S*ST佳纸(000699)佳纸股份2001年年度报告

佳木斯造纸股份有限公司 2001 年度报告 目 录 一 公司基本情况简介 二 会计数据和业务数据摘要 三 股本变动及股东情况 四 董事 监事 高级管理人员和员工情况 五 公司治理结构 六 股东大会简介 七 董事会报告 八 监事会报告 九 重要事项 十 财务报告 十一 备查文件 佳木斯造纸股份有限公司 2001 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 并对其内容的 真实性 准确性和完整性负个别及连带责任 董事潘德海先生 王启凤先生 程树敏先生 董鹰先生 姜延学先生未出席董事 会议 利安达信隆会计师事务所为本公司出具了有保留意见的 审计报告 本公司董事会 监事会对相关事项亦有详细说明 请投资者注意阅读 一 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 佳木斯造纸股份有限公司 公司法定英文名称 Jiamusi Paper Co.,Ltd. 2 公司法定代表人 王永权 3 董事会秘书 张社佳 联系地址 佳木斯市光复路 306 号 佳木斯造纸股份有限公司 联系电话 0454-8377193 传 真 0454-8391437 8391258 电子信箱 E mail:jzgfgs@mail.hl.cn 董事会证券事务代表 孟宪有 1 联系地址 佳木斯市光复路 306 号 佳木斯造纸股份有限公司 联系电话 0454-8379070 传 真 0454-8391437 8391258 电子信箱 E mail:jzgfgs@mail.hl.cn 4 公司注册及办公地址 黑龙江省佳木斯市光复路 306 号 邮政编码 154005 公司国际互联网网址 http://www.jzgf.com 电子信箱 Email:jzgfgs@mail.hl.cn 5 公司信息披露报纸名称 证券时报 公司年度报告登载网址 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 董事会秘书处 6 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 佳纸股份 股票代码 000699 7 公司首次注册登记日期 1994 年 1 月 28 日 注册地点 黑龙江省佳木斯市 企业法人营业执照注册号 2300001100173 税务登记号码 230805129733731 公司聘请的会计师事务所 利安达信隆会计师事务所 有限责任公司 办公地点 北京市东城区建国内大街 8 号 2 二 会计数据和业务数据摘要 1 公司本年度主要利润指标情况 利润总额 -27710238.83 元 净 利 润 -27710238.83 元 扣出非经常性损益后的净利润 -26731125.79 元 主营业务利润 5424492.86 元 其他业务利润 26596097.02 元 营业利润 -24291048.51 元 投资收益 -3361141.06 元 营业外收支净额 -58049.32 元 经营活动产生的现金流量净额 -298219071.07 元 现金及现金等价物净增加额 -4809483.70 元 注 扣除的非经常性损益项目 会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 2440077.34 元 各项营业外收入 75041.14 元; 营业外支出-133090.46 元 投资收益-3361141.06 元 以上四项相抵扣除的非经常性损益后额度 979113.04 元 2 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 如下 3 单位 人民币元 项 目 2001 年 2000 年 1999 年 追溯调整前 追溯调整后 主营业务收入 290504600.90 573939316.01 335463232.22 612131772.75 净利润 -27710238.83 -43611813.91 -41018275.07 14362516.63 总资产 1503680447.31 1662388639.36 1348440895.30 1550944482.10 股东权益 443347141.60 523469217.75 466212691.19 577093556.95 每股收益 -0.1218 -0.1917 -0.1803 0.0631 每股净资产 1.9492 2.3015 2.0498 2.5373 净资产收益率 -6.25% -8.33% -8.80% 2.49% 调整后每股净资产 0.9669 1.9243 1.7741 2.2657 每股经营活动产生的 现金流量净额 -1.311 0.0915 0.0915 -0.2566 扣除非经常性损益后的 每股收益 -0.1175 -0.201 -0.1803 -0.077 扣除非经常性损益后的 加权净资产收益率 -6.01 -8.74 -8.80 -3.04 3 利润表附表 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.22% 1.20% 0.0238 0.0238 营业利润 -5.48% -5.37% -0.1068 -0.1068 净利润 -6.25% -6.13% -0.1218 -0.1218 扣除非经常损益后的净利润 -6.03% -5.91% -0.1175 -0.1175 4 4 报告期内股东权益变动情况 单位 人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 末分配利润 股东权益合计 期初数 227448000 227547946.68 31279149.54 15639574.77 -20062405.03 466212691.19 本期增加 4918161.99 本期减少 27783711.58 22865549.59 期末数 227448000 232466108.67 31279149.54 15639574.77 -47846116.61 443347141.60 变动原因 三 股本变动及股东情况 1 股本变动情况 股份变动情况表 数量单位 股 本次变动前 本次变动增减 + - 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一 未上市流通股份 1 发起人股份 其中 国家拥有股份 114550000 -8046125 106503875 境内法人持有股份 2060000 8046125 10106125 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股 17238000 17238000 3 内部职工股 22620 -3120 19500 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 133870620 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 93577380 +3120 93580500 2 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 93577380 93580500 三 股份总数 227448000 227448000 5 2 股东情况 报告期末 本公司共有股东 10102 户 报告期末持股 5%以上 含 5% 股东的股份变动情况 名 称 期初数 股 报告期内增减 + - 期末数 股 佳木斯纸业集团有限公司 114550000 -8046125 106503875 佳木斯纸业集团有限公司为本公司发起人 所持股份为未 上市流通的国家股 报告期内所持本公司 8046125 股因欠勃利 县煤炭发展公司欠款被起诉 法院裁定划拔其所有 报告期内 佳木斯纸业集团有限公司持本公司 53638931 股被中国信达资 产管理公司哈尔滨办事处起诉冻结 51741203 股被成都科邦 电信 集团 股份有限公司起诉冻结 报告期末前 10 名股东持股情况 股 东 名 称 持股数 股 持股比例 % 佳木斯纸业集团有限公司 国家股 106503875 46.82 中国人民银行黑龙江分行直属支行 法人股 4420000 1.94 青岛万通证券有限责任公司 流通股 3260960 1.43 中天恒投资管理有限公司 法人股 2700000 1.18 黑龙江省国际信托投资公司 法人股 2600000 1.14 融泰创业投资有限公司 流通股 2093315 0.92 四川大西洋焊接材料股份有限公司 流通股 2053138 0.90 勃利县发展煤炭产销有限责任公司 法人股 1916125 0.84 哈尔滨大正产权经营有限责任公司 法人股 1778500 0.78 光明集团股份有限公司 法人股 1690000 0.74 佳木斯纸业集团有限公司是国有独资公司 国有资产投 6 资主体授权单位 系本公司第一大股东 持有本公司 46.82% 的股份 是唯一代表国家持有本公司股份的单位 成立日期 1991 年 12 月 6 日 注册资本 9.8 亿元人民币 法定代表人 李宝君 经营范围 造纸工业用网制造 纸制品经营 货物公路运 输服务 汽车修理服务 造纸技术咨询服务 工业用纸 造纸 设备 压力容器制造 安装 锅炉 仪器 仪表安装维修 纸 制品加工 对外投资 进出口对外贸易 报告期内 本公司第一大股东没有发生变更 四 公司董事 监事 高级管理人员及员工情况 1 董事 监事 高级管理人员及员工情况 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任 期 持股数 股 男/女 岁 年 年初 年末 王永权 男 53 董事长 3 3900 3900 李 金 男 50 副董事长 3 0 0 董 鹰 男 53 董事 副总经理 3 0 0 潘德海 男 42 董事 3 2340 2340 王启凤 男 56 董事 3 3900 3900 黄玉梅 女 55 董事 3 3900 3900 娄太山 男 56 董事 3 3900 3900 王显周 男 56 董事 3 0 0 程树敏 男 53 董事 3 0 0 姜延学 男 53 董事 3 0 0 刘洪芹 女 44 董事 3 0 0 付 平 男 40 董事 3 0 0 朱建平 男 53 董事 3 0 0 冯志廷 男 52 监事会主席 3 3900 3900 张永祥 男 57 监事会副主席 3 0 0 7 张淑芬 女 53 监事 3 0 0 生淑杰 女 47 监事 3 0 0 张兴元 男 36 监事 3 0 0 满佳丰 男 45 总经理 3 0 0 杨士杰 男 41 副总经理 3 0 0 张社佳 男 44 总经济师 董秘 3 1560 1560 马 克 女 47 总工程师 3 0 2 董事 监事在股东单位任职情况 董事长 王永权先生在控股股东佳木斯纸业集团有限公司任董事 副总经理 副董事长 李金先生在控股股东佳木斯纸业集团有限公司任副总经理 董 事 王启凤先生在控股股东佳木斯纸业集团有限公司任总工程师 董 事 黄玉梅女士在控股股东佳木斯纸业集团有限公司任总会计师 董 事 付平先生在控股股东佳木斯纸业集团有限公司任副总经理 董 事 朱建平先生在控股股东佳木斯纸业集团有限公司任纪检委书记 董 事 刘洪芹女士在股东伊春光明集团公司任总会计师 董 事 王显周先生在股东黑龙江省国际信托投资公司任副总经理 监事会主席 冯志廷先生在控股股东佳木斯纸业集团有限公司任党委副书记 监事会副主席 张永祥先生在控股股东佳木斯纸业集团有限公司任党委副书记 监 事 生淑杰女士在控股股东佳木斯纸业集团有限公司任纪检委副书记 3 董事 监事 高级管理人员年度报酬情况 报告期内董事 监事 高级管理人员在公司领取的年度报 酬总额 包括基本工资 各项奖金 福利 补贴 住房津贴及 其他津贴等 情况如下 在公司领取报酬的现任董事 监事及高管人员的年度报酬 总额为 10.66 万元 共有两名董事在公司领取报酬 报酬总额 为 3.24 万元 金额最高的前三名高管人员的报酬总额为 4.82 万元 董事潘德海 董鹰 王启凤 黄玉梅 娄太山 王显周 8 程树敏 姜延学 刘洪芹 付平 朱建平不在本公司领取报酬 其中王启凤 黄玉梅 付平 朱建平在佳木斯纸业集团公司领 取报酬 董鹰 姜延学在本公司投资的黑龙江斯达造纸有限公 司领取报酬 刘洪芹在伊春光明集团股份公司领取报酬 王显 周在黑龙江省国际信托公司领取报酬 监事冯志廷 张永祥 生淑杰 