中体产业(600158)2003年年度报告

中体产业集团股份有限公司 2003 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 李荣杰董事因公请假未出席本次会议。 本公司董事长魏纪中先生、总裁吴振绵先生、副总裁兼财务总监 沈虹女士及财务部经理郑薇薇女士声明：保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 1 目录 第一章 公司简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 第三章 股本变动及股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章 公司治理结构 第六章 股东大会简介 第七章 董事会报告 第八章 监事会报告 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第十一章 备查文件目录 2 第一章 公司简介 一、公司法定中英文名称及缩写 1、中文名称：中体产业集团股份有限公司 2、中文简称：中体产业 3、英文名称：CHINA SPORTS INDUSTRY GROUP CO.， LTD 4、英文缩写：CSIC 二、公司法定代表人：魏纪中 三、公司董事会秘书姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 1、董事会秘书：王戊一 2、联系地址：北京市朝阳区朝外大街 225 号 3、电 话：（010）65536158 4、传 真：（010）65515338 5、电子信箱：wangwuyi@sport158.com 四、公司注册地址、办公地址、邮政编码、互联网网址及电子信箱 1、注册地址：天津市新技术产业园区武清开发区三号路 2、办公地址：北京市朝阳区朝外大街 225 号 3、邮政编码：100020 4、互联网址：http://www.csi158.com/ 5、电子信箱：csic@sport158.com 五、公司选定的信息披露报纸名称，登载公司年度报告的中国证监会指定国 际互联网网址，公司年度报告备置地点 1、信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 2、证监会指定的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 3、报告备置地点：本公司董事会秘书处（公司证券部） 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 1、上市交易所：上海证券交易所 2、股票简称：中体产业 3、股票代码：600158 七、其他有关资料： 1、公司首次注册日期：1998 年 3 月 13 日 2、公司注册登记地点：天津市新技术产业园区武清开发区三号路 3、营业执照注册号:1000001002918 4、税务登记号码:国税津字 120222710921568 5、公司聘请会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 6、会计师事务所地址：北京阜成门外大街 2 号万通新世界广场 708 室 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度的主要会计数据与业务数据摘要（单位：人民币元） 利润总额 56,213,536.70 净利润 15,060,144.37 扣除非经常性损益后的净利润 12,001,964.17 主营业务利润 222,610,597.64 其他业务利润 2,567,449.29 营业利润 45,465,413.79 投资收益 7,956,175.30 补贴收入 3,076,000.00 营业外收支净额 -284,052.39 经营活动产生的现金流量净额 2,321,192.98 现金及现金等价物净增减额 153,328,234.71 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额如下：（单位：人民币元） 项目 金额 营业外收支净额 -151,459.61 以前年度已经计提各项准备的转回（坏帐准备的冲回） 82,792.92 短期投资损益 -9,505.00 政府补贴 3,293,689.85 委托投资损益 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 20,960.53 长期资产产生的损益（处置固定资产） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（支付为 6,904.11 “-”；收取为“+”） 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -185,202.60 长期资产产生的损益（处置长期股权投资） 合计 3,058,180.20 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标：（单位：人民币元） 项目 2003 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 764,243,601.65 228,844,542.31 206,905,525.18 净利润 15,060,144.37 14,084,457.20 14,218,704.52 总资产 2,134,261,304.47 1,608,830,842.60 1,059,355,501.26 股东权益(不含少数股 797,095,038.94 789,908,394.46 779,433,442.02 东权益) 每股收益 0.0594 0.0555 0.0561 每股净资产 3.1425 3.1142 3.0729 调整后的每股净资产 2.9822 3.0102 3.0039 每 股 经 营 活动 产 生 的 0.0092 0.2898 0.2901 现金流量净额 净资产收益率 1.89% 1.78% 1.82% 扣 除 非 经 常性 损 益 后 1.51% 1.44% 1.62% 的平均净资产收益率 4 三、净资产收益率和每股收益指标：（单位：人民币元） 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 222,610,597.64 0.2793 0.2793 0.8776 0.8776 营业利润 45,465,413.79 0.0570 0.0570 0.1792 0.1792 净利润 15,060,144.37 0.0189 0.0189 0.0594 0.0594 扣除非经常性损益 12,001,964.17 0.0151 0.0151 0.0473 0.0473 后的净利润 四、本年度股东权益变动情况：（单位：人民币元） 未确认的投资 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 损失 期 初 数 253,648,200 488,788,112.24 20,626,140.89 23,472,480.02 -2,578,351.24 5,951,812.55 789,908,394.46 本期增加 - 322,504.64 19,155,637.66 5,594,402.29 -3,123,040.53 15,060,144.37 40,132,688.96 本期减少 - - - 12,420,453.78 17,402,550.17 29.823,003.95 期 末 数 253,648,200 489,110,616.88 39,781,778.55 16,646,428.53 -5,701,391.77 3,609,406.75 797,095,038.94 变动原因： 1、盈余公积增加是税后净利润提取和调整法定公益金所致； 2、法定公益金增加是税后净利润提取所致，减少是根据股东大会通过的《公 司公益金使用方案》，使用公益金购建职工集体福利设施所致。 3、未分配利润增加是本期完成的净利润，减少是本年度进行了利润分配。 第三章 股本变动及主要股东情况 一、股本变动情况： 1、股本变动情况表：（单位：股） 本次变动增减（+、-） 期初数 配 送 公积金转 增 其 小 期末数 股 股 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 国家持有股份 境内法人持有股份 177，598，200 177，598，200 境外法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 177，598，200 177，598，200 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 76，050，000 76，050，000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 76，050，000 76，050，000 三、股份总数 253，648，200 253，648，200 2、股票发行与上市情况 截止到本报告期末的前三年度内，公司未有股票发行事宜。 5 在本报告期内，公司未有因送股、转增股本等股本变动情况。 二、股东情况 （一）、报告期末股东总数 截止 2003 月 12 月 31 日，公司在册股东总数为 39739 人。 （二）、报告期末公司前十名股东情况 截止 2003 月 12 月 31 日，公司前十名股东为： 排名 名称 持股数 股权性质 持股比例 1 国家体育总局体育基金管理中心 101，816，000 国有股 40.14 2 沈阳房产实业有限公司 56，347，200 国有股 22.21 3 国家体育总局体育彩票管理中心 9,295,000 国有股 3.66 4 中华全国体育基金会 9,295,000 国有股 3.66 5 席得胜 1,208,131 社会流通股 0.48 6 上海安联投资发展公司 1,120,293 社会流通股 0.44 7 国家体育总局体育器材装备中心 845,000 国有股 0.33 8 上海明天物业管理有限公司 608,847 社会流通股 0.24 9 北京资和信咨询中心 534,400 社会流通股 0.21 10 余泓毅 500,000 社会流通股 0.20 1、其中，第 1、3、4、7 名股东均为国家体育总局下属之事业法人，公司未 知其他股东间是否存在关联关系及一致行动人情况。 2、报告期内持有本公司 5%以上(含 5%)股份股东的情况 截止 2003 年 12 月 31 日，持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东有两名。其 中，国家体育总局体育基金管理中心持有本公司 101，816，000 股，占公司股本 总数的 40.14%；沈阳房产实业有限公司持有本公司 56，347，200 股，占公司股 本总数的 22.21%。上述两股东在本报告期内无股份增减变动的情况，无股份质 押或被冻结的情况。 （三）、公司控股股东情况 公司第一大股东为国家体育总局体育基金管理中心，是国家体育总局下属的 事业法人单位，负责人为魏雪平，成立时间 1994 年 5 月 5 日，业务范围为根据 国家有关基金管理的法律和法规，筹集和管理体育基金，保证体育基金的保值增 值。 （四）、其他持股在 10%以上(含 10%)的法人股东情况 沈阳房产实业有限公司，法定代表人为苏壮强，成立时间为 1988 年 8 月 17 日，经营范围为房产物业管理；热力供暖；房屋开发、租赁、经营、 管理等。注册资本为 2580 万元人民币。 （五）、公司前 10 名流通股股东的情况 排名 名称 数量（股） 种类 1 席得胜 1,208,131 A股 2 上海安联投资发展公司 1,120,293 A股 3 上海明天物业管理有限公司 608,847 A股 4 北京资和信咨询中心 534,400 A股 5 余泓毅 500,000 A股 6 何强 388,029 A股 7 张宏 339,000 A股 8 许忠甫 315,000 A股 9 上海明天广场建设有限公司 262,669 A股 10 上海永银房地产有限公司 251,860 A股 公司未知前 10 名流通股股东间是否存在关联关系。 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况 1、公司董事、监事、高级管理人员基本情况 持股数（股） 姓名 职务 性别 年龄 任期 期初 期末 魏纪中 董事长 男 68 2001.5-2004.5 10140 10140 吴振绵 副董事长、总裁 男 56 2001.5-2004.5 10140 10140 魏雪平 董事 男 58 2001.5-2004.5 10140 10140 孙晋芳 董事 女 48 2001.5-2004.5 肇广才 董事 男 48 2001.5-2004.5 10140 10140 苏壮强 董事 男 33 2003.12-2004.5 洪祖杭 独立董事 男 57 2002.6-2004.5 李荣杰 独立董事 男 42 2002.6-2004.5 董志光 独立董事 男 47 2003.8-2004.5 王俊生 监事会主席 男 56 2002.6-2004.5 陈宾欢 监事 男 61 2001.5-2004.5 马 缨 监事 男 38 2001.5-2004.5 邹治合 监事 男 57 2001.5-2004.5 10140 10140 郑薇薇 监事 女 43 2001.5-2004.5 陈穗建 副总裁 男 44 2003.11-2004.5 郑玉春 副总裁 男 44 2003.11-2004.5 7800 7800 沈 虹 副总裁、财务总监 女 46 2003.11-2004.5 王戊一 副总裁、董事会秘书 男 45 2003.11-2004.5 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 职务 股东单位任职 魏雪平 董事 国家体育总局体育基金管理中心主任 苏壮强 董事 沈阳房产实业有限公司董事长 陈宾欢 监事 国家体育总局体育基金管理中心副主任 3、年度报酬情况 公司董事、监事的薪酬按股东大会批准的办法实施。在公司领薪的董事、监 事和高级管理人员的工薪按公司工薪制度实施。 公司现有董事、监事及高级管理人员共计 18 人，其中未在公司领取年度报 酬的董事为魏雪平先生、孙晋芳女士、苏壮强先生、肇广才先生、洪祖杭先生、 李荣杰先生、董志光先生，监事为陈宾欢先生、马缨先生。上述人员中洪祖杭先 生、李荣杰先生、董志光先生为独立董事；魏雪平董事、苏壮强董事、陈宾欢监 事分别在股东单位领薪；孙晋芳董事、肇广才董事，马缨监事未在股东或关联单 位领薪。 公司对独立董事、董事可发放年度津贴 3 万元，监事年度津贴 1.5 万元，此 外无其他薪酬安排。 现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 169.2 万元， 金额最高的前二名董事的年度报酬总额为 44.13 万元，金额最高的前三名高级管 理人员的年度报酬总额为 88.77 万元。 在公司领薪的公司董事、监事及高级管理人员的年度报酬区间和领薪人数 为：19 万—25 万元：4 人；10 万—19 万元：4 人 4、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 7 （1）、根据公司 2003 年 7 月 8 日第二届董事会第七次会议的决议，公司董 事会人数由 13 名调整为 9 名，并提名董志光先生为公司独立董事候选人。2003 年 8 月 8 日，公司第六次股东大会同意赖克游先生、许增武先生、宋海卫先生、 郑玉春先生辞去董事职务，免去卢铿先生董事职务，选举董志光先生为独立董事。 （2）、董事孙滢女士因工作变动提出辞呈，公司 2003 年 11 月 10 日召开的 第二届董事会第三次临时会议接受其辞呈，并接受原提名单位沈阳房产实业有限 公司苏壮强先生为新任董事候选人。2003 年 12 月 18 日，公司 2003 年第二次临 时股东大会补选苏壮强先生为公司董事。 5、聘任或解聘公司高级管理人员的情况。 公司更名为“中体产业集团股份有限公司”后，董事会对经营班子进行了调 整，聘任吴振绵先生为公司总裁。经总裁提名，聘任陈穗建先生、郑玉春先生、 沈虹女士、王戊一先生为公司副总裁，聘任沈虹女士兼任公司财务总监。 二、公司员工情况 截止到 2003 年 12 月 31 日，本公司共有员工 1084 人。其中，管理人员 184 人，占总数 16.97%；营销和销售人员 173 人，占总数的 15.96%；工程技术人员 86 人，占总数的 7.93%；财务会计人员 91 人，占总数的 8.39%；一般行政人员 87 人，占总数的 8.03%；生产及后勤服务人员 463 人，占总数的 42.71%。 在公司员工中，具有大学本科及本科以上学历的有 249 人，占总数的 22.97%； 大专学历的 225 人，占总数的 20.76%；高中及中专学历的 405 人，占总数的 37.36%；初中及初中以下学历的 205 人，占总数的 18.91%。 第五章 公司治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不 断完善公司法人治理结构，以规范公司运作。 一、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司按照中国证监会公布的《股 东大会规范意见》及公司制订的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大 会，并由律师出席见证；公司平时认真接待股东来访、来信、来电，并及时、准 确、耐心地进行答复，使股东能了解公司的运作情况。 二、关于董事和董事会：公司董事会已按要求选聘了独立董事，并在人数上 占到董事会总人数的 1/3。 公司董事会下设的战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会业已成立， 并开始运作。 三、独立董事履行职责的情况：公司董事会在报告期内增选了一名独立董事， 使公司独立董事达到 3 名，占公司董事会人数的三分之一。公司独立董事任职以 来，能够认真行使职权，经常听取公司高级管理人员的情况报告，阅读公司提供 的文件，对公司的一些重大决策发表独立意见，保障董事会决策的科学性，切实 维护公司的整体利益。 四、公司与控股股东关系：本公司与控股股东国家体育总局体育基金管理中 心早已在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，公司具有独立完整的 业务及自主经营能力。 8 控股股东通过股东大会等依法行使出资人的权利，从未干涉公司决策和生产 经营活动。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。公司业务与控股股东未 有关联，并不构成同业竞争。公司报告期内未与控股股东进行任何关联交易。 第六章 股东大会情况简介 本报告期内，公司共召开三次股东大会，情况如下。 一、2003 年第一次临时股东大会 公司 2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 1 月 9 日以通讯方式召开。参加 会议的股东及委托代表共 5 人，代表股份 177，598，200 股，占公司总股份的 70%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议审议通过《公司会计政策变更的议案》，同意公司根据财政部的有关规 定，将公司与关联方应收款项的坏帐准备计提由零变更为千分之三。 金杜律师事务所唐丽子律师见证了本次股东大会并出具了法律意见书。 本次会议的《会议通知》刊登在 2002 年 12 月 3 日的《上海证券报》和《中 国证券报》上，《会议决议公告》刊登在 2003 年 1 月 14 日的《上海证券报》和 《中国证券报》上。 二、第六次股东大会 公司第六次股东大会于 2003 年 8 月 8 日在北京召开。出席会议的股东及委 托代表共 7 人，代表股份 179，812，816 股，占公司总股份的 70.89%，符合《公 司法》和《公司章程》的规定。会议由魏纪中董事长主持。本次股东大会经书面 表决通过如下决议： 1、审议通过了《董事会 2002 年工作报告》； 2、审议通过了《监事会 2002 年工作报告》； 3、审议通过了《2002 年公司年度报告》； 4、审议通过了《2002 年公司利润分配方案》； 5、选举董志光先生为公司第二届董事会独立董事； 6、审议通过了《董事会成员调整的议案》；同意赖克游先生、许增武先生、 宋海卫先生、郑玉春先生辞去董事职务。同意免去卢铿先生的董事职务。 7、审议通过了《公司更名为“中体产业集团股份有限公司的议案》； 8、审议通过了《公司章程部分条款修正案》； 9、审议通过了《变更 2000 年部分配股资金用途的议案》； 10、 审议通过了《续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司审计 机构的议案》； 金杜律师事务所唐丽子律师见证了本次股东大会并出具了法律意见书。 本次会议的《会议通知》刊登在 2003 年 7 月 9 日的《上海证券报》和《中 国证券报》上，《会议决议公告》刊登在 2003 年 8 月 9 日的《上海证券报》和《中 国证券报》上。 三、2003 年第二次临时股东大会 公司 2003 年第二次临时股东大会于 2003 年 12 月 18 日在北京召开。出席会 议的股东及委托代表共 5 人，代表股份 177，598，200 股，占公司总股份的 70.02%， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由魏纪中董事长主持。本次股东大 会经书面表决通过如下决议： 1、审议通过了《变更部分配股资金投向的议案》； 9 2、审议通过了《公司章程部分条款修正案》； 3、同意孙滢女士辞去董事职务，补选苏壮强先生为公司董事； 金杜律师事务所唐丽子律师见证了本次股东大会并出具了法律意见书。 本次会议的《会议通知》刊登在 2003 年 11 月 12 日的《上海证券报》和《中 国证券报》上，《会议决议公告》刊登在 2003 年 12 月 19 日的《上海证券报》和 《中国证券报》上。 第七章 董事会报告 一、主营业务的范围及其经营状况 1、本公司所处的行业为体育产业。公司主营业务范围紧紧围绕着本产业进 行，包括承办体育比赛及相关活动；体育俱乐部的投资、经营；体育健身项目的 开发、经营；体育场馆、设施的建设、开发、经营；体育主题社区的建设；体育 建筑材料和器材的生产、加工、销售；体育广告和传播媒体的经营；体育咨询等。 2、在本报告期内，公司主营业务经受了大的起伏。上半年由于“非典”疫 情的影响，公司各主营业务发展遇到了很大困难，上半年全部体育赛事停止举办， 室内健身俱乐部暂停开放，北京、天津、上海等地的建筑队伍不能正常施工，致 使公司在上半年首次出现亏损。但在“非典”疫情期间和结束后，公司采取多种 措施，抓住各种有利时机，使主营业务迅速恢复正常，并取得稳步增长。 在“奥林匹克花园”项目建设上，上海、天津、北京、沈阳、常州等地的多 个项目进展顺利，销售状况良好，并在当年的深圳住交会上获得多项荣誉，初步 创立了独具特色的“奥林匹克花园”品牌。 在健身俱乐部项目上，经过一年的运作，中体倍力健身俱乐部已经成为有影 响力的健身品牌之一。目前已经拥有 11 家连锁加盟店，分布在北京、沈阳、大 连、武汉、太原等地。本报告期该健身俱乐部已开始产生利润。 在体育赛事的运作上，虽然上半年因外部原因未能有所作为，但在下半年， 公司还是积极运作了 2003 年度中国女子足球五大赛事、中国男子篮球国家队国 际对抗赛；2003 年世界女子沙滩排球巡回赛中国站比赛；“汇丰杯”高尔夫球比 赛等赛事，承揽了 2004 年雅典奥运会门票销售的中国总代理和雅典奥运会青年 营中国代表选拔活动的独家承办权，同时还为国家体育馆、北京五棵松体育中心、 北京顺义水上公司等大型奥运会设施的功能定位和场馆赛后利用提供咨询服务， 为澳门东亚运动会、江苏第十届全国运动会市场开发，长春亚洲冬季运动会等大 型赛会提供咨询服务。 在本报告期，公司共实现主营业务收入 764,243,601.65 元，主要项目为： 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 信息咨询收入 30,080,315.50 351,096.50 29,729,219.00 服务收入（含健身） 35,317,809.83 15,539,524.16 19,778,285.67 体育赛事收入 18,826,946.78 14,221,308.05 4,605,638.73 机票代理收入 31,135,496.36 50,696.40 31,084,799.96 房地产销售收入 541,928,130.60 414,399,176.69 127,528,953.91 软件技术开发及销售 37,000,000.00 3,783,297.01 33,216,702.99 收入 中空吹塑制品收入 25,078,556.15 16,469,394.84 8,609,161.31 二、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 10 1、公司控股的中体奥林匹克花园集团管理有限公司（占 73.25%的股份）在 本报告期内取得了良好的经营业绩，该公司主要经营范围是对奥林匹克花园进行 品牌输出和管理，注册资金为 2 亿元人民币。