中国船舶(600150)沪东重机2003年年度报告

沪东重机股份有限公司 2003 年度报告 2004 年 4 月 9 日 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司董事孙鉴政因另有公务未能出席董事会，委托周建能董事代 为行使表决权。 公司董事长周建能先生，主管会计工作的负责人王惠梁先生及财 务部主任蒋朝鸣先生声明：保证本年度报告中财务报表的真实、完整。 公司年度财务报告已经上海万隆众天会计师事务所有限公司审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 目 录 第一节 公司基本情况简介 -------------------------------- 2 第二节 会计数据和业务数据摘要 -------------------------- 3 第三节 股本变动及股东情况 ------------------------------ 4 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 -------------- 7 第五节 公司治理结构 ------------------------------------ 9 第六节 股东大会情况简介 -------------------------------- 11 第七节 董事会报告 -------------------------------------- 13 第八节 监事会报告 -------------------------------------- 21 第九节 重要事项 ---------------------------------------- 24 第十节 财务报告 ---------------------------------------- 27 第十一节备查文件目录 ------------------------------------ 55 1 第一节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：沪东重机股份有限公司 公司法定英文名称：Hudong Heavy Machinery CO.,LTD. 公司英文名称缩写：HHM 2、公司法定代表人：周建能 3、公司董事会秘书：王惠梁、林勤国 联系地址：上海市浦东大道 2893 号 电话： （021）58461891 传真： （021）38710103 电子信箱:stock@hhm.com.cn 4、公司注册地址：上海市浦东大道 2851 号 公司办公地址：上海市浦东大道 2851 号 邮政编码:200129 公司国际互联网网址：http://www.hhm.com.cn 电子信箱:stock@hhm.com.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》 、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市浦东大道 2893 号（股民接待室） 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：沪东重机 股票代码：600150 7、公司首次注册日期：1998 年 5 月 12 日 变更注册日期：2003 年 9 月 11 日 注册地址：上海市浦东大道 2851 号 企业法人营业执照注册号：3100001005312 税务登记号：310046631899761 公司聘请的会计师事务所名称：上海万隆众天会计师事务所有限公司， 办公地址：上海市迎勋路 168 号 17 楼 2 第二节 会计数据和业务数据摘要 1、 公司报告期主要会计数据（单位：人民币元） 项目 2003 年 1-12 月 利润总额 49,410,969.08 净利润 40,388,437.25 扣除的非经常性损益后的净利润 31,647,703.05 主营业务利润 101,203,985.47 其他业务利润 6,453,238.26 营业利润 45,131,789.76 投资收益 3,603,984.32 补贴收入 500,000.00 营业外收支净额 175,195.00 经营活动产生的现金流量净额 200,199,386.38 现金及现金等价物净增减额 79,778,451.05 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 单位：人民币元 营业外收入 544,767.79 营业外支出 -369,572.79 补贴收入 500,000.00 股票投资收益 50,391.18 处置下属公司所获的收益 3,774,892.04 各项资产减值准备的转回 4,915,327.71 所得税影响额 -675,071.73 以上项目涉及金额 8,740,734.20 2、 公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本年比 项目 2003 年度 2002 年度 上年增 2001 年度 减（％） 主营业务收入 957,789,911.44 866,287,162.60 10.56 800,317,422.75 净利润 40,388,437.25 9,092,529.22 344.19 12,134,401.43 总资产 1,222,255,119.41 1,131,353,985.52 8.03 1,253,424,719.34 股东权益 522,719,389.36 480,980,035.82 8.68 470,095,983.48 每股收益 0.167 0.038 344.19 0.05 每股净资产 2.165 1.992 8.68 1.95 调整后的每股净资产 2.137 1.972 8.34 1.90 每股经营活动产生 0.829 0.256 223.65 0.68 的现金流量净额 净资产收益率 7.73% 1.89% 308.72 2.58% 3 3、 报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 241,493,120.00 292,943,162.50 2,575,000.34 1,512,789.04 -57,544,036.06 480,980,035.82 本期增加 1,350,916.29 40,388,437.25 41,739,353.54 本期减少 期末数 241,493,120.00 294,294,078.79 2,575,000.34 1,512,789.04 -17,155,598.81 522,719,389.36 变动原因 关联交易收益等 2003 年盈利 4、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.36 20.166 0.419 0.419 营业利润 8.634 9.005 0.187 0.187 净利润 7.727 8.059 0.167 0.167 扣除非经营性损益后的净利润 6.054 6.315 0.131 0.131 第三节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 1、公司股份变动情况表 (数量单位:股) 本次变动增减（+、-） 股份类别 本次变动前 公积金 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1．发起人股份 164,493,120 164,493,120 其中：国家持有股份 164,493,120 164,493,120 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 4. 优先股或其他 未上市流通股份合计 164,493,120 164,493,120 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 77,000,000 77,000,000 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 77,000,000 77,000,000 三、股份总额 241,493,120 241,493,120 4 2、股票发行与上市情况 （1）本公司在报告期为止的前三年中没有发行股票的情况。 （2）本公司在报告期内没有进行送股、配股、转增股本、增发新股 等会引起公司股份总数及结构发生变化的情况。 （3）公司没有现存的内部职工股。 二、 股东情况 1、本报告期末，公司股东总数为 35871 户。 2、公司主要股东持股情况 2003 年 12 月 31 日在册，拥有公司股份前十名股东持股情况如下： 前十名股东持股情况（单位：股） 股东名称（全 年 度 内 年末持股数 比 例 股 份 类 别 质押的 股东性质 称） 增减 量 （％） （已流通或 股份数 （国有股东或 未流通） 量 外资股东） 沪东中华造 122841180 50．87 未流通股 无 国有法人股 船（集团）有 限公司 上海船厂 41651940 17.25 未流通股 无 国有法人股 兴华基金 +819675 819675 0.34 流通股 未知 上市流通股 杨维 +110400 254000 0.11 流通股 未知 上市流通股 沈金荣 +181900 181900 0.08 流通股 未知 上市流通股 茹振刚 +56442 164100 0.07 流通股 未知 上市流通股 郑茂彬 -5400 150000 0.06 流通股 未知 上市流通股 弘泰公司 0 150000 0.06 流通股 未知 上市流通股 陶祖兴 -25000 149500 0.06 流通股 未知 上市流通股 王敏杰 -100 148700 0.06 流通股 未知 上市流通股 沪东中华造船（集团）有限公司和上海船厂的控股股东均是中国船舶 工业集团公司。 本公司未知以上流通股股东之间的关联关系或是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、控股股东简介： （1）沪东中华造船（集团）有限公司 法定代表人：顾宝龙，职务：董事长。 2001 年 3 月 26 日成立。 5 主要经营业务：各类军、民用船舶的设计、制造、销售；大型钢结构 及市政工程；上述范围内的自营进出口业务。注册资本：人民币 50781 万 元 。 （2）沪东中华造船（集团）有限公司的控股股东中国船舶工业集团 公司的基本情况： 法定代表人：陈小津。1999 年 6 月 29 日成立。 主要业务和产品：国有资产投资、经营管理；船舶、海洋工程项目的 投资；舰船水上、水下武器装备、民用船舶、船用设备、机械电子设备的 研究、设计、开发、制造、修理、租赁销售等。 注册资本：637430 万元人民币。股权结构：国家独资的授权投资机构。 4、持股 10%以上法人股东简介： 上海船厂。法定代表人：陈为铨。成立日期：1953 年。主要业务与产 品：船舶，普通机械，金属结构件，建筑装饰业务，涂装装潢，外经贸部 批准的自营进出口业务，开展本企业“三来一补”业务，空调制冷设备， 五金工具，船舶和机电配件，起重机械，电子、电器、通讯器材，木制品。 注册资本：人民币 17944 万元。 5、公司前 10 名流通股股东持股情况： 股东名称 年未持有流通股的数量 种类 兴华基金 819675 Ａ股 杨维 254000 Ａ股 沈金荣 181900 Ａ股 茹振刚 164100 Ａ股 郑茂彬 150000 Ａ股 弘泰公司 150000 Ａ股 陶祖兴 149500 Ａ股 王敏杰 148700 Ａ股 陆建新 129200 Ａ股 程德多 120000 Ａ股 前 10 名流通股股东，关联关系的说明： 未知上述流通股股东存在关联关系或是否属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》规定的一致行动人。 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 年初持股 年末持股 变动 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 数（股） 数（股） 原因 周建能 董事长兼总经理 男 49 01.05-04.05 0 0 王锦连 副董事长 男 58 03.10-04.05 0 0 江民达 董事 男 49 03.10-04.05 0 0 金 鹏 董 事 男 43 01.05-04.05 0 0 沙慧忠 董 事 男 53 02.11-04.05 0 0 孙鉴政 董 事 男 49 02.11-04.05 0 0 熊修伟 董 事 男 35 02.11-04.05 0 0 朱汝敬 独立董事 男 65 02.05-04.05 0 0 曾祥高 独立董事 男 45 02.05-04.05 0 0 罗仁昌 独立董事 男 60 02.05-04.05 0 0 李耀强 独立董事 男 44 02.05-04.05 0 0 吴松木 监事会主席 男 61 01.05-04.05 11000 11000 王胜昔 监 事 女 49 01.05-04.05 0 0 吴晓初 监 事 男 58 01.05-04.05 5500 5500 章兼群 监 事 男 54 01.05-04.05 5500 5500 周顺福 监 事 男 57 01.05-04.05 5500 5500 丁昌梓 监 事 男 55 01.05-04.05 0 0 孙鹤定 监 事 男 48 01.05-04.05 0 0 钱德英 副总经理 男 43 01.05-04.05 0 0 秦文泉 副总经理 男 47 02.06-04.05 0 0 王惠梁 董 秘 男 59 01.05-04.05 11000 11000 林勤国 董 秘 男 54 01.05-04.05 5500 5500 2、在股东单位任职的董事监事情况 7 在股东单位担 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 任的职务 津贴（是或否） 沪东中华造船（集团）有 副董事长 否 周建能 2003.11----至今 限公司 党委副书记 沪东中华造船（集团）有 是 江民达 党委副书记 2003.1----至今 限公司 沪东中华造船（集团）有 是 吴晓初 监事 2001.3-----至今 限公司 沙慧忠 上海船厂 副厂长 1999.2----至今 是 章兼群 上海船厂 副总会计师 1997.6----至今 是 3、 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 在本公司领取报酬的董事、监事，高级管理人员共 8 人，年度报酬总 额约为 47.5 万元。