锦江酒店(600754)新亚股份2002年年度报告

上海新亚（集团）股份有限公司 二○○二年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事张行委托董事吕九龙、董事熊亦桦委托董事张宝华、董事蒋平委托董事刘宁、 董事黄融委托董事刘宁出席公司三届十九次董事会并行使表决权。 公司负责人董事长俞敏亮先生、主管会计工作负责人副董事长、资深副总经理 张宝华先生及会计机构负责人执行经理卢正刚先生声明：保证年度报告中财务报告 的真实、完整。 目 录 一、 公司基本情况简介 ………………………………………………… １ 二、 会计数据和业务数据摘要 ………………………………………… ２ 三、 股本变动及股东情况 ……………………………………………… ５ 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………………… ７ 五、 公司治理结构 ……………………………………………………… １０ 六、 股东大会情况简介 ………………………………………………… １１ 七、 董事会报告 ………………………………………………………… １２ 八、 监事会报告 ………………………………………………………… １９ 九、 重要事项 …………………………………………………………… ２０ 十、 财务报告 …………………………………………………………… ２３ 十一、备查文件目录 ……………………………………………………… ２４ 一、公司基本情况简介 １、公司法定中文名称：上海新亚（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：Ｓｈａｎｇｈａｉ Ｎｅｗ Ａｓｉａ （Ｇｒｏｕｐ） Ｃｏ．， Ｌｔｄ． 公司英文名称缩写：ＳＮＡＣ ２、公司法定代表人：俞敏亮 ３、公司董事会秘书：康鸣 联系地址：上海市天目西路 ２８５ 号 ４ 楼 电 话：８６－２１－６３５３８００８×２４０４、８６－２１－６３５３６３０４ 传 真：８６－２１－６３５３３０２１ 电子信箱：ＫＭ＠ｍａｉｌ．ｓｉｙａｏｎｌｉｎｅ．ｃｏｍ ４、公司注册地址：上海市浦东新区浦电路 ３８９ 号 １２ 楼 公司办公地址：上海市天目西路 ２８５ 号 ４ 楼 邮政编码：２０００７０ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｎｅｗａｓｉａ．ｓｈ．ｃｎ ５、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《香港商报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 ６、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：新亚股份（Ａ 股） 新亚 Ｂ 股（Ｂ 股） 股票代码：６００７５４（Ａ 股） ９００９３４（Ｂ 股） ７、其他有关资料： 公司首次注册登记日期、地点：１９９３ 年 ６ 月 ９ 日，上海市 企业法人营业执照注册号：企股沪总字第 ０１９０３６ 号 税务登记号码：地税沪字 ３１００４４１３２２０３７１５ 号 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 境外会计师事务所：普华永道中国有限公司 淮海中路 ３３３ 号瑞安广场十二楼 境内会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司 淮海中路 ３３３ 号瑞安广场十二楼 1 二、会计数据和业务数据摘要 １、本年度利润总额及构成（２００２ 年度合并） （单位：人民币元） 利润总额 ７７，７７１，１１７ 净利润 ６１，００７，１０３ 扣除非经常性损益后的净利润 ２１，５４３，８６４ 主营业务利润 ４７５，７６５，８５２ 其他业务利润 ５，８７２，７５０ 营业利润 －２４７，８７１ 投资收益 ２７，８８５，３６１ 补贴收入 ８００，７７６ 营业外收支净额 ４９，３３２，８５１ 经营活动产生的现金流量净额 １６４，９２２，７７８ 现金及现金等价物净增加额 －２７３，９４９，７３５ 说明：扣除的非经常性损益项目及金额为： 项 目 金额（元） 财政补贴收入 ６８０，６６０ 委托贷款收益 ２，１７２，６１６ 营业外收支净额 ４１，９３２，９２３ 合并价差 －５，３２２，９６０ 合计 ３９，４６３，２３９ ２、按中国会计准则和按国际财务报告准则计算的净利润及净资产差异调节表： ２００２ 年度 ２００２ 年１２ 月３１ 日 净利润 资产净值 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则编制的结果 ６１，００７ １，７２２，２６５ 为符合国际财务报告准则所作的调整： 应占联营企业的业绩 ３，３４８ －１７，８４０ 递延汇兑亏损之摊销 －４，９９７ １４，０４７ 其他资产之摊销 －３，２１０ － 2 商誉之摊销 －２，５０８ －３，６３９ ２００２ 年度 ２００２ 年１２ 月３１ 日 净利润 资产净值 人民币千元 人民币千元 无需支付的应付款项 ３，２６３ － 以无需偿还的资金购买的资产 － －１，４６４ 按国际财务报告准则编制之合并报表中不予确认的拟派股 － ６０，３２４ 利 按国际财务报告准则编报的结果 ５６，９０３ １，７７３，６９３ ３、截止报告年度末公司前三年的主要会计数据及财务指标（单位：元） ２００１ 年度 项目 ２００２ 年度 ２０００ 年度 调整前 调整后注 主营业务收入 ８３４，１９８，８６２ ６８２，６４８，８１１ ７９３，４６１，７５１ ６９６，３７６，７２９ 净利润 ６１，００７，１０３ ５４，１２０，７２４ ５４，２８２，２６４ １１５，８４３，７６７ 总资产 ２，５７６，３３７，９５３ ２，２８７，４０４，３４８ ２，４８８，１５０，７８６ １，８８９，６０９，９２２ 股东权益（不含少数股东权益） １，７２２，２６５，００４ １，７２０，１７２，４４５ １，７１６，９６２，１６９ １，２０７，０５２，９２８ 每股收益 ０．１０１ ０．０９０ ０．０９０ ０．２０９ 每股净资产 ２．８６ ２．８５ ２．８５ ２．１８ 调整后的每股净资产 ２．６１ ２．６５ ２．６２ １．９７ 每股经营活动产生的现金 ０．２７３ ０．０７６ ０．１３０ ０．８６ 流量净额 净资产收益率（％） ３．５４ ３．１５ ３．１６ ９．６０ 扣除非经常性损益后净利 １．２５ １．５０ １．６４ １．１４ 润为基础计算的加权平均 净资产收益率（％） 注：本公司下属若干外商投资合营企业自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起开始执行《企业会计制度》， 本公司对有重大影响的合营企业采用比例合并的方法合并会计报表，并对报告年度的比较数字按 《企业会计制度》的要求进行了调整。 3 ４、报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ６０３，２４０，７４０ ７５９，６８９，７８６ ２８２，５４９，９９８ ５２，５４８，８１１ ７１，４８１，６４５ １，７１６，９６２，１６９ 本期增加 ４，７２５，５０５ ２５，８８４，０８４ ６，６４１，５２６ ６１，００７，１０３ ９１，６１６，６９２ 本期减少 ８６，３１３，８５７ ８６，３１３，８５７ 期末数 ６０３，２４０，７４０ ７６４，４１５，２９１ ３０８，４３４，０８２ ５９，１９０，３３７ ４６，１７４，８９１ １，７２２，２６５，００４ 变动原因 转入无须支付 利润分配 利润分配 本年利润增加 的应付款项 提取三金增 提取三金增 提取三金减少 加 加 转入专项应付款 分配股利减少 4 三、股本变动及股东情况 １、股本变动情况 1）股份变动情况表： 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 本次变动后 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 ２５５，２８０，７４０ ２５５，２８０，７４０ 其中：国家持有股份 ２５５，２８０，７４０ ２５５，２８０，７４０ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ９３，６００，０００ ９３，６００，０００ 3、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ３４８，８８０，７４０ ３４８，８８０，７４０ 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 ９８，３６０，０００ ９８，３６０，０００ 2、境内上市的外资股 １５６，０００，０００ １５６，０００，０００ 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 ２５４，３６０，０００ ２５４，３６０，０００ 三、股份总数 ６０３，２４０，７４０ ６０３，２４０，７４０ 2）股票发行与上市情况： ２００１ 年 １ 月 １５ 日，公司经中国证券监督管理委员会核准增发 ５０００ 万 Ａ 股，发 行价为每股人民币 １０．８ 元，扣除发行费用，共筹集资金 ５．１９ 亿元，上述新增股份 于 １ 月 １９ 日起在上海证券交易所分批上市，股份总数由 ５５３，２４０，７４０ 股增至 ６０３，２４０，７４０ 股。 ２、股东情况介绍 １）报告期末股东总数 ８２２２４ 户，其中 Ｂ 股 ２８１６７ 户。 ２）报告期末公司主要股东持股情况： 年 度 内 年 末 持股占总 股份 股东 股 东 名 称 增减变动 持股数 股本比例 情况（＋－） （股） （％） 类别 性质 １ 上海新亚（集团）有限公司 ２５５，２８０，７４０ ４２．３２ 未流通 国有股 ２ 上海国际信托投资有限公司 １４，０４０，０００ ２．３３ 未流通 法人股 5 ３ 上海久事公司 １２，４８０，０００ ２．０７ 未流通 法人股 ４ 上海轮胎橡胶（集团）股份有限 ９，３６０，０００ １．５５ 未流通 法人股 公司 ５ 上海市城市建设投资开发总公 ９，３６０，０００ １．５５ 未流通 法人股 司 ６ 交通银行上海分行 ７，８００，０００ １．２９ 未流通 法人股 ７ 上海市陆家嘴金融贸易区开发 ７，８００，０００ １．２９ 未流通 法人股 股份有限公司 ８ 上海闵行联合发展有限公司 ７，８００，０００ １．２９ 未流通 法人股 ９ 上海证券有限责任公司 ３，１２０，０００ ０．５２ 未流通 法人股 １０ 中国光大国际信托投资公司 ３，１２０，０００ ０．５２ 未流通 法人股 注：前十名股东中，上海国际信托投资有限公司为上海市陆家嘴金融贸易区开发 股份有限公司第二大股东、上海证券有限责任公司第二大股东；上海新亚（集团） 有限公司、上海久事公司和上海轮胎橡胶（集团）股份有限公司为上海国际信托投 资有限公司股东；其他股东之间关联关系未知。 持有本公司 ５％以上股份的股东为上海新亚（集团）有限公司，代表国家持有上 述股份，年度内持有股份无变动，也无质押或冻结情况。 ３）公司控股股东单位情况： 上海新亚（集团）有限公司代表国家持有本公司 ２５５，２８０，７４０ 股，占总股本 ４２．３２ ％。该公司成立于 １９９５ 年 ６ 月 １６ 日，法定代表人：俞敏亮，注册资本：人民币 ７２４２５ 万元，企业类型：有限责任公司（国有独资），经营范围：市国资委授权的国有资 产经营与管理，实业投资，物业管理，商务咨询及技术培训，国内贸易（除专项规 定），附设分支机构。 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年 初 年 末 持股数 持股数 俞敏亮 董事长 男 45 2000.6-2003.6 10920 10920 吕九龙 副董事长 男 59 2000.6-2003.6 15600 15600 刘 宁 董事兼总经理 男 38 2000.6-2003.6 1300 1300 张宝华 副董事长 男 51 2000.6-2003.6 10920 10920 兼资深副总经理 顾晓鸣 董事 男 47 2000.6-2003.6 0 0 王国兴 董事 男 39 2000.6-2003.6 3120 3120 王志成 董事 男 46 2000.6-2003.6 10284 10284 张 行 董事 女 42 2000.6-2003.6 0 0 熊亦桦 董事 男 47 2000.6-2003.6 0 0 傅新华 董事 男 39 2001.6-2003.6 0 0 吴 强 董事 男 32 2002.6-2003.6 0 0 黄 融 董事 男 42 2000.6-2003.6 0 0 杨孟华 董事 男 58 2000.6-2003.6 0 0 蒋 平 董事 女 44 2000.6-2003.6 0 0 王方华 独立董事 男 55 2002.6-2003.6 0 0 戴继雄 独立董事 男 43 2002.6-2003.6 0 0 李安亭 监事长 男 61 2000.6-2003.6 10920 10920 贾德麟 监事 男 45 2000.6-2003.6 0 0 赵璧美 监事 女 48 2000.6-2003.6 2106 2106 王伟君 监事 女 54 2000.6-2003.6 0 0 戴春年 监事 男 52 2000.6-2003.6 0 0 康 鸣 董事会秘书 男 31 2000.6-2003.6 0 0 7 ２、董事、监事在股东单位任职的情况 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任职期间 俞敏亮 上海新亚(集团)有限公司 党委书记、总经理 2001.10－至今 吕九龙 上海新亚(集团)有限公司 副董事长 2000.3－至今 顾晓鸣 上海新亚(集团)有限公司 总经理助理 2002.1－至今 财务副总监 王国兴 上海新亚(集团)有限公司 2002.1－至今 董事会秘书 张 行 上海市上投实业有限公司 总经理 1996.1－至今 熊亦桦 上海久事公司 副总经理 1998.10－至今 吴 强 上海市城市建设开发总公司 置业管理总部总经理助理 2002.12－至今 杨孟华 交通银行上海分行 副行长 1994.10－至今 上海陆家嘴金融贸易区开发 蒋 平 副总经理 2002.6－至今 股份有限公司 赵璧美 上海新亚(集团)有限公司 监事会秘书 2001.3－至今 ３、年度报酬情况 本公司按照董事会通过的有关经营层分配决议，依据公司全年经营工作目标完 成情况，经考核确定公司高级管理人员的报酬。 依据 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日召开的公司 ２００１ 年度股东大会决议，独立董事的年度津 贴标准为人民币 ４ 万元／年（含税）。 公司现任董事、监事及高级管理人员共 ２２ 人，在公司领取报酬的董事、监事和 高级管理人员共计 １０ 人，本年度报酬总额为 ８３．５ 万元，其中年度报酬为 １０－１３ 万 元的共 ４ 人，７－９ 万元的共 ４ 人，４ 万元为 ２ 人。 在公司领取报酬金额最高的前三名董事的报酬总额为 ３５ 万元，金额最高的前三 名高级管理人员的报酬总额为 ３５ 万元。 不在公司领取报酬的董事：俞敏亮、吕九龙、顾晓鸣、王国兴、张行、熊亦桦、 傅新华、吴强、黄融、杨孟华、蒋平；不在公司领取报酬的监事：赵璧美。以上董 事、监事均在股东单位领取报酬、津贴。 ４、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 公司三届十一次董事会增补张宝华先生为公司第三届董事会副董事长；董事顾 晓鸣先生由于工作变动，辞去本公司副总经理职务；根据公司总经理提名，董事会 聘任张宝华先生为公司资深副总经理。 8 报告期内，原公司董事陈出新先生因工作调整原因不再担任本公司董事；股东 大会增选吴强先生为公司董事。 ５、公司员工的数量、专业构成、教育程序及退休职工人数情况 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司共有在册职工 ４７２３ 人，其中生产人员 ３４８２ 人， 销售人员 １８２ 人，技术人员 ２４４ 人，财务人员 ２７８ 人，行政人员 ５３７ 人。员工中硕 士 １０ 人，本科 １６２ 人，大专 ５３３ 人，中专 ５２３ 人，高中 １３８９ 人，高级职称（含高 级技师）２０４ 人，中级职称（含中级技师）７８５ 人。公司离退休职工 １４２８ 人。 9 五、公司治理结构 1、公司治理情况 公司自上市以来，一贯严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》等有关法律法规的要求规范运作。报告期内，根据中国证监会、国家经贸委证 监发[2002]32 号文件《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》，公司对建 立的现代企业制度状况进行了自查、总结。目前公司已具有了良好的治理结构，符 合《上市公司治理准则》的规定。 ２、独立董事履行职责情况 报告期内，公司于 2002 年 6 月聘任王方华先生、戴继雄先生为本公司第三届董 事会独立董事。自任职以来，公司独立董事能够按照相关法律法规、《关于在上市 公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的要求，诚信勤勉地履行自己 的职责，积极出席董事会和股东大会，能认真审阅公司资料，为公司重大决策提供 专业及建设性意见，维护了公司和全体股东的合法权益。 ３、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1）人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的。公 司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在 股东单位担任董事以外的重要职务。 2）资产方面：本公司拥有独立的采购和销售系统。 3）财务方面：本公司设立了独立的财会部门，并建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，并独立在银行开户。 4）机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股 东职能部门之间的从属关系。 5）业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主 经营能力。 ４、高级管理人员的考评及激励机制 本公司按照董事会通过的有关经营层分配决议，依据公司全年经营工作目标完 成情况，经考核确定公司高级管理人员的报酬。公司将不断完善考评及激励机制， 使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧密挂钩，以充分调动高级管理 人员的积极性。 10 六、股东大会情况简介 １、报告期内召开年度股东大会的有关概况 ２００２ 年 ５ 月 ２５ 日在《上海证券报》、《香港商报》刊登了公司第三届董事会第 十四次会议决议和召开 ２００１ 年度股东年会公告。公司 ２００１ 年度股东大会于 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日在上海沪警会堂召开，出席会议的股东及股东代表共 ２７２ 名，代表股权 ３３５，９８６，５８６ 股，占公司总股本的 ５５．７０％，其中 Ｂ 股股东及股东代表有 ３５ 名，代表 股权 ３１７，９８０ 股，符合《中华人民共和国公司法》和公司章程的有关规定。经大会 审议表决，通过了“２００１ 年度董事会报告”、“２００１ 年度监事会报告”、“２００１ 年 度财务决算报告”、“２００１ 年度利润分配方案”、 “关于支付会计师事务所审计费 用的议案”、“关于续聘境内外会计师事务所的报告”、“关于董事会设立专门委 员会的议案”、“关于调整部分董事的议案”、“关于设立公司独立董事的议案”、 “关于独立董事津贴的议案”、“关于变更部分募集资金投资项目的议案”、“关 于投资南外滩商务楼项目的议案”、“关于修订《股东大会议事规则》的议案”、 “关于修订《董事会议事规则》的议案”、“关于修订《监事会议事规则》的议案”、 “关于修改公司章程部分条款的议案”等决议。股东大会决议公告刊登于 ２００２ 年 ６ 月 ２７ 日的《上海证券报》、《香港商报》。 ２、选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，原公司董事陈出新先生因工作调整原因不再担任本公司董事；股东 大会增选吴强先生为公司董事。 11 七、董 事 会 报 告 １、公司经营情况 １）公司主营业务的范围及经营情况： 公司主营业务为宾馆、餐饮、食品生产及连锁经营、旅游等。 今年是本公司实施中长期发展规划的重要年度，公司在完善治理结构、规范运 作、提升经营管理水平和主营业务效益，推进国际化、市场化、品牌化战略等方面 取得新的进展。公司主营业务增长明显，本报告期，实现主营业务收入 ８．３４ 亿元， 同比增长 ５．１％；实现主营业务利润 ４．７６ 亿元，同比增长 １２．６％；实现净利润 ６１０１ 万元，同比增长 １２．４％。在中国商业联合会、中国烹饪协会、中华全国商业信息中心 联合发布的 ２００２ 年度中国餐饮企业经营业绩统计百强企业中，本公司名列全国第三 位。 在酒店业方面，上海快速发展的会展经济给酒店业的发展注入新的契机，公司 下属酒店客房出租率与房价继续保持上升势头。四家高星级酒店的营业收入同比增 长 １６％；其他中档酒店营业收入稳中有升。 在餐饮业方面，上海新亚大包有限公司通过网点结构调整，门店数已达 ９１ 家， 全年实现营业收入 １．９４ 亿元，继续保持上海中式快餐行业第一地位；上海肯德基有 限公司稳步拓展网点，餐厅总数已达 ９０ 家，全年实现营业收入 ８．４７ 亿元，同比增 长 ２１％，稳居上海快餐业第一；上海吉野家快餐有限公司已开设 ３ 家门店；公司投资 参股的上海城大酒家于 １０ 月正式营业，增强了公司在餐饮业的竞争力。 