三一重工(600031)2008年年度报告

三一重工股份有限公司 2008 年年度报告 三一重工股份有限公司董事会 二 00 九 年 四 月 十 七 日 重 要 提 示 z 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 z 公司独立董事李效伟因事未能出席本次董事会，委托独立董 事吴晓求代为行使表决权；公司独立董事蒋民生因事未能出席本次 董事会，委托独立董事王善平代为行使表决权。 z 利安达会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无 保留意见的审计报告。 z 公司董事长梁稳根、财务负责人段大为声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 1 目 录 第一节 公司基本情况 ……………………………………3 第二节 会计数据和业务数据 ……………………………………4 第三节 股本变动及股东情况 ………………………………6 第四节 董事、监事和高级管理人员 ……………………………12 第五节 公司治理结构 …………………………………………21 第六节 股东大会情况简介 ………………………………………26 第七节 董事会报告 ………………………………………………27 第八节 监事会报告 ………………………………………………38 第九节 重要事项 …………………………………………………42 第十节 财务会计报告 ……………………………………………54 第十一节 备查文件目录 ………………………………………138 附件一 ………………………………………………………………139 附件二 ………………………………………………………………147 2 第一节 公司基本情况 1、公司法定中文名称：三一重工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：三一重工 公司英文名称：SANY HEAVY INDUSTRY CO., LTD 公司英文名称缩写：SANY 2、公司法定代表人：梁稳根 3、公司董事会秘书：肖友良 电 话：0731-4031555 传 真：0731-4031777 E-mail：xiaoyl@sany.com.cn 联系地址：湖南省长沙经济技术开发区 4、公司注册地址：湖南省长沙经济技术开发区 公司办公地址：湖南省长沙经济技术开发区 邮政编码：410100 公司国际互联网网址：http://www.sany.com.cn 公司电子信箱：sany@sany.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 中国证监会指定登载公司年度报告的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：三一重工 公司 A 股代码：600031 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 11 月 22 日 公司变更注册登记日期：2008 年 9 月 10 日 公司注册登记地址：湖南省长沙经济技术开发区 公司法人营业执照注册号：430000000016345 公司税务登记号码：430121616800612 公司组织结构代码：61680061-2 公司聘请的会计师事务所名称：利安达会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市朝阳区八里庄西里 100 号 3 第二节 会计数据和业务数据 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项 目 金 额 营业利润 1,531,988,460.71 利润总额 1,540,541,759.93 归属于上市公司股东的净利润 1,232,234,322.48 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,424,447,997.26 经营活动产生的现金流量净额 640,496,614.87 (二) 非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -2,153,002.19 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 25,229,249.24 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 4,911,850.69 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -248,835,646.70 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,434,798.52 所得税影响数 42,057,067.73 合 计 -198,225,279.75 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -192,213,674.78 4 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 主要会计数据 2008 年 2007 年 2006 年 增减（%） 营业收入 13,745,256,113.43 9,144,950,843.99 50.30% 5,210,190,938.11 利润总额 1,540,541,759.93 2,083,088,367.06 -26.05% 820,939,627.92 归属于上市公司股东的 1,232,234,322.48 1,606,160,035.62 -23.28% 592,004,326.72 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常损益的净利 1,424,447,997.26 1,180,638,499.00 20.65% 497,667,017.92 润 基本每股收益 0.83 1.10 -24.72% 0.41 稀释每股收益 0.83 1.10 -24.72% 0.41 扣除非经常性损益后的 0.96 0.81 18.38% 0.35 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 减少 12.84 个 21.11% 33.95% 20.13% （%） 百分点 加权平均净资产收益率 减少 20.19 个 23.30% 43.49% 23.94% （%） 百分点 扣除非经常性损益后全 减少 0.55 个百 24.40% 24.95% 16.92% 面摊薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后加 减少 5.04 个百 26.93% 31.97% 20.13% 权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流 640,496,614.87 630,587,301.44 1.57% 510,018,365.25 量净额 每股经营活动产生的现 0.430 0.432 -0.34% 0.35 金流量净额 本年比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减（%） 总资产 13,967,341,725.58 11,179,126,568.19 24.94% 6,312,472,931.33 所有者权益（或股东权 6,184,874,719.20 5,047,224,971.77 22.54% 3,051,538,731.09 益） 归属于上市公司股东的 3.92 3.24 21.06% 2.04 每股净资产 5 第三节 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 比 例 数 量 送 股 公积金转股 其 他 小 计 数 量 (%) 新股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人 持 股 3、其他内资 550,126,188 55.46 6,400,000 9,600,000 -566,126,188 -550,126,188 0 0 持 股 其 中： 境内法人 550,126,188 55.46 6,400,000 9,600,000 -566,126,188 -550,126,188 0 0 持 股 境内自然人 持 股 4、外资持股 其 中： 境外法人 持 股 境外自然人 持 股 有限售条件 550,126,188 55.46 6,400,000 9,600,000 -566,126,188 -550,126,188 0 0 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币 441,873,812 44.54 192,000,000 288,000,000 566,126,188 1,046,126,188 1,488,000,000 100 普通股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售 条件流 441,873,812 44.54 192,000,000 288,000,000 566,126,188 1,046,126,188 1,488,000,000 100 通股份合计 三、股份总数 992,000,000 100 198,400,000 297,600,000 0 496,000,000 1,488,000,000 100 股份变动的批准情况： (1) 因股权分置改革承诺，非流通股股东三一集团有限公司持有的有限售条件 股份中的 518,126,188 股已满 36 个月限售期，于 2008 年 6 月 17 日上市流通。 (2) 经公司 2008 年 6 月 21 日召开的 2007 年度股东大会审议通过，公司于 2008 年 7 月 11 日实施 2007 年分红派息方案：以 2007 年末总股本 99,200 万股为基数， 6 向全体股东每 10 股送红股 2 股，派发现金红利 0.5 元（含税），同时以资本公积金 转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股。转增后公司总股本变更为 148,800 万股。 (3) 公司于 2007 年 7 月 23 日以非公开发行股票方式向 10 家机构投资者发行 了 3200 万股人民币普通股（经分红派息后为 4800 万股）已满 12 个月限售期，于 2008 年 8 月 18 日上市流通。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限 解除限售 股东名称 限售原因 股数 限售股数 限售股数 售股数 日期 三一集团有限 518,126,188 518,126,188 0 0 股 改 2008.6.17 公司 中信证券股份 4,000,000 6,000,000 2,000,000 0 定向增发 2008.8.18 有限公司 上投摩根内需 动力股票型证 3,500,000 5,250,000 1,750,000 0 定向增发 2008.8.18 券投资基金 中海能源策略 混合型证券投 3,000,000 4,500,000 1,500,000 0 定向增发 2008.8.18 资基金 光大阳光集合 3,000,000 4,500,000 1,500,000 0 定向增发 2008.8.18 资产管理计划 中融国际信托 3,000,000 4,500,000 1,500,000 0 定向增发 2008.8.18 投资有限公司 新华人寿保险 2,000,000 3,000,000 1,000,000 0 定向增发 2008.8.18 股份有限公司 JF 中国先驱 A 2,000,000 3,000,000 1,000,000 0 定向增发 2008.8.18 股基金 红塔证券股份 2,000,000 3,000,000 1,000,000 0 定向增发 2008.8.18 有限公司 上投摩根成长 先锋股票型证 2,000,000 3,000,000 1,000,000 0 定向增发 2008.8.18 券投资基金 中海分红增利 混合型开放式 2,000,000 3,000,000 1,000,000 0 定向增发 2008.8.18 证券投资基金 上投摩根中国 优势证券投资 1,500,000 2,250,000 750,000 0 定向增发 2008.8.18 基金 无锡亿利大机 1,000,000 1,500,000 500,000 0 定向增发 2008.8.18 械有限公司 上投摩根双息 平衡混合型证 1,000,000 1,500,000 500,000 0 定向增发 2008.8.18 券投资基金 同盛证券投资 1,000,000 1,500,000 500,000 0 定向增发 2008.8.18 基金 同益证券投资 1,000,000 1,500,000 500,000 0 定向增发 2008.8.18 基金 合 计 550,126,188 566,126,188 16,000,000 0 / / 7 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 （元） 交易数量 止日期 普通股（A 股） 2007.7.23 33 32,000,000 2007.8.17 32,000,000 ∕ 10 年期公司债券 2007.7.12 100 5,000,000 ∕ ∕ ∕ ① 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]169 号文核准，2007 年 7 月 23 日，公司以非公开发行股票的方式向 10 家特定投资者发行了 3200 万股人民币 普通股（A 股），发行价格为 33.00 元/股，募集资金 105,600 万元，扣除 2,476 万 元发行费用，募集资金净额为 103,124 万元。 ② 经国家发展和改革委员会发改财金[2007] 1421 号文《国家发展和改革委员 会关于同意三一重工股份有限公司发行 2007 年公司债券的批复》，公司于 2007 年 7 月 12 日发行公司债券 5 亿元，期限 10 年、年利率为 5.20%。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 经公司 2008 年 6 月 21 日召开的 2007 年度股东大会审议通过，公司于 2008 年 7 月 11 日实施 2007 年分红派息方案：以 2007 年末总股本 99,200 万股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 2 股，派发现金红利 0.5 元（含税），同时以资本公积金 转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股。转增后公司总股本变更为 148,800 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本公司无内部职工股。 8 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 125,134 户 前十名股东持股情况 持股 持有有限 质押或冻 股 东 报告期内 股 东 名 称 比例 持股总数 售条件股 结的股份 性 质 增 减 (%) 份数量 数量 境内非国 三一集团有限公司 60.73 903,621,567 +295,619,393 0 无 有法人 广发聚丰股票型证券投 其他 1.34 20,000,000 +10,081,821 0 无 资基金 上投摩根中国优势证券 其他 1.34 19,881,806 +7,807,194 0 无 投资基金 上投摩根成长先锋股票 其他 1.31 19,562,991 +7,511,456 0 无 型证券投资基金 上投摩根内需动力股票 其他 0.76 11,298,558 +7,798,558 0 无 型证券投资基金 海富通精选证券投资基 其他 0.67 10,000,000 +10,000,000 0 无 金 大成价值增长证券投资 其他 0.53 7,851,761 +7,851,761 0 无 基金 广发大盘成长混合型证 其他 0.51 7,526,588 +1,875,029 0 无 券投资基金 无锡亿利大机械有限公 其他 0.45 6,653,300 +1,953,300 0 无 司 嘉实主题精选混合型证 其他 0.41 6,139,645 +6,139,645 0 无 券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股份种类 三一集团有限公司 903,621,567 人民币普通股 广发聚丰股票型证券投资基金 20,000,000 人民币普通股 上投摩根中国优势证券投资基金 19,881,806 人民币普通股 上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 19,562,991 人民币普通股 上投摩根内需动力股票型证券投资基金 11,298,558 人民币普通股 海富通精选证券投资基金 10,000,000 人民币普通股 9 股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股份种类 大成价值增长证券投资基金 人民币普通股 7,851,761 广发大盘成长混合型证券投资基金 7,526,588 人民币普通股 无锡亿利大机械有限公司 6,653,300 人民币普通股 嘉实主题精选混合型证券投资基金 6,139,645 人民币普通股 上投摩根中国优势、上投摩根成长先锋、上投摩根内需动力同属 于上投摩根基金管理有限公司管理，存在关联关系，属于一致行 上述股东关联关系或一致行动关系的 动人；广发聚丰、广发大盘同属于广发基金管理有限公司管理， 说明 存在关联关系，属于一致行动人。其他股东之间未知是否存在关 联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 持有的有限售 交易情况 序号 有限售条件股东名称 条件股份数 限售条件 新增可上市 量 可上市 交易股份 交易时间 数 量 1 无 0 ／ 0 ／ 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：三一集团有限公司 法人代表：易小刚 注册资本：32,288 万元 成立日期：2000 年 10 月 18 日 经营范围：高新技术产业、汽车制造业、文件教育业、房地产业的投资；新 材料、生物技术的研究与开发；光电子和计算机数码网络、机械设备、仪器仪表 的生产、销售；工程机械租赁；信息咨询服务；设计、建造、销售、租赁大型港 口机械设备、工程船舶、起重机械、重型叉车、散料机械和大型金属机构件及其 部件、配件。 10 (2) 实际控制人情况 实际控制人姓名：梁稳根 国 籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：管理 最近五年内职务：三一重工股份有限公司董事长 三一集团有限公司持有本公司 60.73%的股权，为本公司控股股东；梁稳根先 生持有三一集团有限公司 58.24%的股权，从而梁稳根先生间接持有本公司 35.37% 的股权，为本公司实际控制人。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 梁稳根 58.24% 三一集团有限公司 60.73% 三一重工股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截至本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 11 第四节 董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 报告 持有本 被授予 股份 从公 任期起 任期终 年初持 年末持 公司的 的限制 变动 姓名 职务 性别 年龄 增减 取的 始日期 止日期 股数 股数 股票 性股票 原因 数 总额 期权 数量 元)(税 梁稳根 董事长 男 52 2000.12 2010.6 0 0 无 6 唐修国 董 事 男 45 2000.12 2010.6 0 0 无 ∕ 副董事长 向文波 男 46 2000.12 2010.6 0 0 无 5 总 裁 董事 易小刚 男 45 2000.12 2010.6 0 0 无 4 执行总裁 董 事 黄建龙 男 45 2000.12 2010.6 0 0 无 5 副总裁 独 立 吴晓球 男 49 2007.3 2010.6 0 0 无 5. 