金额最高的董事（只有一名董事在公司领报酬）全年 报酬总额为 7.74 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 22 万元。年度报酬数额区间如下： 1） 领取年度报酬在 3 至 5 万元 2 人 2） 领取年度报酬在 5 至 6 万元 2 人 3） 领取年度报酬在 6 至 7 万元 2 人 4） 领取年度报酬在 7 至 8 万元 2 人 未在本公司领取报酬的董事（不含独立董事）监事是以下 10 人： 在沪东中华造船（集团）有限公司领取报酬的有：江民达、吴晓初。 在上海船厂领取报酬的有：沙慧忠、章兼群。 在中国船舶工业集团公司领取报酬的有：王锦连、金鹏、王胜昔。 在江南造船（集团）有限公司领取报酬的有：熊修伟。 在上海船舶工业公司领取报酬的有：吴松木。 在上海外高桥造船有限公司领取报酬的有：孙鉴政。 独立董事每人每年津贴 3 万元，共四位独立董事合计 12 万元。独立董事 参加公司各种会议所发生的差旅费等由公司承担。 4、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况和原因： 8 （1） 2003 年 5 月 28 日，公司第二届董事会 2003 年第二次临时会议， 同意黄成穗先生因工作需要而辞去公司副董事长的职务。 （2） 2003 年 8 月 7 日，公司第二届董事会 2003 年第二次会议，同意 杨家丰先生因工作变动，辞去公司董事长、公司董事会审计委员会委员的 职务，同意王惠梁先生辞去公司副总经理的职务。会议选举周建能先生为 第二届董事会第二任董事长，并补选为公司董事会审计委员会委员。 （3） 2003 年 9 月 19 日，公司第二届董事会 2003 年第四次临时会议， 同意黄成穗、杨家丰先生因工作变动，辞去公司董事的要求，同意王锦连、 江民达先生为公司第二届董事会董事候选人，并于 2003 年 10 月 28 日公 司 2003 年度第一次临时股东大会表决通过。 （4） 2003 年 10 月 28 日， 公司第二届董事会 2003 年第五次临时会议， 选举王锦连先生为公司第二届董事会副董事长。 （二）公司员工情况: 公司在职员工 2332 人，其中生产人员 1122 人，销售人员 45 人，技 术人员 291 人, 财务人员 28 人。员工中具有大专以上学历 584 人, 中专 以上学历 713 人。高级及以上技术职称 128 人, 中级技术职称 167 人。公 司退休职工人数 776 人。 第五节 公司治理机构 1、公司治理结构完善情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证 监会有关法律法规的要求，建立现代企业制度，规范公司运作，不断完善 公司法人治理结构，保证了公司健康、稳定地向前发展。公司已制订了《董 事会议事规则》、 《监事会议事规则》 、《总经理工作细则》及《股东大会议 事规则》等各项管理制度。现对照检查如下： （1） 、本年度中公司能按《公司章程》和《上市公司治理准则》的要求， 9 及时召开股东大会、董事会、监事会，积极发挥三会的审批、决策和监督 作用。经理层严格执行股东大会、董事会决议，并能认真维护股东的利益。 （2） 、公司已建立严格有效的内外部审计监督制度。建立了《信息披露管 理制度》，能及时、准确、真实、完整地按规范披露公司的信息，通过信 息披露及与投资者的交流和投资者之间建立了良性关系，基本做到了诚信 经营、透明管理。 （3） 、公司已建立了独立董事制度。独立董事在公司董事会中的比例已占 三分之一以上，达到了中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指 导意见》中的规范要求。并且多数独立董事已参加了中国证监会授权机构 组织的培训，并获得了结业证书。 （4）、公司已建立了《董事会战略委员会》和《董事会审计委员会》，独 立董事在这二个委员会中充分发挥了独立性和参与公司决策的积极性。 （5） 、公司在本年度股东大会上选举董事时，已按《上市公司治理准则》 的要求，采用了“累计投票制”。调整后的董事也已签署了“声明与承诺 书” 。 2、独立董事履行职责情况 本公司四位独立董事能尽职尽责，出席报告期内公司董事会、董事会 专门委员会会议和股东大会，能认真参与董事会决策，履行公司章程 赋 予的特别职权，对公司本年度重大关联交易和部分董事的调整事项发表了 独立意见。他们为公司发展积极提供专业性的建议,并聘请了专门机构对 公司治理情况进行专项调查。本公司独立董事能充分发挥独立性，以其丰 富的专业知识，促进公司决策水准的提高，同时也能认真监督公司管理层 的工作，维护了公司和全体股东的合法权益。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面的分开情况 报告期内公司与控股股东，坚持做到了“五分开”，具有完全独立经 营的能力。 （1） 、业务方面：公司拥有独立的产供销部门，独立完整的业务及自主 经营能力。公司与控股股东的业务不同，所以不存在同业竞争的情况，完 10 全独立于控股股东。 （2） 、人员方面：公司设立独立的人事部门，并制订独立的劳动人事制度， 在人员的使用和管理上与控股股东完全分开。公司经理层、董事会秘书均 在公司领取薪酬，而且未在股东单位或其下属企业兼任重要行政职务。 （3） 、资产方面：公司拥有独立的生产管理系统及配套设施，资产独立登 记、建帐、核算、管理，权属清晰。而且公司拥有独立的非专利技术的技 术成果，并进行独立的技术成果申报等相关工作。公司也没有为股东及关 联方提供任何担保的情况。 （4） 、机构方面：公司组织机构独立、完整，不存在与控股公司混合经营、 合署办公的情况。 （5） 、财务方面：公司设立独立的财务部门和财务人员，并建立独立的会 计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户，并独立纳税。 ４、高级管理人员的考评及激励机制情况 报告期内，公司经理层向董事会负责，由公司董事会根据年度生产经 营指标对总经理、付总经理的业绩进行考评。公司董事会将建立公司经理 层薪酬激励机制，以长期有效地激励经理层工作责任感和开拓精神，提高 公司经营效益，达到股东利益的最大化。 第六节 股东大会情况简介 公司在 2003 年共召开二次股东大会。 （一）、公司 2002 年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司于 2003 年 4 月 8 日在《中国证券报》 、《上海证券报》上刊登 了“关于召开 2002 年度股东大会的公告” 。 2003 年 5 月 28 日，沪东重机股份有限公司 2002 年度股东大会在上海 市双拥大厦 11 楼会议厅召开，大会由杨家丰董事长主持，出席会议的股 东及股东授权代表共 23 人，共代表的股份数为 164517156 股，占公司总 股本的 68.12%，符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规 11 定。本次股东大会聘请上海市锦天城律师事务所律师出席并出具法律意见 书。 2、股东大会通过的决议内容及披露情况 (1). 审议通过了《2002 年度董事会工作报告》 。 (2). 审议通过了《2002 年度监事会工作报告》 。 (3). 审议通过了《公司 2002 年度财务决算报告和 2003 年度公司财 务预算方案》 。 (4). 审议通过了《公司 2002 年度利润分配预案》 。 (5). 审议通过了《公司 2002 年度报告》 。 (6). 审议通过了《2003 年度续聘上海万隆众天会议师事务所有限公 司的议案》 。 (7). 审议通过了《关于成立董事会战略委员会和董事会审计委员会 的议案》 。 “ 沪 东 重 机 股 份 有 限 公 司 2002 年 度 股 东 大 会 决 议 公 告 ”（ 临 2003—005）于 2003 年 5 月 29 日分别在《中国证券报》和《上海证券报》 刊登。 （二）、公司 2003 年度第一次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司于 2003 年 9 月 23 日在《中国证券报》 、《上海证券报》上刊登 了“关于召开 2003 年度第一次临时股东大会的公告” 。 2003 年 10 月 28 日，沪东重机股份有限公司 2003 年度第一次临时股 东大会在上海市浦东大道 2601 号上海双拥大厦 11 楼会议厅召开。大会由 周建能董事长主持，出席会议的股东及股东授权代表共 11 人，共代表的 股份数为 164503011 股，占公司总股本的 68.12%，符合《中华人民共和国 公司法》和《公司章程》的有关规定。本次股东大会聘请上海市锦天城律 师事务所律师出席并出具法律意见书。 12 2、股东大会通过的决议内容及披露情况 审议《关于调整第二届董事会部分董事的议案》 “沪东重机股份有限公司 2003 年度第一次临时股东大会决议公告” （临 2003—009）于 2003 年 10 月 30 日分别在《中国证券报》和《上海证 券报》上刊登。 （三）选举、更换公司董、监事情况 公司 2003 年第一次临时股东大会上，选举王锦连、江民达先生为公 司董事。会议同意杨家丰、黄成穗先生因工作变动辞去公司董事职务。 第七节 董事会报告 (一) 公司经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 本公司所处行业是专用设备制造业（船舶工业中的船用大功率柴油 机制造）。本公司是中国目前生产规模最大、技术开发能力最强的船用中、 低速柴油机生产基地。主要为国内外著名造船企业提供世界上先进的船用 柴油机产品。 本公司经营范围是船用柴油机及备配件、铸锻件的设计、制造、销售； 冶金设备、工程机械等成套设备、机电设备的设计、制造、安装、维修； 相关的技术服务与咨询；建设工程钢结构制作及经外经贸委批准的进出口 业务。 2003 年公司从国内外船舶市场和自身发展的需要出发，紧紧抓住国际 船市需求量逐步回升的有利时机，采取正确的经营策略，充分利用公司生 产设施等资源。克服了非典疫情和连续高温带来的困难，较好地完成了年 初制订的市场开发、生产与销售等各项计划指标。 (1)、2003 年公司共完工船用中、低速柴油机 52 台,共计 55.72 万千瓦， 13 当年实现销售 53 台，实现销售收入 9.57 亿元，同比增长 10.56%；国内市 场占有率达 65%以上。据中国船舶工业集团公司统计，本公司产量、销售 额均居国内同行业首位。主营业务利润 10,120.40 万元，同比增长了 7.75%。公司的生产、经营与财务状况正常。 (2)、报告期内占公司主营业务收入、主营业务利润 10%的主要产品构成情 况如下： ①主营业务行业构成情况 单位：人民币元 主营业 主营业务 毛利率 务成本 毛 利 率 收入比上 比上年 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年 (%) 年 增 减 增 减 增 减 （％） （％） （％） 专用设备制造业 957,789,911.44 848,619,851.45 11.40 10.56 11.06 -3.38 其中：关联交易 66,881,781.23 62,011,725.68 7.28 船用柴油机产品 829,447,891.46 748,822,171.84 9.68 7.03 6.23 7.72 其他产品 128,342,019.98 99,797.679.61 22.49 40.59 68.94 -36.64 关联交易的定价 公司关联方交易的定价原则是参照市场价协商决定 原则 本公司是沪东造船厂和上海船厂下属的造机事业部改制上市后成 关 联 交 易 必 要 立的。目前，沪东中华造船（集团）有限公司（由沪东造船厂改制成立） 性、持续性的说 为公司控股股东，上海船厂为公司第二大股东。为此，公司长期来承担该 明 二单位所造船舶的大部分船机配套任务。这部分业务已成为公司稳定的、 长期的主营业务之一。 ②主营业务地区分布情况 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 境内销售 915,995,092.36 8.12 境外销售 41,794,819.08 119.37 2．主要控股及参股企业的经营情况及业绩 （1） 、控股子公司 上海沪东造船柴油机配套厂：注册资本 495 万元，公司占 70%。主 14 营柴油机部套、金结构等业务，2003 年销售收入 1479.11 万元，净利润 38.16 万元。 （2） 、参股公司 上海沪江柴油机排放检测科技有限公司：注册资本 300 万元，公司占 33%。主营船用柴油机、内燃机废气排放测试技术的研究开发等业务，2003 年销售收入 562.45 万元，净利润 47.62 万元。 北京中船信息科技有限公司，注册资本 1600 万元，公司占 2.5%，全 年销售收入 631.22 万元，净利润 2.97 万元。 3、主要供应商、客户情况 （1）报告期内公司向前五名供应商合计采购金额 128,493,441.11 元，占 年度采购总额的 20.99%。 （2）报告期内公司前五名客户销售金额 53464 万元，占年度销售总额的 55.82%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内公司外部经营环境发生了积极变化，世界经济转暖带动了船 舶行业复苏,2003 年新船成交量，手持船舶订单量、造船产量三大技术指 标均创历史新高，给船用柴油机生产发展带来机遇。 但是，机遇与挑战同存，2004 年公司生产经营中面临的困难主要表现 为： 1． 生产任务紧，柴油机产量的增加给公司质量、设备管理带来新的 难度。 2． 成本压力大，去年以来，钢铁等原材料持续涨价、部份进口件价 格上涨、汇率变动等不利因素给公司成本控制带来很大压力。 对以上困难，公司将加强生产能力分析，通过提高质量、技术创新和 管理创新等有效措施来提高劳动生产率。另外通过推进“质量自主管理” ， 降低废返成本、采购成本和服务成本，逐步实现预算管理、内部控制和会 计核算三位一体的财务管理模式，来降低生产成本。 