张淑芳不在本公司领取报 酬 其中 冯志廷 张永祥 生淑杰在佳木斯纸业集团公司领 取报酬 张淑芬在黑龙江斯达造纸有限公司领取报酬 4 聘任或解聘公司总经理 副总经理 财务负责人等高 管人员情况 经 2001 年 4 月 4 日二届董事会十五次会议决定 因工作 需要 李金先生不再担任公司总经理 聘任满佳丰先生为总经 理 因工作变动 潘德海先生不再担任公司副总经理 聘任杨 士杰为公司副总经理 王启凤先生不再担任公司总工程师 聘 任马克女士为总工程师 刘明波先生不再担任公司总会计师 5 公司员工的数量 专业构成 如生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 教育程度及退休职工人数情 况 公司现有员工 2091 人 其中 生产人员 1775 人 销售人 员 71 人 技术人员 187 人 财务人员 28 人 行政管理人员 30 人 有大专以上文化程度的 633 人 占员工总人数的 30.3% 公司承担费用的退休职工 966 人 五 公司治理结构 9 1 公司治理情况 按照现代企业制度的总体要求 公司建立了比较完善的法 人治理结构 重大问题 按照公司章程由董事会和股东大会审 议决策 由监事会审议监督 公司董事会依据 公司法 上 市公司治理准则 等法律 法规修订公司章程 并建立了比较 完善的内部管理制度 财务收支和经营状况定期接受会计师事 务所的审计 没有发生违法违规行为 公司能够按照 上市规 则 等法规 及时 准确 完整地披露有关信息 并确保所有 股东同一时间获得信息 根据有关规定 公司董事会已研究建 立董事会专门委员会等事宜 以不断加强董事会的自身建设 公司与控股股东在人员 资产 财务上的 三分开 和业 务 机构独立情况 在人员方面 公司在劳动 人事 工资管理方面独立 高级管理人员在股东单位不担任除董事以外的其他职务 在资产方面 公司拥有独立的生产体系 辅助生产系统 和配套设施 商标权 专利权等无形资产由佳纸集团拥有 本 公司与其共同使用 公司有独立的采购和销售系统 在财务方面 公司设立独立的财会部门 并建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度 有独立的银行帐户 公司法人治理结构及其管理机构能够各司其职独立运 作 控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间没有上下 级关系 公司生产经营业务独立运行 独立核算 独立承担责任 和风险 10 2 独立董事情况 报告期内公司尚未聘请独立董事 公司董事会根据中国证 监会 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 的规定 已着手对独立董事人选进行考察 并按照有关规定建立独立董 事制度 在 2002 年 6 月底前至少有四名独立董事进入公司董 事会 六 股东大会情况简介 报告期内本公司召开股东大会一次 2001 年 5 月 18 日在公司本部召开 2000 年度股东大会 会议召开通知公告刊登于 2001 年 4 月 6 日 证券时报 出席 会议的股东及委托代理人 17 人 持有和代表股份 11394.1 万 股 占公司股份总数的 50.09% 董事会提交股东大会审议事 宜五项 审议通过了公司 2000 年度董事会工作报告 审 议通过了 2000 年度财务决算报告 审议通过了 2000 年度监 事会工作报告 审议通过了公司 2000 年度利润分配方案 审议通过了公司 2000 年度报告及报告摘要 本次股东大会 决议公告刊登在 2001 年 5 月 19 日 证券时报 上 本次股东大会由黑龙江高盛律师事务所出具了法律意见 书 该所律师认为 本公司 2000 年度股东大会的召集及召开 程序 出席会议人员的资格和会议表决程序符合相关法律和公 司章程规定 股东大会通过的各项决议合法有效 七 董事会报告 公司经营情况 11 1 公司主营业务范围及经营情况 公司主营业务范围是 工业包装用纸 特种纸 制浆造纸 副产品的销售 造纸机械设备制造 安装 加工及维修 科技 咨询协作 对外贸易业务 2001 年 公司遇到了历史上前所未有的挑战 董事会 经理层采取各种措施克服种种困难 基本保证了公司各项工作 的正常进行 2001 年公司虽努力改善经营状况 减亏取得较 大成绩 但因对外投资收益等因素影响 本年度业绩出现亏损 2 报告期内 公司主要产品的业务收入 业务利润构成 情况 单位 元 产品名称 业务收入 业务利润 纸袋纸 68,643,260 224,007 特号牛皮纸 6,234,496 18,951 伸性纸袋纸 13,489,180 794,629 防锈原纸 8,120,070 1,393,939 电缆纸 4,498,456 1,005,158 纸管纸 9,868,856 2,502,371 电池基纸 5,259,670 1,700,895 精制复合纸 6,433,871 1,242,437 微漂长纤维浆 3,084,053 91,785 其 他 164,272,163 1,679 弯曲板纸 128,318 49,807 防水牛皮纸 0 0 合 计 290,032,393 9,025,659 3 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要 产品情况 单位 元 12 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 占收入10%以上 纸袋纸 68,643,260 68,419,253 224,007 占利润10%以上 防锈原纸 8,120,070 6,726,131 1,393,939 占利润10%以上 电缆纸 4,498,456 3,493,298 1,005,158 占利润10%以上 纸管纸 9,868,856 7,366,485 2,502,371 占利润10%以上 电池基纸 5,259,670 3,558,774 1,700,895 占利润10%以上 精制复合纸 6,433,871 5,191,434 1,242,437 本公司对外股权投资单位介绍 公司对外投资参股的公司是黑龙江斯达造纸有限公司 投 资比例为 49% 该公司是以落叶松为原料的综合性制浆造纸 大型企业 资产总额 5.3 亿元人民币 有备料 制浆 造纸 热电站 污水处理等十个分厂 浆纸综合生产能力 8 万吨 主 导产品是以自创的国家专利技术生产的胶带原纸 精制牛皮 纸 不干胶底纸 复合原纸 马赛克底纸等 20 多个品种 100 多种规格 主导产品的国内市场综合占有率达 62% 该公司 产品行销于全国除西藏以外的省 市 自治区 由于黑龙江造 纸厂的侵权 造成本公司在该公司的股权及 2001 年投资收益 无法确认 本公司已向黑龙江省高级人民法院起诉 详见审计 报告意见及本公司董事会相关说明 主要供应商及客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 7498 万元 占年 度采购总额的比例为 30% 前五名客户销售额为 12141 万元 占公司年度销售总额的比例为 41.79% 13 在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司 2001 年度生产经营遇到了诸多问题和困难 一是资 金紧张给正常的经营活动带来影响 二是原材料供应不及时影 响了生产的正常进行 规模效益没有充分发挥出来 三是产品 结构尚未完全适应市场 新产品 新品种的大批量生产还没形 成 四是产品销售市场竞争十分激烈 针对上述问题 公司适 时调整经营策略 从筹措资金入手 加大力度 缓解了资金短 缺的矛盾 同时组织力量强化原料采购 实行竞招标办法 大 力降低采购成本 对新研制的产品和品种 通过公开招聘营销 人员 充实销售力量 完善在全国建立的销售网络 强化市 场调研 规范销售秩序 不断调整营销策略 公司市场竞争力 不断提高 公司投资情况 1 报告期内 公司未有新增募集资金 2 报告期内 公司前次募集资金使用情况 1997 年度公 司向社会公开发行 5000 万 A 股股票 募集资金 2.35 亿元 扣 除发行费后 净筹资 2.268 亿元 此项资金按招股说明书所述 全部用于收购佳木斯纸业集团有限公司在建的木材处理工程 和连续蒸煮等工程 公司财务状况 2001 年末 元 2000 年末 元 增减 % 总资产 1503680447.31 1348440895.30 11.51 长期负债 500000000.00 200000000.00 150 14 股东权益 443347141.60 466212691.19 -4.90 主营业务利润 5424492.86 6033263.50 -10.09 净利润 -27710238.83 -41018275.07 32.44 说明 长期负债增加 150% 是因向深发展银行新增长期借款 净利润提高 32.44% 是因本年度较上年减亏 2000 年末项目采用追溯调整后的数据 生产经营环境 宏观政策法规的变化对公司产生的影响 造纸行业属国民经济的基础原材料产业 与国民经济和人 民生活息息相关 特别是工业技术用纸其增长速度与国家宏观 经济环境及政策的变化有直接关系 国家放宽对包装袋内衬纸 的要求 本公司主导产品工业包装用纸目前仍受到复合袋 塑 料编织袋等替代品的冲击 国家制定封山育林政策 造纸材下 山量减少 给公司原料供应带来困难 我国加入 WTO 后 关 税平均下调 进口纸张价格的下降给公司带来效益的冲击 国 内同行业竞争的进一步加剧 为公司增加市场占有率带来新的 困难 从纸业自身发展周期看 目前正逐步走出谷底 国家相 继出台一系列优惠政策 从战略高度重视民族造纸工业 如将 造纸业列为经济结构调整的突破口之一 享受进口设备免征关 税和进口环节增值税 暂停征收固定资产投资方向调节税 对 废纸回收经营企业实行 增值税先征后返 70% 的税收优惠 政策 对 林纸一体化 优惠政策等等 这些为公司今后技术 改造 发展主业起到积极的影响 对会计师事务所出具有保留意见审计报告涉及事项董事 会的说明 1 关于公司与控股股东佳纸集团在银行贷款合并管理事项 15 的说明 银行贷款合并管理的基本情况 1993 年 6 月 佳木斯造纸厂改组为佳木斯纸业集团有限 公司 以下简称佳纸集团 佳木斯造纸股份有限公司 以下 简称佳纸股份 时 债权银行对原佳木斯造纸厂历史性的贷款 即 用 于 现 属 佳 纸 集 团 的 年 产 8.5 万 吨 牛 皮 箱 板 纸 工 程 的 67638.47 万元贷款记为佳纸股份名下 并将两公司在银行贷款 实行合并管理至今 从 1993 年 6 月改组时起 佳纸股份与佳 纸集团的财务管理已彻底分开 双方有自己独立的财务部门 对银行的贷款分别记帐 银行列示在佳纸股份名下实属佳纸集 团的 67638.47 万元贷款 佳纸股份未进行过帐目处理 始终 不承认该项贷款为本公司所贷 负责财务报告审计工作的会计 师事务所建议本公司将上述贷款及相关利息作入帐处理 本公 司未采纳此建议 因此 在 2001 年度审计时对此出具了保留 意见的审计报告 会计师事务所的基本意见 经审计发现 黑龙江省工行及佳木斯市工行以佳纸股份列 示贷款 84460 万元 1993 年股份制改造前以原佳木斯造纸厂 名义贷款 22053 万元 合计为 106513 万元 由于多年来省 市工行对佳纸股份与佳纸集团的贷款采取合并管理的办法 一 直将上述贷款作为佳纸股份债务予以管理结算 但佳纸股份由 于某些具体原因 在 2001 年度会计报表中仅体现 38874.53 万 元贷款 其余 67638.47 万元未予体现 佳纸股份曾与省 市 银行协商将贷款依实际情况分开管理 但到目前为止尚未落 实 据省 市工行提供的数据 截止 2001 年 12 月 31 日 佳 纸股份累计欠付省 市工行利息 19672.24 万元 此外 我们 16 还了解到佳纸股份在中国建设银行佳木斯市铁道支行以佳纸 股份名义贷款 1050 万元也未作入帐处理 我们建议佳纸股份 将上述未在 2001 年度会计报表中体现的贷款及相关利息作入 帐处理 但佳纸股份未采纳我们的建议 公司董事会 监事会 管理层的意见 公司董事会 监事会 管理层认为 省 市工行多年来一 直将佳纸股份与佳纸集团贷款合并管理 违背了客观事实 应 尽快加以改正 目前 佳纸集团列示在本公司名下的 67638.47 万元贷款为原佳木斯造纸厂 1990 年起承担建设 8.5 万吨牛皮 箱板纸工程款 该工程资产属佳纸集团所有 而贷款列示在佳 纸股份名下是不合乎情理的 因此 多年来本公司一贯坚持不 