董 事 独 立 王善平 男 45 2007.3 2010.6 0 0 无 5. 董 事 12 报告 持有本 被授予 股份 从公 任期起 任期终 年初持 年末持 公司的 的限制 变动 姓名 职务 性别 年龄 增减 取的 始日期 止日期 股数 股数 股票 性股票 原因 数 总额 期权 数量 元)(税 独 立 李效伟 男 58 2004.1 2010.6 0 0 无 5. 董 事 独 立 蒋民生 男 60 2008.6 2010.6 0 0 无 董 事 监事会 翟 宪 男 38 2004.6 2010.6 0 0 无 2 主 席 姚川大 监 事 男 55 2000.12 2010.6 0 0 无 李道成 监 事 男 42 2004.1 2010.6 0 0 无 1 周福贵 副总裁 男 47 2004.8 2010.6 0 0 无 1 财 务 段大为 男 36 2004.6 2010.6 0 0 无 3 总 监 贺东东 副总裁 男 41 2008.8 2010.6 0 0 无 4 黎中银 副总裁 男 46 2008.8 2010.6 0 0 无 5 戴立新 副总裁 男 43 2008.8 2010.6 0 0 无 4 刘金江 副总裁 男 45 2008.8 2010.6 0 0 无 4 13 报告 持有本 被授予 股份 从公 任期起 任期终 年初持 年末持 公司的 的限制 变动 姓名 职务 性别 年龄 增减 取的 始日期 止日期 股数 股数 股票 性股票 原因 数 总额 期权 数量 元)(税 副 总 周万春 男 41 2007.3 2010.6 0 0 无 5 经 理 副 总 郭春明 男 40 2003.9 2010.6 0 0 无 5 经 理 副 总 吴冬香 男 51 2008.8 2010.6 0 0 无 5 经 理 副 总 毛建华 男 52 2008.8 2010.6 0 0 无 5 经 理 副 总 张树芳 男 40 2007.3 2010.6 0 0 无 5 经 理 副 总 向儒安 男 36 2007.3 2010.6 0 0 无 5 经 理 副 总 唐建国 男 38 2008.8 2010.6 0 0 无 52 经 理 董事会秘书 肖友良 男 40 2008.8 2010.6 0 0 无 36 副总经理 副 总 伏卫忠 男 35 2008.8 2010.6 0 0 无 35 经 理 合计 / / / / / / / 109 14 董事、监事、高级管理人员主要工作经历 姓 名 主 要 工 作 经 历 高级工程师，现任本公司董事长。曾在兵器工业部洪源机械厂任技术员、体改办副 主任。1989 年创建湖南省三一集团有限公司,长期担任董事长兼总经理。先后授予 “全国劳动模范”、 “全国优秀民营企业家”、 “优秀中国特色社会主义事业建设者” 、 梁稳根 “全国杰出青年企业家”等称号,曾获“全国五一劳动奖章” 、“全国科技实业家创业 奖银奖”，并被评为“CCTV2005 中国经济年度人物”。担任的社会职务有：中共十 七大代表，第八、九、十届全国人大代表，全国工商联执委,湖南工商联副会长，湖 南大学工商管理学院客座教授等。 高级工程师，现任本公司董事，三一集团有限公司总裁。本公司创始人之一,曾任三 唐修国 一集团材料工业有限公司总经理、三一重工业集团有限公司常务副总经理。 高级工程师，现任本公司副董事长、总裁、党委书记。曾担任涟源市阀门厂厂长、 党委书记。1991 年进入湖南省三一集团有限公司，先后主管生产、营销业务, 历任 三一集团副总裁、常务董事、常务副总经理兼营销公司总经理、三一重工总经理等。 向文波 担任的社会职务有：第十一届全国人大代表、湖南省工商联副主席、中国工程机械 工业协会副会长、国务院中外企业集团发展研究中心第一届理事会理事、湖南省世 界贸易组织研究会理事。 教授级高工,中国工程机械学会副会长。现任本公司董事，执行总裁。1985 年至 1995 年在机械部北京机械工业自动化研究所工作,曾获国家科技进步二等奖一次、机械工 业部二等奖二次；1996 年加盟三一重工业集团有限公司,历任副总经理、研究院院 长、本公司常务副总经理。1998 年成为享受政府特殊津贴专家；1998、1999 年获 易小刚 “长沙市有突出贡献的中青年专家”和“专业技术带头人”称号；2001 年被评为湖 南省“优秀中青年专家”,并获湖南省青年科技奖，2005 年被评为湖南省首批新世 纪 121 人才工程专家，获“湖南省科学技术进步一等奖”；2006 年被评为国家科学 技术奖评审专家，获湖南光召科技奖、长沙创新人物奖，并当选为“新世纪百千万 人才工程”国家级人选；2007 年当选为湖南省劳动模范、获长沙市杰出贡献奖。 高级工程师。现任本公司董事。1983 年至 1991 年在湖南铁合金厂工作,任助理工程 师、工程师；1992 年进入湖南省三一集团有限公司,历任该公司机械分厂副厂长、 黄建龙 超硬材料分厂厂长、三一重工业集团有限公司计财部部长、三一重工股份有限公司 总经理助理、副总经理、总经理。2007 年任三一国际营销总公司中东分公司总经理。 15 姓 名 主 要 工 作 经 历 公司独立董事。现任中国人民大学校长助理，金融与证券研究所所长，金融学科长 江学者特聘教授，研究生院常务副院长，学位委员会委员、秘书长。历任中国人民 大学研究生院副院长，财政金融学院副院长，经济研究所宏观室主任。主要学术兼 职：中国金融学会常务理事、学术委员会委员；中国城市金融学会常务理事、学术 吴晓球 委员会委员；中国农村金融学会常务理事、学术委员会委员；中国投资协会理事、 投资咨询委员会常务理事；国家开发银行专家委员会委员；北京市人民政府金融顾 问；南开大学兼职教授；江西财经大学兼职教授；深圳证券交易所博士后指导教师； 中国工商银行博士后指导教师。 公司独立董事。现任湖南大学会计学院院长，会计学教授，博士生导师，湖南大学 会计学科学术带头人，政协湖南省委第九届委员（2003－2007） 、第十届常委（2007 至今），民建湖南省常委，湖南省会计系列高级专业技术职务任职资格评审委员会 王善平 委员，湖南省注册会计师协会技术监督委员会委员，湖南省金融会计学会副会长， 中国会计学会会计教育分会常务理事，中国会计学会财务成本分会常务理事，湖南 省会计学会理事。2006 年入选新世纪百千万人才工程国家级人选第一、二层次，2005 年入选湖南省新世纪 121 人才工程。 公司独立董事。1975 年至 1992 年，在湖南省冶金厅(总公司\集团公司)工作，历任 办公室干事、办公室副主任、办公室主任；1992 年至 1993 年，任湖南省冶金企业 集团公司总经理助理；1993 年至 1995 年，任涟源钢铁股份有限公司副董事长；1995 李效伟 年至 1998 年，任湖南省冶金企业集团公司党组成员、副总经理；1998 年至 1999 年，任湖南华菱钢铁集团有限责任公司党组成员、总经理；1999 至今，任湖南华菱 钢铁集团有限责任公司党组书记、董事长，湖南华菱管线股份有限公司董事长。 公司独立董事，高级经济师。历任人民银行怀化分行副行长，人民银行湖南省分行 计划处副处长、会计处处长，人民银行湖南省分行副行长、党组成员、党组副书记、 国家外汇管理局湖南省分局副局长，人民银行武汉分行党委委员、长沙监管办党组 书记、特派员。2003 年 10 月，任中国银监会湖南监管局党委书记、局长。2002 年 蒋民生 1 月，当选为湖南省第十届人大代表，任湖南省人大财政经济委员会委员。2005 年 7 月，任湖南省人民大表大会常委会预算工作委员会副主任。曾任中国金融会计学 会常务理事，湖南省金融会计学会会长，湖南省珠算协会常务理事。现任湖南省金 融学会荣誉会长。 现任公司监事会召集人，泵送营销公司副总经理。1997 年进入三一重工,曾任企划 翟 宪 部部长、西北分公司经理、总经理助理兼营销公司副总经理。 16 姓 名 主 要 工 作 经 历 经济师，现任本公司监事。历任无锡洛社新民机械厂厂长、无锡县液压油缸厂厂长； 姚川大 1994 年至今任无锡亿利大机械有限公司董事长兼总经理；1998 年、1999 年被无锡 市授予优秀企业家、优秀总经理称号。 李道成 本公司监事。现任公司保卫部部长。历任人力资源部部长助理、行政本部部长助理。 硕士研究生，高级工程师，现任公司副总裁，兼任三一美国有限公司总经理。历任 周福贵 三一集团材料工业有限公司总经理、三一通讯技术有限公司总经理、三一重工营销 总公司总经理。 现任公司财务总监。2000 年担任吉林省电子集团公司财务部部长；2003 年加入公 段大为 司，先后任董事长助理、监事会召集人。 工业管理工程硕士，现任公司副总裁、路机事业部董事长。曾担任苏州万川旅业股 贺东东 份公司总经理、四川天歌科技集团总裁。2003 年加入公司，担任三一印度公司董事 职务。 工学硕士，MBA 硕士，岩土专业博士在读，高级工程师，中国工程机械工业协会 桩工分会常务理事，现任公司副总裁。1987 年至 1998 年在湖南省某大型国有机械 黎中银 厂工作，历任该厂技术处主任、车间主任、副厂长。期间曾留学日本福井工业大学， 主修机械设计及制造。1998 年加盟三一。2003 年任北京市三一重机有限公司总经 理。 现任公司副总裁。历任东风传动轴有限公司副总经理。2004 年加入公司，任上海三 戴立新 一科技有限公司总经理。 高级工程师。历任抚顺挖掘机厂副厂长、总工程师，抚顺市机电局、辽工集团副局 刘金江 长、副总工程师。2004 年加入公司，担任上海三一科技研究院院长、副总经理、副 总裁。 高级经济师。现任三一重工股份有限公司副总经理、财务副总监、董事会秘书。曾 肖友良 担任过涟源焊接厂财务部长、三一集团材料公司财务部长、总经理助理，三一控股 公司财务部长，三一重工总裁助理、财务本部副总监等职务。 现任公司副总经理、三一欧洲公司总经理。1997 年 5 月加盟三一，先后担任公司 郭春明 计划财务部副部长、销售部副部长、总经理办公室主任、总经理助理兼营销公司常 务副总经理、营销公司总经理等职务。 现任公司副总经理兼三一重机营销公司总经理。历任泵送营销公司副总经理、公司 向儒安 总裁助理、泵送广东营销分公司总经理。 17 姓 名 主 要 工 作 经 历 现任公司副总经理，兼泵送事业部副总经理和泵送营销公司总经理。1991 年加盟三 周万春 一，先后从事过生产、行政、法律、营销工作。 现任公司副总经理，兼精益质量总部副总监。1992 年入司，历任三一集团新材料公 张树芳 司触媒厂厂长、三一集团材料公司总经理助理、三一集团材料公司总经理、中兴公 司总经理、中源公司总经理。 现任公司副总经理、印度公司第一副总经理兼研究院院长。历任三一重工机械厂技 吴冬香 术厂长、三一重工总经理助理兼三一研究院副院长、三一重工博士后科研工作站副 站长、三一重工科学技术委员会委员、三一重工副总经理兼泵送公司总经理。 现任公司副总经理、精益质量总部总监。历任三一重工总裁助理兼路机公司副总经 毛建华 理、三一重工副总经理兼路机公司总经理。 现任公司副总经理兼三一美国有限公司副总经理。MBA 硕士。1995 年加入三一， 历任三一材料工业有限公司质量保证部部长、三一光电子有限公司质量保证部部 唐建国 长，2002 年 10 月调入三一重工，先后担任基建本部总监、人力资源本部总监、副 总经理。 现任公司副总经理，北京市三一重机有限公司副总经理兼制造商务本部总监。曾任 长沙汽车电器厂技术部工程师。2000 年加入公司，历任三一重工质保部产品总检师、 伏卫忠 部长助理、部长、三一重工营销公司客户服务部部长、挖机营销公司总经理、三一 南美公司总经理、三一重工总裁助理、泵送公司常务副总经理、美国公司副总经理、 美国公司董事、副总经理。 (二)在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 梁稳根 三一集团有限公司 董 事 否 唐修国 三一集团有限公司 董事、总裁 是 向文波 三一集团有限公司 董 事 否 易小刚 三一集团有限公司 法人代表、董事 否 周福贵 三一集团有限公司 董 事 否 姚川大 无锡亿利大机械有限公司 董事长兼总经理 是 18 在其他单位任职情况 姓 名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 易小刚 三一汽车制造有限公司 法人代表 否 校长助理 中国人民大学 是 金融与证券研究所所长 重庆华立药业股份有限公司 独立董事 是 吴晓球 北京银行股份有限公司 独立董事 是 海通证券股份有限公司 独立董事 是 新余钢铁股份有限公司 独立董事 是 湖南大学 会计学院院长 是 岳阳纸业股份有限公司 独立董事 是 王善平 湘潭电机股份有限公司 独立董事 是 步步高商业连锁股份有限公司 独立董事 是 党组书记 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 否 董事长 李效伟 湖南华菱管线股份有限公司 董 事 长 是 湘财证券有限责任公司 副董事长 否 蒋民生 湖南省金融学会 荣誉会长 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司董事、监事、高级管理人员的报酬是根据公司年度经营计划完成情况以 及个人年度绩效考核情况确定的。 经 2008 年 6 月 21 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过，公司独立董 事津贴由每人每年 5 万元调整为每人每年 7 万元。独立董事蒋民生不在公司领取 津贴，独立董事出席公司董事会和股东大会以及按《公司章程》行使职权所需费 用在公司据实报销。公司监事姚川大、李道成在公司领取监事津贴每人每年 3 万元。公司董事唐修国不在公司领取报酬。 19 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 （1）经 2008 年 6 月 21 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过，选聘蒋民 生先生为公司第三届董事会独立董事。 （2）经 2008 年 8 月 22 日召开的第三届董事会第十四次会议审议通过，聘任 黄建龙、贺东东、黎中银、戴立新、刘金江为公司副总裁，吴冬香、毛建华、唐 建国、伏卫忠为公司副总经理，肖友良为公司副总经理兼董事会秘书。同意赵想 章因工作原因辞去公司董事会秘书职务，同意彭光裕辞去公司副总经理职务。 (五)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 16656 人，需承担费用离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人 数 生产人员 9452 销售人员 1049 技术人员 1321 财务人员 336 管理人员 1510 行政人员 579 其他人员 2409 2、教育程度情况 教育类别 人 数 博士 10 硕士 633 本科 2783 大专 3440 中专及以下 9790 20 第五节 公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，积极规范公司运作，加强 信息披露工作，做好投资者关系管理，提高公司治理水平。报告期内，公司认真 落实证监会关于加强上市公司专项治理的要求，制定了《独立董事审阅年报工作 制度》、《审计委员会工作制度》、《审计委员会年度报告工作规程》，修订了《公 司章程》，并提交股东大会审议通过。公司治理的实际情况与中国证监会发布的 有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 （1）关于股东与股东大会 公司严格按照《上海证券交易所上市规则》等相关规定和《股东大会议事规 则》要求召集、召开股东大会，确保公司所有股东特别是中小股东充分行使自己 的权利，并由律师出席见证，保证了股东大会的合法有效性；公司平时认真接待 股东来访、来电，使股东了解公司的运作情况。 （2）关于控股股东与上市公司关系 控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动；公司与控股股东在人员、资产、机构、业务、财务等方面均保持独立，具有 完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，独立组织生产销售和经营规 划，重大决策均按《公司章程》和有关法律法规的规定由股东大会、董事会依法 做出，与控股股东不存在同业竞争的情况，也不存在控股股东干预公司决策和经 营的情况，未发生大股东占用上市公司资金和资产的情况。公司已建立防止控股 股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，并在《公 司章程》中明确了“占用即冻结”的相关条款。 （3）关于董事与董事会 公司董事会职责清晰，全体董事能够认真、负责地履行职责。董事会的召集、 21 召开程序符合《公司法》、 《公司章程》以及《董事会议事规则》等相关法律法规 的规定。公司董事的选举严格按照《公司法》、 《公司章程》等相关规定的程序进 行。各董事的任职符合《公司法》、 《证券法》等相关法律法规对董事任职资格的 要求。各董事任职期间勤勉尽责，能够积极参加公司董事会会议并能认真履行职 责，维护公司和全体股东的合法权益。公司设立了四个董事会专门委员会，其中， 审计委员会、提名委员会主任委员均由独立董事担任，独立董事在公司重大决策 以及投资方面发挥了重要作用，使公司的决策更加高效、规范与科学。 （4）关于监事和监事会 公司监事的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行 自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务及公司董事、公司经理和 其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制 公司对高管人员制定了绩效评价和激励约束机制政策，通过董事会薪酬和考 核委员会来进一步完善董事、经理和其他高管人员的绩效评价标准和激励约束机 制；经理人员的聘任公开、公平、透明，严格按照有关法律法规的规定进行。 （6）关于相关利益者 公司充分尊重和维护银行及其它债权人、员工、客户、供应商等利益相关者 的合法权益，共同推进公司持续、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度 公司制定了《信息披露管理制度》并得到切实执行，明确信息披露责任人， 信息披露真实、准确、完整、及时、公平。公司指定董事会秘书负责信息披露工 作，指定《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》为公司法定信息披露的报 纸；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信 息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 2、公司治理专项活动情况 2007 年至 2008 年，公司根据中国证券监督管理委员会（证监公司字[2007]28 号、上市部函[2008]116 号）及湖南证监局（湘证监公司字[2007]05 号、湘证监 公司字[2008]21 号）文件的有关要求，对公司治理情况进行了全面的自查和整改。 22 (1)自查阶段(2007 年 5 月上旬至 8 月下旬)： 公司于 2007 年 5 月份启动了公司治理专项活动，成立了以董事长为第一责 任人的公司治理专项小组，全面推进公司治理专项活动。公司对照公司治理有关 规定以及自查事项，认真查找本公司治理结构方面存在的问题和不足，深入分析 产生问题的原因，全面客观的进行自查活动，并对照查找出的问题制定了明确的 整改措施和整改时间表，在此期间，公司得到了湖南省证监局和上交所领导的支 持、指导，以及部分投资者的良好建议，2007 年 6 月 30 日，公司公告了《关 于公司治理的自查情况和整改计划》。 (2)接受检查阶段(2007年8月下旬至9月下旬)： 2007 年 8 月 27-29 日，湖南证监局对公司治理状况进行了现场检查，对公司 治理现状进行了评价，并于 2007 年 9 月 27 日对公司治理不足之处提出了具体的 整改意见。 (3)整改阶段(2007 年 9 月下旬至 11 月上旬)： 公司董事会组织公司董事、高管人员及相关部门人员对检查发现的问题进行 了认真分析和研究，根据整改通知的要求，制定了切实可行的整改措施，并经公 司第三届董事会第八次会议审议通过（详见 2007 年 11 月 6 日中国证券报《三一 重工股份有限公司关于专项治理的整改报告》）。通过此次公司治理专项活动，进 一步促进了公司规范运作。 (4)再次评估和提高阶段(2008 年 6 月下旬至 7 月下旬)： 根据中国证监会（上市部函[2008]116 号）和湖南证监局（湘证监公司字 [2008]21 号）的文件要求，公司董事会组织公司董事、高管人员及相关部门人员 对上述《整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，并针对需持续 性改进的问题制定了详细的改进计划。截至 7 月下旬，公司需整改的问题已整改 完成，持续整改问题也取得了较好成效，并于 2008 年 7 月 29 日召开第三届董 事会第十三次会议审议通过了《三一重工股份有限公司关于公司治理专项活动整 改情况说明的报告》。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 23 独立董事 本年应参加 现场出席 通讯表决 委托出席 缺 席 备 注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） （次） 吴晓球 9 0 8 1 0 王善平 9 1 8 0 0 李效伟 9 0 8 1 0 蒋民生 6 0 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内公司独立董事能够认真履行职责，对公司定向增发项目、财务报告、 关联交易等问题都发表了专业性意见，做出了客观、公正的判断，为公司重大决 策提出了建设性意见，使公司决策更加合理、科学。本年度中公司独立董事对公 司董事会各项议案及公司其他有关事项没有提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情 况 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面完全独立于控股股东，具有独 立完整的业务及面向市场自主运营的能力。三一集团有限公司作为公司控股股 东，行为规范，未曾直接或间接干预公司的决策和经营活动。 1、业务方面：公司生产经营从原材料采购、产品制造到销售的全过程是独 立的。 2、资产方面：公司产权明晰，拥有独立的生产系统和配套设施，拥有独立 的采购系统和销售系统，拥有土地使用权、商标、非专利技术等无形资产。 3、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理方面是完全独立的，公司现在 的经营管理层人员均系按照《公司法》和《公司章程》规定的程序，通过选举或 聘任产生，不存在控股股东干预公司人事任免的情况，且都在本公司领取报酬， 没有在控股股东单位担任职务。 4、机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、 总经理独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司建立健全了 24 决策制度和内部控制制度，实现有效运作。公司具有独立的生产经营和办公机构， 所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任 何单位或个人的干预，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务方面：本公司独立核算，设有独立的财务部门和专职财务人员，财 务负责人、财务人员均与控股股东分设，建立健全了独立的会计核算体系、财务 会计制度和财务管理制度。公司拥有自己独立的银行帐号，独立办理纳税登记， 照章纳税；独立作出财务决策，独立对外签订合同，不存在控股股东干预公司资 金使用的现象。公司还设置了审计部，专门负责公司财务及内部运作的审计工作。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照建立现代企业制度的要求，建立了较为完善的公司治理结构，设 立了股东大会、董事会、监事会，董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与 考核委员会、提名委员会四个专门委员会，明确了公司“三会”及专门委员会的 职责权限，保证了公司经营、管理工作的顺利进行。公司董事、监事及各专门委 员会委员构成和人数符合法律、法规的要求， “三会”及专门委员会运作规范， 召集、召开程序符合《上海证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》等相关议事 规则的规定。报告期内，公司认真落实证监会关于加强上市公司专项治理的要求， 制定了《独立董事审阅年报工作制度》、 《审计委员会工作制度》、 《审计委员会年 度报告工作规程》，修订了《公司章程》。 为规范公司管理，公司制定了相应的内部控制制度及流程，对采购与库存业 务、销售与收款业务、生产制造业务、基建及资产管理、国际子公司管理等各主 要业务环节进行了明确的规定，并得到了有效执行，各环节未存在明显漏洞。公 司财务部门从财务风险控制角度出发，使公司财务核算更加客观、准确、及时、 完整，财务管理制度更加完善、健全、严谨。公司财务部门能够编制客观、公允 的财务报表，保证公司财务运作的独立和规范。 公司建立了多层次、全方位的内部控制检查和监督体系，公司董事会审计委 员会、监事会和内部稽核部门为公司内控管理的稽查监督机构，负责对公司及控 股子公司的经营活动和内部控制执行情况进行监督和检查，并对每次检查情况进 行评价， 提出改进意见和建议，督促和检查公司内控管理制度的贯彻落实。公 25 司通过责任制的落实，持续的监督检查和考核机制的建立，促进了各项制度的贯 彻执行，有效的控制了公司的经营风险，保证了公司资产的安全和完整。 公司现有的内部控制制度基本已建立健全，按照财政部 《企业内部控制基 本规范》（财会[2008]7号）文的要求，公司还将进一步完善内部控制制度建设， 充分发挥独立董事和审计委员会等专门委员会的作用，发挥内控制度的有效监督 和防控功能，确保经营生产依法依规健康运行。 (五) 公司董事会对公司内部控制的自我评估报告：详见年报附件一。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会已建立了从年度到中长期、从高管到员工的绩效管理体系，形成 了立体化的激励约束机制。董事会根据考核期内经营计划分解考核指标，分别与 高管人员签订《业绩合同》，合同包括经济指标及管理优化指标，期末根据合同 确定的考核指标及实际完成情况进行绩效评估，评估结果与相关人员的薪酬及职 位晋升挂钩。绩效管理机制对各级人员起到了较大的激励作用，也对内部管理的 提升与优化起到了直接的推动作用，引导了经营层在经营理念、经营行为方面的 转变。绩效管理体系的推行在有力保障目标落实的同时，也提高了员工积极性， 高管及骨干人员流失率大大降低，有利于公司核心竞争力的培养与保持。 (七) 公司履行社会责任的报告：详见年报附件二。 第六节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2008 年 6 月 21 日召开了 2007 年度股东大会。决议公告刊登在 2008 年 6 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 26 二、临时股东大会情况 公司于 2008 年 11 月 20 日召开了 2008 年第一次临时股东大会。决议公告刊 登在 2008 年 11 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期公司总体经营情况 2008 年，受全球金融危机扩散导致外部经济环境骤降影响，中国工程机械 市场呈现前高后低、整体增速减缓态势。尽管金融危机和房地产持续低迷对公司 产品出口业务和混凝土机械带来一定影响，但机遇大于挑战，公司董事会审时度 势，通过加强内部管控、研发创新以及制造变革等措施，做好了应对危机迎接下 一轮发展的准备。2008 年在全体员工的共同努力下，公司全年仍然保持了快速 健康发展，企业竞争力和行业领导地位进一步巩固和提升。 2008 年,公司实现营业收入 137.45 亿元，较去年同期增长 50.3%；实现营业 利润 15.32 亿元,实现净利润 14.74 亿元；实现每股收益 0.83 元。截止 2008 年 12 月 31 日，公司总资产为 139.67 亿元，净资产为 61.85 亿元，净资产收益率为 23.3%。 2、报告期公司主要工作和成绩 (1) 实现规模、效益快速增长，产品结构进一步优化。 报告期内，公司混凝土机械实现销售收入 67.91 亿元，同比增长 25.86%；非 混凝土机械共实现收入 50.86 亿元，同比增长 71.79%；其中：桩工机械同比增长 115.06%，履带起重机械同比增长 172.36%。非混凝土机械所占比例大幅提升， 产品结构进一步优化。公司主导产品泵车、拖泵、旋挖钻机、履带起重机继续保 持行业领跑者地位。 (2) 坚持自主创新，不断推出研发新品。 2008 年，公司研发变革全面启动，科研成果突出。开发的新产品有：世界 最长臂架 72 米泵车；亚洲最大吨位 SCC10000 履带起重机；世界首创 PQ160C 全液压平地机；亚洲首台大吨位 SR360 全液压旋挖钻机（最大成孔直径达 2.5 米， 27 最大成孔深度达 92 米）；推出新一代 X 支腿系列泵车，该系列泵车拥有 7 项全 新技术；SY9300TSJ500 沥青水泥砂浆半挂车荣获 2008 年长沙市科技进步一等 奖。 (3) 海外业务快速增长，初步完成了国际化战略布局。 2008 年公司全年实现出口 34.64 亿元，同比增长 108.89%，产品销至 115 个 国家。公司在 13 个国家和地区设立了海外子公司，初步完成了国际化战略布局。 印度产业园建设已初步完成；美国研发制造基地正在建设中，规划已完成征地工 作；在德国投资 1 亿欧元建设研发制造基地，为中国在欧洲最大一笔实业投资项 目。 (4) 服务能力进一步提升，打造行业服务标杆。 2008 年是三一的“服务创造顾客”年。秉承“为客户创造价值，帮助客户 成功”的理念，公司推出了一系列创新性服务举措。加大了服务资源投入和网点 建设，办事处、服务车辆、配件仓库、大修厂大幅增加；针对京沪、武广、郑西、 哈大四条高铁项目，开展“高铁服务零距离”全程保姆式特级服务；对重点工程 开展点对点“金牌管家”式服务；为客户提供一站式服务新模式。2008 年公司 荣获“亚太最佳服务奖”、“中国设备维修十佳企业奖”。 (5) 公司品牌大幅提升 公司始终秉承“国家之责大于企业之利”理念，不遗余力以感恩之心回馈社 会。2008 年，公司捐赠大量工程机械设备以及派遣人员投入到抗冰、抗震救灾 第一线，为四川地震受灾地区捐赠希望小学、资助受灾学生，三一集团承诺解禁 股 2 年不减持，董事会承诺不裁员、不减薪、不接受普通员工降薪等，彰显了三 一的社会责任，公司品牌得到大幅提升，2008 年三一重工被评为中国工程机械 行业标志性品牌。 (6) 启动挖掘机资产注入方案 报告期内，公司启动了挖掘机资产注入方案，公司拟以 16.8 元／股的价格 向梁稳根等 10 名自然人定向发行股份，用于收购三一重机 100％股权，挖掘机 资产和业务将整体注入上市公司。预计三一重机 2009 年、2010 年、2011 年实现 净利润分别不低于 3.8 亿、4.5 亿、5 亿，收购完成后将增厚上市公司业绩，并将 大幅拓展上市公司发展空间和产品链。 28 (7) 引入六西格玛管理，启动精益制造变革。 (8) 完成事业部机构设置，事业部开始规范化运作。 (9) 完成商务整合，采购成本得到有效控制。 3、公司主要优势和面临的困难 公司主要优势体现在：①核心领导团队和优秀企业文化优势，公司拥有一支 极具企业家精神和强烈使命感的坚强领导核心团队，建立了先进的文化理念和价 值观体系，具有很强的凝聚力和影响力。②体制优势，民营企业所具有的强烈的 市场意识及高效率。③服务能力优势，在国内树立了一流的服务品牌和最健全的 服务网络与管理体系，形成了国内领先的服务核心竞争能力。④研发能力优势， 公司拥有国内优秀的研发队伍和研发管理与激励体系，产品研发能力处于国内领 先地位。⑤品牌优势，公司品牌具有较高的知名度和美誉度。⑥直销管理能力优 势，公司拥有非常成熟的直销管理体系和营销队伍，直销能力国内首屈一指。 公司目前主要困难体现在：①受全球金融危机影响，将对国际、国内市场销 售带来巨大压力。②标志性人才还不能完全满足公司发展的需要。③供应链整合 力度需进一步加强。 二、公司主营业务及其经营状况 公司属工程机械行业，主营业务为工程机械产品及配件的开发、生产和销售。 主要从事混凝土机械、路面机械、起重机械、桩工机械的制造和销售。 1、主营业务分行业、产品情况表 单位：元 币种：人民币 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 分行业或 收入比上 成本比上 利润率比 营业收入 营业成本 利润率 分产品 年增减 年增减 上年增减 （%） (%) (%) (%) 行 业 减少 3.41 工程机械 11,876,397,599.62 7,899,278,528.36 33.49% 42.13% 49.82% 个百分点 产 品 减少 5.47 混凝土机械类 6,790,778,358.01 4,337,232,869.29 36.13% 25.86% 37.65% 个百分点 其他工程机械 增加 1.62 5,085,619,241.61 3,562,045,659.06 29.96% 71.79% 67.89% 及配件 个百分点 减少 3.41 合计 11,876,397,599.62 7,899,278,528.35 33.49% 42.13% 49.82% 个百分点 29 2、主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国 际 3,463,797,156.76 108.89% 国 内 8,412,600,442.86 25.61% 合 计 11,876,397,599.62 42.13% 3、主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 1,437,169,626.63 占采购总额比重 17.19% 前五名销售客户销售金额合计 1,347,416,352.60 占销售总额比重 11.35% 4、报告期内公司资产及财务数据发生重大变化的说明 (1) 报告期公司资产构成分析 单位：元 币种：人民币 本报告期 上一报告期 比上一年 项 目 变动原因 占总资产 占总资产 增减 金 额 金 额 比例(%) 比例(%) 应收账款 3,101,860,937.03 22.21% 2,066,503,739.26 18.49% 50.10% 销售增长 销量增加，相应 存 货 3,012,577,561.35 21.57% 2,342,896,833.88 20.96% 28.58% 的采购量和备货 量增加 长期股权 对联营企业投资 186,205,611.82 1.33% 169,409,629.95 1.52% 9.91% 投 资 增加 房屋建筑物、机 固定资产 2,419,959,768.09 17.33% 1,650,545,867.33 14.76% 46.62% 器设备增加 待安装设备及基 在建工程 633,174,051.38 4.53% 459,612,544.96 4.11% 37.76% 建投入增加 30 (2) 报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据同比 发生重大变动的情况及其主要影响因素 单位：元 币种：人民币 同比增减 项 目 本报告期数据 上一报告期数据 变动原因 (%) 本期营业收入较上年同期 销售费用 1,331,461,615.15 882,913,514.04 50.80% 增长 50.30% 财务费用 132,889,637.37 120,973,033.37 9.85% 贷款增加 本期销售增长导致管理人 管理费用 771,779,548.28 503,929,452.50 53.15% 员和管理成本增加 利润总额减少以及部分企 所得税 66,136,158.35 177,302,983.38 -62.70% 业享受相关税收优惠政策 5、报告期内公司现金流量的构成情况同比发生重大变动的情况说明 单位：元 币种：人民币 同比增减 项 目 本报告期数据 同比发生重大变动的原因 (%) 经营活动产生的现金流 640,496,614.87 1.57% / 量净额 投资活动产生的现金流 -967,732,475.82 -23.27% 本期购建资产增加 量净额 筹资活动产生的现金流 -66.48% 上期定向增发股票 量净额 689,082,341.64 6、公司主要控股子公司、参股公司经营情况 (1) 主要控股子公司经营情况 单位：万元 币种：人民币 注册资本 三一重工 总资产 净资产 净利润 公司名称 主要产品或服务 (万元) 持股比例 (万元) (万元) (万元) 湖南三一泵 混凝土机械产品和配 送机械有限 件的开发、生产及产品 8,600 95.35% 75,556.02 48,029.28 28,834.89 公司 自销 湖南三一路 路面机械类产品及配 面机械有限 件的开发、生产和销 4,280 69.63% 56,072.01 27,352.48 18,843.51 售、租赁 公司 建筑机械、起重机械的 上海三一科 研制、开发、生产、销 13,180 97.8% 122,440.96 28,243.33 5,713.71 技有限公司 售、租赁 31 注册资本 三一重工 总资产 净资产 净利润 公司名称 主要产品或服务 (万元) 持股比例 (万元) (万元) (万元) 上海高利科 对高科技项目的投资、 技投资有限 开发，投资管理及咨 8,800 95% 4,868.30 2,344.11 -9,245.99 公司 询，企业资产委托管理 液压缸、输送缸、液压 娄底市中兴 泵、液压控制阀、电镀 液压件有限 11,000 75% 31,533.70 18,390.62 5,794.38 产品及其配套产品的 公司 生产和销售 娄底市中源 铸件、锻件、结构件生 新材料有限 3,180 74.94% 18,193.62 12,460.03 8,182.94 产及销售 公司 北京市三一 重机有限公 制造工程机械 16,436 100% 96,415.56 72,489.02 33,728.26 司 建筑工程机械、起重机 昆山三一机 械、通用设备、机电设 300 万美元 75% 63,232.31 57,463.54 51,280.84 械有限公司 备的制造与销售；销售 自产产品 (2)参股公司经营情况 单位：万元 币种：人民币 公 司 名 称 注册资本(万元) 参股比例 北京城建三建设发展有限公司 10,000 20% 青海路桥建设股份有限公司 15,000 4.01% 长沙银行股份有限公司 97,780.85 1.95% 岳阳市商业银行股份有限公司 22,210.16 18% 三、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的 本期计 本期公允价值 项 目 期初金额 累计公允 提的减 期末金额 变动损益 价值变动 值 金融资产 41,920.35 -13,874.49 1,444.32 以公允价值计量且 其变动计入当期 41,920.35 -13,874.49 1,444.32 损益的金融资产 其中：衍生金融资产 6,156.71 -5,088.19 1,068.52 金融负债 1,042.30 -4,593.27 5,635.57 说明：本项目中本期公允价值变动损益合计-18467.76 万元，与损益表 -18403.35 万元相差 64.41 万元，该差异系外币报表折算差异所致。 32 四、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 期末 项 目 期初金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 金额 金融资产 21,947.24 399.26 598.91 以公允价值计量且 其变动计入当期 21,947.24 399.26 598.91 损益的金融资产 其中：衍生金融资产 - 598.91 598.91 金融负债 1,042.30 1,042.30 - 说明：本项目中本期公允价值变动损益合计 1441.55 万元，与损益表 1505.96 万元相差 64.41 万元，该差异系外币报表折算差异所致。 五、公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及机遇 工程机械行业近几年受国内和国际市场的拉动，一直保持快速增长势头，但 从 2008 年三季度开始，受国际金融危机冲击影响，产品销售增幅明显回落，国 际金融危机对工程机械行业滞后影响逐步显现。