在其他业务方面，公司积极拓展以 ２１ 世纪不动产（Ｃｅｎｔｕｒｙ２１）为品牌的房产 中介和特许加盟业务，门店数已达 ３０ 家；新亚月饼在生产销售、品牌形象上再上台 阶。 在管理创新方面，公司总部引入执行经理制，构造专业化扁平化管理架构和适 应市场变化的快速反应机制；进一步强化集约化管理，推行公司管理系统的“八个 统一”工作。 ２）公司主营业务构成情况： 公司主营业务主要包括酒店业务、餐饮业务、贸易业务、旅游代理业务、房产 业务及其他业务。占主营业务收入 １０％以上的业务其收入及成本构成如下： 12 类别 主营收入 比例％ 酒店业务 ４７６，６８３，８０１ ５７．１％ 连锁餐饮业务 １９３，７１３，９９４ ２３．２％ 类别 主营成本 比例％ 酒店业务 １０５，８５０，３１６ ３２．０％ 连锁餐饮业务 ９０，７４３，２３１ ２７．４％ ３）公司控股公司及参股公司的经营情况及业绩： ①上海新亚－汤臣大酒店有限公司系公司参股 ５０％的合营企业，注册资本 ２４３４ 万美元，主要业务为经营酒店及餐饮，报告期末总资产 ４２６６９ 万元，主营业务收入 １０７２７ 万元，酒店经营利润（ＧＯＰ）３２５１ 万元，税后利润－１４０３ 万元。 ②上海扬子江大酒店有限公司系公司参股 ４０％的合营企业，注册资本 ５３０ 万美 元，主要业务为为经营酒店及餐饮，报告期末总资产 ２５４７２ 万元，主营业务收入 １６９９５ 万元，酒店经营利润（ＧＯＰ）５０２９ 万元，税后利润 ３９．８ 万元。 ③上海海仑宾馆有限公司系公司控股 ６６．６７％的子公司，注册资本 １５００ 万美元， 主要业务为经营酒店及餐饮，报告期末总资产 １７３１９ 万元，主营业务收入 １２３２１ 万 元，酒店经营利润（ＧＯＰ）４２１８ 万元，税后利润 １１５０ 万元。 ④上海建国宾馆系公司控股 ６５％的子公司，注册资本 ８３３ 万美元，主要业务为 经营酒店及饮食，报告期末总资产 １５９０３ 万元，主营业务收入 １００５０ 万元，酒店经 营利润（ＧＯＰ）２７７０ 万元，税后利润 ３７８ 万元。 ⑤上海新亚（集团）酒店管理公司系公司全资子公司，注册资本 ２０００ 万元，主 要业务为承接饭店、餐厅、物业的委托管理及从业人员培训，报告期末总资产 ２４８３ 万元，主营业务收入 ３８０ 万元，税后利润 ２２１ 万元。 ⑥上海肯德基有限公司系公司参股 ４９％的合营企业，注册资本 １５０１ 万美元，主 要业务为西式快餐，报告期末总资产 ３１０１６ 万元，主营业务收入 ８４６６７ 万元，税后 利润 ５７５６ 万元。 ⑦上海新亚大包有限公司系公司控股 ９０％的子公司，注册资本 ２１８６０ 万元，主 要业务为中式餐饮，报告期末总资产 ２４５０５ 万元，主营业务收入 １９３７１ 万元，税后 利润 ２５４ 万元。 13 ⑧上海新亚富丽华餐饮股份有限公司系公司参股 ４１％的联营企业，注册资本 ３５００ 万元，主要业务为中式餐饮，报告期末总资产 ５７１４ 万元，主营业务收入 ４９０７ 万元，税后利润 ３０６ 万元。 ⑨上海新亚集团经贸公司系公司控股 ９０％的子公司，注册资本 ５００ 万元，主要 业务为饮食原料、辅料、调料、酒类销售，报告期末总资产 １９２１ 万元，主营业务收 入 ５１９０ 万元，税后利润 １４８ 万元。 ２、公司投资情况 １）募集资金的使用： 经中国证监会核准，本公司于 ２００１ 年 １ 月增发 ５０００ 万股 Ａ 股，发行价格为每 股人民币 １０．８ 元，扣除发行费用，共筹集资金人民币 ５．１９ 亿元。截止 ２００１ 年末， 公司已完成收购上海新亚大包有限公司 ４０％股权并增资项目及补充公司流动资金；尚 余 ２．８ 亿元未投入使用。 本公司 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日召开的 ２００１ 年度股东大会审议通过了关于变更部分募 集资金投资项目的议案，决定将尚未使用的 ２．８ 亿元募股资金投入到连锁经济型酒 店项目。连锁经济型酒店项目主要为投资、经营和管理以“新亚之星”为品牌的连 锁性质的经济型酒店及其他相关业务。 截止本报告期末，本公司连锁经济型酒店项目已投入 ３００ 万元，用于新亚明珠 大酒店改造成经济型酒店项目，尚未使用的募股资金为 ２．７７ 亿元暂存于公司银行帐 户中。 ２、非募集资金投资项目情况： １）报告期内，本公司出资 １．７７ 亿元参股长江证券有限责任公司，占该公司 ７．５％ 的股权，为其第三大股东。该项投资采用成本法核算，本年度收益尚未计入。 ２）报告期内，本公司出资 ４９５ 万元与王晓强、黄学林、上海企源实业发展有限 责任公司共同投资设立上海城大酒家有限公司，注册资本 １５００ 万元，本公司占 ３３％ 权益；其他三方分别占 ３４％、１８％、１５％。该公司本年度净利润为 １８０ 万元。 ３）报告期内，本公司出资 ５０００ 万元参股上海新亚丽景大厦有限公司，占注册 资本的 ３１％。截止本报告期末，新亚丽景大厦正在建设中，尚无收益。 ４）报告期内，本公司出资 ４９０ 万元参股上海亚业房地产经纪有限公司（即 ２１ 世纪中国不动产上海区域公司），占注册资本的 ４９％。该公司主要业务内容有不动产 价格评估与咨询，新楼盘策划、包装与销售等。“２１ 世纪不动产”（Century21）系 全球最大的房地产中介品牌。 ５）报告期内，本公司出资 １０００ 万元参股上海市八六三软件孵化器有限公司， 14 占注册资本的 １４．２９％。 ６）报告期内，本公司出资 ２７１１ 万元收购上海市粮食储运公司持有的上海新亚 出租汽车有限公司 １２．３１％的股权，本公司持股比例由 ３７．１９％增加到 ４９．５％。该公司 本年度净利润为 ３７６ 万元。 ３、公司财务状况及经营成果 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 增减(%) 总资产 2,576,337,953 2,488,150,786 3.5 长期负债 83,715,382 50,574,243 65.5 股东权益 1,722,265,004 1,716,962,169 0.3 项目 2002 年 1－12 月 2001 年 1－12 月 增减(%) 主营业务利润 475,765,852 422,380,826 12.6 净利润 61,007,103 54,282,264 12.4 现金及现金等价物净增加额 -273,949,735 258,723,706 -205.9 变动主要原因： １）总资产增加：公司负债增加所致。 ２）长期负债增加：公司下属一子公司本年度纳入合并报表所致。 ３）股东权益增加：本年度实现净利润提取盈余公积所致。 ４）主营业务利润增加：公司下属酒店本年度营业收入较上年度增长所致。 ５）净利润增加：公司下属酒店及西式快餐业务本年度经营业绩较上年度增长所 致。 ６）现金及现金等价物增加额减少：公司本年度对外投资增加所致。 ４、公司新年度经营计划 公司 ２００３ 年经济工作的基本思路是：以经济效益为中心，全面推进公司中长期 发展规划，稳步拓展经济型酒店，整合酒店管理平台，引入中式快餐领域的战略合 作伙伴，加快推进公司酒店业、餐饮业国际化、品牌化、连锁化进程。 １）酒店业方面 公司将重组酒店管理公司，整合酒店产业体系。下属中档酒店将逐步纳入统一 的专业化管理平台；经济型酒店项目将加快拓展速度，提升“新亚之星”品牌形象。 15 ２）餐饮业方面 上海新亚大包有限公司将进行业务重组和公司分拆，引入战略合作伙伴，完善 商务计划。上海肯德基有限公司年内网点计划达到 １１０ 家，保持上海快餐业领先地 位。上海吉野家快餐有限公司也将稳步拓展新的网点。 ３）其他业务方面 ２１ 世纪中国不动产上海区域公司的加盟店计划在 ２００３ 年末发展至 １００ 家，成为 业内领先企业之一；公司将继续提升新亚月饼的生产与销售。 ４）管理创新方面 公司将以产权管理为核心，以财务管理为主线，完善适应公司战略发展需要的 管理体系，强化财务主管委派制度和产权代表报告制度，加强公司投资企业权益管 理。 ５、董事会日常工作情况 １）报告期内董事会的会议情况及决议内容 公司第三届董事会第十一次会议于 ２００２ 年 １ 月 ８ 日召开，会议审议通过了“关 于参股长江证券有限责任公司的提案”、“关于长城生化制药厂新厂投资方案”、 “关于增补公司副董事长的提案”、“关于调整公司部分董事的提案”、“关于沈 思明先生不再担任公司名誉董事长的决定”、“关于公司高级管理人员职务调整的 提案”、“关于公司组织机构设置方案”，此次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 １ 月 １０ 日的《上海证券报》、《香港商报》。 公司第三届董事会第十二次会议于 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日召开，会议审议通过了“２００１ 年度董事会报告”、“２００１ 年年度报告及摘要”、“２００１ 年度财务决算报告”、“２００１ 年度利润分配预案及 ２００２ 年度预计利润分配政策”、“关于支付会计师事务所审计 费用的议案”、“关于续聘境内外会计师事务所的议案”“关于董事会设立专门委 员会的议案”、“关于修订《股东大会议事规则》的议案”、“关于修订《董事会 议事规则》的议案”、“关于制订《信息披露管理办法》的议案”、“关于修订《经 理工作细则》的议案”，此次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ４ 月 ２０ 日的《上海证券 报》、《香港商报》。 公司第三届董事会第十三次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日召开，会议审议通过了“公 司 ２００２ 年第一季度报告”。 公司第三届董事会第十四次会议于 ２００２ 年 ５ 月 ２３ 日召开，会议审议通过了“关 于调整部分董事的议案”、“关于提名独立董事候选人议案”、“关于独立董事津 贴的议案”、“关于变更部分募集资金投资项目的议案”、“关于修改公司章程部 16 分条款的议案”、“关于投资南外滩商务楼项目的议案”“关于召开 ２００１ 年度股东 年会的议案”，此次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ５ 月 ２５ 日的《上海证券报》、《香 港商报》。 公司第三届董事会第十五次会议于 ２００２ 年 ６ 月 ７ 日召开，会议审议通过了“关 于本公司下属子公司大陆饭店动拆迁的决议”，此次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ５ 月 ８ 日的《上海证券报》、《香港商报》。 公司于 ２００２ 年 ６ 月 １８ 日召开董事会临时会议，会议审议通过了与北京兴业家 园房地产咨询服务有限公司共同投资设立上海 ２１ 世纪中国不动产上海区域公司，该 公司注册资本为 １０００ 万元，本公司占 ４９％。 公司于 ２００２ 年 ８ 月 ８ 日召开董事会临时会议，会议审议通过了长城生化制药厂 与上海实业联合集团药业有限公司重组设立上海实业联合集团长城药业有限公司的 决议，此次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 ８ 月 １０ 日的《上海证券报》、《香港商报》。 