用友网络(600588)用友软件2002年年度报告

北京用友软件股份有限公司 2002 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长王文京先生、主管会计工作负责人董事、执行副总裁兼财务总监吴 政平先生及会计机构负责人总会计师王仕平先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 2002 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 ...................................................................................... 1 二、会计数据和业务数据摘要 .......................................................................... 3 （一）公司本年度主要会计数据 ......................................................................................3 （二）公司前三年主要会计数据和财务指标 ..................................................................3 （三）报告期内股东权益变动情况 ..................................................................................4 三、股本变动及股东情况 .................................................................................. 5 （一）股本变动情况 ..........................................................................................................5 （二）股东情况 ..................................................................................................................6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................. 8 （一）董事、监事和高级管理人员情况 ..........................................................................8 （二）公司员工情况 ........................................................................................................10 五、公司治理结构 ............................................................................................ 12 （一）公司治理情况 ........................................................................................................12 （二）独立董事履行职责情况 ........................................................................................12 （三）公司控股股东与公司的关系 ................................................................................13 （四）关于高级管理人员绩效评价与激励约束机制 ....................................................13 六、股东大会情况简介 .................................................................................... 14 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 ....................................................................14 （二）股东大会通过的决议及披露情况 ........................................................................14 （三）公司选举、更换董事、监事情况 ........................................................................15 七、董事会报告 ................................................................................................ 16 （一）公司经营情况 ........................................................................................................16 （二）报告期内投资情况 ................................................................................................21 （三）报告期内财务状况 ................................................................................................25 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 ....................................26 （五）新年度经营计划 ....................................................................................................27 1 2002 年年度报告 （六）董事会日常工作情况 ............................................................................................27 （七）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 ................................................31 （八）其他需要披露事项 ................................................................................................31 八、监事会报告 ................................................................................................ 32 （一）监事会会议情况及决议内容 ................................................................................32 （二）公司监事会对以下事项发表独立意见 ................................................................32 九、重要事项.................................................................................................... 34 （一）重大诉讼、仲裁事项 ............................................................................................34 （二）公司收购、出售资产及吸收合并事项的简要情况及进程 ................................34 （三）重大关联交易事项 ................................................................................................34 （四）公司重大合同及其履行情况 ................................................................................34 （五）公司或持股 5%以上股东承诺事项......................................................................35 （六）公司支付年度审计费用情况 ................................................................................35 （七）公司接受监管部门稽查情况 ................................................................................35 （八）其他重大事项 ........................................................................................................36 十、财务报告.................................................................................................... 38 十一、备查文件目录 ...................................................................................... 121 2 2002 年年度报告 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：北京用友软件股份有限公司 公司中文名称缩写：用友软件 公司法定英文名称：BEIJING UFSOFT CO., LTD. 公司英文名称缩写：UFSOFT （二）公司法定代表人：王文京 （三）公司董事会秘书：章珂 公司证券事务代表：钱晓宁 联系地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 15 号 联系电话：（010）62986688 联系传真：（010）62971426 电子信箱：ir@ufsoft.com.cn （四）公司注册地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 15 号 公司办公地址：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 15 号 邮政编码：100085 公司国际互联网网址：http://www.ufsoft.com 电子信箱：ir@ufsoft.com.cn （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称 ：用友软件 股票代码 ：600588 （七）其他有关资料 1 2002 年年度报告 1、公司变更股份有限公司的注册登记日期：1999 年 12 月 06 日 2、注册登记地点：北京市海淀区上地信息产业基地开拓路 15 号 3、企业法人营业执照注册号：1100002511925（1—1） 4、税务登记号码：110108600001760 5、公司聘请的会计师事务所名称：安永华明会计师事务所 6、会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经贸城东三办公 楼 16 层 2 2002 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要会计数据 （单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 103,445,027 净利润 91,605,983 扣除非经常性损益后的净利润 91,814,082 主营业务利润 438,842,123 其他业务利润 135,547 营业利润 58,292,456 投资收益 6,467,616 补贴收入 38,966,369 营业外收支净额 -281,414 经营活动产生的现金流量净额 83,797,297 现金及现金等价物净增加额 84,098,059 扣除非经常性损益项目和涉及的金额： （单位：人民币元） 项 目 金 额 营业外收入 203,074 营业外支出 -484,488 非经常性损益对所得税的影响 73,315 非经常性损益合计 -208,099 （二）公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项目 2002 年度 2001 年度 2000 年度 主营业务收入 488,215,150 333,483,187 212,885,320 净利润 91,605,983 70,400,601 40,042,866 总资产 1,218,117,870 1,167,865,248 162,499,084 股东权益（不含少数股东权益） 1,033,923,602 1,002,317,619 83,844,465 每股收益（元/股） 0.92 0.70 0.53 3 2002 年年度报告 每股净资产（元/股） 10.34 10.02 1.12 调整后的每股净资产（元/股） 10.30 9.96 1.01 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.84 1.03 0.64 净资产收益率 8.9% 7.0% 47.8% 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 9.0% 9.8% 42.1% 加权平均净资产收益率 注：报告期内，公司无因会计政策及会计差错更正追溯调整以前年度会计数据事项。 （三）报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 100,000,000 883,232,553 12,638,746 6,319,373 126,947 1,002,317,619 本期增加 0 0 9,160,598 4,580,299 91,605,983 105,346,880 本期减少 0 0 0 0 73,740,897 73,740,897 期末数 100,000,000 883,232,553 21,799,344 10,899,672 17,992,033 1,033,923,602 变动原因 因按照本年因按照本年因按照本年度因 报 告 期 内 净 度 利 润 分 配 度 利 润 分 配 利润分配预案，利 润 增 加 和 按 预 案 ， 提 取 预 案 ， 提 取 提取 10%法定 照 本 年 度 利 润 10% 法 定 盈 5%法定公益 盈 余 公 积 金 ， 分 配 预 案 分 配 余 公 积 金 所 金所致 5% 法 定 公 益 减少所致 致 金 ， 并 分 配 60,000,000 元人 民币股利所致 4 2002 年年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 （数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 75,000,000 75,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 75,000,000 75,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 25,000,000 25,000,000 2、境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 已上市流通股份合计 25,000,000 25,000,000 三、股份总数 100,000,000 100,000,000 注：公司无基金配售股份、柜台交易公司内部职工股份、战略投资者配售股份和一般 法人配售股份。 2、股票发行与上市情况 （1）截至报告期末，公司前三年历次股票发行情况： 2001 年 1 月 20 日， 公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过了增发社会公众股预案， 申请发行社会公众股（A 股）25,000,000 股。2001 年 4 月 18 日，中国证券监督管理委员会 5 2002 年年度报告 证监发行字[2001]28 号文核准了公司的股票发行申请，新发行股份于 2001 年 4 月 23 日利 用上海证券交易所交易系统上网定价发行，发行数量为 25,000,000 股，每股发行价格为人 民币 36.68 元。2001 年 5 月 18 日，公司新发行股份 25,000,000 股获准在上海证券交易所上 市流通。公司于 2001 年 5 月 8 日取得北京市工商行政管理局重新颁发的营业执照，注册资 本为人民币 100,000,000 元。 （2）报告期内，公司无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司 债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构变动 的情况。 （3）公司不存在内部职工股。 （二）股东情况 1、股东总数情况 截至报告期末，公司股东总数为 27,629 户。 2、报告期内股东持股情况 （1）截至报告期末，公司前十名股东持股情况如下： 期初数 期末数 所持股 所持股份质 股东名称 持股数量 持股数量 份类别 押冻结情况 持股比例 持股比例 （股） （股） 北京用友科技有限公司 41,250,000 41.25% 41,250,000 41.25% 法人股 无 北京用友企业管理研究所有限公司 11,250,000 11.25% 11,250,000 11.25% 法人股 无 上海用友科技咨询有限公司 11,250,000 11.25% 11,250,000 11.25% 法人股 无 上海益倍管理咨询有限公司 7,500,000 7.50% 7,500,000 7.50% 法人股 无 上海优富信息咨询有限公司 3,750,000 3.75% 3,750,000 3.75% 法人股 无 华泰证券有限责任公司 - - 524,102 0.524% 流通股 不清楚 江苏红羚羊设计制作工作群有限公司 - - 95,000 0.095% 流通股 不清楚 钱林平 - - 88,200 0.088% 流通股 不清楚 王广贵 - - 84,515 0.085% 流通股 不清楚 西部证券股份有限公司 418,800 0.419% 77,200 0.077% 流通股 不清楚 注： ①前五大股东之间因受相同实际控制人王文京先生控制而存在关联关系，本公司不了 解流通股股东之间是否存在关联关系。 6 2002 年年度报告 ②以上列出的前五名股东中没有代表国家持有股份的单位，也没有外资股东；公司不 了解六至十名流通股东是否有代表国家持有股份的单位或者外资股东。 3、公司控股股东情况介绍 公司第一大股东为北京用友科技有限公司。 （1）北京用友科技有限公司法定代表人为高志勇，该公司成立于 1999 年 4 月 15 日， 注册资本为人民币 85,000,000 元，经营范围包括：高科技项目投资管理；技术开发、技术 转让、技术咨询、技术服务、技术培训；企业管理咨询；信息咨询。 （2）实际控制人的情况 该公司的实际控制人为王文京，其具体情况如下： 王文京，男，1964 年 12 月出生，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，公司董 事长，大学学历。1983 年大学毕业后分配到国务院机关事务管理局财务管理司工作。1988 年创建用友，历任公司总裁等职务，并一直担任公司的董事长。 4、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 （1）北京用友企业管理研究所有限公司法定代表人为王文京，该公司成立于 1998 年 7 月 15 日，注册资本为人民币 25,000,000 元，经营范围包括：企业管理咨询；技术开发、 技术服务、技术转让、会议服务、展览展示、信息咨询（除中介服务）；组织文化艺术交 流活动、市场调查、文化咨询、对高科技项目投资及投资管理。 （2）上海用友科技咨询有限公司法定代表人为王文京，该公司成立于 1994 年 5 月 30 日，注册资本为人民币 25,000,000 元，经营范围包括：信息技术、企业管理的四技服务。 7 2002 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 注1 股数 股数 原因 王文京 董事长 男 38 1999/11/28——注 2 0 0 无 郭新平 副董事长 男 39 2002/01/01——注 2 0 0 无 董事 1999/11/28——注 2 吴政平 执行副总裁 男 38 2002/01/01——注 3 0 0 无 财务总监 2002/01/01——注 3 董事 2000/01/18——注 2 邵凯 男 38 0 0 无 高级副总裁 2002/01/01——注 3 董事 2002/04/28——注 2 何经华 男 47 0 0 无 总裁 2002/04/28——注 3 苏启强 独立董事 男 41 2000/01/18——注 2 0 0 无 杨元庆 独立董事 男 38 2000/01/18——注 2 0 0 无 吴晓球 独立董事 男 44 2000/01/18——注 2 0 0 无 曾之杰 独立董事 男 35 2002/04/28——注 2 0 0 无 杨祉雄 监事会召集人 男 37 1999/11/28——注 2 300 300 无 彭六三 监事 男 40 2002/04/28——注 2 300 300 无 乔海 监事 男 32 1999/11/28——注 2 0 0 无 高少义 副总裁 男 41 2002/01/01——注 3 300 300 无 章培林 副总裁 男 39 2002/01/01——注 3 0 0 无 董事会秘书 1999/11/28——注 3 章珂 男 36 0 0 无 副总裁 2002/01/01——注 3 郭延生 副总裁 男 36 2002/01/01——注 3 0 0 无 吴晓冬 副总裁 男 35 2002/01/01——注 3 0 0 无 李友 副总裁 男 39 2002/01/01——注 3 0 0 无 许建钢 副总裁 男 43 2002/01/01——注 3 0 0 无 张京 副总裁 男 46 2002/06/26——注 3 0 0 无 卢刚 副总裁 男 41 2002/06/26——注 3 0 0 无 注 1：变动原因为现任董事、监事和高级管理人员年度内股份增减变动原因。 注 2：公司于 2003 年 1 月 15 日召开公司 2003 年第一次临时股东大会，以累积投票的 方式选举出了公司第二届董事会。为便于公司股东大会及董事会运作，本届董事会任期自 2003 年 1 月 15 日起至公司 2004 年年度股东大会选举出新一届董事会之日止。 注 3：公司于 2003 年 1 月 15 日召开公司第二届董事会 2003 年第一次会议，选举王文 8 2002 年年度报告 京先生为公司董事长，选举郭新平先生为公司副董事长，聘任章珂先生为公司董事会秘书， 聘任何经华先生为公司总裁，聘任吴政平先生为公司执行副总裁兼财务总监，聘任高少义 先生、李友先生、章培林先生、章珂先生、郭延生先生、张京先生、吴晓冬先生及卢刚先 生为公司副总裁。上述人员任期自 2003 年 1 月 15 日起至公司 2004 年年度股东大会选举出 新一届董事会之日止。 注 4：公司监事会召集人杨祉雄、监事彭六三及副总裁高少义所持公司股份为自行从 二级市场购入。公司依据相关规定，已及时向上海证券交易所申请，对其购入股票予以锁 定。 注 5：董事、监事在股东单位任职情况 ①董事长王文京在北京用友科技有限公司、上海益倍管理咨询有限公司及上海优富信 息咨询有限公司任董事，在北京用友企业管理研究所有限公司及上海用友科技咨询有限公 司任董事长。 ②董事郭新平在北京用友科技有限公司、北京用友企业管理研究所有限公司、上海用 友科技咨询有限公司及上海优富信息咨询有限公司任董事，在上海益倍管理咨询有限公司 任董事长。 ③董事吴政平在北京用友科技有限公司、北京用友企业管理研究所有限公司、上海用 友科技咨询有限公司及上海益倍管理咨询有限公司任董事，在上海优富信息咨询有限公司 任董事长。 ④董事邵凯在北京用友科技有限公司、北京用友企业管理研究所有限公司及上海益倍 管理咨询有限公司任董事。 ⑤监事杨祉雄在北京用友科技有限公司、北京用友企业管理研究所有限公司、上海用 友科技咨询有限公司、上海益倍管理咨询有限公司及上海优富信息咨询有限公司任监事。 2、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司对董事、监事和高级管理人员主要实行年薪和绩效奖金制，其报酬的确定依据主 要是年度绩效考评结果、可比企业高级管理人员报酬行情和公司年度业绩。决策程序主要 包括： ①公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情况进行考评和进行可比 企业高级管理人员报酬调查； ②董事会根据绩效考评结果和报酬调查结果，确定有竞争力的年薪报酬； ③公司高级管理人员奖金报酬与公司经营业绩结果直接挂钩。公司董事会每年年初审 定批准公司年度经营计划和业绩目标，并根据年度业绩目标的一定比例确定公司高级管理 人员的年度奖金报酬。年度结束后根据实际业绩结果，核定批准高级管理人员的奖金数； 9 2002 年年度报告 ④独立董事实行年度津贴制，由公司董事会确定年度津贴标准预案，报经股东大会批 准执行。 （2）公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 13,898,743 元，金额最高的 前三名董事的报酬总额为 4,725,923 元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为 4,725,923 元。独立董事年度津贴均为 60,000 元人民币，无其他待遇。 （3）公司董事、 监事和高级管理人员年度报酬在 1,000,000 元以上的 3 人， 在 1,000,000 元至 500,000 元之间的 9 人，在 500,000 元以下的 5 人。 （4）公司没有不在公司领取报酬、津贴的董事和监事，公司董事、监事不在股东单位 或其他关联单位领取报酬、津贴。 3、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况及原因 （1）离任情况 ①公司原监事李友因担任公司副总裁，于 2002 年 3 月 11 日辞去公司监事职务； ②公司于 2002 年 4 月 28 日召开公司第一届董事会 2002 年第八次会议，免去郭新平先 生公司总经理职务； 上述事项公告刊登于 2002 年 4 月 30 日《上海证券报》。 （2）选举聘任情况 ①公司于 2002 年 4 月 28 日召开公司 2001 年年度股东大会，增选何经华先生为公司董 事、曾之杰先生为公司独立董事，选举彭六三先生为公司监事。 上述事项公告刊登于 2002 年 4 月 30 日《上海证券报》。 ②公司于 2002 年 4 月 28 日召开公司第一届董事会 2002 年第八次会议，选举郭新平先 生为公司副董事长，聘任何经华先生为公司总裁，聘任吴政平先生为公司执行副总裁兼财 务总监，聘任邵凯先生为公司高级副总裁，聘任高少义先生、章培林先生、章珂先生、郭 延生先生、吴晓冬先生、李友先生及许建钢先生为公司副总裁。 上述事项公告刊登于 2002 年 4 月 30 日《上海证券报》。 ③公司于 2002 年 6 月 26 日召开公司第一届董事会 2002 年第十一次会议，聘任张京先 生、卢刚先生为公司副总裁。 上述事项公告刊登于 2002 年 6 月 28 日《上海证券报》。 （二）公司员工情况 截至报告期末，公司没有需承担费用的离退休职工。公司（不包括子公司）在职员工 总数为 2,875 人，其结构如下： 10 2002 年年度报告 教育程度 类别 总人数 博士 硕士 本科 大专 大专以下 生产人员 6 10 16 销售人员 2 25 507 221 82 837 开发人员 5 95 499 44 5 648 支持服务人员 19 558 265 198 1040 财务人员 2 33 25 34 94 行政人员 1 17 73 64 85 240 总人数 8 158 1670 625 414 2875 11 2002 年年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司根据中国证监会和国家经贸委发布的《上市公司治理准则》的规定， 进一步完善了公司治理结构。