ST东碳(600691)2008年年度报告

东新电碳股份有限公司 600691 2008 年年度报告 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 15 十、重要事项......................................................................... 16 十一、财务会计报告 ................................................................... 20 十二、备查文件目录 ................................................................... 64 1 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 独立董事 甘翃 公出 董事 宋和平 公出 (三) 四川君和会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关 事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 (四) 公司负责人黄彬、主管会计工作负责人何瑰及会计机构负责人（会计主管人员）杨俊丽声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 东新电碳股份有限公司 公司法定中文名称缩写 东新电碳 公司法定英文名称 DONGXIN ELECTRICAL CARBON CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 DONGXIN 公司法定代表人 黄彬 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 黄彬 董事会秘书联系地址 四川省自贡市自流井区东光路桌子山 22 号 董事会秘书电话 13208164028 董事会秘书传真 0813-2600861 董事会秘书电子信箱 dxdthuangbin@126.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王立君 证券事务代表联系地址 四川省自贡市自流井区东光路桌子山 22 号 证券事务代表电话 0813-2606903 证券事务代表传真 0813-2600861 证券事务代表电子信箱 lj_wang@163.com 公司注册地址 四川省自贡市自流井区东光路桌子山 22 号 公司办公地址 四川省自贡市自流井区东光路桌子山 22 号 公司办公地址邮政编码 643000 公司电子信箱 dxt888@tom.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 ST 东碳 600691 *ST 东碳 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1988 年 1 月 1 日 公司首次注册地点 四川省自贡市 2 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 公司变更注册日期 2005 年 6 月 7 日 公司变更注册地点 四川省自贡市 企业法人营业执照注册号 5103001800096 税务登记号码 510304203956766 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 四川君和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 四川.成都 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -23,345,120.90 利润总额 -23,599,984.94 归属于上市公司股东的净利润 -23,599,984.94 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -22,823,620.90 经营活动产生的现金流量净额 -741,372.16 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -175,230.37 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 -521,500.00 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 4,242.00 除上述各项之外的其他营业外收入 -83,875.67 和支出 合计 -776,364.04 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 34,683,358.45 39,772,936.51 -12.80 47,585,315.73 利润总额 -23,599,984.94 25,534,921.42 -192.42 -32,576,037.77 归属于上市公司股东的净 -23,599,984.94 25,557,815.85 -192.34 -32,521,457.10 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 -22,823,620.90 -32,640,395.17 -30.08 -32,279,471.24 润 基本每股收益（元／股） -0.2062 0.2233 -192.34 -0.4209 稀释每股收益（元／股） -0.2062 0.2233 -192.34 -0.4209 扣除非经常性损益后的基 -0.1994 -0.2851 -30.06 -0.4177 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 893.48 不适用 加权平均净资产收益率（%） 不适用 扣除非经常性损益后全面 -1,141.08 不适用 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 不适用 3 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量 -741,372.16 -1,648,068.99 -55.02 11,620,752.38 净额 每股经营活动产生的现金 -0.0065 -0.0144 -54.86 0.1504 流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 139,942,361.73 143,811,506.54 -2.69 266,868,036.79 所有者权益（或股东权益） -20,739,501.93 2,860,483.01 -825.03 -22,649,624.18 归属于上市公司股东的每 -0.1812 0.0250 -824.80 -0.2931 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 其 小 比例 数量 金转 数量 (%) 新 股 他 计 (%) 股 股 一、有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人持 16,440,000 14.36 16,440,000 14.36 股 3、其他内资持 38,250,228 33.41 38,250,228 33.41 股 其中： 境内非 38,250,228 33.41 38,250,228 33.41 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件股 54,690,228 47.77 54,690,228 47.77 份合计 二、无限售条 件流通股份 1、人民币普通 59,788,800 52.23 59,788,800 52.23 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 59,788,800 52.23 59,788,800 52.23 通股份合计 三、股份总数 114,479,028.00 100.00 114,479,028.00 100.00 4 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 8,275 户 前十名股东持股情况 持有有限售 股东性 持股比 报告期内增 质押或冻结的股份 股东名称 持股总数 条件股份数 质 例(%) 减 数量 量 境内非 四川香凤企 冻 国有法 28.58 32,714,028 32,714,028 32,714,028 32,714,028 业有限公司 结 人 国有法 四川信托 3.14 3,600,000 3,600,000 3,600,000 人 中国华融资 国有法 3.14 3,600,000 3,600,000 3,600,000 产管理公司 人 中行四川分 国有法 行国际信托 2.10 2,400,000 2,400,000 2,400,000 人 投资公司 境内自 傅小萍 1.38 1,583,200 1,583,200 然人 中国人民保 国有法 险公司自贡 1.06 1,212,000 1,212,000 1,212,000 人 市支公司 东方电气集 国有法 团财务有限 1.05 1,200,000 1,200,000 1,200,000 人 公司 境内自 金贤昌 1.04 1,188,888 1,188,888 然人 境内自 周文生 0.73 831,569 831,569 然人 四川省国家 国有法 税务局机关 0.68 780,000 780,000 780,000 人 工会 5 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 傅小萍 1,583,200 人民币普通股 1,583,200 金贤昌 1,188,888 人民币普通股 1,188,888 周文生 831,569 人民币普通股 831,569 傅军 706,179 人民币普通股 706,179 魏云波 660,000 人民币普通股 660,000 田永华 584,508 人民币普通股 584,508 甘勇 557,791 人民币普通股 557,791 段志红 532,601 人民币普通股 532,601 黎小林 511,499 人民币普通股 511,499 张广明 497,228 人民币普通股 497,228 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 序 情况 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交 新增可上市交 数量 易时间 易股份数量 自股权分置改革方案实施 之日起 12 个月内不上市交 易；在前述禁售期满后通过 四川香凤企业有限公 证券交易所挂牌出售非流 1. 32,714,028 司 通股份，出售股份数量占本 公司股份总数的比例在 12 个月内不超过百分之五，在 24 个月内不超过百分之十。 自股权分置改革方案实施 中国华融资产管理公 2. 3,600,000 之日起 12 个月内不上市交 司 易。 自股权分置改革方案实施 3. 四川省信托投资公司 3,600,000 之日起 12 个月内不上市交 易。 自股权分置改革方案实施 中行四川分行国际信 4. 2,400,000 之日起 12 个月内不上市交 托投资公司 易。 自股权分置改革方案实施 中国人民保险公司自 5. 1,212,000 之日起 12 个月内不上市交 贡市支公司 易。 自股权分置改革方案实施 东方电气集团财务有 6. 1,200,000 之日起 12 个月内不上市交 限公司 易。 自股权分置改革方案实施 四川省烟草公司自贡 7. 600,000 之日起 12 个月内不上市交 市公司 易。 自股权分置改革方案实施 8. 自贡市财源开发公司 600,000 之日起 12 个月内不上市交 易。 自股权分置改革方案实施 四川省国家税务局机 9. 600,000 之日起 12 个月内不上市交 关工会 易。 6 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 中国人民银行自贡市 自股权分置改革方案实施 10. 分行劳动服务公司经 600,000 之日起 12 个月内不上市交 营部 易。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 商务服务业；电子产品、仪器 仪表生产及其技术服务；商品 四川香凤企业有 李炜 10,000 1995 年 9 月 13 日 批发与零售。（以上项目不含 限公司 前置许可项目，后置许可项目 凭许可证或审批文件经营） (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 投资管理，计算机软硬件的研 发、销售，机电产品、电子产品、 通讯设备、环保设备、百货、五 上海沪红马投资 万毅 1,000 2004 年 3 月 25 日 金交电、工艺品的销售，室内装 管理有限公司 潢及设计，企业购并、财务信息 的咨询（涉及许可经营的凭许可 证经营） (3) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年内的职 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 业 四川林凤企业有 四川林凤企业有限公 张涌 中国 限公司董事局 司董事局主席 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (5) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 年 年 股 司领 位或 变 在公 初 末 份 取的 其他 性 年 动 司领 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增 报酬 关联 别 龄 原 取报 股 股 减 总额 单位 因 酬、 数 数 数 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 董事长、总 黄彬 经理、董事 男 49 2008 年 4 月 22 日 是 1.425 否 会秘书 顾旅昌 董事 男 55 2007 年 5 月 18 日 否 是 宋和平 董事 男 57 2005 年 8 月 12 日 否 是 罗媛 董事 女 31 2008 年 5 月 28 日 否 是 曾珍 董事 女 26 2008 年 4 月 22 日 否 是 李昌荣 独立董事 男 66 2005 年 8 月 12 日 是 0.9 否 甘翃 独立董事 女 42 2005 年 8 月 12 日 是 0.9 否 邹宪君 独立董事 男 49 2008 年 5 月 28 日 是 0.4 否 洪兴云 监事会主席 男 58 2005 年 8 月 12 日 是 3.12 否 洪伟 监事 男 46 2005 年 8 月 12 日 是 1.602 否 8 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 陈燕 监事 女 36 2008 年 5 月 28 日 否 是 董国义 副总经理 男 51 2005 年 8 月 12 日 是 3.198 否 沈刚 副总经理 男 43 2005 年 8 月 12 日 是 3.024 否 孙春光 副总经理 男 45 2005 年 8 月 12 日 是 3.036 否 张维加 副总经理 男 53 2006 年 4 月 12 日 是 3.048 否 何瑰 财务总监 女 51 2007 年 6 月 18 日 是 2.313 否 魏栋林 副总经理 男 56 2008 年 9 月 16 日 否 否 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.黄彬：曾在宜宾橡树研究所工作，曾任北京林凤商贸有限公司副总经理，成都林凤集团企管部副总 经理。现任公司董事长、总经理、董事会秘书。 2.顾旅昌：曾任陕西重型机械厂工会文体委主任，陕西聚福楼酒店总经理，西安旅游实业总公司副总 经理，西安台湾酒店常务副总经理，成都牡丹阁餐饮娱乐有限公司副总经理。现任成都林凤实业集团 行政总监。现任公司董事。 3.宋和平：曾任四川省地质局技术员，现任四川省信托投资公司业务经理，现任公司董事。 4.罗媛：曾任四川省林凤实业有限公司、成都林凤经贸有限公司任会计，现任成都林凤集团任财务部、 资金部主管。本公司董事。 5.曾珍：2006 年至 2007 年在美国纽约皇后学院进修，现为四川嘉陵电力有限公司董事。本公司董事。 6.李昌荣：曾任四川省名山县公安局副股长；四川省高级人民法院庭长；资阳市中级人民法院院长； 四川省高级人民法院审判委员会副厅级专职委员、督导员。已退休。现任东新电碳股份有限公司独立 董事。 7.甘翃：曾任四川省经济律师事务所律师；四川天闻律师事务所律师。现任四川科信律师事务所律师、 东新电碳股份有限公司独立董事。 8.邹宪君：曾任宜宾造纸机械厂历任主办会计、财务处负责人、主任会计师等，银山化工股份有限公 司财务总监，四川华强会计师事务所副所长，2001 年至 2002 年任东新电碳股份有限公司独立董事。 现任宜宾普信会计师事务所所长。本公司董事。 9.洪兴云：曾任东新电碳厂党委办公室秘书，东新电碳股份有限公司武保处处长、派出所副所长，东 新电碳二厂党总支书记、副厂长，东新电碳股份有限公司监事会主席。现任本公司监事、工会主席。 10.洪伟：曾任东新电碳股份有限公司审计部副部长、政工保卫部副部长。现任东新电碳股份有限公司 法律顾问室主任，公司监事会监事。 11.陈燕：曾在中国农业银行重庆市石柱县支行工作，现在林凤集团财务部任出纳。本公司监事。 12.董国义：曾任鞍钢矿山公司大孤山矿助理工程师，东新电碳股份有限公司一车间副主任、主任，公 司总经理助理。现任公司副总经理。 13.沈刚：曾任东新电碳股份有限公司一车间副主任，技术部部长，总工程师。公司总经理助理。现任 公司副总经理兼总工程师。 14.孙春光：曾任公司九车间副主任、主任。公司碳事业部机动车间主任、生产部副部长。公司市场营 销部部长。公司总经理助理。现任公司副总经理。 15.张维加：曾任东新电碳厂试制车间副主任，自贡机械用品研究所副所长；东新电碳股份有限公司都 江堰分厂厂长；东新电碳股份有限公司政治部副主任，政治部主任兼组织部部长，党委副书记；东新 电碳股份有限公司董事，董事长；东新电碳股份有限公司党委书记．现任公司副总经理。 16.何瑰：曾任机械部西南办事处计划调拨科员；中国机械工业供销西南公司副处长、审计部副主任； 四川西南机械工业联营集团公司财务部主任；深圳香港康图发展有限公司财务总监；四川省永利实业 集团公司财务部主任；成都欣凤业数码高科技有限公司财务经理。现任公司财务总监。 17.魏栋林：曾任自贡市机一厂厂办副主任、主任、财务处处长，东新电碳股份有限公司财务处副处长、 总经济师，雄飞集团财务总监，现任蜀江春餐饮公司副总兼财务总监。