*ST成商(600828)2007年年度报告

成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 成商集团股份有限公司 600828 2007 年年度报告 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 22 十、重要事项 ........................................................................ 22 十一、财务会计报告....................................................................33 十二、备查文件目录 ................................................................. 131 2 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人黄茂如先生，主管会计工作负责人郑怡女士及会计机构负责人（会计主管人员）陈婷婷 女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：成商集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：成商集团 公司英文名称：CHENGSHANG GROUP CO,.LTD. 2、 公司法定代表人：黄茂如 3、 公司董事会秘书：韩玉 电话：028-86665088 传真：028-86652529 E-mail：cpds_600828@cpds.cn 联系地址：四川省成都市东御街 19 号 公司证券事务代表：许丽 电话：028-86665088 传真：028-86652529 E-mail：cpds_600828@cpds.cn 联系地址：四川省成都市东御街 19 号 4、 公司注册地址：四川省成都市东御街 19 号 公司办公地址：四川省成都市东御街 19 号 邮政编码：610011 公司国际互联网网址：http://www.cpds.cn 公司电子信箱：cpds_600828@cpds.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*ST 成商 公司 A 股代码：600828 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 31 日 公司首次注册登记地点：四川省成都市东御街 19 号 公司法人营业执照注册号：5101001801571 公司税务登记号码：510104214393110 公司组织结构代码：21439311-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦 5 楼 3 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 109,247,722.44 利润总额 120,205,397.96 归属于上市公司股东的净利润 72,434,835.16 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 32,048,393.47 经营活动产生的现金流量净额 186,711,843.80 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 37,678,118.89 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统 2,116,322.88 一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 591,999.92 合计 40,386,441.69 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 1,356,125,708.44 1,184,461,978.92 1,139,183,688.61 14.49 1,265,800,151.63 利润总额 120,205,397.96 -107,895,146.25 -55,012,171.90 211.41 -386,449,897.61 归属于上市公司股东的净 72,434,835.16 -109,775,407.24 -59,921,677.94 165.98 -391,732,964.52 利润 归属于上市公司股东的扣 32,048,393.47 -66,457,891.36 3,929,961.75 148.22 -397,129,477.14 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.357 -0.540 -0.295 166.11 -1.928 稀释每股收益 0.357 -0.540 -0.295 166.11 -1.928 扣除非经常性损益后的基 0.158 -0.327 0.019 148.32 -1.955 本每股收益 全面摊薄净资产收益率 增加 83.69 26.50 -57.19 -53.11 -131.56 （%） 个百分点 加权平均净资产收益率 增加 76.94 31.74 -45.20 -41.66 -174.76 （%） 个百分点 扣除非经常性损益后全面 增加 46.35 11.73 -34.62 3.48 -133.38 摊薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的加 增加 41.41 14.05 -27.36 2.73 -177.16 权平均净资产收益率（%） 个百分点 经营活动产生的现金流量 186,711,843.80 21,918,066.56 23,316,085.45 751.86 56,140,389.70 净额 每股经营活动产生的现金 0.92 0.11 0.11 736.36 0.28 流量净额 2006 年末 本年末比上年 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 末增减(%) 总资产 1,240,159,941.06 1,296,348,991.08 1,187,497,155.09 -4.33 1,121,013,654.96 4 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益（或股东权益） 273,319,368.68 191,965,130.07 112,826,033.53 42.38 297,753,413.15 归属于上市公司股东的每 1.35 0.94 0.56 43.62 1.47 股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 141,847,195 69.82 -10,419,671 -10,419,671 131,427,524 64.70 其中： 境内法人持股 141,847,195 69.82 -10,419,671 -10,419,671 131,427,524 64.70 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 141,847,195 69.82 -10,419,671 -10,419,671 131,427,524 64.70 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 61,300,831 30.18 10,419,671 10,419,671 71,720,502 35.30 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 61,300,831 30.18 10,419,671 10,419,671 71,720,502 35.30 三、股份总数 203,148,026 100.00 0 0 203,148,026 100.00 股份变动的批准情况 2006 年 5 月 31 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《成都人民商场（集团）股份有 限公司股权分置改革方案》,根据公司股改方案，公司部分有限售条件流通股于 2007 年 6 月 8 日上市 流通，故本报告期无限售条件流通股增加 10,419,671 股。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限售股数 数 深圳茂业商厦有限公司 140,634,645 10,157,401 0 130,477,244 股改承诺 2007 年 6 月 8 日 四川全兴律师事务所 22,164 22,164 0 0 股改承诺 2007 年 6 月 8 日 成都彩虹电器(集团)股份 55,409 55,409 0 0 股改承诺 2007 年 6 月 8 日 有限公司 成都国贸实业集团公司 184,697 184,697 0 0 股改承诺 2007 年 6 月 8 日 其余 18 家限售流通股东 950,280 0 0 950,280 见注 合计 141,847,195 10,419,671 0 131,427,524 — — 注：成都市供电霓虹灯广告公司等 18 家股东所持有的有限售条件流通股 950280 股，根据公司股 权分置改革方案其股份解除限售日是 2007 年 6 月 8 日，因其尚未偿还深圳茂业商厦有限公司代其垫付 的对价股份，故截至本报告期末尚未上市流通。 5 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 根据公司股权分置改革方案，公司部分有限售条件流通股于 2007 年 6 月 8 日上市流通，故本报告 期有限售条件流通股减少 10,419,671 股，无限售条件流通股增加 10,419,671 股，股份总数不变。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 4,974 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 持股总数 性质 例(%) 增减 件股份数量 股份数量 境内非国 深圳茂业商厦有限公司 69.23 140,634,645 0 130,477,244 0 有法人 中信实业银行－招商优质成长 其他 3.56 7,223,180 7,223,180 0 未知 股票型证券投资基金 中国建设银行－华安宏利股票 其他 2.95 6,000,000 6,000,000 0 未知 型证券投资基金 中国银行－招商先锋证券投资 其他 2.73 5,543,419 5,543,419 0 未知 基金 深圳市祝融企业顾问有限公司 其他 1.08 2,200,000 2,200,000 0 未知 中国工商银行－中银国际持续 其他 0.88 1,783,314 -434,225 0 未知 增长股票型证券投资基金 郑国胜 其他 0.70 1,414,515 1,414,515 0 未知 屠妮燕 其他 0.42 848,120 848,120 0 未知 陈振夏 其他 0.40 820,547 820,547 0 未知 林美惠 其他 0.37 753,700 753,700 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 深圳茂业商厦有限公司 10,157,401 人民币普通股 中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 7,223,180 人民币普通股 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 6,000,000 人民币普通股 中国银行－招商先锋证券投资基金 5,543,419 人民币普通股 深圳市祝融企业顾问有限公司 2,200,000 人民币普通股 中国工商银行－中银国际持续增长股票型证券投资基金 1,783,314 人民币普通股 郑国胜 1,414,515 人民币普通股 屠妮燕 848,120 人民币普通股 陈振夏 820,547 人民币普通股 林美惠 753,700 人民币普通股 （1）公司第一大股东深圳茂业商厦有限公司与上述其余 股东之间无关联关系，亦不属于《上市公司持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 （3）中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 与中国银行－招商先锋证券投资基金同属于招商基金管 理有限公司管理的基金。 6 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （3）公司未知上述其余股东之间有无关联关系或属于《上 市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 可上市交易时间 数量 股份数量 2008 年 6 月 8 日 20,314,803 法定限售条件 1 深圳茂业商厦有限公司 130,477,244 2009 年 6 月 8 日 110,162,441 法定限售条件 2 邗江县建设房地产开发公司 297,000 未偿还股改代垫股份 3 深圳深瓯工贸实业有限公司 118,800 未偿还股改代垫股份 4 成都双流佳肴罐头厂 99,000 未偿还股改代垫股份 5 广州昭威制衣有限公司 47,520 未偿还股改代垫股份 6 成都市向阳实业总公司服装厂 39,600 未偿还股改代垫股份 7 广东国际越王阁金银珠宝公司 39,600 未偿还股改代垫股份 8 成都巨人树服饰股份有限公司 39,600 未偿还股改代垫股份 9 苏州季诺时装有限公司 39,600 未偿还股改代垫股份 10 四川红光电子企业集团公司 39,600 未偿还股改代垫股份 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：深圳茂业商厦有限公司 法人代表：黄茂如 注册资本：1,200 万美元 成立日期：1996 年 1 月 31 日 主要经营业务或管理活动：物业经营及管理，经营餐饮业务，百货类商品零售经营等 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：黄茂如 国籍：BELIZE 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：企业经营管理者 最近五年内职务：香港茂业集团创办人，曾任深圳茂业（集团）股份有限公司董事长兼 CEO，现任茂 业国际控股有限公司董事长、执行董事、首席执行官，深圳茂业商厦有限公司董事长，成商集团股份 有限公司董事长。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 黄茂如 100％ MOY International Holding LTD 100％ Maoye Department Store Investment LTD 100% 茂业国际控股有限公司 100% Maoye Department Store Holdings LTD 100% 茂业百货（中国）有限公司 100％ 中兆商业市场开发（深圳）有限公司 65％ 100％ 中兆投资管理有限公司 35％ 深圳茂业商厦有限公司 69.23％ 成商集团股份有限公司 8 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内从公 是否在股东 年初 年末 股份 性 年 任期起始日 任期终止日 变动 司领取的报酬 单位或其他 姓名 职务 持股 持股 增减 别 龄 期 期 原因 总额(万元) 关联单位领 数 数 数 （税前） 取报酬、津贴 黄茂如 董事长 男 42 2006-06-01 2009-05-31 0 0 0 -- 2 是 董事 2006-06-01 2009-05-31 0 0 0 王福琴 女 37 -- 30.32 否 总经理 2007-03-07 2009-05-31 0 0 0 董事 2006-06-01 2009-05-31 邹明贵 男 44 0 0 0 -- 13.87 是 总经理 2006-06-01 2007-03-07 曹宏 董事 女 36 2006-06-01 2009-05-31 0 0 0 -- 2 是 董事 2006-06-01 2009-05-31 王贵升 男 38 0 0 0 -- 9.67 是 财务总监 2006-06-01 2007-05-28 董事、董 王文华 男 32 2006-06-01 2008-03-07 0 0 0 -- 18.03 否 事会秘书 监事 2006-06-01 2008-03-07 韩玉 董事、董 女 30 0 0 0 -- 11.94 否 2008-03-07 2009-05-31 事会秘书 郭元晞 独立董事 男 57 2006-06-01 2009-05-31 0 0 0 -- 5 否 傅代国 独立董事 男 43 2006-06-01 2009-05-31 0 0 0 -- 5 否 张剑渝 独立董事 男 51 2006-06-01 2009-05-31 0 0 0 -- 5 否 监事会主 任有良 男 52 2006-08-27 2009-05-31 0 0 0 -- 7.13 否 席 王小军 监事 男 35 2006-06-01 2009-05-31 0 0 0 -- 13.10 否 吴邦珍 监事 女 45 2008-03-07 2009-05-31 0 0 0 -- -- 否 高宏彪 副总经理 男 38 2006-06-01 2009-05-31 0 0 0 -- 17.20 否 莫晓亮 副总经理 男 48 2007-07-26 2008-03-07 0 0 0 -- 17.94 否 陈建 副总经理 男 51 2008-03-07 2009-05-31 0 0 0 -- -- 否 夏继明 副总经理 男 56 2008-03-07 2009-05-31 0 0 0 -- -- 否 郑怡 财务总监 女 36 2007-05-28 2009-05-31 0 0 0 -- 14.85 否 合计 / / / / / 0 0 0 / 173.05 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)黄茂如,香港茂业集团创办人，曾任深圳茂业（集团）股份有限公司董事长兼 CEO。现任茂业 国际控股有限公司董事长、执行董事、首席执行官，深圳茂业商厦有限公司董事长，成商集团股份有 限公司董事长。 (2) 王福琴,曾任深圳市闻和实业有限公司营业部主任，深圳茂业商厦有限公司东门店店长、总经 理助理、副总经理，常务副总经理，成都人民商场（集团）股份有限公司副总经理。现任成商集团股 份有限公司董事、总经理。 (3) 邹明贵,曾任职协和集团，深圳茂业商厦有限公司总经理，成都人民商场（集团）股份有限公 司总经理。现任茂业国际控股有限公司执行董事、总经理，成商集团股份有限公司董事。 9 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 曹宏,历任职于深圳泰丰电子有限公司，深圳华为技术有限公司，深圳茂业（集团）股份有限 公司总经理助理，深圳茂业商厦有限公司副总经理。现任茂业国际控股有限公司副总经理，深圳茂业 商厦有限公司董事，成商集团股份有限公司董事。 (5)王贵升,历任深圳安惠实业公司财务经理，沃尔玛商业咨询(深圳)有限公司助理财务总监，深 圳茂业（集团）股份有限公司财务总监，成都人民商场（集团）股份有限公司财务总监。现任茂业国 际控股有限公司执行董事、首席财务官、合资格会计师，成商集团股份有限公司董事。 (6)王文华,历任职于建设银行邯郸分行，兴业银行深圳分行，深圳瀚成投资有限公司投资总部项 目经理，深圳茂业（集团）股份有限公司策略投资部项目经理，成商集团股份有限公司董事、董事会 秘书。 (7)韩玉,曾任深圳茂业商厦有限公司董事长秘书，重庆茂业百货有限公司秘书处主任，成商集团 股份有限公司监事。现任成商集团股份有限公司董事、董事会秘书、办公室主任。 (8)郭元晞,西南财经大学教授、研究员、工商管理学院博士生导师，中共四川省委、四川省人民 政府授予的有突出贡献的优秀专家，享受国务院政府特殊津贴，四川省学术和技术带头人。历任中共 四川省安岳县党校理论教员，四川省社会科学院助理研究员、副研究员、研究员、经济体制改革研究 所副所长、所长，《经济体制改革》杂志社社长、常务副主编，四川省第 5 届科协常委，四川省德阳 市人民政府副市长。现任西南财经大学校长助理，成商集团股份有限公司独立董事。 (9)傅代国,管理学博士，会计学教授。曾任四川省汉源县水泥厂财务助理，四川省资产重组中心 项目经理。现任西南财经大学会计学院副院长，中国中青年财务成本研究会理事，成都市会计电算化 专家组成员，成都市风险投资专家委员会委员，成商集团股份有限公司独立董事。 (10)张剑渝,管理学博士，教授。曾任西南财经大学贸易经济系讲师。现任西南财经大学工商管理 学院副院长，中国市场学会理事，中国高校物价学会副会长，四川市场营销学会副会长，成商集团股 份有限公司独立董事。 (11)任有良,曾任解放军某部技师、副指导员，成都市人民商场办公室干事、重建办干事、工会副 主席。现任成商集团股份有限公司监事会主席、工会主席。 (12)王小军,曾任四川省燃料公司主办会计、团委书记、党支部书记，四川迪康产业控股集团股份 有限公司财务部经理、资产经营管理部总经理助理。现任成商集团股份有限公司监事、物业经营分公 司总经理。 (13)吴邦珍,曾任成都人民商场（集团）股份有限公司劳动人事部副部长、部长，成商集团股份有 限公司人力资源部经理。现任成商集团股份有限公司监事、党群办主任。 (14)高宏彪,历任成都人民商场股份有限公司纺织部经理助理，成都人民商场（集团）股份有限公 司武侯分场营销部经理，成都人民商场（集团）股份有限公司武侯分场总经理，成都人民商场连锁有 限责任公司总经理，成都人民商场（集团）股份有限公司综超事业部总经理。现任成商集团股份有限 公司副总经理。 (15)莫晓亮，曾任四川大学工程设计研究院副所长，四川新希望集团房地产事业部副总裁，成商 集团股份有限公司副总经理。 (16)陈建，曾任成都人民商场（集团）股份有限公司会展超市总经理，成都人民商场黄河商业城 有限责任公司总经理，成都人民商场（集团）股份有限公司北站店店长、武侯店店长，成商集团股份 有限公司总经理助理。现任成商集团股份有限公司副总经理。 (17)夏继明，曾任成都人民商场（集团）股份有限公司配送中心分公司副总经理，成都人民商场 （集团）股份有限公司综超事业部副总经理。现任成商集团股份有限公司副总经理、党委书记。 (18)郑怡，历任成都人民商场(集团)股份有限公司北站分场财务经理，成都人民商场(集团)股份 有限公司财务管理部副经理、经理、财务总监助理。现任成商集团股份有限公司财务总监。 (二)在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 10 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 深圳茂业商厦有限公司 董事长 否 黄茂如 董事长、执行董 茂业国际控股有限公司 是 事、首席执行官 邹明贵 茂业国际控股有限公司 执行董事、总经理 是 深圳茂业商厦有限公司 董事 否 曹宏 茂业国际控股有限公司 副总经理 是 执行董事、首席财 王贵升 茂业国际控股有限公司 务官、合资格会计 是 师 在其他单位任职情况 是否领 任期起 任期终 姓名 其他单位名称 担任的职务 取报酬 始日期 止日期 津贴 邹明贵 重庆医药股份有限公司 董事 否 成都人民商场黄河商业城有限责任公司 监事 否 重庆医药股份有限公司 监事 否 成都人民商场（集团）宜宾大观楼商场 韩玉 监事 否 有限责任公司 成都会议展览中心股份有限公司 董事 否 成都崇德投资有限公司 董事 否 西南财经大学 校长助理 是 郭元晞 新疆啤酒花股份有限公司 独立董事 是 西南财经大学 会计学院副院长 是 傅代国 中钨高新材料股份有限公司 独立董事 是 四川中汇医药（集团）股份有限公司 独立董事 是 张剑渝 西南财经大学 工商管理学院副院长 是 王小军 成都人民商场黄河商业城有限责任公司 董事 否 成都人民商场（集团）宜宾大观楼商场 高宏彪 副董事长 否 有限责任公司 郑怡 成都人民商场黄河商业城有限责任公司 监事 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事的津贴由股东大会决定，高级管 理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会审核后报董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事津贴依据公司 2003 年第一次临时 股东大会通过的《关于确定董事津贴的议案》和《关于确定监事津贴的议案》执行；高级管理人员的 年薪根据公司实际情况，结合市场薪资水平确定，由基本薪资、季度绩效薪资和年度绩效薪资三部分 组成。基本薪资根据考勤记录每月发放，季度绩效薪资根据公司的绩效管理制度进行考核后确定，年 度绩效薪资由公司董事会薪酬与考核委员会根据公司与高级管理人员签订的《经营目标责任书》确定 的考核指标完成情况对高级管理人员的业绩和绩效进行考核后确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴（不含董、监事津贴） 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 的董事、监事的姓名 黄茂如 是 曹宏 是 11 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 邹明贵 是 王贵升 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 邹明贵 总经理 工作变动 李应平 副总经理 工作变动 王贵升 财务总监 工作变动 1、2007 年 3 月 7 日，经公司第五届董事会第十四次会议审议通过，邹明贵先生辞去总经理职务， 聘任王福琴女士为总经理。该事项已于 2007 年 3 月 9 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》。 2、2007 年 5 月 28 日，经公司第五届董事会第十八次会议审议通过，王贵升先生辞去财务总监职 务，聘任郑怡女士为财务总监。该事项已于 2007 年 5 月 29 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》。 3、2007 年 7 月 26 日，经公司第五届董事会第二十次会议审议通过，李应平先生辞去副总经理职 务，聘任莫晓亮先生为副总经理。该事项已于 2007 年 7 月 28 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》。 4、2008 年 2 月 19 日，经公司第五届监事会第七次会议审议通过，韩玉女士辞去监事职务，提名 吴邦珍为第五届监事会监事候选人。2008 年 2 月 20 日，经公司第五届董事会第二十九次会议审议通 过，王文华先生辞去董事职务，提名韩玉女士为第五届董事会董事候选人。2008 年 3 月 7 日，经公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过，选举吴邦珍女士为第五届监事会监事；选举韩玉女士为第五届 董事会董事。上述事项已于 2008 年 2 月 21 日、3 月 8 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》。 5、2008 年 3 月 7 日，经公司第五届董事会第三十次会议审议通过，王文华先生辞去董事会秘书 职务，聘任韩玉女士为董事会秘书；莫晓亮先生辞去副总经理职务，聘任陈建先生、夏继明先生为副 总经理。上述事项已于 2008 年 3 月 8 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,706 人。除 19 名内退员工由公司承担工资外，其余离退休职工 全部纳入社保统筹，公司仅负担部分补贴及慰问费。员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 414 财务人员 118 业务销售人员 437 后勤保障、营业员及其他人员 737 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生学历 8 大学本科学历 167 专科学历 405 中专及以下学历 1126 12 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及其它有关上市公司治理的规范性文件的要 求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。 1、公司治理的具体情况如下： （1）股东与股东大会：公司充分保障所有股东的合法权益，特别是中小股东能够行使权利；严格按 照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开股东大会，并聘请律师进行 现场见证；公司关联交易公平、合理，定价依据符合市场原则，相关信息披露充分，无损害公司及全 体股东利益的情形。 （2）控股股东与上市公司：公司控股股东严格依法履行出资人权利及诚信义务，行为合法规范， 无干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，损害公司及其他股东权益的情形；公司与控股股东在 人员、资产、财务、机构、业务方面实现了“五分开”，各自独立核算、独立承担责任和风险。 （3）董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举董事，董事会的人数及 人员构成应符合有关法律、法规的要求；严格按照《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》 的规定召集、召开董事会，各位董事能忠实、诚信、勤勉地履行职责。 （4）监事与监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举监事，监事会的人数及 人员构成应符合有关法律、法规的要求；公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》及《监事会 议事规则》的规定，认真履行职责，对公司财务及董事、其他高级管理人员履行职责的合法合规性进 行监督，维护公司及股东的合法权益。 （5）绩效评价与激励约束机制：公司已建立了公正透明的绩效考核制度，高管薪酬与企业经营目 标和个人绩效挂钩；经理人员的聘任，严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行。 （6）相关利益者：公司充分尊重银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者 的合法权利，与相关利益者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 （7）信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、 及时地披露公司信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。 2、开展上市公司治理专项活动 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字[2007]28 号）的要求和四川证监局的具体工作部署，公司于 2007 年 4 月正式启动了公司治理专项 活动，成立了治理专项活动领导小组，对公司治理状况进行了深入自查，根据自查情况，制定了《关 于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》，并设置沟通平台，接受公众评议。同时针对四川证监 局提出的整改意见，公司制定了相应的整改措施，并认真落实整改工作。通过此次公司治理专项活动 的开展，及时发现了我公司在治理方面存在的问题和不足，促进了公司的规范运作，提高了公司治理 水平。公司全体董事、监事及高级管理人员对加强公司治理重要性的认识有了进一步提高。公司将继 续严格按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》等法律法规的规定，加强公司规范运作， 不断完善公司治理结构，提高公司治理水平，促进公司持续、健康、稳定地发展。 公司治理存在的问题及相关整改情况，详见《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》及 《关于公司治理专项活动的整改报告》，分别刊登在 2007 年 6 月 30 日及 2007 年 11 月 30 日的《上海 证券报》及《证券日报》。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 郭元晞 16 16 0 0 傅代国 16 15 1 0 张剑渝 16 16 0 0 13 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司独立董事严格遵守《公司章程》和《独立董事工作制度》的相关规定，积极参加 公司董事会及股东大会，关注公司经营管理状况，认真阅读公司各项经营、财务报告，对公司发生的 关联交易、提名及任免董事、聘任或解聘高级管理人员等事项均发表了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东在业务方面已经分开。公司拥有完全独立的采购、销售、配售系统， 在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司与控股股东在人员方面已经分开。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事 会秘书等高级管理人员，没有在公司控股股东担任行政职务，并且全部在本公司领取报酬；公司在劳 动、人事、工资等方面设立了独立的劳动人事职能部门和独立的劳动人事制度。 3、资产方面：公司与控股股东在资产方面已经分开。公司拥有独立完整的供应系统和销售系统及 配套设施，资产独立完整，权属清晰。 4、机构方面：公司与控股股东在机构方面已经分开。公司设立了完全独立于控股股东的决策管理 机构和经营单位，与控股股东的相关职能部门之间没有上下级关系，各自独立运作。 5、财务方面：公司与控股股东在财务方面已经分开。公司设立独立的财务部门和财务人员，建立 了独立的财务管理制度和会计核算体系，在银行独立开设帐户，并独立依法纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 高级管理人员年薪收入与其经营责任、经营风险和经营业绩紧密挂钩。高级管理人员的年薪根据 公司实际情况，结合市场薪资水平确定，由基本薪资、季度绩效薪资和年度绩效薪资三部分组成。基 本薪资根据考勤记录每月发放，季度绩效薪资根据公司的绩效管理制度进行考核后确定，年度绩效薪 资由公司董事会薪酬与考核委员会根据公司与高级管理人员签订的《经营目标责任书》确定的考核指 标完成情况对高级管理人员的业绩和绩效进行考核后确定。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 为控制公司风险，提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法 合规，根据《公司法》、《证券法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司 所处行业及经营特点，公司建立了贯穿于公司各层面、各环节的内部控制制度，包括公司治理、日常 经营控制、行政管理、财务管理、预算管理、信息管理、绩效管理、信息披露管理、附属公司管理等， 并不断修订、完善。2007 年，公司完善并修订了合同管理类、营运管理类、行政采购类、人事管理及 激励类、权限梳理类、管理规范类等制度近 40 多项。 为有效防范风险，加强对内控制度实施情况的监督检查，公司设立了监察审计部，独立开展对公 司各级单位的检查和审计业务，以持续客观的监督促进内部控制体系的健全。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 12 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 15 日的《上海证券报》、《证券日报》。 (二)临时股东大会情况 14 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 13 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 1 月 16 日的《上海证券报》、《证券日报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 31 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 4 月 3 日的《上海证券报》、《证券日报》。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 7 日召开 2007 年第三次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 7 月 10 日的《上海证券报》、《证券日报》。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 1 日召开 2007 年第四次临时股东大会年第 4 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 9 月 4 日的《上海证券报》、《证券日报》。 5、第 5 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 28 日召开 2007 年第五次临时股东大会年第 5 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 9 月 29 日的《上海证券报》、《证券日报》。 6、第 6 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 23 日召开 2007 年第六次临时股东大会年第 6 次临时股东大会。决议公告刊 登在 2007 年 11 月 24 日的《上海证券报》、《证券日报》。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内公司总体经营情况 （1）报告期内公司总体经营情况 2007 年是成商集团快速发展的一年，在公司总体发展战略的指导下，始终坚持三个创造的价值观， 全面推进各项工作，经营面貌彻底改观，经营效益大幅提高，实现扭亏为盈，超额完成了股权分置改 革时承诺的全年盈利目标。 报告期内，公司实现营业收入 1,356,125,708.44 元，比上年同期增长 14.49%；营业利润 109,247,722.44 元,比上年同期增长 205.65%；归属母公司股东的净利润 72,434,835.16 元，比去年 同期增长 165.98%。 一、继续强化门店的品质升级工作，提高盈利水平。在 2006 年完成各门店改造升级的基础上，围 绕市场定位，加强商品结构及卖场布局的调整力度，全面推行品牌分级管理工作，推行明星品牌培养 计划；市场营销活动以客户为中心，创新营销思路，开展形式多样的营销活动，加强营运管理人员的 营销意识；深化卖场细节管理，提升卖场形象，营造卖场氛围；巩固维护提升会员客群；强化“真诚 服务每一天”的服务理念，提升优质服务。2007 年，各门店销售收入及营业利润较去年同期均有不同 幅度的增长。 二、加快新开店步伐，扩大门店网络。为实现公司长远发展战略目标，2007 年公司迈开了对外拓 展的步伐，成功竞拍取得绵阳市中心一商业物业，于 2008 年 1 月正式营业，公司百货零售门店增加到 7 个。 三、加快资产整合处置，不断化解经营风险。报告期内，公司处置了长期处于亏损的子公司人民 百货、迪康百货的股权及相关债权；通过司法途径，收回了成都盛唐、深圳翰策等公司对我公司的巨 额欠款；与中发黄河的担保纠纷案件已进入执行程序。遗留问题的逐步解决优化了公司的资产结构， 减少了影响公司经营及财务的潜在风险，为公司的未来发展扫除了障碍。 四、加快存量土地资源开发项目的推进工作。在报告期内，完成了盐市口二期项目和九眼桥项目 绝大部分的土地整合工作。 15 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 五、完善科学的人力资源管理体系。2007 年实施了基于公司发展战略的组织管控体系，推进人才 储备和发展战略骨干人员的培养计划，建立迫使员工进化的速度机制，强化业绩导向的商业机制，一 方面合理控制管理成本，另一方面为战略实施有效保障。 （2）报告期内公司公司主营业务及其经营状况 ①主营业务分行业情况表 单位：元 币种：人民币 营业收入比 营业成本比上 营业利润 营业利润率比上年 分行业 营业收入 营业成本 上年同期增 年同期增减 率(%) 同期增减（%） 减(%) (%) 百货零售收入 942,333,140.47 799,254,336.96 15.18% 13.03% 11.18% 增加 1.41 个百分点 汽车销售收入 309,281,694.15 292,022,357.56 5.58% 14.72% 16.05% 减少 1.08 个百分点 合计 1,251,614,834.62 1,091,276,694.52 12.81% 13.44% 12.44% 增加 0.78 个百分点 变动原因： 1、百货销售收入增长的原因见前述“报告期内公司总体经营情况”。 2、汽车销售收入增长主要是因 2007 年人民车业下属东风日产 4S 店成功赊销买断东风日产公司 400 台“阳光”轿车。 ②主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 分地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 成都地区 1,006,109,996.91 11.84 其他地区 245,504,837.71 20.50 合计 1,251,614,834.62 13.44 变动原因： 其他地区主营业务收入增长主要是因南充店主营业务收入增幅较大。 ③主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 291,318,199.92 占采购总额比重（%） 26.05 前五名销售客户销售金额合计 31,225,982.91 占销售总额比重 （%） 2.3 （3）报告期内公司资产构成同比发生重大变动情况 单位：元 币种：人民币 占总资产的 占总资产的 所占比重比上年 资产项目 2007 年末 2006 年末 变动金额 比重（%） 比重（%） 增减 应收账款 12653574.13 1.02 28,651,826.63 2.21 -15,998,252.50 减少 1.19 个百分点 预付款项 36,835,468.54 2.97 107,072,328.07 8.26 -70,236,859.53 减少 5.29 个百分点 其他应收款 148,424,885.96 11.97 232,797,349.38 17.96 -84,372,463.42 减少 5.99 个百分点 可供出售金融 4,468,124.16 0.34 -4,468,124.16 减少 0.34 个百分点 资产 长期股权投资 199,304,734.50 16.07 144,434,727.76 11.14 54,870,006.74 增加 4.93 个百分点 在建工程 53,267,333.10 4.30 31,752,027.08 2.45 21,515,306.02 增加 1.85 个百分点 无形资产 119,052,438.58 9.60 84,326,014.32 6.50 34,726,424.26 增加 3.10 个百分点 商誉 22,453,605.58 1.81 13,608,830.65 1.05 8,844,774.93 增加 0.76 个百分点 长期待摊费用 40,769,770.88 3.29 77,367,471.38 5.97 -36,597,700.50 减少 2.68 个百分点 递延所得税资 33,516,961.74 2.70 44,052,582.08 3.40 -10,535,620.34 减少 0.70 个百分点 产 16 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 变动原因： 1、应收账款减少主要原因是本年度对成都人民商场黄河商业城有限责任公司的应收账款补提坏账 准备 2000 万元。 2、预付账款减少主要原因是本年度公司处置控股子公司重庆迪康有限公司影响所致。 3、其他应收款减少主要系年初公司应收深圳市盛唐投资发展有限公司、成都翰策科技发展有限公 司等公司共 11585 万元，本年度该欠款及担保纠纷诉讼执行完毕，导致年末其他应收款较年初大幅减 少。 4、可供出售金融资产减少原因是报告期内将该金融资产出售。 5、长期股权投资增加主要原因是本期新增对重庆医药股份有限公司的投资。 6、在建工程增加主要原因是九眼桥工程增加拆迁支出影响所致。 7、无形资产增加主要原因是本年度购买绵阳市涪城区成绵路 136 号、临园路东段 58 号部分房地 产，以及增加投资后将子公司峨眉成商凤凰湖有限公司纳入合并范围所致。 8、商誉增加主要原因是本年度溢价收购峨眉山成商凤凰有限公司及成商集团春南有限公司股权。 9、长期待摊费用减少主要原因是本年度公司处置控股子公司成都人民百货连锁有限公司，重庆迪 康百货有限公司的股权影响所致。 10、递延所得税资产减少主要原因是本年度弥补了以前年度未弥补亏损。 （4）报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年 2006 年 变动金额 同比增减（%） 营业收入 1,356,125,708.44 1,184,461,978.92 171,663,729.52 14.49 营业税金及附加 12,179,432.08 5,676,265.32 6,503,166.76 114.57 销售费用 110,371,032.15 182,083,064.78 -71,712,032.63 -39.38 管理费用 37,375,212.39 107,086,765.41 -69,711,553.02 -65.10 资产减值损失 27,173,466.91 4,017,649.22 23,155,817.69 576.35 营业外收入 11,536,942.92 983,030.37 10,553,912.55 1,073.61 营业外支出 579,267.40 5,468,754.1 -4,889,486.7 -89.41 投资收益 74,245,821.02 29,089,768.56 45,156,052.46 155.23 所得税 48,452,143.68 476,878.21 47,975,265.47 10,060.28 变动原因： 1、营业收入增加主要原因是各门店营运能力提升所致。 2、营业税金及附加增加主要原因是本年度营业收入比上年度增加以及本年度将租金物管费收入等 应缴的营业税及房产税计入本科目核算所致。 3、销售费用减少主要原因是本年度处置控股子公司成都人民百货连锁有限公司，重庆迪康百货有 限公司导致合并范围发生变化以及销售成本管理有效所致。 4、管理费用减少主要原因是上年同期公司员工身份转换发生大项费用本期无支出以及管理效益提 高所致。 5、资产减值损失增加主要原因是本年度对成都人民商场黄河商业城有限责任公司应收账款计提坏 账准备 2000 万元。 6、营业外收入增加主要原因是子公司南充川北公司处置非流动资产获得处置利得所致。 7、投资收益增加主要原因是本年度转让下属子公司的股权以及出售股票形成的投资收益所致。 8、所得税增加主要本期盈利所致。 （5）报告期内公司现金流量的构成情况 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年 2006 年 变动金额 同比增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 186,711,843.80 21,918,066.56 164,793,777.24 751.86 投资活动产生的现金流量净额 -11,818,628.51 -54,996,065.39 43,177,436.88 -78.51 筹资活动产生的现金流量净额 -171,035,882.18 33,896,407.56 -204,932,289.74 -604.58 17 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 现金及现金等价物净增加额 70,484,751.59 66,627,418.48 3,857,333.11 5.79 变动原因： 1、经营活动产生的现金流量净额增加主要原因是上年同期公司员工身份转换发生费用，本期无此 项支出，以及本期各门店营运能力的提升，销售收入增长所致。 2、投资活动产生的现金流量净额增加主要原因是本年度转让下属子公司的股权以及出售股票增加 的现金流所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少主要因本年度公司归还了短期借款。 （6）报告期内公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：元 币种：人民币 主要产品或服 单位名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润 务 成都人民车业有限责任 商业 汽车、物资 48,000,000.00 81,906,954.88 34,338,816.62 -2,350,763.81 公司 成都成商汽车有限公司 商业 汽车、物资 6,000,000.00 75,885,967.46 10,104,432.31 1,399,310.01 成都成商联合汽车有限 商业 汽车、物资 6,000,000.00 41,384,163.43 6,114,891.74 1,274,305.52 公司 成都人民商场（集团） 商业 日用百货 20,000,000.00 138,316,824.93 54,365,565.66 34,867,534.58 南充川北有限公司 成都人民商场（集团） 商业 日用百货 3,000,000.00 6,348,589.33 -916,885.61 1,074,762.68 泸州川南有限责任公司 四川新世纪有线电视网 有线电视网 服务业 45,000,000.00 34,680,265.03 30,749,485.79 -2,003,601.44 络建设有限责任公司 络建设 峨嵋山成商凤凰有限公 服务业 宾馆 33,730,000.00 31,776,990.27 26,546,677.89 348,713.66 司 成都人民商场（集团） 商业 日用百货 26,000,000.00 23,117,602.28 22,735,121.27 1,078,753.23 春南有限责任公司 报告期内取得和处置子公司的情况： （1）报告期内取得子公司的情况详见本节“（二）公司投资情况”。 （2）报告期内，公司处置了持有的成都人民百货连锁有限公司 75%股权及重庆迪康百货有限公司 5%股权，详见“十、重大事项”的“（三）报告期内公司重大关联交易事项”第 2 项。 报告期内，为了整合公司资源，提高公司资产使用效率，公司处置了成都易福商贸有限公司等 13 家子公司股权，取得转让收益 13,494,356.86 元。 报告期内，公司控股子公司成都人民商场（集团）南充川北有限公司处置了南充信都商贸有限公 司等 11 家子公司股权，详见“十、重大事项”的“（二）资产交易事项”第 2 项。 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所在行业为零售百货业。受益于国内经济的快速发展，居民消费能力的提高，消费品市场继 续保持快速增长的良好势头，消费品市场持续活跃，销售规模不断扩大，消费结构明显升级。 随着可支配收入的不断增长，消费者的购物习惯亦随之不断转变。除选购必需品外，还会因享受 购物体验而购物，并选购必需品以外的商品。百货店所能提供的时尚购物体验，普遍较其他零售模式 如超市或大卖场所提供的购物体验更加多姿多彩，能满足消费者对理想生活的渴求，国内百货企业经 营呈现稳步发展趋势。 2007 年，四川省加大了“引进来”力度，一批国内外知名的零售企业相继在四川投资，开设门店。 除成都市积极引进国际知名企业提升春熙路商圈水平，引进数家国内外知名企业入驻二、三环之间的 新商圈外，二级城市引进步伐也明显加快。成都市及四川省百货行业的市场竞争将日趋激烈。 （2）公司未来发展机遇、发展战略及新年度的经营计划 18 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 根据成都市的发展规划，在未来的三到五年，城市建设重大项目将以“二轴四片”为重点，把中 心城区建设成为西部地区金融、贸易、信息和商务办公活动的高度聚集区。公司所在的成都市锦江区 围绕“争创服务业新优势”，提出了建设全市现代服务业先导区的发展战略，将着力打造成都市中央 核心商务区、中央核心商业区。良好的外部经济环境和外部条件为公司的未来发展提供了有利保障。 公司将继续坚持和发展百货零售的主营业务，大力整合和重组其他附属业务，强化利润增长的有 效措施，加大变革力度，加快拓展步伐，力争发展成为四川省百货行业的龙头企业。 一、继续通过品牌升级、服务升级以及创新营销等措施，充分挖掘现有门店增长潜力，包括进一 步提高商品及品牌组合的级别，增加货品中高档商品的比重，建立更时尚及高格调的现代百货形象， 特别是强化旗舰店――盐市口店的形象塑造，体现其时尚经典百货的市场定位，不断巩固市场领导地 位，以此提高客单价和单店增长率等营运指标。 二、加快零售门店的扩张速度。公司计划在成都市和重庆市，以及四川省和重庆市的经济活跃的 二三线城市，增设多家门店，充分利用已经建立起来的品牌知名度、门店网络、供应商资源及管理团 队优势，巩固市场份额，提高市场竞争能力，成为区域内门店网络覆盖最广、最健全，市场影响力最 大的连锁百货公司，以此提升与特许经销商及其他商品供应商的议价能力，通过发展提高盈利能力。 三、加快存量土地资源开发房地产项目的进程，使黄金地段土地资源的商业价值得以充分体现。 盐市口二期项目，依托天府广场的核心位置，规划为集购物中心、甲级写字楼、五星级酒店为一体的 城市综合体，建成后将极大丰富和完善盐市口店的商业功能，成为成都市中心的标志性建筑。九眼桥 项目，规划为大型商业中心、高档住宅，建成后将利用商业部分新开门店。 四、彻底解决历史遗留问题，继续加大资源的整合和处置力度，集中资源和精力发展百货零售主 营业务。 2008 年，公司力争实现营业收入 16.27 亿，营业成本控制在 12.97 亿元，期间费用控制在 2.06 亿元。 （3）公司未来的资金需求及使用计划、资金来源 公司未来的资金需求主要来自百货门店的拓展及地产项目投资等，为此，公司将积极拓展融资渠 道，采取自身积累、银行信贷等多种筹资形式，以保证公司的资金需求。 （4）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及采取的对策措施 一、由于内外资零售企业的加速扩张，市场竞争不断加剧，市场空间越来越小，百货行业在市场 定位、商品品牌、市场营销趋同现象仍较普遍。因此，公司将坚持市场定位，实行差异化经营，调整 营销思路和模式。同时，公司将加速实施在省内的拓展计划，迅速抢占市场，扩大主营业务经营规模。 二、公司未来的发展计划需要较大的资金支持，对此，公司将整合融资渠道，统筹资金管理，保 证公司经营和发展需要。 三、在零售行业急剧扩张的同时，人才的缺乏已经成为制约行业发展的一大瓶颈。因此，要实现 公司连锁化、规模化发展战略目标，必须重视对人力资源的投入，全面提升员工的管理素质和专业技 能，为企业的战略扩张提供奠定坚实的人才基础。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 93,751.237.51 元人民币，比上年增加 73,441.026.87 元人民币，增长的 比例为 361.60％。 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 成都人民商场（集团）绵阳有限公司 日用百货 100.00 成都现代广告有限公司 广告设计、制作 90.00 因该公司于 2007 年进行了增资，公 重庆医药股份有限公司 医药生产、销售 11.38 司权益比例由 31.07%变为 11.38% 峨嵋山成商凤凰有限公司 宾馆 80.00 本报告期增加权益比例 30.08% 成都人民商场（集团）春南有限公司 日用百货 88.46 本报告期增加权益比例 0.02% 成都毕生凯商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变，已处置 成都汉升商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变 成都思富商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变，已处置 19 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 成都思可商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变，已处置 成都维家美商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变，已处置 成都亦道商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变，已处置 成都爱德纳商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变 成都华士商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变，已处置 成都博洛商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变 成都仟和商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变，已处置 成都盛升商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变，已处置 成都易福商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变，已处置 成都洛尼商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变，已处置 成都家恒商贸有限公司 日用百货 100.00 本期增加投资，比例不变，已处置 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1）报告期内，公司新增对峨眉山成商凤凰有限公司投资，详见“十、重要事项”的第（二）项。 （2）报告期内，公司通过司法途径以评估价 7273 万元受让四川迪康产业控股集团股份有限公司、 四川中药现代化科技园投资有限公司、成都迪康血液科技有限公司持有的重庆医药 1567.29 万股份， 详见“六、重要事项”的第（二）项。 （3）报告期内，公司出资 500 万元设立子公司成都人民商场（集团）绵阳有限公司，绵阳店已于 2008 年 1 月 9 日正式营业。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会（2006）3 号文，本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行《企业会计准则》及 38 项具体准则。本公司编制有关期间的财务报表时，在确认按原会计准则和制度编制的 2006 年 12 月 31 日资产负债表的基础上，分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 对有关期间利润表和资产负债表的影响，进行追溯调整。按原会计准则和制度列报的 2006 年度净利润、 2006 年末股东权益调整为按企业会计准则列报的净利润及股东权益的金额调节过程详见附注十六.4 新准则追溯调整后的 2006 年度利润表差异比较表和附注十六.5 新旧会计准则股东权益差异调节表对 比表。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 24 日召开第五届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 25 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （2）公司于 2007 年 1 月 26 日召开第五届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 27 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （3）公司于 2007 年 3 月 7 日召开第五届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 9 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （4）公司于 2007 年 3 月 11 日召开第五届董事会第十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 13 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （5）公司于 2007 年 4 月 19 日召开第五届董事会第十六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （6）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第五届董事会第十七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （7）公司于 2007 年 5 月 28 日召开第五届董事会第十八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 29 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （8）公司于 2007 年 6 月 21 日召开第五届董事会第十九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 20 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 6 月 22 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （9）公司于 2007 年 7 月 26 日召开第五届董事会第二十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 28 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （10）公司于 2007 年 8 月 15 日召开第五届董事会第二十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （11）公司于 2007 年 8 月 28 日召开第五届董事会第二十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 30 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （12）公司于 2007 年 8 月 31 日召开第五届董事会第二十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 1 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （13）公司于 2007 年 9 月 12 日召开第五届董事会第二十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 13 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （14）公司于 2007 年 10 月 28 日召开第五届董事会第二十五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （15）公司于 2007 年 11 月 6 日召开第五届董事会第二十六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 7 日的《上海证券报》、《证券日报》。 （16）公司于 2007 年 11 月 29 日召开第五届董事会第二十七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 30 日的《上海证券报》、《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据法律、法规及《公司章程》的有关规定，严格执行股东大会的各项决 议。 根据 2006 年 6 月 1 日公司 2006 年年度股东大会决议，公司决定 2006 年度不进行利润分配，亦不 进行公积金转增股本。报告期内公司未实施利润分配及资本公积金转增股本方案。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》及公司《董事会审计委 员会实施细则》等有关规定，在公司 2007 年度财务报告的审计过程中，董事会审计委员会完成了如下 工作： （1）与负责公司年审的深圳市鹏城会计师事务所协商确定了 2007 年度财务报告审计工作的时间 安排。 （2）在年审注册会计师进场前，审阅公司初步编制的财务会计报表，并出具书面意见，认为公司 编制的 2007 年度财务报表基本反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年度的经营成果和现 金流量，同意将该报表提交给会计师事务所，以此开展 2007 年度的财务审计工作。 （3）在 2007 年度财务报告审计过程中，加强与年审注册会计师的沟通，先后两次发出《审计工 作督促函》，要求会计师事务所按照审计工作计划开展工作，就审计的进展情况及审计过程中发现的 问题及时与审计委员会进行沟通，并按时提交审计报告。 （4）在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务会计报表，并出具书面意见，认为 公司 2007 年度财务会计报表按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允 反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及 2007 年度的经营成果和现金流量。 （5）在深圳市鹏城会计师事务所出具公司 2007 年度审计报告后，审计委员会于 2008 年 4 月 25 日召开会议，审议了公司 2007 年度财务报告及会计师事务所 2007 年度审计工作总结报告，提议续聘 深圳市鹏城会计师事务所为公司 2008 年度审计机构，并提交公司董事会审核。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》及公司《董事会薪酬与 考核委员会实施细则》等有关规定，董事会薪酬与考核委员会完成了如下工作： （1）2008 年 4 月 25 日，董事会薪酬与考核委员会召开了 2008 年第一次会议，根据公司《薪酬 与考核委员会实施细则》及《高级管理人员薪酬及考核制度》的相关规定，对高级管理人员 2007 年的 年度绩效进行了考核，并据此确定了高级管理人员 2007 年的年度绩效薪资。 21 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）对公司 2007 年年度报告中拟披露的董事、监事和高级管理人员 2007 年度在公司领取的报酬 情况进行了审核，认为公司董事、监事 2007 年度报酬严格按照公司 2003 年第一次临时股东大会通过 的《关于确定董事津贴的议案》及《关于确定监事津贴的议案》执行；高级管理人员 2007 年度报酬严 格按照公司《高级管理人员薪酬及考核制度》及《绩效管理制度》执行。 (五) 利润分配或资本公积金转增预案 经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现合并归属于母公司所有者的净利润 72,434,835.16 元，加上年初合并未分配利润-238,368,086.54 元，2007 年度可供股东分配的利润为 -165,933,251.38 元。董事会拟定 2007 年度不进行利润分配，亦不进行公积金转增股本。该预案尚需公 司 2007 年度股东大会审议批准。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 公司 2007 年初未分配利润为负数且 2007 年度 净利润不足以弥补以前年度亏损。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司于 2007 年 4 月 19 日召开第五届监事会第四次会议,审议通过了《公司 2006 年度监事会工 作报告》、《公司 2006 年年度报告正文及摘要》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度利润分配及公积金转增预案》、《关于公司 2006 年度提取资产减值准备的议案》、《公司 2007 年第一季度报告》。 2、公司于 2007 年 8 月 28 日召开第五届监事会第五次会议,审议通过了《公司 2007 年半年度报告 全文及摘要》。 3、公司于 2007 年 10 月 28 日召开第五届监事会第六次会议,审议通过了《公司 2007 年第三季度 报告》、《关于提取资产减值准备的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为报告期内公司严格按照《公司法》、《公司章程》及其它相关法律法规规范运作，决 策程序合法；公司建立了完善的内部控制制度；公司董事及经理层等高级管理人员在执行公司职务时 能够忠实履行职责，未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司 2007 年度的财务状况进行了认真的检查和监督，认为公司设有独立财务部门，建有 独立财务账册，并进行独立核算；公司 2007 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果； 深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告是客观、公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未发生募集资金情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会认为公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易、未发现损害部分股东权益或造 成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为公司发生关联交易时，能严格遵守相关规定，履行合法程序，没有出现违法及违规行 为。公司的关联交易公平、合理，没有发现有内幕交易情况，无损害公司及全体股东利益的情形。 22 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、以前年度发生的重大诉讼仲裁事项进展情况 （1）2007 年 4 月 17 日，成都市中级人民法院就本公司与四川迪康产业控股集团股份有限公司（以 下简称“迪康集团”）、四川中药现代化科技园投资有限公司（以下简称“四川中药”）、成都迪康 血液科技有限公司（以下简称“血液科技”）、四川和平药房连锁有限公司（以下简称“四川和平药 房”）、成都翰策科技发展有限公司、深圳市盛唐投资发展有限公司欠款及担保纠纷一案下达民事裁 定书，裁定将被告迪康集团、四川中药、血液科技持有的重庆股份有限公司 1567.29 万股份（占总股 份的 31.07%）、重庆和平药房连锁有限公司 1300 万元股权（占总股份的 52%）以评估价 11585 万元抵 偿给本公司。 报告期内，迪康集团、四川中药、血液科技持有的重庆医药 1567.29 万股份已过户至本公司。重 庆和平药房股东重庆医药对重庆和平药房 1300 万元股权以评估价人民币 4312 万元行使优先受让权。 该事项已于 2007 年 4 月 21 日及 4 月 27 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。 （2）公司为成都人民商场黄河商业城有限责任公司（以下简称“成商黄河”）在农行成都市光华 支行的 3000 万元借款提供了连带责任担保，成都中发黄河实业有限公司（以下简称“中发公司”）提 供了反担保。借款到期后，成商黄河未按合同约定履行还款义务，农行成都市光华支行分别于 2006 年 6 月 28 日及 6 月 30 日扣收了本公司在银行的存款 2,994,485.89 元及 2700 万元，为此，本公司分 别于 2006 年 6 月 30 日、7 月 6 日对反担保方中发公司提起诉讼。成都市中级人民法院已判决本公司 有权对中发公司的抵押物即成都市金牛区永陵路 19 号的房产 1、2、3、5 层进行拍卖、变卖，以所得 价款受偿。该事项已于 2006 年 7 月 15 日及 12 月 30 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。 本报告期，中发公司因不服上述判决，向四川省高级人民法院提起上诉。本案在审理过程中，上 诉人中发公司向法院申请撤回上诉。法院经审查，裁定准许中发公司撤回上诉，各方均按原判决执行。 该事项已于 2007 年 5 月 23 日及 7 月 11 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。 上述判决生效后，本公司的债权未能受偿，为维护公司的合法权益，公司已向成都市中级人民法 院申请强制执行，请求拍卖抵押物，以所得价款优先受偿。成都市中级人民法院已于 2007 年 8 月 27 日正式受理上述强制执行申请。截止本报告签署日，上述案件尚在执行过程中。 2、报告期内发生的重大诉讼仲裁事项 （1）公司为成商黄河在工行成都市东大街支行的 8400 万元借款提供了连带责任担保，中发公司提 供了反担保。借款到期后，成商黄河未按合同约定履行还款义务，工行成都市东大街支行分别于 2006 年 12 月 30 日、2007 年 1 月 25 日、2007 年 1 月 26 日累计扣收了本公司在银行的存款 8400 万元，为 此，本公司分别于 2007 年 1 月 8 日、1 月 18 日、2 月 1 日、2 月 7 日对中发公司及成商黄河提起诉讼。 成都市中级人民法院已分别对上述案件作出判决，要求成商黄河在判决发生法律效力之日起十五日内 向本公司偿还 8400 万元；本公司对被告中发公司位于成都市金牛区永陵路 19 号的房产 1、2、3、5 层面积 20366.56 平方米的房屋享有抵押权，有权在被告成商黄河不履行上述还款义务时，将抵押物折 价或拍卖、变卖抵押物后，以所得的价款在 8400 万元范围内优先受偿。上述事项已于 2007 年 1 月 26 日、2 月 2 日、2 月 10 日、3 月 1 日、5 月 23 日、6 月 2 日、6 月 9 日、6 月 15 日刊登在《上海证券 报》、《证券日报》上。 案件执行情况详见前述第 1 条第（2）款。 （2）本公司与四川黄河商业有限责任公司于 1997 年 11 月 10 日共同投资兴办了成商黄河，成商黄 河开业筹备期间因资金紧张，由本公司出面向成都市政府请示，以急需装修资金短期借款为由向原成 都市商贸委申请短期借款 2000 万元，借款期限为 3 个月。经市有关领导“同意借款，此款要用于元旦 春节期间的市场供应”批示，同年 12 月 29 日成都市主要副食品价格调控基金管理委员会同意借款 2000 万元，借款期限 3 个月，主要用于元旦、春节期间组织商品供应市场，同年 12 月 30 日成都市财政局 将 2000 万元划至成商黄河账户。此后，由于原借款主体变更为成都市贸易与粮食局，2002 年，成商 黄河向该局呈送“关于归还向贸粮局借款的报告书”，承诺当年归还其中 500 万元，其余款项分两次 于 2003 年年底全部归还。2004 年，成商黄河又向原告承诺于 2005 年 6 月 30 日前还清全部款项。由 23 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 于成商黄河未按时归还上述款项，成都市商务局向四川省成都市中级人民法院提起诉讼，请求判令成 商黄河及本公司向成都市商务局清偿借款人民币 2000 万元及利息人民币 500 万元。 上述事项已于 2007 年 10 月 12 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。截止本报告签署日，该案尚在审理过程中。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 （1）2005 年 4 月 4 日，公司购买四川迪康科技投资有限公司（以下称“迪康科技”）持有的成 都人民商场连锁有限责任公司（以下称“人民连锁”）5%的出资，交易价格以迪康科技持有的人民连 锁 5%的股权所对应的人民连锁截止 2004 年 12 月 31 日净资产值（未经审计）为依据，作价 377 万元。 该事项已于 2005 年 4 月 6 日刊登在《上海证券报》上。截止本报告签署日，交易相关手续尚未办理完 毕。 （2）报告期内，公司通过司法途径以评估价 7273 万元受让四川迪康产业控股集团股份有限公司、 四川中药现代化科技园投资有限公司、成都迪康血液科技有限公司持有的重庆医药股份有限公司 1567.29 万股份，详见本节“（一）重大诉讼仲裁事项”的第 1 项。 （3）经 2006 年 12 月 22 日公司第五届董事会第十一次会议审议通过，公司将持有的对峨眉山成 商凤凰有限公司（以下简称“成商凤凰”）5,264,000.00 元债权以 1：1 比例转为对该公司的出资 5,264,000.00 元，并以人民币 12,517,400.00 元受让峨眉山恒达实业有限公司持有的成商凤凰 26.51% 股权。该事项已于 2006 年 12 月 23 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。报告期内，上述股权 变更相关手续已办理完毕，本公司对成商凤凰的出资总额变更为 26,948,000.00 元，持股比例变更为 80%，成商凤凰成为本公司的控股子公司。 （4）2007 年 8 月 30 日，公司控股子公司成都成商实业（控股）有限公司通过公开司法拍卖方式， 竞拍取得绵阳市涪城区成绵路 136 号、临园路东段 58 号部分房地产，实际购买金额为 6,931 万元。该 事项已于 2007 年 9 月 1 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。2007 年 9 月 19 日，成商实业将 其所竞得的上述拍卖标的的权利、义务转让给成都人民商场（集团）绵阳有限公司。上述竞拍款已全 额支付，房产证手续正在办理过程中。 2、出售资产情况 （1）2005 年 5 月 10 日，公司将持有的成都人民置业有限责任公司（以下简称“人民置业”）19.38% 股权以人民币 1800 万元的价格转让给成都迪康血液科技有限公司（以下称“血液科技”），该事项已 于 2005 年 8 月 24 日及 8 月 27 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。上述股权的过户手续已办 理完毕。2005 年 8 月 22 日，由于血液科技未支付公司股权转让价款，公司向四川省高级人民法院提 起诉讼。目前 ，该案已执行完毕（执行情况详见本节“（一）重大诉讼仲裁事项”的第 1 项）。 （2）2007 年 12 月 20 日，本公司控股子公司成都人民商场（集团）南充川北有限公司向四川波 尔服装有限公司转让南充信都商贸有限公司等 11 家子公司 100％的股权，该资产的账面价值为 838.34 万元，实际出售金额为 2,887.98 万元，产生投资收益 2032.30 万元。本次出售价格的确定依据是协商 定价。该事项已于 2007 年 12 月 26 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。 （3）其他出售资产事项见本节“（三）报告期内公司重大关联交易事项”第 2 项。 3、吸收合并情况 本报告期公司无吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交 关联交 关联交易 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 价 内容 原则 比例(%) 方式 润的影响 格 24 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 成都人民商 场黄河商业 配送 按进价 现金结 对公司利 -- 25,751,469.26 2.73 -- 城有限责任 商品 结算 算 润无影响 公司 公司向关联方销售货物以进价结算，主要为本公司集中进货，争取供货方优惠降低进货成本，实 现采购的规模效益。关联交易对公司的独立性无影响。 2、资产、股权转让的重大关联交易 2007 年 3 月 11 日，经公司第五届董事会第十五次会议审议通过，公司拟将持有的成都人民百货 连锁有限公司 75%股权及相应债权与持有的重庆迪康百货有限公司 5%股权及相应债权（以下简称“资 产包”）整体协议转让给深圳茂业商厦有限公司（以下简称“茂业商厦”）。以 2006 年 9 月 30 日为 基准日，资产包评估及价值分析价值 7114.13 万元。对于股权及截止 2006 年 9 月 30 日的债权转让价 格为人民币 4979.89 万元，对于 2006 年 10 月 1 日到转让协议生效之日期间变化的债权调整原则为每 变化 1 元债权，相应调整 1 元的资产包转让价格，调整后最终实际转让价格为 5,436.59 万元。 茂业商厦持有公司 69.23%的股权，为公司控股股东，与公司构成关联关系，上述出售资产事项构 成公司的关联交易。本次关联交易已经 2007 年 3 月 31 日公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过， 相关转让手续已办理完毕。 该事项已于 2007 年 3 月 13 日及 4 月 3 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。 3、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 成都人民商场黄河商业城有 联营企业 54,824,946.89 116,004,485.89 26,730.00 1,079,167.61 限责任公司 成都顺和餐饮娱乐有限公司 联营企业 6,760,405.09 成都人民商场服饰床上用品 联营企业 3,639.39 成商佳禾(集团)食品有限公司 联营企业 5,196,140.00 成都人民商场(集团)泸州王达 联营企业 5,485,234.00 商厦有限公司 子公司原另 四川日兴发展有限公司 8,126,752.23 一股东 云南成商销售服务有限公司 联营企业 9,870.00 4,422,834.89 22,995.61 成都商厦太平洋百货有限公 合作经营 15,899.99 15,899.99 1,107,210.00 司 成都人民商场(集团)宜宾大观 联营企业 192,403.71 192,403.71 楼商场有限责任公司 同受原第一 成都人民置业有限公司 190,090.60 大股东控制 深圳茂业商厦股份有限公司 控股股东 31,983,205.89 155,029,759.86 四川中嘉房地产开发有限公 子 公 司 原 另 115,288.60 司 一股东 成都华盛（集团）实业投资有 原 第 三 大 股 东 2,872,694.67 限公司 大控股股东 合计 / 55,043,120.59 146,323,083.79 32,009,935.89 160,301,918.35 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币，上市公司向控股股东及 其子公司提供资金的余额 0 元人民币。 