本报告期末该公司总资产为 5.748 亿元，净资产为 2.434 亿元，净利润为 3778.8 万元，本公司获得投资收益 2643.88 万元。 2、公司控股子公司上海奥林匹克置业投资有限公司（直接控股 44.95%，间 接控股 10%；合并会计报表）在本报告期内取得了良好的经营业绩。该公司主要 从事“上海奥林匹克花园”的开发建设。本报告期末该公司总资产为 3.85 亿元， 净资产为 1.57 亿元，当期净利润为 4121.24 万元，本公司获得投资收益 2151 万 元。 3、公司控股子公司中体健身投资管理有限公司（占 69.5%的股份）和中体 时尚健身科技有限公司（占 80%的股份）在本报告期仍处于投入期，共计亏损 486.1 万元，影响本公司净利润-334.05 万元。但公司控股子公司中体倍力健身 俱乐部有限公司（占 65%的股份）则在本报告期产生净利润 102 万元。 4、公司控股子公司沈阳华新夏宫有限公司（占 51%的股份），本报告期内受 到多种因素影响，产生了较大亏损，共亏损 1119.7 万元，影响本公司净利润 -571.03 万元。 三、主要供应商、客户情况 公司的主营业务具有服务业的特征，为此对供应商的依赖较少，而客户也较 为分散。公司前五名客户的销售收入总额为 6583.29 万元，占全部销售收入的 8.61%。 四、在经营中出现的问题与困难及解决方案 本报告期内，公司在经营活动中，除上年度延续的一些困难未完全克服外， 还出现“非典”疫情这一突发事件，导致经营活动产生较大波动，主营业务收入 在上半年出现了很大的减少。针对这一情况，公司采取了扩展新的业务，加强内 部管理，加强业务培训等措施，积极为疫情结束后的业务发展做准备。随着疫情 的结束，公司各项业务迅速步入正轨，扭转了上半年的亏损局面。 在日常经营活动中，公司面临的最大问题就是人力资本的问题，特别是体育 产业方面的人才不足。这虽然是个老生常谈的问题，但由于人才的选拔和成长需 要有一个周期，因此这将在一定时期内都会使公司感受压力。公司将积极通过引 进人才，加快培养等多种措施，化解这一压力。 五、公司投资情况 1、募集资金的运用和结果 经中国证券监督管理委员会核准，公司于 2000 年 8 月进行了配股工作。关 于其基本情况及募集资金的使用，公司已在以往的历次年度报告中做了详尽披 露。本报告不再重复叙述。 截止 2002 年 12 月 31 日，公司已投入募集资金 21,934.52 万元，尚节余 4,335.08 万元。在本报告期内，募集资金继续使用情况如下： 原定投资 2,500 万元与 TOM.COM 公司合资成立体育传媒公司的项目，因政策 因素及与合作方未完全达成一致等原因未能按计划开展，经公司第六次股东大会 批准，将该笔资金投向变更为收购上海中体奥林匹克置业有限公司 50.55%股份, 开发建设上海浦东奥林匹克花园，预期投资回报率为 11.62%。该决议刊登在 2003 年 8 月 9 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 其后，因上海市政府土地出让政策发生变动，致使开发建设上海浦东奥林匹 克花园的项目无法按合同继续履行，公司不得不中止投资。经公司 2003 年第二 11 次临时股东大会审议通过，将该笔资金投向变更为对公司控股子公司中体奥林匹 克花园管理集团有限公司的增资扩股，预期投资回报率为 10%。该决议刊登在 2003 年 12 月 19 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。目前，该项投资业 已完成，本报告期已开始产生收益。 截止 2003 年 12 月 31 日， 本报告期共投入募集资金 2500 万元，尚节余 1835.08 万元。节余资金公司存于光大银行宣武门支行。配股募集资金不存在被大股东占 用的情况。 2、报告期内非募集资金的重大项目投资情况 本报告期内，经公司 2003 年第三次临时董事会审议通过，对控股子公司中 体奥林匹克花园管理集团有限公司进行增资扩股，将其注册资本由一亿元人民币 增加到二亿元人民币，公司除认购原持股比例部分外，另认购了其他股东放弃认 购部分，使公司持股比例增加至 70.75%，共投资人民币 7250 万元。其中，除 2500 万元系由募集资金变更用途投入外，其他 4750 万元人民币为自有资金投入。 六、公司财务状况及经营成果分析 （单位：人民币万元） 项目 2003 年度 2002 年度 本年比上年增减 总资产 2,134,261,304.47 1,608,830,842.60 32.66% 主营业务收入 764,243,601.65 228,844,542.31 233.96% 主营业务成本 505,376,096.11 101,989,815.41 395.52% 主营业务利润 222,610,597.64 118,060,061.93 88.56% 净利润 15,060,144.37 14,084,457.20 6.93% 股东权益 797,095,038.94 789,908,394.46 0.91% 现金及现金等价 153,328,234.71 46,826,647.89 227.44% 物净增加额 财务状况及经营成果变动原因分析： 1、主营业务收入增加系下属控股子公司房地产收入增加所致。 2、主营业务成本增加系下属控股子公司房地产成本增加所致。 3、主营业务利润增加系下属控股子公司房地产主营业务利润增加所致。 4、现金及现金等价物净增加额增加系收回投资及投资额减少所致。 七、公司新年度业务发展计划 在国家宏观经济步入一个新的发展上升周期和北京举办 2008 年奥运会的大 环境下，公司的发展将紧紧依托良好的经济和市场环境，夯实基础，稳步前进。 1、体育主题社区的建设，健身俱乐部、体育赛事三大业务主线要更加协调 发展，协同运作，搭建一个大的运作平台，提高公司整体运作水平。 2、整合各种资源，继续开发建设“奥林匹克花园”项目，形成品牌优势， 共谋多赢局面。 3、在稳步发展中体倍力健身俱乐部的基础上，积极探索发展社区健身俱乐 部的运作模式，尽快形成商业健身俱乐部和社区健身俱乐部两条腿走路的发展格 局。 4、打造赛事品牌，积极介入体育场馆的经营，为今后的发展打下基础。 5、积极搭建资本运作平台，优化现有资产。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开 6 次会议。 1、公司第二届董事会第六次会议于 2003 年 3 月 13 日在北京召开，应到董 事 13 名，实到 11 名，请假 2 人，符合公司章程的规定。会议由魏纪中董事长主 持。会议审议并通过了以下决议： 12 （1）、审议通过《董事会 2002 年工作报告》； （2）、审议通过《总经理工作报告》； （3）、审议通过《公司 2002 年年度报告》及《年报摘要》； （4）、审议通过《2002 年公司利润分配预案》； （5）、本年度公司不进行资本公积金转增股份。 （6）、同意公司向银行申请两亿元人民币贷款授信额度； （7）、审议通过《续聘北京兴华会计师事务所为公司审计机构的议案》； （8）、审议通过《公司会计政策变更的议案》。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 15 日的《上海证券报》和《中国证券 报》上。 2、公司第二届董事会 2003 年第一次临时会议于 2003 年 4 月 23 日以通讯方 式召开，全体董事以书面形式对审议议案发表意见。会议的召开符合《公司法》 和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了如下决议： （1）、审议通过《公司 2003 年一季度报告》； （2）、同意公司向光大银行北京宣武支行申请 5000 万元人民币流动资金贷 款用于公司经营活动,贷款期限为一年； （3）、同意公司为控股公司中国航空服务有限公司提供 2500 万元人民币流 动资金贷款担保,担保期限为一年。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 24 日的《上海证券报》和《中国证券 报》上。 3、公司第二届董事会第七次会议于 2003 年 7 月 8 日在北京召开，应到董事 13 名，请假 1 名，委托出席 5 名，实到 7 名。会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。会议审议并通过了以下决议： （1）、提名董志光先生为公司独立董事候选人； （2）、同意公司董事会成员进行调整，由原来 13 名董事调整为 9 名董事； 赖克游、许增武、宋海卫、郑玉春辞去董事职务； （3）、同意＂中体产业股份有限公司＂更名为＂中体产业集团股份有限公 司＂； （4）、通过修改《公司章程》部分条款； （5）、通过《变更部分配股资金投向的议案》 ； （6）、通过《转让控股公司中体奥林匹克花园管理有限公司部分股权的议 案》 ； （7）、通过《向中体竞赛管理有限公司转让部分公司股权的议案》 ； （8）、同意公司向中国光大银行北京宣武支行申请一亿人民币贷款的授信额 度； （9）、通过《召开股东大会的议案》 。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 9 日的《上海证券报》和《中国证券 报》上。 4、公司第二届董事会第八次会议于 2003 年 8 月 8 日在北京召开，应到董事 9 名，实到 7 名，委托出席 2 名，符合公司章程的有关规定。会议审议并通过了 以下决议： （1）、审议通过《公司 2003 年半年度报告》及《半年度报告摘要》； （2）、审议确定了董事会各专门委员会成员； （3）、审议通过《转让中体传播网有限公司股权的议案》； 13 （4）、同意公司向民生银行北京和平里支行申请两千万、两千万、一千万， 总额为五千万元的人民币流动资金贷款，贷款期限为一年。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 12 日的《上海证券报》和《中国证券 报》上。 5、公司第二届董事会 2003 年第二次临时会议于 2003 年 10 月 29 日以通讯 方式召开，全体董事以书面形式对审议议案发表意见。会议的召开符合《公司法》 和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了《公司 2003 年第三季度报告》。 因公司已于 2003 年 10 月 31 日在《上海证券报》和《中国证券报》上公告 《公司 2003 年第三季度报告》，本次会议决议免于临时公告。 6、公司第二届董事会 2003 年第三次临时会议于 2003 年 11 月 10 日在北京 召开，应到董事 9 名，实到及委托出席 9 名。会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。会议审议并通过了如下决议： （1）、审议通过《对中体奥林匹克花园管理集团有限公司境资扩股的议案》； （2）、审议通过《变更部分配股资金投向的议案》； （3）、审议通过《向中国民生银行申请贷款的议案》； （4）、审议通过《中体产业股份有限公司投资者关系管理办法》； （5）、审议通过《修改公司章程的议案》； （6）、审议通过《召开公司 2003 年第二次临时股东大会的议案》； （7）、审议通过《关于同意孙滢董事辞去公司董事职务并提名苏壮强先生担 任公司董事的议案》 本次会议决议公告刊登在 2003 年 11 月 12 日的《上海证券报》和《中国证 券报》上。 （二）本年度内董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司董事会认真履行了股东大会通过的决议。第六次股东大会通过的 每 10 股分配现金红利 0.20 元的 2002 年度利润分配方案，已于 2003 年 11 月实 施。 九、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 根据北京兴华会计师事务所有限责任公司的审计确认，公司 2003 年度母公 司实现净利润 12,997,018.25 元，加上以前年度结转未分配利润 16,069,661.76 元，减去本度实施 2002 年度利润分配方案 5,072,964.00 元，本年度累计可供分 配的利润共计 23,993,716.01 元，提取法定公积金 1,299,701.83 元，法定公益 金 1,299,701.83 元，可供股东分配的利润为 21,394,312.35 元。 按照母公司可分利润和合并可分利润孰低进行利润分配的原则，公司第二届 董事会第九次会议审议的本年度利润分配预案为：以总股本 253,648,200 股为基 数，每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），共计分配股利 2,536,482.00 元，尚 余未分配利润 18,857,830.35 元，结转至下年度。 2003 年度本公司不进行资本公积转增股本。 此预案需经股东大会审议批准，方可实施。 十、其他披露事项 1、《上海证券报》和《中国证券报》为公司选定的信息披露报刊，本年度内 未作变动。 2、会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 关于中体产业集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 中体产业集团股份有限公司全体股东： 14 我们接受中体产业集团股份有限公司（以下简称“中体产业”）的委托，按 照中国注册会计师独立审计准则的要求对中体产业 2003 年度的会计报表进行审 计并出具了[2004]京会兴审字第 138 号审计报告。依据中国证券监督管理委员 会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，我们就中体产 业控股股东及其他关联方占用资金事项进行了专项审核。与该相关事项有关的资 料由中体产业提供，其真实性、准确性、完整性由中体产业负责。我们的审核工 作是参照中国注册会计师独立审计准则进行的，在审核过程中，我们根据实际情 况实施了包括抽查会计记录等必要的审核程序。现就有关事项说明如下： 一、控股股东及其他关联方占用资金及偿还情况： 1、2002 年 12 月 31 日中体产业的控股股东及其所属企业占用中体产业资金 为：0 万元；2003 年 12 月 31 日中体产业的控股股东及其所属企业占用中体产业 资金为：0 万元；2003 年度中体产业的控股股东及其所属企业累计占用中体产业 资金为：0 万元。 2、2002 年 12 月 31 日中体产业的其他关联方占用中体产业资金为：12,815.60 万元；2003 年 12 月 31 日中体产业的其他关联方占用中体产业资金为：12,431.02 万元；2003 年度中体产业的其他关联方累计占用中体产业资金为：21,378.45 万 元。 3、2003 年中体产业的控股股东及其所属企业 2003 年度新增占用中体产业 资金为：0 万元；中体产业的其他关联方 2003 年度新增占用中体产业资金为： -384.58 万元。 4、2003 年度中体产业的控股股东及其所属企业累计偿还中体产业资金为： 0 万元；2003 年度中体产业的其他关联方累计偿还中体产业资金为：8,947.43 万元。 上述控股股东及其他关联方占用资金的详细情况见附表。 二、在审核过程中我们未发现中体产业在 2003 年度存在以下列方式将资金 直接或间接的提供给控股股东及其他关联方使用的情况： 1、通过银行或非金融机构向关联方提供委托贷款； 2、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 3、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 4、代控股股东及其他关联方偿还债务。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国·北京 二○○四年三月三十日 15 附表： 关联方资金占用及偿还情况表 编制单位：中体产业集团股份有限公司 2003 年度 2002 年 12 月 2003 年 12 月 2003 年度新 2003 年度累 项目 资金占用单位 与上市公司的关系 31 日资金占 31 日资金占 占用方 增资金占用额 计资金占用额 用额 用额 控股股东 占用资金 国家体育总局体育基金管理中心 第一大股东 - - - - 情况 北京奥林匹克置业投资有限公司 参股公司 4.96 - -4.96 10.40无偿使用 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 控股子公司 12.88 12.00 -0.88 25.03无偿使用 北京中体华奥咨询有限公司 控股子公司 80.14 80.04 -0.10 96.52无偿使用 北京中体时尚健身科技有限公司 控股子公司 8.00 8.00 - 16.00无偿使用 北京中体健身投资管理有限公司 控股子公司 - - - 1.49无偿使用 上海中体奥林匹克置业有限公司 控股孙公司 - - - 2,527.56无偿使用 900 万为有 沈阳奥林匹克置业投资有限公司 控股孙公司 - - - 2,900.00 用① 协议有偿使 沈阳华新夏宫有限公司 控股子公司 179.49 255.99 76.50 255.99 未执行 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 控股子公司 4,000.00 4,000.00 - 4,000.15无偿使用 天津中体影视有限公司 控股子公司 654.00 630.33 -23.67 658.16无偿使用 其他关联 方占用资 西安中体产业有限公司 控股子公司 5,765.88 5,765.88 - 5,765.88无偿使用 金情况 中国航空服务有限公司 控股孙公司 1,257.22 1,311.39 54.17 1,311.39无偿使用 中国体育国际经济技术合作公司 控股子公司 843.10 243.10 -600.00 843.10无偿使用 中奥体育产业有限公司 参股公司 - - - 5.59无偿使用 中体奥林匹克花园管理有限公司 控股子公司 0.96 124.29 123.33 1,127.91无偿使用 中体传播网有限公司 控股子公司 - - - 1,800.10无偿使用 中体竞赛管理有限公司 控股子公司 - - - 23.95无偿使用 中体同方体育科技有限公司 控股子公司的参股公司 8.97 - -8.97 9.23无偿使用 北京奥林匹克置业投资有限公司 参股公司 4.96 - -4.96 10.40无偿使用 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 控股子公司 12.88 12.00 -0.88 25.03无偿使用 北京中体华奥咨询有限公司 控股子公司 80.14 80.04 -0.10 96.52无偿使用 北京中体时尚健身科技有限公司 控股子公司 8.00 8.00 - 16.00无偿使用 合计 12,815.60 12,431.02 -384.58 21,378.45 说明：1、2003 年度新增资金占用额等于关联方的各往来科目 2003 年 12 月 31 日余额减关联方的各往来科目 2002 年 12 月 31 日余额。 2、2003 年度累计资金占用额等于期初占用额加本年度关联方各往来科目借方发生额。 ①本年收取资金占用费 6,904.11 元 公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 16 3、公司（含控股子公司）累计对外担保金额共为 27430.90 万元人民币。 公司独立董事对此发表独立意见如下： （1）、公司未有为股东及股东关联方提供任何形式的担保； （2）、公司未有为控股公司以外的单位提供担保； （3）、公司（包括控股子公司）在本年度累计担保总额未有超过公司净资产 值的 50%； （4）、公司控股子公司为商品房承购人提供抵押贷款担保是房地产开发中必 备的运营程序，由于商品房承购人房屋所有权取得和办理抵押是可监控的，因此 此项担保不存在大的风险因素； （5）公司为控股子公司提供担保或控股子公司之间提供担保，批准手续齐 备，程序合法。 第八章 监事会报告 一、本报告期监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了 3 次会议，具体情况如下： 1、公司第二届监事会第六次会议于 2003 年 3 月 13 日在北京召开，全体监 事出席会议，监事会主席王俊生先生主持会议。会议审议通过了《公司 2002 年 年度报告》和《2002 年监事会工作报告》。 会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 15 日的《上海证券报》和《中国证券报》 上。 2、公司第二届监事会第七次会议于 2003 年 7 月 17 日在北京召开，全体监 事出席会议，监事会主席王俊生先生主持会议。会议审议通过了《变更部分配股 资金投向的议案》。 会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 18 日的《上海证券报》和《中国证券报》 上。 3、公司第二届监事会 2003 年第一次临时会议于 2003 年 11 月 21 日在北京 召开，全体监事以书面形式审议通过了《变更部分配股资金投向的议案》。 会议决议公告刊登在 2003 年 11 月 22 日的《上海证券报》和《中国证券报》 上。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、关于公司依法运作情况 本报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会，并根据有关法律、 法规，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大 会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况等进行了监督。监事会 认为公司董事会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进 行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序合法。公司董事、 高级管理人员均能勤于职守，在执行公司职务时没有违反国家法律、法规、《公 司章程》或损害公司利益的行为。 2、关于公司财务情况 公司监事会认为公司的财务状况良好，制度健全，管理较为规范。北京兴华 会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意见的 2003 年度审计报告真实反 映了公司的财务状况和经营成果。 17 3、关于募集资金使用情况 公司前次募集资金在本报告期初已大部使用完毕，对以往的使用情况，监事 会已有报告。在本报告期内，对前次募集资金的剩余部分的投入，作了两次变更 投向。其变更程序合法，变更后的投资项目符合公司主业发展方向，有利于公司 的长远发展。 4、报告期内公司资产交易价格合理，无内幕交易，没有损害股东权益。 5、报告期内公司关联交易公平合理，定价均不高于与非关联方交易的价格， 未损害公司利益。 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司出售资产的情况： 1、经公司第二届董事会第七次会议审议通过，公司以 2002 年年底的净资产 值作价，向天津金保利投资咨询有限公司（后改为天津金佰利投资有限公司）转 让了公司控股子公司中体奥林匹克花园管理有限公司 20%的股权，同时按初始投 资额作价，向中体奥林匹克花园管理有限公司管理层(均不在母公司任职,不构成 关联交易)转让 6%的股权，转让价格总计约为 2700 万元人民币。 2、经公司第二届董事会第八次会议审议通过，将下属公司中体传播网有限 公司 60%的股权按净资产值 1200 万元转让给环球通卡网络通信有限公司。转让 后本公司仍持有中体传播网有限公司的 20%股权。因受让方的原因，本次转让在 本报告期内未完成。 三、报告期内本公司无重大关联交易事项。 四、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产、委托理财的事项。 五、在报告期内，公司为控股子公司中国航空服务有限公司向华夏银行北京 朝阳门支行短期借款 2000 万元提供连带责任保证担保。保证期间为 2003 年 4 月 17 日至 2004 年 4 月 17 日。除此之外，公司未有其他对控股公司提供担保的情 况 在报告期内，公司的控股子公司为其控股的下属子公司总额为 4100 万元人 民币的贷款提供了连带责任担保。 公司不存在任何《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)要求披露的违规担保。 六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。 七、本年度公司继续聘任北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司的财务 审计机构。报告期公司支付其年度报告审计费用 69 万元。该会计师事务所有限 公司为公司提供审计服务的连续年限为 6 年。 