15 （二）、公司投资情况 截止2003年12月31日,公司长期投资余额为650.14万元, 与上年相比 减少466.21万元。主要系上海船厂康桥船用机械厂、上海船厂周西船舶附 件厂歇业引起长期投资减少。 1、报告期内无募集资金投资项目，也无前期募集资金延续到本期的投 资项目。 2、公司非募集资金使用情况 报告期内无非募集资金的重大投资项目 （三）、公司财务状况： 1.经营成果和现金流量（单位：万元） 项 目 2003 年 1-12 月 2002 年 1-12 月 增减比例 主营业务收入 95,779 86,629 10.56% 主营业务利润 10,120 9,392 7.75% 利润总额 4,941 1,936 155.28% 所得税 902 1,026 -12.09% 净利润 4039 909 344.19% 现金及现金等价 7,978 -7,536 物净增加额 公司 2003 年的财务运行状况在 2002 年的基础上有了新的提高 随着经济的复苏，国际航运业和造船业迅速复苏。作为船舶配套的沪 东重机公司也受惠于大环境的变化，03 年的产品承接和产品收款都取得了 较大的突破。 03 年柴油机销售了 53 台，比 02 年的 46 台增加了 7 台，柴油机销售 量的增加，使主营业务收入增加。 收款情况的好转，使应收帐款下降，特别是帐龄较长的款项收回使计 16 提的坏帐准备大幅下降。收款情况的好转，使银行贷款大幅下降，财务费 用也随之下降。同时，经营活动产生的现金流量净额大幅增加，相应的现 金及现金等价物净增加额也大幅增加。 公司经过多年努力，柴油机产品的质量有很大的提高，特别是产品 厂后的保修费用大幅减少，增加了公司的利润。 2.资产负债（单位：万元） 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减比例 应收款项 14,145.70 18,524.35 -23.64% 存货 23,399.81 22,516.78 3.92% 短期借款 6,655.34 19,000.00 -64.97% 股东权益 52,271.94 48,098.00 8.68% 总资产 122,225.51 113,135.40 8.03% （四） 公司本年度生产经营环境以及宏观政策、法规未发生重大变化。 （五） 公司新年度的经营计划 2004 年公司将抓住船舶工业发展的有利时机，通过转换造机模式和管 理方式，提升船用柴油机生产能力，力争使船用柴油机产量达到 60 台/计 68 万千瓦，比 2003 年实际产量增长 20%以上。公司的主要措施是： 1． 建立模块化的总装生产模式，加快信息化的实施，构建有利于生 产力发展的生产和信息技术体系。 2． 推进管理创新和技术创新，为实现公司持续发展提供管理和技术 上的支持，并积极探索深化企业改革新方法。 3． 从运行机制上保障公司健康持续发展，做到强化策划、预控机制； 强化质量成本控制机制；强化激励、培训机制。 4． 加强企业文化建设，为实现企业可持续发展提供氛围条件。 (六) 董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 17 2003 年度公司共召开董事会会议 7 次，会议情况及决议内容如下： （1） 、公司第二届董事会 2003 年第一次会议 2003 年 4 月 4 日公司第二届董事会在公司机东楼会议室召开了 2003 年第一次会议。应参加董事 11 名，实际参加董事 10 名，董事代理人 1 名。 会议形成如下决议： ①审议通过《公司 2002 年度报告和摘要》 ； ②审议通过《2002 年度公司董事会工作报告》 ； ③审议通过《2002 年度公司总经理业务报告》 ； ④审议通过《2002 年度公司财务决算报告和 2003 年度财务预算方 案》 ； ⑤审议通过《2002 年度公司利润分配预案》 ； ⑥审议通过《关于召开公司 2002 年度股东大会的议案》 ； ⑦审议通过《关于 2003 年度续聘会计师事务所的议案》 ； ⑧审议通过《关于成立董事会战略委员会和审计委员会的议案》 。 （2） 、公司第二届董事会 2003 年第一次临时会议 2003 年 4 月 25 日公司第二届董事会在公司机东楼会议室召开了 2003 年第一次临时会议。应参加董事 11 名，实际参加董事 8 名、董事代理人 3 名。会议形成如下决议： ①审议通过《公司 2003 年第一季度报告》 ； ②审议通过《公司 2003 年第一季度公司总经理工作报告》 。 （3） 、公司第二届董事会 2003 年第二次临时会议 2003 年 5 月 28 日在上海双拥大厦会议室召开第二届董事会 2003 年 第二次临时会议。应参加董事 11 名，实际参加董事 8 名，董事代理人 3 名。表决结果形成如下决议： ① 审议通过《关于调整公司部分管理体制的议案》 ； 18 ② 审议通过《关于同意黄成穗先生因工作需要辞去公司副董事长职 务的议案》 ； ③ 选举产生《董事会战略委员会》和《董事会审计委员会》的组成 人员。 （4） 、 公司第二届董事会 2003 年第三次临时会议 2003 年 7 月 24 日公司第二届董事会以通讯方式召开 2003 年第三次临 时会议。应参加表决董事 11 名，实际参加表决董事 11 名，表决结果形成 如下决议： 审议通过《关于同意核销“湖北机械”部分应收帐款的议案》 。 （5） 、 公司第二届董事会 2003 年第二次会议 2003 年 8 月 7 日，在公司机东楼会议室召开了公司第二届董事会 2003 第二次会议。应参加董事 11 名，实际参加董事 10 名，董事代理人 1 名。 表决结果形成如下决议： ① 审议通过《公司 2003 年半年度报告》 ； ② 审议通过《公司十五发展规划》 ； ③ 审议同意《杨家丰董事因工作变动辞去公司董事长、公司董事会审 计委员会委员的议案》 ④ 审议同意《王惠梁先生辞去公司付总经理职务的议案》 ； ⑤ 会议选举周建能先生为第二届董事会第二任董事长； ⑥ 会议补选周建能董事为公司董事会审计委员会委员。 （6） 、 公司第二届董事会 2003 年第四次临时会议 2003 年 9 月 19 日公司第二届董事会以通讯方式召开 2003 年第四次 临时会议。应参加表决董事 11 名，实际参加表决董事 11 名。表决结果形 成如下决议： ①审议通过《关于调整公司第二届董事会部分董事的议案》 ； 19 ②审议通过《关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案》 。 （7） 、 公司第二届董事会 2003 年第五次临时会议 2002 年 10 月 28 日公司第二届董事会在上海双拥大厦会议室召开 2003 年第五次临时会议。应参加董事 11 名，实际参加董事 10 名，董事代 理人 1 名。表决结果形成如下决议： ① 审议通过《公司 2003 年第三季度报告》 ； ② 审议通过《关于调整公司部分管理体制的议案》 ； ③ 会议选举王锦连董事为第二届董事会副董事长。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会认真落实和贯彻了股东大会的决议精神，严格按 照《公司法》、 《公司章程》的要求，根据股东大会的决议和授权，为公司 的发展认真决策。 ⑴公司董事会已按股东大会上通过的《2002 年度公司利润分配预案》 执行。即本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 ⑵公司董事会已根据股东大会通过的议案，续聘上海万隆众天会计师 事务所有限公司为公司 2003 年度财务报表的审计机构。 ⑶公司董事会已根据股东大会的决议，成立了《董事会战略委员会》， 公司董事长任主任，由五名董事组成，其中 1 名为独立董事。成立了《董 事会审议委员会》，一名独立董事任主任，由五名董事组成，其中 3 名为 独立董事。 ⑷公司 2003 年度第一次临时股东大会上选举产生的新董事王锦连、 江民达先生已上任，并签署了“董事声明与承诺书” 。 3、本次利润分配预案。 经上海万隆众天会计师事务所有限公司审计，本公司 2003 年度实现 税后净利润 40,388,437.25 元， 年 初 未 分 配 利 润 为-57,544,036.06 20 元。以 2003 年度税后净利润弥补该年年初未分配利润后， 可供分配利润 为-17,155,598.81 元，留待以后年度的利润弥补。因此，董事会决定本年 度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。以上预案报股东大会 审议通过后实施。 4、 其他报告事项 ⑴会计事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》要求，上海万隆众天会计师事务所对此出具了 “万会业字（2004）第 817 号专项审计说明” 。“专项审计说明”指出： ①2003 年度沪东重机与控股股东及其他关联方资金往来均系正常生 产经营所发生往来。 ②我们未发现 2003 年度沪东重机有对控股股东及其他关联方提供 担保情况。 ⑵独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发[2003]56 号规 定情况的专项说明及独立意见。 根据独立董事的专项说明和独立意见：截止 2003 年 12 月 31 日，公司 累计和当期都没有发生对外担保的情况，公司除正常生产经营过程中的结 算款项外，也不存在关联方违规占有资金的情况。 ⑶《中国证券报》 、《上海证券报》为公司指定信息披露报刊，报告期内 未作变更。 第八节 监事会报告 本公司监事会遵照《公司章程》赋予的职权，诚信勤勉地履行职责， 忠实地维护股东权益和公司利益。监事不但监督董事会履行股东大会决议 21 情况，而且定期到生产办公现场了解实际情况，督促董事和公司高级管理 人员遵守法律、行政法规和《公司章程》等各项规定，并从监事会角度对 董事会决策提出积极建议。 (一)监事会的工作情况 2003 年度监事会共召开了监事会 3 次，列席公司董事会 5 次，组织监 事去现场检查活动 2 次，和外省市上市公司监事会进行交流活动 2 次。 1、第二届监事会 2003 年第一次会议 2003 年 4 月 4 日公司第二届监事会 2003 年第一次会议在公司机东楼 会议室召开，应到监事 7 名，实到监事 6 名，监事代理人 1 名。 会议审议通过了如下决议： （1） 审议通过了《2002 年度公司监事会工作报告》 ； （2） 审议通过了《2002 年公司年度报告和摘要》 ； （3） 审议同意《2002 年度公司利润分配预案》 ； （4） 审议同意《公司 2002 年度财务决算报告和 2003 年度财务预算 方案》 。 2、第二届监事会 2003 年第一次临时会议 2003 年 4 月 25 日公司第二届监事会 2003 年第一次临时会议在公司机 东楼会议室召开，应到监事 7 名，实到监事 6 名，监事代理人 1 名。 会议作出如下决议： （1） 审议通过《公司 2003 年第一季度报告》 ，认为季度报告客观真实 地反映了公司在报告期内的经营情况； （2） 出席第二届董事会 2003 年第一次临时会议的各位董事在审议 《公 司 2003 年第一季度报告》等议案和表决通过程序符合现行法律、法规的 规定。 3、第二届监事会 2003 年第二次会议 22 2003 年 7 月 31 日，公司第二届监事会 2003 年第二次会议在公司会议 室召开。应到监事 7 名，实到监事 7 名。 与会监事经过认真审议，作出以下决议： 审议通过“公司 2003 年度半年度报告和报告摘要” 。 4、公司监事会检查活动 2003 年 3 月 17 日，公司监事会对公司 2002 年度工作情况进行了检查。 2003 年 7 月 31 日公司监事会又对公司 2003 年上半年度各方面工作情况进 行了检查。检查过程中，监事们在办公现场听取了公司领导的工作汇报， 听取了主要职能部门负责人的介绍，还深入生产现场实地查看了生产状 况，和干部员工进行座谈，听取了他们对公司工作的意见。 5、公司监事会列席董事会情况 公司监事会分别于 2003 年 4 月 4 日、4 月 25 日、5 月 28 日、8 月 7 日、10 月 28 日列席了公司董事会，认真听取了董事会、经理层关于公司 重大事项的决策与汇报，并对董事会和经理层的工作提出了积极的意见和 建议。 (二)监事会对有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况。 报告期内公司监事会通过参加股东大会、列席董事会会议和生产现场 检查等形式，积极发挥监督作用。依据国家有关法律法规，对公司股东大 会、董事会的召开程序，决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况， 公司高级管理人员的执行职务情况及公司管理制度等进行了监督。监事会 认为 2003 年度董事会工作的决策程序符合《公司法》和《公司章程》的 有关规定，公司已建立了内部控制制度，董事会的议事制度是健全有效的， 董事会能认真执行股东大会的决议，公司董事、经理层执行公司职务时没 有违反国家法律法规、《公司章程》的情况，也未有损害公司利益和股东 23 权益的行为发生。 2、对公司财务状况进行检查。 公司监事会对公司的财务管理制度和财务部门的岗位责任制进行了 检查，认为公司能严格执行国家及有关部委颁发的《企业会计制度》《企 业会计准则》等有关财务会计法规。通过对公司 2003 年度财务报告的了 解，监事会认为公司 2003 年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经 营成果。公司对短期投资，应收帐款，其他应收款，存货计提各项准备 金，对应收帐款，其他应收款，存货损失进行核销是符合有关财务制度 规定的。对公司进行审计的上海万隆众天会计师事务所所出具的无保留 意见的审计报告也客观、公正地反映了公司的实际情况。 3、对公司募集资金情况进行监督。 经监事会实地考察和查阅有关资料，公司近期没有募集资金的情况。 4、对公司收购、出售资产情况进行监督。 经了解，报告期内，公司没有发生收购、出售资产的情况。 5、对关联交易情况进行检查。 经监事会检查，本年度公司与二个大股东之间在销售产品时均签有合 法有效的销售合同。各项关联交易均公平合理，没有损害公司及非关联方 的利益，也没有发现内幕交易行为。 