本公司副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 四川省信托 2005 年 8 月 12 宋和平 业务经理 是 投资公司 日 9 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 成都林凤实 2007 年 5 月 18 顾旅昌 行政总监 是 业集团 日 成都林凤集 财务部资金部 2008 年 5 月 28 罗媛 是 团 主管 日 四川嘉陵电 2008 年 4 月 22 曾珍 董事 是 力公司 日 宜宾普信会 2008 年 5 月 28 邹宪君 所长 是 计师事务所 日 四川科信律 2005 年 8 月 12 甘翃 律师 是 师事务所 日 成都林凤集 2008 年 5 月 28 陈燕 财务总出纳 是 团 日 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 按公司董事会决议 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 以岗位工资为主的结构工资制 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 顾旅昌 是 宋和平 是 罗媛 是 曾珍 是 陈燕 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张文 董事长 辞职 何爱华 独立董事 辞职 李琛 董事 辞职 曾卫平 董事 辞职 吴长军 总经理 免职 黄彬 董事长、总经理、董事长秘书 邹宪君 独立董事 曾珍 董事 罗媛 董事 陈燕 监事 魏栋林 副总经理 黄彬、邹宪君、曾珍、罗媛、陈燕、魏栋林为 2008 年新聘人员 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,782 公司需承担费用的离退休职工人数 1,513 10 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 60 技术人员 105 财务人员 16 行政管理人员 87 生产人员 682 其他 28 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 185 中专 82 高中（含技校） 1,295 初中以下 220 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会 关于开展公司治理专项活动的要求，不断完善法人治理结构，提高了公司治理水平。 2008 年,公司结合 2007 年开展公司治理专项活动的经验和效果，继续深入推进公司治理专项活动， 对 2007 年"加强上市公司治理专项活动"中的整改情况和整改结果进行检查、核实；公司积极安排董 事、监事参加四川省下管办举办的董、监事培训,并以邮件和会议宣传等形式组织董事、监事和其他高 级管理人员学习《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》及其他最 新的法律法规，不断提高公司董事、监事和高管人员规范化运作的意识和风险控制能力；进一步完善 了各项内部控制制度建设, 修订了《信息披露管理制度》, 制定了《董事会审计委员会年度审计工作 规程》和《独立董事年报工作制度》，《重大事项报告制度》《董事、监事及高级管理人员持有公司 股份及其变动管理办法》《控股股东行为规范》等一系列内控制度。 本报告期公司治理专项活动中要求限期整改事项已基本完成，并按规定在上海证券交易所网站进行了 披露。今后，公司将根据新颁布的《企业内部控制规范-基本规范》及其相关规定，进一步完善公司内 部控制制度，建立长效机制，不断提高公司风险防范能力，促进公司健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 甘翃 11 3 2 6 公出 何爱华 5 3 2 李昌荣 11 8 3 邹宪君 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事没有对公司有关事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在业务方面独立于控股股东，具有面向市场的自主经营能力，具有独 业务方面独立情况 立的生产、采购、销售系统。 公司设立了独立的劳动人事部门，与控股股东及其关联公司在人事、工资 人员方面独立情况 管理等方面独立分开。 11 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 公司与控股股东及其关联单位之间产权关系明晰，不存在以资产、信誉等 资产方面独立情况 为控股股东及其关联单位提供担保的情况，也不存在资产、资金被控股股 东及其关联单位无偿占用的情况。 公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，职能部门与控股股东及其 机构方面独立情况 关联单位的职能部门之间不存在管理与被管理的关系。 公司设立独立的财务部门，建立独立的财务管理制度和独立的会计核算体 财务方面独立情况 系，单独在银行开设账户，独立依法纳税 。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 按照证监会和上交所的要求，公司在不断完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作 条例》、《监事会工作条例》、《总经理工作细则》等一系列规章制度的基础上，报告期内，公司建 立健全了生产经营控制、财务管理控制、信息披露控制等内部控制制度。公司各部门的各项经营活动 均能在公司内部控制体系下健康运行，保证了公司各项生产经营目标和战略规划的顺利实现。 公司根据自身的特点，公司健全和完善了《质量管理制度》、《工艺技术管理规程》及与生产经营相 关的其他制度；在财务管理控制方面，完善了《公司财务管理制度》、《公司资金管理及审批制度》、 《公司对外投资管理制度》等一系列管理制度；在信息披露控制方面，修订了《信息披露管理办法》， 制定了《重大事项报告制度》、《董事、监事及高级管理人员持有公司股份及其变动管理办法》、《控 股股东行为规范》等新的管理制度，保障了公司依法经营。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为财务审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 5 月 28 日 上海证券报 2008 年 5 月 30 日 大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 4 月 22 日 上海证券报 2008 年 4 月 23 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 12 月 26 日 上海证券报 2008 年 12 月 30 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内总体经营情况 报告期内，电碳行业市场前景趋势总体向好，但国内市场竞争更为激烈、无序。在流动资金严重短缺 的情况下，公司经理层仍坚持把增强企业持续经营能力作为根本任务，以生产经营为中心，努力协调 内外部生产关系，合理调整产品结构，加大应收帐款的催收力度，减少库存，加大新产品的开发和军 品产品的研制和生产，以求创造新的利润增长点，从而增强市场竞争力和巩固企业的行业地位。一年 来公司管理层为保证和增强企业持续经营能力所做的主要工作： 12 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 ①强化了以保障年度经营计划实现为目标的营运管理控制体系的建设，在公司内部建立以成本为构架， 以利润为最终目标的经营目标责任体系。 ②积极与大股东和市政府沟通、协调企业重组的相关事宜，寻求资金和政策的支持。 ③为适应我国国防建设的需要，公司加强了军工科研项目的研制和立项工作，不断提高军工产品的生 产能力，逐步扩大了军工产品的市场份额。在研项目也在有条不紊的实施过程中。 ④做好国防高精尖项目和工程的配套服务工作。因为神七成功发射提供关键部件的配套受到中国科技 工业集团表彰。 ⑤公司为加快民用新产品的研制进度，由公司领导班子成员分头负责各项新产品的研制项目并签订责 任制，以达到不断完善产品结构，寻求新的利润增长点，规避市场变化带来的经营风险的目的。 ⑥强化质量管理，继续贯彻执行了标准化的质量体系管理。经认证机构的复评审核，公司继续保持符 合：GJB9001A：2001（军工）、GB/T9001：2000（民用）标准的质量管理体系。 2、报告期内主营业务及经营状况分析 报告期内，公司所处行业和经营范围未发生变化。公司属非金属矿物制品业，公司经营的主要产品有： 电碳—石墨制品、机械密封件制品、粉末冶金制品。 公司全年完成工业总产值 5306 万元，较去年下降 10％，主营收入 3368.72 万元，较去年同比下降 12.52 ％，净利润-2359.99 万元，较去年下降-192.42%。主要原因：①公司因受金融危机的影响，出口和主 营受到一定影响。②由于流动资金短缺，造成控股子公司自贡东新电碳有限责任公司投入产出下降， 工业总产值较去年下降 25％。③生产用主要原辅材料价格大幅上涨，导致成本增加，主营利润下降。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分产品 增加 10.49 个 电碳制品 14,062,743.51 13,759,957.36 2.15 -33.65 -38.42 百分点 冶金粉末 减少 1.18 个 3,820,210.57 3,524,215.22 7.75 -8.14 -8.32 制品 百分点 增加 2.27 个 机械密封 15,804,277.44 10,797,194.80 31.68 20.16 8.23 百分点 增加 8.29 个 合计 33,687,231.52 28,081,367.38 16.64 -12.52 -22.35 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 33,257,250.34 -12.11 国外 429,981.18 -35.50 合计 33,687,231.52 -12.52 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 13 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 7,116,824.42 报告期内公司投资额比上年增减数 269,449.80 报告期内公司投资额增减幅度(%) 3.94 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 四川玻璃股份有限公司 1.14 川南高等级公路股份有 2.27 限公司 自贡市纺织股份有限公 0.50 司 西南机械集团公司 0.60 自贡东新灯贸发展有限 80.00 公司 自贡凯迪碳素有限公司 49.00 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 四川君和会计师事务所对本公司 2008 年年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告.认为公司 2008 年主营业务收入进一步缩减，累计亏损加大，营运资金短缺，难以偿还到期债务。公司董事会认为审 计报告真实反映了公司 2008 年 1-12 月的生产经营情况。 2008 年是企业在困境中求生存的一年,面对资金严重短缺、历史包袱沉重和主要子公司生产经营萎缩 的困难,公司高度重视保持企业持续、稳定经营能力,在自贡市政府的大力支持和积极协调下,千方百计 落实了各项措施,保持了企业 2008 年生产经营的持续稳定局面。但从根本上看，公司由于未能在 2008 年度启动重大资产重组工作，主营业务仍出现亏损局面。 公司亏损主要原因是流动资金短缺、历史包袱沉重所致，公司在 2008 年通过落实各项措施，保持了生 产经营的持续稳定。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 披露日期 第六届董事会 2008 年 2008 年 1 月 24 日 上海证券报 2008 年 1 月 26 日 第一次临时会议 第六届董事会 2008 年 2008 年 4 月 3 日 上海证券报 2008 年 4 月 7 日 第二次临时会议 第六届董事会第十七 2008 年 4 月 22 日 上海证券报 2008 年 4 月 23 日 14 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 次会议 第六届董事会第十八 2008 年 4 月 25 日 上海证券报 2008 年 4 月 30 日 次会议 第六届董事会 2008 年 2008 年 5 月 4 日 上海证券报 2008 年 5 月 6 日 第三次临时会议 第六届董事会 2008 年 2008 年 7 月 17 日 上海证券报 2008 年 7 月 18 日 第五次临时会议 第六届董事会 2008 年 2008 年 7 月 19 日 上海证券报 2008 年 7 月 22 日 第六次临时会议 第六届董事会第十九 2008 年 8 月 7 日 上海证券报 2008 年 8 月 12 日 次会议 第六届董事会 2008 年 2008 年 9 月 16 日 上海证券报 2008 年 9 月 17 日 第七次临时会议 第六届董事会第二十 2008 年 10 月 27 2008 年 10 月 24 日 上海证券报 次会议 日 第六届董事会 2008 年 2008 年 12 月 11 2008 年 12 月 10 日 上海证券报 第七次临时会议 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真贯彻落实股东大会通过的各项决议。增补了黄彬、邹宪君、曾珍、罗媛四 名董事。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会由 3 名董事组成，其中有 2 名独立董事，主任委员由独立董事邹宪君担任。 根据中国证监会公告[2008]48 号的要求和上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年度报告工作的 通知》的有关规定，审计委员会认真履行职责，主要作了以下几方面的工作： （1）2009 年 3 月 8 日，在年审注册会计师进场审计前审阅了公司编制的未经审计的财务会计报表， 确定总体审计计划。 （2）2009 年 4 月 2 日，公司年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，并与年审注册会计师进行充分沟通后形会议记录。 （3）2009 年 4 月 17 日，在四川君和会计师事务所出具 2008 年度审计报告后，董事会审计委员会召 开会议，对会计师事务所从事本年度审计工作进行了总结，并就公司 2008 年度财务会计报告进行表 决并形成书面意见。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年，公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》、《董事会工作条例》和《董事会薪酬与考 核委员会实施细则》的规定，审查了公司董事和高级管理人员的履职情况，认为公司董事和高级管理 人员在流动资金沽结，生产极不正常的情况下保持了企业的稳定，履行了勤勉尽责的义务。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 不分配，不转增。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 公司第六届监事会第十次会议于 2008 会议对公司经营层提交董事会的生产经营报告表示关注，并 年 1 月 11 日召开 决定以“关注函”的方式发表看法 审议通过了公司 2007 年年度报告及摘要，审议通过了董事 公司第六届监事会第十一次会议于 会对会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告的说明 2008 年 4 月 25 日召开 意见;审议通过了公司 2008 年第一季度报告及 2007 年监事 会工作报告并同意提交股东大会审议批准。 15 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 公司第六届监事会第十二次会议于 同意吴强辞去监事请求，根据大股东推荐，同意陈燕为监事 2008 年 5 月 4 日召开 候选人，提交股东大会选举。 公司第六届监事会第十三次会议于 会议推荐选举洪兴云为监事会主席。 2008 年 5 月 28 日召开 公司第六届监事会第十四次会议于 会议审议通过了公司 2008 年半年度报告及摘要。 2008 年 8 月 7 日召开 公司第六届监事会第十五次会议于 会议审议通过了公司 2008 年第三季度报告及摘要。 2008 年 10 月 24 日召开 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为：报告期内，公司所有重大决策程序合法，信息披露准确、及时、完整。公司董事会做出 的决议符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律、法规的规定。未发现有公司董事及 其他高级管理人员违法、违纪和损害公司权益、股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为：公司财务执行和维护了《会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》等各项 法律、法规。在报告期内，公司的财务工作严格按照上述法律、法规和董事会的要求运作，且在执行 过程中符合财务会计的相关规定，未发现违规、违纪问题。 (四) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 监事会认为：会计师事务所出具的非标意见客观公正、实事求事。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 1、2006 年 11 月 16 日,本公司向自贡市贡井区人民法院起诉四川托普软件投资股份有限公司欠款 200 万元一案（详见 2006 年 12 月 26 日《上海证券报》）现已由四川省自贡市贡井区人民法院下达（2007） 贡井民二初字第 28 号《民事判决书》。该案判决如下：(1)、被告四川托普软件投资股份有限公司于 本判决生效之日起五日内偿付原告东新电碳股份有限公司担保款 200 万元；(2)、驳回原告东新电碳股 份有限公司其他诉讼请求。现处在执行过程中。 2、2003 年 4 月 17 日，本公司与交通银行股份有限公司自贡分行签订借款合同 70.00 万元（期限一年）。 因本公司未履行合同，交通银行股份有限公司自贡分行向自贡市自流井区人民法院提起诉讼。自贡市 自流井区人民法院于 2006 年 9 月 26 日作出（2006）自流民二初字第 204 号《民事判决书》，判决本 公司于判决生效之日起三日内偿还原告交通银行股份有限公司自贡分行借款本金 70.00 万元及同期利 息。现处在被执行过程中。 3、2003 年 4 月 16 日，本公司与交通银行股份有限公司自贡分行签订借款合同 90.00 万元（期限一年）。 因本公司未履行合同，交通银行股份有限公司自贡分行向自贡市自流井区人民法院提起诉讼。自贡市 自流井区人民法院于 2006 年 9 月 26 日作出（2006）自流民二初字第 205 号《民事判决书》，判决本 公司于判决生效之日起三日内偿还原告交通银行股份有限公司自贡分行借款本金 90.00 万元及同期利 息。现处在被执行过程中。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 16 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期末对子公司担保余额合计 314.50 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 314.50 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司第一大股东四川香凤企业有限公司做出如下承诺：“我公司 截止到报 承诺，将采取有效措施，从签署本承诺之日到东新电碳股权分置 告期末，四 改革要求的一年禁售期满之日， 确保不因冻结等各种原因导致我 川香凤企 公司所持东新电碳社会法人股 22,082,299 股的所有权被转移。” 业有限公 表示反对或者未明确表示同意东新电碳股权分置改革方案的非流 司所持本 通股股东，自东新电碳临时股东大会暨股权分置改革相关股东会 公司股份 议通过股权分置改革方案之日起到本次股权分置改革方案要求的 所有权未 一年禁售期满之日止，有权按每股 0.5 元-0.6 元的价格将所持东 发生转移。 