横店东磁(002056)2008年年度报告

证券代码:002056 证券简称:横店东磁 横店集团东磁股份有限公司 Hengdian Group DMEGC Magnetics Co.,Ltd 2008 年年度报告 披露日期：2009 年 3 月 31 日 0 横店东磁 2008 年年度报告 目 录 第一节 重要提示 ............................................................. 2 第二节 公司基本情况 ......................................................... 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 ............................................... 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................. 13 第六节 公司治理结构 ....................................................... 17 第七节 股东大会情况简介 ................................................... 28 第八节 董事会报告 ......................................................... 29 第九节 监事会报告 ......................................................... 51 第十节 重要事项 ........................................................... 53 第十一节 财务报告 ......................................................... 61 第十二节 备查文件目录 .................................................... 138 1 横店东磁 2008 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司全体董事均出席了本次董事会会议。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证 或存在异议。 浙江天健东方会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长何时金先生、主管会计工作负责人张芝芳女士和会计机构负责人贾华东 先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 横店东磁 2008 年年度报告 第二节 公司基本情况 一、基本情况简介： 股票简称 横店东磁 股票代码 002056 上市证券交易所 深圳证券交易所 董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人 姓名 吴雪萍 何 静 吴雪萍 电话 0579-86551999 0579-86551999 0579-86551999 传真 0579-86555328 0579-86555328 0579-86555328 电子信箱 wxp@dmegc.com.cn hj@dmegc.com.cn wxp@dmegc.com.cn 联系地址 浙江省东阳市横店工业区 二、公司法定中文名称：横店集团东磁股份有限公司 英文名称：Hengdian Group DMEGC Magnetics Co., Ltd. 中文简称：横店东磁 英文简称：DMEGC 三、公司法定代表人：何时金 四、公司注册地址：浙江省东阳市横店工业区 公司办公地址：浙江省东阳市横店工业区 邮政编码：322118 公司国际互联网网址：http://www.chinadmegc.com 公司 E-mail：gfgs@dmegc.com.cn 五、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：证券时报 登载公司年度报告的指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、其他有关资料： （一）公司首次注册登记日期：1999 年 3 月 30 日 第一次变更注册登记日期：2006 年 7 月 28 日 第二次变更注册登记日期：2007 年 11 月 20 日 3 横店东磁 2008 年年度报告 最近一次变更注册登记日期：2008 年 6 月 3 日 公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局 （二）公司法人营业执照注册号：330000000013406 （三）公司税务登记号码：330783712560751 （四）公司组织机构代码：71256075-1 （五）公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健东方会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼 6-10 层 4 横店东磁 2008 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司 2008 年度主要财务指标 指 标 金 额 营业利润 172,828,892.47 利润总额 177,067,850.36 归属于上市公司股东的净利润 149,464,902.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 144,386,033.41 经营活动产生的现金流量净额 223,154,322.76 现金及现金等价物净增减额 -46,040,369.58 注：报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额如下： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -419,080.13 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 8,043,978.87 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 2,782,103.54 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 -2,296,334.34 期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,730,292.95 所得税影响额 -1,301,506.40 合计 5,078,868.59 二、截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 5 横店东磁 2008 年年度报告 （一）主要会计数据： 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 （％） 营业收入 1,590,129,778.31 1,551,535,902.26 2.49% 1,280,203,319.58 利润总额 177,067,850.36 236,932,761.42 -25.27% 170,062,645.86 归属于上市公司 149,464,902.00 177,449,681.98 -15.77% 130,931,960.74 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 144,386,033.41 166,290,261.46 -13.17% 131,723,877.99 常性损益的净利 润 经营活动产生的 223,154,322.76 126,478,825.72 76.44% 121,618,710.15 现金流量净额 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 总资产 2,633,394,125.69 2,520,797,339.92 4.47% 1,547,422,635.94 所有者权益（或股 2,271,519,757.79 2,122,660,032.38 7.01% 1,104,367,749.40 东权益） 股本 410,900,000.00 205,450,000.00 100.00% 180,000,000.00 （二） 主要财务指标 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.36 0.48 -25.00% 0.45 稀释每股收益（元/股） 0.36 0.48 -25.00% 0.45 扣除非经常性损益后的基 0.35 0.45 -22.22% 0.46 本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 6.58% 8.36% -1.78% 11.86% （%） 加权平均净资产收益率 6.80% 13.63% -6.83% 18.70% （%） 扣除非经常性损益后全面 6.36% 7.83% -1.47% 11.93% 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 6.57% 12.77% -6.20% 18.82% 权平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金 0.54 0.62 -12.90% 0.68 流量净额（元/股） 本年末比上年末增减 2008 年末 2007 年末 2006 年末 （％） 归属于上市公司股东的每 5.53 10.33 -46.47% 6.14 股净资产（元/股） 6 横店东磁 2008 年年度报告 （三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规则第 9 号－净资产收益率和每股收益 的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下： 单位：（人民币）元 报告期利润（2008 年） 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司股东的净利润 6.58 6.80 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于 6.36 6.57 0.35 0.35 公司股东的净利润 （四）报告期内股东权益变动情况（单位：（人民币）元） 单位：人民币 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 205,450,000.00 205,450,000.00 410,900,000.00 资本公积 1,485,811,909.67 250,000.00 206,305,176.59 1,279,756,733.08 法定盈余公积 100,122,866.57 16,215,646.65 116,338,513.22 任意盈余公积 法定公益金 未分配利润 331,275,256.14 149,464,902.00 16,215,646.65 464,524,511.49 合 计 2,122,660,032.38 371,380,548.65 222,520,823.24 2,271,519,757.79 变动原因： 报告期内，股本增加 20,545 万股，主要是公司 2007 年度利润分配方案为以 2007 年末股本总 额 20,545 万股为基准，向全体股东按每 10 股转增 10 股的比例用资本公积转增股本，合计转增股 本 20,545 万股，转增后公司总股本增加至 41,090 万股。 2、资本公积金 2008 年末账面余额增加 250,000.00 元系公司于 2008 年 9 月 4 日收到 R15KTF 铁氧体磁芯研发及产业化项目财政补助 250,000.00 元，并按该文件规定计入资本公积；账面余额 减少 206,305,176.59 元系 1)本期公司用资本公积转增股份 205,450,000.00 元，详见本财务报表 附注七(一)28(3)之说明；2)根据 2008 年 6 月 27 日公司与自然人李小成、黄遇磊、温家寿签订的 《股权转让协议书》，公司受让自然人李小成、黄遇磊、温家寿持有的子公司赣州新盛稀土实业有 限公司 8%的股权，公司投资成本 1,280,000.00 元与按持股比例享有的该公司购买日可辨认净资 产公允价值份额 424,823.41 元之间的差额 855,176.59 元冲减资本公积。 3、未分配利润本期增加 133,249,255.35 元，系公司 2008 年度实现净利润减去提取的盈余公 积金。 4、法定盈余公积本期增加 16,215,646.65 元，系按照报告期内实现利润的 10%提取。 7 横店东磁 2008 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况（单位：万股） （一）股份变动情况表： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股 114,006,575 55.49% 114,006,575 -10,000 113,996,575 228,003,150 55.49% 份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 114,000,000 55.49% 114,000,000 114,000,000 228,000,000 55.49% 其中：境内非国 114,000,000 55.49% 114,000,000 114,000,000 228,000,000 55.49% 有法人持股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 6,575 0.00% 6,575 -10,000 -3,425 3,150 0.00% 二、无限售条件股 91,443,425 44.51% 91,443,425 10,000 91,453,425 182,896,850 44.51% 份 1、人民币普通股 91,443,425 44.51% 91,443,425 10,000 91,453,425 182,896,850 44.51% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 205,450,000 100.00% 205,450,000 205,450,000 410,900,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 横店集团控股 2009 年 8 月 2 114,000,000 0 114,000,000 228,000,000 首发承诺 有限公司 日 2008 年 9 月 17 张天大 5,000 10,000 5,000 0 高管持股 日 吴雪萍 2,100 1,050 2,100 3,150 高持持股 按《公司章程》 8 横店东磁 2008 年年度报告 规定 合计 114,007,100 11,050 114,007,100 228,003,150 － － （二）股票发行与上市情况 1、报告期末为止的前 3 年历次证券发行情况 （1）首次公开发行股票 经中国证监会证监发行字【2006】29 号文核准，公司于 2006 年 7 月 18 日公开发行人民币普 通股（A 股）股票 6,000 万股，每股面值 1 元，每股发行价格 10.60 元。 经深圳证券交易所深证上【2006】87 号文批准，公司向投资者公开发行的人民币普通股（A 股）股票 4,800 万股，于 2006 年 8 月 2 日挂牌交易；向机构投资者网下配售的人民币普通股（A 股）股票 1,200 万股，于 2006 年 11 月 2 日上市流通。 （2）2007 年公开增发发行股票 经中国证监会证监发行字【2007】279号文核准，核准公司增发新股不超过5,000万股。公司于 2007年10月12日公开增发人民币普通股（A股）股票2,545万股，每股面值1元，每股发行价格为36.14 元/股，为招股意向书公告日（2007年10月10日）前20个交易日横店东磁股票收盘价的算术平均值。 经深圳证券交易所批准，公司向投资者公开发行的人民币普通股（A 股）2,545 万股，于 2007 年 10 月 29 日上市交易。 2、报告期内因转增股本引起的公司股份总数及结构的变动情况 2008 年 3 月 18 日公司 2007 年度股东大会审议通过了《2007 年度利润分配预案》。根据股东 大会的决议，公司 2007 年度利润分配方案以 2007 年末股本总额 20,545 万股为基准，向全体股东 按每 10 股转增 10 股的比例用资本公积转增股本，合计转增股本 20,545 万股，转增后公司总股本 增加至 41,090 万股。上述利润分配已于 2008 年 5 月 6 日实施完毕。另原董事张天大先生因换届 离任，其持有的限售股份 10,000 股自 2008 年 9 月 17 日进行解锁流通。因此，截止报告期末其中 228,003,150 为有限售条件流通股，占股份总数的 55.49%，182,896,850 无限售条件流通股，占 股份总数的 44.51%。 3、公司无内部职工股。 二、股东情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 33,208 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份 9 横店东磁 2008 年年度报告 份数量 数量 境内非国有 横店集团控股有限公司 56.00% 230,100,000 228,000,000 0 法人 中国建设银行－博时主 境内非国有 题行业股票证券投资基 4.02% 16,500,000 0 0 法人 金 全国社保基金一零三组 境内非国有 2.43% 10,000,000 0 0 合 法人 中国农业银行－富国天 境内非国有 瑞强势地区精选混合型 2.32% 9,541,871 0 0 法人 开放式证券投资基金 中国农业银行－长盛同 境内非国有 德主题增长股票型证券 0.91% 3,720,589 0 0 法人 投资基金 中国建设银行－中小企 境内非国有 业板交易型开放式指数 0.61% 2,492,966 0 0 法人 基金 陈东秀 境内自然人 0.18% 750,000 0 0 陈雅华 境外法人 0.13% 530,000 0 0 袁宇轩 境内自然人 0.10% 420,892 0 0 吕彦波 境内自然人 0.10% 420,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行－博时主题行业股票证券 16500000 人民币普通股 投资基金 全国社保基金一零三组合 10000000 人民币普通股 中国农业银行－富国天瑞强势地区精选 9541871 人民币普通股 混合型开放式证券投资基金 中国农业银行－长盛同德主题增长股票 3720589 人民币普通股 型证券投资基金 中国建设银行－中小企业板交易型开放 2492966 人民币普通股 式指数基金 横店集团控股有限公司 2100000 人民币普通股 陈东秀 750000 人民币普通股 陈雅华 530000 人民币普通股 袁宇轩 420892 人民币普通股 吕彦波 420000 人民币普通股 上述股东关联关系或一 前十名股东和前十名无限售条件股东之间,未知是否存在关联关系，也未知是否属 致行动的说明 于一致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、控股股东 10 横店东磁 2008 年年度报告 公司的控股股东横店集团控股有限公司，成立于 1999 年 11 月 22 日，注册资本：20 亿元， 其股本结构：横店社团经济企业联合会持有 70%，东阳市影视旅游促进会持有 30%；法定代表人： 徐永安；公司住所：浙江省东阳市横店镇万盛街 42 号；经营范围：投资管理和经营；电子电气、 医药化工、影视娱乐、建筑建材、房产置业、轻纺针织、机械、航空服务、旅游服务、商贸物流、 信息网络、金融投资、教育卫生体育、畜牧草业；货物进出口和技术进出口等。 报告期内，公司控投股东没有发生变化。 2、实际控制人 公司的实际控制人横店社团经济企业联合会，直接持有公司控股股东横店集团控股有限公司 70%的股权，间接持有公司 39.87%的股份，是本公司的实际控制人。横店社团经济企业联合会是 经浙江省东阳市乡镇企业局乡镇企（2001）54 号批复，于 2001 年 8 月 3 日在东阳市民政局登记 注册的社团法人，持有编号为浙东社证字第 77 号社会团体法人登记证书。法定代表人：徐永安， 注册资本：14 亿元，办公场所：浙江省东阳市横店康庄路 88 号，业务范围：开展企业经营管理 的理论研究、经验交流、信息咨询服务，对有关企业实行资本投入、资产管理，促进企业发展。 报告期内，公司实际控制人没有发生变化。 公司与控股股东以及实际控制人之间的产权和控制关系如下图： （三）其他持股 10%以上的法人股东 11 横店东磁 2008 年年度报告 东阳市影视旅游促进会直接持有公司控股股东横店集团控股有限公司 30%的股权，间接持有 公司 17.09%的股份。 东阳市影视旅游促进会是经东阳市旅游局东旅（1998）15 号文和东阳市民政局东民[98]83 号 文批准，于 1998 年 10 月 26 日在东阳市民政局登记注册的社团法人，持有编号为浙东社证字第 12 号社会团体法人登记证书。法定代表人：徐文财；注册资本：6 亿元；办公场所：浙江省东阳 市横店康庄路 88 号；业务范围：开展影视旅游经济理论研究，促进我市影视旅游事业的发展，对 有关影视旅游业实行资本投入。业务主管部门：浙江省东阳市旅游局。 (四)、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 持有的有 序 可上市交 新增可上市交 有限售条件股东名称 限售条件 限售条件 号 易日 易股份数量 股份数量 自 2006 年 8 月 2 日 1 横店集团控股有限公司 114,000,000 2009-08-02 0 起，在 36 个月内不 上市交易或转让 2 张天大 10,000 2008-09-17 10,000 按《公司章程》规定 3 吴雪萍 3,150 1,050 按《公司章程》规定 注:报告期内,公司限售股份持有人完全遵守有关法律法规、公司章程以及自身的承诺，不存在 违反有关规定、公司章程及自身承诺出售股份的情况。 12 横店东磁 2008 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 取的报酬 其他关联 期 期 数 数 总额（万 单位领取 元） （税前） 薪酬 何时金 董事长 男 49 2008 年 03 月 18 日 2011 年 03 月 17 日 0 0 _ 52.00 否 徐永安 董事 男 44 2008 年 03 月 18 日 2011 年 03 月 17 日 0 0 _ 0.00 是 徐文财 董事 男 43 2008 年 03 月 18 日 2011 年 03 月 17 日 0 0 _ 0.00 是 胡天高 董事 男 44 2008 年 03 月 18 日 2011 年 03 月 17 日 0 0 _ 0.00 是 蒋岳祥 独立董事 男 45 2008 年 03 月 18 日 2011 年 03 月 17 日 0 0 _ 5.00 否 张红英 独立董事 女 43 2008 年 03 月 18 日 2011 年 03 月 17 日 0 0 _ 5.00 否 徐旭青 独立董事 女 40 2008 年 12 月 11 日 2011 年 03 月 17 日 0 0 _ 0.00 否 刘卫丽 独立董事 女 45 2008 年 03 月 18 日 2008 年 12 月 11 日 0 0 _ 5.00 否 厉宝平 监事 男 45 2008 年 03 月 18 日 2011 年 03 月 17 日 0 0 _ 0.00 是 池玉清 监事 男 78 2008 年 03 月 18 日 2011 年 03 月 17 日 0 0 _ 0.00 否 陆德根 监事 男 48 2008 年 03 月 18 日 2011 年 03 月 17 日 0 0 _ 21.00 否 许志寿 副总经理 男 53 2008 年 03 月 18 日 2011 年 03 月 17 日 0 0 _ 25.00 否 任晓明 副总经理 男 45 2008 年 03 月 18 日 2011 年 03 月 17 日 0 0 _ 25.00 否 董事会秘 资本公积转 吴雪萍 女 32 2008 年 03 月 18 日 2011 年 03 月 17 日 2,100 4,200 11.00 否 书 增股本 张芝芳 财务总监 女 44 2008 年 03 月 18 日 2011 年 03 月 17 日 0 0 _ 11.00 否 合计 - - - - - 2,100 4,200 - 160.00 - （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 1、公司董事、监事在股东单位的任职情况 姓 名 任职的单位名称 职 务 任期起止时间 徐永安 横店集团控股有限公司 董事长、总裁 2006.11-2009.11 普洛康裕股份有限公司 副董事长 2005.4-2008.4 横店集团影视娱乐有限公司 董事长 2006.12-2009.12 横店社团经济企业联合会 会长 2007.11 至今 徐文财 横店集团控股有限公司 董事、副总裁、财务审计总监 2006.11-2009.11 普洛康裕股份有限公司 董事长 2005.4-2008.4 太原双塔刚玉（集团）有限公司 董事 2006.9-2009.9 胡天高 横店集团控股有限公司 董事、副总裁兼资金运营总监 2006.11-2009.11 厉宝平 横店集团控股有限公司 董事、总裁助理 2006.11-2009.11 13 横店东磁 2008 年年度报告 2、公司董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 何时金：2002 年起历任公司董事、总经理、董事长兼总经理，现任公司董事长兼总经理。 徐永安：2002 年起历任公司董事、董事长，现任公司董事。兼任横店社团经济企业联合会会 长、横店集团影视娱乐有限公司董事长、横店集团控股有限公司董事长兼总裁、普洛康裕股份有 限公司副董事长。 徐文财：2002 年 6 月起历任公司监事、监事会主席、董事，现任公司董事。兼任东阳市影视 旅游促进会会长，横店集团控股有限公司董事、副总裁、财务审计总监，普洛康裕股份有限公司 董事长，南华期货经纪有限公司董事长、太原刚玉董事，2008 年 12 月荣获中国总会计师特殊贡 献奖。 胡天高：2002 年 6 月至今担任横店集团控投有限公司董事、副总裁兼资金运营总监。2008 年 3 月 18 日至今担任公司董事。2004 年 8 月至今任浙商银行的董事。 张红英：2008 年 3 月 18 日至今担任公司独立董事。曾任职于香港关黄陈方会计师事务所从 事国际审计业务，任浙江财经学院会计学院审计系书记；现任浙江财经学院会计学院党总支副书 记。2005 年至今任太原刚玉的独立董事。 蒋岳祥：2008 年 3 月 18 日至今担任公司独立董事。曾任浙江大学研究生院管理产副科长、 科长、党委研究生工作部副部长兼研究生管理处副处长，瑞士伯乐尼大学统计与保险精算研究所 助教，浙江大学经济学院副教授，劳动与社会保障研究所副所长、公共管理学系教工党支部书记； 现任浙江大学经济学院院长助理，金融系主任，教授。2006 年 9 月—2009 年 9 月任太原双塔刚玉 (集团)有限公司独立董事 徐旭青：2008 年 12 月 11 日至今担任公司独立董事。曾任浙江星韵律师事务所律师、浙江省 律师协会公司与证券专业委员会委员、杭州省律师协会公司与证券专业委员会主任、浙江省律师 协会企业重整及破产管理业务委员会主任等，现任国浩律师集团（杭州）事务所管理合伙人、浙 江万好万家实业股份有限公司独立董事、浙江江山化工股份有限公司独立董事、威海广泰空港设 备股份有限公司独立董事、万向硅峰电子股份有限公司独立董事。 厉宝平：2005 年 2 月至今担任公司监事、监事会主席。兼任横店集团控股有限公司董事、总 裁助理，兼人力资源管理委员会主任，太原刚玉监事会主席。 池玉清：2002 年 6 月起历任公司董事、监事，2005 年 2 月至今担任公司监事。已退休。 陆德根：2002 年 6 月至今担任公司监事。兼任本公司企划管理部部长、公司党总支副书记。 许志寿：2002 年起历任公司审计监察部部长，2005 年 10 月至今公司担任常务副总经理。 14 横店东磁 2008 年年度报告 任晓明：2002 年至今担任公司副总经理。 吴雪萍：2002 年—2005 年 1 月 20 日曾任本公司团总支部书记，总经办秘书。2006 年 1 月 21 日起至今担任本公司董事会秘书。 张芝芳：2002 年至今担任公司财务部部长。 (三) 董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定的依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员，按照公 司现行的工资制度，并根据公司实际经营状况、及其岗位职责和工作业绩，确定其年度薪酬。 2、根据公司股东大会审议通过的关于公司独立董事和外部监事年度津贴的方案，2008 年度 公司独立董事蒋岳祥先生、张红英女士、刘卫丽女士和外部监事池玉清先生分别在公司领取津贴 各 5 万元。独立董事和外部监事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用由公司承担。 3、报告期内，董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况如下： 请参照“一、公司董事、监事和高级管理人员情况中（一）董事、监事和高级管理人员持股 变动”，在此不再赘述。 （四）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的聘任及解聘情况 2008 年 2 月公司第三届董事会、监事会任期届满。2008 年 3 月 18 日公司 2007 年度股东大 会审议并通过《关于董事会换届选举及公司第四届董事会成员候选人名单的议案》，采用累积投票 制选举何时金、徐永安、徐文财、胡天高为公司第四届董事会董事，刘卫丽、张红英、蒋岳祥为 第四届董事会独立董事；审议并通过了《关于监事会换届选举及公司第四届监事会成员候选人名 单的议案》，采用累积投票制度选举厉宝平、池玉清为公司第四届监事会监事，2008 年 2 月 23 日 公司通过职工代表大会选举陆德根为公司第四届监事会职工代表监事。 2008 年 3 月 18 日公司第四届董事会第一次会议，审议通过《关于选举何时金先生为公司董 事长的议案》 ，选举何时金为公司第四届董事会董事长；审议通过《关于续聘何时金先生为公司总 经理的议案》 ，续聘何时金为公司总经理；审议通过《关于续聘许志寿先生为公司常务副总经理的 议案》，续聘许志寿为公司常务副总经理；审议通过《关于续聘任晓明为公司副总经理的议案》， 续聘任晓明为公司副总经理；审议通过《关于续聘吴雪萍女士为公司董事会秘书的议案》，续聘吴 雪萍为公司董事会秘书；审议通过《关于续聘张芝芳女士为公司财务部长的议案》，续聘张芝芳女 士为公司财务部长。 2008 年 11 月 18 日，公司原独立董事刘卫丽女士因工作调动原因向公司提出书面辞呈。根据 公司章程的规定，刘卫丽女士的辞呈在 2008 年 12 月 11 日新聘任的独立董事填补缺额后生效。 15 横店东磁 2008 年年度报告 2008 年 12 月 11 日，公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过《关于横店集团东磁股份有 限公司新聘独立董事的议案》，聘任徐旭青为公司第四届董事会独立董事。 二、公司员工情况 （一）截止 2008 年 12 月 31 日，公司员工总数为 6711 人。员工结构如下： 占公司总人数比例 分类类别 类别项目 人数(人) （%） 生产人员 5902 87.95 销售人员 97 1.45 专业构成 技术人员 85 1.27 财务人员 59 0.88 行政及管理人员 568 8.46 大专及以上 1685 25.11 中专 361 5.38 教育程度 高中 868 12.93 初中及以下 3797 56.58 （二）公司按规定参加社会统筹养老保险，退休人员养老保险金由公司所在地社会保险机构 承担。目前公司没有需要承担费用的离退休员工。 16 横店东磁 2008 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所中 小企业板块上市公司特别规定》等法律法规及相关规章的要求，不断改进和完善公司的法人治理 结构，建立健全内部控制制度体系，推进公司治理水平不断提高。同时，通过 2007 年公司治理专 项活动以及 2008 年公司治理专项活动深入整改，公司的法人治理结构更加完善，公司规范运作和 治理水平进一步得到提升。截至报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上 市公司治理规范性文件的要求，具体情况如下： （一）公司股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》和《公司股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召 集、召开及议事程序，能够平等对待所有的股东，确保股东特别是中小股东能充分行使自己的权 利。在涉及关联交易事项表决时，关联股东都进行了回避。 （二）关于公司与控股股东 公司控股股东行为规范，依法行使其权力并承担相应义务，没有超越股东大会直接或间接干 预公司的决策和经营活动。同时，公司具有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、 机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司与控股股东关联 交易公平合理，决策程序符合规定，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东 提供担保的情形。 （三）关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事和独立董事，公司目前有独立董事三名， 占全体董事的三分之一以上，董事会成员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董 事能够依据《公司董事会议事规则》、《公司独立董事议事规则》、《中小企业板上市公司董事行为 指引》等开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规， 勤勉尽责地行使权利，维护公司和股东利益。董事会严格按照《公司法》、 《公司董事会议事规则》 召开会议，执行股东大会决议并依法行使职权。 （四）关于监事和监事会 公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举监事，监事会及监事的人数及构成符合法律、 法规的要求。公司监事能够严格按照《公司章程》、《公司监事会议事规则》等的要求，认真履行 自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有 17 横店东磁 2008 年年度报告 效的监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制 公司建立较完善的员工绩效评价和激励约束机制，正在逐步完善和建立公正、透明的董事、 监事及高级管理人员的绩效评价、激励约束机制，2008 年度第四届董事会薪酬与考核委员会一次 会议审议通过了《确定高级管理人员岗位职责的议案》，进一步明确了高级管理人员的职责范围和 工作指引。另外，管理干部的聘任公开、透明、符合有关法律法规的要求。 （六）关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者沟通和交流，努力实现 股东、员工、社会等各方利益的均衡，共同推进公司持续、稳健的发展。 （七）关于信息披露与透明度 按照公司《信息披露管理制度》的规定，董事会指定公司董事会秘书负责投资者关系管理和 日常信息披露工作，接待股东的来访和咨询。公司力求做到公平、及时、准确、完整的披露公司 信息。报告期内，公司未发生信息披露不规范而受到监管部门批评的情形。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 （一）报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《深圳证券交易所中小企业板 块上市公司董事行为指引》及《公司章程》等有关法律法规的规定和要求，履行董事职责，遵守 董事行业规范，积极参加深圳证券交易所、浙江证监局组织的上市公司董事、监事和高级管理人 员的培训学习，掌握作为董事应具备的相关知识，提高规范运作水平。董事在董事会会议投票表 决重大事项或其他对公司有重大影响事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定，审 慎决策，切实保护公司和投资者的利益。 （二）公司董事长严格按照法律、法规和《公司章程》的要求履行职责，积极推动公司各项 内控制度的建立健全，全力加强董事会建设，依法召集、主持董事会会议，积极督促股东大会及 董事会决议的执行，确保董事会依法正常运作。 （三）独立董事履职情况 1、独立董事换届选举及新聘独立董事的情况 2008 年 2 月 15 日，第三届董事会十九次会议通过了《董事换届选举的议案》；2008 年 3 月 18 日，2007 年度股东大会通过了该议案，聘任刘卫丽女士、蒋岳祥先生、张红英女士为公司第四 届董事会独立董事。 鉴于公司独立董事刘卫丽女士由于工作调动原因，不能继续履行公司独立董事的职责，申 18 横店东磁 2008 年年度报告 请辞去公司独立董事职务，2008 年 11 月 21 日，第四届董事会八次会议通过了《关于新聘独立董 事的议案》，2008 年 12 月 21 日第二次临时股东大会也通过了此议案，徐旭青先生为公司新聘的 第四届董事会独立董事，并由其接任原独立董事刘卫丽女士所任的董事会战略委员会委员、薪酬 与考核委员会主任委员、审计委员会委员等职。 2、独立董事出席董事会的情况 公司现有独立董事 3 人，人数占公司董事会成员三分之一以上，其中张红英女士为专业会计 人士，符合中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求，在报告期 他们都能认真负责地参加各次董事会，诚实勤勉地履行独立董事职责，对公司的定期报告、关联 交易等事项进行客观公正的判断，对公司的健康发展发挥了积极作用。 3、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对该期间的董事会议案及其他事项提出异议。 4、公司已建立独立董事年报工作制度。 在年报审计的注册会计师（以下简称“年审注册会计师”）进场审计前，2009 年 1 月 21 日公 司管理层向每位独立董事全面汇报了公司 2008 年度的生产经营情况和重大事项的进展情况，财务 负责人向每位独立董事书面提交了公司本年度审计工作安排及会计师事务所关于本年度审计工作 的安排，安排独立董事对公司生产及项目建设现场进行实地考察，并对上述事项形成书面记录， 由当事人签字确认。2009 年 2 月 9 日公司财务负责人向独立董事书面提交了未经会计师审计的财 务报表。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，公司于 2009 年 3 月 12 日在横店东磁大厦九楼召开 了独立董事与年审注册会计师的见面会，沟通审计过程中发现的问题，独立董事提出了对审计工 作中存在的问题的意见，公司对见面会形成书面记录并由当事人签字确认。 （四）报告期内，公司董事出席董事会会议情况： 亲自出席 委托出席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次数 次数 亲自出席会议 何时金 董事长 10 10 0 0 否 徐永安 董事 10 8 2 0 否 徐文财 董事 10 10 0 0 否 胡天高 董事 8 8 0 0 否 张红英 独立董事 8 8 0 0 否 蒋岳祥 独立董事 8 8 0 0 否 徐旭青 独立董事 0 0 0 0 否 张天大 董事 2 2 0 0 否 19 横店东磁 2008 年年度报告 卫龙宝 独立董事 2 2 0 0 否 潘亚岚 独立董事 2 2 0 0 否 刘卫丽 独立董事 10 9 1 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司自成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，逐步建立健全 了公司的法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到了与控股股东分开，具有 独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力，并具有独立的供应、生产和销售系统。 （一）业务独立方面 公司业务独立于控股股东及其下属企业，公司自身独立开展业务，拥有独立完整的供应、生 产和销售系统，不依赖于股东及其他关联方。 （二）资产完整方面 公司拥有独立的生产经营场所，以及生产经营活动所必须的生产系统和辅助配套设施，除部 分土地使用权和房屋因历史原因向关联方租赁使用外，拥有独立完整的资产结构。 （三）人员方面 公司具有独立的劳动、人事机构，人员及工资完全独立。公司高级管理人员没有在股东单位 任职。 （四）机构独立方面 公司设立了健全的组织机构体系，内部组织机构独立完整，管理有效，运作规范。 （五）财务独立方面 公司设有独立的财务会计部门，独立开设银行账户，独立纳税；按照相关法律法规建立健全 会计核算体系和财务管理制度。 