S*ST国瓷(600286)国光瓷业2002年年度报告

湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 湖南国光瓷业集团股份有限公司 ２００２ 年年度报告 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司董事曾建国先生、独立董事杨开忠先生因工作原因未能出席本次董 事会会议，特分别委托公司董事张晓游先生、独立董事严杰先生代为行使表 决权。 公司负责人董事长兼总裁张晓游先生、主管会计工作负责人财务总监刘 志平先生、会计机构负责人财务总部巫细梅女士郑重声明：保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 2 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ４ 第二节 会计数据和业务数据摘要… … … … … … … … … … … … … … … … … … ６ 第三节 股本变动及股东情况… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ９ 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况… … … … … … … … … … … … １２ 第五节 公司治理结构… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … １５ 第六节 股东大会情况简介… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … １７ 第七节 董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ２１ 第八节 监事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ３０ 第九节 重要事项… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ３２ 第十节 财务报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ３６ 第十一节 备查文件目录… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … ７２ 3 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：湖南国光瓷业集团股份有限公司 公司法定英文名称：ＨｕＮａｎ ＧｕｏＧｕａｎｇ Ｃｅｒａｍｉｃ Ｇｒｏｕｐ ＣＯ．，ＬＴＤ． 公司法定英文名称缩写：ＨＮＧＧ 二、公司法定代表人：张晓游 三、公司董事会秘书：唐 治 联系电话：０７３１－４３３０３３３ 传真号码：０７３１－４３１３４６７ 电子信箱：ｔｚｈｉｍａｉｌ＠１６３．ｎｅｔ 董事会证券事务代表：张 钰、罗俊群 联系电话：０７３１－４３３１９９５－８３０、８３１ 传真号码：０７３１－４３１３４６７ 电子信箱：ｚｈｙｕｍａｉｌ＠ ｓｉｎａ．ｃｏｍ 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路松桂园海东青大厦八楼 四、公司注册地址：株洲市高新技术产业开发区创业服务中心 Ａ１ 栋 ３ 层 公司办公地址：湖南省醴陵市花园庵 ２７０ 号 邮政编码：４１２２００ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｇｕｏｇｕａｎｇ－ｃｅｒａｍｉｃ．ｃｏｍ 公司电子信箱： ｈｎｇｇ＠ｍａｉｌ．ｚｚ．ｈｎ．ｃｎ 五、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告指定的互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：国光瓷业 股票代码：６００２８６ 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：１９９３ 年 ６ 月 ２３ 日 4 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 公司首次注册登记地点：湖南省醴陵市花园庵２７０号 公司最近一次变更注册登记日期：２００２年４月２２日 公司最近一次变更注册登记地点：株洲市高新技术产业开发区创业服务中心Ａ１栋３层 企业法人营业执照注册号：４３００００１００１１８８ 税务登记号码：４３０２８１１８３８０１２５６ 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路４９０号 5 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据： 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年 １—１２ 月 利润总额 ４０，４９７，３７６．７１ 净利润 ２３，７７０，９７６．１４ 扣除非经常性损益后的净利润 ２３，０１５，７２３．７３ 主营业务利润 １３１，１５１，１７６．２１ 其他业务利润 １，０２４，４０４．１８ 营业利润 ３６，０９７，７８７．５７ 投资收益 ５，３６０，９７９．２３ 补贴收入 ０ 营业外收支净额 －９６１，３９０．０９ 经营活动产生的现金流量净额 ２８，６９３，７９３．２９ 现金及现金等价物净增减额 －５，３９７，４５２．１０ 注：１、本报告期扣除非经常性损益项目及金额如下： 单位：人民币元 序 项 目 金 额 １ 股权投资转让收益 ２，０８８，６３２．４９ ２ 处理固定资产净收益 －２８４，３６０．２９ ３ 债务重组损失 －３３７，９８７．４４ ４ 捐赠支出 －１４，７５０．００ ５ 其他营业外收支净额 －３２４，２９２．３６ ６ 所得税影响数 ３７１，９８９．９９ 合 计 ７５５，２５２．４１ 6 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 １、主要会计数据： 单位：人民币元 ２００１ 年 ２０００ 年 项 目 ２００２ 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 ４９８，２６４，４５７．１７ ３５９，２５９，７０５．８９ ３５９，２５９，７０５．８９ ２４８，６３８，５７９．８８ ２４８，６３８，５７９．８８ 利润总额 ４０，４９７，３７６．７１ ３４，３１７，７４０．６７ ３３，００３，３１２．８４ ３０，０５７，０５０．８２ ２８，７４９，４６５．２３ 净利润 ２３，７７０，９７６．１４ ２７，９２８，７７３．６９ ２６，５５７，３３２．５９ ２５，９８１，０９７．７６ ２４，６７３，５１２．１７ 扣除非经常性损益后的净利润 ２３，０１５，７２３．７３ ２８，１２３，３１３．４４ ２６，７５１，８７２．３４ ２５，３８４，４１３．５７ ２２，１１８，６２７．９８ ２００１ 年末 ２０００ 年末 项 目 ２００２ 年末 调整前 调整后 调整前 调整后 总资产 １，１１３，５１４，２８１．４８ ９１８，２１２，６５４．５３ ９１１，７２７，２４８．１３ ６８２，５１２，４１９．５１ ６８１，２０４，８３３．９２ 股东权益（不含少数股东 ３５４，２３７，７２６．９５ ３３１，５０６，８５１．１５ ３２６，２５６，８６７．４０ ３０８，３２８，０７７．４６ ３０７，０２０，４９１．８７ 权益） 经营活动产生的现金流量 ２８，６９３，７９３．２９ ４３，０２６，８８９．２９ ４３，０２６，８８９．２９ ４６，８６５，５７８．８５ ４６，８６５，５７８．８５ 净额 ２、主要财务指标 ２００１ 年 ２０００ 年 项 目 单 位 ２００２ 年 调整前 调整后 调整前 调整后 每股收益 元／股 ０．２０９ ０．２９４ ０．２８０ ０．２７３ ０．２７３ 净资产收益率（全面摊薄） ％ ６．７１ ８．４２ ８．１４ ８．４３ ８．４３ 净资产收益率（加权平均） ％ ６．９２ ８．６７ ８．２６ ８．５２ ８．５２ 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 ％ ６．７１ ８．２７ ８．３２ ８．７３ ７．３９ 每股经营活动产生的现金流量净额 元／股 ０．２５２ ０．４５３ ０．４５３ ０．４９ ０．４９ 7 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 项 目 单 位 ２００２ 年末 ２００１ 年末 ２０００ 年末 每股净资产 元／股 ３．１１ ３．４９ ３．２４６ 调整后的每股净资产 元／股 ３．０９ ３．４０ ３．２２４ 三、股东权益变动情况表： 单位：人民币元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股 本 ９５，０００，０００．００ １９，０００，０００．００ １１４，０００，０００．００ 每 １０ 股送红股 ２ 股 资本公积 １９０，４４６，８２０．３２ ４，２０９，８８３．４１ １９４，６５６，７０３．７３ 关联交易差价 盈余公积 １７，２３３，５２０．０５ ４，５７７，２５９．１５ １２，８８７．６８ ２１，７９１，８９１．５２ 净利润提取 实现利润并实行利 法定公益金 ５，３３２，６０５．１９ １，５２４，４３９．６０ ６，８５２，７４８．９２ 润分配 未分配利润 ２３，５７６，５２７．０３ ２３，７７９，９２３．５４ ２３，５７３，３１８．８７ ２３，７８３，１３１．７０ 股东权益 ３２６，２５６，８６７．４０ ５１，５６７，０６６．１０ ２３，５８６，２０６．５５ ３５４，２３７，２７７．８４ 8 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次 本次 配 转 增 变动前 送 股 其 他 小 计 变动后 股 股 发 一、未上市流通股份 １、 发起人股份 ３０，０００，０００ ６，０００，０００ －３２，４００，０００ －２６，４００，０００ ３，６００，０００ 其中： 国家持有股份 ３０，０００，０００ ６，０００，０００ －３２，４００，０００ －２６，４００，０００ ３，６００，０００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 ２、 募集法人股份 ２，４００，０００ ４８０，０００ ＋３２，４００，０００ ３２，８８０，０００ ３５，２８０，０００ ３、 内部职工股 ４、 优先股或其他 ２７，６００，０００ ５，５２０，０００ －３３，１２０，０００ －２７，６００，０００ ０ 未上市流通股份合计 ６０，０００，０００ １２，０００，０００ －３３，１２０，０００ －２１，１２０，０００ ３８，８８０，０００ 二、已上市流通股份 １、 人民币普通股 ３５，０００，０００ ７，０００，０００ ＋３３，１２０，０００ ４０，１２０，０００ ７５，１２０，０００ ２、 境内上市的外资股 ３、 境外上市的外资股 ４、 其他 已上市流通股份合计 ３５，０００，０００ ７，０００，０００ ３３，１２０，０００ ４０，１２０，０００ ７５，１２０，０００ 三、股份总数 ９５，０００，０００ １９，０００，０００ １９，０００，０００ １１４，０００，０００ （二）股票发行与上市情况 １、１９９９年９月３日，经中国证监会证监发行字［１９９９］１０８号文批准，公司在上海证券交易 所向社会公众上网定价发行人民币普通股３，５００万股，每股发行价为５．６元，１９９９年１２月９日， 公司３５００万股社会公众股在上海证券交易所挂牌上市交易。 ２、２００２年３月８日，公司实施了２００１年度利润分配方案，即以２００１年末总股本９５００万股 9 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 为基数，向全体股东每１０股送２股派０．５元（含税）。公司股份总数由９５００万股增加为１１４００ 万股。 ３、２００２年１２月９日，经中国证监会证监发行字〔２００２〕１２１号文批准，公司３３１２万股个 人股在上海证券交易所上市流通，上市后公司流通股增至７５１２万股。 二、主要股东持股情况 （一）报告期末，公司股东总数为２８１７２户。 （二）公司前十名股东持股情况（截止２００２年１２月３１日） 序号 股东名称 持股数（股） 比例（％） 股份类别 股东性质 １ 上海鸿仪投资发展有限公司 ３２，４００，０００ ２８．４２％ 未流通 社会法人股 ２ 株洲市财政局 ３，６００，０００ ３．１６％ 未流通 国家股 ３ 上海群仪投资有限公司 ６４８，０００ ０．５７％ 未流通 社会法人股 ４ 湖南省醴陵兴业总公司 ２９６，０４０ ０．２６％ 未流通 社会法人股 ５ 方 平 ２９３，４００ ０．２６％ 流通 社会公众股 ６ 湖南省轻工业品进出口公司 ２４０，０００ ０．２１％ 未流通 社会法人股 ７ 醴陵市东岸橡胶防水卷材厂 ２１８，８８０ ０．１９％ 未流通 社会法人股 ８ 尹小文 １８５，８００ ０．１６％ 流通 社会公众股 ９ 醴陵市人民政府仙园宾馆 １８０，０００ ０．１６％ 未流通 社会法人股 １０ 醴陵市保安服务公司 １７４，０００ ０．１５％ 未流通 社会法人股 注：１、公司未发现前十名股东之间存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露 管理办法》中规定的一致行动人。 ２、２００２年９月，经财政部财企［２００２］３５５号文件批准，上海鸿仪鸿仪投资发展有限公司 （以下简称：鸿仪投资）受让了原株洲市国有资产管理局所持有的公司３２４０万股国家股，并 于９月１２日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户登记手续，为此公司控 股股东由株洲国有资产管理局变更为鸿仪投资。此次股权转让事项，公司分别于２０００年９月７ 日和９月２６日、２００２年４月１７日、９月１１日和９月１４日在《中国证券报》、《上海证券报》上及 历次年报、中报中予以公告。 ３、鸿仪投资已分别于２００２年１０月２９日和２００３年２月１７日将持有的公司３２４０万股社会法人 10 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 股质押给华夏银行上海分行。公司未发现其他股东所持股份的被质押和冻结情况。 （三）公司控股股东的基本情况 鸿仪投资：成立于２０００年３月８日，法定代表人为胡硕凡，注册资本为４３８００万元，其中 岳阳鸿仪实业有限公司出资２９２００万元，占该公司注册资本的６６．６７％，经营范围为对旅游景 点及基础设施、铝材业、高新技术、教育业的投资、开发、经营和对其它实业的投资，本系 统资产管理及其以上相关业务的咨询服务；国内贸易（专项审批除外）。注册地址为浦东金 桥路１３８９号３１０室。 岳阳鸿仪实业有限公司（以下简称：岳阳鸿仪）：系鸿仪投资的控股股东。该公司成立 于１９９９年１２月２３日，法定代表人周芳坤，注册资本为１亿元，湖南鸿仪投资发展有限公司（以 下简称：湖南鸿仪）持有该公司９９％权益，经营范围为生产铝合金扁材、棒材、板材、空调 多扁铝扁管、铝泊、不锈钢制品、机械模具、五金配件制作机安装；铝合金门窗、幕墙、货 柜架及招牌灯箱、起重电磁铁、电磁除铁器、电缆卷筒、链条、金属结构件、一二类压力容 器、冶金设备机械加工、电磁搅拌器的制造销售及出口业务；经营本企业生产科研所需且政 策允许的原辅材料、机械设备、仪器仪表及其零配件和技术的进口业务，开展本企业中外合 营、合作生产及“三来一补”业务。注册地址为岳阳市岳兴公路岳阳师范南侧。 湖南鸿仪：系岳阳鸿仪的控股股东。该公司成立于１９９９年９月，注册资本１．４亿元，法定 代表人侯军，侯军先生持有该公司５９．２％权益，注册地址为长沙市雨花区城南东路附３３５号， 经营范围为对旅游产业、实业、教育产业的投资；发行人投资企业的资产管理及其以上相关 业务的咨询服务；国家法律法规和政策允许的国内贸易。 侯 军：男，３４岁，中国籍，本科学历。曾任海南福利科工贸有限公司总经理助理，湖 南国光瓷业集团股份有限公司董事。现任湖南鸿仪董事长、张家界旅游经济开发有限公司董 事长，鸿仪投资董事。 11 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况表： 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股数（股） 年末持股数（股） 张晓游 男 ５２ 董事长兼总裁 ２０００——２００３ ０ ０ 李 健 男 ４８ 副董事长 ２００２——２００３ ０ ０ 费明仪 男 ５６ 董事兼副总裁 ２００２——２００３ １５０００ １８０００ 宋光华 男 ４０ 董事兼副总裁 ２００２——２００３ ０ ０ 曾建国 男 ３７ 董 事 ２００１——２００３ ０ ０ 唐 治 男 ２９ 董事兼董事会秘书 ２００１——２００３ ５０００ ６０００ 刘志平 男 ２９ 董事兼财务总监 ２００１——２００３ ０ ０ 杨开忠 男 ３９ 独立董事 ２０００——２００３ ０ ０ 严 杰 男 ３７ 独立董事 ２００２——２００３ ０ ０ 石检罗 男 ３９ 监事会召集人 ２００２——２００３ ０ ０ 黄长雪 男 ５１ 监 事 ２０００——２００３ ０ ０ 张循规 男 ５８ 监 事 ２０００——２００３ ３０００ ３６００ 李 喆 男 ２８ 监 事 ２００２——２００３ ０ ０ 蔡 岚 女 ２７ 监 事 ２００２——２００３ ０ ０ 李建平 男 ３８ 总裁助理 ２００３——２００３ ０ ０ 注：持股发生变动主要系公司实施了 ２００１ 年度利润分配方案所致。 （二）在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东单位 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬、津贴 张晓游 鸿仪投资 董 事 ２０００ 年至今 否 李 健 湖南鸿仪 董事、执行总裁 ２０００ 年至今 是 石检罗 湖南鸿仪 资金管理总部总经理 ２００１ 年至今 是 李 喆 湖南安塑股份有限公司 财务部 ２００３ 年至今 是 蔡 岚 湖南鸿仪 ２０００ 年至今 是 12 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 （三）年度报酬情况： １、公司董事、监事、高级管理人员薪酬按公司１９９９年年度股东大会审议通过的《公司 董事、监事及高管人员薪酬办法》予以发放。 ２００２年，公司高级管理人员，兼任公司高级管理或重要岗位职务的董监事按株洲市政府 有关经营者年薪制方案发放薪酬；未兼任公司高级管理或重要岗位职务的董监事按所在岗位 工资标准或经济责任制考核标准，另加固定津贴的办法发放薪酬；外部董监事不在领取薪酬， 公司只向其支付固定津贴；固定津贴的核定标准为：董事：８００元／月，监事５００元／月。 ２、在公司领取报酬的现任董事、监事和高管人员的年度报酬总额共计４２．９万元； ３、金额最高的前三名董事的报酬总额为２１万元；金额最高的前三名高级管理人员的报 酬总额为１６万元；独立董事杨开忠先生和严杰的津贴均为１．８８万元。 ４、李健董事、曾建国董事、石检罗监事、李喆监事、蔡岚监事不在公司领取薪酬。 ５、在公司领取薪酬的１０名董、监事、高级管理人员，年度报酬区间如下表： 年度报酬 ８００００ 元－１０００００ 元 ５００００ 元－８００００ 元 ３００００ 元－５０００００ 元 ３００００ 元以下 １人 ４人 ２人 ３人 董事 １ 人 董事 ４ 人 监事 1 人 董事 ２ 人 人数及类别 高级管理人员 １ 人 监事 1 人 （三）董事、监事、高级管理人员变动情况： １、公司于２００２年１月２５日召开第三届董事会第十七次会议，同意费明仪先生因工作变动 辞去公司董事长职务，选举张晓游先生、段军先生分别担任公司正、副董事长职务。同意张 晓游先生因工作变动辞去公司总裁职务，聘任段军先生出任公司总裁职务。 ２、公司于２００２年２月４日召开第三届董事会第十八次会议（年会），同意费明仪先生、 殷明坤先生、孙德明先生因工作变动辞去董事职务，董辅礽先生因工作繁忙辞去独立董事职 务，聘请董辅礽先生担任公司高级顾问。 ３、公司于２００２年５月２７日以通讯表决方式的召开第三届监事会第十三次会议，同意张林 13 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 安先生因工作调动辞去监事职务。 ４、公司于２００２年１１月２２日召开了第三届董事会二十五次会议，会议同意段军先生、侯 军先生、王继加先生、施伯彦先生因工作变动辞去董事职务；同意段军先生辞去公司总裁职 务，同时免去张明理先生副总裁职务、邹长元先生副总裁职务，免去肖魁建先生营销总监职 务、黄沙力女士审计总监职务、胡勇波先生技术总监职务，并聘任张晓游先生为公司总裁、 费明仪先生为公司副总裁兼瓷业发展管理总部总经理、宋光华先生为公司副总裁兼药业发展 管理总部总经理。 二、公司员工情况： 截止２００２年１２月３１日，公司在职员工共有５２４８人，公司不承担员工离退休后的费用。 （一）公司员工专业构成情况： 类 别 生产人员 销售人员 技术人员 行政人员 财务人员 人 数 ３９１８ ４６３ ３５４ ３８７ １２６ 比 例 ７４．６６％ ８．８４％ ６．７６％ ７．３８％ ２．４２％ （二）公司员工按教育程度划分： 类 别 本科及其以上 大 专 中 专 高中及高中以下 人 数 ４０２ １２０３ １４９７ ２１４６ 比 例 ７．６６％ ２２．９２％ ２８．５３％ ４０．８９％ 14 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的相关规定，不断完善 法人治理结构，严格按照现代企业制度的要求规范运作。 １、２００２ 年 ６ 月，公司对照《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》等要求，重新修订了公司章程，建立了较为完善的法人治理结构。 ２、２００２ 年 ６ 月，公司按照《中国证监会、国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业 制度检查的通知》的要求，专门成立了调查小组，对公司建立现代企业制度的情况进行了全 面的检查，真实、准确、及时地完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》。 ３、２００２ 年 １１ 月，中国证监会长沙特派办对公司进行了例行巡回检查，并于 ２００３ 年 ２ 月 ２６ 日下发了《限期整改的通知》，针对通知中提出的问题，公司非常重视并对照法律法规 进行了认真的整改，公司治理结构得到进一步完善。 ４、２００２ 年 １２ 月，公司依据《公司章程》的有关规定，在 ２００２ 年度第三届临时股东大 会对部分董监事的选举中，采用了累积投票制度。 二、公司独立董事制度履行职责情况 报告期内，公司聘有杨开忠和严杰两位独立董事。杨开忠先生和严杰先生依照相关法律 法规和《公司章程》的要求，尽职尽责，积极出席报告期内召开的董事会会议和股东大会， 能够站在客观公正的立场履行职责，对会议各项议案进行审议，特别对公司关联交易充分发 表了意见，为公司重大决策提供专业及建设性建议，切实维护了公司全体股东特别是中小投 资者的权益。 三、公司独立性情况 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东及实际控制人分开，具备必要 的独立性。 （一）业务独立性：公司业务范围不同于控股股东的业务范围，不存在从事相同或相近 15 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 业务的情况，公司设有独立的生产、采购和销售系统，公司的原材料采购和产品销售均不受 控股股东和实际控制人干预，具有独立完整的业务及自主经营能力。 （二）人员独立性：公司劳动、人事、工资管理均由公司自主进行，与控股股东完全独 立。公司高级管理人员均在公司领取薪酬，没有在股东单位担任除董事以外的重要职务；公 司控股股东历次提名董事和监事均按《公司法》和《公司章程》规定的程序进行，不存在干 预公司人事任免决定的情况。 （三） 资产独立性：公司对自己的各项资产拥有明晰的产权；拥有独立于控股股东和 实际控制人的生产系统、辅助生产系统和配套设施；公司拥有完整的土地使用权、工业产权、 非专利技术，并拥有独立的注册商标所有权和使用权。 （四）机构独立性：公司设有独立、完整的组织机构，各药业、瓷业分子公司均拥有独 立的生产经营场所，不存在与控股股东混合经营、合署办公的情况。 （五）财务独立性：公司按照有关规定，设立了独立的财务会计部门— 财务总部，配备 了专门的财务人员，建 立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设了独立的银行账号并 依法独立纳税。 四、高管人员的选择、考评、激励和约束机制 公司根据高管岗位的设置，制定了从年龄到学历等各个方面的任职条件，结合实际工作 经验，严格按公司章程的规定由董事会聘任总裁、董事会秘书、副总裁、财务总监等。公司 对高管人员制定有具体的经营目标和完整的考评指标体系， 每年年底按年度经营业绩等指 标进行综合考核，根据考评结果确定高管人员的薪酬及职位。监事会根据公司章程对其生产 经营工作进行监督。 16 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 本年度公司共召开了四次股东大会，即 ２００１年度股东大会（年会）和 ２００２年第一次临时 股东大会、２００２年第二次临时股东大会、２００２年第三次临时股东大会。 一、２００１年度股东大会（年会） 公司于２００２年２月４日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了召开公司２００１年度股 东大会（年会）的议案，并于２００２年２月６日将股东大会的召开时间、地点、会议事项及其他 事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在《中国证券报》和《上海证 券报》上。 ２００２年３月８日，公司２００１年度股东大会（年会）如期召开，出席股东大会的股东及授权 代表６名，代表有效表决股份３０１３．７７万股，占公司总股本的３２％，会议由董事长张晓游先生 主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议以记名投票表决的方式 审议通过了如下决议： １）《公司２００１年度董事会工作报告》 ２）《公司２００１年度监事会工作报告》 ３）《公司２００１年度财务决算报告》 ４）《公司２００１年度利润分配及分红派息的方案》 ５）《公司２００１年年度报告正文及摘要》 ６）《公司２００２年度续聘湖南开元有限责任会计师事务所为审计中介机构的议案》 ７）《关于补选公司第三届董事会部分董事的议案》 湖南启元律师事务所谢勇军律师出具了《关于湖南国光瓷业集团股份有限公司２００１年度 股东大会（年会）的见证意见》。 会议公告刊登在２００２年３月９日《中国证券报》和《上海证券报》上。 17 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 二、２００２年度第一次临时股东大会 公司于２００２年５月２７日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了召开公司２００２年 第一次临时股东大会的议案，并于２００２年５月２９日将股东大会的召开时间、地点、会议事项 及其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在《中国证券报》和《上 海证券报》上。 ２００２年６月２９日，公司２００２年第一次临时股东大会如期召开。出席股东大会的股东及授 权代表５人，代表有效表决股份３６３２．０７６万股，占公司总股本的３２％，会议由董事长张晓游先 生主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》等有关规定。会议以记名投票表决的方 式审议通过了如下议案： １）《关于修改公司章程的议案》； ２）《关于补选公司独立董事的议案》； ３）《关于补选公司监事的议案》； 湖南启元律师事务所谢勇军律师出具了《关于湖南国光瓷业集团股份有限公司２００２年度 第一次临时股东大会的律师见证书》。 会议公告刊登在２００２年７月２日《中国证券报》和《上海证券报》上。 三、２００２年度第二次临时股东大会 公司于２００２年８月１９日召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了召开公司２００２年 第二次临时股东大会的议案，并于２００２年８月２１日将股东大会的召开时间、地点、会议事项 及其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在《中国证券报》和《上 海证券报》上。 ２００２年９月２０日，公司２００２年第二次临时股东大会如期召开。出席股东大会的股东及授 权代表４人，代表有效表决股份３３１９．１１６万股，占公司总股本的２９．１２％，会议由董事长张晓 游先生主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》等有关规定。会议以记名投票表决 的方式审议通过了如下议案： １）《关于公司将所持有上海国光瓷业有限公司１２．６６％的股权转让给湖南鸿源投资发展 18 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 有限公司的议案》； ２）《关于公司将所持有湖南鸿源投资发展有限公司１８．５９％的股权转让给上海鸿仪投资 发展限公司的议案》； 湖南启元律师事务所谢勇军律师出具了《关于湖南国光瓷业集团股份有限公司２００２年度 第二次临时股东大会的律师见证书》。 会议公告刊登在２００２年９月２１日《中国证券报》和《上海证券报》上。 四、２００２年度第三次临时股东大会 公司于２００２年１１月２２日召开第三届董事会第二十五次会议，审议通过了召开公司２００２ 年第二次临时股东大会的议案，并于２００２年１１月２３日将股东大会的召开时间、地点、会议事 项及其他事项等相关董事会决议、股东大会会议通知以公告的方式刊登在《中国证券报》和 《上海证券报》上。 ２００２年１２月２３日，公司２００２年第三次临时股东大会如期召开。出席股东大会的股东及授 权代表４人，代表有效表决股份３３０５．５２万股，占公司总股本的２９％，会议由董事长张晓游先 生主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》等有关规定。会议以记名投票表决的方 式审议通过了如下议案： １）《关于补选公司第三届董事会部分董事的议案》； ２）《关于补选公司第三届监事会部分监事的议案》； ３）《关于公司以部分应收账款、其他应收款、存货等与湖南鸿仪投资发展有限公司持 有的湖南晋康制药有限公司９７％的股权进行资产置换的议案》； 湖南启元律师事务所曹蓉律师出具了《关于湖南国光瓷业集团股份有限公司２００２年度第 三次临时股东大会的律师见证书》。 会议公告刊登在２００２年１２月２４日《中国证券报》和《上海证券报》上。 三、选举、更换公司董事、监事情况： （一）公司于２００２年１月２５日召开第三届董事会第十七次，同意费明仪先生辞去公司董事 19 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 长职务；选举张晓游先生、段军先生分别担任公司正、副董事长职务。 （二）公司２００２年３月８日召开２００１年度股东大会（年会），同意费明仪先生、殷明坤先生、 孙德明先生辞去董事职务，董辅礽先生辞去独立董事职务，补选侯军先生、王继加先生为公 司第三届董事会董事。 （三）公司于２００２年５月２７日以通讯表决方式召开第三届监事会第十三次会议，同意张林 安先生辞去监事职务。 （四）公司于２００２年６月２９日召开２００２年度第一次临时股东大会，补选严杰先生为公司第 三届董事会独立董事，石检罗先生为公司第三届监事会监事。 （五）公司于２００２年６月２９日召开第三届监事会第十四次会议，选举石检罗先生为公司第 三届监事会召集人。 （六）公司于２００２年１１月２２日召开了第三届董事会二十五次会议，会议同意段军先生、侯 军先生、王继加先生、施伯彦先生辞去董事职务。 （七）公司２００２年１２月２３日于召开了二○○二年度第三次临时股东大会，补选李健先生、 费明仪先生、宋光华先生、唐治先生、刘志平先生为公司第三届董事会董事。鉴于叶家喜监 事已病逝，周启贵监事已辞去公司监事职务，补选蔡岚女士、李喆先生为公司第三届监事会 监事。 20 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 第七节 董事会报告 一、经营成果及财务状况简要分析 报告期内，公司面对日趋激烈的市场竞争和复杂的宏观经营环境，以“稳步发展瓷 业、积极拓展药业”为工作方针，积极实施由瓷业向药业的产业转型，实现了公司主营业 务收入和主营业务利润的稳步增长。瓷业方面，受到市场容量日益饱和、原料涨价等诸多 不利因素的影响，致使瓷业的业绩有所下降 ；药业方面，公司在抓好前次募集资金使用 项目建设的同时，加大专业人才引进力度，调整产品结构和营销策略，强化品牌建设和质 量管理，公司部分药品虽然受到了降价的影响，但公司通过加大营销力度、拓展产品市场 （包括中药及中药标准提取物、生化制药、药品的批发）等方式取得了比较理想的效果。 但由于 ２００２ 年市场竞争激烈，公司在加大新产品开发力度和开拓市场的同时为确保货款 回流，采取了分时段的现金折扣和一定比例的销售折扣政策，这一政策的实施有效的巩固 和拓展了公司的产品市场，但也相应增加了成本费用支出，在一定程度上影响了公司的利 润水平，另外，由于配股费用进入本期期间管理费用，导致公司本期净利润的增长幅度小 于主营业务收入的增长幅度。 二、报告期内公司主要经营情况 （一）目前公司主要业务分为陶瓷和医药两块，分属陶瓷制造行业和医药行业。 公司经营范围：日用瓷、电瓷、工艺瓷、建筑瓷、卫生瓷、耐火材料、纸箱，瓷用 花纸的制造、销售，自营本企业生产的产品出口和本企业所需的物资及设备的进口业务， 杂件印刷，陶瓷技术服务。 随着公司向药业领域的进驻，公司经营范围已拓展至：对医药领域的投资、研究、 开发，精细化工产品、保健品的研究、开发，天然植物提取、化工产品、农副产品批零兼 营，技术咨询服务；西药制剂、化学原料药、中成药的批发与零售；胶囊剂、水针剂、粉 针剂、冲剂制造与销售、纸箱制造；血液相关疾病研究、特殊血型鉴定、亲子鉴定、器官 移植配型的研究、脐血系列制品研究、生物原料的研究与开发、医用生物技术、生物材料 的推广与应用。 21 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 （二）报告期内公司经营状况： 报告期内，公司实现主营业务收入４９８２６．４５ 万元，主营业务利润１３１１５．１２万元，利润 总额４０４９．７４ 万元，净利润 ２３７７．１０万元，分别比去年同期增长 ３８．６９ ％、 １７．３３ ％、 ２２．７１％ 、 －１０．４９％，每股收益 ０．２０９元。 １、分行业资料： 单位：人民币元 毛利率 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上 行 业 主营业务收入 主营业务成本 （％） 上年增减（％） 上年增减（％） 年增减（％） 医药行业 ２６２，３０３，５１９．５４ ２１２，４１７，７９２．２７ １９．０２ １７３．０３ １７１．８４ ＋０．３６ 陶瓷行业 ２３５，９６０，９３７．６３ １５１，８５６，０５１．０２ ３５．６４ －１０．３５ －９．２６ －０．７７ ２、分地区资料 单位：人民币元 主营业务收入 主营业务利润 金 额 构成比例（％） 金 额 构成比例（％） 国 内 ４０９，９８８，５５８．５３ ８２．２８ ９５，３０６，９６９．４５ ７２．６７ 国 外 ８８，２７５，８９８．６４ １７．７２ ３５，８４４，２０６．７６ ２７．３３ 合 计 ４９８，２６４，４５７．１７ １００ １３１，１５１，１７６．２１ １００ ３、主要产品资料： 单位：人民币元 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比 主要产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 比上年增减 比上年增减 上年增减 （％） （％） （％） 中药及中药提取物 ２７０２２１００．１３ ２１２２７１２１．４４ ２１．４５％ ５６．１２ １０１．１６ －１７．５９ 生物制品及生化药 ７８９７２８７６．３３ ４６８６６５１４．７４ ４０．６５％ ５３０．０９ ５２７．６８ ０．２３ 药品批零销售 １５６３０８５４３．０８ １４４３２４１５６．０９ ７．６７％ １３６．０１ １４０．０５ －１．５５ 日用瓷 １０１２７７４１１．４８ ７００６７７０１．１１ ３０．８２％ －３４．００ －２７．４３ －６．２６ 工艺瓷 ５０５０８３８６．００ ２６３１９８５９．８５ ４７．８９％ １５２．７４ １５３．２７ －０．１１ 电 瓷 ４５２６７９０１．０７ ３０８４０１３６．６５ ３１．８７％ －２２．９８ －１７．９３ －４．１９ 22 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ４、主营业务变动情况说明： ２００２ 年度，公司继续加大力度实施由瓷业向药业的产业转型，目前公司已形成了瓷 业与药业共同发展的产业格局，为公司的长远发展奠定了坚实的基础。公司在医药领域的 主营业务收入达到 ２６２３０．３５ 万元，占公司整体主营业务收入的 ５２．６４％，较 ２００１ 年增长 １７３．０３ ％；实现主营业务利润 ４９８８．５７ 万元，占公司整体主营业务利润 ３８．０４％，较 ２００１ 年增长 １７８．２３％。 ５、报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务。 （三）主要控股公司的经营情况： 单位：人民币万元 公司名称 注册资本 比例 经营范围 资产规模 净利润 １，０００万元 ９０％ 建筑瓷、日用瓷制造加工、陶瓷技术服务 ２９２７．２６ －４８．９１ 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 生产陶瓷贴花纸和其他彩色印刷品及产 湖南华光印刷有限公司 １，０００万元 ７０％ １２５２．９１ －６１．４３ 品自销 电瓷电器、高低压开关柜、起动电 器制 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 １０，０００万元 ９５％ １６１０３．６７ ２９２．２４ 造销售 对医药领域的投资、研究、开发，精细化工产 湖南国光宏生堂药业有限公司 ９，１２３．１７万元 ９６．１８％ 品、保健品研究、开发，天然植物提取、化工 ２１５０２．８０ －７６．９６ 产品、农副产品批零兼营，技术咨询服务 西药制剂、化学原料药、中成药的批发 长沙恒生医药有限公司 ３，５６４．３６万元 ５０．５％ １１９２８．９９ ７．１９ 与零售 湖南郎力夫制药有限公司 ３，２２５万元 ６０％ 胶囊剂、针剂、生物原料药及颗粒剂等 １０５７３．９０ ５４９．０５ 从事医药、保健品研究、开发、技术咨 湖南国光宏生堂医药研究院有限公司 １，６００万元 ９５％ １５２４．１６ －９９．６６ 询。 岳阳高新技术开发区景达生物科技开 血液相关疾病、脐血系列制品的研究、 ３，３００万元 ６０％ ５９５１．０７ ６３４．４９ 发有限公司 生物原料的研究与开发。 研究、开发、生产、销售（限自产）溶液 湖南晋康制药有限公司 ７０００万元 ９７％ １２４９８．４ １．５６ 剂（外用） （四）主要供应商、客户情况： 前五名供应商采购金额合计 １８，０４９，０１１．２５ 占采购总额比重 ４．９５％ 前五名销售客户销售金额合计 ４６，７１０，２０７．９８ 占销售总额比重 ９．３７％ 23 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 （五）在经营中出现的问题与困难及解决方案 １、公司在由瓷业向药业转型过程中，对医药行业专业技术人才需求较大。 解决方案： １）强化成员经营目标管理，完善公司薪酬制度，继续加大专业人才引进和培养力度； ２）进一步加大公司药业产业整合力度，完善药业成员企业管理体系； ３）突出公司药业整体形象，健全公司医药营销体系； ４）加强与国内知名科研院校的合作，为公司的药业项目提供技术指导； ２、由于陶瓷制造行业竞争日趋激烈，对公司发展带来了一定的困难。 解决方案： １）继续推行全面预算管理，严格控制费用支出； ２）加大产品研发和技改力度，通过技术创新以提升产品的科技含量； ３）加强基础管理，强化质量管理意识，完善质量管理体系； ４）采取多元化的产权模式和资本运作的方式，为公司长远发展提供保障。 （六）公司本年度经营计划实现情况： ２００２ 年公司计划实现主营业务收入 ５５０００ 万元，实际实现主营业务收入 ４９８２６．４５ 万 元，实际完成较计划低 ９．４１％；计划实现利润总额 ５７９０ 万元，实际实现 ４０４９．７４ 万元， 比计划数下降 ３０％，主要原因是市场激烈，产品销售价格有所下降，加上原料价格上涨以 及配股费用进入期间费用所致。 二、公司投资情况 （一）募集资金使用情况 １、前次募集资金的实际使用情况及效益情况： １）公司前次募集资金使用已由湖南开元有限责任会计师事务所出具了开元所（２００１） 专审字第１９号《前次募集资金使用专项报告》。 24 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ２）截至报告期末，公司前次募集资金１８，６６９万元已全部使用完毕。 表一： 单位：人民币万元 本年度已使用募集资金总额 ８４８ 募集资金总额 １８，６６９ 已累计使用募集资金总额 １８，６６９ 拟投入金额 实际投入金额 是否符合计划进 承诺项目 是否变更 产生利益金额 度和预计收益 低温高白瓷技改工程 ３，８００ 是 １，５１４ ４４１８．２３ 变更 高档釉中彩象牙瓷技改工程 ２，５００ 是 ０ ０ 变更 外墙砖彩釉马赛克技改工程 ２，５４１ 是 １，１５２ ７９５．４４ 变更 高档内墙砖技改工程 ２，６００ 是 ０ ０ 变更 控股式兼并电瓷厂并进行综 ７，２２８ 否 ７，２２８ ６３２０．９９ 是 合技改工程 合 计 １８，６６９ — ９，８９４ １１５３４．６６ — 公司原定募股资金投资项目由于经历较长的时间跨度，市场已发生了很大的变化； 未达到计划进度和收益的说 加之市场竞争日趋激烈，陶瓷产品的原料和主要燃料价格出现不同程度上涨，陶 明（分具体项目） 瓷行业利润率呈现下降的趋势，缩小了产品的盈利空间。 １、低温高白瓷项目和外墙砖彩釉马赛克技改工程分别投入 １５１４ 万元和 １１５２ 万元， 第一期工程峻工后，达到设计要求，已经投入生产。由于项目建设过程中自行研 制国产化设备替代进口，且盘活存量资产较多，因此项目所需投入减少，同时由 于前期投入未能实现预期的经济效益指标，公司决定停止实施部分子项目。 ２、高档釉中彩象牙瓷生产线及高档内墙砖技改项目，由于陶瓷行业生产规模不断 变更原因及变更程序说明 扩大，市场竞争日趋激烈，国内已有同类项目实施并形成了一定的市场规模，公 （分具体项目） 司继续投入达不到预期的项目盈利水平。为避免重复建设导致市场恶劣竞争，规 避投资风险，公司决定停止投入。 ３、变更募股资金投向严格履行了中国证监会关于对变更募股资金投向所要求的程 序，并于 ２０００ 年 １１ 月 ２５ 日、２０００ 年 １２ 月 ２７ 日在《上海证券报》、《中国证券 报》和历次年报、中报中予以披露。 25 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 表二： 单位：人民币万元 变更投资项目的资金总额 ８，７７５ 变更后的项目 变更项目拟 实际投 产生利 是否符合计划进度 对应的原承诺项目 投入金额 入金额 益金额 和预计收益 GMP 技改工程 低温高白瓷技改工程 ２，９９５ ２，９９５ １８．４３ 是 红曲米产业化工程 外墙砖彩釉马赛克技 ２，８８０ ２，８８０ ７９．２７ 是 改工程 控股式兼并电瓷厂并 天然异黄酮技改工程 ２，９００ ２，９００ １０５．