粤传媒(002181)2008年年度报告

广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 证券代码：002181 证券简称：粤传媒 广东九州阳光传媒股份有限公司 二OO八年年度报告 二 OO 九年三月 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 立信羊城会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长乔平先生、总经理何兆溪先生、财务负责人冼 皓明先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 ................................ 1 第二章 会计数据和业务数据摘要 .......................... 3 第三章 股本变动及股东情况 .............................. 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况.............. 10 第五章 公司治理结构 ................................... 16 第六章 股东大会情况简介 ............................... 35 第七章 董事会报告 ..................................... 37 第八章 监事会报告 ..................................... 65 第九章 重要事项 ....................................... 68 第十章 财务报告 ....................................... 86 第十一章 备查文件目录 ................................. 161 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：广东九州阳光传媒股份有限公司 公司中文名称缩写：粤传媒 公司法定英文名称：GUANGDONG CHINA SUNSHINE MEDIA CO.,LTD. 二、公司法定代表人：乔平 三、公司联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 胡远芳 周利军 联系地址 广 州 市 环 市 东 路 362 号 好 广州 市环 市东 路362 号好 世 世界广场1902室 界广场1902室 电 话 020-83860766 020-83869251 传 真 020-83752138 020-83752138 电子信箱 huy.f@163.com zhou103104@163.com 四、公司注册地址：广州市白云区太和镇广州民营科技园科盛路 1号广州863产业促进中心大楼第312房之一房 公司办公地址：广州市环市东路362号好世界广场1902室 公司邮政编码：510060 公司国际互联网网址http://www.gdcncm.com 公司电子邮箱： gdcncm@163.com 或 ycm2181@163.com 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》 、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 1 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 公司年度报告备置地点：广州市环市东路362号好世界广场1902 室公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：粤传媒 公司股票代码：002181 七、其他有关资料： （一）公司首次注册登记日期：1992年2月28日 公司首次注册登记地点：清远市工商行政管理局 公司最近变更注册登记日期：2008年10月8日 公司变更注册登记地点：广东省工商行政管理局 （二）企业法人营业执照注册号：440000000023281 （三）税务登记号码：440102197576715 （四）组织机构代码：19757671-5 （五）公司聘请的会计师事务所名称：立信羊城会计师事务所有限 公司 会计师事务所办公地址:广州市天河区林和西路 3-15 号耀中广 场 11 楼 2 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、主要财务数据和业务数据 单位：（人民币）元 指标名称 业务数据 营业利润 8,150,715.81 利润总额 10,488,519.48 归属于上市公司股东的净利润 982,928.57 归属于上市公司股东的扣除非经常损益后的净利润 27,250,386.79 经营活动产生的现金流量净额 -22,996,744.51 扣除的非经常性损益项目及涉及的金额如下： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 （一）非流动资产处置损益 2,415.85 （二）计入当期损益的政府补助 2,003,212.00 （三）除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 -27,156,560.16 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 332,175.82 非经常性损益合计 -24,818,756.49 减：企业所得税和少数股东权益影响数 1,448,701.72 扣除企业所得税和少数股东损益影响后的非经常性损益合计 -26,267,458.21 二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：（人民币）元 指标名称 2008 年(T 年，即本年) 2007 年（T-1 年） 本年比上年增减（%） 2006 年（T-2 年） 营业收入 463,689,431.96 396,445,428.54 16.96% 341,287,637.74 利润总额 10,488,519.48 85,882,610.14 -87.79% 81,873,500.73 归属于上市公司股东的净利润 982,928.57 71,238,751.89 -98.62% 66,914,386.19 3 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 归属于上市公司股东的扣除非 27,250,386.79 27,995,052.09 -2.66% 48,689,852.25 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -22,996,744.51 57,036,320.96 -140.32% 45,408,770.06 指标名称 2008 年(T 年，即本年) 2007 年（T-1 年） 本年比上年增减（%） 2006 年（T-2 年） 总资产 1,596,441,851.42 1,687,191,505.67 -5.38% 1,094,488,223.63 所有者权益（或股东权益，不含 1,301,178,605.23 1,314,084,785.15 -0.98% 763,844,988.54 少数股东权益） 股本 350,161,864.00 269,355,280.00 30.00% 199,355,280 （二）主要财务指标 单位： （人民币）元 2008 年(T 年， 本年比上年增减（%） 指标名称 2007 年（T-1 年） 2006 年（T-2 年） 即本年) 基本每股收益 0.0028 0.2671 -98.95% 0.2582 稀释每股收益 0.0028 0.2671 -98.95% 0.2582 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.0778 0.1050 -25.90% 0.1879 全面摊薄净资产收益率 0.08% 5.42% 减少 5.34 个百分点 8.76% 加权平均净资产收益率 0.08% 8.58% 减少 8.50 个百分点 9.10% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 2.09% 2.13% 减少 0.04 个百分点 6.37% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.06% 3.46% 减少 1.40 个百分点 6.62% 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.07 0.21 -133.33% 0.23 归属于上市公司股东的每股净资产 3.72 4.88 -23.77% 3.83 （三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 9 号》要求计算的净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元） 4 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 基本 稀释 全面摊薄 加权平均 每股收益 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.08% 0.08% 0.0028 0.0028 扣除非经常性损益后归属于公司普 2.09% 2.06% 0.0778 0.0778 通股股东的净利润 （四）所有者权益变动表 单位：（人民币）元 外币报表 归属于上市公司 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 折算差额 股东权益合计 期初数 269,355,280.00 655,127,310.18 61,763,102.89 327,676,730.56 162,361.52 1,314,084,785.15 本期增加数 80,806,584.00 5,195,014.57 790,367.80 982,928.57 309,457.10 88,084,352.04 本期减少数 - 80,806,584.00 - 20,183,947.96 - 100,990,531.96 期末数 350,161,864.00 579,515,740.75 62,553,470.69 308,475,711.17 471,818.62 1,301,178,605.23 资本公积增加 未分配利润增加主 主要由于公司 要由于公司本年度 本期获得实际 主要由于 实现净利润；未分 公司本期实施 控制人债务豁 外币资产 本年度计提法定 配利润减少主要由 变动原因 资本公积转增 免；资本公积减 金额和相 盈余公积。 于公司本期计提法 股本方案。 少主要由于公 应汇率变 定盈余公积和实施 司本期实施了 动的影响。 了 2007 年度现金股 资本公积转增 利分配方案。 股本方案。 5 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 225,400,083 83.68% 66,420,025 -159,682,020 -93,261,995 132,138,088 37.73% 1、国家持股 12,421 0.00% -12,421 -12,421 2、国有法人持股 108,936,999 40.44% 32,510,988 -9,309,899 23,201,089 132,138,088 37.73% 3、其他内资持股 116,425,820 43.22% 33,909,037 -150,334,857 -116,425,820 其中：境内非国有法人持股 8,863,566 3.29% 1,646,037 -10,509,603 -8,863,566 境内自然人持股 107,562,254 39.93% 32,263,000 -139,825,254 -107,562,254 4、外资持股 24,843 0.01% -24,843 -24,843 其中：境外法人持股 24,843 0.01% -24,843 -24,843 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 43,955,197 16.32% 14,386,559 159,682,020 174,068,579 218,023,776 62.27% 1、人民币普通股 43,955,197 16.32% 14,386,559 159,682,020 174,068,579 218,023,776 62.27% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 269,355,280 100.00% 80,806,584 80,806,584 350,161,864 100.00% 6 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 注：1.上表中“本次变动后”部分为截至2008年12月31日的股份 情况，乃根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的《上 市公司股份结构表》填制；其中，“无限售条件股份”218,023,776 股中未剔除向广州日报社定向配售且广州日报社承诺锁定期为本公 司股票上市之日起36个月内不出售的股份2,289股（含2008年度中期 资本公积金转增股本的股份数）。 （二）限售股份变动情况表 单位：股 年初 本年增加 本年解除 年末 限售 解除限售 股东名称 限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 原因 日期 大洋实业 101,638,323 30,491,497 132,129,820 控股股东股份 2010 年 11 月 16 日 广州日报社 6,360 1,908 8,268 实际控制人股份 2010 年 11 月 16 日 公司代办股 份转让系统 100,926,840 30,278,052 131,204,892 0 发起人股份 流通股股东 内部职工股 18,828,560 5,648,568 24,477,128 0 发起人股份 股东 － － 合计 221,400,083 66,420,025 155,682,020 132,138, 088 注: 本年增加限售股数为公司实施 2008 年度中期资本公积金转增股 本，向全体股东每 10 股转增 3 股的方案； 二、股票发行与上市情况 （一）本公司原为于代办股份转让系统挂牌的公司，经中国证券 监督管理委员会 2007 年 10 月 18 日证监发行字（2007）361 号文批 准，公司于 2007 年 11 月 5 日以向公司控股股东及公司代办股份转让 系统流通股股东定向配售、网下向询价对象询价配售与网上资金申购 定价发行相结合的方式在深圳证券交易所向社会公众首次公开发行 人民币普通股 7,000 万股，发行价格为 7.49 元/股。 （二）依据深圳证券交易所深证上[2007]179号文批准，2008年2 月18日，首次公开发行的400万股网下配售股份上市流通；2008年11 7 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 月17日，原公司代办股份转让系统流通股股份100,926,840股及其所 获2008年中期资本公积金转增股份30,278,052股，内部职工股份 18,828,560股及其所获2008年中期资本公积金转增股份5,648,568 股，合计155,682,020股上市流通。 （三）根据2008年8月19日第三次临时股东大会通过的《公司2008 年中期资本公积金转增股本的预案》及授权，本年度内公司董事会组 织实施了公司2008年度中期资本公积金转增股本方案：以公司总股本 269,355,280股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股 转增3股，合计转增股本80,806,584 股。转增后公司总股本由 269,355,280股增加至350,161,864股，本次转增股本已于2008年9月 12日实施完毕。 （四）公司原历史遗留内部职工股的情况。首次公开发行股票前 内部职工所持股份24,477,128股（含2008年度中期资本公积金转增股 本的股份数）已于2008年11月17日上市流通。 （五）截止2008年12月26日，尚未完成补充登记的股份数为 5,710,611股(含2008年度中期资本公积金转增数)，该部分股份在其 持有人完成补充登记后可上市流通。 三、公司股东情况 截至本报告期末股东数量和持股情况： 股东总数（户） 31,989 前 10 名股东持股情况 质押或冻 持股总数 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股比例 结的股份 （股） 件股份数量 数量 广州大洋实业投资有限公司 国有法人 37.73% 132,129,820 132,129,820 福建省华兴集团有限责任公司 国有法人 2.49% 8,723,000 中国农业银行-中邮核心优选 非国有法人 1.22% 4,266,967 股票型证券投资基金 8 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 广东太阳神集团有限公司 非国有法人 0.68% 2,407,083 蔡颖轶 境内自然人 0.67% 2,331,774 陈遵明 境内自然人 0.45% 1,577,053 苏丽洁 境内自然人 0.40% 1,417,151 左明敏 境内自然人 0.40% 1,413,412 东方证券股份有限公司 非国有法人 0.36% 1,250,071 杨菊飞 境内自然人 0.30% 1,057,556 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 福建省华兴集团有限责任公司 8,723,000 人民币普通股 中国农业银行-中邮核心优选股票型证券投 4,266,967 人民币普通股 资基金 广东太阳神集团有限公司 2,407,083 人民币普通股 蔡颖轶 2,331,774 人民币普通股 陈遵明 1,577,053 人民币普通股 苏丽洁 1,417,151 人民币普通股 左明敏 1,413,412 人民币普通股 东方证券股份有限公司 1,250,071 人民币普通股 杨菊飞 1,057,556 人民币普通股 徐宏伟 1,055,141 人民币普通股 前 10 名股东中广州大洋实业投资有限公司与其他股东不存在关 上述股东关联关系 联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动 或一致行动的说明 人；其他股东之间的关联关系未知，是否属于一致行动人也未知。 四、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 广州日报社 持有 90%股份 广州大洋实业投资有限公司 持有 37.73%股份 广东九州阳光传媒股份有限公司 五、报告期内，公司无其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东。 9 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 持股 姓名 性别 年龄 职务 任期起始日期 任期终止日期 备注 情况 2008 年 2 月起任公司 乔平 男 53 董事长 2008 年 2 月 2010 年 7 月 0 董事长 副董事长 2008 年 6 月 2008 年 5 月起任公司 总经理职务，2008 年 何兆溪 男 54 2010 年 7 月 0 总经理 2008 年 5 月 6 月起，任公司副董 事长。 黄 挺 男 70 独立董事 2004 年 3 月 2010 年 7 月 0 - 郑德珵 男 56 独立董事 2005 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 宋献中 男 45 独立董事 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 谢石松 男 45 独立董事 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 李湘南 男 36 董事 2004 年 3 月 2010 年 7 月 0 - 董事 2004 年 3 月 欧阳锡明 男 42 2010 年 7 月 0 - 副总经理 2000 年 11 月 郭杨根 男 52 董事 2004 年 3 月 2010 年 7 月 0 - 黄榆敏 男 55 监事长 2004 年 3 月 2010 年 7 月 0 - 刘莺莺 女 50 监事 2004 年 3 月 2010 年 7 月 0 - 周雪芸 女 45 监事 2007 年 6 月 2010 年 7 月 0 - 2008 年 7 月起任公司 李学锋 男 53 监事 2008 年 7 月 2010 年 7 月 0 监事职务。 2008 年 7 月起任公司 柳轻舟 男 33 监事 2008 年 7 月 2010 年 7 月 0 监事职务。 副总经理 2007 年 8 月 2010 年 7 月 2008 年 5 月起任公司 胡远芳 女 44 0 董事会秘书 2008 年 5 月 2010 年 7 月 董事会秘书职务。 2008 年 12 月起任公 骆建基 男 44 副总经理 2008 年 12 月 2010 年 7 月 0 司副总经理职务。 2008 年 9 月起任公司 冼皓明 男 28 财务总监 2008 年 9 月 2010 年 7 月 0 财务总监。 董事长 2007 年 6 月 2008 年 2 月 2008 年 2 月辞去董事 副董事长 2008 年 2 月 2008 年 5 月 长职务，同时任公司 梁汉辉 男 44 0 副董事长，5 月辞去 总经理 2007 年 6 月 2008 年 5 月 公司副董事长及总经 理职务。 10 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 凌近铿 男 60 副董事长 2000 年 11 月 2008 年 1 月 0 2008 年 1 月辞职。 董事 2007 年 6 月 2008 年 3 月 2008 年 3 月辞去董事 陈里强 男 39 0 职务，5 月辞去公司 董事会秘书 2005 年 6 月 2008 年 5 月 董事会秘书职务。 2008 年 8 月辞去公司 董事 2007 年 6 月 韩静璇 女 30 2008 年 8 月 0 董事、财务总监职务。 财务总监 2004 年 4 月 2008 年 1 月辞去公司 张佳庆 男 45 董事 2004 年 3 月 2008 年 1 月 0 董事职务。 2009 年 1 月辞去公司 刘庆忠 男 41 董事 2004 年 3 月 2009 年 1 月 0 董事职务。 2008 年 7 月辞去公司 杨正钧 男 45 副总经理 2007 年 8 月 2008 年 7 月 0 副总经理职务。 （二）董事、监事和高级管理人员情况最近 5 年的主要工作经历 和在其他单位的任职或兼职情况 姓 在 本公司 主要工作经历和 名 职务 在其他单位的任职或兼职情况 2002 年至今在广州日报社工作，现任广州日报社副社长、机关党委书记、 乔 董事长 工会主席、广州市文联副主席、全国报纸自办发行协会副会长。 平 2008 年 2 月 28 日至今担任本公司第六届董事会董事长。 何 1983年调入广州日报社工作。曾任广州日报社社长助理、兼信息时报社 副董事长 兆 社长。 溪 总经理 2008 年 5 月至今任本公司副董事长、总经理。 现任中国经济体制改革研究会副会长、广东经济体制改革研究会会长， 黄 主要从事体制改革理论研究、改革咨询，推动体制改革的深化，调查研究总 独立董事 挺 结改革经验。 2004 年 3 月至今任本公司独立董事。 2001年至今任广州证券有限责任公司副总裁，监事会主席，首席经济学 郑 家。 德 独立董事 珵 2007 年 6 月至今任广东威创视讯科技股份有限公司独立董事。 2005 年 6 月至今任本公司独立董事。 近五年一直在暨南大学管理学院会计学系从事财务与会计的教学与研 宋 究工作，并担任管理学院副院长，会计学系系主任等职。 献 独立董事 现任广东冠豪高新技术技术股份有限公司、广西梧州中恒集团股份有限 中 公司独立董事。 2007 年 6 月至今任本公司独立董事。 11 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 谢 2000 年至今在中山大学法学院任教。 石 独立董事 现任蓝月亮集团控股有限公司、易方达基金管理有限公司独立董事。 松 2007 年 6 月至今任本公司独立董事。 李 2001 年 5 月—2004 年 4 月，任广州日报社计财处副处长。 湘 董事 2004 年 5 月至今任广州日报社计财处处长。 南 2004 年 3 月至今任本公司董事。 欧 历任广州日报社计财处计划预算部副经理、经理，广州大洋文化连锁店 阳 董事 有限公司总经理，现兼任广州大洋文化连锁店有限公司新闻报业培训中心总 锡 副总经理 经理。 明 2000 年 11 月起担任本公司副总经理，2004 年 3 月起任本公司董事。 郭 1987 年至今在华美洁具有限公司工作，现任华美洁具副总经理。 杨 董事 根 2004 年 3 月至今任本公司董事。 黄 1976 年调入广州日报社工作，曾任《舞台与银幕》报总编辑；现任广州 榆 监事长 日报机关党委专职副书记。 敏 2004 年 3 月至今任本公司监事长。 刘 曾任《广州文摘报》财务总监，现任广州日报社审计处副处长。 莺 监事 莺 2004 年 3 月至今任本公司监事。 周 历任本公司印务分公司装订车间主任助理、装订车间副主任。 雪 监事 芸 2007 年 6 月至今任本公司职工监事。 柳 2000-2004 年，任东莞元裕灯饰零配件厂有限公司任会计、财务主管。 轻 2005-2007 年，任深圳溢兴顺时装厂财务经理。 舟 监事 2007年至今，任本公司外派财务经理。 2008年7月至今任本公司监事。 李 2006 年前任广州军区战士报社副社长，大校军衔。 学 锋 监事 2006 年 2 月进入广州日报社，任宣教处处长至今。 2008年7月至今任本公司监事。 胡 副总经理 曾任湘财证券有限责任公司广州证券部总经理，北方证券有限责任公司 远 董事会秘 广州证券部总经理。 芳 书 现任本公司副总经理、董事会秘书职务。 骆 历任广州日报社珠三角新闻中心记者、主任助理、副主任，广州日报社 建 副总经理 经济新闻中心副主任兼政治主任职务。 基 现任本公司副总经理。 12 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 2003 年 9 月—2006 年 8 月，安永华明会计师事务所广州分所审计部审 计员。 冼 2006 年 9 月调入广州日报社，任计财处任高级行政助理兼任《岭南少年 皓 财务总监 明 报》、《英文早报》财务总监，2007 年 9 月至 2008 年 9 月 18 日兼任广州日 报社发行处、报刊发行公司财务总监职务。 2008年9月至今任本公司财务总监。 刘 1994年调入广东建北企业集团公司，历任公司证券部副部长、证券投资 庆 董事 管理办公室副主任、主任。 忠 2004年3月起任本公司董事。2009年1月辞去公司董事职务。 注：广州日报社为本公司实际控制人，广州大洋文化连锁店有限公司为本公司控 股子公司，华美洁具有限公司为本公司参股公司，广州大洋文化连锁店有限公司 新闻报业培训中心为本公司控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司的分支机 构。 （三）董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 1.报酬的决策程序和报酬的确定依据 公司受薪董事、高级管理人员2008年度的报酬及独立董事的津贴 根据公司2008年度第一次临时股东大会通过的《关于公司高级管理人 员薪酬及独立董事津贴的议案》决定。报告期内，受薪董事及高级管 理人员的报酬由固定薪酬（在年度内按月发放）和考核薪酬（2007 年奖励于2008年度发放）两部分组成。独立董事的津贴按月发放，根 据2008年度第一次临时股东大会通过的《关于公司高级管理人员薪酬 及独立董事津贴的议案》，第六届独立董事领取津贴数额调整为8万 元，故本报告期内补发了独立董事2007年6月至12月的津贴，每人计 1.86万元。 2.报告期内，公司董事、监事和高级管理人员从公司获得的实得报 酬（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴等）如下： 是否在股东单 2008 年度报酬总额（税前） 姓名 职务 位或其他关联 （单位：万元） 单位领取薪酬 乔平 董事长 是 副董事长 何兆溪 18.36 万 是 总经理 13 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 副董事长 32.81 万（其中属于 2007 年度奖励 22.5 梁汉辉 是 总经理 万，属于 2008 年度固定薪酬 10.31 万） 李湘南 董事 是 董事 35.20 万（其中属于 2007 年度奖励 15.75 欧阳锡明 否 副总经理 万，属于 2008 年度固定薪酬 19.45 万） 董事 28.71 万（其中属于 2007 年度奖励 15.75 韩静璇 是 财务总监 万，属于 2008 年度固定薪酬 12.96 万） 9.86 万（其中补发 2007 年度津贴 1.86 黄 挺 独立董事 否 万，属于 2008 年度津贴 8 万） 9.86（其中补发 2007 年度津贴 1.86 万， 郑德珵 独立董事 否 属于 2008 年度津贴 8 万） 9.86 万（其中补发 2007 年度津贴 1.86 宋献中 独立董事 否 万，属于 2008 年度津贴 8 万） 9.86 万（其中补发 2007 年度津贴 1.86 谢石松 独立董事 否 万，属于 2008 年度津贴 8 万） 郭杨根 董事 是 刘庆忠 董事 6.63 万 否 董事会秘书 26.66 万（其中属于 2007 年度奖励 9 万， 胡远芳 否 副总经理 属于 2008 年度固定薪酬 17.66 万） 董事 22.05 万（其中属于 2007 年度奖励 15.75 陈里强 否 董事会秘书 万，属于 2008 年度固定薪酬 6.3 万） 17.37 万（其中属于 2007 年度奖励 15.75 张佳庆 董事 否 万，属于 2008 年度固定薪酬 1.62 万） 黄榆敏 监事长 是 刘莺莺 监事 是 周雪芸 监事 5.60 万 否 李学锋 监事 是 柳轻舟 监事 11.65 万 否 骆建基 副总经理 是 冼皓明 财务总监 4.24 万 是 21.28 万（其中属于 2007 年度奖励 9 万， 杨正钧 副总经理 否 属于 2008 年度固定薪酬 12.28 万） 本年度报酬 270 万（其中属于 2007 年度奖励 110.94 合计（万元） 万，属于 2008 年度固定薪酬 159.06 万） 注：董事、高级管理人员中董事长在股东单位领取薪酬，其他在股东单位或 其他关联单位领取薪酬的，均为其在任职前或者离职后发生事项，在担任本公司 董事或高级管理人员期间，不存在同时在股东单位或其他关联单位领取薪酬的情 况。 14 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 （四）报告期内被选举或离任的董事、监事和高级管理人员姓名 及离任原因 2008 年 1 月 29 日，凌近铿先生、张佳庆先生因个人原因辞去董 事职务；2008 年 2 月 28 日，梁汉辉先生辞去公司董事长职务，同时， 乔平先生任公司第六届董事会董事长，梁汉辉先生任公司第六届董事 会副董事长；2008 年 5 月 15 日，梁汉辉先生因个人原因辞去公司董 事兼副董事长及总经理职务，董事会秘书陈里强先生因个人原因辞去 董事会秘书职务，何兆溪先生任公司总经理，公司副总经理胡远芳女 士代行董事会秘书职责；2008 年 6 月 12 日，何兆溪先生任副董事长； 2008 年 7 月 28 日，杨正钧先生因个人原因辞去公司副总经理职务， 胡远芳女士任公司董事会秘书；2008 年 8 月 19 日，李学锋、柳轻舟 先生任公司监事；2008 年 8 月 28 日，韩静璇女士因个人原因辞去公 司董事兼财务总监职务；2008 年 9 月 28 日，冼皓明先生任公司财务 总监；2008 年 12 月 29 日，骆建基先生任公司副总经理。 二、公司员工情况 截止2008年12月31日，公司没有需承担费用的退休职工，公司共 有在职员工1798人（包括母公司及控股子公司），分类情况如下： 类别 人数(人) 比例(%) 员工专业构成 行政人员 100 5.56 技术人员 121 6.73 财务人员 51 2.84 销售人员 187 10.40 生产人员 1096 60.96 辅助人员 243 13.51 员工受教育程度 大学本科学历及以上 76 4.23 大专学历 173 9.62 中专、中技学历 436 24.25 高中以下学历 1113 61.90 15 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理状况 公司严格按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》 、《深 圳证券交易所股票上市规则》和其他有关法律、法规及规定的要求， 不断完善法人治理结构，建立现代企业制度和规范公司运作，公司法 人治理结构已符合《上市公司治理准则》的要求，公司将进一步规范 运作，不断提升公司治理水平。公司第六届董事会设立了薪酬与考核 委员会、审计委员会、战略委员会及提名委员会，不断完善董事会职 能和专业化程度，保障了董事会决策的科学性和程序性。在原有规章 制度的基础上，结合实际情况，公司制定和修订了《公司章程》 、《信 息披露管理办法》、《财务管理制度》、《审计委员会议事规则》、 《独立董事年报工作制度》、《证券市场投资的内控制度》、《投资 者关系管理制度》、《董事会战略委员会议事规则》、《董事会提名 委员会议事规则》、《募集资金专项存储及使用管理制度》、《内部 审计制度》、《监事会议事规则》、《投资管理办法》、《关联交易 管理办法》、 《重大信息内部报告制度》等规范性文件和内部控制制度， 从制度上明确了股东大会、董事会、监事会、及董事会下属战略委员 会各自应履行的职责和议事规程，进一步为公司的规范运作提供了制 度保障。 （一）股东大会：公司严格按照《公司法》 、《上市公司股东大会 规则》、《公司章程》、本公司《股东大会议事规则》和深交所中小企 业板相关要求，召开的股东大会均由董事会召集召开，并按照《公司 章程》规定由董事长主持，股东大会均请见证律师出席了会议，进行 现场见证，并出具了法律意见书。 本年度内，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数 16 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召 开的股东大会。按照《公司法》 、《公司章程》的规定应由股东大会审 议的重大事项，本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的 情况，也不存在先实施后审议的情况。 2008年1月31日，本公司股东广州大洋实业投资有限公司（持有 公司101,638,323股，占公司股本总额的37.73%），向本公司董事会 提交了《关于公司高级管理人员薪酬及独立董事津贴的议案》，提请 2008年第一次临时股东大会审议有关公司高级管理人员薪酬及董事 津贴的有关事项。根据《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大 会规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关 规定，公司董事会同意将广州大洋实业投资有限公司提交的临时提案 提请2008年第一次临时股东大会审议，该提案获得通过。2008年4月 19日，广东太阳神集团有限公司、陈海生等45位股东（合计持有我公 司10,608,477股，占公司股本总额的约3.94%）向本公司董事会递交 了“关于以公积金向全体股东每10股转增10股的提案”，提议以2007 年12月31日的股本为基础，以公积金向全体股东每10股转增10股。根 据《公司法》、 《证券法》、 《上市公司股东大会规则》、 《深圳证券交易 所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，公司董事会同意将上 述临时提案提请2007年度股东大会审议。该提案未获得公司2007年度 股东大会通过。 本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的 其他情形，能够平等对待所有股东，特别是中小股东的平等地位，确 保所有股东能够充分行使自己的权利。同时，在涉及关联交易事项表 决时，关联股东进行了回避。 （二）董事会： 报告期内，公司能严格按照《公司法》、《公司 17 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 章程》的规定和程序选聘董事。公司董事会会议的召集、召开程序符 合《深圳证券交易所股票上市规则》 、《公司章程》、 《董事会议事规则》 及深交所中小企业板的相关规定。公司在董事会下设置审计委员会、 薪酬与考核委员会、战略委员会及提名委员会；公司全体董事能严格 按照《公司法》、 《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指 引》及《公司章程》的规定和要求，履行董事职责，遵守董事行为规 范，积极参加深圳证券交易所和中国证监会广东监管局组织的上市公 司董事、监事、高级管理人员培训学习，提高规范运作水平。公司董 事会各成员都能勤勉尽责，认真履行《公司章程》赋予的职权，并积 极参加公司历次董事会，对公司董事会的科学决策、促进公司的良性 发展起到了积极的作用，在董事会会议投票表决重大事项或其他对公 司有重大影响的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规 定，审慎决策，切实维护了中小股东的利益。 （三）监事会：公司监事会由3名监事增加为5名监事组成，其中 职工监事2名。公司监事会向全体股东负责，按照法律、法规要求及 本公司《监事会议事规则》的规定，公司监事会的人数和人员构成符 合法律法规的要求。监事会全体人员认真履行职责，能够本着对股东 负责的精神，对公司董事、高级管理人员履行职责及公司财务状况和 经营成果、关联交易等事项的合法合规性进行监督，维护公司及股东 的合法权益。 （四）信息披露方面：公司高度重视信息披露与投资者关系管理 工作，公司按照《上市公司信息披露管理办法》及本公司《信息披露 管理办法》的规定披露了信息。规定了信息披露的基本原则、信息披 露义务人和职责、信息披露的内容、信息的提供与收集、 信息披露 的程序、信息披露方式及保密措施等，建立了投资关系互动平台，每 18 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 天专人负责与投资者进行交流和沟通。同时，明确董事长为公司信息 披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，公司证券部负责信 息披露的日常事务。本公司指定《中国证券报》 、《证券时报》为信息 披露报纸，巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为信息披露网 站。公司严格按照中国证监会和深圳证券交易所对信息披露的有关内 容和格式要求，真实、准确、完整、及时、透明地披露信息，提高公 司透明度，保障全体股东的合法权益。 （五）关于公司与投资者：为规范公司投资者关系工作，加强公 司与投资者和潜在投资者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认 同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，提升公司的诚信 度、核心竞争能力和持续发展能力，根据《公司法》、《证券法》、 《上市公司与投资者关系工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规 则》、《上市公司投资者关系管理指引》和《中小企业板投资者权益 保护指引》及其他有关规定，结合公司实际情况，制定了《投资者关 系管理制度》。公司设有专门的机构、人员负责接待投资者，公司董 事会秘书是公司投资者关系管理的主要负责人。公司建立了完善的资 料保管制度，收集并妥善保管投资者有权查取的资料，保证投资者能 够按照有关法律法规，及时获取需要的信息。 （六）关于绩效评价和激励约束机制：公司已建立了董事、监事 和高级管理人员的绩效评价标准、程序及激励约束机制。公司经理层 人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （七）关于利益相关者：作为公众公司，本公司在维护全体股东 利益的同时，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社 会责任，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公 司持续、健康发展。 19 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 二、公司独立董事履行职责的情况 （一）报告期内，独立董事均严格按照《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》、 《中小企业板投资者权益保护指引》及本公司《独立董事工作制度》 的规定，勤勉尽责、忠实履行职务。公司董事会在2008年内共召开13 次会议。独立董事积极出席相关会议，独立董事出席会议情况如下： （二）报告期内，公司独立董事积极通过董事会及下属专门委员 会深入了解公司的生产经营状况和重大事项进展情况，为公司的经 营、发展从各自专业角度提出合理的建议和意见，2008年度就公司相 关事项发表独立意见情况如下： 1. 2008年1月29日，公司第6届董事会第9次会议，发表了《关于 运用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的独立意见》、 《关于补 选乔平先生为公司董事的独立意见》。 2. 2008年1月31日，公司第6届董事会第10次会议，发表了《关 独立董事 应出席 亲自出席 委托出席 缺席 是否连续两次 具体职务 姓名 次数 次数 次数 次数 未亲自出席会议 黄 挺 独立董事 13 13 - - 否 郑德珵 独立董事 13 11 2 - 否 宋献中 独立董事 13 12 1 - 否 谢石松 独立董事 13 13 - - 否 于高级管理人员薪酬的独立意见》 。 3. 2008年4月9日，公司第6届董事会第13次会议，发表了《关于 公司2007年度关联方资金往来的对外担保情况的说明及独立意见》 、 《关于公司日常关联交易的独立意见》、 《关于公司2007年度证券投资 情况的独立意见》、 《关于续聘会计师事务所的独立意见》、 《关于公司 逐步收回公司用于开放式基金投资资金的独立意见》。 20 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 4. 2008年5月15日，公司第6届董事会第15次会议，发表了《关 于补选何兆溪先生为公司董事的独立意见》、 《关于聘任副总经理的独 立意见》。 5. 2008年7月28日，公司第6届董事会第18次会议，发表了《关 于公司2008年中期资本公积金转增股本的独立意见》 、《关于控股股东 机关联方资金占用问题自查报告的独立意见》、 《关于公司关联方资金 占用和对外担保的专项说明和独立意见》、 《关于公司计提资产减值准 备的独立意见》、《将超额募集资金用于补充流动资金的独立意见》、 《关于公司董秘等人员任免的独立意见》。 