新电碳的股份出售给香凤企业，香凤企业承诺收购。如上述非流 同时，无其 通股股东不同意向香凤企业出让股份，自东新电碳临时股东大会 他股东向 股改承诺 暨股权分置改革相关股东会议通过股权分置改革方案之日起到本 四川香凤 次股权分置改革方案要求的一年禁售期满之日止，该部分非流通 企业有限 股股东可向香凤企业要求取得因实施本次股权分置改革而应获得 公司转让 的转增股份，香凤企业承诺向该部分非流通股股东偿付其在本次 股份的情 股权分置改革中因定向转增而使其股权比例下降所对应的股份。 况；四川香 被代付对价的上述非流通股股东或以拍卖、转让等处置方式取得 凤企业有 上述非流通股股东名下所持有的东新电碳股份的承接方在办理其 限公司亦 持有的东新电碳股份上市流通时，应向香凤企业支付所代付的股 无为其他 份（包括该部分垫付股份在垫付期间所产生的衍生股份和孳息等 非流通股 所有权益，如转增股份、送红股、现金红利等）及承担赔偿责任， 东垫付股 并取得香凤企业的书面同意。 份情况。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 17 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 四川君和会计师事务所 四川君和会计师事务所 境内会计师事务所报酬 16 14 境内会计师事务所审计年限 11 11 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、2007 年 7 月 6 日，公司第一大股东四川香凤企业有限公司所持本公司限售流通股 32,714,028 股被 中国长城资产管理公司成都办事处冻结，冻结期限为 2007 年 7 月 6 日至 2008 年 7 月 5 日。 2、2009 年 3 月 25 日，本公司第一大股东四川香凤企业有限公司与与西安紫薇地产开发有限公司、湖 南湘晖资产经营股份有限公司签订《合作协议书》，并筹划重大资产重组事宜，目前该重组事项正处 在论证、咨询过程中（详见 2009 年 3 月 27 日《上海证券报》）。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 主要车间停产的公 2008 年 1 月 10 《上海证券报》D15 版 http://www.sse.com.cn 告 日 生产形势恶化的公 2008 年 1 月 14 《上海证券报》A15 版 http://www.sse.com.cn 告 日 2008 年 1 月 18 澄清公告 《上海证券报》封 16 版 http://www.sse.com.cn 日 第六届董事会 2008 2008 年 1 月 26 年第一次临时会议 《上海证券报》20 版 http://www.sse.com.cn 日 决议公告 第六届董事会 2008 年第二次临时会议 2008 年 4 月 7 决议暨召开 2008 年 《上海证券报》A20 版 http://www.sse.com.cn 日 第一次临时股东大 会的公告 2008 年第一次临时 2008 年 4 月 23 《上海证券报》D70 版 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 日 第六届董事会第十 2008 年 4 月 23 《上海证券报》D70 版 http://www.sse.com.cn 七次会议决议公告 日 2008 年 4 月 30 2007 年度报告摘要 《上海证券报》D117 版 http://www.sse.com.cn 日 2008 年第一季度报 2008 年 4 月 30 《上海证券报》D117 版 http://www.sse.com.cn 告 日 第六届董事会第十 2008 年 4 月 30 《上海证券报》D117 版 http://www.sse.com.cn 八次会议决议公告 日 第六届监事会第十 2008 年 4 月 30 《上海证券报》D117 版 http://www.sse.com.cn 一次会议决议公告 日 第六届董事会 2008 年第三次临时会议 2008 年 5 月 7 《上海证券报》D4 版 http://www.sse.com.cn 决议暨召开 2007 年 日 度股东大会的公告 第六届监事会第十 2008 年 5 月 7 《上海证券报》D4 版 http://www.sse.com.cn 二次会议决议公告 日 18 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 重大事项暨停牌公 2008 年 5 月 9 《上海证券报》D18 版 http://www.sse.com.cn 告 日 2008 年 5 月 14 地震损失的公告 《上海证券报》D23 版 http://www.sse.com.cn 日 终止重大事项磋商 2008 年 5 月 16 《上海证券报》D34 版 http://www.sse.com.cn 暨复牌公告 日 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 30 《上海证券报》D15 版 http://www.sse.com.cn 决议公告 日 第六届监事会第十 2008 年 5 月 30 《上海证券报》D15 版 http://www.sse.com.cn 三次会议决议公告 日 第六届董事会 2008 年第五次临时会议 2008 年 7 月 18 《上海证券报》C42 版 http://www.sse.com.cn （通讯方式）决议 日 公告 第六届董事会 2008 2008 年 7 月 22 年第六次临时会议 《上海证券报》C32 版 http://www.sse.com.cn 日 决议公告 2008 年半年度报告 2008 年 8 月 12 《上海证券报》C25 版 http://www.sse.com.cn 摘要 日 关于第一大股东所 2008 年 9 月 9 持股份解除冻结的 《上海证券报》C16 版 http://www.sse.com.cn 日 公告 第六届董事会 2008 2008 年 9 月 18 年第七次临时会议 《上海证券报》C6 版 http://www.sse.com.cn 日 决议公告 2008 年第三季度报 2008 年 10 月 27 《上海证券报》A19 版 http://www.sse.com.cn 告 日 2008 年全年业绩预 2008 年 10 月 27 《上海证券报》A19 版 http://www.sse.com.cn 亏公告 日 第六届董事会 2008 年第八次临时会议 （通讯方式）决议 2008 年 12 月 11 《上海证券报》C11 版 http://www.sse.com.cn 暨召开 2008 年第二 日 次临时股东大会的 公告 关于股票撤销退市 2008 年 12 月 26 《上海证券报》C19 版 http://www.sse.com.cn 风险警示的公告 日 2008 年第二次临时 2008 年 12 月 30 《上海证券报》C26 版 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 日 19 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司注册会计师庄瑞兰、蔡 蓉审计，并出具 了无法表示意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 君和审字(2009)第 3094 号 东新电碳股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计后附的东新电碳股份有限公司（以下简称"东新电碳公司"）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动 表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注和合并的财务报表附注。 A、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东新电碳公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 B、导致无法表示意见的事项 如东新电碳公司财务报表附注十一.9 所述，东新电碳公司出现以下几项对其持续经营能力产生重大疑 虑的事项：2008 年实现销售收入较上年度进一步缩减，本年度亏损 23,599,984.94 元，已连续三年出 现经营性亏损，截至 2008 年 12 月 31 日止，累计亏损已达 190,054,705.34 元；营运资金为 -53,075,784.45 元，资金严重短缺，难以偿还到期债务；2008 年度主要子公司的经营情况也进一步恶 化，其中自贡东新电碳有限责任公司、成都忠苇房地产开发有限公司生产经营较上一年度出现进一步 萎缩。 针对上述对持续经营能力产生重大疑虑的事项，东新电碳公司提出了各种改善措施；同时，2009 年 3 月 25 日，东新电碳公司第一大股东四川香凤企业有限公司与西安紫薇地产开发有限公司、湖南湘 晖资产经营股份有限公司共同签定了《合作协议书》，筹划重大资产重组事宜。无论是东新电碳公司 提出的改善措施，还是筹划中的重大资产重组，能否改善目前的财务状况与经营成果，实现持续经营， 都面临很大的不确定性。上述这些对持续经营能力产生重大疑虑的事项存在重大不确定性的事实，导 致我们难以实施审计程序获取充分、恰当的审计证据，以对东新电碳公司编制的 2008 年度财务报表所 依据的持续经营假设的合理性作出判断。 C、审计意见 由于上述持续经营存在多项重大不确定性可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对东新电碳公司 2008 年度财务报表发表意见。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：庄瑞兰、蔡 蓉 中国?成都 2009 年 4 月 17 日 20 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:东新电碳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 316,455.51 1,251,943.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 50,000.00 423,000.00 应收账款 48,988,752.63 46,834,077.09 预付款项 2,221,013.25 3,631,267.75 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 13,683,010.87 13,598,082.09 买入返售金融资产 存货 38,024,777.40 37,878,897.83 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 103,284,009.66 103,617,267.96 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 5,000.00 长期应收款 长期股权投资 7,116,824.42 6,847,374.62 投资性房地产 固定资产 23,689,883.08 27,339,120.37 在建工程 444,690.37 444,668.63 工程物资 132,720.10 132,720.10 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,274,234.10 5,425,354.86 开发支出 商誉 21 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 36,658,352.07 40,194,238.58 资产总计 139,942,361.73 143,811,506.54 流动负债： 短期借款 5,735,000.00 5,765,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 16,178,102.31 15,188,568.26 预收款项 10,867,514.71 11,169,785.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 55,639,643.51 44,713,562.70 应交税费 33,253,584.61 29,270,171.03 应付利息 应付股利 其他应付款 34,685,948.97 30,527,173.82 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 156,359,794.11 136,634,261.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 1,467,575.69 1,462,268.12 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,854,493.86 2,854,493.86 非流动负债合计 4,322,069.55 4,316,761.98 负债合计 160,681,863.66 140,951,023.53 股东权益： 股本 114,479,028.00 114,479,028.00 资本公积 41,688,459.06 41,688,459.06 22 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 13,147,716.35 13,147,716.35 一般风险准备 未分配利润 -190,054,705.34 -166,454,720.40 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 -20,739,501.93 2,860,483.01 权益合计 少数股东权益 股东权益合计 -20,739,501.93 2,860,483.01 负债和股东权益合 139,942,361.73 143,811,506.54 计 公司法定代表人：黄彬 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:东新电碳股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 16,888.44 18,500.62 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 87,477,453.52 86,208,631.75 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 87,494,341.96 86,227,132.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 71,490,626.43 71,221,176.63 投资性房地产 固定资产 485,519.19 552,930.87 在建工程 工程物资 固定资产清理 23 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,095,645.76 2,157,282.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 74,071,791.38 73,931,389.90 资产总计 161,566,133.34 160,158,522.27 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 55,377.76 44,614.28 应交税费 19,294,678.64 18,360,770.40 应付利息 应付股利 其他应付款 6,730,510.05 4,350,510.05 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 26,080,566.45 22,755,894.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,100,000.00 1,100,000.00 非流动负债合计 1,100,000.00 1,100,000.00 负债合计 27,180,566.45 23,855,894.73 股东权益： 股本 114,479,028.00 114,479,028.00 资本公积 56,517,428.17 56,517,428.17 减：库存股 盈余公积 13,147,716.35 13,147,716.35 未分配利润 -49,758,605.63 -47,841,544.98 外币报表折算差额 24 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益合计 134,385,566.89 136,302,627.54 负债和股东权益合 161,566,133.34 160,158,522.27 计 公司法定代表人：黄彬 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 34,683,358.45 39,772,936.51 其中：营业收入 34,683,358.45 39,772,936.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 58,319,428.25 44,403,432.61 其中：营业成本 28,920,611.03 37,206,950.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 322,785.19 304,326.74 销售费用 4,532,882.15 4,237,683.42 管理费用 20,328,799.46 18,668,101.05 财务费用 1,855,217.67 1,980,435.65 资产减值损失 2,359,132.75 -17,994,064.83 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 290,948.90 241,284.90 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -23,345,120.90 -4,389,211.20 加：营业外收入 118,496.09 30,191,415.29 减：营业外支出 373,360.13 267,282.67 其中：非流动资产处置净损失 252,610.04 153,690.75 四、利润总额（亏损总额以“－”号 -23,599,984.94 25,534,921.42 填列） 减：所得税费用 25 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,599,984.94 25,534,921.42 归属于母公司所有者的净利润 -23,599,984.94 25,557,815.85 少数股东损益 -22,894.43 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2062 0.2233 （二）稀释每股收益 -0.2062 0.2233 公司法定代表人：黄彬 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 2,153,204.57 2,000,129.76 财务费用 501.19 -1,143.39 资产减值损失 31,070.79 -27,509,347.15 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 290,948.90 241,284.90 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,893,827.65 25,751,645.68 加：营业外收入 26,671,727.92 减：营业外支出 23,233.00 其中：非流动资产处置净损 23,233.00 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -1,917,060.65 52,423,373.60 填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,917,060.65 52,423,373.60 公司法定代表人：黄彬 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 26 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 29,667,028.13 47,253,090.