第九节 重要事项 1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 3、重大关联交易事项 （1） 、销售货物 报告期内公司向关联股东主要销售了 5 台船用柴油机。共计金额 24 6,680.25 万元，占本年度销售货物 6.97%。 其中向沪东中华造船（集团）有限公司销售了 4 台柴油机，总金额为 5,244.35 万元，定价原则：参照国际市场、国内市场船用柴油机价格与沪 东中华造船（集团）有限公司签订销售合同。 其中向上海船厂销售了 1 台柴油机，总金额为 1,435.90 万元。定价 原则：参照国际市场、国内市场船用柴油机价格与上海船厂签订销售合同。 （2） 、采购货物和接受劳务 报告期内向关联股东沪东中华造船(集团)有限公司采购货物的主要 内容是生产柴油机所需的材料、零部件，接受劳务的主要内容是电、水、 电话服务等，共计金额 2,136.46 万元，占本年度总采购金额 2.85%。 定价原则：参照市场价与关联方签订销售合同。其价格与非关联方交 易价格基本一致。 （3） 、债权债务 报告期内公司与沪东中华造船（集团）有限公司、上海船厂之间的债 权债务主要系因销售柴油机、采购材料、产品零部件、接受劳务而产生属 于正常结算款，未对公司资金周转造成重大影响。 4、 公司重大合同及其履行情况： 、公司报告期内没有占当年利润 10%的托管、承包、租赁其它公司资 （1） 产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （2） 、公司报告期内未提供过担保(包括对控股子公司)。 （3） 、公司报告期内没有或报告期继续发生委托他人进行的现金资产管理 事项。 5、公司及持有公司 5%以上股份的股东及公司在报告期内没有在指定报刊 或网站上刊登过承诺事项。 25 6、公司 2003 年度聘请的会计师事务所为上海万隆众天会计师事务所有限 公司，其为公司提供审计服务连续年限为二年。公司支付上海万隆众 天会计师事务所 2003 年度审计费为 25 万元（不含旅差费） 。 7、公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批 评、证券交易所公开谴责等情况。 26 第十节 财务报告 （一） 、审计报告 审 计 报 告 万会业字（2004）第 818 号 沪东重机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沪东重机股份有限公司（以下简称沪东重机）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表以及 2003 年度现金流量表。这些会 计报表的编制是沪东重机管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，后附的会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了沪东重机 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 上海万隆众天会计师事务所有限公司 中国注册会计师：卫宗评 中国 上海 中国注册会计师：王剑锋 二○○四年四月七日 27 （二）会计报表（附后） 1、资产负债表 2、利润及利润分配表 3、现金流量表 4、资产减值准备明细表 （三）会计报表附注 28 沪东重机股份有限公司 2003 年度会计报表附注 一、公司基本情况 1、历史沿革 沪东重机股份有限公司（以下简称“本公司”）系经中国船舶工业总公司“船总生（1998）41 号”文件和国家经济体制改革委员会“体改生（1998）17 号”文件批准，由原沪东造船厂（现已 与原中华造船厂合并成立沪东中华造船（集团）有限公司）和上海船厂共同发起设立的股份有限 公司。经中国证券监督管理委员会批准，本公司 1998 年 4 月 20 日向社会公开发行人民币普通股 7,000 万股，股票面值为人民币 1 元，占总股本的 31.88%，并于 1998 年 5 月 20 日在上海证券交 易所上市交易。1999 年经上海市证券期货监督办公室以“沪证司（1999）第 031 号”文件核准， 本公司向全体股东按 10：1 的比例派送红股共 21,953,920 股，送股后本公司股本增至人民币 241,493,120.00 元，业经大华会计师事务所有限公司以“华业字（99）第 935 号”《验资报告》验 证，并取得上海市工商行政管理局颁发的注册号 3100001005312 号《企业法人营业执照》。 2、所属行业性质和业务范围 （1）所处行业性质：专用设备制造业。 （2）经营范围：船用柴油机及备配件、铸锻件的设计、制造、销售，冶金设备、工程机械等 成套设备、机电设备的设计、制造、安装、维修，相关的技术服务与咨询，经外经贸委批准的进 出口业务，建设工程钢结构制作。 （3）主要产品或提供劳务：船用柴油机制造、工程机械服务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行中华人民共和国企业会计准则和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 29 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司会计年度内发生的涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的外汇 牌价（基准汇价）折合为人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末外汇牌价（基准汇价） 进行调整，发生的差额中与购建固定资产有关的外币专门借款的部分按借款费用资本化原则处理， 属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息 期但尚未领取的债券利息入账。 （2）短期投资持有期间实际所收到的股利、利息等收益冲减投资成本，但收到的、已记入应 收项目的现金股利或利息除外；处置短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及已计入 应收项目但尚未收到的股利、利息后的余额，确认为当期投资损益。 （3）期末短期投资采用成本与市价孰低原则计价，按投资类别的市价低于成本的差额，计提 短期投资跌价准备，并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认 的投资损失范围内冲回。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会批准后作为坏账核 销。 （2）坏账损失核算方法 本公司应收款项的坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款 （除备用金和职工借款外）。坏账准备的计提方法为：按账龄分析法对应收款项计提坏账准备，并 根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，对个别回收可能性很小的应收款项采用个别分析法 计提，计提的坏账准备计入当期损益。 30 计提坏账准备的具体计提比例： 账 龄 提取比例（%） 一年以内 1 一至二年 5 二至三年 10 三年以上 20 9、存货核算方法 （1）存货的分类 本公司存货分为：原材料、产成品、在产品、自制半成品、委托加工材料、在途材料、低值易 耗品、外购商品、发出商品等。 （2）存货取得时按实际成本计价。 （3）存货发出的计价方法 ①专用材料及整机发出采用个别计价法； ②原材料采用计划成本法核算，并按月以分类材料成本差异调整为实际成本； ③产成品及外购商品等采用移动加权平均法计价； ④低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。每年终了，本公司对所有存货进行一次全面盘点，并 将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点结果与账面数量的差异，在查 明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别转入其他应收款、管理费用和营 业外收支。 （5）存货跌价损失的确认标准和计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按单个存货项目提取存货跌价准备，计入当期 损益。存货可变现净值，是指企业在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计完工成本 以及销售所必需的估计费用后的价值。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 1）在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①购入的长期股权投资，以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作 为初始投资成本记账； 31 ②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长 期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的， 按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补 价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付 补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本； ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。涉及补价的按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资成本：收到补价的， 按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资 成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本； ④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 2）股权投资收益确认的方法 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重 大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位 的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。 3）股权投资差额的核算 初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情 况进行会计处理： ①初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，并按规定的期限摊销计入损 益； ②初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。 4）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资收益。 （2）长期债权投资 本公司的长期债权投资取得时，按实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的利息后的余 额作为初始投资成本记账。初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间 的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内确认相关债券利息收入时，按直线法予以摊销。 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值之间的差额，作为当期投资损 益。 （3）期末，对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，且该等降低的价值在可预计的未来期间内 32 不可能恢复，本公司将其低于部分的差额计提长期投资减值准备，确认为当期的投资损益。 11、固定资产及折旧核算方法 （1）固定资产标准及计价 ①本公司固定资产指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他 生产经营的主要设备，以及不属于生产经营的主要设备但单位价值在 2,000 元以上，并且使用期 超过两年的物品。 ②固定资产按取得时的实际成本，惟设立时发起人股东投入的固定资产及所属子公司设立时各 方股东投入的固定资产按投资各方确认的价值入账。 （2）固定资产的分类及折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除预计 残值（原值的 3%）制定其折旧率。各类固定资产的分类、预计使用年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-35 2.77-12.13 机器设备 10-12 8.33-9.70 电子设备 7-13 7.46-13.86 运输设备 8-12 8.33-12.13 其他设备 6-10 9.70-16.17 对已计提减值准备的固定资产，按该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，按照固定资产价值恢复后的账面 价值，以及尚可使用的年限重新计算确定折旧率的折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产 折旧额时，对此以前已计提的累计折旧不作调整。 （3）固定资产减值准备的确认标准、计提方法 期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备， 计入当期损益。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程按各项工程实际发生的支出入账，对工程达到预定可使用状态前因进行试运转 所发生的净支出，计入工程成本。