从短期来看，我国工程机械行业 将受到不利影响；但从长期形势来看，由于城镇化、工业化加速，我国工程机械 行业长期向好格局将维持不变。同时，为应对国际金融危机和拉动内需，随着国 家 4 万亿投资及装备制造业振兴规划等利好政策的相继出台，将推动工程机械行 业快速发展。 （1）大规模城镇化建设 目前中国正处在大规模城镇化建设的阶段，2008 年我国城镇化率约为 46%， 每年大约增加 0.8-1 个百分比，预计到 2010 年我国城镇化率将达到 48-50%；到 2020 年我国城镇化率将达到 55-60%。同时，中国区域发展总体战略实施取得积 极进展，中西部地区城镇化建设开始加速。预计城市市政设施建设每年需要投入 3000 亿元到 5000 亿元，到 2020 年城市市政设施建设总投资大约需要 51000 亿 元到 85000 亿元。 33 我国正处于工业化、城市化和国际化快速发展阶段，新农村建设、中西部开 发建设稳步推进，产业升级和产业地区间转移不断加快，这些因素成为中国未来 投资继续攀升的支撑，这将为我国工程机械发展长期向好局面奠定坚实基础。 （2）4 万亿投资拉动基础设施建设 为应对金融危机，国务院出台了 4 万亿投资计划，其中铁路、公路、机场、 水利等重大基础设施建设和城市电网改造 15000 亿元，灾后恢复重建 10000 亿元， 将直接拉动工程机械市场。按照工程机械设备采购额一般占工程总投资的 7%～ 10%测算，增量投资中用于购置新的工程机械设备金额将高达 1,960 亿元～2,800 亿元。 2、公司面临的机遇与挑战 面对危机，公司坚定地执行“一升两紧三降六加强”的指导方针，通过流程 优化、人员优化、专项工作小组推动等措施加强管理、提高效率、减少浪费，确 保实现公司平稳增长。具体内容包括： 一升：提升产品质量 两紧：紧缩投资、紧缩开支 三降：降低存货、降低产品成本、降低应收账款 六加强：加强管理；加强人才引进和员工培训；加强产品研发；加强与银企、 税企和重点客户的关系；加强国际市场尤其是新兴市场的开拓；加强对风险和机 会的关注。 公司同时还提出了“坏处着想、审慎应对、借势而为、改变模式、着眼未来、 精心准备、把握实际、实现跨越”的 32 字方针，坚定长远发展目标。 公司董事会认为：2009 年，金融危机将带来全球经济的不确定性，但同时 也为公司原材料采购、人才引进、国际并购带来空前的历史性机遇；国家关于加 大基础设施建设的政策以及城镇化、工业化加速，将推动工程机械行业的快速健 康发展；公司将在研发、服务、制造、管理等方面做好充分准备，迎接下一轮的 经济增长。 3、新年度经营计划 （1）进一步完善绩效考核体系。 （2）加强存货、逾期货款、费用控制。 34 （3）全力推动研发、制造、服务三大核心能力建设。 （4）推进精细化、精益化制造变革。 （5）提升上海、北京产业园的产能。 （6）加强人力资源战略规划，完善用人制度； （7）加强国际化能力建设； （8）加强一体化建设，完善公司产业链建设规划方案； （9）加强管理、执行能力。 （10）落实培训、ERP、标准化等 8 项重点工作。 六、公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 17,511,820.48 报告期内公司投资额比上年增减数 -104,538,179.52 报告期内公司投资额增减幅度(%) -85.65% 被投资的公司情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备 注 权益的比例(%) 吸收公众存款，发放短 长沙银行股份有限公司 1.95% ∕ 期、中长期贷款 吸收公众存款，发放短 岳阳市商业银行股份有限公司 18% ∕ 期、中长期贷款 公路、铁路、桥梁工程等 青海路桥建设股份有限公司 4.01% ∕ 的施工 北京城建三建设集团有限公司 施工总承包 20% ∕ 工程机械整机和配件的 北京三一工程机械有限公司 45% ∕ 销售、租赁、维修、服务 工程机械整机和配件的 湖北华中三一机械设备有限公司 45% ∕ 销售、租赁、维修、服务 三一苏丹混凝土租赁有限公司 工程机械租赁 30% ∕ SINO-ARABIC SANY LEASING 工程机械租赁 50% ∕ CO.,LTD 35 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内非募集资金投资项目情况 报告期内，公司对全资子公司三一国际发展有限公司增资 1 亿欧元用于欧洲 研发中心及机械制造基地建设项目。 德国欧洲基地项目计划总投资 1 亿欧元，其中新增固定资产投资 8308 万欧 元，流动资金 1692 万欧元。项目达产后，计划年产工程机械产品 3000 台。预计 将实现年销售收入 3.5 亿欧元，利润总额 4802 万欧元，投资利润率为 27.75%， 投资回收期 6.93 年。报告期内，公司已在德国基地完成 24.82 万平方米征地工作。 七、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 信息披露 披露报纸 日 期 《中国证券报》 第三届董事会 2008.4.22 详见相关公告 《上海证券报》 2008.4.25 第十次会议 《证券时报》 第三届董事会 审议通过公司 2008 年 2008.4.28 ∕ ∕ 第十一次会议 第一季度报告 《中国证券报》 第三届董事会 2008.5.7 详见相关公告 《上海证券报》 2008.5.9 第十二次会议 《证券时报》 《中国证券报》 第三届董事会 2008.7.29 详见相关公告 《上海证券报》 2008.7.31 第十三次会议 《证券时报》 《中国证券报 第三届董事会 2008.8.22 详见相关公告 《上海证券报》 2008.8.26 第十四次会议 《证券时报》 《中国证券报》 第三届董事会 2008.9.26 详见相关公告 《上海证券报》 2008.9.27 第十五次会议 《证券时报》 《中国证券报》 第三届董事会 2008.10.8 详见相关公告 《上海证券报》 2008.10.10 第十六次会议 《证券时报》 第三届董事会 审议通过公司 2008 年 2008.10.23 ∕ ∕ 第十七次会议 第三季度报告 《中国证券报》 第三届董事会 2008.10.31 详见相关公告 《上海证券报》 2008.11.5 第十八次会议 《证券时报》 36 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉敬业，认真执行了股东大会各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会的全体成员在公司 2008 年度财务审计以及年报编制工作中，能 够严格按照相关要求以及自身所担负的职责，认真负责、积极主动的做好相关工 作。 一是在年审会计师进场前，全面审阅了财务部门提交的年度财务报表，了解 其编制的基础及所采用的主要会计政策，认为“未审报表”严格遵循了新会计准 则的规定，符合真实性、完整性的要求，同意提交会计师事务所审计。 二是在年审会计师进场后，及时进行了交流沟通，确定了审计的总体时间、 进度及需要关注的重要事项。此后，采取见面和电话方式与会计师沟通，督促会 计师按时间进度完成审计工作，提交审计报告。 三是在审计会计师出具财务报告后，再次与会计师召开沟通会议，听取了会 计师关于主要调整事项的说明，并进行了讨论和审议，认为财务报告真实、公正、 准确，符合公司的实际情况，同意将财务报告提交公司董事会审议。 审计委员会认为利安达会计师事务所有限责任公司在为公司提供审计服务 中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各 项工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及 高级管理人员进行考核，审查公司董事、监事及高级管理人员的薪酬政策与方案。 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会对公司在 2008 年年度报告中披露的董 事、监事和高级管理人员薪酬进行了核查，认为：公司董事、监事、高级管理人 员领取的薪酬是严格按照公司相关的薪酬考核制度进行考核、兑现的，公司在 2008 年年度报告中披露的董事、监事、高级管理人员的薪酬与实际领取的情况 一致。 八、本年度利润分配预案 经利安达会计师事务所有限责任公司审计，公司 2008 年度共实现净利润 37 1,474,405,601.58 元，可供股东分配的利润为 3,120,681,935.65 元。 本次利润分配预案为：拟以 2008 年末总股本 148,800 万股为基数，向全体 股东每股派发现金红利 0.18 元（含税），剩余未分配利润结转下年度分配。 本次利润分配预案需经公司 2008 年度股东大会批准后实施。 九、公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 216,273,681.61 0 2006 96,000,000 557,344,142.16 17.22 2007 49,600,000 1,905,785,383.68 2.60 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 本年度公司监事会共召开了 5 次会议，会议情况如下： 1、第三届监事会第五次会议于 2008 年 4 月 22 日召开，会议审议并通过了 如下决议： (1) 审议通过了《公司 2007 年年度报告及摘要》 (2) 审议通过了《公司 2007 年度董事会工作报告》 (3) 审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》 (4) 审议通过了《公司 2007 年度财务决算报告》 (5) 审议通过了《公司 2007 年度利润分配预案》 (6) 审议通过了《关于向有关银行申请授信额度的议案》 38 (7) 审议通过了《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》 (8) 审议通过了《独立董事审阅年报工作制度》 (9) 审议通过了《审计委员会工作制度》 (10) 审议通过了《审计委员会年度报告工作规程》 (11) 审议通过了《关于公司续聘会计师事务所的议案》 (12) 审议通过了《关于召开公司 2007 年度股东大会的议案》 2、第三届监事会第六次会议于 2008 年 4 月 28 日召开，会议审议并通过以 下决议： 审议通过了《三一重工股份有限公司 2008 年第一季度报告》 3、第三届监事会第七次会议于 2008 年 8 月 22 日召开，会议审议并通过以 下决议： (1) 审议通过了《公司 2008 年半年度报告及摘要》 (2) 审议通过了《关于三一重工与招银金融租赁有限公司开展融资租赁销售 合作的议案》 (3) 审议通过了《关于三一重工与招商银行、中国康富开展融资租赁销售合 作的议案》 4、第三届监事会关于审议公司第三季度报告临时会议于 2008 年 10 月 23 日召开，会议审议并通过如下决议： 审议通过了《三一重工股份有限公司 2008 年第三季度报告》 5、第三届监事会第八次会议于 2008 年 10 月 31 日召开，会议审议并通过 如下决议： (1) 逐项审议通过了《关于公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易的 议案》 (2) 审议通过了《公司董事会关于本次向特定对象发行股份购买资产构成关 联交易的说明》 (3) 审议通过了《三一重工股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关 联交易方案报告书（草案）》 (4) 审议通过了《关于批准有关审计报告及盈利预测审核报告的议案》 (5) 审议通过了《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方 39 法与评估目的的相关性等意见之议案》 (6) 审议通过了《关于公司与梁稳根等 10 名自然人签订附生效条件的的议案》 (7) 审议通过了《关于公司与梁稳根等 10 名自然人签订附生效条件的的议案》 (8) 审议通过了《就本次交易聘请财务顾问等中介机构之议案》 (9) 审议通过了《关于召开公司 2008 年第一次临时股东大会的议案》 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据国家的有关法律、法规，对公司股东大会、董事 会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人 员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会和经营管理层 能够严格根据《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求及《公司 章程》的有关规定进行经营决策、依法运作，决策科学合理、程序合法有效；公 司董事、高级管理人员在履行职责时，从维护股东及公司利益出发，勤勉诚信， 未发现违反法律、法规、《公司章程》或者其他损害股东和公司利益的情况。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务进行了内部审计与监督，认为公司已按照“五分开”的原 则，建立了独立的财务账册，设有独立的财务人员，财务报告如实反映了公司的 财务状况和经营成果。利安达会计师事务所有限责任公司对公司 2008 年度财务 报告出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为该审计报告真实地反映了公 司的财务状况和经营成果。 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 五、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司监事就公司拟向特定对象发行股份购买资产构成关联交易事 40 项发表如下意见： 1、公司本次向梁稳根等 10 名自然人发行股份购买三一重机投资有限公司 100%股权构成三一重工股份有限公司与关联方的关联交易。公司已就上述关联交 易事项通知了各监事，提供了相关资料并进行了必要的沟通，监事会同意该项关 联交易。 2、公司与梁稳根等 10 名自然人签订的《非公开发行股份购买资产协议》内 容合法，交易价格公允、合理，符合公司及全体股东的利益，不存在内幕交易， 不会损害非关联股东的利益。关联董事就相关议案的表决进行了回避，董事会表 决程序符合有关法律法规和公司章程的规定。 3、公司聘请北京六合正旭资产评估有限责任公司作为本次向特定对象发行 股份购买资产所涉及标的资产的评估机构，该机构具有证券从业资格，选聘程序 合规，评估机构具有充分的独立性。本次关联交易涉及评估报告的评估假设前提 能按照国家有关法规与规定进行、遵循了市场的通用惯例或准则、符合评估对象 的实际情况，评估假设前提合理，评估方法适当。 4、公司本次向特定对象发行股份购买资产暨关联交易最终交易价格以经评 估机构评估并经公司股东大会同意及中国证监会核准的评估值为依据确定，本次 关联交易符合国家有关法律法规和政策的规定，交易事项公开、公平、合理，符 合公司和全体股东的利益。 5、通过本次关联交易，公司将消除与三一重机有限公司之间的关联交易， 改善公司财务状况，增强持续盈利能力、抗风险能力，符合上市公司长远发展规 划和社会公众股东利益。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司所进行的关联交易遵循了《上海证券交易规则》和公司制订 的《关联交易管理制度》，严格履行了审批程序和信息披露制度，严格执行了各 项关联交易协议。关联交易符合国家有关法律法规和政策的规定，交易事项公开、 公平、合理，符合公司和全体股东的利益。 41 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无破产、重整相关事项。 三、公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 占 期 末 初始投资 持有 序 证券 证券 证券 期末账面值 证 券 投 报告期损益 金额 数量 号 品种 代码 简称 （元） 资 比 例 （元） （元） （股） （％） 1. A股 600705 SST 北亚 4,022,462.00 537,600 2,386,944.00 97.77% -4,273,056.00 立立电 2. A股 002257 54,525.00 2,500 54,525.00 2.23% 0 子 期末持有的其他证券投资 / 合 计 4,076,987.00 / 2,441,469.00 -4,273,056.00 注：“SST 北亚”因股改于 2007 年 4 月 27 日起停牌至今仍未复牌；截至报告期 末，公司申购的新股“立立电子”尚未上市流通。 2、持有其他上市公司股权情况 无 3、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 报告期 所持对象 初始投资金额 持有数量 司股权 期末账面值 所有者 会计核 股份 损益 名称 （元） （股） 比例 （元） 权益变 算科目 来源 （元） （%） 动（元） 长沙银行股 长期股 增资 20,000,000.00 19,066,666 1.95 20,000,000.00 份有限公司 权投资 入股 岳阳市商业 长期股 银行股份有 122,050,000.00 40,000,000 18 122,050,000.00 竞拍 权投资 限公司 合 计 / / / 42 四、资产交易事项 2008 年 10 月 31 日，三一重工召开第三届董事会第十八次会议审议通过了 《关于公司向特定对象发行股票购买资产暨关联交易的议案》等议案，拟向公司 实际控制人梁稳根及其他 9 名自然人发行股份，以收购其拥有的三一重机投资 有限公司 100%的股权。2008 年 11 月 20 日，该发行股票购买资产议案经公司 2008 年第一次临时股东大会审议批准，并于 2008 年 12 月上报中国证监会审核。 目前中国证监会正在对公司申请材料进行审核。 