6. 2008年9月22日，公司第6届董事会第19次会议，发表了《关 于关联豁免债务计入公司损益的独立意见》 。 7. 2008年9月28日，公司第6届董事会第19次会议，发表了《关 于聘任公司财务总监的独立意见》 。 8. 2008年10月22日，收到公司提交的《关于公司与关联方续签的议案》及相应的其他材料，对该交易事项发表 了《关于公司关联交易的事前认可意见》; 2008年10月27日，公司第 6届董事会第20次会议，发表了《关于公司与关联方续签的独立意见》。 9. 2008年12月29日，公司第6届董事会第21次会议，发表了《关 于公司控股子公司与关联方续签的独立意见》 、 《关于聘任骆建基先生为公司副总经理的独立意见》。并根据有关法 律法规的要求，对报告期内如选举董事、聘任高级管理人员等事项发 表了独立意见。 在公司年报编制工作中，独立董事及审计委员会凭借其专业素养 与年审注册会计师进行多次沟通，审阅、督促年报工作，确保了年报 21 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 编制的高质量。 （三）报告期内，独立董事对本年度董事会各项议案或有关事项 没有提出异议。 三、公司董事长及其他董事履行职责情况 （一）报告期内，共召开13次董事会会议，公司董事长及其他董 事出席董事会会议情况如下： 委托 是否连续两 应出席 亲自出 缺席 董事姓名 具体职务 出席 次未亲自出 备注 次数 席次数 次数 次数 席会议 乔平 董事长 11 11 － － 否 2 月 28 日起任公司董事长。 5 月 15 日起任公司总经理 副董事长 何兆溪 6 6 － - 否 职务，6 月 12 日任公司副董 总经理 事长。 李湘南 董事 13 13 - - 否 董事 欧阳锡明 13 13 - - 否 副总经理 郭杨根 董事 13 13 - - 否 董事长 2 月 28 日辞去公司董事长 否 职务，同时任公司副董事 梁汉辉 副董事长 7 7 - - 长，5 月 15 日辞去公司副董 事长及总经理职务。 总经理 董事 3 月 31 日辞去公司董事职 陈里强 4 4 - - 否 务，5 月 15 日辞去公司董事 董事会秘书 会秘书职务。 董事 8 月 28 日辞去公司董事、财 韩静璇 10 10 - - 否 务总监职务 财务总监 2009 年 1 月辞去公司董事 刘庆忠 董事 13 12 1 - 否 职务。 （二）报告期内，公司董事会成员均能够按照《中小企业板块上 市公司董事行为指引》、 《公司章程》的规定和要求诚实守信地履行职 责，忠诚于公司和股东利益，严格恪守董事行为规范，勤勉尽责。公 司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建 22 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 设，依法召集、主持董事会会议并督促董事亲自出席董事会会议，完 善董事会集体决策机制，在其职责范围（包括授权）内行使权力；同 时积极督促董事会决议的执行，及时将有关情况告知其他董事。另一 方面，董事长积极保证独立董事和董事会秘书的知情权，为其履行职 责创造了良好的工作条件。 四、公司与控股股东或实际控制人的关系 公司严格按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健 全了公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、财务等方面做 到与控股股东分开，具有独立完整的业务及自主生产经营的能力。 （一）业务独立。公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人 治理结构和内部组织结构，在生产经营及管理上独立运作。公司的生 产经营活动均由公司自主决策，独立开展业务并承担相应的责任和风 险。由于公司实际控制人广州日报社的主报《广州日报》是市委机关 报，其报业产业价值链环节中的新闻宣传环节（“采编”环节）为非 经营性业务资产。根据国家有关行业政策精神，不能纳入公司化经营， 公司所从事的广告代理及制作、部分报纸印刷业务必然与实际控制人 广州日报社发生持续关联交易。针对上述情况，公司与广州日报社及 其关联方建立了长期稳定的业务关系，明确了各方的权利及义务，并 按照公平、公正的原则制定交易价格，从而保持了主营业务的独立性。 （二）资产独立。公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配 套设施，公司对所有资产有完全的控制支配权；公司资产产权清晰、 独立完整，不存在任何被控股股东及其他关联方占用资产或控股股东 及其他关联方干预公司对资产经营管理的情况。 （三）人员独立。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公 司法》、 《公司章程》的有关规定产生，公司总经理、副总经理、董事 23 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 会秘书、财务负责人、营销负责人及关键技术人员未在公司控股股东 及实际控制人处担任职务。公司拥有独立的人员任免制度，未出现控 股股东及实际控制人超越董事会和股东大会权限作出人事任免决定 的情形。公司人员管理制度化，劳动、人事、工资完全独立。 （四）机构独立。公司拥有独立的办公机构和生产经营场所，依 法独立设置机构，独立运营，并设置了独立于控股股东及实际控制人 的职能部门。 （五）财务独立。公司财务独立，设有独立的财务部门，无财务 人员在关联单位兼职。公司设立了独立的基本账户，并依法单独纳税。 公司执行《企业会计准则》，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，公司下属子公司也建立了完备独立的财务管理体系。 五、公司内部控制的建立和健全情况 为规范公司经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展， 根据《公司法》、 《证券法》和其他有关法律、法规，结合公司的实际 情况、自身特点和管理需要，制定了一整套贯穿于公司生产经营各层 面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善， 予以严格执行。实践证明，公司内部控制具备了完整性、合理性和有 效性。 （一）内部控制情况综述 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》（证监公司字[2007]28号）和深圳证券交易所《上市公司内 部控制指引》对上市公司内部控制方面的相关规定，公司结合“上市 公司治理专项活动”自查活动，以强化公司内部控制制度为重点，全 面落实公司内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。 报告期内，执行了一系列内部控制制度和公司治理文件，为公司 24 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 内部控制制度的正常运行提供了良好的基础。 重点控制活动 1．建立健全制度 公司治理方面：根据《公司法》 、《证劵 法》等有关法律法规的规 定，制订了《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《监事会议事 规则》、 《独立董事工作规则》 、《总经理工作条例》、 《审计委员会议事 规则》、 《关联交易管理办法》 、《重大信息内部报告制度》、 《财务管理 制度》、 《信息披露管理办法》、 《募集资金专项存储及使用管理制度》、 《内部审计制度》、《投资管理办法》、等重大规章制度，以保证公司 规范运作，促进公司健康持续发展。 日常经营管理：以公司基本制度为基础，公司按照业务流程和日 常管理的需要设置了完整的职能部门，合理地界定了各个部门的职 责，有效地贯彻了公司的各项经营决策。公司对承接业务、原材料采 购、生产管理、财务管理、人员激励和信息披露等业务流程均能实施 有效控制，保证了公司经营的合法性、财务报告的可靠性和经营管理 的高效性。 会计系统方面：按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、 《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控 制制度以及相关的操作规程，如《财务管理制度》、 《会计人员岗位责 任制度》、 《成本核算制度》、 《应收账款管理办法》、 《财产清查制度》、 《财务印签保管使用办法》、 《会计档案保管制度》、 《票据管理制度》、 《稽核制度》等，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有 效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安 全性。 2008 年度，公司曾存在内部往来、关联往来的对账不及时的情 25 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 况。针对该等情况，公司审计部、财务部已进一步完善了对账制度， 每月按时进行内部往来、关联往来的对账工作。 2．控制措施 公司在交易授权控制，责任分工控制、凭证记录控制、资产接触 与记录使用管理、内部稽核控制等方面实施了有效的控制程序。 交易授权控制：对日常的生产经营活动采用一般授权，对重大交 易、投资则采用特别授权。日常活动的一般交易由各部门逐级审批或 协调处理并将事项和最终处理意见提交总经理或董事长审批；重大事 项由董事会或股东大会批准。 责任分工控制：对各个部门、环节制订了一系列较为详尽的岗位 职责分工制度，将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。 凭证与记录控制：制订了较为完善的凭证与记录的控制程序，制 作了统一的单据格式，对所有经济业务往来和操作过程需经相关人员 留痕确认进行控制。 资产接触与记录使用控制：设立档案室，确定专人保管对会计记 录和重要业务记录；确定存货和固定资产的保管人或使用人为安全责 任人，实行每年一次定期盘点和抽查相结合的方式进行控制。 电脑系统控制：采用会计电算化核算系统，对人员分工和权限、 系统组织和管理、系统设备安全、系统维护、文件资料保管、数据及 程序、网络及系统安全等重要方面进行控制。 3．重点控制 3.1 关联交易的内部控制 公司制订了《关联交易管理办法》，对关联方和关联交易、关联 交易的审批权限和决策程序等作了明确规定，规范与关联方的交易行 为，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公司及中小 26 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 股东的利益。 3.2 对外担保的内部控制 《公司章程》、 《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》对公司对外 担保行为时的担保对象、审批权限和决策程序、安全措施等作了详细规 定，并明确规定：公司对外担保应当取得出席董事会会议的 2/3 以上董 事同意或者经股东大会审议通过；公司对外担保的被担保方须未曾发生 导致担保方为其实际履行担保责任的记录；且被担保方经营稳键，管理 规范，无重大违规违法行为；公司对外担保的被担保方须提供反担保， 且反担保的提供方应当具备实际承担能力。 3.3 募集资金的内部控制 公司制定了《募集资金专项存储及使用管理制度》 ，对募集资金 专户存储、使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责任追 究等方面进行了明确规定，以保证募集资金专款专用。 3.4 重大投资的内部控制 公司《投资管理办法》对公司对外投资的投资类别、投资对象 以及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定，规定在进行 重大投资决策时，需聘请技术、经济、法律等有关机构和专家进行 咨询；决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要关注投资风险 的分析与防范，对投资项目的决策要采取谨慎的原则。2008 年公司 第六届董事会第十三次会议及 2007 年度股东大会审议通过公司《证 券市场投资的内控制度（修订版）》，进一步规范公司在证券投资方 面的内部决策程序、风险控制措施、账户管理及信息披露等事宜， 有效降低了投资风险。 由于证券市场整体波动等因素，公司 2008 年度证券投资已形成 大额公允价值变动损失。公司将在 2007 年度股东大会相关决议规定 27 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 的期限内，全额赎回所持有的证券投资基金，集中资源做大、做强 公司主业。 3.5 信息披露的内部控制 公司建立了《信息披露管理办法》，从信息披露机构和人员、审 批文件、事务管理、披露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责 任追究等方面作了详细规定。 3.6 对子公司的内部控制 公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面， 按照法律法规及其公司章程的规定通过派驻董事及委派公司负责人、 财务负责人、内部审计等制度安排，对子公司所有重大事项履行必要 的监控。 (二)内部监督 公司监事会负责对董事、经理及其他高级管理人员的履职情形及 公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。 审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审 计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。 公司审计部负责对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息 的真实性和完整性以及经营活动的效率进行审计、监督，并及时向审 计委员会报告审计工作中发现的问题。 （三）内部控制自我评价 公司建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全， 符合有关法律法规和证劵 监管部门的要求。公司内部控制制度能够得 到一贯、有效的执行，各种在业务开展过程中产生的瑕疵亦能得到修 正和改进，对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促 使公司规范运作和健康发展起到了积极的促进作用。公司内部控制是 28 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 有效的。随着经营环境的变化、公司的发展，现有内部控制的有效性 可能发生变化。因此，公司仍需不断完善法人治理结构，健全内部管 理和控制体系，同时加强人员培训和思想品德教育，强化制度的执行 和监督检查，杜绝因为管理不到位等原因造成损失，防范风险，促进 公司更快更好的发展。 六、公司内部审计制度建立和执行情况 是/否 备注/说明 不适用 一、内部审计制度的建立情 况以及内审工作指引落实 情况 1.内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六 个月内建立内部审计制度， 是 内部审计制度是否经公司 董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计 委员会，公司在股票上市后 六个月内是否设立独立于 是 财务部门的内部审计部门， 内部审计部门是否对审计 委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否 全部由董事组成，独立董事 占半数以上并担任召集人， 是 且至少有一名独立董事为 会计专业人士 （2）内部审计部门是否配 置三名以上（含三名）专职 是 人员从事内部审计工作 （3）内部审计部门负责人 是否专职，由审计委员会提 是 名，董事会任免 29 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 二、年度内部控制自我评价 报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内 部审计部门出具的评价报 告及相关资料，对与财务报 告和信息披露事务相关的 是 内部控制制度的建立和实 施情况出具年度内部控制 自我评价报告 2．本年度内部控制自我评 价报告是否包括以下内容： （1）内部控制制度是否建 立健全和有效实施； （2）内 部控制存在的缺陷和异常 事项及其处理情况（如适 用）；（3）改进和完善内部 是 控制制度建立及其实施的 有关措施； （4）上一年度内 部控制存在的缺陷和异常 事项的改进情况（如适用）； （5）本年度内部控制审查 与评价工作完成情况的说 明。 3．内部控制自我评价报告 结论是否为内部控制有效。 是 如为内部控制无效，请说明 内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师 事务所对内部控制有效性 是 出具鉴证报告 5．会计师事务所对公司内 部控制有效性是否出具非 无保留结论鉴证报告。如 否 是，公司董事会、监事会是 否针对鉴证结论涉及事项 做出专项说明 6．独立董事、监事会是否 是 出具明确同意意见 7．保荐机构和保荐代表人 是否出具明确同意的核查 是 意见 三、审计委员会和内部审计 部门本年度的主要工作内 相关说明 容与工作成效 30 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 1．审计委员会的主要工作 内容与工作成效 二季度：审议通过《公司 2007 年年度报告及年报 摘要的议案》、《关于立信羊城会计师事务所 2007 年度审计的工作总结》、《关于调整 2007 年资产负 债表期初金额的议案》、《关于 2007 年财务决算报 告的议案》、《关于聘用 2008 年审计机构的议案》、 《关于公司 2008 年日常关联交易计划的议案》；三 （1）说明审计委员会召开 季度：审议通过《关于 2008 年半年度报告正文及 会议审议内部审计部门提 摘要的议案》、《关于计提资产减值准备的议案》、 交的工作计划和报告的具 《关于控股股东 及关联方资金占用问题 自查报 体情况 告》； 四季度：审议通过《2008 年第三季度报告全文》、 《关于的情况汇报》、 《关 于公司 2008 年年度募集资金使用情况的内部审计 报告》、《关于广东九州阳光酒店财务情况的专项审 查报告》、《审计部工作报告》。 （2）说明审计委员会向董 会议结束向董事会报告内部审计工作的进展和执 事会报告内部审计工作的 行情况，以及专项审计的结果。 具体情况 （3）审计委员会认为公司 内部控制存在重大缺陷或 重大风险的，说明内部控制 存在的重大缺陷或重大风 无 险，并说明是否及时向董事 会报告，并提请董事会及时 向证劵 交易所报告并予以 披露（如适用） 按照年报审计工作规程，做好 2008 年年报审计的 （4）说明审计委员会所做 相关工作，对财务报表出具审核意见，对审计机构 的其他工作 的审计工作进行总结评价，并建议续聘，提交董事 会审议。 2．内部审计部门的主要工 作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门向 提交了《公司 2008 年第三季度财务报告的内审意 审计委员会报告内部审计 见》、 《关于的情 计划的执行情况以及内部 况汇报》、《关于公司 2008 年年度募集资金使用情 审计工作中发现的问题的 况的内部审计报告》、 《关于广东九州阳光酒店财务 具体情况 情况的专项审查报告》、《审计部工作报告》。 31 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 （2）说明内部审计部门本 年度按照内审指引及相关 规定要求对重要的对外投 资、购买和出售资产、对外 审查结束后及时出具专项审查报告并提交审计委 担保、关联交易、募集资金 员会审议。 使用和信息披露事务管理 等事项进行审计并出具内 部审计报告的具体情况 （3）说明内部审计部门在 对内部控制审查过程中发 现内部控制存在的重大缺 陷或重大风险的，说明内部 无 控制存在的重大缺陷或重 大风险，并说明是否向审计 委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是 否按照有关规定评价公司 与财务报告和信息披露事 务相关的内部控制制度建 是 立和实施的有效性，并向审 计委员会提交内部控制评 价报告 （5）说明内部审计部门向 审计委员会提交下一年度 已提交 2008 年度内部审计工作总结和 2009 年度审 内部审计工作计划和本年 计工作计划。 度内部审计工作报告的具 体情况 （6）说明内部审计工作底 稿和内部审计报告的编制 是 和归档是否符合相关规定 （7）说明内部审计部门所 参与公司重大事项的监督检查，及时提出相关意 做的其他工作 见。 四、公司认为需要说明的其 无 他情况（如有） 七、对高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员向董事会负责，承担董事会下达的经营目标， 接受董事会薪酬与考核委员会及董事会考评。公司严格遵照股东大会 通过的有关公司高级管理人员薪酬方案，对公司董事及高级管理人员 2008 年度履职情况进行考核。 32 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 八、开展公司治理专项活动情况 根据中国证券监督管理委员会下发的《关于开展加强上市公司治 理专项活动有关事项的通知》以及广东监管局的要求和统一部署，本 公司从2008年3月起，成立了公司治理专项活动工作组，由董事长作 为第一责任人，对公司治理情况进行了全面自查和整改落实。 （一）自查情况 中国证监会和广东监管局关于开展上市公司治理专项活动的通 知下发后，公司董事会高度重视，组织公司高管以上人员认真学习中 国证监会证监公司[2007]28 号和广东监管局广东证监【2007】158 号文件精神，紧贴公司实际，制定了《公司自查报告和整改计划》。 按照中国证监会提出的《加强上市公司治理专项活动自查事项》的要 求，公司逐条对照检查，撰写了《广东九州阳光传媒股份有限公司关 于“加强上市公司治理专项活动”的自查概况和整改计划》，并及时 召开公司第六届董事会第十四次会议审议通过。并于2008年4月24在 公司指定的信息披露网“巨潮资讯网”和《中国证券报》 、《证券时报》 上进行了披露。 （二）公众评议情况 公司于2008 年4月24日公告了公司治理自查概况和整改计划后， 即进入公众评议阶段。公司设立了专门的电话和网络平台听取投资者 和社会公众的意见和建议，接受社会公众评议，到目前为止尚未收到 公众对本公司治理方面的意见或建议。 （三）验收情况 2008年5月，广东监管局对本公司的治理专项活动情况进行了现 场验收，2008 年6月2日出具了《现场检查结果告知书》。《现场检查 结果告知书》肯定了本公司开展公司治理专项活动取得的成绩，同时， 33 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 也指出了本公司需要进一步改进的问题。公司接到通知后，即转发至 公司全体董事、监事和高级管理人员，认真落实监管意见，明确了具 体的改进措施和责任人，就有关问题进行认真的整改并一一落实。 通过本年开展的公司治理专项活动，公司修订和完善了公司的内 部控制制度，提升了公司信息管理和信息披露质量，极大地促进了公 司的规范运作。在开展治理专项活动的同时，公司组织中高层管理人 员认真学习了证监会关于治理专项活动的通知和与专项治理有关的 重要法规，提高了今后公司规范运作的自觉性。公司将以此为契机， 继续严格依照法律、规章的要求，规范经营管理行为，不断加强公司 治理结构建设，有效提升公司治理和规范运作水平。 34 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了五次股东大会。股东大会的召集和召开 程序、出席会议人员的资格及表决程序符合《公司法》《公司章程》 和《公司股东大会议事规则》等有关法律、法规规定。北京金杜律师 事务所律师出席了会议，进行了现场见证并出具了法律意见书。召开 会议的情况如下： 一、2008 年 2 月 28 日，公司二 00 八年第一次临时股东大会在 广州市花都区芙蓉嶂山前旅游大道，广州大洋文化连锁店有限公司新 闻报业培训中心（广州记者乡村俱乐部）召开，本次股东大会采取现 场表决的方式进行。会议审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》、 《关于补选乔平先生为公司董事的议案》、《关于公司高级管理人员 薪酬及独立董事津贴的议案》。会议决议刊登在 2008 年 2 月 29 日《中 国证券报》D021 版、《证券时报》C9 版和巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)上。 二、2008 年 4 月 29 日，公司二 00 七年度股东大会在广州市花 都区芙蓉嶂山前旅游大道，广州大洋文化连锁店有限公司新闻报业培 训中心（广州记者乡村俱乐部）召开，本次股东大会采取现场表决的 方式进行。会议审议通过了《公司 2007 年年度报告正文及摘要》、 《公司 2007 年度董事会工作报告》、《公司 2007 年度监事会工作报 告》、《公司 2007 年度财务决算报告》、《公司 2007 年度利润分配 预案》、《公司 2007 年度证券投资情况的专项说明》、《关于修订 公司〈证券市场投资的内控制度〉的议案》、《关于逐步收回公司用 于开放式基金投资资金的议案》及《关于续聘会计师事务所的议案》， “关于以公积金向全体股东每 10 股转增 10 股的提案”未获得通过。 35 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 会议决议刊登在 2008 年 4 月 30 日《中国证券报》D008 版、《证券 时报》C21 版和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上。 三、2008 年 6 月 12 日，公司二 00 八年第二次临时股东大会在 广州市花都区芙蓉嶂山前旅游大道，广州大洋文化连锁店有限公司新 闻报业培训中心（广州记者乡村俱乐部）召开，本次股东大会采取现 场表决和网络投票表决相结合的方式进行。会议审议通过了《〈公司 章程〉修订案》、《关于补选公司董事的议案》、《关于设立董事会 提名委员会的议案》及《关于设立董事会战略委员会的议案》。会议 决议刊登在 2008 年 6 月 13 日中国证券报 D016 版、证券时报 D12 版 和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上。 四、2008年8月19日，公司二00八年第三次临时股东大会在广州 市环市东路367号白云宾馆召开，本次股东大会采取现场表决的方式 进行。会议审议通过了《公司2008年中期资本公积金转增股本的预 案》、 《修订案》 、《修订案》 、《修订案》、 《修订 案》、 《修订案》及《选举李学锋先生为第六届监事会 监事的议案》。会议决议刊登在2008年8月20日《中国证券报》C01版、 《证券时报》D5版和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上。 五、2008 年 11 月 26 日，公司二 00 八年第四次临时股东大会在 广州市环市东路 367 号白云宾馆召开，本次股东大会采取现场表决的 方式进行。会议 审议通过了《关于公司与关联方续签的议案》《修订案》及《修订 案》。会议决议刊登在 2008 年 11 月 27 日《中国证券报》A12 版、 《证券时报》D5 版和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上。 36 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 第七章 董事会报告 一、经营情况讨论与分析 （一）报告期内生产经营情况的回顾 1.报告期内总体经营情况 2008 年是公司转板上市后第一个完整的会计年度，虽然遭遇到 国际金融风暴和国内严重自然灾害的双重不利影响，但在董事会的领 导下，公司坚持以科学发展观为指导思想，以实现企业价值最大化为 目标，及时调整经营方针，贯彻落实 “理顺关系、狠抓经营、夯实 基础”的工作思路，在困难中理顺了关系，在调整中实现主营业务稳 步发展。报告期内，公司实现营业收入 4.64 亿元，比去年同期增长 16.96％，营业利润 815.07 万元，比去年同期下降 90.22%，净利润 98.29 万元，比去年同期下降 98.62％，扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 2,725 万元，比去年同期下降 2.66%。公司 在营业收入显著增长的情况下，净利润大幅降低，主要是受证券市场 整体环境影响，所持基金市值大幅下降，公允价值变动亏损 3,261.17 万元。此外，人工、原材料等生产成本的上涨也导致了公司毛利率下 降，利润减少。 1.1 近三年主要财务数据变动情况对比及变动原因： 本年比上 指标名称 2008 年 2007 年 2006 年 增减幅度超过 30%的原因 年增减（%） 营业收入 463,689,431.96 396,445,428.54 341,287,637.74 16.96% 受证券投资亏损及毛利率下降影响，公司 利润总额 10,488,519.48 85,882,610.14 81,873,500.73 -87.79% 本年度利润总额大幅下降 37 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 受利润总额大幅下降及子公司公明景业超 归属于上市 额亏损按新会计准则需全额计入本公司损 公司股东的 982,928.57 71,238,751.89 66,914,386.19 -98.62% 益的影响，本年度归属于上市公司股东的 净利润 净利润大幅下降。 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 27,250,386.79 27,995,052.09 48,689,852.25 -2.66% 性损益的净 利润 一方面由于按照终审判决，支付了 2005 年本公司子公司广州大洋文化连锁店有限 公司涉及的经济纠纷案件的租金 877.59 经营活动产 万元；另一方面受材料价格大幅波动及销 生的现金流 -22,996,744.51 57,036,320.96 45,408,770.06 -140.32% 售扩大的影响，本年度公司增加了原材料 量净额 的库存量，应收账款也同比有较明显的增 长，公司本报告期经营活动产生的现金流 量同比大幅下降。 本年比上年 指标名称 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减幅度超过 30%的原因 增减（%） 总资产 1,596,441,851.42 1,687,191,505.67 1,094,488,223.63 -5.38% 所有者权益 （或股东权 1,301,178,605.23 1,314,084,785.15 763,844,988.54 -0.98% 益，不含少数 股东权益） 38 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 公司股本比年初增加 30%， 系公司以资本公积金转增 股本 350,161,864.00 269,355,280.00 199,355,280 30.00% 股本，向全体股东每 10 股 转增 3 股所致。 1.2近三年主要财务指标情况对比表： 指标名称 2008 年 2007 年 2006 年 资产负债率 18.28% 21.90% 28.98% 流动比率 2.97 2.67 1.45 速动比率 2.68 2.53 1.29 利息保障倍数 2.40 13.99 51.46 应收账款周转率 2.86 2.87 2.92 6.35 存货周转率 5.64 6.32 说明：近三年财务指标数据显示，除公司利息保障倍数受基金投资盈亏影响，波动幅度较大外，公司资产负债率 逐年降低、流动比率、速动比率逐年上升，公司偿债能力不断增强。应收账款周转率基本保持去年同期水 平，而存货的增长速度较快，导致了存货周转率同比略有下降。总体而言，公司财务状况稳健，偿债能力 强，资产运营状况良好，资产安全性高，股东权益较有保障。 1.3 近三年非经常性损益情况对比表： 项 目 注 2008 年 2007 年 2006 年 非流动资产处置损益 2,415.85 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助 1 2,003,212.00 1,544,314.00 2,414,989.26 债务重组收益 0.00 0.00 0.00 除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 2 -27,156,560.16 43,686,879.39 19,128,945.25 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 3 332,175.82 1,009,275.52 -104,878.70 39 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 项 目 注 2008 年 2007 年 2006 年 其他 0.00 4,384,004.88 0.00 合计 -24,818,756.49 50,624,473.79 21,439,055.81 注：1.本年确认政府补贴收入 200.32 万元,其中广州从化市财政局税收补贴 122.32 万元、广州市白云区政府奖励金 33 万 元、广州市财政局 2007 年度进出口产品贴息收入 45 万元。2008 年较上年增长 29.72%，主要是今年新增白云区政府 奖励金以及引进先进印刷设备的国家贴息收入；2008 年较 2006 年下降 17.05%，主要是来源于广州从化市财政局税收 补贴收入下降所致。 2.本年确认交融性交易资产相关损益-2,715.66 万元，其中处置交易性金融资产取得的投资收益 252.56 万元，公允价 值变动收益-3,261.17 万元，远期购汇产生的结算收益是 292.96 万元。较 2007 年、2006 年大幅下降，主要是受期末 基金净值大幅下降的影响。 3.本年确认其他营业外收支净额 33.22 万元，其中存货盘盈 19.32 万元，废料变卖等其他收入 13.89 万元。 2.报告期内公司主营业务及其经营情况 2.1主营业务范围 本公司经营范围为：设计、制作、代理各类广告、印刷出版物。 销售：建筑材料及设备，金属材料，机电产品，汽车（除小汽车）、 汽车零部件，皮革制品、五金交电、计算机硬件和软件，矿产品、日 用百货、化工原料（除化危品）、书报刊。 2.2 主营业务分行业、产品、地区经营情况 2.2.1 分行业或分产品经营情况 单位：(人民币）元 分行业或分 营业利润 营业收入比 营业成本比 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 产品 率(%) 上年增减（%） 上年增减（%） 增减（%） 印刷 385,712,613.64 325,759,251.21 15.54% 25.08% 21.95% 增加 2.17 个百分点 广告 35,866,200.13 1,581,516.50 95.59% -31.00% 11.33% 减少 1.68 个百分点 书报刊销售 16,045,135.50 11,836,749.43 26.23% 36.84% 43.18% 减少 3.26 个百分点 旅店服务业 12,743,739.38 3,004,680.12 76.42% -15.08% -6.58% 减少 2.15 个百分点 合计 450,367,688.65 342,182,197.26 24.02% 16.35% 22.19% 减少 3.63 个百分点 印刷业务：报告期内公司克服了原料价格、人工成本上涨以及 金融危机导致的市场需求萎缩对公司业务的影响，印刷业务实现平稳 增长，2008年实现商业与报纸印刷业务收入29,883万元，比去年同期 增长10.44％;实现包装印刷业务收入8,687.87万元，比去年同期增长 127.81％。收入的增长摊薄了单位固定成本，使总体营业利润率也有 40 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 所上升。 广告业务：报告期内，受整体经济环境影响，客户广告投放意欲 降低，公司实现广告代理收入3,587万元，比去年同期减少31.00％。 由于广告代理业务的主要成本为人工、折旧摊销等固定成本，所以在 总收入下降的情况下，营业利润率也有所下降。 书报刊销售业务：报告期内，公司积极拓展书报刊批发业务，多 次参与图书馆馆配图书招标业务，全年实现书报刊销售1,605万元， 同比增长36.84%。年初公司对书报刊销售网点进行了扩张，但实际效 果未如理想，尽管收入有所增加，但不足以完全弥补相应增加的人力、 租赁成本，反而使公司的营业利润率有所下降。有鉴于此，公司在下 半年逐渐调整了策略，重新对部分网点进行了整顿收缩。 旅店服务业：公司下属广州大洋文化连锁店有限公司新闻培训中 心受下半年经济环境转差的影响，旅店服务业收入1,274.37万元，同 比减少15.08%，营业利润率下跌2.15个百分点。 2.2.2 分地区经营情况 (单位：人民币）元 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％） 华南 430,287,787.32 12.43% 华东 20,079,901.33 359.97% 合计 450,367,688.65 16.35% 华东地区业务主要为我公司对《第一财经日报》的印刷和代购纸 业务，相关收入增长幅度较大，一方面由于本年的代购纸业务量约有 2倍的增长，印刷量也有约30%的增长，另一方面是由于本年度随着纸 张整体进货价格的大幅上涨，销售价格及相应营业额也随之增长。 2.2.3 主要供应商、客户情况 2.2.3.1公司近三年前五名供应商采购情况如下：（单位：元） 年度 前 5 名供应商采购金额 年度采购总额 占比 41 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 2008 年 144,374,283.19 360,125,425.77 40.09% 2007 年 157,602,642.05 387,897,223.86 40.63% 2006 年 130,983,612.80 277,978,804.75 47.12% 合计 432,960,538.04 1,026,001,454.38 42.20％ 2.2.3.2公司近三年前五名客户销售情况如下：（单位：元） 年度 前 5 名客户销售金额 年度销售收入总额 占比 2008 年 137,456,799.55 450,367,688.65 30.51% 2007 年 92,436,945.41 387,073,309.38 23.32% 2006 年 124,752,001.78 336,114,111.97 37.12% 合计 354,645,746.74 1,173,555,110.00 30.22% 3. 报告期内公司财务数据和资产构成情况 3.1 报告期内公司资产构成及其变化原因说明 （单位：人民币元） 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资产项目 注： 比重增 金额同比 金额 占总资产 金额 占总资产 减 （％） 增减(%) 比重(%) 比重(%) 货币资金 485,575,162.16 30.43% 627,782,795.90 37.21% -6.78% -22.65% 交易性金融资产 1 20,607,420.02 1.29% 51,196,459.28 3.03% -1.74% -59.75% 应收账款 166,562,123.29 10.44% 134,729,042.95 7.99% 2.45% 23.63% 存货 2 74,741,863.79 4.68% 47,198,523.56 2.80% 1.88% 58.36% 投资性房地产 3 59,377,717.18 3.72% - - 3.72% - 固定资产 621,341,880.85 38.93% 571,707,538.79 33.89% 5.04% 8.68% 在建工程 4 153,780.00 0.01% 93,261,831.98 5.53% -5.52% -99.84% 递延所得税资产 5 12,798,491.30 0.80% 1,972,228.23 0.12% 0.68% 548.94% 短期借款 6 20,000,000.00 1.25% 74,469,615.20 4.41% -3.16% -73.14% 一年内到期的非 5,000,000.00 0.31% - 0.31% - 流动负债 应付股利 7 1,316,807.51 0.08% 980,040.16 0.06% 0.02% 34.36% 其他应付款 26,869,736.37 1.68% 35,669,041.96 2.11% -0.43% -24.67% 长期借款 35,000,000.00 2.19% 40,000,000.00 2.37% -0.18% -12.50% 股本 8 350,161,864.00 21.94% 269,355,280.00 15.96% 5.98% 30.00% 资本公积 579,515,740.75 36.31% 655,127,310.18 38.83% -2.52% -11.54% 总资产 1,596,441,851.42 100.00% 1,687,191,505.67 100.00% 0.00% -5.41% 变动原因： 3.1.1 报告期末，公司交易性金融资产余额占总资产的1.29％， 42 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 比去年年末减少1.74个百分点，总额同比下降59.75%，主要是本公 司所持有的证券投资基金本期末市值较期初大幅下降。 3.1.2 报告期末，公司存货余额占总资产的4.68％，比去年年 末增加1.88个百分点，总额同比增长58.36％，主要是随着销售业 务的增长，公司增加了纸张库存备货。 3.1.3 报告期末，公司投资性房地产余额占总资产的3.72％， 比去年年末增加5,938万元，主要是根据董事会决议，拟将建北大 厦用作出租，故进行了投资性房地产的重分类。 3.1.4 报告期末，公司在建工程占总资产的0.01%,比去年年末 减少5.52个百分点，总额同比减少99.84%，主要由于印报厂项目完 工结转进固定资产。 3.1.5 报告期末，公司递延所得税资产占总资产的0.80%,比去 年年末增加0.68个百分点，总额同比增长548.94%，主要由于期末 应收账款坏账准备增加和交易性金融资产公允价值低于投资成本 导致递延所得税资产增加。 3.1.6 报告期末，公司短期借款余额占总资产的1.25％，比去 年年末减少3.16个百分点，总额同比下降73.14%，主要是本期公司 偿还了为新增印刷设备而采用的质押物借款应付信用证项下外币 贷款。 3.1.7 报告期末，公司应付股利占总资产的0.08%,比去年年末 增加0.02个百分点，总额同比增长34.36%，主要因未完成补充登记 确认的股份的应付股利未能发放所导致。 