在建工程达到预定可使用状态的当月按估计的价值转入固定资 产，并按规定计提固定资产资产折旧；待办理了竣工决算手续后再对原入账价值进行调整。 （2）期末，对在建工程进行逐项检查，对存在下列一项或若干项情况的，按工程项目计提减 33 值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，未来给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司对为购建固定资产所借入的专门借款所发生的借款利息、借款费用和汇兑损益，在同时 符合以下条件时予以资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、借款费用和汇兑损益，计入发生当期 的损益。当所购建的固定资产达到预定可使用状态后的借款费用计入发生当期损益。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 本公司对于每一会计期间的利息资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息资本化金额＝至当期止购建固定资产累计支出加权平均数 × 资本化率  每笔资产支出实际占用天数  累计支出加权平均数＝∑  每笔资产支出金额×   会计期间涵盖的天数  14、收入确认方法 （1）销售商品：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实 施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品有关的 收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在劳务已提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：让渡现金使用权及债权投资所发生的利息收入，按使用现金及债权的 时间和适用利率计算确定；出租固定资产、无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权） 等而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够 可靠地计量。 15、所得税的会计处理方法 本公司除设立股份有限公司时资产评估增值应交的所得税计入递延税款外，其余所得税采用 应付税款法核算。 34 16、主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正 本公司本年度内未发生重大会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正。 17、合并会计报表的编制 （1）合并范围的确认原则：本公司投资额占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%） 的子公司或虽拥有不足 50%以上股权，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。 （2）合并所采用的会计方法：本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号《关于 印发的通知》，和财会二字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围 请示的复函》等有关文件，以公司和纳入合并范围内的子公司的会计报表及其他有关资料为依据， 在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。 三、税（费）项 1、本公司主要适用的税种与税率 税 种 税 率 计税基数 增值税 17% 应税销售额 营业税 5% 应税营业额 城建税 7% 应纳流转税额 所得税 15% 应纳税所得额 教育费附加 3% 应纳流转税额 2、税收优惠及批文 上海市财政局、上海市国家税务局于 1998 年 9 月 8 日以“沪财企（1998）215 号”文件《关 于同意沪东重机股份有限公司享受浦东新区企业税收优惠政策的批复》批准，自股份有限公司成 立时起本公司所得税税率 15%。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司 所占权 公司名称 经营范围 注册资金 实际投资额 是否合并 益 上海沪东造船柴油机配套 柴油机套及金属结 495 万元 502 万元 70% 否（注） 厂 构 注：上海沪东造船柴油机配套厂系沪东重机股份有限公司与上海浦新工贸实业公司投资设立 35 的联营企业，根据联营协议，投资一方分得保底利润，故按成本法核算，未将其纳入合并会计报 表范围。 2、子公司变化情况 企业名称 变化原因 变化日期 备注 上海沪东重机上船造机有限公司 吸收合并 2003 年 3 月 27 日 ① 上海船厂康桥船用机械厂 清理注销 2003 年 3 月 27 日 ② 上海船厂周西船舶附件厂 清理注销 2003 年 3 月 27 日 ② 上海沪江柴油机排放检测科技有限公司 股权比例稀释 ③ ①上海沪东重机上船造机有限公司原本公司全资子公司，经本公司 2001 年度股东大会审议， 决定将其吸收合并入本公司，将原公司注销。该公司于 2003 年 3 月 27 日向上海市工商行政管理 局递交《企业注销报告》并得到批复。 ②上海船厂康桥船用机械厂和上海船厂周西船舶附件厂均为本公司合营企业，因规划发展需 要，南汇区康桥镇人民政府对这两个企业区域土地实施征用，两企业被列入动迁范围。经本公司 第二届董事会 2002 年第四次临时会议审议，两企业于 2002 年 12 月 31 日歇业。该两企业于 2003 年 2 月份进行税务清算， 2003 年 3 月 27 日取得上海市工商行政管理局南汇分局的企业注销通知书。 ③上海沪江柴油机排放检测科技有限公司（以下简称“沪江柴油机检测公司”）2003 年实收 资本由人民币 200 万元增至 300 万元，新增注册资本均由自然人股东投入，增资后本公司所占股 权比例由 50%稀释至 33.33%。该增资业经上海沪中会计师事务所有限公司审计并出具沪会中（2003） 验字第 1134 号《验资报告》。 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 币种 金额 折人民币 金额 折人民币 现 金 RMB 120,396.95 29,145.68 银 行 存 款 RMB 258,154,737.43 197,560,455.77 USD 3,116,070.30 25,790,779.05 798,120.79 6,606,285.22 EUR 12.36 127.78 其中：中船财务公司存款 RMB 45,055,180.52 22,367,195.58 其他货币资金 RMB 70,925.97 7,942,124.96 EUR 752,500.00 7,779,495.50 合 计 291,916,462.68 212,138,011.63 36 （1）本附注所有涉及外币的项目外币折算汇率均来源于 2003 年 12 月 31 日中国人民银行公 布的外汇牌价（基准汇价）。美元折人民币为 1:8.2767。欧元折人民币为 1:10.3382。 （2）货币资金期末数比期初数增加 79,778,451.05 元，上升 37.61%，系由于本公司收回了应 收账款及预收账款增加所致。 2、短期投资 （1）股票投资 期 末 数 期 初 数 项 目 投资成本 市 价 投资成本 市 价 股票投资 1,986,899.44 1,252,080.00 1,951,534.83 1,438,014.29 短期股票投资期末市价来源于 2003 年 12 月 31 日上海证券交易所及深圳证券交易所的证券收 盘价，以上短期股票投资变现不存在重大限制。 （2）跌价准备 期初数 本期增加 本期减少 期末数 513,520.54 221,298.90 734,819.44 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 721,614.70 14,500,000.00 商业承兑汇票 46,713,377.26 5,000,000.00 合 计 47,434,991.96 19,500,000.00 4、应收股利 项 目 期末数 期初数 上海沪江柴油机排放检测科技有限公司 80,000.00 5、应收账款 期 末 数 期 初 数 占总额 计提 占总额 计提 账 龄 金 额 比例% 坏账准备金额 比例% 金 额 比例% 坏账准备金额 比例% 一年以内 121,899,148.13 86.50 1,270,126.38 1.04 147,887,799.97 76.20 1,478,878.00 1.00 一至二年 12,842,066.92 9.11 642,103.35 5.00 26,746,512.37 13.78 1,337,325.62 5.00 二至三年 4,694,193.20 3.33 469,419.32 10.00 1,121,449.44 0.58 167,789.72 14.96 三年以上 1,485,158.34 1.06 908,851.95 61.19 18,324,408.59 9.44 13,996,791.90 76.38 合 计 140,920,566.59 100.00 3,290,501.00 2.33 194,080,170.37 100.00 16,980,785.24 8.75 37 （1）期末数中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款 17,668,657.44 元， 其明细资料详见附注“六、（四）”。 （2）期末数中欠款金额前五名合计 79,680,646.17 元，占应收账款总额的比例为 56.54%。 （3）三年以上应收账款提取坏账准备比例大于 40%的原因主要是本公司对账龄超过 3 年应收 账款分析，并对风险较大的款项计提了 100%的坏账准备。 （4）本年度核销以前年度已计提坏账准备的应收账款 8,912,163.98 元。 6、其他应收款 期 末 数 期 初 数 占总额 计提 占总额 计提 账 龄 金 额 坏账准备金额 金 额 坏账准备金额 比例% 比例% 比例% 比例% 一年以内 1,528,483.79 32.274 5,455.17 0.35 8,060,425.57 82.64 666,523.10 8.27 一至二年 3,011,800.32 63.63 877,399.25 29.13 249,051.67 2.55 12,452.58 5.00 二至三年 102,471.20 2.17 10,247.12 10.00 274,007,26 2.81 247,000.73 90.14 三年以上 91,601.62 1.93 14,323.45 15.63 1,170,207.78 12.00 683,583.65 58.42 合 计 4,734,356.93 100.00 907,424.99 19.16 9,753,692.28 100.00 1,609,560.06 16.50 （1）期末数中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款 4,800.00 元，其明细 资料详见附注“六、（四）”。 （2）本年度核销以前年度已计提坏账准备的其他应收款 564,927.62 元。 （3）期末数中欠款金额前五名合计 3,394,079.05 元，占其他应收款总额的 71.69%。明细如下： 项目名称 期末欠款余额 性质或内容 欠款时间（账龄） 进口件信用保证金 1,968,110.33 保证金 2 年以下 重庆红江机械厂 600,601.33 货款 2 年以下 上海沪东造船柴油机配套厂 425.367.39 代垫款 1 年以下 上海客车制造公司 300,000.00 保证金 2 年以下 上海松驳钢结构厂 100,000.00 材料 3 年以下 38 7、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一 年 以 内 94,338,810.73 92.92 58,877,877.21 87.37 一 至 二 年 1,927,856.15 1.90 7,181,203.74 10.66 二 至 三 年 150,000.00 0.15 1,017,603.98 1.51 三 年 以 上 5,109,564.05 5.03 312,030.00 0.46 合 计 101,526,230.93 100.00 67,388,714.93 100.00 （1）期末数中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2）账龄在 1 年以上的预付账款未收回的原因主要系尚未结清的货款。本公司 2003 年度加 强了预付账款对账工作，账龄划分由原先发生先核销改为逐笔认定。 （3）预付账款期末数比期初数增加 34,137,516.00 元，上升 50.66%，主要原因是由于本公司 随销售订单增加而增加了原材料的订货量。 8、存货 类 别 存 货 跌 价 准 备 期末数 期初数 期初数 本年增加 本年减少 期末数 原材料 30,850,339.99 34,617,441.53 3,552,769.54 1,767,812.12 52,793.60 5,267,788.06 库存商品 89,510,593.51 107,816,501.66 2,088,573.38 -159,167.60 1,929,405.78 在产品 119,144.874.31 87,308,339.84 366,079.50 -248,672.44 117,407.06 自制半成品 893,061.21 893,229.13 委托加工材料 913,844.61 539,695.36 合 计 241,312,713.63 231,175,207.52 6,007,422.42 1,359,972.08 52,793.60 7,314,600.90 39 9、长期股权投资 (1)明细项目 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、长期股权投资（权益法） 1,322,328.87 1,322,328.87 其中：对子公司投资 对合营企业投资 1,322,328.87 1,322,328.87 对联营企业投资 二、长期股权投资（成本法） 9,841,091.14 1,081,357.89 4,421,091.14 6,501,357.89 其中：股票投资 其他长期股权投资 9,841,091.14 1,081,357.89 4,421,302.52 6,501,357.89 合 计 11,163,420.01 1,081,357.89 5,743,631.40 6,501,357.89 （2）长期股权投资权益法核算转成本法核算 股权稀释 股权稀释 公司名称 期初余额 本期分配股利 期末余额 前比例 后比例 沪江柴油机检测公司 50% 33.33% 1,322,328.87 240,970.98 1,081,357.89 沪江柴油机检测公司 2003 年实收资本由人民币 200 万元增至 300 万元，新增注册资本均由自 然人股东投入，增资后本公司所占股权比例由 50%稀释至 33.33%。