作入帐处理的原则 并通过各种途径争取工行实行分开管理 银行贷款合并管理对公司的影响 佳纸集团 67638.47 万元银行贷款与佳纸股份贷款合并管 理对我公司将可能产生如下影响 a 对企业融资发展带来影响 b 银行可能以此要求本公司偿还贷款 c 银行向本公司强行收取利息 为解决银行贷款分开管理所做的工作 本公司为解决银行贷款分开问题做了大量的工作 多次向 省 市工商银行递交申请分开管理贷款的报告 省工商银行已 向国家工行总行报告划分贷款事宜 佳纸集团正积极实施债转 股 若获批准 在银行贷款与佳纸股份合并管理问题将得到解 决 预计 2002 年内该问题有望得到解决 2 关于会计师事务所就本公司诉黑龙江造纸厂侵权出具 17 有解释性说明审计意见的说明 黑龙江造纸厂侵权行为的基本情况 为发挥黑龙江省造 纸行业的规模优势和支柱产业作用 1998 年 12 月 经黑龙江 省政府以黑政函[1998]135 号 关于同意佳木斯纸业集团有限 公司与黑龙江造纸厂合并重组的批复 及黑龙江省国有资产 管理局黑国企字[1998]22 号 关于同意佳木斯纸业集团公司与 黑龙江造纸厂合并重组资产划转的批复 将黑龙江造纸厂整 体并入佳木斯纸业集团有限公司 取消黑龙江造纸厂的法人地 位 同时 黑龙江造纸厂持有的黑龙江斯达造纸有限公司 49% 的股权由佳纸集团持有 同年 12 月 经黑龙江省国有资产管 理局黑国企字[1998]23 号 关于同意佳木斯纸业集团有限公司 资产重组的批复 佳纸集团将其拥有黑龙江斯达公司 49%股 权与佳纸股份拥有的板纸机资产实施资产置换 自此 黑龙江 斯达造纸有限公司成为佳纸股份的参股子公司 由于斯达公司 外方出资未到位 1999 年及 2000 年斯达公司实际为佳纸股份 的全资子公司 今年 3 月 本公司发现黑龙江造纸厂在其全部 资产被划拨 已丧失法人资格的情况下 擅自通过省企业注册 登记管理部门办理了股东变更 缩减注册资本的法律手续 将 黑龙江斯达造纸有限公司注册资本由 2409 万美元 折合人民 币 2 亿元 变更为 8000 万元人民币 变更后佳纸股份不再是 斯达公司的股东 严重侵害了佳纸股份及广大股东的合法权 益 2002 年 4 月 1 日本公司就黑龙江造纸厂侵权行为向黑龙 江省高级人民法院提起诉讼 请求法院依法确认黑龙江造纸厂 不具备法人资格 同时 自国有资产管理部门批准财产划拨之 日起 以法人地位所从事的一切行为无效 依法确认佳纸股份 18 拥有黑龙江斯达造纸有限公司 49% 9800 万元 的股权 同 时享有 2001 年度的投资收益 4 月 11 日黑龙江省高级人民法 院下达了案件受理通知书 [2002]黑立字第 04 号 正式受理 了该诉讼案 会计师事务所对该事项的基本意见 负责财务报告审计 工作的利安达信隆会计师事务所称 在 2001 年度会计报表的 审计过程中 发现黑龙江造纸厂仍以法人地位从事活动 并在 佳纸股份不知情的情况下擅自通过黑龙江省企业注册登记管 理部门办理了股东变更 缩减注册资本的法律手续 佳纸股份 不再是斯达公司的股东 目前 佳纸股份已就此事向黑龙江省 高级人民法院提起诉讼 请求法院依法确认黑龙江造纸厂不具 备法人资格 以法人地位所从事的一切行为无效 依法确认佳 纸股份拥有斯达公司 49% 9800 万元 的股权及享有 2001 年 度的投资收益 以维护佳纸股份及广大股东的合法权益 鉴于 此 本着谨慎性原则 佳纸股份 2001 年度不将斯达公司纳入 合并会计报表编制范围 同时对斯达公司的投资收益在无法准 确计量前不予计入当期损益 公司董事会 监事会 管理层的意见 公司董事会 监 事会 管理层认为 黑龙江造纸厂侵权行为有悖于省政府下发 的文件精神 严重侵害了本公司及广大股东的合法权益 对此 采取法律的手段维护公司及广大投资者的合法权益 请求人民 法院依法公正地作出法律判决 确认本公司拥有斯达公司 49% 的股权 并享有 2001 年度的投资收益 黑龙江造纸厂侵权行为对公司造成的影响 黑龙江造纸 厂的侵权给本公司造成了极大的影响 一是由于黑龙江造纸厂 19 的侵权 导致斯达公司的投资收益无法并入会计报表编制范 围 二是由于黑龙江造纸厂的侵权行为 使佳纸股份在斯达公 司中 49%的股权无法确认 三是由于黑龙江造纸厂的侵权行 为 使本公司出现年度亏损 公司的对外形象受到了影响 四 是黑龙江造纸厂的侵权行为 使公司对外融资 重组计划受到 影响 解决该事项的具体措施 为最大限度的降低由黑龙江造 纸厂的侵权行为给本公司造成的不良影响 本公司将积极配合 黑龙江省最高人民法院审理此案 力争在较短的时间内依法判 决此案 以维护本公司及广大股东的利益 新年度公司经营计划 2002 年公司的经营形势更为严峻 我国加入 WTO 会加剧 对造纸行业市场竞争和国内市场的国际化 公司面临新的挑 战 必须采取有力措施 确保全年经营目标的完成 1 以建立物流配送体系为重点 狠抓产品营销 建立外 埠物流配送中心 以经营带动生产 实现销售生产的定单化 电子化和现代化 继续采取巩固直销 扩大分销 规范代理的 办法 逐步加大直销数量 做好产品的区域销售工作 分品种 制定销售策略 老产品继续巩固原有市场 新品种要立足东北 逐步向南推进 实行灵活的价格政策 根据市场销售形势的变 化 运用价格机制 快速做出反应 在机制上 继续采取向销 售一线倾斜的措施 2 以开发高档工业纸为重点 做好产品结构调整 重点 开发电池基纸 高档胶带原纸 高档砂纸原纸等高附加值产品 试制精制牛皮纸 高档防锈原纸 不锈钢衬纸 等新品种 尽 20 早投放市场 形成批量 3 以兑现经济责任制为重点 强化企业管理 采取成本 利润 费用 资产保值 质量 产量一票否决办法 把责任目 标完成情况同基层各单位工资总额挂钩 罚超奖省 从严治企 加强期间费用管理 大力压缩管理费用 销售费用和财务费用 4 以落实采购招标制为重点 做好物资供应 采取招标 办法 物资采购在保证质量的前提下 平均价格降低 10% 利用美废价格较低 国内经济材降价的时机 采取主动措施降 低原材料采购成本 巩固国内纸材的供应数量 扩大木片采购 规模 落实俄罗斯水运材 同时抓好废纸和商品浆的供应工作 5 以提质降耗为重点 抓好生产管理 实施 节水 节 煤 节木 方案 对重点部位 重点岗位进行重点监控 把消 耗降低到最低水平 严肃生产和工艺纪律 严密工艺运行 严 格执行规章 提高产品合格率 增加优质品产量 董事会日常工作情况 1 报告期内董事会会议情况及决议内容 2001 年度公司共召开四次董事会议 其中临时董事会议 2 次 2001 年 4 月 4 日 在公司本部召开了二届十五次董事 会议 审议公司 2000 年年度董事会工作报告 2000 年度总经 理工作报告 2000 年度公司财务决算报告 2000 年度利润分 配方案及 2001 年度利润分配预案 会议审议通过了变更部分 高管人员的议案 2000 年公司年度报告及摘要议案等 8 项议 案 这次会议主要是为年度股东大会做议案准备 会议决议公 告刊登在 2000 年 4 月 6 日 证券时报 上 2001 年 8 月 7 日在公司本部召开二届十六次董事会议 21 会议审议通过了公司 2001 年中期报告等议案 会议决议公告 刊登在 2001 年 8 月 10 日 证券时报 上 2001 年 9 月 29 日 在公司本部召开二届临时董事会议 会议主要审议公司继续为深圳赛万实业有限公司向中国光大 银行深圳分行申请总额人民币 1500 万元 期限为 10 个月的流 动资金贷款提供信用担保事项 会议决议公告刊登在 2001 年 10 月 9 日 证券时报 上 2001 年 12 月 26 日 在公司本部召开二届临时董事会 议 会议审议通过了公司向深圳发展银行罗湖支行申请贷款 3 亿元人民币 期限为三年的贷款议案 会议决议公告刊登在 2001 年 12 月 28 日的 证券时报 上 2 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会按照 公司法 和 公司章程 的规 定规范运作 认真落实公司 2000 年度股东大会各项决议 按 期制作财务报告 及时披露公司信息 调整了公司部分高管人 员 按照股东大会确定的年度经营目标 适时调整经营策略 推动各项工作的落实 保证了公司生产经营正常进行 (十一)本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 经利安达信隆会计师事务所审计 截止 2001 年 12 月 31 日 公司实现净利润-27710238.83 元 加追溯调整后的年初未 分配利润-20062405.03 元 可供股东分配的利润-47772643.86 元 累计资本公积金 232466108.67 元 董事会拟定 2001 年度 不进行利润分配 鉴于公司现状及发展的需要 也不进行资本 公积金转增股本 22 (十二)本公司选定的信息披露报刊为 证券时报 八 监事会报告 1 报告期内监事会会议情况 报告期内 公司召开监事会议两次 2001 年 4 月 4 日在公司本部召开二届十一次监事会议 会议审议通过公司 2001 年度报告 审议通过了公司 2001 年度 财务决算报告 审议通过了公司 2001 年度利润分配预案 会 议决议公告刊登在 2001 年 4 月 6 日 证券时报 上 2001 年 8 月 7 日在公司本部召开二届十二次监事会议 审议通过了 2001 年度中期报告及中期报告摘要的议案 会议 决议公告刊登在 2001 年 8 月 10 日 证券时报 上 2 报告期内 公司监事会认真履行监督职责 对公司依 法运作 财务状况 公司关联交易等方面进行监督检查 监事 会认为 公司董事会在报告期内认真执行股东大会决议 依法行 使职责 决策程序符合公司法和公司章程 全年披露的信息真 实准确 董事 高级管理人员在执行公司职务时无违反法律 法规及公司章程或损害公司利益的行为 公司财务状况经利安达信隆会计师事务有限责任公司 所审计 其所出具的审计意见是客观的 公司财务报告真实反 映了公司的财务状况和经营成果 公司与第一大股东佳木斯纸业集团公司及其它关联企 业的关联交易公平合理 是按照双方签订的协议实施的 没有 损害上市公司利益 23 报告期内 公司与佳纸集团及其控股子公司佳木斯裕龙 包装有限公司等之间的关联交易公平合理 没有损害本公司利 益 九 重要事项 1 报告期内 公司无重大诉讼 仲裁事项 2 报告期内 公司董事及高级管理人员未受到监管部门 处罚 3 报告期内因工作需要 李金先生不再担任总经理 聘 任满佳丰先生为公司总经理 4 报告期内公司发生以下主要关联交易事项 公司与控股股东佳木斯纸业集团有限公司按照公平合理 的原则 签订生产协作协议 在报告期内发生以下关联交易 本公司年度内以协议价格从佳木斯纸业集团有限公司采 购材料 600000 元 本公司向佳木斯纸业集团公司出售货物 12290352.92 元 其他应收款 佳木斯纸业集团有限公司 288019741.52 元 本公司年度内以协议价格从黑龙江省华夏造纸有限公司 采购材料 137682973.01 元 本公司向黑龙江省华夏造纸有限 公司出售货物 156945986.90 元 其它应收款 黑龙江省华夏造纸有限公司 29709970.62 元 以上关联交易事项属正常的生产经营业务往来 5 报告期内 公司无托管 承包其它公司或其它公司托 24 管 承包 租赁本公司资产事项 6 报告期内公司无聘任 改聘 解聘会计师事务所事项 7 报告期内公司各类业务合同正常进行 无重大合同纠 纷发生 报告期内公司继续为深圳赛万实业公司向中国光大银行 深圳分行申请人民币 1500 万元 期限为十个月的流动资金贷 款提供信用担保 公司办理了反担保措施 8 报告期内公司名称和股票简称没有更改 9 报告期内 公司或持股 5%以上股东没有在指定报纸 和网站上披露承诺事项 10 其他重要事项 报告期内 公司因机制纸产量低 没有形成规模效益 成 本增加 2001 年中期发生经营性亏损 预亏公告于 2001 年 7 月 5 日刊登在 证券时报 上 十 财务报告 审计报告 审 计 报 告 利安达审字[2002]第124号 佳木斯造纸股份有限公司全体股东 25 我们接受委托 审计了贵公司2001年12月31日的资产负债 表 2001年度利润及利润分配表和2001年度现金流量表 这些 会计报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见 我们的审计是根据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司实际情况 实施了包 