为实现公司的规范化、制度化运作，二○○二年四月召开的 公司股东大会审议通过了公司《章程修正案》。《章程修正案》增加了累积投票制、征集 投票权、股东大会提案权、临时股东大会召开程序等内容，进一步完善了公司股东大会制 度。同时，公司对《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》进行了修改，进一步完善 了公司股东大会和董事会的议事制度。公司董事会根据《上市公司治理准则》的要求在公 司董事会中设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等专门委员 会，并制定了各专门委员会的实施细则，使公司董事会的决策程序更加规范、科学。公司 董事会制定了《信息归集与披露制度》，规范了公司信息归集、披露和保密工作，做到及 时、准确、公平地披露公司信息。公司董事会制定了《募集资金管理办法》，对募集资金 的使用管理和信息披露作了严格规定，切实保护投资人的利益。 二○○二年六月，公司按照《关于转发的通知》（京证监发[2002]63 号）的要求，由公司董事长担 任组长，组成了专门的自查小组，对公司机构设置、制度建设、行为规范等内容进行了认 真细致的自查工作，按时完成并上报了《自查报告》。公司控股股东北京用友科技有限公 司也根据要求进行了自查并上报了自查报告。 目前，公司已经按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《上 市公司治理准则》等法律法规的规定建立起了较为完善的治理结构。公司的运作与管理与 中国证监会发布的有关规范性文件不存在差异。 二○○二年十二月，公司在《经济观察报》和北京连城国际理财顾问公司联合推出的 “中国上市公司董事会治理排名”中名列第一。二○○三年，公司董事会将在具备了较为 完善的董事会运作机制基础上，充分发挥独立董事和董事会各专门委员会的作用，进一步 改善公司治理。 （二）独立董事履行职责情况 公司二○○一年年度股东大会修订的《章程》将公司独立董事人数由三名增加到四名， 并聘任曾之杰先生为公司独立董事。报告期内，公司独立董事本着为全体股东负责的态度， 按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及《上市公司治理准则》等 法律法规的要求，履行诚信和勤勉的义务，维护公司整体利益及全体股东、尤其是中小股 东的合法利益不受侵犯。独立董事通过参加董事会会议及作为董事会各专门委员会的成员， 参与公司的决策预案审议，发表独立意见，为董事会科学决策提供建设性意见。 公司独立董事出席了报告期内公司召开的历次董事会会议，并参加了多次董事会专门 12 2002 年年度报告 委员会的专业会议。在参加上述会议的过程中，独立董事积极发表独立意见，对公司决策 的科学性、合理性起到了重要作用。 （三）公司控股股东与公司的关系 公司的控股股东是北京用友科技有限公司。该控股股东行为规范，没有超越股东大会 直接或通过其他途径间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财 务、机构和业务方面做到了“五分开”，公司董事会、监事会和经营管理层能够独立运作。 （1）业务：公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司 拥有独立的采购和产品的开发生产、销售系统，产品的生产、销售不依赖于控股股东及其 关联企业。公司拥有独立的商标权、专利权、著作权等知识产权和独立的技术开发队伍， 业务发展不依赖和受制于控股股东和任何其他关联企业。 （2）人员：公司高级管理人员均专职在本公司工作并领薪，不在控股股东及其关联企 业兼任除董事之外的其他职务；公司的劳动、人事及工资管理完全独立；控股股东推荐董 事和经理人员均通过法定程序进行。 （3）资产：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于他 人的房屋所有权、土地使用权、工业产权和非专利技术等有形和无形资产。 （4）机构：公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开，不存在混 合经营、合署办公的情况；公司的相应部门与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有 上下级关系。 （5）财务：公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度；公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行 独立开户，依法独立纳税。 （四）关于高级管理人员绩效评价与激励约束机制 公司目前对经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定；公司目前实施的高级 管理人员的绩效评价制度是：公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩和履行职责情 况进行考评，并根据考评结果决定下一年度的年薪定级、岗位安排直至聘用与否。 公司对高级管理人员实行与公司年度经营目标与经营业绩挂钩的年薪和绩效奖金制。 部分高级管理人员已通过在公司的股东单位持股间接拥有公司部分股权。 13 2002 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内，公司于 2002 年 4 月 28 日召开了公司 2001 年年度股东大会。 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2002 年 3 月 28 日在《上海证券报》刊登了关于召开公司 2001 年年度股东大会 会议通知公告，公告就本次会议召开的时间、地点、会议内容、出席会议对象及会议登记 办法等相关事项予以明确规定。 公司 2001 年年度股东大会于 2002 年 4 月 28 日上午 9 点 30 分在北京市海淀区上地信 息产业基地知识产权培训中心召开，出席会议的股东及股东代表共 15 人，代表有表决权股 份 75,692,817 股，占公司股份总额的 75.69%。 （二）股东大会通过的决议及披露情况 1、审议通过《公司 2001 年度董事会工作报告》； 2、审议通过《公司 2001 年度监事会工作报告》； 3、审议通过《公司 2001 年度财务决算方案和 2002 年度财务预算方案》； 4、审议通过《公司 2001 年度利润分配方案》； 5、审议通过《公司 2001 年度报告及摘要》； 6、审议通过《关于授予公司董事会对风险投资（包括收购、出售、兼并资产）、公司 年度借款总额、公司资产融资抵押额度及担保额度的审批权限的议案》； 7、审议通过《公司章程修正案》； 8、审议通过《选举公司两名董事的议案》； 9、审议通过《选举公司一名监事的议案》； 10、审议通过《增加公司独立董事报酬议案》； 11、审议通过《修改公司股东大会议事规则议案》； 12、审议通过《修改公司董事会议事规则议案》； 13、审议通过《公司独立董事工作细则》； 14、审议通过《聘任会计师事务所议案》。 14 2002 年年度报告 北京市中伦金通律师事务所就公司 2001 年年度股东大会召开程序及表决结果进行了 现场见证，并出具法律意见书。 公司 2001 年年度股东大会决议公告刊登于 2002 年 4 月 30 日《上海证券报》。 （三）公司选举、更换董事、监事情况 1、公司原监事李友因担任公司副总裁，于 2002 年 3 月 11 日辞去公司监事职务； 2、公司 2001 年年度股东大会，增选何经华先生为公司董事、曾之杰先生为公司独立 董事； 3、公司 2001 年年度股东大会，选举彭六三先生为公司监事。 15 2002 年年度报告 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 （1）公司经营范围 电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；企 业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备。 报告期内，公司主营业务依然以管理软件为专注领域，公司继续实施“全面升级、扩 张发展”的业务战略，业务升级与转型取得了较大突破和成果，实现了产品与服务发展的 突破、人才培养和引进的突破、组织架构的突破、ERP 品牌战略的突破及对外合作的突破。 （2）公司经营状况 2002 年，全球经济仍处于增长趋缓的阶段，对信息技术产品与服务增长迟缓。与此同 时，公司正处于经营模式转型的关键一年。2002 年，公司成功地在保持中国最大的财务软 件厂商和中国最大的管理软件厂商位势的基础上，公司 ERP 软件的中国市场占有率成功超 越国际厂商，位居第一，并打破了由国际厂商垄断管理软件高端市场的局面，成为中国最 大的 ERP 软件厂商。这标志着公司的转型取得了重大进展。 报告期内，公司实现主营业务收入 488,215,150 元人民币（其中扣除主营业务税金及 附加的主营业务收入 478,108,376 元人民币），主营业务利润 438,842,123 元人民币，税后 利润 91,605,983 元人民币，与去年同期相比，分别增长了 46.4%、44.1%和 30.1%。扣除 主营业务税金及附加的公司主营业务收入和主营业务利润按行业、产品、地区构成情况如 下： ①按行业划分 2002 年度主营业务收入 2002 年度主营业务利润 行业 金额（元） 比例 金额（元） 比例 软件行业 478,108,376 100% 438,842,123 100% 合计 478,108,376 100% 438,842,123 100% ②按产品划分 2002 年度主营业务收入 2002 年度主营业务利润 产品或服务项目 金额（元） 比例 金额（元） 比例 软件销售 393,295,766 82.3% 387,182,391 88.2% 技术服务及培训 62,350,313 13.0% 48,000,284 11.0% 软件配套用品销售 22,462,296 4.7% 3,659,448 0.8% 16 2002 年年度报告 合计 478,108,376 100% 438,842,123 100% ③按地区划分 2002 年度主营业务收入 2002 年度主营业务利润 地区 金额（元） 比例 年度增长率 金额（元） 比例 北方区 143,256,632 30.0% 39.5% 121,344,495 27.7% 华东区 157,755,984 33.0% 49.6% 150,251,114 34.2% 中南区 115,616,220 24.2% 53.5% 110,263,304 25.1% 西部区 61,479,540 12.8% 41.0% 56,983,210 13.0% 合计 478,108,376 100% 46.1% 438,842,123 100% （3）公司生产经营的主要产品或提供服务及其市场占有率情况 ①产品发展情况 报告期内，公司软件产品体系取得了重大发展。公司在持续加强研发投入的基础上， 逐步形成了中国最丰富的管理软件产品线和相对完整的用友 ERP 产品。公司用友 ERP-U8 产品线在进一步加强技术成熟度和应用稳定度基础上，通过整合购买的软件技术，拓宽了 客户应用功能，成为面向中端客户的精品 ERP 产品。公司用友 ERP-NC 产品线经过多年的 发展，已进入收获期，成为打破国际厂商在中国 ERP 高端市场垄断的主要民族软件产品。 分销、CRM 等公司新研发的产品，为满足公司客户不断增长的需求奠定了基础，成为公司 通用软件产品线的有力补充。报告期内，还通过购买和整合深圳市硕旺信息技术开发有限 公司的人力资源软件产品，使得用友在人力资源软件这一具有良好发展前景的产品领域占 得先机。报告期内，公司发布了中国本土第一个可与国际高端 ERP 竞争的产品——“用友 ERP-NC2.0”，并隆重推出“用友 ERP-NC/网络分销 v2.1”、“用友 ERP-NC/移动商务系 统”、“用友 NC/医药解决方案”、“用友 ERP-U8v8.50”、“用友 ERP-U8v850 金税系 统联接方案”、“用友 CRMv2.0”及“用友票据通”等软件产品或解决方案。同时，公司 与微软公司基于.NET 技术平台上开发 ERP 软件的研发合作已经取得了阶段性成果。 ②营销发展情况 报告期内，为适应公司业务转型和产业发展规模提升的需要，公司加强了销售组织的 调整，形成了“总部、大区、分/子公司、合作伙伴”四级销售网络。在销售过程控制方面， 公司制定并推行了销售管理流程，普及和推广销售漏斗，规范大项目销售管理。公司还通 过升级商务合同范本，进一步防范经营中的法律风险。 ③服务发展情况 报告期内，公司服务经营得到进一步加强，服务收入增长达 135.35%，占主营业务收 入的 13%。公司进一步完善了专业服务模式，形成了完整的咨询、实施、培训、运行维护 和 IT 运营外包业务体系，为客户提供全方位的 IT 服务。报告期内，公司通过进行 ERP 顾 问培训、认证，培养了 ERP 高级专业人才约 200 人，组建了近 500 人的管理软件咨询实施 顾问体系队伍，分布于全国各地区的主要城市，就近服务用户。报告期内，公司与三十多 所大学合作建立了 ERP 实验中心，为 ERP 社会普及教育作出了贡献。报告期内，公司咨 17 2002 年年度报告 询实施、培训业务取得了重大突破，推动服务业务，实现业绩高速增长，为服务业务发展 成为公司第二战略业务，奠定了良好的开端。同时，公司也进一步加强了与服务合作伙伴 的业务合作。 ④占主营业务收入（已扣除主营业务税金及附加）或主营业务利润总额 10%以上的主 要产品及服务销售情况 （单位：人民币元） 产品及服务名称 销售收入 占主营业务收入比例 产品销售成本 毛利率 ERP 软件 346,100,274 72.39% 5,479,769 98.42% 财务软件 47,195,492 9.87% 633,606 98.66% 技术服务及培训 62,350,313 13.04% 14,350,029 76.98% ⑤主要产品的市场占有率情况 根据中国电子信息产业发展研究院（CCID）发布的“2002－2003 年中国管理软件市场 研究年度报告” ，公司在中国 ERP 软件领域的市场占有率为 21.6%（其中 ERP 软件产品中 包括部分财务软件模块，该数据不包含安易公司注的市场份额），是中国市场占有率最高的 ERP 软件厂商；公司在中国管理软件市场的市场占有率为 16.8%（该数据不包含安易公司 的市场份额） ，是中国市场占有率最高的管理软件厂商；公司在中国财务管理软件市场的市 场占有率为 24.3%（该数据不包含安易公司的市场份额） ，是中国市场占有率最高的财务软 件厂商。 注：安易公司全称为北京安易软件有限责任公司，本公司于 2002 年末与有关各方达成 协议对该公司进行整合，详细内容参见本章公司投资情况。 2、主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩 （单位：人民币元） 主要产品 公司持 公司名称 注册资本 经营范围 总资产 净利润 或服务 股比例 武汉用友软 500,000 软 件 产 品 计算机软件、电子技 95% 3,392,225 -818,560 件有限公司 销售、服务 术的开发、研制、技 术服务及咨询；计算 机及配件、电子元器 件批发兼零售；信息 服务 天津市用友 500,001 软 件 产 品 技术开发、咨询、服 90% 3,938,103 437,791 软件技术有 销售、服务 务、转让、培训（电 限公司注 2 子与信息、机电一体 化的技术及产品）； 计算机软件、文化办 公机械批发兼零售 广东用友软 500,000 软 件 产 品 电子计算机软硬件、 90% 11,167,364 1,892,592 18 2002 年年度报告 件有限公司注 3 销售、服务 网 络 工 程 的 技 术 服 务及有关的技术转 让、信息咨询、人员 培训服务；销售电子 计算机及配件、办公 设备、电子产品及通 讯设备；企业管理咨 询，数据库服务 深 圳 市 用 友 1,000,000 软 件 产 品 电 脑 软 件 的 技 术 开 90% 18,906,310 3,560,970 科技实业有 销售、服务 发及销售 限公司 重 庆 用 友 软 800,000 软 件 产 品 办 公 自 动 化 设 备 产 82% 4,073,798 757,988 件有限公司 销售、服务 品开发及自销（国家 有专项管理规定的 按规定办理）和技术 服务、计算机网络系 统工程设计，安装， 调试、财会电算化管 理服务 安 徽 用 友 软 1,200,000 软 件 产 品 会计电算化、电子化 82% 4,262,495 -1,106,197 件有限公司 销售、服务 推广与技术服务，计 算机软件开发及网 络工程施工，电子计 算机及软件销售、培 训 北 京 用 友 华 3,000,000 软 件 产 品 法律、法规禁止的， 70% 9,728,765 -1,804,873 表软件技术 销售、服务 不得经营；应经审批 有限公司 的，未获审批前不得 经营；法律、法规未 规定审批的，企业自 主选择经营项目，开 展经营活动 北 京 用 友 通 625,000 软 件 产 品 计算机软件、硬件的 68% 493,798 -832,121 宝财务分析 销售、服务 技术开发、服务、咨 技术有限公 询、培训、转让；销 司 售开发后的产品、计 算机软硬件及外围 设备、电子元器件； 承接计算机网络工 程 北 京 用 友 艾 1,333,334 软 件 产 品 研制、开发、生产计 75% 15,265,364 -2,992,626 美元 19 2002 年年度报告 福斯软件系 销售、服务 算机硬件；提供自产 统有限公司 产品的技术咨询、技 术服务；销售自产产 品 UF 10,000 计 算 机 软 投 资 控 股 用 友 海 外 100% 1,130,000 - INTERNATI 美元 件 开 发 和发展公司美国分公 美元 ONAL 技术转让 司（研发中心）、计 HOLDINGS., 算机软件开发和技 LTD.注 4 术转让 WECOO 10,000 投资控股 100% 980,000 - NETWORK 美元 美元 TECHNOLO GIES CO.,LTD. 注 4 伟库（上海） 980,000 软 件 产 品 计算机软件设计、制 100% 10,636,857 -1,687,924 网络技术有 美元 销售、服务 作；网络技术开发、 限公司 销售自产产品并提 供相关的技术咨询 服务 UF GLOBAL 10,000 投资控股 100% 147,000 - RESOURCES 美元 美元 LTD. 注 4 用友软件资 980,000 软 件 产 品 计 算 机 软 件 和 网 络 100% 2,050,062 -3,339,859 源（上海）有 美元 销售、服务 技术软件的开发、设 限公司 计、制作，计算机系 统集成技术的开发、 调试、维护，销售自 产产品并提供相关 技术咨询、技术服务 （涉及许可经营的 凭证许可经营） 北京用友电 500,000 软 件 产 品 法律、法规禁止的， 95% 500,000 - 子办公软件 销售、服务 不得经营；应经审批 技术有限公 的，未获审批前不得 司 经营；法律、法规未 规定审批的，企业自 主选择经营项目，开 展经营活动 注： 20 2002 年年度报告 1、报告期内，公司未有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以 上的情况。 2、天津用友财务软件技术有限公司于 2002 年 10 月 18 日更名为天津用友软件技术有 限公司。 3、广东用友财务软件有限公司于 2002 年 9 月 21 日更名为广东用友软件有限公司。 4、UF INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD、WECOO NETWORK INTERNATIONAL CO.,LTD（以下简称“WECOO”）和 UF GLOBAL RESOURCES LTD.（以下简称“GLOBAL”） 设立于英属维尔京群岛，其授权资本(Authorized Capital)分别为 50,000 美元，各分为等额 50,000 股，每股面值为 1 美元。各该公司已发行的股份各为 10,000 股。公司持有 UF INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD 全部已发行在外的股份，UF INTERNATIONAL HOLDINGS LTD., 持有 WECOO 和 GLOBAL 全部已发行在外的股份。 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的 80%，前五名客户销售额合计占 公司销售总额的 4%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司在经营中没有出现重大问题和困难。 比较重要的问题和困难是由于《公司法》等现行法律法规的制约，未能实施骨干员工 认股期权制度。股票期权制度是现代高科技企业吸引人才的重要机制。公司已准备在有关 部门批准的情况下，在公司全体高级管理人员和核心业务骨干人员中推行认股权计划。但 由于目前我国有关法律和法规尚不能支持该制度的操作运行，故目前该计划暂不能实行， 从而对公司吸引和保留人才带来一定的影响。为此，公司计划在现行法律法规和财务制度 的框架内，对高级管理人员和核心业务骨干人员建立与公司年度经营业绩挂钩的激励方案， 进一步完善公司激励机制。 报告期内，公司在高端、中端与中低端管理软件市场面对了来自国际厂商的全面竞争。 随着政府、企事业单位信息化进程的加快，国际主要管理软件厂商加强了在中国管理软件 市场（包括 ERP、SCM、CRM）的攻势，公司在该市场面对的竞争者主要是国际厂商。国 际厂商在产品体系、专业合作伙伴、品牌等方面对公司形成一定的竞争压力。公司针对这 一形势采取的措施包括：以应用扩展和技术创新为重心，发挥本土化和新技术后发优势加 快全线管理软件产品发展，并通过购并等手段整合外部资源，加大产品研发投入力度，推 出具有国际竞争力的 ERP 软件产品；发挥用友渠道及服务网络健全的优势，强化服务竞争 力；加强专业人才培养和引进；推动合作伙伴发展。 （二）报告期内投资情况 1、募集资金使用情况 21 2002 年年度报告 （1） 公司在报告期内使用募集资金投资项目的具体情况如下： （单位：人民币百万元） 本年度已使用募集资金总额 256.80 募集资金总额 887.5 已累计使用募集资金总额 543.10 是否变更 实际投入 产生收益 是否符合计划进 承诺项目 拟投入金额 注1 注2 项目 金额 金额 度和预计收益 用友企业级财务软件 8.20 28 否 28.00 16.75 基本符合 版 用友企业级财务软件 9.0 版 30 否 30.00 3.95 基本符合 用友企业级财务软件 10.0 基本符合 29 否 20.30 - 版 用友 B/S 版企业管理软件 基本符合 30 否 26.00 - 1.0 版 用友 B/S 版企业管理软件 基本符合 29.5 否 22.50 - 2.0 版 用友 B/S 版企业管理软件 基本符合 29 否 8.20 - 3.0 版 用友大型企业客户关系管 基本符合 30 否 20.50 - 理系统 用友财经报表软件 30 否 27.90 - 基本符合 用友管理软件通用接口软 基本符合 28 否 28.00 8.75 件 用友网上结算系统 27 否 19.50 - 基本符合 用友决策支持－管理驾驶 基本符合 30 否 26.30 - 窗软件 行业（金融、电信、外贸） 基本符合 30 否 28.00 - 财务及业务管理应用系统 行业（医药）财务及业务管 基本符合 22 否 13.60 - 理应用系统 行业（传媒、出版、图书） 基本符合 30 否 14.00 - 财务及业务管理应用系统 行业（零售、批发）财务及 基本符合 23 否 23.00 2.56 业务管理应用系统 行业（运输、电力）财务及 基本符合 20 否 15.30 - 业务管理应用系统 行业（机械）财务及业务管 基本符合 27 否 27.00 - 理应用系统 行业（石油）财务及业务管 基本符合 23 否 22.50 - 理应用系统 行业（服务）财务及业务管 基本符合 28 否 26.00 - 理应用系统 用友普及型财务软件 2.0 版 30 否 30.00 12.92 基本符合 用友普及型财务软件 3.0 版 29.5 否 29.50 -0.86 基本符合 22 2002 年年度报告 用友普及型财务软件 4.0 版 29 否 17.50 - 基本符合 中小企业电子商务应用系 基本符合 30 否 19.50 - 统 用友内当家商务软件 3.0 版 30 否 2.50 - 基本符合 用友“内当家”商务软件 基本符合 30 否 0 - 4.0 版 用友软件发展研究中心 30 否 17.00 - 基本符合 在北京外购用友软件发展 29 否 - - 不符合 研究基地 在上海外购华东地区客户 22 否 - - 不符合 服务中心办公场地 在广州外购华南地区客户 21 否 - - 不符合 服务中心办公场地 其他 83.5 - 0.50 - - 合计 887.5 - 543.10 44.07 - 未达到计划进度和收益的 注 1、此列“-”表示公司外购发展研究基地及客户服务中心办公场地项 说明 目尚未启动。主要原因是由于公司上市以来，项目所在城市的房产价格较 高，强行投资可能难以避免投资风险。公司会选择较为恰当的时机进行上 述项目的投资，以维护公司全体股东的利益。 注 2、此列“-”表示项目尚未完成投入。 注：报告期内，实际投资金额主要用于项目的研究开发、相关软件产品收购及相关项 目推广应用，具体情况如下： ①经公司董事会同意，公司于 2002 年 1 月 20 日与董占序、张曙光、王晓军、郭霞和 杨浩签订组建内蒙古用友软件有限公司合作协议书，内蒙古用友软件有限公司注册资本人 民币 500,000 元，公司出资人民币 90,000 元，拥有该公司 18%的股权份额。内蒙古用友软 件有限公司于 2002 年 3 月 4 日取得呼和浩特市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照， 该公司法定代表人董占序。经营范围包括：计算机软件、硬件、配件的技术开发、技术转 让、技术服务、计算机网络工程及系统集成现代办公用品。经营范围中涉及专项审批的凭 专项审批证经营。 ②经公司董事会同意，公司于 2002 年 3 月 15 日与徐石、张屹及第三方成都奔腾电子 信息技术公司签订投资协议，共同出资组建北京用友致远软件技术有限公司（以下简称“用 友致远”）。内容详见 2002 年 3 月 28 日公告的公司 2001 年年度报告。2002 年 4 月 2 日， 经北京市工商行政管理局核准，用友致远取得企业法人营业执照，经营期限自 2002 年 4 月 2 日至 2012 年 4 月 1 日。 ③公司在英属维尔京群岛设立的全资子公司 UF INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD. 公司于 2002 年 5 月 18 日认购了 UF GLOBAL RESOURCES LTD.公司对外已发行的全部股 份 10,000 股，每股面值及对价 1 美元，由此 UF GLOBAL RESOURCES LTD.公司成为 UF INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD.公司的全资子公司。UF GLOBAL RESOURCES LTD. 公司于 2002 年 5 月 22 日在上海张江高科技园区设立了一家外商独资企业用友软件资源 （上 23 2002 年年度报告 海）有限公司并领取了相应的企业法人营业执照。用友软件资源（上海）有限公司的注册 资本为 980,000 美元，营业范围为计算机软件和网络技术软件的开发、设计、制作，计算 机系统集成技术的开发、调试、维护，销售自产产品并提供相关技术咨询、技术服务（涉 及许可经营的凭许可证经营） 。 ④公司在英属维尔京群岛设立的全资子公司 UF INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD. 公司于 2002 年 6 月 15 日认购了美国 ENTENA INC.公司的 1,000,000 美元的可转换债券， 据此，UF INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD.拥有对美国 ENTENA INC.公司 1,000,000 美元的债权，同时，UF INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD.公司有权选择以每股 0.27777 美元的对价将该债权转换为美国 ENTENA INC.公司 3,600,000 股的的优先 A 股，UF INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD.公司行使该项权利，则其可持有美国 ENTENA INC. 公司已发行总股份的 30%。 ⑤经公司董事会同意，公司于 2002 年 6 月 28 日与吴铁、许志平及陈良华签订增资扩 股协议，公司以货币方式向北京贯能管理技术服务有限公司溢价出资人民币 4,000,000 元， 持有该公司股权份额的 19.9%。经北京市工商行政管理局核准，上述增资及股权工商变更 手续于 2002 年 7 月 18 日办理完成。 ⑥经公司董事会同意，公司于 2002 年 8 月 26 日与陈谏签订股权转让协议，公司以人 民币 250,000 元受让陈谏持有的深圳市硕旺信息技术开发有限公司 5%的股权份额，同时， 深圳市硕旺信息技术开发有限公司转型为咨询类型公司，并将名称变更为深圳市硕旺管理 咨询有限公司。