关联方债权债务往来形成原因、清偿情况、对经营成果及财务状况的影响： 25 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、报告期内，公司新增应收成都人民商场黄河商业城有限责任公司款项，主要是因公司为成商黄 河担保而履行连带担保责任，代为偿还银行贷款（详见本节（一）重大诉讼仲裁事项”的第 2 项）。 2、本公司 2006 年 7 月 26 日与控股股东茂业商厦签订了《资金拆借协议》，约定公司向茂业商厦 拆借资金，总额不超过人民币壹亿叁仟万元，期限最长不超过一年。2007 年 8 月 15 日第五届董事会 第二十一次会议及 2007 年 9 月 1 日 2007 年第四次临时股东大会同意将上述《资金拆借协议》展期一 年。本公司 2007 年 1 月 24 日第五届董事会第十二次会议及 2007 年 3 月 31 日 2007 年第二次临时股东 大会同意公司向茂业商厦，总额不超过人民币伍仟万元，期限最长不超过一年。上述借款已于 2007 年 12 月还清。根据茂业商厦对本公司的有关声明，茂业商厦不收取该等资金拆借的利息。 2007 年 12 月 10 日，本公司、茂业商厦及中国工商银行深圳东门支行（以下简称“工行东门支行”） 签署两份《委托贷款借款合同》，合同编号为 400002112007 年（东门）字 000001、000002 号合同约 定：茂业商厦委托工行东门支行向本公司发放委托贷款壹亿叁仟万元，期限自 2007 年 12 月 10 日至 2008 年 12 月 8 日止，年利率为 2.25%。合同编号为 400002112007 年（东门）字 000003 号合同约定， 茂业商厦委托工行东门支行向本公司发放委托贷款伍仟万元，期限自 2007 年 12 月 10 日至 2008 年 12 月 8 日止，年利率为 6.84%。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司应付茂业商厦 155,029,759.86 元，应付借款利息 318,125.00 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 租赁武侯花园大楼项目 报告期内，公司继续履行与四川聚溢房地产开发有限公司（以下称“聚溢房地产公司”）于 2003 年 1 月 30 日签订的《租赁经营合同》、《房产抵押协议书》，公司租赁聚溢房地产公司位于一环路 南四段武侯花园大楼，共计 16,000 平方米的房屋，以及附属设备、设施，经营武侯店。同时，聚溢 房地产公司将该大楼地上第一层 8,934.22 平方米房屋产权抵押给公司作为归还本公司为其垫付款项 的保证。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生 是否履行 是否为关联方 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 日期 完毕 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 2,100 报告期末对子公司担保余额合计 280 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 280 担保总额占公司净资产的比例 1.02% 26 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 2006 年 5 月 10 日，公司为成都人民商场黄河商业城有限责任公司在成都市商业银行永陵路支行 800 万元银行贷款重组提供担保。本报告期内，该担保责任已经解除。 报告期内，公司继续为控股子公司成都人民车业有限责任公司向中国银行成都开发西区支行申请 3000 万元（敞口 2100 万元）期限 1 年的银行承兑汇票授信业务提供最高额连带责任担保。该事项已 于 2007 年 1 月 16 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。截止 2007 年 12 月 31 日，人民车业在 中行成都开发西区支行开具银行承兑汇票 400 万元，本公司为人民车业实际提供担保金额 280 万元。 截至本报告签署日，该担保责任已经解除。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 1、公司在中国银行成都开发西区支行的最高抵押贷款限额为 23500 万元，抵押物为公司自有的位 于成都市锦江区总府街 12 号商业大厦的土地使用权及房产，抵押期限为 2004 年 2 月 19 日至 2009 年 2 月 18 日。根据公司经营发展需要，经公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，在上述抵押限额 及期限内，公司向中国银行开发西区支行申请增加流动资金贷款 1000 万元，期限一年，即公司 2006 年底至 2007 年在该行的授信额度为流动资金贷款 7300 万元，银行承兑汇票 2000 万元（敞口 1400 万 元）。该事项已于 2007 年 1 月 16 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。2007 年 10 月，公司 归还了全部借款，并解除抵押。 2、根据公司经营发展需要，经公司 2007 年第三次临时股东大会审议通过，公司用自有的评估价 值为 4716 万元的成都市八里庄 38 号的土地使用权和房产及评估价值为 21002 万元的成都市锦江区东 御街 19 号的商业用地土地使用权，为本公司在农行成都市北站支行的人民币流动资金贷款提供最高额 12000 万元的抵押担保。上述抵押担保下，继续向农行成都市北站支行申请使用人民币流动资金贷款 10000 万元。该事项已于 2007 年 7 月 10 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。抵押贷款相关 手续已办理完毕。 3、经 2007 年 7 月 26 日公司第五届董事会第二十次会议审议通过，公司与四川省住信房屋拆迁服 务有限公司签订《委托拆迁安置合同书》，委托四川省住信房屋拆迁服务有限公司对成都市一环路东 五段 34 号两栋五层建筑物及搭建房进行拆迁，拆迁面积 3663.3 平方米，该拆迁工程实行总费用包干 方式，拆迁安置包干总费用包括全部被拆迁户、被拆迁物业的安置补偿费、其他补赔偿费、拆迁代办 费、协调费、购置税及评估费、建筑物拆除、清运及场地平整费、不可遇见费等一切所需支出的费用。 该事项已于 2007 年 7 月 28 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。 截止 2007 年 12 月 31 日，预付拆迁补偿费 27,297,508.00 元。 4、2007 年 7 月 17，本公司控股子公司成都人民商场（集团）南充川北有限公司（以下简称“川 北公司”）与南充市顺庆区财政局签订了《土地转让遗留问题处理协议》，双方同意解除《关于购买 南充市粮油收购储运公司、南充市面粉厂、南充市饲料公司部分资产合同书》，南充市顺庆区财政局 退还川北公司已支付的土地款、拆迁补偿款等共计 1901 万元并支付利息 800 万元。《关于收购四川鑫 峰集团有限公司合同书》约定的南门坝 24.04 亩土地由南充市顺庆区财政局收回，南充市顺庆区财政 局按南充市同类土地征收补偿现价支付川北公司补偿金共计 552.92 万元。该事项已于 2007 年 7 月 31 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。 27 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 截止 2007 年 12 月 31 日，川北公司共收到南充市顺庆区财政局还款 3,253.92 万元，其中当期确 认政府补贴收入 7,817,107.04 元。 5、根据公司经营发展需要，经公司第五届董事会第二十六次会议审议通过，公司向招商银行成都 高新支行申请人民币贰仟万元的综合授信业务，由公司控股子公司成都人民商场（集团）南充川北有 限公司以自有的评估价值为 6,800.12 万元的南充市顺庆区人民中路 1、3 号 1 幢 1 层及 2 幢 1 层房产 作为抵押担保，期限自抵押合同签署之日起 1 年。该事项已于 2007 年 11 月 7 日刊登在《上海证券报》、 《证券日报》上。抵押贷款相关手续已办理完毕。 6、根据公司经营发展需要，经公司 2007 年第六次临时股东大会审议通过，公司将自有的评估价 值为 65,207.80 万元的成都市锦江区总府街 12 号成都商业大厦房产抵押给中国农业银行成都市北站支 行，申请人民币贰亿元经营性物业抵押贷款，抵押贷款期限为 10 年。该事项已于 2007 年 11 月 24 日 刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。抵押贷款相关手续已办理完毕。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 控股股东深圳茂业商厦有限公司承诺遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》有关锁 定期和减持比例的相关规定。报告期内，未发生违反相关承诺事项的情况。此外，深圳茂业商厦有限 公司承诺，公司在股权分置改革方案实施后，若公司的经营业绩无法达到设定目标，将向流通股股东 追送股份：第一种情况：成商集团 2007 年度实现净利润低于 6000 万元，或 2007 年度财务报告被出具 标准无保留意见以外的审计意见，或未能按法定披露时间披露 2007 年年度报告，茂业商厦向追加对象 追送 2,554,201 股；第二种情况：成商集团 2008 年度净利润低于 8000 万元，或 2008 年度财务报告被 出具标准无保留意见以外的审计意见，或未能按法定披露时间披露 2008 年年度报告，茂业商厦向追加 对象追送 2,554,201 股。报告期内，未触发履行承诺的条件。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司现聘任深圳市鹏城会计师事务所有限公司为公司的境 内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 52.2 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 2 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证券 证券 初始投资 占该公司股权 期末 报告期损 报告期所有者 会计核算 股份 代码 简称 金额 比例（％） 账面值 益 权益变动 科目 来源 长期股权 发起 000805 S*ST 炎黄 100,000 0.17 0 0 0 投资 认购 合计 100,000 - 0 0 0 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 占该 报告期 报告期所 所持对象 最初投资金额 期末账面价值 会计核 股份 持有数量(股) 公司 损益 有者权益 名称 （元） （元） 算科目 来源 股权 （元） 变动（元） 28 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 比例 (%) 衡平信托 长期股 初始 投资有限 10,018,327.30 4,228,684.99 0.70 4,283,544.53 0 0 权投资 认缴 责任公司 成都市商 长期股 发起 10,000,000.00 12,799,500.00 1.02 10,000,000.00 0 0 业银行 权投资 认购 申银万国 长期股 合并 证券股份 400,000.00 323,885.00 0.02 400,000.00 0 0 权投资 取得 有限公司 小计 20,418,327.30 17,352,069.99 － 14,683,544.53 0 0 － － 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期买入/卖出股 期末股份数 使用的资金 产生的投资收 股份名称 期初股份数量（股） 份数量（股） 量（股） 数量（元） 益（元） 卖出 舒卡股份 800,800 800,800 0 0 7,261,965.29 卖出 大通燃气 497,754 497,754 0 0 5,196,499.90 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 面 索路径 成商集团 2007 年第一次临时股东大会决议公 上海证券报 D10 版、 2007 年 1 月 16 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报 B1 版 上海证券报 D10 版、 成商集团出售资产事项进展情况公告 2007 年 1 月 16 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 B1 版 上海证券报 D5 版、 成商集团股票交易异常波动公告 2007 年 1 月 18 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 C2 版 成商集团第五届董事会第十二次会议决议公 上海证券报 D10 版、 2007 年 1 月 25 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报 B4 版 成商集团关于向深圳茂业商厦有限公司拆借 上海证券报 D10 版、 2007 年 1 月 25 日 HTTP://www.sse.com.cn 资金的关联交易公告 证券日报 B4 版 上海证券报 D14 版、 成商集团重大诉讼事项公告 2007 年 1 月 26 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 B4 版 成商集团第五届董事会第十三次会议决议公 上海证券报 19 版、 2007 年 1 月 27 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报 B4 版 上海证券报 D7 版、 成商集团重大诉讼事项公告 2007 年 1 月 31 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 C3 版 上海证券报 D8 版、 成商集团重大诉讼事项公告 2007 年 2 月 2 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 A3 版 上海证券报 18 版、 成商集团重大诉讼事项公告 2007 年 2 月 10 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 B4 版 上海证券报 18 版、 成商集团出售资产事项进展情况公告 2007 年 2 月 10 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 B4 版 上海证券报 D9 版、 成商集团重大诉讼事项公告 2007 年 3 月 1 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 B4 版 成商集团第五届董事会第十四次会议决议公 上海证券报 D23 版、 2007 年 3 月 9 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报 B3 版 成商集团第五届董事会第十五次会议决议公 上海证券报 D25 版、 2007 年 3 月 13 日 HTTP://www.sse.com.cn 29 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 告 证券日报 C2 版 上海证券报 D25 版、 成商集团关于出售资产的关联交易公告 2007 年 3 月 13 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 C2 版 成商集团关于召开 2007 年第二次临时股东大 上海证券报 D25 版、 2007 年 3 月 13 日 HTTP://www.sse.com.cn 会的通知 证券日报 C2 版 成商集团 2007 年第二次临时股东大会决议公 上海证券报 D38 版、 2007 年 4 月 3 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报 B4 版 成商集团第五届董事会第十六次会议决议公 上海证券报 78、79 版、 2007 年 4 月 21 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报 C2、C3 版 上海证券报 78、79 版、 成商集团第五届监事会第四次会议决公告 2007 年 4 月 21 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 C2、C3 版 上海证券报 78、79 版、 成商集团日常关联交易公告 2007 年 4 月 21 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 C2、C3 版 成商集团关于召开 2006 年年度股东大会的通 上海证券报 78、79 版、 2007 年 4 月 21 日 HTTP://www.sse.com.cn 知 证券日报 C2、C3 版 上海证券报 78、79 版、 成商集团 2007 年中期业绩预增公告 2007 年 4 月 21 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 C2、C3 版 成商集团关于公司股票实行退市风险警示的 上海证券报 A46 版、 2007 年 4 月 23 日 HTTP://www.sse.com.cn 公告 证券日报 A3 版 成商集团第五届董事会第十七次会议决议公 上海证券报 D103 版、 2007 年 4 月 27 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报 D4 版 上海证券报 D103 版、 成商集团重大诉讼事项进展情况公告 2007 年 4 月 27 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 D4 版 上海证券报 D23 版、 成商集团 2006 年年度股东大会决议公告 2007 年 5 月 15 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 C4 版 上海证券报 D19 版、 成商集团重大诉讼事项进展情况公告 2007 年 5 月 23 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 C2 版 上海证券报 D19 版、 成商集团重大诉讼事项进展情况公告 2007 年 5 月 23 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 C2 版 上海证券报 A7 版、 成商集团关于公司股价波动风险提示公告 2007 年 5 月 28 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 A4 版 成商集团第五届董事会第十八次会议决议公 上海证券报 D13 版、 2007 年 5 月 29 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报 A4 版 上海证券报 A8 版、 成商集团重大诉讼事项进展情况公告 2007 年 6 月 2 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 B4 版 上海证券报 30 版、 成商集团有限售条件的流通股上市公告 2007 年 6 月 5 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 A4 版 上海证券报 14 版、 成商集团重大诉讼事项进展情况公告 2007 年 6 月 9 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 A4 版 上海证券报 A18 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 6 月 11 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 A4 版 上海证券报 D20 版、 成商集团重大诉讼事项进展情况公告 2007 年 6 月 15 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 B4 版 成商集团第五届董事会第十九次会议决议公 上海证券报 D12 版、 2007 年 6 月 22 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报 B4 版 成商集团关于召开 2007 年第三次临时股东大 上海证券报 D12 版、 2007 年 6 月 22 日 HTTP://www.sse.com.cn 会的通知 证券日报 B4 版 上海证券报 A19 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 6 月 25 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 A4 版 成商集团关于公司治理专项活动的自查报告 上海证券报 26 版、 2007 年 6 月 30 日 HTTP://www.sse.com.cn 和整改计划 证券日报 C1 版 上海证券报 A2 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 7 月 9 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 A4 版 成商集团 2007 年第三次临时股东大会决议公 上海证券报 D3 版、 2007 年 7 月 10 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报 B4 版 30 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 上海证券报 D13 版、 成商集团重大诉讼事项进展情况公告 2007 年 7 月 11 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 B4 版 上海证券报 A18 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 7 月 23 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 B4 版 成商集团第五届董事会第二十次会议决议公 上海证券报 39 版、 2007 年 7 月 28 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报 A4 版 上海证券报 D6 版、 成商集团控股子公司重大事项公告 2007 年 7 月 31 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 D4 版 上海证券报 A16 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 8 月 6 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 A3 版 成商集团第五届董事会第二十一次会议决议 上海证券报 D74 版、 2007 年 8 月 17 日 HTTP://www.sse.com.cn 公告 证券日报 C2 版 成商集团关于召开 2007 年第四次临时股东大 上海证券报 D74 版、 2007 年 8 月 17 日 HTTP://www.sse.com.cn 会的通知 证券日报 C2 版 成商集团关于向深圳茂业商厦有限公司拆借 上海证券报 D74 版、 2007 年 8 月 17 日 HTTP://www.sse.com.cn 资金展期的关联交易公告 证券日报 C2 版 上海证券报 A36 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 8 月 20 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 C2 版 成商集团第五届董事会第二十二次会议决议 上海证券报 D60 版、 2007 年 8 月 30 日 HTTP://www.sse.com.cn 公告 证券日报 D4 版 上海证券报 8 版、 成商集团重大诉讼事项进展情况公告 2007 年 9 月 1 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 B4 版 上海证券报 8 版、 成商集团控股子公司收购资产公告 2007 年 9 月 1 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 B4 版 成商集团第五届董事会第二十三次会议决议 上海证券报 8 版、 2007 年 9 月 1 日 HTTP://www.sse.com.cn 公告 证券日报 B4 版 上海证券报 A22 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 9 月 3 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 A4 版 成商集团 2007 年第四次临时股东大会决议公 上海证券报 D8 版、 2009 年 9 月 4 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报 B2 版 成商集团第五届董事会第二十四次会议决议 上海证券报 D15 版、 2007 年 9 月 13 日 HTTP://www.sse.com.cn 公告 证券日报 C3 版 成商集团关于召开 2007 年第五次临时股东大 上海证券报 D15 版、 2007 年 9 月 13 日 HTTP://www.sse.com.cn 会的通知 证券日报 C3 版 上海证券报 A23 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 9 月 17 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 A4 版 上海证券报 D20 版、 成商集团关于子公司设立完成的公告 2007 年 9 月 21 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 B1 版 成商集团 2007 年第五次临时股东大会决议公 上海证券报 D13 版、 2007 年 9 月 29 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报 A4 版 上海证券报 A18 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 10 月 8 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 A4 版 上海证券报 D13 版、 成商集团关于公司名称变更的公告 2007 年 10 月 9 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 A4 版 上海证券报 D13 版、 成商集团重大诉讼事项公告 2007 年 10 月 12 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 E3 版 上海证券报 D18 版、 成商集团重大诉讼事项进展情况公告 2007 年 10 月 17 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 C4 版 上海证券报 A16 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 10 月 22 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 A4 版 成商集团第五届董事会第二十五次会议决议 上海证券报 D28 版、 2007 年 10 月 30 日 HTTP://www.sse.com.cn 公告 证券日报版 上海证券报 D28 版、 成商集团 2007 年度业绩扭亏公告 2007 年 10 月 30 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报版 成商集团第五届监事会第六次会议决议公告 上海证券报 D28 版、 2007 年 10 月 30 日 HTTP://www.sse.com.cn 31 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 证券日报版 上海证券报 A12 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 11 月 5 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 B4 版 成商集团第五届董事会第二十六次会议决议 上海证券报 D14 版、 2007 年 11 月 7 日 HTTP://www.sse.com.cn 公告 证券日报十六版 成商集团关于召开 2007 年第六次临时股东大 上海证券报 D14 版、 2007 年 11 月 7 日 HTTP://www.sse.com.cn 会的通知 证券日报十六版 上海证券报 A26 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 11 月 19 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 D3 版 成商集团 2007 年第六次临时股东大会决议公 上海证券报 23 版、 2007 年 11 月 24 日 HTTP://www.sse.com.cn 告 证券日报四版 成商集团第五届董事会第二十七次会议决议 上海证券报 D15 版、 2007 年 11 月 30 日 HTTP://www.sse.com.cn 公告 证券日报 D4 版 上海证券报 D15 版、 成商集团关于公司治理专项活动的整改报告 2007 年 11 月 30 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 D4 版 上海证券报 A26 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 12 月 3 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报八版 上海证券报 D27 版、 成商集团股票交易异常波动公告 2007 年 12 月 12 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报七版 上海证券报 A4 版、 成商集团风险提示公告 2007 年 12 月 17 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报五版 上海证券报 A4 版、 成商集团股票交易异常波动公告 2007 年 12 月 17 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报五版 上海证券报 D18 版、 成商集团股票交易异常波动公告 2007 年 12 月 20 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报 C2 版 上海证券报 D30 版、 成商集团控股子公司出售股权公告 2007 年 12 月 26 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报七版 上海证券报 D15 版、 成商集团股票交易异常波动公告 2007 年 12 月 27 日 HTTP://www.sse.com.cn 证券日报四版 32 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 深鹏所股审字[2008]096 号 成商集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成商集团股份有限公司（以下简称“成商集团”）的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和 公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是成商集团管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 33 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，成商集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了成 商集团公司及合并 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 y 深圳 桑 涛 2008 年 4 月 28 日 中国注册会计师 徐 凌 34 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （二）财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 成商集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 70,484,751.59 66,627,418.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 650,000.00 应收账款 七、3 12,653,574.13 28,651,826.63 预付款项 七、4 36,835,468.54 107,072,328.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 七、5 960,958.34 1,142,378.77 其他应收款 七、6 148,424,885.96 232,797,349.38 买入返售金融资产 存货 七、7 88,761,307.85 76,130,093.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 358,120,946.41 513,071,395.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 4,468,124.16 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、8 199,304,734.50 144,434,727.76 投资性房地产 七、9 68,963,208.52 71,335,242.07 固定资产 七、10 344,710,941.75 311,932,576.53 在建工程 七、11 53,267,333.10 31,752,027.08 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、12 119,052,438.58 84,326,014.32 开发支出 商誉 22,453,605.58 13,608,830.65 长期待摊费用 七、13 40,769,770.88 77,367,471.38 递延所得税资产 七、14 33,516,961.74 44,052,582.08 其他非流动资产 非流动资产合计 882,038,994.65 783,277,596.03 资产总计 1,240,159,941.06 1,296,348,991.08 流动负债： 35 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 七、17 246,300,000.00 549,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七、18 16,920,000.00 37,758,789.74 应付账款 七、19 189,629,739.69 160,268,072.51 预收款项 七、20 46,912,501.02 22,255,822.25 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、21 12,633,552.48 24,006,346.25 应交税费 七、22 41,470,520.08 9,600,656.98 应付利息 七、23 1,815,624.40 1,146,700.55 应付股利 七、24 738,028.07 746,938.07 其他应付款 七、25 190,370,201.52 250,956,224.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 七、26 20,000,000.00 4,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 766,790,167.26 1,060,039,550.73 非流动负债： 长期借款 七、27 180,000,000.00 23,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 七、28 3,319,700.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 180,000,000.00 26,319,700.00 负债合计 946,790,167.26 1,086,359,250.73 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、29 203,148,026.00 203,148,026.00 资本公积 七、30 173,464,890.33 164,545,486.88 减：库存股 盈余公积 七、31 62,639,703.73 62,639,703.73 一般风险准备 未分配利润 七、32 -165,933,251.38 -238,368,086.54 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 273,319,368.68 191,965,130.07 少数股东权益 20,050,405.12 18,024,610.28 所有者权益合计 293,369,773.80 209,989,740.35 负债和所有者权益总计 1,240,159,941.06 1,296,348,991.08 公司法定代表人:黄茂如 主管会计工作负责人:郑怡 会计机构负责人:陈婷婷 36 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 成商集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 38,895,724.37 27,741,937.98 交易性金融资产 应收票据 应收账款 八、1 10,210,735.25 28,454,083.43 预付款项 8,223,299.02 20,310,361.53 应收利息 应收股利 4,689,980.28 4,689,980.28 其他应收款 八、2 305,490,883.88 298,284,711.09 存货 24,454,051.89 33,939,475.36 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 391,964,674.69 413,420,549.67 非流动资产： 可供出售金融资产 4,468,124.16 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 321,587,124.03 233,038,149.91 投资性房地产 52,798,420.74 55,475,452.86 固定资产 203,718,824.04 216,517,871.11 在建工程 48,362,152.53 20,465,281.30 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 35,597,842.87 36,623,364.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 28,904,418.74 22,365,744.64 递延所得税资产 31,672,308.43 41,896,909.61 其他非流动资产 非流动资产合计 722,641,091.38 630,850,898.02 资产总计 1,114,605,766.07 1,044,271,447.69 流动负债： 短期借款 225,300,000.00 462,900,000.00 交易性金融负债 应付票据 4,650,000.00 2,258,789.74 应付账款 131,308,725.39 110,696,261.37 预收款项 36,925,203.59 13,364,389.23 应付职工薪酬 9,346,376.62 16,800,273.10 应交税费 20,547,144.19 1,930,592.17 应付利息 1,790,769.40 953,994.55 应付股利 469,135.30 478,045.30 其他应付款 228,525,035.56 223,102,956.68 37 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 4,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 678,862,390.05 836,485,302.14 非流动负债： 长期借款 180,000,000.00 23,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 3,319,700.