四、公司内部控制机制建立健全的情况 公司已经按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》， 涵盖了采购、生产、销售等公司各运营环节，并在实践中得到了有效的执行，今后，公司将根据 《企业内部控制基本规范》的要求，对公司现有的内控体系进一步的补充和完善。 （一）公司董事会对内部控制的自我评价 经过认真核查，我们对公司内部控制的评价如下：公司现有的内部控制制度符合我国有关法 律法规以及监管部门有关上市公司治理规范性文件，且符合公司的实际情况，能够有效防范和控 制公司内部的经营风险，保证公司各项业务的有序开展。在公司经营管理的各个过程、各个关键 环节，各项制度均能够得到有效执行，在对外投资、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息 披露事务等重点控制事项方面不存在重大缺陷。特别是继 2007 年公司治理专项活动中发现的问题 进行了持续、深入整改后，公司在规范三会运作、建立健全内部控制制度、提高执行力方面，提 高信息披露质量，发挥独立董事和四个专门委员会作用等方面取得了显著的成效，健全了公司治 理结构和各项制度，使公司的治理水平得到了进一步的提高。 20 横店东磁 2008 年年度报告 （二）会计师事务所的审核意见 浙江天健东方会计师事务所对公司内部控制的有效性认定进行了评价，出具了浙天会审〔2009〕 1519 号《内部控制审计报告》，发表意见如下：我们认为，截至 2008 年 12 月 31 日，横店东磁公 司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的内部控制。 （三）保荐机构的核查意见 通过对横店东磁内部控制制度的建立和实施情况的核查，国信证券股份有限公司认为：横店 东磁现有的内部控制制度符合有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业 务及管理相关的有效的内部控制；横店东磁的《内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制 制度的建设及运行情况。 （四）独立董事关于 2008 年度内部控制自我评价报告的独立意见 按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的要求，横店集团东磁股份 有限公司董事会审计委员会提交了《2008 年度内部控制的自我评价报告》，经过认真阅读报告内 容，并与公司管理层和有关管理部门交流，查阅公司的管理制度，我们认为： 1、目前公司已经建立起较为健全的内部控制体系，各项内部控制制度度符合我国有关法规和 证券监管部门的要求，也适合当前公司生产经营实际情况需要。 2、公司的内部控制措施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了较好的作用。 3、公司董事会审计委员会出具的《2008 年度内部控制自我评价报告》比较客观地反映了公 司内部控制的真实情况，对公司内部控制的总结比较全面，对加强内部控制的努力方面比较明确。 （五）公司监事会对内部控制的自我评价 按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的要求，横店集团东磁股份 有限公司董事会提交了《2008 年度内部控制自我评价报告》，经过认真阅读报告内容，并与公司 管理层和有关管理部门交流，查阅公司的管理制度，我们认为： 1、公司认真领会财政部、证监会等部门联合发布的《内部控制基本规范》和深圳证券交易所 《上市公司内部控制指引》的文件精神，遵循内部控制的基本原则，结合自身的实际情况，建立 健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常开展，确保公司资产的安全 完整和保值增值。 2、公司内部控制组织机构完整、运转有效，保证了公司完善内部控制所进行的重点活动的执 行和监督。 3、2008 年，公司未有违反财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司相关内部控制制度的情形。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确、客观反映了公司内部控 制的实际情况。 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 21 横店东磁 2008 年年度报告 2008 年，公司薪酬与考核委员会根据公司实际情况，为建立和完善公司内部激励机制和约束 机制，充分发挥和调动公司董事及高级管理人员的工作积极性和创造性，更好的提高企业的营运 能力和效率，重新制订了高级管理人员薪酬管理制度，明确了公司高级管理人员岗位职责。并根 据实际经营状况及其岗位职责和工作业绩，对高级管理人员进行年度绩效考评，其考评结果与其 薪酬结合，决定其加薪、降薪以及续聘、解聘。 2008 年度，根据年初设定的各业绩目标，对照各高级管理人员的岗位职责，公司第四届薪 酬与考核委员会召开第一次会议,听取了公司高级人员的述职报告，并据此对公司高级管理人员进 行了 2007 年度绩效考评。 六、公司内部审计制度的建立和运作情况 是/否/ 备注/说明（如选择否或不 不适用 适用，请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 — — 1．内部审计制度建立 — 公司是否已建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事 — 是 会审议通过 2．机构设置 — 公司董事会是否设立审计委员会，公司是否已设立独立于财务 — 是 部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 — — （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以 — 是 上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事 — 是 内部审计工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事 — 是 会任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 — 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资 — 料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立 是 和实施情况出具年度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： — （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存 在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善 是 内部控制制度建立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控 制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）；（5）本年度内 部控制审查与评价工作完成情况的说明。 本年度内部控制自我评价 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部 是 报告结论为内部控制有 控制无效，请说明内部控制存在的重大缺陷 效。 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报 — 是 告 22 横店东磁 2008 年年度报告 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论 — 鉴证报告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及 是 事项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见， — 是 请说明） — 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适 是 用） 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作 相关说明 成效 1、审计委员会的主要工作内容与工作成效 1、一季度：2008 年 2 月 4 日召开 会议审议通过了《公司 2007 年度审 计报告》、 《天健会计师事务所 2007 年度审计工作的总结报告》、《关于 续聘公司 2008 年度审计机构的议 案》、《公司 2007 年度内部控制自我 评价报告》、 《公司 2007 年度募集资 金存放与使用情况鉴证报告》、《公 司 2007 年度内审工作总结及 2008 年度工作计划》 2、二季度：2008 年 4 月 14 日召开 会议审议通过了《2008 年第一季度 内审工作计总结及第二季度工作计 划》、《横店东磁 2008 年第一季度财 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的 务报告内部审计报告》、《横店东磁 工和计划和报告的具体情况 2008 年第一季度募集资金存放与 使用情况内部鉴证报告》 ； 3、三季度：2008 年 7 月 25 日召开 会议审计通过了《横店集团东磁股 份有限公司向大股东及其附属企业 资金流出的内部控制流程和决策以 及非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况核查报告》。 4、三季度：2008 年 7 月 30 日召开 会议审议通过了《公司 2008 年上半 年内审工作总结及下半年工作计 划》、《公司 2008 年半年度财务报告 内部审计报告》、 《公司 2008 年半年 度募集资金存放与使用情况内部鉴 证报告》。 23 横店东磁 2008 年年度报告 5、四季度：2008 年 10 月 10 日召 开会议审议通过了《公司 2008 年第 三季度内审工作和总结及第四季度 工作计划》、 《公司 2008 年第三季度 财务报告内部审计报告》、《公司 2008 年第三季度募集资金存放与 使用情况内部鉴证报告》、《公司向 大股东及其附属企业资金流出的内 部控制流程和决策以及非经营性资 金占用及其他关联资金往来情况核 查报告》 每季度会议结束后，审计委员会向 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体 董事会报告内部审计工作的进展和 情况 执行情况，并提交内部审计工作报 告以及募集资金专项审核报告 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险 的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及 不适用 时向董事会报告，并提请董事会及时向证券交易所报告并予以 披露（如适应） 1、开展 2007 年年报相关工作： （1）与公司财务部门、内审部门以 及天健会计师事务所年审注册会计 师协商确定公司 2007 年度财务报 告审计工作时间安排，并制定了详 细的年报审计工作计划：（2）在年 审注册会计师进场前以及出具初审 （4）说明审计委员会所做的其他工作 意见后，发表两次审核意见；（3） 督促会计师事务所在约定时限内提 交审计报告；（4）对会计师事务所 从事 2007 年度公司审计工作进行 总结评价。 2、提议续聘浙江天健会计师事务所 有限公司担任公司 2008 年度的审 计机构。 2、内部审计部门的主要工作内容与工作成效 内审部门按内审工作计划对内控制 度及财务报表进行审计，经查财务 报告的编制符合新会计准则，会计 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划 核算基本上能够反映公司的经济业 的执行情况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 务，会计凭证及帐务处理等方面符 合有关要求。财务资料统计较及时、 准确。 24 横店东磁 2008 年年度报告 内审部门认为公司在内部控制活动 方面不存在重大缺失，公司整体内 部控制建设和执行情况是合理有效 的，但仍有部分需改进：1、强化公 司内审范围的广度和深度；2、对各 部门的审计后复查的工作有待跟 进，加强改善时效，贯彻奖惩机制； 3、推进系统审计流程，形成机制。 内审部门每季度对募集资金的存放 与使用情况检查一次，并及时向审 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对 计委员会报告检查结果，提交募集 重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募 资金存放与使用鉴证报告。 集资金使用和信息披露事务管理等事项进行审计并出具内部审 对于其他重要的对外投资、购买出 计报告的具体情况 售资产、对外担保、关联交易、信 息披露等事项则按计划进行定期核 查，并出具相应的审计报告。 （3）内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在 重大缺陷或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大 不适用 风险，并说明是否向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告 和信息披露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并 向审计委员会提交内部控制评价报告 内部审计部门已向审计委员会会提 （5）说明内部审计向审计委员会提交下一年度内部审计工作计 交 2009 年度内部审计工作计划和 划和本年度内部审计工作报告的具体情况 2008 年度内部审计工作报告 内部审计工作底稿和内部审计报告 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否 的编制和归档符合《公司内部审计 符合相关规定 制度》等相关规定。 对公司的资金及财产管理、管理人 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 员离任等情况进行监督。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 七、公司治理专项活动开展情况 （一）2008 年公司治理专项活动开展情况 报告期内公司在 2007 年公司治理专项活动成果的基础上，根据中国证监会上市部《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上市部函[2008]116 号）和浙江证监局《关于贯彻 落实证监会上市公司进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，就 2007 年公司治理专项 活动中发现的问题进行了持续、深入的整改，以切实提高公司的治理水平。 截至 2008 年 6 月 30 日公司对治理整改所列事项的落实情况及整改效果进行了审慎的评估， 25 横店东磁 2008 年年度报告 评估结果为公司限期整改问题除独立性问题外已整改完成，持续整改问题取得了较好成效。通过 活动的开展公司在规范三会运作、加强内控制度建设、提高信息披露质量、发挥独立董事和四个 专门委员会作用等方面取得了显著的成效，健全了公司治理结构和各项制度，使公司的治理水平 得到了进一步的提高。独立性问题“公司应解决长期租用公司关联方土地作为生产经营场所的关 联交易问题，并尽快办妥原值为 8,500 多万元的房屋及建筑物的产权证。”， 即公司自上市前至 2008 年一直是以租赁关联方的土地作为公司主要的生产经营场所，为了公司将来产能扩张的需要 并有效地避免已发生和可能发生的关联之间长期租赁土地而产生的关联交易，公司于 2008 年 12 月通过召开股东大会以非关联方表决的方式表决通过了关于向关联方受让土地的议案，从而大体 解决了公司的资产完整性和关联交易之事。目前公司已办理完土地权证的过户，相关房屋建筑物 的产权证正在办理当中。 （二）2007 年公司治理专项活动开展至今的重大相关情况 公司治理是一项系统的、长期的持续性工作，自 2007 年 4 月以来公司严格按照中国证监会、 浙江证监局和深圳证券交易所的有关文件精神，全面开展公司治理专项活动；及时成立治理活动 领导小组，制定详细的公司治理专项活动的工作方案，明确活动的自查、公众评议、整改的时间 进度和责任人，积极展开深入自查，在发现问题的基础制订了切实可行的整改方案，建立多种渠 道诚恳接受监管部门的检查、评议、公众评议等，认真落实整改计划与措施，全面核查公司治理 持续整改情况，各个阶段的工作基本达到预期目标，使公司的法人治理结构更加完善，公司的规 范运作、治理水平进一步提升。公司治理专项活动开展至今的重大相关情况如下： 1、自查阶段 董事长作为第一责任人，全面负责治理专项活动；公司董事、监事、高管相关人员学习、讨 论相关文件、规定，积极参与到专项活动中。通过学习有关法律、行政法规，以及公司的内部规 章制度，公司逐条对照证监会关于“加强上市公司治理专项活动”自查事项问卷，全面、深入地 自查“三会”运作情况、内部控制情况、独立性、信息披露情况等方面，认真查找本公司治理结 构方面存在的问题和不足。并针对各部分的自查情况建立自查工作底稿，详细记录查找出的问题， 并根据自查发现的不足，制订了切实可行的整改方案。 《公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》、 《公司关于“加强上市 公司治理专项活动”的自查情况》于 2007 年 6 月 27 日刊登于《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn） 2、监管部门现场检查 浙江证监局公司治理专项活动检查小组对本公司的公司治理情况进行了系统的现场检查，公 26 横店东磁 2008 年年度报告 司董事长及高管积极配合，从董事会运作、总经理办公会议、规章制度的制定和完善等各个维度 提出了宝贵的意见和建议，对公司治理意识的提升、公司治理结构的完善、公司治理细节问题的 关注都产生了重要作用。 3、公众评议 公司于 2007 年 4 月份将《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《信息披露管理制度》、 《关联交 易决策管理制度》、《内部审计制度》等公司治理的主要制度和相关材料上传至深圳证券交易所网 站“公司治理备查文件”专栏，公司还于 2007 年 6 月 27 日公告了专门评议电话、传真、指定联 络人，并在公众评议环节公司主办了“公司治理网上交流会”，董事长、高管在线回答了投资者关 心的问题，达到了较好的沟通效果。另外，通过日常电话沟通、邮件沟通，公司广泛搜集和采纳 了投资者对于公司治理的意见和建议，这些沟通对于未来公司提升治理水平、加强与投资者的沟 通关系都有很重要的意义。 4、整改阶段 自 2007 年 6 月份以来，公司根据自查发现的问题，并结合浙江证监局现场检查发现问题、深 圳证券交易所评价意见以及公众评议等问题进行了及时的整改，通过整改活动的开展公司在规范 三会运作、加强内控制度建设、提高信息披露质量、发挥独立董事和四个专门委员会作用等方面 取得了显著的成效，健全了公司治理结构和各项制度，使公司的治理水平得到了进一步的提高。 《公司关于加强公司治理专项活动的整改报告》于 2007 年 10 月 18 日日刊登于《证券时报》 和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 5、持续整改阶段 公司根据中国证监会上市部《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》 （上市 部函[2008]116 号）和浙江证监局《关于贯彻落实证监会上市部进一步深入推进公司治理专项活动 的通知》的要求，在全面核查公司治理整改情况的基础上，继续深化公司治理专项活动。 《公司关于加强公司治理专项活动整改情况的说明的公司》于 2008 年 7 月 19 日日刊登于《证 券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 27 横店东磁 2008 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了三次股东大会：2007 年度股东大会、2008 年第一次临时股东大会、2008 年第二次临时股东大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《公司章程》等法律、法 规及规范性文件的规定。北京君泽君律师事务所郭晓雷律师见证了股东大会并出具了见证意见。 具体如下： 会议届次 召开日期 会议议题或会议决议刊登报纸及披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 3 月 18 日 会议决议刊登于 2008 年 3 月 19 日的证券时报 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 5 月 28 日 会议决议刊登于 2008 年 5 月 29 日的证券时报 2008 年第二次临时股东大会 2008 年 12 月 11 日 会议决议刊登于 2008 年 12 月 12 日的证券时报 28 横店东磁 2008 年年度报告 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2008 年对公司来说是富有挑战的一年，也是在经营上较难驾驭的一年，原材料价格的变化像 “过山车”一样不易掌握、中国宏观经济运行步入下行区间、金融危机的影响愈来愈深、行业需 求明显下降……面对复杂多变的宏观经济环境，公司制定了“降成本、破难题、拓市场、找新源” 的应对策略，积极行动、苦练内功，借机提升公司内在核心竞争力和抗风险能力，力求在成本控 制、技术进步、市场拓展等各方面实现新的突破。 报告期内，公司完成营业收入 1,590,129,778.31 元，比上年同期增长 2.49%；利润总额 177,067,850.36 元，比上年同期下降 25.27% ；归属于上市公司的净利润 149,464,902.00 元，比上 年同期下降 15.77% 。 项目 2008 年 2007 年 增减比例 营业收入 1,590,129,778.31 1,551,535,902.26 2.49% 营业利润 172,828,892.47 221,769,838.62 -22.07% 归属于上市公司股东的净利润 149,464,902.00 177,449,681.98 -15.77% 2008 年公司主营业务收入和净利润增减变化的主要原因是： （1）2008 年，公司前三季度经历了四氧化三锰、铁磷、油、煤等原材料的价格上涨以及电 价的上调等原因，致使营业总成本增加了 4,600 万元。 （2）公司控股子公司赣州新盛稀土实业有限公司销售收入虽增长较快，但由于稀土材料销 售价格的大幅下降，导致公司出现产品滞销、存货跌价、资产减值等问题，致使 2008 年计提存货 跌价准备约为 1,200 万元。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务的范围 公司经营范围为：磁性器材、电池、电子产品的生产、销售；高科技产品的开发及技术咨询； 实业投资；经营进出口业务；为接待本公司客人提供餐饮、住宿、舞厅、卡拉 OK 服务。 （2）主营业务分行业、产品、地区经营情况 1）分行业、产品经营情况 （单位：人民币万元） 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减 上年增减 比上年增减 29 横店东磁 2008 年年度报告 （%） （%） （%） 电子元件制造业 154,381.26 114,325.38 25.95% 1.63% 6.24% -3.21% 主营业务分产品情况 永磁铁氧体 61,573.04 42,407.94 31.13% 3.91% 11.49% -4.68% 软磁铁氧体 73,758.62 53,992.86 26.80% -1.63% 2.57% -3.00% 2）分地区经营情况（单位：人民币万元） 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 境内销售 78,094.98 1.05% 境外销售 76,286.28 2.22% 3、近三年主要财务指标变动情况 近三年主要财务指标变动情况在“第三节 会计数据和业务数据摘要”已列示，不再赘述。 报告期内公司利润总额同比下降 25.27%，主要原因是：公司前三季度经历了四氧化三锰、铁 磷、油、煤等原材料的价格上涨以及电价的上调；第四季度受金融危机的影响，定单锐减，毛利 率也随之下降；另外，公司控股子公司赣州新盛稀土实业有限公司销售收入虽增长较快，但由于 稀土材料销售价格的大幅下降，导致公司出现产品滞销、存货跌价、资产减值。 报告期内股本同比增长 100%，主要系公司以 2007 年 12 月 31 日总股份 205,450,000 股为基 数，向全体股东按每 10 股转增 10 股的比例以资本公积转增股份 205,450,000 股，每股面值 1 元， 合计增加股本 205,450,000.00 元。转增后总股本为 410,900,000.00 元。 （4）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 （5）报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。 （6）公司主要原材料、燃料价格情况 报告期内，铁磷、煤、油的价格分别比上年同期上涨 69.42%、65.61%、39.60%，其对公司净 利润的影响分别为 1,279.61 万元、1,197.69 万元和 619.60 万元。 （7）主要产品价格、订单情况 公司的经营模式为以销定产，一般情况下与长期合作的客户签署框架协议，主要明确产品类 别、服务事项、收款约定、采购数量区别或各类别产品采购占比的等内容，具体操作视实际下单 情况而定。通常情况下，公司订单的交货期为 7-20 天，整个流程为：客户确认下单、生产、入库、 发货。公司产品采用原材料成本、固定成本、费用、利润和销售五指法以及结合市场同类产品的 售价情况对客户报价。公司在新产品开发、产品品质、交货周期、服务等方面具有一定的优势。 鉴此，报告期内，虽因第四季度市场极度萎缩订单下降的情况下，公司产品订单执行情况仍好于 同行企业，有效地抵御了因原材料价格波动、终端市场需求下滑而带来的一些不利影响。 （8）销售毛利率变动情况 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减 2006 年 30 横店东磁 2008 年年度报告 销售毛利率 25.95% 29.16% -3.21% 29.91% 销售毛利率变动的主要原因：公司前三季度经历了四氧化三锰、铁磷、油、煤等原材料的价 格上涨以及电价的上调；第四季度受金融危机的影响，定单锐减。 （9）主要供应商、客户情况及其对公司的影响 供应商 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 2006 年度 前五名供应商合计采购金额占年 27.27% 26.45% 0.82% 30.25% 度同类购货业务的比例（%） 前五名供应商应付账款余额（万 3,668.06 2,737.60 33.99% 2,695.03 元） 前五名供应商应付账款余额占应 25.47% 15.79% 9.68% 17.23% 付账款总余额的比例（%） 客户 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 2006 年度 前五名供应商预付账款的余额 9,332.71 8,390.36 11.23% 1,539.69 （万元） 上述预付账款占公司预付账款总 86.20% 81.85% 4.35% 41.86% 额的比重（%） 前五名客户销售合计占公司年度 9.65% 9.50% 0.15% 9.96% 营业收入的比例（%） 前五名客户应收账款余额 （万 3,116.53 3,542.01 -12.01% 3,197.14 元） 前五名客户应收账款余额占公司 10.82% 9.79% 1.03% 10.27% 应收账款总余额的比例（%） 公司前五名供应商、客户未发生重大变化，也没有单一供应商或客户采购、销售比例超过 30% 的情形，不存在应收账款不能收回的风险。 公司与前五名供应商、客户之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技 术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方没有在主要供应商、客户中直接或间接拥 有权益等。 （10）报告期政府补贴、行业性补贴等非经常性损益情况 报告期非经常性损益中，政府补助为 8,043,978.87 元，占报告期归属于上市公司股东净利润 的 5.5%，其具体情况如下： 1)公司以前年度收到的与资产相关的政府补助,在资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 1,173,202.56 元； 2)公司本期收到的与资产相关的政府补助,在资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 948,333.33 元； 3)公司以前年度收到的与收益相关的政府补助，补偿本期发生的支出，计入当期损益 500,000.00 元； 31 横店东磁 2008 年年度报告 4) 公 司 本 期 收 到 的 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 ， 补 偿 本 期 发 生 的 支 出 ， 计 入 当 期 损 益 5,422,442.98 元。 （11）期间费用及所得税分析 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（%） 2006 年 销售费用 79,885,740.22 68,869,246.16 16.00 62,286,305.18 管理费用 143,121,542.73 125,618,240.97 13.93 103,910,560.10 财务费用 -9,330,408.08 23,939,608.83 -138.97 24,743,065.39 所得税费用 28,860,207.04 59,252,978.22 -51.29 40,578,211.29 合计 242,537,081.91 277,680,074.18 -12.66 231,518,141.96 报告期内公司财务费用较去年同期下降 138.97%，主要原因是 2007 年 10 月增发募集资金到 位后存款利息增加。 报告期内公司所得税费用较去年同期下降 51.29%，主要原因是 2008 年 12 月，公司取得国家 高新技术企业资格，自 2008 年起三年内，执行 15%的所得税税率，而去年同期执行 33%的所得 税税率。 期间费用及所得税费用与营业收入比较的变动趋势分析 项目/营业收入 2008 年 2007 年 本年比上年增减（%） 2006 年 销售费用占比（%） 5.02% 4.44% 0.58 4.87% 管理费用占比（%） 9.00% 8.10% 0.90 8.12% 财务费用占比（%） -0.59% 1.54% -2.13 1.93% 所得税费用占比（%） 1.81% 3.82% -2.01 3.17% 合计 15.24% 17.90% -2.66 18.09% 项目/营业利润 2008 年 2007 年 本年比上年增减（%） 2006 年 销售费用占比（%） 46.22% 31.05% 15.17 36.10% 管理费用占比（%） 82.81% 56.64% 26.17 60.23% 财务费用占比（%） -5.40% 10.79% -16.19 14.34% 所得税费用占比（%） 16.70% 26.72% -10.02 23.52% 合计 140.33% 125.20% 15.13 134.19% （12）核心资产分析 核心资产所属 地点 土地 厂房 生产设备 公司名称 已取得该园区相关的 浙江省横店工业 土地使用权；小部分 合法拥有厂 公司 土地向关联方南华发 自行购置 区 展集团有限公司和普 房所有权 洛康裕有限公司租赁 中世模具有限公 浙江省横店工业 部分购置、部分租 土地租赁 厂房租赁 司 区 赁 32 横店东磁 2008 年年度报告 江西赣州新盛稀 江西省赣县红金 已取得该园区相关的 合法拥有厂 自行购置 土有限公司 工业园区 土地使用权证 房所有权 四川省会理县顺 四川会理东磁矿 城东路 550#中行 无土地 租赁办公楼 已取得探矿权证 业有限公司 二楼 云南东磁有色金 云南省建水县城 厂房权证尚 土地证尚在办理中 自行购置 属有限公司 东面鸡头山 在办理中 武汉市青山区武 武汉钢实东磁磁 合法拥有厂 钢四号门旁铁铺 租赁土地 自行购置 材有限公司 房所有权 岭村 湖北省武穴市大 已取得该园区相关的 武穴分公司 自行购置 桥村 土地使用权证 安徽省霍山县衡 已取得该园区相关的 合法拥有厂 霍山分公司 自行购置 山镇康福路东侧 土地使用权证 房所有权 公司主要房屋及设备不存在担保、诉讼、仲裁等情况。 公司主要从事永磁铁氧体、软磁铁氧体、其他磁性材料、电池、稀土分离等产品的生产经营 与销售，磁性材料主要用于电子信息业及汽车工业，所处行业为电子元器件行业。公司是国内唯 一一家生产永磁铁氧体和软磁铁氧体产品超万吨的行业龙头企业，目前中国已成为世界磁性材料 生产大国和制造中心，前几年市场需求稳步上升，在磁性材料的生产份额呈现出规模、地域集中 的趋势情况下，公司凭借自身所具有的规模、管理、技术、设备等优势在市场竞争中日益显现竞 争力。因此公司核心资产的盈利能力未发生变动，公司的生产设备、技术水平在同行业中均处于 领先地位，因此目前也未出现替代资产或资产升级换代导致公司核心资产盈利能力降低情形。公 司核心资产年使用率较高，产能利用率达到 80-90%，不存在资产价格大幅下降、资产运营绩效显 著低于预期等除正常折旧以外的减值迹象。 （13）主要存货分析 单位：（人民币）元 存货跌价准备的计提 占 2008 年末总资产的 项目 2008 年末余额 情况 百分比（%） 原材料 67,540,881.58 142,432.17 2.56 产成品 114,278,978.54 8,528,309.11 4.34 在产品 62,398,177.55 2,767,482.76 2.37 其他 17,079,240.37 741,183.42 0.65 合计 261,297,278.04 12,179,407.46 9.92 公司采取以销定产的经营模式，因此期末存货中的产成品、在产品、原材料价格相对比较稳 定，资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。 （14）截至报告期末，公司不存在较大金额的交易性金融资产、委托理财等财务性投资或套期 33 横店东磁 2008 年年度报告 保值等相关业务。 截至报告期末，公司持有外币金融资产情形的说明： 报告期末公司衍生金融资产余额 2,782,103.54 元，系本期公司与中国银行股份有限公司东阳 支行签订的《进口汇利达合同》，对公司按约定汇率于约定日期购入 265,812,705.00 日元的远期购 汇合约，按 2008 年 12 月 31 日的公允价值列报所致。 （15）截止报告期末，公司没有 PE 投资行为。 3、主要债权债务分析 单位：（人民币）元 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（%） 2006 年 短期借款 69,158,904.00 68,918,612.20 0.35% 98,443,632.46 应付账款余额 144,017,022.62 173,337,886.57 -16.92% 156,423,877.02 应收账款余额 288,040,352.04 361,919,349.85 -20.41% 311,442,811.51 公司应收帐款和应付帐款余额变动均在合理范围内。 4、偿债能力分析 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（%） 2006 年 流动比率 5.93 5.58 6.27 2.33 速动比率 5.07 4.97 2.01 1.94 资产负债率（%） 13.55% 15.68% -2.13 28.41% 利息保障倍数 19.86 23.24 -14.54 8.62 报告期内，公司经营活动现金净流量为 223,154,322.76 元，资产负债率仅为 13.55%，偿债能 力良好。 5、资产运营能力分析 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（%） 2006 年 应收账款周转率 4.75 4.51 5.32 4.39 存货周转率 5.03 6.50 -22.62 6.95 流动资产周转率 0.89 1.17 -23.93 1.92 总资产周转率 0.60 0.75 -20.00 0.93 6、公司财务数据和资产构成情况 单位：（人民币）元 2008 年末 2007 年末 占总资 占总资 增减百 2006 年末 项目 金额 产的比 金额 产的比 分比 金额 例（%） 例（%） 应收款项 268,980,006.43 10.21 339,223,707.61 13.46 -3.25% 290,528,617.13 存货 249,117,870.58 9.46 192,854,176.59 7.65 1.81% 137,479,310.73 长期股权投资 1,725,729.64 0.07 2,093,484.83 0.08 -0.01% 3,546,481.97 固定资产 698,233,876.89 26.51 663,874,010.95 26.34 0.17% 659,749,721.32 34 横店东磁 2008 年年度报告 在建工程 185,970,850.45 7.06 52,010,528.79 2.06 5.00% 17,205,852.69 短期借款 69,158,904.00 2.63 68,918,612.20 2.73 -0.10% 98,443,632.46 长期借款 40,000,000.00 1.52 60,000,000.00 2.38 -0.86% 60,000,000.00 7、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：（人民币）元 同比增 项目 2008 年 2007 年 2006 年 减（%） 一、经营活动产生的现金 223,154,322.76 126,478,825.72 76.44 121,618,710.15 流量净额 经营活动现金流入量 1,941,583,676.22 1,677,841,726.70 15.70 1,402,882,541.95 经营活动现金流出量 1,718,429,353.46 1,551,362,900.98 10.75 1,281,263,831.80 二、投资活动产生的现金 -229,847,030.17 -162,004,745.48 41.88 -89,957,077.01 流量净额 投资活动现金流入量 30,639,310.28 36,319,388.01 -15.64 4,545,109.37 投资活动现金流出量 260,486,340.45 198,324,133.49 31.34 94,502,186.38 三、筹资活动产生的现金 -23,883,200.69 800,665,299.62 -102.98 264,636,141.97 流量净额 筹资活动产生的现金流入量 183,373,847.54 1,128,515,300.38 -83.75 1,107,642,211.10 筹资活动产生的现金流出量 207,257,048.23 327,850,000.76 -36.78 843,006,069.13 现金等价物净增加额 -46,040,369.58 750,760,439.52 -106.13 291,371,525.66 现金流入总计 2,155,596,834.04 2,842,676,415.09 -24.18 2,515,069,862.42 现金流出总计 2,186,172,742.14 2,077,537,035.23 5.21 2,218,772,087.31 变动原因： （1）经营活动产生的现金流量净额增加的原因：报告期末应收帐款等经营性应收款项与期出 初相比大幅下降，致使本报告期的经营活动现金流量净额比上年同期有较大幅度的增长。 （2）投资活动产生的现金流量净额减少的原因：报告期内，增发募集资金项目的投资建设。 （3）筹资活动产生的现金流量净额减少的原因：2007 年 10 月增发募集资金到位，因此，2008 年度与同期相比现金流量净额减少。 （4）现金等价物净增加额减少的原因：2007 年 10 月增发募集资金到位，因此，2008 年度与 同期相比现金等价物净增加额减少。 8、公司研发费用投入及成果分析 单位：（人民币）万元 项目 2008 年 2007 年 本年比上年增减（%） 2006 年 研发费用投入金额 7,060.99 4,967.28 42.15 3,818.88 营业收入 159,012.98 155,153.59 2.49 128,020.33 占营业收入比重（%） 4.44% 3.20% 1.24 2.98% 公司自设立以来始终把研发和技术创新作为企业可持续快速发展原动力，公司目前研发力量 35 横店东磁 2008 年年度报告 雄厚，拥有技术开发部和磁性行业首家国家级企业博士后科研工作站，开发出了一系列新产品， 这些产品达到国内、国际一流技术水平，公司的技术紧跟国际知名公司，从而使公司缩短了与国 外竞争者的距离，并巩固了公司国内同行中的领先地位。 公司近三年的研发成果列示 （1）2006 年度研发成果展示： 完成“宽温宽频低噪声网络变换器用超高 µ 软磁铁氧体材料(DMR15KTF)”博士后研究课题，项 目已于 2006 年 6 月 10 日通过省级新产品鉴定；完成了“锂离子电池正极材料磷酸铁锂”项目；完 成“高 Bs 低损耗 MnZn 铁氧体 DMR90 材料”项目开发；“高居里温度高磁导率 DMR15KC 材料” 项目实验室开发已经完成。 （2）2007 年度研发成果展示： 完成“高磁导率 R18K 材料”开发项目；完成“DMR47 低功耗功率材料开发”项目，完成“不添加 La、Co 替代 DM4040”开发项目；完成“高磁导率、高频、高阻抗材料的研究(川铁 MA100)”项目； 完成“高磁导率低 THD 材料的研究”项目。. （3）2008 年度研发成果展示： 完成“锂离子电池正极用磷酸铁锂材料”省级新产品开发；完成“DM4550 高性能永磁铁氧体 材料开发”项目设计定型；完成“不加 La-Co 添加剂 DM4040 永磁铁氧体材料开发”项目设计定型； 完成“高居里温度高 Bs R12KB 材料开发”项目设计定型；完成“R10KZ 高磁导率高阻抗铁氧体材 料”项目设计定型；完成“高 Bs 抗 EMI MnZn 材料 DMR75 开发”项目设计定型等项目。 公司近三年获授或申请的专利列示描述。 （1）发明专利有 5 项：无磁硬质合金及其制作方法；方型偏转磁芯的制备方法及其材料；包 裹晶粒烧结磁体及其制造方法、电机、粘结磁体；方砚型磁芯；磁体粉末、烧结磁体的制造方法 及其产品。 （2）实用新型专利有硬质合金贴片成型模具等 58 项。 专利的申请和授权使公司的技术创新得到法律保护，为公司的安全经营提供了有效保障。 9、主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 （1）控股子公司—东阳中世模具有限公司 公司控股子公司东阳中世模具有限公司，注册资本 70 万美元，公司持有其 60%的股份，主 要经营范围为：模具、精密模具机械零部件加工、制造项目的筹建。该公司主要为公司提供模具 加工和制造服务，少量产品对外销售。 截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 5,792,743.81 元，净资产 4,572,597.09 元，2008 年营业收入 8,310,860.22 元，净利润 862,933.35 元。 （2）控股子公司—江西赣州新盛稀土实业有限公司 36 横店东磁 2008 年年度报告 赣州新盛稀土实业有限公司注册资本 1,200 万元，注册地：江西省赣县梅林红金工业园区， 主要经营范围为：稀土分离、分组，稀土冶炼加工产品销售。2006 年公司利用自有资金收购赣州 新盛稀土实业有限公司 51%的股权，公司已于 2006 年 10 月 30 日支付股权转让款 612 万元。 2007 年度，公司利用自有资金收购赣州新盛稀土实业有限公司 16%的股权，公司已于 2007 年支付股权转让款 192 万元。2007 年公司溢价购买该公司股权形成商誉 112.29 万元。 截止 2007 年 12 月 31 日，该项商誉余额为 360.85 万元。2008 年 6 月 27 日，公司受让李小成、黄遇磊、温家 寿 8%的股权，公司投资成本 1,280,000.00 元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额 424,823.41 元之间的差额根据《企业会计准则解释第 2 号》冲减资本公积 855,176.59 元。 截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 65,472,401.92 元，净资产-12,370,976.27 元，2008 年度营业收入 82,367,082.52 元，净利润 -16,500,980.52 元。 赣州新盛产生亏损的主要原因是：市场萎缩、存货跌价、固定资产投资、辅助材料成本上升。 稀土是不可再生的宝贵资源，但由于分离加工企业过多，竞争激烈，国内市场需求有限，产品出 口受到控制，金融危机的影响更使市场需求严重萎缩，产品销售价格下降了 50%以上。2007 年和 2008 年，该子公司进行了稀土原矿战略储备，储存了较多的稀土原矿，2008 年下半年开始，稀土 矿价格下跌幅度较大，造成了该子公司较大的存货跌价损失，从而较大幅度地影响了公司的净利 润。同时为了把企业做大做强进行了新增生产线、灼烧车间、环境保护设施、新增锅炉和锅炉房 等投资，因此投资总额较大，占用了部分资金。另外，2008 年 3-9 月份化工材料草酸、盐酸、煤 价格上涨较大，草酸价格上涨 70%，提升了产品成本。 2009 年该子公司准备开发两个前景较好的新项目：一是高纯氧化钇生产线项目，同时计划 开发高纯稀土三基色荧光粉深加工产品。二是对萃取车间镨钕料液进行除铝工艺改进。 结合以上情况分析，该子公司经营情况的好转应该在 1-2 年内，政府已经在出台相关政策对 赣州市的稀土矿山进行停产整改，对分离加工企业进行合理的保护和规范管理，公司对该子公司 的前景仍然看好。 （3）控股子公司-会理县东磁矿业有限公司 会理县东磁矿业有限公司注册资本：500 万元，注册地：会理县顺城东路中段 550 号，主要 经营范围：矿山机械购销、矿山技术服务。 截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 67,595,025.51 元，净资产 4,586,709.76 元，2008 年度主营业务收入为 0 元，2008 年全年净利润 -413,290.24 元。 2008 年度会理东磁主营业务收入为零，净利润为负的原因是该铜矿仍处于勘探阶段，并未产 生任何收益，加上营业成本和管理费用，所以净利润为负。 2008 年，该子公司管理团队兢兢业业、尽心尽力，有条不紊地部署探矿进度，截至目前，已 探明地表见矿铜矿化体 7 条、铁矿化体 2 条，探矿的总体进展较为顺利，但考虑到目前铜的价格 37 横店东磁 2008 年年度报告 较低，开采条件尚未成熟。 2009 年的工作思路：完成矿区地质普查工作，依据地质队所提交的普查地质报告结论及建议 提出矿山今后勘探及开发的操作方案；通过有效的工程手段，揭示资源赋存情况，取得找矿新突 破；争取实现矿区北部扩界。 （4）控股子公司-云南东磁有色金属有限公司 公司本着“做强磁性、发展相关、材料优先”的战略投资目标，为充分、合理利用云南红河州 及周边丰富的锌矿原料资源，以储备公司部分所需原材料。2008 年 4 月 10 日由横店集团东磁股 份有限公司与陆正文、何春水、葛世忠、何春红各方共同出资，在云南省建水县城东面鸡头山合 资成立“云南东磁有色金属有限公司”，公司注册资本为 1000 万元。其中，横店集团东磁股份有 限公司出资 600 万元，占公司注册资本的 60％，陆正文、何春水、葛世忠、何春红各 100 万元， 分别占公司注册资本的 10%。 云南东磁有色金属有限公司注册资本：1,000 万元，注册地：云南省建水县临安镇城东鸡头山， 主要经营范围：有色金属矿洗选、冶炼及其附属产品销售，矿产品购销。 （以上经营范围中涉及国 家法律、行政法规规定的专项审批，按审核的项目和时限开展经营活动） 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 17,271,802.14 元， ，净资产 8,339,114.92 元，2008 年营业收入 520,000.00 元，净利润-1,660,885.08 元。 （5）联营企业—武汉钢实磁材有限公司 公司联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司，注册资本 1,000 万元，注册地在湖北省武汉市青 山区，主要经营范围为：生产、销售铁氧体预烧料产品等，公司持有其 49%的股份。 截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 30,093,432.97 元，净资产 3,521,897.22 元，2008 年 净利润-750,520.8 元。 2008 年该子公司处于停产状态，主要原因是位于厂里的煤气管道涉及国家重点项目建设被拆 除，严重影响公司的生产。 二、对公司未来发展的展望 （一） 宏观经济环境和现状和发展趋势分析 由美国次贷危机引发的全球金融危机来势惊人：企业出口下滑、订单锐减、银行惜贷、增长 放缓、消费通缩低迷、海外投资蒙受损失、主要原材料价格“过山车”地发生变化……2008 年宏 观经济的下滑速度超出绝大部分人的预期，刚刚过去的几个月时间里，很多中国企业从高峰跌到 了谷底，很多行业的反转和深度非常厉害。国际经济动荡加剧、不确定因素明显增多、产业转型 阵痛和周期性下行一起袭来，2008 年给中国制造业出了一个大难题。 2008 年，中国经济经历了“过山车”式的大起大落，上半年中国经济仍然有过热的症状，但 从下半年急转直下。转折点发生在 9 月至 11 月，尤其以 10 月份的下滑最为急剧。发电量、水泥、 38 横店东磁 2008 年年度报告 出口、采购经理人指数等多项指标出现过去几十年来罕见的大幅下滑。2008 年 11 月后经济下滑 趋势有所缓和，2009 年年初，若干指标出现反弹。然而，趋势性反转的信号并不明朗，美国金融 危机继续恶化，外需依然不景气，房地产市场持续低迷且形势可能会更加严峻。外需和房地产投 资这两股在上一轮经济增长中发挥重要作用的力量都未见起色，就业和居民可支配真实收入短期 内没有改善，中小企业经营状况继续恶化且企业家仍然缺乏信心，用内需替代外需的可持续性堪 忧。 本次经济调整是全球经济的一次长期调整，中国要对外需长期不足做好准备，在相当长的一 段时间，外需可能不再是经济增长的副引擎，中国经济增长需要寻找新的副引擎。中国所面临的 问题可归纳为：外需不足、中小企业破产、失业问题，要有效面对金融危机，不仅要加大投资， 还要全力解决结构性困境。因此公司发展也会受到宏观经济环境长期的制约，但为了解决这些问 题，国家可能会开放行业禁入，给中小企业更多的市场机会；另外在融资政策、出口等方面也会 得到更多的支持，这些因素对公司的发展有有利的方面。 （二）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 1、行业及市场竞争情况 当前，中国已成为世界磁性材料生产大国和制造中心，总量以 15%以上的年增长率发展，到 2008 年，中国软磁铁氧体产量已达 35 万吨，永磁铁氧体 47 万吨。但中国磁性材料产品以中低档 为主，竞争激烈，特别是近年来由于能源、原料、人工费用大幅上涨，导致成本上升，行业企业 普遍呈现量增利降的状况。另一方面，由于今年全球经济疲软，美国金融危机，人民币持续升值， 国内资本市场委靡不振，房市低迷，投资和消费受抑，对目前中国磁性材料行业造成相当大的压 力，制约了企业的发展，但这一时期也是行业整合的机会，走过艰难，未来的中国磁性材料行业， 前景更加辉煌。 （1）中国软磁铁氧体生产企业状况截止 2008 年上半年，据不完全统计，中国从事软磁铁氧 体生产的企业大约 200 家，其中镍锌和镁锌约 40 家；初具规模以上企业约 150 家。软磁铁氧体年 总产能超过 35 万吨（2007 年实际产暨约 30 万吨） 。2008 年新增生产企业相比两三年前大幅度下 降，因少数沿海中小企业和外资企业关闭停产或迁移，增减相冲，企业数量变动不大。目前国内 大多数企业厂家生产规模较小，多数在 500 吨/年以下，1000 吨以上的企业约 60 家，仅有几家企 业能达到上万吨的产能，投资超过 1000 万元的企业有约 100 家。在国内近 200 家软磁铁氧体企业 中，软磁铁氧体及软磁原料上市企业约有二十家左右，实际从事软磁铁氧体生产的上市企业不多， 因此多数企业融资困难，企业资金筹措和发展自我依存度极高。 （2）中国永磁铁氧体生产企业状况截止 2008 年上半年，据不完全统计，中国从事永磁铁氧 体生产的企业共约 200 家，初具规模（500 吨/年）以上企业约 150 多家，1000 吨以上企业超过 100 家，但仅有几家企业能达到上万吨的产能。同国内软磁铁氧体企业一样，国内专业从事永磁 39 横店东磁 2008 年年度报告 铁氧体生产的上市企业不多，多数企业融资困难，企业资金筹措和发展自我依赖度极高。 2、公司面临的市场竞争格局 从国际竞争来看，国内优秀企业与国外先进水平的差距正在进一步缩小，日本、美国以及部 分欧洲国家在磁性材料生产方面起步较早，且新产品开发力较强、整体技术含量高，近年其产品 主要集中在高档产品。通过近几年加大技术开发力度和不断追赶，国内优秀企业的技术研发能力 得到大幅度提升，技术水平（尤其是实验室阶段）已经逐渐接近并赶上国际先进水平。此次金融 危机，国外企业受影响的程度要大于国内企业，这是全球企业重新洗牌的过程，这给了优秀的中 国企业新的机遇和挑战。从国内竞争来看，由于全球金融危机的影响，行业整体需求下降，行业 内一些资金不足、业务量大幅下降的企业面临生存危机，磁性材料行业会经历一个优胜劣汰、重 新洗牌的过程，洗牌的结果是强者更强、弱者淘汰，使供求关系达到新的平衡，这样的充分竞争 和淘汰过程将使整个行业未来的发展更加健康，更具有竞争力。 （三）公司存在的主要竞争优势 1、规模优势 公司拥有的规模优势使产品具有较强的价格竞争力，铁氧体永磁和铁氧体软磁年产量同时达 到万吨以上，国内仅横店东磁一家。公司铁氧体永磁产量占全球市场比例较高，排名全球第一。 铁氧体软磁产量达到 2.70 万吨，占国内产量比例为 9.99%，全国领先。公司主导产品铁氧体磁性 材料已经实现规模化生产，产品的批量大、品种多，产品的成本逐渐下降。公司产品价格在激烈 的市场竞争中，具备强有力的性价比优势。 2、技术优势 公司具备较强的技术创新和新品开发能力：公司是高新技术企业、铁氧体磁性行业标准制定 单位之一；公司设有全国磁性材料企业系统内第一家博士后工作站；公司已经具备了自主开发国 际先进技术产品的能力；从产品总体性能、技术水平看，公司产品已与进口和中外合资企业同类 产品居于同一档次；公司已经建立了有序的新产品开发计划和良好的创新机制，未来新产品仍会 不断投放市场，对人才和技术的重视是公司持之以恒、一以贯之的战略。 3、客户优势 公司拥有优质的客户资源，已与国际知名电器生产企业建立良好的客户关系。与优质客户良 好而稳定的关系不仅为公司带来了稳定的市场，而且有助于进一步开拓新的市场。“东磁”和 “DMEGC”商标在国内外市场已得到广泛的认同。公司的品牌效益凸现，促进产品在国际市场上的 销售份额逐步扩大，目前公司年营业收入的 50％以上来自海外市场。 4、产品优势 公司产品领先的性价比给公司产品带来良好的声誉和市场，公司产品质量正在逐步接近国际 水平。近几年加大研发力度，新产品的性能与质量正在缩小与国际先进水平的差距。公司产品在 40 横店东磁 2008 年年度报告 与国外同类产品相比具备明显的价格优势，良好的产品和信誉为公司在国内外树立了良好的品牌 形象，为公司未来进一步走向国际化打下了良好基础。 （四）公司的发展规划 2009 年，面对严竣的国内外经济形势，公司根据市场形势预测并结合自身的实际情况制定了 全年计划，公司将积极维护原有客户的采购量，努力拓展新客户、新业务，争取实现新客户、新 业务拓展 10%以上；费用下降 15%以上；重要客户对公司的采购比例达到 30%以上。争取销售收 入保持在 13 亿以上，生产经营费用控制在 1.8 亿以内。上述目标并不代表公司对 2009 年度的盈 利预测，能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在不确定性，请投 资者注意。 公司要紧紧围绕“降成本、破难题、拓市场、开新源”做好占市场、练内功的各项工作，做 好工作的立项细分，制定周密的计划。 “降成本”是第一工作、首要任务。首先要降采购成本； 第二，要降低各类费用，尤其要缩减出差费用、缩减招待费用、缩减采购成本、砍、卡固定资产。 “破难题”就是要以客户为中心，以客户的产品为中心，制定难题和项目，并以最快的速度、最 高的效率解决难题项目，开辟新的市场。“拓市场”，降成本、破难题其实都是为了拓市场，要提 高开发力度，提升地位，增加业务。 “开新源”，要开两个“源”：第一是热情源。要让公司成为一 个充满热情的团队，团结协作，解决更多的问题，在解决问题的过程中提升成就感、快乐感，从 而进一步迸发工作热情。第二是市场源。我们要找新的产品源，找准市场和行业的源。公司开展 “降成本、破难题、拓市场、开新源”的目的就是在当前的困境中打牢市场基础，练好内功，以 图下一次机遇中的爆发。 （五）公司发展战略所需资金需求及使用计划 2008 年公司将按增发项目的资金使用计划对增发项目进行投资。除此，公司亦会争取利用自 有资金对相关性较强的产品和资源行业进行投资。 （六）对发展战略和经营目标的实现可能面临的不利因素 公司经营在目前和未来一段时间内所面临的风险和压力主要是：全球金融危机的影响 1、下游需求下降：全球金融危机对经济最重要的影响是对消费信心的影响，失业、降薪使民 众对未来的预期普遍悲观，形成“现金为王”的持币观念，大大削弱了对房产、汽车、家电的消 费能力，而这些行业都是公司下游需求的主要行业，因此公司 2009 年的风险主要来自于下游需求 的下降，从而影响公司的盈利能力。 2、原材料价格不稳定：原材料价格的不稳定使公司的价格控制、存货管理难度增加，与客户 的谈判成本增加，若在原材料价格的高位采购便会承受跌价损失，影响盈利能力。 3、外币汇率波动的影响：欧元、韩币的变化给公司经营增加了难度，尤其是韩币的贬值增强 了韩国本土竞争对手的竞争力，对公司的市场造成一定的影响。2008 年度公司汇兑损失总计为 41 横店东磁 2008 年年度报告 15,464,461.48 元 （七）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营 成果的影响 报告期内无此影响。 三、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 1、募集资金基本情况 （1）公司首次发行募集资金使用情况 本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]29 号文核准，由主承销商国信证券有限 责任公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股） 60,000,000 股，发行价格为每股 10.60 元，募集资金总额 636,000,000.00 元，扣除发行费用人 民币 25,593,800.00 元后，募集资金净额为人民币 610,406,200.00 元，于 2006 年 7 月 24 日存入 公司募集资金专用账户中。该次募集资金到位情况业经浙江天健会计师事务所有限公司验证，并 于 2006 年 7 月 25 日出具浙天会验[2006]第 56 号《验资报告》 。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金投资项目建设已全部完成，具体 完成情况如下： 预算投资 实际投资金额 投资项目 总额 固定资产投资 流动资金投资 合 计 高性能、低功耗铁氧体出口技改项目 21,253 11,944.00 5,500.00 17,444.00 高性能电机磁瓦出口生产线技改项目 25,237 5,975.33 1,076.00 7,051.33 高磁导率软磁铁氧体技术更新项目 4,927 2,994.00 1,967.09 4,961.09 引进宽频软磁磁芯生产线技改项目 6,876 13,165.73 9,249.03 22,414.76 引进 DM4240 系列高档磁瓦生产线技改项目 6,964 5,787.07 1,167.00 6,954.07 合 计 65,257 39,866.13 18,959.12 58,825.25 以上五个项目共计节余资金 2,215.75 万元。主要原因是： 1）高性能、低功耗铁氧体出口技改项目截至 2007 年 12 月 31 日，除需投入的国有土地使用 权出让金约 1,000 万元（现公司拟另行投入资金受让相关的土地，所以无需在该募集资金项目支 出），该项目相关固定资产及流动资金投资已完成，累计实际投资总额低于承诺投资总额，主要系 项目改用了部分国产设备导致项目资金结余。 2）高性能电机磁瓦出口生产线技改项目累计实际投资总额低于承诺投资总额，主要系项目 改用了部分国产设备导致项目资金结余。 为提高资金利用率，经公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于首次公开发行募集 资金投资项目节余资金用于长期补充流动资金的议案》，同意公司将节余资金 2,215.75 万元用于长 期补充公司流动资金。 42 横店东磁 2008 年年度报告 (2)2007 年公司增发新股募集资金存放使用情况 根据本公司 2006 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]279 号 文核准，由主承销商国信证券有限责任公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的 方式，向社会公开增发人民币普通股（A 股）25,450,000 股，发行价格为每股 36.14 元，募集资 金总额为 919,763,000.00 元，扣除发行费用人民币 24,920,399.00 元后，募集资金净额为人民币 894,842,601.00 元，于 2007 年 10 月 18 日存入公司募集资金专用账户中。该次募集资金到位情 况业经浙江天健会计师事务所有限公司验证，于 2007 年 10 月 18 日出具浙天会验[2007]第 102 号《验资报告》。并于 2007 年 12 月 3 日与国信证券有限公司、中国农业银行东阳横店支行、中国 建设银行东阳支行横店分理处、中国银行东阳横店支行签订了《横店集团东磁股份有限公司募集 资金使用监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范 本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 募集资金总额 89,484.00 本年度投入募集资金总额 24,305.00 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 28,172.00 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 是否 是 末累计 项目 已变 截至 截至期 否 投入金 可行 更项 募集资 期末 截至期 末投入 本年 达 调整后 本年度 额与承 项目达到预 性是 目 金承诺 承诺 末累计 进度 度实 到 承诺投资项目 投资总 投入金 诺投入 定可使用状 否发 （含 投资总 投入 投入金 （%） 现的 预 额 额 金额的 态日期 生重 部分 额 金额 额(2) (4)＝ 效益 计 差额 大变 变 (1) (2)/(1) 效 (3)＝ 化 更） 益 (2)-(1) 年产 12000 吨汽 车电机用永磁铁 2011 年 12 月 31 否 32,592.00 32,592.00 4,390.00 12,958.00 12,958.00 8,568.00 295.17% 0.00 否 否 氧体磁瓦技改项 日 目 年产 2500 万台汽 2011 年 12 月 31 车电机机壳和电 否 20,507.00 20,507.00 2,275.00 5,714.00 5,714.00 3,439.00 251.16% 0.00 否 否 日 机定子技改项目 年产 1200 吨数字 平板 LCD 显示用 2009 年 06 月 30 否 5,746.00 5,746.00 655.00 3,941.00 5,588.00 4,933.00 853.13% 446.00 否 否 NiZn 铁氧体技改 日 项目 年产 5000 吨数字 平板 LCD 显示用 2009 年 06 月 30 否 7,342.00 7,342.00 848.00 1,693.00 3,912.00 3,064.00 461.32% 509.00 否 否 MnZn 铁氧体技 日 改项目 激光打印机显影 否 26,000.00 26,000.00 3,200.00 0.00 0.00 -3,200.00 0.00% 2012 年 12 月 31 0.00 否 否 43 横店东磁 2008 年年度报告 辊技术改造项目 日 合计 - 92,187.00 92,187.00 11,368.00 24,306.00 28,172.00 16,804.00 - - 955.00 - - 因年产 1200 吨数字平板 LCD 显示用 NiZn 铁氧体技改项目和年产 5000 吨数 字平板 LCD 显示用 MnZn 铁氧体技改项目尚在投入初期，故本期实现的效益远 小于招股书承诺的年平均收益。 因年产 12000 吨汽车电机用永磁铁氧体磁瓦技改项目和年产 2500 万台汽车电 未达到计划进度 机机壳和电机定子技改项目尚处于设备等安装调试阶段,尚未实际投入使用,故本 或预计收益的情 期实现效益为零。 况和原因（分具 激光打印机显影辊技术改造项目：因受金融危机影响，消费者对高附加值和 体项目） 低附加值产品需求同时下降，导致惠普、佳能等激光打印机企业销售显著下降， 与之相配的激光打印机显影辊需求量也相应减少，为应对市场出现的新变化，确 保公司投资项目的安全、有效，公司适度控制了投资规模，暂缓了对该项目的投 入。 项目可行性发生 重大变化的情况 无 说明 募集资金投资项 目实施地点变更 无 情况 募集资金投资项 目实施方式调整 无 情况 募集资金投资项 目先期投入及置 无 换情况 1、经公司三届十七次董事会审议通过，运用 8500 万元募集资金补充流动资 金，使用期限不超过 6 个月，从 2007 年 11 月 1 日起到 2008 年 5 月 1 日止。 2、2008 年 4 月 10 日、4 月 16 日、4 月 25 日，公司分三次归还 2007 年经第 用闲置募集资金 三届董事会第十七次会议决议批准的利用闲置募集资金补充流动资金 8500 万元。 暂时补充流动资 3、经公司四届三次董事会审议通过，继续利用 8500 万元募集资金补充流动 金情况 资金，使用期不超过 6 个月，从 2008 年 5 月 12 日起到 2008 年 11 月 11 日止。 4、2008 年 11 月 10 日，归还 2008 年经第四届董事会第三次会议决议批准的 继续利用闲置募集资金补充流动资金 8500 万元。 项目实施出现募 集资金结余的金 无 额及原因 尚未使用的募集 尚未使用募集资金存放于募集资金专户中。 资金用途及去向 募集资金使用及 披露中存在的问 无 题或其他情况 （3）会计师事务所对年度募集资金存放与使用情况鉴证的结论性意见 44 横店东磁 2008 年年度报告 我们审核了横店集团东磁股份有限公司（以下简称横店东磁公司）2008 年度《关于年度募集 资金存放与使用情况的专项报告》。我们认为，横店东磁公司管理层编制的《关于年度募集资金存 放与使用情况的专项报告》符合深圳证券交易所上市公司募集资金管理有关规定及相关格式指引 的规定，如实反映了横店东磁公司 2008 年度募集资金实际存放与使用情况。 （二）非募集资金投资情况 1、2008 年度，公司利用自有资金实施粘结永磁生产线的投资建设。粘结永磁项目于 2006 年 3 月立项，计划总投资 4,960.30 万元，所需资金全部由公司自筹解决，项目分二期实施，其中一 期工程计划投资 2,936.30 万元。项目建成达产后，预期年销售收入 8,070 万元，利润 1524 万元， 投资回收期 2.96 年。 截至 2008 年 12 月 31 日，该项目完成投资 1550.34 万元。 2、2008 年度，公司利用自有资金收购赣州新盛稀土实业有限公司 8%的股权，公司已于报 告期内支付股权转让款 128 万元。 3、2008 年 4 月，公司利用自有资金出资 600 万元，在云南省建水县城东面鸡头山合资成立 “云南东磁有色金属有限公司”，占公司注册资本的 60％。 4、2008 年 3 月，公司利用自有资金 500 万元，在四川会理设立会理县东磁矿业有限公司注 册资本：500 万元，注册地：会理县顺城东路中段 550 号，主要经营范围：矿山机械购销、矿山 技术服务。 上述 2-4 项详细投资情况和经营情况可参见“第八节董事会报告—（一）公司经营情况—9、 主要子公司、参股公司的经营及业绩分析”。 四、公司董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开会议 10 次，会议情况说明如下： 会议议题或会议决议刊登报纸 会议届次 召开日期 及披露日期 第三届董事会第十八次会议 2008 年 1 月 28 日 会议决议刊登于 2008 年 1 月 29 日的证券时报 第三届董事会第十九次会议 2008 年 2 月 25 日 会议决议刊登于 2008 年 2 月 26 日的证券时报 第四届董事会第一次会议 2008 年 3 月 18 日 会议决议刊登于 2008 年 3 月 19 日的证券时报 第四届董事会第二次会议 2008 年 4 月 22 日 会议决议刊登于 2008 年 4 月 23 日的证券时报 第四届董事会第三次会议 2008 年 5 月 12 日 会议决议刊登于 2008 年 5 月 13 日的证券时报 第四届董事会第四次会议 2008 年 5 月 28 日 会议决议刊登于 2008 年 5 月 29 日的证券时报 第四届董事会第五次会议 2008 年 7 月 18 日 会议决议刊登于 2008 年 7 月 19 日的证券时报 第四届董事会第六次会议 2008 年 8 月 11 日 会议决议刊登于 2008 年 8 月 12 日的证券时报 第四届董事会第七次会议 2008 年 10 月 16 日 会议决议刊登于 2008 年 10 月 17 日的证券时报 45 横店东磁 2008 年年度报告 第四届董事会第八次会议 2008 年 11 月 21 日 会议决议刊登于 2008 年 11 月 25 日的证券时报 报告期内，公司董事严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定按时参加董事会 会议，认真履行职责，对公司经营决策的科学性和客观性，对公司的发展战略等发挥了积极的作 用。本年度，董事长召集并主持 10 次董事会会议，勤勉尽责，规范运作，严格执行董事会集体决 策机制，审慎行使职权。独立董事按时参加董事会会议，独立公正地履行职责，对公司董事会的 各项议案及其他事项未提出异议。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事严格按照《公司法》等法律法规及《公司章程》的规定和要求履行职责， 认真执行了股东大会决议的全部事项。 （1）利润分配情况 根据 2008 年 3 月 18 日召开的 2007 年度股东大会通过的决议， 2007 年度拟不派发现金红利， 剩余未分配利润 334,143,501.54 结转以后年度分配。经浙江天健东方会计师事务所有限公司审 计,2007 年 12 月 31 日母公司资本公积余额为 1,485,811,909.67 元,本公司拟以实施本方案的股 权登记日总股本为基数,按每 10 股转增 10 股的比例用资本公积转增股本。 公司董事会于 2008 年 5 月 6 日实施了转增。 （2）公司向横店集团东磁有限公司受让资产 根据 2008 年 12 月 11 日第二次临时股东大会的决议，公司拟以广州立信羊城资产评估与土地 房地产估价有限公司的资产评估报告书为依据，向横店集团东磁有限公司购买编号为东阳市国用 （2008）字第 40-88 号，东阳市国用（2008）字第 40-54 号、东阳市国用（2008）字第 40-55 号、 东阳市国用（2008）字第 40-56 号、东阳市国用（2008）字第 40-57 号等五宗地，该五宗土地经 广州立信羊城资产评估与土地房地产估价有限公司的资产评估确定评估价值合计为 162， 217,300.00 元。 2008 年 12 月 31 日，董事会已执行该议案，并办理了相关土地过户手续。 （3）其它决议的执行情况 股东大会其他需董事会执行的决议，董事会均已按要求及时完成。 （三）公司董事会审计委员会履职情况 1、审计委员会报告期召开会议的情况 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中主任委员由专业会计人士张红英女士担任。报 告期内公司董事会审计委员会共召开了 5 次会议，具体情况如下： （1）2008 年 2 月 15 日审计委员会召开三届九次定期会议，会议审议通过了《公司 2007 年度 审计报告》、 《天健会计师事务所 2007 年度审计报告》、 《关于续聘公司 2008 年度审计机构的议案》、 《公司 2007 年度报告内部控制自我评价报告》、 《公司 2007 年度募集资金存放与使用情况鉴证报 46 横店东磁 2008 年年度报告 告》、《公司 2007 年度内部审计工作总结及 2008 年度工作计划》 。 （2）2008 年 4 月 17 日审计委员会召开四届一次会议，会议审议通过了《2008 年第一季度内 审工作总结及第二季度工作计划》、 《横店东磁 2008 年第一季度财务报告内部审计报告》 、《横店东 磁 2008 年第一季度募集资金与使用情部内部鉴证报告》。 （3）2008 年 7 月 25 日审计委员会召开四届二次会议，会议审议通过了《公司向大股东及其 附属企业资金流出的内部控制流程和决策机制以及非经营性资金占用及其他关联资金往来情况核 查报告》。 （4）2008 年 7 月 30 日审计委员会召开四届三次会议，会议审议通过了《公司 2008 年上半年 内审工作总结及下半年工作计划》、 《公司 2008 半年度财务报告内部审计报告》、《公司 2008 年半 年度募集资金存放与使用情况内部鉴证报告》。 （5）2008 年 10 月 10 日审计委员会召开四届四次会议，会议审议通过了《公司 2008 年第三 季度内审工作总结及第四季度工作计划》、 《公司 2008 年第三季度财务报告内部审计报告》、 《公司 向大股东及其附属企业资金流出的内部控制流程和决策机制以及非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况核查报告》 2、审计委员会开展年报工作的情况 根据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年报披露工作的通知》 （证监会公告[2008]48 号） 以及《公司董事会审计委员会议事规则》的规定，审计委员会充分发挥了审核与监督作用： （1）2009 年 1 月底至 2 月初，审计委员会委员成员与公司财务部门、审计部门以及天健东方 会计师事务所年审注册会计师就 2008 年年度报告审计工作的时间安排进行讨论，根据公司前期与 会计师事务所初步沟通的情况，结合公司和会计师事务所实际工作情况制定了详细的年报审计工 作计划。 （2）对公司财务报告的两次审计意见 在年审注册师进场前和出具初步审计意见后，审计委员会通过查阅公司相关资料、与公司财 务人员、年审注册会计师充分沟通，审计委员会分别对公司财务报告发表了审阅意见。 年审会计师进场前，审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表后发表了如下意见：我们认 为，上述财务报表的编制符合我国新《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况和 2008 年度的经营成果和现金流量，公司会计政策选用恰当，会 计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况，未发现有大股东占用公司资金情况，未发现公司有 对外违规担保情况及异常关联交易情况，同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计工 作。 年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司财务会计报表，并发表 如下意见：1） “年审注册会计师”对公司 2008 年年度财务会计报告提出的初步意见，与公司送审 47 横店东磁 2008 年年度报告 的 2008 年年度财务会计报表所反映的信息基本一致。该年报编制的基础、依据、原则和方法，符 合国家法律、法规、条例和本公司章程以及内部管理制度的有关规定。2）经“年审注册会计师” 初步审计的 2008 年财务会计报表的内容和格式符合中国证监会、深圳证券交易所以及《企业会计 准则》的有关规定，在所反映的重大方面公允的反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况和 2008 年经营成果及现金流量。3）2008 年度公司与关联方之间的关联交易，审议程序符合相关法 律法规。 （3）对会计师事务所审计工作的督促情况 审计委员会成员严格按照年度审计工作时间安排表会计师事务所的审计工作进行督促，分别 在不同的时间点与浙江天健东方东方会计师事务所负责横店东磁审计项目的负责人进行了多次沟 通，内容包括：审计计划、审计工作进展情况以及财务报表是否严格按照新企业会计准则及公司 有关财务制度规定编制等问题，沟通效果良好，审计委员会比较充分地行使了职权、履行了职责， 有利于横店东磁审计工作的规范性和严谨性。 （4）向董事会提交的会计师事务所从事 2008 年度公司审计工作的总结报告情况 根据审计委员会年报工作规程，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事 2008 年度公司 审计工作的总结报告。总结报告的核心内容为：浙江天健东方会计师事务所有限公司作为公司 2008 年度的审计机构，在审计工作中遵守职业操守、勤勉尽职，较好地完成了 2008 年度财务报 告的审计工作，并对公司 2008 年度募集资金的存放与使用情况、2008 年度控股股东及其他关联 方资金占用情况和公司内部控制自我评价等进行了认真核查 ，并出具了鉴证意见和专项审计说 明。审计委员会对会计师事务所 2008 年度的审计工作表示满意。 （5）向董事会提交对 2009 年度续聘会计师事务所决议书的情况 浙江天健东方会计师事务所有限公司多年来在为公司提供审计服务的过程中，审计人员严格 遵守职业道德规范，工作认真、严谨，具有较高的综合素质，出具的各项报告能够客观、真实地 反映公司的财务状况和经营成果。公司审计委员会以决议方式建议续聘其担任公司 2008 年度的审 计机构，并向董事会提交了相关决议书。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 1、薪酬与考核委员会召开会议的情况 2008 年 4 月 25 日薪酬与考核委员会召开了四届一次定期会议，会议审议通过了《公司高 级管理人员薪酬管理制度》、《公司确定高级管理人员岗位职责的议案》、《公司第四届董事薪酬和 津贴的议》、 《公司高管人员薪酬的议案》。 2、对 2008 年年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员薪酬的审核意见： 公司薪酬与考核委员根据实际经营状况及董事、监事和高级管理人员的岗位职责和工作业 绩情况，对 2008 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了认真审核，认为： 48 横店东磁 2008 年年度报告 公司董事、监事、高级管理人员均认真履行了工作职责，工作业绩良好，其薪酬的发放符合公司 的的薪酬方案，公司董事会披露的董事、监事、高级管理人员的薪酬情况与实际相符。 五、公司 2008 年度利润分配预案 经浙江天健东方会计师事务所审计，本公司 2008 年度合并会计报表归属于母公司股东的净 利润为 149,464,902.00 元。按母公司会计报表净利润 162,156,466.48 元的 10%提取法定盈余公积 金 16,215,646.65 元。加上合并会计报表年初未分配利润 331,275,256.14 元，本公司 2008 年度合 并会计报表未分配利润为 464,524,511.49 元。 出于公司对投资者持续的回报以及公司发展长远考虑,本次股利分配拟以 2008 年末总股本 41,090 万股为基数，按每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税） ，共计分配股利 20,545,000.00 元。本 次股利分配后合并会计报表未分配利润余额为 443,979,511.49 元结转以后年度分配。 以上预案须经公司 2008 年年度股东大会审议批准后实施。 公司实行持续、稳定的股利分配政策。前三年现金分红情况如下： 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公司 现金分红金额（含税） 司所有者的净利润 所有者的净利润的比率 2007 年 54,000,000.00 177,449,681.98 30.43% 2006 年 72,000,000.00 130,931,960.74 54.99% 2005 年 0.00 88,568,858.92 0.00% 六、开展投资者关系管理情况 报告期内，根据相关法规及公司《投资者关系管理制度》的规定，公司董事会秘书作为投资 者关系管理的负责人，组织并实施了报告内公司的投资者关系管理工作。 1、接待投资者来访公司。 2008 年度，公司共接待了 20 余批次、共 60 多名机构和个人投资者。公司董事会秘书和证券 事务代表负责投资者的接待工作，并制定了规范的投资者接待流程：公司介绍——问题交流—— 签承诺函——参观工厂，规范的流程、良好的沟通确保来访的投资者都能公平、详尽地了解公开 信息，同时，公司非常注重信息的保密性，所有来访者都必须按照规定签署《承诺函》，另外，公 司还配合多家研究机构出具横店东磁的研究报告，让投资者能更好地了解公司的日常经营和发展 动态，使横店东磁力求成为资本市场的“透明”公司。 2、参加机构投资者的策略报告会和去访机构投资者。 2008 年 6-7 月份公司参与瑞银证券等公司组织的年中策略报告会，与投资者进行了面对面的 沟通。随着金融危机对实体经营的影响的加剧，上市公司做好投资者关系尤为重要。2008 年 12 月董事会秘书走访了公司主要的流通股股东，让投资者机构对公司的持续经营和发展动态有更进 一步的了解。 49 横店东磁 2008 年年度报告 3、及时回复投资者网上、电话问询。 除以上接待走访外，公司亦平等对待机构投资者和个人投资者。积极与投资者保持网上和电 话的沟通，赢得了投资者对公司的理解和认同。 同时，我们也十分注重对接待人员的培训，确保所有投资者公平、公开地获取信息。 4、业绩说明会。 2008 年 3 月 4 日，公司在巨潮网举办了网上业绩说明会，说明会由公司董事长何时金先生致 辞，公司副总经理任晓明先生、董事会秘书吴雪萍女士、财务部长张芝芳女士、独立董事刘卫丽 女士、国信证券保荐代表人王东晖先生出席了说明会，在线的投资者踊跃提问，与公司管理层交 流了很多他们关心的问题，达到了良好的沟通效果。 