2003 年 1 月 22 日，经深圳市工商行政管理局核准，上述工商变更登记手 续办理完成。 2002 年 8 月 26 日，公司与深圳市硕旺信息技术开发有限公司签订软件著作权转让合 同，依据该合同深圳市硕旺信息技术开发有限公司向本公司排他性地转让其所拥有的全部 人力资源软件包括但不限于：SOWAN HR2000，SOWAN HR2002 及所有项目软件（LOTUS 版、DELPHI 版、JAVA 版）等软件产品的使用权、使用许可权和获得报酬权。作为受让上 述软件产品的对价，公司向深圳市硕旺信息技术开发有限公司支付转让费人民币 7,750,000 元。截至报告期末，已支付转让费共计人民币 3,750,000 元，计算机软件著作权的变更登记 手续正在办理之中。 ⑦为加强公司电子政务软件业务的发展，实现公司与北京安易软件有限责任公司（以 下简称“安易公司”）双方资源优势互补，加强产业竞争能力，提高经营效益，经公司董 事会同意，公司及子公司深圳市用友科技实业有限公司、北京电子办公软件技术有限公司 （已于 2003 年 2 月 21 日更名为“北京用友安易软件技术有限公司”，以下简称“用友安 易”）于 2002 年 12 月 27 日与安易公司、财政部财政科学研究所、北京金山峰软件有限公 司及严绍业先生签署《投融资及股权转让合作框架协议》及附件，共同增资用友安易并由 公司及用友安易受让安易公司业务及资产，完成对安易公司的整合。公司将使用人民币 42,600,000 元资金进行分期投入，完成上述整合后，公司将持有用友安易公司的 68%股份。 上述内容披露于 2002 年 12 月 31 日《上海证券报》。 （2） 报告期内公司承诺投资项目未发生变更 24 2002 年年度报告 公司的软件产品类募集资金项目，其重要投入在研发阶段，具体到每一个项目有较大 的风险，但从整体看其效益已经在公司经营业绩中反映，有力地促进了公司经营业绩的提 高，并为公司业绩的长期稳定增长奠定了基础。外购物业类项目，因公司上市以来国内房 产价格较高，出于规避股东投资风险的考虑，公司管理层将选择适当的市场时机执行项目 投资，以保障全体股东的利益。另外，公司上市以来，一直在积极、稳健地在管理软件这 一主营领域进行产业购并和投资，以增强公司的核心竞争能力。 2、报告期内，公司其他投资情况 （1）经公司董事会同意，公司于 2002 年 2 月 9 日与冶金自动化研究设计院及中投信 用担保有限公司共同签订出资转让合同，公司同意受让冶金自动化研究设计院持有的中投 信用担保有限公司注册资本的 0.5%，转让金额为人民币 5,000,000 元。截至报告期末，受 让该项出资的工商变更登记手续已办理完成。 （ 2 ） 2002 年 3 月 21 日 ， 公 司 及 公 司 的 全 资 子 公 司 UF INTERNATIONAL HOLDINGS.,LTD.与 LEGEND HOLDINGS LIMITED （以下简称“LEGEND”）、HAN INTERNATIONAL CONSULTING COMPANY LIMITED（以下简称“HAN”）及 HAN 的其 他股东 VISION ON-LINE LIMITED（以下简称“VISION” ）、STARLING TECHNOLOGY LIMITED（以下简称“STARLING” ）和 AISA LOGISTICS TECHNOLOGIES LIMITED、张 后启先生等签署股东协议，LEGEND 向 HAN 出资 55,000,000 元港币，持有 HAN 股权份额 的 51% ， HAN 其 他 股 东 在 LEGEND 完 成 对 HAN 的 出 资 后 ， 股 权 比 例 为 ： UF INTERNATIONAL HOLDINGS.,LTD.持有 HAN 股权份额的 4%，VISION 持有 HAN 股权份 额的 30%，STARLING 持有 HAN 股权份额的 15%。 （3）根据公司的中长期发展规划的需要，经公司董事会同意，公司就利用自有资金， 在北京海淀区永丰高新技术产业基地内建设用友软件园事项，于 2002 年 12 月 27 日与北京 中关村永丰产业基地发展公司（简称永丰基地）签署《土地开发建设协议书》，公司将以人 民币 170,700,000 元向永丰基地分期支付土地建设开发费，进行用友软件园用地的开发建 设。 （4）根据公司与北京市商业银行战略合作的需要，经公司董事会同意，公司于 2002 年 12 月 28 日与北京市商业银行股份有限公司签订协议，以每股人民币 1.7 元的价格向北 京市商业银行股份有限公司认购其拟发行股票 50,000,000 股，并以自有资金预付人民币 85,000,000 元，约占其发行后 2,806,681,168 股总股本的 1.78%。 （5）经公司董事会同意，为提高公司短期资金使用效率，决定利用人民币 100,000,000 元自有资金进行国债短期投资，投资期限截止至 2003 年年底。 （三）报告期内财务状况 1、财务状况、经营成果 （单位：人民币元） 25 2002 年年度报告 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增减 总资产 1,218,117,870 1,167,865,248 4.30% 股东权益(不含少数股东权益) 1,033,923,602 1,002,317,619 3.15% 主营业务利润 438,842,123 304,436,611 44.15% 净利润 91,605,983 70,400,601 30.12% 现金及现金等价物净增加额 84,098,059 673,005,601 -87.50% 上述各项变动原因说明： （1）主营业务利润随本公司业务规模的扩大与软件销售收入、技术服务与培训收入的 增加而相应增加。 （2）净利润随本公司主营业务收入的增加而相应增加，其增长幅度低于主营业务利润 的主要原因是本公司为适应业务转型的需要，强化了软件研发、市场拓展与人才引进等方 面的投入。 （3）现金及现金等价物净增加额比上年下降 87.5%，主要受筹资活动与投资活动影响。 2001 年由于本公司发行新股取得募集资金约 917,000,000 元等原因，筹资活动产生的现金 流量净额为 882,570,942 元；而 2002 年度由于支付上年应分配股利等原因，筹资活动产生 的现金流量净额为-59,591,966 元，比上年减少现金流入 942,162,908 元。另一方面，2001 年度本公司将近 300,000,000 元用于短期投资，这些投资款均于 2002 年收回并取得一定收 益，使 2002 年度投资活动产生的现金流量净额为净流入 59,899,694 元，与 2001 年的净流 出 312,858,693 元相比增加现金流入 372,758,387 元。因此，2002 年筹资活动与投资活动产 生的现金流入净额比上年减少 569,404,521 元，占上年现金及现金等价物净增加额的 84.61%。此外，由于本公司强化了软件研发、市场拓展与人才引进等方面的投入，经营活 动产生的现金流出量的增长幅度高于现金流入量的增长幅度，导致 2002 年经营活动产生的 现金流量比上年减少 19,496,055 元。 2、报告期内，安永华明会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 为了进一步鼓励软件产业发展，2002 年，国务院办公厅转发了《振兴软件产业行动纲 要(2002 年至 2005 年)》（国办发[2002]47 号文）。该文件在培育国内软件市场、扶持软件企 业、培养软件人才和鼓励软件产品出口等方面作出了具体规定，便于操作实施，为国内软 件企业的发展进一步改善了环境。2002 年 12 月 31 日，国家发展计划委员会、信息产业部、 对外贸易经济合作部、国家税务总局联合发布了《关于发布 2002 年度国家规划布局内重点 软件企业名单的通知》 （计高技[2002]2879 号文），我公司被确认为 2002 年度国家规划布局 内重点软件企业。根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》 （国 发[2000]18 号文），公司作为国家规划布局内重点软件企业，2002 年度所得税率将由原来的 15％调整为 10％，即公司及公司的北京分公司于 2002 年按照 10%的税率征收企业所得税。 2003 年，公司及公司的北京分公司暂按 15%计征企业所得税。近年来国家出台的对软件产 业的扶植政策，将有利于公司业绩的提升。 26 2002 年年度报告 （五）新年度经营计划 2003 年，公司将继续专注于管理软件领域主营业务的发展，以募集资金使用项目为基 础，结合公司的资本优势，抓住政府、企业信息化带来的历史性市场机会，继续强力推进“全 面升级、扩张发展”战略，年内基本完成公司业务升级目标。具体发展计划如下： 1、经营目标 继续推进“全面升级、扩张发展”战略，以能力建设为中心，保持业绩高速增长和效 益不断提高，确保公司转型成功，成为中国管理软件领导厂商。 2、策略与行动 推动产品、渠道、人才、实施和售前“五大工程” ，实施矩阵式管理： （1）继续加大研发投入力度，升级用友 ERP-U8 和 ERP-NC 等全线管理软件产品。 （2）完善“自有渠道+伙伴渠道”结构，优化和提升自有渠道，支持老伙伴，发展新 伙伴，建立中国管理软件最强大的合作伙伴网络。 （3）建立国内最优秀的售前支持团队，成立 ERP 管理软件解决方案中心，加大对项 目的支持力度。 （4）发展国内最强大的实施顾问团队（包括合作伙伴单位的顾问），丰富公司 ERP 管 理软件知识库，采用最实用的方法，组织项目实施。 （5）进一步完善人才激励与约束机制，能招来人才，用好人才，留住人才，使公司队 伍成为一支具有竞争力的团队。 （6）加大力度，强化公司战略市场工作和品牌建设，确保中国管理软件第一品牌的地 位，同时巩固中国财务软件第一品牌。 （7）加强公司已投资项目的管理与整合，促进公司资源的优势互补，提升项目经营绩 效。 （8）继续利用资本优势，通过投资购并软件企业、购买软件产品与专项技术等手段， 增强公司主营业务领域内的核心竞争能力。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）公司第一届董事会 2002 年第一次会议于 2002 年 1 月 18 日审议通过公司出资设 立内蒙古用友软件有限公司事宜。 （2）公司第一届董事会 2002 年第二次会议于 2002 年 2 月 7 日审议通过公司受让中投 信用担保有限公司股权事宜。 27 2002 年年度报告 （3）公司第一届董事会 2002 年第三次会议于 2002 年 3 月 11 日审议通过如下决议： ①《公司章程修正案预案》 ； ②《修改公司董事会议事规则议案》 ； ③《设立董事会薪酬与考核委员会的议案》； ④《设立董事会提名委员会的议案》 ； ⑤《董事会战略委员会实施细则》 ； ⑥《董事会审计委员会实施细则》 ； ⑦《董事会薪酬与考核委员会实施细则》 ； ⑧《董事会提名委员会实施细则》 ； ⑨公司《信息归集与披露制度》 ； ⑩《公司董事会对风险投资（包括收购、出售、兼并资产） 、公司年度借款总额、公司 资产融资抵押额度及担保额度的审议权限的预案》。 （4）公司第一届董事会 2002 年第四次会议于 2002 年 3 月 14 日审议通过如下决议： ①公司出资设立北京用友致远软件技术有限公司事宜； ②公司注销东城技术服务部事宜； ③公司注销软件工程分公司事宜。 （5）公司第一届董事会 2002 年第五次会议于 2002 年 3 月 26 日审议通过如下决议： ①公司《2001 年度董事会工作报告》 ，并提交公司 2001 年年度股东大会审议； ②公司《2001 年度经理工作报告》； ③公司《2001 年度财务决算方案和 2002 年度财务预算方案》，并提交公司 2001 年年 度股东大会审议； ④公司《2001 年度利润分配预案》，此预案需经公司 2001 年年度股东大会审议通过后 实施； ⑤公司《预计 2002 年度利润分配政策》 ； ⑥公司《预计 2002 年度资本公积金转增股本方案》； ⑦公司《2001 年年度报告及摘要》； ⑧公司股东北京用友科技有限公司对何经华、曾之杰的董事候选人提名，并提交公司 28 2002 年年度报告 2001 年年度股东大会选举产生； ⑨公司股东北京用友科技有限公司对彭六三的监事候选人的提名，并提交公司 2001 年 年度股东大会选举产生； ⑩《关于独立董事津贴的议案》 ，并提交公司 2001 年年度股东大会审议； ⑾《修改公司股东大会议事规则的议案》 ，并提交公司 2001 年年度股东大会审议； ⑿《公司独立董事工作细则（草案） 》，并提交公司 2001 年年度股东大会审议； ⒀《关于聘任会计师事务所的议案》 ，并提交公司 2001 年年度股东大会审议； ⒁《更正公司董事会风险投资审批权限的议案》 ； ⒂《关于召开公司 2001 年年度股东大会的议案》 。 （6）公司第一届董事会 2002 年第六次会议于 2002 年 4 月 8 日审议通过如下决议： ①济南分公司变更经营场所议案； ②委托王爱民女士办理济南分公司经营场所变更议案； ③在福建省泉州市设立分支机构议案； ④委托杨秋菊女士办理泉州分支机构设立议案。 （7）公司第一届董事会 2002 年第七次会议于 2002 年 4 月 23 日审议通过公司 2002 年 第一季度报告。 （8）公司第一届董事会 2002 年第八次会议于 2002 年 4 月 28 日审议通过如下决议： ①选举郭新平先生为公司副董事长； ②免去郭新平先生公司总经理职务； ③聘任何经华先生为公司总裁； ④继续聘任吴政平先生为公司执行副总裁兼财务总监； ⑤继续聘任邵凯先生为公司高级副总裁； ⑥继续聘任高少义先生、章培林先生、章珂先生及郭延生先生为公司副总裁； ⑦聘任吴晓冬先生、李友先生及许建钢先生为公司副总裁； ⑧广西分公司扩大经营范围、增加技术培训内容。 （9）公司第一届董事会 2002 年第九次会议于 2002 年 5 月 20 日审议通过如下决议： ①授权公司总裁会关于设立分公司、办事处的审批权及签署相关法律文件权限； 29 2002 年年度报告 ②授权公司总裁解聘及聘用分公司、办事处负责人权限。 （10）公司第一届董事会 2002 年第十次会议于 2002 年 6 月 13 日审议通过《上市公司 建立现代化企业制度自查报告》 。 （11）公司第一届董事会 2002 年第十一次会议于 2002 年 6 月 26 日审议通过聘任张京 先生及卢刚先生为公司副总裁的决议。 （12）公司第一届董事会 2002 年第十二次会议于 2002 年 6 月 27 日审议通过如下公司 向北京贯能管理技术服务有限公司投资决议。 （13）公司第一届董事会 2002 年第十三次会议于 2002 年 7 月 30 日审议通过公司关于 九十八万美元人民币质押贷款事宜。 （14） 公司第一届董事会 2002 年第十四次会议于 2002 年 8 月 8 日审议通过《公司 2002 年半年度报告及摘要》。 （15）公司第一届董事会 2002 年第十五次会议于 2002 年 8 月 18 日审议通过公司受让 陈谏持有深圳市硕旺信息技术开发有限公司股权议案。 （16）公司第一届董事会 2002 年第十六次会议于 2002 年 10 月 29 日审议通过如下决 议： ①公司 2002 年度第三季度报告； ②公司《募集资金管理办法》 。 （17）公司第一届董事会 2002 年第十七次会议于 2002 年 11 月 27 日审议通过如下决 议： ①公司出资设立北京用友电子办公软件技术有限公司议案; ②公司受让丘创持有的北京用友通宝财务分析技术有限公司股权议案。 （18）公司第一届董事会 2002 年第十八次会议于 2002 年 12 月 12 日审议通过如下决 议： ①《关于提名公司第二届董事会董事候选人议案》 ，并提交公司 2003 年第一次临时股 东大会审议； ②《关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案》。 （19）公司第一届董事会 2002 年第十九次会议于 2002 年 12 月 27 日审议通过如下决 议： ①投资电子政务软件项目的议案； ②《开发建设用友软件园》的议案； 30 2002 年年度报告 ③投资北京市商业银行股份有限公司的议案； ④国债短期投资的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通 过的各项决议内容。 （2）报告期内，公司利润分配方案执行情况：公司董事会于 2002 年 5 月 16 日在《上 海证券报》刊登了《北京用友软件股份有限公司 2001 年度分红派息实施公告》 ，根据公司 2001 年年度股东大会决议，以 2001 年末总股本 100,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6 元（含税） 。股权登记日为 2002 年 5 月 21 日，除息日为 2002 年 5 月 22 日，现金红利发放日为 2002 年 5 月 28 日。 （3）报告期内，公司董事会依据公司股东大会风险投资批准权限的专项授权做出的其 他投资决议执行情况参见本报告中“报告期内投资情况”。 （七）本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经安永华明会计师事务所审计确认， 截至 2002 年 12 月 31 日公司实现净利润 91,605,983 元，在计提 10%法定盈余公积金 9,160,598 元，5%法定公益金 4,580,299 元，加年初未分配 利润 126,947 元后，本次实际可供股东分配的利润是 77,992,033 元。 公司于 2002 年 4 月 16 日召开第二届董事会 2003 年第三次会议，通过公司 2002 年度 利润分配预案及资本公积金转增股本预案：公司以 2002 年末总股本 100,000,000 股为基数， 拟向全体股东每 10 股派发现金红利 6 元（含税） ，共计派发股利 60,000,000 元。此次分配 不计提任意盈余公积金，剩余 17,992,033 元利润留待以后年度分配。同时公司进行资本公 积金转增股本，每 10 股转增 2 股，共计转增 20,000,000 股。 （八）其他需要披露事项 报告期内，公司继续选定《上海证券报》为公司指定信息披露报刊。 31 2002 年年度报告 八、监事会报告 报告期内公司监事会全体成员按照《中华人民共和国公司法》及有关法规和《公司章 程》要求，谨慎、诚实地履行了自己的职责；依法独立行使职权，以保证公司规范运作， 维护本公司利益，维护股东利益。监事会对公司长期发展规划、重大发展项目、公司的生 产经营活动、财务状况和公司董事、高级管理人员的履行职责情况进行了监督，促进了公 司规范运作、健康发展。报告期内，公司召开了三次监事会会议，现将监事会一年的主要 工作内容报告如下： （一）监事会会议情况及决议内容 1、公司第一届监事会 2002 年度第一次会议于 2002 年 3 月 26 日召开，审议通过如下 决议： （1）公司 2001 年年度报告及摘要； （2）公司 2001 年度财务决算方案及 2002 年度财务预算方案； （3）公司 2001 年度利润分配预案； （4）公司监事李友提出的辞职报告； （5）检查讨论公司 2001 年度董事会工作报告； （6）公司 2001 年度监事会工作报告，并提交公司 2001 年年度股东大会审议。 2、公司第一届监事会 2002 年度第二次会议于 2002 年 8 月 8 日召开，审议通过如下决 议： （1）公司 2002 年半年度报告及摘要； （2）对公司 2002 年上半年的运作情况和经营决策发表独立意见。 3、公司第一届监事会 2002 年度第三次会议于 2002 年 12 月 12 日召开，审议通过如下 决议： 关于提名公司第二届监事会监事候选人的议案，并提交公司 2003 年第一次临时股东大 会审议。 （二）公司监事会对以下事项发表独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会根据国家有关法律法规的规定，对公司股东大会、董事会的召 开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员的执行职务情 32 2002 年年度报告 况及公司管理制度执行情况等进行了监督。通过上述监督工作，公司监事会认为，公司依 照国家法律法规及公司《章程》的规定，建立了较为完善的公司治理结构及内部控制制度。 报告期内，公司严格按照国家有关法律法规和公司《章程》规范运作，股东大会和董事会 的召开程序、议事规则和决议程序合法有效，符合《中华人民共和国公司法》等法律法规 和公司《章程》的有关规定。未发现公司董事及高级管理人员执行公司职务时有违反法律 法规、公司《章程》或损害公司利益的行为；公司内部控制制度比较完善，保证了公司资 产安全和高效。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司二○○二 年度财务结构合理，财务状况良好。安永华明会计师事务所出具的标准无保留意见审计报 告及对所涉及事项作出的评价是客观公正的，公司二○○二年度财务报告能够真实反映公 司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致，没有变更募集资金的投 向。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内公司发生的购并项目中，董事会聘请中介机构做了调研和起草相关文件的工 作，使公司收购、出售资产的交易价格合理，未发现有内幕交易、损害部分股东权益及造 成公司资产流失的现象发生。 5、关联交易情况 报告期内，公司没有发生重大关联交易。 6、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议 的各项报告和提案内容，公司监事会没有异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进 行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 33 2002 年年度报告 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）公司收购、出售资产及吸收合并事项的简要情况及进程 1、报告期内，公司无出售资产及吸收合并事项。公司收购事项详见本报告第七部分（二） 的公司投资情况。 2、公司收购事项对财务状况及经营成果的影响： （1）公司对北京安易软件有限责任公司的业务重组，进一步加强了公司在电子政务软 件领域的竞争能力，有助于公司扩大企业应用软件领域的市场份额及电子政务软件业务的 拓展，从而增强公司的核心竞争能力和长期盈利能力。同时，亦实现了公司与北京安易软 件有限责任公司的资源优势互补，进行分工合作，以降低经营成本，提高经营效益，为各 方股东带来更高的回报。 （2）其他业务重组及收购事项短期内对公司财务状况和经营成果无显著影响，但将有 利于公司核心竞争能力的提高和经营业绩的长期稳定增长。 上述收购与重组，不会影响公司业务连续性及管理层稳定性。 （三）重大关联交易事项 报告期内，公司无重大关联交易事项。 （四）公司重大合同及其履行情况 1、公司上年度签订并持续到本报告期的委托理财合同履行情况为： 经公司董事会同意，公司于 2001 年 8 月 12 日与兴业证券股份有限公司签订委托理财 管理协议书，委托管理资金人民币 2 亿元，委托期限 12 个月。截至报告期末，公司分别于 2002 年 7 月 12 日、7 月 25 日、8 月 14 日和 9 月 29 日收到兴业证券股份有限公司归还的 委托投资款项人民币 60,000,000 元、55,000,000 元、138,375.53 元及 75,361,624.47 元，加 上 2001 年 12 月 30 日收到的人民币 9,500,000 元，共计收回人民币 200,000,000 元。兴业证 券股份有限公司对此项委托理财款项共支付收益人民币 8,000,000 元，其中公司于 2002 年 9 月 29 日收到人民币 4,000,000 元，于 2002 年 10 月 18 日收到其余人民币 4,000,000 元。 2、其他重大合同参见本报告第七部分（二）的公司投资情况。 34 2002 年年度报告 （1）2002 年 8 月 26 日，公司与深圳市硕旺信息技术开发有限公司、刘建南、陈谏及 朱颖签订《框架协议书》 。公司以人民币 7,750,000 元收购深圳市硕旺信息技术开发有限公 司已开发的全部人力资源软件和工具的著作权等知识产权及开发团队。同时以人民币 250,000 元受让陈谏持有的深圳市硕旺信息技术开发有限公司 5%的股份。 （2）2002 年 12 月 27 日，公司及子公司深圳市用友科技实业有限公司、北京电子办 公软件技术有限公司（已更名为“北京用友安易软件技术有限公司” ）与北京安易软件有限 责任公司、财政部财政科学研究所、北京金山峰软件有限公司及严绍业先生签署《投融资 及股权转让合作框架协议》及附件。 （3）公司与北京中关村永丰产业基地发展有限公司就用友软件园项目签署《土地开发 建设协议书》。 （五）公司或持股 5%以上股东承诺事项 报告期内，无公司或持股 5%以上股东承诺事项。 （六）公司支付年度审计费用情况 报告期内，公司继续聘用安永华明会计师事务所为公司年度审计机构，支付费用情况 如下： （单位：人民币元） 项目 2002 年度 2001 年度 财务审计费用 930,000 1,050,000 其中：年末应付未付费用 930,000 850,000 咨询服务费用 370,000 - 差旅费用 45,315 83,304 合计 1,345,315 1,133,304 注： 1、截至报告期末，安永华明会计师事务所已连续 5 年为公司提供审计服务。 2、公司董事会认为，安永华明会计事务所为公司提供咨询服务不影响其注册会计师审 计独立性。 （七）公司接受监管部门稽查情况 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 35 2002 年年度报告 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他重大事项 1、报告期内，公司注册商标注册及续展情况 （1）报告期内，根据《中华人民共和国商标法》规定，经中华人民共和国国家工商行 政管理总局商标局核准，公司新获得 15 个注册商标专有权，如下所示： 序号 注册商标样式 类别 证书编号 有效期限 1 伟库网（弧线球） 42 类 1695672 2002/01/07——2012/01/06 2 伟库网（弧线球） 38 类 1699999 2002/01/14——2012/01/13 3 伟库网（弧线球） 41 类 1719824 2002/02/21——2012/02/20 4 WECOO 伟库网 （弧线球） 41 类 1779805 2002/05/28——2012/05/27 5 NC 42 类 1789707 2002/06/14——2012/06/13 6 U8 9类 1762919 2002/05/07——2012/05/06 7 U8 42 类 1789706 2002/06/14——2012/06/13 8 IUFO 42 类 1794380 2002/06/21——2012/06/20 9 ICRM 42 类 1794381 2002/06/21——2012/06/20 10 WECOO 伟库网 （弧线球） 38 类 1964220 2002/08/28——2012/08/27 11 WECOO 伟库网 （弧线球） 42 类 1958709 2002/08/28——2012/08/27 12 ICRM 41 类 1955560 2002/11/28——2012/11/27 13 IUFO 41 类 1955563 2002/11/28——2012/11/27 14 NC 41 类 1955566 2002/11/21——2012/11/20 15 U8 41 类 1955570 2002/11/21——2012/11/20 （2）报告期内，根据《中华人民共和国商标法》规定，经中华人民共和国国家工商行 政管理总局商标局核准，公司新续展 1 个注册商标，如下所示： 序号 注册商标样式 类别 证书编号 有效期限 1 UFO 9类 579586 2002/01/20——2012/01/19 2、公司于 2002 年 3 月 15 日接到国家工商行政管理总局商标局商标监（2002）71 号 36 2002 年年度报告 《关于“用友”商标认定为驰名商标的通知》 ，公司注册并使用在财务及管理软件商品上的 “用友”及心型图案商标被国家工商行政管理总局商标局认定为驰名商标。 上述事项公告刊登在 2002 年 3 月 19 日《上海证券报》。 3、公司于 2002 年 6 月 21 日通过了基于 CBA-IPI（CMM-Based Appraisal for Intenal Process Improvement，即 CMM 的对内部过程改进的评估方法）的 CMM3（软件能力成熟 度模型）级评估。 37 2002 年年度报告 十、财务报告 审计报告 北京用友软件股份有限公司全体股东: 我们接受北京用友软件股份有限公司(以下简称“贵公司”)的委托，审计了 贵公司2002 年12月31日的合并资产负债表及资产负债表、2002年度的合并利润表及利润表、合并利润 分配表及利润分配表与合并现金流量表及现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结 合 贵公司及其子公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了 贵公司2002年12月31日的合并财务状况和财务状况，2002年 度合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯 性原则。