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 25,632.55 收到其他与经营活动有关的现金 5,610,680.55 2,818,073.86 经营活动现金流入小计 35,277,708.68 50,096,796.79 购买商品、接受劳务支付的现金 12,016,866.65 26,840,127.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,317,895.62 15,015,453.25 支付的各项税费 1,359,954.52 1,430,256.12 支付其他与经营活动有关的现金 6,324,364.05 8,459,028.43 经营活动现金流出小计 36,019,080.84 51,744,865.78 经营活动产生的现金流量净额 -741,372.16 -1,648,068.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,000.00 取得投资收益收到的现金 21,499.10 处置固定资产、无形资产和其他长期 75,860.00 985,598.00 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 102,359.10 985,598.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 54,155.00 69,721.85 资产支付的现金 投资支付的现金 27 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 54,155.00 69,721.85 投资活动产生的现金流量净额 48,204.10 915,876.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 2,110,000.00 2,140,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,110,000.00 2,140,000.00 偿还债务支付的现金 2,140,000.00 165,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 212,319.63 697,060.37 金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,352,319.63 862,060.37 筹资活动产生的现金流量净额 -242,319.63 1,277,939.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -935,487.69 545,746.79 加：期初现金及现金等价物余额 1,251,943.20 706,196.41 六、期末现金及现金等价物余额 316,455.51 1,251,943.20 公司法定代表人：黄彬 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 28 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,503,199.94 884,025.40 经营活动现金流入小计 3,503,199.94 884,025.40 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 491,170.70 592,760.80 支付的各项税费 3,517.73 支付其他与经营活动有关的现金 3,031,622.79 318,521.57 经营活动现金流出小计 3,526,311.22 911,282.37 经营活动产生的现金流量净额 -23,111.28 -27,256.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 21,499.10 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,499.10 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 21,499.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 29 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,612.18 -27,256.97 加：期初现金及现金等价物余额 18,500.62 45,757.59 六、期末现金及现金等价物余额 16,888.44 18,500.62 公司法定代表人：黄彬 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 减 少数 项目 ： 一般 所有者权益合 其 股东 股本 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 计 他 权益 存 准备 股 一、上年 114,479,028.00 41,688,459.06 13,147,716.35 -166,454,720.40 2,860,483.01 年末余额 加： 同一控制 下企业合 并产生的 追溯调整 会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年 114,479,028.00 41,688,459.06 13,147,716.35 -166,454,720.40 2,860,483.01 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 -23,599,984.94 -23,599,984.94 少以“－” 号填列） （一）净 -23,599,984.94 -23,599,984.94 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 30 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二） -23,599,984.94 -23,599,984.94 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 114,479,028.00 41,688,459.06 13,147,716.35 -190,054,705.34 -20,739,501.93 期末余额 31 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 减 项目 ： 一般 少数股东 其 所有者权益合计 股本 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 权益 他 存 准备 股 一、上年年 77,274,499.00 78,940,696.72 13,147,716.35 -192,012,536.25 -22,649,624.18 末余额 加：同一控 制下企业 合并产生 的追溯调 整 会计政策 22,894.43 22,894.43 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年 77,274,499.00 78,940,696.72 13,147,716.35 -192,012,536.25 22,894.43 -22,626,729.75 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 37,204,529.00 -37,252,237.66 25,557,815.85 -22,894.43 25,487,212.76 “－”号填 列） （一）净利 -22,894.4 25,557,815.85 25,534,921.42 润 3 （二）直接 计入所有 者权益的 -47,708.66 -47,708.66 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -47,708.66 -47,708.66 上述（一） 和（二）小 -47,708.66 25,557,815.85 -22,894.43 25,487,212.76 计 （三）所有 者投入和 减少资本 32 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有 者权益内 37,204,529.00 -37,204,529.00 部结转 1．资本公 积转增资 37,204,529.00 -37,204,529.00 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 114,479,028.00 41,688,459.06 13,147,716.35 -166,454,720.40 2,860,483.01 末余额 公司法定代表人：黄彬 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 114,479,028.00 56,517,428.17 13,147,716.35 -47,841,544.98 136,302,627.54 加：会计政策变 更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 114,479,028.00 56,517,428.17 13,147,716.35 -47,841,544.98 136,302,627.54 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -1,917,060.65 -1,917,060.65 填列） （一）净利润 -1,917,060.65 -1,917,060.65 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 33 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） -1,917,060.65 -1,917,060.65 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 114,479,028.00 56,517,428.17 13,147,716.35 -49,758,605.63 134,385,566.89 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 77,274,499.00 89,675,736.77 13,147,716.35 -194,740,972.37 -14,643,020.25 加：会计政策变 4,093,929.06 94,476,053.79 98,569,982.85 更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 77,274,499.00 93,769,665.83 13,147,716.35 -100,264,918.58 83,926,962.60 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 37,204,529.00 -37,252,237.66 52,423,373.60 52,375,664.94 填列） （一）净利润 52,423,373.60 52,423,373.60 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 -47,708.66 -47,708.66 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 34 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 -47,708.66 -47,708.66 上述（一）和（二） -47,708.66 52,423,373.60 52,375,664.94 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 37,204,529.00 -37,204,529.00 部结转 1．资本公积转增资 37,204,529.00 -37,204,529.00 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 114,479,028.00 56,517,428.17 13,147,716.35 -47,841,544.98 136,302,627.54 公司法定代表人：黄彬 主管会计工作负责人：何瑰 会计机构负责人：杨俊丽 (二) 公司基本情况 东新电碳股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身东新电碳厂是 1965 年根据原第一机 械工业部[（65）机密七字 931 号]文件规定开始建设，于 1970 年建成投产的。1982 年，四川省自贡 市人民政府[自府函（1982）22 号]批准将自贡市机床附件厂、自贡粉末冶金厂并入东新电碳厂成立东 新电碳公司。1988 年，东新电碳公司升为国家二级企业。1988 年 7 月，自贡市人民政府[自府函（1988） 72 号]批准东新电碳公司进行股份制改革试点，同年 9 月 1 日向自贡市工商行政管理局申请注册为股 份制企业。1990 年 1 月 8 日，东新电碳公司更名为东新电碳股份有限公司， 2003 年 7 月，本公司更 名为四川林凤控股股份有限公司，2005 年 6 月 8 日重新更名为现名称。 1993 年 11 月 19 日，本公司社会公众股经中国证监会批准在上海证券交易所上市流通。上市时总股本 为 54,715,416 股，其中：国家股为 18,401,916 股，法人股 18,313,500 股，流通股 18,000,000 股。 1994 年 5 月 3 日，经 1993 年度股东大会批准，公司向全体流通股股东每 10 股送红股 2 股，新增股本 3,600,000 股，公司总股本变为 58,315,416 股，其中：国家股为 18,401,916 股，法人股 18,313,500 股，流通股 21,600,000 股。 1995 年 5 月 15 日，经 1994 年度股东大会决议通过和中国证监会批准，公司向全体流通股股东每 10 股配股 2.81 股，配股价为 3.80 元/股，实际共配售 6,080,000 股，公司总股本变为 64,395,416 股， 其中：国家股为 18,401,916 股，法人股 18,313,500 股，流通股 27,680,000 股。 1996 年 7 月 15 日，经 1995 年度股东大会批准，公司向全体股东每 10 股送红股 2 股，新增股本 12,879,083 股，公司总股本变为 77,274,499 股，其中：国家股为 22,082,299 股，法人股 21,976,200 股，流通股 33,216,000 股。 1999 年自贡市国有资产管理局与中兆实业有限责任公司签订了《东新电碳股份有限公司国家股转让协 议》，自贡市国有资产管理局将所持国家股 22,082,299 股转让给中兆实业有限责任公司，该协议 2002 年获财政部批准，2003 年办完股权过户手续，至此国家股 22,082,299 股全部转让，中兆实业有限责 35 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 任公司（现更名为四川香凤企业有限公司）成为本公司的第一大股东。公司的股本结构变为：总股本 为 77,274,499 股，其中法人股 44,058,499 股，流通股 33,216,000 股。 2007 年 5 月 25 日本公司完成股权分置改革，股权分置改革方案为：以股权分置改革股权登记日登记 流通股总股数 77,274,499 股为基数，流通股每 10 股转增 8 股，以大股东豁免公司债务为条件，向第 一大股东四川香凤企业有限公司定向转增，每 10 股转增 4.81459 股，共转增 37,204,529.00 股，其中 向流通股股东转增 26,572,800 股，向四川香凤企业有限公司定向转增 10,631,729 股。本次股权分置 改革后本公司总股本变更为 114,479,028.00 元，其中：有限售条件的流通股份 54,690,228 股，占总 股本的 47.77%，无限售条件的流通股份 59,788,800 股，占总股本的 52.23%。 本公司所处行业：非金属矿物制造业。 本公司经营范围是：电碳制品、机械密封、粉末冶金产品的生产、销售；机械加工、汽车运输及修理、 科技开发、咨询服务等。公司法定代表人：黄彬（根据本公司 2008 年 4 月 23 日第六届董事会第十七 次会议决议，本公司法定代表人由张文变更为黄彬）。 母公司以及集团最终母公司的名称：本公司母公司为四川香凤企业有限公司，最终实际控制人为张涌。 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日 本公司董事会 2009 年 4 月 17 日 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为基础列报。 3、会计年度： 本公司采用公历年制，即从公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 4、记账本位币： 本公司以人民币作为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并取得 的资产及负债、债务重组、具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外， 对其他资产、负债均按历史成本计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 本公司将持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资等确认为现金等价物。 7、外币业务核算方法： 对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币货币 性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值确定 日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折 算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。 