１１９ ４９，８７２ 凈财务成本 （４３，６４４） （４６，５７８） 应占联营公司收益 １８，６７６ １５，７４３ 税前利润 ４９，１５１ １９，０３７ 所得税费用 （１３，７３７） （４，４３７） 税后利润 ３５，４１４ １４，６００ 少数股东损益 ３６３ ２，５４１ 股东应占利润 ３５，７７７ １７，１４１ 股利 ９，９００ ９，９００ 每股收益－基本 人民币 ０．１０８ 元 人民币 ０．０５２ 元 11 瓦房店轴承股份有限公司 合并现金流量表 截至二零零三年十二月三十一日止年度 二零零三年 二零零二年 人民币千元 人民币千元 税前利润 ４９，１５１ １９，０３７ 调整项目： 占联营公司收益 （１８，６７６） （１５，７４３） 利息收入 （１，８９２） （１，６２２） 利息支出 ３４，６６９ ３５，０４４ 物业、厂房及设备折旧 ５７，４９９ ６０，７６２ 提取应收账款坏账准备 １２，４７０ ８，４０１ 债务重组损失 ５，８０２ ４，２６２ 债务重组收益 （５，３１８） （２，３０９） 提取存货减值准备 ８，１６８ ２，３６３ 物业、厂房及设备处置收益 （３４７） （１，７１３） 营运资金变动前的经营业务现金流量 １４１，５２６ １０９，８４７ 存货（增加）／减少 （７７，５３６） ８，７４１ 应收款项（增加）／减少 （１８，３３１） ６９，４０８ 应付款项增加／（减少） ６０，１９１ （５５，７４２） 经营业务产生的现金流量 １０５，８５０ １３２，２５４ 支付的所得税 （８，１６５） （８，４６７） 支付的利息 （３５，６３４） （３６，６５２） 经营活动产生的凈现金 ６２，０５１ ８７，１３５ 投资活动 收取的利息 １，８９２ １，６２２ 出售物业、厂房及设备的凈现金收入 ２１６ ４，９８６ 购买物业、厂房、设备及在建工程 （２７，５６８） （６２，４７５） 增加有限制银行存款 （１９，２３９） （３，２１１） 投资活动使用产生的凈现金 （４４，６９９） （５９，０７８） 筹资活动 已付股东股息 （９，９００） （９，９００） 偿还其它负债 （２，０７０） （２６６） 新筹借的银行借款 ６６３，９４０ ３８，６００ 偿还银行借款 （６６３，９４０） （３８，６４０） 筹资活动使用的凈现金 （１１，９７０） （１０，２０６） 现金和现金等价物凈增加 ５，３８２ １７，８５１ 年初现金和现金等价物 ７４，２４５ ５６，３９４ 年末现金和现金等价物 ７９，６２７ ７４，２４５ 12 ９．３ 与最近一期年度报告相比，会计政策发生变化。 √适用 □不适用 一、关于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间分配现金股利的会计核算方法变更 根据财政部财会（２００３）１２ 号文《关于印发〈企业会计准则— — 资产负债表日后事项〉的通知》的 规定，对资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配方案中分配的 现金股利，在资产负债表所有者权益中单独列示。对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项应 追溯调整。 因此瓦轴股份公司对二零零三年度发放二零零二年度的现金股利追溯调整二零零三年年初未分配 利润计 ９，９００，０００．００ 人民币元；对二零零二年度发放二零零一年度的现金股利追溯调整二零零二年年 初未分配利润计 ９，９００，０００．００ 人民币元。 二、关于会计差错的更正 １．瓦轴股份公司的子公司－－－瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司（以下简称“辽轴公司”）历年 来采用手工记账，财务核算的工作量较大，且应收款项涉及客户 ７００ 多家。二零零三年度，辽轴公司对 所有客户进行清理，并对账龄逐一进行重新分析，发现以前年度应收款项的账龄分配有误，故补计以前 年度少计提的坏账准备，调减二零零二年度合并年初未分配利润计 ３，６７０，０６０．２３ 人民币元；调减二零 零二年度合并净利润计 １，２６７，９６６．３６ 人民币元；调减二零零二年度多计提的盈余公积计 ２０６，３７４．３２ 人 民币元。 ２． 辽轴公司将以前年度应核销而未核销的应收账款计 ３，８８９，６２３．３１ 人民币元误计入应收辽阳新纺 机轴承厂的往来款项中，在以前年度的审计中，辽阳新纺机轴承厂均对应付款项予以确认。二零零三年 度，辽轴公司对该往来账款进行清理，调减二零零二年度合并年初未分配利润计 ３，３０６，１７９．８３ 人民币 元。 ３．瓦轴股份公司由于债务重组合同传递滞后的原因，导致本年度补计部分以前年度应计而未计的 债务重组损失计 ２，０５４，２９８．０３ 人民币元， 调减二零零二年度合并年初未分配利润计 ５８５，７３２．５４ 人民币 元；调减二零零二年度合并净利润计 １，３６５，２００．９２ 人民币元；调减二零零二年度多计提的盈余公积计 ２０４，７８０．１４ 人民币元。 上述会计政策、会计差错更正共调增二零零二年年初未分配利润计 ２，３３８，０２７．４０ 人民币元，调减 二零零二年度净利润计 ２，６３３，１６７．２８ 人民币元，调减二零零二年度多计提的盈余公积计 ４１１，１５４．４６ 人 民币元，合计调增二零零三年年初未分配利润计 １１６，０１４．５８ 人民币元。 9.4 与最近一期年度报告相比，合并范围未发生变化。 13