凯恩股份(002012)2008年年度报告

浙江凯恩特种材料股份有限公司 2008年年度报告 二零零九年四月七日 凯恩股份 2008 年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保 证或存在异议。 公司全体董事均亲自出席了公司第四届董事会第十七次会议。 浙江天健东方会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长计皓先生、财务总监谢美贞女士及会计机构负责人黄永红女士声明：保 证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 凯恩股份 2008 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………………………………………4 第二节 会计数据和业务数据摘要……………………………………………5 第三节 股本变动及股东情况…………………………………………………8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………13 第五节 公司治理结构…………………………………………………………18 第六节 股东大会情况简介……………………………………………………29 第七节 董事会报告……………………………………………………………30 第八节 监事会报告……………………………………………………………40 第九节 重要事项………………………………………………………………42 第十节 财务报告………………………………………………………………47 第十一节 备查文件目录……………………………………….……………114 3 凯恩股份 2008 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：浙江凯恩特种材料股份有限公司 公司中文名称缩写：凯恩股份 公司法定英文名称：ZHEJIANG KAN SPECIALITIES MATERIAL CO., LTD. 公司英文名称缩写：KAN 二、公司法定代表人：计皓 三、公司董事会秘书及证券事务代表的联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 田智强 易国华 电子信箱 kantzq@263.net kanygh@vip.qq.com 联系地址 浙江省遂昌县凯恩路1008号 浙江省遂昌县凯恩路1008号 电话 0578-8128682 0578-8128682 传真 0578-8123717 0578-8123717 四、公司注册地址：浙江省遂昌县凯恩路1008号 公司办公地址：浙江省遂昌县凯恩路1008号 公司邮政编码：323300 公司互联网网址：www.zjkan.com 公司电子信箱：kan@public.lsppt.zj.cn 五、公司选定的中国证监会指定信息披露报刊：《上海证券报》和《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：董事会秘书办公室 六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：凯恩股份 股票代码：002012 七、其它有关资料 1、公司首次注册登记日期：1998年1月23日 4 凯恩股份 2008 年年度报告 公司最近一次变更登记日期：2007年10月21日 公司注册登记地点： 浙江省工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：330000000010194 3、税务登记号码：331123704785045 4、公司聘请的会计师事务所： 浙江天健东方会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路128号新湖商务大厦6-10层 第二节 会计数据及业务数据摘要 一、本年度主要财务数据和和业务数据 单位：（人民币）元 项目 金额 营业利润 25,954,107.36 利润总额 29,588,902.00 归属于上市公司股东的净利润 22,277,973.27 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,971,160.26 经营活动产生的现金流量净额 53,599,352.65 注：扣除非经常性损益项目及金额 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 15,432,783.98 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 5,269,376.79 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 696,618.95 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -166,165.28 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 -865,706.56 当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,193,845.96 企业所得税影响数 -215,256.02 少数股东所占份额 -650,992.89 合计 18,306,813.01 - 5 凯恩股份 2008 年年度报告 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 营业收入 384,996,833.39 344,940,942.14 11.61% 329,841,288.72 329,841,288.72 利润总额 29,588,902.00 -12,300,030.98 340.56% 12,684,738.56 12,684,738.56 归属于上市公司 22,277,973.27 -16,462,048.09 235.33% 7,793,950.63 8,025,994.88 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 3,971,160.26 -36,969,874.89 110.74% 2,717,557.38 2,949,601.63 常性损益的净利 润 经营活动产生的 53,599,352.65 46,423,188.31 15.46% 18,318,505.50 18,318,505.50 现金流量净额 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 总资产 731,001,238.46 696,275,722.19 4.99% 889,487,126.30 893,357,647.77 所有者权益（或股 354,535,778.41 332,257,805.14 6.71% 345,167,611.62 348,284,853.23 东权益） 股本 194,789,298.00 194,789,298.00 0.00% 194,789,298.00 194,789,298.00 （二）主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.11 -0.08 237.50% 0.04 0.04 稀释每股收益（元/股） 0.11 -0.08 237.50% 0.04 0.04 6 凯恩股份 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后的 0.02 -0.19 110.53% 0.01 0.02 基本每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率 增长 11.23 个百 6.28% -4.95% 2.26% 2.30% （%） 分点 加权平均净资产收益率 增长 11.33 个百 6.49% -4.84% 2.24% 2.31% （%） 分点 扣除非经常性损益后全 增长 12.25 个百 1.12% -11.13% 0.79% 0.85% 面摊薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的 增长 12.02 个百 加权平均净资产收益率 1.16% -10.86% 0.79% 0.85% 分点 （%） 每股经营活动产生的现 0.28 0.24 16.67% 0.09 0.09 金流量净额（元/股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 1.82 1.71 6.43% 1.77 1.79 每股净资产（元/股） 三、报告期内股东权益变动情况 单位：（人民币）元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计 期初数 194,789,298.00 82,697,274.47 30,053,190.28 24,718,042.39 332,257,805.14 本期增加 0 0 906,604.71 22,277,973.27 23,184,577.98 本期减少 0 0 0 906,604.71 906,604.71 期末数 194,789,298.00 82,697,274.47 30,959,794.99 46,089,410.95 354,535,778.41 按 2008 年度母公 增加数是净利润转 司实现净利润的 变动原因 ——— ——— 入，减少数是提取 以上综合所致 10%提取法定盈余 法定盈余公积 公积 7 凯恩股份 2008 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 59,354,796 30.47% -59,354,046 -59,354,046 750 0.0004% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 47,571,675 24.42% -47,571,675 -47,571,675 0 其中：境内非国有法人 47,571,675 24.42% -47,571,675 -47,571,675 0 持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 11,783,121 6.05% -11,782,371 -11,782,371 750 0.0004% 二、无限售条件股份 135,434,502 69.53% 59,354,046 59,354,046 194,788,548 99.9996% 1、人民币普通股 135,434,502 69.53% 59,354,046 59,354,046 194,788,548 99.9996% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 194,789,298 100.00% 0 0 194,789,298 100.00% 注：本年度股权变动系报告期内限售股份持有人持有的限售流通股上市流通及高管股份 解除锁定。 （二）限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售 本年解除限售股 本年增加限售股 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 8 凯恩股份 2008 年年度报告 股数 数 数 凯恩集团有限公司 47,571,675 47,571,675 0 0 股改承诺 2008 年 11 月 03 日 王白浪 6,624,982 6,624,982 0 0 高管股份锁定 2008 年 02 月 13 日 叶跃源 5,157,389 5,157,389 0 0 高管股份锁定 2008 年 02 月 13 日 合计 59,354,046 59,354,046 0 0 － － 二、股票发行与上市及股份结构变动情况 1、经中国证监会证监发行字[2004]89 号文件核准，公司于 2004 年 6 月 17 日首 次向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，每股面值 1.00 元，发行价格 7.03 元/股。经深圳证券交易所深圳上[2004]47 号文同意，公司发行 3,000 万股人民币普 通股股票自 2004 年 7 月 5 日起在深圳证券交易所上市交易。 2、2005 年 10 月 20 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过公司股权分置 改革方案。报告期内，公司实施股权分置改革方案，全体流通股股东每持有 10 股流通 股将获得非流通股股东支付的 3.5 股对价股份，全体非流通股股东向流通股股东给予 的股份总数为 18,900,000 股。股权分置改革方案实施后，公司总股本不变，股权结构 发生变化，其中：有限售条件的流通股为 121,889,298 股，占股份总数 62.57%；无限 售条件的流通股为 72,900,000 股，占股份总数的 37.43%。 3、2006年11月3日，限售股份持有人所持有的部分限售股份45,010,229股上市流通。 公司股份总数不变，公司股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为76,879,069股， 占股份总数的39.47%，无限售条件股份为117,910,229股，占股份总数的60.53%。 4、2007年11月1日，限售股份持有人所持有的部分限售股份14,025,261股上市流通。 公司股份总数不变，公司股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为59,354,796股， 占股份总数的30.47%，无限售条件股份为135,434,502股，占股份总数的69.53%。 5、2008年11月3日，限售股份持有人所持有的部分限售股份47,571,675股上市流通。 公司股份总数不变，公司股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为750股，无限售 条件股份为194,788,548股，占股份总数的99.99%。 6、公司无内部职工股。 三、公司股东情况 9 凯恩股份 2008 年年度报告 （一）截止本报告期末股东数量和持股情况： 单位：股 股东总数 17,478 前 10 名股东持股情况 持股比例 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 （%） 条件股份数量 的股份数量 凯恩集团有限公司 境内非国有法人 34.42 67,050,603 0 57,200,000 王白浪 境内自然人 3.40 6,624,982 0 0 同益证券投资基金 境内非国有法人 1.54 3,000,000 0 0 叶跃源 境内自然人 1.52 2,959,559 0 0 严志平 境内自然人 0.85 1,664,883 0 0 中国农业银行－宝盈策略 0 0 境内非国有法人 0.77 1,504,207 增长股票型证券投资基金 徐建平 境内自然人 0.61 1,182,660 0 0 雷声洪 境内自然人 0.57 1,120,000 0 0 顾根祥 境内自然人 0.48 936,192 0 0 李兰华 境内自然人 0.47 919,612 0 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 凯恩集团有限公司 67,050,603 人民币普通股 王白浪 6,624,982 人民币普通股 同益证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 叶跃源 2,959,559 人民币普通股 严志平 1,664,883 人民币普通股 中国农业银行－宝盈策略增长股票型证券投资基金 1,504,207 人民币普通股 徐建平 1,182,660 人民币普通股 雷声洪 1,120,000 人民币普通股 顾根祥 936,192 人民币普通股 李兰华 919,612 人民币普通股 10 凯恩股份 2008 年年度报告 上述股东关联关系或一致行动的说明 王白浪持有凯恩集团有限公司 7.02%的股权并任其 董事长，叶跃源任凯恩集团有限公司总裁。未知其 他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是 否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中 规定的一致行动人。 （二）公司控股股东情况 1、控股股东 报告期内，公司控股股东未发生变化，其所持有的公司股份5,720万股已质押。公司 控股股东于2004年12月27日进行了工商登记变更，名称由“浙江凯恩投资集团有限公司” 变更为“凯恩集团有限公司”，法定代表人由邱忠瑞变更为王白浪。 公司控股股东情况如下： 名称：凯恩集团有限公司 住所：浙江省遂昌县妙高镇环城南路9号 注册资本：9,000万元 法定代表人：王白浪 经营范围：实业投资，技术开发与咨询；物业管理；经营进出口商品；旅游资源开 发；化工原料（危险化学品除外）、钢材贸易；矿产资源开发；矿产品、机制纸、造纸 原料、电池销售；2.2类不燃气体；2.3类有毒气体；3.1类低闪点液体；3.2类中闪点液体； 3.3类高闪点液体；4.1类易燃固体；4.2类自燃物品；4.3类遇湿易燃物品；5.1类氧化剂； 6.1类毒害品；8.1类酸性腐蚀品；8.2类碱性腐蚀品；8.3类其他腐蚀品。（具体品种以安 评报告所列为限，不得经营剧毒化学品，经营场所不得存放危化品。）；莹石开采、洗 选（限分支经营）；以下凭资质证经营：房地产开发、建设，商品房经营，房产交易。 2、实际控制人 报告期内公司实际控制人未发生变化，为王白浪先生。 王白浪：男，50岁，中共党员，大学学历，高级经济师，中共浙江省代表，无外国 长期居留权。曾任遂昌县工业局副局长、遂昌造纸厂厂长、党委书记、遂昌县乡镇企业 局副局长、本公司董事长。现任凯恩集团有限公司董事长。1998年1月至2008年8月任本 公司董事，2000年9月至今任凯恩集团有限公司董事，2004年12月起任凯恩集团有限公 11 凯恩股份 2008 年年度报告 司董事长。曾被评为浙江省环保先进工作者、浙江省劳动模范、浙江省优秀共产党员、 丽水地区优秀厂长(经理)，曾于1997年被中华全国总工会授予“五一”劳动奖章。 公司与实际控制人之间的产权关系和控制关系： （三）公司无其他持股在10%以上（含10%）的法人股东 （四）有限售条件股份股东情况 （1）前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件 持有的有限售 新增可上市交易 序号 可上市交易时间 限售条件 股东名称 条件股份数量 股份数量 1 张程伟 750 —— 0 作为高管股份锁定 12 凯恩股份 2008 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 年初持股 增减数量 年末持股数 姓名 性别 年龄 职务 任职起止日期 数 （股） 变动原因 （股） （股） 董事长 计皓 男 48 2007.9-2010.4 0 0 0 总经理 刘超 男 51 董事 2007.9-2010.4 0 0 0 顾飞鹰 女 42 董事 2007.4-2010.4 0 0 0 陈万平 男 49 董事 2007.4-2010.4 0 0 0 雷荣 男 49 董事 2007.4-2010.4 0 0 0 张祖标 男 43 董事 2008.5-2009.3 0 0 0 余永祥 男 44 独立董事 2007.4-2009.2 0 0 0 陈犟 男 43 独立董事 2007.4-2010.4 0 0 0 费忠新 男 55 独立董事 2007.4-2010.4 0 0 0 邱忠瑞 男 53 监事会主席 2007.4-2010.4 0 0 0 张程伟 男 49 监事 2007.4-2010.4 1,000 1,000 0 傅伟林 男 32 监事 2007.4-2010.4 0 0 0 华一鸣 男 45 副总经理 2007.4-2010.4 0 0 0 副总经理 田智强 男 49 2007.4-2010.4 0 0 0 董事会秘书 陈建平 男 57 副总经理 2007.4-2010.4 0 0 0 谢美贞 女 35 财务总监 2007.4-2010.4 0 0 0 （二）在股东单位任职的董事、监事和高级管理人员情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 13 凯恩股份 2008 年年度报告 邱忠瑞 凯恩集团有限公司 董事 2007年5月至今 顾飞鹰 凯恩集团有限公司 董事 2009年2月至今 刘超 凯恩集团有限公司 副总裁 2001年5月至今 （三）董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 的任职或兼职情况。 1、董事 计皓：男，48 岁，高级工程师。1985 年 7 月毕业于嘉兴民丰工业大学，大专学 历。曾先后荣获龙游县、衢州市专业技术拔尖人才，全国轻工系统及省、市、县科技 进步奖等荣誉称号；浙江省十届党代会代表，市、县人大代表，龙游县人大常委会常 委；浙江省造纸学会常务理事，龙游县造纸协会理事长。曾任浙江省龙游造纸厂副厂 长、浙江亚伦集团股份有限公司副总经理。1999 年 4 月至 2003 年 7 月，任浙江亚伦 集团股份有限公司董事长、总经理、党委书记，现任公司董事长兼总经理，2003 年 8 月至今，任公司控股子公司浙江凯丰纸业有限公司董事长。 刘超：男，51 岁，高经工程师。1982 年 2 月毕业于第一届浙江广播电视大学电 子、机械专业，大专学历。曾任遂昌造纸厂党委副书记、1998 年 1 月到 2000 年 10 月 任公司董事，2001 年 5 月至今任公司控股股东凯恩集团有限公司副总裁，现任公司董 事。 顾飞鹰：女，42 岁，大学学历，会计师。曾任中国工商银行遂昌支行总会计、 会计主管、营业部主任，公司财务部部长、财务总监。现任公司董事，凯恩集团有限 公司董事。 陈万平：男，49 岁，大学学历，教授级高工，浙江省政协委员，享受国务院政 府特殊津贴。曾任浙江遂昌造纸厂车间副主任、研究所所长、副总工程师、总工程师、 凯恩集团有限公司董事。现任公司董事、总工程师。 雷 荣：男，49 岁，大学学历，工程师。曾任遂昌造纸厂二、三车间副主任、 浙江遂昌凯恩集团有限公司研究所所长。现任公司董事、副总工程师。 张祖标：男，43 岁，工程师，硕士学历。2008 年 5 月至 2009 年 3 月任公司董 事；2002 年 8 月至今担任浙江越峰实业股份有限公司董事长；2006 年 4 月至今担任浙 14 凯恩股份 2008 年年度报告 江中皇房地产开发集团有限公司董事长兼总经理。 余永祥：男，44 岁，1989 年获中国政法大学法学硕士学位、高级律师。曾任杭 州市第二律师事务所律师，现任浙江天册律师事务所律师、合伙人，杭州仲裁委员会 仲裁员。2003 年 2 月起任本公司独立董事。 陈犟：男，43 岁，高级经济师，1995 年于浙江大学经济学专业硕士研究生毕业， 曾任浙江博南房地产估价造价代理有限公司总经理、浙江省土地评估咨询中心公司副 董事长，现任浙江博南国土资源规划评估咨询有限公司董事长兼总经理、公司独立董 事。 费忠新：男，55 岁，中国注册会计师。1982 年于厦门大学会计学系硕士研究生 毕业，曾任过浙江尖峰集团股份公司（证券代码：600668）财务总监、广厦集团财务 副总裁，现为浙江财经学院会计学教授、中国会计学会个人会员、信雅达（证券代码： 600571）独立董事和公司独立董事。 2、监事 邱忠瑞：男，53 岁，大专学历，工程师，中共党员。曾任遂昌造纸厂车间主任、 副厂长、凯恩集团有限公司副总经理、本公司董事。现任凯恩集团有限公司董事、本 公司监事会主席。 张程伟：男，49 岁，1981 年 6 月毕业于浙江温州机械工业学校，1988 年 9 月毕 业于浙江工学院工业管理工程专业。曾任遂昌造纸厂车间副主任、主任、副厂长。1998 年 1 月至 2003 年 2 月，任浙江凯恩特种材料股份有限公司董事，现任公司党委书记， 2006 年 4 月任公司监事。 傅伟林：男，32 岁，大专学历，助理工程师，1997 年参加工作，曾在公司研究 所和市场部任职，现任公司办公室主任、监事。 3、高级管理人员 华一鸣：男，45 岁，大学学历，工程师，曾任遂昌造纸厂研究所所长助理，八达 公司副总经理，凯恩投资集团有限公司生产总调度，公司制造部部长、副总工程师、 市场部部长、总经理助理。现任公司副总经理。 田智强：男，49 岁，大学学历。曾任中国工商银行松阳县支行副行长、中国工商 银行遂昌县支行副行长（主持工作）、凯恩集团有限公司副总经理。现任公司副总经理、 董事会秘书。 15 凯恩股份 2008 年年度报告 陈建平：男，57 岁，1969 年 10 月参加工作，曾任遂昌造纸厂车间主任、设备科 长，凯恩集团包装复合厂厂长、公司管理者代表。现任公司副总经理。 谢美贞：女，35 岁，大学学历，会计师，中国注册会计师，曾任中国建设银行遂 昌县支行客户经理、公司财务部部长。现任公司财务总监。 （四）年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事、高级管理人员按 照其行政职务根据公司现行的工资制度领取薪酬，年底根据经营业绩，按照考核评定程 序，确定其年终奖金。 2、根据公司股东大会审议通过的关于公司独立董事津贴的议案，公司分别支付三 位独立董事每人每年 5 万元津贴（含税），并按规定据实报销独立董事为参加公司会议 等履职情况下发生的差旅费、办公费。 3、在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员领取报酬情况 是否在股东单 报告期内从公司领取的报酬总额 姓名 职务 位或其他关联 （含税/万元） 单位领薪 计皓 董事长 30 否 刘超 董事 0 是 顾飞鹰 董事 0 是 陈万平 董事 18 否 雷荣 董事 18 否 张祖标 董事 0 否 邱忠瑞 监事会主席 0 是 张程伟 监事 18 否 傅伟林 监事 8.5 否 华一鸣 副总经理 18 否 田智强 董秘、副总 18 否 陈建平 副总经理 18 否 谢美贞 财务总监 18 否 16 凯恩股份 2008 年年度报告 合计 164.5 （五）报告期内董事、监事被选举和离任情况，以及聘任和解聘高级管理人员情 况 1、2008 年 4 月 23 日召开的第四届董事会第十二次会议聘任谢美贞为公司财务总 监。 2、2008 年 5 月 15 日召开的 2007 年度股东大会补选张祖标为公司董事。 二、公司员工情况 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司员工总数为 620 人。构成情况为：生产人员 327 人，占员工总数的 52.74%；专业技术人员 187 人；占员工总数的 30.16%；管理人员 55 人，占员工总数的 8.87%，财务人员 20 人，占员工总数的 3.23%，销售人员 31 人， 占员工总数的 5.00%。 公司员工受教育情况为：本科以上学历人数为 88 人，占员工总数的 14.19%，大 专学历人数为 60 人，占员工总数的 9.68%，其他为 472 人，占员工总数的 76.13% 。 公司没有需要承担费用的离退休职工。 