36 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1） 金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 (2) 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 本公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定 的非衍生金融资产，含应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的，并拟长期持有的股权投资，在活跃市场有报价， 公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计 入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差 额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计量，相关 交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止 确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之 间的差额，计入当期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3 年以上 50% 50% 期末，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。对关联方的正常往来款(指纳入合并范围的母 子公司间往来款)不计提坏账准备。 本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金 额重大、但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项一起，按账龄划分为若 干组合，根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基 计提坏账准备的说明 础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。同时结合个别认定法，对有确凿证据表明不会发生损失的 应收款项，不再继续计提坏账准备，对合并会计报表范围内的应收款项不提 取坏账准备。 对预付款项和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表 明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为 减值损失，计提坏账准备。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工材料、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法 其他 原材料采用计划价格核算，每月末，按当月实际领用数量分配价格差异，调整当月生产成本；产成品 采用实际成本核算。发出时按加权平均法计价，低值易耗品在领用时一次性摊销。 37 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。 对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并 与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末，由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回 的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提的存货跌价准备计入 当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价 值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成 本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资 产的公允价值能够可靠计量。未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情 况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额， 计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费 之和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的， 分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作 为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支 付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重组 债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收 项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 38 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 后续计量及收益确认方法 ①能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公 司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投 资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上 述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影 响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则 第 22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发 生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享 额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有 共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按 成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 ③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将 原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控 制的，被投资单位为本公司合营企业。 ② 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司 联营企业。 12、投资性房地产的核算方法： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 长期持有并准备增值后转让的土地使用权、企业拥有并已出租的建筑物。 （1）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直 接归属于该资产的相关税费。自行建造房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （2）公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的后续计量，按《企 业会计准则—固定资产》规定执行，土地使用权的后续计量，按《企业会计准则—无形资产》规定执 行。 （3）当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除 其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 39 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-40 年 3% 2.375%--9.5% 机器设备 5-22 年 3% 4.318%--19% 电子设备 8-30 年 3% 3.167-11.875% 运输设备 6-12 年 3% 7.917%--15.833% 专用设备 10 年 3% 9.50% 固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过 1 年，单位价值在 2,000 元以上的房屋、建筑 物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备 的物品，但单位价值在 2,000 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提 的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价 3%预计的净残值 来确定折旧率和折旧额。 与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同时终止 确认被替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 本公司期末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，作为会计估 计变更按未来适用法处理。 固定资产减值准备按附注二、“15、资产减值计提依据和方法及资产组的认定”规定处理。 14、在建工程核算方法： (1)在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产达到预定可使用状态前发生 的支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出等；本公司的在建工 程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定 可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开 始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不 需要调整原已计提的折旧额。 (2)在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定计算计入工程成 本。 (3)在建工程减值准备按附注二、“15、资产减值计提依据和方法及资产组的认定”规定处理。 15、无形资产的核算方法： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专 利技术、商标权、土地使用权、财务软件及特许经营权等。 (1) 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产： 与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。 (2) 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号一借款费用》 应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。 ②自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号一无形资产》第四条和第九条规定 后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产： A、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 40 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 ③投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 A、非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法中所列“通过非货币性 资产交换取得的长期股权投资”的原则确定。 B、债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额与接 受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 C、政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名义金 额计量。 D、企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定： a、同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。 b、非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换 交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单 项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议 中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 (3 )后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的，自 无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无 形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与 以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后 如有改变作为会计估计变更处理。 (4) 商誉：商誉按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十四条规定和该准则 应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第六 章及其准则应用指南第五项的规定测试和计提。 (5) 无形资产减值准备按附注二、“15、资产减值计提依据和方法及资产组的认定”规定处理。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： (1)本公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业会计准则第 8 号—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减 值迹象的，则进行减值测试： ①资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从 而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值 的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或 者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (2)资产减值损失的确认 资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如 下方法估计： ①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。 ②资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归 41 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及 为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 ③资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命 和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。 (3)有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (4 )资产组的认定 按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规 定，本公司以各所属经营单位作为资产组，各控股子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、 管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分 不再适合实际情况的，在履行相应的程序后重新确定资产组，并按《企业会计准则第 8 号—资产减值》 第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。 17、借款费用资本化的核算方法： (1)借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费 用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长时 间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购 建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 (2)资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造 过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者 生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。 (3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 (4)借款费用资本化金额的计算步骤和方法： ①专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定 为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 ②一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般 借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数 /当期天数） 18、收入确认原则： （1）营业收入确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）让渡资产使用权收入 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。 （3）提供劳务收入 42 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 同时满足下列条件时确认收入：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济利益很可能流入企业；交易的 完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。 19、确认递延所得税资产的依据： （1）按 18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂时性差异确认递 延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税 负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。 （2）于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间 正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转 回而增加的应纳税所得额来作出判断。 20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (四) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按产品销售收入的 17%计算并抵 增值税 17% 扣当期进项税额后计缴 城建税 按流转税额 7% 企业所得税 按应纳所得额 25% (五) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 自贡东新灯贸 自贡市 50 彩灯设计、制作、展出 发展有限公司 成都忠苇房地 产开发有限公 都江堰市 2,540 碳素、石墨加工等 司 自贡东新电碳 自贡市 2,616 生产、销售石墨制品等 有限责任公司 自贡金蜂房地 产开发有限责 自贡市 1,600 生产、销售机械密封件 任公司 自贡粉末冶金 自贡市 125 生产、销售粉末冶金治品 有限责任公司 自贡汇鑫密封 自贡市 120 生产、销售机械密封件 有限公司 43 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司 表决权比 资额 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司适 （%） 用) 用） 自贡东新灯贸 80.00 80.00 发展有限公司 成都忠苇房地 产开发有限公 99.00 99.00 司 自贡东新电碳 99.98 99.98 有限责任公司 自贡金蜂房地 产开发有限责 99.97 99.97 任公司 自贡粉末冶金 99.60 99.60 有限责任公司 自贡汇鑫密封 100.00 100.00 有限公司 2、企业合并及合并财务报表的说明： （1）成都忠苇房地产开发有限公司（简称忠苇公司）是于 1987 年 4 月 6 日经原灌县人民政府函（87） 字第 01 号文件批准，由原东新电碳厂独家投资设立，原名为“东新电碳公司灌县石墨分厂”。1987 年 6 月 25 日，经原灌县人民政府[函（87）字第 48 号]批准更名为“东新电碳厂都江堰分厂”。1988 年开始陆续投产，1990 年 10 月 27 日取得都江堰市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资 本 243 万元。2002 年，经本公司董事会作出决议对都江堰分厂追加投入，增加投入后都江堰分厂实收 资本增至 2,540 万元，注册资本的实收情况业经四川瑞堰会计师事务所 2002 年 6 月 19 日出具的瑞会 师（2002）验字 055 号验资报告确认。2003 年 5 月，本公司将所持都江堰分厂 1%的股权转让给自然人 陈永芳，规范成为有限责任公司，并在成都市都江堰工商行政管理局进行了变更登记，名称变更为成 都东碳高科技产业有限公司。2007 年 6 月变更为现名，并向成都市工商局换发企业营业执照。 （2）自贡东新电碳有限责任公司（简称自贡东碳公司）是根据本公司 2003 年第三次临时股东大会决 议，用所属较独立从事电碳生产的部份资产及相应负债以 2003 年 7 月 31 日为基准日经审计后的净资 产 25,647,612.01 元出资，成都东碳高科技产业有限公司用现金 522,187.99 元出资，共同设立的有限 责任公司。注册资本的实收情况业经四川盐都会计师事务所[川盐会师验（2003）字第 269 号]审验。 （3）自贡金蜂房地产开发有限责任公司（简称金蜂公司）是根据本公司第五届董事会 2004 年第四次 临时会议决议，本公司用所属较独立从事机械密封件生产的部份资产及相应负债（原二分厂净资产） 以经审计、评估后的净资产 15,551,300.00 元出资，成都东碳公司用设备 448,720.00 元出资，共同设 立的有限责任公司，原名自贡机械密封件有限责任公司，注册资本的实收情况业经四川盐都会计师事 务所[川盐会师验（2004）字第 251 号]审验。2007 年 8 月公司变更为现名，并向自贡市工商局换发营 业执照。 （4）自贡粉末冶金有限责任公司（简称自贡粉末冶金公司）是根据本公司第五届董事会 2004 年第四 次临时会议决议，本公司用所属较独立从事粉末冶金制品生产的部份资产及相应负债（原三分厂净资 产）以经审计、评估后的净资产 748,900.00 元出资，成都东碳公司用设备 507,000.00 元出资，共同 设立的有限责任公司，注册资本的实收情况业经四川盐都会计师事务所[川盐会师验（2004）字第 250 号]审验。 （5）自贡汇鑫密封有限公司是由本公司控股子公司自贡金蜂房地产开发有限责任公司 2007 年 8 月投 资设立的一人有限责任公司，其中：金蜂公司以现金出资 36 万元，以机械设备出资 84 万元。 本年度未纳入合并报表范围的子公司及其原因:东新灯贸公司 2002 年度就处于诉讼阶段且已停止 经营，本公司对其投资 40 万元已全额计提减值准备，由于其法定代表人长期无法联系，无法获取会计 报表，故未将其纳入合并报表范围。 44 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 （6）自贡东新灯贸发展有限公司（简称东新灯贸公司）是本公司于 2000 年 10 月投资 40 万元设立的， 其注册资本为 50 万元，本公司占 80%股权。注册资本的实收情况业经四川协合会计师事务所[川协会 验（2000）字第 161 号]审验。东新灯贸公司 2002 年度就处于诉讼阶段并且停止经营至今。 3、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 66,264.04 162,536.61 银行存款： 人民币 240,309.46 1,089,406.59 其他货币资金： 人民币 9,882.01 合计 316,455.51 1,251,943.20 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 50,000.00 423,000.00 合计 50,000.00 423,000.00 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的应 9,418,318.10 11.36 4,065,505.04 11.98 8,610,257.98 10.87 2,076,635.73 6.41 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 1,238,913.16 1.49 1,238,913.16 3.65 1,238,913.16 1.56 1,238,913.16 3.82 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账 72,258,890.68 87.15 28,622,951.11 84.37 69,398,121.31 87.57 29,097,666.47 89.77 款 合计 82,916,121.94 / 33,927,369.31 / 79,247,292.45 / 32,413,215.36 / 45 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额重大的应收款项，指期末余额在 90 万元以上的应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。 其他不重大应收款项，是指除以上两项以外的应收款项。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 计提比例 应收款项内容 账面余额 坏账金额 理由 （％） 湖南省宁超金刚 经单项测试并结合账龄 1,140,993.90 570,496.95 50.00 石有限公司 分析计提坏账准备 石家庄强大渣浆 经单项测试并结合账龄 2,646,761.34 804,729.13 30.40 泵有限公司 分析计提坏账准备 沈阳标致金刚石 经单项测试并结合账龄 1,044,252.27 522,126.14 50.00 厂 分析计提坏账准备 河南郑州思创电 经单项测试并结合账龄 1,149,040.57 449,517.80 39.12 碳厂 分析计提坏账准备 浙江杭县糖栖磨 经单项测试并结合账龄 974,939.70 487,469.85 50.00 具厂 分析计提坏账准备 江苏宜兴东珠人 经单项测试并结合账龄 1,478,871.43 739,435.72 50.00 造金刚石厂 分析计提坏账准备 成都佳淋实业公 经单项测试并结合账龄 983,458.89 491,729.45 50.00 司成都材料厂 分析计提坏账准备 合计 9,418,318.10 4,065,505.04 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 三年以上 1,238,913.16 1.49 1,238,913.16 1,238,913.16 1.56 1,238,913.16 合计 1,238,913.16 1.49 1,238,913.16 1,238,913.16 1.56 1,238,913.16 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 （％） 石家庄强大渣浆泵有限公司 2,646,761.34 3.19 江苏宜兴东珠人造金刚石厂 1,478,871.43 1.78 河南郑州思创电碳厂 1,149,040.57 1.39 湖南省宁超金刚石有限公司 1,140,993.90 1.38 沈阳标致金刚石厂 1,044,252.27 1.26 合计 / 7,459,919.51 / 9.00 46 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 21,750,050.13 85.09 10,471,214.76 88.16 17,694,072.57 70.12 7,942,168.71 68.26 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 20,604.64 0.08 20,604.64 0.17 2,000,000.00 7.93 2,000,000.00 17.19 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大的其他 3,790,393.17 14.83 1,386,217.67 11.67 5,538,841.87 21.95 1,692,663.64 14.55 应收款项 合计 25,561,047.94 / 11,878,037.07 / 25,232,914.44 / 11,634,832.35 / 单项金额重大的应收款项，指年末余额在 50 万元以上的应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。 其他不重大应收款项，是指除以上两项以外的应收款项。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 容 自贡东新灯贸发 经单项测试并结合账 1,232,537.10 588,994.05 47.79 展有限公司 龄分析计提坏账准备 四川托普软件投 经单项测试并结合账 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 资股份有限公司 龄分析计提坏账准备 自贡东碳综合开 经单项测试并结合账 14,824,871.93 6,656,028.21 44.90 发公司 龄分析计提坏账准备 自贡东碳劳动服 经单项测试并结合账 639,141.29 293,570.64 45.93 务公司 龄分析计提坏账准备 经单项测试并结合账 自贡投资公司 500,000.00 250,000.00 50.00 龄分析计提坏账准备 自贡东碳职工医 经单项测试并结合账 1,271,619.67 618,527.85 48.64 院 龄分析计提坏账准备 自贡宏鑫特种橡 经单项测试并结合账 1,281,880.14 64,094.01 5.00 胶密封有限公司 龄分析计提坏账准备 合计 21,750,050.13 10,471,214.76 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 20,604.64 0.08 20,604.64 2,000,000.00 7.93 2,000,000.00 合计 20,604.64 0.08 20,604.64 2,000,000.00 7.93 2,000,000.00 47 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 自贡东碳综合开发公 14,824,871.93 58.00 司 四川托普软件投资股 2,000,000.00 7.83 份有限公司 自贡宏鑫特种橡胶密 1,281,880.14 5.01 封有限公司 自贡东碳职工医院 1,271,619.67 4.97 自贡东新灯贸发展有 1,232,537.10 4.82 限公司 合计 / 20,610,908.84 / 80.63 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 326,263.54 14.68 1,826,764.47 50.30 一至二年 263,367.17 11.86 314,490.06 8.66 二至三年 224,033.55 10.09 311,476.70 8.58 三年以上 1,407,348.99 63.37 1,178,536.52 32.46 合计 2,221,013.25 100.00 3,631,267.75 100.00 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 预付账款的说明： 本项目期末余额比年初余额减少 38.49%，主要为上年预付的材料款在本期结算所致。 本项目期末余额中账龄在一年以上的预付账款余额为 1,940,308.20 元，主要为预付的材料款，尚 未结算。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,785,937.95 1,141,310.99 2,644,626.96 4,098,855.11 1,141,310.99 2,957,544.12 在产品 13,078,074.91 1,244,923.30 11,833,151.61 12,909,722.62 1,126,152.84 11,783,569.78 库存商品 35,913,250.38 12,506,066.52 23,407,183.86 35,476,103.64 12,620,718.10 22,855,385.54 物资采购 32,572.91 32,572.91 35,357.92 35,357.92 低值易耗 95,266.47 95,266.47 91,119.16 91,119.16 品 自制半成 11,975.59 11,975.59 11,975.59 11,975.59 品 其 他 143,945.72 143,945.72 合计 52,917,078.21 14,892,300.81 38,024,777.40 52,767,079.76 14,888,181.93 37,878,897.83 48 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 7、持有至到期投资: (1) 持有至到期投资情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 年初账面余额 电力债券 5,000.00 合计 5,000.00 8、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币 本企业 被投资 本企业 在被投 业务性 期末净资产总 本期营业收入 本期 单位名 注册地 持股比 资单位 质 额 总额 净利润 称 例(%) 表决权 比例(%) 二、联营企业 自贡凯 迪碳素 自贡市 49.00 49.00 7,512,435.21 12,434,430.82 549,897.55 有限公 司 9、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 其中：本 在被投资单 被投资 增减变 资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 期减值 减值准备 位表决权比 单位 动 持股比 准备 例（％） 例（％） 四川玻 璃股份 2,149,910.00 2,149,910.00 2,149,910.00 1.14 1.14 有限公 司 川南高 等级公 路股份 500,000.00 500,000.00 500,000.00 2.27 2.27 有限公 司 自贡市 纺织股 40,100.00 40,100.00 40,100.00 0.50 0.50 份有限 公司 西南机 械集团 30,000.00 30,000.00 30,000.00 0.60 0.60 公司 自贡东 新灯贸 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 80.00 80.00 发展有 限公司 按权益法核算： 49 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 其 在被投 在被投资 被投 初始 中： 减值 现金 资单位 单位表决 资单 投资 期初余额 增减变动 期末余额 本期 准备 红利 持股比 权比例 位 成本 减值 例（％） （％） 准备 自贡 凯迪 碳素 4,127,364.62 269,449.80 4,396,814.42 49.00 49.00 有限 公司 ①本年度按权益法核算的投资增加是因为自贡凯迪碳素有限公司本年实现净利润，本公司按投资比例 应享有的投资收益。 ②自贡凯迪碳素有限公司股权已用于借款抵押，借款金额为 2,000,000.00 元。 ③四川玻璃股份有限公司的股权证原值 2,149,910.00 元和川南高等级公路股份有限公司的股权证原 值 500,000.00 元公司已用于借款抵押和反担保。 