5、日常管理。 公司网站的首页设有“投资者关系”专栏，包括“互动平台、公司公告、财务指标、股本分 红、定期报告、与我联系”等子栏目，我们将公司的重要信息通过这些栏目及时发布，让投资者 清晰地了解公司情况；每周两次上网回答投资者递交的问题，了解投资者的关注点；公司有专人 接听投资者问询电话，耐心解答投资者的问题；定期检查投资者邮箱，回答问题。 公司的投资者关系管理工作得到了社会各界的充分认可，2008 年公司荣获了“2008 年度浙 江上市公司投资者关系管理十佳公司”。 七、其他需要披露的事项 报告期内，公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，选定的信息披露网站为巨潮资讯网 （http://www,cninfo.com.cn），没有发生变更。 50 横店东磁 2008 年年度报告 第九节 监事会报告 报告期内，公司监事会全体成员按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等相关要 求，本着恪尽职守、勤勉尽责的工作态度，依法独立行使职权，较好地保障了股东权益、公司利 益和员工的合法权益不受侵犯。监事对公司生产经营、重大事项、财务状况以及董事、高级管理 人员履职情况进行了监督，促进了公司规范运作。现将监事会在本年度的主要工作报告如下： 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开会议 7 次，具体情况如下： 会议届次 召开日期 会议议题或会议决议刊登报纸及披露日期 第三届监事会第九次会议 2008 年 2 月 25 日 会议决议刊登于 2008 年 2 月 26 日的证券时报 第四届监事会第一次会议 2008 年 3 月 18 日 会议决议刊登于 2008 年 3 月 19 日的证券时报 会议决议备案于公司董事会秘书室（监事会仅 第四届监事会第二次会议 2008 年 4 月 22 日 对公司 2008 年第一季度报告进行了审议） 第四届监事会第三次会议 2008 年 5 月 12 日 会议决议刊登于 2008 年 5 月 13 日的证券时报 第四届监事会第四次会议 2008 年 8 月 11 日 会议决议刊登于 2008 年 8 月 12 日的证券时报 会议决议备案于公司董事会秘书室（监事会仅 第四届监事会第五次会议 2008 年 10 月 16 日 对公司 2008 年第三季度报告进行了审议） 会议决议刊登于 2008 年 11 月 25 日的证券时 第四届监事会第六次会议 2008 年 11 月 21 日 报 二、监事会对 2008 年度有关事项发表的独立意见 （一）公司依法运作情况 根据《公司法》和《公司章程》等相关法律法规规定，认真履行职责，列席历次股东大会和 董事会，对会议的召集、召开、表决程序、决议事项，董事会对股东大会的执行情况，以及公司 2008 年的依法运作情况进行了监督。 监事会认为：董事会能严格按照《公司法》和《公司章程》等规定规范运作，决策合理，勤 勉尽职，认真执行股东大会的各项决议；公司建立了较完善的内部控制制度，能够按照有关法律 法规和内部控制制度规范运作；公司董事和高级管理人员执行公司职务时，无违反法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 监事会对 2008 年度公司的财务状况和财务管理进行了监督和检查，并作了认真细致的审核， 认为：公司财务制度健全，财务运作规范，财务状况良好。浙江天健东方会计师事务所有限公司 出具的标准无保留意见审计报告真实、公允地反映公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 （三）检查募集资金使用情况 监事会对募集资金的使用和管理进行了有效的监督，认为：公司募集资金的使用能够严格按 51 横店东磁 2008 年年度报告 照《募集资金使用管理办法》的规定和要求执行，募集资金的实际使用去向合法、合规，未发现 违反法律、法规及损害股东利益的行业。公司最近一次募集资金实际投入项目除激光打印机用显 影辊技改项目由于国内外市场受到金融危机的影响，外国消费者对高附加值和低附加值产品需求 同时下降，导致激光打印机企业 HP、佳能等销售显著下降，与之相配的激光打印机显影辊需求 量减少，产品出口贸易条件进一步恶化，国内市场也随着国外市场变化而变化，针对市场出现的 新变化，为适度控制投资规模，确保公司投资项目的安全，有效，公司暂缓了对该项目的投入。 其他实际投入项目与承诺投入项目基本一致。 （四）公司收购资产情况 公司收购资产是在公开、公平、公正的原则下进行的，交易价格合理、公允，没有发现内幕 交易和损害部分股东的权益的情形，交易程序严格按照《公司章程》、 《董事会议事规则 》等规则 规定执行。 （五）关联交易情况 监事会对公司 2008 年度发生的关联交易的监督和核查，认为：报告期内公司发生的关联交易 符合公司经营的实际所需，交易价格公允，交易决策程序合法、合规，不存在损害公司和关联股 东利益的情形。 （六）对内部控制自我评价报告的意见 监事会对董事会审计委员会关于 2008 年度内部控制的自我评价报告发表如下审核意见。我们 认为： 1、公司认真领会财政部、证监会等部门联合发布的《内部控制基本规范》和深圳证券交易所 《上市公司内部控制指引》的文件精神，遵循内部控制的基本原则，结合自身的实际情况，建立 健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常开展，确保公司资产的安全 完整和保值增值。 2、公司内部控制组织机构完整、运转有效，保证了公司完善内部控制所进行的重点活动的执 行和监督。 3、2008 年，公司未有违反财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司相关内部控制制度的情形。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确、客观反映了公司内部控 制的实际情况。 52 横店东磁 2008 年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 本年度公司未发生破产重整个等相关事项。 三、公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公 司等金融企业股权事项。 本年度公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期 货公司等金融企业股权。 四、报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项 （一）收购江西赣州股权 详细内容请见“第八节董事会报告—（一）公司经营情况—9、主要子公司、参股公司的经营 情况及业绩分析（2）控股子公司—江西赣州新盛稀土实业有限公司” （二）出售公司位于云南的部分资产 为保持控股子公司资产的独立性和完整性，方便其生产经营的管理，公司将位于云南省建水 县临安镇庄子河村委会石关坡鸡头山普雄铅矿大门内的土地使用面积为 75034.74 平方米（建国用 （2002）子第 194 号）的土地使用权、以及一条回转窑、一套供电设备转让给公司的控股子公司 云南东磁有色金属有限公司（以下简称“云南东磁”，注：云南东磁系公司的控股子公司，控股比 例为 60%），转让价格为柒佰伍拾壹万元整（7,510,000 元）。 五、报告期内，公司持有金融企业股权的事项 本年度公司未持有金融企业股权。 六、重大关联交易事项 （一）报告期内，公司有关日常关联交易事项列示如下： 单位：（人民币）万元 关联交易 2008 年度 占同类交易 关联人 结算方式 定价原则 内容 交易金额 金额的比例 生产用水 横店集团自来水厂 685,969.03 0.06% 转账 政府定价 货物运输 横店集团东磁联运车队 17,430,801.33 1.48% 转账 市场定价 租赁土地 南华发展集团有限公司 184,539.79 3.33% 转账 双方协商 租赁土地 浙江康裕制药有限公司 714,865.67 12.89% 转账 双方协商 租赁土地 横店集团东磁有限公司 3,908,620.95 70.46% 转账 双方协商 租赁厂房 浙江康裕制药有限公司 738,678.21 13.32% 转账 双方协商 销售货物 浙江省东阳市诚基电机 4,071,075.84 0.26% 转账 双方协商 有限公司 53 横店东磁 2008 年年度报告 购买房屋 横店集团浙江东磁房地 4,935,354.90 转账 双方协商 产开发有限公司 合计 33,278,232.22 由于公司业务发展的需要，公司与控股股东及其他关联企业之间存在部分必要的关联交易， 为了规范关联交易行为，上述的关联交易内容除诚基电机的销售货物东磁房产的购买房屋外公司 已根据公司第三届董事会第八次会议修订的《关联交易决策制度》，于第三届董事会第十九次了审 议通过了《有关日常关联交易的议案》 ，在议案中对公司 2007 年度关联交易金额和 2008 年度合同 签订金额或预计金额进行了列表说明。 上述各项关联交易均未损害公司及非关联股东的合法权益，对公司无重大不利影响；且各项 关联交易金额均不大，对公司本期及未来的财务状况和经营成果亦无重大影响。 （二）报告期内，资产收购、出售发生的关联交易。 按照《公司法》、 《公司章程》、 《公司治理准则》的有关规定，公司在业务、资产、人员、机 构、财务等方面应做到独立。同时，亦鉴于 2007 年公司开展专项治理活动期间，浙江证监局对横 店东磁公司的治理情况综合评价和整改建议中提出的公司独立性问题，即公司应解决长期租用公 司关联方土地作为生产经营场所的关联交易问题，并尽快办妥原值为 8,500 多万元的房屋及建筑 物的产权证。鉴此，为了解决公司长期存在房地分离和关联交易问题，从而维护公司的资产完整 性和独立性。公司向关联方横店集团东磁有限公司购买编号为东阳市国用（2008）字第 40-88 号， 东阳市国用（2008）字第 40-54 号、东阳市国用（2008）字第 40-55 号、东阳市国用（2008）字 第 40-56 号、东阳市国用（2008）字第 40-57 号等五宗地，共计 477，193.20 平方米。该五宗土地 经广州立信羊城资产评估与土地房地产估价有限公司的资产评估确定评估价值合计为 162， 217,300.00 元。付款方式为自本公司股东大会审议批准本协议之日起五日内向东磁有限支付本次 标的交易价格的 50%即 81,108,650.00 元；双方办理完成资产交接过户等法律手续后十五日内本公 司向东磁有限支付完毕余款即 81,108,650.00 元。本次关联交易对公司财务的影响：在目前租金水 平下，本公司租赁上述土地使用权，每年租金约为 460 万元。如果本公司向关联方购买土地后， 预计每年摊销约为 390 万元，并锁定了土地成本。截止 2008 年 12 月 31 日，公司已办理完成以上 土地的权证过户手续。 以上《关于向横店集团东磁有限公司受让土地的议案》已于 2008 年 11 月 21 日经公司第四 届董事会第八次会议审议通过，其中关联董事徐永安、徐文财、胡天高回避表决。并于 2008 年 12 月 11 日经公司 2008 年第二次临时股东大会表决通过。 关于以上受让土地的内容详见刊登在 2008 年 11 月 25 日《证券时报》和公司指定信息披露网 站 http://cninfo.com.cn 上的《关于横店集团东磁股份有限公司向横店集团东磁有限公司受让土地 之关联交易公告》（公告编号 2008-043）。 54 横店东磁 2008 年年度报告 （三）报告期内，公司与关联方未发生与关联方共同投资的关联交易。 （四）报告期内，公司不存在与关联方债权、债务往来、担保项目。 七、报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 （一）会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 经浙江天健东方会计师事务所审计，并出具了《关于横店集团东磁股份有限公司 2008 年度 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明》（浙天会[2009]第 110 号）全文如下： 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对横店集团东磁股份有限公司（以下简称横店东磁公司）2008 年度控股股 东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是横店东磁公司的 责任，我们的责任是对横店东磁公司控股股东及其他关联方资金占用情况发表专项意见。我们的 审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合横店东磁公司的实际 情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)的要求，现将我 们在审计过程中注意到的横店东磁公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况以附表的 形式作出说明。 附表：横店集团东磁股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 钟建国 中国·杭州 中国注册会计师 张 芹 报告日期：2009 年 3 月 30 日 55 附表： 横店集团东磁股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 “2008 年度占用累计发生金额”包括:1)期初在“预付款项”核算的横店东磁公司预付子公司赣州新盛稀土实业有限公司材料 [注]： 生较大变化，且没有充分的证据表明在可预见的将来该公司将按原定计划向横店东磁公司交付各项材料。故将该预付款项重列至 拆借款 3,194.39 万元。 中 浙江天健东方会计师事务所 中 56 横店东磁 2008 年年度报告 （二）公司独立董事关于累计和当期对外担保情况及关联方占用资金情况发表的独立意见 根据《公司法》第 16 条、中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、 《关于规范上市公司对外担保行业的通知》 （证监 发[2005]120 号）、《上市公司章程指引》、《深交所股票上市规则》、《中小企业板投资者权益保 护指引》等的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的 原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实， 对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下： （一）截止 2008 年 12 月 31 日，公司与关联方的资金往来能够严格遵守(证监发[2003]56) 号文的规定，关联方之间发生的资金往来规模较小且价格公允，不存在与（证监发[2003]56） 号文规定相违背的情形。公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并 累计至 2008 年 12 月 31 日的违规关联方占用资金情况。公司对控股子公司江西赣州新盛稀土 有限公司的有偿资金拆借主要是帮助其扩大生产规模、购置固定资产和原材料，请公司在支持 子公司发展的同时注意控制资金风险，保护资金安全。 （二）横店集团东磁股份有限公司能够认真贯彻执行证监发[2003]56 号和证监发[2005]120 号的规定，公司已建立了完善的对外担保风险控制制度，尤其是在监督的范围、内容、程序等 做出了明确规定。2008 年度没有发生对外担保、违规对外担保等情况，亦不存在以前年度发生 并累计至 2008 年 12 月 31 日的对外担保，违规对外担保等情况；与关联方的资金往来均属正常 经营性资金往来，不存在关联方违规占用上市公司资金的情况。 独立董事：张红英 蒋岳祥 徐旭青 二○○九年三月三十日 六、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其 他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）报告期内，公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的对外担保事项。 （三）报告期内，公司未发生且没有以前发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管 理事项。 七、公司或持股 5%以上股东在本年度内或持续到本年度末的承诺事项及履行情况 57 横店东磁 2008 年年度报告 （一）公司控股股东、实际控制人承诺事项 1、为避免对公司的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争，控股股东和实际控制人分 别作出了如下承诺： （1）自身及其他下属企业不存在与股份公司从事的前述业务相同或相似的业务的情形， 与股份公司不构成同业竞争； （2）与股份公司的关系发生实质性改变之前，保证其自身及其他下属企业现在及将来均 不从事与股份公司可能发生同业竞争的任何业务或投资、合作经营、实际控制与股份公司业务 相同的其他任何企业； （3）凡是与股份公司可能产生同业竞争的机会，都将及时通知并建议股份公司参与； （4）与股份公司的关系发生实质性改变之前，保证与股份公司永不发生同业竞争。 报告期内，公司控股股东、实际控制人均履行了上述承诺，未发生同业竞争的情况。 2、公司控股股东横店集团控股有限公司、实际控制人横店社团经济企业联合会承诺，自公 司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由公司 回购其持有的股份。报告期内，未发生股份转让、委托他人管理及回购的情况。 八、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司续聘浙江天健东方会计师事务所有限公司为公司的财务审计机构。该所已连 续 9 年为公司提供审计服务，本年度审计费用为人民币 93 万元，公司尚未支付。 九、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。 十、公司信息披露索引 （证券时报） 公告编号 公告日期 内 容 2008-000 2008-01-29 横店集团东磁股份有限公司第三届董事会第十八次会议决议公告 2008-001 2008-02-26 横店集团东磁股份有限公司第三届董事会第十九会议决议公告 2008-002 2008-02-26 横店集团东磁股份有限公司第三届监事会第九次会议决议公告 2008-003 2008-02-26 横店集团东磁股份有限公司关于选举职工代表监事的公告 2008-004 2008-02-26 横店集团东磁股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2008-005 2008-02-26 横店集团东磁股份有限公司日常关联交易公告 横店集团东磁股份有限公司关于年度募集资金年度使用情况的专 2008-006 2008-02-26 项报告 2008-007 2008-02-26 横店集团东磁股份有限公司独立董事候选人声明（刘卫丽） 2008-008 2008-02-26 横店集团东磁股份有限公司独立董事对公司相关事项的独立意见 2008-009 2008-02-26 横店集团东磁股份有限公司关于召开 2007 年度股东大会的通知 2008-010 2008-02-26 横店集团东磁股份有限公司独立董事提名人声明 58 横店东磁 2008 年年度报告 2008-011 2008-02-26 横店集团东磁股份有限公司独立董事候选人声明（蒋岳祥） 2008-012 2008-02-26 横店集团东磁股份有限公司独立董事候选人声明（张红英） 横店集团东磁股份有限公司关于举行 2007 年年度报告网上说明会 2008-013 2008-02-29 的公告 2008-014 2008-03-19 横店集团东磁股份有限公司 2007 年度股东大会决议公告 2008-015 2008-03-19 横店集团东磁股份有限公司第四届董事会第一次会议决议公告 2008-016 2008-03-19 横店集团东磁股份有限公司第四届监事会第一次会议决议公告 2008-017 2008-04-23 横店集团东磁股份有限公司第四届董事会第二次会议决议公告 2008-018 2008-04-23 横店集团东磁股份有限公司 2008 年第一季度季度报告正文 2008-019 2008-04-28 横店集团东磁股份有限公司关于以流动资金归还募集资金的公告 横店集团东磁股份有限公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增 2008-020 2008-04-28 股本实施公告 2008-021 2008-05-13 横店集团东磁股份有限公司第四届董事会第三次会议决议公告 2008-022 2008-05-13 横店集团东磁股份有限公司第四届监事会第三次会议决议公告 横店集团东磁股份有限公司关于继续使用部分闲置募集资金暂时 2008-023 2008-05-13 补充公司流动资金的公告 横店集团东磁股份有限公司关于召开 2008 年第一次临时股东大会 2008-024 2008-05-13 的通知 横店集团东磁股份有限公司关于四川地震对公司铜矿项目无影响 2008-025 2008-05-15 的公告 横店集团东磁股份有限公司 2008 年第一次临时股东大会会议决议 2008-026 2008-05-29 公告 2008-027 2008-05-29 横店集团东磁股份有限公司第四届董事会第四次会议决议公告 2008-028 2008-05-29 横店集团东磁股份有限公司租赁关联方土地厂房的公告 2008-029 2008-07-04 横店集团东磁股份有限公司关于向四川地震灾区捐款的公告 2008-030 2008-07-16 横店集团东磁股份有限公司 2008 半年度业绩快报 横店集团东磁股份有限公司关于会理县通安镇叉子硐铜矿取得探 2008-031 2008-07-18 矿权证的公告 2008-032 2008-7-19 横店集团东磁股份有限公司第四届董事会第五次会议决议公告 横店集团东磁股份有限公司关于加强公司治理专项活动整改情况 2008-033 2008-07-19 的说明 2008-034 2008-08-12 横店集团东磁股份有限公司第四届董事会第六次会议决议公告 2008-035 2008-08-12 横店集团东磁股份有限公司第四届监事会第四次会议决议公告 2008-036 2008-08-12 横店集团东磁股份有限公司 2008 年半年度报告摘要 2008-037 2008-10-17 横店集团东磁股份有限公司第四届董事会第七次会议决议公告 2008-038 2008-10-17 横店集团东磁股份有限公司 2008 年第三季度报告正文 2008-039 2008-11-11 横店东磁股份有限公司关于以流动资金归还募集资金的公告 2008-040 2008-11-19 横店集团东磁股份有限公司独立董事辞职的公告 2008-041 2008-11-25 横店集团东磁股份有限公司第四届董事会第八次会议决议公告 59 横店东磁 2008 年年度报告 2008-042 2008-11-25 横店集团东磁股份有限公司第四届监事会第六次会议决议公告 横店集团东磁股份有限公司关于向横店集团东磁有限公司受让土 2008-043 2008-11-25 地的关联交易公告 2008-044 2008-11-25 横店集团东磁股份有限公司关于重新签署日常关联交易的公告 横店集团东磁股份有限公司关于召开 2008 年度第二次临时股江大 2008-045 2008-11-25 会的通知 横店集团东磁股份有限公司 2008 年度第二次临时股东大会决议公 2008-046 2008-12-12 告 2008-047 2008-12-26 横店集团东磁股份有限公司关于会计师事务所名称变更的公告 横店集团东磁股份有限公司关于本公司取得国家高新技术企业资 2008-048 2008-12-30 格的公告 十、其他重要事项 报告期内，公司无其他重要事项。 60 横店东磁 2008 年年度报告 第十一节 财务报告 审 计 报 告 浙天会审〔2009〕1518 号 横店集团东磁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的横店集团东磁股份有限公司（以下简称横店东磁公司）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合 并利润表，2008 年度的现金流量表和合并现金流量表，2008 年度的股东权益变动表和 合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是横店东磁公司管理层的责任。这种责任 包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职 业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，横店东磁公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了横店东磁公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成 61 横店东磁 2008 年年度报告 果和现金流量。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 钟建国 中国·杭州 中国注册会计师 张 芹 报告日期：2009 年 3 月 30 日 62 横店东磁 2008 年年度报告 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位:人民币元 注释 注释 资 产 期末数 期初数 负债和股东权益 期末数 期初数 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1,047,440,266.28 1,086,067,324.82 短期借款 69,158,904.00 68,918,612.20 交易性金融资产 2,782,103.54 交易性金融负债 应收票据 14,248,223.46 33,297,644.55 应付票据 16,168,500.00 13,216,200.00 应收账款 1 261,597,513.50 335,977,827.54 应付账款 134,299,034.17 164,499,298.73 预付款项 105,678,249.16 142,806,281.78 预收款项 11,153,800.56 9,778,470.27 应收利息 5,188,975.00 应付职工薪酬 16,885,125.07 25,136,505.27 应收股利 应交税费 3,566,499.61 4,865,338.52 其他应收款 2 80,598,538.63 13,202,987.45 应付利息 541,030.13 222,637.84 存货 207,731,390.80 148,495,217.19 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 5,672,822.47 13,842,629.83 其他流动资产 2,221,002.63 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 流动资产合计 1,727,486,263.00 1,759,847,283.33 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 277,445,716.01 300,479,692.66 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 40,000,000.00 60,000,000.00 长期应收款 3 63,000,000.00 应付债券 长期股权投资 4 21,058,179.60 13,609,656.83 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 676,241,520.07 652,184,105.00 预计负债 在建工程 120,361,609.15 51,246,495.76 递延所得税负债 417,315.53 工程物资 其他非流动负债 27,165,261.50 17,886,797.39 固定资产清理 非流动负债合计 67,582,577.03 77,886,797.39 生产性生物资产 负债合计 345,028,293.04 378,366,490.05 油气资产 无形资产 20,834,558.76 21,305,339.02 股东权益： 开发支出 股本 410,900,000.00 205,450,000.00 商誉 资本公积 1,279,756,733.08 1,485,811,909.67 长期待摊费用 减：库存股 递延所得税资产 3,125,730.13 5,701,887.89 盈余公积 116,338,513.22 100,122,866.57 其他非流动资产 未分配利润 480,084,321.37 334,143,501.54 非流动资产合计 904,621,597.71 744,047,484.50 股东权益合计 2,287,079,567.67 2,125,528,277.78 资产总计 2,632,107,860.71 2,503,894,767.83 负债和股东权益总计 2,632,107,860.71 2,503,894,767.83 法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东 63 横店东磁 2008 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 会合 01 表 编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元 注释 注释 资 产 期末数 期初数 负债和股东权益 期末数 期初数 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1,051,575,461.29 1,086,987,624.80 短期借款 17 69,158,904.00 68,918,612.20 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 2 2,782,103.54 拆入资金 应收票据 3 14,248,223.46 33,787,616.03 交易性金融负债 应收账款 4 268,980,006.43 339,223,707.61 应付票据 18 16,168,500.00 13,216,200.00 预付款项 5 108,270,635.83 102,512,513.20 应付账款 19 144,017,022.62 173,337,886.57 应收保费 预收款项 20 11,174,687.36 11,529,445.47 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 6 5,188,975.00 应付职工薪酬 21 17,739,736.38 25,489,831.77 其他应收款 7 12,815,006.72 14,397,784.91 应交税费 22 4,255,721.83 6,962,835.74 买入返售金融资产 应付利息 23 541,030.13 222,637.84 存货 8 249,117,870.58 192,854,176.59 其他应付款 24 6,071,503.74 17,726,293.66 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 9 2,221,002.63 保险合同准备金 流动资产合计 1,715,199,285.48 1,769,763,423.14 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 25 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 289,127,106.06 317,403,743.25 非流动负债： 非流动资产： 长期借款 26 40,000,000.00 60,000,000.00 发放贷款及垫款 应付债券 可供出售金融资产 长期应付款 持有至到期投资 专项应付款 长期应收款 10 预计负债 长期股权投资 11 1,725,729.64 2,093,484.83 递延所得税负债 27 417,315.53 投资性房地产 其他非流动负债 28 27,165,261.50 17,886,797.39 固定资产 12 698,233,876.89 663,874,010.95 非流动负债合计 67,582,577.03 77,886,797.39 在建工程 13 185,970,850.45 52,010,528.79 负债合计 356,709,683.09 395,290,540.64 工程物资 股东权益： 固定资产清理 股本 29 410,900,000.00 205,450,000.00 生产性生物资产 资本公积 30 1,279,756,733.08 1,485,811,909.67 油气资产 减：库存股 无形资产 14 29,144,930.60 23,706,510.90 盈余公积 31 116,338,513.22 100,122,866.57 开发支出 一般风险准备 商誉 15 3,608,545.45 未分配利润 32 464,524,511.49 331,275,256.14 长期待摊费用 外币报表折算差额 递延所得税资产 16 3,119,452.63 5,740,835.86 归属于母公司股东权益合计 2,271,519,757.79 2,122,660,032.38 其他非流动资产 少数股东权益 5,164,684.81 2,846,766.90 非流动资产合计 918,194,840.21 751,033,916.78 股东权益合计 2,276,684,442.60 2,125,506,799.28 资产总计 2,633,394,125.69 2,520,797,339.92 负债和股东权益总计 2,633,394,125.69 2,520,797,339.92 法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东 64 横店东磁 2008 年年度报告 利 润 表 2008 年度 会企 02 表 编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元 注释 项 目 本期数 上年同期数 号 一、营业收入 1 1,509,375,525.18 1,473,847,498.05 减：营业成本 1 1,104,441,903.64 1,030,640,153.27 营业税金及附加 8,240,094.97 8,863,100.23 销售费用 79,559,564.20 68,609,717.55 管理费用 138,471,323.82 122,993,634.98 财务费用 -15,731,604.49 20,403,552.45 资产减值损失 10,250,324.71 3,876,443.31 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 2,782,103.54 -476,368.07 投资收益（损失以“-”号填列） 2 -367,755.19 3,403,176.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -367,755.19 -1,452,997.14 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 186,558,266.68 221,387,704.31 加：营业外收入 8,255,163.54 20,434,618.80 减：营业外支出 3,841,982.17 5,254,880.00 其中：非流动资产处置净损失 444,645.13 3,707,507.98 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 190,971,448.05 236,567,443.11 减：所得税费用 28,814,981.57 59,258,158.14 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 162,156,466.48 177,309,284.97 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东 65 横店东磁 2008 年年度报告 合 并 利 润 表 2008 年度 会合 02 表 编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数 一、营业总收入 1,590,129,778.31 1,551,535,902.26 其中：营业收入 1 1,590,129,778.31 1,551,535,902.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,419,715,234.19 1,332,692,871.69 其中：营业成本 1 1,178,815,012.96 1,103,170,784.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 8,739,890.83 9,609,631.40 销售费用 79,885,740.22 68,869,246.16 管理费用 3 143,121,542.73 125,618,240.97 财务费用 4 -9,330,408.08 23,939,608.83 资产减值损失 5 18,483,455.53 1,485,360.06 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6 2,782,103.54 -476,368.07 投资收益（损失以“-”号填列） 7 -367,755.19 3,403,176.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -367,755.19 -1,452,997.14 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 172,828,892.47 221,769,838.62 加：营业外收入 8 8,351,163.54 20,530,618.80 减：营业外支出 9 4,112,205.65 5,367,696.00 其中：非流动资产处置损失 444,645.13 3,707,507.98 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 177,067,850.36 236,932,761.42 减：所得税费用 10 28,860,207.04 59,252,978.22 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 148,207,643.32 177,679,783.20 归属于母公司股东的净利润 149,464,902.00 177,449,681.98 少数股东损益 -1,257,258.68 230,101.22 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.48 （二）稀释每股收益 0.36 0.48 法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东 66 横店东磁 2008 年年度报告 现 金 流 量 表 2008 年度 会企 03 表 编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元 注释 项 目 本期数 上年同期数 号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,748,319,789.73 1,548,730,540.03 收到的税费返还 15,256,385.80 2,652,504.11 收到其他与经营活动有关的现金 83,722,196.58 34,696,533.20 经营活动现金流入小计 1,847,298,372.11 1,586,079,577.34 购买商品、接受劳务支付的现金 1,052,792,960.56 996,117,337.76 支付给职工以及为职工支付的现金 301,356,673.12 262,356,170.79 支付的各项税费 48,816,735.18 81,106,300.81 支付其他与经营活动有关的现金 216,236,423.58 122,089,454.53 经营活动现金流出小计 1,619,202,792.44 1,461,669,263.89 经营活动产生的现金流量净额 228,095,579.67 124,410,313.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 28,905,520.53 取得投资收益收到的现金 2,932,592.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 199,598.78 443,625.26 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 30,406,224.26 4,026,801.52 投资活动现金流入小计 30,605,823.04 36,308,539.