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 180,000,000.00 26,319,700.00 负债合计 858,862,390.05 862,805,002.14 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 203,148,026.00 203,148,026.00 资本公积 186,533,918.07 162,798,268.82 减：库存股 盈余公积 62,639,703.73 62,639,703.73 未分配利润 -196,578,271.78 -247,119,553.00 所有者权益（或股东权益）合计 255,743,376.02 181,466,445.55 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,114,605,766.07 1,044,271,447.69 公司法定代表人:黄茂如 主管会计工作负责人:郑怡 会计机构负责人:陈婷婷 38 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 成商集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,356,125,708.44 1,184,461,978.92 其中：营业收入 七、33 1,356,125,708.44 1,184,461,978.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,321,123,807.02 1,316,961,170.00 其中：营业成本 七、33 1,101,006,533.67 982,899,381.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、34 12,179,432.08 5,676,265.32 销售费用 110,371,032.15 182,083,064.78 管理费用 37,375,212.39 107,086,765.41 财务费用 七、35 33,018,129.82 35,198,043.46 资产减值损失 七、36 27,173,466.91 4,017,649.22 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、37 74,245,821.02 29,089,768.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,969,986.29 29,089,284.05 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,247,722.44 -103,409,422.52 加：营业外收入 七、38 11,536,942.92 983,030.37 减：营业外支出 七、39 579,267.40 5,468,754.10 其中：非流动资产处置损失 376,457.55 1,441,000.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 120,205,397.96 -107,895,146.25 减：所得税费用 七、40 48,452,143.68 476,878.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,753,254.28 -108,372,024.46 归属于母公司所有者的净利润 72,434,835.16 -109,775,407.24 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.3566 -0.5404 （二）稀释每股收益 0.3566 -0.5404 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人:黄茂如 主管会计工作负责人:郑怡 会计机构负责人:陈婷婷 39 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 成商集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 756,637,744.29 660,991,195.33 减：营业成本 八、4 573,509,111.85 516,872,892.59 营业税金及附加 9,237,226.16 4,514,175.59 销售费用 63,533,618.71 86,518,813.19 管理费用 28,810,591.52 107,093,998.04 财务费用 30,143,149.84 29,094,638.84 资产减值损失 24,692,889.11 2,248,320.84 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 52,217,581.85 23,876,396.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 26,264,759.80 23,875,911.72 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,928,738.95 -61,475,247.53 加：营业外收入 1,656,768.64 323,824.41 减：营业外支出 111,502.11 4,463,832.37 其中：非流动资产处置净损失 113,202.26 947,066.72 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,474,005.48 -65,615,255.49 减：所得税费用 29,932,724.26 -2,375,805.62 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,541,281.22 -63,239,449.87 公司法定代表人:黄茂如 主管会计工作负责人:郑怡 会计机构负责人:陈婷婷 40 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 成商集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,574,097,883.09 1,347,433,379.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、41 91,635,480.80 124,520,219.72 经营活动现金流入小计 1,665,733,363.89 1,471,953,599.33 购买商品、接受劳务支付的现金 1,261,160,341.15 1,152,560,790.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 36,281,672.19 142,639,392.63 支付的各项税费 55,620,093.82 50,847,375.76 支付其他与经营活动有关的现金 七、42 125,959,412.93 103,987,973.81 经营活动现金流出小计 1,479,021,520.09 1,450,035,532.77 经营活动产生的现金流量净额 186,711,843.80 21,918,066.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,939,465.19 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,302,455.50 3,018,145.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 18,182,390.39 1,117,606.10 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 88,873,024.11 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 122,297,335.19 6,135,751.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 131,795,663.70 54,767,816.83 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,320,300.00 6,364,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 134,115,963.70 61,131,816.83 投资活动产生的现金流量净额 -11,818,628.51 -54,996,065.39 41 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,866,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,866,000.00 取得借款收到的现金 593,800,000.00 576,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 123,846.00 204,640.00 筹资活动现金流入小计 596,789,846.00 576,504,640.00 偿还债务支付的现金 729,300,000.00 505,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,525,728.18 37,408,232.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 767,825,728.18 542,608,232.44 筹资活动产生的现金流量净额 -171,035,882.18 33,896,407.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,857,333.11 818,408.73 加：期初现金及现金等价物余额 66,627,418.48 65,809,009.75 六、期末现金及现金等价物余额 70,484,751.59 66,627,418.48 公司法定代表人:黄茂如 主管会计工作负责人:郑怡 会计机构负责人:陈婷婷 42 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位: 成商集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 896,846,338.58 760,436,539.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 75,578,379.19 79,911,648.92 经营活动现金流入小计 972,424,717.77 840,348,188.03 购买商品、接受劳务支付的现金 662,339,428.45 605,607,412.61 支付给职工以及为职工支付的现金 25,832,363.02 131,080,005.97 支付的各项税费 39,652,094.73 39,632,064.14 支付其他与经营活动有关的现金 148,819,746.29 53,515,828.36 经营活动现金流出小计 876,643,632.49 829,835,311.08 经营活动产生的现金流量净额 95,781,085.28 10,512,876.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,939,465.19 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 537,493.37 1,255,717.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 976,972.53 1,035,606.10 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 75,873,024.11 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 90,326,955.20 4,291,323.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 54,114,662.01 39,752,171.89 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,714,000.00 7,584,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 76,828,662.01 47,336,171.89 投资活动产生的现金流量净额 13,498,293.19 -43,044,848.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 547,300,000.00 489,900,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 108,846.00 84,540.00 筹资活动现金流入小计 547,408,846.00 489,984,540.00 偿还债务支付的现金 611,900,000.00 421,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,634,438.08 28,398,429.40 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 645,534,438.08 450,298,429.40 筹资活动产生的现金流量净额 -98,125,592.08 39,686,110.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,153,786.39 7,154,139.26 加：期初现金及现金等价物余额 27,741,937.98 20,587,798.72 六、期末现金及现金等价物余额 38,895,724.37 27,741,937.98 公司法定代表人:黄茂如 主管会计工作负责人:郑怡 会计机构负责人:陈婷婷 43 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 成商集团股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 本) 存股 险准备 一、上年年末余额 203,148,026.00 160,613,437.25 64,675,213.93 -315,610,643.65 加：会计政策变更 3,932,049.63 -2,035,510.20 77,242,557.11 前期差错更正 二、本年年初余额 203,148,026.00 164,545,486.88 62,639,703.73 -238,368,086.54 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,919,403.45 72,434,835.16 （一）净利润 72,434,835.16 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8,919,403.45 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 8,919,403.45 上述（一）和（二）小计 8,919,403.45 72,434,835.16 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 203,148,026.00 173,464,890.33 62,639,703.73 -165,933,251.38 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 本) 存股 险准备 一、上年年末余额 203,148,026.00 160,613,437.25 63,873,730.13 -253,843,332.50 加：会计政策变更 -55,074.53 -1,234,026.40 125,250,653.20 前期差错更正 二、本年年初余额 203,148,026.00 160,558,362.72 62,639,703.73 -128,592,679.30 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,987,124.16 -109,775,407.24 （一）净利润 -109,775,407.24 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,987,124.16 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 3,987,124.16 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 3,987,124.16 -109,775,407.24 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 203,148,026.00 164,545,486.88 62,639,703.73 -238,368,086.54 公司法定代表人:黄茂如 主管会计工作负责人:郑怡 会 45 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 成商集团股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 203,148,026.00 160,613,437.25 62,639,703.73 -312 加：会计政策变更 2,184,831.57 65 前期差错更正 二、本年年初余额 203,148,026.00 162,798,268.82 62,639,703.73 -247 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,735,649.25 50 （一）净利润 50 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 23,735,649.25 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 23,735,649.25 上述（一）和（二）小计 23,735,649.25 50 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 203,148,026.00 186,533,918.07 62,639,703.73 -196 46 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 203,148,026.00 160,613,437.25 62,639,703.73 -253 加：会计政策变更 -1,802,292.59 69 前期差错更正 二、本年年初余额 203,148,026.00 158,811,144.66 62,639,703.73 -183 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,987,124.16 -63 （一）净利润 -63 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,987,124.16 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 3,987,124.16 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 3,987,124.16 -63 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 203,148,026.00 162,798,268.82 62,639,703.73 -247 公司法定代表人:黄茂如 主管会计工作负责人:郑怡 会计机构 47 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 (三)会计报表附注 一、公司简介 成商集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是成都市人民商场，成立于 1953 年。1993 年经成都市人民政府成府函（93）77 号文批复，改组为股份有限公司，1993 年 11 月 13 日经 中国证券监督管理委员会以证监发审字[1993]95 号文件复审批准，首次向社会公众发行人民币普通股 21,500,000 股，于 1994 年 2 月 24 日在上海证券交易所挂牌交易。1993 年 12 月 31 日在成都市工商行 政管理局注册登记，注册号 28966456-0。 1997 年，经公司 1996 年年度股东大会批准，以 1996 年末股本总额 8550 万股为基数，向全体股东 按每 10 股派送红股 3 股，共计 2565 万股；以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增股本 2 股， 共计 1710 万股；经公司 1996 年临时股东大会审议通过，以公司总股本 12825 万股为基数，按 10:2 的 比例配股，向全体股东配售股份 2565 万股。送股配股后，总股本变更为 15,390 万股。1997 年 5 月，公 司更名为成都人民商场（集团）股份有限公司。 1998 年，经公司 1997 年年度股东大会批准，以 1997 年末股本总额 15,390 万股为基数，向全体股 东按每 10 股送 1 股，共计 1,539 万股。送股后，总股本变更为 16,929 万股。 2002 年，经公司 2001 年年度股东大会批准，以 2001 年末的总股本 16,929 万股为基数，以资本公 积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 2 股。转增后总股本变更为 203,148,026 股。公司于 2002 年 7 月 10 日向成都市工商行政管理局申请变更企业法人营业执照，变更后的营业执照号为 5101001801571 号。 2000 年 7 月 17 日，经国家财政部财管字（2000）259 号文件批准，公司控股股东成都市国有资产 管理局将所持有国家股共计 110,690,733 股（占总股本的 65.39％）划转给成都市国有资产投资经营公 司。本次划转后，股权性质仍为国家股，公司总股本不变，成都市国有资产管理局不再持有本公司股份， 成都市国有资产投资经营公司成为公司第一大股东。 2002 年 7 月 19 日，四川迪康产业控股集团股份有限公司（以下简称“迪康集团”）协议收购成都 市国有资产投资经营公司持有的占公司总股本 65.38%的国有股 132,828,880 股，并发出全面收购要约， 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 接受预受要约股份累计为 741,150 股，收购完成后，迪康集团持有本公司 65.75%的股份，为公司第一大 股东。 2005 年 6 月 10 日，深圳茂业商厦有限公司（以下简称“茂业商厦”）协议收购迪康集团持有的占 公司总股本 65.75%的社会法人股，并发出全面收购要约，接受预受要约股份累计为 17,263,040 股，收 购完成后，茂业商厦持有本公司 150,832,560 股社会法人股，占公司总股本的 74.25%，为公司第一大股 东。 2006 年 5 月 31 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《成都人民商场（集团）股份有限 公司股权分置改革方案》，即流通股股东每持有 10 股流通股获得公司非流通股股东送出的 2 股股份对 价，对价股份总数为 10,216,805 股。茂业商厦支付对价股份 10,197,915 股，送股后茂业商厦持有公司 有限售条件的流通股 140,634,645 股，占公司总股本的 69.23%，为公司第一大股东，公司法定代表人为 黄茂如。 2007 年 9 月 28 日，公司 2007 年第五次临时股东大会审议通过公司名称变更为“成商集团股份有限 公司”，英文名称变更为“CHENGSHANG GROUP CO.,LTD.” 公司经营范围包括：批发、零售百货、针纺织品、五金交电、建筑装饰材料、仪器仪表、化工原料、 普通机械、电器机械、汽车零部件、通讯设备、工艺美术品、家具、医药保健品、中药材、食品、土特 产品、烟酒、粮油制品、音像制品及按中华人民共和国对外贸易经济合作部（1994）外经贸政审函字第 765 号文核准的经营范围经营进出口业务；摄影、摄像、广告、宾馆、餐饮、娱乐、仓储、运输，旧货、 调剂、物业管理（不含各类施工）。家电维修，销售：化工产品（不含危险品），生产日用百货、床上 用品、粮油食品、文化用品、服装、针织品、现代办公用品、计算机软硬件及耗材、配套设备、普通食 品、熟肉食品、冷冻食品、特殊食品、食品产品销售、茶水服务、浴室（浴足、生物保健）（仅限分支 机构经营）。货运险代理。销售医疗器械 （Ⅲ类：医用 X 射线设备；Ⅱ类：普通诊察器械；物理治疗 及康复设备；中医器械；医用 X 射线附属设备及部件）（凭许可证经营，有效期至 2008/09/04）；房 地产开发经营（凭资质证经营），房屋中介，自有房屋出租；其他无需许可或审批的合法项目。 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 本公司财务报告业经本公司 2008 年 4 月 28 日第五届董事会第三十一次会议批准对外报出。 49 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部2006 年2 月15 日以前颁布的 企业会计准则和2000 年12 月29 日颁布的《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财 务报表。自2007 年1 月1 日起，本公司执行财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企 业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的财务报表。 在编制本财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—— 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行了追溯调整，并按照企业会计 准则重新列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计年度 采用公历年度，以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.记账本位币 以人民币为记账本位币。 3.计量属性 会计核算以权责发生制为记账基础；会计计量属性一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素采 用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，可以采用相应计量属性计量。 其中，对金融资产和金融负债以公允价值进行初始计量，其他资产和负债按历史成本进行初始计量。对 50 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值进行后续 计量；其他资产及负债按历史成本或摊余成本进行后续计量。 4.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按业务发生日中国人民银行公布的基准（即期）汇率折合为人 民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整，由此产生 的折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇 兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非 货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。 5.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资视为现金等价 物。 6.金融资产的核算方法 金融资产和金融负债的分类 本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易 性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款及应 收款项、可供出售金额资产四类。 本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易 性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。 金融工具的确认和后续计量 金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；可供出售金融资产的公允价值变动，除减值损失 及外币货币性金融资产形成的汇兑差额确认为当期损益外，直接在所有者权益内确认，并在该项金融资 51 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 产终止确认时转出，计入当期损益；对持有至到期的投资及贷款和应收款项采用采用实际利率法，按摊 余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益；在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融负债的后续计量。本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除 外： a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。 b. 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。 c. 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列 两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 金融资产转移的确认和计量 金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本 公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融资产 的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转 移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 52 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证 据，包括下列各项： A. 发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D. 债务人很可能倒闭或进行其它财务重组； E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回 投资成本； G. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H. 其它表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产减值损失的计量 A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； B. 持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值 准备； C. 应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。 D. 可供出售金融资产减值损失的计量： 可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益的 因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值 的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不得转回。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。 7.应收款项坏账的确认标准、坏账准备的计提方法 53 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 坏账的确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b. 因债务人逾期未履行偿债义务，且有充分依据表明不能收回的应收款项，由公司经理提交书面 材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准。 坏账准备的计提方法 本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于其他应收款及单项金额重大的应收帐款，单独进行减值测 试，对预计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备；单项金额非重大的应收帐款及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收帐款一起先按 类似信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 帐款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏 账准备，计提比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5％ 1－2 年 5％ 2－3 年 10％ 3－4 年 15％ 4－5 年 20％ 5 年以上 25％ 8.存货核算方法 a. 存货的分类 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、受托代销商品等。 b. 取得和发出的计价方法： 库存商品日常核算按实际成本计价, 结转已销商品的成本时, 采用先进先出法计算。 c. 低值易耗品的摊销方法：日常零星购置部分采用五五摊销法；开业时一次性购进的低值易耗品， 按受益期限分次摊销，摊销足 50%后不再分次摊销，待报废时一次摊销。 d. 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货因遭受 毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准 54 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。但对于数量繁多、单价较低的存货按 存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完 工成本及销售所必须的估计费用以及相关税费后的价值。 9.长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量： A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。 b. 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 e. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》 确定。 （2）长期股权投资的后续计量： 本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算； 55 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 a. 对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算，编制合并报表时 按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的，在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益； b. 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计 量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益； c. 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；年度终了按应分享 或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单位发生的净亏损时， 以该投资的账面价值以及其它实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）； 10.投资性房地产的种类及计量模式 （1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产， 包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物； （2）初始计量投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量： a. 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 b. 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 c. 以其它方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （3）后续计量 公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 （4）折旧或摊销 公司对投资性房地产采用直线法计提折旧或进行摊销。 11.固定资产计价及其折旧方法 （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： a. 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； b. 使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产分为房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备。 （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照 投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、 企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 56 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 21 号——租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （4）固定资产的折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。折 旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 5%）确定其折旧 率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 20－40 4.75－2.38 专用设备 10 9.50 通用设备 5－20 19.00－4.75 运输设备 8-14 11.88-6.79 无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固 定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租 入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归 属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租 赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减 去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本， 以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。