10、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 106,918,212.69 215,350.00 1,427,317.20 105,706,245.49 其中：房屋及建筑 40,704,100.10 414,873.25 40,289,226.85 物 机器设备 49,180,005.06 85,340.00 224,692.00 49,040,653.06 运输工具 4,771,690.14 408,244.95 4,363,445.19 电子及其他 12,262,417.39 130,010.00 379,507.00 12,012,920.39 二、累计折旧合 68,309,221.71 3,140,287.89 1,170,069.28 70,279,440.32 计： 其中：房屋及建筑 21,158,377.43 928,076.93 176,623.83 21,909,830.53 物 机器设备 37,767,053.62 1,524,090.57 217,665.28 39,073,478.91 运输工具 3,032,245.69 204,778.23 400,080.17 2,836,943.75 电子及其他 6,351,544.97 483,342.16 375,700.00 6,459,187.13 三、固定资产净值 38,608,990.98 -2,924,937.89 257,247.92 35,426,805.17 合计 其中：房屋及建筑 19,545,722.67 -928,076.93 238,249.42 18,379,396.32 物 机器设备 11,412,951.44 -1,438,750.57 7,026.72 9,967,174.15 运输工具 1,739,444.45 -204,778.23 8,164.78 1,526,501.44 电子及其他 5,910,872.42 -353,332.16 3,807.00 5,553,733.26 四、减值准备合计 11,269,870.61 521,500.00 54,448.52 11,736,922.09 其中：房屋及建筑 4,976,138.58 521,500.00 5,497,638.58 物 机器设备 2,014,723.69 4,942.00 2,009,781.69 运输工具 218,761.66 40,703.50 178,058.16 电子及其他 4,060,246.68 8,803.02 4,051,443.66 五、固定资产净额 27,339,120.37 -3,446,437.89 202,799.40 23,689,883.08 50 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 合计 其中：房屋及建筑 14,569,584.09 -1,449,576.93 238,249.42 12,881,757.74 物 机器设备 9,398,227.75 -1,438,750.57 2,084.72 7,957,392.46 运输工具 1,520,682.79 -204,778.23 -32,538.72 1,348,443.28 电子及其他 1,850,625.74 -353,332.16 -4,996.02 1,502,289.60 本期折旧额 3,140,287.89 元。 本公司已将账面原值 2,244.33 万元的房屋、机器设备用于抵押借款和反担保。 11、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 444,690.37 444,690.37 444,668.63 444,668.63 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 期末数 1、一车间直流石墨化 34,857.48 21.74 34,879.22 2、一车间振动成型 178,213.33 178,213.33 3、十车间振动筛 58,775.36 58,775.36 4、高空实验装置 3,716.42 3,716.42 5、九五热交换器 99,200.00 99,200.00 6、碳滑板研制开发项目 28,036.89 28,036.89 7、核动力装置高温研制 31,519.15 31,519.15 8、1-4#石墨化炉改造 10,350.00 10,350.00 合计 444,668.63 21.74 444,690.37 12、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 7,310,912.60 7,310,912.60 土地使用权 7,310,912.60 7,310,912.60 二、累计摊销合计 1,885,557.74 151,120.76 2,036,678.50 土地使用权 1,885,557.74 151,120.76 2,036,678.50 三、无形资产净值 5,425,354.86 151,120.76 5,274,234.10 合计 土地使用权 5,425,354.86 151,120.76 5,274,234.10 四、减值准备合计 土地使用权 五、无形资产净额 5,425,354.86 151,120.76 5,274,234.10 合计 土地使用权 5,425,354.86 151,120.76 5,274,234.10 本期摊销额 151,120.76 元。 土地使用权中有原值 258.87 万元的土地使用权已作为抵押物用于银行贷款。 51 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 13、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 44,101,618.53 1,997,981.23 164,467.36 84,167.53 248,634.89 45,850,964.87 二、存货跌价准 14,888,181.93 67,154.29 63,035.41 63,035.41 14,892,300.81 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 400,000.00 400,000.00 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 11,269,870.61 521,500.00 54,448.52 54,448.52 11,736,922.09 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 70,659,671.07 2,586,635.52 227,502.77 138,616.05 366,118.82 72,880,187.77 14、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 3,035,000.00 5,035,000.00 保证借款 2,700,000.00 730,000.00 合计 5,735,000.00 5,765,000.00 抵押物为自贡粉末治金有限公司厂房、自贡东碳办公大楼、四川玻璃股份有限公司法人股，川南 高等级公路股份有限公司法人股、自贡凯迪碳素有限公司股权。 担保单位为四川香凤企业有限公司。 15、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 763,470.69 13,367,068.23 13,367,068.23 763,470.69 二、职工福利费 410,521.11 410,521.11 0.00 三、社会保险费 39,315,216.09 13,136,106.39 2,464,714.71 49,986,607.77 其中：医疗保险费 6,136,743.67 3,955,162.30 239,279.02 9,852,626.95 52 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 基本养老保险费 29,706,722.99 7,718,527.76 2,044,528.83 35,380,721.92 失业保险费 3,073,048.04 1,050,904.80 70,999.87 4,052,952.97 工伤保险费 201,577.17 279,106.45 43,116.67 437,566.95 生育保险费 197,124.22 132,405.08 66,790.32 262,738.98 四、住房公积金 1,319,582.11 1,596.00 1,317,986.11 五、其他 3,315,293.81 330,280.70 73,995.57 3,571,578.94 合计 44,713,562.70 27,243,976.43 16,317,895.62 55,639,643.51 16、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 按产品销售收入的 17% 增值税 22,987,764.23 20,749,484.74 计算并抵扣当期进项税 额后计缴 营业税 120,350.93 107,252.33 所得税 131,502.22 131,502.22 按应纳所得额 个人所得税 16,712.74 38,804.86 城建税 1,097,290.19 992,539.44 按流转税额 房产税 1,617,534.56 1,397,903.80 土地使用税 5,096,919.68 3,746,183.28 土地增值税 284,933.59 交通费附加 0 284,933.59 印花税 20,781.55 18,596.67 其 他 298,979.27 282,274.06 教育费附加 840,941.18 796,047.97 地方教育费附加 90,737.88 75,511.48 职工个人教育费 649,136.59 649,136.59 合计 33,253,584.61 29,270,171.03 / 17、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 四川香凤企业有限公司 5,738,309.29 5,424,156.13 合计 5,738,309.29 5,424,156.13 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 应付四川美德医药公司 12,784,628.86 元，是中国信达资产管理公司成都办事处与四川美德医药有限 公司于 2006 年 10 月 31 日签订《债权转让合同》，将本公司的银行借款本金及利息转让给四川美德医 药有限公司形成的款项。本公司用东碳大厦、自贡机械密封件有限公司综合楼及土地使用权为欠四川 美德医药有限公司款项提供抵押。四川托普软件股份有限公司、四川香凤企业有限公司为本公司欠四 川美德医药有限公司款项提供担保。 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 单 位名称 期末余额 款项性质 四川美德医药有限公司 12,784,628.86 借款及利息 四川香凤企业有限公司 5, 738,309.29 借款及利息 自贡市自来水公司 1,427,098.05 应付水费 自贡市电业局 1,724,318.14 应付电费 53 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 自贡市天然气公司 596,056.60 应付天然气费 合 计 21,910,410.94 18、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 发 公积 比例 行 其 比例 数量 送股 金转 小计 数量 (%) 新 他 (%) 股 股 股份 114,479,028.00 100.00 114,479,028.00 100.00 总数 19、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 12,353,102.21 12,353,102.21 其他资本公积 29,335,356.85 29,335,356.85 合计 41,688,459.06 41,688,459.06 20、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 8,020,316.96 8,020,316.96 任意盈余公积 5,127,399.39 5,127,399.39 合计 13,147,716.35 13,147,716.35 21、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 -166,454,720.40 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 -166,454,720.40 / 加：本期净利润 -23,599,984.94 / 期末未分配利润 -190,054,705.34 / 22、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 33,687,231.52 38,507,422.23 其他业务收入 996,126.93 1,265,514.28 合计 34,683,358.45 39,772,936.51 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电碳制品 14,062,743.51 13,759,957.36 21,196,273.39 22,343,309.62 54 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 冶金粉末制品 3,820,210.57 3,524,215.22 4,158,548.88 3,843,851.06 机械密封 15,804,277.44 10,797,194.80 13,152,599.96 9,976,523.56 合计 33,687,231.52 28,081,367.38 38,507,422.23 36,163,684.24 (3) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 33,257,250.34 27,681,920.48 37,840,790.41 35,503,718.74 国外 429,981.18 399,446.90 666,631.82 659,965.50 合计 33,687,231.52 28,081,367.38 38,507,422.23 36,163,684.24 公司前五名客户的销售收入总额为 7,815,914.57 元，占公司全部销售收入的 22.54%。 23、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 535.00 城建税 205,072.09 193,662.47 按流转税额 教育费附加 97,792.75 82,998.18 地方教育费附加 19,385.35 27,666.09 合计 322,785.19 304,326.74 / 24、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 21,499.10 权益法核算的长期股权投资收益 269,449.80 241,284.90 合计 290,948.90 241,284.90 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 自贡凯迪碳素有限公司 241,284.90 269,449.80 该公司净利润增加 合计 241,284.90 269,449.80 / 25、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,833,513.87 -18,557,172.73 二、存货跌价损失 4,118.88 563,107.90 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 521,500.00 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 55 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,359,132.75 -17,994,064.83 26、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 77,379.67 1,167,748.06 其中：固定资产处置利得 77,379.67 1,167,748.06 债务重组利得 15,960.00 28,940,000.00 政府补助 60,000.00 其他 25,156.42 23,667.23 合计 118,496.09 30,191,415.29 营业外收入本期数比上年数减少 99.61%，主要原因是由于公司处置固定资产利得减少以及上年债务重 组利得较大所致。 27、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 252,610.04 153,690.75 其中：固定资产处置损失 252,610.04 153,690.75 2、滞纳金 39,820.02 5,339.55 5、债务重组损失 11,718.00 6、其他 69,212.07 108,252.37 合计 373,360.13 267,282.67 本期数较上年数增加 39.69%，主要系由于处置固定资产损失增加所致。 28、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 租赁收入 487,206.00 利息收入 4,373.58 收到往来款 5,119,100.97 合计 5,610,680.55 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 差旅费 2,643,623.15 办公费 135,430.43 业务招待费 684,851.20 邮电通讯费 207,498.27 修理费 89,981.67 运输、包装费 697,769.48 诉讼费 43,940.00 水电费 100,651.61 计量检验费用 33,330.00 56 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 物料消耗 83,027.22 财产保险费 37,658.86 交滞纳金 76,641.36 其 他 293,143.69 支付往来款 1,196,817.11 合计 6,324,364.05 29、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -23,599,984.94 25,534,921.42 加：资产减值准备 2,359,132.75 -17,994,064.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 3,140,287.89 3,334,846.53 折旧 无形资产摊销 151,120.76 149,397.62 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 175,230.37 -1,014,057.31 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,855,217.67 1,993,879.89 投资损失（收益以“－”号填列） -290,948.90 -241,284.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -149,998.45 1,982,601.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,159,856.30 136,003,259.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,778,426.99 -151,349,860.04 其他 -47,708.66 经营活动产生的现金流量净额 -741,372.16 -1,648,068.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 316,455.51 1,251,943.20 减：现金的期初余额 1,251,943.20 706,196.