五、报告期内公司关联交易事项 1、关联交易事项 （1）购买或销售 关联方单位名称 交易内容 本年金额 上年金额 湖南汽车制造有限公司 购买加工件 4,742,145.09 51,462,394.08 湖南汽车制造有限公司 销售加工件 2,120,698.03 0.00 三一汽车制造有限公司 购买材料 20,895,634.26 10,313,898.63 三一汽车制造有限公司 销售加工件 101,909,247.80 19,243,268.76 三一集团有限公司 购买材料 3,687,221.92 0.00 三一集团有限公司 销售加工件 44,578,282.66 0.00 三一重型装备有限公司 销售加工件 7,573,812.43 0.00 长沙市三一机电技术学校 销售材料 3,041,233.24 0.00 三一港口机械有限公司 购买材料 0.00 6,303,337.59 湖南三一客车有限公司 购客车 0.00 1,176,068.38 湖南三一客车有限公司 购买材料 0.00 360,789.73 三一重机有限公司 购买材料 218,074,949.78 98,921,369.21 三一重机有限公司 购买挖机 37,444,250.00 0.00 三一重机有限公司 销售加工件 7,629,096.49 0.00 新利恒机械有限公司 购买材料 57,213,672.27 201,261,849.72 新利恒机械有限公司 销售商品 16,551,408.40 4,316,877.90 SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 销售商品、配件 4,579,115.00 5,319,138.40 中国康富国际租赁有限公司 销售商品 985,855,128.21 91,014,529.91 上海新利恒租赁有限公司 销售商品、材料 56,875,197.63 22,024,646.25 SANY SOUTH AFRICA PTY LTD 销售商品 0.00 567,682.42 三一中东有限公司 销售商品 0.00 60,339,710.55 SANY EUROPEAN MACHINERY S.L 销售商品 0.00 44,079,877.17 SANY AUSTRALIA PTY LTD 销售商品 0.00 2,923,321.39 43 三一重型装备有限公司 销售商品 4,607,346.15 0.00 北京城建三建设集团有限公司 销售商品 1,000,000.00 0.00 中富（越南）机械有限公司 销售商品 20,123,472.96 0.00 中富（亚洲）机械有限公司 销售商品 68,870,719.51 0.00 中富（新加坡）机械有限公司 销售商品 14,981,697.58 0.00 中富（澳门）机械有限公司 销售商品 1,028,185.60 0.00 中富（中东）机械有限公司 销售商品 25,259,505.50 0.00 北京天慧龙兴建筑机械设备有限公司 销售商品 6,205,728.70 0.00 上海新利龙机械租赁有限公司 销售商品 11,941,383.97 0.00 湖南中辉混凝土有限公司 销售商品 5,051,282.05 0.00 湖北华中三一机械设备有限公司 销售商品 2,517,094.02 0.00 四川中成混凝土有限公司 销售商品 3,383,775.71 0.00 西安中诚商品混凝土有限公司 销售商品 949,931.00 0.00 （2）提供劳务 关联方单位名称 交易内容 本年金额 上年金额 湖南三一客车有限公司 提供涂装服务加工劳务 0.00 34,858.10 三一汽车制造有限公司 提供涂装服务加工劳务 10,262,642.09 4,514,863.73 三一港口机械有限公司 提供涂装服务加工劳务 0.00 1,695,841.53 三一重机有限公司 提供涂装服务加工劳务 265,911.00 15,576.40 湖南汽车制造有限公司 提供涂装服务加工劳务 0.00 15,777.25 三一集团有限公司 提供涂装服务加工劳务 3,988,838.65 0.00 （3）代理 关联方单位名称 交易内容 本年金额 上年金额 三一重机有限公司 代理采购 560,905,499.05 273,567,493.36 三一重机有限公司 代理销售 265,037,991.03 597,042,799.01 湖南汽车制造有限公司 代理采购 240,358,254.30 134,220,321.99 湖南汽车制造有限公司 代理销售 633,952,152.17 18,299,406.46 三一集团有限公司 代理采购 163,231,013.47 0.00 三一集团有限公司 代理销售 176,852,798.04 0.00 三一汽车制造有限公司 代理采购 389,560,101.98 157,084,056.97 三一汽车制造有限公司 代理销售 467,284,427.26 442,642,378.65 三一重型装备有限公司 代理采购 36,313,017.18 13,615,709.26 三一重型装备有限公司 代理销售 4,059,829.06 0.00 三一港口机械有限公司 代理采购 0.00 74,206,298.75 三一港口机械有限公司 代理销售 0.00 46,775,312.99 44 （4）租赁 关联方单位名称 交易内容 本年金额 上年金额 上海新利恒租赁有限公司 出租 0.00 3,833,359.23 三一重机有限公司 承租 8,051,611.00 3,811,200.00 （5）关联方应收应付款项余额 年末账面余额 年初账面余额 企 业 名 称 占该项目 占该项目 金额 比 例 金额 比 例 应收票据： 三一集团有限公司 0.00 0.00 90,000,000.00 27.12% 湖南汽车制造有限公司 0.00 0.00 50,000,000.00 15.07% 三一重机有限公司 31,000,000.00 16.35% 100,000,000.00 30.13% 合 计 31,000,000.00 16.35% 240,000,000.00 72.32% 应收账款： 新利恒机械有限公司 1,762,322.27 0.05% 2,158,043.78 0.10% SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 4,601,635.88 0.14% 1,266,603.20 0.06% 中富（越南）机械有限公司 29,329,431.52 0.89% 0.00 0.00 中富（亚洲）机械有限公司 15,842,407.95 0.48% 0.00 0.00 中富（新加坡）机械有限公司 15,413,590.59 0.47% 0.00 0.00 中富（澳门）机械有限公司 1,964,184.55 0.06% 0.00 0.00 中富（中东）机械有限公司 25,902,704.10 0.78% 0.00 0.00 SANY EUROPEAN MACHINERY S.L 0.00 0.00 44,079,877.17 2.00% SANY SOUTH AFRICA PTY LTD 0.00 0.00 567,682.42 0.03% SANY AUSTRALIA PTY LTD 0.00 0.00 2,923,321.39 0.13% 三一中东有限公司 0.00 0.00 60,339,710.55 2.74% 三一港口机械有限公司 0.00 0.00 2,088.34 0.00% 湖北华中三一机械设备有限公司 2,015,000.00 0.06% 0.00 0.00 三一汽车制造有限公司 0.00 0.00 8,370.06 0.00% 合 计 234,885,723.40 7.11% 114,672,417.61 5.21% 预付账款： 45 新利恒机械有限公司 53,938,783.94 8.06% 43,743,922.78 8.90% 合 计 53,938,783.94 8.06% 43,743,922.78 8.90% 年末账面余额 年初账面余额 企 业 名 称 占该项目 占该项目 金额 比 例 金额 比 例 其他应收款： 新利恒机械有限公司 351,819.99 0.20% 1,604,649.53 1.10% 湖南三一客车有限公司 24,559.47 0.01% 0.00 0.00 中国康富国际租赁有限公司 364,797.66 0.20% 43,992.52 0.03% SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 3,415,425.00 1.90% 0.00 0.00 SANY EUROPEAN MACHINERY S.L 0.00 0.00 4,980,155.00 3.40% 中富（新加坡）机械有限公司 68,346.00 0.04% 0.00 0.00 北京三一工程机械有限公司 5,783,513.41 3.22% 0.00 0.00 湖北华中三一机械有限公司 4,571,176.80 2.54% 0.00 0.00 合 计 14,579,638.33 8.11% 6,628,797.05 4.53% 应付票据： 三一重机有限公司 0.00 0.00 8,014,014.70 1.85% 湖南汽车制造有限公司 25,878,900.00 7.01% 9,345,368.20 2.15% 合 计 25,878,900.00 7.01% 17,359,382.90 4.00% 应付账款： 三一重机有限公司 32,489,029.51 2.70% 22,293,040.17 2.07% 三一汽车制造有限公司 150,000,000.00 12.48% 150,022,408.68 13.96% 三一重型装备有限公司 788,207.92 0.07% 0.00 0.00 湖南汽车制造有限公司 0.00 0.00 454,507.18 0.04% 湖南三一客车有限公司 0.00 0.00 69,251.05 0.01% 三一港口机械有限公司 0.00 0.00 136,988.01 0.01% 合 计 183,277,237.43 15.25% 172,976,195.09 16.09% 预收账款： 上海新利恒租赁有限公司 38,951,161.94 6.57% 191,130.00 0.04% 三一重机有限公司 199,605,931.55 33.67% 194,616,251.69 37.15% 46 上海新利登机械租赁有限公司 243,906.53 0.04% 0.00 0.00 湖南中辉混凝土有限公司 1,184,268.39 0.20% 0.00 0.00 合 计 239,985,268.41 40.48% 194,807,381.69 37.19% 年末账面余额 年初账面余额 企 业 名 称 占该项目比 金额 占该项目比例 金额 例 应付股利： 三一香港集团有限公司 0.00 0.00 4,380,810.36 100% 合 计 0.00 0.00 4,380,810.36 100% 其他应付款： 三一集团有限公司 18,446,807.86 1.77% 137,570,699.38 20.92% 三一重机有限公司 360,526,653.55 34.61% 58,146,060.94 8.84% 三一汽车制造有限公司 96,927,778.11 9.31% 3,801,547.36 0.58% 湖南汽车制造有限公司 14,139,840.60 1.36% 62,956,719.27 9.57% 三一重型装备有限公司 49,189,873.37 4.72% 0.00 0.00 湖南中发资产管理有限公司 88,301,234.51 8.48% 0.00 0.00 北京天慧龙兴建筑机械设备有限公 司 648,738.43 0.06% 0.00 0.00 三一香港集团有限公司 0.00 0.00 175,632.44 0.03% 三一港口机械有限公司 0.00 0.00 4,291,746.01 0.65% 湖南三一客车有限公司 0.00 0.00 313,098.19 0.05% 合 计 628,180,926.43 60.31% 267,255,503.59 40.64% （6）接受担保 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司长期借款（含一年内到期的非流动负 债）1,508,179,500.00 元由三一集团有限公司提供担保。 （7）办理按揭业务 根据本公司与湖南中发资产管理有限公司（简称中发公司）签署的协议， 本公司全权委托中发公司办理本公司客户向银行申请工程机械按揭贷款购买本 公司生产的工程机械设备的手续。截至 2008 年 12 月 31 日止本公司客户通过中 47 发公司办理的按揭贷款余额为 3,484,516,820.00 元。中发公司与本公司共同承担 因客户逾期付款按揭贷款业务的债务代偿责任。 （8）共同投资 本期公司与梁冶中先生（本公司实际控制人梁稳根先生之子）共同投资设立 “SANY BELGIUM HOLDING”(三一比利时控股公司)，该公司注册资本为 30 万欧元，其中本公司拥有 99%股权、梁冶中拥有 1%股权，共同投资设立“SANY BELGIUM FINANCIAL CORPORATION” (三一比利时融资公司), 该公司注册 资本为 858 万欧元，其中本公司拥有 99.66%股权、梁冶中拥有 0.34%股权。 2、关联债权债务往来 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发 455.64 生额（万元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元） 0 偿付以前年度股权转让款及 关联债权债务形成原因 尚未支付的股利 关联债权债务清偿情况 ∕ 与关联债权债务有关的承诺 无 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 / 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金及清欠 无 情况的具体说明 非经营性资金占用责任人和董事会拟定的解决措施 / 六、报告期内，重大合同及其履行情况 48 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 报告期内，公司无资产托管情况。 (2) 承包情况 报告期内，公司无资产承包情况。 (3) 租赁情况 截至报告期末，公司对外经营性租赁租出设备账面净值为 241,030,703.72 元。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 被 担 担 担 担保 担 担保发 担 是否 是否 关 与上市 担 保 保 保 是否 担保 担保 生日期 保 存在 为关 联 保 起 到 已经 是否 逾期 公司的 保 金 (协议签 类 反担 联方 关 方 始 期 履行 逾期 金额 署日) 型 保 担保 系 关系 方 额 日 日 完毕 ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ ∕ 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 0 保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担 0 保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 34,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 34,000,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 34,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.58% 其中： ∕ 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 ∕ 象提供的债务担保金额 ∕ 担保总额超过净资产 50％部分的金额 ∕ 上述三项担保金额合计 3、委托理财情况 49 报告期内，公司无委托理财情况。 七、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 (1) 三一集团有限公司承诺：分步骤将现有工程机械产品和业务整合进入上 市公司，三一集团不再开发、研制新的工程机械产品，未来新开发的工程机械产 品将全部由上市公司三一重工自身培育、孵化，并进行产业化。 (2) 三一集团有限公司就其持有的三一重工股份有限公司股份减持事宜作 出以下承诺： ① 三一集团承诺于 2008 年 6 月 17 日解禁上市流通的 518,126,188 股三一 重工股份，自 2008 年 6 月 19 日起自愿继续锁定两年。 ② 自 2008 年 6 月 17 日起两年内，若三一重工股票二级市场价格低于 2008 年 6 月 16 日收盘价的两倍（即 55.76 元/股）,三一集团承诺不通过二级市场减持 其持有的三一重工股份。 (3) 按工程机械行业经营惯例，承购人以所购买的工程机械作抵押，向银行 办理按揭，按揭合同规定单个承购人贷款金额不超过购工程机械款的 7 成，期限 最长为 3 年。按公司与按揭贷款银行的约定，如承购人未按期归还贷款，本公司 负有回购义务。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司负有回购义务的累计贷款余额 为 3,484,516,820.00 元，客户逾期按揭款及回购款余额为 281,637,203.34 元，本 公司已将代垫和回购的客户逾期按揭款余额转入应收账款并按相应账龄计提坏 账准备。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就 资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明： 2008 年 10 月 27 日，本公司对 2008 年度的盈利预测状况作出预测，预测本 公司 2008 年净利润为 160,061.41 万元。该盈利预测由利安达会计师事务所有限 责任公司出具了《三一重工股份有限公司盈利预测审核报告》 （利安达综字[2008] 第 1049 号）。 自 2008 年三季度开始，由于受全球金融危机与国内房地产市场持续低迷影 响，中国工程机械行业整体销售情况受到较大冲击。公司 2008 年实现净利润 50 147,440.56 万元，完成盈利预测的 92.11%。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，本公司继续聘任利安达会计师事务所有限责任公司担任公司的财 务审计机构，根据协议，公司支付 2008 年度审计费用 120 万元。截止报告期末， 利安达会计师事务所已连续 8 年为公司提供了审计服务。 九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站 事 项 刊载日期 及版面 及检索路径 三一重工独立董事审阅年报 ∕ 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 工作制度 三一重工 2007 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往 ∕ 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 来情况的专项审核说明 三一重工审计委员会年度报 ∕ 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 告工作规程 三一重工审计委员会工作制 ∕ 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 度 《中国证券报》 三一重工关联交易公告 《上海证券报》 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》 三一重工 2007 年报摘要 《上海证券报》 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 三一重工 2007 年报 ∕ 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 三一重工监事会决议公告 《上海证券报》 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 51 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站 事 项 刊载日期 及版面 及检索路径 三一重工董事会决议公告暨 《中国证券报》 召开 2007 年度股东大会的通 《上海证券报》 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 知 《证券时报》 《中国证券报》 三一重工 2008 年第一季度报 《上海证券报》 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 告 《证券时报》 三一重工董事会决议暨 2007 《中国证券报》 年年度股东大会增加一项会 《上海证券报》 2008 年 5 月 9 日 www.sse.com.cn 议议案的通知 《证券时报》 《中国证券报》 三一重工有限售条件的流通 《上海证券报》 2008 年 6 月 12 日 www.sse.com.cn 股上市公告 《证券时报》 三一重工 2007 年年度股东大 ∕ 2008 年 6 月 17 日 www.sse.com.cn 会会议资料 《中国证券报》 三一重工控股股东减持承诺 《上海证券报》 2008 年 6 月 18 日 www.sse.com.cn 公告 《证券时报》 三一重工 2007 年度股东大会 ∕ 2008 年 6 月 24 日 www.sse.com.cn 的法律意见书 《中国证券报》 三一重工 2007 年年度股东大 《上海证券报》 2008 年 6 月 24 日 www.sse.com.cn 会决议公告 《证券时报》 《中国证券报》 三一重工 2007 年度分红派息 《上海证券报》 2008 年 7 月 4 日 www.sse.com.cn 实施公告 《证券时报》 三一重工关于公司治理专项 ∕ 2008 年 7 月 31 日 www.sse.com.cn 活动整改情况说明的报告 《中国证券报》 三一重工第三届董事会第十 《上海证券报》 2008 年 7 月 31 日 www.sse.com.cn 三次会议决议公告 《证券时报》 三一重工关于非公开发行有 《中国证券报》 限售条件的流通股上市的公 《上海证券报》 2008 年 8 月 12 日 www.sse.com.cn 告 《证券时报》 《中国证券报》 三一重工第三届监事会第六 《上海证券报》 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 次会议决议公告 《证券时报》 《中国证券报》 三一重工关联交易公告 