凯马Ｂ股(900953)2007年年度报告

华源凯马股份有限公司 900953 2007 年年度报告 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况简介 ................................................................. 2 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 12 八、董事会报告 ...................................................................... 12 九、监事会报告 ...................................................................... 21 十、重要事项 ........................................................................ 22 十一、财务会计报告 .................................................................. 29 十二、备查文件目录 ................................................................... 8 1 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司 8 名董事亲自出席董事会会议，董事张健行先生授权委托傅伟民先生出席会议并代为行使表决 权。 3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了有强调事项的无保留意见的审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司董事长傅伟民先生、总经理李颜章先生、主管会计工作负责人王婉君女士及会计机构负责人（会 计主管人员）陈瑶琴女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：华源凯马股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华源凯马 公司英文名称：KAMA CO.,LTD. 公司英文名称缩写：KAMA 2、 公司法定代表人：傅伟民 3、 公司董事会秘书：童文军 电话：021-62034925 传真：021-62030851 E-mail：twj@kama.com.cn 联系地址：上海市中山北路 1958 号华源世界广场 10 楼 公司证券事务代表：周丽 电话：021-62036446 传真：021-62030851 E-mail：zhouli@kama.com.cn 联系地址：上海市中山北路 1958 号华源世界广场 10 楼 4、 公司注册地址：上海市浦东新区商城路 660 号 公司办公地址：上海市中山北路 1958 号华源世界广场 10 楼 邮政编码：200063 公司国际互联网网址：http://www.kama.com.cn 公司电子信箱：km@kama.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司总经理办公室 公司 B 股上市交易所：上海证券交易所 公司 B 股简称：凯马 B 股 公司 B 股代码：900953 6、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 19 日 公司首次注册登记地点：上海市浦东新区张杨路 655 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 7 月 19 日 公司第 1 次变更注册登记地址：上海市浦东新区商城路 660 号 公司法人营业执照注册号：企股沪总副字第 025012 号（市局） 公司税务登记号码：310115607393031 公司组织结构代码：60739303-1 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号 4 楼 2 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -177,245,112.32 利润总额 -173,544,383.02 归属于上市公司股东的净利润 -180,440,112.23 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -183,345,051.90 经营活动产生的现金流量净额 77,557,609.02 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 528,417.19 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 2,181,252.56 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 10,652.19 除上述各项之外的其他营业外收支净额 530,918.86 其他非经常性损益项目 -346,301.13 合计 2,904,939.67 上列数据已扣除少数股东收益因素 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 年增减(%) 营业收入 3,470,512,789.44 3,192,894,034.11 3,046,580,490.79 8.7 2,768,224,555.96 利润总额 -173,544,383.02 -70,300,706.55 -59,468,304.90 20,774,339.94 归属于上市公司股 -180,440,112.23 -85,137,175.62 -61,087,530.20 8,716,367.62 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -183,345,051.90 -73,648,437.50 -49,598,792.08 -15,612,962.83 损益的净利润 基本每股收益 -0.2819 -0.133 -0.095 0.014 稀释每股收益 -0.2819 -0.133 -0.095 0.014 扣除非经常性损益 -0.2865 -0.1151 -0.077 -0.024 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 -33.09 -11.73 -8.1 1.1 益率（%） 加权平均净资产收 -28.39 -10.96 -7.7 1.1 益率（%） 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 -33.62 -10.14 -6.5 -1.9 收益率（%） 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 -28.84 -9.48 -6.3 -1.9 产收益率（%） 3 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的现 77,557,609.02 62,487,116.36 53,295,795.97 24.1 201,979,047.01 金流量净额 每股经营活动产生 0.12 0.10 0.08 20 0.32 的现金流量净额 2006 年末 本年末比 2007 年末 上年末增 2005 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,328,844,414.40 2,383,786,632.82 2,390,617,456.30 -2.3 2,379,928,167.30 所有者权益（或股东 545,308,811.70 725,998,162.22 757,973,049.40 -24.9 819,633,701.54 权益） 归属于上市公司股 0.85 1.13 1.18 -25 1.28 东的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司的股份总数及结构没有发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无职工内部股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 38,974 个 前十名股东持股情况 持股 报告期内 股份 持有非流通 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 比例 持股总数 增减 类别 股数量 数量 (%) 上海华源投资 质 发展（集团） 国有法人 16.98 108,647,810 -16,152,190 未流通 108,647,810 押 108,647,810 有限公司 南昌市国有工 业资产经营管 国有法人 10.00 64,000,000 未流通 64,000,000 理有限公司 中国华源集团 冻 国有法人 7.24 46,371,741 未流通 46,371,741 有限公司 结 46,371,741 山东莱动内燃 国有法人 5.76 36,861,602 未流通 36,861,602 机有限公司 常柴股份有限 国有法人 5.49 35,117,105 未流通 35,117,105 公司 冻 山东拖拉机厂 国有法人 4.89 31,278,112 未流通 31,278,112 结 31,278,112 4 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 寿光市资产经 国有法人 3.39 21,705,332 未流通 21,705,332 营公司 境内自然 李天虹 2.52 16,152,190 +16,152,190 未流通 16,152,190 人 北京华隆科创 境内非国 质 投资管理有限 2.35 15,005,783 未流通 15,005,783 有法人 押 15,000,000 公司 湖州金牛纺织 境内非国 印染实业有限 0.56 3,569,104 未流通 3,569,104 有法人 公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 彭杏妮 3,024,468 境内上市外资股 金轶 966,500 境内上市外资股 姜丽萍 674,100 境内上市外资股 JOANNECHAN 630,000 境内上市外资股 秦永春 616,800 境内上市外资股 LIM CHINA MASTER FUND SPC LIMITED-CHINA INDEX 601,800 境内上市外资股 SEGREGATED PORTFOLIO 严根才 555,130 境内上市外资股 SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 509,000 境内上市外资股 周向华 470,000 境内上市外资股 杜平 426,100 境内上市外资股 报告期内,中国华源集团有限公司为上海华源投资发展（集团） 有限公司的控股股东，持有其 57.91％的股份；其余股东之间 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管 理办法》规定的一致行动人的情况不详。 (1) 2008 年 4 月 1 日下午，上海东方国际商品拍卖有限公司公开拍卖了本公司控股股东上海华源投资发展（集团） 有限公司持有的本公司全部股份共计 108,647,810 股（占总股本的 16.98%），中国恒天集团有限公司以每股 1.64 元获 得了 上述股份，成为第一大股东。 (2) 2007 年 7 月 11 日，公司股东山东潍坊拖拉机厂集团有限公司将所持有本公司全部股份共计 21795783 股，转 让给北京华隆科创投资管理有限公司，并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办完过户手续，其股份性质 为非国有股。后北京华隆科创投资管理有限公司转让了所持本公司部分股份。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：上海华源投资发展（集团）有限公司 法人代表：刘德君 注册资本：120,629 万元 成立日期：1992 年 7 月 31 日 主要经营业务或管理活动：房地产开发经营，房地产相关的项目投资开发，金属材料及制品，机 电产品，五金交电，建筑材料，装潢材料，房屋设备，房地产咨询，汽车配件，针纺织品，印染产品， 通信设备及相关产品，计算机及配件，医用高分子夹板，自营和代理各类商品和技术的进出口，但国 家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外（涉及许可经营的凭许可证经营）。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国华源集团有限公司 法人代表：张杰 注册资本：90,669.60 万元 成立日期：1992 年 7 月 18 日 5 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 主要经营业务或管理活动：国内贸易（除专项规定）；房地产开发经营、仓储、原油，对外经济 合作业务；自营和代理除国家统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进出口商品以外的 其它商品及技术的进出口业务；对销贸易和转口贸易，医疗器械、汽车（含小轿车）（上述经营范围 涉及许可经营的凭许可证经营）。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 上海东方国际商品拍卖有限公司公开拍卖了本公司控股股东上海华源投资发展（集团）有限公司 持有的本公司全部股份共计 108,647,810 股（占总股本的 16.98%），中国恒天集团有限公司以每股 1.64 元获得了上述股份，成为第一大股东，目前正在办理过户手续。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人 注册 成立 股东名称 主要经营业务或管理活动 代表 资本 日期 国内贸易、资产经营管理； 房地产开发、建筑工程（凭 2002 年 11 资质证经营），经济技术开 南昌市国有工业资产经营管理有限公司 梅仕灿 43,800 月 14 日 发及咨询；技术转让（以上 项目国家有专项规定的除 外） 6 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 年 年 持有 股 报告期内从 是否在股 被授予 报告期被授予的股权激励情况 初 末 本公 份 公司领取的 东单位或 性 年 任期起始 任期终止 的限制 变动 姓名 职务 持 持 司的 增 报酬总额 已行 期末 其他关联 别 龄 日期 日期 性股票 原因 可行权 行权 股 股 股票 减 (万元) 权数 股票 单位领取 数量 股数 价 数 数 期权 数 量 市价 报酬、津贴 2005 年 5 2008 年 5 傅伟民 董事长 男 52 0 0 0 0 0 50 0 0 0 0 否 月 17 日 月 16 日 董事兼 2005 年 5 2008 年 5 李颜章 男 46 0 0 0 0 0 51.5 0 0 0 0 否 总经理 月 17 日 月 16 日 2007 年 5 2008 年 5 张健行 董事 男 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是 月8日 月 16 日 2007 年 11 2008 年 5 葛彬林 董事 男 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是 月6日 月 16 日 2006 年 9 2008 年 5 王柏松 董事 男 58 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是 月 15 日 月 16 日 2005 年 5 2008 年 5 李寒松 董事 男 46 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 否 月 17 日 月 16 日 独立董 2005 年 5 2008 年 5 张鸣 男 50 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 否 事 月 17 日 月 16 日 独立董 2005 年 5 2008 年 5 梅均 男 68 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 否 事 月 17 日 月 16 日 独立董 2005 年 5 2008 年 5 张银杰 女 53 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 否 事 月 17 日 月 16 日 监事会 2007 年 5 2008 年 5 程正浩 男 58 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是 主席 月8日 月 16 日 2007 年 5 2008 年 5 滕海川 监事 男 35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是 月8日 月 16 日 2006 年 9 2008 年 5 吴坤荣 监事 男 44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是 月 15 日 月 16 日 2005 年 5 2008 年 5 高程 监事 男 42 0 0 0 0 0 14.9 0 0 0 0 否 月 17 日 月 16 日 2007 年 5 2008 年 5 沈福明 监事 男 54 0 0 0 0 0 14.9 0 0 0 0 否 月8日 月 16 日 副总经 2005 年 5 2008 年 5 董宜顺 男 55 0 0 0 0 0 56.9 0 0 0 0 否 理 月 17 日 月 16 日 副总经 2005 年 5 2008 年 5 王婉君 理兼总 女 55 0 0 0 0 0 40.9 0 0 0 0 否 月 17 日 月 16 日 会 副总经 2005 年 5 2008 年 5 王忠 男 47 0 0 0 0 0 46.6 0 0 0 0 否 理 月 17 日 月 16 日 副总经 2005 年 5 2008 年 5 童文军 理兼董 女 39 0 0 0 0 0 33.4 0 0 0 0 否 月 17 日 月 16 日 秘 总工程 2005 年 5 2008 年 5 徐小技 男 54 0 0 0 0 0 33.4 0 0 0 0 否 师 月 17 日 月 16 日 总经济 2005 年 5 2008 年 5 王济海 男 54 0 0 0 0 0 33.4 0 0 0 0 否 师 月 17 日 月 16 日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)傅伟民,硕士学位，高级会计师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司董事长。曾任上海华源 投资发展（集团）有限公司董事长、党委书记、中国华源集团有限公司副总会计师、总裁助理、华源 凯马机械股份有限公司副总经理、上海华源股份有限公司总会计师。 (2)李颜章,硕士学位，高级工程师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司总经理。曾任华源凯马 机械股份有限公司副总经理、总经理助理、黑龙江凯马富拖机械制造有限公司总经理兼党委书记。 (3)张健行,本科学历，工程师，现任上海华源投资发展（集团）有限公司常务副总经理。曾任中国 四川国际合作股份有限公司董事兼总经理。 (4)葛彬林, 本科学历，现任南昌市国有工业资产经营管理有限公司总经理。曾任江西南缆集团董事 7 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 长、江西变压器科技股份有限公司董事长兼总经理。 (5)王柏松,大专学历，高级会计师。现任山东莱动内燃机有限公司党委书记、董事长。曾任山东莱 动内燃机有限公司总会计师、总经理。 (6)李寒松,本科学历，高级工程师，中共党员。曾任山东拖拉机厂厂长兼党委书记、山东华源山拖 有限公司党委书记兼总经理、山东华源山拖有限公司党委副书记、常务副总经理。 (7)张鸣,博士学位，教授，中国注册会计师。现任上海财经大学会计学院副院长、博士生导师。 (8)梅均,本科双学历，高级工程师，中共党员。现任上海锦天城律师事务所副主任、党支部书记。 曾任上海市旅游事业管理委员会副秘书长。 (9)张银杰,博士学位，教授，中共党员。现为上海财经大学经济学院博士生导师。 (10)程正浩,本科学历，高级工程师，中共党员。现任上海华源投资发展（集团）有限公司总经理。 曾任中国华源集团有限公司房产部总经理、无锡生命科技发展股份有限公司总经理。 (11)滕海川,金融学博士，现任上海华源投资发展（集团）有限公司副总经理、总会计师。曾任北大 光华管理学院项目发展部主任，华润集团投资管理部经理，中国华源集团法务部副总经理。 (12)吴坤荣,大学学历，高级经济师，中共党员。现任南昌市国有工业资产经营管理有限公司副总经 理。曾任南昌市轻工业局副局长、南昌市科学技术委员会科长、南昌市纪检监察局副科长。 (13)高程,本科学历，工程师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司人力资源部部长。曾任华源凯 马股份有限公司总经理办公室主任、华源凯马机械股份有限公司国际业务部副总经理、总经理办公室 主任助理。 (14)沈福明,本科学历，经济师，现任公司党委委员、副总经济师，企业管理部部长。曾任公司人力 资源部部长。 (15)董宜顺,大专学历，高级工程师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司副总经理兼山东凯马汽 车制造有限公司总经理。曾任华源凯马机械股份有限公司总经理助理、汽车事业部总经理。 (16)王婉君,硕士学位，高级会计师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司副总经理兼总会计师。 曾任华源凯马股份有限公司总会计师、财务副总监。 (17)王忠,硕士学位，高级工程师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司副总经理兼南昌凯马有限 公司董事长。曾任华源凯马股份有限公司副总工程师、总工程师办公室主任。 (18)童文军,硕士学位，高级经济师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司副总经理兼董事会秘书。 曾任中国华源集团有限公司总裁办公室副主任、主任助理。 (19)徐小技,,本科学历，高级工程师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司总工程师。曾任华源 凯马机械股份有限公司副总工程师。 (20)王济海,大专学历，工程师，中共党员。现任华源凯马股份有限公司总经济师。曾任华源凯马机 械股份有限公司副总经济师。 (二)在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 上海华源投资发展（集团） 张健行 常务副总经理 2005 年 7 月 1 日 是 有限公司 南昌市国有工业资产经营 葛彬林 总经理 2007 年 11 月 6 日 是 管理有限公司 王柏松 山东莱动内燃机有限公司 董事长、党委书记 2006 年 2 月 1 日 是 上海华源投资发展（集团） 程正浩 总经理 2004 年 12 月 1 日 是 有限公司 上海华源投资发展（集团） 副总经理、总会计 滕海川 2007 年 3 月 1 日 是 有限公司 师 南昌市国有工业资产经营 吴坤荣 副总经理 2002 年 9 月 1 日 是 管理有限公司 8 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 报告期内，公司高级管理人员没有在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司独立董事津贴由董事会拟订方案并报股东大会审 议批准。高级管理人员（含 2 名董事）的年度薪酬，由股东大会和董事会审议通过原则方案，董事会 薪酬与考核委员会制定具体方案并在审议通过后执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：年度绩效考评结果及同行业相关人士的报酬行情。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张健行 是 葛彬林 是 王柏松 是 李寒松 否 程正浩 是 滕海川 是 吴坤荣 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 舒新政 董事 年龄原因 程正浩 董事 工作变动 陆鸣人 监事会主席 年龄原因 王才富 监事 工作变动 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 10,329 人。 报告期内，公司不需为离退休职工承担费用。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政管理人员 1,052 财务人员 130 技术人员 498 销售人员 810 生产人员 6,731 其它 1,108 2、教育程度情况 9 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 教育类别 人数 硕士研究生 12 大学本科 426 大学专科 1,099 高中及以下 8,792 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所 股票上市规则》等法律法规规章和公司章程的有关规定，不断完善法人治理结构，提高公司规范运作 水平。按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，在上海证监局 的统一部署下，认真落实监管部门关于公司治理的规定，完成了公司治理自查、公众评议、整改提高 等三个阶段的工作，增强了公司治理机制的有效性。根据公司治理的要求，制定并修订了《信息披露 事务管理制度》，制定了董事会专门委员会议事规则等制度，确保公司治理结构更加规范和科学。公 司治理的主要情况如下： （1）关于股东和股东大会：公司严格按照公司章程和股东大会议事规则的要求召开股东大会，确 保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位并能充分行使自己的权力。公司聘请律师出席所有股东 大会并出具法律意见书，运作规范。 （2）关于控股股东与上市公司：第一大股东和实际控制人合计持股比例低于 30%，控股股东没有 超越股东大会直接或间接干预公司的决策和生产经营活动；公司在业务、人员、资产、机构、财务上 均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；高级管理人员均在本公司领取报 酬。 （3）关于董事与董事会：公司董事会成员共 9 人，其中独立董事 3 人，董事的选聘严格遵照《公 司法》、《公司章程》的规定。董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会。董事、董事会按照《公 司章程》等规章制度开展工作，执行股东大会的决议，充分发挥在公司经营管理中的重要作用，注重 维护公司利益和全体股东利益。 （4）关于监事和监事会：公司监事会成员共 5 人，其中职工代表监事 2 人，人员构成符合法律、 法规的规定和要求。监事和监事会按照《公司法》、《公司章程》的规定履行职责，强化对公司信息 披露的监督和对公司董事、高级管理人员及财务的监督职能。 （5）关于信息披露和透明度：公司制定并修订了《信息披露事务管理制度》,按照法律、法规和监 管部门的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并向监管部门报告有关工作，确保所 有的股东能有平等机会获得信息，切实履行作为公众公司进行信息披露的义务。同时公司做好接听投 资者电话、接待投资者来访等投资者关系管理工作。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护供应商、客户、公司员工、债权银行等相关利益 者的合法权益，加强与各方面的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同促 进公司持续、健康发展。 公司治理专项活动的开展情况： 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （“证监公司字28 号”），以及上海证监局《关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》，并基于自身做优做强 的内在需求，公司于 2007 年 4 月启动了公司治理专项活动，制定了《加强公司治理专项活动工作计划》， 成立了领导小组和办公室。