９３ 是 进行综合技改工程 合 计 — ８，７７５ ８，７７５ ３０３．６３ — 未达到计划进度和收益的 无 说明（分具体项目） （二）报告期内，公司未发生重大的非募集资金投资情况。 三、公司财务状况 （一）主要财务指标如下： 单位：人民币万元 项 目 ２００２ 年末 ２００１ 年度末 变化比例（％） 总资产 １１１，３５１．４３ ９１，５７２．７３ ２２．１３ 股东权益 ３５，４２３．７７ ３２，６２５．６９ ８．５８ 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 变化比例（％） 主营业务利润 １３，１１５．１２ １１，１７８．２７ １７．３３ 净利润 ２，３７７．１０ ２，６５５．７３ －１０．４９ 现金及现金等价物净增加额 －５３９．７５ －６，４５２．８０ －—— 注：１、主营业务收入比上年同期增长 ３８．６９％，主要系公司实施瓷业向药业转型（本 期实现药业主营业务收入 ２６２３０．３５ 万元）已见成效所致。 ２、主营业务利润比上年同期增长 １７．３３％，主要系公司 ２００１ 年下半年购并的医药企 业本期实现药业主营业务利润 ４９８８．５７ 万元所致。 ３、净利润比上年同期增长－１０．４９％，主要系公司执行 ３３％所得税税收政策以及配股 费用进入期间费用所致。 ４、现金及现金等价物净增加额比上年同期减少 ５９１３．０５ 万元，主要系公司投资药业 领域资金较大所致。 26 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 四、公司面临的生产经营环境以及宏观政策、法规未发生重大变化。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 ２００２年度，董事会共召开了１０次会议： １、２００２年１月２５日，公司召开了第三届董事会第十七次会议，会议审议通过了同意费明 仪先生辞去公司董事长职务，并选举张晓游先生担任公司董事长职务；选举段军先生担任公 司副董事长职务；同意张晓游先生辞去公司总裁职务，聘任段军先生担任公司总裁职务；同 意聘任张钰先生为公司董事会证券事务代表等议案。此次会议公告刊登在２００２年１月２６日《中 国证券报》和《上海证券报》上。 ２、２００２年２月４日，公司召开了第三届董事会第十八次会议，会议审议通过了《公司２００１ 年度总裁工作报告》、《公司２００１年度董事会工作报告》、《公司２００１年度财务决算报告及 ２００２年度财务预算报告》、《公司２００１年度利润分配及分红派息方案》、《公司２００２年度利 润分配预定政策》、《公司关于计提各项资产减值准备的议案》、《公司２００１年年度报告正 文及其摘要》、鉴于董辅礽先生已辞去公司独立董事职务，同意聘请董辅礽先生为公司高级 顾问、《公司２００２年度续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司审计中介机构》、《召开 公司２００１年度股东大会（年会）》等议案。此次会议公告刊登在２００２年２月６日《中国证券报》 和《上海证券报》上。 ３、２００２年４月２４日，公司召开了第三届董事会第十九次会议，会议审议通过了公司２００２ 年一季度报告。此次会议公告刊登在２００２年４月２６日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ４、２００２年５月９日，公司召开了第三届董事会第二十次会议，会议审议通过了修改公司 章程的议案。此次会议公告刊登在２００２年５月１０日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ５、２００２年５月２７日，以通讯方式召开了第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关 于补选公司独立董事的议案》、《关于召开公司二○○二年度第一次临时股东大会的议案》 等议案。此次会议公告刊登在２００２年５月２９日《中国证券报》和《上海证券报》上。 27 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ６、２００２年８月１４日，公司召开了第三届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《公司 二○○二年半年度财务会计报告》、《公司二○○二年中期利润分配方案》、《公司２００２ 年半年度报告正文及摘要》等议案。此次会议公告刊登在２００２年８月１６日《中国证券报》和 《上海证券报》上。 ７、２００２年８月１９日，公司召开了第三届董事会第二十三次会议，会议审议通过了《关于 将本公司所持有上海国光瓷业有限公司１２．６６％的股权转让给湖南鸿源投资发展有限公司的 议案》、《关于将本公司所持有湖南鸿源投资发展有限公司１８．５９％的股权转让给上海鸿仪投 资发展有限公司的议案》、《关于召开二○○二年度第二次临时股东大会的议案》等议案。 此次会议公告刊登在２００２年８月２１日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ８、２００２年１０月２８日，公司召开了第三届董事会第二十四次会议，会议审议通过了公司 第三季度报告。此次会议公告刊登在２００２年１０月２９日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ９、２００２年１１月２２日，公司召开了第三届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《关 于公司以部分应收帐款、其他应收款、存货等与湖南鸿仪投资发展有限公司持有的湖南晋康 制药有限公司９７％的股权进行资产置换的议案》、《关于同意段军先生等董事辞去董事职务 并提名李健先生等为公司董事候选人的议案》、《关于同意段军先生辞去公司总裁职务并聘 任张晓游先生为公司总裁职务的议案》；《关于聘任费明仪先生、宋光华先生担任公司副总 裁等职务的议案》《召开公司二○○二年度第三次临时股东大会》等议案。此次会议公告刊 登在２００２年１１月２３日《中国证券报》和《上海证券报》上。 １０、２００２年１２月２３日，公司召开了第三届董事会第二十六次会议，会议审议通过了选举 李健先生为公司副董事长职务。此次会议公告刊登在２００２年１２月２４日《中国证券报》和《上 海证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会按照《公司法》及《公司章程》的要求，严格执行了股东大会决议。 １、２００２年３月８日，公司２００１年度股东大会通过《关于２００１年利润分配及分红派息方案》 （即以２００１年度末总股本９５００万股为基数，公司向所有股权登记日登记在册的公司股东每１０ 股送红股２股并派发现金０．５元（含税）），公司于２００２年３月１９日在《中国证券报》和《上 28 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 海证券报》上刊登《湖南国光瓷业集团股份有限公司２００１年度利润分配实施公告》（股权登 记日２００２年３月２５日，除权除息日２００２年３月２６日，现金红利发放日为２００２年３月２９日）， ２００１ 年利润分配及分红派息方案，董事会已在报告期内执行完毕。 ２、对２００１年度配股工作。中国证监会于２００２年１１月对公司２００１年度配股申请做出不予 核准的决定。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经 湖 南 开 元 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 公 司 ２００２ 年 度 实 现 税 后 净 利 润 ２３，３５９，１６６．００ 元，加上年初未分配利润 ３５，２９４，８７５．６３ 元，减去执行上年度 １０ 股送 ２ 股利润分配方案共计 １９，０００，０００ 元，可供分配利润为 ３９，６５４，０４１．６３ 元。按净利润 １０％ 的 比 例 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 ２，３３５，９１６．６０ 元 ， 按 净 利 润 ５％ 的 比 例 提 取 公 益 金 １，１６７，９５８．３０ 元，期末未分配利润为 ３６，１５０，１６６．７３ 元。公司决定本次利润分配预案为： ２００２ 年度公司利润分配预案为拟不分配、不转增，未分配利润结转以后年度分配。 本预案须提交公司 ２００１ 年股东大会（年会）审议通过后实施。 七、公司选定《中国证券报》和《上海证券报》为指定信息披露报纸， ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ为信息披露网址，没有发生变更。 29 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会的工作情况 ２００２年，公司监事会严格依照《公司法》和《公司章程》的有关规定，积极开展工作， 切实履行了监管职责，维护了公司及全体股东的合法权益。 （一）报告期内，监事会共召开了七次会议 １、公司第三届监事会第十一次会议（年会）于 ２００２年２月４日举行，会议审议通过了《监 事会工作报告》等议案，审阅了《总裁工作报告》、《董事会工作报告》、《公司二○○一 年度财务决算和二○○二年度财务预算报告》、《公司二○○一年度利润分配及分红派息预 定方案》、《公司二○○二年度利润分配预定政策》、《关于计提各项资产减值准备的议案》、 《公司二○○一年年度报告正文及其摘要》、《关于聘请董辅礽先生为公司高级顾问的议 案》、《关于公司二○○二年度续聘湖南开元有限责任会计师事务所为审计中介机构的议 案》、《关于召开公司二○○一年度股东大会（年会）有关事宜的议案》等，并就有关事项 发表了独立意见。此次会议公告刊登在２００２年２月６日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ２、公司第三届监事会第十二次会议于２００２年４月２４日举行，会议审议通过了公司２００２ 年一季度报告。此次会议公告刊登在２００２年４月２６日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ３、公司第三届监事会第十三次会议于２００２年５月２７日，以通讯方式召开，审议通过了关 于张林安先生辞去所任公司监事会监事职务并提名石检罗先生为公司监事候选人的议案。此 次会议公告刊登在２００２年５月２９日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ４、公司第三届监事会第十四次会议于２００２年６月２９日举行，会议审议通过了选举石检罗 先生为公司第三届监事会召集人。此次会议公告刊登在２００２年７月２日《中国证券报》和《上 海证券报》上。 ５、公司第三届监事会第十五次会议于２００２年８月１４日举行，会议审议通过了《公司２００２ 年半年度财务会计报告》、《公司２００２年半年度报告正文及摘要》等议案，并对公司２００２ 年度上半年的运作情况及经营决策情况进行了严格监督，并对有关情况发表了独立意见。此 30 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 次会议公告刊登在２００２年８月１６日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ６、公司第三届监事会第十六次会议于２００２年８月１９日举行，会议审议通过了公司将持有 的上海国光瓷业有限公司１２．６６％股权转让给湖南鸿源投资发展有限公司、湖南鸿源投资发展 有限公司１８．５９％的股权转让给上海鸿仪投资发展有限公司的关联交易事宜。此次会议公告刊 登在２００２年８月２１日《中国证券报》和《上海证券报》上。 ７、公司第三届监事会第十七次会议于２００２年１１月２２日举行，审议通过了《关于公司以 部分应收帐款、其他应收款、存货等与湖南鸿仪投资发展有限公司持有的湖南晋康制药有限 公司９７％的股权进行资产置换的议案》、《关于同意周启贵等先生辞去监事职务并提名蔡岚 女士、李喆先生为公司监事候选人的议案》等议案。此次会议公告刊登在２００２年１１月２３日《中 国证券报》和《上海证券报》上。 （二）报告期内，监事会成员列席了九次董事会会议并参加了２００１年年度股东大会及 ２００２年第一、二、三次临时股东大会。监事会认为： １、公司不断规范自身运作，进一步完善内部控制制度，法人治理结构符合有关法规及 监管部门的要求；董事会、经营班子能够按照合法决策程序对重大事项进行决策；公司董事 会成员及高级管理人员遵纪守法、勤勉尽责，到目前为止在履行职责时没有发现违反法律、 法规及公司章程或损害公司利益的行为。 ２、公司的财务管理与费用开支合理合法，没有违法违纪行为。湖南开元有限责任会计 师事务所出具的标准无保留意见的审计报告，是客观、公允的反映了公司的财务状况和经营 成果。 ３、公司募股资金的使用严格按照国家有关法律法规及中国证监会的相关规定，募集资 金的变更履行了必要的程序，加强了募股资金投资项目的管理，募股资金投资项目实现了良 好的经济效益。 ４、公司董事会严格履行了诚信义务，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕 交易、损害股东利益或造成公司资产流失的行为。 ５、公司关联交易遵循了公开、公平、公正的原则，定价公允合理，关联交易程序合法 规范，充分维护了公司和中小股东的利益。 31 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况： （一）２００２年１１月２日，公司控股子公司湖南国光宏生堂药业有限公司（以下简称：国光 宏生堂）将持有的湖南九汇现代中药有限公司４．８％的股权作价７７．４万元转让给曾建国先生。 截止２００２年３月２７日，曾建国先生已向国光宏生堂付清全部股权转让款。 （二）２００２年１１月２９日，国光宏生堂将持有的湖南九汇现代中药有限公司４７．６％的股权作 价７６７．６０万元转让给田顺秀女士。截止２００３年３月２６日，田顺秀女士已向公司付清全部股权 转让款。 上述股权转让让公司获得投资收益２，０５９，２６９．０７元。 三、重大关联交易事项 （一）关联方相互关系： 关联方企业名称 与本公司关系 鸿仪投资 公司控股股东 岳阳鸿仪 鸿仪投资的控股股东 湖南鸿仪 岳阳鸿仪的控股股东 湖南鸿源投资发展有限公司（简称鸿源投资） 鸿仪投资控股子公司；本公司参股公司 （二）关联交易 １、截至本期末，鸿仪投资及岳阳鸿仪分别为公司提供了７３００万元和９４４７万元最高限额 银行借款担保。 ２、２００２年８月１８日，公司将持有上海国光瓷业有限公司股权转让给鸿源投资，产生交易 价差收入３８７６４３７．４４元，公司按会计制度规定增加资本公积； 此次股权转让价格以湘资评字（ ２００２）第５０号评估报告中的评估值为定价依据，作价人 民币３３３０万元（截止评估基准日２００２年６月３０日，公司持有上海国光１２．６６％股权帐面值为 32 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ３２９９．７５万元），结算方式为现金方式支付。 ３、２００２年８月１８日，公司将持有鸿源投资的股权转让给鸿仪投资，产生关联交易价差 ３８７６４３７．４４元，公司按会计制度规定增加资本公积； 此次股权转让价格以湘资评字（ ２００２）第５１号评估报告中的评估值为定价依据，作价人 民币１６５０万元（截止评估基准日２００２年６月３０日，公司持有鸿源投资１８．５９％股权的帐面值为 １２６２．３６万元），结算方式为现金方式支付。 ４、２００２年１２月２６日，公司以２００２年６月３０日存货账面价值２７３９万元和应收款项账面价值 ４０６７万元与湖南鸿仪进行资产置换，换入湖南鸿仪持有湖南晋康制药有限公司的９７％股份， 换入资产按２００２年１０月３１日评估价值计算为６８２６万元，差价１９．５６万作本公司对鸿仪投资的 负债处理。 四、公司重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司未发生有重大托管、承包、租赁其他公司资产及其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的事项。 （二）报告期内，公司未发生或以前发生延续到报告期的重大委托理财事项。 （三）报告期内，公司担保抵押情况： １、公司为控股子公司湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司在中国工商银行醴陵市支行 ２７７８．２万元流动资金贷款提供担保。 ２、公司为控股子公司湖南醴陵建筑陶瓷有限公司在中国建设银行醴陵市支行４００万元流 动资金贷款提供担保。 ３、公司为控股子公司湖南华光印刷有限公司在中国工商银行醴陵市支行２５０万元流动资 金贷款提供担保。 ４、公司为国光宏生堂在中国建设银行长沙市河西支行１５００万元流动资金贷款提供担保。 ５、公司为子公司湖南郎力夫制药有限公司在中国农业银行巴陵支行城陵矶分理处３０００ 万元流动资金贷款提供担保。 ６、公司为子公司湖南郎力夫制药有限公司在岳阳市商业银行２０００万元流动资金贷款提 33 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 供担保。 ７、长沙恒生医药有限公司以房地产抵押（建筑面积４４１０．３１平方米，评估现值３５６４万元）， 向中国工商银行长沙市五一路支行贷款２１６０万元。 ８、公司为子公司湖南国光宏生堂药业有限公司在中国建设银行长沙市天心支行２００万元 流动资金贷款提供担保。 上述担保，公司已严格按照有关手续履行了相关程序。 （四）其他重大合同： １、２００２年８月１８日，公司与鸿源投资签署《股份转让协议》，将持有上海国光１２．６６％ 的股权转让给鸿源投资，转让价格为３３３０万元，此次交易完成后，公司不再持有上海国光的 股权。２００２年９月２７日，鸿源投资向公司付清全部股权转让款３３００万元，公司获得转让收益 为３０．２５万元。 ２、２００２年８月１８日，公司与上海鸿仪签署《股份转让协议》，将持有鸿源投资１８．５９％的 股权转让给鸿仪投资，转让价格为１６５０万元，此次交易完成后，公司不再持有鸿源投资股份。 ２００２年９月３０日，上海鸿仪向公司付清全部股权转让款１６５０万元，公司获得转让收益３８７．６４ 万元。 ３、２００２年１１月２１日，公司与湖南鸿仪签署《资产置换协议》，公司以部分流动资产（包 括应收账款、其他应收款、存货） 作价人民币６８０６．２３万元与湖南鸿仪持有的湖南晋康制药 有限公司９７％股权作价６８２５．７９万元进行置换，差额１９．５６万元作为公司对湖南鸿仪的负债处 理。２００３年３月２５日，公司在湖南省工商行政管理局办理了工商登记变更手续。 五、承诺事项 报告期内，公司或持有股份５％以上（含５％）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报 告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 六、公司本年度聘请的会计师事务所仍为湖南开元有限责任会计师事务所（公司２００１ 年度股东大会审议通过了《公司２００２年度续聘湖南开元有限责任会计师事务所为审计中介机 34 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 构的议案》），该所已连续５年为公司提供审计服务。本年度支付给该所的财务审计费（含 中报审计费４５万元和年报审计费５０万元）共计９５万元。 七、中国证监会长沙特派办对公司巡回检查及公司整改情况。 ２００２年１１月５日至１２日，中国证监会长沙特派办对公司进行了巡回检查，并于２００３年２ 月２６日下发了《关于对湖南国光瓷业集团股份有限公司限期整改的通知》 （以下简称“通知”）。 针对通知中提出的问题，公司非常重视，及时组织公司董监事及高管人员进行了认真的研究 和讨论，并对照有关法律法规制定了整改方案。２００３年３月２８日，公司召开第三届董事会第 二十七次会议，审议通过了整改方案。公司整改报告刊登在２００３年４月１日《中国证券报》和 《上海证券报》。 八、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所 公开谴责的情形。 九、其他重要事项： （一）２００３年元月，经公司控股公司湖南宏生堂健康产业有限公司（原湖南宏生堂制药 有限公司）董事会决议，将该公司资本公积中２４２万元转增为注册资本，在此基础上国光宏 生堂对其进行增资，增资后其注册资本由１８７万元增至３０００万元，国光宏生堂持有其９６．２％ 的权益。２００３年３月２６日，该公司在湖南省工商行政管理局办理了工商变更手续。 35 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告（附后） 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 36 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 开 元 所 （ ２００３） 股 审 字 第 ０５１ 号 审 计 报 告 湖 南国光瓷业集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的资产负债表以及合并资产负债表、 ２００２ 年度利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、２００２ 年度现金流量表以及合并 现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵 公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况以及合并财务状况、２００２ 年度的经营成果以及合并经营成果、２００２ 年度的现金流量以及合并现金流量情况，会计 处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李第扩 湖南 · 长沙 中国注册会计师：郭建平 ２００３ 年 ４ 月 １２ 日 37 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 会 计 报 表 附 注 附注 １、公司概况 湖南国光瓷业集团股份有限公司（以下简称本公司）系 １９９２ 年 ７ 月 经株洲市股份制企业试点联审领导小组株联审发［１９９２］００３ 号文和湖南 省体改委湘体改字［１９９３］１１５ 号文批准，由原湖南省醴陵国光瓷厂改组， 采取定向募集方式设立的股份有限公司。