增资后经沪江柴油机检测公司 董事会批准，将公司整体对外承包经营，股东在承包经营期限内均享受固定回报，承包期限为 5 年，因此本公司将该长期股权投资项目由权益法核算转为成本法核算。 （3）长期股权投资（成本法） 占被投资单位 被投资公司名称 投资期限 投资金额 比例（%） 备注 沪江柴油机检测公司 2000.11～2015.11 1,081,357.89 33.33 上海沪东造船柴油机配套厂 1992.06～2012.05 5,020,000.00 70.00 注 北京中船信息科技有限公司 2000.12～2020.12 400,000.00 2.50 合 计 6,501,357.89 注：上海沪东造船柴油机配套厂未按权益性法核算原因见附注“四、1”。 （4）累计投资期末余额占期末净资产的比例为 1.24%。 10、固定资产及累计折旧 (1)固定资产明细： 40 固定资产分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)固定资产原值 房屋建筑物 236,825,512.57 8,547,462.76 145,092.00 245,227,883.33 机器设备 444,640,207.30 2,251,045.06 14,437,923.89 432,453,328.47 电子设备 10,990,139.05 122,001.22 3,142,923.66 7,969,216.60 运输设备 7,632,011.50 1,686,808.66 789,693.43 8,529,126.73 其他设备 1,616,860.13 14,200,317.63 88,059.00 15,729,118.76 合 计 701,704,730.55 26,807,635.33 18,603,691.99 709,908,673.89 (2)累计折旧 房屋建筑物 65,629,164.70 8,130,139.86 113,666.00 73,645,638.56 机器设备 221,089,526.28 27,513,265.81 12,544,935.79 236,057,856.30 电子设备 6,948,080.86 148,001.50 2,697,814.70 4,398,267.66 运输设备 4,717,015.68 1,739,675.56 731,486.75 5,725,204.49 其他设备 933,560.40 5,729,776.27 77,584.46 6,585,752.21 合 计 299,317,347.92 43,260,859.00 16,165,487.70 326,412,719.22 (3)固定资产净值 402,387,382.63 383,495,954.67 (4)减值准备 房屋建筑物 - 机器设备 2,327,626.67 2,327,626.67 电子设备 运输设备 其他设备 合 计 2,327,626.67 2,327,626.67 固定资产净额 400,059,755.96 381,168,328.00 （2）经营租赁租出的固定资产明细： 固定资产分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)原值－机器设备 40,526,281.95 108,783.40 40,417,498.55 (2)折旧－机器设备 10,176,778.74 3,300,230.50 68,710.42 13,408,298.82 (3)固定资产净值 30,349,503.21 27,009,199.73 11、在建工程 (1)在建工程明细： 41 本期转入 预算数 资金 完工程 工程名称 期初数 本期增加 期末数 固定资产数 （万元） 来源 度（%） 大型水力测功器 7,945,600.03 7,945,600.03 1,500 贷款 52.97 柴油机预装车间 965,775.00 965,775.00 2,763 贷款 3.50 A1A2试车台 4,367,450.18 4,083,503.55 283,946.63 450 自筹 97.05 小件车间厂房 3,607,434.27 229,602.57 3,837,036.84 398 自筹 100.00 搬迁设备基础 2,087,240.80 2,087,240.80 202 自筹 100.00 船舶国产化设备 641,078.00 5,706,033.87 637,545.86 5,709,566.01 自筹 其他 2,839,013.18 10,355,383.42 11,098,726.58 2,095,670.02 自筹 合计 9,174,766.25 29,569,845.07 21,744,053.63 17,000,557.69 （2）在建工程资本化利息明细 本期转入 工程名称 期初数 本期增加 期末数 固定资产数 大型水力测功器 70,822.77 70,822.77 柴油机预装车间 38,866.16 38,866.16 合 计 109,688.93 109,688.93 12、短期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 原币 折人民币 原币 折人民币 保证 RMB 50,000,000.00 190,000,000.00 保证 USD 2,000,000.00 16,553,400.00 合 计 66,553,400.00 190,000,000.00 （1）短期借款期末数比期初数减少 123,446,600.00 元，下降 64.97%主要是由于应收账款得到 了很好的回收，且订单增加使预收账款增加，减少了贷款金额所致。 （2）贷款项目均由沪东中华造船（集团）有限公司提供担保。 13、应付票据 票据种类 期 末 数 期 初 数 商业承兑汇票 2,000,000.00 14、应付账款 期末数 期初数 201,261,869.61 151,365,964.61 42 （1）期末数中应付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 1,392,650.43 元。其明细资料详见附注“六、（四）”。 （2）应付账款期末数比期初数增加 49,895,905.00 元，上升 32.96%，主要原因是增加了原材 料的采购量所致。 15、预收账款 期末数 期初数 240,122,651.46 180,134,939.63 （1）期末数中预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项为 31,876,160.00 元，其明细资料详见附注“六、（四）”。 （2）账龄超过 1 年的预收账款 10,244,115.51 元未结转的原因，系由于柴油机生产准备期长， 在合同签订后即可收取的进度款。 （3）预收账款期末数比期初数增加 59,987,711.83 元，上升 33.30%，主要原因是产品订单增 加所致。 16、应付工资 余额性质 期末数 期初数 工效挂钩计提数 9,175,930.15 注：根据中国船舶工业集团公司“船工人（2003）714”号文件批准“沪东重机”2003 年实行工 资总额同经济效益挂钩。 17、应交税金 税 种 期末数 期初数 计税基数 税率 增值税 16,503,669.76 17,052,344.32 应纳税销售额 17% 营业税 234,696.31 12,941.49 营业额 5% 城建税 1,185,493.98 1,194,570.00 营业税、增值税 7% 所得税 6,366,199.88 9,371,374.92 应纳税所得额 15% 其 他 927,820.96 1,900,938.09 合 计 25,217,880.89 29,532,168.82 43 18、其他应交款 费 种 期末数 期初数 计提基数 税率 教育费附加 508,068.85 511,958.57 营业税、增值税 3% 河道工程维检费 169,356.28 170,652.85 营业税、增值税 1% 合 计 677,425.13 682,611.42 19、其他应付款 期末数 期初数 88,120,580.28 64,767,781.26 （1）其他应付款期末数比期初数增加 23,352,799.02 元，上升 36.06%，主要是原因是随产量 上升增加了专利费与船检费。 （2）期末数中应付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项为 1,703,836.40 元，其明细资料详见附注“六、（四）”。 （3）期末数中金额较大的明细项目如下： 项目名称 期末余额 性质或内容 中船贸易工业公司 74,685,001.42 专利费 船级社 5,503,314.75 船检费 社会保险事业管理中心 2,825,755.40 养老金 保证金 1,612,268.85 质保金 沪东中华造船（集团）有限公司 1,053,836.40 垫付款 20、预提费用 费用类别 期末数 期初数 结存原因 柴油机保修费 29,022,324.35 25,168,641.50 保修期内 21、长期借款 借款类别 到期时间 期末数 期初数 保 证 一年内到期的长期负债 15,000,000.00 保 证 2005年 15,000,000.00 合 计 30,000,000.00 注：中国工商银行为本公司提供在建工程项目贷款 45,000,000.00 元，贷款期限 3 年，款项于 44 2003 年 6 月 30 日、2003 年 9 月 30 日、2004 年 1 月 30 日分三次各 15,000,000.00 元提供本公司， 还款时间分别为 2004 年 6 月 29 日、2005 年 6 月 29 日、2006 年 6 月 29 日分三次各 15,000,000.00 元。该贷款项目由沪东中华造船（集团）有限公司提供担保。 22、专项应付款 期 末 数 期 初 数 用途或内容 5,026,000.00 1,706,000.00 低速柴油机国产化科研费 23、递延税款贷项 期 末 数 期 初 数 内 容 2,662,414.32 3,328,017.90 改制为股份公司评估增值应缴纳的所得税 24、股本 期末数为 241,493,120.00 元（每股面值 1 元），本年未发生变化，其股本结构为： 股票种类：普通股 A 股 期初数（股） 比例% 期末数（股） 比例% 一、尚未流通股份 1．发起人股份 164,493,120 68.12 164,493,120 68.12 （1）国家拥有股份 （2）境内法人持有股份 （3）外资法人持有股份 （4）其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 尚未流通股合计 164,493,120 68.12 164,493,120 68.12 二、已流通股份 1．境内上市的人民币普通股 77,000,000 31.88 77,000,000 31.88 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 77,000,000 31.88 77,000,000 31.88 三、股份总额 241,493,120 100.00 241,493,120 100.00 45 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 240,858,320.91 240,858,320.91 股权投资准备 78,898.29 78,898.29 其他资本公积 52,005,943.30 1,350,916.29 53,356,859.59 合 计 292,943.162.50 1,350,916.29 294,294,078.79 本年增加的资本公积系关联交易收益及无法支付的应付账款转入。 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,575,000.34 2,575,000.34 法定公益金 1,512,789.04 1,512,789.04 合 计 4,087,789.38 4,087,789.38 26、未分配利润 项目 本年数 上年数 ①年初未分配利润 -57,544,036.06 -66,636,565.28 ②加：本年净利润 40,388,437.25 9,092,529.22 ③期末未分配利润 -17,155,598.81 -57,544,036.06 本年利润预分配情况：根据公司第二届董事会 2004 年第一次会议决议，以 2003 年度净利润 弥补以前年度亏损，本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 上年利润实际分配情况：根据 2002 年年度股东大会决议，2002 年度净利润弥补以前年度亏损， 不进行股利分配，也不进行公积金转增股本。 