17 凯恩股份 2008 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、深 圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断完善公司治理结构，健 全内部控制制度体系，积极开展信息披露、投资者关系管理等方面的工作。同时以公司 治理专项活动为契机，深入开展公司治理活动，认真完成了各项自查及整改工作，取得 了良好的效果，公司的法人治理结构更加完善，公司的规范运作、治理水平进一步得到 提升。比照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司法人治理结构的实 际情况基本符合《上市公司治理准则》的要求，具体情况如下： （一）关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》 、《公司 章程》等规定，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，特别是对社会公众股 股东，使其充分行使股东权利。 （二）关于公司与控股股东：公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东 大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能 力，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 （三）关于董事和董事会：公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会 的人数及人员构成符合法律、法规的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、 《独 立董事工作制度》认真学习有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，勤勉尽责地 履行职责和义务。 （四）关于监事和监事会：公司监事会设监事 3 名，其中职工代表监事 1 名，监 事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》等 的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行 职责的合法合规性进行监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立企业绩效评价激励体系，经营 者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的 规定。 （六）关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理 办法》、 《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息； 18 凯恩股份 2008 年年度报告 并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系,接待股东来访, 回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；指定《中国证券报》、 《证券时报》 和巨潮网为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获 得信息。 （七）关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、 员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 二、公司董事长、独立董事和其他董事履行职责情况 报告期内，公司全体董事严格按照《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求， 诚实守信、勤勉、独立的履行职责，积极出席公司相关的会议，认真审议各项董事会议 案，忠诚于公司和股东的利益，保护中小股东的合法权益不受侵害。 公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，依法召集、 主持董事会会议，从而保证了报告期内的历次董事会会议能够正常、依法召开，并积极 督促公司执行董事会会议形成的决议；同时，公司董事长为各董事履行职责创造了良好 的工作条件，充分保证了各董事的知情权。 独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，认真负责地参加了公司报告 期内的董事会，认真履行作为独立董事应承担的职责。报告期内，独立董事对公司的 定期报告、关联交易等议案进行了客观公正的评判，对公司的持续、健康、稳定发展 发挥了积极的作用，公司独立董事未对公司本年度的董事会各项议案及其他非董事会 议案事项提出异议。 报告期内，董事出席董事会会议情况如下： 是否连续 董事 具体 应出席 亲自出席 委托出席 缺席 两次未亲 姓名 职务 次数 次数 次数 次数 自出席会 议 董事长 计皓 5 5 0 0 否 总经理 刘超 董事 5 5 0 0 否 顾飞鹰 董事 5 5 0 0 否 19 凯恩股份 2008 年年度报告 董事 陈万平 5 5 0 0 否 总工程师 董事 雷荣 5 5 0 0 否 副总工程师 张祖标 董事 3 3 0 0 否 余永祥 独立董事 5 5 0 0 否 陈犟 独立董事 5 5 0 0 否 费忠新 独立董事 5 5 0 0 否 注：张祖标于2008年5月15日当选董事，应当出席会议次数为3次。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全了 公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面做到与控股股东分开， 具有独立完整的业务及面向市场自主开发经营的能力，具有独立的供应、生产和销售 系统。 本公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面的独立运行情况如下： (一)业务独立 本公司目前主要从事电解电容器纸、茶叶袋滤纸和无纺壁纸等特种纸的研发、生 产和销售，拥有完全独立的科研开发系统、供应系统、生产系统、销售系统以及配套 设施，不存在依赖任何股东单位或其下属企业的情况。 (二)资产独立 在本公司设立时，发起人已经将其出资完全投入本公司并办理了权属证书变更手 续；本公司拥有独立于股东单位及其他关联方的机器设备、房屋建筑物，也独立拥有 注册商标、非专利技术等无形资产。 (三)人员独立 1. 公司总经理、副总经理、董秘、财务负责人等高管人员专职在公司工作并领取 薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。 2.公司所有财务人员均为专职人员，没有在凯恩集团有限公司或其他股东单位兼 20 凯恩股份 2008 年年度报告 职； 3.公司建立了完整、独立于股东单位及其他关联方的劳动、人事及工资管理制度， 公司已向遂昌县人事劳动社会保障局办理了独立的社保登记，并根据《劳动法》和公 司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同。 (四)财务独立 本公司拥有独立于股东单位及其他关联方的财务会计部门、财务核算体系和财务 管理制度。公司独立建帐，单独纳税。公司不存在与股东单位及其他关联方共用银行 帐户的情况，也不存在资金、资产被股东单位及其他关联方非法占用的情况，未有损 害股东利益的重大关联交易存在。 (五)机构独立 本公司机构及生产经营场所与股东单位及其他关联方完全分开，不存在混合经营、 合署办公的情况，也不存在股东单位及其职能部门干预公司生产经营活动的情况。 四、公司内部控制制度的建立健全及执行情况 （一）内部控制制度建立健全和实施情况 为规范公司生产经营、财务管理以及信息披露等工作，保证公司日常工作正常有序 开展，公司结合自身实际以及发展需要，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求，制定了一整套贯穿于公司生产经营管 理各个层面的内部控制制度体系，并及时根据最新的法律、法规不断完善，在日常工作 中严格遵照执行，使公司的内部控制制度体系更加健全，法人治理结构更加完善。 1、组织管理控制 公司拥有较为健全的法人治理结构和管理制度，主要包括《公司章程》、《股东大 会议事规则》《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独 立董事工作制度》、《信息披露事务管理制度》、《募集资金使用管理办法》等，使公 司董事会、监事会、经营层、股东等各方参与者的责任与权利、义务以制度形式加以明 确，并得到切实执行。报告期内公司还以公司治理专项活动为契机，修订了《信息披露 事务管理制度》，明确了董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度和 投资者现场参观管理细则，进一步提高了公司的规范运作水平，促进公司健康发展。 2、生产经营控制 公司针对各体系、各层级、各岗位制定了明确的工作职责和权限，并在生产、经营 21 凯恩股份 2008 年年度报告 等各个环节实行标准化管理，建立了一整套制度体系，同时，公司通过完成ISO9001、 ISO14001 质量、环境双体系认证，有效的促进了公司生产经营的规范运作。 3、财务管理控制 公司根据企业会计制度、企业会计准则、税法、经济法等有关规定建立健全会计核 算体系和财务管理制度，以此规范财务行为，明确财务责任。《公司财务管理制度》包 括《货币资金管理制度》、《往来结算管理》、《成本核算制度》、《产成品销售出货 制度》、《费用审批权限》等，财务部人员严格按照《财务管理制度》履行相应职责， 主要负责公司的财务预算、会计账务处理、内部经济核算和资金运作管理等。公司财务 管理工作如实反映和监督企业财务状况和经营成果，维护企业资产的安全与完整，保证 资产的保值增值。 4、信息披露控制制度 公司建立了《信息披露事务管理制度》，同时把对该制度的健全和完善作为信息披 露控制的首要工作。公司在制度中明确了信息披露义务人与责任、重大信息的内部报告 职责、内部信息管理、投资者关系活动的行为规范等，并严格按照有关规定履行信息披 露义务，信息披露真实、准确、及时、完整，有效保障了公司的信息披露质量。 （二）内部控制监督检查 公司董事会下设审计委员会，为公司内部控制检查监督机构。审计委员会由三名董 事组成，其中二名为独立董事。公司审计监察部为公司内部控制日常检查监督部门，向 董事会审计委员会负责和报告工作。 为规范公司运作，加强内部审计，公司设立了审计监察部，制定了《内部审计制度》 ， 并经2000年10月19日召开的公司第一届董事会第六次会议审议通过。审计监察部配备专 职审计人员，对公司各内部机构、控股子公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施 的有效性进行检查和评估；对公司各内部机构、控股子公司的会计资料及其他有关经济 资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进 行审计。 （三）改进和完善内部控制制度建立及其实施的措施 公司现有内部控制制度基本能够适应公司经营管理的要求，能够为编制真实、完整、 公允的财务报表提供合理保证，能够为公司各项业务活动的正常开展提供保证，能够保 护公司资产的安全、完整。对于目前公司内部控制在实施过程中存在的不足，公司拟采 22 凯恩股份 2008 年年度报告 取以下措施加以改进提高： 1、不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员工培训学习的力度，树立风险防 范意识，培育良好企业内部控制文化； 2、加强公司内部控制，优化业务流程，持续规范运作，及时根据相关法律法规的 要求不断修订和完善公司各项内部控制制度，进一步健全和完善内部控制体系； 3、强化内部控制制度的执行力，充分发挥审计委员会和内部审计部门的监督职能， 定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查，确保各项制度得到有效执行； 4、进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平，加强董事会各专门委员 会的建设和运作， 更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提高上市公司科学 决策能力和风险防范能力。 （四）公司内部控制的自我评估 公司目前已建立起一套相对完整、且符合公司实际情况的内部控制制度，特别是通 过2007年、2008年开展公司治理专项活动，使公司的内控制度进一步完善、合理，操作 性更强。在公司经营管理的各个过程、各个关键环节，各项制度均能够得到有效执行， 对公司的生产经营管理起到了良好的指导和规范作用，保证了公司各项工作的有序开 展。 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司的不断发展的需要，以及经营环境、情况 的改变，内部控制的有效性可能发生变化，公司将继续强化和细化内部控制制度，并加 强制度的执行和检查工作，杜绝因为管理不到位等原因造成损失，促进公司更快更好的 发展。 （五）2008年内部控制相关情况披露表 备注/说明 （如选择否或 是/否/不适用 不适用，请说明 具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 23 凯恩股份 2008 年年度报告 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否经公 是 司董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立独立 是 于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集 是 人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工作 是 公司内审部门负 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 否 责人是未经董事 会任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务 报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控 是 制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施；（2）内部控制存在的缺陷和 异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立及其 是 实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况 （如适用）；（5）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效，请 是 说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 未出具 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报告。如 是 是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 不适用 公司目前无保荐 24 凯恩股份 2008 年年度报告 机构 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报 2008 年审计委员会共召开了两次会议， 告的具体情况 由内审部门向审计委员会详细汇报每 季度的重点审计项目的审计情况、审计 结果和审计建议执行情况，并向审计委 员会提交下一季度的工作计划，审计委 员会听取工作汇报并对内审工作提出 指导意见，审议下一季度的内审工作计 划。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 向董事会提交同意聘任会计师的决议 书，上一季度财务报表及控股股东及其 关联方占用资金的核查报告 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内部控 制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并提请董事 不适用 会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 1、对内审部门的日常工作给予监督和 指导；2、年报相关工作：与年审会计 师协商审计时间安排、沟通；审阅财务 报表；督促会计师按时提交审计报告； 对会计师事务所审计工作进行评价，提 出续聘意见，提交董事会审议。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以 每季度内审部门按照工作计划开展审 及内部审计工作中发现的问题的具体情况 计项目，内容主要涉及子公司管理、财 务管理、资产管理、采购及付款、目标 责任完成情况、业绩快报进行审计、规 25 凯恩股份 2008 年年度报告 避公司财务和法律风险。提出了修订项 目定额成本控制、优化委外物资核算流 程、 提高资产使用效率、进一步加强 成本控制工作等审计建议，并督促执行 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对外投 2008 年内审部门对合同的审批程序、 资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务 合同订立内容，合同履行情况等方面进 管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 行了详细审计，发表审计意见，出具了 审计报告。 （3 内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷或重 大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否向审计委 不适用 员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披露事 内审部门已出具了公司《2008 年度内部 务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交内部控制 控制自我评价报告》，从以下几方面对 评价报告 内部控制体系进行了评价：公司内部控 制情况总体评价、公司章程及其规范运 行情况、公司组织架构、公司内部控 制制度建设情况、2008 年公司为建立和 完善内部控制所做的工作及成效、为重 大事项所做的重点控制活动，公司内部 控制存在的问题及改进计划、内部控制 制度的建立健全和有效性。 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和本年 2008 年内审部门按照工作计划完成了 度内部审计工作报告的具体情况 各项财务审计和内控风险审计项目，主 要工作内容是寻找公司内控薄弱点，提 出审计建议并推进改善，协助其他业务 部门梳理已有的各类内控制度，发挥 内审的监督和服务职能，提高公司风险 防范能力。 本年度审计监察部开展的 26 凯恩股份 2008 年年度报告 审计项目，内容涉及子公司管理、资产 管理、财务管理、采购及付款、业绩快 报等进行审计。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关规定 是 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 协助公司其他业务部门梳理业务流程 和各项制度，协助改进公司内控建设。 参与重大招投标工作和重大合同谈判， 在谈判过程中就涉及到的法律问题进 行解答，并在合同谈判阶段就涉及的法 律风险进行揭示，规避法律风险。对公 司对外签订的合同进行评审，提出建 议，并对采购合同范本进行修订。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 五、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 公司高管人员需作月度、季度工作小结及年度述职报告进行考核；董事会在征询 公司党委意见和员工民主评议的基础上，对高管人员作出综合考评，其考评结果与其 薪酬结合，决定其加薪、降薪以及续聘、解聘。 公司对中、高层管理人员实行年薪制，对每年考核名列榜首者予以晋升或加薪。 六、关于做好加强上市公司治理专项活动的情况 2007 年度，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法规进行公司治理，并根据中国证监会证 监公司字（2007）28 号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳 证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和中国证监会浙 江监管局浙证监上市字[2007]31 号文《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作 的通知》文件精神，全面开展公司治理自查整改工作。 2007 年 6 月 27 日，公司第四届董事会第三次会议审议通过了《浙江凯恩特种材 料 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 》（ 制 度 全 文 详 见 指 定 信 息 披 露 网 站 www.cninfo.com.cn） 27 凯恩股份 2008 年年度报告 2007 年 7 月 6 日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于公司治理情况 的自查报告和整改计划》，并在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和 《证券日报》及巨潮网上登载了公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和 整改计划，设立了电话、传真、网站等多种联系方式广泛征集广大投资者和社会公众 对我公司治理情况的意见和整改建议。 2008 年 7 月 15 日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《对公司治理整 改情况的说明》。 通过开展“加强上市公司治理专项活动”，公司进一步增强了规范运作意识，完善 了内部控制制度，提高了公司治理水平。公司将继续不懈的努力，规范运作，科学决策， 提高公司经营业绩，保持公司可持续发展，以回报股东。 28 凯恩股份 2008 年年度报告 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了两次股东大会。股东大会的通知、召集、召开均严格按照《公 司法》和《公司章程》规定的程序和要求进行。北京市国枫律师事务所律师出席了股东 大会，进行现场见证并出具法律意见书。具体情况如下： 1、公司于2008年1月31日召开了2008年度第一次临时股东大会，大会决议公告刊登 于2008年2月1日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 2、公司于2008年5月15日召开了2007年度股东大会，大会决议公告刊登于2008年5 月16日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 29 凯恩股份 2008 年年度报告 第七节 董事会报告 一、管理层分析和讨论 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 2008 年，对于公司而言，是非同寻常的一年。面对全球金融危机，面对国内经济 形势的严峻挑战，公司管理层认清形势，沉着应对挑战，克服各种困难，奋力开拓创 新，实现了公司扭亏为盈的整体目标，公司各项经济指标趋于转好，实现了销售收入 和毛利的双增长。 公司通过强化内部管理，细化绩效考核，有效降低了生产成本；通过加强技术改 造，提升设备性能，不断提高生产效率；通过加强技术攻关，强化质量管理，逐步提 升了产品品质；通过加大项目申报,提升企业形象，进一步实施企业品牌战略；通过优 化产品结构，强化销售力度，大力拓展海外市场。 2008 年，随着国际金融危机的不断蔓延，公司管理层采取了一系列积极的应对措 施，一是采取限产压库措施，进一步压缩成品和原材料库存，加速资金回笼；二是加 快加大营销力度，密切关注市场变化，加强对市场信息的收集与处理，及时掌握下游 企业生产状态，随需应变，随行就市，稳健推进市场发展。三是加大清欠力度，严防 货款风险；四是提高效率，提升品质，适时对现有机台进行必要的技术改造，不断提 高产品质量，增强产品竞争力；五是进一步明确生产线各程序、要求和规范，认真落 实工艺要求的各项规定，尤其是量值控制项目的执行、记录及验证；六是加强员工培 训，进一步提高员工专业理论知识和操作技能。通过上述各项措施，将金融危机的影 响降至最低。 2、公司主营业务及其经营状况 公司主营业务为特种纸的生产和销售。经营范围：为电子材料、纸及纸制品的制 造、加工、销售，造纸原料、化工产品（不含化学危险品）的销售。 （1） 公司主营业务收入分行业、产品构成情况 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 30 凯恩股份 2008 年年度报告 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 造纸业 38,080.73 27,554.18 27.64% 14.36% 8.68% 3.78% 主营业务分产品情况 电气用纸 14,818.15 9,058.62 38.87% -1.00% -1.74% 0.46% 特殊食品包装用纸 8,685.04 6,302.42 27.43% 6.16% 1.61% 3.25% 过滤纸 9,158.34 8,035.13 12.26% 103.33% 74.57% 14.46% 其他纸 5,419.20 4,158.01 23.27% -4.01% -21.97% 17.66% （2）主营业务收入分地区构成情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 内销 28,919.89 3.71% 外销 9,160.84 69.25% 合计 38,080.73 14.36% （3）报告期内主营业务收入或结构及盈利能力变化的说明 报告期内，公司主营业务收入或结构及盈利能力未发生重大变化。 （4）主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计（元） 90,114,796.37 占采购金额比重（%） 37.25 前五名客户销售金额合计（元） 73,263,220.69 占销售金额比重（%） 19.03 3、报告期内公司资产构成情况 单位：（人民币）元 项目 金额 占总资产的比例（%） 同比增减 2008 年末 2007 年末 2008 年末 2007 年末 （%） 应收款项 57,174,047.81 64,669,902.05 7.82 9.29 -1.47 存货 108,671,891.94 94,998,871.62 14.87 13.64 1.23 长期股权投资 7,535,556.97 18,093,455.98 1.03 2.60 -1.57 固定资产 384,228,527.95 400,822,446.86 52.56 57.57 -5.01 在建工程 7,370,939.01 8,931,443.95 1.01 1.28 -0.27 31 凯恩股份 2008 年年度报告 短期借款 199,808,690.26 168,556,832.93 27.33 24.21 3.12 长期借款 0 38,000,000.00 0 5.46 -5.46 说明 无 4、报告期公司费用构成情况 单位：（人民币）元 项目 2008 年度 2007 年度 本年比上年增减（%） 销售费用 17,954,797.87 18,922,158.45 -5.11 管理费用 43,368,735.05 61,493,322.01 -29.47 财务费用 22,283,927.42 20,503,250.45 8.68 所得税 495,661.60 617,386.41 -19.72 本期管理费用比上年同期减少 29.47%，主要原因是上年度有 说明 原控股子公司亨宝德纸业一次性摊销开办费 1067 万元、辞退 福利 873 万元。 5、报告期公司现金流量构成情况 单位：元 项目 2008 年度 2007 年度 本年比上年增减（%） 经营活动产生的 53,599,352.65 46,423,188.31 15.46 现金流量净额 投资活动产生的 -12,580,181.04 8,149,252.08 -254.37 现金流量净额 筹资活动产生的 -27,462,936.76 -66,775,813.42 58.87 现金流量净额 现金及现金等价 12,759,560.49 -12,382,225.21 203.05 物增加额 投资活动产生的现金流量同比减少 254.37%的主要原因是本 年技改投入资金较上年增长；筹资活动产生的现金流量净额 说明 同比增长 58.87%的主要原因是本年减少的银行融资额少于 上年同期。 32 凯恩股份 2008 年年度报告 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 报告期内，公司拥有五家控股子公司，分别浙江凯丰纸业有限公司、浙江凯恩销 售纸业有限公司、衢州八达纸业有限公司、深圳凯恩纸业销售有限公司和浙江惠同纸 业有限公司。公司拥有两家参股公司，分别为浙江兰溪巨化氟化学有限公司和浙江龙 游恒盛热力有限公司。 公司控股子公司情况如下： （1）浙江凯丰纸业有限公司 该公司成立于 2003 年 8 月，注册资本 2,900 万元，其中本公司出资 1,740 万元， 持有 60%的股权，自然人计皓出资 1,160 万元，持有 40%的股权。该公司法定代表人计 皓，经营范围为机制纸、加工纸制造、销售，机械加工、销售，造纸原料、化工产品 （不含危险品）的销售。公司住所浙江省龙游县龙北经济开发区纸制品加工园区。 经浙江天健东方会计师事务所审计，截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产为 107,591,283.06 元，净资产为 58,739,035.68 元，2008 年实现净利润 17,632,061.35 元。 （2）浙江凯恩纸业销售有限公司 该公司成立于 2004 年 1 月，注册资本 3,000 万元，其中本公司持有 98.33%的股 权，本公司控股子公司衢州八达纸业有限公司持有 1.67%的股权。该公司法定代表人 计皓，经营范围为电子材料、纸与纸制品、造纸原料、化工产品（不含危险品）销售。 公司住所遂昌县妙高镇西街电信大楼。 经浙江天健东方会计师事务所审计，截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产为 97,727,035.20 元，净资产为 32,511,391.96 元，2008 年实现净利润-1,005,219.24 元。 （3）衢州八达纸业有限公司 该公司成立于 1996 年 5 月，注册资本 1,000 万元，其中本公司持有 95%的股权， 自然人王和平持有 5%的股权。该公司法定代表人黎树木，经营范围为机制纸及纸板制 造、造纸原料、化工原料及产品（除危险品外）、建筑材料、五金、交电、金属材料、 纸制品销售。公司住所为衢州市柯城区花园乡缸窑村。 经浙江天健东方会计师事务所审计，截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产为 42,844,592.05 元，净资产为 12,737,362.17 元，2008 年实现净利润-2,362,390.94 33 凯恩股份 2008 年年度报告 元。 （4）深圳凯恩纸业销售有限公司 深圳凯恩纸业有限公司成立于 2006 年 5 月 18 日，注册资本 50 万，其中本公司出 资 5 万，占总股本的 10%；浙江凯恩纸业销售有限公司出资 45 万元，占总股本的 90%。 该公司法定代表人华一鸣，经营范围为纸与纸制品、造纸原料、化工产品（不含危险 品）的销售。公司住所深圳市宝安区沙井镇沙三村西环路东二巷 5 号。 经浙江天健东方会计师事务所审计，截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产为 3,708,237.92 元，净资产为 704,942.50 元，2008 年净利润 68,217.70 元。 （5）浙江惠同纸业有限公司 浙江惠同纸业有限公司成立于 2007 年 5 月 22 日，注册资本为 500 万元，其中本 公司以实物资产 164.75 万元，货币资金 135.25 万元出资，占总股本的 60%，自然人 朱春树出资 190 万元，占总股本的 38%，自然人王东出资 10 万元，占总股本的 2%。该 公司法定代表人为朱春树，经营范围为纸与纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、 化工产品（不含化学危险品）销售。公司住所遂昌县上江工业园区。 经浙江天健东方会计师事务所审计，截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产为 9,270,424.08 元，净资产为 4,695,273.61 元，2008 年净利润-296,624.42 元。 （二）对公司未来的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局分析 （1）行业的发展趋势 公司所属行业是轻工业中造纸行业的特种纸行业。经过多年的发展，公司成为国内 电气用纸和长纤维纸领域具有一定的优势的特种纸生产企业。特种纸行业是国家鼓励发 展的行业，在国际、国内基本遵循市场化的发展模式。 所谓特种纸，一般是指具有某一特定性能和用途、附加价值较高的纸种。特种纸大 致可以分为传统特种纸和专门特种纸。传统特种纸可用于特殊的包装、标签、装饰及其 他印刷用途等，例如卷烟纸、水印防伪纸、装饰纸、粘胶带纸、仪器仪表记录纸、描图 纸等；专门特种纸用于专门的用途，往往具有独特的性能如机械特性、热特性、电气电 子特性、磁特性、粘合特性、分离和过滤特性、光学特性、水特性、油特性以及其他物 理、化学、生化特性，例如电解电容器纸、电池隔膜纸、热敏纸、耐磨纸等。与普通纸 种相比，特种纸具有品种繁多、用途各异、高性能、高附加值、高技术含量、高行业壁 34 凯恩股份 2008 年年度报告 垒等特征，特种纸广泛应用于科研、工业、电子信息、国防军事等领域。 近年来，美国、日本及欧洲发达国家的特种纸企业发展迅速，开发出一系列的高附 加值特种纸，其中日本的特种纸生产在世界上处于领先地位。目前我国特种纸的生产也 有了一定的发展，在一些品种方面已经逐步取代国外产品占据国内市场的主导地位，如 电解电容器纸、卷烟纸、空气过滤纸、粘胶带纸、滤纸、描图纸、彩色喷墨纸、装饰纸、 无碳复写纸、铝箔衬纸等。但从整体水平上来说，我国特种纸行业的整体技术水平与日 本等技术发达国家相比还有较大差距。 从世界范围来看，随着科学进步及造纸工业的发展，特种纸在国防军事、电子、科 研等领域发挥着不可或缺的作用。特种纸的生产在造纸行业中所占的比例越来越大，它 不仅是造纸行业中最有发展活力的领域，而且还是各发达国家极力占领的产业制高点， 具有良好的市场前景和重要的战略地位。 （2）公司面临的市场竞争格局 公司在特种纸行业的主要竞争对手日本及欧美发达国家的特种纸企业，公司在特 种纸方面的整体技术水平与日本及欧美等技术发达国家相比还有差距。 公司是国内唯一能够系列化生产电解电容器纸的厂家，但国内也已有少数厂家开 始生产部分型号的电解电容电容器纸，对公司的中低端市场造成冲击，市场竞争日趋 剧烈。 2、管理层所关注的公司未来发展机遇和挑战 （1）公司未来的发展机遇 A、我国特种纸需求正处于一个持续的快速增长期，国家对于特种纸行业是高度重 视和鼓励发展的行业。对于公司而言，面临一个较好的发展机遇。 B、公司积极开发新产品，其中滤纸和无纺壁纸等产品有着广阔的市场前景。 （2）公司未来面临的挑战 A、公司在国内某些特种纸产品领域处于龙头地位，随着国内同行业的发展，同行 业公司把凯恩股份作为主要竞争对手，这些特种纸产品的市场竞争日趋激烈。 B、新产品、新技术的推出周期越来越快，新产品保持高额利润的周期越来越短， 对公司研发工作带来新的挑战。 （3）公司拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项目 2009年，公司将继续专注于高附加值特种纸的生产开发，拟通过收购控股股东的资 35 凯恩股份 2008 年年度报告 产进入电池领域。 （4）2009年经营计划 2009 年，公司将正视困难，勇于拼搏，当前首先是要树立信心，抓住机遇。金融 危机虽然给经济带来了困难，但也是一个充满机遇和挑战的时机。近期以来，各级政 府相继推出一系列扶持企业发展的政策，为公司突出重围，实现稳健、快速发展提供 了一个良好的外部环境。创新思维、创新管理、创新生产工艺、创新工作方法，开创 工作新局面。为确保上述目标的实现，公司将从以下几个方面开展工作： A、强化市场营销，完善责任考核，积极开拓国际市场。市场营销工作是我们 2009 年工作的重中之重，巩固和扩大现有客户的市场份额，并积极开拓新市场、新客户， 紧抓机遇，加大力度开拓国际市场，抓外不放内，抓大不放小。2009 年公司还将进一 步加强销售队伍建设，招聘一批高素质的销售人员充实销售队伍，并组织专业技术人 员为客户提供技术指导，做好技术销售服务。 B、加强采购管理，优化库存结构，有效降低采购成本。进一步完善物资采购目 标责任制，并将目标分解细化到每一个采购人员，新的目标责任制将加大对货款支付 形式、原料库存、采购产品质量等方面的考核权重，以进一步降低采购成本，提高物 资采购质量，优化库存结构，加速资金周转。 C、加强产品开发，落实技术改造，切实推进节能降耗。进一步加强新产品开发 和技术攻关，并将新产品尽快推向市场、形成销售。2008 年公司节能降耗减排工作取 得了可喜的成绩，浆、水、电、汽耗均有了较大幅度地下降，2009 年公司将进一步挖 掘内部潜力，加强各项节能降耗减排措施。 D、加强制度创新，调整管理思路，提高企业核心竞争力。加强制度创新，进一 步完善经济目标责任制，真正的实现了“企业重担人人挑，人人身上有指标”的目标， 把每一项指标真正落到实处,责任到人。加强管理创新，实现精细化管理，进一步调整 管理思路。管理方式从“检验”开始转移到“控制”。 3、为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况 2009年，公司生产经营所需流动资金不足部分将主要通过银行借款融资的方式加以 解决。公司与多家商业银行一直保持密切的关系并且资信良好，能够保证解决生产经营 所需的资金要求。 4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素分析 36 凯恩股份 2008 年年度报告 (1)利润来源集中的风险 目前，电解电容器纸的生产销售是本公司主营业务收入和主营业务利润的主要来 源。虽然公司在国内电解电容器纸行业处于相对垄断地位并维持了较高的毛利水平，且 产品结构的集中有利于公司发挥专业化优势和提升核心竞争力，但利润来源集中于电解 电容器纸使公司的经营业绩受电解电容器纸市场波动的影响较大。如果电解电容器纸市 场出现萎缩或较大幅度的价格波动，将直接影响本公司的销售收入和利润水平。 (2)市场竞争的风险 目前全球范围内，能够系列化生产高、中、低压电解电容器纸的企业全球只有两家， 虽然电解电容器纸具有批量小、品种多、技术含量较高、行业壁垒较高等特点，但是由 于产品毛利率相对较高，市场需求旺盛，这也可能会吸引更多的企业进入本行业，参与 市场竞争。激烈的市场竞争可能导致公司产品销量和价格的下降，从而影响本公司的销 售收入和利润水平。 二、报告期内投资情况 报告期内，公司无新的重大投资项目。 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况 2008年度，公司董事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定， 共召开5次董事会，具体情况如下： 1、公司第四届董事会第十一次会议于2008年1月15日召开。本次会议的决议公告刊 登于2008年1月16日的《中国证券报》、 《上海证券报》 、《证券时报》和《证券日报》上。 2、公司第四届董事会第十二次会议于2008年4月23日召开。本次会议的决议公告刊 登于2008年4月25日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》和《证券日报》上。 3、公司第四届董事会第十三次会议于2008年7月15日召开，本次会议的决议公告刊 登于2008年7月17日的《证券时报》上。 4、公司第四届董事会第十四次会议于2008年8月15日召开，本次会议的决议公告刊 登于2008年8月19日的《证券时报》上。 5、公司第四届董事会第十五次会议于2008年10月17日召开。本次会议的决议公告 刊登于2008年10月21日的《证券时报》上。 37 凯恩股份 2008 年年度报告 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定 履行职责，认真执行股东大会通过的各项决议。 (三)董事会对其下设的专业委员会的履职情况的汇总报告 1、公司董事会审计委员会履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中独立董事2名，审计委员会的召集人由 具有费忠新担任。报告期内，公司董事会审计委员会根据《公司法》 、 《上市公司治 理准则》、《公司章程》等有关文件及公司董事会审计委员会实施细则的规定，本着勤 勉尽责的原则履行职责。 （1）报告期公司董事会审计委员会工作情况 1）按《审计委员会工作细则》和《年报工作规程》开展审计委员会工作：审核公司 2007年度审计工作计划；与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了沟通和 交流；对会计师事务所从事年度审计工作进行总结等； 2）监督公司财务信息的有关披露工作； 3）审查督促公司内控制度的建设； 4）提名公司2008年度审计机构，并对聘请审计机构事项发表意见。 2、公司提名委员会的履职情况 提名委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名。2008 年度，公司提名委员会 认真履行职责，为公司的的董事及经理人员提供建议和意见，为公司物色合适的高管人 员，年度内共召开提名委员会1次。审议通过聘任张祖标先生为公司董事的议案。 四、利润分配预案。 经审计，2008年度母公司实现净利润9,066,047.10元，按母公司实现的净利润提取 10%法定盈余公积金906,604.71元，母公司实现可供分配利润8,159,442.39元，加上年 结转母公司未分配润19,742,151.39元，实际母公司可供股东分配的利润为 27,901,593.78元。 2008年度，公司决定不进行现金分红，也不送股及转增股本。 本次利润分配预案尚须经公司2008年度股东大会审议批准。 公司前三年现金分红情况： 单位：元 38 凯恩股份 2008 年年度报告 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公 现金分红金额（含税） 司所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 -16,462,048.09 0.00% 2006 年 0.00 8,025,994.88 0.00% 2005 年 11,687,357.88 25,535,276.76 45.77% 五、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》和《证券日报》。 六、开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，根据相关法规及公司《投资者关系管理制度》的规定，公司董事会秘 书作为投资者关系管理的负责人，组织实施了公司的投资者关系管理工作， 具体情况如下： 1、2008年5月6日下午15:00～17:00公司通过全景网络（网址：http://irm.p5w.net） 举行2006年度报告说明会。向投资者详细介绍了公司财务状况、经营业绩等方面的情况， 并解答了投资者提出的相关问题。董事长计皓先生、独立董事余永祥先生、董事会秘书 田智强先生和财务总监谢美贞女士参加了本次网上年度业绩说明会。 2、公司设有专人负责投资者来访、咨询电话、传真、电子信箱、网站上的投资者 关系栏目等工作，最大限度地保证投资者与公司信息交流渠道的畅通。 七、其他需要披露的事项 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明详见披露 在巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上的有关公司控股股东及其他关联方占 用资金情况的专项说明。 （二）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的的专项说明及独立意见详见 披露在巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn）上的有关公司独立董事发表的独立 意见。 39 凯恩股份 2008 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会的工作情况 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定， 共召开3次监事会，具体情况如下： 1、公司第四届监事会第五次会议于2008年4月23日召开。本次会议的决议公告刊登 于2008年4月25日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 2、公司第四届监事会第六次会议于2008年8月15日召开。本次会议的决议公告刊登 于2008年8月19日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 3、公司第四届监事会第七次会议于2008年10月17日召开。本次会议仅审议《2008 年第三季度报告》，根据监管部门的相关规定无须披露监事会决议公告。 二、监事会对2008年度相关事项的意见 （一）公司依法运作情况 公司监事会成员列席了2008年度召开的各次董事会和股东大会。对公司股东大会、 董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事及高级管 理人员履行职责情况等进行了监督、检查，认真履行了监事职责。 公司建立健全了内部控制体系，监事会认为：该体系的完善对公司经营管理的各个 环节起到了较好的风险防范和控制作用。公司董事、高级管理人员在履行职责时以维护 公司利益为准则，未发现违反法律、法规、公司章程及损害公司、股东利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 报告期内，公司监事依法对公司财务账目、收支情况等进行了检查。监事会认为， 公司财务报告真实公允地反映了公司2008年度的财务状况及产经营成果。 （三）公司收购、出售资产情况 公司出售资产是在公开、公平、公正的原则下进行的，交易价格合理、公允，没有 发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情形，符合有关法律、法规 及《公司章程》的规定。 （四）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司没有发生重大关联交易事项。 （五）公司对外担保情况 40 凯恩股份 2008 年年度报告 通过对公司2008年度发生的对外担保的监督、核查，认为：报告期公司没有为股东、 实际控制人及其关联方、任何法人单位、非法人单位或个人提供担保，对控股子公司的 担保履行了必要的决策程序，符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司对外提供 担保的有关规定。 （六）公司对信息披露情况的独立意见 公司根据《上市公司信息披露管理办法》，制定并完善了《公司信息披露管理制度》， 监事会对公司信息披露事务制度的执行情况进行了监督和检查，认为公司信息披露真 实、准确、完整、及时、公平，维护了公司和中小股东的权益。 41 凯恩股份 2008 年年度报告 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 根据 2007 年 1 月 20 日浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称“公司”）与 法国 ARJOWIGGINS 公司签订的《关于建立合资公司衢州亨宝德纸业有限公司的合资协 议》 （详见刊登于 2007 年 1 月 23 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》和 《证券日报》）的约定，公司于 2008 年 1 月 10 日与 ARJOWIGGINS(HONG KONG) INVESTMENT LIMITED(以下简称“AW 公司”)签订了《股权转让协议》，将持有的子公司衢州亨宝德 纸业有限公司 1,470 万股股份以 1.7 元/股的价格转让给 AW 公司，总价款为 2,499 万 元。 2008 年 2 月 25 日，公司收到转让子公司衢州亨宝德纸业有限公司全部股权的股 权转让款 2,499 万元，此次股权转让产生的投资收益为 1,537 万元。此次股权转让完 成后，公司不再持有衢州亨宝德纸业有限公司的股权。 三、报告期内没有发生重大关联交易事项。 四、重大合同及履行情况 1、托管、承包、租赁情况 本报告期公司无重大托管、承包、租赁情况。 2、担保情况 本报告期内担保情况详见公司披露在巨潮资讯网站（http://www.cninfo.com.cn） 上的有关公司独立董事发表的独立意见。 3、委托理财情况 本报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 4、其他重大合同 本报告期内公司无其他重大合同。 五、报告期或持续到报告期内公司或持股 5％以上股东承诺事项的事项 （一）公司控股股东凯恩集团有限公司、公司实际控制人王白浪和重要投资人叶 跃源作出了避免同业竞争的承诺均得到严格的实施，没有出现同业竞争的情况。 42 凯恩股份 2008 年年度报告 （二）公司控股股东凯恩集团有限公司、浙江金科实业有限公司和实际制人王白浪 在股权分置改革方案中有如下承诺： 法定承诺 1、凯恩股份第一大非流通股股东凯恩集团承诺：其持有的非流通股股份自股权分 置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期满后，通过 证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月 内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十； 2、 凯恩股份的非流通股股东暨实际控制人王白浪承诺：其直接持有的非流通股 股份自股权分置改革方案实施之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让； 3、 凯恩股份第二大非流通股股东金科实业承诺：其持有的非流通股股份自股权 分置改革方案实施之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期满 后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例 在十二个月内不超过百分之五。 4、凯恩股份全体非流通股股东承诺严格按照《管理办法》中的有关规定，履行信 息披露义务，并承担相应的法律责任，其中持有、控制公司股份百分之五以上的原非 流通股股东，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数百分之 一时，应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告，公告期间无须停止出售股份。 额外承诺 1、凯恩股份第一大非流通股股东凯恩集团承诺：其所持原非流通股股份自股权分 置改革方案实施之日起三十六个月内通过证券交易所挂牌交易出售的价格不低于11.74 元(考虑资本公积金转增股份除权和分红因素后凯恩股份股票的历史最高价)，若自股权 分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、 除息事项，则对该价格进行除权处理。 2、 凯恩股份的非流通股股东暨实际控制人王白浪承诺：其所持原非流通股股份 自股权分置改革方案实施之日起三十六个月内通过证券交易所挂牌交易出售的价格不 低于 11.74 元(考虑资本公积金转增股份除权和分红因素后凯恩股份股票的历史最高 价)，若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转 增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权处理。 承诺事项的违约责任 43 凯恩股份 2008 年年度报告 公司全体非流通股股东均已承诺，如果其违反上述承诺，将作为本次股权分置改 革的违约方承担由此引发的一切法律责任。 做出额外承诺的公司控股股东和实际控制人王白浪特别承诺，如果其违反所做承 诺的禁售和限售条件而出售所持有的原非流通股股份，将以出售股票所得金额的 100% 作为违约金支付给公司。 报告期内，公司原非流通股股东严格履行其在股权分置改革中作出的承诺。 六、解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 经公司 2008 年 5 月 15 日召开的 2007 年度股东大会审议批准，公司聘任浙江天健 东方会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构。本年度公司需支付的审计费用 为 50 万元，目前尚未支付。 