括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 经审计 我们发现2001年12月31日在黑龙江省工商银行及 佳木斯市工商银行 以下简称 省 市工行 以贵公司名义 进行的贷款84,460万元 1993年股份制改造前以原佳木斯造纸 厂名义贷款22,053万元 合计金额为106,513万元 由于多年来 省 市工行对贵公司与贵公司母公司佳木斯纸业集团公司 以 下简称 佳纸集团 的贷款采取合并管理的办法 贷款银行 一直将上述106,513万元贷款作为贵公司的债务予以管理并结 算 但贵公司由于某些具体原因 在2001年度会计报表中仅体 现贷款38,874.53万元 其余67,638.47万元未予体现 就贵公司 与佳纸集团贷款的管理问题 贵公司曾与省 市工行协商将贵 公司与佳纸集团的贷款依据实际情况分开管理,银行方面也已 同意在有条件的前提下实行分开管理 但到目前为止尚未落 实 据省 市工行提供的数据,截止2001年12月31日贵公司累 计欠付省 市工行利息19,672.24万元 此外 我们还了解到贵 公司在中国建设银行佳木斯市铁道支行以贵公司名义贷款 1050万元也未作入帐处理 鉴于以上情况 我们建议贵公司将 上述未在2001年度会计报表中体现的贷款及相关利息作入帐 处理 贵公司未采纳此建议 26 我们认为 除存在上述情况产生的影响外 上述会计报表 符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的规定 在所有重 大方面公允地反映了贵公司2001年12月31日的财务状况及 2001年度的经营成果和现金流量情况 会计处理方法的选用遵 循了一贯性的原则 此外 我们还注意到贵公司控股子公司—黑龙江斯达造 纸有限公司(以下简称 斯达公司 )的原控股股东黑龙江造纸 厂 在1998年12月经黑龙江省人民政府及国有资产管理部门 的批复已全部并入佳纸集团 同时取消了其法人地位 同年 12月贵公司与佳纸集团进行了资产置换 置换后原黑龙江造 纸厂持有的斯达公司49% 即9800万股 股权由贵公司持有 1999年及2000年由于斯达公司的外商投资全部未到位 贵公 司将斯达公司作为全资子公司进行了会计处理 在我所进行 2001年度会计报表的审计过程中 依据贵公司提供的资料 我们发现黑龙江造纸厂仍以法人地位从事活动 并在贵公司 不知情的情况下擅自通过黑龙江省企业注册登记管理部门办 理了股东变更 缩减注册资本的法律手续 将斯达公司注册 资本由2409万美元 折合人民币2亿元 变更为8000万元人民 币 变更后贵公司不再是斯达公司的股东 目前 贵公司已 就此事向黑龙江省高级人民法院提起诉讼 请求法院依法确 认黑龙江造纸厂不具备法人资格 同时自国有资产管理部门 批准财产划拨之日 1998年12月31日 起以法人地位所从事 的一切行为无效 并依法确认贵公司拥有斯达公司49% 9800 27 万元 的股权及享有2001年度的投资收益 以维护贵公司及 广大股东的合法权益 该诉讼案正在审理过程中 鉴于此 本着谨慎性原则 贵公司本会计年度不将其纳 入合并会计报表编制范围 同时对该公司的投资收益在无法 准确计量前不予计入当期损益 若贵公司在此案中胜诉 将 确认贵公司对斯达公司的股权投资及2001年度投资收益 若 贵公司在此案中败诉 将对贵公司本会计年度及以前年度公 布的会计报表产生如下影响 此案败诉将直接影响1998年至 2001年的资产结构 相应调减对斯达公司的股权投资24,500 万元 即 9800 万 股 权 同 时 调 减 贵 公 司 损 益 1999 年 度 16,668,704.11元 2000年度21,047,593.20元 利安达信隆会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王策 中国注册会计师 王颖 中国 北京 报告日期 2002年4月19日 会计报表 附后 1 比较式资产负债表 2 比较式利润及利润分配表 3 现金流量表 会计报表附注 (除另有注明外 所有金额均以人民币为 单位) 附注一 公司简介 28 佳木斯造纸股份有限公司 以下简称 本公司 是根据 股份有限公司规范意见 经黑龙江省体改委黑体改复 [1993]374 号 关于同意组建佳木斯造纸股份有限公司的批复 批准 1994 年月 1 月以佳木斯纸业集团有限公司为独家发起 人 采取定向募集方式设立的 本公司在 1997 年经中国证券 监督管理委员会证监字 1997 42 号文批准 向社会公众募 集 A 股股票 5000 万股 并于 1997 年 3 月 10 日在深圳证券交 易所挂牌交易 本公司是以生产工业包装用纸 特种纸 销售制浆造纸副 产品为主的国内大型造纸工业企业 截止 2001 年 12 月 31 日 本公司注册资本为 227,450,000 元 企业法人营业执照注册号为 2300001100173 附注二 公司采用的主要会计政策 会计估计和合并会计 报表的编制方法 1 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的 企业会计准 则 企业会计制度 及其有关的补充规定 2 会计年度 采用公历年度 即公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币 4 记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则 以历史成本为计价基础 5 外币业务核算方法 29 公司对所发生的外币业务均采用业务发生当日的中国人 民银行公布的市场汇价 中间价 折合为记账本位币记账 月 份末将有关外币账户余额按期末市场汇价 中间价 进行调整 调整后记账本位币余额与原外币账面余额之间的差额 属于与 购建固定资产有关的外币专门借款产生的予以资本化 属于筹 建期间的计入长期待摊费用 其他部分作为汇兑损益 计入当 期损益 6 现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短 流动性强 易于转换 为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 7 短期投资核算方法 短期投资核算公司购入的能够随时变现并且持有时间 不准备超过一年 含一年 的投资 包括各种股票 债券 基 金等 短期投资以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚 未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额作 为投资成本 短期投资处置时 按实际取得的价款与短期投资 的账面价值的差额 确认为投资损益 短期投资跌价准备 期末短期投资按成本与市价孰低计 价 并按投资总体计提跌价准备 8 应收款项坏账损失的核算方法 坏账的确认标准为 债务人破产或死亡 以其破产财产或者遗产清偿后仍 无法收回 30 债务人逾期未履行其清偿义务 且具有明显特征表明 无法收回 以上确实不能收回的应收款项 经过董事会批准后作为坏 账核销 坏账损失的核算方法为备抵法 按应收款项 包括应收 账款和其他应收款 期末余额的 6%计提坏账准备 对于收回 可能性极小的应收款项予以全额提取 9 存货核算方法 本公司存货是指生产经营过程中为销售或耗用而储存 的各项有形资产 包括原材料 燃料 委托加工材料 在产 品 低值易耗品和库存商品 存货的取得按实际成本计价 发出时按先进先出法计算 成本 低值易耗品采用一次摊销法处理 存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司期末存货 按成本与可变现净值孰低计价 按个别存货项目的成本与其可 变现净值的差额计提存货跌价准备 计入当期损益 10 长期投资核算方法 长期股权投资 按投资时实际支付的全部价款入账 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上 但不具有重大影响的 采用成本法核算 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上 或虽投资不足 20% 但有重大影响的 采用 权益法核算 31 股权投资差额的摊销 采用权益法核算的长期股权投 资 取得时成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差 额在 股权投资差额 中核算 并按一定期限平均摊销 计入 损益 摊销时 如合同规定了投资期限的 按投资期限摊销 没有规定期限的 借方差额按不超过十年的期限摊销 贷方差 额按不低于十年的期限摊销 长期债权投资 按实际支付的全部价款扣除包含自发行 日至债券购入日的应计利息后的余额 作为实际成本入账 溢 价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直 线法摊销 债券投资按期计算应收利息 计算的债券投资利息 收入 经调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额 计入当期 损益 长期投资减值准备 公司对被投资单位由于市价持续下 跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于 账面价值 且这种下降的价值在可预计的未来期间内不可能恢 复时 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额 计提长期 投资减值准备 采用单项计提的方法 11 固定资产计价和折旧方法 固定资产的标准 固定资产是指使用年限在一年以上 的房屋 建筑物 生产经营性机器设备 运输设备等 使用 年限在两年以上 并且单位价值在 2,000 元以上的不属于生产 经营主要设备的物品 固定资产的分类 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 其他设备 32 固定资产计价和折旧 计价按实际成本计价 折旧根据 固定资产原值 估计使用年限和预计残值率 为原值的 3 采用直线法进行计算 各类固定资产年折旧率如下 类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 % 房屋及建筑物 10 45 年 3% 3.61 专用设备 10 35 年 3% 5.96 通用设备 8 28 年 3% 7.11 固定资产减值准备的确认标准和计提方法: 会计期末 按固定资产可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备 计 入当期损益 固定资产减值准备按单项资产计提 12 在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账 并在达到预定可使用状 态时 按工程实际发生的成本结转为固定资产 会计期末按在 建工程可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备 计入当 期损益 13 借款费用的核算方法 借款费用的确认原则和资本化期间 为购建固定资产所借入的专门借款发生的利息 折价或溢 价的摊销费用 辅助费用和汇兑差额 在同时符合下列条件时 予以资本化 计入该项资产的成本 资产支出已发生 借 款费用已经发生 为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始 其他的借款利息 折价或溢价的摊销费用 辅助费用和汇兑差额 计入发生当期的损益 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时 停止其借款 33 费用的资本化 以后发生的借款费用计入当期损益 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的借款费用资本化金额根据至当期末止购 建固定资产累计支出加权平均数和资本化率确定 但借款费用 资本化金额不超过当期专门借款发生的利息 折价或溢价的摊 销费用 辅助费用和汇兑差额 14 无形资产计价和摊销方法 无形资产的计价 无形资产按取得时实际成本计价 无形资产的摊销方法和年限 无形资产的摊销自取得当 月起按预计使用年限采用直线法摊销 无形资产减值准备的确认标准和计提方法 会计期末按 无形资产可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备 计入 当期损益 无形资产减值准备按单项资产计提 15 