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 257,225,506.84 170,065,911.70 投资支付的现金 9,340,000.00 26,901,939.38 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 266,565,506.84 196,967,851.08 投资活动产生的现金流量净额 -235,959,683.80 -160,659,311.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 894,842,601.00 取得借款收到的现金 181,333,847.54 233,672,699.38 收到其他与筹资活动有关的现金 16,774,226.38 筹资活动现金流入小计 198,108,073.92 1,128,515,300.38 偿还债务支付的现金 181,093,555.74 263,197,719.64 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,389,266.11 64,146,833.30 支付其他与筹资活动有关的现金 16,774,226.38 筹资活动现金流出小计 207,257,048.23 327,344,552.94 筹资活动产生的现金流量净额 -9,148,974.31 801,170,747.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -15,467,959.79 -14,382,072.00 五、现金及现金等价物净增加额 -32,481,038.23 750,539,677.23 加：期初现金及现金等价物余额 1,065,834,830.13 315,295,152.90 六、期末现金及现金等价物余额 1,033,353,791.90 1,065,834,830.13 法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东 67 横店东磁 2008 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 2008 年度 会合 03 表 编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,838,896,967.34 1,641,357,957.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 15,256,385.80 2,652,504.11 收到其他与经营活动有关的现金 1 87,430,323.08 33,831,264.60 经营活动现金流入小计 1,941,583,676.22 1,677,841,726.70 购买商品、接受劳务支付的现金 1,148,650,778.54 1,070,677,401.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 306,524,816.66 265,903,950.40 支付的各项税费 57,861,851.96 90,163,585.92 支付其他与经营活动有关的现金 2 205,391,906.30 124,617,963.36 经营活动现金流出小计 1,718,429,353.46 1,551,362,900.98 经营活动产生的现金流量净额 223,154,322.76 126,478,825.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 28,905,520.53 取得投资收益收到的现金 2,932,592.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 199,598.78 443,625.26 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3 30,439,711.50 4,037,650.11 投资活动现金流入小计 30,639,310.28 36,319,388.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 259,206,340.45 171,422,194.11 投资支付的现金 1,280,000.00 26,901,939.38 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 260,486,340.45 198,324,133.49 投资活动产生的现金流量净额 -229,847,030.17 -162,004,745.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,040,000.00 894,842,601.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,040,000.00 取得借款收到的现金 181,333,847.54 233,672,699.38 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 183,373,847.54 1,128,515,300.38 偿还债务支付的现金 181,093,555.74 263,197,719.64 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,389,266.11 64,652,281.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4 16,774,226.38 筹资活动现金流出小计 207,257,048.23 327,850,000.76 筹资活动产生的现金流量净额 -23,883,200.69 800,665,299.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -15,464,461.48 -14,378,940.34 五、现金及现金等价物净增加额 -46,040,369.58 750,760,439.52 加：期初现金及现金等价物余额 1,066,755,130.11 315,994,690.59 六、期末现金及现金等价物余额 1,020,714,760.53 1,066,755,130.11 法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东 68 横店东磁 2008 年年度报告 股 东 权 益 变 动 表 2008 年度 编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单 一、上年年末余额 205,450,000.00 1,485,811,909.67 100,122,866.57 334,143,501.54 180,000,000.00 616,419,308.67 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 205,450,000.00 1,485,811,909.67 100,122,866.57 334,143,501.54 2,125,528,277.78 180,000,000.00 616,419,308.67 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 205,450,000.00 -206,055,176.59 16,215,646.65 145,940,819.83 161,551,289.89 25,450,000.00 869,392,601.00 （一）净利润 162,156,466.48 162,156,466.48 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -605,176.59 -605,176.59 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 -605,176.59 -605,176.59 上述（一）和（二）小计 -605,176.59 162,156,466.48 161,551,289.89 （三）股东投入和减少股本 25,450,000.00 869,392,601.00 1. 股东投入股本 25,450,000.00 869,392,601.00 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 16,215,646.65 -16,215,646.65 1. 提取盈余公积 16,215,646.65 -16,215,646.65 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 205,450,000.00 -205,450,000.00 1．资本公积转增股本 205,450,000.00 -205,450,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 410,900,000.00 1,279,756,733.08 116,338,513.22 480,084,321.37 2,287,079,567.67 205,450,000.00 1,485,811,909.67 法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人： 69 横店东磁 2008 年年度报告 合 并 股 东 权 益 变 动 表 2008 年度 编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元 本期数 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本 减： 盈余 一般风险 未分配 其 少数股东 股东 股本 资 公积 库存股 公积 准备 利润 他 权益 权益合计 公 一、上年年末余额 205,450,000.00 1,485,811,909.67 100,122,866.57 331,275,256.14 2,846,766.90 2,125,506,799.28 180,000,000.00 616,4 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 205,450,000.00 1,485,811,909.67 100,122,866.57 331,275,256.14 2,846,766.90 2,125,506,799.28 180,000,000.00 616,4 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列205,450,000.00 -206,055,176.59 16,215,646.65 133,249,255.35 2,317,917.91 151,177,643.32 25,450,000.00 869,3 （一）净利润 149,464,902.00 -1,257,258.68 148,207,643.32 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -605,176.59 -605,176.59 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 4．其他 -605,176.59 -605,176.59 上述（一）和（二）小计 -605,176.59 149,464,902.00 -1,257,258.68 147,602,466.73 （三）股东投入和减少股本 3,575,176.59 3,575,176.59 25,450,000.00 869,3 1. 股东投入股本 3,575,176.59 3,575,176.59 25,450,000.00 869,3 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 16,215,646.65 -16,215,646.65 1. 提取盈余公积 16,215,646.65 -16,215,646.65 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 205,450,000.00 -205,450,000.00 1．资本公积转增股本 205,450,000.00 -205,450,000.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 410,900,000.00 1,279,756,733.08 116,338,513.22 464,524,511.49 5,164,684.81 2,276,684,442.60 205,450,000.00 1,485,8 法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人： 张芝芳 会计机构负 70 横店东磁 2008 年年度报告 横店集团东磁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 横店集团东磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发〔1999〕 38 号文《关于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》批准，由横店集团公司（现已改 制并更名为南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公 司（现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工 厂等 4 家法人共同发起设立，于 1999 年 3 月 30 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册 号为 330000000013406 的《企业法人营业执照》 ，现有注册资本 410,900,000.00 元，股份总数 410,900,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份（A 股）228,003,150 股；无限 售条件的流通股份（A 股）182,896,850 股。公司股票已于 2006 年 8 月 2 日在深圳证券交易所挂 牌交易。 本公司属电子元器件制造行业。经营范围：磁性器材、电池、电子产品的生产、销售；高科 技产品的开发及技术咨询；实业投资；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）；为接待本 公司客人提供餐饮、住宿、舞厅、卡拉 OK 服务（凭许可证经营）。主要产品或提供的劳务：永磁 铁氧体和软磁铁氧体。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报 表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 71 横店东磁 2008 年年度报告 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金 融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支 付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值 计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期内各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期 末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专 门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性 项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； 3. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示； 4. 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示。 (八) 金融工具的确认和计量 72 横店东磁 2008 年年度报告 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融 负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与 初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续 计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法 处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息， 73 横店东磁 2008 年年度报告 计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益； 处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差 额确认为投资收益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到 的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃 对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为 确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 74 横店东磁 2008 年年度报告 未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很 小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计 入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款）， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独 测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体 提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按 其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计 提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 存货按照成本进行初始计量。 3. 存货发出的核算方法： (1) 发出存货采用加权平均法。 (2) 包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产 经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 75 横店东磁 2008 年年度报告 相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其 他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货 跌价准备的计提或转回的金额。 5. 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1. 长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间 的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接 相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者 投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除 外）。 2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。 3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量 折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按 本财务报表附注三(十七)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 76 横店东磁 2008 年年度报告 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租 的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法 计提折旧或进行摊销。 4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按本财务报表附注三(十七)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件 的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不 作较大改造，只有承租人才能使用。 3. 固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允 价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 原价的 5% 4.75 通用设备 7-10 原价的 5% 13.57-9.50 专用设备 7-10 原价的 5%-10% 13.57-9.00 运输工具 7-10 原价的 5% 13.57-9.50 77 横店东磁 2008 年年度报告 其他设备 5-10 原价的 5% 19.00-9.50 5. 因开工不足、自然灾害等导致连续六个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性 停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十七)3 所述方 法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原 暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十七)3 所述方 法计提在建工程减值准备。 (十五) 勘探成本的确认和计量 1. 勘探成本按照成果法核算。勘探成本包括收购探矿权、地质及地理勘测、勘探训练、抽 样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活动的成本。 2. 勘探成本在勘探完成前先行资本化为在建工程。 3．当勘探完成并有合理依据确定已经发现了探明经济可采储量时，将勘探成本转入固定资 产，并根据已探明矿山储量比照产量法进行摊销。当确定并未发现探明经济可采储量时，将勘探 成本一次性计入损益。 4. 如不能确定勘探成本是否发现了探明经济可采储量，勘探成本在勘探完成后按资产列账 不能超过一年。 (十六) 无形资产的确认和计量 1. 无形资产按成本进行初始计量。 2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段 78 横店东磁 2008 年年度报告 情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在 或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公 司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、 租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无 形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注 三(十七)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 (十七) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建 造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权 投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单 项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该 单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产生的 主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据详见本财务报表附注九（三）之说明。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的 79 横店东磁 2008 年年度报告 减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的 减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 借款费用的确认和计量 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资 本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息 金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助 费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予 以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助 80 横店东磁 2008 年年度报告 费用，在发生时计入当期损益。 (十九) 股份支付的确认和计量 1. 股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以 权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以 股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 3. 权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价 确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4. 确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息 进行估计。 (二十) 收入确认原则 1. 销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本 的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的， 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 81 横店东磁 2008 年年度报告 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入 根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本 不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完 工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结 果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可 靠地计量。 (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行 中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 (二十一) 企业所得税的确认和计量 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 合并财务报表的编制方法 82 横店东磁 2008 年年度报告 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母 公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 四、税（费）项 (一) 增值税 按 17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，12 月 1 日之前退税率分别为 17%、 13%；自 12 月 1 日起，根据财政部《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》， 部分出口货物的退税率由 13%调增至 14%，故退税率分别为 17%、14%。 (二) 营业税 娱乐业务按 20%的税率计缴，其他业务按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的 5%计缴；子公司东阳中世模具有限公司系 外商投资企业，无需缴纳城市维护建设税。 (四) 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 计缴。 (五) 教育费附加 按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的 3%计缴。 (六) 地方教育附加 按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的 2%计缴；子公司赣州新盛稀土实业有限公 司不缴纳地方教育附加；子公司会理县东磁矿业有限公司、云南东磁有色金属有限公司按应缴流 转税税额的 1%计缴。 (七) 企业所得税 1. 报告期内，公司按 15%的税率计缴企业所得税。 子公司东阳中世模具有限公司系生产性外商投资企业。根据国发〔2007〕39 号《关于实施企 业所得税过渡优惠政策的通知》，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五 免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规 定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008 83 横店东磁 2008 年年度报告 年度起计算。本期系该公司第二个盈利年度，故免征企业所得税。 子公司赣州新盛稀土实业有限公司、会理县东磁矿业有限公司、云南东磁有色金属有限公司 本期均亏损，无需缴纳企业所得税。 2. 本期所得税税率的变化、税率优惠政策 根据 2008 年 1 月 1 日实施的《企业所得税法》第四章第二十八条的规定，国家需要重点扶 持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、 浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发高〔2008〕336 号《关于认定杭州科澜信息技术有 限公司等 349 家企业为 2008 年第三批高新技术企业的通知》，本期公司被认定为高新技术企业， 减按 15%的税率征收企业所得税。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1. 通过企业合并取得的子公司 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 赣州新盛稀土实业有限 稀土加工，稀土分离、分组产 江西省赣 74609858- 1,200.00 万 制造业 品 公司 县 5 元 销售 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司 持股比例 表决权 商誉(负商誉) 全称 投资额 的净投资余额 (%) 比例(%) 的金额 赣州新盛稀土实业有限 8,464,823.4 8,464,823.41 75 75 3,608,545.45 公司 1 2．通过其他方式取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 浙 江 省 东 阳 76393625- 模具、精密检具机械零部 东阳中世模具有限公司 制造业 $70.00 万元 市 3 件加工、制造销售 会理县东磁矿业有限公 矿山机械购销、矿山技术 四 川 省 会 理 67144219- 铜矿采选 500.00 万元 服务 司 县 2 业 84 横店东磁 2008 年年度报告 有色金属矿洗选、冶炼及 云南东磁有色金属有限 云 南 省 建 水 67360616- 有色金属 其 1,000.00 万元 公司 县 2 矿采选业 附属产品销售，矿产品购 销 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司 持股比例(%) 表决权比例(%) 全称 投资额 的净投资余额 东阳中世模具有限公司 3,476,172.00 3,476,172.00 60 60 会理县东磁矿业有限公司 5,000,000.00 68,000,000.00 100 100 云南东磁有色金属有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 60 60 (二) 无母公司对子公司持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。 (三) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。 (四) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。 (五) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 报告期内以其他方式增加子公司的情况说明 1.本期，本公司独家出资 5,000,000.00 元设立会理县东磁矿业有限公司。该公司已于 2008 年 3 月 14 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 513425000001124 的《企业法人营业执照》。 因本公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2008 年 12 月 31 日，会理县东磁矿业有限公司的净资产为 4,586,709.76 元，成立日至期末实现 的净利润为-413,290.24 元。 2.本期，本公司与自然人何春水、陆正文、何春红、葛世忠共同出资设立云南东磁有色金属 有限公司。该公司已于 2008 年 4 月 7 日办妥工商设立登记手续， 并取得注册号为 532524000000784 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 10,000,000.00 元，其中本公司出资 6,000,000.00 元，占其注册资本的 60%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务 报表范围。截至 2008 年 12 月 31 日，云南东磁有色金属有限公司的净资产为 8,276,714.92 元， 成立日至期末实现的净利润为-1,723,285.08 元。 (六) 重要子公司少数股东权益 从母公司所有者权益中冲 少数股东权益中 减子公司少数股东分担的 子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 本期亏损超过少数股东在 东损益的金额 期初所有者权益中所享有 份额后的余额 85 横店东磁 2008 年年度报告 东阳中世模具有限公司 1,829,038.84 云南东磁有色金属有限公司 3,335,645.97 六、利润分配 (一) 根据 2008 年 2 月 25 日公司第三届董事会第十九次会议决议，并经公司 2007 年度股东 大会审议通过，公司以 2007 年 12 月 31 日总股份 205,450,000 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 10 股的比例用资本公积转增股本 205,450,000.00 元。 (二) 根据 2009 年 3 月 30 日公司第四届董事会第九次会议通过的 2008 年度利润分配预案， 按 2008 年度按实现的净利润提取 10%的法定盈余公积金 16,215,646.65 元，每 10 股派发现金股 利 0.50 元（含税）。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 1,051,575,461.29 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 193,771.82 256,178.81 银行存款 1,020,520,988.71 1,066,498,951.30 其他货币资金 30,860,700.76 20,232,494.69 合 计 1,051,575,461.29 1,086,987,624.80 (2) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 12,668,500.00 元、信用证及海关保证金 1,417,974.38 元、借款保证金 16,774,226.38 元。 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 库存现金 USD200.00 6.8346 1,366.92 USD755.57 7.3046 5,519.14 库存现金 AUD2,560.00 6.4036 16,393.22 银行存款 USD2,243,539.30 6.8346 15,333,693.70 USD336,693.97 7.3046 2,459,414.77 银行存款 HKD610,719.68 0.8819 538,593.69 86 横店东磁 2008 年年度报告 银行存款 EUR21,810.24 9.6590 210,665.11 其他货币资金 USD22,023.19 6.8346 150,519.69 小 计 16,234,839.11 2,481,327.13 2. 交易性金融资产 期末数 2,782,103.54 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 衍生金融资产 2,782,103.54 合 计 2,782,103.54 (2) 报告期内投资变现未受到重大限制。 (3) 期末交易性金融资产未用于担保。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末余额较 2007 年末绝对额增加 278 万元，系根据本期公司与中国银行东阳支行签订 的《进口汇利达合同》，对公司按约定汇率于约定日期购入 265,812,705.00 日元的远期购汇合约， 按 2008 年 12 月 31 日的公允价值列报所致。 3. 应收票据 期末数 14,248,223.46 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 14,248,223.46 14,248,223.46 33,787,616.03 33,787,616.03 合 计 14,248,223.46 14,248,223.46 33,787,616.03 33,787,616.03 (2) 无用于质押的票据。 (3) 期末已背书但尚未到期的票据 48,322,594.41 元，到期日为 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 19 日。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (5) 期末无应收关联方票据余额。 (6) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (7) 期末无应收外币票据。 (8) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 87 横店东磁 2008 年年度报告 2008 年末账面余额较 2007 年末下降 57.83%（绝对额减少 1,954 万元） ，主要系公司 2008 年采用票据方式结算的货款减少所致。 4. 