3.1.8 股本变化是因为根据公司2008年8月19日临时股东大会 审议通过的2008年度中期资本公积金转增股本方案，以总股本 269,355,280股为基数，以公司资本公积金转增股本，向全体股东每 43 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 10 股转增3股，合计转增股本80,806,584 股。转增后公司总股本由 269,355,280股增加至350,161,864股，该事项于2008 年9 月12日实 施完毕。 3.2 主要费用同比变化情况说明 （单位：人民币元) 费用项目 2008 年 2007 年 变动比例(%) 2006 年 销售费用 27,679,817.79 19,344,082.33 43.09% 16,840,441.68 管理费用 51,327,625.56 44,937,329.04 14.22% 48,242,986.78 财务费用 -5,911,833.83 4,342,690.95 -236.12% -1,378,454.87 所得税 9,820,706.58 24,564,240.71 -60.02% 19,714,796.05 变动原因： 3.2.1 报告期内销售费用同比增长43.09％，主要是随着销售收 入增加，员工工资、外包运输费用等增长所致。 3.2.2 报告期内管理费用同比增长14.22％，主要是上年同期公 司按新《企业会计准则》冲回历年已计提未支付的应付福利费余 额而导致本年管理费用的相对增长。 3.2.3 报告期内财务费用同比下降236.12％，主要是由于银行 借款余额减少相应减少利息支出，以及平均银行存款余额增长带 来的利息收入增加。 3.2.4 报告期本公司所得税费用同比下降60.02%，主要是受本 年利润与去年同比大幅度下降的影响。 3.3 公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构 成情况 （单位：人民币元） 项 目 2008 年 2007 年 变动比例(%) 经营活动产生的现金净增加额 1 -22,996,744.51 57,036,320.96 -140.32% 投资活动产生的现金净增加额 2 -41,074,573.86 -130,146,988.57 -68.44% 筹资活动产生的现金净增加额 3 -17,884,132.73 437,235,445.77 -104.09% 现金及现金等价物净增加额 -81,971,007.00 365,019,982.96 -122.46% 3.3.1 报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降 140.32%，一方面由于按照终审判决，公司本年度支付了2005年本公 44 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 司子公司广州大洋文化连锁店有限公司涉及的经济纠纷案件的租金 877.59万元；另一方面，受材料价格大幅波动及销售扩大的影响，公 司增加原材料备货，应收账款也随着销售收入增加而上升，导致经营 活动产生的现金净额相应下降； 3.3.2 投资活动产生的现金净流出比上年同期减少了68.44％， 主要原因是随着印报厂项目的完成，公司本期固定资产购置支出较上 年同期大幅下降； 3.3.3 筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降104.09％， 主要是公司上年度发行普通股募集资金，而本年度无相应事项的发生 所致。 上述因素累加，致使公司现金及现金等价物净增加额比上年同期 下降122.46％。 4.公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (单位：人民币万元） 公司名称 所占股份 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州大洋文化连锁店有限 17,500.00 万 97.14% 19,289.51 14,059.03 3,308.71 -694.23 公司 元 广州大洋广告有限公司 90.00% 150.00 万元 11,549.93 3,721.85 3,198.26 1,721.49 广东公明景业印务有限公 70.00% 5,000.00 万元 21,505.83 -1,871.95 8,687.87 -1,977.88 司 美元 1200 万 32.42% 15,874.35 12,492.77 11,208.53 1,811.56 华美洁具有限公司 元 4.1 广州大洋文化连锁店有限公司主要经营范围：零售：书报刊 （持许可证经营）。批发、零售：国内版图书、期刊。代理自制广告 的发布业务。报告期内，大洋文化连锁店有限公司营业收入3,308.71 万元，亏损694.23万元，一方面由于新增加的连锁店经营网点增加了 人工、折旧、摊销等固定成本，而业绩未如理想，导致亏损加大；另 一方面由于分支机构新闻培训中心受下半年经济形势影响，收入明显 下滑。 45 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 4.2 广州大洋广告有限公司主要经营范围：设计、制作各类广告， 代理自制广告的发布业务。报告期内，大洋广告有限公司营业收入 3,198.26万元，净利润1,721.49万元，与去年同比有较大下降，一方 面，是受到各类招聘网等新媒体的冲击，另一方面，受整体经济环境 影响，客户广告投放意欲降低，各公司也减少了人员招聘和相应的广 告投放。 4.3 广东公明景业有限公司主要经营范围：出版物、包装装潢印 刷品、其他印刷品印刷；印刷品设计、制作。报告期内，广东公明景 业有限公司营业收入8,687.87万元，亏损1,977.88万元，较去年同期 大幅减亏，主要由于本年公司调整经营班子后，整顿了生产，挖潜降 耗，并逐步扩大了业务区域范围，使营业收入翻了一番，从而摊薄了 单位固定成本，降低了亏损。 4.4 华美洁具有限公司经营范围：生产和经营高级卫生洁具及其 塑料等。报告期内，华美洁具有限公司营业收入11,208.53万元，净 利润1,811.56万元，较去年同期有明显下降，主要由于公司本年1-3 季度进行技术改造期间，产能受到了影响，至四季度完成技术改造后， 由于国外市场环境的恶化，欧美地区订单量大幅减少，新增产能未能 有效转化为产量。 5.上年经营计划实际完成情况 5.1 募集资金投入计划完成情况 报告期内，公司完成了募集资金技术改造项目之一的印报厂扩建 项目，全部工程在2008年9月已正式完工投产，新增全速生产能力达 到每小时能够印刷48万对开张，使总产能比项目实施前提升30%以上， 为公司印报业务的发展提供了保障。 报告期内，公司暂未按原计划对商业印刷扩建技术改造项目进行 46 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 投入，主要由于国内外经济环境发生剧烈变动，预计未来几年中与其 他商品市场密切相关的商业印刷品，如宣传册等，需求量会有所收下 降，利润率也将有所降低。公司正在积极研究在当前环境下继续投入 该项目的可行性。 公司在报告期初开始投入增加连锁经营网点技术改造项目，对书 报刊销售网点进行了扩张，但实际效果未如理想，尽管收入有所增加， 但不足以完全弥补相应增加的人力、租赁成本，反而使公司的营业利 润率有所下降。有鉴于此，公司在下半年逐渐调整了策略，暂停了该 项投入，并重新对部分网点进行了整顿收缩。 5.2 年度关联计划完成情况 2008年度公司基本完成年度关联计划，具体情况如下： 关联交易类别 具体业务 关联人 计划金额 实际金额 广告代理 广州日报社 不超过4000 万元 3,535万元 旅店服务 广州日报社 80万元 197万元 销售业务 广州日报社 印刷 不超过8000 万元 7,496万元 及其下属企业 信息费 广州日报社 100万元 36万元 租赁 厂房、商铺和 广州日报社 85万元 103万元 业务 办公场地租赁 6. 采用公允价值计量的报表项目 报告期内，公司对持有之开放式基金采用公允价值计量，其公允 价值按相应基金公司公布的净值数为依据确定。 单位：万元 本期公允价值 计入权益的累计公 本期计提 项目 期初金额 期末金额 变动损益 允价值变动 的减值 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 5,119.65 3,261.17 2,060.74 金融资产 （二）对公司未来发展的展望 47 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 1.公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 当前，我国的传媒业正处于变局中。由美国次贷危机引发的全球 性金融危机对我国文化传媒领域的影响同样是巨大和深远的，连续十 年保持高速增长的中国广告业，将面临调整。由于房地产、金融投资 保险、商业和服务业的广告投放持续大幅下滑，报纸和户外传统媒体 广告经营均受到强大冲击。随着广告收入的减少，国内报社杂志社先 后采取了减版面、减刊期、减发行量、减少赠阅以及控制无效发行等 措施减少用纸量和印刷成本，对印刷业带来了巨大压力。2008年纸张 大幅涨价将平面媒体逼入尴尬的境地，进一步加剧了新旧传媒业市场 格局的分化。网络媒体、移动媒体等新媒体不断创新商业模式，分流 读者市场和人才，使平面媒体等传统媒体市场地位呈现被削弱的态 势，传统的报业服务业面临的竞争压力和危机日益显现。 但是，机遇总是伴随着危机而来。2009年为进一步深化文化体 制改革，国家出台了一系列的优惠政策，从财税政策、扩大内需政策、 文化产业政策、跨区域跨媒体等多个角度支持文化传媒产业做大做强 做优，为提升文化软实力、打造强势企业品牌，提供了广阔的空间； 2009年适逢亚运会的前奏年，公司的地域优势明显，如能充分利用好 传媒服务行业的众多商机，将会使主营业务跨上新的台阶；国家发改 委2009年1月颁发实施的《珠江三角洲地区改革发展规划纲要 (2008-2020)》中蕴藏着文化传媒产业发展的巨大潜力，如果在珠三 角地区改革发展中发掘出良好契机，对于提升公司实力和品牌无疑是 具有重大意义。2009年是充满机遇和挑战的一年，只有在巨变中抓住 抓准机会，才能立于不败之地，从而在未来传媒业不断发展壮大。 2.公司发展战略及新年度的经营计划 公司将立足传媒服务市场，依托广州日报报业集团的雄厚经济实 48 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 力和综合优势，充分利用深化文化体制改革、亚运会召开、珠三角区 域高速发展的的政策、经济环境和完善的投资网络，适应我国文化产 业市场化改革的需要，按照逐步构建跨地区、跨媒体的传媒服务业平 台的发展战略，加大业务创新和投资力度，适时进入传媒运营业及科 技项目培育等新领域，全面提升公司的核心竞争力和盈利能力。同时， 公司将充分利用资本市场，积极探索传媒服务业资本运营的最佳途 径，争取迅速成为中国传媒服务业的龙头企业。 2009年，公司将坚持以科学发展观为指导思想，以人为本，全面 协调可持续发展的方向，解放思想，真抓实干，抓好主业经营的同时， 充分发挥公司资金、团队和控股股东支持等优势，抓住机遇提高创新 能力，在拓展新媒体服务领域、发展珠三角地区传媒服务市场中抢占 有利先机。 公司将认真贯彻“调整、改革、充实、提高”八字方针，调整经 营手段、发展思路、体制架构、投资方向，因时、人、利而变化，从 实际出发，把基础、团队搞好，在探索中找方向，从多方面考虑解决 问题；改革用人制度，使用人机制更加规范化、市场化、人性化，完 善绩效考核制度；对大脑进行知识、理念等各方面不断的充实。坚持 “天道酬勤、厚德载物、协作共赢、同舟共济、共创辉煌”的人才理 念，始终以人为本，做到尊重人才、相信人才、塑造人才。要吸纳各 种各样的人才来充实管理团队，并且要不断完善各种规章制度；提高 管理能力、提高法制观念，提高服务水平、提高工作效率。 3.资金需求和使用计划 公司将结合发展战略和实际经营情况，谨慎、合理地使用募集资 金和自有资金，并加大科研方面的资金投入，同时公司在新年度将继 续与有关银行开展合作，以规避结算风险，提高资金收益率。 49 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 4.公司面临的主要风险及应对工作思路 4.1在全球金融危机的背景下，我们所处的传媒服务领域很难独 善其身。平面媒体的萎缩导致印务量的递减，国内企业由于资金紧张、 经营困难，会降低对广告和宣传费用的投入，从而影响我公司广告代 理和印刷业务。 4.2国外的需求下降，会严重影响子公司公明景业和参股公司华 美洁具的出口业务。特别是目前公明景业净资产为负数，资金周转较 为紧张，偿还银行贷款的压力较大，“金融海啸”是否会对公司进一 步形成深度影响仍然未知，公司未来的经营可能面临较为严峻的考 验。 4.3以网络媒体、移动媒体为代表的新型媒体创新商业模式崛起， 更使我们的传统业务面临着风险和挑战。 对此，公司以“立足媒体、依托媒体、服务媒体”为宗旨，塑造 “学习、团结、创新、拼搏、超越”的企业精神，与时俱进、勇于创 新、脚踏实地、追求卓越，针对以上风险，确定三大工作思路以应对 危机。 1、打好思想、制度、管理等各方面的基础，落实新一轮解放思 想的要求，克服困难，积极探索，主动参与到攻坚工作和重要工作中 去，把加快发展作为所有工作的出发点和落脚点，完善公司内控制度， 进一步强调提高经营管理水平，特别是企业应变能力和盈利能力的培 养，继续夯实公司持续发展的物资基础，以应对各方面的困难和挑战。 2、抓好经营，加强对时间、成本、质量、市场等方面的管理， 挖潜降耗，提升各个经营实体的经济效益。建立完善目标管理责任制， 绩效挂钩，责任到人，充分调动其经营队伍的积极性，争取经营效益 的最大化。调整业务的经营思路，在提高原有业务市场份额的同时， 50 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 吸纳优秀的专业人才，拓展新的业务渠道，抓住机遇抢占市场。同时， 针对公明景业目前资金周转较为紧张的情况，公司将进一步加强资金 的统筹规划，加大对应收款项的催收力度，重新评估对客户及供应商 的信用额度，积极消化现有库存，加强资产的管理，减少不合理的资 金占用，提高资产的使用效率。 3、找好项目，将公司现有的资金包括募集资金充分利用起来。 科学决策，规范经营，按照确定的目标投向、相关规定、建设程序等 选准选好项目，用好管好募投资金。坚持“立足媒体，依托媒体，服 务媒体”的发展目标，调整公司的产业结构。保持公司稳定增长的同 时，在文化体制改革的进程中找到新的利润增长点。 董事会将责成公司经营班子按照以上三个工作思路制定并落实 具体措施。 二、报告期内公司募集资金的使用情况 经中国证券监督管理委员会 2007 年 10 月 18 日证监发行字 （2007）361 号文批准，我公司于 2007 年 11 月 5 日以向公司控股股 东及公司代办股份转让系统流通股股东定向配售、网下向询价对象询 价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式向社会公众公开发行 人民币普通股 7000 万股，每股发行价为 7.49 元，共募集资金 52,430 万元，扣除承销费等发行所需费用计 3,350 万元后实际募集资金净额 为 49,080 万元。该募集资金已于 2007 年 11 月 9 日止全部到位。该 募集资金业经立信羊城会计师事务所有限公司验证并出具（2007）羊 验字 11854 号《验资报告》。截至 2008 年 12 月 31 日，累计使用募集 资金总额 26,143.86 万元，募集资金余额为 23,388.88 万元。 （一）招股说明书说明的项目投资用途： （单位：人民币万元） 51 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 工程项目投资 募集资金投入进度与金额 投资项目名称 非募集资 投资总额 募集资金总 第一年 第二年 第三年 金 额 印报厂扩建技术 15,000 15,000 15,000 0 0 改造项目 商业印刷扩建技 15,000 15,000 15,000 0 0 术改造项目 增加连锁经营网 7,500 7,500 2,250 3,000 2,250 0 点技术改造项目 （二） 2008 年度募集资金使用情况对照表 （单位：人民币万元） 募集资金总额：49,080.00 本年度投入募集资金总额：15,304.91 变更用途的募集资金总额：0.00 已累计投入募集资金总额：26,143.86 变更用途的募集资金总额比例：0.00 项 项 目 目 达 可 是 是 调 到 行 承 否 否 整 截至期末 预 性 诺 截至期 截至期 截至 本年 达 已 募集前 后 累计投入 定 是 投 末承诺 本年投 末累计 期末 度实 到 变 承诺投 投 金额与承 可 否 资 投入金 入金额 投入金 投入 现效 预 更 资总额 资 诺投入金 使 发 项 额 额 进度 益 计 项 总 额的差额 用 生 目 效 目 额 状 重 益 态 大 日 变 期 化 印 报 厂 扩 建 技 2 术 0 改 0 造 8 年 项 96.75 9 目 否 15,000.00 0 15,000.00 3, 673.94 14,512.89 -487.11 % 月 187.90 否 否 52 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 商 业 印 刷 扩 建 技 开 始 术 投 改 入 造 后 尚 1 未 项 年 投 目 否 15,000.00 0 15,000.00 0.00 0.00 -15,000.00 0.00% 内 0 入 否 增 加 连 锁 经 营 网 点 技 开 始 术 投 尚 改 入 未 造 后 完 3 成 项 年 投 目 否 7,500.00 0 7,500.00 50.97 50.97 -7,449.03 0.68% 内 0 入 否 合计 37,500.00 0 37,500.00 3,724.91 14,563.86 -22,936.14 187.90 1、印报厂扩建技术改造项目：基本达到计划进度，累计投入与承诺投入的差额主 要是工程尾款； 未达到计 2、商业印刷扩建技术改造项目：未达到计划进度，主要原因是由于 2008 年国内外 划进度原 经济环境发生剧烈变动，预计未来几年中与其他商品市场密切相关的商业印刷品需 因（分具 求量会有所收下降，利润率也将有所降低。为应对市场情况的变化，我公司尚未开 体项目） 始投入该项目，并正在积极研究在当前环境下继续投入该项目的可行性。 3、增加连锁经营网点技术改造项目：未达到计划进度，主要原因是由于 2008 年国 内外经济环境发生剧烈变动，我公司需重新评估该项目的可行性。 项目可行 性发生重 无 大变化的 情况说明 募集资金 投资项目 无 实施地点 变更情况 53 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 募集资金 投资项目 无 实施方式 调整情况 募集资金 根据我公司 2007 年 12 月 25 日第六届董事会第八次会议，决议同意公司用募集资 投资项目 金 90,219,635.49 元置换自筹资金预先投入募集资金投资项目的建设。本次置换经 先期投入 立信羊城会计师事务所有限公司出具的 2007 年羊专审字第 12013 号《关于广东九 及置换情 州阳光传媒股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项审核 况 报告》审核。 1、根据我公司 2008 年 1 月 29 日第六届董事会第九次会议，决议通过使用不超过 用闲置募 4,500 万元的闲置募集资金补充流动资金,使用期限不超过 6 个月,从 2008 年 2 月 1 集资金暂 日起到 2008 年 7 月 31 日止。我公司已于 2008 年 7 月 18 日，将该项补充流动资金 时补充流 全部归还募集资金专户。 动资金情 2、根据我公司 2008 年 7 月 28 日第六届董事会第十八次会议，决议通过将超额募 况 集资金人民币 11,580 万元用于补充公司生产经营所需要的流动资金，使用期限为 永久使用。截至 2008 年 12 月 31 日，相关流动资金已补充完毕。 项目实施 出现募集 资金结余 无 的金额及 原因 尚未使用 的募集资 尚未使用的募集资金全部在专户存储。 金用途及 去向 募集资金 印报厂扩建技术改造项目未达到预计效益，主要是印刷生产量不足导致。印刷量不 使用及披 足的原因，一方面是受 2008 年经济环境变化的影响，一部分原有的报纸客户降低 露中存在 了发行量，印刷量也相应下降；另一方面，业务市场需要时间开发培育；因此印报 的问题或 厂扩建技术改造项目的正式投产给公司带来的业务规模扩大的效应未在 2008 年度 其他情况 体现。 3.报告期内，公司没有发生变更募集资金投资项目的情况。 三、本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及 其影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更 正事项。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了十三次会议具体情况如下： 54 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 序 董事 时 间 董事会 决议内容 号 出席情况 一、审议通过《关于修改〈公司章程〉 的议案》； 二、审议通过《关于董事辞职的议案》； 三、审议通过《关于补选乔平先生为公 司董事的议案》； 四、审议通过《关于修订〈信息披露管 理办法〉的议案》； 五、审议通过《关于修订〈财务管理制 第六届 度〉的议案》； 1月 董事会 1 六、审议通过《关于修订〈审计委员会 应到 11 人，实到 11 人。 29 日 第九次 会议 议事规则〉的议案》； 七、审议通过《关于建立〈独立董事年 报工作制度〉的议案》； 八、审议通过《关于运用部分闲置募集 资金暂时补充公司流动资金的议案》； 九、审议通过《关于注销阳江分公司的 议案》； 十、审议通过《关于召开 2008 年第一次 临时股东大会的议案》。 第六届 1月 董事会 审议通过《关于公司高级管理人员薪酬 2 应到 11 人，实到 11 人。 31 日 第十次 及独立董事津贴的议案》。 会议 第六届 2月 董事会 审议通过《关于梁汉辉先生辞去董事长 3 应到 12 人，实到 12 人。 28 日 第十一 的议案》。 次会议 第六届 审议通过《关于公司向中国建设银行股 3月 董事会 4 份有限公司广州越秀支行申请综合授信 应到 12 人，实到 12 人。 22 日 第十二 次会议 额度的议案》。 一、审议通过《公司 2007 年度总经理工 作报告》； 二、审议通过《公司 2007 年年度报告正 文及摘要》； 三、审议通过《公司 2007 年度董事会工 第 六 届 作报告》 ； 4月 董事会 5 四、审议通过《公司 2007 年度财务决算 应到 11 人，实到 11 人。 6日 第十三 次会议 报告》 ； 五、审议通过《公司 2007 年度利润分配 预案》； 六、审议通过《关于调整公司 2007 年资 产负债表期初金额的议案》; 七、审议通过《关于公司 2007 年度累计 55 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 和当期对外担保情况的说明》； 八、审议通过《公司 2008 年度日常关联 交易计划》； 九、审议通过《关于募集资金年度使用 情况的专项报告》； 十、审议通过《公司 2007 年度证券投资 情况的专项说明》； 十一、审议通过《审计委员会关于立信 羊城会计师事务所有限公司 2007 年度 审计的工作总结》； 十二、审议通过《关于修订公司〈证券市场 投资的内控制度〉的议案》； 十三、审议通过《关于逐步收回公司用 于开放式基金投资资金的议案》； 十四、审议通过《关于续聘会计师事务 所的议案》； 十五、审议通过《关于召开公司 2007 年度股东大会的议案》。 一、审议通过《二 00 八年第一季度报 第六届 应到 11 人，实到 10 人。 （董 告》； 4月 董事会 事刘庆忠先生因病未能出 6 二、审议通过《关于“加强上市公司治 22 日 第十四 席，全权委托董事郭杨根先 次会议 理专项活动”的自查情况报告及整改计 生代为出席） 划》。 一、审议通过《〈公司章程〉修订案》； 二、审议通过《关于设立董事会提名委 员会及战略委员会的议案》； 三、审议通过《关于制定〈投资者关系 管理制度〉的议案》； 四、审议通过《关于梁汉辉先生辞去公 第六届 司董事兼副董事长及总经理职务的议 案》； 应到 11 人，实到 10 人。 （独 董事会 5月 立董事郑德珵先生因故未 7 第十五 五、审议通过《关于补选公司董事的议 15 日 能出席，全权委托独立董事 次会议 案》； 黄挺先生代为出席） 六、审议通过《关于聘任公司总经理的 议案》； 七、审议通过《关于公司董事会秘书辞 职并指定代行董事会秘书职责人员的议 案》； 八、审议通过《关于召开公司 2008 年第 二次临时股东大会的议案》。 第六届 一、审议通过《关于选举副董事长的议 6月 董事会 案》； 8 应到 11 人，实到 11 人。 12 日 第十六 二、审议通过《关于〈董事会战略委员 次会议 会议事规则〉的议案》； 56 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 三、审议通过《关于设立董事会战略委 员会及其人员组成的议案》； 四、审议通过《关于〈董事会提名委员 会议事规则〉的议案》； 五、审议通过《关于设立董事会提名委 员会及其人员组成的议案》； 六、审议通过《关于修订〈募集资金专 项存储及使用管理制度〉的议案》。 第六届 一、审议通过《关于修订〈内部审计制 6月 董事会 度〉的议案》； 9 应到 11 人，实到 11 人。 26 日 第十七 二、审议通过《关于公司治理专项活动 次会议 整改报告的议案》。 一、审议通过《公司2008年半年度报告 正文及摘要》； 二、审议通过《公司 2008 年中期资本公 积金转增股本的预案》； 三、审议通过《关于控股股东及关联方 资金占用问题的自查报告》; 四、审议通过《关于计提资产减值准备 的议案》； 五、审议通过《关于用超额募集资金补 第六届 7月 充流动资金的议案》； 应到 11 人，实到 11 人。 10 董事会 28 日 第十八 六、审议通过《关于变更授信文件授权 次会议 人的议案》； 七、审议通过《修订案》； 八、审议通过《修 订案》; 九、审议通过《关于公司董秘等人员任 免的议案》； 十、审议通过《修订案》； 十一、审议通过《关于召开公司 2008 年第三次临时股东大会的议案》。 一、审议通过《关于终止清远建北大厦 改造工程项目的议案》； 二、审议通过《关于注销九州阳光传媒 （香港）有限公司的议案》； 第六届 应到 10 人，实到 9 人。 三、审议通过《关于公司为控股子公司 9月 董事会 （独立董事郑德珵先生因 11 广东公明景业印务有限公司提供委托贷 28 日 第十九 故未能出席，全权委托独立 次会议 款续期一年的议案》； 董事黄挺先生行使表决权） 四、审议通过《关于聘任公司财务总监 的议案》； 五、审议通过《关于关联方豁免债务计 入公司损益的议案》。 12 10 月 第六届 一、审议通过了《公司 2008 年第三季度 应到 10 人，实到 9 人。 （独 57 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 27 日 董 事 会 报告全文》； 立董事宋献中先生因故未 第 二 十 二、审议通过了《关于公司与关联方续 能出席，全权委托独立董事 次会议 谢石松先生行使表决权） 签的议案》； 三、审议通过了《修订案》； 四、审议通过了《 修订案》； 五、审议通过了《关于召开公司 2008 年第四次临时股东大会的议案》。 一、审议通过了《关于公司控股子公司 与关联方续签的议 案》； 二、审议通过了《关于向交通银行股份 有限公司广海支行申请综合授信额度的 第六届 议案》； 董事会 三、审议通过了《关于广州大洋文化连 12 月 13 第二十 锁店有限公司新闻报业培训中心委托经 应到 10 人，实到 10 人。 29 日 一次会 营合同期满不再续签的议案》； 议 四、审议通过了《关于公司购置自用办 公场所的议案》； 五、审议通过了《关于聘任骆建基先生 为公司副总经理的议案》； 六、审议通过了《关于公司的议案》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会本着对全体股东认真负责的态度，积极贯彻执行股东 大会的有关决议，并及时向股东大会汇报工作，报告期内股东大会决 议各事项均已由董事会实施。报告期内，本公司进行了2007年度利润 分配及2008年度中期资本公积金转增股本的方案。根据公司2007年度 股东大会通过的《公司2007年度利润分配预案》及授权，本年度内公 司董事会组织实施了2007年度利润分配方案：以2007年12月31日总股 本269,355,280股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.72元（含 税），派发现金股利合计19,393,580.16元（含税）， 本次分红派息已 于2008年6月10日实施完毕；根据2008年第三次临时股东大会通过的 《公司2008年中期资本公积金转增股本的预案》及授权，本年度内公 司董事会组织实施了公司2008年度中期资本公积金转增股本方案：以 58 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 公司总股本269,355,280股为基数，以资本公积金转增股本，向全体 股东每10 股转增3股，合计转增股本80,806,584 股。转增后公司总 股本由269,355,280股增加至350,161,864股，本次转增股本已于2008 年9月12日实施完毕。 （三）董事会审计委员会履职情况的总结报告 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中2名独立董事，主任 委员由会计专业的独立董事担任。根据中国证监会、深圳证券交易所 的有关规定及本公司《审计委员会议事规则》，公司董事会审计委员 会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： 1. 审阅了公司财务部提交的2008年度财务报表及财务会计报表 说明，审计委员会按照相关会计准则以及公司有关财务制度规定，对 会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则 及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注，审计委员会通过实地 考察和询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东会、监事会、董 事会及会议纪要、公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实施分 析程序，审计委员会认为：公司编制的会计报表的有关数据基本反映 了公司截止2008年12月31日的财务状况和2008年度的生产经营成果， 同意按此财务报表为基础开展2008年度的财务审计工作。 2．审计委员会于2009年1月14日，与负责公司年度审计工作的立 信羊城会计师事务所有限公司注册会计师召开了年报审计工作的事 前沟通会议，本次会议对年审会计师制定的审计工作计划，包括现场 审计时间安排、人员分工、审计策略、重点关注事项等方面进行了充 分的沟通。 3．在年审注册会计师进行现场审计的过程中，委托公司内审部 全程跟进，积极配合年报审计工作的开展，对于发现的问题，及时向 59 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 审计委员会报告。现场审计工作结束后，审计委员会于2009年2月18 日与年审注册会计师进行了事中沟通，听取了年审注册会计师的审计 情况汇报及内审部对审计建议事项的意见，要求公司按照《企业会计 准则》及时进行会计处理，按照证监会的相关规定披露公司信息。同 时督促年审会计师在约定的时限内及时提交审计报告。 4．2009年3月15日，审计委员会对年审会计师出具的年度审计报 告定稿进行了审议，认为公司财务报表已经按照《企业会计准则》财 政部、证监会的其他相关规定编制，在所有重大方面真实、完整地反 映了公司截止 2008 年末的财务状况和 2008 年度的经营成果和现 金流情况，审计委员会对此无异议；同意以此财务报表为基础编制公 司2008年度报告及年度报告摘要，经审计委员会审阅后提交董事会会 议审议。 5.在立信羊城会计师事务所有限公司审核公司2008年度审计报 告和其他年报相关资料定稿后，董事会审计委员会召开会议，对立信 羊城会计师事务所有限公司从事本年度公司的审计工作进行了总结， 并就公司年度报告、下年度聘请会计师事务所等议案进行表决并形成 决议。 6．2008年，公司董事会审计委员会共召开了7次会议，审议通过 《公司2007年年度报告及年报摘要的议案》、 《关于立信羊城会计师事 务所2007年度审计的工作总结》、 《关于调整2007年资产负债表期初金 额的议案》、 《关于2007年财务决算报告的议案》 、《关于聘用2008年审 计机构的议案》、 《关于公司2008年日常关联交易计划的议案》 、《关于 2008年半年度报告正文及摘要的议案》、 《关于计提资产减值准备的议 案》、 《关于控股股东及关联方资金占用问题自查报告》、 《2008年第三 季度报告全文》、《关于的情况汇 60 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 报》、 《关于公司2008年年度募集资金使用情况的内部审计报告》、 《关 于广东九州阳光酒店财务情况的专项审查报告》，形成决议并提交董 事会。 （四）薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为 独立董事，主任委员由独立董事担任。 薪酬与考核委员遵照《薪酬与考核委员会实施细则》进行工作。 报告期内，薪酬与考核委员会召开了两次会议，讨论审议《关于公司 高级管理人员薪酬的议案》、 《关于公司独立董事津贴的议案》等议案。 薪酬与考核委员会认为，报告期内公司董事、监事和高级管理人 员的薪酬严格按照公司业绩考核制度核算和发放，相关程序符合公司 有关规定。 （五）战略委员会履职情况 公司战略委员会认真遵照《战略委员会议事规则》进行工作，对 公司长期发展战略规划进行研究、资产经营项目及公司发展的重大事 项进行研究并提出建议。报告期内，战略委员会召开了一次会议，讨 论并审议了相关议案,对公司各经营实体现状进行分析并提出建议。 （六）提名委员会履行情况 公司提名委员会严格按照公司《提名委员会议事规则》执行职责， 认真研究董事、高级管理人员的选择标准和聘任程序，并向董事会提 出建议、对董事候选人和高级管理人员人选进行审查并提出建议。报 告期内，提名委员会召开的三次会议，讨论审议《关于聘任公司董事 会秘书的议案》、《关于聘任公司财务总监的议案》及《关于拟聘任 骆建基先生为公司副总经理的议案》。 提名委员会认为，报告期内公司聘任的董事、监事和高级管理人 61 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 员与公司现任的董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与 持有公司百分之五以上股份的股东、实际控制人不存在关联关系，其 未持有公司的股份，也未曾受过中国证监会及其他有关部门的处罚和 证券交易所惩戒。 五、本年度利润分配预案 经立信羊城会计师事务所有限公司审计，公司2008年度实现净利 润（归属于母公司）982,928.57元，支付2007年年度分配利润 19,393,580.16元，加上年初未分配利润327,676,730.56元，可供分 配的利润为309,266,078.97元，按本年度母公司税后利润的10％提取 盈余公积金790,367.80元，可用于股东分配的利润为308,475,711.17 元。2008年度利润分配预案为： 公司2008年末总股本350,161,864股为基数，每10股派0.30元人 民币（含税）。 本次利润分配预案须经 2008 年年度股东大会审议批准后实施。 六、公司前三年分红情况 （金额单位：人民币元） 分红年度 现金分红的金额(含税) 分红年度的净利润 比率(%) 2007 年 19,393,580.16 71,238,751.89 27.22％ 2006 年 11,961,316.80 66,914,386.19 17.88％ 2005 年 9,967,764.00 61,673,740.29 16.16% 七、其他需披露的事项 （一）公司开展投资者关系管理情况 1.日常工作 1.1 公司注重投资者关系管理工作的开展，董事长为投资者关系 62 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 管理第一责任人，董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司证券部 负责投资者关系管理的日常事务。 1.2 公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投 资者关系管理工作：积极接待投资者的咨询和来访，加强同投资者的 交流和沟通，按时准确完整披露应披露的信息。 1.3 通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、中 小企业板互动平台等多种渠道与投资者加强沟通，尽可能解答投资者 的疑问，通过多种方式建立与投资者之间的畅通沟通。 2.互动交流 2.1 根据《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》《中 、 小企业板投资者权益保护指引》的有关规定，公司于 2008 年 4 月 17 日下午 15:00-17:00 时，在深圳证券信息有限责任公司提供的网上平 台（http://irm.p5w.net）采取网络远程的方式举行 2007 年年度报 告网上说明会。 出席本次年度报告网上说明会的人员有：公司董事长、副董事长 兼总经理、公司独立董事、财务总监、董事会秘书、公司保荐人东方 证券股份有限公司代表人、证券事务代表。公司领导层就公司年报情 况、经营情况、发展前景等问题与投资者进行了广泛的沟通。 2.2报告期内公司共召开了五次股东大会；会上安排有充分沟通 的时间，公司董事、监事、高级管理人员认真听取投资者的建议和意 见，与广大投资者进行直接的充分的交流。 3.制度完善 报告期内，公司修订了《信息披露管理办法》、《投资者关系管 理制度》等规范性文件和内部控制制度，从制度上明确了股东大会、 董事会、监事会、及董事会下属战略委员会各自应履行的职责和议事 63 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 规程，进一步为公司的规范运作提供了制度保障。 （二）公司信息披露工作 1. 公司指定《中国证券报》 、《证券时报》为信息披露报纸，巨 潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为信息披露网站。公司2008 年度的信息披露明细详见第九章的“报告期内重要信息披露索引”。 2.董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负 责人，公司证券部负责信息披露的日常事务。公司认真做好日常的信 息披露，并持续关注新闻媒体及互联网上有关公司的各类信息，及时 沟通处理各类信息。 3.公司与监管部门保持经常性联系和良好沟通，及时、主动地报 告公司的有关事项，从而准确地理解信息披露的规范要求，并不断适 应新的披露要求，使公司透明度和信息披露的质量进一步提高。 64 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 第八章 监事会报告 报告期内，公司监事会全体成员按照《公司法》、 《公司章程》、 《监事会议事规则》以及相关的法规要求，勤勉、诚实地履行职能， 依法独立行使职权。对公司生产经营活动、重大事项、财务状况以及 董事、高级管理人员履行职责情况进行了监督，促进了公司规范运作、 健康发展，以保证公司规范运作和股东权益不受损害。现将监事会在 本年度的主要工作报告如下： 一、监事会会议情况和决议内容 2008年度，公司监事会成员列席了公司报告期内召开的各次董事 会和股东大会，公司监事会共召开了四次会议，具体情况如下： （一）2008 年 4 月 6 日，第六届监事会第二次会议审议通过了《公 司 2007 年年度报告正文及摘要》、《公司 2007 年度监事会工作报 告》、《公司 2007 年度财务决算报告》、《公司 2007 年度利润分配 预案》、《关于调整公司 2007 年资产负债表期初金额的议案》、《公 司 2008 年度日常关联交易计划》、《关于募集资金年度使用情况的 专项报告》。 （二）2008年4月22日，第六届监事会第三次会议审议通过了《二 00八年第一季度报告》。 （三）2008年7月28日，公司第六届监事会第四次会议审议通过 了《公司2008年半年度报告正文及摘要》、《公司2008年中期资本公 积金转增股本的预案》、《关于控股股东及关联方资金占用问题的自 查报告》、《关于计提资产减值准备的议案》、《关于用超额募集资 金补充流动资金的议案》、《监事会议事规则》、《关于补选李学锋 先生为公司监事候选人的议案》。 65 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 （四）2008 年 10 月 27 日，公司第六届监事会第五次会议审议 通过了《2008 年第三季度报告》、《关于公司与关联方续签的议案》。 二、监事会对下列事项发表独立意见 （一）公司依法运作情况 2008年度，公司监事会成员列席了公司召开的所有董事会和股东 大会，依法对公司的运作情况进行了监督，认为：公司依据法律、法 规及章程规定，不断健全和完善公司治理结构和内部控制制度；董事 会运作规范、决策合理、程序合法；董事会和管理层能够按照公司章 程、股东大会决议，认真履行各项职责；公司董事、经理等高级管理 人员在执行职务中没有发生违反法律、法规、公司章程和损害股东利 益的行为。 （二）检查公司财务情况 报告期内，监事会定期或不定期地对公司的经营活动和财务状况 进行有效监督、检查和审核，认为：公司财务制度健全、内控制度完 善，公司2008年度报告，经立信羊城会计师事务所有限公司审计，出 具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为，会计师事务所出具的 审计报告真实可靠、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）关联交易情况 监事会对公司2008年度发生的关联交易行为进行了审核，认为： 报告期内，公司与关联方发生的关联交易事项决策程序合法，遵循了 公平、公正、公开的原则，交易定价公允、合理，充分保证了公司的 利益，不存在损害公司及其他股东合法利益的情形。 （四）募集资金使用情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、深圳证券交易 66 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 所《上市规则》等有关法律法规的规定程序批准使用募集资金，并及 时披露募集资金使用的情况。截至 2008 年 12 月 31 日，公司累计使 用募集资金总额 26,143.86 万元，其中：募股项目投入 14,563.86 万 元、补充流动资金 11,580 万元，募集资金余额为 23,388.88 万元， 公司没有发生变更募集资金投资项目的情况。 监事会认为公司募集资金的管理符合《中小企业板上市公司募集 资金管理细则》及《募集资金专项存储及使用管理制度》的规定，资 金使用合法合规，未发现违反法律、法规及损害公司股东和公司利益 的行为。 