１９９９ 年 ８ 月，经中国证监会证 监发行字［１９９９］１０８ 号文批准，本公司于 １９９９ 年 ９ 月 ３ 日上网发行社会 公众股（Ａ 股）３５００ 万股。１９９９ 年 ９ 月 １６ 日本公司经湖南省工商行政 管理局依法核准登记注册，注册号 ４３００００１００１１８８，注册资本 ９５００ 万元 人民币；２００２ 年 ３ 月，本公司根据《湖南国光瓷业集团股份有限公司 ２００１ 年度股东大会（年会）决议》和章程的规定，按每 １０ 股送红股 ２ 股的 比例，共计送红股 １９００ 万股，注册资本变更为 １１４００ 万元。２００２ 年 ９ 月 １２ 日，上海鸿仪投资发展有限公司受让原株洲市国有资产管理局所持 本公司 ３６００ 万国有股中的 ３２４０ 万股，成为本公司第一大股东。本公司 住所：株洲市高新技术产业开发区创业服务中心 Ａ１ 栋 ３ 层。 本公司主要经营范围：日用瓷、电瓷、工艺瓷、建筑瓷、卫生瓷、耐 火材料、纸箱，瓷用花纸的制造、销售，自营本企业生产的产品出口和 本企业所需的物资及设备的进口业务，杂件印刷，陶瓷技术服务。 随着本公司向药业领域的进驻，公司经营范围已拓展至：对医药领域 的投资、研究、开发，精细化工产品、保健品的研究、开发，天然植物 提取、化工产品、农副产品批零兼营，技术咨询服务；西药制剂、化学 38 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 原料药、中成药的批发与零售；胶囊剂、水针剂、粉针剂、冲剂、片剂、 颗粒剂制造与销售、纸箱制造；血液相关疾病研究、特殊血型鉴定、亲 子鉴定、器官移植配型的研究、脐血系列制品研究、生物原料的研究与 开发、医用生物技术、生物材料的推广与应用。 附注 ２、主要会计政策 １、会计制度 本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。 ２、会计年度 本公司采用公历年制，即每年公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个 会计年度。 ３、记账本位币 本公司会计核算以人民币作为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 ５、外币业务的核算 本公司外币业务按发生当日市场汇率折合人民币记账，期末按市场汇 率折合的记账本位币与记账本位币账面金额的差额作为汇兑损益，并调 整货币性账户期末余额。汇兑差额按下列原则确认： ⑴ 属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，于开始生产经营的当 月，一次性计入损益； ⑵ 属于与购建固定资产有关的专门借款产生的，按《企业会计制度》 和《企业会计准则－－－借款费用》的有关规定予以资本化，计入相关固定 资产的购建成本； ⑶ 除上述情况外产生的汇兑差额全部计入当期损益。 ６、现金等价物的确定标准：本公司及其子公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 39 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ７、短期投资的核算 ⑴ 本公司以取得短期投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费 等相关费用作为其投资成本。但不包括在取得投资时实际支付的价款中 包含的已宣告尚未领取的现金股利和已到付息期尚未领取的债券利息。 ⑵ 投资收益的确认：本公司对短期投资持有期间所获得的现金股利 和利息，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。处置投资时 所获得的处置收入与投资账面价值以及未收到但已计入应收项目的股 利、利息的差额确认为投资损益。 ⑶ 短期投资跌价准备的确认和计提方法：本公司期末按单项短期投 资项目计提短期投资跌价准备。 ８、坏账的核算 ⑴ 应收款项坏账确认标准： ① 因债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项； ② 因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； ③ 债务人逾期 ５ 年以上未履行其清偿义务，并有足够证据证明无法 收回或收回可能性极小的应收款项。 ⑵ 坏账损失核算方法： 本公司对应收款项，按期末余额账龄分析法计提坏账准备（应收款 项包括应收账款、其他应收款），计提比例如下： 账龄 计提比例 １ 年以内 ６％ １－２ 年 １０％ ２－３ 年 ３０％ ３－４ 年 ５０％ ４－５ 年 ８０％ ５ 年以上 １００％ 40 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ９、存货的核算 ⑴ 本公司存货包括各类原材料、燃料、包装物、在产品、库存商品、 委托加工材料、低值易耗品等。 ⑵ 存货取得和发出的计价方法：原材料、委托加工材料、低值易耗 品、包装物按计划成本进行核算，月终将发出和耗用原材料、委托加工 材料、低值易耗品、包装物的计划成本调整为实际成本；库存商品的发 出按加权平均法进行核算；低值易耗品和包装物均采用一次摊销法；生 产成本在完工产品和在产品之间的分配采用约当产量法。 ⑶存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司对存货成本按成本与 可变现净值孰低的原则计价。期末按每个存货项目的成本与可变现净值， 逐一进行比较，取其低者计量存货，并且将成本高于可变现净值的差额 作为存货跌价准备。处置存货时同时结转跌价准备。当存货出现下列情 况时全额计提存货跌价准备： ① 已霉烂或已变质的； ② 已过期且无出售或转让价值的； ③ 生产已不需要且无出售或转让价值的； ④ 已无使用价值和无出售或转让价值的。 １０、长期投资的核算 ⑴ 长期债权投资 ① 本公司以取得长期债权投资时支付的全部价款作为初始投资成 本。但实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息，作为应 收项目，不构成债权投资的初始投资成本。 ② 收益确认：本公司长期债权投资益的具体确认办法如下： ａ、按债权面值取得的投资，在债权持有期间按期计提的利息收入扣 除摊销债权费用，确认为当期投资收益； 41 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ｂ、溢价或折价的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入经调整溢价或折价及摊销的债权 费用后的金额，确认为当期投资收益； ｃ、到期收回或未到期提前处置的债权投资，实际取得的价款与其账面价值及已计入应收项目的债 券利息后的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。 ③ 摊销方法：取得债券的溢价或折价，如金额较小，在购入时一次 计入损益；如金额较大，计入投资成本，在债券持有期内确认利息收入 时摊销。 ⑵ 长期股权投资 ① 本公司对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本总额 ２０％以 下，或虽占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响 的，采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 ２０％或 ２０％以上，或虽投资不足 ２０％但有重大影响的采用权益法核算；对 被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 ５０％以上或虽不足 ５０％，但 拥有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 ② 投资成本：本公司以长期投资时支付的全部价款，或放弃非现金 资产的账面价值以及支付的税金、手续费等相关费用作为投资成本（如 有补价的，还应加减补价，并加上确认的收益），但不包括为取得投资所 发生的评估、审计、咨询等费用，也不包括实际支付的价款中包括的已 宣告而尚未领取的现金股利。收到的被投资单位分派的属于投资前累积 盈余分配额冲减投资成本的，应将扣除收到的利润或现金股利后的余额 作为新的投资成本。 ③ 股权投资差额的摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销； 合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者 权益份额之间的差额，按不超过 １０ 年（含 １０ 年）的期限摊销；初始投 资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 １０ 年（含 １０ 年）的期限摊销，摊销金额计入当期投资收益。 42 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ④ 投资损益：采用成本法核算的，按本公司实际收到的股利确认投 资收益（收到的被投资单位分派的属于投资前累积盈余分配额冲减投资 成本）；采用权益法核算的，将被投资单位投资当年实现的净利润或亏损， 按持股比例计算应享有的份额，确认为当期投资损益，增加或减少长期 股权投资的账面价值 。发生亏损减少投资账面价值以减至零为限。 ⑤ 股权投资准备：对被投资单位实现净损益外的净资产变动，公司 按持股比例计算应享有份额，确认为股权投资准备。 ⑥ 长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经 营状况恶化等原因导致长期投资预计可收回金额低于账面价值的，按个 别投资项目计算可收回金额低于该长期投资账面价值的差额计提长期投 资减值准备。计提的减值准备直接计入当期损益。处置长期股权投资时 同时结转该项长期股权投资减值准备。 １１、固定资产核算 ⑴ 本公司将使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输 工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产核 算。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 ２０００ 元以上，并且使 用年限超过二年的也作为固定资产。 ⑵ 计价：按《企业会计准则－－－固定资产》的规定，本公司固定资产 以取得时的成本入账。具体为： ① 购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的 买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入帐价值； ② 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的全部支出作为入账价值； ③ 非货币性交易取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－－ 非货币性交易》的规定确定； ④ 融资租赁的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－－租赁》的 43 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 规定确定； ⑤ 债务重组取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－－债务 重组》的规定确定。 ⑶ 折旧：本公司按固定资产类别采用直线法按月计提折旧。对当月 增加的固定资产，当月不提折旧，下月起计提折旧；对当月减少的固定 资产，当月照提折旧，下月起不提折旧。已提足折旧和全额计提减值准 备的固定资产，不论是否继续使用，均不计提折旧。 各类固定资产的使用年限及折旧率、残值率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（％） 净残值率（％） 房屋建筑物 ３０ 年 ３．２０ ４ 机器设备 １２ 年 ８．００ ４ 窑炉设备 １０ 年 ９．６０ ４ 运输设备 ６年 １６．００ ４ 电子设备 ６年 １６．００ ４ 其他 ２０ 年 ４．８０ ４ ⑷ 减值准备：由于固定资产市价持续下跌或技术陈旧损坏、长期闲 置等，导致其可收回金额低于其账面价值的部分，其差额按单项资产计 提减值准备。当固定资产存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产 账面价值全额计提减值准备，不再计提折旧： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的。 １２、在建工程核算 ⑴ 本公司以工程实际发生的全部支出为在建工程的入账价值，包括 44 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。对自营工程按实 际发生的料、工、费等实际成本确认为在建工程成本；对出包工程按合 同约定支付的工程进度款确认为在建工程成本。当工程完工验收并交付 使用时，按工程竣工决算时的账面价值结转确认为固定资产成本。若工 程项目已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，按暂估价值结 转固定资产，待竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整暂估价值。 ⑵ 减值准备确认标准和计提方法：当存在下列情形之一时，本公司 按账面价值与可收回金额的差额计提在建工程减值准备，计提的减值准 备计入营业外支出： ① 长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带 来的经济利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 １３、无形资产核算 ⑴ 按实际取得时的实际成本计量。对取得的土地使用权，按评估价 值或实际支付价款确定。 ⑵ 摊销：自取得当月在预计使用年限内分期平均摊销计入损益。对 专利技术等其他无形资产，合同规定受益年限的按不超过受益年限的期 限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效期限的按不超过法律 规定的有效年限摊销；合同和法律均未规定年限的按不超过 １０ 年摊销。 ⑶ 减值准备：无形资产预计不能给公司带来未来经济利益，对预计 可收回金额低于其账面价值的按单项资产计提减值准备。 １４、长期待摊费用的摊销 本公司对固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销，租入固 定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均 摊销，其他长期待摊费用在受益期限内摊销。 45 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 １５、应付债券 本公司发行债券时，按发行价格总额计入应付债券，实际发行价格与 票面价值之间的差额计入债券溢价或折价，并在债券的存续期内按直线 法于计提利息时摊销。 １６、收入确认方法 本公司销售商品同时满足下列条件时确认收入： ⑴ 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ⑵ 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售商品实施控制； ⑶ 与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ⑷ 相关收入和成本能够可靠地计量。 本公司提供劳务同时满足下列条件时确认收入： ⑴ 公司劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量； ⑵ 与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ⑶ 劳务的完成程度能够可靠地确定。 本公司让渡资产使用权同时满足下列条件时确认收入： ⑴ 与交易相关的经济利益能够流入公司； ⑵ 收入的金额能够可靠地计量。 １７、所得税会计处理方法 本公司采用应付税款法核算企业所得税。 １８、借款费用 ⑴ 借款费用：是指公司因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销 和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。 ⑵ 借款费用资本化的确认原则： ① 因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同 时符合下列条件时开始资本化，计入相关资产的成本： 46 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 Ａ．资产支出已经发生； Ｂ．借款费用已经发生； Ｃ．为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间的，计 入长期待摊费用并于开始生产经营的当月一次性进入损益；属于经营期 间发生的，确认为当期财务费用。 ② 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预 定可使用状态前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用在 发生当期确认为费用。 ③ 资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法： 本公司购建固定资产的专门借款费用，自购建活动开始到该项资产达 到预定可使用状态止为资本化期间。计算借款费用资本化金额时，将其与 每期实际发生资产数相挂钩，根据累计支出加权平均数乘以资本化率计 算确定。如果专门借款存在折价或溢价，按直线法对其金额摊销。 １９、合并会计报表的编制方法 ⑴合并会计报表的范围：本公司将本公司持股比例在 ５０％以上，或持 股比例虽未达到 ５０％但拥有实际控制权的子公司的会计报表纳入合并会 计报表编制范围。 ⑵ 合并会计报表编制方法：本公司根据财政部《合并会计报表暂行 规定》、《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，首先将公司 本部和下属分支机构的会计报表汇总编制母公司会计报表，再将母公司 与合并范围内子公司会计报表各项目合并，抵销公司间相互交易、资金 往来、债权债务等，编制合并会计报表。 ⑶ 纳入本公司合并会计报表范围内的子公司与母公司采取的会计政 策一致。 47 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 附注 ３、税项 本公司涉及的税收主要有增值税、 企业所得税、房产税等。具体税 项政策分别是： １、增值税： 本公司内销产品适用 １７％的税率；自营出口产品按财政 部、国家税务总局财税字［１９９５］９２ 号文件和国务院国发［１９９７］８ 号文件 及有关规定，执行“免、抵、退”方法办理出口退税。１９９９ 年 ７ 月 １ 日 起日用陶瓷出口退税率为 １５％，电瓷产品出口退税率为 １７％。 ２、企业所得税： 本公司母公司 从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起按 ３３％的税率 计缴企业所得税，子公司按其注册所在地税收政策计缴企业所得税。 ３、房产税：房产税以房产原值的 ７０％为纳税基础，税率为 １．２％；出 租房产以租金收入为计税依据，税率为 １２％。 ４、城建税：按实际缴纳流转税的 ７％计算缴纳。 ５、教育费附加：按实际缴纳流转税的 ３％计算缴纳。 附注 ４、控股子公司 注册 所占比 成立日 公司名称 注册资本 经营范围 地 例 期 湖南醴陵国光建筑陶瓷 建筑瓷、日用瓷制造加工、陶瓷技术 醴陵市 １，０００ 万元 ９０％ １９９６．０９ 服务 有限公司 生产陶瓷贴花纸和其他彩色印刷品 湖南华光印刷有限公司 醴陵市 １，０００ 万元 ７０％ １９９２．０９ 及产品自销 湖南醴陵火炬电瓷电器 电瓷电器、高低压开关柜、起动电器 醴陵市 １０，０００ 万元 ９５％ １９９９．０９ 制造销售 有限公司 对医药领域的投资、研究、开发，精 细化工产品、保健品的研究、开发， 湖南国光宏生堂药业有 株洲市 ９，１２３．１７ 万元 ９６．１８％ 片剂，胶囊、颗粒剂的制造与销售、 ２００１．０４ 限公司 天然植物提取、化工产品、农副产品 批零兼营，技术咨询服务 长沙恒生医药有限公司 西药制剂、化学原料药、中成药的批 长沙市 ３，５６４．３ 万元 ５０．５％ ２００１．１０ 发与零售 湖南郎力夫制药有限公 胶囊剂、水针剂、粉针剂、冲剂的制 岳阳市 ３，２２５ 万元 ６０％ 造、销售；纸箱制造 ２００１．０８ 司 48 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 血液相关疾病研究、特殊血型鉴定、 岳阳高新技术产业开发 亲子鉴定、器官移植配型的研究、脐 区景达生物科技开发有 岳阳市 ３，３００ 万元 ６０％ 血系列制品研究、生物原料的研究与 ２００１．１１ 限公司 开发、医用生物技术、生物材料的推 广与应用 湖南国光宏生堂医药研 保健品及医药产品的研究、开发及技 长沙市 １，６００ 万元 ９５％ ２００１．０９ 究院有限公司 术咨询 湖南晋康制药有限公司 研究、开发、生产、销售（限自产） 长沙市 ７，０００ 万元 ９７％ １９９９．