七、报告期内无会计政策变更、重大会计差错更正和会计估计变更 八、报告期内公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 九、公司其他重大事项 (一)报告期内公司相关信息披露情况如下： 披露日期 公告内容 披露媒体 《中国证券报》、《证券时报》 1 月 15 日 关于签订股权转让协议的公告 《上海证券报》、《证券日报》 1、第四届董事会第十一次会议决议公告 2、关于召开公司 2008 年度第一次临时股东大会的 《中国证券报》、《证券时报》 1 月 16 日 通知 《上海证券报》、《证券日报》 1、2008 年度第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2月1日 2、关于限售股份持有人出售股份情况的公告 《上海证券报》、《证券日报》 《中国证券报》、《证券时报》 2 月 21 日 2007 年度业绩快报 《上海证券报》、《证券日报》 《中国证券报》、《证券时报》 2 月 27 日 关于收到股权转让款的公告 《上海证券报》、《证券日报》 3 月 15 日 停牌公告 《中国证券报》、《证券时报》 44 凯恩股份 2008 年年度报告 《上海证券报》、《证券日报》 《中国证券报》、《证券时报》 3 月 18 日 近期股票交易价格走势异常的公告 《上海证券报》、《证券日报》 《中国证券报》、《证券时报》 3 月 24 日 股票交易异常波动公告 《上海证券报》、《证券日报》 《中国证券报》、《证券时报》 4月8日 业绩预增公告 《上海证券报》、《证券日报》 关于电解电容器原纸列入《2008 年加工贸易禁止 《中国证券报》、《证券时报》 4 月 11 日 类商品目录》的公告 《上海证券报》、《证券日报》 1、第四届董事会第十二次会议决议公告 2、第四届监事会第五次会议决议公告 3、关于召开公司 2007 年度股东大会的通知 《中国证券报》、《证券时报》 4 月 25 日 4、对相关问题的独立意见的公告 《上海证券报》、《证券日报》 5、2007 年年度报告摘要 6、2008 年第一季度报告正文 《中国证券报》、《证券时报》 4 月 30 日 关于举办 2007 年年度报告网上说明会的通知 《上海证券报》、《证券日报》 《中国证券报》、《证券时报》 5月5日 关于召开 2007 年度股东大会的补充通知 《上海证券报》、《证券日报》 《中国证券报》、《证券时报》 5月6日 关于终止转让子公司股权的公告 《上海证券报》、《证券日报》 《中国证券报》、《证券时报》 5 月 16 日 2007 年度股东大会决议公告 《上海证券报》、《证券日报》 《中国证券报》、《证券时报》 6月3日 关于控股股东股权结构变化的公告 《上海证券报》、《证券日报》 1、第四届董事会第十三次会议决议公告 7 月 17 日 《证券时报》 2、关于对公司治理整改情况的说明 7 月 25 日 2008 半年度业绩快报 《证券时报》 45 凯恩股份 2008 年年度报告 1、第四届董事会第十四次会议决议公告 8 月 19 日 2、第四届监事会第六次会议决议公告 《证券时报》 3、2008 半年度报告摘要 1、第四届董事会第十五次会议决议公告 10 月 21 日 《证券时报》 2、2008 年第三季度季度报告正文 10 月 30 日 限售股份上市流通提示性公告 《证券时报》 10 月 31 日 股权质押解冻公告 《证券时报》 11 月 21 日 关于控股股东买卖公司股票的公告 《证券时报》 12 月 16 日 被认定为高新技术企业的公告 《证券时报》 1、2007 年度第一次临时股东大会决议公告 12 月 25 日 《证券时报》 2、第四届董事会第七次会议决议公告 12 月 26 日 关于会计师事务所名称变更的公告 《证券时报》 12 月 30 日 关于控股子公司被认定为高新技术企业的公告 《证券时报》 上述公告亦同时刊登在巨潮网 http://www.cninfo.com.cn。 46 凯恩股份 2008 年年度报告 第十节 财 务 报 告 一、审计报告 审 计 报 告 浙天会审〔2009〕1516 号 浙江凯恩特种材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称凯恩公司）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和 合并利润表，2008 年度的现金流量表和合并现金流量表，2008 年度的股东权益变动表 和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是凯恩公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 47 凯恩股份 2008 年年度报告 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，凯恩公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了凯恩公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现 金流量。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈亚萍 中国·杭州 中国注册会计师：王建甫 报告日期：2009 年 4 月 2 日 48 凯恩股份 2008 年年度报告 二、会计报表 资产负债表 编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 85,867,646.58 24,825,028.28 50,808,556.09 24,397,394.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 23,019.81 23,019.81 应收票据 31,923,862.35 3,815,766.39 18,491,655.87 9,871,451.97 应收账款 56,261,658.82 28,980,122.04 60,807,284.52 21,353,313.98 预付款项 3,742,118.85 2,235,465.78 5,716,539.98 5,272,454.32 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 912,388.99 627,824.50 3,862,617.53 984,516.89 买入返售金融资产 存货 108,671,891.94 95,311,006.09 94,998,871.62 79,760,099.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,582,783.59 10,578,111.35 714,252.19 708,497.44 流动资产合计 297,985,370.93 166,396,344.24 235,399,777.80 142,347,728.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7,535,556.97 59,450,000.00 18,093,455.98 76,287,905.63 投资性房地产 49 凯恩股份 2008 年年度报告 固定资产 384,228,527.95 318,869,129.72 400,822,446.86 332,747,376.68 在建工程 7,370,939.01 3,500,886.00 8,931,443.95 6,596,571.54 工程物资 844,530.13 667,989.80 1,028,913.77 885,354.64 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 30,251,016.81 14,877,986.61 28,964,878.75 15,186,500.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,785,296.66 1,344,165.10 3,034,805.08 1,834,659.89 其他非流动资产 非流动资产合计 433,015,867.53 398,710,157.23 460,875,944.39 433,538,369.02 资产总计 731,001,238.46 565,106,501.47 696,275,722.19 575,886,097.28 流动负债： 短期借款 199,808,690.26 153,608,690.26 168,556,832.93 131,506,832.93 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 65,000,000.00 10,000,000.00 62,000,000.00 32,000,000.00 应付账款 24,532,017.43 13,157,969.34 28,459,860.70 13,325,492.93 预收款项 3,102,535.32 721,304.30 3,310,411.38 15,487,416.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,656,226.14 10,910,103.86 14,181,585.88 12,739,041.56 应交税费 -2,101,700.16 -307,845.83 3,338,572.50 2,292,905.67 应付利息 895,958.11 800,390.08 690,387.21 565,093.75 应付股利 其他应付款 5,914,796.21 4,546,344.05 6,080,773.02 5,106,915.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 50 凯恩股份 2008 年年度报告 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 38,000,000.00 38,000,000.00 17,350,000.00 其他流动负债 流动负债合计 347,808,523.31 231,436,956.06 303,968,423.62 213,023,698.15 非流动负债： 长期借款 38,000,000.00 38,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 3,452.97 3,452.97 其他非流动负债 2,632,472.72 1,630,742.72 2,843,749.51 1,893,096.51 非流动负债合计 2,635,925.69 1,634,195.69 40,843,749.51 39,893,096.51 负债合计 350,444,449.00 233,071,151.75 344,812,173.13 252,916,794.66 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 194,789,298.00 194,789,298.00 194,789,298.00 194,789,298.00 资本公积 82,697,274.47 78,384,662.95 82,697,274.47 78,384,662.95 减：库存股 盈余公积 30,959,794.99 30,959,794.99 30,053,190.28 30,053,190.28 一般风险准备 未分配利润 46,089,410.95 27,901,593.78 24,718,042.39 19,742,151.39 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 354,535,778.41 332,035,349.72 332,257,805.14 322,969,302.62 少数股东权益 26,021,011.05 19,205,743.92 所有者权益合计 380,556,789.46 332,035,349.72 351,463,549.06 322,969,302.62 负债和所有者权益总计 731,001,238.46 565,106,501.47 696,275,722.19 575,886,097.28 51 凯恩股份 2008 年年度报告 利润表 编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 384,996,833.39 281,910,580.36 344,940,942.14 245,661,161.13 其中：营业收入 384,996,833.39 281,910,580.36 344,940,942.14 245,661,161.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 370,608,661.74 280,511,802.28 373,251,354.73 270,170,938.59 其中：营业成本 279,837,993.99 220,170,696.91 264,878,234.95 205,432,335.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,587,198.07 1,581,170.79 2,665,332.45 1,586,830.98 销售费用 17,954,797.87 4,408,386.08 18,922,158.45 4,212,293.73 管理费用 43,368,735.05 34,132,717.87 61,493,322.01 41,231,730.84 财务费用 22,283,927.42 17,484,478.33 20,503,250.45 14,697,600.11 资产减值损失 4,576,009.34 2,734,352.30 4,789,056.42 3,010,147.34 加：公允价值变动收益（损失 23,019.81 23,019.81 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 11,542,915.90 6,315,409.28 6,288,998.28 2,574,874.22 填列） 其中：对联营企业和合 -3,675,570.64 -3,523,679.67 -5,556,487.13 -5,133,935.07 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 25,954,107.36 7,737,207.17 -22,021,414.31 -21,934,903.24 52 凯恩股份 2008 年年度报告 列） 加：营业外收入 5,574,882.73 3,364,229.59 12,540,683.77 7,745,475.40 减：营业外支出 1,940,088.09 1,326,185.88 2,819,300.44 1,784,849.71 其中：非流动资产处置损失 66,949.35 3,375.46 四、利润总额（亏损总额以“-” 29,588,902.00 9,775,250.88 -12,300,030.98 -15,974,277.55 号填列） 减：所得税费用 495,661.60 709,203.78 617,386.41 -650,606.46 五、净利润（净亏损以“-”号填 29,093,240.40 9,066,047.10 -12,917,417.39 -15,323,671.09 列） 归属于母公司所有者的净 22,277,973.27 -16,462,048.09 利润 少数股东损益 6,815,267.13 3,544,630.70 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 -0.08 （二）稀释每股收益 0.11 -0.08 53 凯恩股份 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位： （人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 325,963,866.00 282,392,527.92 284,976,241.03 311,460,923.64 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 213,523.03 75,362.81 75,362.81 收到其他与经营活动有关 13,846,324.30 7,798,105.64 37,010,751.34 28,577,350.97 的现金 经营活动现金流入小计 340,023,713.33 290,190,633.56 322,062,355.18 340,113,637.42 购买商品、接受劳务支付的 166,823,317.05 211,937,085.43 159,181,676.82 253,924,458.59 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 54 凯恩股份 2008 年年度报告 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 46,121,160.36 36,835,262.39 47,648,365.60 36,226,544.45 付的现金 支付的各项税费 35,056,629.34 19,758,699.93 29,120,053.01 17,459,982.09 支付其他与经营活动有关 38,423,253.93 21,078,066.69 39,689,071.44 26,892,702.57 的现金 经营活动现金流出小计 286,424,360.68 289,609,114.44 275,639,166.87 334,503,687.70 经 营 活 动 产 生 的 现金 53,599,352.65 581,519.12 46,423,188.31 5,609,949.72 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,820,000.00 9,000,000.00 取得投资收益收到的现金 239,366.28 处置固定资产、无形资产和 119,000.00 119,000.00 32,802,553.08 6,294,125.40 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 24,990,000.00 19,176,200.00 19,210,000.00 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 1,414,018.95 1,264,018.95 的现金 投资活动现金流入小计 29,353,018.95 26,373,018.95 61,218,119.36 25,504,125.40 购建固定资产、无形资产和 29,233,199.99 22,583,373.41 41,238,867.28 31,936,036.58 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 12,700,000.00 10,000,000.00 11,830,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 1,352,500.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 41,933,199.99 32,583,373.41 53,068,867.28 33,288,536.58 投 资 活 动 产 生 的 现金 -12,580,181.04 -6,210,354.46 8,149,252.08 -7,784,411.18 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东 2,000,000.00 55 凯恩股份 2008 年年度报告 投资收到的现金 取得借款收到的现金 209,481,931.98 178,081,931.98 249,702,831.00 186,852,831.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 540,000.00 34,390,000.00 的现金 筹资活动现金流入小计 209,481,931.98 178,621,931.98 286,092,831.00 186,852,831.00 偿还债务支付的现金 195,564,746.32 155,964,746.32 303,845,998.07 180,345,998.07 分配股利、利润或偿付利息 18,598,534.42 14,100,927.76 19,357,764.68 11,945,261.83 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 22,781,558.00 29,664,881.67 2,090,000.00 的现金 筹资活动现金流出小计 236,944,838.74 170,065,674.08 352,868,644.42 194,381,259.90 筹 资 活 动 产 生 的 现金 -27,462,906.76 8,556,257.90 -66,775,813.42 -7,528,428.90 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 -796,674.36 -559,788.83 -178,852.18 -178,852.18 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,759,590.49 2,367,633.73 -12,382,225.21 -9,881,742.54 加：期初现金及现金等价物 24,848,556.09 17,907,394.55 37,230,781.30 27,789,137.09 余额 六、期末现金及现金等价物余额 37,608,146.58 20,275,028.28 24,848,556.09 17,907,394.55 56 所有者权益变动表 编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司 2008 年度 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 少数股 实收资 实收资 资 本 公 减：库存 盈 余 公 一 般 风 未 分 配 权益合 资 本 公 减：库存 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 194,789, 82,697,2 30,053,1 24,718,0 19,205,7 351,463, 194,789, 82,262,2 一、上年年末余额 298.00 74.47 90.28 42.39 43.92 549.06 298.00 74.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 194,789, 82,697,2 30,053,1 24,718,0 19,205,7 351,463, 194,789, 82,262,2 二、本年年初余额 298.00 74.47 90.28 42.39 43.92 549.06 298.00 74.47 三、本年增减变动金额（减 906,604. 21,371,3 6,815,26 29,093,2 435,000. 少以“-”号填列） 71 68.56 7.13 40.40 00 22,277,9 6,815,26 29,093,2 （一）净利润 73.27 7.13 40.40 （二）直接计入所有者权 435,000. 益的利得和损失 00 1．可供出售金融资产公 57 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 285,000. 其他所有者权益变动的影响 00 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 150,000. 4．其他 00 22,277,9 6,815,26 29,093,2 435,000. 上述（一）和（二）小计 73.27 7.13 40.40 00 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 906,604. -906,60 （四）利润分配 71 4.71 906,604. -906,60 1．提取盈余公积 71 4.71 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 58 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 194,789, 82,697,2 30,959,7 46,089,4 26,021,0 380,556, 194,789, 82,697,2 四、本期期末余额 298.00 74.47 94.99 10.95 11.05 789.46 298.00 74.47 59 凯恩股份 2008 年年度报告 浙江凯恩特种材料股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江凯恩特种材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名为浙江凯恩纸业 股份有限公司，系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]156 号文批准，由浙江 遂昌凯恩集团有限公司(现已更名为凯恩集团有限公司)、浙江遂昌凯恩集团有限公司 工会、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司和浙江利民化工厂五家发 起人共同发起设立。公司于 1998 年 1 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注册，现 持有注册号为 330000000010194 的《企业法人营业执照》。公司于 2004 年 6 月 8 日获 准发行人民币普通股 A 股 30,000,000 股，并于 2004 年 7 月 5 日在深圳证券交易所挂 牌交易。公司现有注册资本人民币 194,789,298 元，股份总数 194,789,298 股（每股 面值 1 元），其中有限售条件流通股 750 股，无限售条件流通股 194,788,548 股。 本公司属造纸行业。经营范围：电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造 纸原料、化工产品（不含化学危险品）的销售。主要产品：电解电容器纸、滤纸、烟 用接装原纸等。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息 按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会 计估计编制。