应收账款 期末数 268,980,006.43 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 5,657,417.29 1.96 4,254,835.55 1,402,581.74 6,497,164.90 1.80 4,488,476.34 2,008,688.56 其他不重大 282,382,934.75 98.04 14,805,510.06 267,577,424.69 355,422,184.95 98.20 18,207,165.90 337,215,019.05 合 计 288,040,352.04 100.00 19,060,345.61 268,980,006.43 361,919,349.85 100.00 22,695,642.24 339,223,707.61 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 277,318,532.87 96.28 13,865,926.65 263,452,606.22 349,737,739.97 96.63 17,486,887.00 332,250,852.97 1-2 年 5,064,401.88 1.76 939,583.41 4,124,818.47 5,684,444.98 1.57 720,278.90 4,964,166.08 2-3 年 2,030,533.71 0.70 627,951.97 1,402,581.74 2,949,369.30 0.82 940,680.74 2,008,688.56 3 年以上 3,626,883.58 1.26 3,626,883.58 3,547,795.60 0.98 3,547,795.60 合 计 288,040,352.04 100.00 19,060,345.61 268,980,006.43 361,919,349.85 100.00 22,695,642.24 339,223,707.61 (3) 计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由说明 账龄 1-2 年的应收账款 481,270.25 元、2-3 年的应收账款 26,845.51 元，合计 508,115.76 元，因对方单位经营困难，预计无法收回，本期予以全额计提坏账准备。 (4) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 31,165,343.81 元，占应收账款账面 余额的 10.82%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 29,268,908.80 1-2 年 945,287.24 2-3 年 951,147.77 小 计 31,165,343.81 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 88 横店东磁 2008 年年度报告 (6) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 0.27%。 (7) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。 (8) 期末应收账款中已有 9,210,858.23 元用于债务担保,详见本财务报表附注十一（二）之 说明。 (9) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 欧 元 1,108,266.86 9.6590 10,704,749.60 1,403,488.84 10.6669 14,970,875.11 港 币 12,055,881.47 0.8819 10,632,081.87 11,661,296.12 0.9364 10,919,637.69 美 元 10,973,888.96 6.8346 75,002,141.49 17,013,747.50 7.3046 124,278,619.99 小 计 96,338,972.96 150,169,132.79 (10) 其他说明 1) 报告期内无单项金额重大的应收账款。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依 据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄 3 年以 上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄 2-3 年的应收账款按其余额的 30%计提坏账准备，对 账龄 3 年以上的应收账款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除 单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账 款。 3) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明 本期，公司在报经批准后核销了账龄较长且催收无望的非关联方应收账款 737,602.48 元。 5. 预付款项 期末数 108,270,635.83 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 101,337,459.92 93.60 101,337,459.92 101,309,743.50 98.83 101,309,743.50 1-2 年 6,783,820.90 6.27 6,783,820.90 514,575.80 0.50 514,575.80 2-3 年 134,655.01 0.12 134,655.01 677,343.90 0.66 677,343.90 3 年以上 14,700.00 0.01 14,700.00 10,850.00 0.01 10,850.00 89 横店东磁 2008 年年度报告 合 计 108,270,635.83 100.00 108,270,635.83 102,512,513.20 100.00 102,512,513.20 (2) 无账龄 1 年以上重要预付款项。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 期末预付关联方款项占预付款项余额的 80.13%。 (5) 金额较大的预付款项 单位名称 期末数 款项性质及内容 预付土地转让款，详见本财务 横店集团东磁有限公司 81,108,650.00 报表附注十四(三)1 之说明 小 计 81,108,650.00 (6) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (7) 预付款项——外币预付款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 19,818.06 6.8346 135,448.51 1,376,428.57 7.3046 10,054,260.13 欧 元 65,708.40 9.6590 634,677.44 62,980.51 10.6669 671,806.80 日 元 1,747,500.00 0.07565 132,198.38 34,372,700.00 0.06406 2,201,915.16 法 郎 4,160.00 6.4855 26,979.68 小 计 902,324.33 12,954,961.77 6. 应收利息 期末数 5,188,975.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 定期存款 5,188,975.00 5,188,975.00 合 计 5,188,975.00 5,188,975.00 (2) 无账龄 1 年以上的应收利息。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东利息。 (4) 期末无应收关联方利息。 (5) 期末，未发现应收利息存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (6) 期末无应收外币利息。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 90 横店东磁 2008 年年度报告 2008 年末账面余额较 2007 年末绝对额增加 519 万元，主要系公司应收定期存款利息大幅增 加所致。 7. 其他应收款 期末数 12,815,006.72 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 7,700,000.00 40.31 2,310,000.00 5,390,000.00 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后的风险 较大 2,045,141.00 13.20 1,490,850.22 554,290.78 1,819,921.72 9.53 1,327,219.66 492,702.06 其他不重大 13,444,709.23 86.80 1,183,993.29 12,260,715.94 9,582,055.01 50.16 1,066,972.16 8,515,082.85 合 计 15,489,850.23 100.00 2,674,843.51 12,815,006.72 19,101,976.73 100.00 4,704,191.82 14,397,784.91 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 12,256,352.72 79.13 612,817.64 11,643,535.08 8,094,066.90 42.37 882,173.35 7,211,893.55 1-2 年 1,188,356.51 7.67 571,175.65 617,180.86 1,487,988.11 7.79 184,798.81 1,303,189.30 2-3 年 831,843.97 5.37 277,553.19 554,290.78 8,403,860.08 43.99 2,521,158.02 5,882,702.06 3 年以上 1,213,297.03 7.83 1,213,297.03 1,116,061.64 5.85 1,116,061.64 合 计 15,489,850.23 100.00 2,674,843.51 12,815,006.72 19,101,976.73 100.00 4,704,191.82 14,397,784.91 (3) 账龄 1-2 年的其他应收款 502,600.00 元、2-3 年的其他应收款 40,000.00 元，合计 542,600.00 元，因对方单位经营困难，预计无法收回，本期予以全额计提坏账准备。 (4) 期末无金额较大的其他应收款。 (5) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 2,325,824.08 元，占其他应收款 账面余额的 15.02%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 1,426,998.91 1-2 年 2-3 年 340,000.00 3 年以上 558,825.17 91 横店东磁 2008 年年度报告 小 计 2,325,824.08 (6) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (7) 期末无应收关联方款项。 (8) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额。 (9) 期末其他应收款中未用于担保。 (10) 期末无应收外币账款。 (11) 其他说明 1) 报告期内无单项金额重大的其他应收款。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的 依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 2-3 年的其他应收款收回可能性较小，账龄 3 年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄 2-3 年的其他应收款按其余额的 30%计提坏账 准备，对账龄 3 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他 应收款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款。 3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分 收回的，或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 本期收回账龄 3 年以上已全额计提坏账准备的员工备用金 165,182.09 元，相应转回坏账准 备 165,182.09 元。 4) 报告期实际核销的其他应收款性质、原因及其金额的说明 本期，公司在报经批准后核销了账龄较长且催收无望的非关联方其他应收款 50,000.00 元。 8. 存货 期末数 249,117,870.58 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 67,540,881.58 142,432.17 67,398,449.41 51,880,832.51 130,154.92 51,750,677.59 在产品 62,398,177.55 2,767,482.76 59,630,694.79 63,515,641.97 63,515,641.97 库存商品 114,278,978.54 8,528,309.11 105,750,669.43 67,368,668.64 368,866.91 66,999,801.73 委托加工物资 2,278,405.64 741,183.42 1,537,222.22 6.307,539.96 6.307,539.96 92 横店东磁 2008 年年度报告 包装物 42,013.56 42,013.56 51,535.91 51,535.91 自制半成品 14,758,821.17 14,758,821.17 4,228,979.43 4,228,979.43 合 计 261,297,278.04 12,179,407.46 249,117,870.58 193,353,198.42 499,021.83 192,854,176.59 (2) 期末存货未用于担保。 (3) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 130,154.92 14,977.25 2,700.00 142,432.17 在产品 2,767,482.76 2,767,482.76 库存商品 368,866.91 8,528,309.11 368,866.91 8,528,309.11 其他周转材料 741,183.42 741,183.42 小 计 499,021.83 12,051,952.54 371,566.91 12,179,407.46 2) 计提存货跌价准备的依据详见本财务报表附注三（十）之说明。 9. 其他流动资产 期末数 2,221,002.63 (1) 明细情况 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预缴企业所得税 2,221,002.63 2,221,002.63 合 计 2,221,002.63 2,221,002.63 (2) 期末，未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面价值较 2007 年末绝对额增加 222 万元，主要系公司本期原按照 25%的税率按 季预缴企业所得税，后被认定为高新技术企业，减按 15%的税率征收，导致预缴企业所得税较多。 10. 长期应收款 期末数 0.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 武汉钢实东磁磁 7,700,000.00 7,700,000.00 材有限公司 93 横店东磁 2008 年年度报告 合 计 7,700,000.00 7,700,000.00 (2) 期末无外币长期应收款。 (3) 其他说明 该款项原系拟对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的增资款，后因该联营企业经营状况欠 佳及未能与合资方就具体实施增资事宜商定等原因，增资事宜一直未能办妥。本期该款项账龄已 超过 3 年。根据该公司第二次董事会决议，对投资总额内超过注册资本的资金需求由合资各方按 出资比例予以投入，考虑到该款项实质上已构成了对该公司投资的长期权益，故将其转至本项目； 同时，鉴于该款项账龄较长且该公司经营状况欠佳，故比照同账龄应收款项的实际损失率，本期 予以计提全额坏账准备。 11. 长期股权投资 期末数 1,725,729.64 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 1,725,729.64 1,725,729.64 2,093,484.83 2,093,484.83 合 计 1,725,729.64 1,725,729.64 2,093,484.83 2,093,484.83 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 武汉钢实东磁磁材有限公司 49% 10 年 4,900,000.00 -3,174,270.36 1,725,729.64 小 计 4,900,000.00 -3,174,270.36 1,725,729.64 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 武汉钢实东磁 磁材有限公司 4,900,000.00 2,093,484.83 -367,755.19 1,725,729.64 小 计 4,900,000.00 2,093,484.83 -367,755.19 1,725,729.64 (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 12. 固定资产 期末数 698,233,876.89 (1) 明细情况 94 横店东磁 2008 年年度报告 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 389,477,011.52 18,250,998.48 7,335.00 407,720,675.00 通用设备 284,884,497.68 29,409,971.88 1,257,784.74 313,036,684.82 专用设备 444,972,479.31 65,417,345.24 3,357,833.73 507,031,990.82 运输工具 20,998,942.14 952,663.61 197,234.00 21,754,371.75 其他设备 23,256,668.50 9,282,835.40 191,177.35 32,348,326.55 小 计 1,163,589,599.15 123,313,814.61 5,011,364.82 1,281,892,048.94 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 98,271,818.52 26,396,761.23 4,297.18 124,664,282.57 通用设备 121,881,036.63 28,709,014.41 1,075,058.23 149,514,992.81 专用设备 250,707,276.45 26,631,936.61 3,006,214.82 274,332,998.24 运输工具 13,930,438.21 1,686,315.31 181,512.58 15,435,240.94 其他设备 13,346,582.48 4,941,091.94 155,452.84 18,132,221.58 小 计 498,137,152.29 88,365,119.50 4,422,535.65 582,079,736.14 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用设备 1,578,435.91 1,578,435.91 小 计 1,578,435.91 1,578,435.91 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 291,205,193.00 18,250,998.48 26,399,799.05 283,056,392.43 通用设备 163,003,461.05 29,409,971.88 28,891,740.92 163,521,692.01 专用设备 192,686,766.95 65,417,345.24 26,983,555.52 231,120,556.67 运输工具 7,068,503.93 952,663.61 1,702,036.73 6,319,130.81 其他设备 9,910,086.02 9,282,835.40 4,976,816.45 14,216,104.97 合 计 663,874,010.95 123,313,814.61 88,953,948.67 698,233,876.89 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 81,419,415.40 元。 95 横店东磁 2008 年年度报告 (3) 期末固定资产中已有原值 157,170,610.06 元、净值 117,354,055.51 元用于债务担保， 详见本财务报表附注十一（一）之说明。 (4) 暂时闲置固定资产 1) 明细情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 519,010.11 194,271.39 324,738.72 通用设备 47,401,707.68 18,524,111.29 28,877,596.39 专用设备 46,832,747.36 27,900,011.40 1,578,435.91 17,354,300.05 其他设备 1,426,176.32 1,186,858.91 239,317.41 小 计 96,179,641.47 47,805,252.99 1,578,435.91 46,795,952.57 2) 暂时闲置固定资产未计提减值准备的原因及预计投入正常生产经营的时间说明 期初暂时闲置固定资产原值 3,711,090.10 元、净值 1,578,435.91 元已全额计提减值准备。 本期新增暂时闲置固定资产原值 92,468,551.37 元、净值 46,795,952.57 元主要系因宏观经 济形势变化、订单减少，公司暂停了部分生产线。因预计该等生产线将在宏观经济形势好转、市 场回暖后逐步启用，且未有迹象表明该等固定资产的可收回金额低于固定资产账面价值，故未对 该等固定资产计提减值准备。 (5) 无融资租入固定资产。 (6) 无经营租出固定资产。 (7) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。 (8) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 期末固定资产中除原值为 81,422,941.08 元、净值为 69,893,211.95 元的房屋及建筑物和原 值为 796,140.00 元、净值为 126,176.59 元的运输工具因相关手续尚在办理而未取得产权证明外， 其余固定资产均已办妥产权登记及过户手续。 13. 在建工程 期末数 185,970,850.45 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 1.2 万吨汽车电机用 永磁铁氧体磁瓦技改项目 87,634,460.47 87,634,460.47 19,898,011.44 19,898,011.44 96 横店东磁 2008 年年度报告 四川省会理县通安镇叉子 硐铜矿勘探工程 64,836,648.00 64,836,648.00 东莞牛杨综合楼 9,669,132.01 9,669,132.01 永磁厂房工程 8,205,500.00 8,205,500.00 6,534,000.00 6,534,000.00 待安装设备 6,817,348.13 6,817,348.13 14,385,762.99 14,385,762.99 职工宿舍工程 5,617,900.00 5,617,900.00 软磁厂房工程 2,295,000.00 2,295,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00 零星工程 894,861.84 894,861.84 539,533.03 539,533.03 粘结永磁体生产线工程 9,393,221.33 9,393,221.33 合 计 185,970,850.45 185,970,850.45 52,010,528.79 52,010,528.79 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例 年产 1.2 万吨汽车电机用 募集资金 永磁铁氧体磁瓦技改项目 19,898,011.44 79,050,606.53 11,314,157.50 87,634,460.47 及其他 32,592.00 32.54% 四川省会理县通安镇叉子硐 铜矿勘探工程 64,836,648.00 64,836,648.00 其他 东莞牛杨综合楼 9,669,132.01 9,669,132.01 其他 1,462.816 66.10% 永磁厂房工程 6,534,000.00 1,671,500.00 8,205,500.00 其他 1,273.00 64.46% 募集资金 待安装设备 14,385,762.99 49,747,007.17 57,315,422.03 6,817,348.13 及其他 职工宿舍工程 5,617,900.00 5,617,900.00 其他 1,269.0436 44.27% 募集资金 软磁厂房工程 1,260,000.00 1,035,000.00 2,295,000.00 270.00 85.00% 及其他 零星工程 539,533.03 3,751,943.35 3,396,614.54 894,861.84 其他 粘结永磁体生产线工程 9,393,221.33 9,393,221.33 其他 合 计 52,010,528.79 215,379,737.06 81,419,415.40 185,970,850.45 (3) 本期无资本化利息。 (4) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末增长 2.58 倍（绝对额增加 13,396 万元），主要系 1)年产 1.2 万吨汽车电机用永磁铁氧体磁瓦技改项目本期陆续投入，增加在建工程 6,774 万元（不含本期已 完工转入固定资产部分 1,131 万元）；2)本期子公司会理县东磁矿业有限公司取得了四川省国土 97 横店东磁 2008 年年度报告 资源厅颁发的探矿权证，相应将上期为取得四川省会理县通安镇叉子硐铜矿探矿权预付的探矿权 费 6,300 万元转入在建工程，详见本财务报表附注十四(三)2 之说明。 14. 无形资产 期末数 29,144,930.60 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 25,969,103.87 5,970,000.00 31,939,103.87 软件 45,417.00 45,417.00 小 计 26,014,520.87 5,970,000.00 31,984,520.87 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 2,298,074.87 525,903.10 2,823,977.97 软件 9,935.10 5,677.20 15,612.30 小 计 2,308,009.97 531,580.30 2,839,590.27 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 23,671,029.00 5,970,000.00 525,903.10 29,115,125.90 软件 35,481.90 5,677.20 29,804.70 合 计 23,706,510.90 5,970,000.00 531,580.30 29,144,930.60 (2) 期末无形资产中有原值 12,610,895.00 元、净值 11,097,587.60 元的土地用于担保，详 见本财务报表附注十一（一）之说明。 (3) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明 期末无形资产中除原值为 7,513,670.27 元、净值为 7,402,360.10 元的土地使用权尚未办妥 产权证书外，其他无形资产均已办妥产权过户及登记手续。 (4) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 15. 商誉 期末数 0.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 98 横店东磁 2008 年年度报告 赣州新盛稀土实业有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45 合 计 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45 (2) 计算过程说明 对赣州新盛稀土实业有限公司的商誉 3,608,545.45 元，系本公司 2006 年度非同一控制下企 业合并取得该公司 51%股权、2007 年度受让少数股东 16%股权，公司投资成本与按持股比例享有 的该公司购买日可辨认净资产份额的差额，具体包括： 1) 2006 年度：2006 年 10 月，公司受让赣州新盛稀土实业有限公司原股东江西赣南新源稀 土荧光材料厂、张贤翰、饶洪德分别持有的该公司 17%、26%、8%（合计 51%）的股权，公司投资 成本 6,120,000.00 元与公司按持股比例享有的该公司购买日可辨认净资产份额 3,634.340.48 元之间的差额 2,485,659.52 元。 2) 2007 年度：①2007 年 4 月，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂持有的该公司 3%的 股 权 ， 公 司 投 资 成 本 360,000.00 元 与 公 司 按 持 股 比 例 享 有 的 该 公 司 购 买 日 净 资 产 份 额 171,331.41 元之间的差额 188,668.59 元；②2007 年 5 月，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料 厂持有的该公司 5%的股权，公司投资成本 600,000.00 元与公司按持股比例享有的该公司购买日 净资产份额 252,219.83 元之间的差额 347,780.17 元；③2007 年 6 月，公司受让自然人股东谢 兵持有的该公司 3%的股权，公司投资成本 360,000.00 元与公司按持股比例享有的该公司购买日 净资产份额 167,062.62 元之间的差额 192,937.38 元；④2007 年 12 月，公司受让江西赣南新源 稀土荧光材料厂持有的该公司 5%的股权，公司投资成本 600,000.00 元与公司按持股比例享有的 该公司购买日净资产份额 206,500.21 元之间的差额 393,499.79 元。 (3) 对商誉进行减值测试的说明 期末，子公司赣州新盛稀土实业有限公司因市场环境发生较大变化而发生大额亏损，并已超 额亏损，故本期对该商誉予以计提全额减值准备。 16. 递延所得税资产 期末数 3,119,452.63 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 3,119,452.63 5,740,835.86 合 计 3,119,452.63 5,740,835.86 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 99 横店东磁 2008 年年度报告 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 20,796,350.87 小 计 20,796,350.87 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末下降 45.66%（绝对额减少 262 万元），主要系本期公司被认 定为高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税，从而导致确认的递延所得税资产下降。 17. 短期借款 期末数 69,158,904.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 保证借款 42,306,174.00 46,570,188.50 质押借款 26,852,730.00 22,348,423.70 合 计 69,158,904.00 68,918,612.20 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 6,190,000.00 6.8346 42,306,174.00 7,655,260.00 7.3046 55,918,612.20 欧 元 750,000.00 9.6590 7,244,250.00 日 元 259,200,000.00 0.07565 19,608,480.00 小 计 69,158,904.00 55,918,612.20 18. 应付票据 期末数 16,168,500.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 16,168,500.00 13,216,200.00 16,168,500.00 合 计 16,168,500.00 13,216,200.00 16,168,500.00 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 19. 应付账款 期末数 144,017,022.62 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 100 横店东磁 2008 年年度报告 (2) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (3) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 3,720.74 6.8346 25,429.77 4,420.74 7.3046 32,291.74 小 计 25,429.77 32,291.74 20. 预收款项 期末数 11,174,687.36 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (3) 预收款项——外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 367,228.39 6.8346 2,509,859.15 337,587.18 7.3046 2,465,939.32 欧 元 11,773.14 9.6590 113,716.76 50,309.89 10.6669 536,650.57 港 币 278,768.01 0.8819 245,845.51 23,042.42 0.9364 21,576.92 小 计 2,869,421.42 3,024,166.81 21. 应付职工薪酬 期末数 17,739,736.38 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 18,688,626.56 248,779,628.34 252,059,344.97 15,408,909.93 职工福利 1,558,027.32 26,007,855.37 27,565,882.69 社会保险费 4,711,588.45 18,385,393.03 20,768,537.63 2,328,443.85 工会经费 416,868.31 2,748,791.64 3,165,102.35 557.60 职工教育经费 114,721,13 2,853,052.89 2,965,949.02 1,825.00 合 计 25,489,831.77 298,774,721.27 306,524,816.66 17,739,736.38 (2) 期末无拖欠性质的职工薪酬。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末下降 30.40%（绝对额减少 775 万元），主要系为应对宏观经 济的变化，公司于第四季度调整了员工规模及员工薪酬所致。 101 横店东磁 2008 年年度报告 22. 应交税费 期末数 4,255,721.83 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税 2,115,228.69 1,224,204.90 营业税 308,957.09 84,602.57 城市维护建设税 -16,200.27 231,087.92 企业所得税 3,344,181.42 代扣代缴个人所得税 69,671.49 90,687.69 房产税 4,666.12 103,549.68 土地使用税 98,799.52 152,807.37 资源税 50,874.00 202,861.13 教育费附加 124,785.10 104,802.23 地方教育附加 -99,442.98 16,933.27 水利建设专项资金 1,596,879.56 1,394,222.32 印花税 1,503.51 12,895.24 合 计 4,255,721.83 6,962,835.74 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末下降 38.88%（绝对额减少 271 万元），主要系本期公司被认 定为高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税所致。 23. 应付利息 期末数 541,030.13 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款 388,570.13 80,829.51 长期借款 152,460.00 141,808.33 合 计 541,030.13 222,637.84 (2) 应付利息——外币应付利息 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 102 横店东磁 2008 年年度报告 短期借款 USD13,137.564 6.8346 89,790.00 USD6,901.06 7.3046 50,409.48 短期借款 JPY3,949,506.00 0.07565 298,780.13 小 计 388,570.13 50,409.48 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末增长 1.43 倍（绝对额增加 32 万元），主要系公司进口押汇 外币借款的利率较上期上升所致。 24. 其他应付款 期末数 6,071,503.74 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 420,616.88 202,896.24 应付暂收款 28,511.00 应付业务费及佣金 300,525.45 10,545,036.64 其他 5,321,850.41 6,978,360.78 合 计 6,071,503.74 17,726,293.66 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 中国平安财产保险股份有限公司 1,149,926.84 应付保险费 小 计 1,149,926.84 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末下降 65.75%（绝对额减少 1,165 万元）,主要系公司本期业 务费及佣金的结算方式由年度结算改为月度结算，导致期末应计未付的业务费及佣金减少。 25. 一年内到期的非流动负债 期末数 20,000,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期借款 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 103 横店东磁 2008 年年度报告 (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款 贷款单位 借款条件 期末数 中国银行浙江省分行 抵押 20,00,000.00 小 计 20,00,000.00 (3)变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末绝对额增加 2,000 万元，主要系公司将 2009 年 8 月 31 日到 期的长期借款 2,000 万元转入一年内到期的非流动负债所致。 26. 长期借款 期末数 40,000,000.00 (1) 明细情况 贷款单位 借款条件 期末数 期初数 中国银行股份有限公司浙江省分行 抵押 40,000,000.00 60,000,000.00 合 计 40,000,000.00 60,000,000.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末下降 33.33%(绝对额减少 2,000 万元)，主要系公司将 2009 年 8 月 31 日到期的长期借款 2,000 万元转入一年内到期的非流动负债所致。 27. 递延所得税负债 期末数 417,315.53 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 交易性金融资产引起的递延所得税负债 417,315.53 合 计 417,315.53 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 交易性金融资产引起的应纳税暂时性差异 2,782,103.54 小 计 2,782,103.54 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末增加 42 万元，主要系期末交易性金融资产账面价值大于计 税基础，相应确认递延所得税负债所致。 104 横店东磁 2008 年年度报告 28. 