2009 年，公司监事会将进一步加强学习，健全工作制度，完善 工作机制及运行机制，通过多种途径，更好地履行监督职责，切实维 护公司及全体股东的合法权益。 67 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （一）2005 年 6 月 1 日，南海市大沥镇兴业铜铝型材厂(现名为 佛山市南海区大沥镇兴业铜铝型材厂，下称“兴业铜铝”)向清远市 中级人民法院起诉珠海市粤交实业（集团）有限公司广州公司（以下 简称“粤交实业”）、广东建北企业集团公司（以下简称“建北企业”） 和本公司，就其 1993 年购买本公司股票确权纠纷，要求被告返还其 股票 4,005,063 股。2005 年 12 月 27 日，本公司收到清远市中级人 民法院（2005）清中法民二初字第 17 号民事判决书，就原告兴业铜 铝诉被告粤交实业、建北企业和本公司关于其购买本公司股票确权纠 纷一案作出如下判决：驳回原告的诉讼请求；案件受理费由原告及第 三人负担。本案原告兴业铜铝及第三人不服清远市中级人民法院判 决，分别于 2006 年 1 月 24 日、2006 年 1 月 17 日向广东省高级人民 法院提起上诉，要求撤销清远中院的判决，并要求被告返还其诉讼标 的。广东省高级人民法院于 2006 年 7 月 21 日以（2006）粤高法民二 终字第 114 号裁定书裁定，撤销清远市中级人民法院（2005）清中法 民二初字第 17 号民事判决，并发回清远市中级人民法院重审。清远 市中级人民法院于 2008 年 9 月 18 日作出（2006）清中法民二重第五 号民事判决书对该案件作出判决：驳回原告对本公司的诉讼请求。本 案被告建北企业、原告兴业铜铝及第三人不服清远市中级人民法院作 出（2006）清中法民二重第五号民事判决，分别向广东省高级人民法 院提起上诉，要求撤销清远中院作出（2006）清中法民二重第五号民 事的相关判决，截止目前，该案件尚未作出判决。 （二）2003 年至 2004 年期间廊坊美格广告有限公司广州分公司 与本公司原下属广州开发区印务分公司签订多份委托印刷合同委托 68 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 广州开发区印务分公司印刷《南方航空报》，广州开发区印务分公司 依约向廊坊美格广告有限公司广州分公司提供印刷服务，廊坊美格广 告有限公司广州分公司尚欠印刷费用 5,523,290 元未归还。经广州市 中级人民法院于 2005 年 11 月（2005）穗中法民二初字第 42 号判决， 本公司下属分公司胜诉，被告廊坊美格广告有限公司广州分公司应于 本判决生效之日起十日内向本公司下属广州开发区印务分公司支付 印刷费 5,523,290 元，并对各期延付印刷费按每日万分之五计付违约 金至本判决确定的还款之日止，廊坊美格有限公司对被告廊坊美格有 限公司广州分公司的上述债务负补充清偿责任。 2006 年 5 月 18 日，本公司已经向广州市中级人民法院申请强制 执行并获受理。截至 2008 年 12 月 31 日，该款尚未收回，廊坊美格 有限公司广州分公司尚欠 5,523,290 元及相关的违约金。本公司已委 托北京市大成律师事务所作为公司下属印务分公司与廊坊美格广告 有限公司广州分公司印刷合同纠纷案件执行阶段的委托代理人，截止 目前，该案件尚在执行阶段中。 （三）2005 年，广州博容广告有限公司与本公司原下属分公司 广州开发区印务分公司签订多份委托印刷合同委托广州开发区印务 分公司印刷《品周刊》，广州开发区印务分公司依约向被告广州博容 广告有限公司提供印刷服务，广州博容广告有限公司尚欠印刷费用 3,461,400 元未归还。经广州市天河区人民法院于 2005 年 10 月（2005） 天法民二初字第 2124 号，本公司下属广州开发区印务分公司胜诉， 被告广州博容广告有限公司应于本判决生效之日起十日内向本公司 下属广州开发区印务分公司支付印刷费 3,461,400 元及逾期滞纳金。 2006 年 3 月 21 日，本公司已经向广州市天河区人民法院申请强 制执行并获受理。截至 2007 年 12 月 31 日，该款尚未收回，广州博 69 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 容广告有限公司尚欠 3,442,660 元及相关的违约金。本公司已委托北 京市大成律师事务所作为公司下属印务分公司与广州博容广告有限 公司印刷合同纠纷案件执行阶段的委托代理人，截止目前，该案件尚 在执行阶段中。 二、报告期内，公司未发生破产重整等相关事项。 三、报告期末，公司未发生持有其他上市公司、证券公司、商业 银行、保险公司、信托公司和期货公司股权等事项。 四、报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 五、报告期内，公司无股权激励实施计划。 六、报告期内重大关联交易事项 （一）日常关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售商品或提供劳务 向关联方采购商品或接受劳务 占同类 关联交易方 占同类交易 交易 交易内容 交易金额 交易内容 交易金 金额比例 金额 额比例 原材料采购 318.69 0.88% 广州日报社 广告代理和制作 3,535.46 98.57% 房租 103.35 8.15% 羊城地铁报 广告代理和制作 3.60 0.10% 广州日报社 旅店服务业 196.66 15.43% 广州日报社 印刷业务 3,089.87 8.01% 广州市文摘报社 印刷业务 316.74 0.82% 足球报社 印刷业务 532.29 1.38% 美食导报社 印刷业务 166.60 0.43% 信息时报社 印刷业务 1,555.29 4.03% 广州市老人报社 印刷业务 578.29 1.50% 篮球先锋报社 印刷业务 358.23 0.93% 羊城地铁报 印刷业务 776.36 2.01% 广州市报刊发行公司 印刷业务 7.83 0.02% 广州出版社 印刷业务 77.51 0.20% 广州市交互式信息网络 印刷业务 0.12 0.00% 70 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 有限公司 共鸣杂志社 印刷业务 36.61 0.09% 广州日报社 其他业务收入 36.05 49.47% 华美洁具有限公司 管理服务费收入 120.44 100％ 合计 11,387.95 关联交易定价政策和定价依据：以市场化为原则，双方在参考市 场价格的情况下确定协议价。 关联交易对公司的影响：以上关联交易有利于公司主营业务的开 展，均属于公司的日常正常业务范围。关联交易遵循公平、公正、公 开的原则，增加了公司的销售收入，不会损害本公司的利益；由于公 司与关联方之间的采购及销售业务遵循市场化原则，交易价格公允， 不存在对关联人依赖程度较高的可能性，也不会影响本公司的独立 性。 （二）关联方债务重组情况 广州日报社于 2008 年 9 月 18 日向粤传媒出具《关于豁免债务的 通知》，同意豁免本公司控股子公司－广州大洋文化连锁店有限公司 应付广州日报社的重组前支付给广州大洋文化连锁店有限公司新闻 报业培训中心的开办资金及经营补贴款 4,447,966.41 元及租金 900,000 元，本公司已将相关利得计入资本公积。 （三）报告期内，公司未发生资产、股权转让的关联交易。 （四）报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资的关联交易。 （五）报告期内，公司与关联方的债权债务往来，均属正常的经 济业务往来事项。具体情况如下表： 单位：（人民币）万元 关联方向上市公司 向关联方提供资金 关联方 提供资金 发生额 2008 余额 发生额 2008 余额 广州日报社 271.69 1,047.77 -40.09 7975.57 广州文摘报社 9.82 39.00 0.21 0.21 足球报社 31.25 281.00 美食导报社 68.14 154.24 0.18 0.18 信息时报社 503.72 893.17 71 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 广州市老人报社 1.69 181.65 1.65 1.65 广州《看世界》杂志社 0.08 13.98 0.36 0.36 广州篮球先锋报社 -174.10 45.44 广州羊城地铁报报业有限公司 27.18 460.20 1.31 1.31 广州市大洋房地产开发公司 -0.63 0.00 广州出版社 -19.19 0.00 17.16 17.16 广州市交互式信息网络有限公司 0 0.26 共鸣杂志社 26.24 81.36 广州市聚文传播广告有限公司 -7.65 120.52 广州市报刊发行公司 1.73 2.88 广州粤图文化发展有限公司 16.02 27.99 重庆恒渲实业有限公司 -46.96 22.80 77.20 77.20 广州市大洋房地产开发公司 0 10.00 华美洁具有限公司 56.04 56.04 合 计 765.07 3438.30 57.98 8073.64 （六）报告期内，公司其他重大关联交易事项。 1．本公司2000年10月与广州大洋文化传讯有限公司签订资产置 换协议，取得广州日报招聘广告的独家代理权，广州日报社将其招聘 广告的代理业务委托给本公司，代理期为10年，参考市场价，广告代 理费依据行业市场价格情况按代理广告所收取的全部广告收入的15% 收取。 2．本公司2000年10月与广州日报社签订广告代理协议，广州日 报社委托本公司代理其《广州日报》除招聘广告外的部分其他广告（包 括中缝、分类、工商、专栏等广告）的有关业务。广告代理费依据行 业市场价格情况按代理广告所收取的全部广告收入的15%收取。 本公司2000年10月与广州日报社签订广告制作协议，广州日报社 将其招聘广告及其他广告的制作业务及本公司代理的其他广告委托 本公司制作，委托期自2000年11月28日起至2005年11月27日止，广告 制作费依据行业收费标准按委托制作所收取的全部广告收入的5%收 取。2005年本公司与广州日报社签订补充协议，将委托期延长至2010 年11月27日。 72 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 3．2008年10月27日本公司与广州日报社续签协议，广州日报社 将足球报等13家单位的报纸委托本公司印刷，委托期自2008年11月28 日起至2013年11月27日止，印刷费由双方按市场价协议确定。 4．公司控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司（以下简称大洋 连锁）与实际控制人广州日报社于2004 年4 月13 日签订《商号使用 许可合同》将于2009 年1 月到期，现大洋连锁已与广州日报社续签 《商号使用许可合同》，并约定广州日报社将其商号“广州日报”授 权大洋连锁及其下属不具有独立法人资格的门店在广东省范围内无 偿使用于其牌匾、招牌、广告上，许可使用期限自2009 年2 月1日至 2014 年1月31日。 （七）报告期内，公司与关联方的资金往来及对外担保情况 1．会计师事务所对公司与关联方资金往来的审核报告 2009年3月28日，立信羊城会计师事务所有限公司出具了 （2009） 羊专审字第15761号《关于对广东九州阳光传媒股份有限公司关联方 资金往来审核报告》，全文如下： 73 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 关于对广东九州阳光传媒股份有限公司 关联方资金往来审核报告 广东九州阳光传媒股份有限公司董事会： 我们审计了贵公司 2008 年度财务报表并出具了（2009）羊查字第 15760 号 《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。 贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始 合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的 责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理 委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专 项审核，并发表审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查 与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核 工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择 的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管 部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考 虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程 序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。 我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会 计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。 现将审核情况说明如下： 一、2008 年内,控股股东及其附属企业非经营性占用贵公司(含子公司)资金 发生净额为-0.64 万元；截止 2008 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准 备）为 10.51 万元，其中：代垫广州日报社属下广州市报刊发行公司社保费用为 0.51 万元，无偿拆借公司的资金给广州日报社属下广州市大洋房地产开发公司 使用的资金为 10 万元。 二、2008 年内，控股股东及其附属企业与贵公司(含子公司)经营性资金往 来发生净额为 748.18 万元；截止 2008 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏 74 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 账准备）为 3,200.43 万元。 三、贵公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金往来 余额（未扣除已计提的坏账准备）为 6,210.40 万元； 四、2008 年内,其他关联方与贵公司(含子公司)非经营性资金往来发生净额 为-46.96 万元；截止 2008 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为 22.80 万元，其中：无偿拆借公司的资金给其他关联方使用的资金为 22.80 万元。 附件：广东九州阳光传媒股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况汇总表 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 张 宁 中国注册会计师 黎晓霞 中国·广州 2009 年 3 月 27 日 75 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 附件：广东九州阳光传媒股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 （金额单位：人民币万元） 占用方 与上市 上市公司核 2008 年期初 非经营性 资金占用 2008 年度占用累计发 2008 年度偿还 2008 年期末占 公司的 算的会计科 占用资金余 占用形成原因 占用性质 资金占用 方名称 生金额（不含利息） 累计发生金额 用资金余额 关联关 目 额 系 广州市报 实际控 刊发行公 制人附 现控股股 司 属企业 其他应收款 1.15 0.82 1.47 0.51 代垫社保费用 非经营性占用 东及其附 广州市大 实际控 属企业 洋房地产 制人附 开发公司 属企业 其他应收款 10.00 - - 10.00 往来款 非经营性占用 合计 11.15 0.82 1.47 10.51 往来方 上市公司核 2008 年期初 其他关联 资金往来 与上市 2008 年度往来累计发 2008 年度偿还 2008 年期末往 算的会计科 往来资金余 往来形成原因 往来性质 资金往来 名称 公司的 生金额（不含利息） 累计发生金额 来资金余额 目 额 关系 控股股东 广州日报 实际控 及其附属 社 制人 应收账款 597.48 3,725.76 3,339.57 983.67 印刷费 经营性往来 企业 广州市报 实际控 刊发行公 制人附 印刷费,图书 司 属企业 应收账款 - 9.22 6.85 2.37 款 经营性往来 实际控 制人附 足球报社 属企业 应收账款 249.75 622.78 591.53 281.00 印刷费 经营性往来 实际控 信息时报 制人附 社 属企业 应收账款 389.45 1,819.69 1,315.97 893.17 印刷费 经营性往来 实际控 广州市老 制人附 人报社 属企业 应收账款 179.96 653.82 652.13 181.65 印刷费 经营性往来 广州市文 实际控 应收账款 印刷费 经营性往来 76 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 摘报社 制人附 29.18 359.04 349.22 39.00 属企业 实际控 美食导报 制人附 社 属企业 应收账款 86.10 189.93 121.78 154.24 印刷费 经营性往来 广州羊城 地铁报报 实际控 业有限公 制人附 司 属企业 应收账款 433.02 875.31 848.14 460.20 印刷费 经营性往来 广州《看 实际控 世界》杂 制人附 志社 属企业 应收账款 13.98 - - 13.98 印刷费 经营性往来 实际控 篮球先锋 制人附 报社 属企业 应收账款 219.54 420.54 594.65 45.44 印刷费 经营性往来 广州市交 互式信息 实际控 网络有限 制人附 公司 属企业 应收账款 0.26 0.14 0.14 0.26 印刷费 经营性往来 实际控 广州出版 制人附 社 属企业 应收账款 19.19 90.69 109.88 - 印刷费 经营性往来 广州市大 实际控 洋房地产 制人附 开发公司 属企业 应收账款 0.63 0.63 - 消费款 经营性往来 实际控 共鸣杂志 制人附 社 属企业 应收账款 55.12 42.01 15.78 81.36 印刷费 经营性往来 广州日报 实际控 社 制人 预付账款 114.21 - 114.21 - 印刷费 经营性往来 信息费、广告 广州日报 实际控 代理费返还和 社 制人 其他应收款 64.39 220.24 220.53 64.11 押金 经营性往来 77 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 小计 2,452.26 9,029.16 8,280.99 3,200.43 广州大洋 文化连锁 店有限公 司--连锁 控股子 上市公司 店 公司 其他应收款 874.88 1,227.00 0.31 2,101.57 往来款 非经营性占用 的子公司 广东公明 及其附属 景业印务 控股子 企业 有限公司 公司 其他应收款 2,723.87 1,757.21 400.25 4,080.84 往来款 非经营性占用 广州粤图 文化发展 控股子 有限公司 公司 其他应收款 11.97 16.06 0.04 27.99 往来款 非经营性占用 小计 3,610.72 3,000.27 400.60 6,210.40 广州聚文 传播广告 合营企 有限公司 业 应收账款 128.17 - 7.64 120.52 印刷费 经营性往来 其他关联 重庆恒渲 人及其附 实业有限 联营企 属企业 公司 业 其他应收款 69.76 12.92 59.88 22.80 往来款 非经营性占用 华美洁具 联营企 有限公司 业 其他应收款 - 120.44 64.40 56.04 服务费 经营性往来 小计 197.93 133.36 131.92 199.37 合计 6,260.91 12,162.80 8,813.51 9,610.20 78 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 2．报告期内，公司未发生对外担保事项。 公司独立董事关于公司对外担保的独立意见如下：根据证监发 【2003】56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》（以下简称“通知”）、证监发【2004】57 号《关于规范独立董事对于担保事项专项说明和独立意见的通知》和 证监发【2005】120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的 规定，我们作为公司的独立董事，本着严谨、实事求是的态度对公司 对外担保情况进行了认真核查，2008年度公司没有为本公司的股东、 股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关 联方、任何非法人单位或个人提供担保。截至2008年12月31日，公司 及其控股子公司对外担保金额为零。 我们认为，公司能够贯彻执行通知的要求和公司关于对外担保管 理制度的相关规定，2008年度没有发生对外担保。我们将要求公司继 续加强内部控制，杜绝违规担保情况的发生。 七、报告期内公司对外发生承包、租赁其他公司资产或其他公司 托管、承包、租赁上市公司资产的事项 （一）本公司与广州珠江物业酒店管理公司（以下简称“乙方” ） 签订《广州记者乡村俱乐部委托经营管理合同》 。本公司委托乙方全 面经营管理广州记者乡村俱乐部，委托经营管理期自2005年9月23日 起至2008年12月31日止。该合同到期后未再续签，本公司针对近3年 以来俱乐部委托珠江酒管管理的经营状况及该种委托经营管理模式， 公司经营班子进行了认真总结研究，公司董事会决定不再与珠江酒管 续签上述委托经营管理合同。在未能达成能充分保障本公司利益的经 营管理合同前，俱乐部暂采取自营模式。 （二）本公司与广州高新技术产业开发区民营科技园管理委员 79 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 会、广州市润丰实业有限公司签订厂房用地及建设合作协议。本公司 在广州高新技术产业开发区民营科技园内租赁厂房、办公楼及仓库用 以开设印刷厂，广州高新技术产业开发区民营科技园管理委员会愿意 为此安排土地并以费用包干形式负责办理相关手续，广州市润丰实业 有限公司愿意按照本公司的技术要求投资兴建厂房并向本公司出租。 本公司与广州市润丰实业有限公司签订《厂房租赁合同》，广州市润 丰实业有限公司愿意按照本公司技术要求并经双方确认的设计图纸 所建成厂房、办公用房、仓库等租赁给本公司。租赁物位于广州市白 云区广州高新技术产业开发区民营科技园内，建筑面积为 25,000 平 方米，其中厂房和办公场所约 21,000 平方米，仓库约 4,000 平方米 （以上均以政府测绘部门测绘的面积为准）。租金在租赁期限及首次 续租期限内连续计算，首三年租金按照建筑面积每月每平方米人民币 15 元，每满三年将在前三年的基础上递增 5%。管理费在租赁期限及 首次续租期限内连续计算，首三年管理费按照建筑面积每月每平方米 人民币 6 元，每满三年将在前三年的基础上递增 5%。租赁期限为 20 年，届满后续租不少于 10 年。 八、报告期内公司的委托事项 报告期内，母公司取得广东公明景业印务有限公司委托贷款利息 收入 202.16 万元。2008 年 12 月，公司依据 2008 年第六届董事会第 十九次会议审议通过的《关于公司为控股子公司广东公明景业印务有 限公司提供委托贷款续期一年的议案》，与子公司广东公明景业印务 有限公司、中国银行广州珠江支行签订《委托贷款合同》，公司向广 东公明景业印务有限公司提供 3,000 万元的委托贷款，贷款期限自 2008 年 12 月至 2009 年 9 月，参照银行同期贷款利率确定年利率为 5.31%。 80 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 九、公司及关联方承诺事项 （一）本公司在《首次公开发行股票上市公告书》中承诺在本公 司股票上市后3个月内按照《中小企业板块上市公司特别规定》和《中 小企业板投资者权益保护指引》的要求修改公司章程，在章程中载明 “ （1）股票被终止上市后，公司股票进入代办股份转让系统继续交易； （2）不对公司章程中的前款规定作任何修改。” 公司于2007年11月16日在深圳证券交易所中小企业板上市。2008 年2月28日，公司2008年第一次临时股东大会审议通过《关于修改〈公 司章程〉的议案》，按上述承诺修改了本公司章程。 （二）公司目前持股比例达到 5%以上的主要股东只有 1 个，即 广州大洋实业投资有限公司，广州日报社是本公司的实际控制人。上 述关联方持续到本报告期内的承诺事项如下： 1．2004 年 2 月 16 日，广州日报社与本公司签订《避免同业竞 争协议》，承诺不印刷除《广州日报》之外的其他报刊杂志，协议有 效期限自签订之日起至以下情形发生之日止：在本公司股东大会上， 广州日报社直接或间接行使或控制的投票权低于 30％，且广州日报 社不能控制本公司董事会的大部份成员，或本公司股份终止在证券交 易所上市。 2．广州日报社承诺，在公司取得的《广州日报》招聘广告 10 年 独家代理权到期后，将与公司按市场价格续签长期协议，期限不少于 10 年。 3．公司控股股东大洋实业和实际控制人广州日报社承诺：自股 票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已 持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份；参与粤传媒首次 发行定向配售获配以及 2008 年中期获转增的股份，自股票上市之日 起锁定三十六个月。 81 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 十、 其他重大合同及事项 （一）本公司为保证募集资金投资项目尽快投产形成经济效益， 经董事会批准，在公开发行股票募集资金到位之前，向中国银行股份 有限公司广州珠江支行合计借入746.20万美元短期借款用于支付募 集资金投资项目—进口高斯纽斯兰75印刷机信用证项下的设备款。同 时考虑到人民币持续升值，为规避外汇风险，本公司向中国银行股份 有限公司广州珠江支行办理合计746.2万美元的远期购汇业务，将偿 还上述外币短期借款的远期购汇汇率锁定在6.9589和6.8521。该远期 购汇业务已分别于2008年9月和12月结算并归还全部外币短期借款， 结算收益为2,929,560.20元。 （二）本公司的下属子公司广东公明景业印务有限公司以账面净 值为6,854.72万元的机器设备、账面净值为5,348.02万元的房屋及建 筑物以及账面净值为817.52万元的土地使用权作为向中国银行股份 有限公司广州珠江支行借款6,000万元的抵押，期限为2006年3月至 2011年6月。 （三）2008年10月27日，公司与广州日报社签订《承接印刷业务 合同》，由于公司与广州日报社原签订的《承接印刷业务协议》于2008 年11月到期，经公司2008年第4次临时股东大会通过，同意公司与广 州日报社续签协议，广州日报社将足球报等13家单位的报纸委托本公 司印刷，委托期自2008年11月28日起至2013年11月27日止，印刷费由 双方按市场价协议确定。 （四）2008年12月29日，公司与广州日报社签订《商号使用许可 合同》，公司控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司（以下简称大 洋连锁）与实际控制人广州日报社于2004 年4 月13 日签订《商号使 用许可合同》将于2009 年1 月到期，现大洋连锁拟与广州日报社续 签《商号使用许可合同》，并约定广州日报社将其商号“广州日报” 82 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 授权大洋连锁及其下属不具有独立法人资格的门店在广东省范围内 无偿使用于其牌匾、招牌、广告上，许可使用期限自2009 年2 月1 日至2014 年1 月31 日。 （五）2008年12月，公司依据2008年第六届董事会第十九次会议 审议通过的《关于公司为控股子公司广东公明景业印务有限公司提供 委托贷款续期一年的议案》，与子公司广东公明景业印务有限公司、 中国银行广州珠江支行签订《委托贷款合同》 ，公司向广东公明景业 印务有限公司提供3,000万元的委托贷款，贷款期限自2008年12月至 2009年9月，参照银行同期贷款利率确定年利率为5.31%。 十一、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，本公司续聘立信羊城会计师事务所有限公司（原名： 广东羊城会计师事务所有限公司）为公司的审计机构。立信羊城会计 师事务所有限公司已连续10年为公司提供审计服务。2008年度内，公 司支付立信羊城会计师事务所2007年年度财务报告审计费用18万元， 2007年度汇算清缴审计费及验资费用6.50万元，2008年度中期财务报 告审计费用18万元，2008年度财务报告审计费用预付款6万元。 十二、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司 股东、实际控制人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取 强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理 部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 十三、报告期内，公司未发生《证券法》第六十七条、《公开发 行股票公司信息披露实施细则（试行）》第十七条所列的重大事件。 十四、其他重要事项（按公告序号排列） 83 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 序 披露日期 公告内容 披露报纸 号 中国证券报 C4 版、 1 1月5日 关于董事辞职的公告（张佳庆） 证券时报第 D008 版 第六届董事会第九次会议决议公告、关于运用闲置 中国证券报 C004 版、 2 1 月 31 日 募集资金暂时补充流动资金的公告、关于召开 2008 证券时报 C6 版 年第一次临时股东大会的通知 第六届董事会第十次会议决议公告、2008 年第一次 中国证券报 C021 版、 3 2月2日 临时股东大会增加临时提案的提示性公告及股东 证券时报 C17 版 大会补充通知 中国证券报 A16 版、 4 2 月 16 日 关于网下配售股票上市流通的提示公告 证券时报 C12 版 2007 年度业绩快报、关于控股子公司签署募集资金 中国证券报 C008 版、 5 2 月 23 日 三方监督协议的公告 证券时报 C24 版 二 00 八年第一次临时股东大会决议公告、第六届 中国证券报 D021 版、 6 2 月 29 日 董事会十一次会议决议公告 证券时报 C9 版 中国证券报 D068 版、 7 3 月 25 日 第六届董事会第十二次会议决议公告 证券时报 C08 版 中国证券报 A16 版、 8 4月2日 关于董事辞职的公告（陈里强） 证券时报第 C12 版 2007 年度报告摘要、第六届董事会第十三次会议决 议公告、第六届监事会第二次会议决议公告、关于 召开 2007 年度股东大会的通知、独立董事对相关 中国证券报 D04 版、 9 4月9日 事项的独立意见、2008 年度日常关联交易公告、募 证券时报 C21 版 集资金年度使用情况的专项报告、2007 年度证券投 资情况的专项说明 中国证券报 B08 版、 10 4 月 11 日 关于举行 2007 年年度报告网上说明会的通知 证券时报 A09 版 关于 2007 年度股东大会增加临时提案的补充通知、 中国证券报 D120 版、 11 4 月 22 日 2008 年第一季度业绩预亏的公告 证券时报 C12 版 2008 年第一季度报告、第六届董事会第十四次会议 决议公告、关于“加强上市公司治理专项活动”的 中国证券报 D036 版、 12 4 月 24 日 自查概况及整改计划、第六届监事会第三次会议决 证券时报 C28 版 议公告 中国证券报 D008 版、 13 4 月 30 日 2007 年度股东大会决议公告 证券时报 C21 版 中国证券报 D009 版、 14 5 月 16 日 第六届董事会第十五次会议决议公告 证券时报 C15 版 中国证券报 C017 版、 15 5 月 24 日 关于召开 2008 年第二次临时股东大会的通知 证券时报 C2 版 中国证券报 D004 版、 16 6月3日 2007 年度分红派息实施公告 证券时报 B21 版 中国证券报 D008 版、 17 6月6日 关于召开 2008 年第二次临时股东大会的提示公告 证券时报 D13 版 中国证券报 D016 版、 18 6 月 13 日 2008 年第二次临时股东大会决议公告 证券时报 D12 版 84 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 中国证券报 C016 版、 19 6 月 14 日 第六届董事会第十六次会议决议公告 证券时报 A28 版 中国证券报 C016 版、 20 6 月 21 日 关于变更保荐代表人的公告 证券时报 B16 版 中国证券报 D005 版、 21 6 月 27 日 2008 年半年度业绩预告的修正公告 证券时报 B9 版 第六届董事会第十七次会议决议公告、公司治理专 中国证券报 C009 版、 22 6 月 28 日 项活动整改报告 证券时报 B3 版 关于闲置募集资金暂补充流动资金提前归还的公 中国证券报 D005 版、 23 7 月 22 日 告 证券时报 D8 版 第六届董事会第十八次会议决议公告、第六届监事 会第四次会议决议公告、关于控股股东及关联方资 金占用问题的自查报告、2008 年半年度报告摘要、 中国证券报 D012 版、 24 7 月 30 日 关于召开 2008 年第三次临时股东大会的通知、独 证券时报 D45 版 立董事对相关事项的独立意见、东方证券关于公司 首次公开发行股票募集资金超额部分全部补充流 动资金的保荐意见 中国证券报 D013 版、 25 8月5日 股票交易异常波动公告 证券时报 D12 版 中国证券报 C01 版、 26 8 月 20 日 二 00 八年第三次临时股东大会决议公告 证券时报 D5 版 中国证券报 C004 版、 27 8 月 30 日 关于韩静璇女士辞去董事兼财务总监职务的公告 证券时报 B5 版 中国证券报 D008 版、 28 9月5日 2008 年度中期资本公积金转增股本实施公告 证券时报 B8 版 第六届董事会第十九次会议决议公告、独立董事关 于聘任财务总监的独立意见、独立董事关于为子公 中国证券报 D009 版、 29 10 月 7 日 司提供委托贷款续期一年的独立意见、独立董事对 证券时报 A11 版 关联交易的独立意见 2008 年第三季度报告、第六届董事会第二十次会议 决议公告、第六届监事会第五次会议决议公告、关 于公司与关联方续签《承接印刷业务协议》的公告、 中国证券报 D037 版、 30 10 月 29 日 关于召开 2008 年第四次临时股东大会的通知、独 证券时报 D034 版 立董事关于公司关联交易的事前认可意见、独立董 事对关联交易的独立意见、东方证券关于公司关联 交易的保荐意见 中国证券报 D008 版、 31 11 月 14 日 关于限售流通股票上市流通的提示性公告 证券时报 D8 版 中国证券报 A12 版、 32 11 月 27 日 二 00 八年第四次临时股东大会决议公告 证券时报 D5 版 中国证券报 D008 版、 33 12 月 31 日 第六届董事会第二十一次会议决议公告 证券时报 B8 版 85 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 第十章 财务报告 本所函件编号: (2009)羊查字第 15760 号 穗注协报备号码：020200903009979 审 计 报 告 广东九州阳光传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东九州阳光传媒股份有限公司（以下简称贵 公司）财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表，2008年度的利 润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 86 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司2008年12月31日的财务状况以及 2008年度的经营成果和现金流量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 张 宁 中国注册会计师： 黎晓霞 中 国·广 州 2009 年 3 月 27 日 87 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司 货币单位：人民币元 附注 期末数 年初数 资 产 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 485,575,162.16 340,211,777.24 627,782,795.90 564,755,644.32 交易性金融资产 2 20,607,420.02 20,607,420.02 51,196,459.28 51,196,459.28 应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 3 1 166,562,123.29 213,628,020.03 134,729,042.95 155,947,267.40 预付账款 5 818,716.67 0.00 2,471,359.47 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应收款 4 2 13,517,706.44 70,619,805.74 14,784,150.21 47,566,849.95 存货 6 74,741,863.79 41,102,969.53 47,198,523.56 26,768,323.32 一年内到期的非流动资 产 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 207,787.97 27,120.00 209,883.16 28,472.49 流动资产合计 762,030,780.34 686,197,112.56 878,372,214.53 846,263,016.76 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资 3 0.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资 7 4 106,456,448.19 317,184,894.09 103,142,991.04 238,407,643.69 投资性房地产 8 59,377,717.18 59,377,717.18 0.00 0.00 固定资产 9 621,341,880.85 423,600,648.91 571,707,538.79 376,656,122.21 在建工程 10 153,780.00 0.00 93,261,831.98 91,101,798.91 工程物资 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产 11 32,694,871.39 8,529,015.54 37,304,516.31 12,512,396.20 开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 长期待摊费用 12 1,587,882.17 0.00 1,430,184.79 0.00 递延所得税资产 13 12,798,491.30 13,477,887.17 1,972,228.23 1,972,228.23 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 834,411,071.08 852,170,162.89 808,819,291.14 750,650,189.24 资产总计 1,596,441,851.42 1,538,367,275.45 1,687,191,505.67 1,596,913,206.00 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：冼皓明 88 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司 货币单位：人民币元 附注 期末数 年初数 负债和股东权益 合 母公 并 司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 15 20,000,000.00 - 74,469,615.20 54,469,615.20 交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 应付账款 16 169,865,670.97 62,275,844.27 182,370,311.85 86,495,683.38 预收账款 17 2,011,291.31 266,482.61 2,542,670.61 266,482.61 应付职工薪酬 18 1,612,785.80 866,783.54 1,925,421.26 991,157.84 应交税费 19 26,981,912.81 19,710,558.15 27,903,994.77 20,490,048.06 应付利息 20 122,862.47 0.00 322,467.85 0.00 应付股利 21 1,316,807.51 1,316,807.51 980,040.16 980,040.16 其他应付款 22 26,869,736.37 101,235,140.52 35,669,041.96 69,151,292.74 一年内到期的非流动负债 23 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 其他流动负债 24 2,835,474.68 2,578,361.46 2,850,410.00 2,321,493.44 流动负债合计 256,616,541.92 188,249,978.06 329,033,973.66 235,165,813.43 非流动负债： 长期借款 25 35,000,000.00 0.00 40,000,000.