八、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 18 第十章 财务报告 一、公司审计机构北京兴华会计师事务所有限责任公司给公司出具了无保留 意见的审计报告（（2004）京会兴审字第 138 号） 审 计 报 告 （2004）京会兴审字第 138 号 中体产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中体产业集团股份有限公司（以下简称“贵公司” ）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表 和合并利润及利润分配表以及 2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些 会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况和 合并财务状况、2003 年度的经营成果和合并经营成果以及 2003 年度的现金流量 和合并现金流量。 中国北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谭红旭 地址：北京市阜城门外大街 2 号 中国注册会计师：王全洲 万通新世界广场 706 室 二零零四年三月三十日 二、会计报表 19 资 产 负 债 表 2003 年 12 月 31 日 编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：人民币元 期末数 期初数 资产 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 578,179,403.67 82,296,888.21 372,993,898.37 126,907,728.10 短期投资 2 5,000,000.00 - - - 应收票据 - - - - 应收股利 3 1,871,331.47 11,466,967.99 1,871,331.47 11,466,967.99 应收利息 - - - - 应收账款 4 91,576,908.76 12,534,807.02 69,773,169.08 16,137,088.93 其他应收款 5 193,393,921.94 193,825,515.78 167,222,125.04 196,930,452.40 预付账款 6 60,111,555.43 1,044,577.98 25,185,014.93 2,127,732.31 应收补贴款 7 351,281.80 - 401,092.89 - 存货 8 508,086,820.10 15,754,509.86 340,177,662.66 14,785,294.57 待摊费用 9 952,934.98 - 2,438,609.58 48,331.68 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,439,524,158.15 316,923,266.84 980,062,904.02 368,403,595.98 长期投资： 长期股权投资 10 179,286,822.97 644,778,615.00 187,040,811.56 565,002,285.66 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 179,286,822.97 644,778,615.00 187,040,811.56 565,002,285.66 固定资产： 固定资产原价 11 634,400,593.38 117,482,196.03 541,853,931.50 105,740,191.01 减：累计折旧 11 139,109,745.25 37,250,410.08 117,112,407.02 33,686,667.28 固定资产净值 11 495,290,848.13 80,231,785.95 424,741,524.48 72,053,523.73 减：固定资产减值准备 11 34,122,009.73 10,926,966.57 34,429,750.01 10,986,082.57 固定资产净额 11 461,168,838.40 69,304,819.38 390,311,774.47 61,067,441.16 工程物资 - - - - 在建工程 12 98,582.00 - 540,103.00 - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 461,267,420.40 69,304,819.38 390,851,877.47 61,067,441.16 无形资产及其他资产： 无形资产 13 33,164,779.94 3,550,827.00 33,691,500.14 3,631,227.00 长期待摊费用 14 21,018,123.01 1,152,452.23 17,183,749.41 1,748,067.08 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 54,182,902.95 4,703,279.23 50,875,249.55 5,379,294.08 递延税项： 递延税项借项 - - - - 资产总计 2,134,261,304.47 1,035,709,980.451,608,830,842.60 999,852,616.88 主管会计工作的 公司会计机构 公司法定代表人： 公司负责人： 负责人： 20 资 产 负 债 表 （续） 2003 年 12 月 31 日 编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：人民币元 期末数 期初数 负债及所有者权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 15 281,000,000.00 120,000,000.00 200,000,000.00 155,000,000.00 应付票据 16 455,000.00 - - - 应付账款 17 122,070,533.86 10,595,283.12 53,700,699.94 11,133,087.44 预收账款 18 316,412,335.77 3,910,919.88 263,984,806.82 15,838,361.48 应付工资 19 3,083,610.90 525,774.56 1,546,558.35 845,190.76 应付福利费 10,684,675.36 2,968,343.97 8,261,345.57 1,873,831.90 应付股利 20 1,442,425.79 1,422,694.23 10,444,782.49 10,444,782.49 应交税金 21 10,881,169.40 1,872,838.39 5,831,654.50 960,265.06 其他应交款 22 1,906,719.55 1,533,049.48 1,873,353.22 1,563,732.35 其他应付款 23 219,449,919.53 91,620,640.80 52,230,000.03 9,376,630.18 预提费用 24 12,416,880.96 199,386.75 8,160,937.57 199,386.75 预计负债 - - - - 递延收益 25 8,742,373.45 - 8,510,990.50 - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 988,545,644.57 234,648,931.18 614,545,128.99 207,235,268.41 长期负债： 长期借款 26 50,000,000.00 - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 50,000,000.00 - - - 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 1,038,545,644.57 234,648,931.18 614,545,128.99 207,235,268.41 少数股东权益 298,620,620.96 - 204,377,319.15 - 股东权益： 股本 27 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 减：已归还投资 - - - - 股本净额 27 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 253,648,200.00 资本公积 28 489,110,616.88 489,307,758.79 488,788,112.24 488,788,112.24 盈余公积 29 56,428,207.08 36,710,778.13 44,098,620.91 34,111,374.47 其中：法定公益金 29 16,646,428.53 7,723,079.56 23,472,480.02 18,843,831.51 未确认的投资损失 30 -5,701,391.77 - -2,578,351.24 - 未分配利润 31 3,609,406.75 21,394,312.35 5,951,812.55 16,069,661.76 其中：拟分配的现金股利 31 2,536,482.00 2,536,482.00 5,072,964.00 5,072,964.00 股东权益合计 797,095,038.94 801,061,049.27 789,908,394.46 792,617,348.47 负债和股东权益总计 2,134,261,304.471,035,709,980.451,608,830,842.60 999,852,616.88 主管会计工作的 公司会计机构 公司法定代表人： 公司负责人： 负责人： 21 利 润 及 利 润 分 配 表 2003 年度 编制单位：中体产业集团股份有限公司 单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 32 764,243,601.65 30,065,250.83 228,844,542.31 73,409,761.25 减：主营业务成本 32 505,376,096.11 23,712,266.69 101,989,815.41 35,648,389.48 主营业务税金及附加 33 36,256,907.90 602,485.20 8,794,664.97 2,359,500.59 二、主营业务利润 222,610,597.64 5,750,498.94 118,060,061.93 35,401,871.18 加：其他业务利润 34 2,567,449.29 320,379.19 232,750.41 757,224.98 减：营业费用 84,313,456.88 4,833,754.57 50,108,687.23 5,567,259.25 管理费用 90,642,857.57 27,172,829.65 73,968,816.56 27,712,940.74 财务费用 35 4,756,318.69 5,441,276.11 2,816,818.60 3,374,241.10 三、营业利润 45,465,413.79-31,376,982.20 -8,601,510.05 -495,344.93 加：投资收益 36 7,956,175.30 42,564,497.33 18,709,175.09 17,457,791.09 补贴收入 37 3,076,000.00 - - - 营业外收入 38 178,322.01 36,857.41 948,534.33 112,354.67 减：营业外支出 39 462,374.40 28,588.63 662,641.92 1,310.08 四、利润总额 56,213,536.70 11,195,783.91 10,393,557.45 17,073,490.75 减：所得税 25,273,748.77 -1,801,234.34 6,243,366.72 2,858,430.78 减：少数股东损益 19,002,684.09 - -7,355,915.23 - 加：未确认的投资损失 30 3,123,040.53 - 2,578,351.24 - 五、净利润 15,060,144.37 12,997,018.25 14,084,457.20 14,215,059.97 加：年初未分配利润 5,951,812.55 16,069,661.76 2,707,184.00 7,234,095.79 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 21,011,956.92 29,066,680.01 16,791,641.20 21,449,155.76 减：提取法定盈余公积 6,735,183.88 1,299,701.83 4,201,752.46 1,421,506.00 提取法定公益金 5,594,402.29 1,299,701.83 4,101,594.19 1,421,506.00 提取职工奖励及福利基金 - - - - 提取储备基金 - - - - 提取企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 七、可供投资者分配的利润 8,682,370.75 26,467,276.35 8,488,294.55 18,606,143.76 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 5,072,964.00 5,072,964.00 2,536,482.00 2,536,482.00 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 3,609,406.75 21,394,312.35 5,951,812.55 16,069,661.76 主管会计工作的 公司会计机构 公司法定代表人： 公司负责人： 负责人： 22 现 金 流 量 表 2003 年度 编制单位：中体产业集团股份有限公司 项目 注释 合并 母公司 补充资料 一、经营活动产生的现金流量: 1、将净利润调节为经营活动现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 791,542,433.94 31,762,908.20 净利润 收到的税费返还 5,429,739.13 4,019,639.54 加：少数股东本期收益 收到的其他与经营活动有关的现金 203,107,771.20 113,185,994.62 加：计提的资产减值准备 小计 1,000,079,944.27 148,968,542.36 固定资产折旧 购买商品、接受劳务支付的现金 666,857,062.11 27,027,512.58 无形资产摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 57,365,899.14 9,894,744.18 长期待摊费用摊销 支付各项税费 64,979,430.43 4,773,362.05 待摊费用减少（减：增加） 支付的其他与经营活动有关的现金 40 208,556,359.61 41,179,840.51 预提费用增加（减：减少） 小计 997,758,751.29 82,875,459.32 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失 经营活动产生的现金流量净额 2,321,192.98 66,093,083.04 固定资产报废损失 二、投资活动产生的现金流量: 财务费用 收回投资所收到的现金 77,190,495.00 67,190,495.00 投资损失（减：收益） 取得投资收益所收到的现金 343,245.38 25,460,275.53 递延税款贷项（减：借项） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 972,529.15 523,779.75 存货的减少（减：增加） 收到的其他与投资有关的现金 - - 经营性应收项目的减少（减：增加） 小计 78,506,269.53 93,174,550.28 经营性应付项目的增加（减：减少） 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金净额 28,797,430.82 831,746.61 其他 投资所支付的现金 53,622,921.68 148,050,000.00 经营活动中产生的现金流量净额 支付的其他与投资活动有关的现金 - -2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 小计 82,420,352.50 148,881,746.61 债务转为资本 投资活动产生的现金流量净额 -3,914,082.97 -55,707,196.33 一年内到期的可转换公司债券 三、筹资活动产生的现金流量净额: 融资租入固定资产 吸收权益性投资所收到的现金 52,225,000.00 -3、现金及现金等价物净增加情况: 借款所收到的现金 486,000,000.00 120,000,000.00 货币资金的期末余额 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 减：货币资金的期初余额 小计 538,225,000.00 120,000,000.00 减：本期新纳入合并范围子公司货币资金的期初 偿还债务所支付的现金 355,000,000.00 155,000,000.00 现金等价物的期末余额 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,321,038.53 19,996,728.44 减：现金等价物的期初余额 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 减：本期新纳入合并范围子公司现金等价物的期 小计 383,321,038.53 174,996,728.44 现金及现金等价物净增加额 筹资活动产生的现金流量净额 154,903,961.47 -54,996,728.44 四、汇率变动对现金的影响 17,163.23 1.84 五、现金及现金等价物净增加额 153,328,234.71 -44,610,839.89 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 23 三、会计报表附注 第一节、公司简介 中体产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经国家体改委以体改生[1997]153 号文批准，由国家体育总局（原国家体委）体育基金管理中心、沈阳市房产实业有限公司、中华全 国体育基金会、国家体育总局体育彩票管理中心、国家体育总局体育器材装备中心五家发起人共同 发起，并向社会公众募集股份设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 3 月在天津市登记注册，取 得企业法人营业执照（注册登记号：1000001002918）。2003 年 8 月 8 日，经公司第六次股东大会 审议通过，公司名称变更为中体产业集团股份有限公司。 经中国证监会证监发行字[1998]12 号文批准，1998 年 2 月 25 日本公司发行社会公众股 4,500 万股，发行后总股本为 18,000 万股。 经中国证监会证监公司字[2000]126 号文复审核准，本公司以 1999 年 12 月 31 日总股本 18,000 万股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售 1,511.40 万股。配股后，总股本增至 19,511.40 万股。 经本公司第四次股东大会审议通过，本公司以 2000 年 12 月 31 日总股本 19,511.40 万股为基 数，按每 10 股送 1 股、每 10 股转增 2 股的比例实施送红股和资本公积转股，送、转后，总股本增 至 25,364.82 万股。 本公司的经营范围主要包括：体育产品的生产、加工、销售；体育场馆设施的建设、开发、经 营；体育商品的国内贸易与进出口贸易；大型体育赛会组织、承办；体育商业比赛的承办；运动休 闲产品的开发；体育旅游服务，体育广告和传播媒体经营，职业体育俱乐部的投资经营；体育专业 人才的培训；体育信息产业经营等。 第二节、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的外币余额按期 末汇率进行调整，按期末市场汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，属于 生产经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关 的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资 等。 7、坏账核算方法 坏账的确认标准：(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项； (2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的款项； 坏账损失的核算方法：备抵法； 24 坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：本公司主要根据以往的经验、债务单位的实际财 务状况和现金流量情况以及其他相关信息按账龄分析法确认应收款项的坏账准备，具体计提比例如 下： 账 龄 计提比例 一年以内 0 一至二年 1％ 二至三年 10％ 三年以上 50％ 此外，公司对应收关联方的款项按期末余额的 1%计提坏帐准备；公司员工暂借款及存放于其 他单位的保证金、押金、国外项目的暂借款等不计提坏账准备，对确定不能收回的款项另单项确认 坏账准备。 8、存货核算方法 (1) 存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、低值易耗品、受托代销商品、工程施 工、开发成本、开发产品等。 (2) 存货取得时按实际成本计价。 (3) 存货的发出计价： 原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；工 程施工包括：材料费、人工费、机械使用费、其他直接费及施工间接费等；房地产开发按开发项目 实际成本结转开发产品成本；低值易耗品的摊销主要采用一次摊销法。 (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 开发用土地的核算方法：对于开发用土地，公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地 使用权，项目整体开发时，全部转入项目开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入项 目开发产品，后期未开发土地仍保留在土地开发成本。 (6) 公共配套设施费用的核算方法： 住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施所 需费用，计入小区商品房成本；小区内的社区服务等用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用 房单位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。 开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从 开发成本中计提。 (7) 期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额计提存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日 以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 9、短期投资核算方法 (1) 本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期 投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债 券利息，则单独核算，不构成短期投资成本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准 则--债务重组》的相关规定执行。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短 期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行。 (2) 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利” 或“应收利息”科目的现金股利或利息除外。 25 (3) 出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的 股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 (4) 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。 