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 金馨 中国 北京 中国注册会计师 朱春健 二零零三年四月十六日 38 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 合并资产负债表 2002年12月31日 人民币元 资产 附注五 2002年 2001年 一、流动资产: 货币资金 1 810,178,233 726,080,174 短期投资 2 100,000,000 279,476,049 应收利息 1,560,731 4,709,487 应收账款 3 37,668,640 27,074,628 其它应收款 4 93,971,967 16,127,875 预付账款 5 6,867,568 576,426 存货 6 2,138,242 2,965,033 待摊费用 7 1,364,931 1,563,355 流动资产合计 1,053,750,312 1,058,573,027 二、长期投资: 长期股权投资 8 40,322,274 33,200,279 长期债权投资 9 8,277,200 - 长期投资合计 48,599,474 33,200,279 三、固定资产: 固定资产原价 10 125,471,040 100,767,451 减: 累计折旧 10 49,979,022 36,680,076 固定资产净值 10 75,492,018 64,087,375 四、无形资产及其它资产: 无形资产 11 37,328,182 8,740,705 长期待摊费用 12 2,947,884 3,263,862 无形资产及其它资产合计 40,276,066 12,004,567 资产总计 1,218,117,870 1,167,865,248 所附附注为本会计报表的组成部分 39 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 合并资产负债表(续) 2002年12月31日 人民币元 负债及股东权益 附注五 2002年 2001年 五、流动负债: 短期借款 13 8,111,460 8,111,460 应付账款 14 2,015,593 1,668,875 预收账款 15 17,156,918 12,502,488 应付工资 24,028,247 18,623,376 应付福利费 9,874,538 7,410,096 应付股利 34 60,000,000 60,000,000 应交税金 16 20,935,718 15,806,129 其它应付款 17 30,868,540 33,751,097 其它应交款 1,022,221 453,629 预提费用 18 2,660,206 2,038,895 流动负债合计 176,673,441 160,366,045 六、长期负债: 专项应付款 19 2,000,000 1,000,000 负债合计 178,673,441 161,366,045 七、少数股东权益: 5,520,827 4,181,584 八、股东权益: 股本 20 100,000,000 100,000,000 资本公积 21 883,232,553 883,232,553 盈余公积 22 32,699,016 18,958,119 其中: 公益金 22 10,899,672 6,319,373 未分配利润 23 17,992,033 126,947 股东权益合计 1,033,923,602 1,002,317,619 负债及股东权益总计 1,218,117,870 1,167,865,248 附附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人 二零零三年四月十六日 主管会计工作负责人 二零零三年四月十六日 会计机构负责人 北京用友软件股份有限公司 二零零三年四月十六日 40 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 合并利润表 截至2002年12月31日止年度 人民币元 项目 附注五 2002年度 2001年度 一、主营业务收入 24 488,215,150 333,483,187 减: 主营业务成本 39,266,253 22,631,384 主营业务税金及附加 25 10,106,774 6,415,192 二、主营业务利润 438,842,123 304,436,611 加: 其它业务利润 26 135,547 12,523 减: 营业费用 205,910,545 137,083,677 管理费用 27 182,951,008 129,801,655 财务收入 28 ( 8,176,339 ) ( 12,541,312 ) 三、营业利润 58,292,456 50,105,114 加: 营业外收入 30 203,074 281,506 补贴收入 31 38,966,369 31,329,010 投资收益/(损失) 29 6,467,616 ( 1,085,396 ) 减: 营业外支出 32 484,488 1,390,866 四、利润总额 103,445,027 79,239,368 减: 所得税 33 13,264,561 9,161,212 加: 少数股东亏损 1,425,517 322,445 五、净利润 91,605,983 70,400,601 所附附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人 二零零三年四月十六日 主管会计工作负责人 二零零三年四月十六日 会计机构负责人 北京用友软件股份有限公司 二零零三年四月十六日 41 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 合并利润分配表 截至2002年12月31日止年度 人民币元 项目 附注五 2002年度 2001年度 五、净利润 91,605,983 70,400,601 加: 年初未分配利润 126,947 286,436 六、可供分配的利润 91,732,930 70,687,037 减: 提取法定盈余公积 22 9,160,598 7,040,060 提取法定公益金 22 4,580,299 3,520,030 七、可供股东分配的利润 77,992,033 60,126,947 减: 已分配股利 34 60,000,000 60,000,000 八、年末未分配利润 17,992,033 126,947 所附附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人 二零零三年四月十六日 主管会计工作负责人 二零零三年四月十六日 会计机构负责人 北京用友软件股份有限公司 二零零三年四月十六日 42 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 合并现金流量表 截至2002年12月31日止年度 人民币元 附注五 2002年度 2001年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 568,536,535 401,162,234 收到的增值税退税 38,966,369 29,829,010 收到的其它与经营活动有关的现金 186,860 1,781,506 现金流入小计 607,689,764 432,772,750 购买商品、接收劳务支付的现金 ( 65,696,254 ) ( 33,360,790 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 (218,970,235 ) (123,259,794 ) 支付的各项税费 ( 83,404,888 ) ( 61,694,735 ) 支付的其它与经营活动有关的现金 35 (155,821,090 ) (111,164,079 ) 现金流出小计 (523,892,467 ) (329,479,398 ) 经营活动产生的现金流量净额 83,797,297 103,293,352 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资成本所收到的现金 290,500,000 9,500,000 取得投资收益所收到的现金 10,206,398 2,983,304 取得存款利息收入所收到的现金 12,089,200 8,541,640 处置固定资产所收到的现金 3,992,306 342,078 现金流入小计 316,787,904 21,367,022 购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 ( 61,308,210 ) ( 30,805,715 ) 投资所支付的现金 (195,580,000 ) (303,420,000 ) 现金流出小计 (256,888,210 ) (334,225,715 ) 投资活动产生的现金流量净额 59,899,694 (312,858,693 ) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - 937,148,152 借款所收到的现金 8,111,460 53,111,460 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,000,000 1,000,000 现金流入小计 9,111,460 991,259,612 偿还债务所支付的现金 ( 8,111,460 ) ( 60,000,000 ) 分配股利和偿付利息所支付的现金 ( 60,591,966 ) ( 15,201,083 ) 已作为借款质押的定期存款 1 - ( 8,500,000 ) 支付的其他与筹资活动有关的现金 - ( 24,987,587 ) 现金流出小计 ( 68,703,426 ) (108,688,670 ) 筹资活动产生的现金流量净额 ( 59,591,966 ) 882,570,942 四、汇率变动对现金的影响额 ( 6,966 ) - 五、现金及现金等价物净增加额 84,098,059 673,005,601 所附附注为本会计报表的组成部分 43 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 合并现金流量表(补充资料) 截至2002年12月31日止年度 人民币元 附注五 2002年度 2001年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 91,605,983 70,400,601 加:少数股东亏损 ( 1,425,517 ) ( 322,445 ) 固定资产折旧 16,893,131 13,005,260 短期投资减值准备/(冲回) ( 2,679,155 ) 2,679,155 股权投资差额减值准备 490,348 - 股权投资差额摊销 2,916,799 1,827,785 坏帐准备 1,309,993 1,736,119 无形资产摊销 1,921,562 148,184 长期待摊费用摊销 3,591,030 2,326,024 固定资产报废损失 34,039 1,273,285 财务收入 ( 8,348,478 ) ( 12,667,649 ) 汇兑损益 6,966 - 投资损失/(收益) ( 6,467,616 ) 1,085,396 存货的减少/(增加) 826,791 ( 787,869 ) 待摊费用的减少 198,424 3,240,386 预提费用的增加 621,311 55,333 经营性应收项目的增加 ( 23,071,960 ) ( 6,905,460 ) 经营性应付项目的增加 5,373,646 26,199,247 经营活动产生的现金流量净额 83,797,297 103,293,352 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 转让职工集体宿舍冲抵应付股利(附注七(5)) - 4,412,752 3.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金年末余额 810,178,233 726,080,174 减:抵押定期存款 8,500,000 8,500,000 现金及现金等价物的年末余额 801,678,233 717,580,174 减:现金及现金等价物的年初余额 717,580,174 44,574,573 现金及现金等价物净增加额 84,098,059 673,005,601 所附附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人 二零零三年四月十六日 主管会计工作负责人 二零零三年四月十六日 会计机构负责人 北京用友软件股份有限公司 二零零三年四月十六日 44 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 公司资产负债表 2002年12月31日 人民币元 资产 附注五 2002年 2001年 一、流动资产: 货币资金 1 769,593,506 689,927,043 短期投资 2 100,000,000 279,476,049 应收利息 1,560,731 4,709,487 应收账款 3 27,444,449 18,805,335 其它应收款 4 139,389,404 34,987,134 预付账款 5 515,268 544,499 存货 6 1,524,198 1,577,727 待摊费用 7 1,125,550 1,260,354 流动资产合计 1,041,153,106 1,031,287,628 二、长期投资: 长期股权投资 8 46,681,741 39,187,355 三、固定资产: 固定资产原价 10 113,140,351 92,357,097 减:累计折旧 10 45,430,367 33,126,699 固定资产净值 10 67,709,984 59,230,398 四、无形资产及其它资产: 无形资产 11 26,750,000 - 长期待摊费用 12 2,014,729 3,037,511 无形资产及其它资产合计 28,764,729 3,037,511 资产总计 1,184,309,560 1,132,742,892 所附附注为本会计报表的组成部分 45 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 公司资产负债表(续) 2002年12月31日 人民币元 负债及股东权益 附注五 2002年 2001年 五、流动负债: 短期借款 13 8,111,460 8,111,460 应付账款 14 1,546,929 1,088,230 预收账款 15 15,690,691 7,986,910 应付工资 18,501,013 16,060,437 应付福利费 7,341,896 5,325,744 应付股利 34 60,000,000 60,000,000 应交税金 16 17,966,139 14,195,399 其它应付款 17 16,267,188 14,627,235 其它应交款 592,218 268,895 预提费用 18 2,368,424 1,760,963 流动负债合计 148,385,958 129,425,273 六、长期负债: 专项应付款 19 2,000,000 1,000,000 负债合计 150,385,958 130,425,273 七、股东权益: 股本 20 100,000,000 100,000,000 资本公积 21 883,232,553 883,232,553 盈余公积 22 32,699,016 18,958,119 其中:公益金 22 10,899,672 6,319,373 未分配利润 23 17,992,033 126,947 股东权益合计 1,033,923,602 1,002,317,619 负债及股东权益总计 1,184,309,560 1,132,742,892 所附附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人 二零零三年四月十六日 主管会计工作负责人 二零零三年四月十六日 会计机构负责人 北京用友软件股份有限公司 二零零三年四月十六日 46 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 公司利润表 截至2002年12月31日止年度 人民币元 项目 附注五 2002年度 2001年度 一、主营业务收入 24 421,629,207 293,227,440 减: 主营业务成本 31,496,738 16,827,452 主营业务税金及附加 25 8,559,385 5,605,000 二、主营业务利润 381,573,084 270,794,988 加: 其它业务利润 26 133,247 12,523 减: 营业费用 167,052,662 114,308,152 管理费用 27 159,823,246 118,086,910 财务收入 28 ( 8,083,699 ) ( 12,497,850 ) 三、营业利润 62,914,122 50,910,299 加: 营业外收入 30 181,933 241,907 补贴收入 31 38,747,865 31,315,295 投资收益/(损失) 29 1,776,460 ( 1,736,982 ) 减: 营业外支出 32 215,854 1,347,962 四、利润总额 103,404,526 79,382,557 减: 所得税 33 11,798,543 8,981,956 五、净利润 91,605,983 70,400,601 所附附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人 二零零三年四月十六日 主管会计工作负责人 二零零三年四月十六日 会计机构负责人 北京用友软件股份有限公司 二零零三年四月十六日 47 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 公司利润分配表 截至2002年12月31日止年度 人民币元 项目 附注五 2002年度 2001年度 五、净利润 91,605,983 70,400,601 加:年初未分配利润 126,947 286,436 六、可供分配的利润 91,732,930 70,687,037 减: 提取法定盈余公积 22 9,160,598 7,040,060 提取法定公益金 22 4,580,299 3,520,030 七、可供股东分配的利润 77,992,033 60,126,947 减: 已分配股利 34 60,000,000 60,000,000 八、年末未分配利润 17,992,033 126,947 所附附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人 二零零三年四月十六日 主管会计工作负责人 二零零三年四月十六日 会计机构负责人 北京用友软件股份有限公司 二零零三年四月十六日 48 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 公司现金流量表 截至2002年12月31日止年度 人民币元 附注五 2002年度 2001年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 465,884,692 351,791,258 收到的增值税退税 38,747,865 29,815,295 收到的其它与经营活动有关的现金 163,422 1,741,907 现金流入小计 504,795,979 383,348,460 购买商品、接收劳务支付的现金 ( 47,409,324 ) ( 23,006,700 ) 支付给职工以及为职工支付的现金 (188,868,216 ) (108,510,133 ) 支付的各种税费 ( 75,955,897 ) ( 58,097,181 ) 支付的其它与经营活动有关的现金 35 (122,239,013 ) (105,881,885 ) 现金流出小计 (434,472,450 ) (295,495,899 ) 经营活动产生的现金流量净额 70,323,529 87,852,561 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资成本所收到的现金 290,500,000 9,500,000 取得投资收益收所收到的现金 10,206,398 1,501,800 取得存款利息收入所收到的现金 11,742,598 8,456,523 处置固定资产所收到的现金 3,863,010 292,914 现金流入小计 316,312,006 19,751,237 购建固定资产和其它长期资产所支付的现金 ( 52,017,943 ) ( 23,792,065 ) 投资所支付的现金 (195,580,000 ) (323,651,241 ) 现金流出小计 (247,597,943 ) (347,443,306 ) 投资活动产生的现金流量净额 68,714,063 (327,692,069 ) 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - 937,148,152 借款所收到的现金 8,111,460 53,111,460 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,000,000 1,000,000 现金流入小计 9,111,460 991,259,612 偿还债务所支付的现金 ( 8,111,460 ) ( 60,000,000 ) 分配股利和偿付利息所支付的现金 ( 60,371,048 ) ( 15,174,464 ) 已作为借款质押的定期存款 1 - ( 8,500,000 ) 支付的其它与筹资活动有关的现金 - ( 24,987,587 ) 现金流出小计 ( 68,482,508 ) (108,662,051 ) 筹资活动产生的现金流量净额 ( 59,371,048 ) 882,597,561 四、汇率变动对现金的影响额 ( 81 ) - 五、现金及现金等价物净增加额 79,666,463 642,758,053 所附附注为本会计报表的组成部分 49 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 公司现金流量表(补充资料) 截至2002年12月31日止年度 人民币元 附注五 2002年度 2001年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 91,605,983 70,400,601 加:固定资产折旧 14,681,763 10,991,315 短期投资减值准备/(冲回) ( 2,679,155 ) 2,679,155 股权投资差额摊销 2,916,799 1,827,785 股权投资差额减值准备 490,348 - 坏帐准备 208,185 1,513,969 无形资产摊销 1,000,000 - 长期待摊费用摊销 3,166,615 1,853,117 固定资产报废损失/(收益) ( 100,249 ) 1,265,883 财务收入 ( 8,222,794 ) ( 12,609,468 ) 汇兑损益 81 - 投资损失/(收益) ( 1,776,460 ) 1,736,982 存货的减少/(增加) 53,529 ( 656,640 ) 待摊费用的减少 134,804 3,450,244 预提费用的增加/(减少) 607,461 ( 56,541 ) 经营性应收项目的增加 ( 45,316,606 ) ( 15,993,685 ) 经营性应付项目的增加 13,553,225 21,449,844 经营活动产生的现金流量净额 70,323,529 87,852,561 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 转让职工集体宿舍冲抵应付股利(附注七(5)) - 4,412,752 3.现金及现金等价物净增加情况: 货币资金年末余额 769,593,506 689,927,043 减:抵押定期存款 8,500,000 8,500,000 现金及现金等价物的年末余额 761,093,506 681,427,043 减:现金及现金等价物的年初余额 681,427,043 38,668,990 现金及现金等价物净增加额 79,666,463 642,758,053 所附附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人 二零零三年四月十六日 主管会计工作负责人 二零零三年四月十六日 会计机构负责人 北京用友软件股份有限公司 二零零三年四月十六日 50 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注 2002年12月31日 人民币元 一、公司设立说明 北京用友软件股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》(以 下简称“公司法”)于1999年12月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份 有限公司。本公司营业执照注册号为1100002511925，经营范围为：电子计算机软件、硬件 及外部设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨询；数据库服务； 销售电子计算机软硬件及外部设备。 1999年10月29日，经北京巿人民政府京政函[1999]133号文批准，由原北京用友软件(集 团)有限公司的五家股东 — 北京用友科技有限公司(以下简称“用友科技”)、北京用友企 业管理研究所有限公司(以下简称“用友研究所”)、上海用友软件有限公司(已于2001年9 月10日更名为“上海用友科技咨询有限公司”，以下简称“上海用友科技咨询”)、南京用 友软件有限公司(已于2001年9月28日更名为“上海益倍管理咨询有限公司”，以下简称“上 海益倍”)和山东用友软件有限公司(已于2001年9月28日更名为“上海优富信息咨询有限公 司”，以下简称“上海优富”)作为发起人，将原北京用友软件(集团)有限公司依法变更为 北京用友软件股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会2001年4月18日签发的证监发行字[2001]28号文批准，本公 司利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价方式向社会公开发行人民币普通股。本公 司本次向社会公开发行的人民币普通股每股面值为1元，发行数量为2,500万股，发行价格 为每股人民币36.68元。本公司已于2001年5月8日取得了重新颁发的营业执照，注册资本为 人民币10,000万元。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策，会计估计和合并会计报表的编制 方法编制，它们是根据《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关的补充规定以及财政 部颁布的有关准则、制度和规定拟定的。 1. 会计制度 本公司与其下属子公司（以下统称“本集团”）执行《企业会计准则》和《企业会计 制度》。 2. 会计年度 本集团会计年度釆用公历制，即每年自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 51 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 3. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 除补贴收入(详见附注二、19)外，本集团的会计核算以权责发生制为记账基础，各项财 产在取得时按实际成本计量。其后，对各项财产进行定期检查，如果发生减值，按《企 业会计制度》规定计提相应的减值准备。 5. 外币业务 本集团以人民币为记账本位币，发生的非本位币经济业务时，采用交易当日中国人民 银行公布的汇率折合为本位币记账。结算日，货币性资产和负债的外币余额按中国人 民银行公布的汇率进行调整，由此产生的货币换算差异，作为汇兑损益，计入当期损 益；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则进行处 理。 6. 合并会计报表的编制方法 本集团的合并会计报表编制方法是按照财政部[1995]11号文《关于印发“合并会计报表 暂行规定”》，对拥有超过50%以上表决权资本并具有实质控制权，或虽然拥有不足 50%以上表决权资本，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。所有重大的 集团内部交易及余额已经在合并时冲抵。 本公司与其下属子公司执行的会计政策一致。 对于2002年12月31日被纳入合并范围的控股子公司的详细情况，请参见本会计报表附 注四。 7. 现金等价物 现金等价物是指本集团持有的期限短(从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。 52 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 8. 