公司第三届董事会第十六次会议于 ２００２ 年 ８ 月 １７ 日召开，会议审议通过了“公 司 ２００２ 年半年度报告及摘要”、“关于调整公司部分董事的议案”，此次会议决议 公告刊登于 ２００２ 年 ８ 月 １７ 日的《上海证券报》、《香港商报》。 公司于 ２００２ 年 ８ 月 ２０ 日召开董事会临时会议，公司审议通过了本公司以自有 资金人民币 １０００ 万元与上海浦江科技投资有限公司、上海科技投资公司、上海机场 资产经营有限公司共同投资设立上海市八六三软件孵化器有限公司的董事会决议， 该公司注册资本为 ７０００ 万元人民币，本公司占注册资本的 １４．２９％；另三方的出资分 别占注册资本的 ３５．７１％、３５．７１％、１４．２９％。 公司第三届董事会第十七次会议于 ２００２ 年 １０ 月 ２４ 日召开，会议审议通过了“公 司 ２００２ 年第三季度报告”、“关于本公司拟与奥地利沈氏股份有限公司合资设立奥 地利新亚快餐（连锁）有限公司的议案”。 公司于 ２００２ 年 １１ 年 ２０ 日召开董事会临时会议，公司审议通过了本公司以自有 资金 ２７１１ 万元收购上海市粮食储运公司持有的上海新亚出租汽车有限公司 １２．３１％ 股权的董事会决议，收购完成后，本公司占新亚出租的比例由 ３７．１９％增加到 ４９．５％。 公司于 ２００２ 年 １１ 月 ２１ 日召开董事会临时会议，会议审议通过了本公司位于上 海市金陵西路 ５５ 号的房屋拆迁的决议，此次会议决议公告刊登于 ２００２ 年 １１ 月 ２３ 日的《上海证券报》、《香港商报》。 ２）董事会对股东大会决议的执行情况 ①２００２年度，公司董事会本着对全体股东负责的精神，根据《公司法》和《公司 章程》规范运作，认真履行董事会职责，为贯彻执行股东大会各项决议作出了不懈 17 的努力。 ②公司组织实施了２００１年度利润分配方案（每１０股派１．００元现金红利（含税）， Ａ股股权登记日为２００２年７月３１日，除息日为８月１日；Ｂ股最后交易日为７月３１日，除 息日为８月１日，Ｂ股股权登记日为８月５日。） ６、本次利润分配预案 ２００２ 年度完成税后利润 ６１，００７，１０３ 元，依法提取 １０％法定公积金 ６，９３３，７３８ 元 （含子公司提取数），提取 １０％法定公益金 ６，６４１，５２６ 元（含子公司提取数），提取 ２０％任意公积金 １２，３０８，８２０ 元（含子公司提取数），加上上年末可分配利润 ７１，４８１，６４５ 元，全年可供全体股东分配的利润为 １０６，４９８，９６５ 元。拟按 ２００２ 年末的总股本 ６０３，２４０，７４０ 股为基数，向全体股东每 １０ 股派 １．００ 元现金红利（含税），Ｂ 股股利 折算成美元支付，尚余 ４６，１７４，８９１ 元，列入未分配利润转至下一年度。 18 八、监 事 会 报 告 １、报告期内监事会的工作情况 本年度公司监事会共召开了三次会议。 １）公司监事会三届六次会议于 ２００２ 年 ４ 月 １８ 日召开，会议审议通过：一、二 ○○一年度监事会工作报告；二、关于修订《监事会议事规则》的议案；三、公司 二○○一年年度报告及其摘要。 ２）公司监事会三届七次会议于 ２００２ 年 ５ 月 ２３ 日召开，会议审议通过：一、关 于变更部分募集资金投资项目的议案；二、关于投资南外滩商务楼项目的议案。 ３）公司监事会三届八次会议于 ２００２ 年 ８ 月 １５ 日召开，会议审议通过了公司二 ○○二年半年度报告。 此外，在报告期内监事会列席了公司各次董事会和出席了公司股东大会。 ２、监事会对以下事项发表独立意见 １）公司的决策程序与决策内容符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》， 与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面做到五分开；公司董事、经理等 高级管理人员认真履行职责，勤勉尽力，在执行公司职务时没有违反法律法规、公 司章程或损害公司及股东权益的行为。 ２）公司财务运行规范，执行财务制度严格，在全面实行财务总监（主管）委派 制和推行总经理营运报告、财务总监工作报告、经营水平比较报告等“三个报告” 的基础上，进一步强化集约化管理，推行公司管理系统的统一资金管理、统一主要 用品采购、统一财产保险等“八个统一”工作。本年度内公司继续聘请普华永道中 天会计师事务所有限公司为公司审计机构，该所对公司 ２００２ 年度财务报告出具了无 保留意见的审计报告，该财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 ３）公司未发生挪用募集资金的现象。年内公司变更 ２．８ 亿元募股资金投入到连 锁经济型酒店，该项目符合公司发展规划，经可行性分析和充分调研测算收益较好， 风险在可控范围内。该议案已经 ２００２ 年 ６ 月 ２６ 日召开的 ２００１ 年度股东大会通过， 变更程序合法，公告披露及时完整。 ４）公司在收购、出售资产中，交易价格公平、合理，并及时作了披露和公告， 没有发现内幕交易，没有损害股东的权益或造成公司资产流失。 ５）报告期内，公司无购销商品、提供劳务发生的关联交易，无资产收购发生的 关联交易，关联方债权、债务往来及共同投资发生的关联交易，在内容、价格、数 量等方面坚持公开、公正、公平的原则，没有损害本公司利益。 19 九、重 要 事 项 １、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 ２、报告期内公司收购及出售资产的简要情况及进程 １）报告期内公司收购资产事项： ①２００２ 年 ３ 月 １２ 日，公司临时董事会审议通过了本公司下属企业荷兰鹿特丹上 海城酒家有限公司出资 ３３３．３３ 万美元收购微笑堂（香港）有限公司持有的上海海仑 宾馆有限公司 １６．６７％股权的决议。该事项已于 ２００２ 年 ４ 月 ２７ 日在《上海证券报》、 《香港商报》上予以披露。 ②２００２ 年 １１ 月 ２０ 日，公司临时董事会审议通过了本公司以自有资金 ２７１１ 万元 收购上海市粮食储运公司持有的上海新亚出租汽车有限公司 １２．３１％股权的董事会决 议，收购完成后，本公司占新亚出租的比例由 ３７．１９％增加到 ４９．５％。大众交通集团 股份有限公司于 ２００２ 年 １２ 月受让了其它投资方持有的上海新亚出租汽车有限公司 ４９．５％股权，上海新亚出租汽车有限公司已更名为上海大众新亚出租汽车有限公司。 ２）报告期内公司出售资产事项： ①本公司于 ２００２ 年 ６ 月 ７ 日与上海黄浦地产发展公司签署了《大陆饭店拆迁协 议书》。人民广场西藏路西侧绿化工程被列入上海市重大建设工程，公司下属子公 司大陆饭店（西藏中路 ６９ 号）被列入了动拆迁范围。本次动拆迁公司获补偿收入 ４１０７ 万元，扣除成本、税费后，实现净收益 ２１８６ 万元。该事项已于 ２００２ 年 ６ 月 ８ 日在 《上海证券报》、《香港商报》上予以披露。 ②本公司于 ２００２ 年 １１ 月 ２１ 日在上海与上海市卢湾区建设和管理委员会签署了 《房屋拆迁补偿协议书》。卢湾区 ８ 街坊地块被列为上海市旅游业发展三年行动重 点项目，将进行整街坊保护性改造，本公司下属分公司上海新亚（集团）股份有限 公司新亚之星金陵店被列入拆迁范围。依据《上海市城市房屋拆迁管理实施细则》 有关规定，经双方协商，本公司获拆迁补偿费人民币 １１５００ 万元。扣除成本、税费 后，本次动拆迁补偿公司实现净收益 ２８８８ 万元。公司拟将本次拆迁补偿收入继续用 于酒店业务的拓展。该事项已于 ２００２ 年 １１ 月 ２３ 日在《上海证券报》、《香港商报》 上予以披露。 20 ３、报告期内公司重大关联交易事项 １）报告期内，无购销商品、提供劳务发生的关联交易。 ２）报告期内，无资产收购发生的关联交易。 ３）关联方债权、债务往来： 本公司重大应收关联公司期末应收款项余额为 １４３９７ 万元，主要系应收上海扬子 江大酒店有限公司（本公司持有 ４０％股份，为其第一大股东）１１４７５ 万元，其中 ８３００ 万元为上海新亚大包有限公司通过中国工商银行委托贷款给上海扬子江大酒店有限 公司。其下属的扬子江万丽大酒店已从四星级升为五星级，经营情况良好，公司认 为上海扬子江大酒店有限公司有能力支付上述应收款项。 ４）２００２ 年 ６ 月 ２６ 日，公司 ２００１ 年度股东大会审议通过了关于投资南外滩商务 楼项目的议案：本公司拟以自有资金人民币 ５０００ 万元与上海市食品（集团）公司共 同投资南外滩商务楼项目。公司已于 ７ 月 ２５ 日与上海市食品（集团）公司签署了合 资设立上海新亚丽景大厦有限公司（即南外滩商务楼项目）的协议。有关事项已分 别于 ２００２ 年 ５ 月 ２５ 日、６ 月 １５ 日、６ 月 ２７ 日、７ 月 ２７ 日在《上海证券报》、《香 港商报》上予以披露。 ４、重大合同及其履行情况 １）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的事项。 ２）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 ３）报告期内，公司下属企业上海新亚大包有限公司与中国工商银行上海市分行 营业部签订了委托贷款委托代理协议，金额累计为人民币 ８３００ 万元，期限一年，年 利率 ４．７７９％，本报告期内收益为 ２５２ 万元。 ５、报告期内公司或持股 ５％以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 ６、会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为境内审计机构， 聘任普华永道中国有限公司为境外审计机构。该事项已于 ２００２ 年 ６ 月 ２７ 日在《上 海证券报》、《香港商报》上予以披露。上述两公司已连续九年为本公司提供财务 报表审计服务。根据双方签订的《审计业务约定书》，２００１ 年度审计费用为 １２０ 万 元，２００２ 年度审计费用为 １１５ 万元。差旅费和其他必要的费用由会计师事务所自行 承担。 21 ７、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 ８、其它重大事项 １）２００２ 年 ６ 月，本公司持有 ９０％权益的上海新亚大包有限公司出资 ８４ 万美元 与株式会社吉野家迪和喜、三井物产（中国）有限公司合资成立了上海吉野家快餐 有限公司，该公司注册资本为 ２１０ 万美元，上海新亚大包有限公司占 ４０％，另二方的 出资分别占 ５０％、１０％。该公司经营范围为经营、销售以牛肉饭为主的快餐、食品、 冷热饮料及相关的促销小礼品。 ２）报告期内，本公司与普华永道咨询（深圳）有限公司上海分公司签署了关于 提供财务咨询的业务委托书，委托该公司推荐、介绍酒店、餐饮、旅游领域潜在的 投资者和合作伙伴。 ３）根据上海市地方税务局沪地税所一［ ２００２］９２ 号文、上海市地方税务局第四 分局沪地税四财［２００２］４９ 号文，本公司自 ２００２ 年 １ 月 １ 日起享受浦东新区内资企业 所得税优惠政策，按 １５％的税率征收企业所得税。 ４）本公司于 ２００２ 年 ８ 月 ８ 日在上海与上海实业联合集团药业有限公司签署了 《关于重组设立上海实业联合集团长城药业有限公司之股东协议》，本公司占 ３０％ 股权。该事项已于 ２００２ 年 ８ 月 １０ 日在《上海证券报》、《香港商报》上予以披露。 22 十、财 务 报 告 １、审计意见（附后） 本公司 ２００２ 年度财务报告经普华永道中天会计师事务所有限公司周忠惠、沈洁 注册会计师审计，并出具无保留意见审计报告（普华永道审字［２００３］第 ５４２ 号）。 ２、会计报表（附后） ３、会计报表附注（附后） 23 十一、备 查 文 件 目 录 １、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； ２、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； ３、报告期内在《上海证券报》、《香港商报》上披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 24 上海新亚(集团)股份有限公司 2002 年度会计报表及审计报告 ？ 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海市 淮海中路 333 号 瑞安广场 12 楼 邮编：200021 电话：+86 (21) 6386 3388 传真：+86 (21) 6386 3300 审计报告 普华永道审字(2003)第 542 号 上海新亚(集团)股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司和贵集团(包括贵公司、合并子公司及合 营企业)2002 年 12 月 31 日的母公司及合并资产负债表和 2002 年度的母 公司及合并利润表、母公司及合并利润分配表和母公司及合并现金流量 表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计 意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审 计过程中，我们结合贵公司和贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记 录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国《企业 会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵 公司和贵集团 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年年度的经营成果 和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 注册会计师 注册会计师 会计师事务所有限公司 周忠惠 沈洁 2003 年 4 月 17 日 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (一) 公司简介 上海新亚(集团)股份有限公司(“本公司”)于 1993 年 6 月 9 日成立。本公 司及子公司和合营企业(“本集团”)主要从事酒店、快餐和旅游服务等业 务。本公司主要子公司、合营企业及联营企业的详情列于附注(七)。 上海新亚(集团)有限公司持有本公司 255,280,740 股国家股，占年末总股 本的 42.32%，是本公司的最大股东。 (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则》、《企业 会计制度》及相关规定编制。 (2) 会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 (3) 记账本位币 以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 (4) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。除特别注明外，资产于取得时按实际成本入 账；如果取得后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入 账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公 布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建 期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益将资本化外，直接记入当期损 益。 -8- 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。 现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额及 价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现 金及现金等价物。 (7) 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的股 票、债券及基金投资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未 领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持 有期间所收到的现金股利或利息等收益，除已计入应收项目的现金股利或 利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法 核算，对市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价准备。 委托贷款是指委托金融机构向其它单位贷出的款项，并按期计提利息，计 入损益；对按期计提的利息到付息期时不能收回的，停止继续计提利息， 并冲回已计提的利息。期末如有迹象表明，委托贷款本金高于预计可收回 金额的，按其差额计提减值准备。 (8) 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。 本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 根据历史坏账实际损失情况，一般坏账准备按不同账龄应收款项的一定比 例计提，具体计提比例如下： 账龄 比例 1 年以内 5% 1-2 年以内 10% 2-3 年以内 20% 3 年以上 30% -9- 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (8) 应收款项及坏账准备(续) 对于应收关联公司、内部职工以及存出保证金性质的应收款项，不纳入计 提一般坏账准备的范围，而是根据其实际回收可能性，在必要时计提专项 坏账准备。 对于回收有困难的应收款项，在对其回收可能性作出具体评估后，结合实 际经验和实际情况再相应计提专项坏账准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破 产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应 坏账准备。 (9) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、开发产品、库存商品、低值易耗品和 包装物等。存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本 按先进先出法核算，低值易耗品采用五五摊销法核算成本，包装物在领用 时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正 常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。开发产品为一家主营房 地产的子公司已建成的综合用房。 年末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的， 按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生 产经营过程中，存货的估计售价减去估计完工成本、估计销售费用及相关 税金后的金额确定。 - 10 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (10) 长期投资 长期投资包括准备持有超过一年(不含一年)的股权投资、不能变现或不准 备随时变现的债券和其它债权投资。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对被投资单位 的投资占该被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上、或虽投资不 足 20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算；对被投资 单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的 20%以下、或对被投资单 位的投资虽占该被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上但对其财务 和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法 按 10 年摊销。 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利 息，作为实际成本。长期债权投资按期计提利息收入。 采用权益法核算的被投资单位包括子公司、合营企业及联营企业；子公司 是指本公司直接或间接拥有其 50%以上的表决权资本，或虽拥有其 50%以 下的表决权资本但有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中 获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其它合营者能共同控制的 被投资单位；联营企业是指本公司对其具有重大影响的被投资单位。 长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收 回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能 恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值 准备。 - 11 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (11) 固定资产计价和折旧 固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在 一年以上且单位价值较高的房屋、建筑物和其他与生产经营有关的设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时 进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账 价值。 