其他非流动负债 期末数 27,165,261.50 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 递延收益 27,165,261.50 17,886,797.39 合 计 27,165,261.50 17,886,797.39 (2) 金额较大的其他非流动负债说明 1) 根据国家发展和改革委员会、财政部发改投资〔2004〕1248 号文，2004 年实际收到 2004 年第一批企业技术进步和产业升级国债项目资金计划所属的高性能、低功耗铁氧体等项目的专项 资金补助 12,090,000.00 元，其中 4,030,000.00 用于补偿公司项目经费，8,060,000.00 元属地 方转贷资金， 该项目已于 2007 年 5 月通过验收，用于补偿公司已经发生的相关费用 4,030,000.00 元，已计入 2007 年当期损益。截至 2008 年 12 月 31 日，属地方转贷资金余额 8,060,000.00 元 暂挂本项目； 2) 根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企〔2006〕195 号文，2006 年实际收到年产 3000 吨电力电子技术应用软磁铁氧体项目和高性能 M 型锶铁氧体项目 2005 年东阳市企业技术进 步财政专项补助 1,000,000.00 元。补助款用于购买的主要固定资产已于 2005 年 6 月达到预定可 使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助） 117,647.06 元，递延收益余额为 764,705.88 元； 3) 根据国家发展与改革委员会办公厅发改办高技〔2005〕1944 号文，2006 年实际收到年产 600 吨高性能合金磁粉芯项目专项资金 2,000,000.00 元；根据国家发展与改革委员会发改投资 〔2006〕798 号文，2006 年实际收到年产 600 吨高性能合金磁粉芯项目专项资金 3,000,000.00 元；根据东阳市财政局、东阳市发展和改革局东财建〔2006〕582 号文，2006 年实际收到国家高 技术产业发展项目所属的年产 600 吨高性能合金磁粉芯项目 2006 年第一批省财政配套补助资金 的 500,000.00 元；根浙江省财政厅浙财建字〔2007〕175 号文，2007 年实际收到年产 600 吨高 性能合金磁粉芯项目专项资金 3,000,000.00 元。上述合计 8,500,000.00 元。项目补助款用于购 买的主要固定资产已于 2006 年达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配， 其中计入本期营业外收入（政府补助）944,444.39 元，递延收益余额为 6,611,111.17 元； 4) 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙科发计〔2006〕289 号文，2007 年实际收到低成本安全型锂电池正极材料的研发与产业化项目专项资金 600,000.00 105 横店东磁 2008 年年度报告 元。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会、浙江省安全生产监督管理 局、浙江省粮食局浙科发计〔2007〕258 号文，2007 年实际收到低成本安全型锂电池正极材料的 研发与产业化项目专项资金 400,000.00 元。上述合计 1,000,000.00 元。项目补助款用于购买的 主要固定资产已于 2005 年 12 月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配， 其中计入本期营业外收入（政府补助）111,111.11 元，递延收益余额为 777,777.78 元； 5) 根据国家发展和改革委员会办公厅发改办环资〔2007〕2771 号《国家发展改革委办公厅 关于 2007 年第十一批资源节约和环境保护项目的复函》、浙江省经济贸易委员会浙经贸资源 〔2008〕361 号《浙江省经济贸易委员会转达国家发展改革委关于下达 2008 年中央预算内投资 和国债投资计划的通知》、浙江省财政厅浙财建字〔2008〕105 号《关于下达中央预算内基建支 出预算（拨款）的通知》以及浙江省财政厅浙财建字〔2008〕157 号《关于下达中央基建支出预 算（拨款）的通知》，公司分别于 2008 年 7 月 15 日和 2008 年 9 月 18 日收到废铁皮综合利用项 目补助资金 3,000,000.00 元和 6,400,000.00 元，合计 9,400,000.00 元。项目补助款用于购买 的主要固定资产已于 2008 年 5 月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配， 其中计入本期营业外收入(政府补助)548,333.33 元，递延收益余额为 8,851,666.67 元； 6) 根据浙江省发展和改革委员会、浙江省财政厅浙发改高技〔2008〕574 号《关于下达国 家高新技术产业发展项目 2008 年第一批省财政配套补助资金的通知》，公司于 2008 年 9 月 22 日收到年产 600 吨高性能合金磁粉芯项目配套补助资金 1,500,000.00 元。项目补助款用于购买 的主要固定资产已于 2007 年达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其 中计入本期营业外收入（政府补助）300,000.00 元，递延收益余额为 1,200,000.00 元； 7) 根据工业和信息化部工信部运〔2008〕97 号《关于下达 2008 年度电子信息产业发展基 金第一批项目计划的通知》，公司于 2008 年 10 月 28 日收到环保型粘结钕铁硼材料研发及产业化 项目的资助经费 1,000,000.00 元。项目补助款用于购买的主要固定资产已于 2007 年达到预定可 使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助） 100,000.00 元，递延收益余额为 900,000.00 元。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面余额较 2007 年末增长 51.87%（绝对额增加 928 万元），主要系公司本期收到 政府补助较多所致。 29. 股本 期末数 410,900,000.00 106 横店东磁 2008 年年度报告 (1) 明细情况(适用于已完成股权分置改革的上市公司) 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 送 公积金转股 其他 小计 数量 比例 新股 股 数量 比例 1．国家持股 2．国有法人持股 （一） 3．其他内资持股 114,007,100.00 55.49 114,006,575.00 -10,525.00 113,996,050.00 228,003,150.00 55.49 有 其中： 限 境内法人持股 114,000,000.00 55.49 114,000,000.00 114,000,000.00 228,000.000.00 55.49 售 境内自然人持股 7,100.00 0.00 6,575.00 -10,525.00 -3,950.00 3,150.00 0.00 条 4．外资持股 件 其中： 股 境外法人持股 份 境外自然人持股 有限售条件股份合计 114,007,100.00 55.49 114,006,575.00 -10,525.00 113,996,050.00 228,003,150.00 55.49 （二） 1．人民币普通股 91,442,900.00 44.51 91,443,425.00 10,525.00 91,453,950.00 182,896,850.00 44.51 无 2．境内上市的外资股 限 3．境外上市的外资股 售 4．其他 条 件 已流通股份合计 91,442,900.00 44.51 91,443,425.00 10,525.00 91,453,950.00 182,896,850.00 44.51 股 份 （三） 股份总数 205,450,000.00 100.00 205,450,000.00 205,450,000.00 410,900,000.00 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 股东名称 所持股份数量 承诺的限售条件 自 2006 年 8 月 2 日股票上市之日起， 在 36 个月内不转让或委托 横店集团控股有限公司 228,000,000 他人管理所持股份，也不得由公司回购所持股份 1)在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式 吴雪萍[公司董事会秘书] 3,150 转让股份超过其所持公司股份总数 25%的不得转让 2)离职后半年内不得转让 小 计 228,003,150 (3) 股份变动的批准情况(如有)和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所 名称和验资报告文号的说明 根据公司 2007 年度股东大会审议通过的《2007 年度利润分配方案》和修改后章程的规定， 公司以 2007 年 12 月 31 日总股份 205,450,000 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 10 股的比 例以资本公积转增股份 205,450,000 股，每股面值 1 元，合计增加股本 205,450,000.00 元。转 增后公司注册资本为人民币 410,900,000.00 元。其中：有限售条件的流通股（A 股）为 107 横店东磁 2008 年年度报告 228,003,150.00 元，占股本总额的 55.49%；无限售条件的流通股（A 股）为 182,896,850.00 元， 占股本总额的 44.51%。以上股份变动情况业经浙江天健会计师事务所有限公司（现已更名为浙 江天健东方会计师事务所有限公司）验证，并出具浙天会验〔2008〕37 号《验资报告》。 30. 资本公积 期末数 1,279,756,733.08 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,483,086,449.01 206,305,176.59 1,276,781,272.42 其他资本公积 2,725,460.66 250,000.00 2,975,460.66 合 计 1,485,811,909.67 250,000.00 206,305,176.59 1,279,756,733.08 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 1) 股 本 溢 价 本 期 减 少 206,305,176.59 元 ， 系 ① 本 期 公 司 用 资 本 公 积 转 增 股 本 205,450,000.00 元，详见本财务报表附注七(一)29(3)之说明；② 根据 2008 年 6 月 27 日公司 与自然人李小成、黄遇磊、温家寿签订的《股权转让协议书》，公司受让自然人李小成、黄遇磊、 温家寿持有的子公司赣州新盛稀土实业有限公司 8%的股权，公司投资成本 1,280,000.00 元与按 持股比例享有的该公司购买日可辨认净资产份额 424,823.41 元之间的差额 855,176.59 元冲减资 本公积。 2) 其他资本公积本期增加 250,000.00 元，系根据东阳市财政局东财企〔2008〕452 号《关 于下达 2008 年电子信息产业发展基金项目财政配套资金的通知》，公司于 2008 年 9 月 4 日收到 R15KTF 铁氧体磁芯研发及产业化项目财政补助 250,000.00 元，并按该文件规定计入资本公积。 31. 盈余公积 期末数 116,338,513.22 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 100,122,866.57 16,215,646.65 116,338,513.22 合 计 100,122,866.57 16,215,646.65 116,338,513.22 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 根据 2009 年 3 月 30 日公司第四届董事会第九次会议通过的 2008 年度利润分配预案，按 2008 108 横店东磁 2008 年年度报告 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 16,215,646.65 元。 32. 未分配利润 期末数 464,524,511.49 (1) 明细情况 项 目 金 额 期初数 331,275,256.14 本期增加 149,464,902.00 本期减少 16,215,646.65 期末数 464,524,511.49 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入。 本期减少系根据 2009 年 3 月 30 日公司第四届董事会第九次会议通过的 2008 年度利润分配 预案，按 2008 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积 16,215,646.65 元。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 20,545,000.00 元。根据 2009 年 3 月 30 日公司第四届董 事会第九次会议通过的 2008 年度利润分配预案，决定按 2008 年度实现的净利润分配现金股利 20,545,000.00 元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 1,590,129,778.31/1,178,815,012.96 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,543,812,630.32 1,519,122,867.74 其他业务收入 46,317,147.99 32,413,034.52 合 计 1,590,129,778.31 1,551,535,902.26 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 1,143,253,845.52 1,076,099,739.43 109 横店东磁 2008 年年度报告 其他业务成本 35,561,167.44 27,071,044.84 合 计 1,178,815,012.96 1,103,170,784.27 (2) 主营业务收入/主营业务成本（以产品的性质为基础确定） 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 永磁铁氧体 615,730,383.92 424,079,379.91 191,651,004.01 592,574,165.61 380,372,061.63 212,202,103.98 软磁铁氧体 737,586,194.23 539,928,551.76 197,657,642.47 749,817,685.05 526,403,206.95 223,414,478.10 其他磁性材料 30,248,071.24 27,496,600.72 2,751,470.52 67,684,742.78 60,820,672.70 6,864,070.08 电池产品 79,392,587.80 77,392,828.81 1,999,758.99 30,733,362.09 35,973,167.15 -5,239,805.06 稀土材料 82,367,082.52 78,207,488.05 4,159,594.47 78,703,660.21 75,106,540.03 3,597,120.18 模具 8,310,860.22 6,592,685.88 1,718,174.34 7,137,298.24 5,576,645.21 1,560,653.03 小 计 1,553,635,179.93 1,153,697,535.13 399,937,644.80 1,526,650,913.98 1,084,252,293.67 442,398,620.31 抵销 9,822,549.61 10,443,689.61 -621,140.00 7,528,046.24 8,152,554.24 -624,508.00 合 计 1,543,812,630.32 1,143,253,845.52 400,558,784.80 1,519,122,867.74 1,076,099,739.43 443,023,128.31 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 153,488,547.20 147,347,800.12 占当年营业收入比例 9.65% 9.50% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%以上（含 10%）的原因说明 营业收入本期较上年同期数增加金额占本年利润总额的 22.12%（绝对额增加 3,859 万元）， 主要系公司本期销售规模扩大所致。 营业收入本期较上年同期数增长 2.49%，但营业成本增长 6.86%，主要系前三季度原材料采 购价格上涨导致产品单位成本上升较快所致。 2. 营业税金及附加 本期数 8,739,890.83 项 目 本期数 上年同期数 营业税 940,731.06 754,380.79 城市维护建设税 3,934,990.05 4,558,504.51 教育费附加 2,439,615.01 2,687,999.75 110 横店东磁 2008 年年度报告 地方教育附加 1,424,554.71 1,608,746.35 合 计 8,739,890.83 9,609,631.40 3. 管理费用 本期数 143,121,542.73 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%以上（含 10%）的原因说明 管理费用本期较上年同期数增加金额占本年利润总额的 10.03%（绝对额增加 1,750 万元）， 主要系本期公司募集资金项目陆续投入，研发力度加强，导致研发人员的工资福利费及社保支出 增长较多。 4. 财务费用 本期数-9,330,408.08 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%以上（含 10%）的原因说明 财务费用本期较上年同期数减少金额占本年利润总额的 19.06%（绝对额减少 3,327 万元）， 主要系本期公司定期存款增加，利息收入相应增加所致。 5. 资产减值损失 本期数 18,483,455.53 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 2,822,957.54 1,390,654.80 存货跌价损失 12,051,952.54 94,705.26 商誉减值损失 3,608,545.45 合 计 18,483,455.53 1,485,360.06 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%以上（含 10%）的原因说明 资产减值损失本期数较上年同期数增长 11.44 倍（绝对额增加 1,700 万元） ，主要系子公司 赣州新盛稀土实业有限公司期末库存价格下跌，计提存货跌价准备 11,576,368.64 元所致。 6. 公允价值变动收益 本期数 2,782,103.54 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 2,782,103.54 -476,368.07 合 计 2,782,103.54 -476,368.07 111 横店东磁 2008 年年度报告 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%以上（含 10%）的原因说明 公允价值变动收益本期数较上年同期数增加 326 万元，主要系未到期衍生金融工具期末按公 允价值列报所致。 7. 投资收益 本期数-367,755.19 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 4,856,173.26 权益法核算的调整被投资单位 -367,755.19 -1,452,997.14 损益净增减的金额 合 计 -367,755.19 3,403,176.12 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%以上（含 10%）的原因说明 投资收益本期数较上年同期数绝对额减少 377 万元，主要系：1) 2007 年度公司处置交易性 金融资产获取收益较多；2) 本期联营企业亏损较上期有所减少。 8. 营业外收入 本期数 8,351,163.54 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 25,565.00 522.51 政府补助 8,043,978.87[注] 20,420,018.29 奖励收入 96,000.00 其他 281,619.67 14,078.00 合 计 8,351,163.54 20,530,618.80 [注]：其中包括 1)公司以前年度收到的与资产相关的政府补助,在资产使用寿命内平均分 配，计入本期损益 1,173,202.56 元；2)公司本期收到的与资产相关的政府补助,在资产使用寿命 内平均分配，计入本期损益 948,333.33 元；3)公司以前年度收到的与收益相关的政府补助，补 偿本期发生的支出，计入本期损益 500,000.00 元；4)公司本期收到的与收益相关的政府补助， 补偿本期发生的支出，计入本期损益 4,228,100.00 元；5)公司本期减免水利建设专项资金 112 横店东磁 2008 年年度报告 1,194,342.98 元。 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%以上（含 10%）的原因说明 营业外收入本期数较上年同期数减少 59.32%（绝对额减少 1,218 万元） ，主要系 2007 年度 公司收到的与收益相关的政府补助较多所致。 9. 营业外支出 本期数 4,112,205.65 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 444,645.13 3,707,507.98 水利建设专项资金 1,655,647.90 1,492,928.72 捐赠支出 1,500,000.00 罚款支出 23,321.52 其他 511,912.62 143,937.78 合 计 4,112,205.65 5,367,696.00 10. 所得税费用 本期数 28,860,207.04 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 25,821,508.28 58,108,903.72 递延所得税费用 3,038,698.76 1,144,074.50 合 计 28,860,207.04 59,252,978.22 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%以上（含 10%）的原因说明 所得税费用本期数较上年同期数减少 51.29%（绝对额减少 3,039 万元），主要系本期公司被 认定为高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的财政专项拨款 16,378,100.00 15,798,000.00 收回的银行承兑汇票保证金 27,628,477.63 10,580,000.00 113 横店东磁 2008 年年度报告 收回的信用证及海关保证金 38,394,459.28 5,644,130.87 小 计 82,401,036.91 32,022,130.87 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 运输费装卸费 39,809,047.81 34,679,158.33 业务费 19,164,856.24 22,412,228.40 差旅费 18,241,727.42 16,531,286.77 包装费 8,652,148.08 6,944,790.74 办公费 2,790,801.39 5,079,704.94 业务招待费 3,395,814.28 3,192,480.89 土地租赁费 5,346,284.96 4,122,900.14 保险费 1,214,502.96 1,026,726.11 检测认证费 614,970.64 1,250,921.27 支付的银行承兑汇票保证金 27,080,777.63 13,216,200.00 支付的信用证及海关保证金 32,796,138.97 7,016,294.69 小 计 159,107,070.38 115,472,692.28 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 30,439,711.50 4,037,650.11 小 计 30,439,711.50 4,037,650.11 4. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 借款保证金 16,774,226.38 小 计 16,774,226.38 5．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（一）之说明。 114 横店东磁 2008 年年度报告 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 261,597,513.50 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 5,657,417.29 2.02 4,254,835.55 1,402,581.74 6,497,164.90 1.81 4,488,476.34 2,008,688.56 其他不重大 274,611,799.56 97.98 14,416,867.80 260,194,931.76 352,003,258.56 98.19 18,034,119.58 333,969,138.98 合 计 280,269,216.85 100.00 18,671,703.35 261,597,513.50 358,500,423.46 100.00 22,522,595.92 335,977,827.54 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 269,549,107.68 96.18 13,477,455.39 256,071,652.29 346,360,813.58 96.61 17,318,040.68 329,042,772.90 1-2 年 5,062,691.88 1.81 939,412.41 4,123,279.47 5,642,444.98 1.57 716,078.90 4,926,366.08 2-3 年 2,030,533.71 0.72 627,951.97 1,402,581.74 2,949,369.30 0.82 940,680.74 2,008,688.56 3 年以上 3,626,883.58 1.29 3,626,883.58 3,547,795.60 1.00 3,547,795.60 合 计 280,269,216.85 100.00 18,671,703.35 261,597,513.50 358,500,423.46 100.00 22,522,595.92 335,977,827.54 (3) 计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由说明 账龄 1-2 年的应收账款 481,270.25 元、2-3 年的应收账款 26,845.51 元,合计 508,115.76 元，因对方单位经营困难，预计无法收回，本期予以全额计提坏账准备。 (4) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 31,165,343.81 元，占应收账款账面 余额的 11.12%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 29,268,908.80 1-2 年 945,287.24 2-3 年 951,147.77 小 计 31,165,343.81 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 115 横店东磁 2008 年年度报告 (6) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 0.28%。 (7) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。 (8) 期末应收账款中已有 9,210,858.23 元用于担保，详见本财务报表附注十一（二）之说 明。 (9) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 欧 元 1,108,266.86 9.6590 10,704,749.60 1,403,488.84 10.6669 14,970,875.11 港 币 12,055,881.47 0.8819 10,632,081.87 11,661,296.12 0.9364 10,919,637.69 美 元 10,973,888.96 6.8346 75,002,141.49 17,013,747.50 7.3046 124,278,619.99 小 计 96,338,972.96 150,169,132.79 (10) 其他说明 1) 报告期内无单项金额重大的应收账款。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依 据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄 3 年以 上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄 2-3 年的应收账款按其余额的 30%计提坏账准备，对 账龄 3 年以上的应收账款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除 单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账 款。 3) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明 本期，公司在报经批准后核销了账龄较长且催收无望的非关联方应收账款 737,602.48 元。 2. 其他应收款 期末数 80,598,538.63 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 72,768,138.15 83.90 3,638,406.91 69,129,731.24 7,700,000.00 43.27 2,310,000.00 5,390,000.00 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 1,790,855.85 2.06 1,385,444.68 405,411.17 1,819,921.72 10.23 1,327,219.66 492,702.06 116 横店东磁 2008 年年度报告 其他不重大 12,174,205.33 14.04 1,110,809.11 11,063,396.22 8,273,263.73 46.50 952,978.34 7,320,285.39 合 计 86,733,199.33 100.00 6,134,660.70 80,598,538.63 17,793,185.45 100.00 4,590,198.00 13,202,987.45 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 83,947,166.58 96.79 4,197,358.33 79,749,808.25 7,036,360.77 39.55 829,288.04 6,207,072.73 1-2 年 995,176.90 1.15 551,857.69 443,319.21 1,236,902.96 6.95 123,690.30 1,113,212.66 2-3 年 619,158.82 0.71 213,747.65 405,411.17 8,403,860.08 47.23 2,521,158.02 5,882,702.06 3 年以上 1,171,697.03 1.35 1,171,697.03 1,116,061.64 6.27 1,116,061.64 合 计 86,733,199.33 100.00 6,134,660.70 80,598,538.63 17,793,185.45 100.00 4,590,198.00 13,202,987.45 (3) 账龄 1-2 年的其他应收款 502,600.00 元、2-3 年的其他应收款 40,000.00 元，合计 542,600.00 元，因对方单位经营困难，预计无法收回，本期予以全额计提坏账准备。 (4) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 赣州新盛稀土实业有限公司 65,258,138.15 拆借款 云南东磁有色金属有限公司 7,510,000.00 资产转让款 小 计 72,768,138.15 (5) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 74,535,137.06 元，占其他应收款 账面余额的 85.94%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 74,195,137.06 2-3 年 340,000.00 小 计 74,535,137.06 (6) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (7) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 83.90%。 (8) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额。 (9) 期末其他应收款未用于担保。 (10) 期末无应收外币账款。 (11) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面价值较 2007 年末增长 5.10 倍（绝对额增加 6,740 万元），主要系 1)公司本期 117 横店东磁 2008 年年度报告 向子公司云南东磁有色金属有限公司转让设备与土地，转让价款 7,510,000.00 元，期末该款项 尚未收回；2)期末应收子公司赣州新盛稀土实业有限公司借款本金及利息 65,258,138.15 元。 (12) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。期末单项金额重大的 其他应收款项余额 72,768,138.15 元,账龄均系 1 年以内。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的 依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 2-3 年的其他应收款收回可能性较小，账龄 3 年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄 2-3 年的其他应收款按其余额的 30%计提坏账 准备，对账龄 3 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他 应收款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款。 3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分 收回的，或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 本期收回以前年度账龄 3 年以上已全额计提坏账准备的员工备用金 165,182.09 元，相应转 回坏账准备 165,182.09 元。 4) 报告期实际核销的其他应收款性质、原因及其金额的说明 本期，公司在报经批准后核销了账龄较长且催收无望的非关联方其他应收款 50,000.00 元。 3. 长期应收款 期末数 63,000,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 武汉钢实东磁磁材 7,700,000.00 7,700,000.00 有限公司 会理县东磁矿业有限公司 63,000,000.00 63,000,000.00 合 计 70,700,000.00 7,700,000.00 63,000,000.00 (2) 期末无外币长期应收款。 118 横店东磁 2008 年年度报告 (3) 其他说明 1) 对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司长期应收款 0.00 元（其中账面余额 7,700,000.00 元，减值准备 7,700,000.00 元）：该款项原系拟对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的增资款， 后因该联营企业经营状况欠佳及未能与合资方就具体实施增资事宜商定等原因，增资事宜一直未 能办妥。本期该款项账龄已超过 3 年。根据该公司第二次董事会决议，对投资总额内超过注册资 本的资金需求由合资各方按出资比例予以投入，考虑到该款项实质上已构成了对该公司投资的长 期权益，故将其转至本项目；同时，鉴于该款项账龄较长且该公司经营状况欠佳，故比照同账龄 应收款项的实际损失率，本期予以计提全额坏账准备。 2) 对子公司会理县东磁矿业有限公司长期应收款 63,000,000.00 元（其中账面余额 63,000,000.00 元，减值准备 0.00 元）：该款项原系本公司为取得四川省会理县通安镇叉子硐铜 矿探矿权预付的探矿权费 63,000,000.00 元。本期，子公司会理县东磁矿业有限公司取得了四川 省国土资源厅颁发的矿产勘查许可证，本公司相应将预付探矿权费转成对会理县东磁矿业有限公 司的长期应收款，详见本财务报表附注十四(三)2 之说明。 4. 长期股权投资 期末数 21,058,179.60 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 22,940,995.41 3,608,545.45 19,332,449.96 11,516,172.00 11,516,172.00 对联营企业投资 1,725,729.64 1,725,729.64 2,093,484.83 2,093,484.83 合 计 24,666,725.05 3,608,545.45 21,058,179.60 13,609,656.83 13,609,656.83 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 东阳中世模具有限公司 3,476,172.0 3,476,172.0 3,476,172.0 60% 12 年 0 0 0 赣州新盛稀土实业有限 8,040,000.0 8,040,000.0 424,823.41 8,464,823.4 75% 15 年 公司 0 0 1 会理县东磁矿业有限公 未 明 5,000,000.0 5,000,000.0 5,000,000.0 100% 司 确 0 0 0 119 横店东磁 2008 年年度报告 云南东磁有色金属有限 6,000,000.0 6,000,000.0 6,000,000.0 60% 15 年 公司 0 0 0 小 计 22,516,172. 11,516,172. 11,424,823. 22,940,995. 00 00 41 41 (3) 对联营企业投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 武汉钢实东磁磁材有限公司 49% 10 年 4,900,000.00 -3,174,270.36 1,725,729.64 小 计 4,900,000.00 -3,174,270.36 1,725,729.64 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 武汉钢实东磁 磁材有限公司 4,900,000.00 2,093,484.83 -367,755.19 1,725,729.64 小 计 4,900,000.00 2,093,484.83 -367,755.19 1,725,729.64 (4) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 赣州新盛稀土实业有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45 小 计 3,608,545.45 3,608,545.45 2) 长期股权投资减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注七(一)15(3)之说明。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2008 年末账面价值较 2007 年末增长 54.73%(绝对额增加 745 万元)，主要系公司本期出资新 设子公司会理县东磁矿业有限公司、云南东磁有色金属有限公司所致。