本公司对在建工程按实际发生的支 出确定其工程成本。对所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定 57 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定 计提折旧，待办理竣工决算后再调整固定资产入账价值。 13.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入 当期损益；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 (1)土地使用权：以资产评估确认价值入账。按使用年限平均摊销，公司原有土地使用权按出让期 限从 1993 年起分 48 年平均摊销；以国有股配股取得的土地使用权从 1997 年 7 月起分 50 年平均摊销； 收购破产企业取得的土地使用权，从收购入账起分 50 年平均摊销。 (2)房屋使用权按投资双方协议的 30 年合营期限自 1998 年 1 月起平均摊销。财务软件按 5 年摊销。 14.商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一 控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资 时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 15.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账。 a. 开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b. 其他长期待摊费用：其他长期待摊费用按受益期限平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16.资产减值准备确定方法和计提依据 本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定： 资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大 变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计 入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 58 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果 难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价值 按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组 或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，确认相应的商誉减值损失。 17.资产组的确定方法 资产组的认定 本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。 资产组的减值 a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。 b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面 价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。 c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得 低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值 和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占 比重进行分摊。 18.职工薪酬 59 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司 将应付的职工薪酬确认为负债。 （2）对计提应付职工薪酬的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提基础和计 提比例的按国家标准计提。对于没有规定计提基础和计提比例的费用支出，公司合理预计，并在年末时 根据实际发生数和合理预计数的差额予以冲回或补提。 19.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a. 该义务是企业承担的现时义务； b. 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c. 该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估 计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下 方法确定： a. 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b. 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时， 作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 20.借款费用 (1) 借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企 业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产成本；其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产， 包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： a. 资产支出已经发生； b. 借款费用已经发生； 60 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列方法确 定： a. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定。 b. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (3) 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4) 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发 生当期确认费用。 21.收入确认原则 本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、物业管理收入等，其收入确认原则如下： 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相 关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务收入 在劳务已经提供，收入及相关的成本能够可靠地计量，经济利益能够流入时，确认收入的实现。 让渡资产使用权 61 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的 时间和方法确认收入的实现。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率确认利息 收入。 22.政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： a. 企业能够满足政府补助所附条件； b. 企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列 情况处理： a. 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。 b. 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23.所得税的会计处理方法 公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差 异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负 债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。公司当期所得税和递延所得税 作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： a. 企业合并； b. 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 62 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在 可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的： a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是 企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24.合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围，具体的合并范围如下： A. 母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业，包括母公司直接拥有、间接拥有、 直接和间接 方式合计拥有半数以上权益性资本； B. 被母公司控制的其它被投资企业，包括： a. 通过与被投资企业的其它投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上表决权； b. 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策； c. 有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员； d. 在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 63 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）合并采用的方法 A. 合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其它相关资料为合并 基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的 投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 B. 合并时，如纳入合并范围的子公司与母公司执行的会计政策不一致时，则将子公司的会计政策 调整为母公司的会计政策。 25.利润分配方法 本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配： 项 目 计提比例 提取法定公积金 10% 提取任意盈余公积金 由股东大会决定 支付普通股股利 由股东大会决定 26.首次执行日的追溯调整 根据财政部财会（2006）3 号文，本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行《企业会计准则》及 38 项 具体准则。 本公司编制有关期间的财务报表时，在确认按原会计准则和制度编制的 2006 年 12 月 31 日资产负 债表的基础上，分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对有关期 间利润表和资产负债表的影响，进行追溯调整。按原会计准则和制度列报的 2006 年度净利润、2006 年 末股东权益调整为按企业会计准则列报的净利润及股东权益的金额调节过程详见附注十六.4 新准则追 溯调整后的 2006 年度利润表差异比较表和附注十六.5 新旧会计准则股东权益差异调节表对比表。 五、税项 主要税种 计税依据 税率(%) 增值税 增值额 13 或 17 营业税 应纳税营业额 5 消费税 应纳税商品销售额 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 64 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 房产税 房屋原值 70% 1.2 房产税 房屋出租收入 12 土地使用税 占用土地面积 按地级征税 所得税 应纳税所得额 33 六、本公司合并范围及合并范围的确定 （一）本公司合并范围的确定依据 本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。控制指一个企业能够决定另一个企业的 财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。 （二）本公司的合并范围 1、2006 年度的合并范围 持股比例 表决权 公司名称 直接 间接 合计 合并报表范围 比例 成都人民车业有限责任公司 93.75% - 93.75% 93.75% 2006 年度的全部财务报表 成都人民商场(集团)春南有限公司 88.44% - 88.44% 88.44% 2006 年度的全部财务报表 成都人民商场(集团)南充川北有限 90% 10% 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 责任公司 成都人民商场(集团)泸州川南有限 90% - 90% 90% 2006 年度的全部财务报表 责任公司 四川新世纪有线电视网络建设有限 62.11% - 62.11% 62.11% 2006 年度的全部财务报表 责任公司 成都成商汽车有限责任公司 - 94.06% 94.06% 94.06% 2006 年度的全部财务报表 成都成商联合汽车有限责任公司 - 93.78% 93.78% 93.78% 2006 年度的全部财务报表 成都人民百货连锁有限公司（注 2） 75% - 75% 75% 2006 年度的全部财务报表 重庆迪康百货有限公司（注 2） 5% 95% 76.25% 76.25% 2006 年度的全部财务报表 成都成商建筑装饰工程有限公司（注 94% 6% 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 1） 成都市成商金地广告有限责任公司 86.96% 13.04% 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 （注 1） 成都成商实业(控股)有限公司（注 1） 95% 5% 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 重庆成商百货有限公司（注 1） 95% 5% 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 65 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 持股比例 表决权 公司名称 直接 间接 合计 合并报表范围 比例 成都成商物业管理有限公司（注 1） 10% 90% 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都毕生凯商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都易福商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都汉升商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都盛升商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都思可商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都思富商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都家恒商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都仟和商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都维家美商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都亦道商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都爱德纳商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都洛尼商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都华士商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都博洛商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 成都圣宁商贸有限公司（注 1） 100% - 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 南充桑尼经贸有限公司（注 1） 70% 30% 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 南充道博经贸有限公司（注 1） 70% 30% 100% 100% 2006 年度的全部财务报表 （注 1）：此 17 家公司 2006 年合并报表时因其总资产合计占合并总资产的 10%以下，故未纳入合 并范围。2007 年对 2006 年期末数按《企业会计准则》进行转换时根据《企业会计准则》的要求将此 17 家公司纳入合并范围。 （注 2）：成都人民百货连锁有限公司（下简称“人民百货”）是 2004 年 4 月出资组建的，从 2005 年下半年开始已停业，在可预见的未来无法持续经营，因此公司自 2005 年年报开始未将其纳入合并范 围。另外人民百货控制的子公司重庆迪康百货有限公司（下简称“迪康百货”）因与重庆鑫隆达房地产 66 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 开发有限公司因租赁房产发生纠纷，2006 年 1 月 16 日重庆仲裁委员会裁决解除租赁合同。受此裁决影 响，迪康百货未纳入 2005 年年报的合并范围。重庆市第一中级人民法院于 2006 年 7 月 28 日作出裁定， 撤销重庆仲裁委员会的裁决。但由于公司董事会决议拟将其股权转让，亦未纳入 2006 年年报的合并范 围。2007 年对 2006 年期末数按《企业会计准则》进行转换时根据《企业会计准则》的要求将上述两家 公司纳入合并范围。 2、2007 年度的合并范围 持股比例 表决权 公司名称 直接 间接 合计 合并报表范围 比例 成都人民车业有限责任公司 93.75% - 93.75% 93.75% 2007 年度的全部财务报表 成都人民商场(集团)春南有限公司 88.46% 11.54% 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 （注 1） 成都人民商场(集团)南充川北有限责 90% 10% 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 任公司 成都人民商场(集团)泸州川南有限责 100% - 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 任公司（注 2） 四川新世纪有线电视网络建设有限责 62.11% - 62.11% 62.11% 2007 年度的全部财务报表 任公司 成都成商建筑装饰工程有限公司 94% 6% 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 成都市成商金地广告有限责任公司 86.96% 13.04% 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 重庆成商百货有限公司（注 5） 95% 5% 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 成都成商实业(控股)有限公司 95% 5% 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 成都成商物业管理有限公司 10% 90% 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 成都人民百货连锁有限公司（注 3） 75% - 75% 75% 2007 年 1-3 月财务报表 重庆迪康百货有限公司（注 3） 5% 95% 76.25% 76.25% 2007 年 1-3 月财务报表 成都成商汽车有限责任公司 - 94.06% 94.06% 94.06% 2007 年度的全部财务报表 成都成商联合汽车有限责任公司（注 - 94.38% 94.38% 94.38% 2007 年度的全部财务报表 4） 成都现代广告有限公司 90% 10% 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 成都人民商场(集团)绵阳有限责任公 100% - 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 司 峨嵋成商凤凰湖有限公司（注 6） 80% - 80% 80% 2007 年 4-12 月财务报表 成都汉升商贸有限公司 100% - 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 67 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 成都爱德纳商贸有限公司 100% - 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 成都博洛商贸有限公司 100% - 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 成都圣宁商贸有限公司 100% - 100% 100% 2007 年度的全部财务报表 （注 1）：公司下属子公司成都成商实业（控股）有限公司于 2007 年 5 月 22 日与成都市国有资产 投资经营公司达成和解协议，协议约定将成都市国有资产投资经营公司所持有的成都人民商场(集团)春 南有限公司 300 万股权（持股比例 11.54%）作价 320 万元，抵偿给成都成商实业（控股）有限公司，以 偿还其欠款 320 万元。 公司于 2007 年 6 月 11 日，公司与成都人民商场(集团)春南有限公司的自然人股东江开签订股权转 让协议，协议约定江开将其所持有的成都人民商场(集团)春南有限公司 5000 股（持股比例 0.02%）转让 给本公司。经上述股权变动，本公司共持有成都人民商场(集团)春南有限公司 100%股权。 （注 2）：公司于 2007 年 10 月 29 日与四川和平医药有限责任公司约定，将四川和平医药有限责任 公司所持有的成都人民商场(集团)泸州川南有限责任公司 10%股权（共 30 万股）、以零元价格转让给本 公司。此协议签订后，公司持有成都人民商场(集团)泸州川南有限责任公司 100%股权。 （注 3）：公司 2007 年 3 月 31 日召开 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司将持有的 成都人民百货连锁有限公司 75%股权及相应债权与持有的重庆迪康有限公司 5%股权及相应债权整体协议 转让给深圳茂业商厦有限公司的议案》，该股权转让事项已于 2007 年 3 月完成。 成都人民百货连锁有限公司 2007 年初净资产为-1,979,494.87 元，2007 年 3 月 31 日净资产为 -2,422,148.80 元；2007 年 1-12 月净利润为-1,162,636.99 元、2007 年 1-3 月净利润为-442,653.93 元。 重庆迪康有限公司 2007 年初净资产为-86,634,059.27 元，2007 年 3 月 31 日净资产为 -98,722,468.83 元； 2007 年 1-12 月净利润为-50,735,755.78 元、2007 年 1-3 月净利润为-12,088,409.56 元。 （注 4）：成都成商汽车有限责任公司将其所持有的成都成商联合汽车有限责任公司 10%股权，转 让给公司控股子公司成都成商实业（控股）有限公司，导致公司对成都成商联合汽车有限责任公司的间 接持股比例由 93.78%升至 94.38%。 （注 5）：因公司经营方面的原因，于 2007 年 12 月办理了重庆成商百货有限公司的工商注销手续， 公司自 2008 年 1 月 1 日起将其不纳入合并报表范围内。 68 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 重庆成商百货有限公司 2007 年初净资产为-159,630.02 元，2007 年 12 月 31 日净资产为-296,598.88 元；2007 年 1-12 月净利润为-1,159,630.02 元、2007 年 1-3 月净利润为-136,968.86 元。 （注 6）：峨嵋成商凤凰湖有限公司的相关情况另见附注九。 七、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 2007-12-31 2007-1-1 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 1,018,853.17 1,018,853.17 442,973.43 442,973.43 银行存款 RMB 53,793,854.23 53,793,854.23 45,389,508.20 45,389,508.20 其他货币资金 RMB 15,672,044.19 15,672,044.19 20,794,936.85 20,794,936.85 合 计 70,484,751.59 66,627,418.48 期末银行存款中有 9,850,000.00 元为银行承兑汇票保证金存款。 2.应收票据 项目 2007-12-31 2007-1-1 银行承兑汇票 - 650,000.00 3.应收账款 （1）应收账款风险分析： 2007-12-31 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 30,311,821.47 86.99% 21,500,000.00 8,811,821.47 69 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007-12-31 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 415,400.01 1.19% 169,308.06 246,091.95 收账款 其他单项金额不重大的应收账款 4,116,554.06 11.82% 520,893.35 3,595,660.71 合 计 34,843,775.54 100.00% 22,190,201.41 12,653,574.13 2007-1-1 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 25,738,668.89 83.29% 1,873,748.83 23,864,920.06 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 147,002.80 0.48% 22,650.42 124,352.38 收账款 其他单项金额不重大的应收账款 5,015,823.37 16.23% 353,269.18 4,662,554.19 合 计 30,901,495.06 100.00% 2,249,668.43 28,651,826.63 （2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为 100 万元。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据 为有明显特征表明该等款项难以收回。 （4）应收账款账龄分析如下： 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 9,220,328.53 26.46% 6,574,492.26 21.28% 1至2年 7,748,261.37 22.24% 18,318,957.94 59.28% 2至3年 15,016,316.78 43.10% 5,861,042.06 18.97% 3至4年 2,668,706.06 7.66% 141,002.80 0.45% 4至5年 153,652.80 0.44% - - 5 年以上 36,510.00 0.10% 6,000.00 0.02% 70 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 34,843,775.54 100.00% 30,901,495.06 100.00% （5）2007 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 账龄 欠款内容 成都人民商场黄河商业城有限责任公司 30,311,821.47 1-4 年 货款 中国人保公司成都市成华支公司 623,397.37 1 年以内 应收保险理陪款 渠县人民法院 327,000.00 1 年以内 应收商品车款 戴姆勒-克莱斯勒汽车金融（中国）有限公司 324,500.00 1 年以内 应收客户按揭款 雅安万达公司 258,900.00 3-4 年 应收商品车款 合 计 31,845,618.84 截止 2007 年 12 月 31 日欠款前五名金额合计为 31,845,618.84 元，占应收账款总额的 91.40 %。 （6）该账户 2007 年末余额中不含应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项，应收其 他关联方的余额合计为 31,845,618.84 元，详见附注十、（三）。 （7）本公司于本期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 成都人民商场黄河商 30,311,821.47 21,500,000.00 1-4 年 经营状况不佳，款项 业城有限责任公司 回收风险较大。 4.预付款项 预付款项的账龄分析列示如下： 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 35,178,924.67 95.51% 40,983,003.78 38.28% 1至2年 1,596,732.14 4.33% 12,646,184.05 11.81% 2至3年 43,811.73 0.12% 50,945,139.32 47. 58% 3至4年 16,000.00 0.04% 1,738,000.92 1.62% 4至5年 - - 760,000.00 0.71% 合 计 36,835,468.54 100.00% 107,072,328.07 100 71 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）预付款项主要为下属子公司成都成商汽车有限责任公司及成都成商联合汽车有限责任公司预 付的购车款。 （2）2007 年末余额中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 （3）预付款项 2007 年期末余额较期初减少 70,236,859.53 元，减少 65.60%，主要系本年末转让子 公司重庆迪康百货有限公司减少合并报表范围影响所致。 5.应收股利 项 目 2007-12-31 2007-1-1 乐山市沙湾新世纪广播电视网络建设有限责任公司 1,062,158.34 896,937.01 雅安新世纪广播电视网络建设有限责任公司 - 245,441.76 银川新世纪广播电视网络建设有限责任公司 -101,200.00 - 合 计 960,958.34 1,142,378.77 6.其他应收款 （1）其他应收款风险分析： 2007-12-31 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 192,505,665.96 91.36% 50,907,774.65 141,597,891.31 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 11,661,015.89 5.53% 11,386,465.64 274,550.25 收款 其他单项金额不重大的其他应收款 6,552,444.40 3.11% - 6,552,444.40 合 计 210,719,126.25 100.00% 62,294,240.29 148,424,885.96 2007-1-1 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 235,672,225.39 81.55% 48,254,486.65 187,417,738.74 单项金额不重大但按信用风险特征 8,859,360.81 3.06% 7,944,689.28 914,671.53 72 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007-1-1 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他单项金额不重大的其他应收款 44,464,939.11 15.39% - 44,464,939.11 合 计 288,996,525.31 100.00% 56,199,175.93 232,797,349.38 （2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准 为 100 万元。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依 据为有明显特征表明该等款项难以收回。 （4）其他应收款账龄分析如下： 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 81,790,803.58 38.82% 66,118,224.75 22.88% 1至2年 20,639,281.04 9.79% 56,696,553.66 19.62% 2至3年 25,801,830.86 12.24% 66,730,323.98 23.09% 3至4年 10,876,074.65 5.16% 24,936,924.94 8.63% 4至5年 11,056,700.75 5.25% 13,859,360.81 4.80% 5 年以上 60,554,435.37 28.74% 60,655,137.17 20.98% 合 计 210,719,126.25 100.00% 288,996,525.31 100.00% （5）2007 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 账龄 欠款内容 成都人民商场黄河商业城有限责任公司 116,004,485.89 1-4 年 借款及代垫款 四川聚溢房地产开发公司 22,320,955.66 5 年以上 借款及代垫款 四川波尔服装公司 15,879,792.38 1 年以内 股权转让款 四川住信房屋拆迁公司 12,603,256.00 1 年以内 支付拆迁款 73 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 成都和正实业有限公司 11,390,000.00 5 年以上 借款 合计 178,198,489.93 （6）截止 2007 年 12 月 31 日，欠款前五名金额合计 178,198,489.93 元，占其他应收款总额的 84. 57%。 （7）该账户余额 2007 年末中不含应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项，应收其 他关联方的情况详见附注十、（三）。 （8）其他应收款 2007 年年末余额较年初减少 78,277,399.06 元，减少 27.08%，主要系年初公司应 收四川迪康产业控股集团股份有限公司及其关联公司共 11585 万元，本年度该欠款及担保纠纷诉讼执行 完毕，导致年末其他应收款较年初大幅减少。 （9）本公司于本期末累计计提的其他应收款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 成都和正实业有限公司 11,390,000.00 11,390,000.00 5 年以上 胜诉无法执行 顺和餐饮娱乐公司 6,794,066.53 6,794,066.53 5 年以上 停业资不抵债 四川省日兴发展有限公司 7,626,752.23 6,101,401.79 5 年以上 诉讼无偿还能力 成商泸州王达商厦公司 5,485,234.00 5,485,234.00 5 年以上 停业资不抵债 成都蓉萨商贸公司 4,658,967.00 4,658,967.00 5 年以上 停业资不抵债 7.存货及存货跌价准备 （1）存货变动情况列示如下： 类别 2007-12-31 2007-1-1 原材料 91,890.16 957,545.94 低值易耗品 7,114,588.48 8,250,082.69 库存商品 94,063,391.44 75,016,873.24 合 计 101,269,870.08 84,224,501.87 减：存货跌价准备 12,508,562.23 8,094,408.15 74 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 类别 2007-12-31 2007-1-1 存货净额 88,761,307.85 76,130,093.72 （2）存货跌价准备变动情况列示如下： 本年减少 项 目 2007-1-1 本年增加 2007-12-31 本年转回数 本年转销数 库存商品 6,916,409.2 4,414,154.08 - - 11,330,563.28 低值易耗品 1,177,998.95 - - - 1,177,998.95 合 计 8,094,408.15 4,414,154.08 - - 12,508,562.23 8.长期股权投资 (1)分项列示如下： 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 对子公司投资 12,765,147.93 17,781,400.00 30,546,547.93 - 对联营企业投资 57,934,119.69 70,306,189.74 2,671,035.07 125,569,274.36 其他股权投资 74,696,488.63 - - 74,696,488.63 长期股票投资 23,734,829.30 - - 23,734,829.30 合计 169,130,585.55 88,087,589.74 33,217,583.00 224,000,592.29 减：减值准备 24,695,857.79 - - 24,695,857.79 长期股权投资净额 144,434,727.76 88,087,589.74 33,217,583.00 199,304,734.50 （2）对子公司投资明细列示如下： 投资 初始 本期发生额 投资单位 比例 投资金额 期初净额 追加投资额 损益调整 投资差额摊销 分回股利 其他增减 减值准备 期末净额 峨嵋山成商凤 80% 30,560,400.00 12,765,147.93 17,781,400.00 -30,546,547.93 - - 凰有限公司 75 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 本年公司对峨嵋山成商凤凰有限公司增加投资 1778.14 万元，持股比例由原来的 49.92%增至 80%， 自 2007 年 4 月 1 日起纳入本公司的合并范围之内。 （3）对联营单位投资 本期发生额 投资 投资差 投资单位 比例 初始投资金额 期初净额 追加投资额 损益调整 额摊销 分回股利 其他增减 减值准备 期末净额 成商佳禾(集团)食 36.50% 7,300,000.00 - - - - - - - - 品有限公司 成商黄河商业城有 30% 9,000,000.00 - - - - - - - - 限责任公司 成商集团泸州王达 30% 3,000,000.00 - - - - - - - - 商厦有限公司 成商集团宜宾大观 楼商场有限责任公 30% 3,000,000.00 3,706,541.78 - 563,382.09 - 537,493.37 - - 3,732,430.50 司 成都顺和餐饮娱乐 50% 8,192,500.00 - - - - - - - - 有限公司 成商服饰床上用品 50% 2,090,000.00 - - - - - - - - 公司 成都岷江装饰工程 33.37% 500,000.00 - - - - - - - - 公司 重庆医药股份有限 31.07% 66,349,837.51 - 66,349,837.51 2,496,342.53 68,846,180.04 公司 乐山市沙湾新世纪 广播电视网络建设 49% 3,430,000.00 4,322,214.31 - 188,861.35 - 165,221.33 - - 4,345,854.33 有限责任公司 雅安新世纪广播电 视信息网络有限责 32% 3,200,000.00 5,954,547.45 - 658,071.71 - 419,520.37 - - 6,193,098.79 任公司 广元市中区新世纪 广播电视网络有限 49% 2,205,000.00 2,178,827.81 - 49,694.55 - - - - 2,228,522.36 公司 银川新世纪广播电 44% 8,800,000.00 26,066,291.48 - - - 1,548,800.00 - - 24,517,491.48 视网络有限公司 合 计 117,067,337.51 42,228,422.83 66,349,837.51 3,956,352.23 2,671,035.07 - - 109,863,577.50 成商佳禾(集团)食品有限公司、成都顺和餐饮娱乐有限公司、成商集团泸州王达商厦有限公司、成 商服饰床上用品公司和成都岷江装饰工程公司均已经停业并在以前年度全额计提减值准备，成商黄河商 业城经营状况仍然很差且在以前年度已全额计提减值准备、长期投资余额已经为零，因此本期未做损益 调整，超出部分未确认损失，只作备案登记。 