公司通过查找薄弱环节、接受上海证监局现场检查、投资者监督指导等多 种方式，积极推进整改工作。2007 年 10 月 18 日，第三届董事会第二十次会议审议通过了《公司治理 整改报告》，顺利完成了公司治理专项活动，治理机制进一步得到完善。公司将在监管部门的指导下， 不断完善公司治理，加强公司规范运作，促进公司的持续健康发展。 10 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 张鸣 6 6 0 0 梅均 6 6 0 0 张银杰 6 4 2 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事张鸣在 2006 年度董事会会议上对《2006 年报及摘要》、《2006 年度计提资 产减值准备》这两个议案投了弃权票，除此之外，未有独立董事对董事会议案及其它非董事会议案事 项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司以独立拥有的生产设施为市场提供各类内燃机、载货汽车、机床、工程机械等 整机及其零配件，具有独立完整的供应、生产和销售系统，生产经营业务均独立于控股股东。 2、人员方面：公司控股股东除根据《公司章程》提名董事候选人、股东代表监事候选人外，不干 预公司的人事安排。公司设有独立的行政管理机构，包括劳动、人事及工资管理机构，高级管理人员 均在公司领取薪酬，未在股东单位领取报酬。 3、资产方面： 公司拥有独立的土地使用权、办公楼、厂房及生产系统、辅助生产系统和配套设 施，拥有独立的工业产权、商标等无形资产，除华源地毯产权权属存在问题外，其他各种资产权属清 晰、完整，没有依赖股东进行生产经营的情况。 4、机构方面：公司机构独立，拥有健全的组织机构体系，董事会、监事会和内部机构按照各自的 职责独立运作，与控股股东的相关部门不存在从属关系。 5、财务方面：公司财务独立，设有独立的财务部门，有独立的会计核算体系和财务管理制度，独 立开设银行帐户并独立纳税，独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员采用基本工资+绩效工资的形式确定薪酬。股东大会、董事会确定年度经营 目标和高级管理人员（兼含董事）年度绩效薪酬分配原则方案，授权董事会薪酬与考核委员会具体负 责对高级管理人员的考评和激励工作。董事会薪酬与考核委员会根据年度经营目标，对高级管理人员 的业绩进行绩效考评，并根据考评结果确定高级管理人员的绩效工资。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司经过多年的业务实践和经验积累，基本建立了覆盖公司各项经济业务、各个部门和各个岗位 的内部控制系统，建立了比较健全的内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。 在生产经营控制方面，报告期内公司制定了《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会审 计委员会议事规则》，董事会及其审计委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会发挥职能，决定公司 的经营战略和重大决策，经营管理层负责执行董事会决议，权责明确。公司设立了审计部，将内控制 度的监督检查融入日常工作，对经营绩效及经营合规性等进行检查、监督和评价。各个部门、各子公 司按照内控制度的要求规范运作，在各自的授权范围内承担职责。在危机管理控制方面，公司制定了 《应对突发事件管理办法暨应急预案》，使公司在发生突发事件时有章可循，维护生产经营活动的正 常进行。目前，公司内部控制管理体系保证了公司生产经营活动的正常进行，对经营风险起到了有效 11 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 的控制作用。 在财务管理控制方面，报告期内公司按照新的《企业会计准则》要求，制定和修订了《公司内部 核算制度》、《成本管理办法》、《全面预算管理办法》等 16 项财务管理制度，并在实际工作中认真 遵照执行，规范了公司的货币资金、固定资产、存货和应收帐款等管理。财务人员从财务管理角度发 现问题、预测风险，有效保障了公司财务运作的规范性，确保了财务核算真实准确和完整，保护了公 司资产的安全。 在信息披露控制方面，报告期内公司按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》和《上市公 司信息披露管理指引》的要求，制定和修订了《信息披露事务管理制度》，公司按照这一制度和《重 大信息内部报告制度》的要求，进一步促进了公司及时、有效地开展信息披露工作。 随着外部环境的不断变化和公司的内部发展，公司将进一步健全和完善内部控制制度，切实提高 公司的运营效率和效益。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 2007 年度，本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 8 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 9 日的《上海证券 报》、《中国证券报》、香港《文汇报》上。 公司 2006 年度股东大会审议通过了《关于 2006 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2006 年度 监事会工作报告的议案》、《关于 2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报告的议案》、《关于 2006 年度利润分配预案的议案》、《关于用母公司盈余公积弥补亏损的议案》、《关于 2006 年度计提资产 减值准备的议案》、《关于独立董事 2006 年度述职报告的议案》、《关于调整董事的议案》、《关于 选举程正浩先生为监事的议案》、《关于选举滕海川先生为监事的议案》、《关于 2007 年度高管人员 绩效薪酬分配原则方案的议案》、《关于为上海凯宁进出口有限公司提供担保的议案》。 (二)临时股东大会情况 第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 6 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 7 日的 《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》上。 公司 2007 年度第一次临时股东大会审议通过了《关于聘请 2007 年度审计机构的议案》、《关于 选举葛彬林先生为公司董事的议案》、《关于追认 2005 年度日常关联交易事项的议案》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 2007 年公司的生产经营活动深受华源集团债务危机的影响，流动性资金危机加剧，债务重组未有 实质性进展，同时又面临着钢材等原材料价格大幅上涨的经营压力。面对上述极为不利的生存环境， 公司全体干部和员工在董事会的领导和监事会的指导下，紧紧围绕年初部署的“五个突出、两个加强” 的重点工作，在困境中坚定必胜信念，全力以赴地开展工作，在华源系企业纷纷关停并转、经营难以 为继的情况下基本保证了各企业生产经营的正常进行，确保了公司的平稳和持续运营，为战略性重组 赢得了时间和空间，为未来发展奠定了基础。但受到华源集团债务危机、参股公司无锡生命科技发展 股份有限公司和控股股东以资抵债资产华源集团地毯有限公司等各种减利因素的影响，公司继 2006 12 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 年度出现亏损后 2007 年度仍出现大额亏损。2007 年，公司实现营业收入 347051 万元，比上年同期增 长 8.69%；营业利润为-17725 万元，比上年同期增加亏损 10413 万元；归属于母公司所有者的净利润 为-18044 万元，比上年同期增加亏损 9530 万元。 2、报告期内公司主营业务及其经营状况 公司主要产品为载货汽车及内燃机、机床及矿山机械。报告期内，公司进一步完善了集团化管理 的长效机制，全面预算、授权经营、绩效考核制度不断完善；资源整合、优化配置工作取得实效，资 产质量有所提高；积极开展产品研发和技术创新工作，促进产品结构调整；以产品质量为主线，开展 全面质量管理活动；加强应收帐款和存货管理，提高企业经营质量；创新品牌营销策略，扩大市场份 额；注重企业文化建设，凝聚力及执行力进一步增强，为公司的持续发展奠定了基础。 通过一年努力，公司主营业务保持了一定增长。报告期内公司生产销售载货汽车 54832 辆，比 2006 年同期增长 36%;生产销售各类柴油机 398835 台，比上年同期增长 22%;生产销售机床 1319 台，比 2006 年同期减少 8%;生产销售矿山机械 334 台,比上年同期增长 42%。 公司也清醒地认识到，所属企业在机械行业中分属各个细分行业，地位不高，竞争优势不明显， 产品跨度大，叠加效应差。在今后的工作中要加快研究对策，提高盈利能力，提高资产质量。 3、生产经营的主要产品和市场占有率情况 根据中国汽车工业信息网统计，公司轻型载货汽车在行业排名第 4 位，市场占有率为 6.27%；中 型载货汽车在行业排名第 14 位，市场占有率为 1.61 %；车用柴油机在行业排名第 11 位，市场占有率 为 2.14%。 4、主要供应商、客户情况 报告期内，公司前五名供应商合计采购额为 34805 万元，占全年采购总额的 11.4 %。报告期内， 公司前五名客户合计销售额 47723 万元，占全年销售总额的 14％。 5、2007 年度资产负债情况 （1）2007 年末公司总资产规模为 232884 万元，与 2006 年同期相比减少了 5494 万元。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司的资产负债率为 74.08％，与 2006 年同期相比增加 7.74 个百分点。 应收票据年末数比年初数增加 179,429,956.59 元，增加比例为 286.72%，变动原因为：公司生产 规模扩大，销售收入增加，从而使销售业务中收取的银行承兑汇票增加。 预付帐款年末数比年初数增加 20,014,159.42 元，增加比例为 41.49%，变动原因为：市场需求提 高，产量加大，原材料价格上涨，预付原材料采购款增加。 （2）2007 年末公司负债合计为 172521 万元，与 2006 年同期相比增加了 14389 万元。 （3）2007 年末公司股东权益合计为 54531 万元，与 2006 年同期相比减少了 18069 万元。 2007 年末公司股本为 64000 万元，与 2006 年相比未发生变化。 2007 年末公司资本公积为 49015 万元，比 2006 年同期增加 3 万元。 2007 年末公司盈余公积为 0 元，比上年同期减少 3365 万元，变动原因为：公司将留存收益中的 盈利公积 33,645,588.28 元用于弥补以前年度亏损。 2007 年末公司未分配利润为-58349 万元，与 2006 年同期相比减少了 14679 万元。未分配利润的 变动原因为: 以盈余公积弥补亏损 3365 万元，以及公司年度发生亏损 18044 万元。 6、报告期内公司现金流量情况 （1）2007 年度公司经营活动产生的现金流入量为 241428 万元，经营活动产生的现金流出量为 233672 万元，经营活动产生的现金流量净额为 7756 万元。 经营活动产生的现金流量净额比 2006 年增加 24.1%，变动原因为：营业收入比 2006 年增长 8%。 (2）2007 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-7117 万元，比 2006 年同期-7628 万元减少 511 万元。 （3）2007 年度筹资活动产生的现金流入量为 43639 万元，筹资活动产生的现金流出量为 45927 万 13 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 元，筹资活动产生的现金流量净额为-2288 万元,比上年同期-638 万元减少 1650 万元。 筹资活动产生的现金流量净额比 2006 年减少 177.1%，变动的主要原因为：归还进出口银行借款 2400 万元。 （4）2007 年度公司现金及现金等价物的净增加额为-1650 万元，比上年同期-2022 万元增加 372 万元。 （5）公司经营性现金流正常，但 2007 年亏损 1.8 亿元，主要原因为参股公司无锡生命科技发展股 份有限公司巨额亏损及计提资产减值准备。 7、费用情况 （1）2007 年销售费用为 15012 万元，比 2006 年增加 40.93%，变动主要原因为：对销售后行驶了 3 万公里的车辆提供保养等服务增加 1234 万元。 （2）2007 年财务费用为 5920 万元，比 2006 年增长 51.1%，变动原因：货款利率调整和公司贷款 逾期造成。 8、主要控股公司、对公司净利润产生重大影响的控参股公司经营情况及业绩分析 （1）山东凯马汽车制造有限公司 注册资本 28900 万元，本公司持有其 99%的股权，主要从事载货汽车及配件的生产和销售，报告 期末总资产为 83686 万元，所有者权益为 31666 万元 ，报告期实现营业收入 181389 万元，实现营业 利润 5150 万元，归属于母公司所有者的净利润为 3415 万元，轻型载货汽车销售增幅在行业内名列前 茅。 （2）南昌凯马有限公司 注册资本 20000 万元，本公司终极持有其 84.86%的股权，主要从事机床和矿山机械的生产和销售， 报告期末总资产为 48179 万元，所有者权益为 21821 万元，报告期实现营业收入 19234 万元，实现营 业利润-1330 万元，归属于母公司所有者的净利润为-1043 万元。 （3）山东华源莱动内燃机有限公司 注册资本 12500 万元，本公司持有其 90%的股权，主要从事内燃机及配件的生产和销售，报告期 末总资产为 43045 万元，所有者权益为 6420 万元，报告期实现营业收入 86419 万元，实现营业利润-1713 万元，归属于母公司所有者的净利润为-1834 万元。 （4）南昌凯马柴油机有限公司 注册资本 15800 万元，本公司持有其 93.67%的股权，主要从事内燃机及配件的生产和销售，报告 期末总资产为 22354 万元，所有者权益为 9151 万元，报告期实现营业收入 6427 万元，营业利润-3519 万元，归属于母公司所有者的净利润为-3518 万元。 （5）无锡华源凯马发动机有限公司 注册资本 3500 万元，报告期末本公司持有其 35%的股权，主要从事内燃机及配套机械的生产和销 售，报告期末总资产为 13926 万元，所有者权益为 5514 万元，报告期实现营业收入 18703 万元，实现 营业利润 1887 万元，归属于母公司所有者的净利润为 704 万元。 （6）华源集团地毯有限公司 注册资本 4000 万元，本公司持有其 73.53%的股权，主要从事地毯研发、生产和销售，报告期末 总资产为 5361 万元，所有者权益为 628 万元，报告期实现营业收入 6789 万元，实现营业利润-2376 万元，归属于母公司所有者的净利润为-2365 万元。 业绩变动主要原因为：整体资产质量较差，存在不少历史遗留坏帐和陈旧库存。 （7）无锡生命科技发展股份有限公司 注册资本 40000 万元，本公司持有其 25%的股权，主要从事房地产开发和经营，报告期末总资产 为 23713 万元，所有者权益为 11588 万元，报告期实现营业收入 22652 万元，实现营业利润-21128 万 元，归属于母公司所有者的净利润为-28016 万元。 业绩变动主要原因为：计提资产减值准备、投资损失、毛利倒挂和处置资产损失。 9、技术创新情况 2007 年，公司继续加大技术创新工作力度，完成新产品开发及改进 130 项，新产品产值 104508 14 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 万元，新产品贡献率 32.2%；完成技改技措 48 项，企业发展后劲进一步增强。控股子公司山东华源莱 动内燃机有限公司和无锡华源凯马发动机有限公司分别被评为山东省和江苏省的高新技术企业，山东 凯马汽车制造有限公司全年研制开发微、轻、中、重四大系列 136 种新产品上市。 公司高度重视节能减排工作，稳步推进节能减排各项措施，2007 年万元产值能耗为 0.12 吨标准 煤，比上年同期同比下降 20%。汽车产品全部达到国 II 排放标准，部分产品达到国 III 排放标准。 10、对公司未来发展的展望 （1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 “十一五”时期，中国进入新的战略机遇期，经济仍将保持高位运行。公司所处机械工业仍将呈 现稳定增长趋势，按照我国“十一五”规划，机械工业总产值和增加值年均增长 12%左右，实现利润 年均增长 10%左右，出口额年均增长 15%左右。随着建设社会主义新农村战略的实施和基础设施建设的 加快，预计市场对载货汽车及配套内燃机和工程机械的需求将继续增长，因此公司所处的行业发展形 势趋好。 同时，公司目前所处的行业又是市场充分发展并高度竞争的行业，面临着十分激烈的市场竞争格 局。为此，在未来的发展中，公司将坚持产品差异化战略，提高细分市场的份额，以有特色的服务满 足客户的需求，以有效的整合管理手段达到降本增效目标，增强自主创新的研发力度，提升公司的竞 争力，促使公司健康持续发展。 （2）公司未来发展方向和目标 2007 年公司立足于当时的资源和管理模式，确定了“十一五”规划目标。公司将以载货汽车为主 导，关联产品协同发展，坚持“专业化、差异化、细分化”的产品竞争战略，走“产业型、科技型、 出口型”的发展道路，成为具有核心竞争力的机械制造实业集团。 2008 年 4 月 1 日，中国恒天集团有限公司通过司法拍卖持有本公司 16.98%股权，成为本公司控股 股东。恒天集团是国务院国有资产监督管理委员会监管的国有独资大型企业集团，核心业务是纺织机 械，在纺织机械领域拥有强大的制造和研发能力，是中国最大的纺织机械集团。恒天集团收购本公司 后，意在将其现有的装备机械产业优势与本公司进行对接，提升本公司现有产品的档次，推动本公司 向机械制造相关产业发展。随着中国资本市场纯 B 股上市公司股改和再融资破题趋势，及恒天集团实 现装备机械产业整合的战略推进，将形成对本公司资产调整和优质资产注入有利的政策环境。鉴于本 公司控股股东发生了重大变化，资源条件相应发生了重大变化，本公司将重新调整“十一五”发展战 略。 （3）2008 年度工作计划 2008 年公司经营目标：实现营业收入 36 亿元,力争实现扭亏为盈。 新年度公司重点将做好以下几个方面的工作： A、继续深化“全面预算，授权经营，绩效考核”，进一步提高集团控制力。 加强全面预算编制的科学化管理。把全面预算管理作为企业管理的中心环节，充分发挥全面预算 的计划、协调、控制、考核职能，坚持以战略规划为导向，以成本核算为基础，以现金流量为核心， 进一步提高全面预算工作质量。 突出重点，深化资产经营责任考核。遵循“业绩第一”的原则，在保持考核办法基本稳定的基础 上，细化有关规定，完善业绩透明化、管理系统化的绩效考核体系。根据年度发展目标、中长期发展 目标和当前存在的主要问题等方面，以利润总额、应收帐款、存货和经营性现金流等作为关键的考核 指标。 加强全面预算过程控制和评价。继续加强对子公司投融资、担保、固定资产支出、大额资金往来、 重大物资采购、工资福利政策等重大事项的集中管理与控制，切实把好对外担保、应收帐款、债务等 风险管理关口，完善审计监督体制，有效开展对子公司的内部审计，加大对子公司经营者年度业绩审 计、离任审计和专项审计的力度。 B、增强管理意识，优化基础管理，提高管理效益 15 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 公司将认真贯彻执行《企业会计准则》及《公司财务管理制度》，规范企业经营行为，规范、强 化财务基础管理工作，加强成本核算，提高财会工作水平。积极开展价格监督管理，千方百计提高资 金使用效率；加强非生产性、非计划内项目开支的管理，全力降低非生产经营性费用。切实提高公司 及各子公司财会人员的业务素质，充分发挥财会工作在企业管理中的核心作用。 以现场管理、物资管理、营销管理等三项基础管理工作为主线，深化成本管理。加强生产过程控 制，降低生产制造成本，加强物资管理，努力降低消耗；加强营销管理，降低应收账款；充分挖掘技 术潜力，开展质量成本分析，千方百计降低产品成本。 突出质量重点，细化管理措施，完善《现场质量管理办法》，提高质量水平。 加强贸易和进出口业务管理，防范各类经营风险，实现质量、规模、效益协同发展。 加强安全生产，高度重视安全生产工作，做到组织到位、制度到位、资金到位、责任到位，确保 企业财产和人身安全，保障企业平安运行。 C、加快产品创新和技术改造，进一步提高产品竞争力 2008 年公司的产品研发和技术改造面临着国家节能减排、节能降耗的新强制性法规的严峻考验， 同时也为公司提升产品档次提供了契机。公司计划携手上、下游企业、客户、供应商、高校和科研单 位，共同研发符合国家节能减排要求的产品。年内进行新产品开发及老产品改进计划 57 项，技术改造 项目 7 项，技术措施项目 90 项。项目投资坚持“实用、先进”的原则，“投资、回报、考核”三挂钩。 D、加强价值创造型总部能力建设，提高资源协同效应 提高公司本部人员的业务素质，增强工作效能。通过继续教育、短期培训、岗位培养、行动学习、 交流轮岗等措施不断提高公司干部和业务骨干的宏观分析能力、微观实践能力和综合业务素质，为企 业提供增值服务。 加强对国家产业政策、行业发展动态的研究，加强对竞争伙伴、市场竞争格局的分析。加强对资 本市场的研究，尤其是 B 股市场发展态势的研究。积极推进公司战略性重组和债务重组，在变革中研 究公司总部价值创造的途径和方法，提高公司价值创造能力。 加强职能部门价值创造能力建设。结合公司总部功能定位、公司发展规划、行业标杆情况，对公 司现状进行深度剖析，研究制定落实“十一.五”发展规划的中、短期工作计划，打通纵向、横向资源 协同的通道。聚焦资源，发挥协同效应。推进各子公司流程再造，推进配套、制造、销售等资源共享 工作。 加强非主营业务及资产的管理，逐步盘活和优化存量资源。 E、加强党建和企业文化建设，为完成 2008 年预算目标提供动力 加强领导班子建设，提高凝聚力和战斗力。加强品德修养，开展诚信经营。提高驾驭市场的能力、 捕捉商机的洞察力和敏感力。提高学习的能力，适应不断变化的新形势，加强廉洁自律。 提升以“四通过”为主要内容的企业文化建设水平，即企业通过产品或服务为顾客提供价值，通 过创造利润为股东提供价值，通过税收和就业为社会提供价值，通过工资和福利为员工提供价值。 （4）资金需求和使用计划 为完成 2008 年度的经营计划和工作目标，预计公司 2008 年资金需求约 8 亿元人民币，资金的来源 渠道主要是自有资金和银行贷款。资金主要用于企业的正常生产和经营。 （5）2008 年实现经营目标存在的风险和对策 2008 年公司除面临着极其激烈的市场竞争风险外，还面临着汇率、税率、利率“三率”变化带来 的风险、能源、原材料等价格持续上涨带来的风险和国家强力推行的节能减排政策带来的风险。 对此公司将以“优化、创新、求是、奋进”为指导思想，坚持“现金流为王”的经营理念，进一 步完善规则机制，继续深化“全面预算、授权经营、绩效考核”制度，加快调整产品结构，深入开展 “两压一增”活动，努力提高企业基础管理工作水平，提高产品质量和科技含量，提升产品的附加值， 16 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 提升管理效率，实现公司经营稳定和持续发展，努力确保 2008 年经营目标的实现。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 营业利润率 分行业或 营业收入比上 营业成本比上 营业收入 营业成本 利润 比上年增减 分产品 年增减(%) 年增减(%) 率（%） (%) 行业 制造 3,019,251,233.84 2,763,237,678.79 8.5 20.9 23.4 贸易 411,218,482.24 406,631,180.31 1.1 -37.4 -37.6 产品 载货汽车 1,759,119,173.86 1,640,548,508.88 6.7 32.3 33.8 内燃机 912,019,442.27 821,137,577.40 10.0 -6.2 -5.3 机床、工程 348,112,617.71 301,551,592.51 13.4 77.7 106.7 机械 贸易 411,218,482.24 406,631,180.31 1.1 -37.4 -37.6 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 山东 2,695,944,062.53 25.3 江西 257,550,728.69 -5.9 黑龙江 21,231,990.37 -3.1 上海 472,688,641.23 -28.1 江苏 23,097,366.62 -82.1 公司将所持有无锡华源凯马发动机有限公司的 55%股权于 2007 年 3 月份转让，转让后其营业收入 不再纳入合并范围。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资 10,271,553.95 元，获得无锡凯马发动机有限公司所持上海凯宁进出口有限公 司 33.3%股权，投资额比上年减少 17,703,007.07 元，减少的比例为 63.3%。 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 上海凯宁进出口有限公司 贸易 33.3 表决权比例 100% 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 17 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 公司以 10,271,553.95 元获得了上海凯宁进出口有限公司 33.3%股权，已完成产权过户手续。工商 变更手续正在办理中。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、根据财政部"财会[2006]3 号"《关于印发等 38 项具体准则的通 知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次 执行企业会计准则》所规定的第五条至第十九条相关内容和《企业会计准则解释第 1 号》，对财务报 表项目进行了追溯调整。 （1）公司按照原企业会计准则的规定，对所得税的会计处理采用应付税款法。按照现行企业会计 准则，公司改按其规定的资产负债表债务法进行所得税会计处理，于 2007 年 1 月 1 日对资产、负债的 账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。 公司控股公司因坏账准备等事项形成递延所得税资产 8,508,067.74 元，增加股东权益 8,508,067.74 元。（增加未分配利润 8,422,987.06 元，增加少数股东权益 85,080.68 元。） （2）公司按照现行企业会计准则的规定，对内退人员辞退补偿费用进行追溯调整，公司控股公司 追溯调整调增加应付职工薪酬 17,960,762.36 元，减少股东权益 17,960,762.36 元。（减少未分配利 润 16,911,912.84 元，减少少数股东权益 1,048,849.52 元。） （3）公司以前年度合并时转回的属于母公司拥有份额部分的盈余公积，公司按照现行企业会计准 则不再转回，调整减少盈余公积 19,486,471.89 元，相应调整增加未分配利润 19,486,471.89 元。 （4）公司因长期股权投资权益法变更为长期股权投资成本法进行追溯调整，同一控制下企业合并 形成的长期股权投资差额不再摊销，全额冲减资本公积，调整减少资本公积 28,375,313.53 元，增加 未分配利润 4,889,352.13 元，减少少数股东权益 163,965.58 元。 （5）按照新会计准则要求，公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围，合并范围增加， 调增少数股东权益 179,999.11 元。 （6）公司 2006 年 12 月 31 日按现行企业会计准则编制的合并报表中少数股东享有的权益为 77,414,564.13 元，应计入股东权益项下的少数股东权益 77,414,564.13 元，由此增加股东权益 77,414,564.13 元。 上列各项对报表的影响如下： 合并报表对子公司盈 权益法变成成本法 项 目 递延所得税资产 内退人员费用 少数股东权益 合 计 余公积提取不转回 追溯调整 对资本公积的影响 --- --- --- -28,375,313.53 --- -28,375,313.53 对 2007 年初留存收益的影响 8,422,987.06 -16,911,912.84 --- 4,889,352.13 76,466,828.82 72,867,255.17 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 8,422,987.06 -16,911,912.84 19,486,471.89 4,889,352.13 --- 15,886,898.24 对本年净利润的影响 --- --- --- --- --- --- 2、报告期公司未发生会计估计变更和重大会计差错更正。