坏账准备方法 坏账的确认标准是: (1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回; (2) 债务人逾期未履行其偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大。 确认的坏账于核准前先采用备抵法核算，在获得核准后与相应之应收款项（包括应收账款和其它应 收款）核销。 本集团采用备抵法核算应收账款和其它应收款的坏账损失，对经确认为坏账的应收账款和其它应收 款，计提全额坏账准备；除已计提全额坏账准备的应收账款和其它应收款外，对余下的应收账款和 其它应收款以账龄分析法计提一般性坏账准备。即根据应收款项入账时间的长短，再考虑各账龄的 应收款项的还款情况计提坏账准备。本集团根据债务单位财务状况，现金流量等情况确定的一般坏 账准备比例如下： 账龄 计提坏账准备比例(%) 1年以内 1% 1-2年内 20% 2-3年内 40% 超过3年 100% 9. 存货 存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。各种存货按取得时的实际成本计价。存货的日常 核算采用实际成本核算，存货发出采用加权平均法计价。低值易耗品釆用一次摊销法核算。 对由于存货遭受损毁、陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回部分提取存货 跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常 经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。 53 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 10. 短期投资 本集团短期投资是指能随时变现并且持有时间不超过1年的投资，包括股票投资、债券 和基金等，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利和已到 付息期但尚未领取的债券利息。 短期投资持有期间内收到被投资单位发放的现金股利或利息，除取得时已记入应收项 目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面值。 处置短期投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。结 转投资成本时采用个别计价法。 本集团期末短期投资，按单项投资的成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额， 计提短期投资跌价准备。 11. 长期投资核算方法 长期股权投资在取得时以初始投资成本计价。本公司对被投资企业的投资占该企业有 表决权资本总额的20%或20%以上，或者投资不足20%但对其有重大影响的，采用权益 法核算。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下，或对被 投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，但对其不具有重大影响 的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，作为股权投资差额，在合同规定的投资期限内摊销，无投资期限的，按借方 差额不超过10年，贷方差额不低于10年的期限摊销。 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按票面价值与票 面利率按期计算确认利息收入。债券溢价和折价在债券存续期间内确认利息收入时摊 销。 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资 的账面价值，其差额作为长期投资减值准备并计入当期损益。 54 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 12. 固定资产计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年且 单位价值较高的有形资产。 固定资产按取得之实际成本计价，购建固定资产使其达到可供使用状态前所发生之专 门借款的利息及因外币专门借款产生的汇兑损益予以资本化；有关重大扩充、技术改 造等后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原来的估计，则作为资本支出， 列入固定资产。修理及维护支出列为当期费用；固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及 转让出售等资产处理净损益计入当期营业外收入或支出。 固定资产折旧釆用直线法平均提列，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限 和预计残值(原价的3%)确定其折旧率如下: 类别 估计使用年限 年折旧率 % 土地使用权 50年 2 房屋及建筑物 30年 3.2 办公及电子设备 4至8年 12.1 – 24.3 运输工具 6年 16.2 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定 资产，从下月起不提折旧。 期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减 值准备，计入当期损益。 55 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 13. 土地使用权计价和摊销方法 本集团购入的用以建造自用项目的土地使用权以取得时实际支付的价款作为实际成 本，记入无形资产，并按照预计使用年限分50年平均摊销；待该项土地开发时将其账 面价值转入在建工程，并于完工后转入固定资产。 14. 无形资产计价和摊销 本集团的无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当月起在预计使 用年限内分期平均摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规 定的有效年限，则无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限孰短的期限内平 均摊销；如合同未规定受益年限，法律也无规定有效年限的，按10年平均摊销。 期末，检查各项无形资产预计给本集团带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额 低于其账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。 15. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用，包括租 入固定资产改良支出。长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。 56 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 16. 借款费用 借款费用是指本集团因借款而发生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差 额。专门借款是指为购建固定资产而专门借入的款项，专门借款费用在同时具备下列 三个条件时开始资本化，计入该资产的成本： (1) 资产支出已经发生； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款 费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期 损益。 借款费用中的每期包括溢折价摊销的利息费用按截至当期末止的购建固定资产累计支 出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期实际发生的利息和折溢价摊 销范围内确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用按实 际发生额确认为资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 17. 专项应付款核算方法 本集团对于北京市科学技术委员会无偿拨付的科技项目经费，于实际收到时确认为专 项应付款。拨款项目完成后，对所拨付资金中费用支出部分经批准予以核销，形成资 产部分计入资本公积金科目。 57 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 18. 收入确认原则 在软件产品与计算机及配件(以下统称“商品”)的交易中，本集团在将商品所有权上的 重要风险和报酬转移给买方，本集团不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，而 相关的价款已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地 计量时，确认营业收入的实现。 在提供劳务中，如提供的劳务在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入； 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。 营业收入按销货发票金额(不含凭以计算增值税之销项税额)列账，发生的销货退回，冲 减退回当期的收入。年度资产负债表日及以前售出的商品，在资产负债表日至财务会 计报告批准报出日之间发生退回的，作为资产负债表日后调整事项处理；现金折扣在 实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。 利息收入乃按配比原则，并经考虑未偿还本金及适用实际利率予以确认。 合并报表内的营业收入不包括本集团的内部交易额。 19. 补贴收入 本集团对即征即退的增值税(详见附注三、1)，当实际收到退还的增值税时，记入补贴 收入；对信息产业部无偿拨付的电子信息产业发展基金，于实际收到时，记入补贴收 入。 58 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 20. 利润分配 税后利润在提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金后，余额进行利润分 配。 根据公司法及本公司的公司章程，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企业会 计准则及相关的补充规定计算之净利润的10%提取法定盈余公积金，直至该储备已达 本公司注册资本的50%。在符合公司法及本公司的公司章程的若干规定下，部分法定 公积金可资本化为本公司的股本，惟资本化后的法定公积金余额不可低于注册资本的 25%。 根据公司法，本公司须按适用于本公司的企业会计制度和企业会计准则及相关的补充规定计算之净 利润的5%至10%提取法定公益金。法定公益金须作为职工集体福利设施的资本开支之用，而该等 设施保留作为本公司的资产。 当法定公益金被使用时，相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法定 公益金转拨至一般盈余公积金。此储备除本公司结束解散外，不可作分派用途。当有 关资产被出售时，原从法定公益金转拨至一般盈余公积金的金额应予以冲回。 任意盈余公积金的提取由股东大会根据需要决定。 21. 经营租约 凡租出方仍保留与资产所有权有关的风险和报酬的租赁为经营租赁。经营租赁之租金 支出按租约年期采用直线法计入当期费用。 22. 所得税的会计处理方法 本集团釆用应付税款法核算企业所得税。 23. 研究及开发费用核算方法 本集团对发生的研究及开发费用，于发生时确认为当期费用。 59 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 三、税项 本集团适用的主要税种及税率如下: (1) 增值税 – 根据国家税务法规，本集团产品销售收入为计征增值税收入。因应各集 团内分公司及子公司的个别情况，增值税征收方法有所不同。个别分、子公司为增 值税一般纳税人的，增值税由买方按销售额的17%计算连同销售金额一并支付分、 子公司，分、子公司在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税 务机关。 依据财政部、国家税务总局、海关总署于2000年9月22日下发的《关于鼓励软件产 业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)（以下简称“通 知”），自2000年6月24日起至2010年底以前，本公司及其在北京的分公司销售其 自行开发生产的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负 超过3%的部分实行即征即退；本公司的上海分公司亦已经获得关税务局的批准可实 施与北京分公司同一政策；其他分、子公司按法定17%的税率征收增值税，不作退 还。所退税款用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入， 不予征收企业所得税。 另有分、子公司由增值税一般纳税人转为商业企业小规模纳税人或由商业企业小规 模纳税人转为一般纳税人。当其为增值税一般纳税人时，依照以上方法计征增值税。 而在被认定为商业企业小规模纳税人期间，在小规模纳税人制度下，其增值税由买 方按销售额6%计算连同销售金额一并支付有关的分、子公司，在此简易方法下，那 些因购进货物所支付的增值税不能作销项抵扣，分、子公司直接上缴销项所获取的 增值税予税务机关。 (2) 营业税 – 根据国家有关税务法规，本集团按照属营业税征缴范围的销售收入及服 务收入的5%和培训收入的3%计缴营业税。 (3) 城巿维护建设税 – 根据国家有关税务法规，除地处深圳的子公司因另有当地规定 而减免外，本集团按应缴纳的增值税净额和营业税税额的7%计缴城巿维护建设税。 深圳子公司根据当地规定而按增值税净额和营业税税额的1%计缴此税。 (4) 教育费附加 – 根据国家有关税务法规及当地有关规定，本集团内各分、子公司按 应缴纳的增值税净额和营业税税额的3%或4%缴纳教育费附加。 60 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月1日 人民币元 三、税项(续) (5) 企业所得税 – 本集团依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所 得额计算企业所得税。本公司为设于北京巿新技术产业开发试验区的新技术企业， 其企业所得税可减按15%的税率征收。同时，根据《关于发布2002年度国家规划布 局内重点软件企业名单的通知》(计高技[2002]2879号)，及《鼓励软件产业和集成 电路产业发展的若干政策》(国发[2000]18号)的规定，本公司及本公司的北京分公 司于2002年可以减按10%的税率征收企业所得税。本公司及本公司的北京分公司于 2003年则按15%计征企业所得税。 因应本集团内各公司情况不同，税率亦有所不同。除下述分、子公司外，本公司的 各地分、子公司当年应纳税所得额在人民币3万元以下，减按18%的税率计征企业 所得税；而当年应纳税所得额在人民币3万元至10万元的，减按27%的税率计征企 业所得税；其余情况则按应纳税所得额的33%计征企业所得税。 本公司上海分公司注册地为上海巿徐汇区。根据《上海巿徐汇区人民政府印发关于 进一步扶持软件产业发展的若干规定的通知》(徐府发(1998)20号)，本公司上海分 公司因被认定为高新技术企业，并已取得上海巿徐汇区科学技术委员会颁发的“高 新技术企业证书”经当地税务局批准，其于2000年和2001年免缴企业所得税，从2002 年开始，按33%缴纳企业所得税。 本公司子公司深圳巿用友科技实业有限公司为设在经济特区企业，其企业所得税亦 可减按应纳税所得额的15%征收。 本公司子公司广东用友财务软件有限公司因被认定为高新技术企业，并于2000年7 月17日取得广州巿科学技术委员会颁发的“高新技术企业认定证书”，经当地有关 税务局批准同意，其企业所得税减按应纳税所得额的15%征收。 本公司子公司北京用友通宝财务分析技术有限公司及北京用友华表软件技术有限 公司为设于北京市新技术产业开发区的新技术企业，其企业所得税按应纳税所得额 的15%征收，并从其新技术企业认定之日起，享有“两免三减半”所得税优惠，该 两家公司分别于1999年及2001年取得新技术企业的认定资格。 本公司子公司伟库（上海）网络技术有限公司设立于上海张江高科技园区，按照有 关税务规定，设在该高科技园区的生产性外商投资企业，可以减按15%的税率缴纳 企业所得税。 (6) 其它税项 – 按国家有关税法的规定计算缴纳。 61 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 四、控股子公司 本公司直接作出的 本公司直接 投资额 及间接拥有 被投资单位名称 经营范围 注册资本 2002年12月31日 权益比例 重庆用友软件 办公自动化设备产品开发及自销 800,000 675,000 81.875% 有限公司(以下简称“重 (国家有专项管理规定的按规定办 庆用友”) 理)和技术服务、计算机网络系统 工程设计、安装、调试;财会电算 化管理服务 深圳巿用友科技 电脑软件的技术开发及销售 1,000,000 900,000 90% 实业有限公司(以下简称 “深圳用友”) 武汉用友软件 计算机软件、电子技术的开发、 500,000 1,470,000 95% 有限责任公司(以下简称 研制、技术服务及咨询;计算机及 “武汉用友”) 配件、电子元器件批发兼零售、 信息服务 广东用友软件有限公司 电子计算机软硬件、网络工程的 500,000 3,840,000 90% [注1] (以下简称“广东用友”) 技术服务及有关的技术转让、信 息咨询、人员培训服务;销售电子 计算机及配件、办公设备、电子 产品及通信设备；企业管理咨询， 数据库服务 天津巿用友软件技术有 技术开发、咨询、服务、转让、 500,001 2,970,000 90% [注2] 限公司(以下简称“天津 培训(电子与信息、机电一体化的 用友”) 技术及产品);计算机软件、文化办 公用机械批发兼零售 安徽用友软件有限公司 会计电算化、电子化推广与技术 1,200,000 876,000 82% (以下简称“安徽用友”) 服务，计算机软件开发及网络工 程施工，电子计算机及软件销售、 培训 UF INTERNATIONAL 投资控股，计算机软件开发和技 美元10,000 8,111,241 100% HOLDINGS., LTD. 术转让 (以下简称“UF INTERNATIONAL”) 62 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 四、控股子公司(续) 本公司直接作出的 本公司直接 投资额 及间接拥有 被投资单位名称 经营范围 注册资本 2002年12月31日 权益比例 WECOO NETWORK 投资控股 美元 - 100% [注3] TECHNOLOGIES CO., 10,000 LTD. (以下简称 “WECOO”) 伟库（上海）网络技术 计算机软件设计、制作；网络技术 美元 - 100% [注4] 有限公司（以下简称“伟 开发、销售自产产品并提供相关的 980,000 库”） 技术咨询服务 北京用友华表软件技术 法律、法规禁止的，不得经营；应 3,000,000 10,500,000 70% 有限公司(以下简称“用 经审批的，未获审批前不得经营； 友华表”) 法律、法规未规定审批的，企业自 主选择经营项目，开展经营活动 北京用友通宝财务分析 计算机软件、硬件的技术开发、服 625,000 3,000,000 68% 技术有限公司(以下简 务、咨询、培训、转让；销售开发 称“用友通宝”) 后的产品、计算机软硬件及外围设 备、电子元器件；承接计算机网络 工程 北京用友艾福斯软件系 研制、开发、生产计算机硬件；提 美元 8,300,000 75% 统有限公司(以下简称 供自产产品的技术咨询、技术服 1,333,334 “用友艾福斯”) 务，销售自产产品 UF GLOBAL 投资控股 美元 - 100% [注5] RESOURCES LTD.(以 10,000 下简称“UF GLOBAL”) 用友软件资源(上海)有 计算机软件和网络技术软件的开 美元 - 100% [注6] 限公司(以下简称“用友 发、设计、制作，计算机系统集成 980,000 资源”) 技术的开发、调试、维护、销售自 产产品并提供相关技术咨询、技术 服务(涉及许可经营的凭许可证经 营) 63 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 四、控股子公司(续) 本公司直接作出的 本公司直接 投资额 及间接拥有 被投资单位名称 经营范围 注册资本 2002年12月31日 权益比例 北京用友电子办公软件 法律、法规禁止的，不得经营；应 500,000 475,000 99.5% [注7] 技术有限公司（以下简 经审批的，未获审批前不得经营； 称“电子办公”） 法律、法规未规定审批的，企业自 主选择经营项目，开展经营活动 注1. 原广东用友财务软件有限公司于2002年9月11日更名为广东用友软件有限公司。 截至本会计报表批准日，相应之工商变更登记手续已办理完毕。 注2. 原天津市用友财务软件技术有限公司于2002年10月18日更名为天津用友软件技 术有限公司。截至本会计报表批准日，相应之工商变更登记手续已办理完毕。 注3. 该公司为在英属维尔京群岛注册成立的一家网络技术投资公司，该公司的授权资 本为 50,000 美元（每股面值 1 美元，共计 50,000 股）。本公司另一家子公司 UF INTERNATIONAL于 2001年认购了其对外发行的全部股份10,000股，并于2001 年 以 每 股 98 美 元 缴 付 了 相 应 的 股 份 对 价 。 因 WECOO 是 本 公 司 通 过 UF INTERNATIONAL持有的间接全资子公司，故上述98万美元投资于WECOO的投 资款已包括于本公司投资于UF INTERNATIONAL的投资款中。 注4. 该公司为WECOO在上海张江高科技园设立的一家外商独资企业，注册资本为98 万美元。按照注1所述，本公司通过UF INTERNATIONAL收购全部WECOO对外 发行的股份后，伟库除即变成本公司通过UF INTERNATIONAL与WECOO间接 持 有 的 全 资 子 公 司 ， 故 本 公 司 对 伟 库 的 投 资 款 已 包 括 于 本 公 司 投 资 于 UF INTERNATIONAL的投资款中。 注5. 该公司为2002年1月17日在英属维尔京群岛注册成立的一家软件技术投资公司， 该 公 司 授 权 资 本 为 50,000 美 元 （ 每 股 面 值 1 美 元 ， 共 计 50,000 股 ） 。 UF INTERNATIONAL于2002年5月18日认购了其对外发行的全部股份10,000股，每 股作价1美元。截至2002年12月31日，UF INTERNATIONAL已向UF GLOBAL缴 付相应股份的对价。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映该公司2002年5 月18日后的经营成果。 64 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 四、控股子公司(续) 注6. 该公司为UF GLOBAL在上海张江高科技园设立的并已获得批准成立的一家外商 独资企业，并于2002年5月22日获得企业法人营业执照，注册资本为美元980,000 元。截至2002年12月31日，UF INTERNATIONAL已通过内部往来款的形式向UF GLOBAL贷出美元137,000元（相当于约人民币1,133,908元）。UF GLOBAL已将 上述的美元137,000元及UF INTERNATIONAL向其投入的股本美元10,000元一并 向用友资源作出美元147,000元的出资款，于2002年12月31日用友资源的待缴注 册资本为美元833,000元。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映该公司成 立后的经营成果。 注7. 该公司是本公司与深圳用友于2002年12月24日在北京市海淀区上地产业基地共 同注册设立的子公司。本公司直接拥有其95%的权益，其余5%的权益由本公司的 直接控股子公司深圳用友持有。该公司的注册资本为人民币500,000元。截至2002 年12月31日，本公司已对其出资人民币475,000元，而深圳用友亦已对其出资人 民币25,000元，与该投资相关的验资及工商登记手续已办理完毕，并取得企业法 人营业执照。本集团的合并利润表及合并利润分配表反映该公司成立后的经营成 果。 五、会计报表主要项目注释 1. 货币资金 本集团 2002年 2001年 12月31日 12月31日 现金 945,445 692,233 银行存款 – 人民币存款 809,232,788 725,387,941 810,178,233 726,080,174 本公司 2002年 2001年 12月31日 12月31日 现金 791,699 484,573 银行存款 – 人民币存款 768,801,807 689,442,470 769,593,506 689,927,043 65 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 1. 货币资金(续) 本集团银行存款年末余额中包括定期存款计人民币258,500,000元（2001年12月31日： 人民币339,120,000元），因本集团可于该些定期存款到期前随时提取，惟提取时该等 定期存款年利率将减至活期存款利率，故本集团仍将该些定期存款（惟下述披露的存 于上海浦东发展银行的抵押存款人民币8,500,000元除外，因该定期存款于2003年8月9 日到期前不可提取）包含于现金流量表中现金及现金等价物年末余额中。 定期存款 以下的定期存款包含于年末货币资金余额中： 开户银行 存款期限 存入日期 金额 年利率 广东发展银行 六个月 2002/11/23 50,000,000 1.89% 中国民生银行 六个月 2002/12/16 10,000,000 1.89% 中国民生银行 六个月 2002/12/16 10,000,000 1.89% 北京商业银行 一年 2002/6/28 50,000,000 1.98% 北京商业银行 一年 2002/7/3 50,000,000 1.98% 福建兴业银行 一年 2002/10/22 20,000,000 1.98% 上海浦东发展银行 一年 2002/8/9 8,500,000 [注] 1.98% 中国建设银行 一年 2002/10/24 50,000,000 1.98% 中信实业银行 六个月 2002/12/19 10,000,000 1.89% 合计 258,500,000 本集团2002年12月31日银行定期存款余额共计人民币258,500,000元，其中本公司持有 的银行定期存款余额为人民币248,500,000元，而本公司的直接控股子公司深圳用友持 有的银行定期存款余额为人民币10,000,000元。 与2001年12月31日的货币资金余额相比，本集团于2002年12月31日的货币资金余额 增加了12%。本集团货币资金余额增加主要是由于本集团销售收入于本年度大幅度增 加及应收账款回款情况理想所致。 注： 该定期存款已作为本公司从上海浦东发展银行取得的短期借款98万美元（附注 五、13）的质押物，质押期限与短期借款的期限相同，即从2002年8月9日至2003 年8月9日。因该定期存款在到期日前不可提取，故不包含于现金流量表中现金及 现金等价物年末余额中。 66 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 2. 短期投资 本集团及本公司 2002年 2001年 12月31日 12月31日 短期投资成本 100,000,000 282,155,204 减：跌价准备 - 2,679,155 100,000,000 279,476,049 2002年 2001年 项目 投资金额 投资金额 成本 跌价准备 成本 跌价准备 债券投资 100,000,000 - 41,655,204 2,679,155 [注1] 委托投资 - 委托兴业证券股份 有限公司（以下简称“兴业 证券”） - - 190,500,000 - [注1] 存放于西部证券股份有限公司 （以下简称“西部证券”） 的委托管理债券投资款 - - 50,000,000 - [注1] 合计 100,000,000 - 282,155,204 2,679,155 本集团的短期投资跌 价准备分析如下： 年初数 本年增加 本年冲回 年末数 债券投资 2,679,155 2,679,155 - - 本公司债券投资乃按成本和市值孰低原则计提跌价准备（如有），报表日的市价是根 据《中国证券报》公布的2002年12月31日股票交易收盘价确定。本公司债券投资的变 现无重大限制。 67 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 2. 短期投资(续) 注1. 于2002年中，本公司已全部收回于2001年12月31日的债券投资及于2001年度当中委托投资 款和相应之投资收益。 由于短期投资受市场影响波动比较频繁，并且与2001年相比，2002年的投资环境并没有明显的改善， 本公司未找到更好的投资项目，所以于2002年底除持有人民币100,000,000元债券投资以外，并未进 行其它短期投资。 3. 