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销 按其受益期确定摊销年限 16 收入确认原则 商品销售 在下列条件均能满足时予以确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权 也没有对已售出的商品实施控制 与交易相关的经济利益能够流入公司 相关的收入和成本能够可靠地计量 提供劳务 在同一年度内开始并完成的 在劳务已经提 供 收到价款或取得索取价款的证据时 确认劳务收入 劳务 34 的开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下 按制度规定的条件以完工百分比法确认 相关的劳务收入 他人使用本公司资产而发生的收入 以与交易相关的经 济利益能够流入企业 收入的金额能够可靠地计量时 确认他 人使用本公司资产而发生的收入的实现 17 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法 18 主要会计政策 会计估计变更 期末固定资产原不计提减值准备 现改为按固定资产可 收回金额低于账面价值的部份计提减值准备 期末无形资产原不计提减值准备 现改为按无形资产可 收回金额低于账面价值的部份计提减值准备 期末在建工程原不计提减值准备 现改为按在建工程可 收回金额低于账面价值的部份计提减值准备 开办费原按五年摊销,现改为在生产经营的当月一次摊销 对非货币性交易原按换入资产公允价值入账 现改为按 换出资产账面价值和相关税费之和入账 并相应调整了有关收 益的确认方法 根据本公司董事会决议 对本公司以前年度及本期固定资 产 在建工程不计提减值准备 第 - 项会计政策变更对以 前年度及本期的财务状况和经营成果未产生影响 第 项会计 政策变更已采用追溯调整法 调整了期初留存收益和相关项目 的期初数 利润及利润分配表的上年数栏 已按调整后的数字 填列 该会计政策变更的累积影响数为-57,256,526.56 元 由 于会计政策的变更 调增了 2000 年度的净利润 2,440,077.34 35 元,调减了本年年初留存收益 57,256,526.56 元 其中未分配利 润 45,957,604.80 元 盈余公积 11,298,921.76 元 19 合并会计报表的编制方法 合并会计报表范围的确定原则 是占被投资单位资本总 额 50%以上 或投资比例虽小于 50%但实际拥有控制权的 按照财政部财会字[1995]11 号文 关于印发的通知 的规定编制合并会计报表 合并方法 以母公司 纳入合并范围的子公司的会计报 表和其他有关资料为依据 按照财政部财会字[1995]11 号文 关于印发的通知 的规定编制而 成 母公司与子公司采用的主要会计政策一致 相互间重大交 易和资金往来均在会计报表合并时抵销 附注三 税项 税 种 税 率 增值税 本公司经税务机关核定为增值税一般纳税人 按销 项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴 纳增值税 并执行 17 的增值税税率 营业税 按应税营业收入的 5%计征 城市维护建设税 按应缴纳流转税额的 7%计征 教育费附加 按应缴纳流转税额的 3%计征 企业所得税 根据黑龙江省人民政府黑政函字[1996]92 号文批准 母公司按应纳税所得额的 15%计征企业所得税 附注四 控股子公司变动情况 1 2000 年度公司控制的所有子公司情况及合并报表的合 并范围 单位 人民币万元 本公司 拥有 企 业 名 称 注册地址 注册资本 投资额 权益% 法人代表 经营范围 36 佳木斯市远东纸张销售公司 佳木斯市 50 45 90 张永祥 工业用纸 纸制品销售 黑龙江斯达造纸有限公司 齐齐哈尔市 2410 美元 9800 49 来准方 生产 销售各类纸张 纸 制品及纸袋 上述子公司均为有限责任公司 已纳入合并会计报表的合 并范围 本公司对黑龙江斯达造纸有限公司投资权益比例 原 协议比例为 49% 但由于该公司合资方应注入资金尚未到位 故 2000 年度按实际出资比例 100%编制合并会计报表 2 2001 年度子公司变动情况 2000 年 10 月组建的佳木斯市远东纸张销售公司于本会 计年度筹备办理注销登记手续 该公司全部业务及账薄并入本 公司 少数股东权益及损益 即佳纸集团持有的 5%部分 作 分配处理 冲减其他应收款---佳纸集团 2002 年 3 月,本公司发现控股子公司--黑龙江斯达造纸 有限公司的原控股股东黑龙江造纸厂在本公司不知情的情况 下,擅自通过黑龙江省企业注册登记管理部门办理了股东变 更 缩减注册资本的法律手续 变更后注册资本中未体现本公 司持有该公司的股权 黑龙江造纸厂这一作法严重侵害了本公 司合法权益 因此本公司现已向黑龙江省高级人民法院提起了 法律诉讼 鉴于此案件正在履行司法程序当中 判决结果尚无法估 计 本公司对黑龙江斯达造纸有限公司的控制权受到了极大限 制 因此本公司董事会决定本会计年度不将黑龙江斯达造纸有 限公司纳入合并会计报表编制范围 同时本年度产生的投资收 益不予计算 对于本公司对黑龙江斯达造纸有限公司投资及投 资收益待法院判决后再予以处理 37 为增强本公司会计报表的可比性 将会计报表期初数按 期末报表编制口径进行模拟调整 即会计报表期初数按本公司 与佳木斯市远东纸张销售公司并帐后数额填列 附注五 会计报表主要项目注释 1 货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 币种 原币余额 汇率 折合人民币 原币金额 汇率 折合人民币 现金 人民币 3,562.10 3,562.10 12,013.38 12,013.38 银行存款 人民币 284,180.80 284,180.80 4,526,174.11 4,526,174.11 美元 44,885.30 8.2766 371,497.67 44,885.30 8.2781 371,565.00 其他货币资金 558,971.78 558,971.78 合 计 659,240.57 5,468,724.27 2 应收账款 1 账龄分析 期 末 数 期 初 数 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内42,323,986.31 19.63 2,539,439.18 100,336,217.68 35.90 6,924,399.76 1~2 年 44,008,581.57 20.41 2,640,514.89 57,317,365.10 20.50 23,055,223.86 2~3 年 31,999,747.58 14.84 1,919,984.85 38,007,003.83 13.60 5,478,749.00 3 年以上97,288,528.25 45.12 5,837,311.70 83,852,163.28 30.00 10,276,258.23 合 计 215,620,843.71 100 12,937,250.62 279,512,749.89 100 45,734,630.85 本账户期末余额中无持有本公司 5%以上 含 5% 表 决权股份的股东单位欠款 本账户期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为 74,777,443.55 元 占应收账款总额比例为 34.68% 3 其他应收款 账龄分析 38 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 73,197,338.00 21.54 4,391,840.28 22,310,107.51 7.83 978,868.05 1~2 年 8,836,871.52 2.60 530,212.29 130,401,860.47 45.79 7,567,190.01 2~3 年 127,818,618.51 37.62 7,669,117.11 76,287,857.02 26.79 4,577,271.42 3 年以上 129,905,580.25 38.23 7,794,334.82 55,802,706.30 19.59 3,348,162.38 合 计 339,758,408.28 100 20,385,504.50 284,802,531.30 100 16,471,491.86 其他应收款中持有本公司 5%以上 含 5% 表决权股 份的股东单位佳木斯纸业集团有限公司欠款 288,019,741.52 元 本账户期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为 336,004,191.69 元 占其他应收账款总额比例为 98.90% 金额较大的其他应收款 单位名称 性质或内容 欠款时间 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 佳木斯纸业 集团有限公司 往来及货款 34,942,056.93 123,377,684.59 129,700,000.00 288,019,741.52 黑龙江省 斯达造纸有限公 租赁费 5,139,996.17 5,995,640.00 4,284,360.06 15,419,996.23 黑龙江华夏 造纸有限公司 往来及货款 29,709,970.62 29,709,970.62 4 预付账款 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 253,099,333.15 86.94 65,290,794.56 91.35 1~2 年 33,841,475.21 11.62 4,140,927.31 5.79 2~3 年 4,187,143.33 1.44 2,041,351.34 2.86 合 计 291,127,951.69 100 71,473,073.21 100 39 预付账款中无持有本公司 5%以上 含 5% 表决权股 份的股东单位欠款 预付账款期末较期初增加 307.33% 主要原因是公司年 末从深圳发展银行获得 3 亿元贷款 并将此款主要预付材料款 所致 账龄超过一年的大额预付账款 单 位 名 称 金额 账龄 未收回的原因 大连诚高电子有限公司 2,400,000.00 2-3 年 尚未结算 武汉特种锅炉成套设备有限公司 4,952,810.00 1-2 年 尚未结算 抚远县腾飞物资经贸公司 4,100,000.00 1-2 年 尚未结算 大兴安岭隆康经贸公司 2,750,000.00 1-2 年 尚未结算 5 存货 存 货 项 目 期末数 期初数 原材料 8,745,902.30 燃料 1,620,278.49 委托加工材料 306,475.08 在产品 4,722,218.28 3,331,151.49 产成品 28,566,094.71 71,342,702.26 辅助材料 28,214,809.96 库存商品 441,025.64 合计 33,288,312.99 114,002,345.22 6 待摊费用 类 别 期末数 期初数 年末结存余额原因 大修理费 9,871,613.22 82,204.04 尚未摊销完毕 合 计 9,871,613.22 82,204.04 7 长期投资 40 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 其中 对子公司投资 229,828,247.00 3,361,141.06 226,467,105.94 其他长期股权投资3,908,193.89 2,314,916.34 240,000.00 3,858,193.89 2,314,916.34 290,000.00 长期债权投资 合 计 233,736,440.89 2,314,916.34 240,000.00 7,219,334.95 2,314,916.34 226,757,105.94 长期股权投资 权益法 被投资公司名称 与母公司关系 占被投单位注册资本比例% 黑龙江斯达造纸有限公司 子公司 49 损益调整额 被投资公司名称 初始投资额 累计追加投资额 本期增减额 分得现金红利 累计增减额 期末余额 黑龙江斯达 造纸有限公司 192,111,949.69 -3,361,141.06 34,355,156.25 226,467,105.94 股权投资差额 被投单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 黑龙江斯达 