５ 溶液剂 注：①子公司减少原因：２００２ 年 ５ 月 ３０ 日，本公司将拥有醴陵多维 电脑有限公司的全部股权转让给自然人彭建农等；２００２ 年 ８ 月 １８ 日， 本公司将持有上海国光瓷业有限公司股权转让给湖南鸿源投资发展有限 公司；２００２ 年 ８ 月 １８ 日，本公司将持有湖南鸿源投资发展有限公司的 股权转让给上海鸿仪投资发展有限公司；②子公司增加原因：２００２ 年 １２ 月 ２６ 日，本公司受让湖南鸿仪投资发展有限公司持有湖南晋康制药有限 公司的股份。 附 注 ５ 、 合 并 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 （金额单位：人民币元） １、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 １，４２９，０４９．０６ ５６９，８５６．３９ 银行存款 ９４，８５１，３９７．２６ １００，７０９，５９４．５９ 其他货币资金 ４１１，５２７．３０ ８０９，９７４．７４ 合 计 ９６，６９１，９７３．６２ １０２，０８９，４２５．７２ ２、短期投资 明细 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 华安 １８０ 基金 １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ 国泰基金 １５０，０００．００ １５０，０００．００ 合计 １，１５０，０００．００ １，１５０，０００．００ 49 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ３、应收票据 种类 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 期 银行承兑汇票 清华紫光古汉生物制药股份有限公司 ２００２．１２．２６ ２００３．０６．２４ ５０，０００．００ 无抵押、冻结 银行承兑汇票 清华紫光古汉生物制药股份有限公司 ２００２．０９．２９ ２００３．０３．２８ １００，０００．００ 无抵押、冻结 银行承兑汇票 湘潭市医药公司批发部 ２００２．１２．３０ ２００３．０３．３０ ５７，６４０．００ 无抵押、冻结 银行承兑汇票 湖南省邵阳医药有限公司新特药分公司 ２００２．１２．２３ ２００３．０３．２３ ６８，８５０．００ 无抵押、冻结 银行承兑汇票 湖南省邵阳医药有限公司新特药分公司 ２００２．１２．２７ ２００３．０３．２７ １１６，６００．００ 无抵押、冻结 银行承兑汇票 常州市富华自行车厂 ２００２．１１．１８ ２００３．０４．１５ ３０，０００．００ 无抵押、冻结 银行承兑汇票 淄博钢铁股份公司 ２００２．０８．１２ ２００３．０２．１２ １００，０００．００ 无抵押、冻结 银行承兑汇票 如皋市开发区金达自行车商店 ２００２．０９．２９ ２００３．０３．２９ ３０，０００．００ 无抵押、冻结 合 计 ５５３，０９０．００ 注 １：报告期内银行承兑汇票系湖南郎力夫制药有限公司 ２４３，０９０．００ 元 ； 岳阳 高 新 技 术 开 发 区 景 达 生 物 科 技 开 发 有 限 公 司 １５０，０００ 元；长沙恒生医药有限公司 １６０，０００．００ 元。 ４、应收账款 期 末 数 期 初 数 所占 坏账准备 所占 坏账准备 账 龄 金 额 比例 计提 金 额 比例 计提 金 额 金 额 （％） 比例 （％） 比例 １ 年以内 １２９，４６１，２０３．６７ ７８．１１ ６％ ７，７６７，６７２．２２ １４４，２３６，７８８．０５ ８６．８０ ６％ ８，６５４，２０７．２８ １－２ 年 ２３，２４４，５８２．８２ １４．０３ １０％ ２，３２４，４５８．２８ ９，５４４，７５８．９２ ５．７４ １０％ ９５４，４７５．８９ ２－３ 年 ４，３９５，７９５．７９ ２．６５ ３０％ １，３１８，７３８．７３ ４，５７２，８３９．４２ ２．７８ ３０％ １，３７１，８５１．８３ ３－４ 年 １，４９５，０９４．５５ ０．９０ ５０％ ７４７，５４７．２８ ３，８８４，６９２．５７ ２．３４ ５０％ １，９４２，３４６．２９ ４－５ 年 ３，１９０，３６７．６５ １．９３ ８０％ ２，５５２，２９４．１２ １，９２６，４６５．９６ １．１６ ８０％ １，５４１，１７２．７７ ５ 年以上 ３，９４６，０４１．１４ ２．３８ １００％ ３，９４６，０４１．１４ ２，０１８，６４３．８７ １．１８ １００％ ２，０１８，６４３．８７ 合计 １６５，７３３，０８５．６２ １００ ＊＊＊ １８，６５６，７５１．７８ １６６，１８４，１８８．７９ １００ ＊＊＊ １６，４８２，６９７．９３ 注 １：期末应收账款账户前五名金额合计 ２２，１４７，２０６．６２ 元，占应 收账款比例为 １３．３６ ％； 注 ２：本账户期末余额中含持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东 上海鸿仪投资发展公司的欠款 ４４９，００２．００ 元。本期该科目与上海鸿仪的 往来借方发生额 ４４９，００２．００ 元。 50 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ５、其他应收款 期末数 期初数 账 所占 坏账准备 所占 坏账准备 龄 金 额 比例 金 额 比例 计提 计提 金 额 金 额 （％） 比例 （％） 比例 １ 年以内 ６５，０９１，３８３．９８ ８３．６８ ６％ ３，９０５，４８３．０４ ２０，６５４，８５６．３９ ６６．４０ ６％ １，２３９，２９１．３８ １－２ 年 ２，５６４，０７１．４６ ３．３０ １０％ ２５６，４０７．１５ ９６６，５４７．６３ ３．１１ １０％ ９６，６５４．７６ ２－３ 年 ８，２４２，０７５．５１ １０．６０ ３０％ ２，４７２，６２２．６５ ８，３８４，６６０．６５ ２６．９５ ３０％ ２，５１５，３９８．２０ ３－４ 年 １，０８１，５２９．６８ １．３９ ５０％ ５４０，７６４．８４ ４２８，４１９．９０ １．３８ ５０％ ２１４，２０９．９５ ４－５ 年 ３１２，１９９．２７ ０．４０ ８０％ ２４９，５３０．４０ ５４，１１３．９３ ０．１７ ８０％ ４３，２９１．１４ ５ 年以上 ４９３，５３０．４０ ０．６３ １００％ ４９３，５３０．４０ ６１９，８６６．９９ １．９９ １００％ ６１９，８６６．９９ 合 计 ７７，７８４，７９０．３０ １００ ＊＊＊ ７，９１８，５６７．４９ ３１，１０８，４６５．４９ １００ ＊＊＊ ４，７２８，７１２．４２ 注 １：期末本账户前五名金额合计 ２０，２９４，３３２．５８ 元，占其他应收 款比例为 ２６．０９％； 注 ２：本账户期末余额中含持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东 上海鸿仪投资发展公司的欠款 ２，８１９，５７５．００ 元，其中 １，７００，０００．００ 元 系原欠新增子公司湖南晋康制药有限公司款项。本期该科目与上海鸿仪 的往来借方发生额 １９，０１５，０００．００ 元，贷方发生额 １６，１９５，４２５．００ 元， 其中与晋康公司往来借方发生额 １５．０００．０００．００ 元，贷方发生额为 １３，３００，０００．００ 元。 ６、预付账款 账 龄 期 末 数 所占比例 期 初 数 所占比例（％） （％） １ 年以内 ８３，３４７，４４５ ８，４５３，１８３． ８１．５１９６．７９ ．５５ ８３ １ 年以上 ２，７６６，５６３． ３．２１ １，９１７，３２５． １８．４９ ３４ ４４ 合 计 ８６，１１４，００８ １００ １０，３７０，５０９ １００ ．８９ ．２７ 注 １： 期末本账户前五名金额合计 ４０，２９４，３３２．５８ 元，占预付账款比 例为 ４６．７９％。其中预付湖南荣嘉贸易有限公司大型设备款 ２，５３０ 万元； 注 ２：本账户无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 51 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ７、存货 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 １９，３６４，８７２．２４ １，５４２，０７５．３６ １７，３６７，５２１．２８ ４３６，１４４．７３ 包装物 ２，７８８，５７８．３９ ２，２７９，７５５．２８ １１９，１５５．３７ 在产品 １７，３８６，３７７．４３ １３，１２５，４４２．９８ 低值易耗品 １，０７３，２９１．９７ ７４６，６４７．３２ 委托加工材料 ４５，２７１．４０ ３４３，８２７．７４ 库存商品 １５４，３９１，２９６．７４ １５，８７７，５９３．７８ １４８，９３１，５４４．６８ １８，６０１，０４９．９０ 合 计 １９５，０４９，６８８．１７ １７，４１９，６６９．１４ １８２，７９４，７３９．２８ １９，１５６，３５０．００ ８、待摊费用 项 目 摊销期 期 初 余 额 本期增加额 本期减少额 期 末 余 额 大修理费 一年 ３０７，３５９．２４ １，１６５，８２７．９２ ９８１，７７６．５８ ４９１，４１０．５８ 保险费 一年 ４０８，２２１．３３ １７５，６６５．０８ ４６４，１２５．０２ １１９，７６１．３９ 合 计 ７１５，５８０．５７ １，３４１，４９３．００ １，４４５，９０１．６０ ６１１，１７１．９７ ９、长期投资 项 目 期 初 余 额 本期增加额 本期减少额 期 末 余 额 长期股权投资 １１４，１７８，０３７．７６ ８，１０５，８２２．０７ ５４，５８６，９３２．８４ ６７，６９６，９２６．９９ 长期债权投资 ４４，２５６．８０ ４４，２５６．８０ 合 计 １１４，２２２，２９４．５６ ５４，６３１，１８９．６４ ６７，６９６，９２６．９９ ８，１０５，８２２．０７ 注：报告期增加的长期股权投资系子公司岳阳高新技术开发区景达生 物科技开发有限公司本年投资 ５ 湖南景达基因有限公司 ４００ 万元、湖南 晋康制药有限公司投资长沙怡华贸易有限公司 ３０ 万元、对上海国光瓷业 有限公司 １—５ 月份按权益法核算应享有收益 ８０５，８２２．０７ 元及转回长期 投资减值准备 ３００ 万元所致；报告期减少长期股权投资系新增子公司湖 南晋康制药有限公司股权投资差额－４，０５９，７６０．８１ 元、 湖南晋康制药有 限公司对其子公司投资差额－４，１６９，１３３．８２ 元、按权益法核算北京中光 新世纪艺术设计中心减少 ３０，５８６．４３ 元、长沙恒生医药有限公司股权投 资差额摊销减少 ５０２，８８８．９０ 元、湖南国光宏生堂药业有限公司转让其子 公司湖南九汇现代中药开发有限公司股权投资差额减少 ２０３，４０５．２２ 元、 及转让上海国光瓷业有限公司股权减少 ３２，９９７，５９５．１０ 元、转让湖南鸿 52 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 源投资发展有限公司股权减少 １２，６２３，５６２．５６ 元所致。期初数减少 ５０，７１３．２７ 元系子公司追溯调整年初末分配利润所致． （１）长期股权投资 ａ、股票投资 占被投资单位 被投资公司名称 类别 股票量 初始投资成本 减值准备 注册资本比例 株洲市商业银行 普通股 ４，９５０，０００ ４．５０％ ４，９５０，０００．００ 湖南金德发展股份有限公司 普通股 ２５，０００ ０．０４％ ２５，０００．００ 株洲环球制革股份有限公司 普通股 ３６０，０００ ０．９３％ ３６０，０００．００ 合 计 ＊＊＊ ５，３３５，０００ ＊＊＊ ５，３３５，０００．００ 注：湖南金德发展股份有限公司系原株洲庆云发展股份有限公司更 名。 ｂ、其他股权投资 原始投资 占被投资单位 减值准 被投资单位名称 期末余额 金额 注册资本比例 备 醴陵华翠燃气有限公 １，０００，０００ ２０．００％ １，０００，０００． 湘财证券有限责任公 ６０，０００，００ ２．６３％ ６０，０００，０００ 北京中光新世纪艺术 ６００，０００．０ ３０．００％ ５２３，９１０．８３ 湖南景达基因有限公 ４，０００，０００ ８０．００％ 长沙怡华贸易有限公 ３００，０００．０ ３００，０００．００ 合 计 ６５，９００，００ ６５，８２３，９１０ 注：湖南景达基因有限公司系岳阳高新技术开发区景达生物科技开发 有限公司与周见远先生共同组建的企业，于 ２００２ 年 ７ 月取得企业法人营 业执照，因尚未投入生产，故岳阳高新技术开发区景达生物科技开发有限 公司未对其合并报表。 Ｃ、股权投资差额 明细 原始金额 形成 年初余额 本期增 本期减 期末余 原因 加 少 额 １．长沙恒生医 药有限公司 ５，０２８，８８９．００ 受让股权 ４，８１９，３５１．９８ ５０２，８８８．００ ４，３１６，４６３．０８ ２．湖南晋康制 药有限公司 －４，０５９，７６０．８１ 受让股权 －４，０５９，７６０．８ －４，０５９，７６０．８ 53 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 １ １ ３．晋康制药对 －４，６７５，８８１．４５ 其子公司 受让股权 －４，１６９，１３３．８ －４，１６９，１３３．８ ２ ２ 其中：湖南亚 －５，１１４，４４２．１０ －４，５６１，５３０．１ －４，５６１，５３０．１ 大制药有限公 受让股权 ９ ９ 司 其中：湖南雅 康药品供销有 ４３８，５６０．６５ 受让股权 ３９２，３９６．３７ ３９２，３９６．３７ 限公司 ４．湖南国光宏 生堂药业有限 投资 ６５３，８５２．９３ ２０３，４０５．２２ ４５０，４４７．７１ 公司 －８，２２８，８９４．６ －３，４６１，９８３．８ 合计 －３，７０６，７５３．２６ ５，４７３，２０４．９１ ７０６，２９３．２２ ３ ４ ｄ、长期投资减值准备 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 长期股权投 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ 资 长期债券投 资 合 计 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ １０、固定资产 固定资产类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 ⑴固定资产原值 房屋建筑物 ２２６，５４６，５００．３６ ６０，０７２，４５１．１５ １，４７６，９１７．００ ２８５，１４２，０３４．５１ 机器设备 １８４，７７９，９３４．９１ ３３，１４３，２８１．３５ ３，８８７，４４０．７７ ２１４，０３５，７７５．４９ 电子设备 １１，９０６，５３７．４６ ３，９８８，２５３．３４ ３０６，３８５．００ １５，５８８，４０５．８０ 运输工具 １４，５６３，８１０．０３ ４，７５１，０６７．１６ ２，７３１，２１７．１９ １６，５８３，６６０．００ 其 他 １１，２５１，６０４．７０ ８６６，４４２．５９ ２２５，９４５．４６ １１，８９２，１０１．８３ 合 计 ４４９，０４８，３８７．４６ １０２，８２１，４９５．５９ ８，６２７，９０５．４２ ５４３，２４１，９７７．６３ （２）累计折旧 房屋建筑物 ６５，９３７，７８８．７８ ９，９１６，０２３．６２ ３３８，９２０．４１ ７５，５１４，８９１．９９ 机器设备 ９６，９８５，７９８．８８ １３，００１，７７１．８９ １，８６０，６８７．５８ １０８，１２６，８８３．１９ 54 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 电子设备 ３，２５６，２７０．８５ １，９８５，５３７．０４ １６，２８７．２８ ５，２２５，５２０．６１ 运输工具 ８，７２１，９６３．０６ １，７１４，８２６．２１ １，１８７，７２３．１３ ９，２４９，０６６．１４ 其 他 ７，３３１，６９３．７１ ７２３，３０６．８８ ９８，２８７．６６ ７，９５６，７１２．９３ 合 计 １８２，２３３，５１５．２８ ２７，３４１，４６５．６４ ３，５０１，９０６．０６ ２０６，０７３，０７４．８６ （３） 固定资产减值 准备 房屋建筑物 ２４，９０６，１７１．４６ ２４，９６８．３６ ２４，８８１，２０３．１０ 机器设备 １９，４７２，６９７．５３ ８４３，０２１．２８ １８，６２９，６７６．２５ 电子设备 ９２５，１３０．３８ ９２５，１３０．３８ 运输工具 ５３７，８７９．６８ １５５，２２９．０７ ３８２，６５０．６１ 其 他 １，８７０，８８２．６２ １，８７０，８８２．６２ 合 计 ４７，７１２，７６１．６７ １，０２３，２１８．７１ ４６，６８９，５４２．９６ (4)固定资产净额 ２１９，１０２，１１０．５１ ７５，４８０，０２９．９５ ４，１０２，７８０．６５ ２０９，４７９，３５９．８１ 注 1 ：报告期增加的 固定资产包 括 在建工程转入金额为 30,480,746.18 元； 注 ２：报告期固定资产减少包括 转让醴陵多维电脑有限公司全部股 权减少固定资产 １６４，８３０．５５ 元、宏生堂药业发展有限公司转让其子公司 股权湖南九汇现代中药有限公司减少固定资产 ９８１，４６２．９１ 元 ； 注 ３：报告期增加子公司湖南晋康制药有限公司增加固定资产 ４２，１８４，２２２，０６ 元。 注 ４：报告期内累计折旧减少包括转让醴陵多维电脑有限公司全部股 权减少折旧 １０１，１９８．００ 元；增加子公司湖南晋康制药有限公司增加累计 折旧 ４，０５１，０９７．７３ 元；湖南国光宏生堂药业有限公司转让其子公司股权 湖南九汇现代中药有限公司减少累计折旧 ５７，９７１．７６ 元；期初数变动系 会计政策变更对未使用固定资产补提折旧追溯调整所致。 １１、工程物资 工程项目 物资名称 期末金额 期初金额 宏生堂制药技改工程 建筑工程材料 ２２３，６０３．０６ 郎力夫 ２０００ 万支小水针工程 建筑工程材料 ５，９０８，５２３．８０ 高档艺术瓷技改工程 １０，６１０，９０３．８２ 合 计 １６，５１９，４２７．６２ ２２３，６０３．０６ 55 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 １２、在建工程 （１）在建工程增减变动情况 完工 预算数 资金 项目名称 期初余额 本期增加额 转入固定资产 其他转出 期末余额 比例 （万元） 来源 （％ ＧＭＰ 技改工程 ２１６６ １９９６４４９１．５０ １９９６４４９１．５０ 募股 １００％ 红曲米产业化工程 １０００ ９１６５６９３．３２ ９２５１３７．４６ １００９０８３０．７８ ０．００ 募股 天然异黄酮技改工程 ２００５ １９８６７５７８．９７ １６５５０５．７２ ２００３３０８４．６９ ０．００ 募股 宏生堂制药技改工程 ４８０ ４６２３９２９．４２ ６６１４８００．３１ １１２３８７２９．７３ 自有 ９５．３０ 郎力夫 ２０００ 万支小水针工 １０５０ ３４６６６０７．０４ １２７５６０．０５ ７２６６５０．００ ２６１２３９６．９９ 自有 ３４．４４ 程 景达屈原单采浆站改造 １０００ ９０８３１９．２５ ９０８，３１９．２５ 自有 ４．３６ 高档工艺瓷技改工程 １３５０ ５１５３１９４．６２ ２０１０８１７．８７ １４８１７２６．０８ ５６８２２８６．４１ 自有 ４８．１９ ２＃燃汽抽屉窑 ３５０ １０１４７７６．４８ ６８２３４３．７２ １６９７１２０．２０ 自有 ３９．３４ 其他 １９３５６７２．９７ ５８５６９３．８５ ５０４２４．３８ ２４７０９４２．４４ 自有 合 计 ９４０１ ６１７２５３３７．２８ １５３５９２２５．２２ ３３４８０７４６．１８ ７２６６５０．００ ４２８７７１６６．３２ 注 １、红曲米产业化工程和天然异黄酮技改工程已经完工，本期结转 固定资产。 注 ２、本期在建工程无资本化利息。 （２）在建工程减值准备 期 末 数 期 初 数 项目 账面金额 减值准备 账面金额 减值准备 Ｋ 式 锅 炉 环 保 技 １３９，５６２．５１ ２２，００９．００ １３９，５６２．５１ ２２，００９．００ 改工程 公路房屋基础 １９，９７５．０６ １９，９７５．０６ １９，９７５．０６ １９，９７５．０６ 合 计 １５９，５３７．５７ ４１，９８４．０６ １５９，５３７．５７ ４１，９８４．０６ 56 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 １３、无形资产 报 告 期 剩余 资产 累计 原始金额 期 初 余额 期末余额 摊销 名称 增 加 转 出 摊 销 摊销 年限 土 １９，６４７，１１３．９ ５８１，９５６．８２ ４，２１３，１１５．７７ １９，０６５，１５７．０８ ３２ ① ２３，２７８，２７２．８５ 地 ０ 使 ３４，６５５，７４２．６ ７１６，３９７．８４ １，８８０，５４４．２３ ３３，９３９，３４４．７７ ４７ ② ３５，８１９，８８９．００ 用 １ 权 ③ ２，５２０，０００．００ ２，３１７，０００．００ ６３，０００．００ ２６６，０００．００ ２，２５４，０００．００ ３８ ④ １０３，７８８．００ １０３，７８８．００ １０３，７８８．００ ３０ 小计 ６１，７２１，９４９．８５ ５，６６１，９８５６．５ １０３，７８８．００ １，３６１，３５４．６６ ６，３５９，６６０．００ ５５，３６２，２８９．８５ １ ① １４２１７２５．６０ ４７１，６５４．５０ ５０８，０００．００ ２３４，８７３．９０ ６７６９４５．００ ７４４，７８０．６０ ５ 专 ② １２，９２０．００ ６，７１０．００ ５，６００．００ ２，０２４．００ ２，６３４．００ １０，２８６．００ ３．５ 有 ③ １９７，５００．００ １８７，５００．００ １８７，５００．００ ０ 技 ④ ５９５，８４０．００ ３４５，０４７．００ １０６，１７６．００ ３５６，９６９．００ ２３８，８７１．００ ３ 术 ⑤ ４，２００，０００．００ ４，２００，０００．００ ４２０，０００．００ ４２０，０００．００ ３，７８０，０００．００ ９ ⑥ ６３９２２０００．００ ６３，９２２，０００．００ ８，１５１，９２８．００ ８，１５１，９２８．００ ５５，７７０，０７２．００ ７ 小计 ７０，３３９，９８５．６０ ５，２１０，９１１．５０ ６４，４３５，６００．００ １８７，５００．００ ８，９１５，００１．９０ ９，６０８，４７６．００ ６０，５４４，００９．６０ 合计 １３２，０６１，９３５．