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 60 凯恩股份 2008 年年度报告 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金 融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超 过正常信用条件延期支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量； 发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现 值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账 户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资 本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值 变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债）、其他金融负债。 61 凯恩股份 2008 年年度报告 2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际 利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率 法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允 价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或 现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计 入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投 资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金 额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资 收益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该 62 凯恩股份 2008 年年度报告 金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整 体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终 止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在 活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承 担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流 量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 63 凯恩股份 2008 年年度报告 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且 预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价 值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他 应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金 额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应 收款），根据相同账龄应收款项组合具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例 为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 3%计提；账龄 1-2 年的，按其 余额的 50%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 80%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试， 并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），当有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 (十) 存货的确认和计量 1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 存货按照成本进行初始计量。 3. 存货发出的核算方法： (1) 发出存货采用加权平均法。 (2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法 进行摊销。 4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可 变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过 64 凯恩股份 2008 年年度报告 加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 5. 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1. 长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债 务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值 或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和 各项直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其 初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始 投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同 或协议约定价值不公允的除外）。 2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报 表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算。 3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预 计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准 备；其他投资的减值，按本财务报表附注附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减 值准备。 4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单 位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制； 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 65 凯恩股份 2008 年年度报告 共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同 的方法计提折旧或进行摊销。 4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房 地产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租 或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符 合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3. 固定资产按照成本进行初始计量。 4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧 率如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 15-40 原价的 5% 6.79-2.38 通用设备 4-12 原价的 5% 23.75-7.92 专用设备 8-12 原价的 5% 11.88-7.92 运输工具 5-6 原价的 5% 19.00-15.83 5. 因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产 （季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工 66 凯恩股份 2008 年年度报告 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按 实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1. 无形资产按成本进行初始计量。 2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家 论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命 有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不 确定的无形资产。 3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该 资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺 等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的 市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济 利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限 的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用 寿命的关联性等。 4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益 的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并 进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务 报表附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项 目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 67 凯恩股份 2008 年年度报告 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保 余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有 迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收 回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净 额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额 的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产 （包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已 68 凯恩股份 2008 年年度报告 经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断， 并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认 为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予 资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平 均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间 的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息 的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产 的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在 达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用， 在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1. 销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可 靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经 69 凯恩股份 2008 年年度报告 提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果 在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经 发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率 计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税 负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公 司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期 股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 四、税（费）项 (一) 增值税 按 17%的税率计缴。出口货物部分享受“免、抵、退”税政策，退税率为 5%；对出 70 凯恩股份 2008 年年度报告 口不予退税的产品，视同内销计缴增值税。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%或5%计缴。 (四) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 (五) 地方教育附加 按应缴流转税税额的 2%计缴。 (六) 企业所得税 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局发 布的浙科发高[2008]314号《关于认定恒生电子股份有限公司等309家企业为2008年第二 批高新技术企业的通知》，本公司在2008年至2010年被认定为高新技术企业，享受高新 技术企业税收优惠政策，2008年度按15%的税率计缴。根据浙江省科学技术厅、浙江省 财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局发布的浙科发高[2008]336号《关于认 定杭州科澜信息技术有限公司等349家企业为2008年第三批高新技术企业的通知》，子 公司浙江凯丰纸业有限公司在2008年至2010年被认定为高新技术企业，享受高新技术企 业税收优惠政策，2008年度按15%的税率计缴。子公司深圳凯恩纸业销售有限公司按18% 的税率计缴。子公司浙江惠同纸业有限公司系小型微利企业，按20%的税率计缴。子公 司浙江凯恩纸业销售有限公司和衢州八达纸业有限公司按25%的税率计缴。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1. 通过非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 浙 江 凯 丰 纸 业 有 浙江省 机制纸、加工纸制品、销售，机械加工、销售，造纸原 75395840-8 制造业 2,900 万元 限公司 龙游县 料、化工产品（不含危险品的销售） （续上表） 71 凯恩股份 2008 年年度报告 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公 持股比例 表决权比例 全称 投资额 司的净投资余额 (%) (%) 浙江凯丰纸业有限公司 17,400,000.00 17,400,000.00 60 60 2. 通过其他方式取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 浙 江 凯 恩 纸 业 销 浙江省 商品流 电子材料、纸与纸制品、造纸原料、化工产品（不含危 75806970-6 3,000 万元 售有限公司 遂昌县 通业 险品的销售） 机制纸及纸板制造；造纸原料、化工原料及产品（除危 衢 州 八 达 纸 业 有 浙江省 14774883-0 制造业 1,000 万元 险品外）、建筑材料、五金、交电、金属材料、纸制品 限公司 衢州市 销售 深 圳 凯 恩 纸 业 销 广东省 商品流 纸及纸制品、造纸原料、化工产品（不含危险品）的销 78920580-3 50 万元 售有限公司 深圳市 通业 售 浙 江 惠 同 纸 业 有 浙江省 纸与纸制品得制造、加工、销售，造纸原料、化工产品 66174765-4 制作业 500 万元 限公司 遂昌县 （不含危险品）销售 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公 持股比例 表决权比例 全称 投资额 司的净投资余额 (%) (%) 浙江凯恩纸业销售有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100[注 1] 100 衢州八达纸业有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 95 95 深圳凯恩纸业销售有限公司 500,000.00 500,000.00 100[注 2] 100 浙江惠同纸业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 60 60 [注 1]：本公司直接持有该公司 98.33%股权，通过持股 95%的子公司衢州八达纸业 有限公司持有该公司 1.67%股权，故公司合计持有该公司 100.00%股权。 [注 2]：本公司直接持有该公司 10%股权，通过持股 100.00%的子公司浙江凯恩纸 业销售有限公司持有该公司 90%的股权，故公司合计持有该公司 100.00%股权。 (二) 重要子公司少数股东权益 少数股东权益中用 从母公司所有者权益中 少数股东权 子公司全称 于冲减少数股东损 冲减子公司少数股东分 益 益的金额 担的本期亏损超过少数 72 凯恩股份 2008 年年度报告 股东在期初所有者权益 中所享有份额后的余额 浙江凯丰纸业有限公 23,495,614. 司 27 衢州八达纸业有限公 司 647,287.34 121,890.56 浙江惠同纸业有限公 1,878,109.4 司 4 六、利润分配 根据 2009 年 4 月 2 日公司董事会四届十七次会议通过的 2008 年度利润分配预案， 按 2008 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，剩余未分配利润结转下年度。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 85,867,646.58 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 45,358.80 55,190.23 银行存款 40,232,787.78 29,498,675.92 其他货币资金 45,589,500.00 21,254,689.94 合 计 85,867,646.58 50,808,556.09 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD1,044,622.54 6.8346 7,139,577.21 USD281,201.37 7.3046 2,054,063.53 银行存款 HKD493,237.94 0.8819 434,986.54 HKD213,945.62 0.9364 200,338.68 银行存款 EUR3,923.56 10.6669 41,852.22 73 凯恩股份 2008 年年度报告 小 计 7,574,563.75 2,296,254.43 (3) 其他说明 1) 期末银行存款中有 2,670,000.00 元定期存单作为质押以取得银行借款。 2) 期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金 44,000,000.00 元和信用证保证 金 1,589,500.00 元。 2. 交易性金融资产 期末数 23,019.81 项 目 期末数 期初数 衍生金融资产 23,019.81 合 计 23,019.81 3. 应收票据 期末数 31,923,862.35 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 31,923,862.35 31,923,862.35 18,491,655.87 18,491,655.87 合 计 31,923,862.35 31,923,862.35 18,491,655.87 18,491,655.87 (2) 期末已背书但尚未到期的票据 47,548,842.51 元，到期日为 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 29 日。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 4. 应收账款 期末数 56,261,658.82 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 其他不重大 61,903,103.46 100.00 5,641,444.64 56,261,658.82 65,191,443.23 100.00 4,384,158.71 60,807,284.52 合 计 61,903,103.46 100.00 5,641,444.64 56,261,658.82 65,191,443.23 100.00 4,384,158.71 60,807,284.52 (2) 账龄分析 期末数 期初数 74 凯恩股份 2008 年年度报告 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 56,249,805.21 90.87 1,800,647.02 54,449,158.19 62,147,149.96 95.33 2,778,087.96 59,369,062.00 1-2 年 4,264,558.67 6.89 2,663,261.03 1,601,297.64 2,764,745.14 4.24 1,382,372.57 1,382,372.57 2-3 年 1,141,189.23 1.84 929,986.24 211,202.99 279,249.75 0.43 223,399.80 55,849.95 3 年以上 247,550.35 0.40 247,550.35 298.38 298.38 合 计 61,903,103.46 100.00 5,641,444.64 56,261,658.82 65,191,443.23 100.00 4,384,158.71 60,807,284.52 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 11,576,924.59 元，占应 收账款账面余额的 18.70%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 11,576,924.59 小 计 11,576,924.59 (4) 无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方账款。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 1,061,263.44 6.8346 7,253,311.11 622,462.76 7.3046 4,546,841.48 港元 3,007,141.04 0.8819 2,651,997.68 7,507,581.81 0.9364 7,030,099.61 欧元 24,799.83 9.6590 239,541.56 小 计 10,144,850.35 11,576,941.09 (7) 其他说明 期末公司对预计回收存在一定困难的应收款合计 1,395,241.87 元，按 100%计提坏帐准备。 5. 预付款项 期末数 3,742,118.85 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,197,431.21 85.44 3,197,431.21 3,638,873.86 63.66 3,638,873.86 1-2 年 113,757.50 3.04 113,757.50 2,022,223.43 35.37 2,022,223.43 2-3 年 400,687.45 10.71 400,687.45 39,200.00 0.69 39,200.00 3 年以上 30,242.69 0.81 30,242.69 16,242.69 0.28 16,242.69 75 凯恩股份 2008 年年度报告 合 计 3,742,118.85 100.00 3,742,118.85 5,716,539.98 100.00 5,716,539.98 (2) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (3) 预付款项——外币预付款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 660.10 6.8346 4,511.52 202,328.06 7.3046 1,477,925.55 小 计 4,511.52 1,477,925.55 6. 