94,111,949.69 为购买股权成本 28年 -3,361,141.06 84,028,526.51 造纸有限公司 与斯达净资产差额 合 计 94,111,949.69 -3,361,141.06 84,028,526.51 注: 由于本公司对黑龙江造纸厂侵权行为提起诉讼 因此 本公司董事会决定本会计年度不将黑龙江斯达造纸有限公司 41 纳入合并会计报表编制范围 同时本年度产生的投资收益不予 计算 对于本公司对黑龙江斯达造纸有限公司投资及投资收益 待法院判决后再予以处理 具体见附注四第 2 项 其他长期股权投资 成本法 占被投资单位 被投资公司名称 投资金额 注册资本比例(%) 广东发展银行 50,000.00 河南思达科技 集团 股份有限公司 240,000.00 合 计 290,000.00 长期股权投资减值准备 被投资公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 黑龙江方正高新 2,314,916.34 2,314,916.34 纸业有限公司 合 计 2,314,916.34 2,314,916.34 黑龙江方正高新纸业有限公司长期股权投资减值准备本 年减少系本公司按对黑龙江方正高新纸业有限公司账面价值 转让其股权所致 8 固定资产及累计折旧 固定资产原值 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 97,843,195.45 15,666,438.91 12,092,664.65 101,416,969.71 专用设备 306,389,828.80 12,283,621.75 482,183.80 318,191,266.75 通用设备 107,175,797.09 16,727,149.51 17,457,353.93 106,445,592.67 不需用设备 23,558,069.00 23,558,069.00 42 合 计 534,966,890.34 44,677,210.17 30,032,202.38 549,611,898.13 累计折旧 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 17,107,731.92 8,366,343.31 3,957,361.11 21,516,714.12 专用设备 91,106,954.92 16,870,186.34 82,024.48 107,895,116.78 通用设备 27,589,822.15 12,145,537.43 5,824,722.91 33,910,636.67 不需用设备 合 计 135,804,508.99 37,382,067.08 9,864,108.50 163,322,467.57 净 值 房屋建筑物 80,735,463.53 7,300,095.60 8,135,303.54 79,900,255.59 专用设备 215,282,873.88 -4,586,564.59 400,159.32 210,296,149.97 通用设备 79,585,974.94 4,581,612.08 11,632,631.02 72,534,956.00 不需用设备 23,558,069.00 23,558,069.00 合 计 399,162,381.35 7,295,143.09 20,168,093.88 386,289,430.56 9 在建工程 工程名称 期 初 数 本 期 增 加 其他减少数 期 末 数 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费 用资本化数 用资本化数 用资本化数 用资本化数 商品浆工程 4,546,321.75 5,009,994.29 9,556,316.04 碱回收技改工程5,314,150.51 3,450,931.32 8,765,081.83 电站技改工程 2,270,347.00 3,095,906.99 5,366,253.99 纸板机技改工程 3,613,159.11 3,613,159.11 合计 12,130,819.26 15,169,991.71 27,300,810.97 工程名称 预算数 投入占预算比例% 资金来源 商品浆工程 28,000,000.00 34.13 自筹 43 碱回收技改工程 12,000,000.00 73.04 自筹 电站技改工程 8,000,000.00 67.08 自筹 纸板机技改工程 28,900,000.00 12.50 自筹 合 计 76,900,000.00 35.50 10 短期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 37,500,000.00 37,500,000.00 抵押借款 人民币 151,245,296.03 151,245,296.03 保证借款 人民币 2,196,518.27 2,260,000.00 质押借款 人民币 合 计 190,941,814.30 191,005,296.03 其中从黑龙江省工商很行中央大街支行借款 37,500,000.00 元及从佳木斯建行华丰分理处借款 2,196,518 .27 元已逾期 已到期未偿还的短期借款 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还的原因 黑龙江省工行中央大街支行 37,500,000.00 6.30 购买原材料 资金紧张 佳木斯建行华丰分理处 2,196,518.27 6.30 购买原材料 资金紧张 11 应付账款 本项目期末余额中无应付给持有本公司 5% 含 5% 以 上表决权股份的股东单位的款项 帐龄超过 3 年的大额应付帐款 单位名称 金 额 未偿还原因 佳木斯港务局联运营业部 6,028,724.10 资金紧张 44 12 预收账款 本项目期末余额中无预收持有本公司 5% 含 5% 以上 表决权股份的股东单位的款项 13 应付工资 应 付 工 资 期 末 为 8,862,101.64 元 属于拖欠性质为 7,518,723.59 元 14 应交税金 类 别 期末数 期初数 增值税 47,276,965.54 17,026,565.81 营业税 7,791,888.99 6,726,683.92 个人所得税 476.85 城建税 2,016,170.77 959,113.60 企业所得税 16,719,238.00 16,719,238.00 房产税 6,480.00 82,518.40 土地使用税 44,050.00 印花税 311,734.90 合计 73,810,743.30 41,870,381.48 注 应交税金较上年了增加了 76.28 % 主要原因是本年 应交增值税增加 15 其他应付款 其他应付款中无应付给持有本公司 5% 含 5% 以上 表决权股份的的股东单位款项 其他应付款期末比上期末增加 43.07 % 主要系本年从 广州福达企业集团公司借入 10,000,000.00 借款所致 45 金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 账龄 性质和内容 广州福达企业集团公司 10,000,000.00 1 年以内 借款 16 预提费用 项 目 期末数 期初数 年末结存余额原因 利 息 54,029,740.89 32,537,079.97 应付未付 水电费 9,045,329.43 6,591,623.40 应付未付 其 他 800,000.00 应付未付 合 计 63,075,070.32 39,928,703.37 注 预提费用较上年了增加了 57.97 % 主要原因是本年 度预提贷款利息 资金紧张 支付较少所致 17 一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 抵押借款 人民币 200,000,000.00 18 长期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 抵押借款 人民币 200,000,000.00 200,000,000.00 保证借款 人民币 300,000,000.00 质押借款 人民币 合 计 500,000,000.00 200,000,000.00 19 股本 2001 年 1 月 1 日 2001 年 12 月 31 日公司股份变动情况表 数量单位 股 本次变 本次变动增减 + - 动后 本次变 项 目 公积 动前 配 送 金转 增发 其他 小计 股 股 股 46 一 尚未流通股份 1 发起人股份 116,610,000 116,610,000 其中 国家持有股份 114,550,000 -8,046,125 -8,046,125 106,503,875 境内法人持有股份 2,060,000 8,046,125 8,046,125 10,106,125 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股 17,238,000 17,238,000 3 内部职工股 22,620 -3,120 19,500 4 优先股或其他 5 基金配售股份 未上市流通股份合 133,870,620 133,867,500 计 二 已上市流通股 93,577,380 3,120 93,580,500 份 1 人民币普通股 2 境内上市的外资 股 93,577,380 93,580,500 3 境外上市的外资 股 4 其他 已上市流通股份合 计 三 股份总数 227,448,000 227,448,000 20 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢 214,347,389.98 214,347,389.98 股权投资准备 61,784.95 61,784.95 关联交易差价 189,361.99 189,361.99 其他 13,138,771.75 4,728,800.00 17,867,571.75 47 合计 227,547,946.68 4,918,161.99 232,466,108.67 注:资本公积增加主要系公司本年上缴的排污费于本年返 还 4,650,000.00 元所致 21 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,639,574.77 15,639,574.77 公益金 15,639,574.77 15,639,574.77 合 计 31,279,149.54 31,279,149.54 22 未分配利润 期初未分配利润 25,895,199.77 加: 年初未分配损益调整数 -45,957,604.80 加: 本年利润转入 -27,710,238.83 减: 提取法定盈余公积金 提取法定公益金 应付普通股股利 73,472.75 期末未分配利润 -47,846,116.61 年初未分配损益调整数说明见附注二第 18 项 23 主营业务收入和主营业务成本 业务分部 营业收入 营业成本 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 销售牛皮纸 290,244,376.97 335,011,356.614 281,006,733.38 327,656,281.64 9,237,643.59 7,355,074.97 提供劳务 260,223.93 51,875.61 260,223.93 451,875.61 48 合 计 290,504,600.90 335,463,232.22 281,006,733.38 327,656,281.64 9,497,867.52 7,806,950.58 地区分部 营业收入 营业成本 营业毛利 客户地区 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 东北地区 141,587,100.78 164,238,822.96 136,957,998.50 159,694,210.78 4,629,102.28 4,544,612.18 华北地区 17,763,852.08 20,304,680.98 17,183,073.85 20,035,612.87 580,778.23 269,068.11 华南地区 76,672,902.97 87,639,709.42 74,166,130.09 86,478,349.09 2,506,772.88 