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 根据财政部"财会[2006]3 号"《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》所规定的第五条至第十九条相关内容和《企业会计准则解释第 1 号》，对财务报表项目 18 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 进行了追溯调整。 (六)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 立信会计师事务所有限公司对本公司 2007 年度财务报告进行审计，并出具了带强调事项段的无保 留意见审计报告。根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号—非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》的通知精神，公司董事会对有关事项作如下说明： 1、带强调事项段的无保留审计意见涉及事项的基本情况 2006 年 12 月，本公司与控股股东上海华源投资发展（集团）有限公司、上海华源企业发展股份 有限公司分别签署了股权转让协议，以债权抵帐的方式分别以 1834.74 万元和 945.15 万元受让华源集 团地毯有限公司（以下简称“华源地毯”）48.53%和 25%股权，合计持有华源地毯 73.53%股权,并于 2006 年 12 月完成产权交割。本公司在完成产权过户手续后, 立即要求华源地毯到工商部门办理股东 变更等手续,但因政策原因至今无法办理工商变更. 1997 年华源地毯向其控股股东中国华源集团有限公司购买了位于上海华源世界广场的房产，帐面 原值为 23,590,995.83 元。当时由于房产过户需支付一定费用，华源地毯一直未将该房产过户到自己 名下，房产的名义权利人仍为中国华源集团有限公司。2006 年 3 月和 2007 年 4 月，中国华源集团有 限公司因经济纠纷，该房产分别被上海市公安局经济犯罪侦查总队和江苏省无锡市中级人民法院正式 查封和轮候查封。 需特别说明的是，2007 年本公司被出具的非标审计意见涉及事项，不属于违反会计准则、制度及 相关年度报告中财务会计报表信息披露规范规定的情形。 2、注册会计师对该事项的基本意见 立信会计师事务所认为，截止审计日，华源地毯尚未办理工商变更。并且，华源地毯固定资产中 房屋建筑物账面原值为 23,590,995.83 元、账面净值为 17,693,247.08 元，由于尚未及时办理过户手 续，该房屋建筑物的权利人仍为中国华源集团有限公司，且该房屋建筑物目前处于查封阶段。 立信认为华源地毯的这两个事项属于可能对财务报表产生重大影响的不确定事项，因此出具了带 强调事项段的无保留审计意见报告。 3、公司管理层、董事会、监事会对该事项的意见 管理层对该事项的意见：审计报告涉及的事项，揭示了华源地毯存在的经营风险。我们将在华源 集团债务重组和提高自身业绩的过程中，通过各种方式，努力解决华源地毯的工商变更和房产过户问 题，以保持其持续经营能力。 董事会对该事项的意见：立信会计师事务所对公司出具的 2007 年度审计报告真实、准确、完整地 反映了公司的资产现状，揭示了公司存在的风险，体现公开、公平、公正原则。希望管理层抓紧研究 对策，尽快予以解决。 监事会对该事项的意见：立信会计师事务所对公司出具的审计报告中强调事项准确、完整、真实 地反映了公司的财务状况，揭示了公司的经营风险，希望管理层抓住债务重组这个时机尽快予以解决。 4、该事项对公司的影响程度 19 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 华源地毯是 2006 末本公司控股股东以资抵债进入的企业，整体资产质量较差,存在不少历史遗留 的坏帐和陈旧库存，由于房产权属未及时过户且已被查封，资产的安全将有很大的不确定性。同时， 工商变更手续无法办理也对公司相应所有权的权属确认带来不利影响。 5、消除该事项及其影响的可能性与具体措施 根据国家有关规定，本公司作为纯 B 股上市公司属外商投资企业，必须获得上海市外资委的批准 后方能到工商部门办理受让华源地毯股权的变更手续，但因政策原因，暂时无法获得上海市外资委的 审批，故无法办理涉及华源地毯股权的工商变更手续。本公司将积极创造条件，通过多种途径予以解 决。 关于华源地毯的房产过户事宜，本公司将在实际控制人的支持下，督请华源集团在债务重组中一 并予以解决。 (七)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 3 月 14 日，召开了第三届董事会第十五次会议，审议通过了《关于拟转让所 持无锡华源凯马发动机有限公司 55%股权的议案》、《关于授权公司董事长决定并签署对所属四家控 股公司担保合同等法律文本的议案》、《关于授权公司董事长决定并签署对外借款合同等法律文本的 议案》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 16 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》上。 （2）公司于 2007 年 4 月 12 日，召开了第三届董事会第十六次会议，审议通过了《2006 年度董 事会工作报告的议案》、《2006 年度总经理工作报告的议案》、《2006 年度报告及其摘要的议案》、 《2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报告的议案》、《2006 年度利润分配预案的议案》、《拟 用母公司盈余公积弥补亏损的议案》、《2006 年度公司计提资产减值准备的议案》、《重大会计差错 更正的议案》、《2007 年第一季度报告的议案》、《2006 年度独立董事述职报告的议案》、《转让所 持江西凯马百路佳客车有限公司全部股权的议案》、《将南昌凯马柴油机有限公司经营权进行向外托 管的议案》、《2007 年度高管人员绩效薪酬分配原则方案的议案》、《召开 2006 年度股东大会的议 案》、《制订的议案》、《制订和修订的议案》、《调整董 事的议案》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 14 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》 上。 （3）公司于 2007 年 5 月 24 日，召开了第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于变更南昌 凯马柴油机有限公司企业类型的议案》。决议公告刊登在 2007 年 5 月 26 日的《上海证券报》、《中 国证券报》、香港《文汇报》上。 （4）公司于 2007 年 6 月 26 日，召开了第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司治理 自查报告和整改计划的议案》、《关于制订的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 28 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文 汇报》上。 （5）公司于 2007 年 8 月 9 日，召开了第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于 2007 年半 年度报告及其摘要的议案》、《关于调整董事会审计委员会委员的议案》、《关于制订的议案》、《关于制订的议案》、《关于制订的议案》、《关于修订的议案》。决 议公告刊登在 2007 年 8 月 11 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》上。 （6）公司于 2007 年 10 月 18 日，召开了第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于 2007 年第三季度报告的议案》、 《关于聘请 2007 年度审计机构的议案》、《关于公司治理整改报告的议案》、 《关于更换董事的议案》、《关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 20 日的《上海证券报》、《中国证券报》、香港《文汇报》上。 20 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年董事会专门委员会共召开了 3 次会议，通过了 3 个决议，各委员会分工明确，权责分明， 有效运作，保证了董事会的决策科学和高效。 （1）董事会薪酬与考核委员会于 2007 年 2 月 12 日，召开了第三次会议，审议通过了《关于调整 华源凯马股份有限公司高管人员基薪的议案》。 （2）董事会审计委员会于 2007 年 9 月 27 日，召开了第一次会议，审议通过了《关于聘请 2007 年度审计机构的议案》。 （3）董事会薪酬与考核委员会于 2007 年 12 月 6 日，召开了第四次会议，审议通过了《关于 2007 年度华源凯马股份有限公司高管人员绩效薪酬分配方案的议案》。 董事会闭会期间，董事通过每月一期的《简报》、个别交流、访谈等多种形式，持续关注公司经 营情况，提出意见和建议。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司于 2007 年 5 月 8 日，召开了 2006 年度股东大会，议审议并通过了《关于 2006 年度董 事会工作报告的议案》、《关于 2006 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报告的议案》、《关于 2006 年度利润分配预案的议案》、《关于用母公司盈余公积弥补 亏损的议案》、《关于 2006 年度计提资产减值准备的议案》、《关于独立董事 2006 年度述职报告的 议案》、《关于调整董事的议案》、《关于选举程正浩先生为监事的议案》、《关于选举滕海川先生 为监事的议案》、《关于 2007 年度高管人员绩效薪酬分配原则方案的议案》、《关于为上海凯宁进出 口有限公司提供担保的议案》。公司董事会执行了股东大会的决议。 （2）公司于 2007 年 11 月 6 日，召开了 2007 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于聘请 2007 年度审计机构的议案》、《关于选举葛彬林先生为公司董事的议案》、《关于追认 2005 年度日 常关联交易事项的议案》。公司董事会执行了股东大会的决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容 与格式〉（2007 年修订）》和《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作通知》的有关要求， 本公司审计委员会为 2007 年年报审计开展了相关工作，现对审计委员会履职情况总结如下： 年审注册会计师进场后，董事会审计委员会主任委员与会计师事务所协商确定了公司本年度财务 报告审计工作的时间安排。在审计过程中，审计委员会保持与年审注册会计师的沟通，督促其在约定 时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会召开会议审阅了公司财务 会计报表，认为公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。 审计委员会同时向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘 会计师事务所的决议，认为公司聘请的立信会计师事务所在为公司提供的 2007 年度审计服务工作中， 能恪尽职守，较好地完成了公司委托的审计工作，因此，决定继续聘请立信会计师事务所有限公司为 2008 年度审计机构，并提请董事会和股东大会审议通过。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会召开专题会议，对 2007 年报中拟披露的公司董事、监事和高级管理人员 的薪酬情况进行了审核，认为公司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员所得薪酬， 均符合公司关于管理人员报酬的规定；独立董事的津贴依据公司股东大会决议确定并发放。 公司目前尚未建立股权激励机制。公司将依据有关法律法规和政府有关部门的要求，不断完善内 部激励和约束机制，条件成熟时逐步建立起公司的股权激励体系。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 12 日，召开第三届监事会第六次会议,审议通过了《公司重大会计差错更正的议 案》、《公司 2006 年度监事会工作报告的议案》、《公司 2006 年度报告及其摘要的议案》并出具审 21 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 核意见、《关于公司 2007 年第一季度报告的议案》、《关于调整公司监事的议案》。 2、2007 年 5 月 8 日，召开第三届监事会第七次会议,选举程正浩先生为公司监事会主席。 3、2007 年 8 月 9 日，召开第三届监事会第八次会议,对 2007 年半年度报告及其摘要进行审核并 提出审核意见。 4、2007 年 10 月 17 日，召开第三届监事会第九次会议,审议通过了《关于 2007 年第三季度报告 的议案》并出具审核意见、《关于公司治理整改报告的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事出席了各次股东大会，列席了董事会各次会议，并认真审阅了股东大会的各 项文件和董事会的有关报告。监事会认为报告期内公司股东大会和董事会会议决策程序合规，决策事 项合法，未发现董事会成员在执行公务中有违反法律规定和公司章程或损害公司利益的行为。监事会 对董事会执行股东大会决议的情况进行了监督，认为董事会严格按照《公司法》、《证券法》、上海 证券交易所《股票上市规则》等有关法规制度及《公司章程》进行规范运作，没有发现损害公司利益 和股东利益的情况，保证了公司的依法运作。 监事会认为公司建立了良好的内部控制体系并有效执行，防止了经营管理风险。公司的高级管理 人员在履行职务时，均能按照授权，认真履行职责，严格遵守诚信原则，以公司最大利益为出发点行 事，没有违反法律法规的行为，亦无滥用职权及损害本公司利益、本公司股东及员工权益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务状况和现行的财务制度进行了认真监督和核查，认为公司财务会计内控制度 健全，公司 2007 年度的各项财务报告均严格按照国家财政法规及中国证监会、上海证券交易所的相关 规定进行编制。 立信会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告出具了带强调事项的无保留意见的审计报 告，监事会认为该审计报告客观反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金事项。公司最近一次募集资金使用，已提请股东大会和董事会审议通过 了变更该项目募集资金投向议案。监事会对该议案的审议进行了监督，认为程序合规，符合公司利益 和股东权益。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会对报告期内公司收购、出售资产行为进行了监督，认为决策程序符合法律法规和《公司章 程》的规定，交易经管理层充分论证和董事会谨慎决策，交易过程充分体现公平的原则，未发现内幕 交易，没有损害股东利益及公司利益。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司将所持江西凯马百路佳客车有限公司 93.33%的股权,转让给本公司第二大股东南 昌市国有工业资产经营管理有限公司，监事会对上述关联交易行为进行了监督，认为上述交易有利于 精干主业，减少亏损，盘活存量资源，降低经营风险，决策程序符合法律法规和《公司章程》的规定， 交易经管理层充分论证和谨慎决策，属于公平交易，价格合理，未发现内幕交易，没有损害股东的权 益或造成公司资产流失。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 2007 年度，立信会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项的无保留意见的审计报告。监 事会认为，立信会计师事务所对公司出具的审计报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况，充 分揭示了公司的财务风险，体现公开、公平、公正原则。董事会和管理层提出了在 2008 年解决华源地 毯工商变更和房产过户手续的措施,监事会希望董事会和管理层抓住债务重组这个时机尽快予以解决, 积极化解公司资产和债务风险。 22 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1.本公司于 2001 年 12 月 10 日与中国进出口银行签订了《出口卖方信贷借款合同》，合同约定了 中国进出口银行向本公司提供人民币 8000 万元的出口卖方信贷贷款，期限截至 2006 年 1 月 31 日止。 上海三毛企业（集团）股份有限公司为此笔贷款提供保证。在该信贷借款合同签订后，中国进出口银 行履行了放贷业务，合同到期后本公司尚欠贷款本金 2400 万元及相应利息未偿还。2006 年 8 月 6 日 中国进出口银行诉至北京市第二中级人民法院要求本公司偿还所欠金额，三毛公司负连带责任。2007 年 9 月三毛公司作为担保人代为偿还了本公司所欠中国进出口银行的款项，后因本公司没有按期履行 对三毛公司的还款义务，三毛公司向法院提出强制执行。本公司与三毛公司于 2007 年 11 月 16 日达成 还款协议，2007 年 12 月已履行完毕，本案终结。 2.本公司于 2002 年 7 月 12 日对中国工商银行无锡分行向无锡生命科技发展股份有限公司发放的 5885 万元贷款提供了担保，期限截至 2005 年 9 月 21 日止。合同到期后，无锡生命科技公司归还了部 分本金，至 2005 年 12 月尚欠中国工商银行无锡支行贷款本金 4995 万元以及相应的逾期利息。中国工 商银行无锡支行于 2006 年 2 月 26 日诉至江苏省高级人民法院并得到支持，判令无锡生命科技公司清 偿所欠余款，本公司对此欠款承担连带保证责任。2007 年 7 月 31 日，无锡生命科技公司以拍卖名下 土地所获得的款项清偿了所欠中国工商银行无锡支行的余款，本案了结，本公司无资产损失。 未决事项: 1.本公司在 2006 年年度报告中披露的盐城市宇王机械有限公司诉无锡华源行星动力有限公司涉 及本公司的合同纠纷一案，因无锡市惠山区人民法院于 2006 年 1 月 10 日受理了无锡华源行星动力有 限公司破产案，经江苏省高级人民法院裁定，本案中止诉讼，待破产程序终结后恢复审理。本报告期 内本案诉讼无进展。 2.本公司在 2006 年年度报告中披露的常州新区兴源物资有限公司诉无锡华源行星动力有限公司 买卖合同纠纷涉及本公司一案中，常州新区兴源物资有限公司上诉至江苏无锡市中级人民法院，因本 案须以另一案的审理结果为依据，经该院裁定，案件中止诉讼。本报告期内本案诉讼无进展。 3.本公司在 2006 年年报中披露了为山东华源山拖有限公司担保借款诉讼案。此项贷款本金为 2150 万元，本公司于 2006 年 10 月代为清偿了华源山拖公司所欠中国建设银行兖州支行部分款项及诉讼费 用 5562650 元，截至 2006 年 12 月 31 日，尚有本金 995 万元及欠息 100 余万元未支付。由于华源山拖 公司经营不善，山东省济宁市中级人民法院于 2007 年 5 月 31 日宣告华源山拖公司进入破产还债程序。 本公司已经向华源山拖公司破产清算组申报优先抵押债权 17136949.79 元。本公司将积极处理华源山 拖公司提供反抵押的部分设备厂房，以免除本公司的担保责任及相关债务。目前华源山拖公司破产程 序尚未结束，本公司将及时披露该案的进展情况。 4.本公司于 2005 年 3 月 18 日对中国工商银行南昌昌北支行向南昌凯马柴油机有限公司发放的 3980 万元流动贷款提供了担保，期限为 12 个月。贷款期满后，南昌凯马柴油机公司与本公司未能履 行还款义务。中国工商银行昌北支行于 2007 年 6 月 4 日诉至南昌市东湖区人民法院，经审理，法院判 令南昌凯马柴油机公司于 2007 年 11 月 10 日前归还银行贷款 3980 万元及相应利息，并承担诉讼相关 费用，我公司对此债务承担连带清偿责任。2007 年 11 月 20 日，南昌市东湖区人民法院根据中国工商 银行昌北支行的强制执行申请，冻结本公司的部分银行帐号。 5.本公司控股 73.53%的华源集团地毯有限公司于 2007 年 9 月 10 日与交通银行上海市西支行签订 了借款合同，约定了交行上海市西支行向华源地毯公司发放贷款 559.9 万元，上海华源投资发展集团 有限公司为该贷款提供了担保，期限至 2007 年 12 月 10 日止。该货款到期后华源地毯公司未能按照合 同约定还款，交通银行上海市西支行于 2008 年 1 月诉至上海市静安区人民法院，经审理，法院判令华 源地毯公司偿还贷款本金 559.9 万元及利息等相关费用。现华源地毯公司正与银行沟通协商相关事宜。 (二)资产交易事项 23 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 1、收购资产情况 2007 年 10 月 15 日，公司受让了无锡华源凯马发动机有限公司所持有上海凯宁进出口有限公司 33.3%的股权，该资产的账面价值为 1,026 万元，评估价值为 1,035 万元，实际购买金额为 1,027 万元， 本次收购价格的确定依据是参考市场评估值 。该交易有利于公司整合贸易渠道。 2、出售资产情况 （1)、2007 年 8 月 22 日，公司向第二大股东南昌市国有工业资产经营管理有限公司转让所持江 西凯马百路佳客车有限公司 93.3%股权，该资产的账面价值为 1,350.72 万元，评估价值为 1,659 万元， 实际出售金额为 1,600 万元。本次出售价格的确定依据是参考市场评估值。该事项已于 2007 年 4 月 14 日刊登在、、香港上。款项已全额收回。 (2)、2007 年 3 月 23 日，本公司向无锡市威迪尔机械有限公司等转让所持无锡华源凯马发动机有 限公司 55%股权，该资产帐面价值为 1925 万元(已剔除公司已得盈余),评估价值为 1,619.5 万元，实 际出售金额为 1,925 万元。本次出售价格的确定依据是参考市场评估值。该事项已于 2007 年 3 月 16 日刊登在、、香港上。款项已全额收回。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 占同类交 关联交 关联交易对 关联交 市场 关联方 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 公司利润的 易内容 价格 原则 比例(%) 方式 影响 山东莱动 租赁房 内燃机有 协议价 2,054,302.03 2,054,302.03 屋、设备 限公司 报告期内公司向第四大股东山东莱动内燃机有限公司租赁房屋、设备。 2、资产、股权转让的重大关联交易 2007 年 8 月 22 日，公司向第二大股东南昌市国有工业资产经营管理有限公司转让所持江西凯马 百路佳客车有限公司 93.3%股权，该资产的账面价值为 1,350.72 万元，评估价值为 1,659 万元，实际 出售金额为 1,600 万元。本次出售价格的确定依据是参考市场评估值。该事项已于 2007 年 4 月 14 日 刊登在、、香港上。款项已全额收回。 3、共同对外投资的重大关联交易 无。 4、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 山东凯马汽车制造有限公 控股子公司 -1,420.81 司 南昌凯马有限公司 控股子公司 641.46 11,815.51 南昌凯马柴油机有限公司 控股子公司 577.66 1,191.94 上海凯宁进出口有限公司 控股子公司 453.89 778.46 黑龙江富锦凯马车轮制造 控股子公司 340 1,100.90 有限公司 山东华源莱动内燃机有限 控股子公司 300 300 公司 24 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 华源集团地毯有限公司 控股子公司 559.72 589.99 合计 / 1,451.92 15,776.80 关联债权债务形成原因：往来款。 报告期内公司未向控股股东及其子公司提供资金。 (四)托管情况 报告期内公司将南昌凯马柴油机有限公司委托南昌扬动机械管理有限公司管理，该资产涉及的金 额为 139,760,206.79 元，托管的期限为 2007 年 5 月 1 日至 2011 年 4 月 30 日，托管费为经营盈利。该 事项已于 2007 年 4 月 14 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》上。 南昌凯马柴油机有限公司为本公司持有 93.67%股权的控股子公司，成立以来没有实现既定的发展 目标。为了使南柴尽快走上快速发展轨道，本公司将南柴的经营权委托给南昌扬动机械管理有限公司， 托管期为 2007 年到 2011 年。该事项已经本公司第三届董事会第十六次会议审议通过。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 山东莱动内燃机有限公司将设备及房屋租赁给山东华源莱动内燃机有限公司，该资产涉及的金额 为 2,054,302.03 元，租赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日， (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 2007 年 9 月 12 上海西本钢铁贸易发 2007 年 9 月 连带责任 28,000,000 日～2008 年 3 否 否 展有限公司 12 日 担保 月 12 日 2003 年 12 月 29 山东华源山拖有限公 2003 年 12 月 连带责任 9,950,000 日～2004 年 12 否 否 司 29 日 担保 月 29 日 报告期内担保发生额合计 28,000,000 报告期末担保余额合计 37,950,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 47,000,000 报告期末对子公司担保余额合计 86,800,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 124,750,000 担保总额占公司净资产的比例 22.9 25 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 995 额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 995 1) 2007 年 9 月 12 日，本公司为上海西本钢铁贸易发展有限公司提供担保，担保金额为 28,000,000 元,担保期限为 2007 年 9 月 12 日至 2008 年 3 月 12 日。 2) 2003 年 12 月 29 日，本公司为山东华源山拖有限公司提供担保，担保金额为 9,950,000 元,担 保期限为 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 12 月 29 日。 该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 9,950,000 元。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 公司原聘任岳华会计师事务所有限责任公司为境内审计机构，华利信会计师事务所为境外审计机 构。 报告期内公司根据业务发展需要，经第三届董事会第二十次会议和 2007 年度第一次临时股东大会 审议通过，改聘了审计机构，聘请立信会计师事务所有限公司为审计机构，负责公司 2007 年度审计工 作，聘期为一年，审计费用为人民币 100 万元（含差旅费、住宿费等全部费用）。按照有关规定，本 公司不需再聘请境外审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 报告期内公司股东南昌市国有工业资产经营管理有限公司、山东莱动内燃机有限公司、常柴股份 有限公司、寿光市资产经营公司、湖州金牛纺织印染实业有限公司、中国农业机械总公司(中国汽车贸 易总公司托管）、上海内燃机研究所均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的 公开谴责，除此之外，公司未知其他股东是否受到处罚及整改。