４ ６１，８３０，７６８．０ ６４，５３９，３８８．００ １８７，５００．００ １０，２７６，３５６．５６ １５，９６８，１３６．００ １１５，９０６，２９９．４５ ５ １ 注：资产名称说明：土地使用权①②③④分别表示母公司、湖南醴陵 火炬电瓷有限公司、湖南郎力夫制药有限公司、湖南宏生堂制药有限公 司的土地使用权；专有技术①②③④⑤⑥分别表示湖南宏生堂制药有限 公司药品特许经营权、湖南国光宏生堂药业发展有限公司电脑软件、湖 南九汇现代中药开发有限公司药品特许经营权、长沙恒生医药有限公司 英克软件、湖南郎力夫制药有限公司“郎力夫”商标和湖南晋康制药有 限公司药品经营权。 57 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 １４、短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 １，１５０，０００．００ ３，１５０，０００．００ 抵押借款 ７４，０００，０００．００ ５９，８００，０００．００ 保证借款 ３７０，５５２，０００．００ １７３，０７２，０００．００ 合 计 ４４５，７０２，０００．００ ２３６，０２２，０００．００ １５、应付票据 票据种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 银 行 承 兑 １２，７００，０００． ３０，１００，０００ ３２，７００，０００． １０，１００，０００． 汇票 ００ ．００ ００ ００ 合 计 １２，７００，０００． ３０，１００，０００ ３２，７００，０００． １０，１００，０００． ００ ．００ ００ ００ 注：报告期内本公司无商业承兑汇票。 １６、应付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １０７，３９６，６５９． １０６，４１９，１６３ １ 年以内 ９３．７８ ９８．６８ ８３ ．２４ １－２ 年 ５，１５２，３６１．８５ ４．５０ １７８，８５６．９５ ０．１７ １，２３７，５２０．８ ２－３ 年 ４２２，１５１．１３ ０．３７ １．１５ ６ ３ 年以上 １，５５０，６３７．２６ １．３５ １１４，５２１，８１０． １０７，８３５，５４１ 合 计 １００ １００ １７ ．０５ 注 １：本账户无应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东的款项； 注 ２：期末本账户明细前 ５ 名合计金额 ９，２９０，０３８．９７ 元。 １７、预收账款 账 龄 期 末 数 期 初 数 １ 年以内 １６，６１９，９０２．３９ １９，０５５，０８０．６９ １ 年以上 ２，３３７，６９２．０４ 合 计 １８，９５７，５９４．４３ １９，０５５，０８０．６９ 注 １：本账户无应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东的款项； 58 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 注 ２： 期末本账户明细前 ５ 名合计金额 ２，５６３，９２７．０２ 元。 １８、应交税金 项 目 税率（％） 期 末 数 期 初 数 增值税 １７ ６，８０７，６５４．４４ ６，３７６，８６１．２３ 营业税 ５ －３８１，０６５．０３ ４１１，６０２．００ 城市维护建设税 ７ －１，２６０，１８２．７１ －１，１５１，２９７．１１ 企业所得税 ３３ ６，５８１，５５８．４０ １，４６２，７０２．７１ 个人所得税 －９１６，２３７．５０ －７７３，９９５．９０ 房产税 １．２－１２ －４５６，９４９．５０ －３４７，０５５．１６ 土地使用税 －５６１，９５６．９３ －２９２，５３０．３５ 其他 ３，０９２．２０ －７５４．８０ 合 计 ９，８１５，９１３．３７ ５，６８５，５３２．６２ １９、其他应交款 项 目 计缴比例 期 末 数 期 初 数 （％） 教育费附加 ３ ２２，５３７．３２ ２７２．７２ 合 计 ２２，５３７．３２ ２７２．７２ ２０、其他应付款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） １ 年以内 ５２，７６１，９３１．８９ ６９．２０ ８４，０３１，０００．１９ ７４．３０ １－２ 年 １８，２４１，９７９．７６ ２３．９３ １９，６４０，７９４．７６ １７．３７ ２－３ 年 １，６３０，０７６．６８ ２．１４ ２，１４５，８５５．０５ １．９０ ３ 年以上 ３，６１０，４９１．１６ ４．７３ ７，２８２，３２２．６５ ６．４３ 合 计 ７６，２４４，４７９．４９ １００ １１３，０９９，９７２．６５ １００ 注：本账户无应付持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东的款项； 59 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ２１、预提费用 费用类别 期 末 数 期 初 数 水电费 １，４０７，９８７．９０ ２２７，２７１．９６ 租赁费 ０ ５２，６０７．４４ 利息 ５７９，８３７．８６ ２１，５７５．７６ 其他 ５７８，８３９．５６ ５０，７８９．７３ 合 计 ２，５６６，６６５．３２ ３５２，２４４．８９ ２２、长期借款 借款类型 币种 期 末 数 期 初 数 信用借款 人民币 ３，１５６，７２６．５６ ３，０２９，１０６．００ 抵押借款 人民币 ５，２６６，４０７．７３ 保证借款 人民币 １０，５０２，３５２．００ １０，７１１，０００．００ 合 计 １３，６５９，０７８．５６ １９，００６，５１３．７３ ２３、专项应付款 项 目 期 末 数 ＧＡＰ 项目科研拨款 ７５０，０００．００ 合 计 ７５０，０００．００ ２４、股本（单位：万元） 本期增减（＋、－） 项目 期初数 期末数 配股 送股 股权转让 其他 小计 尚未 １．发 国有股份 ３，０００ ６００ －３，２４ －２，６４０ ３６０ 流通 起人 ０ 股份 持股 境内法人股份 ２４０ ４８ ４８ ２８８ 股份 外资法人股份 其他 ２．募集法人股 ３，２４０ ３，２４０ ３，２４０ ３．内部职工股 ２，７６０ ５５２ －３，３１２ －２，７６０ ４．优先股 60 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ５．其他 未上市流通股份合计 ６，０００ １，２００ －３，３１２ －２，１１２ ３，８８８ １．境内上市的普通股 ３，５００ ７００ ３，３１２ ４，０１２ ７，５１２ 已流 ２．境内上市的外资股 通股 ３．境外上市的外资股 份 ４．其他 已流通股份合计 ３，５００ ７００ ３，３１２ ４，０１２ ７，５１２ 股份总数 ９，５００ １，９００ １，９００ １１，４００ 注：股本变动系 2002 年 3 月，本公司根据《湖南国光瓷业集团股份有限公司 2001 年度股东大会 （年会）决议》和章程的规定，按每 10 股送红股 2 股的比例，共计送红股 1900 万股，变更后股本为 11,400 万股。上述股本变动业经开元所（ 2002）内验字第 019 号验资报告验证。2002 年 9 月 12 日， 上 海鸿仪投资发展有限公司原株洲市国资局所持本公司 3,600 万股国家股中的 3,240 万股股权转让已办理 过过户登记手续，至此，上海鸿仪投资发展有限公司成为本公司第一大股东 ，所持股权比率为 28.42%。 ２５、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 １５７，６８８，０８０．３２ １５７，６８８，０８０．３２ 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 ７，６６０，７４０．００ ３１，０４１．０７ ７，６９１，７８１．０７ 其他资本公积转入 ２５，０９８，０００．００ ２５，０９８，０００．００ 关联交易差价 ４，１７８，８４２．３４ ４，１７８，８４２．３４ 合 计 １９０，４４６，８２０．３２ ４，２０９，８８３．４１ １９４，６５６，７０３．７３ 注：报告期增加关联交易差价系转让上海国光及湖南鸿源股权的关联 交易差价。 ２６、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 １１，９００，９１４．８６ ３，０５２，８１９．５３ ８，５９１．７９ １４９４５１４２．６０ 法定公益金 ５，３３２，６０５．１９ １，５２４，４３９．６２ ４，２９５．８９ ６，８５２，７４８．９２ 合 计 １７，２３３，５２０．０５ ４，５７７，２５９．１５ １２，８８７．６８ ２１，７９７，８９１．５２ 注 １：报告期内无盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的情况。 注 ２：本期增加中包括本期提取法定盈余公积 ３，０４８，８７９．２５ 元以及 本公司新增子公司湖南晋康制药有限公司合并报表按比例增加盈余公积 ３，９４０．２８ 元。 ２７、未分配利润 项 目 比例 金 额 61 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 本期净利润转入 ２３，７７０，９７６．１４ 加：年初未分配利润 ２３，５７６，５２７．０３ 其他转入 ８，９４７．４０ 减：提取法定盈余公积 ３，０４８，８７９．２５ 提取法定公益金 １，５２４，４３９．６２ 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 １９，０００，０００．００ 期末未分配利润 ２３，７８３，１３１．７０ 注：①年初未分配利润减少主要是对未使用固定资产补提折旧追溯 调整所致；②其他转入系湖南国光宏生堂药业有限公司转让九汇现代中 药有限公司合并报表按比例减少盈余公积及本公司新增子公司湖南晋康 制药有限公司合并报表按比例增加盈余公积所致。 ２８、主营业务收入和成本 本 期 数 上 期 数 经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 日用瓷 １０１，２７７，４１１．４８ ６８，８４９，６４６．９３ １５３，４４８，９５１．０１ ９６，５５７，２１８．７１ 工艺瓷 ５０，５０８，３８６．００ ２５，３１９，８５９．８５ １９，９８４，５５４．３３ １０，３９１，９６８．２５ 瓷 特种陶瓷 ６，９２９，２７７．８２ ５，１６３，８２３．９７ ８，６３１，４８９．６７ ４，９７５，０４９．０３ 业 电瓷 ４５，２６７，９０１．０７ ３０，８４０，１３６．６５ ５８，７７３，１８４．０４ ３７，５７８，９０３．８９ 分 建筑瓷 １２，９３４，１０９．０１ １１，４７２，２４５．３７ １２，５９８，０４４．９３ １０，８４３，４３９．１６ 部 其他 １９，０４３，８５２．２５ １０，２１０，３３８．２５ ９，７５２，４４０．２１ ７，００５，８１９．３０ 小 计 ２３５，９６０，９３７．６３ １５１，８５６，０５１．０２ ２６３，１８８，６６４．１９ １６７，３５２，３９８．３４ 药 中药及中药提取物 ２７，０２２，１００．１３ ２１，２２７，１２１．４４ １７，３０８，７８７．６９ １０，５５２，１３０．４９ 业 生物制品及生化药 ７８，９７２，８７６．３３ ４６，８６６，５１４．７４ １２，５３３，５４１．７８ ７，４６６，６３９．００ 分 药品批零销售 １５６，３０８，５４３．０８ １４４，３２４，１５６．０９ ６６，２２８，７１２．２３ ６０，１２２，７３２．５８ 部 小 计 ２６２，３０３，５１９．５４ ２１２，４１７，７９２．２７ ９６，０７１，０４１．７０ ７８，１４１，５０２．０７ 合 计 ４９８，２６４，４５７．１７ ３６４，２７３，８４３．２９ ３５９，２５９，７０５．８９ ２４５，４９３，９００．４１ 注 １：瓷业分部销售前五名客户的销售收入总额 ４９，６２６，２６８ 元，占 公司瓷业全部销售收入的比例为 ２１％； 注 ２：药业分部销售前五名客户的销售收入总额 ４６，４８７，０９２ 元，占 公司药业全部销售收入的比例为 １７％。 62 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ２９、主营业务税金及附加 项 目 本 期 数 上 期 数 计 缴 标 准 城建税 １，２５２，５６４．６０ １，３０８，１１３．１８ 实际缴纳流转税的 ７％ 教育费附加 ５５１，８１５．９８ ４４０，４７８．３６ 实际缴纳流转税的 ３％ 营业税 １，０３５，０５７．０９ ２３４，５２１．８２ 合 计 ２，８３９．４３７．６７ １，９８３，１１３．３６ ３０、其他业务利润 收 入 数 成 本 数 利 润 额 明细 本 期 数 上 期 数 本 期 数 上 期 数 本 期 数 上 期 数 出售废旧物 ８５３，３９６．３８ １，６３９，６４５．７５ ３３５，２６９．９６ ３６９，４０３．３６ ５１８，１２６．４２ １，２７０，２４２．３９ 让售材料 ８７０，１４５．４６ ３，２０１，９７９．４５ ４９５，５５３．０３ ３，１１７，５８２．１３ ３７４，５９２．４３ ８４，３９７．３２ 其他 １，００８，６５２．３６ １，１７２，９２６．８５ ８４５，５６４．０６ １，１７８，４９４．３１ １６３，０８８．３０ －５，５６７．４６ 服务业 ２，７３９，５５８．６６ ２，７７０，９６１．６３ －３１，４０２．９７ 合 计 ５，４７１，７５２．８６ ６，０１４，５５２．０５ ４，４４７，３４８．６８ ４，６６５，４７９．８０ １，０２４，４０４．１８ １，３４９，０７２．２５ 注：服务业本期数系本公司控股子公司长沙恒生医药有限公司所属吉园 酒店的服务业务收支。 ３１、财务费用 类 别 本 期 数 上 期 数 利息支出 ２４，９５７，３１４．１７ １６，９３６，９２４．９５ 减：利息收入 ２，６６６，１６２．５３ １，０６２，６８５．０３ 汇兑损失 ２，６４６．８０ １３，３５２．０１ 减：汇兑收益 １２，７６６．６５ ２６．０６ 金融机构手续费 ５３１，０８６．５３ １０１，５３０．２６ 合 计 ２２，８１２，１１８．３２ １５，９８９，０９６．１３ 63 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ３２、投资收益 本 期 数 上 期 数 项 目 短期投资 长期投资 短期投资 长期投资 股票投资收益 债券投资收益 委托贷款收益 其他股权投资收益 被投资公司所有者权益净增减的金 ７７５，２３５．６４ ３，８４５，５１１．２１ 额 联营或合营公司分配来的利润 ２，０００，０００．００ 股权投资差额摊销 －５０２，８８８．９０ －２０９，５３７．０４ 股权投资转让收益 ２，０８８，６３２．４９ １５０，７５９．０８ 计提的短期投资跌价准备 冲回计提的长期投资减值准备 ３，０００，０００．００ －３，０００，０００．００ 合 计 ５，３６０，９７９．２３ ２，７８６．７３３．２５ 注 １：报告期投资收益汇回不存在重大限制。 注 ２：报告期股权转让收益系转让醴陵多维电脑有限公司的股权收益及 湖南国光宏生堂药业有限公司转让湖南九汇现代中药有限公司股权收 益； 注 ３：报告期股权投资差额摊销系对长沙恒生医药有限公司的股权投资 差额摊销。 ３３、营业外收入 项 目 类 别 金 额 占利润总额的 罚款收入 ３７，９５８．８３ ０．０９ 处理固定资产收益 ４０６，２９２．３３ １．００ 其 他 ６９，６１０．８１ ０．１７ 合 计 ５１３，８６１．９７ １．２７ 64 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ３４、营业外支出 项目类别 金 额 占利润总额的比例％ 处置固定资产净损失 ６９０，６５２．６２ １．７１ 债务重组损失 ３３７，９８７．４４ ０．８３ 捐赠支出 １４，７５０．００ ０．０４ 罚款支出 ３７１，７０４．０７ ０．９２ 其 他 ６０，１５７．９３ ０．１５ 合 计 １，４７５，２５２．０６ ３．６８ ３５、收到其他与经营活动有关的现金为 ２，６３８，３８７．５１ 元，主要是罚、 赔款收入。 ３６、支付其他与经营活动有关的现金为 ２８，２５６，３８７．９９ 元，主要是差 旅费、办公费、业务招待费等各项支出。 ３７、收到其他与筹资活动有关的现金为 ７５０，０００．００ 元，主要是湖南 省科委等部门拨给湖南国光宏生堂药业发展有限公司的科研经费。 附注 ６、母公司会计报表主要项目注释 １、应收账款 期 末 数 期 初 数 所 坏 账 准 备 所 坏 账 准 备 账 占 计 占 计 龄 金 额 金 额 比 提 金 额 比 提 金 额 例 比 例 比 １ 年以内 １１，４１７，００１．７５ ３４．０９ ６％ ６８５，０２０．１０ ２８，３５２，２６６．７９ ６４．２５ ６％ １，７０１，１３６．０１ １－２ 年 １１，５０４，７６９．８５ ３４．３５ １０％ １，１５０，４７６．９９ ５，４３１，９２３．２９ １２．３１ １０％ ５４３，１９２．３３ ２－３ 年 ２，９５９，８４３．１１ ８．８４ ３０％ ８８７，９５２．９３ ３，９１３，１２４．６３ ８．８７ ３０％ １，１７３，９３７．３９ ３－４ 年 １，２００，７４９．１５ ３．５９ ５０％ ６００，３７４．５７ ３，０１４，５５４．３７ ６．８３ ５０％ １，５０７，２７７．１９ ４－５ 年 ３，００２，５５４．３７ ８．９７ ８０％ ２，４０２，０４３．５０ １，６８５，６０１．８４ ３．８２ ８０％ １，３４８，４８１．４７ 65 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ５ 年以上 ３，４０６，０２５．８０ １０．１６ １００％ ３，４０６，０２５．８０ １，７３２，８６７．７２ ３．９２ １００％ １，７３２，８６７．７２ 合 计 ３３，４９０，９４４．０３ １００ ＊＊＊ ９，１３１，８９３．８９ ４４，１３０，３３８．６４ １００ ＊＊＊ ８，００６，８９２．１１ 注 １：期末应收账款账户前五名金额合计 ７，００２，５２０．０２ 元，占应收 账款比例为 ２０．９１％； 注 ２：本账户中无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东欠款。 ２、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 所 坏 账 准 备 所 坏 账 准 备 龄 金 额 占 计 金 额 占 计 比 提 金 额 比 提 金 额 例 比 例 比 １ 年以 ６４，５０４，９４４．２１ ８６．６４ ３，８７０，２９６．６５ ３９，５１９，０２５．３０ ８０．３４ ２，３７１，１４１．５２ 内 ６％ ６％ １－２ 年 ２１８，１８９．４７ ０．２９ １０％ ２１，８１８．９５ ４４１，３００．００ ０．９０ １０％ ４４，１３０．００ ２－３ 年 ８，０４６，７００．１４ １０．８１ ３０％ ２，４１４，０１０．０４ ８，３４９，２９４．２７ １６．９７ ３０％ ２，５０４，７８８．２８ ３－４ 年 １，０３８，９６２．３０ １．４４ ５０％ ５１９，４８１．１５ ２３２，２６２．４０ ０．４７ ５０％ １１６，１３１．２０ ４－５ 年 １６２，０３１．７７ ０．２２ ８０％ １２９，６２５．４２ ４９，７８７．９３ ０．１０ ８０％ ３９，８３０．３４ ５ 年以 ４８０，５１５．０７ ０．６０ ４８０，５１５．０７ ５９９，０２９．１８ １．２２ ５９９，０２９．１８ 上 １００％ １００％ 合 计 ７４，４５１，３４２．９６ １００ ＊＊＊ ７，４３５，７４７．２８ ４９，１９０，６９９．０８ １００ ＊＊＊ ５，６７５，０５０．５２ 注 １：期末其他应收款账户前五名金额合计 ５，２２６，３６２．０３ 元，占其他 应收款比例为 ７．０２％； 注 ２：本账户无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。 ３、长期投资 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 长期股权投资 ３６０，７５１，９８１．１７ ８０，１２１，３１７．５０ ４７，２９２，１０６．７９ ３９３，５８１，１９１．８８ 长期债权投资 ４４，２５６．８０ ４４，２５６．８０ 合 计 ３６０，７９６，２３７．９７ ８０，１２１，３１７．５０ ４７，３３６，３６３．５９ ３９３，５８１，１９１．８８ 66 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 （１）长期股权投资 ａ、股票投资 被投资公司名称 性质 股票量 占被投资单位注册资本比例 投资金额 株洲商业银行 普通股 ４，９５０，０００ ４．５０％ ４，９５０，０００．００ 湖南金德发展股份有限公司 普通股 ２５，０００ ０．０４％ ２５，０００．００ 株洲环球制革股份有限公司 普通股 ３６０，０００ ０．９３％ ３６０，０００．００ 合 计 ５，３３５，０００ ＊＊＊ ５，３３５，０００．００ ｂ、其他股权投资（子公司） 被投资单位 原始投资 年 初 本期增加 本期减少 期 末 名称 数 数 湖南醴陵火炬电瓷电 ９３，９９６，４２５．７２ ７９，２８９，７８０．２１ ２，７７６，２６５．７２ ８２，０６６，０４５．９３ 器有限公司 湖南醴陵国光建筑陶 ９，０００，０００．００ 瓷有限公司 湖南醴陵多维电脑有 ４５０，０００．００ ４３３，２４４．５９ ４３３，２４４．５９ 限公司 湖南华光印刷有限公 ６，７４３，８６８．４３ ５，２１１，０９４．０８ ４３０，０１４．６１ ４，７８１，０７９．４７ 司 湖南国光宏生堂药业 ８７，７５０，０００．００ ８９，４７４，５６２．１３ ７４０，２４０．０２ ８８，７３４，３２２．１１ 有限公司 湖南郎力夫制药有限 １９，３５０，０００．００ １９，９０９，３５８．１５ ３，２９４，３２９．９２ ４７５，４５４．４２ ２２，７２８，２３３．６５ 公司 长沙恒生医药有限公 ２２，８００，０００．００ ２２，７１３，６５４．２５ ３６，２９４．８０ ５０２，８８８．