10、长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资核算方法 ①本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用） 作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款 减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股 权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企 业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 ②本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本法核算；本公 司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算；本公司占被投资 单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并 会计报表。 ③采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期 限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额则计入资本公 积。 (2) 长期债权投资核算方法 ①本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如 下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减 去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用 金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期 债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价 的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。 ②长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确认损 益办法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投 资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按 直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价 值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差额， 确认为收到或处置当期的收益或损失。 (3) 长期投资减值准备核算方法 26 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收 回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款的核算方法 (1) 委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。 (2) 委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当期损益； 如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 (3) 期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低于委托贷 款本金的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产的核算方法 (1) 固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上、并且使用期限超过两 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2) 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备、固定资产装修和经营租 入固定资产改良。 (3) 固定资产的计价：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账 面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于 或等于 30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）；通过非货币性交易和 债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则 －债务重组》的规定确定。 (4) 固定资产的折旧：采用平均年限法。 (5) 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费用；固定资 产改良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余则计入当期费 用；固定资产装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资产中单独核算，并在两次装修期间 与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，按直线法单独计提折旧。 (6) 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 (7) 期末固定资产按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 (1) 在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包 括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生 的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下： A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工 程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际 支出； B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、 库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专 门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。 (2) 在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 (3) 在建工程期末按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价及摊销政策 (1) 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； 27 C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准 则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本； D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为无 形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形资产成本； E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费 用作为无形资产的实际成本。 (2) 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规定 的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短 年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 (3) 无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 (1) 开办费从开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益； (2) 其他长期待摊费用则在受益期内平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 (1) 借款费用确认原则：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和 汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的 成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生 的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅 助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借 款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在完 工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 (2) 借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出（资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出）已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (3) 借款费用资本化的暂停和停止：如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固 定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当 期确认为费用。 (4) 借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期期末止 购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 17、收入确认原则 (1) 销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权相联 系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可 靠地计量时，确认销售商品收入的实现； (2) 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日 28 按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的 劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用； (3) 让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 (1) 合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有 50%以上有表决权股份的单位以及 虽在 50%以下但有实际控制权的单位； (2) 合并会计报表编制方法：按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》的 有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据，将它 们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益（损益）。 20、会计政策的变更及影响 1、根据财政部“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（二） ”[财会（2003） 10 号文]的有关规定，公司对外投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，由原 计入“长期股权投资-股权投资差额” ，变更为计入“资本公积-股权投资准备”科目。该规定发布 之前公司的对外投资仍按原规定进行会计处理，对其余额继续采用原有的会计政策，按 10 年的期 限摊销并计入当期收益直至摊销完毕为止，该规定发布之后，公司新发生的对外投资，按上述规定 进行会计处理，报告期内由于该项会计政策变更增加资本公积 49,484.26 元。 2、根据修订后的《企业会计准则-资产负债表日后事项》，对资产负债表日后至财务报告批准 日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现 改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示。该项会计政策变更已采用追溯调 整法，相应调整了 2003 年年初留存收益及相关项目的期初数，2002 年度利润及利润分配表中相关 数据也进行了调整。此项会计政策变更的累计影响数为 5,072,964.00 元；调减了 2003 年初的应付 股利 5,072,964.00 元，调增了 2003 年初留存收益 5,072,964.00 元；调减了 2002 年初的应付股利 2,536,482.00 元，调增了 2002 年初留存收益 2,536,482.00 元。 3、根据财政部“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（二） ”[财会（2003） 10 号文]的有关规定，本公司对于 2003 年以后发生的固定资产修理费用，直接计入当期费用；对 于固定资产改良支出，计入固定资产账面价值；对于可予资本化的固定资产装修，在“固定资产” 科目下单设“固定资产装修”明细科目核算；对于经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出， 在“经营租入固定资产改良”科目核算，根据剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 限计提折旧。本公司报告期内由于该项会计政策变更，增加固定资产原值 15,373,473.47 元，增加 累计折旧 2,674,926.05 元。 第三节、税项 1、增值税：增值税一般纳税人销项税率为 17%，小规模纳税人销项税率为 4%； 2、营业税：建筑、安装工程及文化体育业税率 3%，娱乐业税率 15%，其他税率为 5%； 3、城市维护建设税：税率为 1%、5%、7%，按应缴流转税额计缴； 4、教育费附加：税率为 3%，按应缴流转税额计缴； 5、防洪维护费：税率为 1%，按应缴流转税额计缴； 6、文化事业建设费：税率为 1%、3%，按营业收入计缴； 7、河道维护费：税率为 1%，按应缴流转税额计缴； 8、企业所得税：除下述情况外，均按应纳税所得额的 33%计算缴纳： (1) 本公司系天津高新技术产业园区管委会认定的高新技术企业（证书编号：1999-009），根 据天津市武清县国家税务局津武国税开字[1998]01 号文规定，执行 15%的税率。 29 (2) 根据财政部、国家税务总局[1997]财税字 116 号文规定,本公司全资子公司—中国体育国 际经济技术合作公司 2003 年度对外经济援助项目免交企业所得税。 (3) 本公司控股子公司—中体奥林匹克花园管理集团有限公司系北京市科学技术委员会认定 的高新技术企业（证书编号：0211006A0227），根据北京市丰台区国家税务局“丰国税批复[2002] 055612 号”文的批复，自 2002 年 1 月 1 日起至 2004 年 12 月 31 日止享受免征企业所得税的优惠 政策。 (4) 根据国发[1991]12 号文规定，本公司控股子公司—天津中体影视有限公司作为天津新技 术产业园区管理委员会认定的高新技术企业（证书编号：TJGXQ 证字第 602110001） ，执行 15%的税 率。 (5) 本公司控股子公司—天津奥林匹克花园置业投资有限公司的企业所得税采用核定征收方 式，自 2003 年 4 月 1 日起按应纳税所得额（即预收商品房款的 5%）的 33%按季缴纳。 依据天津市地方税务局津地税[2002]5 号《关于调整我市房地产开发企业应税所得率的通知》， 对房地产开发企业按应税所得率征收办法计缴企业所得税（开发经济适用房类的项目，应税所得率 由原规定的 3%暂调整为 5%） ，以营业税的征收基数为基点。依据天津市城乡建设管理委员会建房 [2003]88 号《关于下达 2002 年第四批住宅建设项目投资计划的通知》 ，该公司开发的红桥瑞景新 苑居住区（奥林匹克花园）项目被列入经济适用房项目，故公司所得税的应税所得率自 2003 年 4 月 1 日后由 3%调整为 5%。 (6) 本公司控股子公司—北京中体健身投资管理有限公司系北京市科学技术委员会认定的高 新技术企业（证书编号：0121619F），根据有关规定 2003 年企业所得税率为 15%。 (7) 本公司控股子公司—北京中体时尚健身科技有限公司系北京市科学技术委员会认定的高 新技术企业（证书编号：0121612F），根据有关规定 2003 年企业所得税率为 15%。 第四节、控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表范围的子公司 单位:万元 注册 注册 原始 拥有权益 公 司 名 称 经 营 范 围 备注 地址 资本 投资额 比例(%) 中体传播网有限公司 天津 3,000 计算机网络服务等 3,000 100.00 注(1) 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 天津 5,000 房地产、劳务服务等 4,500 90.00 注(1) 上海奥林匹克置业投资有限公司 上海 5,000 房地产开发与经营、物业管理等 6,600.54 54.95 注(1) 开发承办各类体育赛事，体育信息 中体竞赛管理有限公司 天津 5,000 5,000 100.00 注(2) 技术咨询等 北京中体健身投资管理有限公司 北京 1,000 健身服务、咨询、连锁服务 695 69.50 注(3) 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 北京 20,000 品牌管理、信息服务 17,873.51 73.25 注(4) 中国体育国际经济技术合作公司 北京 1,243 体育场馆建设 2,284 100.00 沈阳华新夏宫有限公司 沈阳 8,471 大型公共康乐设施 9,658 51.00 西安中体产业有限公司 西安 10,000 大型康乐设施 6,800 68.00 天津中体影视有限公司 天津 2,000 体育电视节目制作发行等 1,600 80.00 北京中体时尚健身科技有限公司 北京 500 健身服务、咨询、连锁服务 400 80.00 北京中体华奥咨询有限公司 北京 625 体育赛事组织及策划咨询 500 80.00 160万 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 北京 健身健美、体能测试等 859.52 65.00 美元 注(1)：本公司直接拥有中体传播网有限公司 80%的股份，通过本公司控股 80%的子公司天津中体影视有限公 司间接拥有中体传播网有限公司 20%的股份，合计拥有中体传播网有限公司 100%的股份；本公司直接 拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司 80%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克 花园管理集团有限公司间接拥有天津奥林匹克花园置业投资有限公司 10%的股份，合计拥有天津奥林匹 克花园置业投资有限公司 90%的股份；本公司直接拥有上海奥林匹克置业投资有限公司 44.95%的股份， 通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有其 10%的股份，合计拥 有上海奥林匹克置业投资有限公司 54.95%的股份。 注(2)：本期新增纳入合并报表范围的子公司： 30 ① 中体竞赛管理有限公司：本公司直接拥有中体竞赛管理有限公司 80%的股份，通过本公司控股 73.25%的子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有中体竞赛管理有限公司 20%的股份，合 计拥有中体竞赛管理有限公司 100%的股份。本公司原直接拥有中国航空服务有限公司 51.00%的股份、 天津中体经纪管理有限公司 50.00%的股份。经 2003 年 7 月 8 日本公司第二届董事会第七次会议审议 通过的《向中体竞赛管理有限公司转让部分公司股权的议案》，本公司以上述两公司 2003 年 6 月 30 日的净资产作价，将本公司所持有上述两公司的股权全部转让给中体竞赛管理有限公司。 ② 北京中体建筑工程设计有限公司：该公司是本公司全资子公司-中国体育国际经济技术合作公司的 控股 91.70%的子公司。由于该公司本报告期发生亏损，依据中华人民共和国财政部《关于合并会计报 表合并范围请示的复函》（财会二字[1996]2 号）的规定，本期纳入合并报表范围。 ③ 广州市中时健身康体有限公司：该公司 2003 年成立，是本公司控股子公司-北京中体健身投资管理 有限公司控股 80%的子公司，本公司另一控股子公司北京中体时尚健身科技有限公司持有其 20%的股 份，合计拥有其 100%的股份。 ④ 上海中体奥林匹克置业有限公司：该公司是本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公 司的控股子公司，本年度中体奥林匹克花园管理集团有限公司增加对该公司投资 20,375,000.00 元， 持股比例由 49%变为 50.55%，故本期纳入合并报表范围。 注(3)：本公司原持有北京中体健身投资管理有限公司 77.50%的股份，本年度本公司转让其持有的该公司 8% 的股份，转让后，本公司持有北京中体健身投资管理有限公司 69.50%的股份。 注(4)：本公司原持有中体奥林匹克花园管理集团有限公司 95.00%的股份，2003 年 7 月 8 日，根据本公司第 二届董事会第七次会议审议通过的《转让控股公司中体奥林匹克花园管理有限公司部分股权的议案》， 本公司转让其持有的该公司 26%的股权，转让后，本公司持有该公司 69%的股份；2003 年 11 月 10 日， 根据本公司第二届董事会 2003 年第三次临时会议审议通过的《对公司控股的中体奥林匹克花园管理集 团有限公司进行增资扩股的议案》，中体奥林匹克花园管理集团有限公司的注册资本由 1 亿元人民币增 加到 2 亿元人民币，本公司购买其增资部分 3.5%的股份。增持股份后，本公司持有该公司 70.75%的股 份；2003 年 12 月本公司又受让中体奥林匹克花园管理集团有限公司其它股东的 2.5%的股份，完成上 述转让后，本公司持有该公司 73.25%的股份。 