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司办公场地从上海市中山北路 1958 号 6 楼，调整到了 10 楼。 (十四)信息披露索引 26 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 《中国证券报》第 B12 版、《上海证券 公司股价异常波动 2007 年 1 报》第 D5 版、香港《文汇报》第 A21 http://www.sse.com.cn 公告 月 17 日 版 公司关于实际控制 《中国证券报》第 C006 版、《上海证券 2007 年 1 人变更进展情况的 报》第 D48 版、香港《文汇报》第 B14 http://www.sse.com.cn 月 19 日 公告 版 《中国证券报》第 C007 版、《上海证券 2007 年 1 公司监事辞任公告 http://www.sse.com.cn 报》第 D6 版、香港《文汇报》第 A9 版 月 25 日 公司三届十五次董 《中国证券报》第 D019 版、《上海证券 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 事会决议公告 报》第 D6 版、香港《文汇报》第 C5 版 月 16 日 《中国证券报》第 C095 版、《上海证券 2007 年 3 公司诉讼进展公告 报》第 D97 版、香港《文汇报》第 B4 http://www.sse.com.cn 月 27 日 版 关于控股股东部分 《中国证券报》第 C003 版、《上海证券 2007 年 4 股权被轮候冻结的 报》第 D16 版、香港《文汇报》第 B11 http://www.sse.com.cn 月5日 公告 版 《中国证券报》第 C003 版、《上海证券 公司 2006 年度业绩 2007 年 4 报》第 D16 版、香港《文汇报》第 B11 http://www.sse.com.cn 预亏公告 月5日 版 《中国证券报》第 C006 版、《上海证券 2007 年 4 公司诉讼进展公告 报》第 D66 版、香港《文汇报》第 A23 http://www.sse.com.cn 月 10 日 版 《中国证券报》第 C017、C018 版、《上 公司董事会决议公 2007 年 4 海证券报》第 27、28 版、香港《文汇报》 http://www.sse.com.cn 告及 2006 年度报告 月 14 日 第 A20、A21 版 《中国证券报》第 C017、C018 版、《上 公司监事会决议公 2007 年 4 海证券报》第 27、28 版、香港《文汇报》 http://www.sse.com.cn 告 月 14 日 第 A20、A21 版 《中国证券报》第 C017、C018 版、《上 2007 年 4 公司独立董事意见 海证券报》第 27、28 版、香港《文汇报》 http://www.sse.com.cn 月 14 日 第 A20、A21 版 《中国证券报》第 C017、C018 版、《上 2007 年 4 公司关联交易公告 海证券报》第 27、28 版、香港《文汇报》 http://www.sse.com.cn 月 14 日 第 A20、A21 版 《中国证券报》第 C017、C018 版、《上 公司股东大会召开 2007 年 4 海证券报》第 27、28 版、香港《文汇报》 http://www.sse.com.cn 通知 月 14 日 第 A20、A21 版 《中国证券报》第 C017、C018 版、《上 2007 年 4 公司董事辞任公告 海证券报》第 27、28 版、香港《文汇报》 http://www.sse.com.cn 月 14 日 第 A20、A21 版 《中国证券报》第 C017、C018 版、《上 2007 年 4 公司监事辞任公告 海证券报》第 27、28 版、香港《文汇报》 http://www.sse.com.cn 月 14 日 第 A20、A21 版 《中国证券报》第 C009 版、《上海证券 公司重大会计差错 2007 年 4 报》第 D13 版、香港《文汇报》第 B15 http://www.sse.com.cn 更正的提示性公告 月 17 日 版 27 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》第 A22 版、《上海证券 2007 年 4 公司公告 报》第 D94 版、香港《文汇报》第 A20 http://www.sse.com.cn 月 27 日 版 《中国证券报》第 C015 版、《上海证券 公司股东股权冻结 2007 年 5 报》第 A20 版、香港《文汇报》2007-05-01 http://www.sse.com.cn 公告 月8日 第 A11 版 《中国证券报》第 C007 版、《上海证券 2006 年度股东大会 2007 年 5 报》第 B3 版、香港《文汇报》第 B11 http://www.sse.com.cn 决议公告 月9日 版 《中国证券报》第 C007 版、《上海证券 公司监事会决议公 2007 年 5 报》第 B3 版、香港《文汇报》第 B11 http://www.sse.com.cn 告 月9日 版 《中国证券报》第 C007 版、《上海证券 2007 年 5 公司监事辞任公告 报》第 B3 版、香港《文汇报》第 B11 http://www.sse.com.cn 月9日 版 《中国证券报》第 C007 版、《上海证券 公司调整职工代表 2007 年 5 报》第 B3 版、香港《文汇报》第 B11 http://www.sse.com.cn 监事公告 月9日 版 《中国证券报》第 C012 版、《上海证券 公司董事会决议公 2007 年 5 报》第 25 版、香港《文汇报》第 B11 http://www.sse.com.cn 告 月 26 日 版 控股股东部分股权 《中国证券报》第 C16 版、《上海证券 2007 年 5 被解冻并续冻的公 报》第 D13 版、香港《文汇报》第 B4 http://www.sse.com.cn 月 30 日 告 版 董事会决议公告及 《中国证券报》第 C003 版、《上海证券 2007 年 6 公司冶理的自查报 报》第 D34 版、香港《文汇报》第 A43 http://www.sse.com.cn 月 28 日 告和整改计划 版 《中国证券报》第 C010 版、《上海证券 公司 2007 年上半年 2007 年 7 报》第 D23 版、香港《文汇报》第 A36 http://www.sse.com.cn 度业绩预减公告 月 17 日 版 《中国证券报》第 C010 版、《上海证券 2007 年 7 公司诉讼进展公告 报》第 D23 版、香港《文汇报》第 A36 http://www.sse.com.cn 月 17 日 版 《中国证券报》第 A13 版、《上海证券 2007 年 8 公司公告 报》第 D8 版、香港《文汇报》第 A28 http://www.sse.com.cn 月2日 版 《中国证券报》第 C025 版、《上海证券 公司董事会决议公 2007 年 8 报》第 39 版、香港《文汇报》第 A23 http://www.sse.com.cn 告 月 11 日 版 《中国证券报》第 C025 版、《上海证券 公司监事会决议公 2007 年 8 报》第 39 版、香港《文汇报》第 A23 http://www.sse.com.cn 告 月 11 日 版 《中国证券报》第 D007 版、《上海证券 2007 年 8 公司诉讼进展公告 报》第 D157 版、香港《文汇报》第 A22 http://www.sse.com.cn 月 28 日 版 《中国证券报》第 C005 版、《上海证券 2007 年 9 公司诉讼进展公告 报》第 15 版、香港《文汇报》第 A10 http://www.sse.com.cn 月8日 版 28 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》第 D003 版、《上海证券 2007 年 9 公司公告 报》第 D15 版、香港《文汇报》第 C7 http://www.sse.com.cn 月 14 日 版 《中国证券报》第 D003 版、《上海证券 2007 年 9 公司诉讼进展公告 报》第 D21 版、香港《文汇报》第 A32 http://www.sse.com.cn 月 25 日 版 《中国证券报》第 C018 版、《上海证券 2007 年 公司董事会决议公 报》第 26 版、香港《文汇报》第 A44 10 月 20 http://www.sse.com.cn 告 版 日 《中国证券报》第 C018 版、《上海证券 2007 年 公司监事会决议公 报》第 26 版、香港《文汇报》第 A44 10 月 20 http://www.sse.com.cn 告 版 日 《中国证券报》第 C018 版、《上海证券 2007 年 公司独立董事意见 报》第 26 版、香港《文汇报》第 A44 10 月 20 http://www.sse.com.cn 版 日 《中国证券报》第 C018 版、《上海证券 2007 年 公司董事辞职公告 报》第 26 版、香港《文汇报》第 A44 10 月 20 http://www.sse.com.cn 版 日 公司关于召开 2007 《中国证券报》第 C018 版、《上海证券 2007 年 年第一次临时股东 报》第 26 版、香港《文汇报》第 A44 10 月 20 http://www.sse.com.cn 大会的通知 版 日 公司 2007 年第一次 《中国证券报》第 D011 版、《上海证券 2007 年 临时股东大会决议 报》第 D14 版、香港《文汇报》第 A33 http://www.sse.com.cn 11 月 7 日 公告 版 《中国证券报》第 A03 版、《上海证券 2007 年 公司诉讼进展公告 报》第 D13 版、香港《文汇报》第 B6 11 月 30 http://www.sse.com.cn 版 日 《中国证券报》第 C006 版、《上海证券 股东股权轮候冻结 2007 年 报》第 25 版、香港《文汇报》第 A28 http://www.sse.com.cn 公告 12 月 1 日 版 《中国证券报》第 A03 版、《上海证券 公司办公地址变更 2007 年 报》第 D27 版、香港《文汇报》第 A12 http://www.sse.com.cn 公告 12 月 4 日 版 《中国证券报》第 A15 版、《上海证券 2007 年 公司诉讼进展公告 报》第 26 版、香港《文汇报》第 A19 http://www.sse.com.cn 12 月 8 日 版 《中国证券报》第 C11 版、《上海证券 2007 年 控股股东所持股份 报》第 D20 版、香港《文汇报》第 B13 12 月 14 http://www.sse.com.cn 被全部冻结的公告 版 日 《中国证券报》第 C11 版、《上海证券 2007 年 公司公告 报》第 D13 版、香港《文汇报》第 B4 12 月 27 http://www.sse.com.cn 版 日 《中国证券报》第 C11 版、《上海证券 2007 年 公司公告 报》第 D13 版、香港《文汇报》第 B4 12 月 27 http://www.sse.com.cn 版 日 29 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师王一芳 郑晓东审计，并出具了带强 调事项段的无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 信会师报字（2008）第 11098 号 华源凯马股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华源凯马股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量 表、所有者权益（股东权益）变动表和合并所有者权益（股东权益）变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果、现金流量和所有者权益（股东权益）变 动情况。 （四）强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，贵公司 2006 年分别与上海华源投资发展（集团）有限公司、上海 华源企业发展股份有限公司签定了股权转让协议，以债权抵账的方式分别以 1,834.74 万元和 945.15 万元受让华源集团地毯有限公司 48.53%和 25.00%股权，并于 2006 年 12 月完成产权交割，截止审计日， 华源集团地毯有限公司尚未办理工商变更（2007 年 12 月 31 日，华源集团地毯有限公司净资产为 6,282,402.55 元）。并且，华源集团地毯有限公司固定资产中房屋建筑物账面原值为 23,590,995.83 元，账面净值为 17,693,247.08 元，由于尚未及时办理过户手续，该房屋建筑物的权利人仍为中国华 源集团有限公司，且该房屋建筑物目前处于查封阶段。本段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王一芳 郑晓东 上海市南京东路 61 号 4 楼 2008 年 4 月 28 日 30 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 华源凯马股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 141,137,753.76 170,981,466.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 242,010,632.98 62,580,676.39 应收账款 200,111,743.06 255,727,669.34 预付款项 68,249,105.72 48,234,946.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 2,576,707.14 其他应收款 57,088,305.72 82,435,530.10 买入返售金融资产 存货 439,443,686.62 479,265,220.28 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,150,617,935.00 1,099,225,509.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 65,378,709.80 118,235,462.81 投资性房地产 固定资产 813,885,980.34 882,930,661.33 在建工程 49,705,860.48 41,512,187.60 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 215,133,944.50 229,701,765.95 开发支出 24,618,635.16 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,582,828.93 8,508,067.74 其他非流动资产 2,920,520.19 3,672,978.26 非流动资产合计 1,178,226,479.40 1,284,561,123.69 资产总计 2,328,844,414.4 2,383,786,632.82 流动负债： 31 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 615,599,000.00 605,748,700.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 49,238,194.00 应付账款 595,599,722.54 455,012,776.29 预收款项 158,453,232.13 138,744,247.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 72,751,771.24 58,799,290.42 应交税费 10,766,908.02 4,411,748.61 应付利息 19,558,824.50 4,770,620.90 应付股利 48,533.76 165,518.57 其他应付款 225,658,123.19 213,360,545.25 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 24,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,698,436,115.38 1,554,251,641.78 非流动负债： 长期借款 26,770,000.00 27,070,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 26,770,000.00 27,070,000.00 负债合计 1,725,206,115.38 1,581,321,641.78 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 640,000,000.00 640,000,000.00 资本公积 490,148,578.74 490,122,720.28 减：库存股 盈余公积 33,645,588.28 一般风险准备 未分配利润 -583,486,794.60 -436,692,270.65 外币报表折算差额 -1,352,972.44 -1,077,875.69 归属于母公司所有者权益合计 545,308,811.7 725,998,162.22 少数股东权益 58,329,487.32 76,466,828.82 所有者权益合计 603,638,299.02 802,464,991.04 负债和所有者权益总计 2,328,844,414.40 2,383,786,632.82 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君 会计机构负责人:陈瑶琴 32 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 华源凯马股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 28,249,410.69 695,989.42 交易性金融资产 应收票据 1,000,000.00 应收账款 预付款项 600,000.00 应收利息 应收股利 2,576,707.14 810,908.63 其他应收款 181,243,029.29 217,714,887.08 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 213,069,147.12 219,821,785.13 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 849,666,278.43 954,979,582.30 投资性房地产 固定资产 33,711,800.61 34,154,747.95 在建工程 17,568,109.98 6,797,109.98 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,200,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 900,946,189.02 1,000,131,440.23 资产总计 1,114,015,336.14 1,219,953,225.36 流动负债： 短期借款 363,050,000 363,050,000 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 5,342,433.90 17,060.64 应交税费 119,322.90 764,067.25 应付利息 17,358,824.50 4,770,620.90 应付股利 33 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 66,379,487.91 25,608,837.13 一年内到期的非流动负债 24,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 452,250,069.21 418,210,585.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 452,250,069.21 418,210,585.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 640,000,000.00 640,000,000.00 资本公积 492,283,198.42 492,257,339.96 减：库存股 盈余公积 33,645,588.28 未分配利润 -470,517,931.49 -364,160,288.80 所有者权益（或股东权益）合计 661,765,266.93 801,742,639.44 负债和所有者权益（或股东权益） 1,114,015,336.14 1,219,953,225.36 总计 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君 会计机构负责人:陈瑶琴 34 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 华源凯马股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,470,512,789.44 3,192,894,034.11 其中：营业收入 3,470,512,789.44 3,192,894,034.11 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,582,864,463.47 3,245,514,323.30 其中：营业成本 3,164,171,658.63 2,890,778,513.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,085,753.04 4,560,058.38 销售费用 150,117,008.02 106,516,352.33 管理费用 145,173,485.38 146,961,011.91 财务费用 59,204,335.26 39,193,656.38 资产减值损失 60,112,223.14 57,504,730.89 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -64,893,438.29 -20,497,879.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -177,245,112.32 -73,118,168.33 加：营业外收入 4,769,808.21 7,633,501.20 减：营业外支出 1,069,078.91 4,816,039.42 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -173,544,383.02 -70,300,706.55 减：所得税费用 19,887,415.56 17,533,850.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -193,431,798.58 -87,834,557.10 归属于母公司所有者的净利润 -180,440,112.23 -85,137,175.62 少数股东损益 -12,991,686.35 -2,697,381.48 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2819 -0.133 （二）稀释每股收益 -0.2819 -0.133 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-13,050,180.79 元。 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君 会计机构负责人:陈瑶琴 35 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 华源凯马股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 3,904,423.89 35,475,362.92 减：营业成本 3,883,562.30 34,209,396.29 营业税金及附加 23,115.00 47.35 销售费用 管理费用 20,093,574.81 10,490,033.63 财务费用 30,303,071.33 21,276,307.61 资产减值损失 17,777,438.49 35,000,203.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -74,009,939.54 -20,178,008.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -142,186,277.58 -85,678,634.22 加：营业外收入 52,443.57 2,391,824.40 减：营业外支出 216,211.59 557,252.92 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -142,350,045.60 -83,844,062.74 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -142,350,045.60 -83,844,062.74 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君 会计机构负责人:陈瑶琴 36 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 华源凯马股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,346,497,219.60 2,302,742,751.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 47,271,940.88 25,370,103.90 收到其他与经营活动有关的现金 20,508,360.67 24,825,013.89 经营活动现金流入小计 2,414,277,521.15 2,352,937,869.08 购买商品、接受劳务支付的现金 1,973,970,765.99 1,851,347,933.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 220,835,585.86 197,754,898.26 支付的各项税费 72,585,782.50 68,747,267.34 支付其他与经营活动有关的现金 69,327,777.78 172,600,653.52 经营活动现金流出小计 2,336,719,912.13 2,290,450,752.72 经营活动产生的现金流量净额 77,557,609.02 62,487,116.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 410,000.00 11,110,190.98 取得投资收益收到的现金 2,528,713.39 1,393,860.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 47,085,982.58 6,972,019.16 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 35,250,000 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 85,274,695.97 19,476,070.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 107,258,433.92 70,802,952.22 的现金 投资支付的现金 12,344,073.95 639,272.40 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 36,845,491.02 24,317,397.70 投资活动现金流出小计 156,447,998.89 95,759,622.32 投资活动产生的现金流量净额 -71,173,302.92 -76,283,552.18 三、筹资活动产生的现金流量： 37 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 30,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 395,042,910.00 493,740,675.89 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 41,344,217.00 43,498,200.00 筹资活动现金流入小计 436,387,127.00 567,238,875.89 偿还债务支付的现金 398,037,913.49 531,025,897.