2007 年 4 月 17 日，本公司与四川迪康产业控股集团股份有限公司的诉讼案件经法院裁定，获得重 庆医药股份有限公司股份 1567.29 万股、占重庆医药股份有限公司股权比例 31.07%。2007 年 12 月，重 76 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 庆医药股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会通过增资扩股决议，向原股东定向增发 10088 万股。 由于与本公司存在较大行业差异，经本公司第五届董事会第二十七次会议决议，同意放弃对重庆医药股 份有限公司增资。重庆医药股份有限公司本次增资后的注册资本由人民币 5044 万元增加到人民币 15132 万元，本公司所持股权比例由 31.07%降低至 11.38%。 （4）对联营单位投资减值准备列示如下： 投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 成商佳禾(集团)食品有限公司 6,568,393.77 - - 6,568,393.77 成商黄河商业城有限责任公司 1,633,683.62 - - 1,633,683.62 成商集团泸州王达商厦有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 成都顺和餐饮娱乐有限公司 2,130,934.67 - - 2,130,934.67 成商服饰床上用品公司 1,872,684.80 - - 1,872,684.80 成都岷江装饰工程公司 500,000.00 - - 500,000.00 合计 15,705,696.86 - - 15,705,696.86 （5）其他长期股权投资明细列示如下： 投资单位 投资期限 占比例 投资成本 期初净额 本期增加 本期减少 期末净额 国营成都实验商场 1984.12- 0.83% 115,750.00 - - - - 成都市工商联合会 1994.4- 16% 200,000.00 - - - - 成都商厦太平洋百货有限公司 1994.1-2014.12 合作经营 62,835,154.00 62,835,154.00 - - 62,835,154.00 中百商业联合发展有限公司 1997.1- 1.33% 200,000.00 - - - - 云南成商汽车销售服务有限责任公司 1999.12- 90% 2,700,000.00 - - - - 西宁新世纪有线电视网络公司 2000.9- 17.09% 11,866,442.29 8,705,956.47 - - 8,705,956.47 合计 77,917,346.29 71,541,110.47 - - 71,541,110.47 （6）其他股权投资中减值准备情况 77 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 国营成都实验商场 115,750.00 - - 115,750.00 成都市工商联合会 200,000.00 - - 200,000.00 中百商业联合发展有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 云南成商汽车销售服务有限责任公司 2,639,628.16 - - 2,639,628.16 合计 3,155,378.16 - - 3,155,378.16 （7）长期股票投资明细列示如下： 投资单位 股份类别 股 数 占被投资单位注册资本比例 投资成本 衡平信托投资有限责任公司 法人股 4,228,684.99 0.7048％ 10,018,327.30 成都彩虹电器(集团)股份有限公司 法人股 1,020,000 1.68％ 1,025,000.00 成都市商业银行 法人股 12,799,500 1.02％ 10,000,000.00 江苏炎黄在线物流股份有限公司 法人股 100,000 0.17％ 100,000.00 成都会展中心股份有限公司 法人股 1,000,000 0.51％ 2,000,000.00 天津华联商厦股份有限公司 法人股 100,000 0.04％ 180,000.00 申银万国证券股份有限公司 法人股 323,885 0.02％ 400,000.00 上海宝鼎投资有限公司 法人股 11,502 0.02％ 11,502.00 合 计 23,734,829.30 （8）长期股票投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 江苏炎黄在线物流股份有限公司 100,000.00 - - 100,000.00 衡平信托投资有限责任公司 5,734,782.77 - - 5,734,782.77 合 计 5,834,782.77 - - 5,834,782.77 9.投资性房地产 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 78 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 投资性房地产原值： 配送中心九眼桥仓库 15,268,549.70 - - 15,268,549.70 走马街营业楼 350,784.00 - - 350,784.00 祠堂街门市 88,138.00 - - 88,138.00 成都商业大厦 67,033,810.00 - - 67,033,810.00 荷花池营业房 2,100,000.00 - - 2,100,000.00 科甲巷返迁商场 5 号 17 号 21,890.40 - - 21,890.40 春南商场 24,404,846.34 - - 24,404,846.34 永陵路房产 - 980,505.36 - 980,505.36 合 计 109,268,018.44 980,505.36 - 110,248,523.80 投资性房地产累计折旧： 配送中心九眼桥仓库 4,402,175.98 483,504.24 - 4,885,680.22 走马街营业楼 101,246.23 11,108.16 - 112,354.39 祠堂街门市 65,752.95 3,101.16 - 68,854.11 成都商业大厦 24,132,087.86 2,112,310.44 - 26,244,398.30 荷花池营业房 678,439.86 66,173.36 - 744,613.22 科甲巷返迁商场 5 号 17 号 8,016.36 834.76 - 8,851.12 春南商场 8,545,057.13 675,506.79 - 9,220,563.92 合 计 37,932,776.37 3,352,538.91 - 41,285,315.28 投资性房地产净值 71,335,242.07 68,963,208.52 本公司投资性房地产采用成本计量模式进行计量。 10.固定资产及累计折旧 固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下： 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 固定资产原值： 房屋建筑物 368,156,448.46 62,994,856.49 8,417,096.99 422,734,207.96 专用设备 19,213,852.89 2,984,628.30 706,661.43 21,491,819.76 79 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 通用设备 76,981,781.00 3,143,053.65 7,333,386.03 72,791,448.62 运输设备 7,520,304.39 2,229,799.47 3,202,872.78 6,547,231.08 合 计 471,872,386.74 71,352,337.91 19,660,017.23 523,564,707.42 累计折旧： 房屋建筑物 97,048,182.66 16,780,923.66 634,450.45 113,194,655.87 专用设备 10,994,107.25 2,721,564.60 482,806.84 13,232,865.01 通用设备 44,463,567.53 8,208,391.72 6,440,111.76 46,231,847.49 运输设备 4,794,295.64 1,356,162.44 2,493,786.58 3,656,671.50 合 计 157,300,153.08 29,067,042.42 10,051,155.63 176,316,039.87 固定资产净值 314,572,233.66 347,248,667.55 固定资产减值准备 2,639,657.13 101,931.33 2,537,725.80 固定资产净额 311,932,576.53 344,710,941.75 11.在建工程 预算 本年转入 工程投入 资金来 工程名称 2007-1-1 本年增加 其他转出 2007-12-31 占预算的 总金额 固定资产 源 比例 龙泉湖培训中心 6,615,381.30 2,939.16 6,618,320.46 85% 自筹 盐市口一期装修工程 - 3,699,608.79 3,370,291.26 329,317.53 97% 自筹 盐市口二期工程 128,400.00 4,494,273.99 4,622,673.99 0.5% 自筹 九眼桥工程 13,608,700.00 22,868,367.00 36,477,067.00 3% 自筹 成商宾馆改造工程 57,600.00 3,467,406.10 906,360.92 2,601,545.18 17,100.00 95% 自筹 北站商场装修工程 20,200.00 992,058.68 749,585.13 262,673.55 95% 自筹 凤凰湖改造工程 2,937,843.00 2,934,843.5 2,999.50 97% 自筹 上渡街工程 5,180,188.12 - 5,180,188.12 - 自筹 龙王街工程 5,820,910.06 - 5,820,910.06 - 自筹 南充店改造工程 - 612,818.60 612,818.60 - 97% 自筹 绵阳店改造工程 - 4,830,833.07 4,830,833.07 85% 自筹 其他项目 320,647. - 214,299.60 106,348.00 自筹 合计 31,752,027.08 43,906,148.39 4,454,023.02 17,936,819.35 53,267,333.10 自筹 80 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）年末较年初增长 67.76%，主要原因系本年公司对九眼桥工程增加拆迁支出影响所致，详见附 注十五、2。 （2）本期其他转出中，上渡街工程和龙王街工程的转出系该土地由南充市顺庆区财政局收回，详 见附注十五、1。 其他工程转出系装修工程完工结转至长期待摊费用科目。 （3）期末在建工程不存在账面价值低于可变现净值现象，故未计提在建工程减值准备。 12.无形资产 项目 原值 取得方式 2007-1-1 本年增加 本年减少 本年摊销 2007-12-31 土地使用权 144,148,191.27 购入 82,876,753.78 45,860,149.52 7,261,224.9 3,477,761.78 117,997,916.62 软件 1,738,876.50 购入 1,449,260.54 91,200.00 278,386.77 207,551.81 1,054,521.96 合 计 145,887,067.77 84,326,014.32 45,951,349.52 7,539,611.67 3,685,313.59 119,052,438.58 （1）本期增加的土地使用权主要系： A、公司控股子公司成都人民商场（集团）绵阳有限公司本期购入位于绵阳市涪城区成绵路 136 号、 临园路东段 58 号部分房地产，其中土地使用权为 40,366,055.00 元，详见附注十五、5。 B、本年增加投资将子公司峨嵋成商凤凰湖有限公司纳入合并范围，导致本年增加土地使用权 5,294,000.26 元。 （2）本期减少的土地使用权系公司控股子公司成都人民商场（集团）南充川北有限公司（以下简 称“川北公司”）与南充市顺庆区财政局签订了《土地转让遗留问题处理协议》，协议约定由南充市顺 庆区财政局收回原川北公司购入的土地并支付川北公司补偿金，详见附注十五、1。 81 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 13.长期待摊费用 项目名称 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 剩余摊销年限 装修费 72,894,550.55 16,242,640.02 52,064,943.67 37,072,246.90 2-11 年 变电站改造 400,000.00 - 73,333.35 326,666.65 4年 汽车展场 2,816,291.6 5,643.44 630,529.94 2,191,405.10 2-12 年 租金 518,400.00 - 43,200.00 475,200.00 2-11 年 监控系统安装改造 531,203.53 663,222.00 630,686.84 563,738.69 4-5 年 其他 207,025.70 - 66,512.16 140,513.54 0.5-2.5 年 合 计 77,367,471.38 16,911,505.46 53,509,205.96 40,769,770.88 年末较年初数减少 47.30%，本期减少主要原因系本年度公司处置控股子公司成都人民百货连锁有 限公司、重庆迪康有限公司的股权减少合并报表范围影响所致。 14.递延所得税资产 项 目 2007-12-31 2007-1-1 计提资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 11,515,933.86 32,135,094.56 其中： 坏账准备 681,800.77 22,270,358.67 存货跌价准备 3,115,420.32 1,998,277.05 长期投资减值准备 7,084,281.32 6,363,356.36 固定资产减值准备 634,431.45 381,811.17 其他 - 1,121,291.31 可弥补亏损形成的可抵扣暂时性差异 22,001,027.88 11,917,487.52 合 计 33,516,961.74 44,052,582.08 15.资产减值准备 项 目 2007-1-1 本年计提数 本年转回数 其他减少 2007-12-31 一、坏账准备合计 58,448,844.36 26,322,280.17 - 286,682.83 84,484,441.70 82 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 二、存货跌价准备合计 8,094,408.15 4,455,471.28 - 41,317.20 12,508,562.23 三、长期投资减值准备合计 24,695,857.79 - - - 24,695,857.79 四、固定资产减值准备合计 2,639,657.13 - - 101,931.33 2,537,725.80 合 计 93,878,767.43 30,777,751.45 - 429,931.36 124,226,587.52 （1）本期坏帐准备变动数主要包括： A、本公司本年度补计提对成都人民商场黄河商业城有限责任公司坏帐准备 20,000,000.00 元。 B、本年度收购峨嵋成商凤凰湖有限公司股权、增加合并报表范围导致本期增加 3,633,132.25 元。 C、本年度减少数系本年度公司处置控股子公司成都人民百货连锁有限公司的股权减少合并报表范 围影响所致。 （2）本期其他减少的主要原因系本年度处置资产的影响所致。 16.所有权受到限制的资产 本公司将部分资产用于向银行抵押、质押，以取得银行借款，截止2007年12月31日，所有权受到限 制的资产明细如下： 所有权受到限制的 资产类别 2007-1-1 本年增加额 本年减少额 2007-12-31 用于贷款抵押的资产 264,066,244.48 55,474,611.94 80,903,295.81 238,637,560.61 用于贷款质押的资产 - - - - 合计 264,066,244.48 55,474,611.94 80,903,295.81 238,637,560.61 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司资产抵押情况列示如下： 受限资产类别 账面原值 账面净值 受限制期限 受限制原因 贷款抵押的资产： （1）固定资产： 东御街 19 号营业大楼 137,810,989.52 88,165,303.74 2003.6.27-2013.6.26 银行借款抵押 锦城营业大楼 17,134,266.39 9,737,888.95 2005.11.24-2008.11.23 银行借款抵押 83 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 成都市八里庄 38 号成商新仓 库 17,153,166.66 10,623,713.96 2007.7.24.-2010.7.23. 银行借款抵押 成商南充川北公司营业大楼 50,120,807.35 38,674,348.71 2006.6.25.-2010.6.24 银行借款抵押 南充石油后街 8 号 1 幢房产 67,918.93 31,851.70 2002.11.8-2007.11.8 银行借款抵押 南充石油后街 8 号 2 幢房产 403,915.60 179,710.27 2002.11.8-2007.11.8 银行借款抵押 （2）投资性房地产： 总府街 12 号商业大厦 67,033,810.00 40,789,411.70 2007.11.28-2017.11.28 银行借款抵押 （3）无形资产： 成都东御街 19 号营业大楼 2,662,553.07 1,830,521.08 2003.6.27-2013.6.26 银行借款抵押 成都锦城营业大楼 454,313.42 312,339.28 2005.11.24-2008.11.23 银行借款抵押 成都市八里庄 38 号成商新仓 库 1,171,919.73 805,669.31 2007.7.24.-2010.7.23. 银行借款抵押 成都锦江区总府路 12 号 14,765,520.00 11,664,760.80 2007.11.28-2017.11.28 银行借款抵押 成商南充川北公司营业大楼 土地 32,758,100.00 27,606,058.85 2006.6.25.-2010.6.24 银行借款抵押 南充石油后街 8 号 1、2 幢 2,140,284.60 1,863,100.32 2002.11.8-2007.11.8 银行借款抵押 双流县白家镇近都村二社 7,109,729.78 6,352,881.94 2007.9.18-2008.3.18 银行承兑汇票抵押 小计 350,787,295.05 238,637,560.61 贷款质押的资产 - - 合计 350,787,295.05 238,637,560.61 17.短期借款 2007-12-31 2007-1-1 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 84 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007-12-31 2007-1-1 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中：抵押借款 RMB236,300,000.00 236,300,000.00 RMB530,850,000.00 530,850,000.00 信用借款 RMB10,000,000.00 10,000,000.00 RMB18,450,000.00 18,450,000.00 合 计 246,300,000.00 549,300,000.00 （1）年末较年初短期借款有大幅减少，主要原因系： 公司年初向中国建设银行成都市锦城支行贷款 5000 万元、中国银行成都市开发西区支行贷款 6300 万元已归还；子公司成商集团南充川北有限公司贷款 5695 万元（中国工商银行南充顺庆区支行贷款 1295 万元、中国银行南充分行贷款 1700 万元、顺庆区农村信用合作社联合社贷款 2700 万元）均已归还。 公司年初向中国农行银行成都北站支行贷款 11500 万元已还清，并借入短期借款 1200 万元、长期 借款 20000 万元（其中：一年内到期长期借款 2000 万元、长期借款 18000 万元）。详见附注七、27。 公司年初向中国工商银行成都市盐市口支行共借款 24990 万元，到期还款后又借入短期借款 21330 万元。 （2）公司向中国工商银行成都市盐市口支行借款 21330 万元借款为抵押借款，抵押物为公司位于 锦江区东御街 19 号的房产及土地使用权（土地面积 10,247 平方米、建筑面积 35,553 平方米，土地使 用权原值 2,662,553.07 元，房产原值 137,810,989.52 元）。 （3）公司向中国农业银行成都市北站支行借入短期借款 12,000,000.00 为抵押借款，抵押物为位 于锦江区东御街 19 号地块二土地使用权（土地面积 9,726.46 平方米，土地使用权原值 2,662,553.07 元）。 （4）子公司成都人民车业有限责任公司 1000 万元系广州风神汽车有限公司指定委托贷款。 （5）子公司成商集团南充川北有限公司向中国工商银行南充市顺庆区支行抵押贷款 1100 万元。抵 押物为南充川北有限公司所有的人民中路 1 号 1 幢 2 层、人民中路 1 号 2 幢 2 层、人民中路 7-15 号 2 层、人民中路 1 号 2 幢 5 层、人民中路 1 号 1 幢 5 层、石油后街 8 号 1 幢、石油后街 8 号 2 幢、人民中 路 7-15 号 3 层、人民中路 7-15 号 4 层、人民中路 1 号地下层房产，其中房产原值：85,491,026.48 元， 土地原值：68,355,069.85 元。 85 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 18、应付票据 项目 2007-12-31 2007-1-1 银行承兑汇票 16,920,000.00 37,758,789.74 （1）年末银行承兑汇票全部将于 2008 年度到期。 （2）年末银行存款中有 9,850,000.00 元作为银行承兑汇票的保证金。 （3）本年度年末余额较年初减少约 20,838,789.74 元，主要原因为年初银行承兑汇票到期后已支 付完毕，本年度新增银行承兑汇票金额不多所致。 19.应付账款 项目 2007-12-31 2007-1-1 应付账款 189,629,739.69 160,268,072.51 （1）本账户 2007 年末余额中不含应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （2）应付账款期末余额中无账龄超过三年的大额应付款项。 20.预收款项 项 目 2007-12-31 2007-1-1 预收账款 46,912,501.02 22,255,822.25 （1）该账户 2007 年末余额中不含预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （2）预收款项 2007 年年末余额较年初增加 24,656,678.77 元，增加 110.79%，主要原因系本公司 本年度预收客户消费款增长较多影响所致。 21.应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,170,202.93 35,322,614.39 32,437,228.19 4,055,589.13 二、职工福利费 15,651,470.33 -15,335,674.31 315,796.02 - 三、社会保险费 385,609.45 1,845,891.32 2,092,028.49 139,472.28 86 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 其中：1、医疗保险费 -153,876.26 387,221.14 405,948.78 -172,603.90 2、社会保险费 474,737.46 1,233,778.18 1,369,673.49 338,842.15 3、综合保险费 20,599.58 64,458.44 153,373.00 -68,314.98 4、失业保险费 31,387.76 129,748.11 157,315.25 3,820.62 5、工伤保险费 12,720.65 29,516.17 4,548.69 37,688.13 6、生育保险费 40.26 1,169.28 1,169.28 40.26 四、住房公积金 179,315.43 725,649.65 677,624.19 227,340.89 五、工会经费和职工教育经费 6,594,489.7 1,776,920.01 185,517.94 8,185,891.77 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他 25,258.41 - - 25,258.41 合 计 24,006,346.25 24,335,401.06 35,708,194.83 12,633,552.48 年末较年初减少 47.37%，主要原因系年末根据新会计准则的要求，将年初已预提本年未支付的职工 福利费予以冲减影响所致。 22.应交税费 项 目 2007-12-31 2007-1-1 营业税 1,094,490.20 938,854.05 增值税 1,251,441.68 950,357.18 消费税 133,924.91 128,510.91 企业所得税 40,163,092.84 5,882,491.31 土地增值税 -3,500,000.00 - 房产税 888,737.43 519,585.95 城市维护建设税 351,045.97 270,696.68 个人所得税 126,858.55 173,892.43 印花税 98,409.24 90,437.24 87 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007-12-31 2007-1-1 教育费附加 175,660.53 142,981.07 地方教育费 45,764.61 31,696.08 副食品调控基金 412,093.03 417,517.00 其他 229,001.09 53,637.08 合 计 41,470,520.08 9,600,656.98 年末较年初增加 331.96%，主要原因系本年利润增长导致应交所得税增长较大所致。 23.应付利息 项 目 2007-12-31 2007-1-1 应付利息 1,815,624.40 1,146,700.55 24.应付股利 项 目 2007-12-31 2007-1-1 原 因 法人股股东 738,028.07 746,938.07 尚未支付现金股利 25.其他应付款 项 目 2007-12-31 2007-1-1 其他应付款 190,370,201.52 250,956,224.38 （1）其他应付款主要明细科目列示： 项 目 明 细 期末余额 性质/内容 深圳茂业商厦有限公司 155,029,759.86 委托借款 （2）本账户余额中含应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项 155,029,759.86 元，详见附注十、（三）。 （3）年末较年初减少 24.14%，主要原因系本年处置子公司导致合并范围发生变动影响所致。 88 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 26.一年内到期的长期借款 2007-12-31 2007-1-1 贷款单位 金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 农业银行成 20,000,000.00 2007.11.28-2008.12.2 7.830% 抵押 4,000,000.00 都北站支行 9 27.长期借款 2007-12-31 2007-1-1 贷款单位 借款条件 期 限 年利率 余额 余额 农业銀行成 都北站支行 抵押 2007.11.28-2017.11.27 7.83% 180,000,000.00 23,000,000.00 年末较年初数增加较大，主要原因系公司还清年初向中国农行银行成都北站支行借入的短期借款 11500 万元后，借入短期借款 1200 万元、长期借款 20000 万元（其中：长期借款 18000 万元、一年内到 期的长期借款 2000 万元），长期借款条件为抵押借款，抵押物系公司位于成都锦江区总府路 12 号成都 市商业大厦的房产和土地使用权。 28.预计负债 项 目 2007-12-31 2007-1-1 诉讼损失 3,319,700.00 公司与百胜餐饮（成都）有限公司（下简称“百胜公司”）因租赁合同发生纠纷诉讼， 2006 年 12 月 28 日，经成都市锦江区人民法院（2005）锦江民初字第 1769 号民事判决书判决，本公司应向百胜公 司支付赔偿款 3,277,700.82 元及承担诉讼费 42,000.00 元。据此，公司 2006 年预计或有损失 3,319,700.00 元。公司 2007 年向成都市中级人民法院提起上诉被驳回维持原判，此项负债已于 2007 年支付。 29.股本 本次变动前 本次变动 本次变动后 89 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 增减（+，-） 数量 比例% 其他 数量 比例% 一、有限售条件股份 141,847,195 69.82% -10,419,671 131,427,524 64.70% 1、国家持股 - - - - - 2、国有法人持股 - - - - - 3、其他内资持股 141,847,195 69.82% -10,419,671 131,427,524 64.70% 其中：境内法人持股 141,847,195 69.82% -10,419,671 131,427,524 64.70% 境内自然人持股 - - - - - 4、外资持股 - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - 境外自然人持股 - - - - - 二、无限售条件股份 61,300,831 30.18% 10,419,671 71,720,502 35.30% 1、人民币普通股 61,300,831 30.18% 10,419,671 71,720,502 35.30% 2、境内上市的外资股 - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - 4、其他 - - - - - 三、股份总数 203,148,026 100% - 203,148,026 100% 30.资本公积 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 股本溢价 153,155,296.35 153,155,296.35 其他资本公积 11,390,190.53 13,248,470.19 4,329,066.74 20,309,593.98 合 计 164,545,486.88 13,248,470.19 4,329,066.74 173,464,890.33 31.盈余公积 项 目 2007-1-1 本年增加 本年减少 2007-12-31 90 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 法定盈余公积 43,598,590.00 - - 43,598,590.00 任意盈余公积 19,041,113.73 - - 19,041,113.73 合计 62,639,703.73 - - 62,639,703.73 32.未分配利润 项 目 2007 年度 2006 年度 母公司股东未分配利润年初余额 -238,368,086.54 -128,592,679.30 加：归属于母公司股东的净利润 72,434,835.16 -109,775,407.24 减：提取法定盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 母公司股东未分配利润年末余额 -165,933,251.38 -238,368,086.54 33.营业收入及营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入 1,356,125,708.44 1,184,461,978.92 其中：主营业务收入 1,251,614,834.62 1,103,332,117.19 其他业务收入 104,510,873.82 81,129,861.73 营业成本 1,101,006,533.67 982,899,381.81 其中：主营业务成本 1,091,276,694.52 970,544,703.54 其他业务成本 9,729,839.15 12,354,678.27 营业毛利 255,119,174.77 201,562,597.11 （1）营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下： 2007 年度 91 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 业 务 收入 成本 毛利 商业收入 1,246,529,429.09 1,091,089,339.10 155,440,089.99 其中：汽车收入 310,555,796.49 292,022,357.56 18,533,438.93 客房收入 5,085,405.53 187,355.42 4,898,050.11 广告服务促销费 10,090,624.28 349,155.66 9,741,468.62 租赁及物业管理收入 40,147,871.22 7,696,801.70 32,451,069.52 厂商入场及场地管理费 51,320,126.66 1,583,822.35 49,736,304.31 其他收入 2,952,251.66 100,059.44 2,852,192.22 合 计 1,356,125,708.44 1,101,006,533.67 255,119,174.77 2006 年度 业 务 收入 成本 毛利 商业收入 1,101,753,176.77 970,465,528.65 131,287,648.12 其中：汽车收入 269,600,794.84 251,640,671.80 17,960,123.04 客房收入 934,884.42 53,055.00 881,829.42 广告服务促销费 6,772,638.87 377,161.78 6,395,477.09 租赁及物业管理收入 30,330,253.43 4,791,891.17 25,538,362.26 厂商入场及场地管理费 36,450,842.06 6,310,253.28 30,140,588.78 其他收入 8,220,183.37 901,491.93 7,318,691.44 合 计 1,184,461,978.92 982,899,381.81 201,562,597.11 （2）营业收入、成本、毛利按地区列示如下： 2007 年度 地 区 收入 成本 毛利 成都地区 1,100,559,606.03 892,182,640.86 208,376,965.17 其他地区 255,566,102.41 208,823,892.81 46,742,209.60 合 计 1,356,125,708.44 1,101,006,533.67 255,119,174.77 92 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度 地 区 收入 成本 毛利 成都地区 976,201,686.65 805,712,938.07 170,488,748.58 其他地区 208,260,292.27 177,186,443.74 31,073,848.53 合 计 1,184,461,978.92 982,899,381.81 201,562,597.11 （3）本公司 2007 年度营业收入含对关联方销售收入 25,751,469.26 元，占总收入的 1.90%。 34.营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 消费税 1,494,903.17 1,189,018.14 营业税 3,562,058.23 148,589.11 城市维护建设税 2,242,493.49 2,172,632.36 教育费附加 962,463.96 937,176.72 地方教育费 300,162.80 301,557.01 副食品调控基金 1,165,701.50 907,504.28 房产税 2,441,750.20 - 其他 9,898.73 19,787.70 合 计 12,179,432.08 5,676,265.32 本公司本年度营业税金及附加比上年度增加 6,503,166.76 元，增加 114.57%，主要原因为本公司本 年度销售收入比上年度增加以及本年将租金物管费收入等应缴的营业税及房产税纳入本科目核算影响 所致。 35.财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 93 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 利息支出 36,779,564.00 38,670,536.93 减：利息收入 786,522.69 1,754,691.39 财政贴息 3,034,844.86 3,034,844.76 手续费 59,933.37 1,317,042.68 合 计 33,018,129.82 35,198,043.46 财政贴息主要是子公司成商集团南充川北有限公司在 2001 年 12 月 31 日承债式收购南充鑫峰集团 后，根据 2003 年 5 月 22 日南充川北公司与南充市顺庆区财政局签订的补充协议，南充市顺庆区财政对 收购资产超过负债的部分 15,174,223.90 元，作为区财政对南充川北公司银行贷款的贴息，该贴息自 2003 年起分 5 年摊销，本年摊销 3,034,844.86 元。 36.资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账准备 22,759,312.83 2,817,306.40 存货跌价准备 4,414,154.08 1,200,342.82 合 计 27,173,466.91 4,017,649.22 本公司本年度资产减值损失比上年度大幅增加，主要原因为本公司本年度补计提对成都人民商场黄 河商业城有限责任公司坏帐准备 20,000,000.00 元影响所致。 37.投资收益 收益项目明细 2007 年度 2006 年度 投资分红款 23,205,035.18 24,527,013.15 债券投资收益 - 484.51 联营合营企业损益调整 4,764,951.11 4,562,270.90 转让子公司股权收益 33,817,369.54 - 转让可供出售金融资产收益 12,458,465.19 - 合计 74,245,821.02 29,089,768.56 （1）公司本年度投资收益较上年度增加 45,156,052.46 元，增长 155.23%，主要原因是： 94 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 A、本公司本年度转让下属 13 家商贸公司股权形成投资收益 13,494,356.86 元、本公司下属子公司 南充川北有限责任公司本年度转让下属 11 家商贸公司股权形成投资收益 20,323,012.68 元，详见附 注十五、3 及附注十五、4。 B、本公司本年度出售 “大通燃气”、“舒卡股份”的股票，形成投资收益 12,458,465.19 元，详 见附注十五、6。 （2）股权投资收益中本公司对成都商厦太平洋百货有限公司的合作投资收益情况如下： 项 目 2007 年 2006 年 本年收到的合作投资收益 26,000,000.00 26,000,000.00 投资收益计税 2,796,000.00 3,033,416.98 投资收益净额 23,204,000.00 22,966,583.02 （3）本公司投资收益的汇回无重大限制。 38.