2、未纳入合并报表范围的子公司: 单位：万元 注册 注册 原始 拥有权益 公 司 名 称 经 营 范 围 备注 地址 资本 投资额 比例(%) 大连千森木业有限公司 大连 1,000 生产木材单板等木制品 682.04 65.00 注(1) 中奥体育产业有限公司 北京 5,000 开发体育场馆、设施、健身项目等 2,500 50.00 注(2) 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 北京 3,000 房地产开发、经营 300 10.00 注(3) 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 沈阳 50 物业管理 45 90.00 注(4) 常州奥林匹克花园物业管理有限公司 常州 100 物业管理 90 90.00 注(4) 广州奥林匹克物业投资有限公司 广州 8,100 体育设施与体育健身的策划、投资等 2,579.2 16.68 天津中体明星俱乐部有限公司 天津 1,000 电视剧等业务的策划、制作 399.87 38.00 北京奥林匹克置业投资有限公司 北京 5,000 房地产开发 6,000 40.00 中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公司 沈阳 9,000 餐饮、娱乐、健身等 1,200 18.00 中体同方体育科技有限公司 北京 5,644 开发体育科技产品、竞赛管理系统等 1,563.56 31.00 上海中体建筑工程有限公司 上海 600 建筑施工装潢 294 49.00 中旅体育旅行社有限公司 北京 308 旅游 126.73 39.00 佛山市顺德区中体健身有限公司 广州 50 健美、健身服务 20 40.00 泉州市奥林匹克置业投资有限公司 泉州 3000 房地产开发、销售 540 18.00 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 北京 100 建筑工程顾问、装饰材料信息咨询 29 29.00 北京中体保险经纪有限公司 北京 1,000 保险业务 300 30.00 北京北奥大型文化体育活动有限公司 北京 500 组织文化体育活动等 125 25.00 青岛天泰奥城发展有限公司 青岛 500 房地产开发、经营 125 25.00 注(1)：本公司本年度购买本公司控股子公司-中国国际体育经济技术合作公司的原参股公司大连千森木业有 限公司40%的股权，同时购买该公司其它股东持有的25%的股份，购买后，本公司合计持有大连千森木 业有限公司65%的股份；依据中华人民共和国财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会 31 二字[1996]2号）的规定，大连千森木业有限公司的资产总额、销售收入、净利润额都在规定的10%以 下，故不纳入合并报表范围。 注(2)：本公司原直接拥有中奥体育产业有限公司80%的股份，通过控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有 限公司间接拥有其20%的股份，合计拥有中奥体育产业有限公司100%的股份；本年度本公司转让中奥体 育产业有限公司30%的股份，本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司转让其持有的该公 司20%的股份，股权转让后，本公司直接持有中奥体育产业有限公司的50%的股份。 注(3)：本公司直接拥有合肥奥林匹克花园置业发展有限公司1%的股份，通过本公司控股73.25%的子公司中体 奥林匹克花园管理集团有限公司间接拥有其9%的股份，合计拥有合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 10%的股份。 注(4)：本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司拥有沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司和 常州奥林匹克花园物业管理有限公司各90%的股份，依据中华人民共和国财政部《关于合并会计报表合 并范围请示的复函》（财会二字[1996]2号）的规定，上述两公司的资产总额、销售收入、净利润额都 在规定的10%以下，故不纳入合并报表范围。 第五节、合并会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金 期 初 数 期 末 数 项 目 原 币 汇 率 人 民 币 原 币 汇 率 人 民 币 现金—人民币 - - 535,956.24 - - 691,982.25 现金—美元 32,716.79 8.2773 270,806.69 151,961.77 8.2767 1,257,742.01 银行存款—人民币 - - 365,310,077.32 - - 543,562,524.79 银行存款－美元 385,410.50 8.2773 3,190,158.33 388,139.58 8.2767 3,212,514.86 其他货币资金 - - 3,686,899.79 - - 29,454,639.76 合 计 418,127.29 372,993,898.37 540,101.35 578,179,403.67 2、短期投资 短期投资期末余额 5,000,000.00 元，为本公司控股子公司-北京中体华奥咨询有限公司委托恒 信证券有限责任公司北京文慧园证券营业部进行的国债投资，委托期限 12 个月（自 2003 年 9 月 11 日至 2004 年 9 月 10 日），约定的投资年收益率为 3%。 3、应收股利 单位名称 期 初 数 期 末 数 广州中体产业有限公司 1,871,331.47 1,871,331.47 合 计 1,871,331.47 1,871,331.47 4、应收账款 (1) 按账龄列示 期 初 数 期 末 数 账 龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金 额 坏账准备 净 额 金 额 坏账准备 净 额 (%) 计提比例 (%) 计提比例 一年以内 59,031,594.12 82.65 0 1,371.30 59,030,222.82 84,178,832.85 85.69 0 - 84,178,832.85 一至二年 6,939,033.30 9.71 1% 69,390.33 6,869,642.97 4,246,934.80 4.32 1% 1,032,469.36 3,214,465.44 二至三年 2,857,622.79 4.00 10% 285,762.28 2,571,860.51 5,667,224.17 5.77 10% 3,015,622.42 2,651,601.75 三年以上 2,599,455.57 3.64 50% 1,298,012.79 1,301,442.78 4,143,542.61 4.22 50% 2,611,533.89 1,532,008.72 合 计 71,427,705.78 100.00 1,654,536.70 69,773,169.08 98,236,534.43 100.00 6,659,625.67 91,576,908.76 (2) 关联方金额 账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净 额 一至二年 128,220.00 1% 1,282.20 126,937.80 合 计 128,220.00 1,282.20 126,937.80 32 注(1)：期末应收账款包括无法收回的款项 4,800,525.16 元，其中账龄一至二年的金额为 1,000,000.00 元， 账龄二至三年的金额为 2,721,000.00 元，账龄三年以上的金额为 1,079,525.16 元。为审慎起见，以 上应收账款本期已全额计提坏账准备。 注(2)：期末应收账款项目前五名金额合计 24,785,196.50 元，占应收账款总额的 25.23%。 注(3)：期末应收账款中，无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位账款。 5、其他应收款 (1) 按账龄列示 期 初 数 期 末 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) (%) 比例 比例 一年以内 120,671,411.90 70.46 0 24,439.77 120,646,972.13 107,310,003.72 53.55 0 140,393.78 107,169,609.94 一至二年 25,306,395.47 14.78 1% 216,309.04 25,090,086.43 55,993,246.79 27.94 1% 503,318.35 55,489,928.44 二至三年 16,676,742.72 9.74 10% 637,090.91 16,039,651.81 14,174,649.12 7.07 10% 599,038.44 13,575,610.68 三年以上 8,593,236.25 5.02 50% 3,147,821.58 5,445,414.67 22,922,780.65 11.44 50% 5,764,007.77 17,158,772.88 合 计 171,247,786.34 100.00 4,025,661.30 167,222,125.04 200,400,680.28 100.00 7,006,758.34 193,393,921.94 (2) 关联方金额 账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净 额 一年以内 14,039,377.74 1% 140,393.78 13,898,983.96 一至二年 38,150.31 1% 381.50 37,768.81 二至三年 5,262,547.12 1% 52,625.47 5,209,921.65 三年以上 10,859,494.38 1% 108,594.94 10,750,899.44 合 计 30,199,569.55 301,995.69 29,897,573.86 (3) 不计提坏帐准备金额 帐 龄 职工暂借款 保 证 金 押 金 国外项目暂借款 合 计 一年以内 4,007,739.21 1,503,050.00 833,522.93 1,240,835.75 7,585,147.89 一至二年 964,852.89 2,670,800.00 89,102.90 1,936,655.84 5,661,411.63 二至三年 1,300,216.25 2,013,783.00 133,973.00 - 3,447,972.25 三年以上 350,643.00 2,497,264.00 189,695.96 - 3,037,602.96 合 计 6,623,451.35 8,684,897.00 1,246,294.79 3,177,491.59 19,732,134.73 注(1)：期末三年以上其他应收款包括期初已全额计提坏帐准备的金额 2,285,142.35 元。 注(2)：期末其他应收款项目前五名金额合计 103,261,671.45 元，占其他应收款总额的 51.53% 。 注(3)：期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 奥园集团有限公司（原广东奥园置业集团有限公司） 36,027,356.45 三年以内 股权转让款等 与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管 北京摩林房地产开发有限公司 16,000,000.00 一年以内 理集团有限公司的往来款 与本公司控股子公司中体奥林匹克花园管 中奥决策房地产投资顾问有限公司 15,000,000.00 一年以内 理集团有限公司的往来款 与本公司及本公司控股子公司西安中体产 西安体育学院 9,234,315.00 三年以上 业有限公司的往来款 重庆奥林匹克花园置业管理有限公司 9,000,000.00 一年以内 与本公司的往来款 武汉美联机电工程有限公司 9,000,000.00 一年以内 与本公司的往来款 广州奥园大型房地产管理有限公司 9,000,000.00 一至二年 股权转让款 注(4)：其他应收款中, 无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 6、预付账款 期 初 数 期 末 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 一年以内 24,478,764.93 97.20 57,582,818.88 95.79 一至二年 706,250.00 2.80 2,476,828.55 4.12 二至三年 - - 51,908.00 0.09 合 计 25,185,014.93 100.00 60,111,555.43 100.00 33 注(1)：账龄超过一年的预付账款系由于本公司全资子公司中国体育国际经济技术合作公司工程项目的合同尚 未执行完毕，劳务款尚未结清所致。 注(2)：预付账款中，无预付持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 7、应收补贴款 项 目 期 初 数 期 末 数 出口退税 401,092.89 351,281.80 合 计 401,092.89 351,281.80 注：期末数为本公司全资子公司-中国体育国际经济技术合作公司出口笔袋、杠铃片等商品应收的增值税 出口退税款。 8、存货 (1) 明细情况 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 3,967,333.36 105,097.35 3,862,236.01 4,442,664.15 105,097.35 4,337,566.80 在产品（工程施工） 14,376,346.12 - 14,376,346.12 20,232,916.54 - 20,232,916.54 库存商品 4,008,853.72 250,916.66 3,757,937.06 4,966,333.58 288,617.50 4,677,716.08 低值易耗品 8,371.50 - 8,371.50 343,939.65 - 343,939.65 开发产品 - - - 20,379,369.20 - 20,379,369.20 开发成本 318,172,771.97 - 318,172,771.97 458,115,311.83 - 458,115,311.83 合 计 340,533,676.67 356,014.01 340,177,662.66 508,480,534.95 393,714.85 508,086,820.10 注：开发产品年末余额 20,379,369.20 元全部为本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司的一期开 发产品。 (2) 开发成本明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额 上海奥林匹克花园一期住宅项目 2000年12月 2003年5月 5 亿元 98,037,107.64 - 上海奥林匹克花园二期住宅第一批项目 2002年12月 2004年12月 5亿元 40,186,725.00 204,422,858.85 天津奥林匹克花园一期住宅项目 2002年4月 2004年9月 4.4 亿元 167,327,894.33 89,410,734.40 常州奥林匹克花园1.1期住宅项目 2003年11月 2004年11月 12 亿元 12,621,045.00 53,039,289.73 常州奥林匹克花园 1.2 期及以后期住宅项目 2004年1月 2004年12月 2.6 亿元 - 19,957,430.54 沈阳奥林匹克花园一期住宅项目 2003年5月 2004年9月 40,000 万元 - 91,284,998.31 合 计 318,172,771.97 458,115,311.83 (3) 存货跌价准备 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 原材料 105,097.35 - - 105,097.35 库存商品 250,916.66 37,700.84 - 288,617.50 合 计 356,014.01 37,700.84 - 393,714.85 注：计提存货跌价准备时可变现净值以期末市价为计算基础。 9、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 房 租 315,582.95 1,304,119.50 1,384,740.86 234,961.59 物料消耗 687,833.68 - 687,833.68 - 财产保险 150,340.00 195,600.00 215,540.00 130,400.00 其 他 1,284,852.95 1,209,297.56 1,906,577.12 587,573.39 合 计 2,438,609.58 2,709,017.06 4,194,691.66 952,934.98 10、长期股权投资 (1) 项目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 类 别 减值 减值 减值 减值 金 额 金 额 金 额 金 额 准备 准备 准备 准备 子公司投资 60,774,245.28 - 10,091,094.34 - 60,939,932.38 - 9,925,407.24 - 其他股权投资 126,266,566.28 - 53,275,578.71 - 10,180,729.26 - 169,361,415.73 - 合 计 187,040,811.56 - 63,366,673.05 - 71,120,661.64 - 179,286,822.97 - 34 (2) 长期股权投资－子公司投资 占被投资单位 被投资单位名称 起止期限 投资金额 减值准备 注册资本比例(%) 大连千森木业有限公司 1997-2017 6,820,355.60 65.00 - 常州奥林匹克花园物业管理有限公司 2003-2073 900,000.00 90.00 - 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 2003-2023 450,000.00 90.00 - 注：上述三家子公司未纳入合并范围的原因见附注四、2。 (3) 长期股权投资-其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 起止期限 投资金额 减值准备 注册资本比例(%) 广州奥林匹克物业投资有限公司 2000-2015 25,792,540.46 16.68 - 天津中体明星俱乐部有限公司 2000-2030 3,800,000.05 38.00 - 北京奥林匹克置业投资有限公司 2000-2015 60,000,000.00 40.00 - 中体产业（沈阳）惠盛隆康乐有限公司 1996-2021 12,000,000.00 18.00 - 中体同方体育科技有限公司 2002-2052 15,635,590.10 31.00 - 上海中体建筑工程有限公司 2001-2005 2,940,000.00 49.00 - 中旅体育旅行社有限公司 2003-2023 1,267345.85 39.00 - 佛山市顺德区中体健身有限公司 2003------- 200,000.00 40.00 - 泉州市奥林匹克置业投资有限公司 2003-2013 5,400,000.00 18.00 - 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 2002-2052 290,000.00 29.00 - 中奥体育产业有限公司 2002-2082 25,000,000.00 50.00 - 北京中体保险经纪有限公司 2003-2023 3,000,000.00 30.00 - 北京北奥大型文化体育活动有限公司 2003-2053 1,250,000.00 25.00 - 青岛天泰奥城发展有限公司 2002------- 9,000,000.00 18.00 - 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 2003-2023 3,000,000.00 10.00 - (4) 采用权益法核算的长期股权投资 占被投 本年新增或 资单位 本期权益增 分得的现 累计权益增 股权投 被投资单位名称 初始投资额 期初数 期末数 追加投资额 注册资 减额 金红利额 减额 资准备 本比例 中奥体育产业有 25,000,000.00 50,000,000.00 -25,000,000.00 50.00% -440,341.97 - -440,341.97 - 24,559,658.03 限公司 北京北奥大型文 化 体 育 活 动 有 限 1,250,000.00 - 1,250,000.00 25.00% 148,229.74 - 148,229.74 195.45 1,398,425.19 公司 北京中体保险经 3,000.000.00 - 3,000,000.00 30.00% - - - - 3,000,000.00 纪有限公司 天津中体明星俱 3,800,000.00 4,295,212.85 198,707.15 38.00% 405,796.38 343,245.38 557,763.85 - 4,556,471.00 乐部有限公司 北京奥林匹克置 60,000,000.00 55,460,161.73 - 40.00% 4,038,971.04 - -500,867.23 - 59,499,132.77 业投资有限公司 中体同方体育科 15,635,590.10 16,350,029.73 -1,864,409.90 31.00% 2,434,575.57 - 1,284,605.30 - 16,920,195.40 技有限公司 佛山市顺德区中 200,000.00 - 200,000.00 40.00% -200,000.00 - -200,000.00 - - 体健身有限公司 上海中体建筑工 2,940,000.00 2,819,907.22 - 49.00% 14,943.11 - -105,149.67 - 2,834,850.33 程有限公司 中旅体育旅行社 1,267,345.85 - 1,267,345.85 39.00% -193,181.64 - -193,181.64 - 1,074,164.21 有限公司 北京易难广告有 - 129,178.22 -300,000.00 - 170,821.78 - - - - 限公司 广州奥林匹克花 园物业管理有限 - - -500,000.00 - 500,000.00 - - - - 公司 大连千森木业有 6,820,355.60 4,197,141.91 2,623,213.69 65.00% 203,839.36 - 203,839.36 - 7,024,194.96 限公司 常州奥林匹克花 900,000.00 - 900,000.00 90.00% - - - - 900,000.00 园物业管理有限 35 占被投 本年新增或 资单位 本期权益增 分得的现 累计权益增 股权投 被投资单位名称 初始投资额 期初数 期末数 追加投资额 注册资 减额 金红利额 减额 资准备 本比例 园物业管理有限 公司 沈阳奥林匹克花 园物业管理有限 450,000.00 - 450,000.00 90.00% - - - - 450,000.00 公司 北京中体奥园建 筑工程顾问有限 290,000.00 322,394.16 - 29.00% 3,584.18 - 35,978.34 - 325,978.34 公司 注：本公司原拥有的广州奥林匹克花园物业管理有限公司50%的股份和北京易难广告有限公司30%的股份于年 内转让，故期末无此投资项目。 (5) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销额 期末余额 剩余摊销期限 备注 天津中体经纪管理有 -87,281.47 10 年 -75,643.93 - -75,643.93 - - 注(1) 限公司 北京中体建筑工程设 -67,013.02 10 年 -56,961.07 - -56,961.07 - - 注(1) 计有限公司 大连千森木业有限公 96,786.31 一次摊销 - 96,786.31 96,786.31 - - 司 中体奥林匹克花园管 1,716,899.38 1年 - 1,716,899.38 143,074.95 1,573,824.4311个月 注(2) 理集团有限公司 上海奥林匹克置业投 -25,359.44 10 年 -25,148.11 - -2,535.96 -22,612.158年11个月 资有限公司 注(1)：由于期初未摊股权投资差额较小，本年内一次摊销完毕。 注(2)：本公司2003年12月受让本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司其它股东的2.5%的股份， 投资比例由70.75%变更为73.25%，同时产生股权投资差额1,716,899.38元。 