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,042,628.40 42,593,200.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 28,189,231.05 617.90 筹资活动现金流出小计 459,269,772.94 573,619,716.13 筹资活动产生的现金流量净额 -22,882,645.94 -6,380,840.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,156.12 -39,075.19 五、现金及现金等价物净增加额 -16,499,495.96 -20,216,351.25 加：期初现金及现金等价物余额 129,637,249.72 149,853,600.97 六、期末现金及现金等价物余额 113,137,753.76 129,637,249.72 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君 会计机构负责人:陈瑶琴 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 华源凯马股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,028,175.90 42,767,014.25 收到的税费返还 16,365.77 收到其他与经营活动有关的现金 15,186,149.77 325,543,304.43 经营活动现金流入小计 20,230,691.44 368,310,318.68 购买商品、接受劳务支付的现金 4,085,825.54 40,504,249.31 支付给职工以及为职工支付的现金 14,223,350.81 8,921,048.56 支付的各项税费 2,349,378.13 757,556.70 支付其他与经营活动有关的现金 15,771,231.86 319,670,994.23 经营活动现金流出小计 36,429,786.34 369,853,848.80 经营活动产生的现金流量净额 -16,199,094.90 -1,543,530.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,703,079.47 700,000.00 取得投资收益收到的现金 2,528,713.39 1,350,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 39,724,647.80 2,161,300.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 35,250,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 79,206,440.66 4,211,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 124,558.46 1,113,281.01 的现金 投资支付的现金 10,271,553.95 175,615.40 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 38 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 833,682.00 投资活动现金流出小计 10,396,112.41 2,122,578.41 投资活动产生的现金流量净额 68,810,328.25 2,088,721.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 168,000,000.00 246,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 168,000,000.00 246,000,000.00 偿还债务支付的现金 182,545,303.49 246,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,512,508.59 17,442,046.68 支付其他与筹资活动有关的现金 28,000,000.00 筹资活动现金流出小计 221,057,812.08 263,442,046.68 筹资活动产生的现金流量净额 -53,057,812.08 -17,442,046.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.01 五、现金及现金等价物净增加额 -446,578.73 -16,896,855.22 加：期初现金及现金等价物余额 695,989.42 17,592,844.64 六、期末现金及现金等价物余额 249,410.69 695,989.43 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君 会计机构负责人:陈瑶琴 39 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 华源凯马股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 本) 存股 险准备 一、上年年 640,000,000.00 518,498,033.81 53,132,060.17 -452,579,168.89 -1,077,875.69 757,973,049.40 末余额 加：会计政 -28,375,313.53 -19,486,471.89 15,886,898.24 76,466,828.82 44,491,941.64 策变更 前期差错更 正 二、本年年 640,000,000.00 490,122,720.28 33,645,588.28 -436,692,270.65 -1,077,875.69 76,466,828.82 802,464,991.04 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 25,858.46 -33,645,588.28 -146,794,523.95 -275,096.75 -18,137,341.50 -198,826,692.02 “－”号填 列） （一）净利 -180,440,112.23 -12,991,686.35 -193,431,798.58 润 （二）直接 计入所有者 25,858.46 -275,096.75 -249,238.29 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 25,858.46 -275,096.75 -249,238.29 上述（一） 和（二）小 25,858.46 -180,440,112.23 -275,096.75 -12,991,686.35 -193,681,036.87 计 （三）所有 者投入和减 -5,145,655.15 -5,145,655.15 少资本 1．所有者投 -5,145,655.15 -5,145,655.15 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 40 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 -33,645,588.28 33,645,588.28 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 -33,645,588.28 33,645,588.28 弥补亏损 4．其他 四、本期期 640,000,000.00 490,148,578.74 -583,486,794.60 -1,352,972.44 58,329,487.32 603,638,299.02 末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 本) 存股 险准备 一、上年年末余额 640,000,000.00 518,500,441.99 53,132,060.17 -391,491,638.69 -507,161.93 819,633,701.54 加：会计政策变更 -28,375,313.53 -19,486,471.89 39,936,543.66 79,164,210.30 71,238,968.54 前期差错更正 二、本年年初余额 640,000,000.00 490,125,128.46 33,645,588.28 -351,555,095.03 -507,161.93 79,164,210.30 890,872,670.08 三、本年增减变动 金额（减少以“－” -2,408.18 -85,137,175.62 -570,713.76 -2,697,381.48 -88,407,679.04 号填列） （一）净利润 -85,137,175.62 -2,697,381.48 -87,834,557.10 （二）直接计入所 有者权益的利得 -2,408.18 -570,713.76 -573,121.94 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -2,408.18 -570,713.76 -573,121.94 上述（一）和（二） -2,408.18 -85,137,175.62 -570,713.76 -2,697,381.48 -88,407,679.04 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 41 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 -1,077,875. 四、本期期末余额 640,000,000.00 490,122,720.28 33,645,588.28 -436,692,270.65 76,466,828.82 802,464,991.04 69 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君 会计机构负责人:陈瑶琴 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 华源凯马股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 640,000,000.00 518,498,033.81 33,645,588.28 -432,165,075.64 759,978,546.45 加：会计政策变更 -26,240,693.85 68,004,786.84 41,764,092.99 前期差错更正 二、本年年初余额 640,000,000.00 492,257,339.96 33,645,588.28 -364,160,288.80 801,742,639.44 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 25,858.46 -33,645,588.28 -106,357,642.69 -139,977,372.51 填列） （一）净利润 -142,350,045.60 -142,350,045.60 （二）直接计入所有 25,858.46 2,346,814.63 2,372,673.09 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 25,858.46 2,346,814.63 2,372,673.09 上述（一）和（二） 25,858.46 -140,003,230.97 -139,977,372.51 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 -33,645,588.28 33,645,588.28 42 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 -33,645,588.28 33,645,588.28 4．其他 四、本期期末余额 640,000,000.00 492,283,198.42 -470,517,931.49 661,765,266.93 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 640,000,000.00 518,500,441.99 33,645,588.28 -371,034,474.21 821,111,556.06 加：会计政策变更 -20,275,406.79 90,718,248.15 70,442,841.36 前期差错更正 二、本年年初余额 640,000,000.00 498,225,035.20 33,645,588.28 -280,316,226.06 891,554,397.42 三、本年增减变动金额 -5,967,695.24 -83,844,062.74 -89,811,757.98 （减少以“－”号填列） （一）净利润 -83,844,062.74 -83,844,062.74 （二）直接计入所有者权 -5,967,695.24 -5,967,695.24 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -5,967,695.24 -5,967,695.24 上述（一）和（二）小计 -5,967,695.24 -83,844,062.74 -89,811,757.98 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 640,000,000.00 492,257,339.96 33,645,588.28 -364,160,288.80 801,742,639.44 公司法定代表人:傅伟民 主管会计工作负责人:王婉君 会计机构负责人:陈瑶琴 43 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 华源凯马股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经上海市浦东新区管理委员会 1998 年 2 月 19 日沪浦管（1998）14 号文批准设立。1998 年 5 月 18 日经中国证券监督管理委员会以证监国 字（1998）8 号文批准同意发行境内上市外资股。公司于 1998 年 6 月 19 日取得国家工商行政管理局 颁发的注册号为企股沪总字第 025012 号企业法人营业执照，并于 1998 年 6 月 24 日在上海证券交易所 上市，公司经营范围为内燃机、农用运输车、拖拉机整机及其零部件的研究开发、生产、技术咨询、 销售自产产品及下属子公司的产品并提供售后服务；投资举办符合国家产业政策的项目（具体项目另 行报批）。主要产品为载货汽车与内燃机、工程机械与机床。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号文的 规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释 第 1 号》规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本期报表项目的计量属 性未发生变化。 6、现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 7、外币业务核算方法： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供 出售金融资产；其他金融负债等。 44 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 应收款项总额 8%以上的款项。 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应 收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 45 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 信用风险特征组合的确定依据：对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减 值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额 的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按和余额百分比法计提坏账准备， 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之 相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定以下坏账准备计提的比例. 10、存货核算方法： 1、存货的分类 存货分类为：原材料及主要材料、周转材料、在产品、产成品。 2、发出存货的计价方法 存货计价：材料采用计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入材料成本差异，月末按分类 材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；产成品采用实 际成本核算，按月一次加权平均结转销售成本；周转材料领用时按一次性摊销法摊销。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 11、投资性房地产的种类和计量模式： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产 采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值 迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.38 机器设备 10-15 5 9.5-6.33 46 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 运输设备 10 5 9.5 其他设备 5-30 5 19-3.17 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产以购买价款的现 值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 13、在建工程核算方法： 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 14、无形资产计价方法： 一般按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平 均摊销。 16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可 47 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 17、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据： 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但 对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值， 然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比 例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。资产组一经认定，通常不进行调整， 有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 18、长期股权投资的核算方法： 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 48 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 19、借款费用资本化的核算方法： 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 20、收入确认原则： 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 49 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、确认递延所得税资产的依据： 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 22、合并报表合并范围发生变更的理由： 1、本年减少合并单位 3 家，原因为： （1）子公司上海中泰凯马汽车销售有限公司已于 2007 年 6 月正式注销，注销后不再将其纳入合并 范围。 （2）本公司将所持有原子公司江西凯马百路佳客车制造有限公司的 93.33%的股权于 2007 年 8 月 全部转让，转让后不再纳入合并范围。 （3）公司将所持有子公司无锡华源凯马发动机有限公司的 55%的股权于 2007 年 3 月份转让，转让 后不再纳入合并范围。 23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、公司按照原企业会计准则的规定，对所得税的会计处理采用应付税款法。按照现行企业会计准 则，公司改按其规定的资产负债表债务法进行所得税会计处理，于 2007 年 1 月 1 日对资产、负债的账 面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。。 2、公司按照现行企业会计准则的规定，对内退人员辞退补偿费用进行追溯调整 。 3、公司因长期股权投资权益法变更为长期股权投资成本法进行追溯调整，同一控制下企业合并形 成的长期股权投资差额不再摊销，全额冲减资本公积 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销项税额扣除当年允许抵扣的进项税额后的差额 13%与 17% 营业税 营业额 5% 城建税 应纳营业税额、增值税额和消费税额 5%-7% 企业所得税 应纳税所得额 15%-33% 2、优惠税负及批文 公司注册地在上海浦东新区，执行 15％所得税率。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 业务 注册 子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 性质 资本 50 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 山东凯马汽车制造有限公司 控股子公司 山东寿光 制造 28,900 载货汽车等 山东华源莱动内燃机有限公司 控股子公司 山东莱阳 制造 11,250 内燃机等 山东凯马铸造有限公司 控股子公司 山东莱阳 制造 5,431 铸件等 南昌凯马有限公司 控股子公司 江西南昌 制造 20,000 工程机械、机床等 南昌凯马柴油机有限公司 控股子公司 江西南昌 制造 15,800 内燃机等 黑龙江富锦凯马车辆轮制造有 控股子公司 黑龙江富锦 制造 3,600 钢圈等 限公司 上海凯宁进出口有限公司 全资子公司 上海 贸易 3,000 进出口业务等 华源集团地毯有限公司 控股子公司 上海 贸易 4,000 地毯等 WORLDBEST KAMA MACHINERY 全资子公司 墨西哥 制造 5 万比索 农业机械等 MEXICO,S.A.DEC.V.S.A.DEC.V 实质上构成对子公司的 是否 期末实际投 持股比 表决权 子公司全称 净投资的余额（资不抵 合并 资额 例(%) 比例(%) 债子公司适用） 报表 山东凯马汽车制造有限公司 28,611.00 99 99 是 山东华源莱动内燃机有限公司 11,250.00 90 90 是 山东凯马铸造有限公司 3,000.00 92.06 92.06 是 南昌凯马有限公司 14,936.00 74.69 84.86 是 南昌凯马柴油机有限公司 14,800.00 93.67 93.67 是 黑龙江富锦凯马车辆轮制造有 3,240.00 90 90 是 限公司 上海凯宁进出口有限公司 1,000.00 33.33 100 是 华源集团地毯有限公司 2,941.20 73.53 73.53 是 WORLDBEST KAMA MACHINERY 300 万美元 100 100 是 MEXICO,S.A.DEC.V.S.A.DEC.V 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司 子公司全称 少数股东权益 东损益的金额（资 期初所有者权益中所享有份 不抵债子公司适 额后的余额（资不抵债子公 用） 司适用） 山东凯马汽车制造有限公司 3,166,584.42 山东华源莱动内燃机有限公 6,420,314.55 司 山东凯马铸造有限公司 2,872,392.22 南昌凯马有限公司 33,036,380.16 南昌凯马柴油机有限公司 6,493,485.12 黑龙江富锦凯马车辆轮制造 300,719.08 有限公司 华源集团地毯有限公司 1,662,951.95 3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况 合并本期期初至合并日 属于同一控制下企业合 同一控制的实际 子公司全称 子公司类型 （同一控制下被合并方） 并的判断依据 控制人 收 净 经营活动产生的 51 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 入 利 现金流量净额 润 根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》， 上海华源投资发 参与合并的企业在合并 山东凯马汽车制 展（集团）有限 控股子公司 前后均受同一方或者相 造有限公司 公司和中国华源 同的多方最终控制且该 集团有限公司。 控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并 根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》， 上海华源投资发 参与合并的企业在合并 山东华源莱动内 展（集团）有限 控股子公司 前后均受同一方或者相 燃机有限公司 公司和中国华源 同的多方最终控制且该 集团有限公司。 控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并 根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》， 上海华源投资发 参与合并的企业在合并 南昌凯马有限公 展（集团）有限 控股子公司 前后均受同一方或者相 司 公司和中国华源 同的多方最终控制且该 集团有限公司。 控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并 根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》， 上海华源投资发 参与合并的企业在合并 上海凯宁进出口 展（集团）有限 全资子公司 前后均受同一方或者相 有限公司 公司和中国华源 同的多方最终控制且该 集团有限公司。 控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并 根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》， 上海华源投资发 参与合并的企业在合并 华源集团地毯有 展（集团）有限 控股子公司 前后均受同一方或者相 限公司 公司和中国华源 同的多方最终控制且该 集团有限公司。 控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并 4、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况 商誉 子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方） 金额 确定方法 山东凯马铸造有限公司 控股子公司 南昌凯马柴油机有限公司 控股子公司 黑龙江富锦凯马车辆轮制造有 控股子公司 限公司 WORLDBEST KAMA MACHINERY 全资子公司 MEXICO,S.A.DEC.V.S.A.DEC.V 52 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 （1）子公司上海中泰凯马汽车销售有限公司已于 2007 年 6 月正式注销，注销后不再将其纳入合并 范围。 （2）本公司将所持有原子公司江西凯马百路佳客车制造有限公司的 93.33%的股权于 2007 年 8 月全 部转让，转让后不再纳入合并范围。 （3）公司将所持有子公司无锡华源凯马发动机有限公司的 55%的股权于 2007 年 3 月份转让，转让 后不再纳入合并范围。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 894,782.76 -- -- 776,450.81 人民币 -- -- 894,782.76 -- -- 767,630.18 美元 1,129.57 7.8087 8,820.63 银行存款： -- -- 110,700,960.19 -- -- 101,197,689.95 人民币 -- -- 105,967,013.01 -- -- 100,074,521.24 美元 44,924.55 7.3046 328,155.87 143,835.76 7.8087 1,123,168.71 欧元 413,033.90 10.6669 4,405,791.31 其他货币资金： -- -- 29,542,010.81 -- -- 69,007,325.96 人民币 -- -- 29,542,010.81 -- -- 69,007,325.96 合计 -- -- 141,137,753.76 -- -- 170,981,466.72 1、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 银行承兑汇票保证金 1,542,010.81 质押定期存单 28,000,000.00 合 计 29,542,010.81 定期存单 2,800 万系公司为上海西本钢铁贸易发展有限公司的借款作质押担保。 2、上述其他货币资金中质押定期存单 2,800 万元已在现金流量表中剔除。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 241,460,632.98 62,580,676.39 商业承兑汇票 550,000.00 合计 242,010,632.98 62,580,676.39 1、未到期已贴现的银行承兑汇票金额为 1,393,000.00 元。 2、未到期已贴现的商业承兑汇票金额为 550,000.00 元。 3、已背书未到期的应收票据金额合计 176,429,956.59 元。 4、应收票据年末数比年初数增加 179,429,956.59 元，增加比例为 286.72 ％，变动原因主要为： 公司生产规模扩大、销售收入增加，从而使销售业务中收取的银行承兑汇票增加。 3、应收股利 53 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 相关款项是 未收回的 项目 期初数 本期增加数 期末数 否发生减值 原因 的判断 收无锡华源凯马发动机有限公司 报告日后 2,576,707.14 2,576,707.14 否 红利 已收回 合计 2,576,707.14 2,576,707.14 -- -- 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的应收 账款 单项金额不重大但按 信用 风险特征组合后该组 合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 244,432,785.09 90.69 44,321,042.03 18.13 303,068,743.26 100.00 47,341,073.92 15.62 合计 244,432,785.09 -- 44,321,042.03 -- 303,068,743.26 -- 47,341,073.92 -- 期末数应收账款中单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 181,517,022.62 67.35 712,501.34 193,150,247.65 63.73 538,706.11 一至二年 13,643,048.49 5.06 2,460,888.92 15,767,232.36 5.20 4,527,080.12 二至三年 10,509,165.72 3.90 6,528,286.95 9,507,887.11 3.14 2,899,216.05 三年以上 38,763,548.26 14.38 34,619,364.82 84,643,376.14 27.93 39,376,071.64 个别计提 25,096,469.91 9.31 25,096,469.91 合计 269,529,255.00 100.00 69,417,511.94 303,068,743.26 100.00 47,341,073.92 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 54 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 东安黑豹股份有限公司-- 经销商 19,997,671.07 1 年以内 7.42 山东黑豹 潍柴动力股份有限公司 经销商 17,804,458.88 1 年以内 6.61 浙江吉奥汽车有限公司 经销商 6,713,550.10 1 年以内 2.49 伊朗公司 经销商 21,519,369.50 1 年以内 7.98 山东宏力集团有限公司 经销商 17,191,780.81 3 年以上 6.38 合计 － 83,226,830.36 － 30.88 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的 其他应收款项 单项金额不重大 但按信用风险 特征组合后该组 合的风险较大 的其他应收款项 其他不重大其他 69,406,985.88 41.32 17,754,680.16 25.58 89,943,661.14 51.85 11,564,542.07 12.86 应收款项 合计 69,406,985.88 -- -- 89,943,661.14 -- -- 其他应收账中单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 43,630,081.20 25.97 8,943,367.88 40,226,126.67 23.19 25,210.91 以内 一至 16,309,352.58 9.71 1,767,803.00 27,604,301.52 15.91 1,319,355.48 二年 二至 4,258,390.27 2.54 3,334,347.45 14,796,249.35 8.53 2,905,154.33 三年 三年 5,209,161.83 3.10 3,709,161.83 7,316,983.60 4.22 7,314,821.35 以上 55 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 个别 98,570,448.59 58.68 93,134,448.59 83,533,147.48 48.15 79,476,736.45 计提 合计 167,977,434.47 100.00 110,889,128.75 173,476,808.62 100.00 91,041,278.52 (3) 本报告期其他应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 欠款金额 南昌市国有工业资产经营管理有限公司 236,000.00 236,000.00 合计 236,000.00 236,000.00 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 山东光明机器厂 42,067,285.85 3 年以上 25.04 江西凯马百路佳客车有限公 19,007,578.66 1-2 年 11.32 司 无锡华源凯马机械有限公司 18,067,536.15 1 年以内 10.75 青浦工业园区公司 13,590,000.00 3 年以上 8.09 湖南汽车制造有限公司 6,007,266.48 3 年以上 3.58 合计 － 98,739,667.14 － 58.78 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 61,939,545.86 90.76 45,901,463.59 95.16 一至二年 6,309,559.86 9.24 2,333,482.71 4.84 合计 68,249,105.72 100.00 48,234,946.30 100.00 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 预付账款年末数比年初数增加 20,014,159.42 元，增加比例为 41.49％，变动原因为：市场需求 提高，产量加大，原材料价格上涨，预付原材料采购款增加。 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 191,108,094.18 3,205,197.94 187,902,896.24 137,527,089.80 2,970,567.95 134,556,521.85 在产品 106,324,530.41 2,356,224.71 103,968,305.70 191,298,340.36 1,426,191.48 189,872,148.88 产成品 162,748,719.63 19,537,438.93 143,211,280.70 149,350,792.57 7,442,788.35 141,908,004.22 56 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 周转 5,391,749.05 1,030,545.07 4,361,203.98 12,928,545.33 12,928,545.33 材料 合计 465,573,093.27 26,129,406.65 439,443,686.62 491,104,768.06 11,839,547.78 479,265,220.28 8、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 注册 业务 本企业持股比 本企业在被投资单位 期末净资产总 本期营业收入总 被投资单位名称 本期净利润 地 性质 例（%） 表决权比例（%） 额 额 一、联营企业 上海交大顶峰经 投资 上海 23.44 23.44 29,561,811.32 37,979.76 营管理有限公司 管理 无锡生命科技发 江苏 房地 25.00 25.00 70,947,865.76 226,520,955.03 -251,154,546.82 展股份有限公司 无锡 产 无锡华源凯马发 江苏 制造 35.00 35.00 55,135,672.24 187,027,122.82 19,283,010.50 动机有限公司 无锡 业 莱阳莱动油泵油 山东 制造 35.12 35.12 5,029,990.45 29,556,864.63 1,105,617.04 嘴有限公司 莱阳 业 9、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 决权比例 比例不一致的说明 中国重汽集团泰安五岳专用 7.90 7.90 汽车有限公司 莱阳莱动汽车贸易有限公司 10.00 10.00 山东莱动进出口有限公司 10.00 10.00 莱阳市莱动医院 15.98 15.98 南昌扬动机械管理有限公司 10.00 10.00 江西华腾地毯产业园有限公 33.33 33.33 司 上海交大顶峰经营管理有限 23.44 23.44 公司 无锡生命科技发展股份有限 25.00 25.00 公司 无锡华源凯马发动机有限公 35.00 35.00 司 莱阳莱动油泵油嘴有限公司 35.12 35.12 莱阳莱动实业有限公司 40.00 40.00 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 中国重汽集团泰 安五岳专用汽车 12,494,455.00 12,494,455.00 12,494,455.00 3,868,359.32 有限公司 57 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 莱阳莱动汽车贸 100,000.00 100,000.00 100,000.00 易有限公司 山东莱动进出口 500,000.00 500,000.00 500,000.00 有限公司 莱阳市莱动医院 313,765.00 313,765.00 313,765.00 南昌扬动机械管 800,000.00 800,000.00 800,000.00 理有限公司 江西华腾地毯产 20,000,000.00 21,862,674.30 -1,862,674.30 20,000,000.00 业园有限公司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 现 金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 红 利 上海交大顶峰经 8,760,000.00 7,187,947.52 -258,658.95 6,929,288.57 2,700,000.00 营管理有限公司 无锡生命科技发 100,000,000.00 79,674,963.86 -70,039,346.56 9,635,617.30 展股份有限公司 无锡华源凯马发 12,500,000.00 19,407,410.60 19,407,410.60 动机有限公司 莱阳莱动油泵油 1,656,863.46 1,766,532.65 1,766,532.65 嘴有限公司 莱阳莱动实业有 800,000.00 883,781.45 -883,781.45 限公司 10、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,298,674,929.64 73,530,991.19 81,327,849.96 1,290,878,070.87 其中：房屋及建筑物 654,477,761.56 26,563,041.14 62,096,382.30 618,944,420.40 机器设备 601,139,179.49 38,885,871.96 14,824,286.48 625,200,764.97 运输设备 20,292,056.09 5,380,521.73 3,437,708.03 22,234,869.79 其他设备 22,765,932.50 2,701,556.36 969,473.15 24,498,015.71 二、累计折旧合计： 399,436,853.60 72,285,031.23 11,037,209.01 460,684,675.82 其中：房屋及建筑物 103,260,711.93 15,533,311.03 5,223,186.42 113,570,836.54 机器设备 280,459,477.66 51,716,556.47 4,839,461.08 327,336,573.05 运输设备 5,399,790.89 2,399,015.76 499,655.86 7,299,150.79 其他设备 10,316,873.12 2,636,147.97 474,905.65 12,478,115.44 三、固定资产净值合 899,238,076.04 830,193,395.05 计 其中：房屋及建筑物 551,217,049.63 505,373,583.86 机器设备 320,679,701.83 297,864,191.92 58 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 运输设备 14,892,265.20 14,935,719.00 其他设备 12,449,059.38 12,019,900.27 四、减值准备合计 16,307,414.71 16,307,414.71 其中：房屋及建筑物 机器设备 16,292,195.11 16,292,195.11 运输设备 15,219.60 15,219.60 其他设备 五、固定资产净额合 882,930,661.33 813,885,980.34 计 其中：房屋及建筑物 551,217,049.63 505,373,583.86 机器设备 304,387,506.72 281,571,996.81 运输设备 14,877,045.60 14,920,499.40 其他设备 12,449,059.38 12,019,900.27 本年由在建工程转入固定资产原价为 38,291,612.06 元。 年末抵押的固定资产原价为 302,258,528.67 元。 年末固定资产中尚未办理产证的原价为 199,213,494.35 元。 年末固定资产中华源集团地毯有限公司账面原值为 23,590,995.83 元，账面净值为 17,693,247.08 元的房屋建筑物由于尚未及时办理过户手续，实际权利人为中国华源集团有限公司，且该房屋建 筑物目前处于查封阶段。 11、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建 67,624,241.22 17,918,380.74 49,705,860.48 59,914,133.35 18,401,945.75 41,512,187.60 工程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工程 资 投入 金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 占预 期末数 来 算比 源 例（%） 自 墨西哥项目 126,750,000 24,990,275.73 4,543,785.01 20 20,446,490.72 筹 自 无锡项目 20,000,000 208,780.00 15,040,000.00 208,780.00 75 15,040,000.00 筹 自 汽车城建设 100,000,000 20,198,810.96 23,763,121.24 16,684,726.04 45 27,277,206.16 筹 其他零星工 自 14,516,266.66 14,742,383.70 3,000,000.00 21,398,106.02 4,860,544.34 程 筹 合计 59,914,133.35 53,545,504.94 7,543,785.01 38,291,612.06 -- -- 67,624,241.22 (2) 在建工程减值准备 单位:元 币种:人民币 59 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 本期减少数 项目 期初数 期末数 计提原因 转出数 合计 墨西 墨西哥项目因相关优惠政策难以落实，目前 哥项 18,401,945.75 483,565.01 483,565.01 17,918,380.74 处于停滞状态，故对该项目中可能产生损失 目 的涂装线和部分专用设备计提减值准备。 合计 18,401,945.75 483,565.01 483,565.01 17,918,380.74 -- 在建工程减值准备本期减少原因：在建工程中部分款项退回。 年末抵押的在建工程原值为 10,487,582.00 元。 12、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地 227,046,151.37 12,881,084.60 214,165,066.77 使用权 专利权 1,685,347.52 1,685,347.52 非专利 1,191,666.66 550,000.00 1,191,666.66 550,000.00 技术 软 件 179,394.9 427,349.38 50,461.35 556,282.93 137,405.20 汽车目录 3,600,000.00 3,600,000.00 合计 233,702,560.45 977,349.38 18,172,135.03 215,271,349.70 137,405.20 (2) 公司内部研究开发项目支出： 单位:元 币种:人民币 计入研究和开发阶段总 项目 计入研究阶段的金额 计入开发阶段的金额 额 开发阶段支出 24,618,635.16 24,618,635.16 合计 24,618,635.16 24,618,635.16 13、其他长期资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 合并价差摊销 2,920,520.19 3,672,978.26 合计 2,920,520.19 3,672,978.26 14、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 138,382,352.44 42,149,289.60 225,001.35 225,001.35 180,306,640.69 二、存货跌价准 11,839,547.78 15,520,329.83 1,230,470.96 1,230,470.96 26,129,406.65 备 三、可供出售金 融资产减值准 60 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 3,868,359.32 2,700,000.00 6,568,359.32 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 16,307,414.71 16,307,414.71 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 18,401,945.75 483,565.01 483,565.01 17,918,380.74 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减 值准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 4,000,794.50 3,863,389.30 3,863,389.30 137,405.20 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 192,800,414.50 60,369,619.43 5,802,426.62 5,802,426.62 247,367,607.31 15、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 7,808,700.00 抵押借款 156,600,000.00 135,290,000.00 担保借款 416,449,000.00 462,650,000.00 信用借款 42,000,000.00 商业承兑汇票贴现 550,000.00 合计 615,599,000.00 605,748,700.00 (2) 逾期借款情况： 单位:元 币种:人民币 贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 贷款资金用途 未按期偿还原因 工行上海市分行 185,050,000.00 5.22 经营 流动资金不足 农行上海市浦东分行 40,000,000.00 7.3991 经营 流动资金不足 建行上海二支行 10,000,000.00 6.4350 经营 流动资金不足 工行上海市分行 8,000,000.00 6.786 经营 流动资金不足 交行上海市分行 5,599,000.00 6.831 经营 流动资金不足 工行南昌市昌北支行 39,800,000.00 5.859 经营 流动资金不足 合计 288,449,000.00 -- -- -- 逾期短期借款情况的说明：受华源集团流动性危机及其持续性影响，银行加大了收贷力度，以往 正常的还贷方式不能继续操作，企业难以将正常的生产经营周转资金用于大量归还银行贷款。 61 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 16、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 49,238,194.00 合计 49,238,194.00 17、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,772,642.20 174,368,476.33 160,149,618.64 17,991,499.89 二、职工福利费 9,860,973.63 12,179,873.25 22,040,846.88 三、社会保险费 2,885,281.66 27,620,828.97 24,152,201.44 6,353,909.19 四、住房公积金 2,430,569.14 7,280,502.00 4,017,062.24 5,694,008.90 五、其他 58,635.55 11,178,945.48 9,351,595.94 1,885,985.09 六、工会经费和职工教育经费 7,379,385.14 8,470,671.39 6,981,255.47 8,868,801.06 七、非货币性福利 126,969.06 42,132.00 84,837.06 八、因解除劳动关系给予的补偿 32,411,803.10 1,694,390.60 2,233,463.65 31,872,730.05 合计 58,799,290.42 242,920,657.08 228,968,176.26 72,751,771.24 20、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 按销项税额扣除当年允许抵扣的进项税额后的差 增值税 5,933,280.81 1,604,639.13 额 营业税 58,864.75 431,900.71 营业额 所得税 1,948,578.12 -71,656.05 应纳税所得额 个人所得税 390,708.86 117,486.38 城建税 217,829.63 387,778.26 应纳营业税额、增值税额和消费税额 房产税 367,178.89 736,099.30 印花税 65,375.52 土地使用税 1,178,282.34 608,836.62 教育费附加 115,612.25 180,802.31 河道管理费 1,627.39 1,242.96 62 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 防洪保安基 208,964.94 144,693.67 金 其 他 280,604.52 269,925.32 合计 10,766,908.02 4,411,748.61 -- 21、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 -中国华源集团有限公司 43,501,900 10,801,900 -山东莱动内燃机有限公司 32,515,800 39,460,300 合计 76,017,700 50,262,200 22、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款终止日 币种 利率(%) 币种 本币金额 上海市进出口银行 2006 年 1 月 31 日 人民币 4.05 人民币 24,000,000.00 合计 -- -- -- -- 24,000,000.00 23、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 26,770,000.00 27,070,000.00 抵押借款 26,770,000.00 27,070,000.00 合计 26,770,000.00 27,070,000.00 24、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 股 股 股 他 计 股份总 640,000,000.00 100 640,000,000 100 数 报告期内公司的股份总数及结构没有发生变动 25、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 256,511,608.86 25,858.46 256,537,467.32 其他资本公积 233,611,111.42 233,611,111.42 合计 490,122,720.28 25,858.46 490,148,578.74 63 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 26、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 33,645,588.28 33,645,588.28 合计 33,645,588.28 33,645,588.28 用盈余公积弥补亏损说明：公司于 2007 年 4 月 12 日召开第三届董事会第十六次会议，会议决议 通过将公司留存收益中的盈余公积 33,645,588.28 元用于弥补以前年度亏损。 