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 26 222,028.64 0.00 345,714.41 0.00 专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 13 0.00 0.00 140,192.99 140,192.99 其他非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动负债合计 35,222,028.64 - 40,485,907.40 140,192.99 负债合计 291,838,570.56 188,249,978.06 369,519,881.06 235,306,006.42 股东权益： 股本 27 350,161,864.00 350,161,864.00 269,355,280.00 269,355,280.00 资本公积 28 579,515,740.75 574,070,008.83 655,127,310.18 654,876,592.83 减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00 盈余公积 29 62,553,470.69 62,553,470.69 61,763,102.89 61,763,102.89 未分配利润 30 308,475,711.17 363,331,953.87 327,676,730.56 375,612,223.86 外币报表折算差额 471,818.62 0.00 162,361.52 0.00 归属于母公司股东权益合计 1,301,178,605.23 1,350,117,297.39 1,314,084,785.15 1,361,607,199.58 少数股东权益 3,424,675.63 0.00 3,586,839.46 0.00 股东权益合计 1,304,603,280.86 1,350,117,297.39 1,317,671,624.61 1,361,607,199.58 负债和股东权益合计 1,596,441,851.42 1,538,367,275.45 1,687,191,505.67 1,596,913,206.00 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：冼皓明 89 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 利润表 编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司 货币单位：人民币元 附注 2008 年 2007 年 合 母公 项 目 并 司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 31 5 463,689,431.96 370,824,938.70 396,445,428.54 307,580,407.44 减：营业成本 31 5 343,735,512.58 297,316,389.62 282,308,051.72 238,307,209.60 营业税金及附加 32 5,832,843.12 1,482,688.49 7,128,880.60 1,439,768.69 销售费用 33 27,679,817.79 7,169,944.68 19,344,082.33 4,654,205.77 管理费用 51,327,625.56 30,528,086.54 44,937,329.04 31,839,276.64 财务费用 34 -5,911,833.83 -9,093,988.42 4,342,690.95 206,716.14 资产减值损失 35 6,102,087.72 8,952,928.77 5,149,133.60 4,044,641.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 36 -32,611,716.15 -32,611,716.15 934,619.93 934,619.93 投资收益（损失以“－”号填列） 37 6 5,839,052.94 7,860,668.39 49,156,840.14 111,075,154.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,311,103.00 3,311,103.00 6,404,580.68 6,404,580.68 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,150,715.81 9,717,841.26 83,326,720.37 139,098,363.50 加：营业外收入 38 2,384,575.03 2,275,342.26 2,838,970.81 2,499,030.79 减：营业外支出 39 46,771.36 39,508.55 283,081.04 239,003.52 其中：非流动资产处置损失 1,057.00 1,057.00 0.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,488,519.48 11,953,674.97 85,882,610.14 141,358,390.77 减：所得税费用 40 9,820,706.58 4,049,997.00 24,564,240.71 11,793,023.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 667,812.90 7,903,677.97 61,318,369.43 129,565,367.28 归属于母公司所有者的净利润 982,928.57 7,903,677.97 71,238,751.89 129,565,367.28 少数股东损益 -315,115.67 0.00 -9,920,382.46 0.00 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0028 0.0226 0.2671 0.4857 （二）稀释每股收益 0.0028 0.0226 0.2671 0.4857 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：冼皓明 90 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 现金流量表 编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注 2008 年 2007 年 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 648,469,160.79 348,243,366.71 668,817,702.57 307,216,296.18 收到的税费返还 1,223,212.00 1,223,212.00 1,544,314.00 1,544,314.00 收到其他与经营活动有关的现金 42 28,824,142.95 96,833,020.15 13,247,823.12 7,190,822.99 经营活动现金流入小计 678,516,515.74 446,299,598.86 683,609,839.69 315,951,433.17 购买商品、接受劳务支付的现金 540,341,446.43 339,262,553.55 499,080,059.50 242,891,940.60 支付给职工以及为职工支付的现金 68,772,235.96 31,514,039.37 56,387,074.13 28,172,364.34 支付的各项税费 45,861,247.25 31,933,723.20 45,479,222.42 26,436,253.07 支付其他与经营活动有关的现金 42 46,538,330.61 90,161,669.07 25,627,162.68 19,813,720.35 经营活动现金流出小计 701,513,260.25 492,871,985.19 626,573,518.73 317,314,278.36 经营活动产生的现金流量净额 -22,996,744.51 -46,572,386.33 57,036,320.96 -1,362,845.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 266,006.95 30,266,006.95 270,500,000.00 290,500,000.00 取得投资收益收到的现金 738,424.00 2,760,039.45 68,206,665.46 70,846,487.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 5,800.00 0.00 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 1,010,230.95 33,026,046.40 338,706,665.46 361,346,487.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 42,084,804.81 33,437,848.22 147,995,148.89 131,923,222.85 投资支付的现金 0.00 105,463,793.25 320,858,505.14 350,858,505.14 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 42,084,804.81 138,901,641.47 468,853,654.03 482,781,727.99 投资活动产生的现金流量净额 -41,074,573.86 -105,875,595.07 -130,146,988.57 -121,435,240.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 490,800,000.00 490,800,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 0.00 174,469,615.20 174,469,615.20 收到其他与筹资活动有关的现金 42 58,939,600.00 58,939,600.00 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 78,939,600.00 58,939,600.00 665,269,615.20 665,269,615.20 偿还债务支付的现金 71,540,055.00 51,540,055.00 150,000,000.00 140,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,283,677.73 20,555,830.68 19,094,569.43 14,553,915.02 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 58,939,600.00 58,939,600.00 筹资活动现金流出小计 96,823,732.73 72,095,885.68 228,034,169.43 213,493,515.02 筹资活动产生的现金流量净额 -17,884,132.73 -13,156,285.68 437,235,445.77 451,776,100.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -15,555.90 0.00 895,204.80 895,204.80 五、现金及现金等价物净增加额 -81,971,007.00 -165,604,267.08 365,019,982.96 329,873,219.31 加：期初现金及现金等价物余额 567,546,169.16 505,816,044.32 202,526,186.20 175,942,825.01 六、期末现金及现金等价物余额 485,575,162.16 340,211,777.24 567,546,169.16 505,816,044.32 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：冼皓明 91 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 合并股东权益表动表 编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司（合并） 2008 年度 货币单位：人民币元 本 期 数 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 269,355,280.00 655,127,310.18 61,763,102.89 327,676,730.56 162,361.52 3,586,839.46 1,317,671,624.61 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 269,355,280.00 655,127,310.18 61,763,102.89 327,676,730.56 162,361.52 3,586,839.46 1,317,671,624.61 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 80,806,584.00 -75,611,569.43 790,367.80 -19,201,019.39 309,457.10 -162,163.83 -13,068,343.75 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 982,928.57 0.00 -315,115.67 667,812.90 （二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 5,195,014.57 0.00 0.00 309,457.10 152,951.84 5,657,423.51 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 5,195,014.57 0.00 0.00 0.00 152,951.84 5,347,966.41 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 309,457.10 0.00 309,457.10 5．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述(一)和(二)小计 0.00 5,195,014.57 0.00 982,928.57 309,457.10 -162,163.83 6,325,236.41 （三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 790,367.80 -20,183,947.96 0.00 0.00 -19,393,580.16 1．提取盈余公积 0.00 0.00 790,367.80 -790,367.80 0.00 0.00 0.00 2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -19,393,580.16 0.00 0.00 -19,393,580.16 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）股东权益内部结转 80,806,584.00 -80,806,584.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增股本 80,806,584.00 -80,806,584.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 350,161,864.00 579,515,740.75 62,553,470.69 308,475,711.17 471,818.62 3,424,675.63 1,304,603,280.86 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：冼皓明 92 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 合并股东权益表动表（续） 编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司（合并） 2008 年度 货币单位：人民币元 上 期 数 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 199,355,280.00 234,327,310.18 50,062,353.45 282,317,911.86 0.00 13,615,052.82 779,677,908.31 加：会计政策变更 0.00 0.00 -1,050,908.58 881,828.73 0.00 0.00 -169,079.85 前期差错更正 0.00 0.00 -204,878.71 -1,843,908.39 0.00 -107,830.90 -2,156,618.00 二、本年年初余额 199,355,280.00 234,327,310.18 48,806,566.16 281,355,832.20 0.00 13,507,221.92 777,352,210.46 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 70,000,000.00 420,800,000.00 12,956,536.73 46,320,898.36 162,361.52 -9,920,382.46 540,319,414.15 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 71,238,751.89 0.00 -9,920,382.46 61,318,369.43 （二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 162,361.52 0.00 162,361.52 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．外币报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 162,361.52 0.00 162,361.52 5．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 71,238,751.89 162,361.52 -9,920,382.46 61,480,730.95 （三）股东投入和减少资本 70,000,000.00 420,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 490,800,000.00 1．股东投入资本 70,000,000.00 420,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 490,800,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 12,956,536.73 -24,917,853.53 0.00 0.00 -11,961,316.80 1．提取盈余公积 0.00 0.00 12,956,536.73 -12,956,536.73 0.00 0.00 0.00 2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -11,961,316.80 0.00 0.00 -11,961,316.80 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 269,355,280.00 655,127,310.18 61,763,102.89 327,676,730.56 162,361.52 3,586,839.46 1,317,671,624.61 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：冼皓明 93 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 股东权益表动表 编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司（母公司） 2008 年度 货币单位：人民币元 本 期 数 项 目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 269,355,280.00 654,876,592.83 0.00 61,763,102.89 375,612,223.86 1,361,607,199.58 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 269,355,280.00 654,876,592.83 0.00 61,763,102.89 375,612,223.86 1,361,607,199.58 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 80,806,584.00 -80,806,584.00 0.00 790,367.80 -12,280,269.99 -11,489,902.19 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 7,903,677.97 7,903,677.97 （二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 0.00 7,903,677.97 7,903,677.97 （三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1. 股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 790,367.80 -20,183,947.96 -19,393,580.16 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 790,367.80 -790,367.80 0.00 2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -19,393,580.16 -19,393,580.16 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）股东权益内部结转 80,806,584.00 -80,806,584.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增股本 80,806,584.00 -80,806,584.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 350,161,864.00 574,070,008.83 0.00 62,553,470.69 363,331,953.87 1,350,117,297.39 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：冼皓明 94 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 股东权益表动表（续） 编制单位: 广东九州阳光传媒股份有限公司（母公司） 2008 年度 货币单位：人民币元 上 期 数 项 目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 199,355,280.00 234,327,310.18 0.00 50,062,353.45 282,317,911.86 766,062,855.49 加：会计政策变更 0.00 -250,717.35 0.00 -1,255,787.29 -11,353,201.75 -12,859,706.39 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年年初余额 199,355,280.00 234,076,592.83 0.00 48,806,566.16 270,964,710.11 753,203,149.10 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 70,000,000.00 420,800,000.00 0.00 12,956,536.73 104,647,513.75 608,404,050.48 （一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 129,565,367.28 129,565,367.28 （二）直接计入股东权益的利得和损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 0.00 129,565,367.28 129,565,367.28 （三）股东投入和减少资本 70,000,000.00 420,800,000.00 0.00 0.00 0.00 490,800,000.00 1. 股东投入资本 70,000,000.00 420,800,000.00 0.00 0.00 0.00 490,800,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 12,956,536.73 -24,917,853.53 -11,961,316.80 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 12,956,536.73 -12,956,536.73 0.00 2．对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 -11,961,316.80 -11,961,316.80 3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本期期末余额 269,355,280.00 654,876,592.83 0.00 61,763,102.89 375,612,223.86 1,361,607,199.58 法定代表人：乔平 主管会计工作的负责人：何兆溪 会计机构负责人：冼皓明 95 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 二 OO 八年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）公司的历史沿革 广东九州阳光传媒股份有限公司(以下简称“本公司”)原名称为清远建北（集团）股份 有限公司，清远建北(集团)股份有限公司的前身系清远建北大厦股份有限公司。根据 1992 年 5 月 25 日广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1992]13 号文《关于同意筹备清远建 北大厦等五家股份有限公司的批复》、1992 年 9 月 7 日广东省企业股份制试点联审小组、广 东省经济体制改革委员会粤股字[1992]43 号文《关于同意设立清远建北大厦股份有限公司的 批复》，清远建北大厦股份有限公司依法设立，并于 1992 年 12 月 28 日领取了广东省清远市 工商行政管理局颁发的企业法人营业执照（注册号为 19757671-5），股本为 9,800 万股。 1993 年，经广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22 号文《关于清远建北（集 团）股份有限公司法人股上市交易的批复》及广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济 体制改革委员会粤股字[1993]11 号文《关于清远建北（集团）与建北大厦股份有限公司合并 重组股份有限公司的批复》批准，清远建北大厦股份有限公司增资重组成立定向募集股份有 限公司（即本公司），并于 1993 年 4 月 5 日在清远市工商行政管理局注册登记（注册号： 19757671-5），股本为 52,000 万股。1993 年 12 月 15 日，根据清远市国有资产管理办公室清 国资[1993]40 号文《关于国家股权调整问题的答复》 ，并经本公司股东大会同意，清远市国 有资产管理办公室减少所持的本公司 20,010 万国家股，本公司的股本变更为 31,990 万股。 1994 年 3 月 13 日，本公司股东大会通过 1993 年度分红派息方案，共送红股 59,081,120 股， 本公司股本增至 37,898 万股。1996 年，本公司股东大会通过了 1995 年度分红派息方案，共 送红股 19,729,440 股，本公司的股本增至 398,710,560 股。经 2000 年 7 月 31 日本公司第 7 次股东大会决议批准，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会” ）证监发行 字[1999]136 号文批复，本公司总股本 398,710,560 股按 2：1 的比例缩股，缩股后本公司的 总股本为 199,355,280 股，变更后的企业法人营业执照注册号为 4418001001389。 依据广东省企业股份制试点联审小组粤联审办[1993]22 号文和 1993 年 4 月 16 日中国证 券交易系统有限公司中证交上市[1993]3 号《上市通知书》 ，本公司定向募集法人股在中国证 ）上市流通，上市日为 1993 券交易系统有限公司的全国电子交易系统（简称“NET 系统” 年 4 月 28 日。 2000 年 10 月，本公司的原第一大股东广东建北企业集团公司与广州大洋文化传讯有限 公司签订股权转让协议，广东建北企业集团公司将其持有本公司的 36.79%股权转让给广州 大洋文化传讯有限公司，广州大洋文化传讯有限公司成为本公司的第一大股东。2004 年广 州大洋文化传讯有限公司更名为广州大洋实业投资有限公司。 96 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 本公司 2000 年 10 月与广州大洋文化传讯有限公司签订资产置换协议，以 2000 年 9 月 30 日为基准日，以经评估后的数据为依据，将本公司的其他应收款净额及对外股权投资共 计 263,755,146.70 元，与广州大洋文化传讯有限公司拥有的印刷业务相关资产、 《广州日报》 招聘广告 10 年独家代理权、广州大洋文化连锁店有限公司 95%的股权及货币资金，共计 263,755,146.70 元进行等额置换。资产置换协议于 2000 年 11 月 28 日经公司 2000 年第 1 次 临时股东大会决议通过。经资产置换后，本公司的经营范围变更为设计、制作、代理各类广 告、印刷出版物。销售：建筑材料及设备，金属材料，机电产品，汽车（除小汽车）、汽车 零部件，皮革制品、五金交电、纺织品、计算机硬件和软件，矿产品、日用百货、化工原料 （除化危品） 、服装、书报刊。 2005 年 5 月，本公司更名为“广东九州阳光传媒股份有限公司” ，并在广东省工商行政 管理局办理了相关变更登记。变更登记后，本公司的企业法人营业执照注册号为 4418001001389，注册地址为广州市东山区环市东路好世界广场 1902 房，法定代表人为梁汉 辉，经营范围没有发生变化。 2005 年 10 月 18 日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会出具粤国资函[2005]373 号《关于广东九州阳光传媒股份有限公司国有股权管理方案的批复》同意广州大洋实业投资 有限公司委托自然人代持的 625 万股内部职工股股权性质由内部职工股直接转为国有法人 股。调整后公司的股本结构为：总股本仍为 19,935.528 万股，保持不变；国有法人股由 7,334.352 万股增加到 7,959.352 万股，占总股本的 39.93%，由广州大洋实业投资有限公司 持有；内部职工股由 2,507.856 万股减少至 1,882.856 万股，占总股本的 9.44%，流通法人股 100,093.32 万股，占总股本的 50.63%。 2006 年 3 月，本公司注册地址变更为广州市白云区太和镇广州民营科技园科盛路 1 号 广州 863 产业促进中心大楼第 312 房之一房。 根据本公司 2006 年 11 月 20 日股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司申请增 加注册资本人民币 70,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 269,355,280.00 元。新增注 册资本以向公司控股股东及公司代办股份转让系统流通股股东定向配售、网下向询价对象询 价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式募集。2007 年经中国证监会证监发行字(2007) 号 361《关于核准广东九州阳光传媒股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准,本公司向 社会公众发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为 002181。 2008 年 8 月 19 日，经本公司第三次临时股东大会决议批准，本公司按 2008 年 6 月 30 日总股本 269,355,280 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股 本 80,806,584 股，并于 2008 年 9 月实施。本次增资后，本公司股本总额为 35,016.1864 万 股，其中广州大洋实业投资有限公司持有 13,212.9820 万股，占本公司股本总额的 37.73%。 广州大洋实业投资有限公司系本公司的控股股东；本公司及控股股东广州大洋实业投资有限 公司同受广州日报社控制，广州日报社为本公司的最终控制人。 97 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 2008 年 3 月 10 日，本公司的法定代表人变更为乔平，并在广东省工商行政管理局办理 了相关变更登记手续。 （二）行业性质：信息传播服务业。 （三）经营范围：设计、制作、代理各类广告、印刷出版物。销售：建筑材料及设备，金 属材料，机电产品，汽车（除小汽车） 、汽车零部件，皮革制品、五金交电、纺织品、计算 机硬件和软件，矿产品、日用百货、化工原料（除化危品）、服装、书报刊。 工商营业执照号：4418001001389；注册地：广州市白云区太和镇广州民营科技园科盛 路 1 号广州 863 产业促进中心大楼第 312 房之一房；公司总部地址：广州市东山区环市东路 好世界广场 1902 房。 二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》，并已按照 《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》及其他相关规定，对可比年度的财务报 表予以追溯调整。 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 三、 主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 会计期间 本公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司会计核算是以权责发生制为记账基础。 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；如所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年度本公司报表项目中除以下采用可变现净值、现值、公允价值计量的项目外，均采 用历史成本计量。 (1)本期内本公司报表项目中采用可变现净值计量的项目包括：存货。 (2)本期内本公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：交易性金融资产。 (3)本期内本公司报表项目中采用现值计量的项目包括：长期应付款。 98 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 本期报表项目的计量属性未发生变化。 4. 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不 作为现金等价物。 5. 外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6. 外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表所有者权益项目下单独列示。 7. 金融资产和金融负债的核算方法 (1) 金融资产和金融负债的分类 ① 本公司按照取得持有金融资产目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，包括交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 ② 本公司将持有的金融负债划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；其他金融负债。 ③ 本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： （一）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 （二）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债 组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告。 这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理，且内部报告给管理层时相关的 管理数据也以公允价值为基础。 (2) 金融资产和金融负债的确认和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 99 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 ② 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤ 其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行 后续计量。 (3) 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 100 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 (4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。 (5) 金融资产的减值准备 ① 可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 ② 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 8. 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其预计的未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处 置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其 预计未来现金流量进行折现。 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款） 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：单项应收款项余额占应收款项总额 10％以上。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账 龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例 101 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 （可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有 应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以 下坏账准备计提的比例： 账 龄 计 提 比 例 1 年以内（含 1 年） 1% 1 年至 2 年（含 2 年） 5% 2 年至 3 年（含 3 年） 30% 3 年至 4 年（含 4 年） 80% 4 年至 5 年（含 5 年） 80% 5 年以上 100% 此外，在其他应收款挂账的应收合并范围内及关联公司的往来款、押金和保证金不计提 坏账准备。其他应收款期末余额在扣减已单独确认减值损失的款项及不计提坏账准备的款项 后，作为非重大风险的资产组合计提坏账准备。 9. 存货核算方法 (1) 存货的分类 存货分类为：原材料、产成品、在产品、库存商品、低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法 ① 存货发出时按加权平均法计价。 ② 低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。 (3) 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 (4) 存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 102 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 10. 长期股权投资的核算 (1) 初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各 项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2) 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (3) 后续计量及收益确认 本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 103 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司在成本法下确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定本公司仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反 的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积） 。 11. 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－ 出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同 的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。 12. 固定资产的计价和折旧方法 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备。 104 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 (3) 固定资产的初始计量 ① 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 ② 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买的固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价格的现值为基础确定。 ③ 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 ④ 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当 期损益； ⑤ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 ⑥ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价 值。 (4) 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 50 年 5% 1.90% 机器设备 5-30 年 5% 3.17-19.00% 运输设备 4-8 年 5% 11.88-23.75% 办公设备 3-5 年 5% 19.00-31.67% 其他设备 3-5 年 5% 19.00-31.67% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额。 105 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 13. 在建工程核算方法 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态 前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用 资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。 (3) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 14. 无形资产核算方法 (1) 无形资产的确认条件 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产 同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； ② 该无形资产的成本能够可靠地计量。 (2) 无形资产的计价方法 ① 无形资产按照取得时的实际成本入账； ② 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 ③ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价 值。 (3) 无形资产使用寿命及摊销 ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用年限 106 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 招聘广告独家代理权 10 年 协议规定 电脑软件使用费 5年 估计使用寿命 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。 ② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每 期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 ③ 无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 15. 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。 16. 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 (1) 长期股权投资 对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低 于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (2) 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，本公司在每期末判断相关资产 是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 107 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 金额。 17. 借款费用资本化 (1) 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 (2) 借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 18. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现： 108 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ② 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2） 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3） 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19. 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 20. 本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更的性质、内容和原因 本公司本期无重大会计政策变更。 (2) 会计估计变更的内容和原因 本公司本期无重大会计估计变更。 (3) 前期重大会计差错更正 本公司本期无重大会计差错更正。 109 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 四、 税项 1. 公司主要税费 税种 税率 计税依据 增值税 13％、17％ 按销项税额抵扣进项税额后的余额 营业税 5％ 按营业额 城市维护建设税 7% 按流转税税额 教育费附加 3% 按流转税税额 文化事业建设费 3% 按广告代理、制作收入 企业所得税 25% 按应纳税所得额 2. 税负减免 2007 年 4 月，本公司经广东省科学技术厅文件认定为广东省高新技术企业，有效期两 年，领有 0544001A0391 号《高新技术企业证书》，并在广州民营科技园注册。按照财政部 及国家税务总局财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，本公 司自被认定为高新技术企业之日所属的纳税年度起，减按 15%税率缴纳企业所得税。 2008 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》规定，原被认定为高新技 术的企业必须重新进行认定。根据国家税务总局国税发［2008］17 号《关于企业所得税预 缴问题的通知》，2008 年 1 月 1 日前已经被认定为高新技术企业的，在按照新税法规定重新 认定之前，暂按 25％的税率预缴企业所得税。至报告日止，本公司尚未取得高新技术企业 的重新认定。 五、 合并财务报表 本公司按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》编制合并财务 报表。本公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权 债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 （一）子公司情况 110 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 实质上构 本公司期 本公司 本公司合计 被投资单位 子公司 注册 成对子公 是否合并 注册资本 经营范围 末实际投 合计持 享有的表决 全称 类型 地 司的净投 报表 资额 股比例 权比例 资的余额 设计、制作各 广州大洋广 控股 广州 150.00 万元 990.00 万 0 100% 100% 是 类广告、代理 告有限公司 元 自制广告的 发布 广州大洋文 控股 广州 17,500.00 万 零售书报刊、 16,361.44 0 97.14% 97.14% 是 化连锁店有 元 设计制作各 万元 限公司 类广告 2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 实质上构 本公司 本公司合计 是否 被投资单位全 子公司 本公司期末 成对子公 注册地 注册资本 经营范围 合计持 享有的表决 合并 称 类型 实际投资额 司的净投 股比例 权比例 报表 资的余额 广东九州阳光 控股 广州 500.00 万元 印务工艺、 500.00 万元 0 100% 100% 是 科技有限公司 技术设备的 开发等 广东公明景业 控股 清远 5,000.00 万元 包装装潢印 3,500.00 万元 0 70% 70% 是 印务有限公司 刷品、其他 印刷品印刷 九州阳光传媒 全资 香港 50.00 万港元 印刷业务的 50.00 万港元 0 100% 100% 是 (香港)有限公 营销 司 3. 母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 被投资单位全称 持股比例 持有表决权比例 未能控制该被投资单位的原因 广州粤图文化发展有 51% 51% 场地经营管理权被依法实施了查封等措施，本公司无法控制 限公司 该公司经营 4. 本期合并报表范围的变更情况 (1) 与上期相比本期新增合并单位 1 家，原因为：本公司经广东省对外贸易经济合作 厅粤外经贸合函［2007］387 号复函批准，独资成立九州阳光传媒（香港）有限公司，注册 资本 50 万港元，有关工商登记手续已于 2008 年 2 月办理完毕。 111 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 企业名称 资产总额 净资产 营业收入 本期净利润 所占权益比例 九州阳光传媒(香港)有限公司 427,323.85 420,004.08 0.00 -20,913.50 100% 5. 少数股东权益和少数股东损益 本期少数股东 项 目 年初金额 其他增减 期末金额 损益增减 (1) 少数股东权益 广州大洋广告有限公司 61,117.84 49,923.09 0.00 111,040.93 广州大洋文化连锁店有限公司 3,359,231.23 -198,548.37 152,951.84 3,313,634.70 广东九州阳光科技有限公司 -2,883.28 2,883.28 0.00 0.00 广东公明景业印务有限公司 169,373.67 -169,373.67 0.00 0.00 合 计 3,586,839.46 -315,115.67 152,951.84 3,424,675.63 (2) 从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况 本期承担的超额 项 目 年初金额 其他增减 期末金额 亏损增减额 广东公明景业印务有限公司 0.00 5,769,564.88 0.00 5,769,564.88 广东公明景业印务有限公司期末少数股东权益为零，原因是广东公明景业印务有限公司 期末已资不抵债，由于合资合同没有规定少数股东负有承担额外损失的义务，因此根据广东 公明景业印务有限公司发生的净亏损将少数股东权益减记至零，净亏损超过少数股东权益的 余额作冲减母公司股东权益处理。 6. 本公司合并范围内香港子公司的外币财务报表折算：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率 1：0.8819 折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算；上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下单独 列示。 六、 合并财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） （一）货币资金 期末数 年初数 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 112 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 期末数 年初数 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 人民币 240,111.15 240,111.15 559,091.25 559,091.25 港元 0.00 0.8819 0.00 20,438.53 0.9353 19,116.97 小计 240,111.15 240,111.15 579,529.78 578,208.22 银行存款 人民币 472,710,836.24 472,710,836.24 566,749,641.17 566,749,641.17 港元 14,314,791.67 0.8819 12,624,214.77 233,412.20 0.9353 218,319.77 小计 487,025,627.91 485,335,051.01 566,983,053.37 566,967,960.94 其他货币资金 人民币 0.00 0.00 60,236,626.74 60,236,626.74 合 计 485,575,162.16 627,782,795.90 其中受限制的货币资金明细如下： 期末数 年初数 质押、保证金存款 0.00 58,939,600.00 法院冻结存款 0.00 1,297,026.74 合 计 0.00 60,236,626.74 （二）交易性金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入本年损益的金融资产 20,607,420.02 51,196,459.28 交易性金融资产期末数比年初数减少 30,589,039.26 元，减少比例为 59.75％，变动原因 主要是由于本公司所持有的证券投资基金本期末净值下降。 交易性金融资产变现不存在重大限制。 （三）应收账款 1．应收账款构成 期末数 账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 比例 1年以内 154,445,244.47 85.28% 2,375,709.58 1.54% 1年至2年 10,196,622.81 5.63% 509,831.14 5.00% 2年至3年 5,318,437.68 2.94% 1,732,604.61 32.58% 3年至4年 4,657,633.58 2.57% 3,999,759.73 85.88% 4年至5年 6,216,511.38 3.43% 5,654,421.57 90.96% 113 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 期末数 账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 比例 5上以上 263,151.00 0.15% 263,151.00 100.00% 合 计 181,097,600.92 100.00% 14,535,477.63 年初数 账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 比例 1年以内 124,541,082.49 87.12% 1,245,410.83 1.00% 1年至2年 7,212,849.91 5.05% 360,642.50 5.00% 2年至3年 4,717,931.91 3.30% 1,415,379.58 30.00% 3年至4年 6,216,511.38 4.35% 4,990,530.03 80.28% 4年至5年 263,151.00 0.18% 210,520.80 80.00% 合 计 142,951,526.69 100.00% 8,222,483.74 期末数 种 类 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例 单项金额重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单项金额非重大且单独计提减值准备 10,686,901.73 5.90% 9,790,306.73 91.61% 其他按账龄段划分为类似信用风险特 170,410,699.19 94.10% 4,745,170.90 2.78% 征的款项 其中：单项金额重大 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单项金额非重大 170,410,699.19 94.10% 4,745,170.90 2.78% 合 计 181,097,600.92 100.00% 14,535,477.63 年初数 种 类 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例 单项金额重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 114 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 年初数 种 类 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例 单项金额非重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 其他按账龄段划分为类似信用风险特 142,951,526.69 100.00% 8,222,483.74 5.75% 征的款项 其中：单项金额重大 16,073,962.86 11.24% 160,739.63 1.00% 单项金额非重大 126,877,563.83 88.76% 8,061,744.11 6.35% 合 计 142,951,526.69 100.00% 8,222,483.74 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2007 年 4,084,425.93 4,138,057.81 0.00 0.00 8,222,483.74 2008 年 8,222,483.74 6,312,993.89 0.00 0.00 14,535,477.63 3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 河北廊坊美格广告有限公司 90% 经法院判决胜诉但未能执行 5,523,290.00 4,970,961.00 广州博容广告有限公司 90% 经法院判决胜诉但未能执行 3,442,660.00 3,098,394.00 香港合俊玩具厂 100% 债务人已经倒闭 430,413.01 430,413.01 北京天意华豪宇广告有限公司 100% 经法院判决胜诉但无法执行 412,261.84 412,261.84 体育博览杂志社 100% 经法院判决胜诉但无法执行 150,001.00 150,001.00 广州鑫旅文化发展有限公司 100% 经法院判决胜诉但无法执行 56,500.00 56,500.00 应收大洋连锁店分店广告款 100% 已结束经营 134,754.38 134,754.38 广州创能广告公司 100% 3 年以上已无业务往来 136,565.00 136,565.00 其他无业务往来的客户 100% 3 年以上已无业务往来 400,456.50 400,456.50 合计 10,686,901.73 9,790,306.73 4．报告期内没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回 的应收账款。 5．报告期内没有发生核销应收账款。 6．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7．期末应收关联方账款为 32,568,487.07 元，占应收账款期末余额的 17.98％。详见本 115 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 附注八、（二）第 8 点。 8．期末应收账款中欠款金额前五名： 债务人排名 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例 广东省教育厅印刷厂 16,446,937.07 1－4 年 9.08% 上海第一财经报业有限公司 12,538,666.35 1－4 年 6.92% 信息时报社 8,931,675.39 1 年以内 4.93% 广州市好又多百货商业广场有限公司 5,151,869.16 1－4 年 2.84% 广州羊城地铁报业有限公司 4,601,968.91 1 年以内 2.54% （四）其他应收款 1．其他应收款构成 期末数 账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 比例 1年以内 6,196,324.87 41.75% 542,331.75 8.75% 1年至2年 894,741.21 6.03% 75,300.20 8.42% 2年至3年 603,578.95 4.07% 41,985.91 6.96% 3年至4年 6,354,078.33 42.82% 7,688.26 0.12% 4年至5年 98,902.00 0.67% 0.00 0.00% 5年以上 691,450.45 4.66% 654,063.25 94.59% 合 计 14,839,075.81 100.00% 1,321,369.37 年初数 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备 例 比例 7,642,464.22 49.46% 150,415.97 1.97% 1年以内 659,818.80 4.27% 10,147.39 1.54% 1年至2年 6,359,851.81 41.15% 4,615.14 0.07% 2年至3年 100,502.00 0.65% 1,360.00 1.35% 3年至4年 239,510.00 1.55% 224,622.35 93.78% 4年至5年 451,940.45 2.92% 278,776.22 61.68% 5上以上 116 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 年初数 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备 例 比例 合 计 15,454,087.28 100.00% 669,937.07 期末数 种 类 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例 单项金额重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单项金额非重大且单独计提减值准备 489,063.39 3.30% 489,063.39 100.00% 其他按账龄段划分为类似信用风险特 14,350,012.42 96.70% 832,305.98 5.80% 征的款项 其中：单项金额重大 6,300,000.00 42.45% 0.00 0.00% 单项金额非重大 8,050,012.42 54.25% 832,305.98 10.34% 合 计 14,839,075.81 100.00% 1,321,369.37 年初数 种 类 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例 单项金额重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单项金额非重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 其他按账龄段划分为类似信用风险特 15,454,087.28 100.00% 669,937.07 4.34% 征的款项 其中：单项金额重大 6,300,000.00 40.77% 0.00 0.00% 单项金额非重大 9,154,087.28 59.23% 669,937.07 7.32% 合 计 15,454,087.28 100.00% 669,937.07 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2007 年 659,159.93 10,777.14 0.00 0.00 669,937.07 2008 年 669,937.07 651,432.30 0.00 0.00 1,321,369.37 3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款： 117 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 0.00% 0.00 押金不计提坏账准备 广州市润丰实业有限公司 6,300,000.00 其他无业务往来的供应商 489,063.39 100.00% 489,063.39 3 年以上已没有业务往来 合计 6,789,063.39 489,063.39 4．报告期内没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回 的其他应收款。 5．报告期内没有发生核销其他应收款。 6．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7．期末其他应收关联方款项为 1,814,497.54 元，占其他应收款期末余额 12.23％。详见 本附注八、（二）第 8 点。 8. 期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例 广州市润丰实业有限公司 押金 6,300,000.00 3－4 年 42.46% 广州日报社 往来款 641,080.48 1 年以内 4.32% 华美洁具有限公司 往来款 560,426.52 1 年以内 3.78% 广州粤图文化发展有限公司 往来款 279,897.60 1－3 年 1.89% 清远伟业印刷品公司 押金 239,510.00 3－4 年 1.61% （五）预付账款 1．账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1年以内 818,716.67 100.00% 1,745,694.51 70.64% 1年至2年 0.00 0.00% 725,664.96 29.36% 合 计 818,716.67 100.00% 2,471,359.47 100.00% 2．期末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位的款项。 3．预付款项期末数比年初数减少 1,652,642.80 元，减少比例为 66.87％，减少原因为： 本期减少以预付方式结算的采购。 （六）存货 期末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 118 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 原材料 53,873,956.40 326,524.96 32,642,230.77 256,880.88 在产品 2,769,331.93 0.00 2,653,223.26 0.00 产成品 1,408,327.58 81,837.54 1,735,481.94 1,013,820.09 低值易耗品 2,196,968.72 0.00 2,172,971.79 0.00 库存商品 14,901,641.66 0.00 9,265,316.77 0.00 合 计 75,150,226.29 408,362.50 48,469,224.53 1,270,700.97 1．存货跌价准备 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 256,880.88 69,644.08 0.00 0.00 326,524.96 产成品 1,013,820.09 0.00 931,982.55 0.00 81,837.54 合 计 1,270,700.97 69,644.08 931,982.55 0.00 408,362.50 计提存货跌价准备的依据：按存货成本和可变现净值孰低计提存货跌价准备。 2．存货期末数比年初数增加 27,543,340.23 元，增加比例为 58.36％，增加原因为本公 司增加了纸张的库存量。 （七）长期股权投资 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 联营企业 106,456,448.19 0.00 103,142,991.04 0.00 小计 106,456,448.19 0.00 103,142,991.04 0.00 按成本法核算的长期股权投资 39,960.00 39,960.00 39,960.00 39,960.00 合计 106,496,408.19 39,960.00 103,182,951.04 39,960.00 1．合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本公司持 本公司在被投资 股比例 单位表决权比例 一、合营企业 广州市聚文传播广告有限公司 有限公司 广州 广告代理 人民币 60 万元 50.00% 50.00% 119 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本公司持 本公司在被投资 股比例 单位表决权比例 二、联营企业 华美洁具有限公司 有限公司 清远 洁具生产 美元 1200 万元 32.42% 32.42% 重庆恒渲实业有限公司 有限公司 重庆 国内贸易 人民币 500 万元 45.00% 45.00% 书籍报刊 上海广州日报大洋图书有限公司 有限公司 上海 人民币 30 万元 13.32% 13.32% 零售 三、其他股权投资 人民币 1100 万 广州粤图文化发展有限公司 有限公司 广州 场地租赁 51.00% 51.00% 元 （金额单位：万元） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 一、合营企业 广州市聚文传播广告有限公司 22.59 120.62 0.00 -21.17 合营 二、联营企业 华美洁具有限公司 15,874.35 3,381.58 11,208.53 1,811.56 联营 重庆恒渲实业有限公司 353.52 -49.85 0.00 0.14 联营 上海广州日报大洋图书有限公司 停业 停业 0.00 0.00 联营 三、其他股权投资 广州粤图文化发展有限公司 1,228.89 1,327.10 0.00 -12.54 2．按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初数 其中： 期末数 合计 分回现金红利 合营企业 广州市聚文传播广告有限公司 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 联营企业 华美洁具有限公司 114,377,974.41 101,330,142.26 3,311,103.00 0.00 104,641,245.26 重庆恒渲实业有限公司 2,250,000.00 1,812,848.78 2,354.15 0.00 1,815,202.93 小计 116,627,974.41 103,142,991.04 3,313,457.15 0.00 106,456,448.19 其他股权投资 广州粤图文化发展有限公司 5,610,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 122,537,974.41 103,142,991.04 3,313,457.15 0.00 106,456,448.19 3．按成本法核算的长期股权投资 120 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 本期权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初数 其中： 期末数 合计 分回现金红利 上海广州日报大洋图书有限公司 39,960.00 39,960.00 0.00 0.00 39,960.00 4．长期股权投资减值准备 被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 上海广州日报大洋图书有限公司 39,960.00 0.00 0.00 39,960.00 公司歇业 5．报告期内不存在持股比例与占被投资单位表决权比例不一致的情况。 6．上述投资项目除上海广州日报大洋图书有限公司外，变现汇回不存在重大限制。 7．华美洁具有限公司的股权是于 1997 年由广东建北企业集团公司转让给本公司，根据 《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》 （财会 〔2007〕14 号）的有关规定，对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长 期股权投资的股权投资借方差额，应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额后确认 投资损益。华美洁具有限公司的初始股权投资借方差额为 92,231,539.19 元，按被投资单位 的剩余经营期限 36 年摊销，年扣除额为 2,561,987.16 元。 （八）投资性房地产 本期增加额 本期减少额 自用房地产 本期折旧 转为自用 项 目 年初数 购 置 或存货转入 或摊销 处 置 房地产 期末数 1．原价合计 0.00 0.00 66,827,011.98 0.00 0.00 0.00 66,827,011.98 （1）房屋、建筑 0.00 0.00 66,827,011.98 0.00 0.00 0.00 66,827,011.98 物 （2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．累计折旧或累 0.00 0.00 7,449,294.80 2,555,597.28 0.00 0.00 7,449,294.80 计摊销合计 （1）房屋、建筑 0.00 0.00 7,449,294.80 2,555,597.28 0.00 0.00 7,449,294.80 物 （2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减值准备累计金 额合计 121 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 本期增加额 本期减少额 自用房地产 本期折旧 转为自用 项 目 年初数 购 置 或存货转入 或摊销 处 置 房地产 期末数 （1）房屋、建筑 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 物 （2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．投资性房地产 0.00 0.00 59,377,717.18 0.00 0.00 0.00 59,377,717.18 账面价值合计 （1）房屋、建筑 0.00 0.00 59,377,717.18 0.00 0.00 0.00 59,377,717.18 物 （2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 投资性房地产期末数比年初数增加 59,377,717.18 元，增加比例为 100％，增加原因为： 本公司经第六届董事会第二十二次会议于 2009 年 3 月 27 日作出决议，同意将清远建北大厦 用于经营出租，该房地产的用途从自用改变为出租，且持有意图短期内不再发生变化，因此 将清远建北大厦净值从固定资产转至投资性房地产反映。另外，本公司第六届董事会第十九 次会议于 2008 年 9 月 28 日召开，审议通过《关于终止清远建北大厦改造工程项目的议案》， 同意终止执行第六届董事会第七次会议通过后一直未实施的清远建北大厦改造工程项目议 案。 （九）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 210,404,008.41 18,639,793.56 66,827,011.98 162,216,789.99 机器设备 392,546,204.90 110,597,230.15 0.00 503,143,435.05 运输设备 13,120,514.60 501,738.00 27,225.00 13,595,027.60 办公设备 15,612,439.88 2,029,780.54 205,129.46 17,437,090.96 其他设备 55,949,129.29 7,933,401.08 92,100.56 63,790,429.81 合 计 687,632,297.08 139,701,943.33 67,151,467.00 760,182,773.41 其中： 为了方便作出比较，本公司对报表注释上年数据的某些项目进行了重新分类。 本期由在建工程转入固定资产原价为 114,349,848.25 元，其中转入改良完工的设备净 122 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 值 11,559,902.85 元。 本公司的下属子公司广东公明景业印务有限公司以账面净值为 6,854.72 万元的机器 设备和以账面净值为 5,348.02 万元的房屋及建筑物作为向中国银行股份有限公司广州珠江 支行借款 6,000 万元的抵押，期限为 2006 年 3 月至 2011 年 6 月。 2．累计折旧 类 别 年初数 本期增加 本期提取 本期减少 期末数 房屋及建筑物 21,127,052.89 0.00 7,485,375.45 7,449,294.80 21,163,133.54 机器设备 70,175,820.14 0.00 17,285,925.56 0.00 87,461,745.70 运输设备 4,110,323.07 0.00 951,276.30 26,408.25 5,035,191.12 办公设备 10,039,039.17 0.00 3,840,789.27 187,220.31 13,692,608.13 其他设备 8,062,858.90 0.00 1,229,675.66 89,178.67 9,203,355.89 合 计 113,515,094.17 0.00 30,793,042.24 7,752,102.03 136,556,034.38 3．固定资产减值准备 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 机器设备 2,284,858.18 0.00 0.00 2,284,858.18 闲置 运输设备 69,107.96 0.00 69,107.96 0.00 办公设备 48,988.23 0.00 48,988.23 0.00 其他设备 6,709.75 0.00 6,709.75 0.00 合 计 2,409,664.12 0.00 124,805.94 2,284,858.18 4．固定资产账面价值 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 189,276,955.5 141,053,656.4 房屋及建筑物 2 5 320,085,526.5 413,396,831.1 机器设备 8 7 运输设备 8,941,083.57 8,559,836.48 办公设备 5,524,412.48 3,744,482.83 其他设备 47,879,560.64 54,587,073.92 571,707,538.7 621,341,880.8 合 计 --- --- 9 5 123 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 5．闲置的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 机器设备 7,551,514.00 5,266,655.82 2,284,858.18 0.00 6．期末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 55,593,389.18 2,621,699.55 52,971,689.63 正在报送办理房产证的资料 （十）在建工程 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 彩色胶印生产线 0.00 0.00 0.00 11,655,362.09 0.00 11,655,362.09 印务新厂房家具 0.00 0.00 0.00 523,349.00 0.00 523,349.00 印务新厂房装修工程 0.00 0.00 0.00 3,492,685.00 0.00 3,492,685.00 曼罗兰印刷机 0.00 0.00 0.00 200,000.00 0.00 200,000.00 高斯纽斯兰 75 轮转机 0.00 0.00 0.00 75,230,402.82 0.00 75,230,402.82 俱乐部大堂装修工程 0.00 0.00 0.00 486,000.00 0.00 486,000.00 俱乐部烧烤吧工程 0.00 0.00 0.00 955,433.07 0.00 955,433.07 俱乐部油管改造工程 0.00 0.00 0.00 20,000.00 0.00 20,000.00 公明景业折页机流水线 153,780.00 0.00 153,780.00 0.00 0.00 0.00 高利宝 UV 胶印机及配套设备 0.00 0.00 0.00 698,600.00 0.00 698,600.00 合 计 153,780.00 0.00 153,780.00 93,261,831.98 0.00 93,261,831.98 1．