11、固定资产 项 目 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 房屋建筑物 373,900,472.50 55,992,067.21 581,054.54 429,311,485.17 原 机器设备 124,286,963.19 738,101.34 1,439,610.50 123,585,454.03 运输设备 24,180,468.41 7,606,804.35 2,477,570.55 29,309,702.21 其他设备 19,486,027.40 17,993,821.10 659,370.00 36,820,478.50 固定资产装修 - 10,865,706.93 - 10,865,706.93 值 经营租入固定资产改良 - 4,507,766.54 - 4,507,766.54 合 计 541,853,931.50 97,704,267.47 5,157,605.59 634,400,593.38 房屋建筑物 55,508,624.22 10,027,835.53 339,027.67 65,197,432.08 累 机器设备 47,272,130.83 6,316,983.37 263,768.34 53,325,345.86 计 运输设备 9,007,939.40 2,871,863.68 1,938,518.37 9,941,284.71 其他设备 5,323,712.57 2,971,147.67 324,103.69 7,970,756.55 折 固定资产装修 - 2,173,141.39 - 2,173,141.39 旧 经营租入固定资产改良 - 501,784.66 - 501,784.66 合 计 117,112,407.02 24,862,756.30 2,865,418.07 139,109,745.25 净 值 424,741,524.48 495,290,848.13 房屋建筑物 7,454,452.74 - 23,767,05 7,430,685.69 减 机器设备 22,448,567.94 - 172,101.56 22,276,466.38 值 运输设备 1,501,370.35 - 111,871.67 1,389,498.68 其他设备 3,025,358.98 - - 3,025,358.98 准 固定资产装修 - - - - 备 经营租入固定资产改良 - - - - 合 计 34,429,750.01 - 307,740.28 34,122,009.73 净 额 390,311,774.47 461,168,838.40 36 注(1)：固定资产房屋建筑物本期增加数中包括本公司控股子公司天津奥林匹克花园置业投资有限公司从开发 成本中转入的房屋建筑物（奥林匹克运动大厦）43,093,371.43 元，在建工程转入的房屋建筑物 478,242.00 元；本公司根据 2002 年 6 月 28 日第五次股东大会审议通过的《公司公益金使用方案》，用 法定公益金购买商品房转入固定资产 12,420,453.78 元。 注(2)：固定资产期末数中包括闲置未使用的固定资产 38,998,703.94 元（净值） ，该部分固定资产已提减值准备 20,714,168.51 元。 注(3)：截至报告日，原值为 48,995,636.69 元的房屋建筑物的产权证书仍在办理之中。 注(4)：本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产。 12、在建工程 本期转入 其他减少 减值 资金 工程投入占 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 期末数 固定资产 数 准备 来源 预算的比例 简易房 - 540,103.00 118,059.00 478,242.00 81,338.00 98,582.00 - 自筹 - 合 计 - 540,103.00 118,059.00 478,242.00 81,338.00 98,582.00 - - 注：本期增加数及期末数中无资本化利息。 13、无形资产 减值 剩余摊销年 种 类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 准备 限 土地使用权 出让 4,019,827.00 3,631,227.00 - 80,400.00 469,000.00 3,550,827.00 - 44年2个月 土地使用权 股东出资 32,000,000.00 30,013,793.14 - 662,068.92 2,648,275.78 29,351,724.22 - 44年4个月 8年5个月至 绘图软件 购买 135,293.00 - 135,293.00 11,449.84 11,449.84 123,843.16 - 9年11个月 2年10个月 财务软件 购买 70,013.33 5,980.00 62,213.33 10,807.77 12,627.77 57,385.56 - 至4年5个月 3年6个月至 健身管理软件 购买 100,000.00 40,500.00 55,000.00 14,500.00 19,000.00 81,000.00 - 4年6个月 合 计 36,325,133.33 33,691,500.14 252,506.33 779,226.53 3,160,353.39 33,164,779.94 - 14、长期待摊费用 剩余摊销 项 目 原始发生额 期 初 数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期 末 数 年限 装修改造费 14,241,660.09 7,056,798.59 - 2,366,489.76 9,551,351.26 4,690,308.83 7个月至4年 电力入网费 805,250.00 395,914.40 - 80,525.04 489,860.64 315,389.36 3年11个月 1年6个月至 模具费 1,790,599.85 790,277.51 - 340,320.23 1,340,642.57 449,957.28 2年5个月 锅炉改造费 1,455,712.00 1,114,486.99 - 93,523.44 434,748.45 1,020,963.55 10年11个月 地热井补偿费 2,380,000.00 1,938,708.38 - 114,041.64 555,333.26 1,824,666.74 16年 尤尼可斯项目费 196,182.34 98,091.17 - 49,045.58 147,136.75 49,045.59 1年 收银系统改造 249,482.00 115,682.40 - 105,682.30 239,481.90 10,000.10 2年6个月 开办费 11,455,284.72 685,334.97 10,769,949.75 3,844,421.55 3,844,421.55 7,610,863.17 一次摊销 租入固定资产改 5,190,377.63 4,988,455.00 - 346,020.00 547,942.63 4,642,435.00 13年5个月 良支出 7个月至4年 水处理工程款 489,051.60 - 489,051.60 102,224.58 102,224.58 386,827.02 4个月 查询软件 20,000.00 - 20,000.00 2,333.63 2,333.63 17,666.37 4年5个月 合 计 38,273,600.23 17,183,749.41 11,279,001.35 7,444,627.75 17,255,477.22 21,018,123.01 注：未摊销的开办费系本公司的控股子公司—中体竞赛管理有限公司、中体奥林匹克花园管理集团有限公司 的控股子公司的筹建期费用，其明细如下： ① 中体竞赛管理有限公司开办费：878,969.95元； ② 陕西奥林匹克置业投资有限公司开办费：98,731.85元； ③ 上海中体奥林匹克置业有限公司开办费：6,633,161.37元。 15、短期借款 借款类别 期 初 数 期 末 数 保证借款 35,000,000.00 73,000,000.00 抵押借款 10,000,000.00 88,000,000.00 37 信用借款 155,000,000.00 120,000,000.00 合 计 200,000,000.00 281,000,000.00 注(1)：本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司短期借款8,500万元，其中担保借款2,000万元由本 公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司上海中体奥林匹克置业有限公司提 供担保；抵押借款6,500万元以该公司房地产权证作抵押。 注(2)：本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司2,000万元的保证借款， 由本公司提供担保。 注(3)：本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的控股子公司-中航嘉信 商务旅行管理有限公司短期借款1,800万元，其中600万由中国航空服务有限公司提供连带责任担保；900 万元由汇丰银行北京分行出具备用信用证担保，信用证号SBFBJG200320；300万元由汇丰银行北京分 行出具备用信用证担保，信用证号SBFBJG200342。 注(4)：本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司常州奥林匹克花园房地产开发有 限公司短期借款3,800万元，其中1500万元担保借款由中体奥林匹克花园管理集团有限公司提供担保； 2300万元抵押借款以常州奥林匹克花园房地产开发有限公司的土地作为抵押。 16、应付票据 客户名称 金 额 出票日 到期日 利率 付款银行 方式 内 容 性 质 天津市红桥区排 中国农业银行天 455,000.00 2003.8.14 2004.2.14 无 保证 配套工程款 银行承兑汇票 水管理所 津市红桥支行 合 计 455,000.00 - - - - - - - 注：应付票据余额 45.5 万元全部为本公司控股子公司-天津奥林匹克花园置业投资有限公司出具的应付票据。 17、应付账款 期末数为 122,070,533.86 元，无应付持本公司 5%以上股份的股东单位款项。 18、预收账款 期末数为 316,412,335.77 元，无预收持本公司 5%以上股份的股东单位货款。 期末预收账款中预售商品房款明细如下： 项目名称 期 初 数 期 末 数 预计竣工时间 预售比例(%) 上海奥林匹克花园一期住宅项目 110,047,408.70 1,018,962.50 2003年5月 99.21 天津奥林匹克花园一期住宅项目 121,070,333.00 76,880,998.00 2004年9月 53.30 上海奥林匹克花园二期住宅项目 - 80,476,665.60 2004年12月 41.39 常州奥林匹克花园1.1期住宅项目 - 60,350,393.00 2004年11月 100.00 常州奥林匹克花园1.2期住宅项目 - 8,450,000.00 2004年12月 - 沈阳奥林匹克花园一期住宅项目 - 68,230,464.00 2004年9月 52.46 合 计 231,117,741.70 295,407,483.10 19、应付工资 应付工资期末数为 3,083,610.90 元，其中工效挂钩工资 525,774.56 元。 20、应付股利 股东名称 期 初 数 期 末 数 备注 沈阳市房产实业公司 9,232,272.00 1,126,944.00 注(1) 中国航空服务有限公司职工股股东 - 19,731.56 注(2) 国家体育总局体育彩票管理中心 92,950.00 278,850.00 注(3) 国家体育总局体育基金管理中心 1,018,160.00 - 国家体育总局体育器材装备中心 8,450.00 16,900.00 注(4) 中华全国体育基金会 92,950.00 - 社会公众股股东 0.49 0.23 合 计 10,444,782.49 1,442,425.79 注(1)：本公司应付沈阳市房产实业有限公司 2002 年度的股利 1,126,944.00 元。 注(2)：系本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司 2003 年 2 月依 据股东会决议发放 2002 年度现金股利时暂未支付的自然人股东的尾款。 注(3)：应付国家体育总局体育彩票管理中心股利款 278,850.00 元，其中 92,950.00 元系应付其 2001 年股 利款，其余 185,900.00 元系应付其 2002 年股利款。 38 注(4)：应付国家体育总局体育器材装备中心股利款 16,900.00 元系应付起 2002 年的股利款。 21、应交税金 税 种 税 率 期 初 数 期 末 数 增值税 17% 1,821,425.72 958,638.17 营业税 3%－15% 1,711,335.26 -3,523,225.13 城建税 1%、5%、7% 336,503.21 213,434.26 企业所得税 15%、33% 386,030.69 8,438,510.18 房产税 1.2%、12％ 1,143,847.60 3,417,080.85 个人所得税 超额累进税率 305,718.91 1,300,651.69 印花税 比例或定额税率 43.11 29.38 土地使用税 5元/M2 126,750.00 76,050.00 合 计 5,831,654.50 10,881,169.40 22、其他应交款 项 目 性 质 计缴标准 期 初 数 期 末 数 教育费附加 地方教育基金 流转税额的3% 266,203.08 177,848.85 公路基金 成都市地方基金 流转税额的4% 112,585.90 184,328.07 住房补贴 - - 1,501,044.07 1,509,353.07 防洪维护费 天津地方税费 流转税额的1% -55,476.26 -24,800.87 文化事业建设费 地方税费 营业收入的1%、3% 25,967.48 25,525.01 河道维护费 上海地方税费 流转税额的1% 18,768.81 23,922.09 其 他 - - 4,260.14 10,543.33 合 计 1,873,353.22 1,906,719.55 注：本公司所属成都滑翔机制造厂 2001 年度依据财政部财企字（2000）295 号文《关于企业住房制度改革中有关财 务处理问题的通知》、财政部财会（2001）5 号文《企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定》和财政部财 会（2000）25 号文《关于印发的通知》，给予 1998 年 12 月 31 日以前参加工作的无房老职工 以及未达标老职工补差的一次性住房补贴，并将“住房周转金”贷方余额 1,453,350.81 元转入“其他应交款- 住房补贴”科目，此部分金额包括在本年度住房补贴期末数中。 23、其他应付款 期末数为 219,449,919.53 元，无应付持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 24、预提费用 项 目 期 初 数 期 末 数 结存原因 贷款利息 43,551.03 264,921.95 尚未支付 水 电 费 - 114,617.80 尚未支付 税金及附加 7,917,999.79 11,837,954.46 * 技术提成费 199,386.75 199,386.75 尚未支付 合 计 8,160,937.57 12,416,880.96 ＊ 预提税金 11,837,954.46 元系本公司控股子公司-天津奥林匹克花园置业投资有限公司和本公司控股子公司- 中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司常州奥林匹克花园房地产开发有限公司和沈阳奥林匹克置 业投资有限公司按预收商品房款计提的营业税、城建税、企业所得税和教育费附加。 25、 递延收益 期末数为 8,742,373.45 元，为本公司控股子公司-沈阳华新夏宫有限公司、北京中体倍力健身俱 乐部有限公司、北京中体健身管理有限公司的控股子公司-广州市中时健身康体有限公司、上海奥 林匹克置业投资有限公司的控股子公司上海中奥体育产品经营管理有限公司等四家公司出售的俱 乐部健身卡款，未在本报告期确认的收入。 26、长期借款 (1) 项目 借款类别 期初数 期末数 信用借款 - 50,000,000.00 合 计 - 50,000,000.00 39 (2) 明细情况 年利率 借 款 单 位 借款金额 借款期限 币 种 （%） 中国农业银行天津市红桥支行 50,000,000.00 2003.4.25-2006.4.24 5.49 人民币 注：长期借款系本公司控股子公司-天津奥林匹克花园置业投资有限公司的长期借款。 27、股本 单位：万元 本次 本次变动增减（＋，－） 本次 股 份 类 别 变动前 配 股 送 股 公积金转股 增 发 小 计 变动后 一、未上市流通股份 - - - - - - - 发起人股份 - - - - - - - 其中： 国家法人股 17,759.82 - - - - - 17,759.82 尚未流通股份合计 17,759.82 - - - - - 17,759.82 二、已上市流通股份 - - - - - - - 境内上市的人民币普通股 7,605.00 - - - - - 7,605.00 其中： 高管股 10.35 - - - - - 10.35 已流通股份合计 7,605.00 - - - - - 7,605.00 三、股份总数 25,364.82 - - - - - 25,364.82 28、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 股本溢价 414,309,200.00 - - 414,309,200.00 关联交易差价 442,913.89 - - 442,913.89 接受捐赠非现金资产准 111,240.00 - - 111,240.00 备 其他资本公积 72,692,337.83 - - 72,692,337.83 股权投资准备 1,232,420.52 322,504.64 - 1,554,925.16 合 计 488,788,112.24 322,504.64 - 489,110,616.88 注：本期增加的股权投资准备系由于：①本公司控股子公司－西安中体产业有限公司三年以上无法支付的应 付款项增加资本公积 86,817.25 元，本公司相应增加 59,035.73 元；②本公司参股公司－北京北奥大型文 化体育活动有限公司资本溢价增加资本公积 781.79 元，本公司相应增加 195.45 元；③本公司原控股子公 司-中国航空服务有限公司三年以上无法支付的应付款项增加资本公积 419,194.50 元，本公司相应增加 213,789.20 元；④本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司由于其现控股子公司-中国航空服务有限公司 对其参股公司中旅体育旅行社有限公司增资形成的股权投资差额增加资本公积 121,284.96 元，相应增加 中体竞赛管理有限公司的资本公积 61,855.33 元，本公司进而增加 49,484.26 元。 29、盈余公积 项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 法定盈余公积 20,626,140.89 6,735,183.88 27,361,324.77 公益金 23,472,480.02 5,594,402.29 12,420,453.78＊ 16,646,428.53 任意盈余公积 12,420,453.78＊ 12,420,453.78 合 计 44,098,620.91 44,098,620.91 12,420,453.78 56,428,207.08 ＊注：根据本公司 2002 年 6 月 28 日第五次股东大会审议通过的《公司公益金使用方案》，本年度本公司使用法 定公益金购建职工集体福利设施 12,420,453.78 元，相应调增任意盈余公积 12,420,453.78 元。 30、未确认的投资损失 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 上海奥林匹克物业管理有限公司 -1,691,204.52 -2,628,706.36 - -4,319,910.88 上海中奥体育产品经营管理有限公司 -887,146.72 56,754.61 - -830,392.11 天津中体奥园物业管理有限公司 - -551,088.78 - -551,088.78 合 计 -2,578,351.24 -3,123,040.53 - -5,701,391.77 注：期末数-5,701,391.77 元包括：①-551,088.78 元系本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限 公司的控股子公司天津中体奥园物业管理有限公司经营损失超过长期投资账面价值的部分；② -5,150,302.99 元系本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司对其子公司承担的经营损失超 过长期投资账面价值的部分，其中，对子公司上海奥林匹克物业管理有限公司承担的未确认的投资 40 损失为-4,319,910.88 元，对子公司上海中奥体育产品经营管理有限公司承担的未确认的投资损失为 -830,392.11 元。 31、未分配利润 项 目 2003年 2002年 年初未分配利润 878,848.55 170,702.00 加：年初未分配利润调整 5,072,964.00 2,536,482.00 调整后年初未分配利润 5,951,812.55 2,707,184.00 加：本年净利润 15,060,144.37 14,084,457.20 减：提取法定盈余公积金 6,735,183.88 4,201,752.46 提取法定公益金 5,594,402.29 4,101,594.19 分配普通股股利 5,072,964.00 2,536,482.00 转作股本的普通股股利 - - 年末未分配利润 3,609,406.75 5,951,812.55 注(1)：期初未配利润调整的原因主要是根据新修订的《企业会计准则-资产负债表日后事项》的有关规定，对 以前年度拟分配的现金股利进行追溯调整所致。 注(2)：根据本公司第二届董事会第九次会议通过的 2003 年度利润分配预案：以 2003 年末股本 253,648,200.00 股为基数，拟向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税）的比例发放红利 2,536,482.00 元，此 项拟分配的现金股利包含在年末未分配利润中。 32、主营业务收入、主营业务成本 (1) 业务分部报表 产 品 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 信息咨询收入 30,080,315.50 38,460,558.97 351,096.50 5,599,812.73 29,729,219.00 32,860,746.24 服务收入 35,317,809.83 39,090,154.97 15,539,524.16 10,739,398.37 19,778,285.67 28,350,756.60 机票代理收入 31,135,496.36 25,484,939.27 50,696.40 - 31,084,799.96 25,484,939.27 体育赛事收入 18,826,946.78 38,162,884.32 14,221,308.05 20,999,160.68 4,605,638.73 17,163,723.64 软件技术开发及销售收入 37,000,000.00 11,400,000.00 3,783,297.01 - 33,216,702.99 11,400,000.00 中空吹塑制品收入 25,078,556.15 29,270,032.01 16,469,394.84 19,414,026.78 8,609,161.31 9,856,005.23 国内外承包工程设计服务收入 16,742,156.88 14,519,342.90 13,881,203.74 11,728,889.12 2,860,953.14 2,790,453.78 房地产销售收入 541,928,130.60 10,399,471.92 414,399,176.69 7,640,491.06 127,528,953.91 2,758,980.86 商品销售收入 8,905,600.96 2,033,646.95 8,424,773.11 1,131,199.55 480,827.85 902,447.40 进出口收入 15,570,482.59 19,642,211.00 14,959,032.66 19,219,168.29 611,449.93 423,042.71 节目制作及广告收入 3,658,106.00 381,300.00 3,296,592.95 5,517,668.83 361,513.05 -5,136,368.83 合 计 764,243,601.65 228,844,542.31 505,376,096.11 101,989,815.41 258,867,505.54 126,854,726.90 注：本年度房地产销售收入为本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司、天津奥林匹克花园置业投 资有限公司开发的奥林匹克花园住宅项目实现的收入。 (2) 地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 地区分布 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 北 京 93,404,984.36 123,909,330.30 55,819,777.98 48,359,129.32 37,585,206.38 40,362,131.88 天 津 253,753,246.23 24,508,527.29 221,552,317.55 14,989,881.35 32,200,928.68 44,706,715.04 上 海 305,289,710.90 15,685,385.80 201,691,378.74 7,770,207.22 103,598,332.16 7,915,178.58 四 川 28,399,279.65 29,270,032.01 16,541,635.84 19,414,026.78 11,857,643.81 9,856,005.23 辽 宁 35,317,758.67 19,131,992.89 5,213,563.90 6,540,181.20 30,104,194.77 12,591,811.69 广 东 16,934,011.72 2,240,514.72 4,217,508.83 100,034.31 12,716,502.89 2,140,480.41 陕 西 286,610.12 8,676,602.55 8,375.07 471,443.54 278,235.05 8,205,159.01 湖 南 100,000.00 - 21,666.60 - 78,333.40 - 内 蒙 古 100,000.00 - 10,424.30 - 89,575.70 - 福 建 8,100,000.00 1,318,000.00 3,464.20 398,059.70 8,096,535.80 919,940.30 江 苏 16,278,000.00 - 146,144.60 - 16,131,855.40 - 安 徽 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 - 湖 北 180,000.00 2,398,749.50 136,125.00 2,018,749.50 43,875.00 380,000.00 河 南 - 1,705,407.25 - 1,928,102.49 - -222,695.24 河 北 100,000.00 - 13,713.50 - 86,286.50 - 合 计 764,243,601.65 228,844,542.31 505,376,096.11 101,989,815.41 258,867,505.54 126,854,726.90 注：本公司前五名客户销售的收入总额为 65,832,915.71 元，占全部销售收入的 8.61%。 41 33、主营业务税金及附加 税 种 本 年 数 上 年 数 营业税 33,202,296.30 7,793,192.04 城建税 1,618,170.25 595,605.52 教育费附加 1,080,359.03 283,931.65 防洪费 131,805.49 21,129.76 文化事业建设费 46,206.81 74,822.28 地方附加 178,070.02 25,983.72 合 计 36,256,907.90 8,794,664.97 注：计税标准详见本会计报表附注三。 34、其他业务利润 项 目 收 入 成 本 利 润 让售材料 30,905.70 89,681.88 -58,776.18 租 金 175,825.00 26,684.59 149,140.41 其 他 2,941,976.07 464,891.01 2,477,085.06 合 计 3,148,706.77 581,257.48 2,567,449.29 35、财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 8,622,778.42 4,967,343.44 减：利息收入 4,195,038.05 2,412,783.46 汇兑损失 1,285.99 3.50 减：汇兑收益 20,556.85 27,470.62 其 他 347,849.18 289,725.74 合 计 4,756,318.69 2,816,818.60 36、投资收益 项 目 本年数 上年数 1、股票投资收益 - 682,199.86 2、债权投资收益 -9,505.00 500,774.40 其中：债券收益 -9,505.00 500,774.40 3、期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 8,354,313.02 15,735,717.67 4、股权投资差额摊销 -104,720.30 15,640.79 5、股权投资转让收益 -283,912.42 1,774,842.37 ＊ 合 计 7,956,175.30 18,709,175.09 ＊注(1)：本年度本公司的股权投资转让损益明细如下： ① 本公司原持有北京中体健身投资管理有限公司 77.50%的股份，本年度本公司转让其持有的该公 司 8%的股份，此次转让产生转让收益 206,831.25 元； ② 本公司原持有中体奥林匹克花园管理集团有限公司 95.00%的股份，本年度本公司所持股份由 95%变更为 70.75%时，产生转让损失 296,320.77 元； ③ 本公司原拥有中体同方体育科技有限公司 31.00%的股份，本年度本公司将其所持有的该公司股 权全部转让给本公司控股子公司－中体竞赛管理有限公司，此次转让产生转让损失 3,600.00 元。 ④ 本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司依据其与北京一 和天地经贸有限责任公司、中国旅行社总社签订的《关于太平洋国际旅行社有限公司股权转让及增 资扩股的协议》，将原持有的太平洋国际旅行社有限公司 20%的股权转让给中国旅行社总社时形成 转让损失 190,822.90 元。 注(2)：投资收益汇回不存在重大限制。 37、补贴收入 2003 年度补贴收入 3,076,000.00 元，系本公司控股子公司-天津奥林匹克花园置业投资有限公 司从天津市北辰区财政局取得的地方补贴。 42 38、营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 固定资产清理净收益 152,662.57 132,362.51 罚款收入 14,984.00 1,002.60 补偿费 - 812,523.22 其 他 10,675.44 2,646.00 合 计 178,322.01 948,534.33 39、营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 处置固定资产净损失 115,572.47 566,078.41 罚款支出 15,438.22 48,480.24 支付违约金 120,303.71 240.00 赞 助 费 203,000.00 - 其 他 8,060.00 47,843.27 合 计 462,374.40 662,641.92 40、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 营业费用 46,665,593.62 管理费用 30,959,889.85 财务费用 331,412.07 营业外支出 320,420.38 往来款项 129,422,429.03 待摊费用 426,491.03 预提费用 76,972.04 长期待摊费用 293,151.59 其他业务支出 60,000.00 合 计 208,556,359.61 41、本期新纳入合并报表范围子公司货币资金的期初余额 包括本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司上海中体奥林匹克 置业有限公司货币资金的期初余额 50,030,497.30 元，本公司全资子公司-中国体育国际经济技术合 作公司的控股子公司北京中体建筑工程设计有限公司货币资金的期初余额 1,826,773.29 元，合计 51,857,270.59 元。 第六节、母公司会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收账款 (1) 按账龄列示 账 龄 期 初 数 期 末 数 坏账准 坏账准 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) (%) 比例 比例 一年以内 10,559,387.27 60.24 0 4,800.00 10,554,587.27 7,466,567.54 46.17 0 - 7,466,567.54 一至二年 2,563,792.20 14.62 1% 25,637.92 2,538,154.28 3,490,119.75 21.58 1% 1,024,901.20 2,465,218.55 二至三年 2,101,728.39 11.99 10% 210,172.84 1,891,555.55 1,339,613.07 8.29 10% 133,961.31 1,205,651.76 三年以上 2,305,583.67 13.15 50% 1,152,791.84 1,152,791.83 3,874,263.51 23.96 50% 2,476,894.34 1,397,369.17 合 计 17,530,491.53 100.00 1,393,402.60 16,137,088.93 16,170,563.87 100.00 3,635,756.85 12,534,807.02 (2) 关联方金额 账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净 额 一至二年 120,000.00 1% 1,200.00 118,800.00 合 计 120,000.00 1,200.00 118,800.00 注(1)：期末应收账款包括无法收回的款项 2,079,525.16 元，其中账龄一至二年的金额为 1,000,000.00 元，账龄 三年以上的金额为 1,079,525.16 元。为审慎起见，以上应收账款本期已全额计提坏账准备。 注(2)：期末应收账款项目前五名金额合计 3,458,538.00 元，占应收账款总额的 21.39%。 注(3)：期末应收账款中，无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位账款。 43 2、其他应收款 (1) 按账龄列示 期 初 数 期 末 数 坏账准 坏账准 账龄 比例 比例 金 额 备计提 坏账准备 净 额 金 额 备计提 坏账准备 净 额 (%) (%) 比例 比例 一年以内 112,313,822.45 55.79 0 482,991.43 111,830,831.02 25,244,020.34 12.58 0 29,134.88 25,214,885.46 一至二年 28,046,971.04 13.93 1％ 270,696.87 27,776,274.17 92,730,572.05 46.21 1％ 925,672.42 91,804,899.63 二至三年 16,997,350.60 8.44 10％ 636,241.29 16,361,109.31 27,839,635.97 13.87 10％ 270,696.87 27,568,939.10 三年以上 43,961,345.19 21.84 50％ 2,999,107.29 40,962,237.90 54,852,505.37 27.34 50％ 5,615,713.78 49,236,791.59 合 计 201,319,489.28 100.00 4,389,036.88 196,930,452.40 200,666,733.73 100.00 6,841,217.95 193,825,515.78 (2) 关联方金额 账 龄 金 额 坏帐准备计提比例 坏帐准备金额 净 额 一年以内 2,913,488.07 1% 29,134.88 2,884,353.19 一至二年 47,539,885.65 1% 475,398.86 47,064,486.79 二至三年 27,069,687.09 1% 270,696.87 26,798,990.22 三年以上 46,787,215.26 1% 467,872.15 46,319,343.11 合 计 124,310,276.07 1,243,102.76 123,067,173.31 (3) 不计提坏帐准备金额 帐 龄 职工暂借款 保证金 押 金 合 计 一年以内 3,471,352.27 - - 3,471,352.27 一至二年 102,833.95 60,496.00 - 163,329.95 二至三年 769,948.88 - - 769,948.88 三年以上 39,187.97 - 15,561.24 54,749.21 合 计 4,383,323.07 60,496.00 15,561.24 4,459,380.31 注(1)：期末三年以上其他应收款包括期初已全额计提坏账准备的金额 2,285,142.35 元。 注(2)：期末其他应收款项目前五名金额合计 173,800,102.17 元，占其他应收款总额的 86.61%。 注(3)：期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 单 位 名 称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 西安中体产业有限公司 18,108,394.03 三年以上 与本公司往来款 西安中体产业有限公司 39,550,410.75 三年以内 与本公司往来款 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 40,000,000.00 一至二年 与本公司往来款 奥园集团有限公司（原广东奥园置业集团有限公司） 36,027,356.45 一至二年 股权转让款等 中国航空服务有限公司 13,113,940.94 三年以内 与本公司往来款 注(4)：其他应收款中, 无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位款项。 3、长期投资 (1) 项目 类别 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 减值 减值 减值 减值 金 额 金 额 金 额 金 额 准备 准备 准备 准备 子公司投资 451,104,340.89 - 126,861,660.96 - 65,737,143.30 - 512,228,858.55 - 其它股权投资 113,897,944.77 - 54,737,396.23 - 36,085,584.55 - 132,549,756.45 - 合计 565,002,285.66 - 181,599,057.19 - 101,822,727.85 - 644,778,615.00 - (2) 长期股权投资－子公司投资 占被投资单位 被投资单位名称 起止期限 投资金额 减值准备 注册资本比例(%) 西安中体产业有限公司 1998—2048 68,000,000.00 68.00 - 沈阳华新夏宫有限公司 1998—2028 96,579,834.03 51.00 - 中国体育国际经济技术合作公司 1998--------- 22,840,320.26 100.00 - 天津中体影视有限公司 1998—2048 16,000,000.00 80.00 - 中体传播网有限公司 2000—2050 24,000,000.00 80.00 - 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 2001—2051 178,735,113.04 73.25 - 北京中体健身投资管理有限公司 2001—2051 6,950,000.00 69.50 - 北京中体时尚健身科技有限公司 2001—2021 4,000,000.00 80.00 - 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 2001—2016 40,000,000.00 80.00 - 44 北京中体华奥咨询有限公司 2002—2022 5,000,000.00 80.00 - 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 2002—2022 8,595,210.00 65.00 - 上海奥林匹克置业投资有限公司 2000—2015 54,005,359.44 44.95 - 中体竞赛管理有限公司 2003－2023 40,000,000.00 80.00 - 大连千森木业有限公司 1997－2017 6,820,355.60 65.00 - (3) 长期股权投资－其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 起止期限 投资金额 减值准备 注册资本比例(%) 中奥体育产业有限公司 2002—2082 25,000,000.00 50.00 - 北京奥林匹克置业投资有限公司 2000—2015 60,000,000.00 40.00 - 广州奥林匹克物业投资公司 2000—2015 25,792,540.46 16.68 - 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 1996—2021 12,000,000.00 18.00 - 北京北奥大型文化体育活动有限公司 2003－2053 1,250,000.00 25.00 - 青岛天泰奥城发展有限公司 2002--------- 9,000,000.00 18.00 - 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 2003－2023 300,000.00 1.00 - (4) 采用权益法核算的长期股权投资 占被投资 本年 本期权益 分得的现金 累计权益 股权投资 被投资单位名称 初始投资额 期初数 单位注册 期末数 追加投资额 增减额 红利额 增减额 准备 资本比例 西安中体产业有限公 68,000,000.00 50,589,138.30 - 68.00% -2,570,721.42 - -21,249,880.23 1,327,332.84 ＊ 48,077,452.61 司 沈阳华新夏宫有限公 96,579,834.03 81,064,213.09 - 51.00% -5,710,299.93 - -21,245,708.87 19,788.00 ＊ 75,353,913.16 司 中国航空服务有限公 - 6,324,771.61 -5,100,000.00 51.00% -184,234.68 1,040,536.93 - - - 司 中国体育国际经济技 22,840,320.26 17,194,745.15 - 100.00% -169,127.13 - -5,814,702.24 - 17,025,618.02 术合作公司 天津中体影视有限公 16,000,000.00 10,796,588.77 - 80.00% -2,507,012.50 - -7,710,423.73 - 8,289,576.27 司 中体传播网有限公司 24,000,000.00 16,093,584.23 - 80.00% -832,452.74 - -8,738,868.51 - 15,261,131.49 中体奥林匹克花园管 178,735,113.40 124,511,759.44 83,790,777.99 73.25% -5,951,828.04 23,615,595.99 - - 178,735,113.40 理集团有限公司 北京中体健身投资管 6,950,000.00 5,867,593.66 -800,000.00 69.50% -2,146,145.17 - -4,028,551.51 - 2,921,448.49 理有限公司 北京中体时尚健身科 4,000,000.00 2,929,403.94 - 80.00% -1,194,422.23 - -2,265,018.29 - 1,734,981.71 技有限公司 天津中体经纪管理有 - 3,616,870.23 -3,087,281.47 50.00% -68,691.53 460,897.23 - - - 限公司 天津奥林匹克花园置 40,000,000.00 27,492,283.81 - 80.00% 640,479.46 - -11,867,236.73 - 28,132,763.27 业投资有限公司 中奥体育产业有限公 25,000,000.00 40,000,000.00 -15,000,000.00 80%-50% -440,341.97 - -440,341.97 - 24,559,658.03 司 北京中体华奥咨询有 5,000,000.00 4,368,677.51 - 80.00% 1,618,065.82 - 986,743.33 - 5,986,743.33 限公司 北京中体倍力健身俱 8,595,210.00 5,738,652.35 - 65.00% 664,044.84 - -2,192,512.81 - 6,402,697.19 乐部有限公司 上海奥林匹克置业投 54,005,359.44 54,616,850.84 - 44.95% 18,525,005.65 - 19,136,497.05 - 73,141,856.49 资有限公司 中体竞赛管理有限公 40,000,000.00 - 40,000,000.00 80.00% 2,540,671.62 - 2,540,671.62 49,484.26 ＊ 42,590,155.88 司 大连千森木业有限公 6,820,355.60 - 6,820,355.60 65.00% 203,839.36 - 203,839.36 - 7,024,194.96 司 广州奥林匹克花园物 - - -500,000.00 50.00% 500,000.00 - - - - 业管理有限公司 天津中体明星俱乐部 - 4,295,212.85 -3,800,000.00 38.00% -151,967.47 343,245.38 - - - 公司 北京奥林匹克置业投 60,000,000.00 55,460,161.73 - 40.00% 4,038,971.04 - -500,867.23 - 59,499,132.77 资有限公司 中体同方体育科技有 - 16,350,029.73 -17,500,000.00 31.00% 1,149,970.27 - - - - 限公司 北京北奥大型文化体 1,250,000.00 - 1,250,000.00 25.00% 148,229.74 - 148,229.74 195.45 1,398,425.19 育活动有限公司 ＊注(1)：西安中体产业有限公司股权投资准备包括期初数1,268,297.11元，本年增加数59,035.73元；沈阳华新夏 宫有限公司股权投资准备19,788.00元系期初数。 45 注(2)：本公司原拥有的广州奥林匹克花园物业管理有限公司50%的股份于本年度售出，故期末无此投资项目。 注(3)：本公司原拥有中国航空服务有限公司51.00%的股份、天津中体经纪管理有限公司50.00%的股份、天津 中体明星俱乐部公司38.00%的股份、中体同方体育科技有限公司31.00%的股份，依据2003年7月8日本 公司第二届董事会第七次会议通过的《向中体竞赛管理有限公司转让部分公司股权的议案》，本公司以 上述公司2003年6月30日的净资产作价，将本公司所持其股权全部转让给本公司控股子公司－中体竞赛 管理有限公司。 (5) 股权投资差额 本期摊销 剩余摊销 单位名称 初始金额 摊销期限 期初数 本期增加 摊余价值 备注 额 期限 天津中体经纪管理有限公 -87,281.47 10年 -75,643.93 - -75,643.93 - - 注(1) 司 大连千森木业有限公司 96,786.31 一次摊销 - 96,786.31 96,786.31 - - 上海奥林匹克置业投资有 -25,359.44 10年 -25,148.11 - -2,535.96 -22,612.15 8年11个月 限公司 中体奥林匹克花园管理集 1,716,899.38 1年 - 1,716,899.38 143,074.95 1,573,824.43 11个月 注(2) 团有限公司 注(1)：由于期初未摊销的股权投资差额金额较小，本年度一次摊销完毕。 注(2)：本公司 2003 年 12 月受让本公司控股子公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司其它股东的 2.5%的股 份，投资比例由 70.75%变更为 73.25%，同时产生股权投资差额 1,716,899.38 元。 4、主营业务收入、主营业务成本 (1) 业务分部报表 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 类 别 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 体育赛事收入 4,515,089.68 27,795,370.27 7,242,871.85 14,031,187.43 -2,727,782.17 13,764,182.84 中空吹塑制品收入 25,078,556.15 29,270,032.01 16,469,394.84 19,414,026.78 8,609,161.31 9,856,005.23 服务收入 471,605.00 10,330,000.00 - 683,124.00 471,605.00 9,646,876.00 信息咨询收入 - 6,014,358.97 - 1,520,051.27 - 4,494,307.70 合 计 30,065,250.83 73,409,761.25 23,712,266.69 35,648,389.48 6,352,984.14 37,761,371.77 注：母公司前五名客户销售的收入总额为 6,354,635.91 元，占全部销售收入的 21.14%。 (2) 地区分部报表 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 地区分布 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 本 年 数 上 年 数 北 京 816,250.00 26,619,961.49 493,803.43 7,269,150.26 322,446.57 19,350,811.23 天 津 4,170,444.68 14,149,767.75 6,749,068.42 8,375,998.20 -2,578,623.74 5,773,769.55 上 海 - 1,170,000.00 - 101,120.23 - 1,068,879.77 四 川 25,078,556.15 29,270,032.01 16,469,394.84 19,414,026.78 8,609,161.31 9,856,005.23 广 东 - 900,000.00 - 100,034.31 - 799,965.69 福 建 - 1,300,000.00 - 388,059.70 - 911,940.30 合 计 30,065,250.83 73,409,761.25 23,712,266.69 35,648,389.48 6,352,984.14 37,761,371.77 5、投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 1、股票投资收益 - 682,199.86 2、债权投资收益 -9,505.00 500,774.40 其中：债券收益 -9,505.00 500,774.40 3、期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 42,828,773.22 14,491,034.97 4、股权投资差额摊销 -161,681.37 8,939.49 5、股权投资转让收益 -93,089.52 1,774,842.37 ＊ 合 计 42,564,497.33 17,457,791.09 ＊注(1)：本年度本公司的股权投资转让损益明细如下： ① 本公司原持有北京中体健身投资管理有限公司 77.50%的股份，本年度本公司转让其持有的该公司 8%的股份，此次转让产生转让收益 206,831.25 元； 46 ② 本公司原持有中体奥林匹克花园管理集团有限公司 95.00%的股份，本年度本公司所持股份由 95% 变更为 70.75%时，产生转让损失 296,320.77 元； ③ 本公司原拥有中体同方体育科技有限公司 31.00%的股份，依据 2003 年 7 月 8 日本公司第二届董事 ，本公司以该公司 2003 会第七次会议审议通过的《向中体竞赛管理有限公司转让部分公司股权的议案》 年 6 月 30 日的净资产作价，将本公司所持该公司股权全部转让给本公司控股子公司－中体竞赛管理有 限公司，此次转让产生转让损失 3,600.00 元。 注(2)：投资收益汇回不存在重大限制。 第七节、关联方关系及交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 注册 与本企业 法定 企业名称 主营业务 经济性质或类型 地址 关系 代表人 国家体育总局基金管理中心 北京 本公司股东 事业法人 魏雪平 中国体育国际经济技术合作公司 北京 体育场馆工程施工 全资子公司 国有 赖克游 沈阳华新夏宫有限公司 沈阳 大型公共康乐设施 控股子公司 有限责任公司 魏纪中 西安中体产业有限公司 西安 大型康乐设施 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 体育电视节目制作发 天津中体影视有限公司 天津 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 行等 中体传播网有限公司 天津 计算机网络服务等 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 北京 品牌管理、信息服务 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 健身服务、咨询、连锁 北京中体健身投资管理有限公司 北京 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 服务 健身服务、咨询、连锁 北京中体时尚健身科技有限公司 北京 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 服务 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 天津 房地产、劳务服务等 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 体育赛事组织及策划 北京中体华奥咨询有限公司 北京 控股子公司 有限责任公司 魏纪中 咨询 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 北京 健身健美、体能测试等 控股子公司 中外合资经营企业 吴振绵 房地产开发、经营物业 上海奥林匹克置业投资有限公司 上海 控股子公司 有限责任公司 吴振绵 管理等 大连千森木业有限公司 大连 木地板制品 控股子公司 有限责任公司 赖克游 赛事承办，体育用品生 产销售，体育信息技术 中体竞赛管理有限公司 北京 控股子公司 有限责任公司 王俊生 咨询，体育场馆、设施、 俱乐部投资开发管理 控股子公司 上海奥林匹克物业管理有限公司 上海 物业管理、绿化服务 有限责任公司 陈穗建 的子公司 体育场馆设施的开发、 控股子公司 上海中奥体育产品经营管理有限公司 上海 有限责任公司 陈穗建 经营等 的子公司 控股子公司 中国航空服务有限公司 北京 航空客、货运代理 有限责任公司 宋海卫 的子公司 控股子公司 广州市中时健身康体有限公司 广州 健身美容 有限责任公司 苗淑宝 的子公司 体育用品的开发、生产 控股子公司 天津中体经纪管理有限公司 天津 有限责任公司 吴振绵 销售等 的子公司 控股子公司 北京中体建筑工程设计有限公司 北京 建筑工程设计 有限责任公司 王道正 的子公司 控股子公司 沈阳奥林匹克置业投资有限公司 沈阳 房地产开发等 有限责任公司 吴振绵 的子公司 常州奥林匹克花园房地产开发有限公 控股子公司 常州 房地产开发等 有限责任公司 吴振绵 司 的子公司 控股子公司 上海中体奥林匹克置业有限公司 上海 房地产开发经营等 有限责任公司 吴振绵 的子公司 控股子公司 陕西奥林匹克置业投资有限公司 西安 房地产开发等 有限责任公司 吴振绵 的子公司 天津中体奥园物业管理有限公司 天津 物业管理、装饰装潢、 控股子公司 有限责任公司 郑东 47 家政服务 的子公司 控股子公司 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 沈阳 物业管理 有限责任公司 高密田 的子公司 控股子公司 常州奥林匹克花园物业管理有限公司 常州 物业管理 有限责任公司 郑东 的子公司 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 国家体育总局基金管理中心 - - - - 中国航空服务有限公司 1,000万元 - - 1,000万元 中国体育国际经济技术合作公司 1,243万元 - - 1,243万元 沈阳华新夏宫有限公司 8,471万元 - - 8,471万元 西安中体产业有限公司 10,000万元 - - 10,000万元 天津中体影视有限公司 2,000万元 - - 2,000万元 中体传播网有限公司 3,000万元 - - 3,000万元 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 10,000万元 10,000万元 - 20,000万元 北京中体健身投资管理有限公司 1,000万元 - - 1,000万元 北京中体时尚健身科技有限公司 500万元 - - 500万元 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 5,000万元 - - 5,000万元 天津中体经纪管理有限公司 600万元 - - 600万元 北京中体华奥咨询有限公司 625万元 - - 625万元 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 $160万元 - - $160万元 上海奥林匹克置业投资有限公司 5,000万元 - - 5,000万元 北京中体建筑工程设计有限公司 200万元 - - 200万元 大连千森木业有限公司 1000万元 - - 1000万元 广州市中时健身康体有限公司 - 500万元 - 500万元 上海奥林匹克物业管理有限公司 100万元 - - 100万元 上海中奥体育产品经营管理有限公司 50万元 - - 50万元 沈阳奥林匹克置业投资有限公司 5,000 万元 - - 5,000 万元 常州奥林匹克花园房地产开发有限公司 800 万元 - - 800 万元 上海中体奥林匹克置业有限公司 1,000 万元 4,000 万元 - 5,000 万元 陕西奥林匹克置业投资有限公司 500 万元 - - 500 万元 天津中体奥园物业管理有限公司 100 万元 - - 100 万元 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 - 50 万元 - 50 万元 常州奥林匹克花园物业管理有限公司 - 100 万元 - 100 万元 中体竞赛管理有限公司 - 5000万元 - 5000万元 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 名 称 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 百分比 百分比 金 额 金 额 金 额 金 额 (%) (%) 国家体育总局基金管理中心 101,816,000.00 40.14 - - 101,816,000.00 40.14 中国航空服务有限公司 5,100,000.00 51.00 638,849.43 - 5,738,849.43 51.00 中国体育国际经济技术合作公司 22,840,320.26 100.00 - - 22,840,320.26 100.00 沈阳华新夏宫有限公司 96,579,834.03 51.00 - - 96,579,834.03 51.00 西安中体有限公司 68,000,000.00 68.00 - - 68,000,000.00 68.00 天津中体影视有限公司 16,000,000.00 80.00 - - 16,000,000.00 80.00 中体传播网有限公司 30,000,000.00 100.00 - - 30,000,000.00 100.00 中体奥林匹克花园管理集团有限公司 95,000,000.00 95.00 110,935,113.40 27,200,000.00 178,735,113.40 73.25 广州市中时健身康体有限公司 - - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 100.00 北京中体健身投资管理有限公司 7,750,000.00 77.50 - 800,000.00 6,950,000.00 69.50 北京中体时尚健身科技有限公司 4,000,000.00 80.00 - - 4,000,000.00 80.00 天津奥林匹克花园置业投资有限公司 40,000,000.00 80.00 5,000,000.00 - 45,000,000.00 90.00 天津中体经纪管理有限公司 3,087,281.47 50.00 383,689.76 - 3,470,971.23 50.00 北京中体华奥咨询有限公司 5,000,000.00 80.00 - - 5,000,000.00 80.00 北京中体倍力健身俱乐部有限公司 8,595,210.00 65.00 - - 8,595,210.00 65.00 上海奥林匹克置业投资有限公司 66,005,359.44 54.95 - - 66,005,359.44 54.95 北京中体建筑工程设计有限公司 1,901,013.02 91.70 - - 1,901,013.02 91.70 大连千森木业有限公司 4,000,000.00 40.00 2,820,355.60 - 6,820,355.60 65.00 沈阳奥林匹克置业投资有限公司 18,000,000.00 36.00 10,000,000.00 - 28,000,000.00 56.00 48 常州奥林匹克花园房地产开发有限公司 7,600,000.00 95.00 - - 7,600,000.00 95.00 上海中体奥林匹克置业有限公司 4,900,000.00 49.00 20,375,000.00 - 25,275,000.00 50.55 陕西奥林匹克置业投资有限公司 2,550,000.00 51.00 - - 2,550,000.00 51.00 天津中体奥园物业管理有限公司 510,000.00 51.00 - - 510,000.00 51.00 沈阳奥林匹克花园物业管理有限公司 - - 450,000.00 - 450,000.00 90.00 常州奥林匹克花园物业管理有限公司 - - 900,000.00 - 900,000.00 90.00 上海奥林匹克物业管理有限公司 510,000.00 51.00 - - 510,000.00 51.00 上海中奥体育产品经营管理有限公司 470,000.00 94.00 - - 470,000.00 94.00 中体竞赛管理有限公司 - - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 100.00 (4) 不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 与本公司 所持股份 企业名称 主营业务 关系 比例(%) 沈阳市房产实业有限公司 本公司股东 22.22 房产经营开发 北京奥林匹克置业投资有限公司 本公司参股 40.00 房地产开发、商品房销售等 广州奥林匹克物业投资公司 本公司参股 16.68 体育设施的投资等 中体产业(沈阳)惠盛隆康乐有限公司 本公司参股 18.00 餐饮、娱乐、健身等 中奥体育产业有限公司 本公司参股 50.00 开发体育场馆、设施、健身项目等 北京北奥大型文化体育活动有限公司 本公司参股 25.00 组织文化体育活动等 青岛天泰奥城发展有限公司 本公司参股 18.00 房地产开发、经营 本公司及控股子公 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 10.00 房地产开发、经营 司参股 天津中体明星俱乐部有限公司 控股子公司参股 38.00 电视剧等的策划 中体同方体育科技有限公司 控股子公司参股 31.00 开发体育科技产品、竞赛管理系统等 北京中体奥园建筑工程顾问有限公司 控股子公司参股 29.00 建筑工程顾问、装饰材料信息咨询 中旅体育旅行社有限公司 控股子公司参股 39.00 旅游 佛山市顺德区中体健身有限公司 控股子公司参股 40.00 健美、健身服务 北京中体保险经纪有限公司 控股子公司参股 30.00 保险业务 泉州市奥林匹克置业投资有限公司 控股子公司参股 18.00 房地产开发 上海中体建筑工程有限公司 全资子公司参股 49.00 建筑施工装潢 2、关联方应收应付款项余额(单位:人民币元) 单 位 名 称 报 表 项 目 期 末 数 性质和内容 北京奥林匹克置业投资有限公司 其他应付款 2,407.40 代交三险一金 天津中体明星俱乐部有限公司 其他应付款 4,000,000.00 往来款 大连千森木业有限公司 其他应付款 1,300,000.00 往来款 大连千森木业有限公司 其他应付款 200,000.00 代理进口押金 上海中体建筑工程有限公司 其他应付款 992,405.97 往来款 中奥体育产业有限公司 其他应付款 20,000,000.00 往来款 中奥体育产业有限公司 其他应付款 10,991.48 代垫费用 大连千森木业有限公司 其他应收款 1,405,376.31 往来款 佛山市顺德区中体健身有限公司 其他应收款 420,000.00 往来款 广州中体产业有限公司 应收股利 1,871,331.47 应收股利款 中体同方体育科技有限公司 预付账款 333,695.00 往来款 3、 关联交易 (1) 本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司短期借款 2,000 万元由本公司的控股子 公司中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司上海中体奥林匹克置业有限公司提供担保； (2) 本公司控股子公司-中体竞赛管理有限公司的控股子公司中国航空服务有限公司的控股子 公司-中航嘉信商务旅行管理有限公司 1,800 万元短期借款中，600 万元由中国航空服务有限公司提 供连带责任担保； (3) 本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股子公司常州奥林匹克花园 房地产开发有限公司短期借款 1500 万元由中体奥林匹克花园管理集团有限公司提供担保。 第八节、或有事项 截至报告日，本公司无重大或有事项。 49 第九节、承诺事项 1、截至报告日，本公司提供如下担保： 借 款 人 贷 款 银 行 金 额 截 止 日 期 中国航空服务有限公司 华夏银行北京朝阳门支行 2,000万元 2003.4.17-2004.4.17 2、截至 2003 年 12 月 31 日，本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司为商品房承 购人提供抵押贷款担保，累计余额为 17,262.20 万元（银行与商品房承购人签订的借款合同金额）， 该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。 3、截至 2003 年 12 月 31 日，本公司控股子公司-上海奥林匹克置业投资有限公司为俱乐部金 卡承购人提供个人消费贷款担保，累计余额为 100.15 万元（银行与俱乐部金卡承购人签订的借款 合同金额），该保证责任在贷款期限最长五年还款结束后解除。 4、截至 2003 年 12 月 31 日，本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股 子公司沈阳奥林匹克置业投资有限公司为商品房承购人提供抵押贷款担保，累计余额为 30,078,506.36 元（银行与商品房承购人签订的借款合同金额），该保证责任在商品房承购人取得房 屋所有权证书并办妥抵押登记后解除。 5、截至 2003 年 12 月 31 日，本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司的控股 子公司常州奥林匹克花园房地产开发有限公司为商品房承购人提供抵押贷款担保，累计余额为 960.7 万元（银行与商品房承购人签订的借款合同金额），该保证责任在商品房承购人取得房屋所有 权证书并办妥抵押登记后解除。 第十节、资产负债表日后事项中的重大非调整事项 1、本公司于2004年1月19日接本公司第一大股东国家体育总局体育基金管理中心(共持有本公 司101,816,000股股份，占股本总额的40.14%，以下简称：＂管理中心＂)通知，获悉管理中心已与 中煤信托投资有限责任公司(以下简称＂中煤信托＂)签署了《股权转让协议》。管理中心拟以协议 方式向中煤信托转让管理中心持有的本公司部分股份共计38,200,000股，转让价款共计人民币 145,160,000元。本次转让如获完成，管理中心将持有63,616,000股本公司股份，占本公司总股本的 25.08%，仍为本公司第一大股东；中煤信托将持有38,200,000股本公司股份，占本公司总股本的 15.06%，为本公司第三大股东。本次股权转让尚须经国务院国有资产监督管理委员会批准方可实施， 目前协议双方正在按照有关规定办理报批手续。 2、截至报告日，本公司控股子公司-中体奥林匹克花园管理集团有限公司收回广东鑫创决策资 源管理顾问有限公司应收账款900万元，常州新华盛房地产开发公司应收账款600万元。 第十一节、其他重要事项 1、本公司的控股子公司中国航空服务有限公司系由中国航空服务公司改制而成，于 2002 年 6 月 25 日取得改制后的营业执照，根据改制后的公司章程规定，公司的经营期限为 20 年。公司将原 中国航空服务公司 56,186,522.89 元资产全部收回，其中有房屋建筑物原值 48,995,636.69 元，净额 37,389,623.28 元，其房地产权证的过户手续仍在办理之中。 2、(1) 2002 年本公司拟以 4,500 万元的价格向奥园集团有限公司（原广东奥园置业集团有限公 司）的控股子公司广州番禺金业园房地产开发有限公司收购其在广州奥林匹克花园中所属的奥林匹 克大厦。截至报告日，由于该大厦尚未完全解除抵押状态，该资产收购协议未能最后履行。 (2) 根据 2002 年本公司、奥园集团有限公司（原广东奥园置业集团有限公司）、广州奥园大型 房地产管理有限公司和广州番禺金业园房地产开发有限公司签订的《债权债务转让协议》，本公司 拟将 2002 年应收奥园集团有限公司（原广东奥园置业集团有限公司）3600 万元的股权款和应收广 州奥园大型房地产管理有限公司 900 万元的股权款向广州番禺金业园房地产开发有限公司转让，广 州番禺金业园房地产开发有限公司同意以其通过本公司收购奥林匹克大厦对本公司形成的债权作 为对价，抵销本公司对其 4500 万元的债务。由于上述（1）资产收购尚未进行，本公司应收奥园集 50 团有限公司（原广东奥园置业集团有限公司）3600 万元的股权款和应收广州奥园大型房地产管理 有限公司 900 万元的股权款，现作为公司债权处理。 四、补充资料： 1、利润及利润分配表表补充资料 项目 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -283,912.42 1,774,842.37 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - -209,507.10 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 合计 -283,912.42 1,565,335.27 2、资产减值准备明细表 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 一、坏帐准备合计 5,680,198.00 8,201,510.98 215,324.97 13,666,384.01 其中：应收帐款 1,654,536.70 5,081,874.01 76,785.04 6,659,625.67 其他应收款 4,025,661.30 3,119,636.97 138,539.93 7,006,758.34 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 356,014.01 37,700.84 - 393,714.85 其中：库存商品 250,916.66 37,700.84 - 288,617.50 原材料 105,097.35 - - 105,097.35 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 34,429,750.01 - 307,740.28 34,122,009.73 其中：房屋、建筑物 7,454,452.74 - 23,767.05 7,430,685.69 机器设备 22,448,567.94 - 172,101.56 22,276,466.38 运输设备 1,501,370.35 - 111,871.67 1,389,498.68 其他设备 3,025,358.98 - - 3,025,358.98 六、无形资产减值准备合计 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 合计 40,465,962.02 8,239,211.82 523,065.25 48,182,108.59 公司法定代表 主管会计工作的公 公司会计机构 人： 司负责人： 负责人： 51 第十一章 备查文件目录 一、载有董事长签名的公司年度报告正本。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2003 年度审计报告正 本。 三、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签 章的公司 2003 年度会计报表。 四、本报告期内公司在指定信息披露报纸《上海证券报》和《中国证券报》上公 开披露的所有公司文件及公告的正本和原稿。 中体产业集团股份有限公司 董事长：魏纪中 二零零四年四月一日 52