27、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -452,579,168.89 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 15,886,898.24 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 -436,692,270.65 - 加：本期净利润 -180,440,112.23 - 盈余公积弥补亏损 33,645,588.28 期末未分配利润 -583,486,794.60 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 15,886,898.24 元。 28、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,399,676,730.10 3,114,356,522.03 其他业务收入 70,836,059.34 78,537,512.08 合计 3,470,512,789.44 3,192,894,034.11 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 3,399,676,730.10 3,134,983,578.84 3,114,356,522.03 2,836,011,816.60 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 内燃机 912,019,442.27 821,137,577.40 972,346,600.65 867,222,861.55 64 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 载货汽车 1,759,119,173.86 1,640,548,508.88 1,329,896,625.44 1,226,289,334.81 贸 易 411,218,482.24 406,631,180.31 656,704,739.59 651,434,076.73 机床工程机械 348,112,617.71 301,551,592.51 195,863,524.97 145,865,559.95 其他收入 111,707,084.34 107,562,011.92 146,313,543.32 132,011,566.73 小 计 3,542,176,800.42 3,277,430,871.02 3,301,125,033.97 3,022,823,399.77 公司各业务分布 142,500,070.32 142,447,292.18 186,768,511.94 186,811,583.17 互相抵消 内燃机 912,019,442.27 972,346,600.65 821,137,577.40 867,222,861.55 载货汽车 1,759,119,173.86 1,329,896,625.44 1,640,548,508.88 1,226,289,334.81 贸 易 411,218,482.24 656,704,739.59 406,631,180.31 651,434,076.73 机床工程机械 348,112,617.71 195,863,524.97 301,551,592.51 145,865,559.95 材料销售 169,124,685.96 199,062,295.28 125,448,511.68 163,845,451.40 劳务收入 762,863.40 15,528,184.50 124,291.50 13,894,996.62 其他收入 12,655,594.32 10,260,575.62 11,177,288.53 9,037,815.52 小 计 3,613,012,859.76 3,379,662,546.05 3,306,618,950.81 3,077,590,096.58 公司各业务分布 142,500,070.32 186,768,511.94 142,447,292.18 186,811,583.17 互相抵消 合计 3,399,676,730.10 3,134,983,578.84 3,114,356,522.03 2,836,011,816.60 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 3,399,676,730.10 3,134,983,578.84 3,114,356,522.03 2,836,011,816.60 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 山东五征集团有限公司 159,314,574.15 4.69 伊朗公司 109,249,400.11 3.21 东安黑豹股份有限公司--山东黑豹 96,249,323.11 2.83 山东省即墨市福田农机有限责任公司 60,598,290.60 1.78 临沂市祥涛商贸有限公司 51,818,495.73 1.52 合计 477,230,083.70 14.03 29、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 196,351.68 营业额 应纳营业税额、增值 城建税 2,493,696.18 2,924,648.16 税额和消费税额 教育费附加 1,178,332.41 1,353,360.10 65 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 其 他 217,372.77 282,050.12 合计 4,085,753.04 4,560,058.38 -- 30、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期与上期增减变动的原 被投资单位 上期金额 本期金额 因 成本法核算股权投资差额摊销 -469,792.96 -427,393.20 权益法核算股权投资收益 -21,538,932.16 -63,055,828.10 权益法核算股权投资差额摊销 -16,488.80 江西凯马百路佳客车制造有限公 2,492,774.13 司 无锡华源凯马发动机有限公司 -3,886,502.32 南昌洪恒机械有限公司 1,510,845.98 合计 -20,497,879.14 -64,893,438.29 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 -427,393.20 -469,792.96 权益法核算的长期股权投资收益 -63,072,316.90 -21,538,932.16 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,393,728.19 1,510,845.98 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 -64,893,438.29 -20,497,879.14 31、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 41,867,099.31 32,040,374.26 二、存货跌价损失 15,545,123.83 3,111,387.64 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 2,700,000.00 3,868,359.32 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 66 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 18,484,609.67 合计 60,112,223.14 57,504,730.89 32、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 1,325,001.23 6,811,019.25 其中：固定资产处置利得 1,288,923.43 6,811,019.25 无形资产处置利得 36,077.80 债务重组利得 11,796.05 罚款收入 346,226.78 471,573.61 政府补助 2,581,534.80 138,949.67 其 他 505,249.35 211,958.67 合计 4,769,808.21 7,633,501.20 33、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 767,218.48 2,260,297.05 其中：固定资产处置损失 767,218.48 2,260,297.05 无形资产处置损失 2．债务重组损失 855,850.70 3、罚款支出 218,731.38 4、其 他 83,129.05 1,699,891.67 合计 1,069,078.91 4,816,039.42 34、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 17,962,176.75 628,650.15 递延所得税 1,925,238.81 16,905,200.40 合计 19,887,415.56 17,533,850.55 35、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 财政补贴 2,460,000.00 67 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 其 他 121,534.80 26,625.30 合计 2,581,534.80 26,625.30 36、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 存款利息收入 2,878,684.50 补贴收入 2,565,169.03 收到对无锡华源凯马发动机有限公司的往来款 13,783,642.97 向个人借款 690,000.00 罚款收入及其他营业外收入 590,864.17 合计 20,508,360.67 37、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付的零星费用等 69,327,777.78 合计 69,327,777.78 38、支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 子公司股权变动引起合并范围变动 36,845,491.02 合计 36,845,491.02 39、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 质押存款及保证金收回 41,344,217.00 合计 41,344,217.00 40、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 定期存单质押 28,000,000.00 退回股权 189,231.05 合计 28,189,231.02 41、现金流量表补充资料 68 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -193,431,798.58 -87,834,557.10 加：资产减值准备 60,112,223.14 57,504,730.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 72,285,031.23 62,313,770.36 旧 无形资产摊销 5,226,166.95 6,389,014.76 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -557,782.75 -5,077,457.84 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 276,535.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 60,988,280.44 42,886,823.54 投资损失（收益以“－”号填列） 64,893,438.29 20,497,879.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,925,238.81 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,168,416.42 -9,604,498.03 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -137,923,341.61 -17,338,537.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 149,208,569.52 -26,479,538.42 其他 18,952,950.61 经营活动产生的现金流量净额 77,557,609.02 62,487,116.36 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 113,137,753.76 129,637,249.72 减：现金的期初余额 129,637,249.72 149,853,600.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,499,495.96 -20,216,351.25 (七)母公司会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 119,211.07 31,297.65 人民币 119,211.07 31,297.65 银行存款： 130,199.62 664,691.77 人民币 130,199.62 636,450.77 美元 28,241.00 其他货币资金： 28,000,000.00 人民币 28,000,000.00 合计 28,249,410.69 695,989.42 (1) 应收票据分类 69 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 银行承兑汇票 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 2、应收股利 单位:元 币种:人民币 相关款 项是否 未收回 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 发生减 的原因 值的判 断 收无锡华源 报告日 凯马发动机 810,908.63 2,576,707.14 810,908.63 2,576,707.14 后已收 否 有限公司红 回 利 合计 810,908.63 2,576,707.14 810,908.63 2,576,707.14 -- -- 3、应收账款 (1) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的其 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险 特征组合 后该组合 的风险较 大 的其他应 收款项 其他不重 大其他应 177,272,068.35 64.50 1,465,039.06 0.83 213,703,788.76 71.90 45,312.71 0.02 收款项 合计 177,272,068.35 -- 1,465,039.06 -- -- 45,312.71 -- 其他应收账中单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 70 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 163,654,802.46 59.33 5,060.47 84,996,681.13 28.60 15,453.72 以内 一至 13,531,745.89 4.91 1,382,874.59 108,923,265.63 36.65 1,295.84 二年 二至 85,520.00 0.03 77,104.00 19,783,842.00 6.65 28,563.15 三年 个别 98,570,448.59 35.73 93,134,448.59 83,533,147.48 28.10 79,476,736.45 计提 合计 275,842,516.94 100 94,599,487.65 297,236,936.24 100.00 79,522,049.16 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 南昌凯马有限公司 内部往来 116,755,048.12 1 年以内 42.33 山东光明机器厂 单位往来款 42,067,285.85 3 年以上 15.25 江西凯马百路佳客车有 单位往来款 19,007,578.66 0-2 年 6.89 限公司 无锡华源凯马机械有限 内部往来 18,067,536.15 1 年以内 6.55 公司 青浦工业园区公司 单位往来款 13,590,000.00 3 年以上 4.92 合计 － 209,487,448.78 － 75.94 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 600,000.00 100 合计 600,000.00 100 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 71 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 注册 业务 本企业持股比 本企业在被投资单位表 期末净资产总 本期营业收入总 被投资单位名称 本期净利润 地 性质 例（%） 决权比例（%） 额 额 二、联营企业 上海交大顶峰经 投资 上海 23.44 23.44 29,561,811.32 37,979.76 营管理有限公司 管理 无锡生命科技发 江苏 房地 25.00 25.00 70,947,865.76 226,520,955.03 -251,154,546.82 展股份有限公司 无锡 产 上海凯宁进出口 上海 贸易 100.00 100.00 30,992,346.57 408,101,669.61 177,684.72 有限公司 无锡华源凯马发 江苏 制造 35.00 35.00 55,135,672.24 187,027,122.82 19,283,010.50 动机有限公司 无锡 业 7、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位 在被投资 在被投资单 持股比例与表 被投资单位 单位持股 位表决权比 决权比例不一 比例 例 致的说明 中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司 7.90 7.90 山东华源莱动内燃机有限公司 90.00 90.00 山东华源凯马车辆有限公司 99.00 99.00 山东凯马铸造有限公司 55.24 55.24 WORLDBESTKAMAMACHINERYMEXICO,S.A.DEC.V.S.A.DEC.V. 100.00 100.00 南昌凯马柴油机有限公司 93.67 93.67 南昌凯马有限公司 74.68 74.68 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 90.00 90.00 华源集团地毯有限公司 73.53 73.53 上海中泰凯马汽车销售有限公司 江西凯马百路佳客车制造有限公司 上海交大顶峰经营管理有限公司 23.44 23.44 无锡生命科技发展股份有限公司 25.00 25.00 无锡华源凯马发动机有限公司 35.00 35.00 上海凯宁进出口有限公司 33.33 33.33 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公 12,494,455.00 12,494,455.00 12,494,455.00 3,868,359.32 司 山东华源莱动内燃机有限公司 112,500,000.00 112,500,000.00 112,500,000.00 山东华源凯马车辆有限公司 279,639,844.69 279,639,844.69 279,639,844.69 山东凯马铸造有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 WORLDBESTKAMAMACHINERYMEXICO,S.A.DE 24,868,350.00 24,868,350.00 24,868,350.00 C.V.S.A.DEC.V. 南昌凯马柴油机有限公司 143,726,068.01 147,073,981.40 -427,393.20 146,646,588.20 南昌凯马有限公司 149,374,060.32 149,374,060.32 149,374,060.32 黑龙江富锦凯马车轮制造有限公司 32,400,000.00 32,400,000.00 32,400,000.00 华源集团地毯有限公司 22,009,273.96 22,009,273.96 22,009,273.96 上海中泰凯马汽车销售有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 -1,800,000.00 江西凯马百路佳客车制造有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00 -28,000,000.00 72 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 现 金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 红 利 上海交大顶峰 经营管理有限 8,760,000.00 7,187,947.52 -2,958,658.95 4,229,288.57 2,700,000.00 公司 无锡生命科技 发展股份有限 100,000,000.00 79,674,963.86 -70,039,346.56 9,635,617.3 公司 无锡华源凯马 发动机有限公 12,500,000.00 31,825,064.87 -12,417,654.27 19,407,410.60 司 上海凯宁进出 10,297,412.41 10,329,749.11 10,329,749.11 口有限公司 8、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 68,430,356.93 1,375,438.46 321,182.00 69,484,613.39 其中：房屋及建筑物 42,710,268.04 42,710,268.04 机器设备 22,013,806.65 22,013,806.65 运输设备 其他设备 3,706,282.24 1,375,438.46 321,182.00 4,760,538.70 二、累计折旧合计： 18,382,660.82 1,805,004.52 307,800.72 19,879,864.62 其中：房屋及建筑物 9,808,359.02 976,315.68 10,784,674.70 机器设备 6,120,858.49 6,120,858.49 运输设备 其他设备 2,453,443.31 828,688.84 307,800.72 2,974,331.43 三、固定资产净值合计 50,047,696.11 49,604,748.77 其中：房屋及建筑物 32,901,909.02 31,925,593.34 机器设备 15,892,948.16 15,892,948.16 运输设备 其他设备 1,252,838.93 1,786,207.27 四、减值准备合计 15,892,948.16 15,892,948.16 其中：房屋及建筑物 机器设备 15,892,948.16 15,892,948.16 运输设备 其他设备 五、固定资产净额合计 34,154,747.95 33,711,800.61 其中：房屋及建筑物 32,901,909.02 31,925,593.34 73 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 运输设备 其他设备 1,252,838.93 1,786,207.27 9、在建工程 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在 建 35,486,490.72 17,918,380.74 17,568,109.98 25,199,055.73 18,401,945.75 6,797,109.98 工 程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 资 项目 转入固定资 金 预算数 期初数 本期增加 本期减少 期末数 名称 产 来 源 墨西 哥拖 自 126,750,000.00 24,990,275.73 4,543,785.01 20,446,490.72 拉机 筹 厂 无锡 自 20,000,000.00 208,780.00 15,040,000.00 208,780.00 15,040,000.00 项目 筹 合计 146,750,000.00 25,199,055.73 15,040,000.00 4,543,785.01 208,780.00 -- 35,486,490.72 (2) 在建工程减值准备 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初数 期末数 计提原因 转出数 合计 墨西 墨西哥项目因相关优惠政策难以落实，目前 哥项 18,401,945.75 483,565.01 483,565.01 17,918,380.74 处于停滞状态，故对该项目中可能产生损失 目 的涂装线和部分专用设备计提减值准备。 合计 18,401,945.75 483,565.01 483,565.01 17,918,380.74 -- 10、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 8,598,855.03 8,598,855.03 权 合计 8,598,855.03 8,598,855.03 74 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 11、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 79,522,049.16 15,077,438.49 94,599,487.65 二、存货跌价准 备 三、可供出售金 融资产减值准 备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 3,868,359.32 2,700,000.00 6,568,359.32 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 15,892,948.16 15,892,948.16 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 18,401,945.75 483,565.01 483,565.01 17,918,380.74 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减 值准备 十一、油气资产 3,863,389.30 3,863,389.30 3,863,389.30 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 121,548,691.69 17,777,438.49 4,346,954.31 4,346,954.31 134,979,175.87 12、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 担保借款 363,050,000 363,050,000 合计 363,050,000 363,050,000 (2) 逾期借款情况： 单位:万元 币种:人民币 贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 贷款资金用途 未按期偿还原因 工行上海市分行 18,505 5.22 经营 流动资金不足 75 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 农行上海市浦东分行 4,000 7.4 经营 流动资金不足 建行上海第二支行 1,000 6.4 经营 流动资金不足 合计 23,505 -- -- -- 逾期短期借款情况的说明：受华源集团流动性危机及其持续性影响，银行加大了收贷力度，以往 正常的还贷方式不能继续操作，企业难以将正常的生产经营周转资金用于大量归还银行贷款。 