应收账款 本集团 2002年 2001年 12月31日 12月31日 应收账款 41,335,454 29,233,670 减：坏账准备 3,666,814 2,159,042 37,668,640 27,074,628 本公司 2002年 2001年 12月31日 12月31日 应收账款 29,690,865 20,214,167 减：坏账准备 2,246,416 1,408,832 27,444,449 18,805,335 68 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 应收账款的账龄分析如下： 本集团 2002年 2001年 计提 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 % % % % 1年以内 33,911,757 82 346,464 1 23,173,306 79 231,733 1 1至2年 4,977,171 12 1,450,342 29 4,134,736 14 826,947 20 2至3年 1,232,011 3 655,493 53 1,375,443 5 550,177 40 3年以上 1,214,515 3 1,214,515 100 550,185 2 550,185 100 合计 41,335,454 100 3,666,814 29,233,670 100 2,159,042 本公司 2002年 2001年 计提 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 % % % % 1年以内 26,027,506 87 266,245 1 15,795,446 78 157,904 1 1至2年 2,312,962 8 850,344 37 3,172,072 16 634,464 20 2至3年 623,644 2 403,073 65 1,050,309 5 420,124 40 3年以上 726,753 3 726,754 100 196,340 1 196,340 100 合计 29,690,865 100 2,246,416 20,214,167 100 1,408,832 69 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 3. 应收账款(续) 应收账款坏账准备分析如下： 本集团 本公司 2002年 2001年 2002年 2001年 年初余额 2,159,042 1,369,707 1,408,832 997,443 本年增加 2,018,142 789,335 1,008,545 438,681 本年冲回 ( 510,370) - ( 170,961) ( 27,292) 年末余额 3,666,814 2,159,042 2,246,416 1,408,832 本集团及本公司的坏账准备包括特别坏账准备及一般性坏账准备。 本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。 本集团于 2002 年 12 月 31 日应收账款项目前五名最大金额的应收账款合计为人民币 3,929,914元，占本集团应收账款总额的9.5%。 本年度内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例计提坏 账准备的应收账款。 4. 其它应收款 本集团 2002年 2001年 12月31日 12月31日 其它应收款 95,025,279 17,378,966 减：坏账准备 1,053,312 1,251,091 93,971,967 16,127,875 70 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 4. 其它应收款(续) 本公司 2002年 2001年 12月31日 12月31日 其它应收款 140,248,429 36,475,558 减：坏账准备 859,025 1,488,424 139,389,404 34,987,134 其它应收款的账龄情况如下: 本集团 2002年 2001年 计提 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 % % % % 1年以内 92,881,526 98 81,911 1 15,572,133 89 179,668 1 1至2年 1,184,832 2 236,966 20 809,015 5 161,803 20 2至3年 374,143 - 149,657 40 146,996 1 58,798 40 3年以上 584,778 - 584,778 100 850,822 5 850,822 100 合计 95,025,279 100 1,053,312 17,378,966 100 1,251,091 本公司 2002年 2001年 计提 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 % % % % 1年以内 138,429,879 99 46,770 1 34,993,270 96 534,989 1 1至2年 993,200 1 198,640 20 743,463 2 248,693 33 2至3年 352,892 - 141,157 40 56,805 - 22,722 40 3年以上 472,458 - 472,458 100 682,020 2 682,020 100 合计 140,248,429 100 859,025 36,475,558 100 1,488,424 71 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 4. 其它应收款(续) 其它应收款坏账准备分析如下： 本集团 本公司 2002年 2001年 2002年 2001年 年初余额 1,251,091 304,307 1,488,424 385,844 本年增加 1,053,312 1,251,091 859,025 1,488,424 本年冲回 (1,251,091) ( 304,307) (1,488,424) ( 385,844) 年末余额 1,053,312 1,251,091 859,025 1,488,424 其它应收款余额主要为向北京市商业银行股份有限公司支付的预付投资款人民币 85,000,000元。根据2002年12月28日本公司与北京市商业银行签订的《投资入股意向 书》，本公司已于2002年12月31日前向北京市商业银行支付人民币85,000,000元的入股 资金。该投资最终执行尚待北京市商业银行股份有限公司股东会正式决议。本公司的 管理层对此项投资的可收回性表示乐观，故不需计提减值准备。 于2002年12月31日，除应收用友科技款人民币128,000元及应收用友研究所人民币 160,000元以外，本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。本公司已 于 2003 年 4 月 10 日收回应收用友科技款人民币 128,000 元及应收用友研究所人民币 160,000元。详细披露可参看附注七、6。 本年度内，本集团并没有个别重大实际冲销或收回以前年度已全额或较大比例计提坏 账准备的其它应收款。 于本公司年末其它应收款余额中包括应收子公司款共计人民币48,962,477元（2001年12 月31日：人民币20,028,315元），主要为对子公司的往来款及销售货款。此款为无抵押、 不计利息且无固定还款期。 本集团年末其它应收款余额大幅度增长主要是因为上述向北京市商业银行股份有限公 司支付的预付投资款人民币85,000,000元。 本集团年末其它应收款前五名最大金额合计为人民币86,804,716元，占本集团其它应收 款年末余额比例为91%。 72 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 5. 预付账款 本集团 2002年 比例 2001年 比例 12月31日 % 12月31日 % 1年以内 6,746,198 98 576,426 100 1至2年 121,370 2 - - 合计 6,867,568 100 576,426 100 本公司 2002年 比例 2001年 比例 12月31日 % 12月31日 % 1年以内 415,268 81 544,499 100 1至2年 100,000 19 - - 合计 515,268 100 544,499 100 本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。 73 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 6. 存货 本集团 2002年 2001年 12月31日 12月31日 原材料 411,980 406,771 产成品 1,725,347 2,529,253 低值易耗品 915 29,009 2,138,242 2,965,033 本公司 2002年 2001年 12月31日 12月31日 原材料 411,980 406,771 产成品 1,111,303 1,141,947 低值易耗品 915 29,009 1,524,198 1,577,727 本集团于2002年12月31日的存货中不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价 格低于成本等原因，而使存货成本高于其可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准 备。 74 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 7. 待摊费用 本集团 2002年 2002年 1月1日 本年增加 本年摊销 12月31日 房租 1,358,314 5,257,351 5,445,576 1,170,089 广告费 48,004 1,058,500 1,012,754 93,750 其它 157,037 1,053,296 1,109,241 101,092 1,563,355 7,369,147 7,567,571 1,364,931 本公司 2002年 2002年 1月1日 本年增加 本年摊销 12月31日 房租 1,100,984 4,493,307 4,488,575 1,105,716 广告费 48,004 503,500 551,504 - 其它 111,366 896,864 988,396 19,834 1,260,354 5,893,671 6,028,475 1,125,550 75 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资 本集团 2002年 2001年 12月31日 12月31日 股权投资 按成本法核算的股权投资 (i) 19,458,000 10,378,000 按权益法核算的股权投资 - 占联营企业之权益 (ii) 3,725,266 2,276,124 股权投资差额 (iii) 17,629,356 20,546,155 40,812,622 33,200,279 减:股权投资差额减值准备 (iii) 490,348 - 40,322,274 33,200,279 本公司 2002年 2001年 12月31日 12月31日 股权投资 按成本法核算的股权投资 (i) 19,458,000 10,378,000 按权益法核算的股权投资 - 占子公司之权益 (iii) 23,988,823 26,533,231 - 占联营企业之权益 (ii) 3,725,266 2,276,124 47,172,089 39,187,355 减:股权投资差额减值准备 (iii) 490,348 - 46,681,741 39,187,355 本集团于2002年12月31日按成本法核算及按权益法核算的股权投资中，不存在由于被 投资单位经营状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降 低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需计提长期投资减值准备。 本公司于2002年12月31日按权益法核算的子公司投资中，不存在由于被投资单位经营 状况变化等原因而导致其可收回金额低于投资的账面价值，并且这种降低的价值在可 预计的未来期间内不可能恢复的情况，故不需计提长期投资减值准备。 76 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) (i) 按成本法核算的股权投资: 所占 实际投入金额 被投资企业 被投资企业名称 经营期限 注册资本 权益 2002年12月31日 人民币元 人民币元 常州新区用友软件有限公司 10年 500,000 20% 100,000 西安用友财务软件有限责任公司 10年 500,000 18% 90,000 长沙用友软件开发有限公司 30年 500,000 18% 90,000 新疆用友软件有限公司 10年 3,000,000 18% 540,000 海南用友财务软件有限公司 10年 1,000,000 18% 180,000 哈尔滨用友软件有限公司 7年3个月 500,000 18% 90,000 内蒙古用友财务软件有限公司 4年[注1] 300,000 18% 54,000 北京汉普管理咨询有限公司 10年 500,000 20% 700,000 南通用友软件有限公司 10年 500,000 18% 90,000 徐州巿用友软件有限公司 10年 500,000 18% 90,000 珠海用友软件有限公司 10年 800,000 18% 144,000 兰州用友软件有限公司 10年 500,000 18% 90,000 烟台用友软件有限公司 15年 300,000 20% 60,000 河南用友软件有限公司 4年8个月 1,000,000 20% 200,000 平顶山用友软件有限公司 4年7个月 500,000 20% 100,000 汕头巿用友软件有限公司 10年 300,000 20% 60,000 连云港用友软件有限公司 长期 500,000 18% 90,000 保定巿用友软件有限公司 3年 500,000 18% 90,000 北京联成互动软件技术有限公司 30年 18,000,000 19.8% 5,330,000 [注2] 杭州优智软件有限公司 10年 500,000 19.8% 2,000,000 HAN INTERNATIONAL CONSULTING 对外发行股份 COMPANY LIMITED 长期 美元5,000 4% - [注3] 内蒙古用友软件有限公司 10年 500,000 18% 90,000 [注4] 宁夏用友软件有限公司 3年 1,000,000 18% 180,000 [注5] 北京贯能管理技术服务有限公司 20年 3,745,000 19.9% 4,000,000 [注6] 中投信用担保有限公司 20年 1,000,000,000 0.5% 5,000,000 [注7] 19,458,000 77 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) 注1. 根据2002年1月18日该公司股东会决议，该公司从2002年1月18日起停止经营，予以 解散。截至本会计报表出具日，其税务注销登记及工商注销登记手续尚在办理中，而 本公司于该公司的投资款于本会计报表批准日尚未收回，本集团对该投资款的可收回 性表示乐观，故不需计提长期投资减值准备。 注2. 根据中关村科技园区海淀园管理委员会海园外经[2002]521号批复，北京联成互动软件 技术有限公司于2002年以资本公积转增资本。增资后的注册资本为人民币1,800万元。 增资以后，股权比例不变，本公司仍拥有19.8%的股权。相关的工商变更登记手续已 办理完毕。 注3. 本公司之直接全资子公司UF INTERNATIONAL于2001年度认购了同在英属维尔京群 岛设立的HAN INTERNATIONAL CONSULTING COMPANY LIMITED（以下简称 “HAN”）对外发行1,282股股份中的98股（每股面值1美元），认购总金额为98美元； 2002年4月17日，UF INTERNATIONAL再次认购HAN增加对外发行股份3,718股中的 102股（每股面值1美元），认购总金额为102美元，因此，UF INTERNATIONAL于2002 年12月31日持有HAN股权份额为4%。 于本会计报表批准日，UF INTERNATIONAL仍未向HAN缴付所有相关的投资款。 注4. 根据2002年1月20日本公司与非关联方董占序、张曙光、王晓军、郭霞、扬浩签订的 《组建内蒙古用友软件有限公司合作协议书》，本公司与上述各方共同投资组建内蒙 古用友软件有限公司，其注册资本为人民币50万元，本公司出资人民币9万元从而拥 有该公司18%的股权。截至2002年12月31日，本公司已实际投入人民币9万元，与该投 资相关的验资及工商登记手续已办理完毕，并已取得企业法人营业执照。 注5. 根据2002年9月28日本公司与非关联方哈振军签订的《组建宁夏用友软件有限公司合 作协议书》，本公司与哈振军共同投资组建宁夏用友软件有限公司，其注册资本为人 民币100万元，本公司出资人民币18万元，从而拥有该公司18%的股权。截至2002年12 月31日，本公司已实际投入人民币18万元，与该投资相关的验资及工商登记手续已办 理完毕，并已取得企业法人营业执照。 注6. 根据本公司于2002年6月28日与非关联方吴铁、许志平、陈良华签订的《关于北京贯 能管理技术服务有限公司之增资扩股协议书》，本公司通过增资扩股的方式成为北 京贯能管理技术服务有限公司之股东。截至2002年12月31日，本公司已实际投入人 民币400万元，从而拥有该公司19.9%的权益，与该投资相关的验资及工商登记手续 已办理完毕。 78 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) 注7. 根据本公司于2002年2月9日与非关联方冶金自动化研究设计院及中投信用担保有限 公司签订的出资转让合同，冶金自动化研究设计院转让其所持有的中投信用担保有限 公司的部分权益给本公司。此次冶金自动化研究设计院转让的部分出资占中投信用担 保有限公司注册资本的0.5%，即人民币500万元。于2002年2月27日，本公司已将出资 转让价款划至冶金自动化研究设计院指定的银行账户。截至本会计报表批准日，与该 投资相关的工商变更登记手续已办理完毕。 (ii) 占联营企业之权益 本公司 实际投入金额 联营企业 联营企业名称 经营期限 注册资本 所占权益 2002年12月31日 北京用友软件配套用品有限公司 10年 500,000 40% 200,000 北京用友医院管理软件有限公司 10年 2,000,000 35% 700,000 [注2] 佛山市用友软件有限公司 长期 500,000 30% 150,000 北京用友致远软件技术有限公司 10年 5,000,000 30% 1,500,000 [注1] 2,550,000 占联营企业之累计溢利/(亏损) - 北京用友软件配套用品有限公司 1,372,753 - 北京用友医院管理软件有限公司 ( 4,384 ) - 佛山市用友软件有限公司 21,450 - 北京用友致远软件技术有限公司 ( 214,553 ) 1,175,266 占联营企业之权益合计 3,725,266 注1. 根据2002年3月15日本公司与非关联方徐石、张屹、成都奔腾电子信息技术公 司签订的投资协议，本公司与徐石及张屹共同出资组建北京用友致远软件技术有限 公司（以下简称“用友致远”），其注册资本为人民币500万元，本公司出资人民 币150万元，从而拥有用友致远30%的股权。截至2002年12月31日，本公司已实际 投入人民币150万元，用友致远的工商登记手续已办理完毕，并已取得企业法人营 业执照。 注2. 根据2002年9月3日原北京用友社会保障系统软件有限公司（以下简称“原社保公 司”）第一届第二次股东会决议，原社保公司更名为北京用友医院管理软件有限 公司。截至本会计报表批准日，与该更名相关之工商变更登记手续已办理完毕。 79 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) (iii) 占子公司之权益: 除UF INTERNATIONAL（详见注6）、WECOO（详见注7）及UF GLOBAL（详见注12） 外，本公司的所有子公司均是在中国注册成立和经营的公司，详情如下: 实际投入金额 本公司直接 股权投资差额 投资成本 初始金额 股权 股权 股权 投资成本与 本公司 2002年 2002年 形成 投资差额 投资差额 投资差额 股权投资差额 公司名称 主要业务 注册资本 所占权益 12月31日 12月31日 原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 摊余价值合计 重庆用友 办公自动化设 800,000 81.875% 655,000 20,000 [注1] - - - 655,000 备产品开发及 自销(国家有 专项管理规定 的按规定办 理)和技术服 务;计算机网 络系统工程设 计、安装、调 试;财会电算 化管理服务 深圳用友 电脑软件的技 1,000,000 90% 900,000 - - - - 900,000 术开发及销售 武汉用友 计算机软件、 500,000 95% 325,128 1,144,872 [注2] 5年 228,974 114,488 439,616 电子技术的开 发、研制、技 术服务及咨 询;计算机及 配件、电子元 器件批发兼零 售、信息服务 广东用友 电子计算机软 500,000 90% 1,431,726 2,408,274 [注3] 5年 481,655 842,895 2,274,621 硬件、网络工 程的技术服务 及有关的技术 转让、信息咨 询、人员培训 服务;销售电 子计算机及配 件、办公设备、 电子产品及通 信设；企业管 理咨询，数据 库服务 80 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) 实际投入金额 本公司直接 股权投资差额 投资成本 初始金额 股权 股权 股权 投资成本与 本公司 2002年 2002年 形成 投资差额 投资差额 投资差额 股权投资差额 公司名称 主要业务 注册资本 所占权益 12月31日 12月31日 原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 摊余价值合计 天津用友 技术开发、咨 500,001 90% 1,303,543 1,666,457 [注4] 5年 333,291 896,778 2,200,321 询、服务、转 让、培训(电子 与信息、机电 一体化的技术 及 产 品 ); 计 算 机软件、文化 办公用机械批 发兼零售 安徽用友 会计电算化、 1,200,000 82% 579,156 296,844 [注5] 5年 59,369 178,106 757,262 电子化推广与 技术服务、计 算机软件开发 及网络工程施 工，电子计算 机及软件销 售、培训 UF 投资控股,计 美元 100% (5,635,860) [注6] 10年 1,374,710 11,799,595 6,163,735 INTERNA 算机软件开发 10,000 13,747,101 -TIONAL 和技术转让 WECOO 投资控股 美元 100% - [注7] 10,000 伟库 计算机软件设 美元 100% - [注8] 计、制作；网 980,000 络技术开发、 销售自产产品 并提供相关的 技术咨询服务 81 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) 实际投入金额 本公司直接 股权投资差额 投资成本 初始金额 股权 股权 股权 投资成本与 本公司 2002年 2002年 形成 投资差额 投资差额 投资差额 股权投资差额 公司名称 主要业务 注册资本 所占权益 12月31日 12月31日 原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 摊余价值合计 用友华表 法律、法规禁 3,000,000 70% 7,980,000 2,520,000 [注9] 10年 252,000 2,163,000 10,143,000 止的，不得经 营；应经审批 的，未获审批 前不得经营； 法律、法规未 规定审批的， 企业自主选择 经营项目，开 展经营活动 用友通宝 计算机软件、 625,000 68% 1,132,006 1,867,994 [注10] 10年 186,800 1,634,494 2,766,500 硬件的技术开 发、服务、咨 询、培训、转 让；销售开发 后的产品、计 算机软硬件及 外围设备、电 子元器件；承 接计算机网络 工程 用友艾福 研制、开发、 美元 75% 8,300,000 - [注11] - - - 8,300,000 斯 生产计算机硬 1,333,334 件；提供自产 产品的技术咨 询、技术服务； 销售自产产品 UF 投资控股 美元 100% - - [注12] - - - - GLOBAL 10,000 82 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) 实际投入金额 本公司直接 股权投资差额 投资成本 初始金额 股权 股权 股权 投资成本与 本公司 2002年 2002年 形成 投资差额 投资差额 投资差额 股权投资差额 公司名称 主要业务 注册资本 所占权益 12月31日 12月31日 原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 摊余价值合计 用友资源 计 算 机 软 件 和 网 美元 100% - - [注13] - - - - 络技术软件的开 980,000 发、设计、制作， 计算机系统集成 技术的开发、调 试、维护、销售自 产产品并提供相 关技术咨询、技术 服务(涉及许可经 营的凭许可证经 营) 用友电子 法 律 、 法 规 禁 止 500,000 99.5% 475,000 - [注14] - - - 475,000 办公 的，不得经营；应 经审批的，未获审 批前不得经营；法 律、法规未规定审 批的，企业自主选 择经营项目，开展 经营活动 _________ _________ ________ _________ _________ 17,445,699 23,671,542 2,916,799 17,629,356 35,075,055 占子公司之累计盈利/(亏损) - 重庆用友 ( 94,09 2) - 深圳用友 569,128 - 武汉用友 ( 2,766,345 ) - 广东用友 884,781 - 天津用友 488,927 - 安徽用友 ( 1,310,065 ) - 伟库 ( 889,467 ) - 用友华表 ( 1,524,248 ) - 用友通宝 ( 860,523 ) - 用友艾福斯 ( 2,244,469 ) - 用友资源 ( 3,339,859 ) (11,086,232 ) 占子公司之权益 23,988,823 股权投资差额减值准备 - 用友通宝 ( 490,348 ) 83 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) 注1. 本公司于1997年11月15日增购重庆用友20%股权，价格为人民币12万元。于此次增购 股权的交割日，本公司持有重庆用友总计81.875%股权所对应的累计投入金额与重庆 用友于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币20,000 元)，记入本科目。由于该股权投资差额初始金额数额较小，故于1997年当年摊销完毕。 注2. 本公司于1998年7月1日增购武汉用友77%股权，价格为人民币138万元。于此次增购股 权的交割日，本公司持有武汉用友总计95%股权所对应的累计投入金额与武汉用友于 该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币1,144,872元)， 记入本科目。 注3. 本公司于1999年10月1日增购广东用友82%股权，价格为人民币384万元。于此次增购 股权的交割日，本公司持有广东用友总计90%股权所对应的累计投入金额与广东用友 于该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本 )的差额(人民币2,408,274 元)，记入本科目。 注4. 本公司于2000年9月1日增购天津用友72%股权，价格为人民币168万元。于此次增购股 权的交割日，本公司持有天津用友总计90%股权所对应的累计投入金额与天津用友于 该股权交割日所有者权益中本公司所占份额(即投资成本)的差额(人民币1,546,457元)， 记入本科目。 根据2000年11月16日本公司与天津用友和天津用友除本公司以外的两位自然人股东 所签订的《股权转让及投资协议的补充协议》及天津用友2000年12月18日的股东会决 议，天津用友的注册资本由原人民币500,000元增加至人民币500,001元，该增加的注 册资本人民币1元由本公司以溢价人民币1,200,000元投入。此次增资后，本公司持有 天津用友股权比例由增资前的90%增加至增资后的90.00002%。此次增资，本公司实 际投入金额与天津用友所有者权益增加的部分中本公司所占份额(即投资成本)的差额 (人民币120,000元)，记入本科目。 注5. 本公司于2001年1月1日增购安徽用友64%股权，价格为人民币66万元。