固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价 值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固 定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产的预计使用年限、残值率及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 至 40 年 4%至 10% 2.4%至 4.5% 设备 5 至 10 年 0%至 10% 9%至 20% 运输工具 4 至 12 年 4%至 10% 7.5%至 22.5% 报告期末固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实 质上创造经济利益的能力受到重大不利影响时，对其可收回金额低于账面 价值的差额，予以计提减值准备；固定资产在实质上已经不能再带来经济 利益时，予以全额计提减值准备。 (12) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工 程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价和 安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 - 12 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (12) 在建工程(续) 在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无 论在性能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确 定性等情况时，对于其可收回金额低于帐面价值的差额，予以计提减值准 备。 (13) 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额 等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可 使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成 本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借 款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与 相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的 范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅 助费用等借款费用，按实际发生额确认为资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 (14) 无形资产计价和摊销 无形资产包括土地使用权、职工住房使用权、药品生产许可及出租车营 运牌照等。按实际支付的价款计价，并采用直线法按下列年限平均计提 摊销额。 土地使用权 20-50 年 职工住房使用权 10 年 药品生产许可 10 年 出租车营运牌照 30 年 - 13 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (14) 无形资产计价和摊销(续) 从 2001 年 1 月 1 日起，购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得 的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，在建造项目开始前作 为无形资产核算，并按直线法进行摊销；开始利用土地建造自用项目后， 将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按其账面价值与可 收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准 备。当无形资产不能带来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。 (15) 长期待摊费用 长期待摊费用主要包括本公司及子公司营业场所的装修费用，以成本入帐 并采用直线法按 5 至 10 年摊销。 其他长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 所有因筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集。待公司(门店) 开始生产经营当月起，一次计入开始生产经营当月的损益。 如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则该项目的摊余价值全部 转入当期损益。 (16) 职工社会保障 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗 保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其它重大 职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上 限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产 成本或费用。 - 14 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (17) 收入确认 (a) 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实 施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入 和成本能够可靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当 期收入。 (b) 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认营业收入。跨年 度开始和完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在 资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (c) 其他收入 利息收入 - 按存款的的存期或委托贷款的贷款期与实际收益率计算确认。 补贴收入 - 于实际收到时确认。 经营租赁收入 - 采用直线法或其他合理的方法将租金在租赁期内确认。 (18) 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。 - 15 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (19) 会计政策变更 本公司下属若干外商投资合营及联营企业原执行《外商投资企业会计制 度》，根据财政部财会(2001)62 号“关于印发《外商投资企业执行有关问题的规定》的通知”，上述公司已于 2002 年 1 月 1 日起 开始执行《企业会计制度》及相关规定，并已对下列会计政策的变更予以 了追溯调整： (a) 按《企业会计制度》规定计提的应收款项坏账准备及存货跌价准备与 按《外商投资企业会计制度》计提数的差额； (b) 开办费一次计入发生年度损益。 同时，本公司根据财政部财会(2002)18 号“关于印发《关于执行和相关会计准则有关问题解答》的通知”，对上述以权益法核算 的长期股权投资，按持股比例进行了追溯调整。由此对报告年度的比较数 字已按照《企业会计制度》的要求进行了调整及重新表述。 上述会计政策变更对本集团 2002 年 1 月 1 日的净资产的累积影响数为 3,210,276 元，其中：149,072 元为计提的应收款项坏账准备及存货跌价 准备与执行原制度计提数的差额，3,061,204 元为开办费分 23 年平均摊销 改为一次计入发生当期损益而产生的差额。由于会计政策变更，调增了 2001 年度的净利润 69,589 元，调减了 2002 年年初留存收益 3,210,276 元，其中：未分配利润调减了 2,568,221 元，盈余公积调减了 642,055 元。 - 16 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (二) 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (20) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业，系根据 《企业会计制度》及中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号《关于印发 合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成 本、利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司 之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以 抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有 者权益中不属于本集团所拥有的部分。 本公司下属若干外商投资合营企业自 2002 年 1 月 1 日起开始执行《企业 会计制度》，由此本公司按《企业会计制度》对重大的合营企业采用比例 合并法将其资产、负债、收入、费用、利润和现金流量按照投资比例进行 合并，内部交易按同比例抵销；并对报告年度的比较数字按《企业会计制 度》的要求重新表述。纳入比例合并范围的合营企业已列示于附注(四) 中。 当纳入合并范围的子公司及合营企业与本公司采用的会计政策不一致，且 由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调 整。 根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复 函》的规定，对于主营业务收入少于本集团主营业务收入 10%、资产总额 少于本集团资产总额 10%、且本集团所占净利润总额少于本公司净利润总 额 10%的子公司可以不纳入合并范围。 - 17 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (三) 税项 本集团承担的主要税项列示如下： (1) 企业所得税 根据 2002 年 7 月 22 日上海市地方税务局第四分局沪地税四财(2002)49 号 “上海新亚(集团)股份有限公司享受浦东新区企业所得税优惠政策问题的 批复”，本公司自 2002 年 1 月 1 日起至 2030 年 12 月 31 日止可享受浦东 新区内资企业所得税优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税。 根据 2002 年 8 月 1 日上海市地方税务局第四分局沪地税四财(2002)57 号 “关于对上海新亚大包有限公司减免企业所得税的批复”，本公司下属上 海新亚大包有限公司被批准本年度减按 16.5%的税率征收企业所得税。 其他子公司按应纳税所得额的 15%至 33%缴纳所得税。 (2) 营业税 本公司及子公司均按应纳税营业额的 5%缴纳营业税。 根据上海市地方税务局沪地税(1999)134 号文，本公司下属上海新亚大包 有限公司本年度因经营大众化早点只须缴纳应纳营业税的 30%。 (3) 增值税 本公司及子公司按应纳税销售额的 17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余 额缴纳增值税。 (4) 城市维护建设税和教育费附加 本公司及子公司按应交增值税及营业税的 7%和 3%分别缴纳城市维护建设 税和教育费附加。 - 18 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (四) 控股子公司及合营企业 详见附注(七)。 本公司直接拥有上海新亚之光大酒店 51%的股权，原先因无实质控制且该 公司规模较小，故未将其纳入合并范围，自 2002 年 1 月 1 日起，本公司 已具有决定其财务和经营政策的权力，因此将其自该日起纳入合并范围。 本公司间接拥有上海亚信实业有限责任公司 55%的股权，原先因该公司规 模较小，符合财政部财会二字(1996)2 号文的规定未将其纳入合并范围。 由于该公司本年度亏损，已不符合财会二字(1996)2 号文所述的相关规 定，因此将其自 2002 年 1 月 1 日起纳入合并范围。 本集团原拥有上海海仑宾馆有限公司 50%的股权，并与其他投资方共同控 制该公司，故采用比例合并法将其予以合并。于 2002 年 6 月 28 日，本集 团向其他投资方收购了该公司 16.67%的股权，因此，本集团实际拥有该 公司 66.67%的股权，根据财会字(1995)11 号文的规定，自 2002 年 7 月 1 日起将该公司作为子公司纳入合并范围。 该公司于 2002 年 6 月 30 日的主要财务状况以及自 2002 年 7 月 1 日至 2002 年 12 月 31 止期间主要经营成果列示如下： 主要财务状况 2002 年 6 月 30 日 流动资产 33,865,836 固定资产 68,267,760 无形资产及其他资产 55,625,896 流动负债 (30,429,548) 长期负债 (60,000,000)  主要经营成果 2002 年 7 月 1 日至 2002 年 12 月 31 止期间 主营业务收入 63,992,960 主营业务利润 40,247,430 利润总额 9,666,410 所得税 (3,189,915) 净利润 6,476,495  - 19 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (四) 控股子公司及合营企业(续) 本公司原拥有上海大众新亚出租汽车有限公司(原上海新亚出租汽车有限公 司)37.2%的股权，通过重组及收购，于 2002 年 10 月 31 日，本公司拥有 了该公司 49.5%的股权并与其他投资方共同控制该公司，故采用比例合并 法将其予以合并。 本公司拥有上海新亚汤臣大酒店有限公司 50%的股权，并与其他投资方共 同控制该公司，故采用比例合并法将其予以合并。 (五) 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 现金 2,200,248 1,925,072 银行存款 497,934,607 798,186,046 其他货币资金 299,256 597,032   500,434,111 800,708,150   年末货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额(元) 汇率 折合人民币元 美元 2,700,686 8.2773 22,354,388 港元 322,204 1.0611 341,891 日元 137,162 0.069035 9,469  22,705,748  现金流量表所列示的现金： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 货币资金 500,434,111 800,708,150 减：三个月以上的定期存款 (110,000,000) (136,324,304)   390,434,111 664,383,846 - 20 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 2 短期投资 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 股票投资 4,151,484 4,743,790 国债投资 10,970,949 20,016,700 委托贷款 - 94,590,000 注(a) 基金投资 50,000,000 505,100   65,122,433 119,855,590   短期投资跌价准备 本年增加 本年转回 股票投资 (729,273) (650,961) - (1,380,234) 国债投资 (48,069) - 48,069 - 基金投资 - (17,552) - (17,552)     (777,342) (668,513) 48,069 (1,397,786)     64,345,091 118,457,804   短期投资市价 股票投资 3,422,211 3,363,556 注(b) 国债投资 10,922,880 20,016,700 注(b) 基金投资 - 487,548 注(c)   14,345,091 23,867,804   注(a)： 委托贷款为通过银行转借给若干关联方的贷款，并已包括在附注(七)(6) 中。 注(b)： 为 2002 年 12 月 31 日于上海证券交易所上市的相关股票和债券收盘价。 注(c)： 为 2002 年 12 月 31 日的相关开放式基金资产净值。 本集团的短期投资无投资变现的重大限制。 - 22 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 3 应收股利 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 上海肯德基有限公司 27,355,923 20,206,315 上海扬子江大酒店有限公司 2,999,474 2,999,474 上海新亚出租汽车有限公司 - 4,599,016 其他 415,410 1,710,440   30,770,807 29,515,245   应收股利为被投资企业已经宣告发放但尚未收到的现金股利或分派的利 润。 4 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应收账款 39,527,905 48,759,711 减：坏账准备 (8,643,394) (6,884,920)   30,884,511 41,874,791   应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1 年以内 29,401,083 74.4 (600,474) 38,432,088 78.9 (1,500,657) 1-2 年 1,427,597 3.6 (342,967) 1,533,796 3.1 (274,101) 2-3 年 1,268,880 3.2 (484,267) 1,310,627 2.7 (361,442) 3 年以上 7,430,345 18.8 (7,215,686) 7,483,200 15.3 (4,748,720)       合计 39,527,905 100.0 (8,643,394) 48,759,711 100.0 (6,884,920)       - 23 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 4 应收账款及其他应收款(续) (2) 其它应收款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 其他应收款 112,515,944 87,563,036 减：坏帐准备 (3,546,496) (3,700,047)   108,969,448 83,862,989   其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 帐龄 1 年以内 90,641,095 80.5 (276,785) 72,236,462 82.5 (398,674) 1-2 年 10,761,856 9.6 (136,675) 6,519,644 7.4 (292,088) 2-3 年 3,352,006 3.0 (426,044) 2,223,505 2.5 (278,039) 3 年以上 7,760,987 6.9 (2,706,992) 6,583,425 7.6 (2,731,246)      合计 112,515,944 100.0 (3,546,496) 87,563,036 100.0 (3,700,047)      截至 2002 年 12 月 31 日，应收款项中无重大持有本公司 5%(含 5%)以上 表决权股份的股东的欠款。 年末应收账款前五名金额合计为 5,659,851 元，占应收账款总额的 14.3%。 年末其他应收款前五名金额合计为 80,751,138 元，占其他应收款总额的 71.8%。 - 24 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 5 预付账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄 1 年以内 17,343,465 96.1 7,075,988 79.0 1-2 年 538,322 3.0 1,333,820 14.9 2-3 年 38,684 0.2 440,418 4.9 3 年以上 125,722 0.7 101,468 1.2     18,046,193 100.0 8,951,694 100.0     截至 2002 年 12 月 31 日止，预付账款中无重大预付持有本公司 5%(含 5%)以上股权的股东的款项。 - 25 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 6 存货 2001 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 原材料 7,405,170 6,042,612 开发产品 9,410,923 9,166,053 在产品 1,943,027 2,471,428 产成品 4,713,363 1,160,109 库存商品 5,559,643 9,168,764 低值易耗品及包装物 11,791,800 11,282,840   40,823,926 39,291,806   存货跌价准备 本年增加 本年转回 原材料 (10,039) (94,566) 10,039 (94,566) 在产品 (351,366) - 351,366 - 产成品 (19,628) (632,762) 19,628 (632,762) 库存商品 (726,298) - 696,298 (30,000) 低值易耗品及包装物 (183,149) - 62,460 (120,689)     (1,290,480) (727,328) 1,139,791 (878,017)     39,533,446 38,413,789   - 26 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 7 待摊费用 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 预付营业网点租赁费 1,869,418 2,439,900 酒店维修及改造(注(a)) 7,441,065 1,301,612 其他 1,311,023 2,342,148   10,621,506 6,083,660   注(a)：主要为尚未完工的酒店维修及改造，预计将不会形成固定资产，并 将于项目完成后冲销“专项应付款”中的专项改造资金。 8 长期投资 2002 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2002 年 12 月 31 日 长期股权投资 未合并子公司 5,213,350 - (5,213,350) - 联营企业(1) 176,635,211 104,732,268 (76,343,991) 205,023,488 合并价差(2) 38,294,158 17,259,730 (6,262,306) 49,291,582 股票投资(3) 21,237,001 - (494,841) 20,742,160 基金投资(4) - 50,000,000 - 50,000,000 其他股权投资(5) 43,172,538 188,579,147 (1,083,978) 230,667,707     284,552,258 360,571,145 (89,398,466) 555,724,937     长期债权投资 44,240 12,736,501 (44,240) 12,736,501     长期投资减值准备(4,225,782) (4,576,327) 20,000 (8,782,109)     280,370,716 368,731,319 (89,422,706) 559,679,329     本集团的长期投资无投资变现及收益汇回的重大限制。 - 27 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (1) 联营企业 占被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动(注 (a)) 帐面余额( 注(b)) 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 2002 年 本年增 2002 年 2002 年 2002 年 1 月 1 日 12 月 3 1 日 1月1 日 12 月 3 1 日 1月1 日 减额 12 月 3 1 日 1月1 日 12 月 31 日 上海肯德基有限公司 1989-2009 49% 49% 49,806,820 49,806,820 9,267,885 637,747 9,905,632 60,812,100 61,884,198 上海扬子江大酒店有限公司 1985-2018 40% 40% 10,652,972 10,652,972 2,146,081 805,526 2,951,607 11,424,525 11,886,419 上海中亚饭店 1989-2004 45% 45% 11,288,562 11,288,562 4,303,656 (2,764,979) 1,538,677 15,125,954 12,244,409 上海新鹿餐饮发展有限公司 1997-2017 25% 25% 2,719,227 2,719,227 (2,028,380) - (2,028,380) 414,508 345,422 上海新亚英之杰信息工程有限公司 1997-2012 50% 50% 1,736,425 1,736,425 582,282 (239,333) 342,949 2,290,897 2,044,612 上海百乐门大酒店 1989-2009 30% 30% 11,002,447 11,002,447 6,813,987 - 6,813,987 17,816,434 17,816,434 上海新南经营发展公司 1992-2012 50% 50% 2,000,000 2,000,000 344,312 39,116 383,428 2,344,312 2,383,428 上海新亚富丽华餐饮股份有限公司 1998-未规定期限 41% 41% 14,350,000 14,350,000 2,441,715 211,393 2,653,108 16,791,715 17,003,108 上海大众新亚出租汽车有限公司 (原上海新亚出租汽车有限公司) 2000-2050 37.2% - 34,795,135 - 1,157,253 (1,157,253) - 36,533,606 - 上海天清 生物材料有限公司 2001-2010 21% 21% 3,780,000 3,780,000 - (363,133) (363,133) 3,780,000 3,416,867 上海科宝新亚照相冲洗有限公司 1994-2004 45% 45% 5,399,409 5,399,409 (237,171) (432,925) (670,096) 5,162,238 4,729,313 上海新亚汤臣酒店管理有限公司 1994-200 2 50% - 4,189,288 - (50,366) 50,366 - 4,138,922 - 上海新康装饰工程有限公司 1993-2018 50% - 1,432,250 1,432,250 (1,432,250) - (1,432,250) - - 上海吉野家快餐备有限公司 2002-2022 - 40% - 3,476,340 - (1,055,453) (1,055,453) - 2,420,887 上海城大酒店有限公司 2002-2022 - 33% - 4,950,000 - 594,443 594,443 - 5,544,443 上海实业联合集团长城药业有限公司 2002-2032 - 30% - 8,250,000 - 153,948 153,948 - 8,403,948 上海新亚丽景大厦有限公司 2002-2022 - 31% - 50,000,000 - - - - 50,000,000 上海亚业房地产经纪有限公司 2002-2022 - 49% - 4,900,000 - - - - 4,900,000              153,152,535 185,744,452 23,309,004 (3,520,537) 19,788,467 176,635,211 205,023,488              注(a)：本年权益增减额包括按权益法调整数 29,161,845 元，分得或宣告发放的现金红利或分派的利润 30,517,323 元及转出的累积权益净值 2,165,059 元。 注(b)：对联营企业投资帐面余额包括投资金额、累计权益变动金额及股权投资差额的累计摊销金额(见附注(五)8(2))。 - 28 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (2) 股权投资差额 初始金额 摊销期限 本年摊销 累计摊销 摊余价值 联营企业(注(a)) 上海肯德基有限公司 (4,343,488) 10 年 434,350 2,171,746 (2,171,742) 上海扬子江大酒店有限公司 3,436,320 10 年 (343,632) (1,718,160) 1,718,160 上海中亚饭店 1,165,659 10 年 (116,566) (582,830) 582,829 上海新鹿餐饮发展有限公司 690,847 10 年 (69,085) (345,425) 345,422 上海新亚英之杰信息工程有限公司 69,525 10 年 (6,953) (34,762) 34,763     1,018,863 (101,886) (509,431) 509,432     合营企业(注(b)) 上海新亚-汤臣大酒店有限公司 5,490,783 10 年 (549,078) (2,745,391) 2,745,392 上海大众新亚出租汽车有限公司 857,125 10 年 (14,285) (14,285) 842,840     6,347,908 (563,363) (2,759,676) 3,588,232     子公司(注(b)) 上海建国宾馆 7,074,048 10 年 (707,405) (3,537,024) 3,537,024 上海新亚大包有限公司 17,915,866 10 年 (1,890,814) (2,985,979) 14,929,887 上海日裕洗涤服务有限公司 157,012 10 年 (15,701) (23,552) 133,460 上海新亚裕宝酒店设备有限公司 560,111 10 年 (56,011) (84,017) 476,094 上海海仑宾馆有限公司 38,491,425 10 年 (3,029,012) (11,864,540) 26,626,885     64,198,462 (5,698,943) (18,495,112) 45,703,350     71,565,233 (6,364,192) (21,764,219) 49,801,014     注(a)：对联营企业的股权投资差额已包含在附注(五)8(1)对联营企业投资的帐面余额中。 注(b)：对合营企业及子公司的股权投资差额在合并会计报表中作为合并价差列示。 - 29 - 上海新亚（集团）股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (3) 股票投资 股数 占被投资公司 被投资公司名称 (千股) 注册资本比例 投资金额 备注 申银万国证券 6,930