《上海证券报》 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》 三一重工第三届董事会第十 《上海证券报》 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 四次会议决议公告 《证券时报》 三一重工 2008 年半年报 ∕ 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 52 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站 事 项 刊载日期 及版面 及检索路径 《中国证券报》 三一重工 2008 年半年报摘要 《上海证券报》 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 《中国证券报》 三一重工重大事项暨停牌公 《上海证券报》 2008 年 9 月 26 日 www.sse.com.cn 告 《证券时报》 《中国证券报》 三一重工第三届董事会第十 《上海证券报》 2008 年 9 月 27 日 www.sse.com.cn 五次会议决议公告 《证券时报》 三一重工向特定对象发行股 ∕ 2008 年 10 月 10 日 www.sse.com.cn 份购买资产暨关联交易预案 《中国证券报》 三一重工第三届董事会第十 《上海证券报》 2008 年 10 月 10 日 www.sse.com.cn 六次会议决议公告 《证券时报》 《中国证券报》 三一重工第三季度报告 《上海证券报》 2008 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 《证券时报》 三一重工向特定对象发行股 份购买资产暨关联交易报告 ∕ 2008 年 11 月 5 日 www.sse.com.cn 书 三一重工向特定对象发行股 份购买资产暨关联交易报告 ∕ 2008 年 11 月 5 日 www.sse.com.cn 书摘要 三一重工第三届董事会第十 《中国证券报》 八次会议决议公告暨召开 《上海证券报》 2008 年 11 月 5 日 www.sse.com.cn 2008 年第一次临时股东大会 《证券时报》 的通知 《中国证券报》 三一重工第三届监事会第八 《上海证券报》 2008 年 11 月 5 日 www.sse.com.cn 次会议决议公告 《证券时报》 《中国证券报》 三一重工召开 2008 年第一次 《上海证券报》 2008 年 11 月 18 日 www.sse.com.cn 临时股东大会的提示性公告 《证券时报》 三一重工 2008 年第一次临时 ∕ 2008 年 11 月 19 日 www.sse.com.cn 股东大会会议资料 三一重工 2008 年第一次临时 ∕ 2008 年 11 月 21 日 www.sse.com.cn 股东大会的法律意见书 三一重工收购报告书摘要 ∕ 2008 年 11 月 21 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》 三一重工 2008 年第一次临时 《上海证券报》 2008 年 11 月 21 日 www.sse.com.cn 股东大会决议公告 《证券时报》 53 第十节 财务会计报告 一、审计报告 审 计 报 告 利安达审字[2009]第 1124 号 三一重工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的三一重工股份有限公司（以下简称“三一重工”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利润表及合并利润表、股东权 益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是三一重工管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，三一重工财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了三一重工 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师 林万强 有限责任公司 中国注册会计师 杨敢林 中国·北京 二〇〇九年四月十七日 二、会计报表 54 资产负债表 编制单位：三一重工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 合 并 数 母 公 司 数 资 产 附注 2008-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2007-12-31 流动资产： 货币资金 七、1 2,937,561,325.18 2,605,454,626.95 2,589,614,000.28 1,743,577,745.68 交易性金融资产 七、2 14,443,216.66 419,203,522.55 6,012,603.34 61,567,093.62 应收票据 七、3 189,564,833.71 331,876,756.31 151,420,419.71 318,758,966.31 应收账款 七、4 3,101,860,937.03 2,066,503,739.26 2,706,766,384.39 1,962,425,571.26 预付款项 七、5 669,416,161.03 491,259,005.03 602,030,869.88 375,836,335.23 应收利息 应收股利 其他应收款 七、6 150,428,567.94 124,505,719.94 690,194,065.36 995,972,394.44 存货 七、7 3,012,577,561.35 2,342,896,833.88 1,024,782,345.48 1,000,851,233.88 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,075,852,602.90 8,381,700,203.92 7,770,820,688.44 6,458,989,340.42 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、8 186,205,611.82 169,409,629.95 2,004,644,361.67 1,861,234,454.31 投资性房地产 固定资产 七、9 2,419,959,768.09 1,650,545,867.33 915,101,635.70 732,645,314.49 在建工程 七、10 633,174,051.38 459,612,544.96 166,219,899.10 110,693,961.37 工程物资 七、11 95,482,613.68 58,369,280.14 81,473,795.07 58,369,280.14 固定资产清理 生产性生物物产 油气资产 无形资产 七、12 313,952,974.70 279,025,896.33 98,954,104.00 94,515,852.24 开发支出 8,115,175.94 商誉 长期待摊费用 七、13 2,133,990.05 递延所得税资产 七、16 232,464,937.02 180,463,145.56 141,923,898.06 111,064,241.31 其他非流动资产 非流动资产合计 3,891,489,122.68 2,797,426,364.27 3,408,317,693.60 2,968,523,103.86 资 产 总 计 13,967,341,725.58 11,179,126,568.19 11,179,138,382.04 9,427,512,444.28 法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：段大为 会计机构负责人：段大为 55 资产负债表(续) 编制单位：三一重工股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 合 并 数 母 公 司 数 负债及股东权益 附 注 2008-12-31 2007-12-31 2008-12-31 2007-12-31 流动负债： 短期借款 七、17 961,763,251.33 1,187,292,660.00 221,377,966.99 1,147,552,660.00 交易性金融负债 七、18 56,355,679.15 10,423,000.00 56,355,679.15 应付票据 七、19 369,087,719.00 433,727,722.90 186,887,719.00 405,980,522.90 应付账款 七、20 1,201,462,452.45 1,074,991,981.18 644,120,149.41 745,171,421.30 预收款项 七、21 592,800,110.44 523,839,033.85 1,041,553,370.77 399,665,318.83 应付职工薪酬 七、22 33,200,878.28 28,563,159.63 6,695,522.54 3,935,377.51 应交税费 七、23 229,816,944.55 74,684,265.40 105,048,260.50 69,379,785.93 应付利息 七、24 19,798,609.19 11,989,325.00 13,000,000.00 11,916,700.00 应付股利 七、25 4,380,810.36 其他应付款 七、26 1,041,536,461.56 657,663,462.49 1,606,562,283.28 1,146,909,911.26 一年内到期的非流动负债 七、27 68,346,000.00 58,436,800.00 68,346,000.00 58,436,800.00 其他流动负债 流动负债合计 4,574,168,105.95 4,065,992,220.81 3,949,946,951.64 3,988,948,497.73 非流动负债: 长期借款 七、28 2,531,563,500.00 1,379,437,200.00 2,139,833,500.00 1,329,437,200.00 应付债劵 七、29 485,749,412.56 484,421,700.00 485,749,412.56 484,421,700.00 长期应付款 专项应付款 预计负债 七、30 17,422,584.10 11,140,000.00 17,422,584.10 11,140,000.00 递延所得税负债 七、31 166,343,678.77 185,090,475.61 104,618,102.98 99,623,574.25 其他非流动负债 七、32 7,219,725.00 5,820,000.00 3,000,000.00 非流动负债合计 3,208,298,900.43 2,065,909,375.61 2,750,623,599.64 1,924,622,474.25 负债合计 7,782,467,006.38 6,131,901,596.42 6,700,570,551.28 5,913,570,971.98 股东权益: 股本 七、33 1,488,000,000.00 992,000,000.00 1,488,000,000.00 992,000,000.00 资本公积 七、34 721,109,937.56 1,018,709,937.56 711,415,341.10 1,009,015,341.10 减:库存股 盈余公积 七、35 608,678,965.04 485,455,532.80 328,492,962.51 227,062,193.77 未分配利润 七、36 3,120,681,935.65 2,259,671,045.42 1,950,740,856.07 1,285,863,937.43 外币报表折算差额 -100,415,279.29 -24,305,711.07 -81,328.92 归属于母公司股东权益合计 5,838,055,558.96 4,731,530,804.71 少数股东权益 346,819,160.24 315,694,167.06 股东权益合计 6,184,874,719.20 5,047,224,971.77 4,478,567,830.76 3,513,941,472.30 负债和股东权益总计 13,967,341,725.58 11,179,126,568.19 11,179,138,382.04 9,427,512,444.28 法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：段大为 会计机构负责人；段大为 56 利润表 编制单位：三一重工股份有限公司 2008 年度 单位: 元 币种:人民币 附 合 并 数 母 公 司 数 项 目 注 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 七、37 13,745,256,113.43 9,144,950,843.99 16,530,235,344.07 11,733,632,611.24 减:营业成本 七、37 9,627,563,791.06 5,984,197,545.55 14,792,287,602.16 10,080,084,111.54 减:营业税金及附加 七、38 17,779,549.65 6,922,655.67 10,675,354.66 4,587,977.05 减:销售费用 七、39 1,331,461,615.15 882,913,514.04 903,923,891.18 568,025,206.08 减:管理费用 七、40 771,779,548.28 503,929,452.50 419,517,459.17 266,344,170.05 减:财务费用 七、41 132,889,637.37 120,973,033.37 57,107,637.53 117,810,571.42 减:资产减值损失 七、42 84,242,025.91 80,997,312.26 30,107,421.93 72,789,503.29 加:公允价值变动收 益（损失以“－”号 七、43 -184,033,483.62 99,503,986.22 -113,110,169.43 61,567,093.62 填列） 投资收益（损失以 七、44 -63,518,001.68 398,740,672.70 848,427,942.44 361,936,172.80 “－”号填列） 其中:联营企业和合 1,284,161.40 1,953,336.22 1,381,958.28 5,829,853.10 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损 1,531,988,460.71 2,063,261,989.52 1,051,933,750.45 1,047,494,338.23 以“-”号填列） 加:营业外收入 七、45 43,976,186.81 33,683,762.31 18,729,803.39 16,024,733.51 减:营业外支出 七、46 35,422,887.59 13,857,384.77 17,969,075.87 11,906,908.25 其中:非流动资产处 9,847,775.63 1,017,413.88 2,377,967.16 1,011,931.61 置损失 三、利润总额（亏损 1,540,541,759.93 2,083,088,367.06 1,052,694,477.97 1,051,612,163.49 以“-”号填列） 减:所得税费用 七、47 66,136,158.35 177,302,983.38 38,386,790.59 91,523,329.96 四、净利润（亏损以 1,474,405,601.58 1,905,785,383.68 1,014,307,687.38 960,088,833.52 “-”号填列） 归属于母公司所有 1,232,234,322.48 1,606,160,035.62 者的净利润 少数股东损益 242,171,279.10 227,587,546.68 被合并方合并前实 72,037,801.38 现的净利润 五、每股收益 基本每股收益 0.83 1.10 稀释每股收益 0.83 1.10 法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：段大为 会计机构负责人：段大为 57 现金流量表 编制单位：三一重工股份有限公司 2008 年度 单位: 元 币种:人民币 附 本期金额 上年同期金额 项 目 注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,204,927,251.11 12,830,883,494.46 8,044,249,285.94 7,600,671,574.61 收到的税费返还 222,385,798.87 200,171,966.74 48,045,264.93 46,645,476.64 收到其他与经营活动有关的现金 七、48 331,618,094.28 308,235,887.44 282,979,842.82 330,163,760.40 经营活动现金流入小计 14,758,931,144.26 13,339,291,348.64 8,375,274,393.69 7,977,480,811.65 购买商品、接受劳务支付的现金 11,196,218,603.65 11,256,603,183.83 5,746,734,043.50 6,220,837,614.67 支付给职工以及为职工支付的现 814,165,588.97 277,327,327.11 553,945,515.86 227,913,973.85 金 支付的各项税费 494,897,449.92 72,090,617.58 426,477,027.50 152,060,612.28 支付其他与经营活动有关的现金 七、49 1,613,152,886.85 1,050,081,399.78 1,017,530,505.39 710,375,415.85 经营活动现金流出小计 14,118,434,529.39 12,656,102,528.30 7,744,687,092.25 7,311,187,616.65 经营活动产生的现金流量净额 640,496,614.87 683,188,820.35 630,587,301.44 666,293,195.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 368,397,259.26 74,697,329.97 1,354,042,293.23 2,232,248.22 取得投资收益收到的现金 3,719,440.31 774,348,654.19 3,198,064.99 2,020,915.19 处置固定资产、无形资产和其他长 52,799,010.52 44,971,573.60 25,743,618.75 25,743,618.75 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 424,915,710.09 894,017,557.76 1,382,983,976.97 29,996,782.16 购建固定资产、无形资产和其他长 1,195,809,923.36 442,737,779.00 699,865,298.61 121,466,322.01 期资产支付的现金 投资支付的现金 196,838,262.55 145,227,949.08 1,140,401,026.10 1,022,515,463.02 取得子公司及其他营业单位支付 800,000,000.00 800,000,000.00 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,392,648,185.91 587,965,728.08 2,644,266,324.71 1,947,981,785.03 投资活动产生的现金流量净额 -967,732,475.82 306,051,829.68 -1,261,282,347.74 -1,917,985,002.