营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得 10,772,853.49 360,135.59 政府补助收入 123,846.00 204,640.00 罚款收入 307,905.87 257,216.22 其他 332,337.56 161,038.56 合 计 11,536,942.92 983,030.37 本公司本年度营业外收入比上年度同比大幅增加，主要原因为本年度本公司下属子公司成商集团南 充川北有限公司处置非流动资产获得处置利得约 967 万元影响所致。 39.营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置净损失 376,457.55 1,441,000.52 捐赠支出 51,135.00 17,000.00 罚款支出 101,194.32 73,067.30 其他 50,480.53 3,937,686.28 合 计 579,267.40 5,468,754.10 95 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司本年度营业外支出比上年减少较多,主要原因系 2006 年度公司根据法院判决预计应付百胜餐 饮（成都）有限公司赔偿损失 3,319,700.00 元影响所致。 40.所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本年所得税费用 37,916,523.34 3.183,258.66 递延所得税费用 10,535,620.34 -2,706,380.45 合 计 48,452,143.68 476,878.21 41.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 收到深圳市盛唐投资发展有限公司、成都 翰策科技发展有限公司等公司还款 43,120,000.00 收到茂业商厦借款 31,983,205.89 往来款 16,532,274.91 合 计 91,635,480.80 42.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 代成商黄河商业城偿还贷款 50,000,000.00 管理费、营业费等 67,756,144.78 往来款 8,203,268.15 合 计 125,959,412.93 八、母公司财务报表主要项目注释 96 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 1.应收账款 （1）应收账款风险分析： 2007-12-31 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 30,311,821.47 94.24% 21,500,000.00 8,811,821.47 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 185,670.01 0.58% 107,134.00 78,536.01 收账款 其他单项金额不重大的应收账款 1,664,527.42 5.18% 344,149.65 1,320,377.77 合 计 32,162,018.90 100.00% 21,951,283.65 10,210,735.25 2007-1-1 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的应收账款 25,738,668.89 85.07% 1,453,318.76 24,285,350.13 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的应 147,002.80 0.49% 22,850.50 124,152.30 收账款 其他单项金额不重大的应收账款 4,369,862.56 14.44% 325,281.56 4,044,581.00 合 计 30,255,534.25 100.00% 1,801,450.82 28,454,083.43 （2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准 为 100 万元。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收帐款，该组合的确定依据 为有明显特征表明该等款项难以收回。 （4）应收账款账龄分析如下： 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 7,795,732.07 24.23% 6,435,615.61 21.27% 1至2年 6,871,992.98 21.37% 18,132,106.57 59.93% 2至3年 15,006,481.78 46.66% 5,602,142.06 18.52% 97 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 3至4年 2,402,142.06 7.47% 85,670.01 0.28% 4至5年 85,670.01 0.27% - - 合 计 32,162,018.90 100.00% 30,255,534.25 100.00% 2.其他应收款 （1）其他应收款风险分析： 2007-12-31 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 283,468,879.82 85.26% 23,653,841.43 259,815,038.39 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 4,571,621.11 1.38% 3,316,359.46 1,255,261.65 较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他 44,420,583.84 13.36% - 44,420,583.84 应收款 合 计 332,461,084.77 100.00% 26,970,200.89 305,490,883.88 2007-1-1 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额 单项金额重大的其他应收款 356,214,227.74 86.21% 111,657,952.96 244,556,274.78 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 4,546,359.46 1.10% 3,228,774.46 1,317,585.00 较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他 52,410,851.31 12.69% - 52,410,851.31 应收款 合 计 413,171,438.51 100.00% 114,886,727.42 298,284,711.09 （2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准 为 100 万元。 98 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依 据为有明显特征表明该等款项难以收回。 （4）其他应收款账龄分析如下： 2007-12-31 2007-1-1 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 60,415,166.88 18.17% 109,093,587.60 26.40% 1至2年 89,816,506.68 27.02% 91,922,699.02 22.25% 2至3年 65,190,791.46 19.61% 140,785,514.39 34.08% 3至4年 56,742,426.72 17.07% 8,929,975.47 2.16% 4至5年 6,266,531.00 1.88% 6,770,834.66 1.64% 5 年以上 54,029,662.03 16.25% 55,668,827.37 13.47% 合 计 332,461,084.77 100.00% 413,171,438.51 100.00% （5）其他应收款 2007 年年末余额较年初减少 80,710,353.74 元，减少 19.53%，主要系年初公司应 收深圳市盛唐投资发展有限公司、成都翰策科技发展有限公司等公司共 11585 万元，本年度该欠款及担 保纠纷诉讼执行完毕，导致年末其他应收款较年初大幅减少，（详见附注十一、2。） 3.长期股权投资 (1)分项列示如下： 2007-12-31 2007-1-1 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 172,384,976.96 4,111,664.00 230,158,071.60 81,561,664.00 对联营企业投资 88,284,307.40 15,705,696.86 19,412,238.64 15,705,696.86 其他股权投资 63,350,904.00 515,750.00 63,350,904.00 515,750.00 长期股票投资 23,734,829.30 5,834,782.77 23,734,829.30 5,834,782.77 合 计 347,755,017.66 26,167,893.63 336,656,043.54 103,617,893.63 99 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）对子公司的投资 投资单位 投资 初始 本期发生额 期末净额 比例 投资金额 期初净额 追加投资额 损益调整 投资差额摊销 分回股利 其他增减 减值准备 成都人民车业有限责任公 93.75% 45,000,000.00 45,000,000.00 - - - - - - 45,000,000.00 司 成商集团春南有限责任公 88.46% 25,205,391.46 25,200,391.46 5,000.00 - - - - - 25,205,391.46 司 成商集团南充川北有限公 90.00% 22,500,000.00 24,042,713.03 - - - - -1,500,000.00 - 22,542,713.03 司 成商集团泸州川南有限公 100.00% 2,700,000.00 - - - - - - - - 司 四川新世纪网络建设有限 62.11% 27,759,819.18 26,348,155.18 - - - - - - 26,348,155.18 责任公司 成都成商建筑装饰工程有 94.00% 4,700,000.00 4,700,000.00 - - - - - - 4,700,000.00 限公司 成商金地广告有限责任公 86.96% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - - - - 2,000,000.00 司 成都成商实业（控股）有限 95.00% 4,750,000.00 4,750,000.00 - - - - - - 4,750,000.00 公司 成都成商物业管理有限公 10.00% 50,000.00 50,000.00 - - - - - - 50,000.00 司 成都人民百货连锁有限公 75.00% 75,000,000.00 -- - - - - - - - 司 重庆迪康百货有限公司 5.00% 1,500,000.00 - - - - - - - - 重庆成商百货有限公司 95.00% 950,000.00 - - - - - - - - 峨嵋山成商凤凰有限公司 80% 30,560,400.00 12,765,147.93 17,781,400.00 - - - - - 30,546,547.93 成商现代广告有限公司 90% 450,000.00 - 450,000.00 - - - - - 450,000.00 成都人民商场（集团）绵 100% 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - - - 5,000,000.00 阳有限公司 成都毕生凯商贸有限公司 100.00% 352,084.35 200,000.00 152,084.35 - - - -352,084.35 - - 成都易福商贸有限公司 100.00% 404,271.96 200,000.00 204,271.96 - - - -404,271.96 - - 成都汉升商贸有限公司 100.00% 526,835.12 200,000.00 326,835.12 - - - - - 526835.12 成都盛升商贸有限公司 100.00% 681,250.10 200,000.00 481,250.1 - - - -681,250.10 - - 成都思可商贸有限公司 100.00% 526,835.12 200,000.00 326,835.12 - - - -526,835.12 - - 成都思富商贸有限公司 100.00% 526,835.12 200,000.00 326,835.12 - - - -526,835.12 - - 成都家恒商贸有限公司 100.00% 352,084.35 200,000.00 152,084.35 - - - -352,084.35 - - 成都仟和商贸有限公司 100.00% 526,835.12 200,000.00 326,835.12 - - - -526,835.12 - - 100 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 投资单位 投资 初始 本期发生额 期末净额 比例 投资金额 期初净额 追加投资额 损益调整 投资差额摊销 分回股利 其他增减 减值准备 成都维家美商贸有限公司 100.00% 404,271.96 200,000.00 204,271.96 - - - -404,271.96 - - 成都亦道商贸有限公司 100.00% 678,919.48 200,000.00 478,919.48 - - - -678,919.48 - - 成都爱德纳商贸有限公司 100.00% 526,835.12 200,000.00 326,835.12 - - - - - 526,835.12 成都洛尼商贸有限公司 100.00% 404,271.96 200,000.00 204,271.96 - - - -404,271.96 - - 成都华士商贸有限公司 100.00% 526,835.12 200,000.00 326,835.12 - - - -526,835.12 - - 成都博洛商贸有限公司 100.00% 526,835.12 200,000.00 326,835.12 - - - - - 526,835.12 成都圣宁商贸有限公司 100.00% 100,000.00 100,000.00 - - - - - 100,000.00 南充桑尼经贸有限公司 70.00% 420,000.00 420,000.00 - - - -420,000.00 - - 70.00% 420,000.00 420,000.00 - - - - 南充道博经贸有限公司 - -420,000.00 256,030,610.64 148,596,407.6 27,401,400.00 - - -7,724,494.64 - 168,273,312.96 合计 - 其中：股权投资减值准备 投资单位 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 成都人民百货连锁有限公司 75,000,000.00 - 75,000,000.00 - 重庆迪康百货有限公司 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - 重庆成商百货有限公司 950,000.00 - 950,000.00 - 四川新世纪网络建设有限责任公司 1,411,664.00 - - 1,411,664.00 成商集团泸州川南有限公司 2,700,000.00 - - 2,700,000.00 合 计 81,561,664.00 - 77,450,000.00 4,111,664.00 本期减少数系本公司本年度处置子公司股权影响所致。 （3）对联营单位投资 投资单位 投资 初始投资金额 期初净额 本期发生额 期末净额 101 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 投资差 追加投资额 损益调整 额摊销 分回股利 其他增减 减值准备 成商佳禾(集团) 36.50% 7,300,000.00 - - - - - - - - 食品有限公司 成商黄河商业城 30% 9,000,000.00 - - - - - - - - 有限责任公司 成商集团泸州王 30% 3,000,000.00 - - - - - - - - 达商厦有限公司 成商集团宜宾大 观楼商场有限责 30% 3,000,000.00 3,706,541.78 - 563,382.09 - 537,493.37 - - 3,732,430.50 任公司 成都顺和餐饮娱 50% 8,192,500.00 - - - - - - - - 乐有限公司 成商服饰床上用 50% 2,090,000.00 - - - - - - - - 品公司 成都岷江装饰工 33.37% 500,000.00 - - - - - - - - 程公司 重庆医药股份有 31.07% 限公司 66,349,837.51 - 66,349,837.51 2,496,342.53 - - - - 68,846,180.04 合 计 99,432,337.51 3,706,541.78 66,349,837.51 3,059,724.62 - 537,493.37 - - 72,578,610.54 其中：对联营单位投资减值准备列示如下： 投资单位 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 成商佳禾(集团)食品有限公司 6,568,393.77 - - 6,568,393.77 成商黄河商业城有限责任公司 1,633,683.62 - - 1,633,683.62 成商集团泸州王达商厦有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 成都顺和餐饮娱乐有限公司 2,130,934.67 2,130,934.67 成商服饰床上用品公司 1,872,684.80 - - 1,872,684.80 成都岷江装饰工程公司 500,000.00 - - 500,000.00 合计 15,705,696.86 - - 15,705,696.86 2007 年 4 月 17 日，本公司与四川迪康产业控股集团股份有限公司及深圳市盛唐投资发展有限公司 等公司的诉讼案件经法院裁定，获得重庆医药股份有限公司股份 1567.29 万股、占重庆医药股份有限公 司股权比例 31.07%。2007 年 12 月，重庆医药股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会通过增资扩股 102 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 决议，向原股东定向增发 10088 万股。由于与本公司存在较大行业差异，经本公司第五届董事会第二十 七次会议决议，同意放弃对重庆医药股份有限公司增资。重庆医药股份有限公司本次增资后的注册资本 由人民币 5044 万元增加到人民币 15132 万元，本公司所持股权比例由 31.07%降低至 11.38%。 （4）其他长期股权投资明细列示如下： 投资单位 投资期限 占比例 投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 国营成都实验商场 1984.12- 0.83% 115,750.00 115,750.00 - - 115,750.00 成都市工商联合会 1994.4- 16% 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 合作 1994.1-2014.12 62,835,154.00 62,835,154.00 - - 62,835,154.00 成都商厦太平洋百货有限公司 经营 中百商业联合发展有限公司 1997.1- 1.33% 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 合计 63,350,904.00 63,350,904.00 - - 63,350,904.00 其中：其他股权投资中减值准备情况 投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 国营成都实验商场 115,750.00 - - 115,750.00 成都市工商联合会 200,000.00 - - 200,000.00 中百商业联合发展有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 合计 515,750.00 - - 515,750.00 （5）长期股票投资明细列示如下： 投资单位 股份类别 股 数 占被投资单位注册资本比例 投资成本 衡平信托投资有限责任公司 法人股 4,228,684.99 0.7048％ 10,018,327.30 成都彩虹电器(集团)股份有限公司 法人股 1,020,000 1.68％ 1,025,000.00 成都市商业银行 法人股 12,799,500 1.02％ 10,000,000.00 江苏炎黄在线物流股份有限公司 法人股 100,000 0.17％ 100,000.00 103 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 投资单位 股份类别 股 数 占被投资单位注册资本比例 投资成本 成都会展中心股份有限公司 法人股 1,000,000 0.51％ 2,000,000.00 天津华联商厦股份有限公司 法人股 100,000 0.04％ 180,000.00 申银万国证券股份有限公司 法人股 323,885 0.02％ 400,000.00 上海宝鼎投资有限公司 法人股 11,502 0.02％ 11,502.00 合计 23,734,829.30 其中：长期股票投资减值准备列示如下： 因资产价值回 其他原因转 被投资单位名称 期初数 本年增加 期末数 升转回数 出数 江苏炎黄在线物流股份有限公司 100,000.00 - - - 100,000.00 衡平信托投资有限责任公司 5,734,782.77 - - - 5,734,782.77 合 计 5,834,782.77 - - - 5,834,782.77 4.营业收入、营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入 756,637,744.29 660,991,195.33 其中：主营业务收入 669,081,799.09 591,561,898.37 其他业务收入 87,555,945.20 69,429,296.96 营业成本 573,509,111.85 516,872,892.59 其中：主营业务成本 567,132,067.59 505,951,909.31 其他业务成本 6,377,044.26 10,920,983.28 营业毛利 183,128,632.44 144,118,302.74 (1) 营业收入、成本、毛利按业务内容列示如下： 2007 年度 业 务 收入 成本 毛利 104 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 商业零售收入 669,081,799.09 567,132,067.59 101,949,731.50 租赁及物业管理 31,599,214.61 4,638,628.66 26,960,585.95 厂商入场及场地管理费 45,794,890.09 1,411,681.37 44,383,208.72 其他收入 10,161,840.50 326,734.23 9,835,106.27 合 计 756,637,744.29 573,509,111.85 183,128,632.44 2006 年度 业 务 收入 成本 毛利 商业零售收入 591,561,898.37 505,951,909.31 85,609,989.06 租赁及物业管理 25,036,805.26 3,880,512.03 21,156,293.23 厂商入场及场地管理费 31,456,426.32 6,050,720.25 25,405,706.07 其他收入 12,936,065.38 989,751.00 11,946,314.38 合 计 660,991,195.33 516,872,892.59 144,118,302.74 5.投资收益 收益项目明细 2007 年度 2006 年度 投资分红款 23,205,035.18 24,527,013.15 债券投资收益 - 484.51 联营合营企业损益调整 3,059,724.62 -651,101.43 转让子公司股权收益 13,494,356.86 - 转让可供出售金融资产收益 12,458,465.19 - 合计 52,217,581.85 23,876,396.23 （1）转让子公司股权收益系本公司本年度将 13 家商贸公司股权转让出去所致。 （2）转让可供出售金融资产收益系本公司本年度将持有的“大通燃气”、“舒卡股份”的股票出 售所致，详见附注十五、6。 105 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 九、购买子公司情况 （一）非同一控制下取得子公司的股权 2007 年 1 月 8 日，本公司与峨嵋恒达实业有限公司签署了《股权转让协议书》，以 1251.74 万元 的价格向峨嵋恒达实业有限公司收购其拥有的峨嵋山成商凤凰有限公司 34.93%的股权。本次股权转让之 前，本公司已持有峨嵋山成商凤凰有限公司股权 49.92%，完成本次协议股份转让后，本公司共持有峨嵋 山成商凤凰有限公司股权 84.85%。2007 年 1 月 25 日，峨嵋山成商凤凰有限公司进行增资扩股，注册资 本由 2560 万元增至 3373 万元，本公司 526.4 万元，占峨嵋山成商凤凰有限公司 80%股权，峨嵋恒达实 业有限公司出资 286.6 万元，占峨嵋山成商凤凰有限公司 20%股权。以上股权变更相关事项于 2007 年 3 月底完成，为此本公司于 2007 年 4 月起将峨嵋山成商凤凰有限公司纳入了合并范围。购买日 2007 年 4 月 1 日及 2007 年 12 月 31 日峨嵋山成商凤凰有限公司主要数据列示如下： 资产负债表项目 2007 年 12 月 31 日 2007 年 4 月 1 日 流动资产 1,435,244.28 999,027.17 非流动资产 30,341,745.99 31,494,935.33 流动负债 5,230,312.38 6,281,374.19 长期负债 - - 所有者权益 26,546,677.89 26,212,588.31 利润表项目 2007 年 4 月－12 月 营业收入 4,408,247.96 营业成本 4,063,949.29 营业利润 344,298.67 利润总额 348,713.66 净利润 348,713.66 106 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 十、关联方关系及其交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注六列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控 制关系的本公司股东、实质控制人和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 与本公司 股份比例 企业名称 注册地址 注册资本 主 营 业 务 关系 经济性质 法定代表人 黄茂如 实质控制人 深圳茂业商厦有限公司 广东深圳 美元 1200 万元 69.23% 日用百货 第一大股东 有限责任公司 黄茂如 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2007-1-1 本期增加(减少) 2007-12-31 深圳茂业商厦有限公司 美元 12,000,000 - 美元 12,000,000 存在控制关系的关联方所持股份及其变化. 企业名称 2007-1-1 比例 本期增加(减少) 2007-12-31 比例 深圳茂业商厦有限公司 140,634,645 69.23% - 140,634,645 69.23% 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 关联方的性质 四川迪康产业控股集团股份有限公司 原第一大股东 成都商厦太平洋百货有限公司 合作经营 成都人民商场服饰床上用品公司 联营企业 成都顺和餐饮娱乐有限公司 联营企业 107 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 企 业 名 称 关联方的性质 成都人民商场(集团)泸州王达商厦有限公司 联营企业 成都成商佳禾(集团)食品有限公司 联营企业 成都人民商场黄河商业城有限责任公司 联营企业 成都人民商场(集团)宜宾大观楼商场有限责任公司 联营企业 云南成商汽车销售服务有限公司 联营企业 四川日兴房地产开发有限责任公司（现已更名为“四 原四川新世纪的股东 川中嘉房地产开发有限责任公司”） 四川日兴发展有限公司 原四川新世纪的股东 成都市华盛房地产有限责任公司 原第三大股东 成都市华盛(集团)实业投资有限公司 成都市华盛房地产有限责任公司的控股股东 四川和平药房连锁有限公司 同受原第一大股东控制 成都人民置业有限责任公司 同受原第一大股东控制 四川迪康科技投资有限公司 同受原第一大股东控制 成都迪康血液科技有限公司 同受原第一大股东控制 (二)关联方交易事项 1.销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 2007 年 2006 年 成都人民商场黄河商业城有限责任公司 25,751,469.26 12,934,072.73 本公司向关联公司销售货物的价格在对外销售同类货物市场价格的基础上协议确定。 2. 资金拆借 本公司 2006 年 7 月 26 日与控股股东深圳茂业商厦有限公司（以下简称“茂业商厦”）签订了《资 金拆借协议》，约定公司向茂业商厦拆借资金，总额不超过人民币壹亿叁仟万元，期限最长不超过一年。 2007 年 8 月 15 日第五届董事会第二十一次会议同意将上述《资金拆借协议》展期一年。本公司 2007 年 1 月 24 日第五届董事会第十二次决议同意公司向控股股东深圳茂业商厦有限公司拆借资金，总额不 108 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 超过人民币伍仟万元，期限最长不超过一年。上述借款已于 2007 年 12 月还清。根据深圳茂业商厦有限 公司对本公司的有关声明，深圳茂业商厦有限公司不收取该等资金拆借的利息。 2007 年 12 月 10 日，本公司、茂业商厦及中国工商银行深圳东门支行（以下简称“工行东门支行”） 签署两份《委托贷款借款合同》，合同编号为 400002112007 年（东门）字 000001、000002 号合同约定： 茂业商厦委托工行东门支行向本公司发放委托贷款壹亿叁仟万元，期限自 2007 年 12 月 10 日至 2008 年 12 月 8 日止，年利率为 2.25%。合同编号为 400002112007 年（东门）字 000003 号合同约定，茂业商厦 委托工行东门支行向本公司发放委托贷款伍仟万元，期限自 2007 年 12 月 10 日至 2008 年 12 月 8 日止， 年利率为 6.84%。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司应付茂业商厦 155,029,759.86 元，应付借款利息 318,125.00 元。 3. 转让股权 公司 2007 年 3 月 31 日召开 2007 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司将持有的成都人民 百货连锁有限公司 75%股权及相应债权与持有的重庆迪康有限公司 5%股权及相应债权整体协议转让给深 圳茂业商厦有限公司的议案》。 鉴于公司持有的成都人民百货连锁有限公司 75%股权及相应债权与持有的重庆迪康百货有限公司 5% 股权及相应债权两次公开拍卖均因无竞买人报名而流拍，为尽快解决上述遗留问题，同意公司将上述股 权及债权整体协议转让给深圳茂业商厦有限公司，对于上述股权及截止 2006 年 9 月 30 日的债权转让价 格为人民币 4979.89 万元，对于 2006 年 10 月 1 日到转让协议生效之日期间变化的债权调整原则为每变 化 1 元债权，相应调整 1 元的资产包转让价格，调整后最终实际转让价格为 5,436.59 万元。 (三)关联方应收应付款项余额 关联方名称 2007-12-31 2007-1-1 应收账款： (1)成都人民商场黄河商业城有限责任公司 30,311,821.47 24,408,623.84 (2)成都人民百货连锁有限公司 - 2,167,169.25 (3)四川和平药房连锁有限公司 - 1,330,045.05 (4)成都人民商场（集团）宜宾大观楼商场有限责任公司 -167,575.33 - 109 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 2007-12-31 2007-1-1 其他应收款： (1)成都人民商场（集团）泸州王达商厦有限公司 5,485,234.00 5,485,234.00 (2)成都人民商场黄河商业城有限责任公司 116,004,485.89 61,179,539.00 (3)成都人民商场（集团）宜宾大观楼商场有限责任公司 192,403.71 - (4)成都成商佳禾(集团)食品有限公司 5,196,140.00 5,196,140.00 (5)云南成商汽车销售服务有限公司 4,422,834.89 4,412,964.89 (6)成都顺和餐饮娱乐有限公司 6,760,405.09 6,805,239.09 (7)成都商厦太平洋百货有限公司 15,899.99 - (8)四川日兴发展有限公司 8,126,752.23 8,126,752.23 (9)四川中嘉房地产开发有限责任公司 115,288.60 115,288.60 (10)四川迪康血液科技有限公司 - 18,000,000.00 (11) 成都人民商场服饰床上用品公司 3,639.39 3,639.39 其他应付款： (1)深圳茂业商厦股份有限公司 155,029,759.86 122,791,894.69 (2)成都商厦太平洋百货有限公司 1,107,210.00 1,107,210.00 (3)成都华盛(集团)实业投资有限公司 2,872,694.67 2,872,694.67 (4)成都人民商场黄河商业城有限责任公司 1,079,167.61 1,052,437.61 (5)云南成商汽车销售服务有限公司 22,995.61 22,995.61 (6)四川迪康科技投资有限公司 - 4,000,000.00 (7)成都人民置业有限公司 190,090.60 300,661.16 (8)四川迪康产业控股集团股份有限公司 - 260,000.00 十一、或有事项 1、公司于 2003 年 12 月 26 日与重庆鑫隆达房地产开发有限公司（以下简称“鑫隆达公司”）签订 了《商厦商业经营房产租赁合同》及合同附件；2004 年 7 月 5 日签订了《补充协议书》；2004 年 7 月 110 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 20 日公司、重庆迪康百货公司（下简称“迪康百货”）、鑫隆达公司签订了《商厦商业经营房产租赁合 同补充协议》，根据上述协议，鑫隆达公司将其位于重庆市渝中区夫子池路的重庆世贸中心大厦的地下 二层至地上八层共十层(含八层夹层)的房产(下称：商场)出租给迪康百货，租期 20 年。因双方出现纠 纷，2005 年 9 月 27 日，鑫隆达公司向重庆仲裁委员会提出仲裁申请。 根据重庆仲裁委员会 2005 渝裁（经）字第 2427 号裁决书，裁决如下：解除《商厦商业经营房产租 赁合同》及其全部附件、2004 年 7 月 20 日申请人、被申请人及成商集团签订的《租赁合同补充协议》。 申请人返还被申请人预付租金 7463.4397 万元，按租赁合同的约定从商场开业之日起按中国人民银行规 定的一年期固定资产贷款利率向被申请人支付利息，向被申请人支付被申请人代垫的罚款 5 万元。被申 请人从承租的世贸大厦地下二层至地上八层商场撤离，并将商场按现状退还给申请人，向申请人支付逾 期支付第二部分预付租金的违约金 4160 万元，支付物业管理费 1,317,500 元。本案鉴定费由被申请人 承担。本案仲裁费由申请人承担 66 万元，被申请人承担 154 万元。 双方应自收到本裁决书之日起 60 日内履行完毕上述裁决，在此履行期间双方均不向对方支付利息 和租金。若申请人逾期仍未付清款项，则应自逾期之日起继续按中国人民银行规定固定资产贷款利率支 付利息直至付清之日止；若被申请人未按期将商场退还申请人，则应自逾期之日起继续按租赁合同及相 关协议约定向申请人支付使用商场的租金及物业管理费。 重庆仲裁委员会作出上述仲裁裁决后，迪康百货向重庆市第一中级人民法院提出撤销仲裁裁决的申 请，重庆市第一中级人民法院于 2006 年 7 月 28 日对本案作出裁定，撤销重庆仲裁委员会 2005 渝裁（经） 字第 2427 号裁决。 重庆迪康百货有限公司于 2007 年 3 月 20 日向重庆市高级人民法院提起变更民事诉讼请求，将鑫隆 达公司作为被告民事诉讼，诉讼请求主要为：让被告继续履行《商厦商业经营房产租赁合同》及合同附 件，赔偿迪康百货损失、支付代垫装修费、水电费、行政罚款及其利息等。 2007 年 3 月，公司将所持有的重庆迪康百货有限公司 5%股权及相应债权整体协议转让给公司控股 股东深圳茂业商厦有限公司。 2、2005 年 8 月 22 日公司因与四川迪康产业控股集团股份有限公司(下称：迪康集团)、四川中药现 代化科技园投资有限公司(下称：四川中药)、成都迪康血液科技有限公司(下称：血液科技)、四川和平 药房连锁有限公司(下称：四川和平药房)、成都翰策科技发展有限公司(下称：翰策公司)、深圳市盛唐 111 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 投资发展有限公司(下称：盛唐公司)欠款及担保纠纷一案向四川省高级人民法院提起诉讼。四川省高级 人民法院已于 2005 年 9 月 5 日正式受理此案，具体情况如下： 2004 年 10 月 22 日，公司与翰策公司签订《借款协议书》并于 2004 年 12 月 31 日签订《补充协议 书》，借款 4000 万元给翰策公司，借款期限为 2004 年 10 月 22 日至 2005 年 6 月，翰策公司尚欠公司 2000 万元借款逾期未归还。 公司于 2005 年 4 月 15 日和 2005 年 4 月 22 日，与翰策公司签订《商品购销合同》，并按协议约定 以半年期银行承兑汇票方式分别向其支付了预付款 540 万元和 610 万元，合计 1150 万元，翰策公司未 向公司供货。 2004 年 12 月 8 日，公司与盛唐公司签订《关于委托收购股权协议》，委托其收购指定标的公司的 股权，公司根据协议向其预付收购股权款 4000 万元。协议约定，如在协议生效之日起两个月内未完成 收购事宜，盛唐公司应在 10 日内归还预付款。盛唐公司未在约定期限内完成股权收购，且至今尚未返 还 4000 万元预付款。 2004 年 12 月 22 日，公司与盛唐公司签订《合作协议》，委托其收购商业房产用于开设大型综合超 市，公司根据协议向其预付收购款 2495 万元。协议约定，如在协议生效之日起三个月内未完成收购事 宜，盛唐公司应在 10 日内归还预付款。盛唐公司未在约定期限内完成收购事宜，且至今尚未返还 2495 万元预付款。 2003 年 7 月 23 日，公司与四川和平药房签订《进口代理协议》，公司按协议约定代四川和平药房 进口货物一批，并代其支付货款 140 万元。四川和平药房至今尚未归还该笔款项。 2005 年 5 月 10 日，公司与血液科技签订《股权转让协议书》，将持有的成都人民置业有限责任公 司 19.38%股权以人民币 1800 万元的价格转让给血液科技。血液科技至今尚未支付该笔款项。 公司分别于 2005 年 5 月 10 日、2005 年 5 月 31 日与迪康集团、四川中药、血液科技签订了《股权 质押协议》和《股权质押协议之补充协议》，迪康集团、四川中药、血液科技三方作为出质人将其持有 的重庆医药总计 1567.29 万股，占重庆医药总股本的 31.07%；以及迪康集团和四川中药作为出质人将持 有的重庆和平药房总计 52%的股权，全部质押给公司，作为翰策公司、盛唐公司、血液科技及四川和平 药房上述欠款总计人民币 11585 万元的担保，并承担连带还款责任。 诉讼请求： 112 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 1）、判令被告翰策公司返还欠款人民币 3150 万元及至实际还清日止的利息。 2）、判令被告盛唐公司返还欠款人民币 6495 万元及至实际还清日止的利息。 3）、判令被告四川和平药房返还欠款人民币 140 万元及至实际还清日止的利息。 4）、判令被告血液科技返还欠款人民币 1800 万元及至实际还清日止的利息。 5）、判令被告迪康集团、四川中药、血液科技对前述四被告本金共计人民币 11585 万元的债务及 利息承担连带还款责任。 公司已向四川省高级人民法院申请诉前财产保全，四川省高级人民法院于 2005 年 8 月 15 日下达有 关《民事裁定书》，裁定查封迪康集团、四川中药、血液科技总价值 11585 万元的财产。迪康集团、四 川中药、血液科技持有的重庆医药 31.07%的股权及重庆和平药房 52%的股权已于 2005 年 8 月 18 日被四 川省高级人民法院司法冻结。 