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -935,487.69 545,746.79 30、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 57 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 3,232,537.10 3.59 2,588,994.05 97.89 1,232,537.10 1.39 562,419.55 21.52 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 2,000,000.00 2.25 2,000,000.00 76.51 合的风险较 大的其他应 收款项 其他不重大 的其他应收 86,889,844.96 96.41 55,934.49 2.11 85,589,952.40 96.36 51,438.20 1.97 款项 合计 90,122,382.06 / 2,644,928.54 / 88,822,489.50 / 2,613,857.75 / 单项金额重大的应收款项，指年末余额在 50 万元以上的应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险特殊的应收款项。 其他不重大应收款项，是指除以上两项以外的应收款项。 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 容 四川托普软件投 2,000,000.00 2,000,000.00 100 资股份有限公司 自贡东新灯贸发 1,232,537.10 588,994.05 47.79 展有限公司 合计 3,232,537.10 2,588,994.05 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 31、长期股权投资 按权益法核算 58 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 初始 其中： 资单位 增减 减值准 现金红 资单位 被投资单位 投资 期初余额 期末余额 本期减 表决权 变动 备 利 持股比 成本 值准备 比例 例（％） （％） 自贡东新灯贸 400,000.00 400,000.00 发展有限公司 成都忠苇房地 产开发有限责 25,146,000.00 25,146,000.00 任公司 自贡东新电碳 25,647,612.01 25,647,612.01 有限责任公司 自贡金蜂房地 产开发有限责 15,551,300.00 15,551,300.00 任公司 自贡粉末冶金 748,900.00 748,900.00 有限责任公司 269, 自贡凯迪碳素 4,127,364.62 449. 4,396,814.42 有限公司 80 32、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 21,499.80 权益法核算的长期股权投资收益 269,449.10 241,284.90 合计 290,948.90 241,284.90 33、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,917,060.65 52,423,373.60 加：资产减值准备 31,070.79 -27,509,347.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 103,931.68 104,866.80 折旧 无形资产摊销 61,636.64 61,636.64 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 23,233.00 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -290,948.90 -241,284.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,299,892.56 109,934,816.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,264,918.72 -134,753,609.52 其他 -47,708.66 经营活动产生的现金流量净额 -23,111.28 -27,256.97 59 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,888.44 18,500.62 减：现金的期初余额 18,500.62 45,757.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,612.18 -27,256.97 (七) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企业 母公司 企业类 注册 法人代 业务性 注册资 本企业的 本企业的 组织机 最终控 名称 型 地 表 质 本 持股比例 表决权比 构代码 制方 (%) 例(%) 四川香 凤企业 民营企 成都 有限公 业 市 司 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 企业 法人 业务 持股比 表决权 组织机 子公司全称 注册地 注册资本 类型 代表 性质 例(%) 比例(%) 构代码 自贡东新灯贸发 自贡市 500,000 80.00 80.00 展有限公司 成都忠苇房地产 都江堰市 25,400,000 99.00 99.00 开发有限公司 自贡东新电碳有 自贡市 26,160,000 99.98 99.98 限责任公司 自贡金蜂房地产 开发有限责任公 自贡市 16,000,000 99.97 99.97 司 自贡粉末冶金有 自贡市 1,250,000 99.60 99.60 限责任公司 自贡汇鑫密封有 自贡市 1,200,000 100.00 100.00 限公司 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业 本企业 在被投 被投资单位 企业类 法人 业务 组织机构 注册地 注册资本 持股比 资单位 名称 型 代表 性质 代码 例(%) 表决权 比例(%) 二、联营企业 自贡凯迪碳 自贡市 5,069,400.00 49.00 49.00 素有限公司 60 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 被投资单位 期末负债总 期末净资产总 本期营业收入 期末资产总额 本期净利润 名称 额 额 总额 二、联营企业 自贡凯迪碳 11,613,210.11 4,100,774.9 7,512,435.21 12,434,430.82 549,897.55 素有限公司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 上海沪红马投资管理有限公司 四川省宜宾林凤商贸有限公司 深圳视点投资发展有限公司 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 关联 本期数 上年同期数 关联 关联交易 交易 占同类交易 占同类交易 关联方 交易 类型 定价 金额 金额的比例 金额 金额的比例 内容 原则 （%） （%） 自贡凯迪 碳素有限 购买商品 520,840.31 679,219.96 公司 自贡凯迪 碳素有限 销售商品 2,418,701.47 2,776,197.17 公司 本公司 2008 年向自贡凯迪碳素有限公司销售电刷毛坯 66,387.00 公斤，平均单价为 36.43 元/公斤， 销售额 2,418,701.47 元。 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 自贡凯迪碳素有限责 应收帐款 544,032.26 349,480.03 任公司 自贡东新灯贸发展有 其他应收款 1,232,537.10 1,232,537.10 限公司 四川香凤企业有限公 其他应付款 5,378,309.29 5,424,156.13 司 (八) 股份支付： 无 (九) 或有事项： 1、其他或有负债及其财务影响： 1、四川托普软件投资股份有限公司（简称托普软件）为本公司在中国银行自贡分行的 2,972 万元的贷 款提供担保，同时本公司以土地使用权 2,207.52 万元、厂房 980 万元、机器设备 1,081.36 万元，合 61 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 计 4,268.88 万元（评估价）向托普软件提供反担保。土地使用权 2,207.52 万元、机器设备 1,081.36 万元的担保期限为 2002 年 6 月 28 日至 2003 年 6 月 25 日；厂房 980 万元担保期限为 2002 年 6 月 10 日至 2005 年 6 月 9 日。中国信达资产管理公司成都办事处就该借款向四川省高级人民法院提起诉讼， 2006 年 7 月 4 日，四川省高级人民法院作出（2006）川民初字第 28 号民事判决书，判决如下：（1） 本公司在判决生效后 10 日内给付中国信达资产管理公司成都办事处借款本金余额 25,883,893.14 元以 及利息、逾期利息和复利。（2）托普软件对该给付义务承担连带清偿责任；托普软件承担保证责任后， 有权向本公司追偿。2006 年 10 月 31 日，中国信达资产管理公司成都办事处将该债权转让给四川美德 医药有限公司。四川美德医药有限公司已豁免本公司该项债务。至 2008 年 12 月 31 日，本公司尚未办 理解除反担保手续。 2、本公司核对往来账时发现，本公司欠自贡市医疗保险事业管理局医疗保险滞纳金 11,500,000.00 元、欠自贡市就业服务管理局失业保险滞纳金 8,710,190.00 元、欠自贡电业局自流井供电局电费滞纳 金 2,015,173.62 元（以前年度对账时债权人未列示该事项），因正在进一步进行核对及寻求解决办法， 尚未进行账务处理。 (十) 承诺事项： 无 (十一) 资产负债表日后事项： 1、2009 年 3 月 25 日，公司第一大股东四川香凤企业有限责任公司与西安紫薇地产开发有限公司、湖 南湘晖资产经营股份有限公司签定《合作协议书》，筹划重大资产重组事宜，并向相关部门进行政策 咨询及相关论证，有关事项尚存在不确定性。 2、2008 年 4 月 17 日，本公司第六届董事会第七次会议审议通过了本公司 2008 年度财务报告及其摘 要，并作出 2008 年度利润分配预案：由于 2008 年度实际可供股东分配的利润为-190,054,705.34 元， 根据《公司章程》的有关规定，在弥补以前年度的亏损之前，不进行利润分配，也不进行资本公积金 转增股本。 (十二) 其他重要事项： 1、根据中国银行自贡分行提供的资料表明，东新电碳厂（原本公司的一个分厂）1992 年 6 月 27 日为 长征机床厂（现四川托普软件投资股份有限公司）在中国银行自贡分行贷款（总计）518,487,669.00 西班牙比赛塔提供了担保。2004 年 9 月 20 日，中国银行自贡分行与中国信达资产管理公司成都办事 处签订了债务转让协议，将上述债权全部转让给了中国信达资产管理公司成都办事处。2006 年 10 月 30 日，中国信达资产管理公司成都办事处与本公司签订债务重组合同，中国信达资产管理公司成都办 事处同意本公司偿付 200 万元人民币后免除担保责任。本公司于 2006 年 10 月 31 日向中国信达资产管 理公司成都办事处支付了 200 万元人民币，至此，本公司该项担保责任已经完全解除。2006 年 12 月 25 日，本公司起诉托普软件，2007 年 1 月 24 日，四川省自贡市贡井区人民法院作出（2007）贡井民 二初字第 28 号《民事判决书》，判决如下：（1）被告四川托普软件投资股份有限公司于本判决生效 之日起五日内偿付原东新电碳股份有限公司担保款 200 万元；（2）驳回原告东新电碳股份有限公司其 他诉讼请求。本公司已经向自贡市贡井区人民法院申请执行。 2、2003 年 7 月，本公司用所属较独立从事电碳生产的部份资产及相应负债与成都东碳公司共同出资 组建设立自贡东新电碳有限责任公司，并于 2003 年 11 月 4 日在四川自贡市工商行政管理局领取了企 业法人营业执照。但截至 2008 年 12 月 31 日止，其部分资产、负债尚未办理相关转移手续。 3、2007 年 5 月 14 日，本公司大股东四川香凤企业有限公司将所持的本公司社会法人股 2,208.2299 万股股权分别质押给四川美德医药有限公司（150 万股）、四川宜宾市林凤商贸有限公司（100 万股）、 上海沪红马投资管理有限公司（1958.2299 万股）。该事项本年尚未解除。 4、2007 年 7 月 6 日，本公司大股东四川香凤企业有限公司所持的本公司的限售流通股 32,714,028 股 被中国长城资产管理公司成都办事处冻结，本年尚未解除。 5、2003 年 4 月 28 日，本公司与中国银行自贡分行签订借款合同 1,070.00 万元（期限一年），自贡 金蜂房地产开发有限责任公司（原自贡机械密封件有限责任公司）用土地提供抵押担保。因本公司未 履行合同，中国信达资产管理公司成都办事处就该借款向自贡市中级人民法院提起诉讼。自贡市中级 人民法院作出了（2006）自民二初字第 44 号《民事判决书》，判决如下：（1）本公司不履行所欠中 国信达资产管理公司成都办事处 1,070.00 万元借款本息的债务时，原告中国信达资产管理公司成都办 事处有权对自贡机械密封件有限责任公司（现自贡金蜂房地产开发有限责任公司）的抵押财产（位于 62 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 自贡市汇东路 68 号，面积为 20,685.449 平方米的土地使用权）折价或者依法拍卖、变卖所得价款优 先受偿。（2）自贡机械密封件有限责任公司履行义务后，有权向本公司追偿。2006 年 10 月 31 日， 中国信达资产管理公司成都办事处将该债权转让给四川美德医药有限公司。至 2008 年 12 月 31 日，本 公司目前仍欠四川美德医药有限公司借款本金 1061 万元。 6、2003 年 4 月 16 日，本公司与交通银行股份有限公司自贡分行签订借款合同 90.00 万元（期限一年）。 因本公司未履行合同，交通银行股份有限公司自贡分行向自贡市自流井区人民法院提起诉讼。自贡市 自流井区人民法院于 2006 年 9 月 26 日作出（2006）自流民二初字第 205 号《民事判决书》，判决本 公司于判决生效之日起三日内偿还原告交通银行股份有限公司自贡分行借款本金 90.00 万元及同期利 息。该案已审结，正在被执行中。 7、2003 年 4 月 17 日，本公司与交通银行股份有限公司自贡分行签订借款合同 70.00 万元（期限一年）。 因本公司未履行合同，交通银行股份有限公司自贡分行向自贡市自流井区人民法院提起诉讼。自贡市 自流井区人民法院于 2006 年 9 月 26 日作出（2006）自流民二初字第 204 号《民事判决书》，判决本 公司于判决生效之日起三日内偿还原告交通银行股份有限公司自贡分行借款本金 70.00 万元及同期利 息。该案已审结，正在被执行中。 8、中国长城资产管理公司成都办事处诉本公司向原中国工商银行自贡市分行借款 68 万元及四川香凤 企业有限公司担保一案，已于 2005 年 11 月 29 日向自贡市自流井区人民法院提起诉讼及申请执行，自 贡市自流井区人民法院于 2005 年 12 月 1 日受理立案并下达“执行通知书”，限本公司自收到“执行 通知书”三日内自动履行义务，并加倍支付履行期间的债务利息或支付迟延履行金，逾期仍不履行， 法院将依法强制执行。截止 2008 年 12 月 31 日，尚欠 59 万元。 9、本公司认为，以下事项将对本公司持续经营能力产生重大影响： （1）东新电碳公司 2005 年度、2006 年度连续两年亏损，2007 年扣除非经常性损益后亦为亏损。2008 年度，实现销售收入 34,683,358.45 元，较上年销售收入 39,772,936.51 元进一步缩减；本年度净利 润为-23,599,984.94 元，亏损加剧，截至 2008 年 12 月 31 日止，累计亏损已达 190,054,705.34 元。 （2）流动负债总额大于流动资产总额，营运资金为-53,075,784.45 元；逾期贷款 3,625,000.00 元， 对四川美德医药有限公司欠款 12,784,628.86 元，目前尚无能力偿还。公司至 2008 年 12 月 31 日止， 欠交税费 33,253,584.61 元，欠交职工劳动保险费 49,986,607.77 元。巨额债务，导致债权人通过司 法途径催收债务。从目前情况来看，公司难以获得正常的信用，本年银行借款只是进行转贷，没有获 得新增的贷款金额，持续经营能力存在重大不确定性。 （3）本公司控股子公司成都忠苇房地产开发有限责任公司和自贡东新电碳有限责任公司 2007 年由于 市场发生变化和产业结构调整受阻，原辅材料已经无法保证供应。由于欠缴电费，自贡市电业局已对 自贡东新电碳有限责任公司采取封闸停电，导致主要生产车间全面停产。该状况本年度并未得到改观， 且生产经营进一步萎缩。 （4）截止 2008 年末，固定资产（原值）2,244.33 万元和土地使用权（原值）258.87 万元以及长期股 权投资—股票投资 264.991 万元已用于对外抵押和反担保，目前尚未解除。 （5）2009 年 3 月 25 日，公司第一大股东四川香凤企业有限公司与西安紫薇地产开发有限公司、湖南 湘晖资产经营股份有限公司签定《合作协议书》，筹划重大资产重组事宜，但因该重组事宜尚在进行 政策咨询及方案论证，存在不确定性。 2008 年是企业在困境中求生存的一年,面对资金严重短缺、历史包袱沉重和主要子公司生产经营萎缩 的困难,公司高度重视保持企业持续、稳定经营能力,在自贡市政府的大力支持和积极协调下,千方百计 落实了各项措施,保持了企业 2008 年生产经营的稳定局面。但从根本上看，公司由于未能在 2008 年度 启动重大资产重组工作，主营业务仍出现亏损。 面对上述问题，公司将积极配合有关方面尽快采取有效措施，解决长期困扰企业的流动资金问题和主 营业务发展问题，使公司步入正常发展轨道。 （1）公司将深入开展学习实践科学发展观活动，积极应对当前经营形势。在自贡市政府及有关方面支 持下，筹措流动资金，逐步恢复生产，维护企业稳定，促进企业发展。 （2）公司将全方位配合有关方面推动已经启动的重大资产重组进程，力求妥善化解历史包袱，从根本 上改善公司资产状况和财务状况，切实增强企业持续经营能力。 （3）公司将继续调整产品结构，扩大军品及中高端民用电碳制品的产销比例。一方面将抓紧军品的立 项和研制工作，继续扩大军品的生产规模。另一方面将以市场需求为导向，提升公司品牌效应，加快 民用新产品的市场开发力度，尽快形成规模经营。 （4）公司将继续加强内部管理，健全内部监控制度。继续严格贯彻标准化质量管理体系，加强产品生 产过程的质量控制和成本管理。同时探索建立新型营销机制，拓展国内外市场，加大货款清收力度， 63 东新电碳股份有限公司 2008 年年度报告 并强化财务管理，开源节流，改善财务状况。 尽管本公司将要采取上述措施，但是解决历史包袱问题、排除资产重组障碍、改善经营状况等工作， 仍需要多方面共同努力才能实现。 (十三) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -175,230.37 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 -521,500.00 的各项资产减值准备 债务重组损益 4,242.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支 -83,875.67 出 合计 -776,364.04 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 -0.2062 -0.2062 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -0.1994 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -23,599,984.94 25,557,815.85 2,860,483.01 -20,739,501.93 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：黄彬 东新电碳股份有限公司 2009 年 4 月 17 日 64