其他应收款 期末数 912,388.99 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 2,918,753.80 67.89 87,562.61 2,831,191.19 其他不重大 1,292,724.74 100.00 380,335.75 912,388.99 1,380,778.66 32.11 349,352.32 1,031,426.34 合 计 1,292,724.74 100.00 380,335.75 912,388.99 4,299,532.46 100.00 436,914.93 3,862,617.53 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 765,129.92 59.19 22,953.89 742,176.03 3,725,286.19 86.64 111,758.59 3,613,527.60 1-2 年 273,311.98 21.14 136,655.99 136,655.99 462,542.27 10.76 231,271.14 231,271.13 2-3 年 167,784.84 12.98 134,227.87 33,556.97 89,094.00 2.07 71,275.20 17,818.80 3 年以上 86,498.00 6.69 86,498.00 22,610.00 0.53 22,610.00 合 计 1,292,724.74 100.00 380,335.75 912,388.99 4,299,532.46 100.00 436,914.93 3,862,617.53 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 435,778.71 元，占其他 应收款账面余额的 33.71%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 206,811.73 1-2 年 228,966.98 小 计 435,778.71 7. 存货 期末数 108,671,891.94 (1) 明细情况 76 凯恩股份 2008 年年度报告 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 52,055,724.96 439,081.56 51,616,643.40 41,779,125.68 392,000.17 41,387,125.51 在产品 4,230,022.49 4,230,022.49 2,946,957.10 2,946,957.10 库存商品 55,783,256.64 8,058,330.14 47,724,926.50 53,203,702.02 5,842,000.16 47,361,701.86 自制半成品 5,100,299.55 5,100,299.55 3,295,620.84 3,295,620.84 委托加工物资 7,466.31 7,466.31 合 计 117,169,303.64 8,497,411.70 108,671,891.94 101,232,871.95 6,234,000.33 94,998,871.62 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 392,000.17 47,081.39 439,081.56 库存商品 5,842,000.16 3,328,221.20 1,111,891.22 8,058,330.14 小 计 6,234,000.33 3,375,302.59 1,111,891.22 8,497,411.70 2) 计提存货跌价准备的原因说明 见本财务报表附注九(二)2 之说明。 8. 其他流动资产 期末数 10,582,783.59 项 目 期末数 期初数 银行结构性理财产品 10,000,000.00 待摊保险费 582,783.59 714,252.19 合 计 10,582,783.59 714,252.19 9. 长期股权投资 期末数 7,535,556.97 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 7,525,556.97 7,525,556.97 8,501,127.61 8,501,127.61 其他股权投资 10,000.00 10,000.00 9,592,328.37 9,592,328.37 合 计 7,535,556.97 7,535,556.97 18,093,455.98 18,093,455.98 77 凯恩股份 2008 年年度报告 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 浙江龙游恒盛热力有限公司 27% 50 年 8,100,000.00 -574,443.03 7,525,556.97 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 21% 20 年 10,500,000.00 -11,889,256.85 1,389,256.85 小 计 18,600,000.00 -12,463,699.88 1,389,256.85 7,525,556.97 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 浙江龙游恒盛热力有限公司 5,400,000.00 4,977,447.94 2,700,000.00 -151,890.97 7,525,556.97 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 10,500,000.00 3,523,679.67 -3,523,679.67 小 计 15,900,000.00 8,501,127.61 2,700,000.00 -3,675,570.64 7,525,556.97 (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 10. 固定资产 期末数 384,228,527.95 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑 6,807,491.53 1,731,903.75 175,446,615.13 170,371,027.35 物 通用设备 27,474,057.93 2,802,124.14 215,964.31 30,060,217.76 专用设备 307,124,604.49 15,004,059.64 9,000.00 322,119,664.13 运输工具 8,055,438.98 1,049,795.99 538,766.00 8,566,468.97 小 计 513,025,128.75 25,663,471.30 2,495,634.06 536,192,965.99 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑 27,835,921.65 8,932,219.18 36,768,140.83 78 凯恩股份 2008 年年度报告 物 通用设备 9,608,994.94 2,660,104.83 99,014.96 12,170,084.81 专用设备 69,139,661.94 27,932,970.86 3,618.00 97,069,014.80 运输工具 5,558,836.10 850,921.94 511,827.70 5,897,930.34 小 计 40,376,216.81 614,460.66 151,905,170.7 112,143,414.63 8 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 59,267.26 59,267.26 运输工具 小 计 59,267.26 59,267.26 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 142,535,105.70 6,807,491.53 10,664,122.93 138,678,474.30 通用设备 17,865,062.99 2,802,124.14 2,777,054.18 17,890,132.95 专用设备 237,925,675.29 15,004,059.64 27,938,352.86 224,991,382.07 运输工具 2,496,602.88 1,049,795.99 877,860.24 2,668,538.63 合 计 400,822,446.86 25,663,471.30 42,257,390.21 384,228,527.95 (2) 期末固定资产中已有原价为 337,939,370.34 元用于担保。 (3) 经营租出固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑 1,833,869.68 2,708,786.07 4,542,655.75 物 专用设备 8,672,342.17 7,721,531.94 950,810.23 79 凯恩股份 2008 年年度报告 小 计 13,214,997.9 9,555,401. 3,659,596.3 2 62 0 (4) 固定资产减值准备详见本财务报表附注三(十六）之说明。 (5) 期末房屋及建筑物中，有原价为 7,445,718.46 元的房屋及建筑物的房屋产权 证尚在办理之中。 11. 在建工程 期末数 7,370,939.01 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 绝缘纸技改项目配套 373,948.06 373,948.06 2#生产线成浆池建造 2,326,144.43 2,326,144.43 其他工程及项目 5,044,794.58 5,044,794.58 8,557,495.89 8,557,495.89 合计 7,370,939.01 7,370,939.01 8,931,443.95 8,931,443.95 (2) 在建工程增减变动情况 本期转入 本期其 工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源 固定资产 他减少 绝缘纸技改项目配套 373,948.06 373,948.06 其他来源 2#生产线成浆池建造 2,326,144.43 2,326,144.43 其他来源 其他工程及项目 8,557,495.89 2,818,996.90 6,331,698.21 5,044,794.58 其他来源 合计 8,931,443.95 5,145,141.33 6,705,646.27 7,370,939.01 (3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 12. 工程物资 期末数 844,530.13 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 844,530.13 844,530.13 1,028,913.77 1,028,913.77 合 计 844,530.13 844,530.13 1,028,913.77 1,028,913.77 (2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 80 凯恩股份 2008 年年度报告 13. 无形资产 期末数 30,251,016.81 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土 地 使 用 31,929,440.29 1,913,463.75 33,842,904.04 权 小 计 31,929,440.29 1,913,463.75 33,842,904.04 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 2,964,561.54 627,325.69 3,591,887.23 小 计 2,964,561.54 627,325.69 3,591,887.23 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土 地 使 用 28,964,878.75 1,913,463.75 627,325.69 30,251,016.81 权 合 计 28,964,878.75 1,913,463.75 627,325.69 30,251,016.81 (2) 期末无形资产中有原价为 31,668,296.37 元的土地使用权用于担保。 (3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 14. 递延所得税资产 期末数 2,785,296.66 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 计提的资产减值准备 2,708,430.65 2,778,585.31 开办费 76,866.01 256,219.77 合 计 2,785,296.66 3,034,805.08 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 计提的资产减值准 14,578,459.35 备 81 凯恩股份 2008 年年度报告 开办费 512,440.05 小 计 15,090,899.40 15. 短期借款 期末数 199,808,690.26 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 67,900,000.00 32,150,000.00 保证借款 70,683,933.70 90,600,000.00 质押借款 2,374,756.56 3,006,832.93 抵押兼保证借款 57,800,000.00 42,800,000.00 质押兼保证借款 1,050,000.00 合 计 199,808,690.26 168,556,832.93 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 1,179,101.96 6.8346 8,058,690.26 274,735.50 7.3046 2,006,832.93 小计 8,058,690.26 2,006,832.93 16. 应付票据 期末数 65,000,000.00 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 65,000,000.00 62,000,000.00 合 计 65,000,000.00 62,000,000.00 17. 应付账款 期末数 24,532,017.43 (1) 期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 212,040.11 6.8346 1,449,209.34 308,985.60 7.3046 2,257,016.21 小 计 1,449,209.34 2,257,016.21 82 凯恩股份 2008 年年度报告 18. 预收款项 期末数 3,102,535.32 (1) 期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 预收款项——外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 72,192.65 6.8346 493,407.89 66,690.75 7.3046 487,149.25 港 元 2,436.88 0.8819 2,149.08 684,081.30 0.9364 640,573.73 欧 元 35.50 9.6590 342.89 小 计 495,899.86 1,127,722.98 19. 应付职工薪酬 期末数 12,656,226.14 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 8,127,591.32 34,382,789.11 34,275,878.32 8,234,502.11 因解除劳动关系给予的 11,000.00 1,089,791.01 1,809,571.29 2,888,362.30 补偿 社会保险费 623,880.97 4,923,965.75 5,015,849.64 531,997.08 住房公积金 323,000.00 918,900.00 960,400.00 281,500.00 职工福利 870,800.00 3,675,926.03 4,127,776.03 418,950.00 工会经费 213,955.83 403,144.07 431,730.99 185,368.91 职工教育经费 1,133,995.46 325,927.29 265,586.00 1,194,336.75 合 计 14,181,585.8 44,641,652.25 46,167,011.99 12,656,226.14 8 (2) 无拖欠性质的工资。 20. 应交税费 期末数-2,101,700.16 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 83 凯恩股份 2008 年年度报告 增值税 1,459,114.01 3,426,984.92 城市维护建设税 95,035.78 202,515.36 企业所得税 -3,984,000.00 -696,765.07 代扣代缴个人所得税 217,235.55 171,383.92 教育费附加（地方教育附加） 94,918.48 191,310.38 水利建设资金 12,140.67 18,133.51 印花税 3,855.35 25,009.48 合 计 -2,101,700.16 3,338,572.50 (2) 其他说明 应交企业所得税期末为红字原因系预交企业所得税所致。 21. 应付利息 期末数 895,958.11 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款 592,148.11 376,554.20 长期借款 313,833.01 一年内到期的非流动负债 303,810.00 合 计 895,958.11 690,387.21 (2) 应付利息——外币应付利息 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 短期借款 USD27,083.79 6.8346 185,106.87 USD528.87 7.3046 3,863.18 小 计 185,106.87 3,863.18 22. 其他应付款 期末数 5,914,796.21 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 956,612.92 1,026,280.04 其他 4,958,183.29 5,054,492.98 84 凯恩股份 2008 年年度报告 合 计 5,914,796.21 6,080,773.02 (2) 期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 23. 一年内到期的非流动负债 期末数 38,000,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期借款 38,000,000.00 17,350,000.00 合 计 38,000,000.00 17,350,000.00 (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款 贷款单位 借款条件 期末数 期 初数 中行龙游支行 抵押兼保 10,000,000.00 证 衢州花园信用社 质押 1,350,000.00 衢州花园信用社 保 6,000,000.00 证 建行遂昌县支行 抵押兼保证 38,000,000.00 小 计 38,000,000.00 17,350,000.00 24. 长期借款 期末数 贷款单位 借款条件 期末数 期初数 建行遂昌县支行 抵押兼保证 38,000,000.00 合 计 38,000,000.00 25. 递延所得税负债 期末数 3,452.97 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 85 凯恩股份 2008 年年度报告 公允价值变动损益 3,452.97 合 计 3,452.97 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 公允价值变动损益 23,019.81 小 计 23,019.81 26. 其他非流动负债 期末数 2,632,472.72 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 递延收益 2,632,472.72 2,843,749.51 合 计 2,632,472.72 2,843,749.51 (2) 其他非流动负债―递延收益的来源说明详见本财务报表附注十四(二)2 之说 明。 27. 股本 期末数 194,789,298.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 送 公积金转 其他 小计 数量 比例% 新股 股 股 数量 比例% 1．国家持股 （一） 2．国有法人持股 有 3．其他内资持股 59,354,796 30.47 -59,354,046 -59,354,046 750 0.0004 限 其中： 售 境内法人持股 47,571,675 24.42 -47,571,675 -47,571,675 条 境内自然人持股 11,783,121 6.05 -11,782,371 -11,782,371 750 0.0004 件 4．外资持股 股 其中： 份 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 59,354,796 30.47 -59,354,046 -59,354,046 750 0.0004 （二） 1．人民币普通股 135,434,502 69.53 59,354,046 59,354,046 194,788,548 99.9996 86 凯恩股份 2008 年年度报告 无限 2．境内上市的外资股 售条 3．境外上市的外资股 件股 4．其他 份 已流通股份合计 135,434,502 69.53 59,354,046 59,354,046 194,788,548 99.9996 （三） 股份总数 194,789,298 100.00 194,789,298 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 有限售条件流通 可上市流通时 股东 限售条件 股股数（股） 间 A、其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不 上市交易或者转让；在上述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流 通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在 凯恩集 二十四个月内不超过百分之十； 团有限 47,571,675 2008年11月1日 B、其所持原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起三十六个月内通过 公司 证券交易所挂牌交易出售的价格不低于11.74 元(考虑资本公积金转增股份除 权和分红因素后凯恩股份股票的历史最高价)，若自股权分置改革方案实施之 日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项， 则对该价格进行除权处理。 A、其直接持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，至少在十二 个月内不上市交易或者转让； B、其所持原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起三十六个月内通过 王白浪 6,624,982 2006年11月1日 证券交易所挂牌交易出售的价格不低于11.74 元(考虑资本公积金转增股份除 权和分红因素后凯恩股份股票的历史最高价)，若自股权分置改革方案实施之 日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项， 则对该价格进行除权处理。 28. 资本公积 期末数 82,697,274.47 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 78,443,853.82 78,443,853.82 87 凯恩股份 2008 年年度报告 其他资本公 4,253,420.65 4,253,420.65 积 82,697,274. 82,697,274.47 合 计 47 29. 盈余公积 期末数 30,959,794.99 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 30,053,190. 法定盈余公积 28 906,604.71 30,959,794.99 30,053,190.2 合 计 8 906,604.71 30,959,794.99 (2) 其他说明 盈余公积本期增加数系根据公司董事会有关 2008 年度利润分配预案，按 2008 年 度母公司实现净利润的 10%提取的法定盈余公积。 30. 未分配利润 期末数 46,089,410.95 (1) 明细情况 项 目 期初数 24,718,042.39 本期增加 22,277,973.27 本期减少 906,604.71 期末数 46,089,410.95 (2) 其他说明 本期增加数系本期净利润转入，本期减少数 2008 年度提取的法定盈余公积。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 384,996,833.39/ 279,837,993.99 88 凯恩股份 2008 年年度报告 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 380,807,288.61 332,984,805.64 其他业务收入 4,189,544.78 11,956,136.50 合 计 384,996,833.39 344,940,942.14 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 275,541,819.61 253,530,780.78 其他业务成本 4,296,174.38 11,347,454.17 合 计 279,837,993.99 264,878,234.95 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 电气用纸 148,181,471.34 90,586,156.42 57,595,314.92 149,679,725.36 92,190,355.63 57,489,369.73 特种食品包装 86,850,378.50 63,024,209.41 23,826,169.09 81,810,352.23 62,025,251.08 19,785,101.15 用纸 过滤纸 91,583,426.88 80,351,317.24 11,232,109.64 45,041,641.76 46,028,661.37 -987,019.61 其他纸 54,192,011.89 41,580,136.54 12,611,875.35 56,453,086.29 53,286,512.70 3,166,573.59 小计 380,807,288.61 275,541,819.61 105,265,469.00 332,984,805.64 253,530,780.78 79,454,024.86 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总 73,263,220.69 69,727,191.08 占当年营业收入比例 19.03 20.21 2. 