９０ ２２，２４７，０６０．１５ 司 岳阳高新技术产业开 发区景达生物科技开 １９，８００，０００．００ １９，８２８，３４９．４１ ３，８３７，９８８．２１ ２３，６６６，３３７．６２ 发有限公司 湖南国光宏生堂医药 １５，２００，０００．００ １５，１８７，１０５．５０ ９４６，７２４．１５ １４２４０３８１．３５ 研究院有限公司 湖南晋康制药有限公 ６８，２５８，８２０．７７ ６８，２５８，８２０．７７ ６８，２５８，８２０．７７ 司 合 ３４３，３４９，１１４．９２ ２５２，０４７，１４８．３２ ７８，２０３，６９９．４２ ３，５２８，５６６．６９ ３２６，７２２，２８１．０５ 计 67 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 ｃ、其他股权投资 占被投资单位注册资 被投资单位名称 原始投资金额 减值准备 期 末 数 本比例 醴陵华翠燃气有限公司 １，０００，０００．００ ２０．００％ １，０００，０００．００ 湘财证券有限责任公司 ６０，０００，０００．００ ２．６３％ ６０，０００，０００．００ 北京中光新世纪艺术设计中心 ６００，０００．００ ３０．００％ ５２３，９１０．８３ 合 计 ６１，６００，０００．００ ＊＊＊ ６１，５２３，９１０．８３ ｄ、长期投资减值准备 被投资单位名称 期 初 数 本期增加 本期转回 期 末 数 湘财证券有限责任公司 ３，０００，０００．００ ０．００ ３，０００，０００．００ ０．００ 注：本公司根据报告期末证券市场行情及湘财证券有限责任公司的经 营状况，转回原计提的长期投资减值准备。 ４、主营业务收入和成本 本 期 数 上 期 数 经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 日用瓷 １０１，２７７，４１１．４８ ６８，８４９，６４６．９３ １５３，４４８，９５１．０１ ９２，５５７，２１８．７１ 工艺瓷 ５０，５０８，３８６．００ ２５，３１９，８５９．８５ １９，９８４，５５４．３３ １０，３９１，９６８．２５ 特种陶瓷 ６，９２９，２７７．８２ ５，１６３，８２３．９７ ８，６３１，４８９．６７ ４，９７５，０４９．０３ 其他 １，５７４，４４０．３１ １，４３０，１７６．２５ １６，００７，７６４．３６ １５，４５３，３８１．６５ １２３，３７７，６１７．６ 合 计 １６０，２８９，５１５．６１ １００，７６３，５０７．００ １９８，０７２，７５９．３７ ４ 注：业务销售前五名的销售收入为 ２０，３３０，２４５．９８ 元，占母公司销售 收入的比例为 １２．６８％。 ５、投资收益 本 期 数 上 期 数 项 目 短期投资 长期投资 短期投资 长期投资 其他股权投资收益 被投资公司所有者权益净增减的金额 ８，５７２，０９４．４４ ８，６４７，０５９．９４ 联营或合营公司分配来的利润 ２，０００，０００ 股权投资差额摊销 －５０２，８８８．９０ －２０９，５３７．０４ 68 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 股权投资转让收益 ２９，３６３．４２ １５０，７５９．０８ 计提的短期投资跌价准备 计提的长期投资减值准备 ３，０００，０００．００ －３，０００，０００ 合 计 １１，０９８，５６８．９６ ７，５８８，２８１．９８ 注：报告期股权转让收益系本公司转让醴陵多维电脑有限公司股权产 生的收益。 ６、收到其他与经营活动有关的现金为 １，２９３，９０６．９０ 元，主要是罚、 赔款收入。 ７、支付其他与经营活动有关的现金为 ９，０７２，８９１．０２ 元，主要是差 旅费、办公费、业务招待费等各项支出。 ８、支付的其他与投资活动有关的现金为 ７０，２００，０００．００ 元，主要是 报告期内母公司拨付给各子公司的资金。 附注 ７ 、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的主要关联方 名 称 注册地址 与本公司关系 经济性质 法定代表人 上海鸿仪投资发展有限公司 浦东金桥路 １３８９ 号 ３１０ 室 本公司实际控制人 有限责任公司 胡硕凡 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 醴陵市石子岭竹山湾 １ 号 本公司子公司 有限责任公司 张晓游 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 醴陵市大桥北路 １ 号 本公司子公司 有限责任公司 张晓游 湖南国光宏生堂药业有限公司 株洲市河西高新技术开发 本公司子公司 有限责任公司 段军 区服务中心 Ａ 栋 湖南华光印刷有限公司 醴陵市建国路 １１７ 号 本公司子公司 中外合资 张晓游 湖南郎力夫制药有限公司 岳阳市巴陵中路创业中心 本公司子公司 有限责任公司 段军 大楼 长沙恒生医药有限公司 长沙市芙蓉中路 ４５０ 号 本公司子公司 有限责任公司 秦革 岳阳高新技术产业开发区景达生 岳阳市八字门 本公司子公司 有限责任公司 段军 物科技开发有限公司 湖南国光宏生堂医药研究院有限 长沙市香樟路 ９１ 号 本公司子公司 有限责任公司 鲁仲钰 公司 69 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 湖南宏生堂制药有限公司 湖南国光宏生堂药业 长沙市香樟路 ９１ 号 有限责任公司 张晓游 发展有限公司子公司 湖南晋康制药有限公司 长沙芙蓉中路海东青大厦 本公司子公司 有限责任公司 候军 １２ 楼 （二）存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：万元） 单 位 年初数 报告期增加 报告期减少数 期末数 上海鸿仪投资发展有限公司 ４３，８００．００ ４３，８００．００ 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 １，０００．００ １，０００．００ 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 １０，０００．００ １０，０００．００ 湖南华光印刷有限公司 １，０００．００ １，０００．００ 湖南国光宏生堂药业有限公司 ９，１２３．１７ ９１２３．１７ 湖南郎力夫制药有限公司 ３，２２５．００ ３，２２５．００ 长沙恒生医药有限公司 ３，５６４．３６ ３，５６４．３６ 岳阳高新技术产业开发区景达生物科技 ３，３００．００ ３，３００．００ 开发有限公司 湖南国光宏生堂医药研究院有限公司 １，６００．００ １，６００．００ 湖南晋康制药有限公司 ２，０００．００ ５，０００．００ ７，０００．００ （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元） 期 初 本期增加 本期减少 期 末 企业名称 金额 比例 金 比 金 比 金 比例 额 例 额 例 额 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 ９００ ９０％ ９００ ９０％ 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 ９，５００ ９５％ ９，５００ ９５％ 湖南华光印刷有限公司公司 ７００ ７０％ ７００ ７０％ 湖南国光宏生堂药业有限公司 ８，７７５ ９６．１８％ ８，７７５ ９６．１８％ 湖南郎力夫制药有限公司 １，９３５ ６０％ １，９３５ ６０％ 长沙恒生医药有限公司 ２，２８０ ５０．５％ ２，２８０ ５０．５％ 岳阳高新技术产业开发区景达生物 １，９５０ ６０％ １，９５０ ６０％ 科技开发有限公司 湖南国光宏生堂医药研究院有限公 １，５２０ ９５％ １，５２０ ９５％ 司 湖南晋康制药有限公司 ０ ０ ６，７９０ ９７％ ６，７９０ ９７％ 70 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 （四）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 北京中光新世纪艺术设计中心 本公司参股公司 湖南景达基因有限公司 本公司参股公司 长沙怡华贸易有限公司 本公司参股公司 （五）关联方交易 ⑴ 截至本期末，上海鸿仪投资发展有限公司及岳阳鸿仪实业有限公 司分别为本公司提供了 ７，３００ 万元和 ９，４４７ 万元最高限额银行借款担保。 ⑵ ２００２ 年 ８ 月 １８ 日，本公司将持有上海国光瓷业有限公司股权转 让给湖南鸿源投资发展有限公司，同日，本公司将持有湖南鸿源投资发展 有限公司的股权转让给上海鸿仪投资发展有限公司，产生关联交易价差 ４，１７８，８４２．３４ 元，本公司按会计制度规定增加资本公积； ⑶ ２００２ 年 １２ 月 ２６ 日，本公司以 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日存货账面价值 ２，７３９ 万元和应收款项账面价值 ４，０６７ 万元与湖南鸿仪投资发展有限公司进行 资产置换，换入湖南鸿仪投资发展有限公司持有湖南晋康制药有限公司 的 ９７％股份，换入资产按 ２００２ 年 １０ 月 ３１ 日评估价值计算为 ６，８２６ 万元， 差价 ２０ 万作为本公司对上海鸿仪的负债处理。 附注 ８、资产负债表日后事项、 截止至报告期末止，本公司未发现需披露的资产负债表日后事项。 附注 ９、或有事项、承诺事项 截止至报告期末止，本公司未发现需披露的或有事项、承诺事项。 附注 １０、重要事项 １、 ２００２ 年 ９ 月 １２ 日， 上海鸿仪投资发展有限公司原株洲市国 资局所持本公司 ３，６００ 万股国家股中的 ３，２４０ 万股股权转让已办理过过 户登记手续，至此，上海鸿仪投资发展有限公司成为本公司第一大股东 ， 所持股权比率为 ２８．４２％。 ２、上海鸿仪投资发展有限公司于 ２００２ 年 １０ 月 ２９ 日将所持本公 司社会法人股 １，６４０ 万股（占总股本的 １４．３９％）质押给华夏银行上海分 行，质押期限至 ２００３ 年 ４ 月 ３０ 日止。 71 湖南国光瓷业集团股份有限公司 2002 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有董事长亲笔签署的二○○二年年度报告正本； 二、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签字并盖章的会计报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； 四、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件正本及公 告原稿。 湖南国光瓷业集团股份有限公司董事会 二○○三年四月十七日 72 合并资产负债表 会企01表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 ２００２年１２月３１日 单位：元 资 产 附注 期末数 期初数 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 5-1 96,691,973.62 102,089,425.72 短期借款 5-14 445,702,000.00 236,022,000.00 短期投资 5-2 1,150,000.00 应付票据 5-15 10,100,000.00 12,700,000.00 应收票据 5-3 553,090.00 1,769,970.00 应付帐款 5-16 114,521,810.17 107,835,541.05 应收股利 预收帐款 5-17 18,957,594.43 19,055,080.69 应收利息 应付工资 2,704,278.31 2,098,966.18 应收帐款 5-4 147,076,333.84 149,701,490.86 应付福利费 6,074,997.66 9,032,156.32 其他应收款 5-5 69,866,222.81 26,379,753.07 应付股利 5,648,639.25 预付帐款 5-6 86,114,008.89 10,370,509.27 应交税金 5-18 9,815,913.37 5,685,532.62 应收补贴款 其他应交款 5-19 22,537.32 272.72 存 货 5-7 177,630,019.03 163,638,389.28 其他应付款 5-20 76,244,479.49 113,099,972.65 待摊费用 5-8 611,171.97 715,580.57 预提费用 5-21 2,566,665.32 352,244.89 一年内到期的长期债券投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 579,692,820.16 454,665,118.77 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 686,710,276.07 511,530,406.37 长期股权投资 5-9 67,696,926.99 114,178,037.76 长期负债： 长期债权投资 5-9 44,256.80 长期借款 5-22 13,659,078.56 19,006,513.73 长期投资合计 67,696,926.99 114,222,294.56 应付债券 长期应付款 13,242,614.78 固定资产： 专项应付款 5-23 750,000.00 47,974.44 固定资产原价 5-10 543,241,977.63 449,048,387.46 其他长期负债 减：累计折旧 5-10 206,073,074.86 182,233,515.28 固定资产净值 5-10 337,168,902.77 266,814,872.18 长期负债合计 27,651,693.34 19,054,488.17 减：固定资产减值准备 5-10 46,689,542.96 47,712,761.67 递延税项： 固定资产净额 5-10 290,479,359.81 219,102,110.51 递延税款贷项 工程物资 5-11 16,519,427.62 223,603.06 负债合计 714,361,969.41 530,584,894.54 在建工程 5-12 42,835,182.26 61,683,353.22 固定资产清理 少数股东权益： 44,914,585.12 54,885,486.19 固定资产合计 349,833,969.69 281,009,066.79 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 5-24 114,000,000.00 95,000,000.00 无形资产 5-13 115,906,299.45 61,830,768.01 减：已归还投资 长期待摊费用 384,265.19 股本净额 114,000,000.00 95,000,000.00 其他长期资产 资本公积 5-25 194,656,703.73 190,446,820.32 无形资产及其他资产合计 116,290,564.64 61,830,768.01 盈余公积 5-26 21,797,891.52 17,233,520.05 其中：法定公益金 5-26 6,852,748.92 5,332,605.19 递延税项 未分配利润 5-27 23,783,131.70 23,576,527.03 递延税款借项 股东权益合计 354,237,726.95 326,256,867.40 资产总计： 1,113,514,281.48 911,727,248.13 负债及股东权益总计 1,113,514,281.48 911,727,248.13 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表及利润分配表 会企０２表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 ２００２年度 单位：元 项 目 附注 本期数 上期数 一、主营业务收入 5-28 498,264,457.17 359,259,705.89 减：主营业务成本 5-28 364,273,843.29 245,493,900.41 主营业务税金及附加 5-29 2,839,437.67 1,983,113.36 二、主营业务利润（亏损以“—”填列） 131,151,176.21 111,782,692.12 加：其他业务利润（亏损以“—”填列） 5-30 1,024,404.18 1,349,072.25 减：营业费用 24,891,272.63 25,435,965.45 管理费用 48,374,401.87 41,144,824.37 财务费用 5-31 22,812,118.32 15,989,096.13 三、营业利润（亏损以“—”填列） 36,097,787.57 30,561,878.42 加：投资收益（亏损以“—”填列） 5-32 5,360,979.23 2,786,733.25 补贴收入 营业外收入 5-33 513,861.97 1,158,462.38 减：营业外支出 5-34 1,475,252.06 1,503,761.21 四、利润总额（亏损以“—”填列） 40,497,376.71 33,003,312.84 减：所得税 11,747,930.17 5,829,690.17 少数股东本期损益 4,978,470.40 616,290.08 五、净利润（亏损以“—”填列） 23,770,976.14 26,557,332.59 加：年初未分配利润 23,576,527.03 8,349,609.16 其他转入 8,947.40 -1,820,447.44 六、可供分配利润 47,356,450.57 33,086,494.31 减：提取法定盈余公积 3,048,879.25 3,173,311.52 提取法定公益金 1,524,439.62 1,586,655.76 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 42,783,131.70 28,326,527.03 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 19,000,000.00 4,750,000.00 八、未分配利润 23,783,131.70 23,576,527.03 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现 金 流 量 表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 ２００２年度 单位：元 项 目 附注 金额 一．经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 531,731,165.66 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5-35 2,638,387.51 现金流入小计 534,369,553.17 购买商品、接受劳务支付的现金 351,648,920.80 支付给职员以及为职员支付的现金 92,884,066.59 支付的各种税费 32,886,384.50 支付其他与经营活动有关的现金 5-36 28,256,387.99 现金流出小计 505,675,759.88 经营活动产生的现金流量净额 28,693,793.29 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 50,233,244.60 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 406,292.33 收到的其他与投资活动有关的现金 153,720.94 现金流入小计 50,793,257.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 209,091,366.46 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 1,150,000.00 现金流出小计 210,241,366.46 投资活动产生的现金流量净额 -159,448,108.59 三. 筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 158,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5-37 750,000.00 现金流入小计 159,250,000.00 偿还债务所支付的现金 5,115,409.61 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,777,727.19 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 33,893,136.80 筹资活动产生的现金流量净额 125,356,863.20 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,397,452.10 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表补充资料 项 目 附注 金额 １、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23,770,976.14 加：少数股东损益 4,978,470.40 计提的资产减值准备 -447,038.56 固定资产折旧 21,718,092.10 无形资产摊销 2,124,428.56 长期待摊费用摊销 130,238.42 待摊费用减少（减：增加） 104,408.60 预提费用增加（减：减少） 1,691,752.