于此次增购股 权的交割日，本公司持有安徽用友总计82%股权所对应的累计投入金额与安徽用友于 该股权交割日所有者权益中本公司所占份额（即投资成本）的差额（人民币296,844 元），记入本科目。 84 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) 注6. 根据对外贸易经济合作部[2001]外经营发展海函字第354号及对外贸易经济合作部下 发的[2001]外经贸政企证字第018号《批准证书》，本公司经批准并于2001年4月3日在 英属维尔京群岛设立了一家全资子公司 – UF INTERNATIONAL HOLDINGS., LTD.。 该公司的授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计 50,000股）。本公司于2001 年5月11日认购该公司对外发行的全部股份10,000股，并于2001年8月12日以每股98美 元的价格缴付全部认购股份的出资。该公司的经营业务为投资控股海外公司及业务， 于2001年8月12日，该公司已以98万美元收购一家海外公司：WECOO（注7）。 根据下述注7及注8所述，UF INTERNATIONAL收购WECOO股权的交割日，即2001 年8月12日，本公司间接持有伟库100%股权所对应的投入金额与伟库于2001年8月12 日所有者权益（负人民币5,635,860元）（即投资成本）的差额（人民币13,747,101元） 记入本科目。本公司的有关投资成本为负人民币5,635,860元。 注7. 该公司为2000年6月29日在英属维尔京群岛注册设立的一家网络技术投资公司，该公 司授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股），UF INTERNATIONAL 于2001年8月12日认购了其对外发行的全部股份10,000股，并于2001年8月12日以每股 98 美元缴付了相应股份的对价。因本公司通过 UF INTERNATIONAL 间接持 有 WECOO，故上述98万美元投资款已包括于上述附注6中。 注8. 该公司为WECOO于2000年11月28日在上海张江高科技园设立的一家外商独资企业， 其注册资本为98万美元。本公司通过UF INTERNATIONAL收购全部WECOO对外发 行的股份后，伟库除即变成本公司通过UF INTERNATIONAL与WECOO间接持有的 全资子公司，故本公司对伟库的投资款已包括于本公司投资于UF INTERNATIONAL 的投资款中。 注9. 本公司于2001年8月16日与非关联方唐爱平先生及董国杰先生签订合资协议设立用友 华表，在此项投资中，本公司共投入人民币10,500,000元，其中人民币2,100,000元用 以认缴用友华表70%的注册资本，溢价部分计入用友华表的资本公积，本公司持有用 友华表70%股权所对应的投入金额与用友华表于成立当日所有者权益中本公司所占 份额（即投资成本）的差额（人民币2,520,000元），记入本科目。 85 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 五、会计报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) 注10. 本公司于2001年9月30日与非关联方北京轩洋智业技术有限公司、丘创、王瑛签订股 权转让及增资协议，以人民币300万元购入北京开元通宝软件技术有限公司68%的权 益，其中人民币138万元支付给上述三方作为转让权益款，人民币12.5万元作为开元 通宝的新增注册资本，人民币149.5万元作为开元通宝的资本公积。开元通宝同时更 名为用友通宝，截至2001年12月31日，有关工商变更登记已办理完毕。于此次收购股 权的交割日，本公司持有用友通宝68%股权所对应的投入金额与用友通宝于该股权交 割日所有者权益中本公司所占份额（即投资成本）的差额（人民币1,867,994元），计 入本科目。 本公司于2002年12月31日，经检查用友通宝预计给本集团带来未来经济利益的能力 后，决定对投资用友通宝所造成的股权投资差额于2002年12月31日的摊余价值计提人 民币490,348元的减值准备。 注11. 该公司是已获得批准成立的中外合资企业，并于2001年12月25日获得企业法人营业执 照（副本），待缴注册资本为美元133.3334万元，本公司占其75%权益，为其控股母 公司，于2002年12月31日，本公司已以相当于美元1,000,000元的等值人民币缴付对用 友艾福斯相应的出资。 注12. 该公司为2002年1月17日在英属维尔京群岛注册成立的一家软件技术投资公司，该公 司授权资本为50,000美元（每股面值1美元，共计50,000股），UF INTERNATIONAL 于2002年5月18日认购了其对外发行的全部股份10,000股，每股作价1美元。截至2002 年12月31日，UF INTERNATIONAL已向UF GLOBAL缴付相应股份的对价。本公司利 润表及利润分配表已包括该公司2002年5月18日后的经营成果。 注13. 该公司为UF GLOBAL在上海张江高科技园设立的并已获得批准成立的一家外商独资 企业，并于2002年5月22日获得企业法人营业执照，注册资本为美元980,000元，截至 2002年12月31日，UF INTERNATIONAL已通过内部往来款的形式向UF GLOBAL贷出 美元137,000元（相当于约人民币1,133,908元）。UF GLOBAL已将上述美元137,000 元及 UF INTERNATIONAL 向其投入的股本美元 10,000 一并向用友资源作出美元 147,000元的出资款，于2002年12月31日用友资源的待缴注册资本为美元833,000元。 本公司利润表及利润分配表已包括该公司成立后的经营成果。 86 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 五、会计报表主要项目注释(续) 8. 长期股权投资(续) 注14. 该公司是本公司与深圳用友于2002年12月24日在北京市海淀区上地产业基地共同注 册设立的子公司。本公司直接拥有其95%的权益，其余5%的权益由本公司的直接控股 子公司深圳用友持有。该公司的注册资本为人民币500,000元。截至2002年12月31日， 本公司已对其出资人民币475,000元，而深圳用友亦已对其出资人民币25,000元，与该 投资相关的验资及工商登记手续已办理完毕，并取得企业法人营业执照。本公司利润 表及利润分配表已包括该公司成立后的经营成果。 9. 长期债权投资 本集团 债券种类 面值 初始投资成本 到期日 可转换债券 8,277,200 8,277,200 2007年4月30日 (美元1,000,000) (美元1,000,000) 本公司的直接全资子公司UF INTERNATIONAL于2002年6月15日认购了美国ENTENA INC.公司的100万美元（折合约人民币8,277,200元）的可换股企业债，该企业债于2007 年4月30日到期，UF INTERNATIONAL有权选择于到期前以每股0.27777美元的对价将 该 企 业 债 全 数 转 换 为 美 国 ENTENA INC. 公 司 的 3,600,000 股 优 先 股 ， UF INTERNATIONAL行使该项换股权利后将持有美国 ENTENA INC.公司对外已发行股 份总额的30%。于2002年12月31日，UF INTERNATIONAL仍未向美国ENTENA INC. 公司投入该企业债的任何投资款。 于2003年3月7日UF INTERNATIONAL已向美国ENTENA INC.公司支付部分上述企业 债的投资款计180,000美元（折合约人民币1,489,896元）。 87 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 10. 固定资产 本集团 房屋及 办公及 土地使用权 建筑物 电子设备 运输工具 合计 原价: 2002.1.1 2,349,420 34,038,250 58,035,389 6,344,392 100,767,451 增加 - - 24,927,422 7,396,697 32,324,119 减少 - - (6,946,865) ( 673,665) ( 7,620,530) 2002.12.31 2,349,420 34,038,250 76,015,946 13,067,424 125,471,040 累计折旧: 2002.1.1 313,256 6,094,257 27,265,804 3,006,759 36,680,076 增加 46,988 619,411 14,693,577 1,533,155 16,893,131 减少 - - ( 3,008,275) ( 585,910) ( 3,594,185) 2002.12.31 360,244 6,713,668 38,951,106 3,954,004 49,979,022 固定资产净值: 2002.12.31 1,989,176 27,324,582 37,064,840 9,113,420 75,492,018 2001.12.31 2,036,164 27,943,993 30,769,585 3,337,633 64,087,375 本集团于2002年12月31日的固定资产中不存在由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提固定资产 减值准备。 本集团固定资产中没有融资租入固定资产。 88 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 10. 固定资产(续) 本公司 房屋及 办公及 土地使用权 建筑物 电子设备 运输工具 合计 原价: 2002.1.1 2,349,420 34,038,250 50,534,483 5,434,944 92,357,097 增加 - - 20,949,072 5,975,038 26,924,110 减少 - - ( 5,522,431) ( 618,425) ( 6,140,856) 2002.12.31 2,349,420 34,038,250 65,961,124 10,791,557 113,140,351 累计折旧: 2002.1.1 313,256 6,094,257 23,920,237 2,798,949 33,126,699 增加 46,988 619,411 12,761,989 1,253,375 14,681,763 减少 - - ( 1,838,707) ( 539,388) ( 2,378,095) 2002.12.31 360,244 6,713,668 34,843,519 3,512,936 45,430,367 固定资产净值: 2002.12.31 1,989,176 27,324,582 31,117,605 7,278,621 67,709,984 2001.12.31 2,036,164 27,943,993 26,614,246 2,635,995 59,230,398 89 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 11. 无形资产 本集团 本公司 软件著作权 软件使用权 合计 软件著作权 软件使用权 合计 原值： 2002.1.1 8,888,889 - 8,888,889 - - - 增加 10,509,039 20,000,000 30,509,039 7,750,000 20,000,000 27,750,000 2002.12.31 19,397,928 20,000,000 39,397,928 7,750,000 20,000,000 27,750,000 累计摊销： 2002.1.1 148,184 - 148,184 - - - 增加 921,562 1,000,000 1,921,562 - 1,000,000 1,000,000 2002.12.31 1,069,746 1,000,000 2,069,746 - 1,000,000 1,000,000 无形资产净值： 2002.12.31 18,328,182 19,000,000 37,328,182 7,750,000 19,000,000 26,750,000 2001.12.31 8,740,705 - 8,740,705 - - - 计算机软件著作权及计算机软件使用权所提及之软件包括： (1) 《华表》电子表格软件V3.2，价值人民币8,888,889元，乃用友华表（本公司的控 股子公司）向其股东之一唐爱平先生处所购得的。根据双方所签订的《计算机软 件著作权转让合同》规定，本公司享有该软件产品的使用权，使用许可权和获得 报酬权。截至2002年12月31日，该计算机软件著作权人变更登记已经办理完毕。 (2) 本公司从台湾汉康科技股份有限公司和上海汉康管理软件有限公司受让的Netup ERP P.Q 系列软件产品的软件著作权的使用权。该软件技术转让费共计人民币 2,000万元。截至2002年12月31日，本公司已根据双方所签订的《软件技术转让合 同》支付软件技术转让费总计为人民币2,000万元。根据该合同,本公司有权使用上 述软件技术、设备、开发、生产和销售基于该等软件的修改本和/或合成软件。 90 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 11. 无形资产(续) (3) 新加坡益富士应用系统亚太私人有限公司于2002年中向其持有25%权益的用友艾 福斯（本公司占75%权益的控股子公司）投入1套IFS应用系统技术软件，该套技 术软件已向中华人民共和国海关进口货物报关进口，并且经中华人民共和国出入 境检验检疫局出具了价值鉴定书，鉴定价值为33.3334万美元（折合约为人民币276 万元）。截至2002年12月31日用友艾福斯已收到该套软件。 (4) 本公司于2002年8月26日与深圳市硕旺信息技术开发有限公司（以下简称“深圳硕 旺”）签订软件著作权转让合同，向深圳硕旺购得由其已开发的全部人力资源软 件及相关软件和工具的著作权等的知识产权，该些知识产权的全部转让价格总计 为人民币775万元。根据上述软件著作权转让合同，深圳硕旺自合同签订之日起， 不再对该等软件技术及相应的著作权享有任何权利。截至2002年12月31日，本公 司已经向深圳硕旺支付上述合同总价款中的人民币295万元，相关软件著作权权属 证书和软件产品登记手续正在办理之中。 12. 长期待摊费用 租入固定资产改良支出 本集团 2002年度 2001年度 原值： 年初余额 6,469,893 1,893,343 本年增加 3,275,052 4,576,550 年末余额 9,744,945 6,469,893 累计摊销： 年初余额 3,206,031 1,164,943 本年摊销 3,591,030 2,041,088 年末余额 6,797,061 3,206,031 年末账面净值 2,947,884 3,263,862 年末剩余摊销年限 4个月至4年零3个月 4个月至5年 91 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 12. 长期待摊费用(续) 本公司 2002年度 2001年度 原值： 年初余额 5,550,298 1,479,793 本年增加 2,143,833 4,070,505 年末余额 7,694,131 5,550,298 累计摊销： 年初余额 2,512,787 944,606 本年摊销 3,166,615 1,568,181 年末余额 5,679,402 2,512,787 年末账面净值 2,014,729 3,037,511 年末剩余摊销年限 4个月至4年零3个月 4个月至5年 13. 短期借款 于2002年12月31日，本集团和本公司的短期借款明细列示如下: 本集团和本公司 2002年 借款金额 12月31日 借款类别 贷款单位 借款期限 年利率 币种 借款条件 美元 折合人民币元 上海浦东发 2002年8月9日 抵押借款 展银行 – 2003年8月9日 (i) 美元 (i) 980,000 8,111,460 (i) 根据本公司与上海浦东发展银行北京分行签订的编号为WD6732002007的《上海 浦东发展银行短期借款合同》及编号为WD《上海浦东发展银行人民币单位定期存 单质押合同》，上述借款年利率为伦敦银行同业拆息（三个月浮动）加1.5%并以 本公司存于该行的人民币定期存单为质押物（附注五、1）。该定期存单金额为人民 币8,500,000元，存款期限为2002年8月9日至2003年8月9日。 92 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 14. 应付账款 本账户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。 15. 预收账款 预收账款的余额及其按账龄分析如下: 本集团 2002年 比例 2001年 比例 12月31日 % 12月31日 % 1年以内 15,803,827 92 11,888,430 95 1至2年 1,121,728 6 315,985 3 2至3年 129,333 1 258,223 2 3年以上 102,030 1 39,850 - 17,156,918 100 12,502,488 100 本公司 2002年 比例 2001年 比例 12月31日 % 12月31日 % 1年以内 14,479,115 92 7,622,442 95 1至2年 1,060,668 7 174,031 2 2至3年 54,933 - 151,587 2 3年以上 95,975 1 38,850 1 15,690,691 100 7,986,910 100 于2002年12月31日，本账户中并无持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。 93 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 16. 应交税金 本集团 2002年 2001年 12月31日 12月31日 增值税 13,939,814 11,479,287 营业税 598,766 301,002 企业所得税 3,980,467 2,534,443 其它 2,416,671 1,491,397 20,935,718 15,806,129 本公司 2002年 2001年 12月31日 12月31日 增值税 12,647,108 10,259,566 营业税 445,914 209,576 企业所得税 2,610,503 2,380,740 其它 2,262,614 1,345,517 17,966,139 14,195,399 94 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 17. 其它应付款 本集团 2002年 2001年 12月31日 12月31日 购买美国ENTENA INC.公司债券款 (详见附注五、9) 8,277,200 - 员工社会保险金 4,957,693 5,180,649 购买软件著作权款(详见附注五、11(4)) 4,800,000 3,555,556 工会经费 2,497,289 766,542 押金 2,011,648 1,694,606 教育经费 1,071,625 865,437 广告费 812,321 108,282 房租 204,983 599,913 应付用友科技款 - 15,864,034 工程款 - 420,000 其它 6,235,781 4,696,078 30,868,540 33,751,097 本公司 2002年 2001年 12月31日 12月31日 购买软件著作权款(详见附注五、11(4)) 4,800,000 - 员工社会保险金 3,799,633 4,152,051 工会经费 1,882,424 481,132 押金 1,910,077 1,661,217 教育经费 784,515 644,000 广告费 260,421 37,746 房租 173,483 566,113 工程款 - 420,000 其它 2,656,635 6,664,976 16,267,188 14,627,235 95 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 17. 其它应付款(续) 本帐户余额中并无持本公司5%或以上股份的主要股东的款项。 其它应付款的余额按账龄分析如下: 本集团 2002年 比例 2001年 比例 12月31日 % 12月31日 % 1年以内 21,853,596 70 26,417,470 78 1至2年 3,877,585 13 1,983,674 6 2至3年 324,384 1 1,360,136 4 3年以上 4,812,975 16 3,989,817 12 30,868,540 100 33,751,097 100 本公司 2002年 比例 2001年 比例 12月31日 % 12月31日 % 1年以内 8,948,702 55 8,115,390 56 1至2年 2,377,319 15 1,781,085 12 2至3年 255,673 1 1,356,577 9 3年以上 4,685,494 29 3,374,183 23 16,267,188 100 14,627,235 100 账龄在三年以上的其它应付款主要为社会保险费。 96 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 18. 预提费用 本集团 2002年 2001年 12月31日 12月31日 审计费 930,000 850,000 专业咨询费 538,750 - 广告费 401,900 48,160 产品售后服务费 164,912 539,273 房租 66,942 117,701 其它 557,702 483,761 2,660,206 2,038,895 本公司 2002年 2001年 12月31日 12月31日 审计费 880,000 850,000 专业咨询费 538,750 - 产品售后服务费 164,912 539,273 广告费 102,000 - 其它 682,762 371,690 2,368,424 1,760,963 97 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 19. 专项应付款 本集团和本公司 2002年 2001年 12月31日 12月31日 科技项目经费 2,000,000 1,000,000 于2001年，本公司申请的用于管理软件应用技术研究的科技项目经费经北京市科学技 术委员会审核获得批准，并分别于2001年10月及2002年6月各收到北京科学技术委员会 无偿拨付的人民币1,000,000元。根据《京科条发[2001]603号》，对于收到的拨款，本 公司暂列本科目，待项目完成后，对所拨资金中费用支出部分经批准予以核销，形成 资产部分计入资本公积金科目。于本会计报表批准日，有关科研项目尚未完成。 20. 股本 本公司注册及实收股本计人民币100,000,000元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下： 年初及年末数 一. 尚未流通部份 1. 发起人股份 境内法人持有股份 75,000,000 二. 已流通股份 1. 境内上市的人民币普通股 25,000,000 三. 股份总数 100,000,000 98 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 21. 资本公积 年初及年末余额 股本溢价 862,924,400 新股申购冻结资金利息 20,148,153 其他 160,000 合计 883,232,553 22. 盈余公积 本集团和本公司 2002年度 2001年度 年初余额 18,958,119 8,398,029 本年提取 - 法定盈余公积 9,160,598 7,040,060 - 法定公益金 4,580,299 3,520,030 年末余额 32,699,016 18,958,119 根据本公司董事会于2003年4月16日通过的2002年度利润分配预案，本公司决定按2002 年度净利润的10%和5%分别提取法定盈余公积及法定公益金。 23. 未分配利润 本集团和本公司 金额 2002年度年初未分配利润 126,947 本年增加数 91,605,983 本年减少数 73,740,897 其中：提取法定盈余公积 9,160,598 提取法定公益金 4,580,299 2002年度分配股利 60,000,000 年末数 17,992,033 99 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 24. 主营业务收入 本集团 2002年度 2001年度 软件销售 400,406,673 292,780,724 其中： ERP软件 352,357,872 130,745,187 财务软件 48,048,801 162,035,537 技术服务及培训 65,210,801 26,868,991 软件配套用品销售 22,597,676 13,833,472 合计 488,215,150 333,483,187 本公司 2002年度 2001年度 软件销售 354,505,219 263,109,793 其中： ERP软件 311,964,593 130,745,187 财务软件 42,540,626 132,364,606 技术服务及培训 48,498,585 19,773,953 软件配套用品销售 18,625,403 10,343,694 合计 421,629,207 293,227,440 本集团及本公司的分地区资料已于注释六中列示。 本集团2002年度前五名最大客户的销售收入总额为人民币18,525,659元，占本集团全部 主营业务收入的4%。 本集团主营业务收入金额增加主要是由于本集团业务规模扩大，软件产品销售收入增 长较快所致。 100 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 25. 主营业务税金及附加 本集团 计税基础 税率 2002年度 2001年度 营业税 服务性收入金额 3-5% 3,101,171 1,321,838 城巿维护建设税 流转税额 1-7% 4,692,454 3,372,519 教育费附加 流转税额 3-4% 2,073,715 1,490,597 其它 239,434 230,238 10,106,774 6,415,192 本公司 计税基础 税率 2002年度 2001年度 营业税 服务性收入金额 3-5% 2,239,302 924,753 城巿维护建设税 流转税额 7% 4,302,574 3,149,191 教育费附加 流转税额 3-4% 1,880,814 1,375,207 其它 136,695 155,849 8,559,385 5,605,000 26. 其它业务利润 其它业务利润主要为办公用房租金收入。 101 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 27. 管理费用 研究及开发费用按照权责发生制原则于发生时记入当期管理费用。于2002及2001年度， 本集团和本公司发生的研究及开发费用列示如下: 2002年度 2001年度 本集团和本公司 研究及开发费用 59,666,170 43,227,274 研究及开发费用占本集团 主营业务收入的比例 12% 13% 28. 财务收入 本集团 2002年度 2001年度 利息支出 591,966 583,160 利息收入 (8,940,444 ) (13,251,127 ) 其它 172,139 126,655 (8,176,339 ) (12,541,312 ) 本公司 2002年度 2001年度 利息支出 371,048 556,542 利息收入 (8,593,842 ) (13,166,010 ) 其它 139,095 111,618 (8,083,699 ) (12,497,850 ) 102 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 29. 投资收益/(损失) 本集团 2002年度 2001年度 长期股权投资转让收益 - 121,800 分占联营企业本年利润/(亏损) ( 50,858 ) 339,811 子公司股权投资差额摊销(详见附注五、8(iii)) (2,916,799 ) (1,827,785 ) 子公司股权投资差额减值准备(详见附注五、8(iii)) ( 490,348 ) - 投资国债收益(详见附注五、2) 7,246,466 2,959,933 冲回/(计提)短期投资跌价准备(详见附注五、2) 2,679,155 (2,679,155 ) 6,467,616 (1,085,396 ) 本公司 2002年度 2001年度 长期股权投资转让收益 - 121,800 分占联营企业本年利润/(亏损) ( 50,858 ) 339,811 分占子公司本年亏损 (4,691,156 ) ( 651,586 ) 子公司股权投资差额摊销(详见附注五、8(iii)) (2,916,799 ) (1,827,785 ) 子公司股权投资差额减值准备(详见附注五、8(iii)) ( 490,348 ) - 投资国债收益(详见附注五、2) 7,246,466 2,959,933 冲回/(计提)短期投资跌价准备(详见附注五、2) 2,679,155 (2,679,155 ) 1,776,460 (1,736,982 ) 103 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 30. 