在建工程项目变动情况 本期减少 资金 工程项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 来源 彩色胶印生产线 11,655,362.09 0.00 11,559,902.85 95,459.24 0.00 自筹 印务新厂房家具 523,349.00 0.00 523,349.00 0.00 0.00 自筹 印务新厂房装修工程 3,492,685.00 10,238,953.16 13,716,038.16 15,600.00 0.00 自筹 曼罗兰印刷机 200,000.00 91,051.64 291,051.64 0.00 0.00 自筹 高斯纽斯兰 75 轮转机 75,230,402.82 7,618,494.31 82,063,928.31 784,968.82 0.00 募集资金 高宝 COMPACTA215 商业轮转机 0.00 475,673.89 475,673.89 0.00 0.00 自筹 北人 JJ204D 卷筒纸轮转印刷机 0.00 2,605,667.39 2,605,667.39 0.00 0.00 自筹 俱乐部大堂装修工程 486,000.00 0.00 486,000.00 0.00 0.00 自筹 俱乐部烧烤吧工程 955,433.07 752,769.13 1,708,202.20 0.00 0.00 自筹 俱乐部油管改造工程 20,000.00 0.00 20,000.00 0.00 0.00 自筹 俱乐部路面铺石工程款 0.00 170,786.59 170,786.59 0.00 0.00 自筹 公明景业折页机流水线 0.00 153,780.00 0.00 0.00 153,780.00 自筹 124 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 本期减少 资金 工程项目名称 年初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 来源 高利宝 UV 胶印机及配套设备 698,600.00 0.00 698,600.00 0.00 0.00 自筹 其他 0.00 30,648.22 30,648.22 0.00 0.00 自筹 合计 93,261,831.98 22,137,824.33 114,349,848.25 896,028.06 153,780.00 借款费用资本化金额： 工程名称 年初数 本期增加额 本期转入固定资产 其他减少额 期末数 高斯纽斯兰75轮转机 421,120.54 0.00 0.00 421,120.54 0.00 2．在建工程期末数比年初数减少 93,108,051.98 元，减少比例为 99.84％，减少原因为： 印务新厂房的机器设备陆续投入使用，转入固定资产核算。 （十一）无形资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 1.土地使用权 27,580,386.25 0.00 0.00 27,580,386.25 2. 招 聘 广 告 独 家 代 40,143,800.00 0.00 0.00 40,143,800.00 理权 3.电脑软件 2,172,820.00 351,000.00 388,866.19 2,134,953.81 合计 69,897,006.25 351,000.00 388,866.19 69,859,140.06 二、累计摊销额合计 1.土地使用权 3,433,654.77 619,455.22 0.00 4,053,109.99 2. 招 聘 广 告 独 家 代 28,435,191.95 4,014,380.04 0.00 32,449,571.99 理权 3.电脑软件 723,643.22 326,213.26 388,269.79 661,586.69 合计 32,592,489.94 4,960,048.52 388,269.79 37,164,268.67 三、无形资产减值准 备累计金额合计 1.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 2. 招 聘 广 告 独 家 代 0.00 0.00 0.00 0.00 理权 125 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 3.电脑软件 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 四、无形资产账面价 值合计 1.土地使用权 24,146,731.48 23,527,276.26 2. 招 聘 广 告 独 家 代 11,708,608.05 7,694,228.01 理权 3.电脑软件 1,449,176.78 1,473,367.12 合计 37,304,516.31 --- --- 32,694,871.39 本公司的下属子公司广东公明景业印务有限公司以位于清远市新城 B47 号区洲心工业 园内，账面价值为 817.52 万元的土地使用权（清市府国用（2004）第 00755、00756 号）向 中国银行股份有限公司广州珠江支行作抵押借款 6,000 万元，期限为 2006 年 3 月至 2011 年 6 月。 （十二）长期待摊费用 项 目 期末数 年初数 铺面装修 701,046.90 432,656.53 厂区鱼塘租金 96,591.08 110,227.40 厂区围墙 371,376.31 420,893.11 厂区绿化工程 112,500.00 127,500.00 仓库人行道雨棚 149,036.23 168,907.75 钢结构人行通道 149,999.96 170,000.00 其他 7,331.69 0.00 合 计 1,587,882.17 1,430,184.79 （十三）递延所得税资产 1．已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 年初数 （1）资产减值准备 4,234,308.50 1,624,004.20 （2）公允价值变动 7,919,592.43 0.00 126 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 项 目 期末数 年初数 （3）预提未付费用 644,590.37 348,224.03 合 计 12,798,491.30 1,972,228.23 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额： 项目 暂时性差异金额 （1）资产减值准备 16,937,234.04 （2）公允价值变动 31,678,369.69 （3）预提未付费用 2,578,361.46 合计 51,193,965.19 期末没有由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性而未确认的可抵扣暂时 性差异、可抵扣亏损的递延所得税资产。 递延所得税资产期末数比年初数增加 10,826,263.07 元，增加比例为 548.94％，增加原 因为期末应收账款坏账准备增加和交易性金融资产公允价值低于投资成本导致递延所得税 资产增加。 2．已确认的递延所得税负债 项 目 期末数 年初数 公允价值变动 0.00 140,192.99 递延所得税负债期末数比年初数减少 140,192.99 元，减少比例为 100.00％，减少原因为 交易性金融资产公允价值低于投资成本，上年已确认的递延所得税负债转回。 （十四）资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 1、坏账准备 8,892,420.81 6,964,426.19 0.00 0.00 15,856,847.00 2、存货跌价准备 1,270,700.97 69,644.08 931,982.55 0.00 408,362.50 3、长期股权投资减值准备 39,960.00 0.00 0.00 0.00 39,960.00 4、固定资产减值准备 2,409,664.12 0.00 0.00 124,805.94 2,284,858.18 合计 12,612,745.90 7,034,070.27 931,982.55 124,805.94 18,590,027.68 （十五）短期借款 127 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 1．短期借款 借款类别 期末数 年初数 质押借款 0.00 54,469,615.20 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 74,469,615.20 2．期末没有已到期未偿还的借款； 3．相关的资产抵押、质押情况详见十、第 3 点抵押资产情况； 4．短期借款期末数比年初数减少 54,469,615.20 元，减少比例为 73.14％，减少原因为 已归还质押借款。 （十六）应付账款 期末数 年初数 1年以内 134,085,706.07 159,605,968.36 1年至2年 17,420,733.54 12,575,571.27 2年至3年 8,981,313.89 4,115,270.83 9,377,917.47 6,073,501.39 3年以上 合 计 169,865,670.97 182,370,311.85 1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中欠关联方款项为 72,099,362.95 元，占期末应付账款总金额的 42.44%。 详见本附注八、(二)第 8 点。 （十七）预收账款 期末数 年初数 1年以内 1,487,575.52 2,387,773.15 1年以上 523,715.79 154,897.46 合 计 2,011,291.31 2,542,670.61 1．期末余额中没有预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中无预收关联方款项。 （十八）应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 106,554.76 57,568,247.78 57,637,502.54 37,300.00 二、职工福利费 0.00 1,149,200.42 1,149,200.42 0.00 128 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 项 目 年初数 本期增加 本期支付 期末数 三、社会保险费 0.00 3,882,969.12 3,882,968.85 0.27 其中：1．医疗保险费 0.00 1,353,809.43 1,353,809.43 0.00 2．基本养老保险费 0.00 2,093,749.28 2,093,749.28 0.00 3．失业保险费 0.00 306,413.42 306,413.15 0.27 4．工伤保险费 0.00 110,041.93 110,041.93 0.00 5．生育保险费 0.00 18,955.06 18,955.06 0.00 四、住房公积金 0.00 385,627.96 385,627.96 0.00 五、工会经费和职工教育经费 1,818,866.50 553,802.23 797,183.20 1,575,485.53 六、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 211,612.30 211,612.30 0.00 合 计 1,925,421.26 63,751,459.81 64,064,095.27 1,612,785.80 （十九）应交税费 税费项目 期末数 年初数 增值税 12,450,403.47 18,364,170.60 企业所得税 9,301,335.01 7,191,994.00 城市维护建设税 1,431,624.94 820,271.29 代扣代缴税金 1,215,766.77 0.00 教育费附加 560,509.19 299,898.50 堤围防护费 440,193.57 413,564.13 营业税 429,156.25 272,084.09 房产税 395,520.96 0.00 文化事业建设费 170,439.18 55,333.24 土地使用税 290,532.60 0.00 个人所得税 201,157.14 209,848.13 印花税 88,819.58 0.00 其他 6,454.15 276,830.79 合 计 26,981,912.81 27,903,994.77 （二十）应付利息 项 目 期末数 年初数 银行借款利息 122,862.47 322,467.85 应付利息期末数比年初数减少 199,605.38 元，减少比例为 61.90％，减少原因为期末尚未 支付的银行借款利息减少。 129 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 （二十一）应付股利 投资者名称或类别 期末数 年初数 未支付原因 未托管股东 1,316,807.51 980,040.16 未托管，未能发放 应付股利期末数比年初数增加 336,767.35 元，增加比例为 34.36％，增加原因为 2007 年度未托管股东的股利未能发放。 （二十二）其他应付款 期末数 年初数 收取的保证金、押金及定金 1,795,357.23 667,916.86 与外单位的往来款 6,413,480.05 8,703,098.03 暂收员工款 7,500.00 95,318.53 关联方往来 6,058,621.43 7,599,198.54 暂估应付固定资产价款 11,986,807.38 6,769,137.61 应付法院判决应付款 0.00 8,775,898.00 其他 607,970.28 3,058,474.39 合 计 26,869,736.37 35,669,041.96 1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中欠关联方款项为 6,058,621.43 元，占其他应付款期末余额 22.55％。详见 本附注八、(二)第 8 点。 3．账龄超过一年的大额其他应付款 单位名称 金 额 未偿还原因 广州市中衡发展有限公司 8,271,536.00 尚未到付款期 广州日报社 5,286,621.43 往来款 广东建北企业集团公司 2,994,687.61 往来款 （二十三）一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 年初数 抵押借款 5,000,000.00 0.00 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末数 年初数 中国银行股份有限公司 2006 年 3 月 23 日 2009 年 3 月 23 日 人民币 5,000,000.00 0.00 广州珠江支行 一年内到期的非流动负债期末数比年初数增加 5,000,000.00 元，增加比例为 100％，增 加原因为转入即将到期长期借款。 130 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 相关的资产抵押情况详见十、第 3 点抵押资产情况。 （二十四）其他流动负债 项目及内容 期末数 年初数 预提租金 290,121.20 1,014,692.46 预提水电费 2,535,464.68 1,828,937.54 预提其他 9,888.80 6,780.00 合 计 2,835,474.68 2,850,410.00 （二十五）长期借款 借款类别 期末数 年初数 抵押借款 35,000,000.00 40,000,000.00 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末数 年初数 中 国银行 股份有 限 2006 年 3 月 23 日 2009 年 3 月 23 日 人民币 0.00 5,000,000.00 公司广州珠江支行 中 国银行 股份有 限 2006 年 3 月 23 日 2010 年 3 月 23 日 人民币 15,000,000.00 15,000,000.00 公司广州珠江支行 中 国银行 股份有 限 2006 年 3 月 23 日 2011 年 3 月 23 日 人民币 20,000,000.00 20,000,000.00 公司广州珠江支行 相关的资产抵押情况详见十二、 （一）所有权受到限制的资产。 （二十六）长期应付款 项目 付款期限 期末数 年初数 分期付款采购中央空调节能控制系统 2007 年 4 月－2010 年 4 月 222,028.64 345,714.41 1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．长期应付款期末数比年初数减少 123,685.77 元，减少比例为 35.78％，减少原因为报 告期内支付了到期款项。 （二十七）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 期末数 年初数 股数 金额 股数 金额 A股 （每股面值人民币 1 元） 350,161,864 350,161,864 269,355,280 269,355,280 本期本公司股本变动金额如下： 131 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数 项目 金额 比例％ 发行 送股 公积金转 其他 小计 金额 比例％ 新股 股 1．有限售条件股份 (1). 国家持股 12,421 0.00% 0 0 0 -12,421 -12,421 0 0.00% (2). 国有法人持股 108,936,999 40.44% 0 0 32,510,988 -9,309,899 23,201,089 132,138,088 37.73% (3). 其他内资持股 116,425,820 43.22% 0 0 33,909,037 -150,334,857 -116,425,820 0 0.00% 其中： 境内法人持股 8,863,566 3.29% 0 0 1,646,037 -10,509,603 -8,863,566 0 0.00% 境内自然人持股 107,562,254 39.93% 0 0 32,263,000 -139,825,254 -107,562,254 0 0.00% (4). 外资持股 24,843 0.01% 0 0 0 -24,843 -24,843 0 0.00% 其中： 境外法人持股 24,843 0.01% 0 0 0 -24,843 -24,843 0 0.00% 有限售条件股份合计 225,400,083 83.68% 0 0 66,420,025 -159,682,020 -93,261,995 132,138,088 37.73% 2．无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 43,955,197 16.32% 0 0 14,386,559 159,682,020 174,068,579 218,023,776 62.27% 无限售条件流通股份合计 43,955,197 16.32% 0 0 14,386,559 159,682,020 174,068,579 218,023,776 62.27% 合计 269,355,280 100% 0 0 80,806,584 0 80,806,584 350,161,864 100% 本期变动数主要是 2008 年 8 月 19 日，经本公司第三次临时股东大会决议批准，按 2008 年 6 月 30 日总股本 269,355,280 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股， 共计转增股本 80,806,584 股，增加股本金额 80,806,584.00 元。上述转增股本已经立信羊城 会计师事务所有限公司(2008)羊验字第 15016 号验资报告验证。 （二十八）资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 1.资本溢价（股本溢价）： 投资者投入的资本 651,826,592.83 0.00 80,806,584.00 571,020,008.83 2.其他资本公积： 无需支付的应付款项 3,300,717.35 5,195,014.57 0.00 8,495,731.92 合 计 655,127,310.18 5,195,014.57 80,806,584.00 579,515,740.75 132 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 报告期内资本公积变动内容包括： 1．2008 年 8 月 19 日，经本公司第三次临时股东大会决议批准，按 2008 年 6 月 30 日 总股本 269,355,280 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股本 80,806,584 股，减少股本溢价金额 80,806,584.00 元。 2．广州日报社豁免本公司的子公司广州大洋文化连锁店有限公司应付款项 5,348,000.00 元，按权益比例增加本公司其他资本公积 5,195,014.57 元。 （二十九）盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 61,763,102.89 790,367.80 0.00 62,553,470.69 （三十）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 上年年末余额 327,676,730.56 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 本年年初余额 327,676,730.56 加：本期归属于母公司的净利润 982,928.57 减：提取法定盈余公积 790,367.80 10% 应付普通股股利 19,393,580.16 本期期末余额 308,475,711.17 2008 年 4 月 29 日，经本公司 2007 年度股东大会决议通过 2007 年度利润分配方案，同 意向全体股东每 10 股派送现金股利 0.72 元（含税），合计派送现金股利 19,393,580.16 元。 （三十一）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 450,367,688.65 342,182,197.26 387,073,309.38 280,031,064.54 其他业务 13,321,743.31 1,553,315.32 9,372,119.16 2,276,987.18 合计 463,689,431.96 343,735,512.58 396,445,428.54 282,308,051.72 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 133 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 （1）印刷业收入 385,712,613.64 325,759,251.21 308,361,314.65 267,126,991.47 （2）广告代理业务 35,866,200.13 1,581,516.50 51,979,484.69 1,420,503.34 （3）旅店服务业 12,743,739.38 3,004,680.12 15,007,189.22 3,216,460.27 （4）图书音像销售等 16,045,135.50 11,836,749.43 11,725,320.82 8,267,109.46 合 计 450,367,688.65 342,182,197.26 387,073,309.38 280,031,064.54 2．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华南 430,287,787.32 324,346,633.27 382,707,818.65 275,994,977.40 华东 20,079,901.33 17,835,563.99 4,365,490.73 4,036,087.14 合 计 450,367,688.65 342,182,197.26 387,073,309.38 280,031,064.54 3．本公司前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 广州日报社 72,746,802.89 16.15% 上海第一财经报业有限公司 20,079,901.33 4.46% 信息时报社 15,552,898.01 3.45% 广州市环世经贸发展有限公司 15,531,782.15 3.45% 广东省教育厅印刷厂 13,545,415.17 3.00% （三十二）营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 2,888,344.79 3,424,130.81 城市维护建设税 1,220,776.95 1,451,856.26 教育费附加 523,190.09 621,314.60 文化事业建设费 1,057,368.76 1,560,761.83 堤围防护费 143,162.53 70,817.10 合 计 5,832,843.12 7,128,880.60 （三十三）销售费用 销售费用报告期内发生额是 27,679,817.79 元，其中： 134 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 7,172,094.11 5,508,571.64 运输费 4,876,684.19 2,227,269.93 租赁费 2,544,853.43 1,937,382.97 折旧费 2,257,139.65 1,942,541.08 广告费 1,962,942.31 300,000.00 社会保险费 1,226,781.34 412,246.60 销售费用本期发生数比上期发生额增加 8,335,735.46 元，增加比例为 43.09%，增加 原因主要是工资、业务宣传费、运输费增加。 （三十四）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 7,504,696.99 6,610,672.68 减：利息收入 -11,979,375.90 -1,833,965.29 汇兑损益 -2,272,025.02 -852,505.52 金融机构手续费 813,025.86 418,472.24 其他 21,844.24 16.84 合 计 -5,911,833.83 4,342,690.95 1、汇兑损益本年发生额中包括衍生工具的结算损失 491,505.00 元和相关的以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债结算收益 3,421,065.20 元。 本公司为保证募集资金投资项目尽快投产形成经济效益，经董事会批准，在公开发行股 票募集资金到位之前，向中国银行股份有限公司广州珠江支行合计借入 746.20 万美元短期 借款用于支付募集资金投资项目――进口高斯纽斯兰 75 印刷机信用证项下的设备款。同时 考虑到人民币持续升值，为规避外汇风险，本公司向中国银行股份有限公司广州珠江支行办 理合计 746.2 万美元的远期购汇业务，将偿还上述外币短期借款的远期购汇汇率锁定在 6.9589 和 6.8521。本公司将上述远期购汇业务确认为衍生工具，同时将相关的外币短期借款 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定可以消除或明显减少由于 该金融负债的计量基础与衍生工具不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致 的情况。该远期购汇业务已分别于 2008 年 9 月和 12 月结算并用于归还上述外币短期借款， 衍生工具和相关金融负债合计结算收益 2,929,560.20 元。 2、财务费用本期发生数比上期发生额减少-10,254,524.78 元，减少比例为-236.13%，减 少原因为主要是 2007 年公开发行股票募集资金到位令银行存款余额增加，银行存款利息收 135 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 入相应增加。 （三十五）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 6,964,426.19 4,148,834.95 2．存货跌价损失 -862,338.47 1,000,298.65 合 计 6,102,087.72 5,149,133.60 （三十六）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -32,611,716.15 934,619.93 公允价值变动收益本期发生额比上期发生额减少 33,546,336.08 元，减少比例为 3589.30 ％，减少原因是本公司所持有的证券投资基金在本期末市值大幅下降。 （三十七）投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 1．金融资产投资收益： 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,525,595.79 42,752,259.46 2．长期股权投资收益： 按权益法核算确认的长期股权投资收益 3,313,457.15 6,404,580.68 合 计 5,839,052.94 49,156,840.14 其中： 按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 华美洁具有限公司 3,311,103.00 6,404,580.68 被投资单位本期利润减少 本期投资收益汇回无重大限制。 投资收益本期发生额比上期发生额减少 43,317,787.20 元，减少比例为 88.12%，减少原 因主要是本公司上期赎回部分证券投资基金获得差价收益较大，而本期由于证券市场行情走 低，本公司较少进行赎回操作。 （三十八）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．固定资产处置利得 5,800.00 0.00 136 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 2．政府补助 2,003,212.00 1,544,314.00 3．不需支付的款项 3,451.90 269,245.49 4．盘盈利得 231,169.21 0.00 5．违约金收入 83,114.28 44,500.00 6．废料收入 29,503.03 0.00 7．赞助费收入 0.00 852,800.00 8．其他 28,324.61 128,111.32 合 计 2,384,575.03 2,838,970.81 政府补助本期发生额是本公司收到广州从化市财政局税收补贴 1,223,212.00 元、广州市 白云区政府奖励金 330,000.00 元、广州市财政局 2007 年度进出口产品贴息收入 450,000.00 元。 （三十九）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1．固定资产处置损失 3,384.15 0.00 2．罚款支出 4,830.00 4,817.29 3．对外捐赠支出 2,000.00 234,834.52 4．盘亏损失 0.00 4,083.34 5．其他 36,557.21 39,345.89 合 计 46,771.36 283,081.04 营业外支出本期发生额比上期发生额减少 236,309.68 元，减少比例为 83.48％，减少原 因为 2007 年本公司支付了赞助费 200,000.00 元。 （四十）所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 20,787,162.64 24,889,725.91 递延所得税费用 -10,966,456.06 -325,485.20 合 计 9,820,706.58 24,564,240.71 所得税费用与会计利润的关系说明： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 10,488,519.48 85,882,610.14 137 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 按法定税率计算的税额 2,622,129.87 28,341,261.35 其他子公司亏损的税额影响 6,705,677.89 8,497,028.16 不征税、免税收入的税额影响 0.00 -22,522,132.47 不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 9,526,297.71 10,573,568.87 上年度企业所得税清算的税额影响 1,933,057.17 0.00 递延所得税资产的影响 -10,826,263.07 -465,678.19 递延所得税负债的影响 -140,192.99 140,192.99 所得税费用 9,820,706.58 24,564,240.71 所得税费用本期发生额数比上期发生额减少 14,743,534.13 元，减少比例为 60.02%，减 少原因为交易性金融资产的公允价值变动收益和处置收益减少，导致利润总额较上期大幅下 降。 （四十一）政府补助 政府补助的种类及项目 本期发生额 收到的与收益相关的政府补助 （1）政府贴息 450,000.00 （2）税费返还 1,223,212.00 （3）上市公司奖励 280,000.00 （4）纳税大户奖励 50,000.00 合 计 2,003,212.00 （四十二）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 11,979,375.90 1,833,965.29 卖废品收入 8,945,444.81 6,706,933.34 收到往来款 4,191,597.26 1,940,501.16 收到政府补助款 780,000.00 1,544,314.00 其他 2,927,724.98 1,222,109.33 合 计 28,824,142.95 13,247,823.12 2．支付的其他与经营活动有关的现金 138 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 执行法院判决支付租金 8,697,666.67 0.00 支付厂房租金 7,361,942.60 3,708,687.74 支付运输费 4,876,684.19 2,227,269.93 业务招待费 3,714,612.09 2,130,450.34 支付业务宣传费 1,962,942.31 300,000.00 办公费 1,838,273.48 2,475,563.07 差旅费 1,042,743.06 1,386,445.42 会议费 1,492,431.30 2,080,234.31 其他 15,551,034.91 11,318,511.87 合 计 46,538,330.61 25,627,162.68 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收回质押保证金 58,939,600.00 0.00 4．现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 667,812.90 61,318,369.43 加：资产减值准备 6,102,087.72 5,149,133.60 固定资产折旧 33,348,639.52 25,097,705.50 无形资产摊销 4,960,048.52 4,827,855.73 长期待摊费用摊销 403,890.68 295,394.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -5,800.00 0.00 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,384.15 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 32,611,716.15 -934,619.93 财务费用（收益以“－”号填列） 4,575,136.79 6,610,672.68 投资损失（收益以“－”号填列） -5,839,052.94 -49,156,840.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,826,263.07 -465,678.19 139 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -140,192.99 140,192.99 存货的减少（增加以“－”号填列） -26,681,001.76 -6,066,426.16 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,060,346.87 -13,090,778.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,116,803.31 23,311,340.33 经营活动产生的现金流量净额 -22,996,744.51 57,036,320.96 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 485,575,162.16 567,546,169.16 减：现金的年初余额 567,546,169.16 202,526,186.20 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -81,971,007.00 365,019,982.96 七、 母公司财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元） （一）应收账款 1．应收账款构成 期末数 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备 例 比例 1年以内 184,614,500.91 80.30% 1,850,142.35 1.00% 1年至2年 24,109,467.61 10.49% 1,202,686.16 4.99% 2年至3年 9,664,802.42 4.20% 3,036,514.03 31.42% 3年至4年 5,200,773.47 2.26% 4,434,271.64 85.26% 4年至5年 6,081,757.00 2.64% 5,519,667.20 90.76% 5年以上 263,151.00 0.11% 263,151.00 100.00% 140 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 期末数 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备 例 比例 合 计 229,934,452.41 100.00% 16,306,432.38 年初数 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备 例 比例 1年以内 139,697,843.85 85.25% 1,078,146.87 0.77% 1年至2年 12,316,157.02 7.52% 349,303.56 2.84% 2年至3年 5,505,020.01 3.36% 1,413,284.65 25.67% 3年至4年 6,081,757.00 3.71% 4,865,405.60 80.00% 4年至5年 263,151.00 0.16% 210,520.80 80.00% 合 计 163,863,928.88 100.00% 7,916,661.48 期末数 种 类 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 比例 单项金额重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单项金额非重大且单独计提减值准备 10,121,734.34 4.40% 9,225,139.34 91.14% 其他按账龄段划分为类似信用风险特 219,812,718.07 95.60% 7,081,293.04 3.22% 征的款项 其中：单项金额重大 84,329,017.89 36.68% 3,142,360.71 3.73% 单项金额非重大 135,483,700.18 58.92% 3,938,932.33 2.91% 合 计 229,934,452.41 100.00% 16,306,432.38 年初数 种 类 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 比例 141 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 年初数 种 类 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 比例 单项金额重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00％ 单项金额非重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00％ 其他按账龄段划分为类似信用风险特 163,863,928.88 100.00% 7,916,661.48 4.83% 征的款项 其中：单项金额重大 53,731,621.21 32.80% 160,739.63 0.30% 单项金额非重大 110,132,307.67 67.20% 7,755,921.85 7.04% 合 计 163,863,928.88 100.00% 7,916,661.48 2．应收账款坏账准备的变动如下： 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2007 年 3,871,650.63 4,045,010.85 0.00 0.00 7,916,661.48 2008 年 7,916,661.48 8,389,770.90 0.00 0.00 16,306,432.38 3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 广东公明景业印务有限公司 84,329,017.89 3.73% 3,142,360.71 按账龄组合计提坏账准备 河北廊坊美格广告有限公司 5,523,290.00 90% 经法院判决胜诉但未能执行 4,970,961.00 广州博容广告有限公司 90% 经法院判决胜诉但未能执行 3,442,660.00 3,098,394.00 体育博览杂志社 100% 经法院判决胜诉但无法执行 150,001.00 150,001.00 北京天意华豪宇广告有限公司 100% 经法院判决胜诉但无法执行 412,261.84 412,261.84 广州鑫旅文化发展有限公司 100% 经法院判决胜诉但无法执行 56,500.00 56,500.00 广州创能广告公司 100% 3 年以上已无业务往来 136,565.00 136,565.00 其他无业务往来的客户 100% 400,456.50 400,456.50 3 年以上已无业务往来 合计 94,450,752.23 12,367,500.05 4．报告期内没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回 的应收账款。 5．报告期内没有核销应收账款。 6．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 142 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 7．期末应收关联方账款为 117,237,798.37 元，占应收账款期末余额的 50.99％。 8．期末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例 广东公明景业印务有限公司 84,329,017.89 1－4 年 36.68% 广东省教育厅印刷厂 16,446,937.07 1－4 年 7.15% 上海第一财经报业有限公司 12,538,666.35 1－4 年 5.44% 信息时报社 8,931,675.39 1 年以内 3.88% 广州市好又多百货商业广场有限公司 5,151,869.16 1－4 年 2.24% 9．