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 284,360.29 固定资产报废损失 财务费用 22,206,494.91 投资损失 -5,360,979.23 递延税款贷项（减：借项） 存货减少（减：增加） 1,004,809.56 经营性应收项目的减少（减：增加） -22,280,984.00 经营性应付项目的增加（减：减少） -21,231,236.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 28,693,793.29 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 96,691,973.62 减：现金的期初余额 102,089,425.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,397,452.10 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 ２００２年１２月３１日 单位：元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 21,211,410.35 5,622,787.14 258,878.22 26,575,319.27 其中：应收账款 16,482,697.93 2,422,037.34 247,983.49 18,656,751.78 其他应收款 4,728,712.42 3,200,749.80 10,894.73 7,918,567.49 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 19,156,350.00 363,658.99 2,865,929.59 17,419,669.14 其中：库存商品 18,601,049.90 128,844.27 2,852,300.39 15,877,593.78 原材料 555,300.10 1,000,404.46 13,629.20 1,542,075.36 四、长期投资减值准备合计 3,000,000.00 3,000,000.00 其中：长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 47,712,761.67 1,023,218.71 46,689,542.96 其中：房屋、建筑物 24,906,171.46 24,968.36 24,881,203.10 机器设备 22,806,590.21 998,250.35 21,808,339.86 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 41,984.06 41,984.06 八、委托贷款减值准备 合 计 91,122,506.08 5,986,446.13 7,148,026.52 90,726,515.43 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人 ： 合并股东权益增减变动表 会企０１表附表２ 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 ２００２年１２月３１日 单位：元 项目 行次 期末数 期初数 一、股本 年初余额 95,000,000.00 95,000,000.00 本年增加数 19,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 19,000,000.00 新增股本 本年减少数 年末余额 114,000,000.00 95,000,000.00 二、资本公积 年初余额 190,446,820.32 190,446,820.32 本年增加数 4,209,883.41 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 31,041.07 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 4,178,842.34 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 194,656,703.73 190,446,820.32 三、法定与任意盈余公积 年初余额 11,900,914.86 7,083,549.69 本年增加数 3,052,819.53 4,817,365.17 其中：从净利润中提取数 3,048,879.25 3,173,311.52 其中：法定盈余公积 3,048,879.25 3,173,311.52 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 8,591.79 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 14,945,142.60 11,900,914.86 其中：法定盈余公积 11,900,914.86 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 5,332,605.19 3,569,555.64 本年增加数 1,524,439.62 1,763,049.55 其中：从净利润中提取数 1,524,439.62 1,586,655.76 本年减少数 4,295.89 其中：集体福利支出 年末余额 6,852,748.92 5,332,605.19 五、未分配利润 年初未分配利润 23,576,527.03 8,349,609.16 其他转入 8,947.40 -1,820,447.44 本年净利润（净亏损以“－”号填列 23,770,976.14 26,557,332.59 本年利润分配 23,573,318.87 9,509,967.28 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 23,783,131.70 23,576,527.03 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 （母公司） ２００２年１２月３１日 单位：元 资 产 附注 期末数 期初数 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 15,300,449.89 43,158,820.38 短期借款 271,770,000.00 175,870,000.00 短期投资 1,000,000.00 应付票据 9,500,000.00 11,900,000.00 应收票据 应付帐款 27,688,707.24 25,346,307.00 应收股利 475,454.42 预收帐款 5,385,254.48 10,530,032.35 应收利息 应付工资 应收帐款 ６－１ 24,359,050.14 36,123,446.53 应付福利费 1,679,040.59 5,135,952.88 其他应收款 ６－２ 67,015,595.68 43,515,648.56 应付股利 4,750,000.00 预付帐款 33,668,270.35 2,096,037.81 应交税金 -1,070,492.38 -1,882,532.14 应收补贴款 其他应交款 -228,115.61 -169,126.51 存 货 71,433,626.53 72,122,012.64 其他应付款 37,172,081.44 81,655,515.69 待摊费用 105,951.00 153,838.00 预提费用 11,200.00 一年内到期的长期债券投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 213,358,398.01 197,169,803.92 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 351,907,675.76 313,136,149.27 长期股权投资 ６－３ 393,581,191.88 360,751,981.17 长期负债： 长期债权投资 ６－３ 44,256.80 长期借款 7,500,000.00 7,500,000.00 长期投资合计 393,581,191.88 360,796,237.97 应付债券 长期应付款 固定资产： 专项应付款 固定资产原价 195,488,470.04 181,550,242.42 其他长期负债 减：累计折旧 96,128,652.30 89,712,887.12 固定资产净值 99,359,817.74 91,837,355.30 长期负债合计 7,500,000.00 7,500,000.00 减：固定资产减值准备 18,168,815.16 19,035,962.39 递延税项： 固定资产净额 81,191,002.58 72,801,392.91 递延税款贷项 工程物资 10,610,903.82 负债合计 359,407,675.76 320,636,149.27 在建工程 4,986,914.44 6,038,443.21 固定资产清理 固定资产合计 96,788,820.84 78,839,836.12 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 114,000,000.00 95,000,000.00 无形资产 19,065,157.08 19,647,113.90 长期待摊费用 股本净额 114,000,000.00 95,000,000.00 其他长期资产 资本公积 194,656,703.73 190,446,820.32 无形资产及其他资产合计 19,065,157.08 19,647,113.90 盈余公积 18,579,021.59 15,075,146.69 其中：法定公益金 6,211,527.73 5,043,569.43 递延税项 未分配利润 36,150,166.73 35,294,875.63 递延税款借项 股东权益合计 363,385,892.05 335,816,842.64 资产总计： 722,793,567.81 656,452,991.91 负债及股东权益总计 722,793,567.81 656,452,991.91 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表及利润分配表 会企02表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司（母公司） ２００２年度 单位：元 项 目 附注 本期数 上期数 一、主营业务收入 6-4 160,289,515.61 198,072,759.37 减：主营业务成本 100,763,507.00 123,377,617.64 主营业务税金及附加 559,754.63 1,257,278.20 二、主营业务利润（亏损以“—”填列） 58,966,253.98 73,437,863.53 加：其他业务利润（亏损以“—”填列） 459,208.66 295,773.89 减：营业费用 10,282,845.62 12,206,654.63 管理费用 14,256,036.04 22,309,890.62 财务费用 15,780,695.84 12,645,849.59 三、营业利润（亏损以“—”填列） 19,105,885.14 26,571,242.58 加：投资收益（亏损以“—”填列） 6-5 11,098,568.96 7,531,268.71 补贴收入 营业外收入 72,354.65 72,068.91 减：营业外支出 878,841.22 771,746.72 四、利润总额（亏损以“—”填列） 29,397,967.53 33,402,833.48 减：所得税 6,038,801.53 3,922,557.75 五、净利润（亏损以“—”填列） 23,359,166.00 29,480,275.73 加：年初未分配利润 35,294,875.63 14,986,641.26 其他转入 六、可供分配利润 58,654,041.63 44,466,916.99 减：提取法定盈余公积 2,335,916.60 2,948,027.57 提取法定公益金 1,167,958.30 1,474,013.79 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 55,150,166.73 40,044,875.63 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 19,000,000.00 4,750,000.00 八、未分配利润 36,150,166.73 35,294,875.63 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 会企０３表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 （母公司） ２００２年度 单位：元 项 目 附注 金额 一．经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 177,135,067.70 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 6-6 1,293,906.90 现金流入小计 178,428,974.60 购买商品、接受劳务支付的现金 102,164,287.20 支付给职员以及为职员支付的现金 50,413,353.45 支付的各种税费 13,928,778.38 支付其他与经营活动有关的现金 6-7 9,072,891.02 现金流出小计 175,579,310.05 经营活动产生的现金流量净额 2,849,664.55 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 50,233,244.60 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 34,935.82 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 50,268,180.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 86,145,519.62 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 6-8 70,200,000.00 现金流出小计 156,345,519.62 投资活动产生的现金流量净额 -106,077,339.20 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 95,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 95,900,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,530,695.84 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 20,530,695.84 筹资活动产生的现金流量净额 75,369,304.16 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -27,858,370.49 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表补充资料（母公司） 项 目 附注 金额 １、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23,359,166.00 加：计提的资产减值准备 -2,789,734.84 固定资产折旧 8,699,374.01 无形资产摊销 581,956.82 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 47,887.00 预提费用增加（减：减少） 11,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 606,068.68 固定资产报废损失 财务费用 15,780,695.84 投资损失 -11,098,568.96 递延税款贷项（减：借项） 存货减少（减：增加） 2,496,672.26 经营性应收项目的减少（减：增加） -19,193,481.81 经营性应付项目的增加（减：减少） -15,651,570.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,849,664.55 ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 15,300,449.89 减：现金的期初余额 43,158,820.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -27,858,370.49 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司（母公司） ２００２年１２月３１日 单位：元 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 13,681,942.63 2,904,674.72 18,976.18 16,567,641.17 其中：应收账款 8,006,892.11 1,137,964.91 12,963.13 9,131,893.89 其他应收款 5,675,050.52 1,766,709.81 6,013.05 7,435,747.28 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 16,593,223.12 108,246.91 2,682,122.80 14,784,936.97 其中：库存商品 16,273,407.76 108,246.91 2,668,493.60 13,713,161.07 原材料 319,815.36 765,589.74 13,629.20 1,071,775.90 四、长期投资减值准备合计 3,000,000.00 3,000,000.00 其中：长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 19,035,962.39 867,147.23 18,168,815.16 其中：房屋、建筑物 9,524,692.97 24,968.36 9,499,724.61 机器设备 9,511,269.42 842,178.87 8,669,090.55 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 52,311,128.14 3,012,921.63 6,568,246.21 49,521,393.30 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人 ： 股 东 权 益 增 减变动 表 会企０１表附表２ 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司（母公司） ２００２年１２月３１日 单位：元 项目 行次 期末数 期初数 一、股本 年初余额 95,000,000.00 95,000,000.00 本年增加数 19,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 114,000,000.00 95,000,000.00 二、资本公积 年初余额 190,446,820.32 190,446,820.32 本年增加数 4,209,883.41 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 31,041.07 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 4,178,842.34 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 190,477,861.39 190,446,820.32 三、法定与任意盈余公积 年初余额 10,031,577.26 7,080,699.03 本年增加数 2,335,916.60 2,950,878.23 其中：从净利润中提取数 2,335,916.60 2,948,027.57 其中：法定盈余公积 2,335,916.60 2,948,027.57 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 12,367,493.86 10,031,577.26 其中：法定盈余公积 12,367,493.86 10,031,577.26 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 5,043,569.43 3,569,555.64 本年增加数 1,167,958.30 1,474,013.79 其中：从净利润中提取数 1,167,958.30 1,474,013.79 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 6,211,527.73 5,043,569.43 五、未分配利润 年初未分配利润 35,294,875.63 14,986,641.26 本年净利润（净亏损以“－”号填列 23,359,166.00 29,480,275.73 本年利润分配 22,503,874.90 9,172,041.36 年末未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 36,150,166.73 35,294,875.63 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：