营业税金及附加 本期数 2,587,198.07 项 目 本期数 上年同期数 营业税 12,402.01 18,318.18 城市维护建设税 1,296,831.92 1,337,868.68 教育费附加（地方教育附加） 1,277,964.14 1,306,985.59 89 凯恩股份 2008 年年度报告 其他 2,160.00 合 计 2,587,198.07 2,665,332.45 3. 资产减值损失 本期数 4,576,009.34 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,200,706.75 2,304,703.87 存货跌价损失 3,375,302.59 2,484,352.55 合 计 4,576,009.34 4,789,056.42 4. 公允价值变动收益 本期数 23,019.81 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 23,019.81 合 计 23,019.81 5. 投资收益 本期数 11,542,915.90 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产(负债)收益 -189,185.09 权益法核算的调整被投资单位 -3,675,570.64 -5,556,487.13 损益净增减的金额 成本法核算的被投资 1,127.00 单位分配来的利润 股权投资处置收益 15,407,671.63 11,844,358.41 合 计 11,542,915.90 6,288,998.28 (2) 股权投资处置收益详见本财务报表附注十四(五)之说明。 (3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 6. 营业外收入 本期数 5,574,882.73 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 90 凯恩股份 2008 年年度报告 固定资产处置利得 92,061.70 652,154.11 无形资产处置利得 2,796,629.37 政府补助 5,269,376.79 3,076,923.00 拆迁补偿 6,000,000.00 罚没（赔款）收入 209,727.14 14,977.29 其他 3,717.10 合 计 5,574,882.73 12,540,683.77 (2) 政府补助详见本财务报表附注十四(二)2 之所述。 7. 营业外支出 本期数 1,940,088.09 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 66,949.35 3,375.46 捐赠支出 354,500.00 109,373.00 罚款及赔款支出 911,460.58 630,081.52 水利建设资金 465,848.54 523,463.36 非常损失 1,156,121.03 其他 141,329.62 396,886.07 合 计 1,940,088.09 2,819,300.44 8. 所得税费用 本期数 495,661.60 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 242,700.21 -218,329.98 递延所得税费用 252,961.39 835,716.39 合 计 495,661.60 617,386.41 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 91 凯恩股份 2008 年年度报告 收回衢州亨宝德纸业有限公司归 11,065,125.62 还款项 收到仓库火灾保险赔款 9,841,840.09 收到凯恩集团有限公司往来款 2,000,000.00 5,600,000.00 收到浙江凯恩电池有限公司往来 5,000,000.00 款 收到财政补助等专项资金 4,340,700.00 3,440,500.00 收到银行存款利息 1,366,517.30 1,864,736.33 其 他 1,139,107.00 5,198,549.30 合 计 13,846,324.30 37,010,751.34 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还凯恩集团有限公司往来款 2,000,000.00 5,600,000.00 支付运输费、修理费等 12,562,413.75 10,287,375.23 支付浙江凯恩电池有限公司往来款 5,000,000.00 支付市场开发费及产品试制费等 5,201,645.95 4,881,347.29 支付差旅费、业务招待费及出口业务 6,140,907.89 7,908,026.72 费等 捐赠支出 354,500.00 109,373.00 支付保险、咨询服务费及广告费等 3,474,337.16 4,195,125.81 其 他 3,689,449.18 6,707,823.39 合 计 38,423,253.93 39,689,071.44 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 非金融企业资金占用费 696,618.95 挖革改项目等资金补助 567,400.00 92 凯恩股份 2008 年年度报告 污水自动监控系统补助 150,000.00 合 计 1,414,018.95 4. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的各类筹资保证金及质押存款净额 34,390,000.00 合 计 34,390,000.00 5. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付票据贴现净额 221,588.00 29,664,881.67 支付的各类筹资保证金及质押存款 22,560,000.00 净额 合 计 22,781,588.00 29,664,881.67 6．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（一）之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 28,980,122.04 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 18,389,859.36 61.47 551,695.78 17,838,163.58 16,074,678.70 71.79 750,991.76 15,323,686.94 其他不重大 11,528,787.03 38.53 386,828.57 11,141,958.46 6,316,122.97 28.21 286,495.93 6,029,627.04 合 计 29,918,646.39 100.00 938,524.35 28,980,122.04 22,390,801.67 100.00 1,037,487.69 21,353,313.98 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 29,831,486.91 99.71 894,944.61 28,936,542.30 21,612,581.15 96.52 648,377.43 20,964,203.72 1-2 年 87,159.48 0.29 43,579.74 43,579.74 778,220.52 3.48 389,110.26 389,110.26 93 凯恩股份 2008 年年度报告 合 计 29,918,646.39 100.00 938,524.35 28,980,122.04 22,390,801.67 100.00 1,037,487.69 21,353,313.98 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 21,169,573.87 元，占应 收账款账面余额的 70.76%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 21,169,573.87 小 计 21,169,573.87 (4) 期末无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 1,061,263.44 6.8346 7,253,311.11 622,462.76 7.3046 4,546,841.48 港元 3,007,141.04 0.8819 2,651,997.68 7,507,581.81 0.9364 7,030,099.61 欧元 24,799.83 9.6590 239,541.56 小 计 10,144,850.35 11,576,941.09 2. 其他应收款 期末数 627,824.50 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 118,102.36 12.17 59,051.18 59,051.18 555,876.62 42.96 60,418.54 495,458.08 其他不重大 852,296.93 87.83 283,523.61 568,773.32 738,156.39 57.04 249,097.58 489,058.81 合 计 970,399.29 100.00 342,574.79 627,824.50 1,294,033.01 100.00 309,516.12 984,516.89 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 471,764.47 48.62 14,152.93 457,611.54 782,411.90 60.46 23,472.36 758,939.54 1-2 年 273,311.98 28.16 136,655.99 136,655.99 425,917.11 32.91 212,958.56 212,958.55 2-3 年 167,784.84 17.29 134,227.87 33,556.97 63,094.00 4.88 50,475.20 12,618.80 3 年以上 57,538.00 5.93 57,538.00 22,610.00 1.75 22,610.00 合 计 970,399.29 100.00 342,574.79 627,824.50 1,294,033.01 100.00 309,516.12 984,516.89 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 394,330.71 元，占其他 应收款账面余额的 40.64%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 94 凯恩股份 2008 年年度报告 1 年以内 112,111.73 1-2 年 228,966.98 2-3 年 53,252.00 小 计 394,330.71 (4) 期末无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (5) 期末无应收关联方款项。 3. 长期股权投资 期末数 59,450,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 59,450,000.00 59,450,000.00 57,802,500.00 57,802,500.00 对联营企业投资 3,523,679.67 3,523,679.67 其他股权投资 14,961,725.96 14,961,725.96 合 计 59,450,000.00 59,450,000.00 76,287,905.63 76,287,905.63 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 单位名称 比例 期限 衢州八达纸业有限公司 95.00% 15 年 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 浙江凯丰纸业有限公司 60.00% 30 年 17,400,000.00 17,400,000.00 17,400,000.00 浙江凯恩纸业销售有限公司 98.33% 15 年 29,500,000.00 29,500,000.00 29,500,000.00 浙江惠同纸业有限公司 60.00% 15 年 3,000,000.00 1,352,500.00 1,647,500.00 3,000,000.00 深圳凯恩纸业销售有限公司 10.00% 10 年 50,000.00 50,000.00 50,000.00 小计 59,450,000.00 57,802,500.00 1,647,500.00 59,450,000.00 (3)对合营企业、联营企业投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 21% 20 年 10,500,000.00 -11,889,256.85 1,389,256.85 小 计 10,500,000.00 -11,889,256.85 1,389,256.85 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现 本期其他权益 期末 95 凯恩股份 2008 年年度报告 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 金红利额 变动增减额 数 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 10,500,000.00 3,523,679.67 -3,523,679.67 小 计 10,500,000.00 3,523,679.67 -3,523,679.67 (4) 其他股权投资 1) 明细情况 持股 投资 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 比例 期限 衢州亨宝德纸业有限公司 49% 14,961,725.96 14,961,725.96 小 计 14,961,725.96 14,961,725.96 2)其他说明 衢州亨宝德纸业有限公司本期减少数详见本财务报表附注十四(五)所述。 (5) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 281,910,580.36/ 220,170,696.91 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 250,825,015.05 196,309,766.84 其他业务收入 31,085,565.31 49,351,394.29 合 计 281,910,580.36 245,661,161.13 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 189,543,323.07 156,850,380.56 其他业务支出 30,627,373.84 48,581,955.03 合 计 220,170,696.91 205,432,335.59 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 电气用纸 142,559,411.42 92,442,493.19 50,116,918.23 140,214,539.91 96,900,120.09 43,314,419.82 96 凯恩股份 2008 年年度报告 过滤纸 87,121,941.51 78,000,756.15 9,121,185.36 44,088,433.94 46,074,260.46 -1,985,826.52 其他纸 21,143,662.12 19,100,073.73 2,043,588.39 12,006,792.99 13,876,000.01 -1,869,207.02 小 计 250,825,015.05 189,543,323.07 61,281,691.98 196,309,766.84 156,850,380.56 39,459,386.28 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总 199,020,823.30 201,084,588.81 占当年营业收入比例(%) 70.60 81.85 2. 投资收益 本期数 6,315,409.28 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产(负债)收益 -189,185.09 股权投资处置收益 10,028,274.04 7,708,809.29 权益法核算的调整被投资 -3,523,679.67 -5,133,935.07 单位损益净增减的金额 合 计 6,315,409.28 2,574,874.22 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 转 期末数 转销 回 坏账准备 4,821,073.64 1,200,706.75 6,021,780.39 存货跌价准 6,234,000.33 3,375,302.59 1,111,891.22 8,497,411.70 备 固定资产减 59,267.26 59,267.26 值准备 合 计 11,114,341.23 4,576,009.34 1,111,891.22 14,578,459.35 97 凯恩股份 2008 年年度报告 (二) 计提原因和依据的说明 1．坏账准备、固定资产减值准备的计提依据详见本财务报表附注三(九)、(十六) 之说明。 2. 存货跌价准备计提原因和依据的说明 期末存货成本高于可变现净值时，企业计提存货跌价准备，计提存货跌价准备时 依据的存货可变现净值确定依据如下：需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额确定；直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对 另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的， 构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特 定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 公司名称 注册地 组织机 业务 与本公 注册 对本公司持股 对本公司 构代码 性质 司关系 资本 比例 表决权比例 凯恩集团有限公司 浙江省遂昌县 14867575-X 实业投资 母公司 9,000 万 34.42% 34.42% 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 联营企业 (1) 基本情况 合计 合计表决 组织机构 业务性 注册 被投资单位名称 注册地 持股比例 权比例 代码 质 资本 (%) (%) 98 凯恩股份 2008 年年度报告 浙江兰溪巨化氟化学有限公司 浙江省衢州市 76868880-X 生产销售 5,000 万 21% 21% 浙江龙游恒盛热力有限公司 浙江省衢州市 79859906-6 生产销售 3,000 万 27% 27% (2) 财务信息 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 本期净利润 总额 总额 总额 总额 浙江兰溪巨化氟化学有限公 141,292,508.78 147,594,407.23 -6,301,898.45 150,854,670.35 -23,082,238.64 司 浙江龙游恒盛热力有限公司 65,574,393.34 37,701,960.09 27,872,433.25 38,659,141.88 -562,559.13 4. 其他关联方 关联方名称（姓名） 组织机构代码 与本公司的关系 70478677-7 同受凯恩集团有限公司控 浙江凯恩电池有限公司 制 衢州亨宝德纸业有限公司 75708891-3 本公司参股公司 计皓 公司董事长兼总经理 王白浪 本公司实际控制人 (三) 关联方交易情况 1. 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 占营业成 占营业成 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 本的比例 本的比例 浙江龙游恒盛热力有限公司 14,970,289.26 5.35% 市场价 10,791,386.62 4.07% 市场价 小 计 14,970,289.26 5.35% 10,791,386.62 4.07% 2. 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 余额 (1) 其他应收款 2,918,753.8 87,562.61 浙江龙游恒盛热力有限公司 0 99 凯恩股份 2008 年年度报告 2,918,753.8 87,562.61 小 计 0 (2) 应付账款 1,374,201.2 9,639.40 浙江龙游恒盛热力有限公司 5 1,374,201.2 9,639.40 小 计 5 (3) 其他应付款 衢州亨宝德纸业有限公司 615,125.62 小 计 615,125.62 3. 其他关联方交易 (1) 担保 1) 截至 2008 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供借款保证担保的情况如下： （单 位：元） 关联方名称(自然 担保金额(人民 借款单位 贷款金融机构 借款类型 借款到期日 备注 人姓名) 币) 浙江凯丰纸业 中国银行龙游支行 银行借款 5,000,000.00 2009-12-9 有限公司 同时由凯丰公司以 浙江凯丰纸业 计皓 中国银行龙游支行 银行借款 9,800,000.00 2009-5-6 房产、土地使用权和 有限公司 机器设备提供抵押。 浙江凯丰纸业 中国银行龙游支行 银行借款 3,000,000.00 2009-4-2 有限公司 25,000,000.00 2009-4-30 均提供 6000 万最高 王白浪、凯恩集团 额保证，同时公司以 本公司 民生银行杭州分行 银行借款 有限公司 15,000,000.00 2009-1-18 房产和机器设备提 供抵押。 凯恩集团有限公司 本公司 工商银行遂昌县支行 银行借款 5,000,000.00 2009-6-10 3000 万最高额保证。 凯恩集团有限公司 本公司 建设银行遂昌县支行 银行借款 38,000,000.00 2009-7-30 同时由公司部分资 100 凯恩股份 2008 年年度报告 产提供抵押。 银行借款 15,000,000.00 2009-2-21 银行借款 15,000,000.00 2009-3-21 银行借款 10,000,000.00 2009-12-11 银行借款 5,000,000.00 2009-12-21 打包贷款[注] 380,000.00 2009-1-9 提供 1.5 亿元最高额 打包贷款[注] 670,000.00 2009-1-29 保证,打包贷款本公 凯恩集团有限公司 本公司 中国银行遂昌县支行 进口押汇借款 USD186,997.94 2009-2-28 司提供相应的信用 进口押汇借款 USD111,711.90 2009-3-26 证质押。 进口押汇借款 USD119,581.67 2009-3-26 进口押汇借款 USD185,151.47 2009-4-4 进口押汇借款 USD242,076.06 2009-5-23 进口押汇借款 USD132,436.32 2009-5-11 USD977,955.36 小计 146,850,000.00 [注] 打包贷款项下的应收账款金额为 HKD1,513,083.70 元，截至 2008 年 12 月 31 日已经全部收回。 2) 截至 2008 年 12 月 31 日，关联方为本公司及子公司开具银行承兑汇票提供的 保证担保情况如下:（单位：元） 关联方名称 出票人 金融机构 票据余额 票据到期日 备注 本公司同时 凯恩集团有限公司 本公司 中国银行遂昌县支行 10,000,000.00 2009-4-16 存入 30%的保 证金 浙江凯恩纸 业销售有限 凯恩集团有限公司 浙江凯恩纸业销售有限公司 中国建设银行遂昌县支行 10,000,000.00 2009-3-2 公司同时存 入 30%的保证 金 小 计 20,000,000.00 3) 截至 2008 年 12 月 31 日，关联方为本公司及子公司开立信用证提供的保证担 保情况如下:（单位：元） 关联方名称 开立人 金融机构 信用证金额 信用证到期 备注 101 凯恩股份 2008 年年度报告 日 凯恩集团有限公 本公司同 本公司 中国银行丽水分行 USD274,725.00 2009-2-9 时以房屋 司 建筑物和 凯恩集团有限公 土地使用 本公司 中国银行丽水分行 USD1,418,000.00 2009-5-22 司 权抵押 凯恩集团有限公 最高额保 本公司 中国建设银行丽水分行 USD860,000.00 2009-3-27 司 证 小 计 USD2,552,725.00 4) 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为子公司借款提供保证担保的情况:（单位： 万元） 关联方名称 贷款金融机构 借款类型 担保余额 借款到期日 备注 工商银行龙游支行 银行借款 400 2009-8-4 工商银行龙游支行 银行借款 500 2009-9-3 本公司提供 1,400 万最高额保证 浙江凯丰纸业 工商银行龙游支行 银行借款 160 2009-4-20 有限公司 工商银行龙游支行 银行借款 340 2009-5-26 中国银行龙游支行 银行借款 980 2009-5-6 本公司提供 1,300 万最高额保证, 中国银行龙游支行 银行借款 500 2009-12-9 计皓提供 4,300 万作高额保证 小 计 2,880 5) 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为子公司开立信用证提供的保证担保情况如 下:（单位：元） 开立人 金融机构 信用证金额 信用证到期日 信用证保证金 备注 USD135,216.00 2009-2-16 98,000.00 本公司提供 1300 万 浙江凯 最高额保证, 浙江 丰纸业 中国银行龙游支行 USD115,441.92 2009-3-17 凯丰纸业有限公司 291,500.00 有限公 USD230,830.56 2009-4-22 同时以房屋建筑物、 司 土地使用权和机器 设备抵押 USD417,713.52 2009-3-17 1,200,000.00 USD899,202.00 1,589,500.00 6) 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为子公司开具票据提供抵押担保的情况: 抵押物 担保金额 被担保单位 抵押权人 抵押物 借款到期日 备注 账面原值 账面净值 (万元) 102 凯恩股份 2008 年年度报告 浙江凯恩纸业 中国建设银 系开具银行汇票，同时 机器设备 83,744,885.57 68,012,834.95 1,000 2009-3-2 销售有限公司 行遂昌支行 存入 300 万保证金。 