2006 年 4 月 15 日，四川省高级人民法院将该案件的部分事项移交四川省成都市中级人民法院审理， 2006 年 8 月公司，四川省成都市中级人民法院（2006）成民初字第 376 号、377 号、378 号、379 号、 380 号、381 号民事判决书对上述案件分别作出了判决，判决主要内容如下： 1）、被告四川和平药房连锁有限公司、成都翰策科技发展有限公司、深圳市盛唐投资发展有限公 司、成都迪康血液科技有限公司于本判决书生效之日起十日内，分别向本公司返还欠款合计 7585 万元 及资金占用利息。 2）、被告四川迪康产业控股集团股份有限公司、四川中药现代化科技园投资有限公司、成都迪康 血液科技有限公司对上述债务以其持有的重庆医药股份有限公司 31.07%股份中的合计 10,261,454.17 股、重庆和平药房连锁有限公司 52%股权中的合计 8,511,437.21 股承担质押担保责任。在被告承担质押 担保责任后，有权向债务人追偿。 3）、在被告四川迪康产业控股集团股份有限公司、四川中药现代化科技园投资有限公司、成都迪 康血液科技有限公司承担质押担保责任后仍不能清偿的债务，由被告四川迪康产业控股集团股份有限公 司、四川中药现代化科技园投资有限公司、成都迪康血液科技有限公司承担连带担保责任。在被告履行 连带担保责任后，有权向债务人追偿。 2006 年 10 月四川省高级人民法院（2005）川民初字第 75 号民事判决书对上述案件的剩余部分事项 作出了判决，判决主要内容如下： 113 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 1）、被告深圳市盛唐投资发展有限公司应于本判决生效后十日内向本公司返还股权收购预付款 4000 万元，并支付资金占用利息（利息从深圳市盛唐投资发展有限公司应向本公司返还 4000 万元预付款之 日起至实际还清欠款之日止，按中国人民银行同期流动资金贷款利率计付）。 2）、如被告深圳市盛唐投资发展有限公司到期不偿还上述 4000 万元欠款本息，本公司对被告四川 迪康产业控股集团股份有限公司、四川中药现代化科技园投资有限公司、成都迪康血液科技有限公司提 供质押担保的股权，在上述 4000 万元本息范围内享有质押优先受偿权。上述被告承担质押担保责任后， 有权向被告深圳市盛唐投资发展有限公司追偿。 3）、如被告深圳市盛唐投资发展有限公司到期不偿还上述 4000 万元欠款本息，被告四川迪康产业 控股集团股份有限公司、四川中药现代化科技园投资有限公司、成都迪康血液科技有限公司提对上述 4000 万元欠款本息承担连带保证责任。上述被告承担保证责任后，有权向被告深圳市盛唐投资发展有限 公司追偿。 2007 年 3 月 12 日，四川省高级人民法院作出（2006）川执字第 47 号“指定执行决定书”，该决定 书将上述纠纷案指定给成都市中级人民法院执行。2007 年 4 月 17 日，成都市中级人民法院出具民事裁 定书，裁定如下： 1）将四川迪康产业控股集团股份有限公司所持有的重庆和平药房连锁有限责任公司总股本 32%的股 权、四川中药现代化科技园投资有限公司所持有的重庆和平药房连锁有限责任公司总股本的 20%股权按 评估价 4312 万元抵偿给成都人民商场（集团）股份有限公司。 2）将四川迪康产业控股集团股份有限公司、四川中药现代化科技园投资有限公司、成都迪康血液 科技有限公司持有的重庆医药股份有限公司股份 1567.29 万股，按评估价 7274 万元抵偿给成都人民商 场（集团）股份有限公司。 2007 年 4 月 27 日，公司就上述裁定的执行情况公告如下： 1）四川迪康产业控股集团股份有限公司、四川中药现代化科技园投资有限公司、成都迪康血液科 技有限公司持有的重庆医药股份有限公司的股份 1567.29 万股已过户至本公司。 2）重庆和平药房连锁有限责任公司股东重庆医药股份有限公司对重庆和平药房连锁有限责任公司 1300 万元股权（占总股份的 52％）行使优先受让权，第五届董事会第十七会议同意重庆医药股份有限 公司行使优先受让权以评估价人民币 4312 万元受让该部分股权。 114 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、本公司为成都人民商场黄河商业城有限责任公司（以下简称“成商黄河”）提供贷款担保总额 116,010,000.00 元。2003 年 12 月 23 日，四川黄河有限责任公司将成都中发房地产公司（现已更名为 “成都中发黄河实业有限公司”，以下简称“中发公司”）位于成都市金牛区永陵路 19 号，黄河商业 城 1、2、3、5 层，面积 20366.56 平方米的房屋抵押给本公司作为反担保，已签订了《房地产抵押合同》。 1）、成商黄河在工行东大街支行 8601 万元借款到期后，未按合同约定履行还款义务，工行东大街 支行于 2004 年 12 月 26 日扣划本公司在该行存款 201 万元，于 2006 年 12 月 30 日扣收了本公司在该行 存款 1769 万元及 1631 万元，于 2007 年 1 月 25 日扣收了本公司在该行存款 2275 万元，于 2007 年 1 月 26 日扣收了本公司在该行存款 2725 万元。至此，本公司已履行了工行 8601 万元的担保责任。本公司由 此分别于 2005 年 1 月 6 日、2007 年 1 月 8 日、2007 年 1 月 18 日、2007 年 2 月 1 日、2007 年 2 月 7 日 向成都市中级人民法院提起诉讼，请求法院判定中发公司承担反担保责任向本公司支付上述担保责任款 共计 8601 万元，折价、拍卖或变卖中发公司的抵押物，以偿还本公司为成商黄河履行担保责任而被银 行划扣的存款共 8601 万元。 2005 年 6 月 3 日，经成都中级人民法院判决，本公司第一项 201 万元诉讼胜诉。 2007 年 5 月，成都市中级人民法院（2007）成民初字第 165 号、205 号、241 号、270 号民事判决 书分别对上述 8400 万元诉讼作出了判决，判决本公司胜诉，由成商黄河向本公司偿还 8400 万元，本公 司对中发公司位于成都市金牛区永陵路 19 号的房产 1、2、3、5 层面积 20366.56 平方米的房屋享有抵 押权，有权在成商黄河不履行上述还款义务时，将抵押物折价或拍卖、变卖抵押物后，以所得的价款在 8400 万元范围内优先受偿。中发公司承担抵押担保责任后，有权向成商黄河追偿。 2）、成商黄河在农行成都市光华支行 3000 万元借款到期后，未按合同约定履行还款义务，农行成 都市光华支行分别于 2006 年 6 月 28 日及 6 月 30 日扣收了本公司在银行的存款 2,994,485.89 元及 2700 万元，本公司已分别于 2006 年 6 月 30 日及 7 月 6 日向成都市中级人民法院提起诉讼，要求中发公司向 本公司支付 2,994,485.89 元和 2700 万元；依法裁定折价、拍卖或变卖中发公司的抵押物，以偿还本公 司为成商黄河向银行支付的借款。 2006 年 12 月成都市中级人民法院（2006）成民初字第 608 号、616 号民事判决书对上述案件分别 作出了判决，判决本公司有权对被告成都中发黄河实业有限公司所有的成都市金牛区永陵路 19 号的房 产 1、2、3、5 层进行拍卖、变卖，以所得价款在 2,994,485.89 元及 2700 万元内受偿；中发公司承担 115 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 抵押担保责任后有权向成都人民商场黄河商业城有限责任公司追偿。因中发公司不服成都市中级人民法 院（2006）成民初字第 608 号、616 号判决，已于 2007 年 1 月 6 日向四川省高级人民法院提出上诉，于 2007 年 6 月 12 日申请撤回上诉。目前，公司已向法院申请执行。 4、2007 年 10 月成都市商务局因与本公司及成都人民商场黄河商业城有限责任公司借款合同纠纷一 案向四川省成都市中级人民法院提起诉讼。 起诉事项：由于本公司与四川黄河商业有限责任公司于 1997 年 11 月 10 日共同投资兴办了成商黄 河”，成商黄河开业筹备期间因资金紧张，向原成都市商贸委申请短期借款 2000 万元，借款期限为 3 个月。经市有关领导批示，同年 12 月 30 日成都市财政局将 2000 万元划至成商黄河账户。至今，成商 黄河尚未归还上述款项。成都市商务局向法院提起诉讼要求判令成商黄河及本公司向成都市商务局清偿 借款人民币 2000 万元及利息人民币 500 万元。 公司在对上述案件调查过程中，未发现与成都市商务局有借款关系，发现了 1997 年 12 月 30 日成 都市财政局与成都人民商场黄河商业城有限责任公司及本公司签订的《成都市专项贷款计划任务合同 书》，根据该合同显示，借款方为成都人民商场黄河商业城有限责任公司，贷款方为成都市财政局，担 保方为本公司，贷款金额为 2000 万元，贷款期限从 1997 年 12 月起至 1998 年 3 月止共 3 个月。 上述诉讼事项尚在审理过程中。 5、公司于 2004 年 9 月底对成都成商佳禾（集团）食品有限公司（下简称“佳禾公司”）的次债务 人成都佳禾食品有限公司、成都超健康生物工程有限公司采取代位权诉讼，以处理公司与佳禾公司之间 的借款纠纷。2005 年 1 月法院以“成商佳禾（集团）食品有限公司与成都佳禾食品有限公司、成都超健 康生物工程有限公司之间债权证据不充分”为由一审判决公司败诉。公司不服一审判决，遂向四川省高 级人民法院提起上诉， 二审判决撤销成都市中级人民法院（2004）成民初字第 888 号民事判决，且佳 禾公司应当在（2005）川民终字第 172 号民事判决生效后 10 日内向成商集团代位返还借款人民币 3,361,167.42 元及利息，第一、二审案件诉讼费用佳禾公司承担。2005 年 12 月 18 日四川省高级人民 法院向佳禾公司公告送达了该判决书，但佳禾公司在终审判决生效后至今未向成商集团支付过一笔款 项，因此，成商集团提出强制执行申请，请求执行佳禾公司人民币 3,361,167.42 元，利息人民币 284,398.68 元，第一审及第二审诉讼费用 65,305.20 元，三项共计人民币 3,710,871.30 元，并要求佳 116 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 禾公司承担全部执行费用。诉讼过程中已查封对方在温哥华广场 1200 平方米的房产，目前正在执行过 程中。 6、公司控股子公司四川新世纪有线电视网络建设有限责任公司（下简称“新世纪网络”）为其关 联方成都和正实业有限公司(以下简称“和正实业”)在工商银行春熙支行贷款 10,000,000.00 元提供了 担保，由于和正实业到期未偿还债务，导致承担连带责任，于 2003 年被法院划款 5,000,000.00 元，同 时计提 4,500,000.00 元的坏账准备。另外 2003 年新世纪网络还预计应承担债务及案件受理费、财产保 全费、律师费等 6,235,540.00 元，新世纪网络上年对其可能发生的损失按 90％预计负债 5,611,986.00 元。2004 年新世纪网络实际履行还款 6,390,000.00 元，因和正实业基本无偿债能力，将上年预计负债 5,611,986.00 调整为坏账准备，并补计坏账准备 139,014.00 元。新世纪网络公司向和正实业提起诉讼， 此案审理中和正实业未到庭应诉，2006 年 6 月法院以公告形式送达并缺席进行了判决，判决和正实业偿 还新世纪网络 11,390,000.00 元；赔偿利息；案件受理费、公告费 72,849.00 元由和正实业负担。自法 院判决至 2007 年底，新世纪网络公司仍未能向和正实业追回款项，于 2007 年底补提坏账准备 1,139,000.00 元，至此，2007 年底为和正实业累计偿还与该笔担保有关的债务 11,390,000.00 元已全 额计提坏帐准备。 7、成都人民商场（集团）股份有限公司与峨眉山成商凤凰有限公司借款纠纷诉讼。 2006 年 3 月 16 日已开庭审理并当庭宣判，判令成商凤凰偿付借款本金 5,264,000.00 元，诉讼中公 司对其房产及土地申请了轮候查封。 2007 年 1 月 8 日，本公司与峨嵋恒达实业有限公司签署了《股权转让协议书》，以 1251.74 万元的 价格向峨嵋恒达实业有限公司收购其拥有的峨嵋山成商凤凰有限公司 34.93%的股权。本次股权转让之 前，本公司已持有峨嵋山成商凤凰有限公司股权 49.92%，完成本次协议股份转让后，本公司共持有峨嵋 山成商凤凰有限公司股权 84.85%。 上述股权转让于 2007 年 3 月完成，峨嵋山成商凤凰有限公司已偿还上述借款，该诉讼事项已完结。 8、友合集团四川友合房地产开发有限公司房屋租赁纠纷 公司下属子公司成都人民商场（集团）南充川北有限公司（以下简称“川北公司”）因房屋租赁纠 纷起诉友合集团四川友合房地产开发有限公司（以下简称“友合公司”），因友合公司擅自将川北公司 拥有的四季来商场房产租赁给其他单位经营并从中获取收益，川北公司向南充市中级人民法院提起诉 117 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 讼，要求返还房产并赔偿对川北公司造成的损失。南充市中级人民法院已于 2007 年 9 月 4 日受理该案 件。目前，该案件正在审理中。 9、公司于 2007 年 5 月 23 日与中行成都开发西区支行签订的最高额保证合同，为控股子公司成都 人民车业有限责任公司（以下简称“人民车业”）提供了债务本金金额不超过 3000 万元、期限 1 年的 银行承兑汇票授信业务的担保，截止 2007 年 12 月 31 日，人民车业在中行成都开发西区支行开具银行 承兑汇票 400 万元，本公司为人民车业实际提供担保金额 280 万元。 10、公司向招商银行成都高新支行申请人民币贰仟万元的综合授信业务, 由公司控股子公司成都人 民商场（集团）南充川北有限公司（以下简称“南充川北公司”）以自有的评估价值为 6,800.12 万元 的南充市顺庆区人民中路 1、3 号 1 幢 1 层及 2 幢 1 层房产作为抵押担保，期限 1 年。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司在中行成都开发西区支行开具银行承兑汇票 390 万元，南充川北公司为本公司实际提 供担保金额 273 万元。 十二、承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产抵押 1、截止 2007 年 12 月 31 日，本公司银行存款中有 9,850,000.00 元为银行承兑汇票保证金。 2、2005 年 11 月 24 日，公司用自有的位于成都市金牛区火车北站公交 2 号锦城营业大楼的房产及 土地使用权，为本公司在农行成都市北站支行的人民币长期贷款提供最高额度 2700 万元的抵押担保， 抵押贷款期限 4 年，该贷款已归还。锦城营业大楼的房产原值 17,134,266.39 元、土地使用权原值 454,313.42 元。 2007 年 7 月 24 日，公司用自有的位于成都市锦江区东御街 19 号二期的商业用地土地使用权，为本 公司在农行成都市北站支行的人民币流动资金贷款提供最高额度 10000 万元的抵押担保，抵押贷款期限 3 年。成都市锦江区东御街 19 号二期的商业用地土地使用权原值 2,662,553.07 元。 118 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 7 月 24 日，公司用自有的位于成都市八里庄 38 号的土地使用权和房产，为本公司在农行成 都市北站支行的人民币流动资金贷款提供最高额度 2000 万元的抵押担保，抵押贷款期限 4 年，该贷款 已归还。成都八里庄 38 号的土地使用权原值 1,171,919.73 元、房产原值 17,153,166.66 元。 2007 年 11 月 23 日，公司以自有的成都市锦江区总府街 12 号成都商业大厦房产及土地使用权抵押 给中国农业银行成都市北站支行，申请人民币 2 亿元经营性物业抵押贷款，用于置换流动资金贷款，抵 押贷款期限为 10 年。成都锦江区总府路 12 号的土地使用权原值 67,033,810.00 元，房产原值 67,033,810.00 元。 3、截止 2007 年 12 月 31 日，公司向中国工商银行成都市盐市口支行贷款余额为人民币 21,330 万 元，借款条件为抵押借款，抵押物为属于成商集团股份有限公司位于锦江区东御街 19 号，土地面积 10,247 平方米，建筑面积 35,553 平方米的房地产，其中土地使用权原值 2,662,553.07 元，房产原值 137,810,989.52 元。最高额抵押合同编号为 2004 年资信（抵）字第 0003 号，最高抵押贷款限额为 38,000 万元，限期自 2003 年 6 月 27 日至 2013 年 6 月 26 日。 4、2007 年 11 月 15 日，公司向招商银行成都高新支行申请人民币贰仟万元的综合授信业务，由公 司控股子公司成都人民商场（集团）南充川北有限公司以其自有的位于南充市顺庆区人民中路 1、3 号 1 幢 1 层及 2 幢 1 层房产作为抵押担保，期限自抵押合同签署之日起 1 年。 5、公司控股子公司成都人民商场（集团）南充川北有限公司向向中国工商银行南充市顺庆区支行 抵押贷款 1100 万元，抵押物为南充川北有限公司拥有的人民中路 1 号 1 幢 2 层、人民中路 1 号 2 幢 2 层、人民中路 7-15 号 2 层、人民中路 1 号 2 幢 5 层、人民中路 1 号 1 幢 5 层、石油后街 8 号 1 幢、石 油后街 8 号 2 幢、人民中路 7-15 号 3 层、人民中路 7-15 号 4 层、人民中路 1 号地下层房产，其中土地 使用权原值：68,355,069.85 元，房产原值：85,491,026.48 元。 十四、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十五、其他重大事项 119 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、2007 年 7 月 17 日本公司控股子公司成都人民商场（集团）南充川北有限公司（以下简称“川北 公司”）与南充市顺庆区财政局签订了《土地转让遗留问题处理协议》，协议内容如下： 2001 年 12 月 27 日，川北公司与南充市顺庆区财政局签订《关于购买南充市粮油收购储运公司、南 充市面粉厂、南充市饲料公司部分资产合同书》，将上述三家企业的 120 亩左右的土地使用权转让给川 北公司。同日，双方签订《关于收购四川鑫峰集团有限公司合同书》及《补充协议》，约定将位于顺庆 城区南门坝的 24.04 亩土地由南充市顺庆区财政局负责办理过户给川北公司。后因种种原因，粮油公司 等处的 120 亩土地使用权未及时办理过户转让手续，致使合同未能完全履行；南门坝的 24.04 亩土地由 于政府规划道路及还房占地，导致使用面积减少。两份合同涉及的两宗土地遂成为遗留问题。 为处理上述土地转让问题，川北公司与南充市顺庆区财政局达成协议，约定： （1）双方同意解除《关于购买南充市粮油收购储运公司、南充市面粉厂、南充市饲料公司部分资 产合同书》，南充市顺庆区财政局退还川北公司已支付的土地款、拆迁补偿款及利息等共计 2701 万元。 （2）《关于收购四川鑫峰集团有限公司合同书》约定的南门坝 24.04 亩土地由南充市顺庆区财政 局按 552.92 万元收回。 截止 2007 年 12 月 31 日，川北公司共收到南充市顺庆区财政局付款 32,539,200.00 元，实现收益 7,817,107.04 元。 2、2007 年 7 月 23 日，公司与四川省住信房屋拆迁服务有限公司签订《委托拆迁安置合同书》，委 托四川省住信房屋拆迁服务有限公司对成都市一环路东五段 34 号两栋五层建筑物及搭建房进行拆迁， 拆迁面积 3663.3 平方米，该拆迁工程实行总费用包干方式，拆迁安置包干总费用包括全部被拆迁户、 被拆迁物业的安置补偿费、其他补赔偿费、拆迁代办费、协调费、购置税及评估费、建筑物拆除、清运 及场地平整费、不可遇见费等一切所需支出的费用。截止 2007 年 12 月 31 日，预付拆迁补偿费 27,297,508.00 元。 (2)2007 年 11 月，公司与成都城市燃气有限责任公司签订《土地转让协议》，受让成都城市燃气有 限责任公司对位于成都市锦江区一环路东五段的九眼桥第四配气站用地，土地使用权面积 563.59 平方 米，转让价格为 6,60,000.00 元。同时公司与成都城市燃气有限责任公司签订《燃气管线迁改工程实施 合同》，委托成都城市燃气有限责任公司对九眼桥第四配气站站场及管线进行迁改工程，该迁改工程实 行总费用包干方式，合同价款为 200 万元。迁改费用包括输气管道迁改的规划、勘测、设计、材料、施 120 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 工、监理、质量监督、管理、碰管投运及相关报建手续的费用。截止 2007 年 12 月 31 日，公司共支付 土地转让费 5,940,000.000 元及迁改费 2,000,000.00 元。 (3)公司与成都市住房保障中心根据成府办六秘[2006]-Y-069 号文于 2006 年 7 月签订《土地整合协 议前置意向书》将位于锦江区宏济中路 49 号成商集团配送中心旁宏济中路 1 号地块约 2.55 亩规划建设 用地供给公司作土地整合使用。拆迁补偿款为 530 万元/亩，共计 12,515,000.00 元，公司已于 2006 年 全额支付。至审计日尚未办理土地过户手续。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司九眼桥工程共支付拆迁补偿款 47,752,508.00 元。 3、2007 年公司共转让 13 家商贸公司股权（成都毕生凯商贸有限公司、成都易福商贸有限公司、成 都盛升商贸有限公司、成都思可商贸有限公司、成都思富商贸有限公司、成都家恒商贸有限公司、成都 仟和商贸有限公司、成都维家美商贸有限公司、成都亦道商贸有限公司、成都洛尼商贸有限公司、成都 华士商贸有限公司、南充桑尼经贸有限公司、南充道博经贸有限公司），获得股权转让收益 13,494,356.86 元。 4、2007 年 12 月 20 日，公司控股子公司成都人民商场（集团）南充川北有限公司（以下简称“川 北公司”）与四川波尔服装有限公司签订了《股权转让协议》，川北公司将持有的南充信都商贸有限公 司等 11 家子公司（南充信都商贸有限公司、南充元培商贸有限公司、南充朗空商贸有限公司、南充洛 克商贸有限公司、南充胜达商贸有限公司、南充雄业商贸有限公司、南充华信商贸有限公司、南充诺顿 商贸有限公司、南充科力商贸有限公司、南充吉昌商贸有限公司、南充深宏商贸有限公司）100％的股 权转让给四川波尔服装有限公司，转让总价款 28,879,792.38 元。 上述 11 家公司协议签署日的资产总额 824.80 万元，负债总额 0.47 万元，净资产总额 824.33 万元， 川北公司持有 11 家商贸公司股权账面价值 838.34 万元。该交易事项形成股权转让收益 20,323,012.68 元。 5、2007 年 8 月 30 日，公司控股子公司成都成商实业（控股）有限公司（以下简称“成商实业”） 通过公开司法拍卖方式，以人民币 6931 万元竞拍取得位于绵阳市涪城区成绵路 136 号、临园路东段 58 号部分房地产。该房产建筑面积约 21730 平方米，国有出让土地使用权约 6383 平方米（含临街广场）， 其中 1-3 层建筑面积分别约为 5750 平方米、6281 平方米、6401 平方米；地下一层建筑面积为 3297 平 方米。标的内的部分设施设备，包括电梯、供水设备、配电系统、中央空调均属于拍卖范围。上述竞拍 121 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 款已全额支付，房产转至公司控股子公司成都人民商场（集团）绵阳有限公司名下，房产证手续正在办 理过程中。 6、本公司所持有的“大通燃气”、“舒卡股份”法人股已经过股权分置改革，获得了流通权。为 整合公司资源，补充流动性资金，本公司通过深圳证券交易所交易系统陆续出售这部分获得流通权的法 人股。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已将持有的上述两家股票全部出售，共计出售 1,298,554 股，其 中：“大通燃气” 800,800 股，“舒卡股份”497,754 股。已出售股票获得的现金收入（已扣除各项交易 费用）分别为：“大通燃气”获得现金收入 5,677,499.90 元，“舒卡股份”获得现金收入 7,261,965.29 元。总计获得现金收入为 12,939,465.19 元。本交易事项给本公司 2007 年带来 12,458,465.19 元的投资 收益。 7、2007 年 4 月 17 日，本公司与四川迪康产业控股集团股份有限公司及深圳市盛唐投资发展有限公 司等公司的诉讼案件经法院裁定，获得重庆医药股份有限公司股份 1567.29 万股、占重庆医药股份有限 公司股权比例 31.07%。2007 年 12 月，重庆医药股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会通过增资扩 股决议，向原股东定向增发 10088 万股。由于与本公司存在较大行业差异，经本公司第五届董事会第二 十七次会议决议，同意放弃对重庆医药股份有限公司增资。重庆医药股份有限公司本次增资后的注册资 本由人民币 5044 万元增加到人民币 15132 万元，本公司所持股权比例由 31.07%降低至 11.38%。 8、公司与百胜餐饮（成都）有限公司（下简称“百胜公司”）因租赁合同发生纠纷诉讼，百胜公 司要求继续履行合同、恢复原状、赔偿损失 400 余万元，公司提出反诉请求确认租赁合同无效并要求其 赔偿损失 500,000.00 元。2006 年 12 月 28 日，经成都市锦江区人民法院（2005）锦江民初字第 1769 号民事判决书判决，本公司应向百胜公司支付赔偿款 3,277,700.82 元及承担诉讼费 42,000.00 元。据 此，公司 2006 年预计或有损失 3,319,700.00 元。公司向成都市中级人民法院提起上诉被驳回维持原判， 公司已于 2007 年支付相关赔款。 十六、补充资料 1、现金流量表补充资料 （1）合并现金流量表补充资料 122 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 71,753,254.28 -108,372,024.46 加：资产减值准备 27,173,466.91 4,011,567.09 固定资产折旧 32,419,581.33 36,895,004.35 无形资产摊销 3,685,313.59 2,402,691.42 长期待摊费用摊销 8,233,073.06 4,974,517.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -10,396,395.94 1,828,472.43 （收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”填列） - - 财务费用（收益以“-”填列） 33,018,129.82 35,229,625.80 投资损失（收益以“-”填列） -81,021,781.79 -28,563,846.19 递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） 10,535,620.34 -903,615.61 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） - - 存货的减少(增加以“-”填列) -67,179,133.66 -1,527,804.04 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 65,747,598.22 -19,609,931.07 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 92,743,117.64 95,553,409.37 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 186,711,843.80 21,918,066.56 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 70,484,751.59 66,627,418.48 减:现金的年初余额 66,627,418.48 65,809,009.75 123 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 加:现金等价物的年末余额 - - 减:现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 3,857,333.11 818,408.73 （2）公司现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 50,541,281.22 -63,239,449.87 加：资产减值准备 24,692,889.11 2,248,320.84 固定资产折旧 16,072,355.46 17,632,842.14 无形资产摊销 1,073,721.56 972,591.75 长期待摊费用摊销 5,751,212.87 2,517,202.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -901,355.28 891,606.36 （收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”填列） - - 财务费用（收益以“-”填列） 30,143,149.84 29,094,638.84 投资损失（收益以“-”填列） -52,217,581.85 -23,876,396.23 递延所得税资产的减少 (增加以“-”填列） 10,224,601.18 -630,040.16 递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） - - 存货的减少(增加以“-”填列) 5,029,952.19 3,856,546.62 经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 11,384,970.83 -43,487,818.92 经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -6,014,111.85 84,532,832.70 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 95,781,085.28 10,512,876.95 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 124 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 38,895,724.37 27,741,937.98 减:现金的年初余额 27,741,937.98 20,587,798.72 加:现金等价物的年末余额 - - 减:现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 11,153,786.39 7,154,139.26 125 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、非经常性损益项目明细表 明细项目 2007 年度 2006 年度 1.非流动资产处置损益 56,235,998.35 -1,278,644.67 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 3.计入当期损益的政府补助 3,158,690.86 3,239,484.76 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净 - - 资产公允价值产生的损益 6.非货币性资产交换损益 - - 7.委托投资损益 - - 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 9.债务重组损益 - - 10.企业重组费用 - - 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初 - - 至合并日的当期净损益 13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 873,665.90 -3,207,079.06 15.其他 - -63,406,769.80 合 计 60,268,355.11 -64,653,008.77 减:非经常性损益相应的所得税 19,888,557.19 -21,335,492.89 减:少数股东享有部分 -6,643.77 - 非经常性损益影响的净利润 40,386,441.69 -43,317,515.88 报表净利润 71,753,254.28 -108,372,024.46 减:少数股东损益 -681,580.88 1,403,382.78 归属于母公司股东的净利润 72,434,835.16 -109,775,407.24 非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 55.76% 39.46% 126 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 32,048,393.47 -66,457,891.36 3、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益(人民币元/股) 期间 财务指标 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.50% 31.74% 0.3566 0.3566 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 11.73% 14.05% 0.1578 0.1578 普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净利润 -57.19% -45.20% -0.5404 -0.5404 2006 年度 扣除非经常性损益后归属于公司 -34.62% -27.36% -0.3271 -0.3271 普通股股东的净利润 项 目 2007 年度 2006 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子 税后净利润 71,753,254.28 -108,372,024.46 调整：优先股股利及其他工具影响 - - 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 72,434,835.16 -109,775,407.24 调整： 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - - 与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - - 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 72,434,835.16 -109,775,407.24 （二）分母 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 203,148,026.00 203,148,026.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - - 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 203,148,026.00 203,148,026.00 （三）每股收益 127 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 基本每股收益 0.3566 -0.5404 稀释每股收益 0.3566 -0.5404 十七、新准则追溯调整情况 1、2006 年度利润表调整项目表 项目 调整前 调整后 营业收入 1,061,554,747.30 1,103,332,117.19 营业成本 933,936,336.06 970,544,703.54 营业税金及附加 5,395,227.85 5,676,265.32 其他业务利润 65,453,289.96 68,775,183.46 销售费用 231,729,808.08 182,083,064.78 管理费用 107,086,765.41 财务费用 35,118,541.97 35,198,043.46 资产减值损失 - 4,017,649.22 投资收益 28,563,846.19 29,089,768.56 补贴收入 204,640.00 - 营业外收入 309,975.12 983,030.37 营业外支出 4,918,756.51 5,468,754.10 所得税 3,101,583.51 476,878.21 未确认投资损失 1,044,149.41 - 少数股东损益 2,852,071.94 1,403,382.78 净利润 -59,921,677.94 -109,775,407.24 2、新准则追溯调整后的 2006 年度利润表差异比较表 项 目 金额 2006 年度净利润（旧会计准则） -60,965,827.35 128 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 金额 加：追溯调整项目影响合计数 -61,167,464.86 其中：所得税 -903,615.61 长期股权投资 1,118,955.69 未确认投资损失 -61,382,804.94 减：追溯调整项目影响少数股东损益 -12,357,884.97 2006.年度归属母公司股东的净利润（新会计准则） -109,775,407.24 假定全面执行新会计准则备考信息 一、其他项目影响合计数 2,059,272.97 福利费 3,073,541.74 所得税费用 -1,014,268.77 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 93,643.36 三、加：原财务报表列示少数股东损益 2,852,071.94 2006 年度模拟净利润 -104,770,418.97 3、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年报 2006 年报 编号 项目名称 差异 原因说明 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 112,826,033.53 112,826,033.53 - - 1 长期股权投资差额 - - - - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 - - - - 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 - - - - 贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - - 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 - - - - 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - - 5 股份支付 - - - - 129 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年报 2006 年报 编号 项目名称 差异 原因说明 披露数 原披露数 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - - 7 企业合并 - - - - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - - - 根据新准则计提的商誉减值准备 - - - - 按企业会计准 则相关解释将 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 年初持有上市 8 3,987,124.16 - 3,987,124.16 融资产以及可供出售金融资产 公司限售股权 转为可供出售 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 - - - - 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 - - - - 11 衍生金融工具 - - - - 按税务机关认 可的 2006 年度 12 所得税 43,813,322.45 42,067,556.99 1,745,765.46 可弥补亏损数 补确认递延所 得税资产。 按企业会计准 则及相关解释 将原未纳入并 表范围的子公 13 少数股东权益 18,024,610.28 19,684,991.36 -1,660,381.08 司纳入合并范 围、导致对原并 表子公司的间 接持股比例增 加。 按企业会计准 则及相关解释 将原未纳入合 并范围的子公 14 其他 31,338,649.93 -1,120,580.62 32,459,230.55 司纳入合并范 围、并抵销内部 资产减值准备 导致净资产增 加。 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 209,989,740.35 173,458,001.26 36,531,739.09 - 上述 2007 年度公司及合并财务报表附注是按照国家颁布的企业会计准则第 1 号至第 37 号编制的。 130 成商集团股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的本公司 2007 年年度会计 报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 2007 年年度审计报告正本。 3、报告期内在《上海证券报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：黄茂如 成商集团股份有限公司 2008 年 4 月 28 日 131