27、主营业务收入和主营业务成本 （1）行业分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 行业种类 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 c柴油机 829,447,891.46 775,000.533.78 748,822,171.84 705,215,700.68 80,625,719.62 69,784,833.10 d其他 128,342,019.98 152,658,437.90 99,797,679.61 120,251,801.69 28,544,340.37 32,406,636.21 减：内部 61,371,809.08 61,371,809.08 销售抵减 合 计 957,789,911.44 866,287,162.60 848,619,851.45 764,095,693.29 109,170,059.99 102,191,469.31 46 (1)前 5 名客户的销售收入： 本年数 上年数 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 534,641,299.94 55.82 482,592,708.05 55.71 (2)本公司未在上海地区以外设立分、子公司，所有销售收入均来源于上海地区。 28、主营业务税金及附加 税费种类 本年数 上年数 城市维护建设税 5,576,252.17 5,787,305.26 教育费附加 2,389,822.35 2,480,273.69 合 计 7,966,074.52 8,267,578.95 29、其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出（含税金） 其他业务利润 业务种类 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 ①出租收入 4,324,022.19 3,971,723.72 3,581,200.84 3,507,449.27 742,821.35 464,274.45 ②原材料销 2,765,222.23 4,373,756.36 2,026,829.41 3,840,063.72 738,392.82 533,692.64 售收入 ③技术服务 6,561,264.82 757,727.39 3,424,369.48 42,432.73 3,136,895.34 715,294.66 收入 ④其他 4,755,642.58 332,175.81 2,920,513.83 130,525.03 1,835,128.75 201,650.78 合 计 18,406,151.82 9,435,383.28 11,952,913.56 7,520,470.75 6,453,238.26 1,914,912.53 其他业务利润本年数比上年数增加 4,538,325.73 元，上升 237%，主要原因是本期增加了对外 有偿技术服务所致。 30、财务费用 费用项目 本年数 上年数 利息支出 6,795,288.97 14,912,298.33 减：利息收入 3,101,580.95 3,082,756.59 汇兑净损失 -1,032,747.04 58,973.45 其 他 103,515.90 162,932.97 合 计 2,764,476.88 12,051,448.16 47 31、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 -170,907.72 -182,550.47 其他股权投资收益（成本法） 960,346.96 在按权益法核算的被投资公司的净 128,879.58 损益中所占的份额 股权清理收益 3,774,892.04 合 计 3,603,984.32 906,676.07 (1)投资收益汇回不存在重大限制。 (2)本年数比上年数增加 2,697,308.25 元，增加 297.49%的主要原因系清算了上海船厂康桥船 用机械厂、上海船厂周西船舶附件厂所致。 32、补贴收入 来源 项 目 本年数 上年数 出口贴息 114,139.82 上海市外经贸委 技术创新鼓励补贴 100,000.00 上海市经济委员会 新产品试产补助 400,000.00 上海市经济委员会 合 计 500,000.00 114,139.82 33、营业外支出 项 目 本年数 上年数 罚款支出 15,500.00 42,000.00 固定资产清理损失 354,072.79 32,458.50 固定资产减值准备 2,185,393.95 合 计 369,572.79 2,259,852.45 48 34、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目 项 目 本年数 租赁收入 4,324,022.19 技术创新鼓励补贴 500,000.00 利息收入 3,101,580.95 35、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项 目 本年数 租赁费 1,011,466.72 办公管理费等 7,890,342.48 36、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数 低速柴油机国产化科研费 3,320,000.00 37、处置子公司收到的现金 内容 收回的投资成本 收到的处置收益 处置子公司 4,421,091.14 3,774,892.04 六、关联方关系及其交易的披露 （一）存在控制关系的关联方情况 1、 存在控制关系的关联方 与本公 经济性质 法定 公司名称 注册地址 主营业务 司关系 或类型 代表人 沪东中华造船（集团）有限公司 上海市浦东大道 2851 号 军、民用船舶 母公司 国有 顾宝龙 上海船厂 上海市浦东即墨路 1 号 船舶机械、建筑 发起人 国有 陈为铨 上海沪东造船柴油机配套厂 浦东新区上川路暮紫桥西首 柴油机部套、金结构 合营企业 国集联营 陈福明 49 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况（单位：万元） 公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 沪东中华造船（集团）有限公司 50,781.00 50,781.00 上海船厂 17,944.00 17,944.00 上海沪东重机上船造机有限公司 9,730.45 9,730.45 上海沪东造船柴油机配套厂 495.00 495.00 上海船厂康桥船用机械厂 250.00 250.00 上海沪江柴油机排放检测科技有限公司 200.00 100.00 300.00 3、存在控制关系的关联方所持权益及其变化情况（单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 沪东中华造船（集团）有 12,284.118 50.87 12,284.118 50.87 限公司 上海船厂 4,165.194 17.25 4,165.194 17.25 上海沪东重机上船造机有 9,418.294 100.00 9,418.294 100.00 限公司 上海沪东造船柴油机配套 502.00 70.00 502.00 70.00 厂 上海船厂康桥船用机械厂 390.0369 51.00 390.0369 51.00 上海沪江柴油机排放检测 132.232 50.00 24.096 16.67 108.136 33.33 科技有限公司（注见“四、 2”） （二）不存在控制关系的关联方 公司名称 与本公司关系 上海东鼎钢结构制造有限公司 同一母公司 上海沪东船舶劳务工程公司 同一母公司 上海市沪东锻造厂 同一母公司 上海沪东造船油嘴油泵厂 同一母公司 上海沪船实业管理有限公司 同一母公司 上海东舟实业有限公司 同一母公司 上海爱德华造船有限公司 同一母公司 上海设备维修中心 同一母公司 上海沪江柴油机排放检测科技有限公司 非控股子公司 50 （三）关联方交易 1、采购货物和接受劳务 占本年购 占上年购 企业名称 本年发生额 上年发生额 货比例% 货比例% 沪东中华造船（集团）有限公司 21,364,599.62 5.06 60,675,908.91 11.15 上海船厂 740,442.08 0.14 上海沪东造船柴油机配套厂 15,921,751.07 3.77 20,377,299.16 3.75 上海沪东船舶劳务工程公司 128,598.70 0.02 1,134,722.00 0.21 上海市沪东锻造厂 115,181.69 0.01 16,510,203.34 3.03 上海沪东造船油嘴油泵厂 1,021,464.97 0.24 9,458,498.40 1.74 上海东鼎钢结构制造有限公司 1,630,010.00 0.39 20,427.36 0.004 上海沪船实业管理有限公司 213,400.00 0.03 上海沪江柴油机排放检测科技有限公司 1,075,000.00 0.25 1,428,000.00 0.26 上海东舟实业有限公司 1,076.92 0.00018 本公司向关联方采购货物的价格参照市场价协商决定。 2、销售货物 企业名称 本年发生额 占本年销 上年发生额 占上年销货 货比例% 比例% 沪东中华造船（集团）有限公司 52,443,540.21 5.47 108,506,353.42 12.53 上海船厂 14,438,241.02 1.51 97,006,773.52 11.20 上海沪东造船柴油机配套厂 1,819,125.92 1.88 1,279,063.49 0.15 上海沪东锻造厂 15,429.49 0.001 121,099.86 0.01 上海沪东造船油嘴油泵厂 587,576.57 0.06 433,725.80 0.05 上海爱德华造船有限公司 293,202.00 0.03 32,136.75 0.004 上海东鼎钢结构制造有限公司 21,367.52 0.0022 13,675.21 0.002 上海设备维修中心 205,128.21 0.02 上海东舟实业有限公司 113,127.34 0.01 本公司向关联方销售货物的价格参照市场价协商决定。 51 3、租赁业务 企业名称 租赁物 本年度租金 上年度租金 ①出租业务 沪东中华造船（集团）有限公司 机器设备 3,816,635.12 4,512,934.55 上海沪东造船柴油机配套厂 机器设备 1,819,125.92 1,225,597.43 ②承租业务 上海船厂 厂房 1,943,332.00 上海沪东锻造厂 仓库 100,000.00 100,000.00 沪东中华造船（集团）有限公司 办公楼 911,466.72 75,955.56 本公司向关联方租赁或承租资产的价格参照市场价协商决定，按照财政部财会 2001〕64 号《关 联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》本期将固定资产出租收入转入资本公积 1,311,738.85 元。 （四）本公司与关联方应收和应付款项余额 占全部应收（付） 项 目 余 额 款项余额的比重（%） 期末数 期初数 期末数 期初数 应收票据 上海船厂 13,419,200.00 30,000.000.00 28.29 64.51 应收账款 沪东中华造船（集团）有限公司 4,888,715.09 22,711,675.94 3.47 11.70 上海船厂 12,779,942.35 21,313,867.35 9.07 10.98 上海沪东造船柴油机配套厂 963,967.96 1,088,064.61 0.68 0.56 上海沪东造船油嘴油泵厂 301,125.00 0.21 应付账款 沪东中华造船（集团）有限公司 1,392,650.43 4,699,637.56 0.69 3.10 上海沪东造船柴油机配套厂 1,980,431.91 742,969.46 0.98 0.49 上海沪东造船油嘴油泵厂 2,629,804.74 794,669.51 1.31 0.52 上海沪东锻造厂 4,662,521.71 147,759.30 2.32 0.10 上海沪东船舶劳务工程公司 234,123.94 446,829.27 0.12 0.30 52 上海船厂康桥船用机械厂 38,080.00 0.03 上海东鼎钢结构制造有限公司 448,916.48 0.22 上海船厂周西船舶附件厂 284,229.78 0.19 预收账款 沪东中华造船（集团）有限公司 19,346,160.00 3,990,200.00 8.06 2.22 上海船厂 12,530,000.00 1,680,000.00 5.22 0.93 预付账款 上海沪东锻造厂 300,000.00 0.45 上海东鼎钢结构制造有限公司 4,246,935.00 2,709,525.00 4.18 4.02 其他应收款 沪东中华造船（集团）有限公司 4,800.00 37,194.90 0.10 0.38 上海沪东造船柴油机配套厂 425,367.39 1,202,374.19 8.98 12.33 上海船厂康桥船用机械厂 813,280.32 8.34 上海船厂周西船舶附件厂 417,966.28 4.29 其他应付款 沪东中华造船（集团）有限公司 1,053,836.40 1,053,836.40 1.20 1.63 上海船厂 650,000.00 766,035.19 2.24 1.18 上海船厂周西船舶附件厂 1,288,626.69 1.99 上海船厂康桥船用机械厂 3,154,357.58 4.87 （五）其他关联交易事项 沪东中华造船（集团）有限公司为本公司所有贷款项目提供担保。 九、或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日,本公司无需要说明的重大或有事项。 十、承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日,本公司无需要说明的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止 2003 年 12 月 31 日,本公司无需要说明的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止 2003 年 12 月 31 日,本公司无需要说明的其他重要事项。 53 十三、非经常性损益项目 项目 金额(元) 营业外收入 544,767.79 营业外支出 -369,572.79 补贴收入 500,000.00 股票投资收益 50,391.18 处置下属公司所获的收益 3,774,892.04 各项资产减值准备的转回 4,915,327.71 影响的所得税 -675,071.73 合计 8,740,734.20 十四、会计报表的批准 本会计报表及附注经公司董事会于 2004 年 4 月 7 日决议通过及批准。 