应收账款期末数比年初数增加 57,680,752.63 元，增加比例为 36.99%，增加原因为 本年印刷业务收入增加，应收货款相应增加。 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 期末数 账 龄 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准备 比例 比例 1年以内 39,338,647.75 55.07% 506,056.29 1.29% 1年至2年 25,161,088.43 35.23% 23,831.60 0.09% 2年至3年 244,160.65 0.34% 37,248.20 15.26% 3年至4年 6,344,468.00 8.88% 0.00 0.00% 4年至5年 98,577.00 0.14% 0.00 0.00% 5年以上 239,510.00 0.34% 239,510.00 100.00% 合 计 71,426,451.83 100.00% 806,646.09 年初数 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备 例 比例 1年以内 40,814,836.51 85.37% 47,352.49 0.12% 1年至2年 312,946.66 0.65% 4,527.73 1.45% 2年至3年 6,344,468.00 13.27% 0.00 0.00% 143 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 年初数 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备 例 比例 3年至4年 98,577.00 0.21% 0.00 0.00% 4年至5年 239,510.00 0.50% 191,608.00 80.00% 合 计 47,810,338.17 100.00% 243,488.22 期末数 种 类 账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备 例 比例 单项金额重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单项金额非重大且单独计提减值准备 489,063.39 0.68% 489,063.39 100.00% 其他按账龄段划分为类似信用风险特征 70,937,388.44 99.32% 317,582.70 0.45% 的款项 其中：单项金额重大 61,824,053.05 86.56% 0.00 0.00% 单项金额非重大 9,113,335.39 12.76% 317,582.70 3.48% 合 计 71,426,451.83 100.00% 806,646.09 年初数 种 类 账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备比 例 例 单项金额重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 单项金额非重大且单独计提减值准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 其他按账龄段划分为类似信用风险特征 47,810,338.17 100.00% 243,488.22 0.51% 的款项 其中：单项金额重大 42,284,434.09 88.44% 0.00 0.00% 单项金额非重大 5,525,904.08 11.56% 243,488.22 4.41% 合 计 47,810,338.17 100.00% 243,488.22 2．其他应收款坏账准备的变动如下： 144 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 本期减少额 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 2007 年 230,336.41 13,151.81 0.00 0.00 243,488.22 2008 年 243,488.22 563,157.87 0.00 0.00 806,646.09 3．期末单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 广东公明景业印务有限公司 40,808,353.13 0.00% 0.00 内部往来不计提坏账准备 广州大洋文化连锁店有限公司 21,015,699.92 0.00% 0.00 内部往来不计提坏账准备 其他无业务往来的供应商 489,063.39 100.00% 489,063.39 3 年以上已没有业务往来 合计 62,313,116.44 489,063.39 4．报告期内没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回 的其他应收款。 5．报告期内没有核销其他应收款。 6．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7．期末其他应收关联方款项为 62,612,502.05 元，占其他应收款期末余额 87.66％。 8. 期末其他应收款中欠款金额前五名： 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例 债务人排名 广东公明景业印务有限公司 往来款 40,808,353.13 1－3 年 57.13% 广州大洋文化连锁店有限公司 往来款 21,015,699.92 1 年以内 29.42% 广州市润丰实业有限公司 押金 6,300,000.00 3－4 年 8.82% 华美洁具有限公司 往来款 560,426.52 1 年以内 0.78% 清远伟业印刷品公司 押金 239,510.00 3－4 年 0.34% 9．其他应收款期末数比年初数增加 23,052,955.79 元，增加比例为 48.46%，增加原因 主要是增加了对本公司的子公司广东公明景业印务有限公司和广州大洋文化连锁店有限公 司的往来款。 （三）持有至到期投资 期末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 委托贷款－广东公明景业印务有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 本公司以自有资金委托中国银行股份有限公司广州珠江支行向本公司的子公司广东公 明景业印务有限公司贷款 3,000 万元，年利率 5.31％，期限自 2008 年 12 月 31 至 2009 年 9 145 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 月 29 日止。本期的委托贷款利息收入为 2,021,615.45 元。 （四）长期股权投资 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 210,728,445.90 0.00 135,264,652.65 0.00 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 联营企业 106,456,448.19 0.00 103,142,991.04 0.00 小计 106,456,448.19 0.00 103,142,991.04 0.00 合计 317,184,894.09 0.00 238,407,643.69 0.00 1．对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数 广州大洋文化连锁店有限公司 88,626,303.10 88,626,303.10 75,000,000.00 0.00 163,626,303.10 广州大洋广告有限公司 7,138,349.55 7,138,349.55 0.00 0.00 7,138,349.55 广东公明景业印务有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 0.00 0.00 35,000,000.00 广东九州阳光科技有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 0.00 0.00 4,500,000.00 九州阳光传媒（香港）有限公司 463,793.25 0.00 463,793.25 0.00 463,793.25 合计 135,728,445.90 135,264,652.65 75,463,793.25 0.00 210,728,445.90 2．合营企业及联营企业主要信息 （金额单位：万元） 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本公司持 本公司在被投资单 股比例 位表决权比例 一、合营企业 广州市聚文传播广告有限公司 有限公司 广州 广告代理 人民币 60 万元 50.00% 50.00% 二、联营企业 华美洁具有限公司 有限公司 清远 洁具生产 美元 1200 万元 32.42% 32.42% 重庆恒渲实业有限公司 有限公司 重庆 国内贸易 人民币 500 万元 45.00% 45.00% （金额单位：万元） 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系 一、合营企业 广州市聚文传播广告有限公司 22.59 120.62 0.00 -21.17 合营 146 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 二、联营企业 华美洁具有限公司 15,874.35 3,381.58 11,208.53 1,811.56 联营 重庆恒渲实业有限公司 353.52 -49.85 0.00 0.14 联营 3．按权益法核算的长期股权投资 本期权益增减额 其中： 合计 被投资单位 初始投资成本 年初数 分回现金红利 期末数 合营企业 广州市聚文传播广告有限公司 300,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 联营企业 华美洁具有限公司 22,146,435.22 101,330,142.26 3,311,103.00 0.00 104,641,245.26 重庆恒渲实业有限公司 2,250,000.00 1,812,848.78 2,354.15 0.00 1,815,202.93 小计 24,396,435.22 103,142,991.04 3,313,457.15 0.00 106,456,448.19 合 计 24,696,435.22 103,142,991.04 3,313,457.15 0.00 106,456,448.19 4．长期股权投资期末数比年初数增加 78,777,250.40 元，增加比例为 33.04％，增加原 因主要是本公司向子公司广州大洋文化连锁店有限公司增资 7,500 万元。 （五）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 355,303,849.57 297,287,982.65 296,321,212.28 237,970,723.58 其他业务 15,521,089.13 28,406.97 11,259,195.16 336,486.02 合计 370,824,938.70 297,316,389.62 307,580,407.44 238,307,209.60 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 印刷业 355,303,849.57 297,287,982.65 296,321,212.28 237,970,723.58 2．按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本期发生额 上期发生额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 华南 335,223,948.24 279,452,418.66 291,955,721.55 233,934,636.44 华东 20,079,901.33 17,835,563.99 4,365,490.73 4,036,087.14 合 计 355,303,849.57 297,287,982.65 296,321,212.28 237,970,723.58 147 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 3．公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 广州日报社 31,814,634.24 8.95% 上海第一财经报业有限公司 20,079,901.32 5.65% 信息时报社 15,552,898.01 4.38% 广州市环世经贸发展有限公司 15,531,782.15 4.37% 广东省教育厅印刷厂 13,545,415.17 3.81% （六）投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 1．金融资产投资收益： 处置交易性金融资产取得的投资收益 2,525,595.79 42,752,259.46 2．长期股权投资收益： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 0.00 60,300,000.00 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 3,313,457.15 6,404,580.68 3．委托贷款利息 2,021,615.45 1,618,314.05 合 计 7,860,668.39 111,075,154.19 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 广州大洋广告有限公司 0.00 60,300,000.00 2007 年度大洋广告分派股利 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 广州市聚文传播广告有限公司 0.00 -300,000.00 账面价值已减至零，本期不再确认投资损失 华美洁具有限公司 3,311,103.00 6,714,660.36 本年度净利润减少 重庆恒渲实业有限公司 2,354.15 -10,079.68 本年度盈利 合计 3,313,457.15 6,404,580.68 1．本公司投资收益汇回无重大限制。 2．投资收益本期发生额比上期发生额减少 103,214,485.80 元，减少比例为 92.92%，减 少原因包括： （1）本公司上期赎回部分证券投资基金获得大量差价收益，而本期由于证券市 （2）被投资单位广州大洋广告有限公司于 2007 年 场行情走低，本公司较少进行赎回操作； 分派股利，本报告期内没有分红。 （七）现金流量表补充资料 148 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,903,677.97 129,565,367.28 加：资产减值准备 8,952,928.77 4,044,641.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,584,358.98 16,019,787.04 无形资产摊销 4,154,410.66 4,120,732.76 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 0.00 0.00 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,057.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 32,611,716.15 -934,619.93 财务费用（收益以“－”号填列） -374,195.42 2,592,598.22 投资损失（收益以“－”号填列） -7,860,668.39 -111,075,154.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,505,658.94 -465,678.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -140,192.99 140,192.99 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,334,646.21 6,362,503.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,685,284.70 -69,181,347.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,120,110.79 17,448,132.39 其 他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -46,572,386.33 -1,362,845.19 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 340,211,777.24 505,816,044.32 减：现金的年初余额 505,816,044.32 175,942,825.01 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 149 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 -165,604,267.08 329,873,219.31 八、 关联方关系及其交易 （一）关联方情况 １．本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 母公司名 关 联 企业 注册地 法定代 业务 注册资本 母公司对 母公司对本 本公司最终 组织机 称 关系 类型 表人 性质 本公司的 公司的表决 控制方 构代码 持股比例 权比例 广州大洋 控股 有限 广州科学城西 戴玉庆 实业 10,000.00 37.73% 37.73% 广州日报社 731575 实业投资 股东 责任 区 办 公 楼 104 投资 万元 80-1 有限公司 公司 房之三 本公司的母公司注册资本变化情况： （金额单位：万元） 母公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 广州大洋实业投资有限公司 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00 2．本公司的子公司情况，详见本附注五、1、2 点。 本公司的子公司注册资本变化情况： （金额单位：万元） 子公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 广州大洋文化连锁店有限公司 10,000.00 7,500.00 0.00 17,500.00 广州大洋广告有限公司 150.00 0.00 0.00 150.00 广东公明景业印务有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00 公明景业印务(香港)有限公司 0.0001 0.00 0.00 0.0001 广东九州阳光科技有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00 九州阳光传媒(香港)有限公司 0.00 46.38 0.00 46.38 3．本公司的合营和联营企业情况，详见本附注六（七）1. 合营企业及联营企业主要信 息。 4、本公司的最终控制方是广州日报社。 5．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 150 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 足球报社 受最终控制方控制 信息时报社 受最终控制方控制 广州市老人报社 受最终控制方控制 广州市文摘报社 受最终控制方控制 广州美食导报社 受最终控制方控制 广州羊城地铁报报业有限公司 受最终控制方控制 广州市报刊发行公司 受最终控制方控制 广州市大洋房地产开发公司 受最终控制方控制 广州市交互式信息网络有限公司 受最终控制方控制 广州《看世界》杂志社 受最终控制方控制 共鸣杂志社 受最终控制方控制 篮球先锋报社 受最终控制方控制 广州出版社 受最终控制方控制 重庆恒渲实业有限公司 联营企业 广州粤图文化发展有限公司 联营企业 华美洁具有限公司 联营企业 广州市聚文传播广告有限公司 合营企业 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2. 关联交易定价原则：关联交易定价遵循市场化原则，以交易发生当时的市场价格为 准，有关的款项也按照实际交易按期支付。 3．购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易类型 本期金额（万元） 上期金额（万元） 广州日报社 原材料采购 318.69 328.37 广州日报社 房租 103.35 187.12 广州粤图文化发展有限公司 房租 27.30 0.00 广州日报社 加工费用 0.00 33.79 151 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 4．销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易类型 本期金额 上期金额 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同 （万元） 类交易比例（％） （万元） 类交易比例（％） 广州日报社 广告代理和制作 3,535.46 98.57% 5,153.05 99.14% 广州羊城地铁报报 广告代理和制作 3.60 0.10% 0.00 0.00% 业有限公司 广州日报社 旅店服务业 196.66 15.43% 99.61 6.64% 广州日报社 印刷业务 3,089.87 8.01% 1,899.16 6.16% 广州市文摘报社 印刷业务 316.74 0.82% 308.82 1.00% 足球报社 印刷业务 532.29 1.38% 751.36 2.44% 美食导报社 印刷业务 166.60 0.43% 141.52 0.46% 信息时报社 印刷业务 1,555.29 4.03% 2,266.14 7.35% 广州市老人报社 印刷业务 578.29 1.50% 417.97 1.36% 篮球先锋报社 印刷业务 358.23 0.93% 402.85 1.31% 广州羊城地铁报报 印刷业务 776.36 2.01% 925.88 3.00% 业有限公司 广州市报刊发行公 印刷业务 7.83 0.02% 5.96 0.02% 司 广州出版社 印刷业务 77.51 0.20% 34.57 0.11% 广州市聚文传播广 印刷业务 0.00 0.00% 110.44 0.36% 告有限公司 广州市交互式信息 印刷业务 0.12 0.00% 0.73 0.00% 网络有限公司 共鸣杂志社 印刷业务 36.61 0.09% 0.00 0.00% 广州日报社 其他业务收入 36.05 49.47% 194.05 20.71% 5．向关联方提供管理服务 关联方 关联交易类型 本期金额（万元） 上期金额（万元） 华美洁具有限公司 管理服务费收入 120.44 63.13 152 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 6．关联方资产转让、债务重组情况 本期金额 上期金额 关联方 关联交易类型 金额 占年度（同期）同 金额 占年度（同期）同 （万元） 类交易比例（％） （万元） 类交易比例（％） 广州日报社 债务豁免 534.80 100% 0.00 0.00 7．其他关联交易 ① 租赁业务 本公司2004年与广州日报社签订房屋租赁协议，向广州日报社租入位于广州市同乐路10 号的房屋10,15.73平方米作为报纸印刷厂房，租赁期自2004年1月1日起至2009年12月31日止， 月租金为13,859.05元。 本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司2004年与广州日报社签订房屋租赁 协议，向广州日报社租入14个商铺合共967.34平方米作为连锁店的经营场所，租赁期为1至2 年，月租金为56,311.30元。2006年起续签租入9个商铺合计627.63平方米，租赁期为2至5年， 月租金47,760.80元。 本公司的控股子公司大洋文化连锁店有限公司2007年4月与广州粤图文化发展有限公司 签订房屋租赁合同，向广州粤图文化发展有限公司租入位于越秀区合群一马路99－107号首 层及四楼的房地产合共900平方米作为连锁店的办公场所，租赁期自2007年4月1日至2007年8 月31日止，月租金为21,000.00元。根据2007年9月签订的补充合同，大洋文化连锁店有限公 司继续承租上述房地产，续租赁期随广州粤图文化发展有限公司的被委托代管权终止即自然 终止。 本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司2004年与广州日报社签订租赁协议， 向广州日报社租入位于广州市乡村记者俱乐部的房屋作为经营场所，租赁期自2007年4月至 2010年3月止，年租金为300,000元。 本公司的控股子公司广州大洋广告有限公司2004年开始与广州日报社签订租赁协议，向 广州日报社租入广州市观绿路43号201号房作为办公场所，自2004年5月1日至2007年4月30 日，月租金10,000.00元；自2007年5月1日至2010年4月30日止，月租金5,924.00元。 ② 广告代理业务 本公司2000年10月与广州大洋文化传讯有限公司（现更名为广州大洋实业投资有限公 司）签订资产置换协议，取得广州日报招聘广告的独家代理权，广州日报社将其招聘广告的 代理业务委托给本公司，代理期为10年，参考市场价，广告代理费依据行业市场价格情况按 153 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 代理广告所收取的全部广告收入的15%收取。 本公司2000年10月与广州日报社签订广告代理协议，广州日报社委托本公司代理其《广 州日报》除招聘广告外的部分其他广告（包括中缝、分类、工商、专栏等广告）的有关业务。 广告代理费依据行业市场价格情况按代理广告所收取的全部广告收入的15%收取。 本公司2000年10月与广州日报社签订广告制作协议，广州日报社将其招聘广告及其他广 告的制作业务及本公司代理的其他广告委托本公司制作，委托期自2000年11月28日起至2005 年11月27日止，广告制作费依据行业收费标准按委托制作所收取的全部广告收入的5%收取。 2005年本公司与广州日报社签订补充协议，将委托期延长至2010年11月27日。 本公司与下属子公司广州大洋广告有限公司签订委托代理协议，将本公司拥有的《广州 日报》招聘广告的独家代理权和其他广告的代理权，自2005年1月1日起全部授权广州大洋广 告有限公司，该授权委托已经取得广州日报社的同意，广州大洋广告有限公司每月支付本公 司420,000元的管理费用。 ③ 印刷业务 本公司2000年10月与广州日报社签订承接印刷业务协议，广州日报社将足球报等12家单 位的报纸委托本公司印刷，委托期自2000年11月28日起至2005年11月27日止，印刷费由双方 按市场价协议确定。2004年本公司与广州日报社签订补充协议，将委托承办印刷业务期限变 更为八年，延长至2008年11月27日止。2008年10月27日与广州日报社续签协议，广州日报社 将足球报等13家单位的报纸委托本公司印刷，委托期自2008年11月28日起至2013年11月27 日止，印刷费由双方按市场价协议确定。 ④ 其他业务 本公司的控股子公司广州大洋文化连锁店有限公司2004年与广州日报社签订《商号使用 权许可合同》，广州大洋文化连锁店有限公司由于代理广州日报社的部分广告及报刊销售， 广州大洋文化连锁店有限公司获广州日报社授权在中华人民共和国广东省范围内无偿使用 “广州日报”商号，无偿使用期限自2004年4月14日至2009年1月31日。2008年12月29日与广 州日报社续签协议，无偿使用期限自2009年2月1日至2014年1月31日。 本公司与华美洁具有限公司签订《服务合同》，华美洁具有限公司每年按销售净额的 0.5%支付本公司服务费用。 本公司利用自有资金3000万元人民币委托中国银行股份有限公司广州珠江支行向控股 子公司广东公明景业印务有限公司贷款，贷款期限自2008年12月31日至2009年9月29日止。 8．关联方应收应付款项 154 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 期末金额 年初金额 （万元） （万元） 项目 关联方 账面余额 占所属科目 坏账准备 账面余额 占所属科目 坏账准备 全部余额的 全部余额的 比重（%） 比重（%） 应收账款 广州日报社 983.67 5.44% 33.84 597.48 4.18% 7.74 广州文摘报社 39.00 0.22% 0.39 29.18 0.20% 0.30 足球报社 281.00 1.55% 2.81 249.75 1.75% 2.50 美食导报社 154.24 0.85% 2.72 86.10 0.60% 0.86 信息时报社 893.17 4.94% 12.66 389.45 2.72% 4.48 广州市老人报社 181.65 1.00% 1.82 179.96 1.26% 1.80 广州《看世界》杂 13.98 0.08% 11.12 13.98 0.10% 4.17 志社 广州篮球先锋报社 45.44 0.25% 0.51 219.54 1.54% 3.22 广州市报刊发行公 2.37 0.01% 0.04 0.00 0.00% 0.00 司 广州羊城地铁报报 460.20 2.54% 8.91 433.02 3.03% 4.33 业有限公司 广州市大洋房地产 0.00 0.00% 0.00 0.63 0.00% 0.01 开发公司 广州出版社 0.00 0.00% 0.00 19.19 0.13% 0.19 广州市交互式信息 0.26 0.00% 0.01 0.26 0.00% 0.00 网络有限公司 广州市聚文传播广 120.52 0.67% 3.79 128.17 0.90% 1.28 告有限公司 共鸣杂志社 81.36 0.45% 2.39 55.12 0.39% 0.55 预付账款 广州日报社 0.00 0.00% 0.00 114.21 46.21% 0.00 其他应收款 广州日报 64.11 4.32% 0.17 64.39 4.17% 0.51 155 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 期末金额 年初金额 （万元） （万元） 项目 关联方 账面余额 占所属科目 坏账准备 账面余额 占所属科目 坏账准备 全部余额的 全部余额的 比重（%） 比重（%） 广州市报刊发行公 0.51 0.03% 0.01 1.15 0.07% 0.01 司 广州粤图文化发展 27.99 1.89% 0.82 11.97 0.77% 0.13 有限公司 重庆恒渲实业有限 22.80 1.54% 0.63 69.76 4.51% 3.49 公司 广州市大洋房地产 10.00 0.67% 10.00 10.00 0.65% 8.00 开发公司 华美洁具有限公司 56.04 3.78% 0.56 0.00 0.00% 0.00 应付账款 广州日报社 7,189.06 42.32% 0.00 7,097.59 38.92% 0.00 广州市老人报社 1.65 0.01% 0.00 0.00 0.00% 0.00 广州市文摘报社 0.21 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 美食导报社 0.18 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 广州羊城地铁报报 1.31 0.01% 0.00 0.00 0.00% 0.00 业有限公司 广州出版社 17.16 0.10% 0.00 0.00 0.00% 0.00 广州《看世界》杂 0.36 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 志社 其他应付款 广州日报社 528.67 19.68% 0.00 759.92 21.30% 0.00 重庆恒渲实业有限 77.20 2.87% 0.00 0.00 0.00% 0.00 公司 其他流动负 广州日报社租金 9.84 3.47% 0.00 86.15 30.22% 0.00 债-预提费用 广州日报社水电费 248.00 87.46% 0.00 72.00 25.26% 0.00 156 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 九、 或有事项 1. 未决诉讼 (1) 2005 年 6 月 1 日，南海市大沥镇兴业铜铝型材厂(现名为佛山市南海区大沥镇兴业 铜铝型材厂，下称“兴业铜铝”)向清远市中级人民法院起诉珠海市粤交实业（集团）有限公 司广州公司（以下简称“粤交实业”）、广东建北企业集团公司（以下简称“建北企业”）和本 公司，就其 1993 年购买本公司股票确权纠纷，要求被告返还其股票 4,005,063 股。2005 年 12 月 27 日，本公司收到清远市中级人民法院（2005）清中法民二初字第 17 号民事判决书， 就原告兴业铜铝诉被告粤交实业、建北企业和本公司关于其购买本公司股票确权纠纷一案作 出如下判决：驳回原告的诉讼请求；案件受理费由原告及第三人负担。本案原告兴业铜铝及 第三人不服清远市中级人民法院判决，分别于 2006 年 1 月 24 日、2006 年 1 月 17 日向广东 省高级人民法院提起上诉，要求撤销清远中院的判决，并要求被告返还其诉讼标的。广东省 高级人民法院于 2006 年 7 月 21 日以（2006）粤高法民二终字第 114 号裁定书裁定，撤销清 远市中级人民法院（2005）清中法民二初字第 17 号民事判决，并发回清远市中级人民法院 重审。2008 年 9 月 18 日，清远市中级人民法院作出（2006）清中法民二重第五号民事判决 书判决：驳回原告对本公司的诉讼请求。本案被告建北企业、原告兴业铜铝及第三人不服判 决，分别向广东省高级人民法院提起上诉。截止报告日，该案件尚未开庭审理。 (2) 除上述（1）内容外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司没有其他重大或有事项。 十、 承诺事项 1. 本公司与广州高新技术产业开发区民营科技园管理委员会、广州市润丰实业有限公 司签订厂房用地及建设合作协议。本公司在广州高新技术产业开发区民营科技园内租赁厂 房、办公楼及仓库用以开设印刷厂，广州高新技术产业开发区民营科技园管理委员会愿意为 此安排土地并以费用包干形式负责办理相关手续，广州市润丰实业有限公司愿意按照本公司 的技术要求投资兴建厂房并向本公司出租。本公司与广州市润丰实业有限公司签订《厂房租 赁合同》，广州市润丰实业有限公司愿意按照本公司技术要求并经双方确认的设计图纸所建 成厂房、办公用房、仓库等租赁给本公司。租赁物位于广州市白云区广州高新技术产业开发 区民营科技园内，建筑面积为 25,000 平方米，其中厂房和办公约 21000 平方米，仓库约 4000 平方米（以上均以政府测绘部门测绘的面积为准） 。租金在租赁期限及首次续租期限内连续 计算，首三年租金按照建筑面积每月每平方米人民币 15 元，每满三年将在前三年的基础上 递增 5%。管理费在租赁期限及首次续租期限内连续计算，首三年管理费按照建筑面积每月 每平方米人民币 6 元，每满三年将在前三年的基础上递增 5%。租赁期限为 20 年，届满后 续租不少与 10 年。 2. 本公司下属子公司广东公明景业印务有限公司的另外一个股东广州浩沣贸易有限公 157 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 司向南洋商业银行有限公司广州分行借款 1,000 万元，并将其持有的广东公明景业有限公司 30%的股权作为抵押。其后，本公司与广州浩沣贸易有限公司、南洋商业银行有限公司广州 分行签订《权益转让协议书》规定如广州浩沣贸易有限公司到期不能归还借款，须将其持有 广东公明景业印务有限公司股权转让给本公司及本公司下属子公司广州大洋广告有限公司， 本公司与广州大洋广告有限公司支付 1,000 万元的股权转让款。2008 年 7 月 1 日 南洋商业 银行（中国）有限公司已确认全部收回借款。 3. 抵押资产情况：本公司的下属子公司广东公明景业印务有限公司以账面净值为 6,854.72 万元的机器设备和以账面净值为 5,348.02 万元的房屋及建筑物、以位于清远市新城 B47 号区洲心工业园内，账面价值为 817.52 万元的土地使用权（清市府国用（2004）第 00755、 00756 号）作为向中国银行股份有限公司广州珠江支行借款 6,000 万元的抵押，期限为 2006 年 3 月至 2011 年 6 月。 十一、 资产负债表日后事项 1、根据本公司 2008 年度利润分配预案，本公司拟以 2008 年 12 月 31 日的总股本 350,161,864 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.30 元，派发现金总额为 10,504,855.92 元。以上利润分配预案已经董事会批准。 2、因董事间纠纷，本公司控股子公司广东公明景业印务有限公司全资子公司公明景业 印务（香港）有限公司两名董事向香港南洋商业银行申请限制使用该公司银行账户，其中存 有港币存款 8,614,244.03 元，美元存款 737,244.18 元。截至报告报出日，上述账户限制尚未 解除。 3、因前述公明景业印务（香港）有限公司银行账户被限制使用原因，本公司控股子公 司广东公明景业印务有限公司的短期借款人民币 500 万元于 2009 年 3 月 23 日到期后暂未能 偿还。 十二、 其他事项说明 （一）已胜诉但尚未执行完毕的诉讼事项 1. 2003 年至 2004 年期间廊坊美格广告有限公司广州分公司与本公司下属广州开发区印 务分公司签订多份委托印刷合同委托广州开发区印务分公司印刷《南方航空报》，广州开发 区印务分公司依约向廊坊美格广告有限公司广州分公司提供印刷服务，廊坊美格广告有限公 司广州分公司尚欠印刷费用 5,523,290.00 元未归还。经广州市中级人民法院于 2005 年 11 月 （2005）穗中法民二初字第 42 号判决，本公司下属分公司胜诉，被告廊坊美格广告有限公 司广州分公司应于本判决生效之日起十日内向本公司下属广州开发区印务分公司支付印刷 费 5,523,290.00 元，并对各期延付印刷费按每日万分之五计付违约金至本判决确定的还款之 158 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 日止，廊坊美格有限公司对被告廊坊美格有限公司广州分公司的上述债务负补充清偿责任。 2006 年 5 月 18 日，本公司已经向广州市中级人民法院申请强制执行并获受理。至报告日， 该款尚未收回，廊坊美格有限公司广州分公司尚欠 5,523,290.00 元及相关的违约金，本公司 已委托北京市大成律师事务所代理执行阶段的追收工作。 2. 2005 年，广州博容广告有限公司与本公司下属分公司广州开发区印务分公司签订多 份委托印刷合同委托广州开发区印务分公司印刷《品周刊》，广州开发区印务分公司依约向 被告广州博容广告有限公司提供印刷服务，广州博容广告有限公司尚欠印刷费用 3,461,400.00 元未归还。经广州市天河区人民法院于 2005 年 10 月（2005）天法民二初字第 2124 号，本公司下属广州开发区印务分公司胜诉，被告广州博容广告有限公司应于本判决 生效之日起十日内向本公司下属广州开发区印务分公司支付印刷费 3,461,400.00 元及逾期滞 纳金。2006 年 3 月 21 日，本公司已经向广州市天河区人民法院申请强制执行并获受理。至 报告日，该款尚未收回，广州博容广告有限公司尚欠 3,442,660.00 元及相关的违约金，本公 司已委托北京市大成律师事务所代理执行阶段的追收工作。 （二）租赁 广州高新技术产业开发区民营科技园内厂房经营租赁的最低租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 6,300,000.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 6,615,000.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 6,615,000.00 3 年以上 205,592,168.92 合 计 225,122,168.92 十三、 补充资料 1. 非经常性损益 项 目 2008 年 2007 年 非流动资产处置损益 2,415.85 0.00 2,003,212.00 计入当期损益的政府补助 1,544,314.00 债务重组收益 0.00 0.00 除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 -27,156,560.16 43,686,879.39 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 159 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 项 目 2008 年 2007 年 出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 332,175.82 1,009,275.52 其他（注） 0.00 4,384,004.88 合计 -24,818,756.49 50,624,473.79 所得税的影响数 1,421,911.36 6,924,356.61 少数股东损益的影响数 26,790.36 456,417.38 应归属于母公司的非经营性损益 -26,267,458.21 43,243,699.80 注：该项目是按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》应用指南规定， 首次执行日企业的职工福利费余额应当全部转入应付职工薪酬（职工福利），并根据企业实 际情况和职工福利计划确认应付职工福利，该项金额与原转入的应付职工福利之间的差额调 整管理费用。由于本公司没有职工福利计划，因此将首次执行日企业的职工福利费余额全部 调减管理费用。 2. 净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0008 0.0008 0.0028 0.0028 扣除非经常性损益后归属于公司普 0.0209 0.0206 0.0778 0.0778 通股股东的净利润 3. 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2009 年 3 月 27 日批准报出。 广东九州阳光传媒股份有限公司 2009 年 3 月 27 日 160 广东九州阳光传媒股份有限公司 二 00 八年年度报告 第十一章 备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报 告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告的原稿。 广东九州阳光传媒股份有限公司 董事长：乔平 二 00 九年三月二十七日 161