1,161,360.33 西南地区 1,360,768.23 1,555,403.90 1,316,278.76 1,534,792.42 44,489.47 20,611.48 西北地区 6,756,606.89 7,723,029.15 6,535,703.82 7,620,687.19 220,903.07 102,341.96 华东地区 46,363,369.95 54,001,585.81 44,847,548.36 52,292,629.29 1,515,821.59 1,708,956.52 合 计 290,504,600.90 335,463,232.22 281,006,733.38 327,656,281.64 9,497,867.52 7,806,950.58 公司前五名客户销售的收入总额为 121,410,822.78 元 占 公司全部销售收入的比例为 41.79% 24 主营业务税金及附加 税费种类 本期数 计缴标准 城建税 2,723,941.54 应交营业税 增值税的 7% 教育费附加 1,349,433.12 应交营业税 增值税的 3% 合 计 4,073,374.66 25 其他业务利润 种 类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 服务收入 15,894,285.95 874,185.73 15,020,100.22 电热 27,290,030.00 22,113,124.80 5,176,905.20 浆 22,404,714.08 19,823,343.71 2,581,370.37 租赁费 5,409,815.45 2,259,431.27 3,150,384.18 材料 144,669,048.73 144,859,995.56 -190,946.83 49 木材 11,488,186.03 11,488,186.03 0.00 其他 1,760,046.94 901,763.06 858,283.88 合计 228,916,127.18 202,320,030.16 26,596,097.02 其他业务利润比上期增加 28,799,251.96 元 主要是本年 为华夏公司提供服务收入取得利润 15,020,100.22 元 26 财务费用 类 别 划 本年发生数 上年发生数 利息支出 36,416,324.84 28,233,202.50 减: 利息收入 19,894,848.06 10,018,105.06 汇兑损失 1,991.33 53.86 减 汇兑收益 手续费支出 1,367.08 8,130.90 合 计 16,524,835.19 18,223,282.20 27 投资收益 项目 本 期 数 上 期 数 期末调整的被投资公司权益净增减额 24,408,734.26 股权投资差额摊销 -3,361,141.06 -3,361,141.06 长期投资减值准备 -1,157,458.17 其他投资收益 3,308.00 合计 -3,361,141.06 19,893,443.03 投资收益本年比上年下降23,254,584.09元 主要原因为本 年未确认对子公司黑龙江斯达造纸有限公司的投资收益 原因 见附注四第2项 附注六 关联方关系及交易 1 关联方及其关联关系 存在控制关系的关联方 50 企 业 名 称 注册地 企业类别 法定代表人 与本企业关系 佳木斯纸业集团有限公司 佳木斯 有限责任 李宝君 控 股 存在控制关系的关联方主营业务 企业名称 佳木斯纸业集团有限公司 主营业务 造纸工业用网制造 纸制品经营 货物公路运 输服务 工业用纸 造纸设备 压力容器制造安装 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 佳木斯纸业集团有限公司 220,750,000.00 220,750,000.00 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 占股本比例% 本期减少 期末数 占股本比例 % 佳木斯纸业集团有限公司 114,550,000 50.36 8,046,125 106,503,875 46.82 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 佳木斯造纸网有限公司 受同一母公司控制 佳木斯纸业集团裕龙包装有限公司 受同一母公司控制 佳木斯纸业集团建筑安装有限公司 受同一母公司控制 佳木斯纸业集团雪松工贸有限公司 受同一母公司控制 佳木斯纸业集团雪松运输有限公司 受同一母公司控制 大连佳连纸制品有限公司 受同一母公司控制 黑龙江省绿洲有限公司 受同一母公司控制 北京勃丞泰经营部 受同一母公司控制 深圳兴佳纸业有限公司 受同一母公司控制 深圳富友联有限公司 受同一母公司控制 51 铁岭佳纸雪松纸业有限公司 受同一母公司控制 佳木斯纸业集团进出口公司 受同一母公司控制 黑龙江省方正高新纸业有限公司 受同一母公司控制 黑龙江省华夏造纸有限公司 受同一母公司控制 佳纸集团招待所 受同一母公司控制 黑龙江省北方林业有限公司 受同一母公司控制 黑龙江斯达造纸有限公司 本公司之子公司 2 关联方交易 关联方交易定价方法 本公司与关联方佳木斯纸业集团有限公司 黑龙江省华 夏造纸有限公司三方签订 股份公司与关联方交易价格协议 书 约定交易价格按 2000 年实际价格执行 其中原材料 类 别材料的交易按进厂实际价格结算 本公司与其他关联方交易遵循独立核算的原则和以市 价为基础的公允原则 以市场价格为依据进行公平交易和核算 主要交易事项 关联方销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下 a.产品销售 企业名称 本年交易额 佳木斯纸业集团裕龙包装有限公司 788,057.00 深圳兴佳纸业有限公司 4,955,442.00 北京勃丞泰经营部 177,882.68 佳木斯造纸网有限公司 471,324.00 机制碳厂 132,371.45 52 合 计 6,525,077.13 b.其他业务销售 企业名称 本年交易额 佳木斯纸业集团有限公司 12,290,352.92 黑龙江省华夏造纸有限公司 156,945,986.90 合 计 169,236,339.82 关联方采购材料 本公司向关联方采购材料有关明细资料如下 企业名称 本年交易额 黑龙江省华夏造纸有限公司 137,682,973.01 佳木斯纸业集团有限公司 600,000.00 佳木斯造纸网有限公司 2,030,436.00 合 计 140,313,409.01 关联方往来未结算金额 预付账款明细 企业名称 2001/12/31 佳木斯纸业集团进出口公司 9,308,449.77 佳木斯造纸网有限公司 3,270,000.00 黑龙江省北方林业有限公司 2,000,000.00 佳木斯纸业集团有限公司 100,000.00 深圳兴佳纸业有限公司 738,086.29 合 计 15,416,536.06 应收账款明细 企业名称 2000/12/31 佳木斯纸业集团裕龙包装有限公司 32,953,816.00 铁岭佳纸雪松纸业有限公司 1,312,156.50 北京勃丞泰经营部 646,195.54 合 计 34,912,168.04 53 其他应收款明细 企业名称 2001/12/31 佳木斯纸业集团有限公司 288,019,741.52 黑龙江省华夏造纸有限公司 29,709,970.62 佳木斯纸业集团建筑安装有限公司 1,687,322.73 佳纸集团雪松运输有限公司 575,290.13 黑龙江省方正高新纸业有限公司 1,117,661.51 佳纸集团招待所 1,169,015.27 黑龙江斯达造纸有限公司 15,419,996.23 合 计 337,698,998.01 预收账款明细 企业名称 2001/12/31 深圳兴佳纸业有限公司 5,641,121.63 佳木斯纸业集团建筑安装有限公司 300,000.00 合 计 5,941,121.63 应付账款明细 企业名称 2000/12/31 黑龙江省绿洲有限公司 550,591.08 合 计 550,591.08 其他 公司本年向佳木斯纸业集团有限公司转让对黑龙江方 正高新纸业有限公司投资 转让价格为扣除减值准备 2,314,916.34的账面价值1,543,277.55元 由于银行对本公司和佳木斯纸业集团有限公司贷款合 并管理 本年为集团垫付利息3,908,558.84元 本年度向佳木斯纸业集团有限公司收取资金占用费 13,464,246.50 元 本年度黑龙江省华夏造纸有限公司提供服务收入 54 15,894,285.95 元 本年度向佳木斯纸业集团有限公司按销售收入的 5 上交管理费 1,433,429.02 元 本年度向佳木斯纸业集团有限公司按产量每吨 20 元上 交育林费 1,361,408.06 元 附注七 承诺事项 截至审计报告日止 本公司无需要披露的重大承诺事项 附注八 或有事项 1 本公司为深圳赛万实业有限公司在中国光大银行深圳 分行壹仟伍佰万元流动资金贷款 期限为一年 提供了担保 2 公司子公司黑龙江斯达造纸有限公司(以下简称 斯达 公司 )的原控股股东黑龙江造纸厂 在1998年12月经黑龙江 省人民政府批准全部并入佳纸集团 同时取消了其法人地位 同年12月公司与佳纸集团进行了资产置换 置换后由公司持有 斯达公司49% 即9800万股 股权 由于斯达公司外商投资者 的出资未到位 1999年至2000年黑龙江斯达造纸有限公司作为 公司的全资子公司进行了会计处理 本年公司发现黑龙江造纸 厂实际上并未取消法人地位 同时在公司不知情的情况下擅自 通过黑龙江省企业注册登记管理部门办理了股东变更 缩减注 册资本的法律手续 变更后公司不再是斯达公司的股东 对此 公司已就此事向黑龙江省高级人民法院提起诉讼 请求法院依 法确认黑龙江造纸厂不具备法人资格 同时自国有资产管理部 门财产划拨之日起所从事的一切行为无效 并依法确认贵公司 拥有斯达公司49% 9800万元 的股权及享有2001年度的投资 收益 目前 该诉讼案正在审理过程中 55 鉴于此 我们无法准确估计公司对黑龙江斯达造纸有限公 司的长期投资股权 本着谨慎性原则 本会计年度不将其纳入 合并会计报表编制范围 同时对该公司的投资收益在无法准确 计量前不予计入公司报表中 若公司在此案中胜诉 将追认贵 公司对斯达公司的股权投资及2001年度投资收益 若贵公司在 此案中败诉 将对公司本会计年度及以前年度公布的会计报表 产生如下影响 此案败诉直接影响1998年至2001年的资产结 构 相应调减对斯达公司的股权投资24,500万元 即9800万股 权 同时调减公司利润1999年度16,668,704.11元 2000年度 21,047,593.20元 附注九 期后事项 1 公司从黑龙江省工商很行中央大街支行借款 37,500,000.00 元及从佳木斯建行华丰分理处借款 2,196,518.27 元已逾期, 截至审计报告日未归还 2 2001 年 12 月 31 日黑龙江省工商银行及佳木斯市工商 银行 以下简称 省 市工行 以公司名义的贷款为 84,460 万元 1993 年股份制改造前以原佳木斯造纸厂名义贷款 22,053 万元 合计金额为 106,513 万元 由于多年来省 市工行对公 司与公司母公司佳木斯纸业集团公司 以下简称 佳纸集团 的贷款采取合并管理的办法 贷款银行一直将上述 106,513 万 元贷款作为公司的债务予以管理并结算 但公司由于某些具体 原因 在 2001 年度会计报表中仅体现贷款 38,874.53 万元 其 余 67,638.47 万元未予体现 就公司与佳纸集团贷款的管理问 题 公司曾与省 市工行协商将公司与佳纸集团的贷款依据实 际情况分开管理,银行方面也已同意在有条件的前提下实行分 开管理 但到目前为止尚未落实 据省 市工行提供的数据, 56 截止 2001 年 12 月 31 日公司累计欠付省 市工行利息 19,672.24 万元 此外 公司在中国建设银行佳木斯市铁道支行以公司名 义贷款 1050 万元也未作入帐处理 十一 备查文件 1 载有法定代表人 财务负责人 会计经办人员签名并 盖章的会计报表 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审 计报告原件 3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有 公司文件的正本及公告的原稿 4 载有董事长亲笔签名的年度报告正本 