小 计 83,744,885.57 68,012,834.95 (2) 资金往来 公司子公司浙江凯恩纸业销售有限公司于 2008 年 3 月 10 日从凯恩集团有限公司 借入 2,000,000.00 元，于同年 3 月 17 日归还；本公司于 2008 年 1 月 17 日从浙江凯 恩电池有限公司借入 5,000,000.00 元，于同年 1 月 21 日归还。 (3) 关键管理人员薪酬 本期期末本公司共有关键管理人员 16 人，其中，本期在本公司领取报酬 12 人， 全年报酬总额 179.50 万元。上期期末本公司共有关键管理人员 15 人，其中，上期在 本公司领取报酬 13 人，全年报酬总额 154.20 万元。每位关键管理人员报酬方案如下： （单位：万元） 关键管理人员姓 职 务 名 本期 上年同期 计皓 董事长兼总经理 30.00 9.00 董事 不在公司领取报 顾飞鹰 16.00 酬 董事 不在公司领取报 刘超 不在公司领取报酬 酬 陈万平 董事兼总工程师 18.00 16.00 雷荣 董事兼副总工程师 18.00 16.00 张祖标 董事 不在公司领取报酬 余永祥 独立董事 5.00 5.00 陈犟 独立董事 5.00 费忠新 独立董事 5.00 易仁萍 独立董事（前任） 5.00 曹振雷 独立董事（前任） 5.00 邱忠瑞 监事会召集人 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 张程伟 监事 18.00 16.00 103 凯恩股份 2008 年年度报告 傅伟林 监事 8.50 7.80 华一鸣 副总经理 18.00 16.00 陈建平 副总经理 18.00 16.00 谢美贞 财务总监 18.00 10.40 田智强 董秘兼副总经理 18.00 16.00 合计 179.50 154.20 (4) 其他 2007 年 5 月，本公司和自然人朱春树、王东共同投资设立浙江惠同纸业有限公司。 该公司注册资本为 500 万元，其中第一期出资额 335.25 万元由全体股东于 2007 年 5 月 16 日缴足(其中本公司以货币资金出资 135.25 万元,朱春树以货币资金出资 190 万 元，王东以货币资金出资 10 万元)。第二期出资额为 164.75 万元，由本公司于 2008 年 3 月 11 日以房屋建筑物和土地使用权缴足。 十一、或有事项 (一) 公司提供的各种债务担保 1．截至 2008 年 12 月 31 日，本公司及子公司财产抵押情况: (1) 取得银行借款对应的财产抵押情况： 抵押物 担保借款金 被担保单位 抵押权人 抵押物 借款到期日 备注 账面原价 账面净值 额(万元) 房屋及建筑物 11,953,567.15 9,751,372.41 计皓提供最高额 4300 万 980 万:2009-5-6, 中国银行龙 机器设备 32,870,431.72 22,562,516.15 元最高额保证，本公司提 1,780 300 万:2009-4-2, 游支行 供最高额 1300 万元最高 浙江凯丰纸业 土地使用权 8,748,010.18 757,868.18 500 万:2009-12-9 额保证 有限公司 工商银行龙 土地使用权 3,871,622.23 3,536,211.18 340 2009-4-20 游支行 房屋建筑物[注] 794,538.54 689,521.44 490 2009-5-22 土地使用权[注] 4,066,602.95 3,714,300.09 衢州八达纸业 中国银行衢 2,946,833.49 1,584,480.95 房屋及建筑物 360 2009-4-24 有限公司 州衢化支行 2,254,253.32 1,952,711.69 104 凯恩股份 2008 年年度报告 遂昌县农村 房屋及建筑物 941,500.00 904,763.00 浙江惠同纸业 信用合作联 150 2009-4-20 有限公司 社妙高信用 土地使用权 790,403.75 779,722.62 社 房屋及建筑物 88,868,559.44 72,406,963.86 其中 1000 万到期 2009-5-27,1450 万 到 期 日 中国银行遂 2009-6-3,2000 万 5,450 昌支行 土地使用权 16,004,006.89 13,960,695.29 到 期 日 为 2009-3-4,1000 万 到 期 日 为 本公司 2009-3-12 建设银行遂 同时由凯恩集团有限公 机器设备 68,594,414.85 42,997,435.20 3,800 2009-7-30 昌支行 司提供保证担保 房屋及建筑物 2,532,745.00 1,803,101.68 其中 1500 万到期 日 民生银行杭 同时由王白浪、凯恩集团 4,000 2009-1-18,2500 州分行 机器设备 45,486,433.12 24,077,163.26 有限公司提供保证担保 万 到 期 日 2009-4-30 小 计 285,862,781.14 197,075,005.47 16,370 [注] 该等房屋建筑物和土地使用权已经由浙江凯丰纸业有限公司同时抵押给中 国银行龙游支行。 (2) 开具银行承兑汇票对应的财产抵押情况： 抵押物 担保票据金 被担保单位 抵押权人 抵押物 票据到期日 备注 账面原值 账面净值 额(万元) 浙江凯恩纸业 工商银行遂 系开具银行汇票，同时提供 机器设备 83,744,885.57 68,012,834.95 1,000 2009-1-9 销售有限公司 昌支行 300 万保证金。 小 计 83,744,885.57 68,012,834.95 1,000 105 凯恩股份 2008 年年度报告 2．截至 2008 年 12 月 31 日，本公司财产质押情况： 质押物 担保借款金 被担保单位 抵押权人 质押物 借款到期日 备注 账面原值 账面净值 额(万元) 浙江凯丰纸业有工商银行龙游 定期存单 1,120,000.00 1,120,000.00 100.00 2009-2-15 限公司 支行 中国银行遂昌 本公司 定期存单 1,550,000.00 1,550,000.00 137.48 2009-2-18 为 20.11 万美元借款 支行 小 计 2,670,000.00 2,670,000.00 237.48 3．本公司为子公司提供的担保事项详见本财务报表附注十（三）3（1）4)、5）、 6）之说明。 (二) 公司 2006 年度以胡海兵、郯城新鑫纸制品有限公司和山东新凯电子材料有 限公司侵犯商业秘密为由向丽水市中级人民法院提起诉讼，根据丽水市中级人民法院 2007 年 1 月 16 日作出的[2006]丽中民初字第 133 号《民事判决书》，判决郯城新鑫纸 制品有限公司和山东新凯电子材料有限公司停止侵权行为，三被告共同赔偿凯恩公司 经济损失 4,730,509.38 元，并负有连带责任。截至 2007 年 3 月 9 日，上述三被告均 未提出上诉。2006 年 8 月，郯城新鑫纸制品有限公司及该公司董事长佟克本以本公司 侵害其名誉权为由分别向郯城市人民法院提起诉讼，根据郯城市人民法院一审判决， 判决本公司赔偿郯城新鑫纸制品有限公司经济损失 384 万元，二审尚在进行中；佟克 本诉本公司案正在审理过程中，尚未宣判。 (三) 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十二、承诺事项 (一) 远期结售汇合同 根据公司与中国银行遂昌支行签订的远期结售汇委托书，截至 2008 年 12 月 31 日， 公司申请购买远期外汇交易中尚有 USD201,146.60 金额(购汇)未交割，具体情况如下： 币 别 金额 约定汇率 交割日期 美元 201,146.60 6.7476 2009.2.18 小 计 201,146.60 (二) 除上述承诺事项及本财务报表附注十(三)3、十一所述抵押、担保和质押等事项外，截至 106 凯恩股份 2008 年年度报告 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 根据 2009 年 4 月 2 日公司董事会四届十七次会议通过的 2008 年度利润分配预案《关于与 浙江尖峰集团股份有限公司进行金额不超过 5000 万元互保的议案》 (二) 根据 2009 年 3 月 30 日公司重大事项公告，为了支持上市公司发展，公司控股股东凯恩集 团有限公司近日召集相关各方就公司以现金收购凯恩集团控股的浙江凯恩电池有限公司 60%控股权 事项，同时向特定投资者非公开发行募集资金做大、做强凯恩电池的事项进行了商议，并将委托相 关审计、评估机构对交易标的资产凯恩电池进行审计和评估。公司目前已参与筹划上述股权收购和 非公开发行事项，其中收购事项需等待审计和评估完成后，根据相应的结果进一步论证后方能确定； 在收购事项明确后公司董事会将及时召开会议对非公开发行事项进行审议。 (三) 截至 2009 年 4 月 2 日，除本财务报表附注六所述利润分配事项、十四(三) 所述事项及上述(一)、(二)所述事项外，公司无重大资产负债表日后事项中的非调整 事项。 十四、其他重要事项 (一) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,093,240.40 -12,917,417.39 加：资产减值准备 3,464,118.12 4,789,056.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,376,216.81 38,218,043.06 无形资产摊销 627,325.69 653,629.91 长期待摊费用摊销 7,405,047.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” -25,112.35 -9,445,408.02 号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 107 凯恩股份 2008 年年度报告 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -23,019.81 财务费用(收益以“－”号填列) 21,921,235.31 19,381,276.35 投资损失(收益以“－”号填列) -11,542,915.90 -6,288,998.28 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 249,508.42 835,716.39 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 3,452.97 存货的减少(增加以“－”号填列) -15,936,431.69 9,840,822.10 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 21,843,070.09 1,562,506.36 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -36,057,658.62 -8,061,086.00 其他 -393,676.79 450,000.00 经营活动产生的现金流量净额 53,599,352.65 46,423,188.31 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 37,608,146.58 24,848,556.09 减：现金的期初余额 24,848,556.09 37,230,781.30 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,759,590.49 -12,382,225.21 2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况 项 目 本期数 上年同期数 (1) 取得子公司及其他营业单位情况 1) 取得子公司及其他营业单位的价格 2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4) 取得子公司的净资产 108 凯恩股份 2008 年年度报告 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格 24,990,000.00 19,210,000.00 2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 24,990,000.00 19,210,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 33,800.00 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 24,990,000.00 19,176,200.00 4) 处置子公司的净资产 流动资产 6,852,129.05 非流动资产 96,203,593.37 流动负债 42,034,084.84 非流动负债 42,000,000.00 3. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 37,608,146.58 24,848,556.09 其中：库存现金 45,358.80 55,190.23 可随时用于支付的银行存款 37,562,787.78 24,788,675.92 可随时用于支付的其他货币资金 4,689.94 (2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 37,608,146.58 24,848,556.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： (1) 2008 年末银行存款中有 2,670,000.00 元定期存单作为质押以取得银行借款， 其 他 货 币 资 金 中 包 括 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 44,000,000.00 元 和 信 用 证 保 证 金 1,589,500.00 元,不属于现金及现金等价物。 109 凯恩股份 2008 年年度报告 (2) 2007 年末银行存款共包含 4,710,000.00 元定期存单作为质押以取得银行借 款；期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金 19,400,000.00 元和信用证保证金 1,850,000.00 元,不属于现金及现金等价物。 (二) 政府补助 1．本期计入营业外收入的政府补助如下： 发文单位 拨款文号 内容 金额 遂昌县经济贸易局、遂昌县财 遂经[2008]3 号 研发及流动资金的专项补助 政局 1,150,000.00 通知 遂昌县经济贸易局 研发及流动资金的专项补助 1,054,000.00 浙江省科学技术厅、浙江省财 浙科发计[2003]169 号 技术创新项目补助经费 政厅 175,000.00 浙江省科学技术厅、浙江省财 浙科计发[2000]385 号、 高新技术研究开发中心补助经费 政厅 浙财行字[2000]117 号 250,000.00 中共龙游县委、龙游县人民政 县委[2003]55 号 加快工业发展财政补助 府 1,710,500.00 其他政府补助 536,200.00 合 计 4,875,700.00 2．本期计入递延收益的政府补助如下： 2008 年摊销 2008 年 12 月 31 2008 年 12 月 31 项 目 发文单位及文号 收款总额 金额 日累计摊销 日余额 浙江省财政厅、浙江省环境保护局 环保项目财政贴息 浙财工[2000]125 号 120,000.00 40,000.00 40,000.00 80,000.00 浙江省财政厅浙财建字[2001]124 技术中心专项资金 号、浙江省经济贸易委员会浙财贸 技术[2001]1466 号 120,000.00 30,000.00 30,000.00 90,000.00 浙江省经济贸易委员会浙经贸技 术[2001]1523 号、浙江省财政厅浙 财工字[2001]204 号 120,000.00 30,000.00 30,000.00 90,000.00 技术创新项目财政补 根据浙江省科学技术厅和浙江省 助资金 财政厅浙科发计[2001]380 号 90,000.00 18,000.00 18,000.00 72,000.00 根据浙江省财政厅、浙江省科学技 术厅浙科发技[2004]17 号 120,000.00 20,000.00 20,000.00 100,000.00 浙江省财政厅、浙江省经济贸易委 节能专项补助资金 员会浙财企字[2005]171 号 400,000.00 50,000.00 50,000.00 350,000.00 通知 科技三项经费补助 304,000.00 38,000.00 38,000.00 266,000.00 衢州市人民政府办公室抄告单 [2001]110 号 203,346.00 16,945.50 33,891.00 169,455.00 环保治理补助 衢州市环境保护局衢环监察 [2004]175 号通知 150,000.00 12,500.00 25,000.00 125,000.00 浙江省经济贸易委员会、浙江省财 节能专项补助资金 政厅浙经贸资源[2004]1134 号 150,000.00 12,500.00 25,000.00 125,000.00 通知 挖潜改造资金 348,730.00 29,060.83 58,121.67 290,608.33 110 凯恩股份 2008 年年度报告 污水自动监控系统补 通知 助 150,000.00 12,500.00 12,500.00 137,500.00 自动化控制系统及智 浙江省财政厅、浙江省经济贸易委 能化弱电工程补助 员会浙财建字[2007]254 号 250,000.00 25,000.00 25,000.00 225,000.00 通知 企业挖革改项目补助 317,400.00 31,740.00 31,740.00 285,660.00 其他 269,096.51 27,430.46 42,847.12 226,249.39 合计 3,112,572.51 393,676.79 480,099.79 2,632,472.72 (三) 控股股东股权质押 2008 年 12 月 24 日，凯恩集团有限公司(以下简称凯恩集团)将其持有的本公 司无限售条件流通股 1,900 万股（占本公司股份总数的 9.75%）质押给上海银行股份 有限公司杭州分行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押 登记手续，冻结期限为 2008 年 12 月 23 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司申请解冻时止。2008 年 12 月 25 日，凯恩集团将其持有的本公司无限 售条件流通股 2,520 万股（占本公司股份总数的 12.94%）质押给中信银行股份有限 公司杭州分行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记 手续，冻结期限为 2008 年 12 月 24 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司申请解冻时止。2009 年 1 月 14 日，凯恩集团将其持有的本公司无限售流 通股 1,300 万股（占本公司股份总数的 6.67%）质押给中国民生银行股份有限公司杭 州分行,并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续， 冻结期限为 2009 年 1 月 13 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司申请解冻时止。 截至 2009 年 4 月 2 日，凯恩集团持有本公司无限售流通股 67,050,603 股，占 公司总股本 194,789,298 股的 34.42%，已累计质押本公司股份 57,200,000 股。 (四) 终止子公司股权转让 2007 年 9 月 20 日，公司、自然人计皓（持有浙江凯丰纸业有限公司 40%的股权） 与芬兰奥斯龙公司签订了《股权购买协议》和《合资经营合同》。约定公司和自然人 计皓分别将将持有的控股子公司浙江凯丰纸业有限公司 30%和 40%的股权转让给芬兰 奥斯龙公司。由于上述交易未获浙江省对外经济贸易厅批准，因此，经公司与芬兰奥 斯龙公司协商，双方同意终止上述《股权购买协议》和《合资经营合同》。 (五) 股权处置 111 凯恩股份 2008 年年度报告 衢州亨宝德纸业有限公司原系本公司持股 86.67%的控股子公司，2007 年 1 月 20 日，公司与法国 ARJOWIGGINS 公司（以下简称“法国 AW 公司”）签署了《关于建立合 资公司衢州亨宝德纸业有限公司的合资协议》，协议约定本公司将持有的控股子公司衢 州亨宝德纸业有限公司 1,130 万股股份，以 1.7 元/股的价格转让给法国 AW 公司在香 港设立的一家子公司，总价款为 1,921 万元；上述合资协议同时约定，此次收购完成 之后，法国 AW 公司在 2007 年 12 月 31 日前还将收购本公司持有的衢州亨宝德纸业有 限公司至少 20%的股权，并且可以继续收购本公司持有的其余股权直至将衢州亨宝德 纸业有限公司变更为外商独资企业，上述收购转让价也为 1.7 元/股。2007 年 3 月 9 日，公司与法国 AW 公司的子公司阿尔诺维根斯（香港）投资有限公司签订《关于设立 中外合资经营企业衢州亨宝德纸业有限公司的股权转让协议》，完成了第一阶段收购本 公司持有衢州亨宝德纸业有限公司 1,130 万股股份，上述股权转让于 2007 年 6 月 29 日办妥工商变更登记手续。根据相关的合同和章程，本公司于 2007 年 6 月 29 日完成 对衢州亨宝德纸业有限公司的股权转让后，对衢州亨宝德纸业有限公司不再具有共同 控制或重大影响，亨宝德纸业的后续盈利状况与本公司的股权投资收益不再密切相关， 公司自 2007 年 7 月起不再将衢州亨宝德纸业有限公司纳入合并财务报表范围，对其采 用成本法核算。 2008 年 1 月 10 日，公司与阿尔诺维根斯（香港）投资有限公司签订了《股权转 让协议》，将持有的子公司衢州亨宝德纸业有限公司剩余的 1,470 万股股份(占 49%比 例)以 1.7 元/股的价格转让给阿尔诺维根斯（香港）投资有限公司，总价款为 2,499 万元，公司在母公司财务报表和合并财务报表分别确认此次股权转让收益为 10,028,274.04 元和 15,407,671.63 元。公司已于 2008 年 2 月 25 日收到上述股权转 让款，衢州亨宝德纸业有限公司于 2008 年 2 月 29 日完成工商变更登记手续。此次转 让完成后，公司不再持有衢州亨宝德纸业有限公司的股权。 (六) 联营企业股权托管 浙江龙游恒盛热力有限公司（以下简称恒盛热力）系本公司子公司浙江凯丰纸 业有限公司（以下简称凯丰纸业）的联营企业（持股 27%）。根据 2008 年 12 月 9 日 龙游县人民政府龙政发[2008]81 号文，自 2009 年 1 月 1 日起，凯丰纸业所持有恒盛 热力的股份委托龙游县龙北经济开发有限公司管理，凯丰纸业不再参与恒盛热力的日 常经营管理，托管期限暂定 5 年，托管期满后按注册资本出资额原价将股权转让给龙 112 凯恩股份 2008 年年度报告 游县龙北经济开发有限公司。托管期间，凯丰纸业按出资额和固定回报率计算股份收 益。 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 15,432,783.98 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 5,269,376.79 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 696,618.95 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 -166,165.28 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 -865,706.56 影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,193,845.96 小 计 19,173,061.92 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 215,256.02 少数股东所占份额 650,992.89 归属于母公司股东的非经常性损益净额 18,306,813.01 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率 和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率 及基本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 本期数 本期数 本期数 同期数 同期数 同期数 同期数 归属于公司普通股股东的净 6.28 -4.95 6.49 -4.84 0.11 -0.08 0.11 -0.08 利润 扣除非经常性损益后归属于 1.12 -10.86 1.16 -10.60 0.02 -0.19 0.02 -0.19 公司普通股股东的净利润 2. 每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益=P÷S 113 凯恩股份 2008 年年度报告 S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等 增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份 数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报 告期期末的月份数。 (2) 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期 权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到 最小。 114 凯恩股份 2008 年年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原件。 四、载有公司董事长签名的公司 2008 年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。 浙江凯恩特种材料股份有限公司 董事长：计皓 二 00 九年四月七日 115