13、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 14、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 16,395,545.12 11,245,545.12 5,150,000.00 二、职工福利费 162,626.31 162,626.31 三、社会保险费 1,673,005.20 1,542,777.90 130,227.30 四、住房公积金 897,396.00 897,396.00 五、其他 17,060.64 420,151.44 375,005.48 62,206.60 合计 17,060.64 19,548,724.07 14,223,350.81 5,342,433.90 16、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -42,578.87 -9,877.24 按销项税额扣除当年允许抵扣的进项税额后的差额 营业税 23,000.00 218,080.80 营业额 所得税 -30,791.54 -30,791.54 应纳税所得额 个人所得税 169,578.31 河道管理费 115.00 应纳营业税、增值税额 土地增值税 586,655.23 合计 119,322.90 764,067.25 -- 公司注册地在上海浦东新区，执行 15%所得税率。 17、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 中国华源集团 32,700,000 0 合计 32,700,000 0 18、股本 单位:股 76 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 640,000,000 100 640,000,000 100 19、资本公积： 单位:元币种:人民币 母公司本期 项目 期初数 母公司本期增加 期末数 减少 资本溢价（股本溢 471,717,841.39 25,858.46 471,743,699.85 价） 其他资本公积 15,769,742.40 15,769,742.40 股权投资差额准备 4,769,756.17 4,769,756.17 合计 492,257,339.96 25,858.46 492,283,198.42 20、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 33,645,588.28 33,645,588.28 合计 33,645,588.28 33,645,588.28 法定盈余公积本期减少为弥补以前年度亏损 21、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -432,165,075.64 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 68,004,786.84 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 -364,160,288.80 - 加：本期净利润 -142,350,045.60 - 其他 35,992,402.91 期末未分配利润 -470,517,931.49 - 调整年初未分配利润明细： 1)依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 68,004,786.84 元。 2)由于会计政策变更，影响年初未分配利润 68,004,786.84 元。 22、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,904,423.89 34,392,796.92 其他业务收入 1,082,566.00 合计 3,904,423.89 35,475,362.92 77 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 贸 易 3,904,423.89 3,883,562.30 34,392,796.92 34,080,547.92 合计 3,904,423.89 3,883,562.30 34,392,796.92 34,080,547.92 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢 材 3,904,423.89 3,883,562.30 34,392,796.92 34,080,547.92 合计 3,904,423.89 3,883,562.30 34,392,796.92 34,080,547.92 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上海地区 3,904,423.89 3,883,562.30 34,392,796.92 34,080,547.92 合计 3,904,423.89 3,883,562.30 34,392,796.92 34,080,547.92 23、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 23,000.00 营业额 河道管理费 47.35 其他 115.00 合计 23,115.00 47.35 -- 24、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期与上期增减变动 被投资单位 上期金额 本期金额 的原因 成本法核算股权投资收益 2,160,908.63 2,624,423.94 成本法核算股权投资差额摊销 -469,792.96 -427,393.20 权益法核算股权投资收益 -21,869,123.94 -63,894,910.20 权益法核算股权投资差额摊销 -16,488.80 江西凯马百路佳客车制造有限公司 -12,000,000.00 无锡华源凯马发动机有限公司 -96,920.53 南昌洪恒机械有限公司 -198,650.75 合计 -20,178,008.27 -74,009,939.54 － 78 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 2,197,030.74 1,691,115.67 权益法核算的长期股权投资收益 -63,911,399.00 -21,869,123.94 处置长期股权投资产生的投资收益 -12,295,571.28 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 -74,009,939.54 -20,178,008.27 25、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 15,077,438.49 -476,715.87 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 2,700,000.00 3,868,359.32 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 14,423,576.13 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 3,863,389.3 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 17,777,438.49 35,000,203.99 26、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 36,077.80 2,391,524.40 其中：固定资产处置利得 36,077.80 2,391,524.40 无形资产处置利得 政府补助 16,365.77 合计 52,443.57 2,391,824.40 79 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 27、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 215,089.07 557,202.92 其中：固定资产处置损失 215,089.07 557,202.92 无形资产处置损失 罚款支出 1,122.52 合计 216,211.59 557,252.92 28、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 往来款等 15,186,149.77 存款利息收入 15,186,149.77 合计 15,186,149.77 29、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 往来款等 15,771,231.86 支付的零星费用等 15,771,231.86 合计 15,771,231.86 30、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 定期存单质押 28,000,000.00 合计 28,000,000.00 31、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -142,350,045.60 -83,844,062.74 加：资产减值准备 17,777,438.49 35,000,203.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 1,805,004.52 1,558,817.87 旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 179,011.27 -2,214,770.40 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 31,700,712.19 17,442,046.68 80 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 投资损失（收益以“－”号填列） 74,009,939.54 20,178,008.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,954,419.30 14,631,385.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,275,574.61 -4,295,159.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,199,094.90 -1,543,530.12 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -446,578.73 -16,896,855.21 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公司名 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 注册地 业务性质 注册资本 称 持股比例 表决权比 终控 码 (%) 例(%) 制方 中国 上海华源 上海市 房地产开发经营,房 华源 投展(集 陆家嘴 地产相关的项目投资 126,237 16.98 16.98 集团 13226581-x 团)有限 东路 开发等项目 有限 公司 161 号 公司 中国华源 上海市 国内贸易、房地产开 集团有限 商城路 发经营，仓储，原油， 90,669.6 7.24 7.24 公司 660 号 对外经济合作业务 华润 上海华源 上海市 房地产开发经营,房 (集 投资发展 陆家嘴 地产相关的项目投资 126,237 16.98 16.98 团)有 13226581-x (集团)有 东路 开发等项目 限公 限公司 161 号 司 华润 中国华源 上海市 国内贸易、房地产开 (集 集团有限 商城路 发经营，仓储，原油， 90,669.6 7.24 7.24 团)有 13221515-O 公司 660 号 对外经济合作业务 限公 司 中国华源集团有限公司持有上海华源投资发展（集团）有限公司 59.38%的股权。本公司的最终控制方 为华润集团。 81 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 业务 注册 持股比 表决权 组织机构代 子公司全称 注册地 性质 资本 例(%) 比例(%) 码 山东凯马汽车制造有限公司 山东寿光 制造 28,900 99 99 16571877-4 山东华源莱动内燃机有限公司 山东莱阳 制造 11,250 90 90 16980070-8 山东凯马铸造有限公司 山东莱阳 制造 5,431 92.06 92.06 77102523-0 南昌凯马有限公司 江西南昌 制造 20,000 74.69 84.86 74609259-7 南昌凯马柴油机有限公司 江西南昌 制造 15,800 93.67 93.67 73917943-2 黑龙江富锦凯马车辆轮制造有限公 黑龙江富 制造 3,600 90 90 73365954-x 司 锦 上海凯宁进出口有限公司 上海 贸易 3,000 33.33 100 74725922-1 华源集团地毯有限公司 上海 贸易 4,000 73.53 73.53 63071537-7 WORLDBEST KAMA MACHINERY 墨西哥 制造 5 万比索 100 100 MEXICO,S.A.DEC.V.S.A.DEC.V 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 注册 业务 本企业持股 本企业在被投资单 组织机构代 被投资单位名称 注册资本 地 性质 比例(%) 位表决权比例(%) 码 一、联营企业 上海交大顶峰经 投资 上海 32,000,000 23.44 23.44 营管理有限公司 管理 无锡生命科技发 江苏 房地 400,000,000 25.00 25.00 展股份有限公司 无锡 产 无锡华源凯马发 江苏 制造 35,000,000 35.00 35.00 76653801-5 动机有限公司 无锡 业 莱阳莱动油泵油 山东 制造 1,700,000 35.12 35.12 74241084-2 嘴有限公司 莱阳 业 本期营业收入 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 总额 一、联营企业 上海交大顶峰经营管理有 72,317,575.04 42,755,763.72 37,979.76 限公司 无锡生命科技发展股份有 237,128,373.85 121,251,284.69 226,520,955.03 -251,154,546.82 限公司 无锡华源凯马发动机有限 139,258,469.94 84,122,797.70 187,027,122.82 19,283,010.50 公司 莱阳莱动油泵油嘴有限公 12,727,751.79 7,697,761.34 29,556,864.63 1,105,617.04 司 4、本企业的其他关联方情况 82 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 南昌市国有工业资产经营管理有限公司 参股股东 山东莱动内燃机有限公司 参股股东 山东华源山拖有限公司 其他 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。本期无向关联方采购货物,本期无向关联方销售货物. (2) 关联托管情况 1) 华源凯马股份有限公司、南昌市国有工业资产经营管理有限公司将南昌凯马柴油机有限公司委 托南昌扬动机械管理有限公司管理。该资产涉及的金额为 139,760,206.79 元。托管的期限为 2007 年 5 月 1 日至 2011 年 4 月 30 日。托管费为 0 元。托管费的确定依据是经营盈利 南昌凯马柴油机有限公司(以下简称"南柴")为本公司持有 93.67%股权的控股子公司,为了使南柴 尽快实现产品结构调整,从而达到快速发展.本公司第三届董事会第十六次会议审议通过,于 2007 年 5 月 1 日起将南柴的经营权委托给南昌扬动机械管理有限公司 . (3) 关联承包情况 无 (4) 关联租赁情况 1)山东莱动内燃机有限公司将租赁房屋、设备租赁给山东华源莱动内燃机有限公司。该资产涉及 的金额为 2,054,302.03 元。租赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。租金的确定依据是 协议价 报告期内,山东莱动内燃机有限公司向山东莱动内燃机有限公司承租土地和设备,承租期为 2007 年 1 月 1 日到 2007 年 12 月 31 日,租金为 2054302.03 元. (5) 关联担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保 是否履行 担保方 被担保方 担保期限 金额 完毕 华源凯马股份有限 南昌凯马柴油机有限公 2005 年 3 月 18 日—2006 年 3 月 3,980 否 公司 司 14 日 华源凯马股份有限 无锡华源凯马发动机有 2007 年 7 月 3 日—2008 年 1 月 2 200 否 公司 限公司 日 华源凯马股份有限 无锡华源凯马发动机有 2007 年 12 月 21 日—2008 年 6 300 否 公司 限公司 月 20 日 华源凯马股份有限 2007 年 8 月 31 日—2008 年 8 月 南昌凯马有限公司 4,200 否 公司 31 日 83 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 本期数 上年同期数 关联交易 关联交 关联交易 占同类交 占同类交 关联方 内容 易类型 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的 比例（%） 比例（%） 南昌市国有 江西凯马 工业资产经 百路佳客 参考市场 出售 16,000,000 营管理有限 车有限公 评估值 公司 司 (7) 其他关联交易 为精干主业,减少亏损源,经公司第三届第十六次会议审议通过,公司将持有江西凯马百路佳客车有限 公司 93.33%的股权转让给南昌市国有工业资产经营管理有限公司.截止到报告日已收回全部股权转让 款. 6、关联方应收应付款项 单位:万元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 山东华源山拖有限公司 554.98 其他应收款 南昌市国有工业资产经营管理有限公司 23.60 23.60 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 1、本公司于 2003 年 12 月为山东华源山拖有限公司期限一年的 2,150 万元借款提供担保，该公司 以价值为 3,969 万元的厂房设备提供反抵押给本公司。由于山东华源山拖有限公司未能按时偿还上述 借款，中国建设银行股份有限公司兖州支行于 2005 年 7 月起诉至山东省济宁市中级人民法院，该院于 2005 年下达“（2005）济民二初字第 49 号”《民事判决书》，判决山东华源山拖有限公司偿还贷款 本金 2,150 万元及相关利息，本公司承担连带赔偿责任。截至到本报告期末，山东华源山拖有限公司 尚有借款本金 995 万元及欠息 100 余万元未支付。 2、由于买卖合同纠纷，公司及无锡华源行星动力有限公司、江苏行星机械有限公司被常州新区兴 源物资有限公司上诉至江苏省无锡市中级人民法院，因本案须以另一案的审理结果为依据，经该院裁 定，本案中止诉讼。 3、由于合同纠纷，公司及无锡华源行星动力有限公司、中国华源集团有限公司被盐城市宇王机械 有限公司上诉至江苏省高级人民法院，因无锡市惠山区人民法院于 2006 年 1 月 10 日受理了无锡华源 行星动力有限公司破产一案，经江苏省高级人民法院裁定，该案中止诉讼，待破产程序终结后，恢复 审理。 4、本公司于 2005 年 3 月 18 日对中国工商银行南昌昌北支行向南昌凯马柴油机有限公司发放的 3980 万元流动贷款提供了担保，期限为 12 个月。贷款期满后，南昌凯马柴油机公司与我公司未能履 行还款义务。中国工商银行昌北支行于 2007 年 6 月 4 日诉至南昌市东湖区人民法院，经审理，法院判 决南昌凯马柴油机公司于 2007 年 11 月 10 日前归还银行贷款 3980 万元及相应利息，并承担诉讼相关 费用，我公司对此债务承担连带清偿责任。2007 年 11 月 20 日，南昌市东湖区人民法院根据中国工商 银行昌北支行的强制执行申请，冻结我公司的部分银行帐号。 84 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 5、本公司控股 73.53%的华源集团地毯有限公司于 2007 年 9 月 10 日与交通银行上海市西支行签 订了借款合同，约定了交行上海市西支行向华源地毯公司发放贷款 559.9 万元，上海华源投资发展集 团有限公司为该贷款提供了担保，期限至 2007 年 12 月 10 日止。该货款到期后华源地毯公司未能按照 合同约定还款，交通银行上海西支行于 2008 年 1 月诉至上海市静安区人民法院，经判决，华源地毯公 司偿还贷款本金 559.9 万元及利息等相关费用。现地毯公司正与银行沟通协商相关事宜。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 被担保单位 担保金额 债务到期日 备注 1、关联方： 南昌凯马有限公司 42,000,000.00 2008-8-31 南昌华源凯马柴油机有限公司 39,800,000.00 2006-3-14 已逾期 无锡凯马发动机有限公司 5,000,000.00 2008-6-20 合 计 86,800,000.00 被担保单位 担保金额 债务到期日 备注 2、非关联方： 上海西本钢铁贸易发展有限公司 28,000,000.00 2008-3-11 山东华源山拖有限公司 9,950,000.00 2004-12-29 已逾期 合 计 37,950,000.00 (十一)承诺事项： 公司无需要披露的承诺事项 (十二)资产负债表日后事项： 1、根据公司 2008 年 4 月 21 日第三届董事会第二十二次会议议案，2007 年度公司不进行现金股 利分配，也不实施资本公积金转增股本。 2、受安徽省蚌埠市中级人民法院委托，上海东方国际商品拍卖有限公司于 2008 年 4 月 1 日，公 开拍卖了本公司控股股东上海华源投资发展（集团）有限公司持有的本公司全部股份共计 108,647,810 股（占总股本的 16.98%），中国恒天集团以每股 1.64 元获得了上述股份。 (十三)其他重要事项： 无 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 华源凯马股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 757,973,049.40 757,973,049.40 准则） 1 长期股权投资差额 -23,649,926.98 -23,649,926.98 其中：同一控制下企业合并形成的长 -23,649,926.98 -23,649,926.98 期股权投资差额 85 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 -17,960,762.36 -17,476,570.64 -484,191.72 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 8,508,067.74 21,931,937.04 -13,423,869.30 13 少数股东权益 77,414,564.13 77,414,564.13 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 179,999.11 179,999.11 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 802,464,991.04 816,193,052.95 -13,728,061.91 则） 两次披露数出现差异的原因说明： 长期股权投资差额： 2007 年报披露数说明详见附注二（二十三） 符合预计负债确认条件的重组义务： 2007 年报披露数说明详见附注二（二十三），与 2006 年报原披露数差异系少确认 484,191.72 元 内退人员辞退补偿费。 所得税： 2007 年报披露数说明详见附注二（二十三），与 2006 年报差异系 2006 年确认了公司子公司山东 华源莱动内燃机有限公司递延所得税费用 13,816,450.40 元，本年未予确认；另 2006 年报原披露的可 抵扣暂时性差异按 33%的所得税率计算递延所得税资产，根据中华人民共和国第十届全国人民代表大 会第五次会议于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的税率 为 25%，自 2008 年 1 月 1 日起施行，因此将上述可抵扣暂时性差异中预计转回年度在 2008 年或以后 年度的金额，递延所得税资产按 25%的税率计算，故本年多确认递延所得税费用 392,581.10 元。 少数股东权益： 2007 年报披露数说明详见附注二（二十三）。 86 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 其他： 2007 年报披露数与 2006 年报原披露数差异说明详见附注二（二十三） (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 -33.09 -28.39 -0.2819 -0.2819 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 -33.62 -28.84 -0.2865 -0.2865 的净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -61,087,530.20 追溯调整项目影响合计数 -26,747,026.90 其中： 1、当期确认递延所得税费用 -16,905,200.40 2、当期确认内退人员费用 -27,923.64 3、当期合并同一控制下视作一体存在的子公司 -13,055,745.88 4、当期无需摊销同一控制下合并价差 2,241,810.88 5、少数股东损益 1,000,032.14 2006 年度净利润（新会计准则） -87,834,557.10 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 -87,834,557.10 上列净利润差异调节说明：1、按照新会计准则，公司改按资产负债表债务法进行所得税会计处理， 确认当期递延所得税费用，减少 2006 年度净利润 16,905,200.40 元；2、按照新会计准则，对内退人 员工资费用进行追溯调整，确认当期内退人员费用，减少 2006 年度净利润 27,923.64 元；3、按照新 会计准则，对于公司同一控制下取得的子公司华源集团地毯有限公司，应视同一体化持续存在，将其 纳入合并报表范围，减少 2006 年度净利润 13,055,745.88 元；4、按照新会计准则，对于同一控制下 取得的子公司，其合并价差应冲减资本公积，不足冲减，则冲减留存收益，不再进行摊销，故增加 2006 年度净利润 2,241,810.88 元；5、公司将少数股东损益并入公司合并净利润中，增加 2006 年度净利润 1,000,032.14 元。 3、金额异常或年度间变动异常的报表项目（如两个期间的数据变动幅度达 30%以上，或占公司报表日 资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的）、非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其性质或内 容的报表项目的具体情况及变动原因： 87 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 1、应收票据年末数比年初数增加 179,429,956.59 元，增加比例为 286.72 ％，变动原因主要为： 公司生产规模扩大、销售收入增加，从而使销售业务中收取的银行承兑汇票增加。 2、预付账款年末数比年初数增加 20,014,159.42 元，增加比例为 41.49％，变动原因为：市场需 求提高，产量加大，原材料价格上涨，预付原材料采购款增加。 3、应付账款年末数比年初数增加 140,586,946.25 元，增加比例为 30.90%，变动原因为：本年产 量扩大，采购量加大，导致应付帐款增加。 4、用盈余公积弥补亏损说明：公司于 2007 年 4 月 12 日召开第三届董事会第十六次会议，会议决 议通过将公司留存收益中的盈余公积 33,645,588.28 元用于弥补以前年度亏损。 88 华源凯马股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、3、注册会计师关于资金占用的专项说明 。 董事长：傅伟民 华源凯马股份有限公司 2008 年 4 月 28 日 89