上述备查文件在中国证监会 深圳证券交易所要求提供时 和股东依据法规或公司章程要求查阅时 公司将及时予以提 供 佳木斯造纸股份有限公司董事会 二 二年四月二十日 资 产 负 债 表 编制单位 佳木斯造纸股份有限公司 单位 人民币元 资 产 注释 行次 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产 货币资金 1 1 659,240.57 5,468,724.27 短期投资 2 应收票据 3 应收股利 4 应收利息 5 应收帐款 2 6 202,683,593.09 233,778,119.04 57 其他应收款 3 7 319,372,903.78 268,331,039.44 预付帐款 4 8 291,127,951.69 71,473,073.21 应收补贴款 9 存货 5 10 33,288,312.99 114,002,345.22 待摊费用 6 11 9,871,613.22 82,204.04 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 30 857,003,615.34 693,135,505.22 长期投资 长期股权投资 7 31 226,757,105.94 231,421,524.55 长期债权投资 32 长期投资合计 33 226,757,105.94 231,421,524.55 其中 合并价差 34 其中 股权投资差额 7 35 84,028,526.51 87,389,667.57 固定资产: 固定资产原值 8 39 549,611,898.13 534,966,890.34 减 累计折旧 8 40 163,322,467.57 135,804,508.99 固定资产净值 41 386,289,430.56 399,162,381.35 减 固定资产减值准备 42 固定资产净额 8 43 386,289,430.56 399,162,381.35 工程物资 44 6,329,484.50 12,590,664.92 在建工程 9 45 27,300,810.97 12,130,819.26 固定资产清理 46 固定资产合计 50 419,919,726.03 423,883,865.53 无形资产及其他资产 无形资产 51 长期待摊费用 52 无形资产及其他资产合计 54 0.00 0.00 递延税项: 递延税款借项 56 资 产 合 计 60 1,503,680,447.31 1,348,440,895.30 负债及股东权益 注释 行次 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债 短期借款 10 61 190,941,814.30 191,005,296.03 应付票据 62 应付帐款 11 63 148,716,181.97 262,709,847.49 预收帐款 12 64 43,127,982.37 117,662,632.77 应付工资 13 65 8,862,101.64 6,238,788.64 应付福利费 66 3,315,356.90 1,748,433.56 应付股利 67 3,839,470.00 3,838,470.00 应交税金 14 68 73,810,743.30 41,870,381.48 其他应交款 69 其他应付款 15 70 24,644,584.91 17,225,650.77 58 预提费用 16 71 63,075,070.32 39,928,703.37 预计负债 72 一年内到期的长期负债 17 78 200,000,000.00 其他流动负债 79 流动负债合计 80 760,333,305.71 682,228,204.11 长期负债 长期借款 18 81 300,000,000.00 200,000,000.00 应付债券 82 长期应付款 83 专项应付款 84 其他长期负债 85 长期负债合计 87 300,000,000.00 200,000,000.00 递延税项 递延税款贷项 89 负债合计 90 1,060,333,305.71 882,228,204.11 股东权益 股本 19 92 227,448,000.00 227,448,000.00 减 已归还投资 93 股本净额 94 227,448,000.00 227,448,000.00 资本公积 20 95 232,466,108.67 227,547,946.68 盈余公积 21 96 31,279,149.54 31,279,149.54 其中 公益金 21 97 15,639,574.77 15,639,574.77 未分配利润 22 98 -47,846,116.61 -20,062,405.03 股东权益总计 99 443,347,141.60 466,212,691.19 负债及股东权益合计 100 1,503,680,447.31 1,348,440,895.30 企业负责人 财务负责人 制表人 现金流量表 2001年度 编制单位 佳木斯造纸股份有限公司 单位 人民币元 项 目 注释 行次 金额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1 263,471,127.81 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 1,312,495.05 经营活动现金流入小计 5 264,783,622.86 59 购买商品 接受劳务支付的现金 6 526,916,204.83 支付给职工以及为职工支付的现金 7 26,246,021.58 支付的各项税费 8 5,481,166.87 支付的其他与经营活动有关的现金 9 4,359,300.65 经营活动现金流出小计 10 563,002,693.93 经营活动产生的现金流量净额 11 -298,219,071.07 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 12 取得投资收益所收到的现金 13 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金 14 收到的其他与投资活动有关的现金 15 投资活动现金流入小计 16 - 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 140,680.00 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 投资活动现金流出小计 22 140,680.00 投资活动产生的现金流量净额 25 -140,680.00 三 筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 26 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 借款所收到的现金 28 508,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 筹资活动现金流入小计 30 508,600,000.00 偿还债务所支付的现金 31 208,663,481.73 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 32 6,386,183.57 其中 支付少数股东的股利 33 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 其中 子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 筹资活动现金流出小计 36 215,049,665.30 筹资活动产生的现金流量净额 40 293,550,334.70 四 汇率变动对现金的影响 41 -67.33 60 五 现金及现金等价物净增加额 42 -4,809,483.70 企业负责人 财务负责人 制表人 现金流量表(附表) 2001年度 编制单位 佳木斯造纸股份有限公司 单位 人民币元 项 目 注释 行次 金 额 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 亏损以 -”号表示 43 -27,710,238.83 加 少数股东本期损益 亏损以“-”号表示 44 计提的资产减值准备 45 3,492,267.89 固定资产折旧 46 24,663,710.27 无形资产摊销 47 长期待摊费用摊销 48 待摊费用的减少 减 增加 49 -9,736,725.80 预提费用的增加 减 减少 50 23,146,366.95 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 51 固定资产报废损失 52 90,163.34 财务费用 53 6,386,183.67 投资损失 减 收益 54 3,361,141.06 递延税款贷项 减 借项 55 存货的减少 减 增加 56 80,714,032.23 经营性应收项目的减少 减 增加 57 -231,170,511.76 经营性应付项目的增加 减 减少 58 -147,602,029.29 其他 59 -23,853,430.80 经营活动产生的现金流量净额 65 -298,219,071.07 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 66 一年内到期的可转换公司债券 67 61 融资租入固定资产 68 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 69 659,240.57 减 现金的期初余额 70 5,468,724.27 加 现金等价物的期末余额 71 减 现金等价物的期初余额 72 现金及现金等价物净增加额 73 -4,809,483.70 企业负责人 财务负责人 制表人 利润及利润分配表 编制单位 佳木斯造纸股份有限公司 单位 人民币元 项 目 注释 行次 2001年度 2000年度 一 主营业务收入 23 1 290,504,600.90 335,463,232.22 减 主营业务成本 23 2 281,006,733.38 327,656,281.64 主营业务税金及附加 24 3 4,073,374.66 1,773,687.08 二 主营业务利润 4 5,424,492.86 6,033,263.50 加 其他业务利润 25 5 26,596,097.02 -2,203,154.94 减 营业费用 6 12,192,861.88 8,082,315.03 管理费用 7 27,593,941.26 35,441,943.76 财务费用 26 8 16,524,835.19 18,223,282.20 三 营业利润 10 -24,291,048.45 -57,917,432.43 加 投资收益 26 11 -3,361,141.06 19,893,443.03 补贴收入 12 营业外收入 13 75,041.14 251,093.00 减 营业外支出 14 133,090.46 2,489,523.51 四 利润总额 15 -27,710,238.83 -40,262,419.91 减 所得税 16 755,855.16 五 净利润 20 -27,710,238.83 -41,018,275.07 加 年初未分配利润 21 -20,062,405.03 21,109,331.54 其他转入 22 62 六 可供分配的利润 25 -47,772,643.86 -19,908,943.53 减 提取法定盈余公积 26 提取法定公益金 27 七 可供股东分配的利润 35 -47,772,643.86 -19,908,943.53 减 应付优先股股利 36 提取任意盈余公积 37 应付普通股股利 38 73,472.75 153,461.50 转作股本的普通股股利 39 八 未分配利润 40 -47,846,116.61 -20,062,405.03 补充资料 1.出售 处置部门或被投资单位所得收益 41 2.自然灾害发生的损失 42 3.会计政策变更增加 或减少 利润总额 43 2,440,077.34 2,440,077.34 4.会计估计变更增加 或减少 利润总额 44 5.债务重组损失 45 6.其他 46 企业负责人 财务负责人 制表人 63