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 1,509,375,525.18/1,104,441,903.64 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 120 横店东磁 2008 年年度报告 主营业务收入 1,462,957,237.19 1,440,809,955.53 其他业务收入 46,418,287.99 33,037,542.52 合 计 1,509,375,525.18 1,473,847,498.05 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 1,068,897,361.20 1,003,569,108.43 其他业务成本 35,544,542.44 27,071,044.84 合 计 1,104,441,903.64 1,030,640,153.27 (2) 主营业务收入/主营业务成本（以产品的性质为基础确定） 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 永磁铁氧体 615,730,383.92 424,079,379.91 191,651,004.01 592,574,165.61 380,372,061.63 212,202,103.98 软磁铁氧体 737,586,194.23 539,928,551.76 197,657,642.47 749,817,685.05 526,403,206.95 223,414,478.10 其他磁性材料 30,248,071.24 27,496,600.72 2,751,470.52 67,684,742.78 60,820,672.70 6,864,070.08 电池产品 79,392,587.80 77,392,828.81 1,999,758.99 30,733,362.09 35,973,167.15 -5,239,805.06 小 计 1,462,957,237.19 1,068,897,361.20 394,059,875.99 1,440,809,955.53 1,003,569,108.43 437,240,847.10 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 153,488,547.20 147,347,800.12 占当年营业收入比例 10.17% 10.00% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%以上（含 10%）的原因说明 营业收入本期较上年同期数增加金额占本年利润总额的 18.60%（绝对额增加 3,553 万元）， 主要系公司本期销售规模扩大所致。 营业收入本期较上年同期数增长 2.41%，但营业成本增长 7.16%，主要系前三季度原材料采 购价格上涨导致产品单位成本上升较快所致。 2. 投资收益 本期数-367,755.19 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 4,856,173.26 121 横店东磁 2008 年年度报告 权益法核算的调整被投资 -367,755.19 -1,452,997.14 单位损益净增减的金额 合 计 -367,755.19 3,403,176.12 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%以上（含 10%）的原因说明 投资收益本期较上年同期数绝对额减少 377 万元，主要系 1) 2007 年度公司处置交易性金融 资产获取收益较多；2) 本期联营企业亏损较上期减少。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 27,399,834.06 2,988,139.63 165,182.09 787,602.48 29,435,189.12 存货跌价准备 499,021.83 12,051,952.54 371,566.91 12,179,407.46 固定资产减值准备 1,578,435.91 1,578,435.91 商誉减值准备 3,608,545.45 3,608,545.45 合 计 29,477,291.80 18,648,637.62 165,182.09 1,159,169.39 46,801,577.94 (二) 计提原因和依据的说明 1.坏账准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（九）之说明。 2.存货跌价准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（十）4 之说明。 3.固定资产减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（十七）3 之说明。 4.商誉减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（十七）3 之说明。 (三) 资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据说明 本期，本公司未存在独立于其他资产或资产组的现金流入的资产组。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加 122 横店东磁 2008 年年度报告 重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的 关联法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 对本公司 对本公司 组织机 业务 与本公 注册 公司名称 注册地 持股比例 表决权比 构代码 性质 司关系 资本 (%) 例(%) 横店社团经济企 东阳市横店康庄 76520900-9 母公司的控 其他 140,000.00 万元 0.00 0.00 业联合会[注 1] 路 88 号 股股东 横店集团控股有 浙江省东阳市横 71767258-4 制造业 母公司 200,000.00 万元 56.00[注 2] 56.00[注 2] 限公司 店镇万盛街 42 号 [注 1]：横店社团经济企业联合会直接持有本公司股权数为零，因其期末持有本公司之母公 司横店集团控股有限公司 70%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。 [注 2]：本期，横店集团控股有限公司通过二级市场增持本公司股份 210 万股。增持后该公 司合计持有本公司 23,010 万股，持股比例为 56%。 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 联营企业 (1)基本情况 组织机构代 合计持股 合计表决 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 码 比例(%) 权比例(%) 武汉钢实东磁磁材 武汉市青山区钢 76461120-7 制造业 1,000.00 万元 49.00 49.00 有限公司 花新村 120 街 (2) 财务信息 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 被投资单位名称 本期净利润 总额 总额 总额 收入总额 武汉钢实东磁磁材有限 30,093,432.9 26,571,535. 3,521,897.2 0.00 -750,520.80 公司 7 75 2 4. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 南华发展集团有限公司 14292862-1 同受本公司最终控制人控制[注] 浙江普洛康裕制药有限公司 14755384-9 同受本公司最终控制人控制[注] 123 横店东磁 2008 年年度报告 横店集团浙江英洛华电声有限公司 71548011-6 同受横店集团控股有限公司控制 横店集团建设有限公司 71767497-7 同受横店集团控股有限公司控制 浙江横店进出口有限公司 14758419-4 同受横店集团控股有限公司控制 横店集团好乐多商贸有限公司 14753454-1 同受横店集团控股有限公司控制 东阳市横店东磁联运有限公司 70458643-3 同受横店集团控股有限公司控制 横店集团自来水厂 14754261-3 同受横店集团控股有限公司控制 东阳市横店东磁电机有限公司 70458772-7 同受横店集团控股有限公司控制 浙江省东阳市诚基电机有限公司 73524700-4 同受横店集团控股有限公司控制 横店得邦电子有限公司 14758353-8 同受横店集团控股有限公司控制 横店集团影视娱乐有限公司 74983739-8 同受横店集团控股有限公司控制 横店集团东磁有限公司 71547909-4 同受横店集团控股有限公司控制 东阳得邦照明有限公司 67720600-0 同受横店集团控股有限公司控制 横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 75805953-2 同受横店集团控股有限公司控制 浙江横店建筑工程有限公司 73151853-2 同受横店集团控股有限公司控制 [注]：南华发展集团有限公司的控股股东为横店经济发展促进会。横店经济发展促进会与本 公司实质控制人横店社团经济企业联合会的最终控制人均为横店集团企业劳动群众集体。 (三) 关联方交易情况 1. 采购货物 关联方 本期数 上年同期数 占同类购货 定价 占同类购货 定价 名称 金额 金额 业务的比例 政策 业务的比例 政策 武汉钢实东磁磁材有限 1,946,652.44 0.18% 市场价 公司 横店集团浙江英洛华电 189,158.12 0.02% 市场价 声有限公司 横店集团好乐多商贸有 8,000.00 0.00% 市场价 限公司 浙江省东阳市诚基电机 608,326.50 0.05% 市场价 3,042,921.15 0.28% 市场价 124 横店东磁 2008 年年度报告 有限公司 小 计 797,484.62 0.07% 4,997,573.59 0.46% 2. 销售货物 关联方 本期数 上年同期数 占同类销货 定价 占同类销货 定价 名称 金额 金额 业务的比例 政策 业务的比例 政策 浙江普洛康裕制药有限 112,651.60 0.01% 市场价 55,437.50 0.00% 市场价 公司 横店集团浙江英洛华电 44,528.10 0.00% 市场价 68,478.70 0.00% 市场价 声有限公司 横店集团建设有限公司 957.00 0.00% 市场价 18,780.00 0.00% 市场价 浙江横店进出口有限公 107,612.00 0.01% 市场价 74,007.20 0.00% 市场价 司 东阳市横店东磁电机有 710,193.24 0.04% 市场价 920,785.76 0.06% 市场价 限公司 浙江省东阳市诚基电机 4,071,075.84 0.26% 市场价 1,086,156.92 0.07% 市场价 有限公司 横店得邦电子有限公司 60,933.70 0.00% 市场价 56,772.70 0.00% 市场价 横店集团影视娱乐有限 25,501.00 0.00% 市场价 1,491.00 0.00% 市场价 公司 东阳得邦照明有限公司 15,383.00 0.00% 市场价 小 计 5,148,835.48 0.32% 2,281,909.78 0.13% 3. 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 (1) 应收账款 浙江普洛康裕制药有限公司 2,053.00 102.65 7,547.00 377.35 横店集团浙江英洛华电声有限公司 7,648.20 382.41 15,896.20 794.81 横店集团建设有限公司 896.00 44.80 2,864.00 143.20 浙江横店进出口有限公司 5,800.00 290.00 2,050.00 102.50 东阳市横店东磁电机有限公司 31,236.00 1,561.80 364,086.86 18,204.34 125 横店东磁 2008 年年度报告 浙江省东阳市诚基电机有限公司 711,399.95 35,570.00 475,424.70 23,771.24 横店得邦电子有限公司 8,409.00 420.45 13,944.00 697.20 横店集团影视娱乐有限公司 1,220.00 61.00 东阳得邦照明有限公司 2,736.00 136.80 小 计 771,398.15 38,569.91 881,812.76 44,090.64 (2) 预付款项 武汉钢实东磁磁材有限公司 717,835.03 527,710.39 横店集团东磁有限公司 81,108,650.00[注] 横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 4,935,354.90 小 计 86,761,839.93 527,710.39 (3) 其他应收款 武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 2,310,000.00 小 计 7,700,000.00 2,310,000.00 (4) 长期应收款 武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00 小 计 7,700,000.00 7,700,000.00 (5) 应付账款 横店集团好乐多商贸有限公司 14,580.00 东阳市横店东磁联运有限公司 5,268,147.44 605,554.90 横店集团自来水厂 1,671.60 浙江省东阳市诚基电机有限公司 41,025.62 75,000.00 小 计 5,309,173.06 696,806.50 [注]：系本期本公司预付横店集团东磁有限公司购买工业用地款项，详见本财务报表附注十四 (三)1 之说明。 4. 其他关联方交易 (1) 购买或销售除商品以外的其他资产 1) 自来水供应和运输服务 126 横店东磁 2008 年年度报告 根据 1999 年 4 月 1 日本公司与横店集团自来水厂签署的《供水协议书》，与东阳市横店东磁 联运有限公司签署的《运输合作协议》，及 2003 年 7 月 26 日本公司与横店集团自来水厂签署的 《供水价格补充协议》，在平等自愿的基础上,由横店集团自来水厂向本公司提供自来水供应服 务，由东阳市横店东磁联运有限公司向本公司提供产品运输服务。本期，公司向横店集团自来水 厂支付自来水费 685,969.03 元，向东阳市横店东磁联运有限公司支付运输服务费 17,430,801.33 元；上年同期，公司向横店集团自来水厂支付自来水费 582,031.45 元，向东阳市横店东磁联运 有限公司支付运输服务费 16,229,512.52 元。 2) 资产转(受)让 ① 本期，公司向浙江省东阳市诚基电机有限公司购入专用设备 15,800.00 元，上年同期为 260,000.00 元。 ② 本期，公司向横店集团东磁有限公司购买工业用地，详见本财务报表附注十四(三)1 之 说明。 3) 工程出包 本公司在建工程中部分分厂工程项目由横店集团建设有限公司、浙江横店建筑工程有限公司 承建。2008 年本公司为该等项目分别支付横店集团建设有限公司、浙江横店建筑工程有限公司 工程进度款 1,051,500.00 元、1,955,000.00 元,共计 3,006,500.00 元。上年同期支付横店集团 建设有限公司工程进度款 11,907,252.34 元。 (2) 租赁土地和房产 1) 根据 2005 年 5 月 16 日本公司与浙江普洛康裕制药有限公司签署的《土地租赁协议》和 《厂房租赁协议》，及 2008 年 5 月 28 日本公司与浙江普洛康裕制药有限公司签署的修改后的《土 地租赁协议》和《厂房租赁协议》，本公司向其租用土地 43,194.30 平方米和厂房 13,815.38 平 方米。本期，土地租赁费和厂房租金分别为 714,865.67 元和 738,678.21 元；上年同期土地租赁 费和厂房租金分别为 146,860.75 元和 738,678.21 元。 2) 根据 2002 年 10 月 10 日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁补充协议》和 《土地租赁协议》，本公司向其租用 287,009.44 平方米工业用地。根据南华发展集团有限公司南 集〔2008〕27 号《告知函》及横店集团东磁有限公司横东磁〔2008〕95 号《承诺函》，其中 232,733.00 平方米土地的所有权已于 2008 年 8 月 29 日从南华发展集团有限公司名下变更至横店集团东磁有 限公司名下，横店集团东磁有限公司承诺继续履行本公司与南华发展集团有限公司签署的上述土 地租赁协议。本期，公司支付南华发展集团有限公司土地租赁费 184,539.79 元、支付横店集团 127 横店东磁 2008 年年度报告 东磁有限公司土地租赁费 791,292.30 元，两项合计为 975,832.09 元；上年同期公司支付南华发 展集团有限公司土地租赁费 975,832.09 元。 3) 根据 2002 年 10 月 10 日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，本公 司向其租用 69,081.23 平方米工业用地。根据南华发展集团有限公司南集〔2008〕27 号《告知 函》及横店集团东磁有限公司横东磁〔2008〕95 号《承诺函》，上述土地使用权已于 2008 年 8 月 29 日从南华发展集团有限公司名下变更至横店集团东磁有限公司名下，横店集团东磁有限公 司承诺继续履行本公司与南华发展集团有限公司签署的上述土地租赁协议。本期，公司支付横店 集团东磁有限公司土地租赁费 1,143,294.30 元；上年同期公司支付南华发展集团有限公司土地 租赁费 1,143,294.30 元。 4) 根据 2007 年 10 月 22 日本公司与横店集团东磁有限公司签署的《土地租赁协议》，本公 司向其租用 79,677.00 平方米工业用地。本期，土地租赁费为 1,318,654.35 元，上年同期为 1,318,654.35 元。 5) 根据 2008 年 7 月 1 日本公司与横店集团东磁有限公司签署的《土地租赁协议》，本公司 向其租用 79,200.00 平方米工业用地。本期，土地租赁费为 655,380.00 元。 (3) 担保 截至 2008 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况（单位：万元） 关联方名称 贷款金融机构 担保借款 借款到期日 余额 横店集团控股有限公司 中国银行东阳支行 USD2,700,000.00 2009.02.02-2009.05.30 横店集团控股有限公司 中国农业银行东阳支行 USD2,190,000.00 2009.01.15-2009.04.17 横店集团控股有限公司 中国建设银行东阳支行 USD1,300,000.00 2009.08.21 小 计 USD6,190,000.00 (4) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 14 人，其中，在本公司领取报酬 9 人，全年报酬总额 160 万 元。上年同期本公司共有关键管理人员 14 人，其中，在本公司领取报酬 9 人，全年报酬总额 160 万元。每位关键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 何时金 董事长、总经理 520,000.00 520,000.00 许志寿 常务副总经理 250,000.00 250,000.00 128 横店东磁 2008 年年度报告 任晓明 副总经理 250,000.00 250,000.00 吴雪萍 董事会秘书 110,000.00 110,000.00 张芝芳 财务负责人 110,000.00 110,000.00 徐永安 董事 不在本公司领取报酬 不在本公司领取报酬 徐文财 董事 不在本公司领取报酬 不在本公司领取报酬 胡天高[注 1] 董事 不在本公司领取报酬 张天大[注 1] 董事 不在本公司领取报酬 蒋岳祥[注 1] 独立董事 50,000.00 张红英[注 1] 独立董事 50,000.00 徐旭青[注 2] 独立董事 刘卫丽[注 2] 独立董事 50,000.00 50,000.00 潘亚岚[注 1] 独立董事 50,000.00 卫龙宝[注 1] 独立董事 50,000.00 陆德根 监事 210,000.00 210,000.00 池玉清 监事 不在本公司领取报酬 不在本公司领取报酬 厉宝平 监事 不在本公司领取报酬 不在本公司领取报酬 合 计 1,600,000.00 1,600,000.00 [注 1]：根据 2008 年 2 月 25 日公司第三届董事会第十九次会议决议，并经 2008 年 3 月 18 日公司 2007 年度股东大会决议，张天大董事任期届满，公司改选胡天高为公司董事；潘亚岚、 卫龙宝独立董事任期届满，公司改选蒋岳祥、张红英为公司独立董事。 [注 2]：2008 年 11 月 18 日，公司董事会接受刘卫丽辞去独立董事的申请，改选徐旭青为公 司独立董事。 十一、或有事项 (一) 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况： 抵押物 担保 借款 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 横店集团东 房产及土 中国银行股份有 169,781,505.0 128,451,643. 60,000,000. [ 注 磁股份有限 限公司浙江省分 公司 地 行 6 11 00 ] 129 横店东磁 2008 年年度报告 小 计 169,781,505.0 128,451,643. 60,000,000. 6 11 00 [注]：该等房产及土地为本公司自 2006 年 9 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止在中国银行浙 江省分行发生的债务提供最高额 16,609 万元的抵押担保。截至 2008 年 12 月 31 日，该抵押担保 项下实际借款余额为 6,000 万元。第一次还款日期为 2009 年 8 月 31 日，还款金额为 2,000 万元； 第二次还款日期为 2010 年 8 月 31 日，还款金额为 4,000 万元。 (二) 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司财产质押情况： 被担保 质押物账面原值 借款金额 借款 单位 质押物 质押权人 原币金额 人民币金额（元） 原币金额 人民币金额（元） 到期日 备注 借款 中国银行股份有限 本公司 RMB16,774,226.38 16,774,226.38 JPY259,200,000.00 19,608,480.00 2009.05.27 [注 1] 保证金 公司东阳支行 应收 中国建设银行股份 2009.01.22- 本公司 EUR953,603.71 9,210,858.23 EUR750,000.00 7,244,250.00 [注 2] 账款 有限公司东阳支行 2009.02.15 小 计 25,985,084.61 26,852,730.00 [注 1]：2008 年 5 月，公司与中国银行东阳支行签订了《进口汇利达合同》 ，本公司以人民 币 16,774,226.38 元质押取得 259,200,000.00 日元短期借款。 [注 2]：2007 年 8 月，公司与中国建设银行东阳支行签订了《出口商业发票融资业务合作 协议书》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款 9,210,858.23 元转让给中国建设 银行东阳支行，以商业发票贴现的方式取得贸易融资，中国建设银行东阳支行对上述债权享有全 额追索的权利。截至 2008 年 12 月 31 日，保理借款余额为 750,000.00 欧元。截至 2009 年 3 月 30 日，公司已归还了该等借款。 十二、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响列示如下： (一) 根据 2005 年 5 月 16 日本公司与浙江普洛康裕制药有限公司签署的《土地租赁协议》 和《厂房租赁协议》，及 2008 年 5 月 28 日本公司与浙江普洛康裕制药有限公司签署的修改后的 《土地租赁协议》和《厂房租赁协议》，本公司向其租用土地 43,194.30 平方米和厂房 13,815.38 平方米，租赁期限自 2008 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，本公司每年需支付土地租赁费和厂 房租金分别为 714,865.67 元和 738,678.21 元。 (二) 根据 2009 年 3 月 27 日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，公司 向其租赁工业用地 54,276.44 平方米，租赁期限自 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，本公 130 横店东磁 2008 年年度报告 司每年需支付土地租赁费 184,539.79 元。 (三) 根据 2008 年 11 月 21 日本公司与横店集团东磁有限公司签订的《资产转让协议》，横 店集团东磁有限公司向本公司转让工业用地 477,193.20 平方米，转让价 162,217,300.00 元。截 至 2008 年 12 月 31 日，公司已预付土地转让款 81,108,650.00 元，余款 81,108,650.00 元待双 方办理完成资产交接过户等法律手续后十五日内支付。 （四）根据 2008 年 5 月本公司与中国银行东阳支行签订的《进口汇利达合同》，本公司以 人民币 16,774,226.38 元质押取得 259,200,000.00 日元短期借款。为保证该合同的正常履行， 公司与中国银行东阳支行签订了《远期售汇申请书》，根据该申请书的相关约定，公司将于 2009 年 5 月 27 日以 0.065718 的汇率向中国银行东阳支行购买 265,812,705.00 日元的外汇用于归还 上述借款的本金和利息。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据 2009 年 3 月 30 日公司第四届董事会第九次会议通过的 2008 年度利润分配预案，公司 以总股本数 410,900,000 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税）,共计分配股利 20,545,000.00 元。 十四、其他重要事项 (一) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 148,207,643.32 177,679,783.20 加：资产减值准备 17,324,286.14 1,485,360.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 88,365,119.50 84,411,079.78 无形资产摊销 531,580.30 530,888.33 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 419,080,13 3,706,985.47 益 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 131 横店东磁 2008 年年度报告 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -2,782,103.54 476,368.07 财务费用(收益以“－”号填列) -10,456,566.62 20,947,644.52 投资损失(收益以“－”号填列) 367,755.19 -3,403,176.12 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 2,621,383.23 1,301,275.96 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 417,315.53 -157,201.46 存货的减少(增加以“－”号填列) -84,845,201.20 -66,952,816.56 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 111,013,995.46 -73,317,300.18 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -48,029,964.68 -20,230,065.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 223,154,322.76 126,478,825.72 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,020,714,760.53 1,066,755,130.11 减：现金的期初余额 1,066,755,130.11 315,994,690.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -46,040,369.58 750,760,439.52 2. 现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1) 现金 1,020,714,760.53 1,066,755,130.11 其中：库存现金 193,771.82 256,178.81 可随时用于支付的银行存款 1,020,520,988.71 1,066,498,951.30 可随时用于支付的其他货币资金 (2) 现金等价物： 132 横店东磁 2008 年年度报告 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 1,020,714,760.53 1,066,755,130.11 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2008 年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 1,020,714,760.53 元，2008 年 12 月 31 日合并资产负债表“货币资金”余额为 1,051,575,461.29 元，差异 30,860,700.76 元，系合并 现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金 12,668,500.00 元、信用证及海关保证金 1,417,974.38 元、借款保证金 16,774,226.38 元。 2007 年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 1,066,755,130.11 元，2007 年 12 月 31 日合并资产负债表“货币资金”余额为 1,086,987,624.80 元，差异 20,232,494.69 元，系合并 现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金 13,216,200.00 元、信用证及海关保证金 7,016,294.69 元。 (二) 政府补助 1.税费减免 根据浙江省地方税务局浙地税函〔2008〕133 号《浙江省地方税务局关于减免横店集团东磁 股份有限公司等 27 户企业 2007 年度水利建设专项资金的批复》 ，公司于 2008 年减免 2007 年度 水利建设专项资金 1,194,342.98 元。 2.财政补助 (1) 根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企〔2008〕318 号《关于下达二 00 七年度 工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金的通知》，公司于 2008 年 6 月 17 日收到奖励资 金 1,470,000.00 元。 (2) 公司于 2008 年 7 月 8 日收到东阳市财政局支持经济发展专户知名品牌拨款 200,000.00 元。 (3) 根据国家发展和改革委员会办公厅发改办环资〔2007〕2771 号《国家发展改革委办公 厅关于 2007 年第十一批资源节约和环境保护项目的复函》、浙江省经济贸易委员会浙经贸资源 〔2008〕361 号《浙江省经济贸易委员会转达国家发展改革委关于下达 2008 年中央预算内投资 和国债投资计划的通知》、浙江省财政厅浙财建字〔2008〕105 号《关于下达中央预算内基建支 出预算（拨款）的通知》以及浙江省财政厅浙财建字〔2008〕157 号《关于下达中央基建支出预 133 横店东磁 2008 年年度报告 算（拨款）的通知》，公司分别于 2008 年 7 月 15 日和 2008 年 9 月 18 日收到废铁皮综合利用项 目补助资金 3,000,000.00 元和 6,400,000.00 元，合计 9,400,000.00 元。 (4) 根据中共赣县县委、赣县人民政府赣发〔2007〕22 号《关于印发《赣县扶持工业企业 发展若干政策》的通知》 ，子公司赣州新盛稀土实业有限公司于 2008 年 8 月 22 日收到企业挖潜 改造资金 96,000.00 元。 (5) 根据东阳市财政局、东阳市对外贸易经济合作局东财企〔2008〕497 号文《关于下达 2007 年度鼓励外贸出口奖励经费的通知》 ，公司于 2008 年 9 月 1 日收到奖励经费 1,328,500.00 元。 (6) 根据东阳市财政局东财企〔2008〕452 号《关于下达 2008 年电子信息产业发展基金项 目财政配套资金的通知》 ，公司于 2008 年 9 月 4 日收到 R15KTF 铁氧体磁芯研发及产业化项目财 政补助 250,000.00 元。 (7) 根据浙江省发展和改革委员会、浙江省财政厅浙发改高技〔2008〕574 号《关于下达国 家高新技术产业发展项目 2008 年第一批省财政配套补助资金的通知》，公司于 2008 年 9 月 22 日收到年产 600 吨高性能合金磁粉芯项目配套补助资金 1,500,000.00 元。 (8) 根据工业和信息化部工信部运〔2008〕97 号《关于下达 2008 年度电子信息产业发展基 金第一批项目计划的通知》，公司于 2008 年 10 月 28 日收到环保型粘结钕铁硼材料研发及产业化 项目的资助经费 1,000,000.00 元。 (9) 根据东阳市财政局东财企〔2008〕736 号《关于下达企业经营管理人员素质提升专项资 金的通知》，公司于 2008 年 12 月 25 日收到专项资金 100,000.00 元。 (10) 根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财企字〔2008〕302 号《关于下达 2008 年度省建设先进制造业基地财政专项资金的通知》，公司于 2008 年 12 月 30 日收到建设 8 条高档 永磁铁氧体磁瓦生产线、形成年新增 12000 吨汽车电机用永磁铁氧体磁瓦生产能力项目的补助经 费 800,000.00 元。 (11) 根据浙江省财政厅文件浙财企字〔2008〕329 号《关于下达 2007 年度中央财政进口产 品贴息资金的通知》，公司于 2008 年 12 月 31 日收到财政贴息 33,600.00 元。 (12) 根据财政部财企〔2008〕367 号《关于拨付 2007 年度优化机电和高新技术产品进出口 结构资金及以前年度出口产品研究开发项目清算资金的通知》，公司于 2008 年 12 月 31 日收到 R15KTF 高温宽带网络变换器用超高 u 软磁铁氧体材料项目清算资金 200,000.00 元。 (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1. 根据 2008 年 11 月 21 日公司与横店集团东磁有限公司签订的《资产转让协议》，并经 134 横店东磁 2008 年年度报告 2008 年 11 月 21 日公司第四届董事会第八次会议决议、2008 年 12 月 11 日公司 2008 年第二次临 时股东大会决议通过，公司向横店集团东磁有限公司购买编号为东阳市国用（2008）字第 40-88 号、东阳市国用（2008）字第 40-54 号、东阳市国用（2008）字第 40-55 号、东阳市国用（2008） 字 第 40-56 号 、 东 阳 市 国 用 （ 2008 ） 字 第 40-57 号 等 五 宗 土 地 。 该 五 宗 土 地 评 估 价 为 162,217,300.00 元，转让价为 162,217,300.00 元。截至 2008 年 12 月 31 日，公司已预付土地 转让款 81,108,650.00 元，余款已于 2009 年 1 月支付完毕。 2. 根据公司第三届董事会第十七次会议决议，本公司于 2007 年 10 月 31 日参加了四川省凉 山州国土资源局向社会公开的探矿权拍卖。本公司以 6,000 万元竞价取得四川省会理县通安镇叉 子硐铜矿普查探矿权，并支付了拍卖款 6,000 万元及拍卖佣金 300 万元，合计 6,300 万元。因上 期末本公司尚未取得探矿权证，该等款项暂挂“预付款项”。本期，公司在四川省会理县出资设 立了会理县东磁矿业有限公司，具体负责该项矿产资源勘探工作。该公司于 2008 年 5 月取得了 四川省国土资源厅颁发的探矿权证，有效期限自 2008 年 5 月 6 日至 2011 年 5 月 6 日。故本期本 公司将原由本公司支付的探矿权价款 6,300 万元转为对会理县东磁矿业有限公司的长期权益，将 该款项从“预付款项”转至“长期应收款”。 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1.根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -419,080.13 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 8,043,978.87 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 135 横店东磁 2008 年年度报告 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 2,782,103.54 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 -2,296,334.34 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,730,292.95 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 6,380,374.99 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,301,506.40 少数股东所占份额 归属于母公司股东的非经常性损益净额 5,078,868.59 2. 重大非经常性损益项目的内容说明 无需要特别说明的重大非经常性损益项目。 3. “其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明 无其他符合非经常性损益定义的损益项目。 4. 根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 1 号——非经常性损益（2008）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明 无根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资 产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上年 上年 上年 上年 本期数 本期数 本期数 数 同期数 同期数 同期数 同期数 归属于公司普通股股东的 6.58 8.36 6.80 13.63 0.36 0.48 0.36 0.48 净利润 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 6.36 7.83 6.57 12.77 0.35 0.45 0.35 0.45 润 136 横店东磁 2008 年年度报告 2. 每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或 股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回 购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少，但不影响 所有者权益金额的，按照调整后的股数重新计算每股收益。上述变化发生于资产负债表日至财务 报告批准报出日之间的，按照调整后的股数重新计算每股收益。故公司 2006 年度每股收益已按 2007 年 3 月 16 日 2006 年度股东大会通过的未分配利润及盈余公积转增后的股数重新计列。 稀释每股收益 公司不存在稀释性潜在普通股。 横店集团东磁股份有限公司 2009 年 3 月 30 日 137 横店东磁 2008 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有董事长签名的公司 2008 年年度报告全文； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在《证券时报》和指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 上公司披露过 的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件置备于公司董事会秘书室备查。 横店集团东磁股份有限公司 董事长： 何时金 二〇〇九年三月三十一日 138