营业外收入 本集团 2002年度 2001年度 固定资产清理收入 151,760 - 罚款收入 30,440 85,359 其它 20,874 196,147 203,074 281,506 本公司 2002年度 2001年度 固定资产清理收入 151,760 - 罚款收入 14,624 85,359 其它 15,549 156,548 181,933 241,907 31. 补贴收入 本集团 2002年度 2001年度 收到的电子信息产业发展基金 - 1,500,000 收到的增值税退税(详见附注二、19和附注三、1) 38,966,369 29,829,010 38,966,369 31,329,010 本公司 2002年度 2001年度 收到的电子信息产业发展基金 - 1,500,000 收到的增值税退税(详见附注二、19和附注三、1) 38,747,865 29,815,295 38,747,865 31,315,295 104 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 32. 营业外支出 本集团 2002年度 2001年度 罚款支出 75,163 28,029 固定资产清理损失 185,799 1,273,286 存货损失 - 24,909 捐赠支出 - 20,300 其它 223,526 44,342 484,488 1,390,866 本公司 2002年度 2001年度 罚款支出 25,375 25,116 固定资产清理损失 51,511 1,265,884 存货损失 - 24,909 其它 138,968 32,053 215,854 1,347,962 33. 所得税 2002年度 2001年度 本集团 13,264,561 9,161,212 本公司 11,798,543 8,981,956 本集团和本公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计算 企业所得税，详见附注三、5。 105 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 五、会计报表主要项目注释(续) 34. 已分配股利 于2002年4月28日，本公司股东大会通过2001年度利润分配议案，向持有境内法人股股 东及持有上市普通股股东分别分配股利人民币45,000,000元及人民币15,000,000元。 根据本公司董事会通过的 2002 年度利润分配预案 , 本公司决定以 2002 年末股份总数 100,000,000股为基数，向全体股东每股派现金红利人民币0.6元（含税）。同时本公司 决定以资本公积金转增股本，拟每10股转增2股，共计转增20,000,000股。应付股利年 末余额是根据本公司董事会于2003年4月16日通过的2002年度利润分配预案转入，其中 应付法人股股利及应付上市的人民币普通股股利分别为人民币45,000,000元及人民币 15,000,000元。该些应付股利有待股东大会批准派发。 35. 支付的其它与经营活动有关的现金 支付的其它与经营活动有关的现金主要包括： 本集团 2002年度 2001年度 广告宣传费 60,931,595 47,161,103 差旅交通费 29,281,336 15,676,447 业务招待费 20,114,698 8,309,215 租赁费及物业管理费 19,139,444 11,539,855 电话费 9,538,074 6,120,697 办公费 5,757,249 4,730,289 邮托费 3,555,733 3,393,603 本公司 2002年度 2001年度 广告宣传费 52,733,277 43,714,785 差旅交通费 21,704,250 12,655,243 租赁费及物业管理费 14,479,120 9,338,512 业务招待费 13,035,936 5,377,840 电话费 8,097,456 4,798,497 办公费 4,679,265 3,961,442 邮托费 3,315,775 3,287,857 106 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 六、 分地区报告 本集团主营业务收入（扣除主营业务税金及附加） 、主营业务成本及主营业务利润按不同地区情况如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 北 方 区 143,256,632 102,706,872 21,912,137 9,444,249 121,344,495 93,262,623 华 东 区 157,755,984 105,473,396 7,504,870 5,139,179 150,251,114 100,334,217 中 南 区 115,616,220 75,299,393 5,352,916 5,000,959 110,263,304 70,298,434 西 部 区 61,479,540 43,588,334 4,496,330 3,046,997 56,983,210 40,541,337 合 计 478,108,376 327,067,995 39,266,253 22,631,384 438,842,123 304,436,611 本公司主营业务收入（扣除主营业务税金及附加） 、主营业务成本及主营业务利润按不同地区情况如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 北 方 区 139,640,987 90,313,446 19,587,018 7,017,063 120,053,969 83,296,383 华 东 区 157,213,024 92,614,426 7,417,098 3,819,825 149,795,926 88,794,601 中 南 区 58,576,346 66,153,161 1,956,495 3,718,861 56,619,851 62,434,300 西 部 区 57,639,465 38,541,407 2,536,127 2,271,703 55,103,338 36,269,704 合 计 413,069,822 287,622,440 31,496,738 16,827,452 381,573,084 270,794,988 107 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易 1. 存在控制关系的关联方 与本企 经济性质 企业名称 注册地点 主营业务 业关系 或类型 法定代表人 用友科技 北京巿 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技 母公司 有限责任 高志勇 术培训;企业管理咨询;信息咨询;高科技项目投 公司 资管理 用友研究 北京巿 技术开发、技术服务、技术转让、企业管理咨询、 与母公司受相同 有限责任 王文京 所 会议服务、展览展示、信息咨询(除中介服务)、 控股股东控制、 公司 组织文化艺术交流活动、巿场调查、文化咨询; 本公司的发起人 对高科技项目投资及投资管理(未取得专项许可 之一 的项目除外) 上海用友 上海巿 信息技术、企业管理的四技服务 与母公司受相同 有限责任 王文京 科技咨询 控股股东控制、 公司 本公司的发起人 之一 上海益倍 上海市 投资管理咨询、企业管理咨询、财务咨询、计算 与母公司受相同 有限责任 郭新平 机技术咨询 控股股东控制、 公司 本公司的发起人 之一 上海优富 上海市 经济、科技信息咨询、企业管理咨询、投资管理 与母公司受相同 有限责任 吴政平 咨询 控股股东控制、 公司 本公司的发起人 之一 重庆用友 重庆巿 办公自动化设备产品开发及自销(国家有专项管 子公司 有限责任 王文京 理规定的按规定办理)和技术服务、计算机网络 公司 系统工程设计、安装、调试;财会电算化管理服 务 深圳用友 深圳巿 电脑软件的技术开发及销售 子公司 有限责任 王文京 公司 武汉用友 武汉巿 计算机软件、电子技术的开发、研制、技术服务 子公司 有限责任 王文京 及咨询;计算机及配件、电子元 器件批发兼零 公司 售、信息服务 广东用友 广州巿 电子计算机软硬件、网络工程的技术服务及有关 子公司 有限责任 王文京 的技术转让、信息咨询、人员培训服务;销售电 公司 子计算机及配件、办公设备、电子产品及通信设 备；企业管理咨询，数据库服务 天津用友 天津巿 技术开发、咨询、服务、转让、培训(电子与信 子公司 有限责任 王文京 息、机电一体化的技术及产品);计算机软件、文 公司 化办公用机械批发兼零售 安徽用友 合肥巿 会计电算化、电子化推广与技术服务、计算机软 子公司 有限责任 郭新平 件开发及网络工程施工，电子计算机及软件销 公司 售、培训 108 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 1. 存在控制关系的关联方 与本企 经济性质 企业名称 注册地点 主营业务 业关系 或类型 法定代表人 UF 英属维尔 投资控股，计算机软件开发和技术转让 子公司 有限责任 王文京 INTERNA 京群岛 公司 -TIONAL WECOO 英属维尔 投资控股 子公司 有限责任 王文京 京群岛 公司 伟库 上海市 计算机软件设计、制作；网络技术开发、销售自 子公司 有限责任 王文京 产产品并提供相关的技术咨询服务 公司 用友华表 北京市 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未 子公司 有限责任 王文京 获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的， 公司 企业自主选择经营项目，开展经营活动 用友通宝 北京市 计算机软件、硬件的技术开发、服务、咨询、培 子公司 有限责任 王文京 训、转让；销售开发后的产品、计算机软硬件及 公司 外围设备、电子元器件；承接计算机网络工程 用友艾福 北京市 研制、开发、生产计算机硬件；提供自产产品的 子公司 有限责任 王文京 斯 技术咨询、技术服务；销售自产产品 公司 UF 英属维尔 投资控股 子公司 有限责任 王文京 GLOBAL 京群岛 公司 用友资源 上海市 计算机软件和网络技术软件的开发、设计、制作， 子公司 有限责任 王文京 计算机系统集成技术的开发、调试、维护、销售 公司 自产产品并提供相关技术咨询、技术服务(涉及 许可经营的凭许可证经营) 电子办公 北京市 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未 子公司 有限责任 郭新平 获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的， 公司 企业自主选择经营项目，开展经营活动 本公司的五家发起人:用友科技、用友研究所、上海用友科技咨询、上海益倍和上海优富分别拥有本公 司41.25%、11.25%、11.25%、7.5%和3.75%股权，且受相同控股股东控制，因此，所有与此五家发起人 存在控制关系的企业/个人均为本公司的关联方。 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 五家发起人 用友科技 用友研究所 上海用友科 上海益倍 上海优富 技咨询 年初及年末数 85,000,000 25,000,000 25,000,000 15,000,000 8,000,000 109 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(续) 子公司 重庆用友 深圳用友 武汉用友 广东用友 天津用友 安徽用友 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初及年末数 800,000 1,000,000 500,000 500,000 500,001 1,200,000 UF 子公司 INTERNATIONAL WECOO 伟库 用友华表 用友通宝 用友艾福斯 美元 美元 美元 人民币元 人民币元 美元 年初及年末数 10,000 10,000 980,000 3,000,000 625,000 1,333,334 子公司 UF GLOBAL 用友资源 电子办公 美元 美元 人民币元 本年增加数 10,000 980,000 500,000 2002年12月31日 10,000 980,000 500,000 3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化 五家发起人 用友科技 用友研究所 上海用友 上海益倍 上海优富 科技咨询 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 年初及年末数 41,250,000 41.25 11,250,000 11.25 11,250,000 11.25 7,500,000 7.5 3,750,000 3.75 子公司 重庆用友 深圳用友 武汉用友 广东用友 天津用友 安微用友 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 年初及年末数 655,000 82 900,000 90 475,000 95 450,000 90 450,001 90 984,000 82 UF INTERNAT WECOO 伟库 用友华表 用友通宝 用友艾福斯 -IONAL 美元 % 美元 % 美元 % 人民币元 % 人民币元 % 美元 % 年初及年末数 10,000 100 10,000 100 980,000 100 2,100,000 70 425,000 68 1,000,000 75 UF GLOBAL 用友资源 用友电子办公 人民币元 % 美元 % 人民币元 % 本年增加数 10,000 100 980,000 100 497,500 99.5 2002年12月31日 10,000 100 980,000 100 497,500 99.5 110 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 4. 不存在控制关系的关联方性质 与本公司发生关联方交易而不存在控制关系的关联方资料如下: 公司名称 与本企业关系 北京用友软件配套用品有限公司 联营企业 5. 本集团与关联方主要关联交易如下: 2002年度 2001年度 出租办公用房： 用友科技 64,000 64,000 用友研究所 80,000 80,000 144,000 144,000 购买计算机配套用品： 北京用友软件配套用品有限公司 3,521,500 3,143,176 本集团接受资金： 用友科技 - 15,864,034 利润分配： 用友科技 24,750,000 24,750,000 用友研究所 6,750,000 6,750,000 上海用友科技咨询 6,750,000 6,750,000 上海益倍 4,500,000 4,500,000 上海优富 2,250,000 2,250,000 合 计 45,000,000 45,000,000 111 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方主要关联交易如下:(续) 2002年度 2001年度 转让职工集体宿舍： 用友科技 - 4,412,752 根据2001年6月28日本公司与用友科技及北京市通达房地产开发建设总公司签订的《补 充协议书》，本公司将代员工购买的商品房按其购置成本(人民币4,412,752元)全部转让 给用友科技，并将转让该职工集体宿舍所取得的相应债权与本公司应付用友科技的股 利相冲抵。 董事、监事及关键管理人员报酬 2002年度 2001年度 姓名 职务 王文京 董事长 833,148 778,507 郭新平 副董事长 1,059,148 1,388,174 吴政平 董事、执行副总裁 1,104,673 1,165,900 邵凯 董事、高级副总裁 895,040 1,149,392 何经华 董事、总裁 2,562,102 [注1] - 杨祉雄 监事会召集人 660,186 674,725 彭六三 监事 436,177 402,174 乔海 监事 201,059 44,440 高少义 副总裁 953,348 1,132,896 李友 副总裁 624,879 532,292 章培林 副总裁 943,529 915,833 章珂 副总裁、董事会秘书 809,367 930,840 郭延生 副总裁 847,209 996,400 吴晓东 副总裁 497,511 561,742 张京 副总裁 434,486 [注1] - 卢刚 副总裁 408,067 [注1] - 许建钢 副总裁 628,814 290,942 朱洪波 前副总经理 - [注2] 82,566 注1. 于2002年内到任。 注2. 朱洪波于2001年3月已离任。 112 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方主要关联交易如下:(续) 董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金及各项补贴，该报酬 总额包含本集团为其代扣代缴的个人所得税。 董事、监事及关键管理人员还款情况： 2002年度 2001年度 姓名 职务 邵凯 董事 ( 3,590 ) (701,564 ) 李友 副总裁 (360,400 ) ( 39,600 ) 朱洪波 前副总经理 - (400,000 ) 董事会认为，以上交易均按照一般的商业交易条件进行。 6. 关联方应收应付款余额 2002年 2001年 12月31日 12月31日 其它应付款： 用友科技 - 15,864,034 其它应收款: 用友科技 128,000 64,000 用友研究所 160,000 80,000 288,000 144,000 董事、监事及关键管理人员 - 邵凯 - 3,590 - 杨祉雄 6,000 - - 乔海 5,000 - - 高少义 150,000 150,000 - 李友 150,000 360,400 - 章培林 50,000 - - 郭延生 10,000 - - 张京 150,000 - - 卢刚 150,000 - 671,000 513,990 合计 959,000 657,990 113 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 七、关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款余额(续) 应付股利: 用友科技 24,750,000 24,750,000 用友研究所 6,750,000 6,750,000 上海用友科技咨询 6,750,000 6,750,000 上海益倍 4,500,000 4,500,000 上海优富 2,250,000 2,250,000 45,000,000 45,000,000 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押，且无固定还款期。 八、承诺事项 本集团及本公司 2002年度 2001年度 资本承诺 – 已签约但未拨备 170,700,000 20,000,000 根据本公司与北京中关村永丰产业基地发展有限公司（以下简称“永丰产业”）于2002 年12月27日签订的《土地开发建设协议书》，本公司委托永丰产业开发建设位于北京 中关村永丰产业基地III区内用友软件园项目，建设用地共45.52公顷（即682.8亩）。本 建设项目已经北京市发展计划委员会《京计投资字［2001］157号关于进行永丰高新技 术产业基地一级土地开发的批复》、北京市规划委员会《市规发[2001]589号关于中关 村科技园区海淀园永丰产业基地控制性详细规划的批复》和北京市国土资源和房屋管 理局《京国土房管征［2002］168号关于永丰产业基地进行前期准备工作的函》批准。 按照《土地开发建设协议书》，用友软件园项目一期土地开发建设费为人民币10,098.75 万元，二期土地开发建设费为人民币6,971.25万元，合计人民币17,070万元。于本会计 报表批准日，与有关政府部门申请上述土地使用权的事宜及落实土地出让金金额的手 续已在办理当中。 114 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 八、承诺事项(续) 租赁承诺 本集团及本公司于下列期间有如下最少不可撤销之楼房租赁租金支出承诺： 本集团 本公司 2002年 2001年 2002年 2001年 一年内 11,519,205 9,809,604 8,000,945 8,826,299 一至二年内 7,152,998 6,735,984 3,977,798 6,617,114 二至三年内 2,145,631 2,867,769 980,289 2,853,769 三年以上 529,703 937,500 529,703 937,500 21,347,537 20,350,857 13,488,735 19,234,682 于2002年12月31日，除上述已披露的事项外，本集团和本公司无其它须作披露的重大 承诺事项。 九、或有负债 本集团和本公司于2002年12月31日无重大或有负债。 十、期后事项 (1) 根据附注八中的资本承诺所述，本公司已于2003年1月30日向永丰产业支付部分第 一期的土地开发建设费计人民币3,000万元。 115 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 十、期后事项（续） (2) 本公司与深圳用友于2002年12月24日共同投资设立电子办公，注册资本为人民币50 万元。根据本公司与非关联方北京安易软件有限责任公司（以下简称“北京安易”）、 财政部财政科学研究所（以下简称“科学研究所”）、北京金山峰软件有限公司（以 下简称“金山峰软件”），严绍业及本公司的直接控股子公司深圳用友于2003年1 月1日签订的《投融资及股权转让合作框架协议》，本公司与北京安易进行合作及 业务整合。就电子办公增资扩股需要，本公司于2003年1月17日向电子办公投入人 民币50万元。同时，科学研究所、金山峰软件及严绍业亦分别于2003年1月17日、 2003年1月17日和2003年1月16日向电子办公投入人民币43万元、人民币21万元和人 民币36万元。而深圳用友亦于2003年1月16日将其持有电子办公的所有权益以其成 本价转让给本公司。本次增资后，“电子办公”更名为“北京用友安易软件技术有 限公司”（以下简称“用友安易”），相应之验资及工商变更登记手续于本会计报 表批准日期前已办理完毕。就用友安易再次增资扩股需要，本公司于2003年2月21 日再次向用友安易投入人民币2,400万元，金山峰软件也于2003年2月24日向用友安 易投入人民币70万元。于本会计报表批准日，用友安易的注册资本通过两次增资扩 股后已增至人民币2,670万元。另外，根据本公司与严绍业于2003年1月1日签订的 《股权转让协议》，本公司将以人民币1,760万元收购严绍业持有的用友安易的所 有权益。本公司已分别于2003年1月17日和2003年3月10日向严绍业支付部分收购款 计人民币1,832,000元和人民币5,280,000元。而根据本公司与科学研究所、金山峰软 件及严绍业的协议，于上述增资扩股及股权转让完成后，本公司、科学研究所及金 山峰软件分别持有用友安易68%、21.5%及10.5%的权益。同时，北京安易亦将其政 府部门、非赢利单位财务软件、业务管理软件、财政管理软件、办公软件、政府门 户及网上公务处理软件的研发、营销与服务及相关资产以人民币1,000,000元注入用 友安易。 (3) 根据2003年1月1日本公司与丘创、北京轩洋智业技术有限公司及本公司的子公司深 圳用友签订的《股权转让协议》，本公司以人民币1,352,700元受让丘创持有的用友 通宝27%的股份，并另行支付丘创人民币90,000元的补偿金。深圳用友以人民币 250,300元受让北京轩洋智业技术有限公司持有的用友通宝公司5%的股份。 本公司已于2003年4月3日向丘创缴付人民币613,188元的股权转让款。 (4) 根据2003年2月16日本公司与非关联方廖银华签订的《股权转让协议书》，本公司 将其持有的联营公司佛山市用友软件有限公司的30%权益全数转让给廖银华。转让 后，本公司不再对佛山市用友软件有限公司享有权利和承担义务。本次股权转让价 格为人民币150,000元。 截至本会计报表批准日，本公司还未收到相应之股权转让款项。 116 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 会计报表附注(续) 2002年12月31日 人民币元 十、期后事项（续） (5) 本公司于2003年3月24日设立北京用友软件股份有限公司佛山分公司，相关工商登 记手续已办理完毕并已取得企业法人营业执照。 (6) 根据2002年8月26日本公司与非关联方陈谏签订的《股权转让协议》，本公司以人 民币250,000元受让陈谏持有的深圳市硕旺管理咨询有限公司（原“深圳市硕旺信 息技术开发有限公司”）5%的股权。本公司已于2003年2月13日缴付以上股款。截 至本会计报表批准日，相应之工商变更登记手续已办理完毕。 (7) 根据2003年2月15日召开的第二届董事会第二次会议决议，根据本公司与广东发展 银 行 北 京 分 行 月 坛 支 行 签 订 的 编 号 为 200304WS001 的 《 借 款 合 同 》 及 编号 为 200304WSZ001的《权利质押合同》，本公司于2003年3月4日向广东发展银行月坛 支行以人民币1,000万元定期存单（编号IXVII00121476）作质押贷款99万美元，借 款期限为2003年3月4日至2004年3月3日，年利率5.8587%。 (8) 本公司2003年4月16日召开的第二届董事会第三次会议通过了《2002年度资本公积 转增股本预案》，决定以2002年末股份总数100,000,000股为基数，以资本公积转增 股本，拟每10股转增2股，共计转增20,000,000股。 (9) 本公司于 2003 年4月10 日收回应收用友科技款人民币128,000元及应收用友研究所 人民币160,000元。 十一、比较数字 若干比较数字已重新分类，以符合现年度之呈报形式。 十二、会计报表之批准 本会计报表业经本公司董事会于2003年4月16日批准。 117 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 股东权益增减变动表 2002年12月31日 人民币元 2002年 2001年 一.股本： 年末余额 100,000,000 100,000,000 二.资本公积： 年末余额 883,232,553 883,232,553 三.法定和任意盈余公积： 年初余额 12,638,746 5,598,686 本年增加数 9,160,598 7,040,060 其中：从净利润中提取数 9,160,598 7,040,060 年末余额 21,799,344 12,638,746 其中：法定盈余公积 21,799,344 12,638,746 四.法定公益金： 年初余额 6,319,373 2,799,343 本年增加额 4,580,299 3,520,030 其中：从净利润中提取数 4,580,299 3,520,030 年末余额 10,899,672 6,319,373 五.未分配利润： 年初未分配利润 126,947 286,436 本年净利润 91,605,983 70,400,601 本年利润分配 ( 73,740,897 ) ( 70,560,090 ) 年末未分配利润 17,992,033 126,947 118 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 补充资料 应交增值税明细表 2002年12月31日 人民币元 本集团 2002年度 2001年度 一. 应交增值税： 1. 年初未抵扣数 - - 2. 销项税额 86,260,968 59,529,983 进项税额转出 12,434 26,258 3. 进项税额 22,139,038 11,438,504 转出未交增值税 64,134,364 48,117,737 4. 年末未抵扣数 - - 二. 未交增值税： 1. 年初未交数 11,479,287 7,223,102 2. 本年转入数 64,134,364 48,117,737 3. 本年已交数 61,673,837 43,861,552 4. 年末未交数 13,939,814 11,479,287 119 2002 年年度报告 北京用友软件股份有限公司 补充资料 资产减值准备明细表 2002年12月31日 人民币元 本集团 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、短期投资跌价准备合计 2,679,155 - (2,679,155) - 其中：债券投资 2,679,155 - (2,679,155) - 二、坏账准备合计 3,410,133 3,071,454 (1,761,461) 4,720,126 其中：应收账款 2,159,042 2,018,142 ( 510,370) 3,666,814 其他应收款 1,251,091 1,053,312 (1,251,091) 1,053,312 三、股权投资差额减值准备合计 - 490,348 - 490,348 120 2002 年年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、财务总监及会计主管人员签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 文件存放地：公司董事会办公室 北京用友软件股份有限公司 董事会 二〇〇三年四月十六日 121