沪东重机股份有限公司 54 第十一节 备查文件目录 当中国证监会、证券交易所要求提供时或股东依据法规与《公司章程》 要求查阅时，公司将及时提供下列文件： 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公 司文件的正本及公告的原稿。 沪东重机股份有限公司 董事长：周建能 2004 年 4 月 9 日 55 资产负债表 2003年12月31日 编制单位：沪东重机股份有限公司 合并 母公司 资 产 注释号 负债和股东权益 注释号 期末数 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 五.1 212,138,011.63 291,916,462.68 203,928,563.49 短期借款 五.12 短期投资 五.2 1,438,014.29 1,252,080.00 1,438,014.29 应付票据 五.13 应收票据 五.3 19,500,000.00 47,434,991.96 19,500,000.00 应付账款 五.14 应收股利 五.4 80,000.00 80,000.00 预收账款 五.15 应收利息 应付工资 五.16 应收账款 五.5 177,099,385.13 137,630,065.59 177,099,385.13 应付福利费 其他应收款 五.6 8,144,132.22 3,826,931.94 8,144,132.22 应付股利 预付账款 五.7 67,388,714.93 101,526,230.93 67,388,714.93 应交税金 五.17 应收补贴款 其他应交款 五.18 存 货 五.8 225,167,785.10 233,998,112.73 225,167,785.10 其他应付款 五.19 待摊费用 预提费用 五.20 预计负债 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 一年内到期的长期负债 五.21 流动资产合计 710,956,043.30 817,584,875.83 702,746,595.16 其他流动负债 流动负债合计 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 五.9 11,163,420.01 6,501,357.89 105,346,361.02 长期借款 五.21 长期债权投资 应付债券 长期投资合计 11,163,420.01 6,501,357.89 105,346,361.02 长期应付款 其中：合并价差 专项应付款 五.22 其中：股权投资差额 其他长期负债 固定资产： 长期负债合计 固定资产原值 五.10 701,704,730.55 709,908,673.89 701,704,730.55 递延税项： 减：累计折旧 五.10 299,317,347.92 326,412,719.22 299,317,347.92 递延税款贷项 五.23 固定资产净值 402,387,382.63 383,495,954.67 402,387,382.63 负债合计 减：固定资产减值准备 五.10 2,327,626.67 2,327,626.67 2,327,626.67 固定资产净额 400,059,755.96 381,168,328.00 400,059,755.96 少数股东权益（合并报表填列） 工程物资 在建工程 五.11 9,174,766.25 17,000,557.69 9,174,766.25 股东权益： 固定资产清理 股 本 五.24 固定资产合计 409,234,522.21 398,168,885.69 409,234,522.21 资本公积 五.25 无形资产及其他资产： 盈余公积 五.26 无形资产 其中：法定公益金 五.26 长期待摊费用 减：未确认的投资损失（合并报表填列） 其他长期资产 未分配利润 五.27 无形资产及其他资产合计 递延税项： 外币报表折算差额（合并报表填列） 递延税款借项 股东权益合计 资产总计 1,131,353,985.52 1,222,255,119.41 1,217,327,478.39 负债和股东权益总计 单位负责人：周建能 主管会计工作的负责人：王惠梁 会计机构负责 利 润 及 利 润 分 配 表 2003年度 编制单位：沪东重机股份有限公司 合并 母公司 项 目 注释号 项 目 注释号 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 一、主营业务收入 五.28 957,789,911.44 866,287,162.60 957,789,911.44 822,425,042.29 六、可供分配的利润 -17,155, 减：主营业务成本 五.28 848,619,851.45 764,095,693.29 848,619,851.45 722,072,631.59 减：提取法定盈余公积 主营业务税金及附加 五.29 7,966,074.52 8,267,578.95 7,966,074.52 6,712,073.81 提取法定公益金 二、主营业务利润 101,203,985.47 93,923,890.36 101,203,985.47 93,640,336.89 提取职工奖励及福利基金 加：其他业务利润 五.30 6,453,238.26 1,914,912.53 6,453,238.26 1,890,126.21 提取储备基金 减：营业费用 65,580.00 112,970.75 65,580.00 112,410.00 提取企业发展基金 管理费用 59,695,377.09 63,196,941.71 59,695,377.09 65,089,737.31 利润归还投资 财务费用 五.31 2,764,476.88 12,051,448.16 2,764,476.88 10,803,778.59 七、可供股东分配的利润 -17,155, 三、营业利润 45,131,789.76 20,477,442.27 45,131,789.76 19,524,537.20 减：应付优先股股利 加：投资收益 五.32 3,603,984.32 906,676.07 3,603,984.32 1,377,609.47 提取任意盈余公积 补贴收入 五.33 500,000.00 114,139.82 500,000.00 114,139.82 应付普通股股利 营业外收入 544,767.79 117,395.12 544,767.79 117,395.12 转作股本的普通股股利 减：营业外支出 五.34 369,572.79 2,259,852.45 369,572.79 2,227,393.95 八、未分配利润 -17,155, 四、利润总额 49,410,969.08 19,355,800.83 49,410,969.08 18,906,287.66 减：所得税 9,022,531.83 10,263,271.61 9,022,531.83 9,848,275.45 补充资料： 少数股东损益（合并报表填列） 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 加：未确认的投资损失（合并报表填列） 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 五、净利润（亏损以“-”号表示） 40,388,437.25 9,092,529.22 40,388,437.25 9,058,012.21 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 加：年初未分配利润 -57,544,036.06 -66,636,565.28 -57,544,036.06 -66,602,048.27 5.债务重组损失 其他转入 6.其他 单位负责人：周建能 主管会计工作的负责人：王惠梁 会计机构负责 现 金 流 量 表 2003年度 编制单位：沪东重机股份有限公司 项 目 注释号 合并 母公司 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 补充资料 销售商品、提供劳务收到的现金 1,189,141,543.14 1,189,141,543.14 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 收到的税费返还 净利润（亏损以“－”号填列） 收到的其他与经营活动有关的现金 五.35 37,093,966.88 37,093,966.88 加：少数股东损益（亏损以“－”号填列） 现金流入小计 1,226,235,510.02 1,226,235,510.02 减：未确认的投资损失 购买商品、接受劳务支付的现金 790,484,570.97 790,484,570.97 加：资产损失准备 支付给职工以及为职工支付的现金 118,309,067.26 118,309,067.26 固定资产折旧 支付的各项税费 99,766,339.11 99,766,339.11 无形资产摊销 支付的其他与经营活动有关的现金 五.36 17,476,146.30 17,476,146.30 长期待摊费用摊销 现金流出小计 1,026,036,123.64 1,026,036,123.64 待摊费用的减少（减：增加） 经营活动产生的现金流量净额 200,199,386.38 200,199,386.38 预提费用的增加（减：减少） 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减 收回投资所收到的现金 8,160,618.57 16,370,066.71 固定资产盘亏、报废损失 取得投资收益所收到的现金 370,602.56 370,602.56 财务费用 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 2,603,159.29 2,603,159.29 投资损失（减：收益） 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 递延税款贷项（减：借项） 现金流入小计 11,134,380.42 19,343,828.56 存货的减少（减：增加） 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,523,737.85 34,523,737.85 经营性应收项目的减少（减：增加） 投资所支付的现金 经营性应付项目的增加（减：减少） 支付的其他与投资活动有关的现金 其 他 现金流出小计 34,523,737.85 34,523,737.85 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 -23,389,357.43 -15,179,909.29 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 吸收投资所收到的现金 一年内到期的可转换公司债券 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 融资租入固定资产 取得借款所收到的现金 227,553,400.00 227,553,400.00 3. 现金及现金等价物净增加情况： 收到的其他与筹资活动有关的现金 五.37 3,320,000.00 3,320,000.00 货币资金的期末余额 现金流入小计 230,873,400.00 230,873,400.00 减：货币资金的期初余额 偿还债务所支付的现金 321,000,000.00 321,000,000.00 现金等价物的期末余额 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,904,977.90 6,904,977.90 减：现金等价物的期初余额 其中：子公司支付给少数股东的股利 现金及现金等价物净增加额 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 327,904,977.90 327,904,977.90 筹资活动产生的现金流量净额 -97,031,577.90 -97,031,577.90 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 79,778,451.05 87,987,899.19 单位负责人：周建能 主管会计工作的负责人：王惠梁 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位:沪东重机股份有限公司 本年减少数 项目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值回升 其他原因转出数 转回数 一:坏帐准备合计 1 18,590,345.30 -4,915,327.71 其中:应收帐款 2 16,980,785.24 -4,778,120.26 其他应收款 3 1,609,560.06 -137,207.45 二:短期投资跌价准备 4 513,520.54 221,298.90 其中:股票投资 5 513,520.54 221,298.90 债券投资 6 - 三:存货跌价准备 7 6,007,422.42 1,359,972.08 52,793.6 其中:原材料 8 3,552,769.54 1,767,812.12 52,793.6 外购商品 14 2,088,573.38 -159,167.60 四:长期投资减值准备 16 其中:长期股权投资 17 长期债券投资 18 五:固定资产减值准备 19 2,327,626.67 其中:房屋建筑物 20 机器设备 21 2,327,626.67 六:无形资产减值准备 25 其中:专利权 26 商标权 27 七:在建工程减值准备 28 八:委托贷款减值准备 29 九: 总 计 30 27,438,914.93 -3,334,056.73 52,793.6 单位负责人：周建能 主管会计工作的负责人：王惠梁 会计机构负责人：蒋 -