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 361,433.42 1,066,240,000.00 1,031,240,000.00 取得借款收到的现金 3,596,805,345.62 2,369,088,566.99 4,211,640,634.54 4,005,139,430.00 发行债券收到的现金 493,571,700.00 493,571,700.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,597,166,779.04 2,369,088,566.99 5,771,452,334.54 5,529,951,130.00 偿还债务支付的现金 2,474,825,554.29 2,289,484,060.00 3,419,550,973.45 3,024,371,560.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 433,258,883.11 202,044,403.05 276,436,908.58 213,868,268.73 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 19,478,012.06 19,478,012.06 筹资活动现金流出小计 2,908,084,437.40 2,491,528,463.05 3,715,465,894.09 3,257,717,840.79 筹资活动产生的现金流量净额 689,082,341.64 -122,439,896.06 2,055,986,440.45 2,272,233,289.21 四、汇率变动对现金及现金等价物 -29,739,782.46 -20,764,499.37 -19,725,477.10 -5,576,601.95 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 332,106,698.23 846,036,254.60 1,405,565,917.05 1,014,964,879.39 加：期初现金及现金等价物余额 2,605,454,626.95 1,743,577,745.68 1,199,888,709.90 728,612,866.29 六、期末现金及现金等价物余额 2,937,561,325.18 2,589,614,000.28 2,605,454,626.95 1,743,577,745.68 法定代表人： 梁稳根 主管会计工作负责人：段大为 会计机构负责人：段大为 58 合并股东权益变动表 编制单位：三一重工股份有限公司 2008 年度 本 年 金 额 归属于母公司股东权益 项 目 减：库 外 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余额 992,000,000.00 1,018,709,937.56 485,455,532.80 2,259,671,045.42 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 992,000,000.00 1,018,709,937.56 485,455,532.80 2,259,671,045.42 三、本年增减变动金额 496,000,000.00 -297,600,000.00 123,223,432.25 861,010,890.23 （一）净利润 1,232,234,322.48 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,232,234,322.48 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 123,223,432.25 -172,823,432.25 1．提取盈余公积 123,223,432.25 -123,223,432.25 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -49,600,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 496,000,000.00 -297,600,000.00 -198,400,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 297,600,000.00 -297,600,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 198,400,000.00 -198,400,000.00 （六）其他 四、本年年末余额 1,488,000,000.00 721,109,937.56 608,678,965.04 3,120,681,935.65 - 法定代表人：梁稳根 主管会计工：作负责人:段大为 会 59 合并股东权益变动表(续) 编制单位：三一重工股份有限公司 2008 年度 上 年 金 额 归属于母公司股东权益 项 目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余额 480,000,000.00 860,663,018.63 358,102,857.50 1,243,632,802.66 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 480,000,000.00 860,663,018.63 358,102,857.50 1,243,632,802.66 三、本年增减变动金额 512,000,000.00 158,046,918.93 127,352,675.30 1,016,038,242.76 （一）净利润 1,606,160,035.62 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,606,160,035.62 （三）所有者投入和减少资本 32,000,000.00 999,240,000.00 1.所有者投入资本 32,000,000.00 999,240,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 160,695,322.35 -256,695,322.35 1．提取盈余公积 160,695,322.35 -160,695,322.35 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -96,000,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 480,000,000.00 -480,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 480,000,000.00 -480,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）其他 -361,193,081.07 -33,342,647.05 -333,426,470.51 四、本年年末余额 992,000,000.00 1,018,709,937.56 485,455,532.80 2,259,671,045.42 法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：段大为 60 股东权益变动表 编制单位：三一重工股份有限公司 2008 年度 本 年 金 额 项 目 附注 库存股 股本 资本公积 盈余公积 未 （减项） 一、上年年末余额 992,000,000.00 1,009,015,341.10 227,062,193.77 1,28 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 992,000,000.00 1,009,015,341.10 227,062,193.77 1,28 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 496,000,000.00 -297,600,000.00 101,430,768.74 66 （一）本年净利润 1,01 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,01 （三）所有者投入资本 1. 所有者本期投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）本年利润分配 101,430,768.74 -15 1．提取盈余公积 101,430,768.74 -10 2．对所有者（或股东）的分配 -4 3．其他 （五）所有者权益内部结转 496,000,000.00 -297,600,000.00 -19 1．资本公积转增资本（或股本） 297,600,000.00 -297,600,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 198,400,000.00 -19 （六）其他 四、本年年末余额 1,488,000,000.00 711,415,341.10 328,492,962.51 1,95 法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：段大为 61 股东权益变动表(续) 编制单位：三一重工股份有限公司 2008 年度 上 年 金 额 附注 库存股 股本 资本公积 盈余公积 未 （减项） 一、上年年末余额 480,000,000.00 605,565,941.10 164,395,957.47 85 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 480,000,000.00 605,565,941.10 164,395,957.47 85 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 512,000,000.00 403,449,400.00 62,666,236.30 43 （一）本年净利润 96 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 96 （三）所有者投入资本 32,000,000.00 999,240,000.00 1. 所有者本期投入资本 32,000,000.00 999,240,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）本年利润分配 96,008,883.35 -19 1．提取盈余公积 96,008,883.35 -9 2．对所有者（或股东）的分配 -9 3．其他 （五）所有者权益内部结转 480,000,000.00 -480,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 480,000,000.00 -480,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 （六）其他 -115,790,600.00 -33,342,647.05 -33 四、本年年末余额 992,000,000.00 1,009,015,341.10 227,062,193.77 1,28 法定代表人：梁稳根 主管会计工作负责人：段大为 会计 62 三、会计报表附注 三一重工股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明，以人民币元表述） 一、公司基本情况 1.历史沿革 三一重工股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经湖南省人民政府以湘政函[2000]209 号文批准，由三一重工业集团有限公司依法变更而设立的股份有限公司。2000 年 12 月 8 日经 湖南省工商行政管理局核准，领取了注册号为 4300002000116 的企业法人营业执照。经中国 证券监督管理委员会证监发行字［2003］55 号文核准，本公司于 2003 年 6 月 18 日向社会公 开发行人民币普通股（A 股）6,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 15.56 元，并于 2003 年 7 月 3 日在上海证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本变更为 2.4 亿元。 2005 年 6 月 10 日，公司 2005 年第一次临时股东大会决议审议通过了《公司股权分置改 革方案》，以股权分置改革方案实施的股权登记日（2005 年 6 月 15 日）公司总股本 24000 万 股、流通股 6000 万股为基数，由非流通股股东向流通股股东支付总额为 2100 万股公司股票 和 4800 万元现金对价。即：流通股股东每持 10 股流通股股票将获得非流通股股东支付的 3.5 股公司股票和 8 元现金对价。本次股权分置改革方案实施后，公司所有股份均为流通股股份， 其中有限售条件的股份总数为 15900 万股，占总股本的 66.25%,非限售条件的股份总数为 8100 万股,占总股本的 33.75%，原非流通股的上市流通时间为 2006 年 6 月 17 日。 经公司 2004 年股东大会决议，公司以 2004 年 12 月 31 日的股本总数 24000 万股为基数， 以资本公积金每 10 股转增 10 股的比例转增股本（股权登记日为 2005 年 6 月 29 日，除权日 为 2005 年 6 月 30 日），共转增 24000 万元股本，转增后公司总股本为 48000 万元。经公司 2006 年股东大会决议，公司以 2006 年 12 月 31 日的股本总数 48000 万股为基数，以资本公积 每 10 股转增 10 股的比例转增股本（股权登记日为 2007 年 4 月 20 日，除权日为 2007 年 4 月 23 日），共转增 48000 万元股本，转增后公司总股本为 96000 万元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］160 号文件核准，公司于 2007 年 7 月 26 日向中海基金管理有限公司、光大证券股份有限公司、无锡亿利大机械有限公司、新华人寿 保险股份有限公司、中信证券股份有限公司、红塔证券股份有限公司、中融国际信托投资有 限公司、JF 资产管理有限公司、上投摩根基金管理有限公司及长盛基金管理有限公司等十位 63 投资者发行人民币普通股（A 股）新股 3200 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价 33 元，发 行后公司总股本 99200 万元。 经公司 2007 年股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31 日的股本总数 99200 万股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 2 股，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股 的比例转增股本（股权登记日为 2008 年 7 月 9 日，除权、除息日为 2008 年 7 月 10 日）， 实施派送红股和资本公积金转增股本后，本公司股本总数为 148,800 万股。 公司注册地及总部地址：湖南省长沙经济技术开发区。 公司组织形式：股份有限公司。 公司的母公司及最终母公司：三一集团有限公司。 2.公司所处行业 本公司所处行业为工程机械行业。 3.公司经营范围 本公司经营范围为：建筑工程机械、起重机械、停车库、通用设备及机电设备的生产、 销售与维修；金属制品、橡胶制品及电子产品、钢丝增强液压橡胶软管和软管组合件的生产、 销售，客车（不含小轿车）的制造与销售；五金及政策允许的矿产品、金属材料销售；提供 建筑工程机械租赁服务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）。 4．公司主要产品 公司的主要产品包括混凝土机械产品（泵车、拖泵、车载泵等）、路面机械产品（压路 机、平地机、摊铺机等）、起重机产品（履带起重机等）及旋挖钻等。 5．公司主业的变更情况 本报告期，公司主业没有发生重大变化。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），并基于本附注 四所述的“公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法”而编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司的主要会计政策、会计估计及合并财务报表编制方法 1．会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 64 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．记账基础和计量属性及其原则 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。 本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业 会计准则要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计 量。 报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金 融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期付款、实质上具有 融资性质的固定资产、无形资产等以购买价款的现值为基础确认；发生减值损失的存货以可 变现净值计量，其他发生减值的资产以可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产 以重置成本计量。其他财务报表项目以历史成本计量。 报告期内计量属性未发生变化。 4．现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物是指同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5．外币业务核算方法 （1）外币交易 本公司对发生的外币经济业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位 币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当 期损益。 与购建或生产符合资本化条件的资产的相关外币借款产生的汇兑差额，按《企业会计准 则—借款费用》的原则处理。 （2）外币财务报表的折算 ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。 ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节 项目，在现金流量表中单独列示。 65 6．金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融工具的确认依据 当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 公司按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作 的指定以及金融资产、金融负债的特征， 将金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等；将金融负债 划分以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产 或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用 短期获利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之 一的金融资产或金融负债： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定 利率国债、符合其他条件的浮动利率公司债券等。 ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项的非衍生金融资产。 ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 66 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，且不扣除将来处置该金融资产可能发生的交易费用。公允价值变动及终止确认产 生的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资，采用实际利率法（实际利率与票面利率差异较小时采用票面利率）， 按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值 或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失 计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计 入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号—或有 事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定 的累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损 益计入当期损益。 ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清 偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大 缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市 场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公 允价值。 ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确 认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间 的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条 67 款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑 未来信用损失。 （4）金融资产的转移及终止确认 ①本公司满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为 一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融 资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融 资产计提减值准备。其中： ①应收款项 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量 现值之间的差额计算确认减值损失。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类 似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面 价值超过其未来现金流量现值的金额。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应 收款项组合计提坏账准备的比例： 68 账龄 比例% 按合同未到约定收款期的应收款项 2% 1 年以内（含 1 年） 5% 1-2 年（含 2 年） 10% 2-3 年（含 3 年） 20% 3 年以上 50% 本公司对于以信用证方式结算或以购买保险的国际出口业务产生的应收账款单独作为一 个信用组合不计提坏账准备。 ② 持有至到期投资 资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 ③ 可供出售金融资产 资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融 资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度 下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供 出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失 时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 （6）金融资产之间及金融负债之间的转换 ①公司在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融资 产或金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债。 ②公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融 资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，应当将该类投资的剩余部分 重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将金融资 产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外： a、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，市场利率 变化对该项投资的公允价值没有显著影响； b、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部 分予以出售或重分类； c、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所 引起。此种情况主要包括： 因被投资单位信用状况严重恶化，将持有至到期投资予以出售； 因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策，或显著减少了税前可抵扣金 额，将持有至到期投资予以出售； 因发生重大企业合并或重大处置，为保持现行利率风险头 69 寸或维持现行信用风险政策，将持有至到期投资予以出售； 因法律、行政法规对允许投资的 范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整，将持有至到期投资予以出售； 因监管部门要 求大幅度提高资产流动性，或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率时的风险权重， 将持有至到期投资予以出售。 7.存货的确认及计量 （1）存货的分类 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包含原材料、委托加工材料、在产品及 半成品、库存商品、发出商品等。 (2)存货的盘存制度 本公司的存货采用永续盘存制。 （3）存货的计量 ①原材料按计划成本计价入库，同时核算材料成本差异，期末结转材料成本差异，将其 调整为实际成本； ②库存商品、发出商品按实际成本核算，发出的成本按加权平均法核算。 ③低值易耗品的摊销方法：领用低值易耗品按一次摊销法摊销。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销： ①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使 用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无 回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代， 原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供 的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤ 其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用账面成本与可变现净值 孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 70 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 8．长期股权投资的确认及计量 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权 益性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 （1）长期股权投资初始投资成本的计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表 中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债 券及权益工具的发行费用除外）。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 71 合同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）长期股权投资的后续计量 ①对被投资单位具有控制的长期股权投资，采用成本法进行后续计量，编制合并财务报 表时按照权益法进行调整。 ②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法进行后续计量。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上 述数额的部分作为初始投资成本收回。 ③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法进行后续计量。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份 额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基 础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固 定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关 资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调 整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确 认投资损益。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被 投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认 的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投 资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益（投资收益）。 72 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入 所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益（投资 收益）。 （4）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期股权投资存在下列情形的，计提减值准备：①市价持续２年低于账面价 值；②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位 持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期股权投资存在下列情形的，计提减值准备：①影响被投资单位经营的政 治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改 变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所 在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重 恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在 可预见的未来期间内不可能恢复的，对有市价的长期股权投资按可收回金额低于长期股权投 资账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备；对没有市价的长期股权投资按账面价值与 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，计提长期股权投资 减值准备。长期股权投资减值一经确认，不得转回。 9．固定资产的确认和计量 （1）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确 认条件的,发生时计入当期损益。 （2）固定资产分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他设备和经营 租赁租出设备。 （3）固定资产初始计量 固定资产按取得时的成本进行初始计量。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保 险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。但下列情况除外： ①对于购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定；实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按 照《企业会计准则第 17 号-借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益； 73 ②接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；③以非货币 性资产交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可 靠计量的，应当以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产 账面价值的差额计入当期损益；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价 值不能可靠计量的，应当以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本， 不确认损益；④融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。 （4）折旧方法 固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的类别、预计使用年限和预计净残值率 确定其年折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计净残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 20 4.85 3 机器设备 10 9.70 3 运输设备 8.33 11.64 3 办公设备及其他 8.33 11.64 3 经营租赁租出设备 5 19.4 3 因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性 停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法 如果固定资产实质上已发生了减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资 产，全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的 固定资产；②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然尚可使用，但使用后产 生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备，固定 资产减值准备一经确认，不得转回；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （6）对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项 固定资产的原账面价值，原账面价值高于预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期 损益。持有待售的固定资产从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测试。 10．在建工程核的确认和计量 （1）在建工程的确认 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）在建工程计量 74 在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益，在达到预 定可使用状态之前发生的计入在建工程价值；在达到预定可使用状态之后发生的计入当期损 益；所建造的在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产并计提折旧，待办理竣工决算手续后再行调整，但不调整原已计 提的折旧额。 （3）在建工程减值准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日,对存在下列一项或若干项情况的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减 值准备：①长期停建并且预计在３年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后， 并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 11．无形资产的确认和计量 （1）无形资产确认条件 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在 同时满足下列条件的，才能予以确认： ①与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的初始计量 本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期 间内计入当期损益。 ②自行开发的无形资产，研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研究 开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无 形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发无形资产的成本资本化时，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 ③投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分 75 别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》和《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定。 （3）无形资产的后续计量 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使 用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来 经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 ①使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。具体为土 地使用权按土地取得使用年限分期平均摊销，单独计价软件按自取得当月起在预计使用年限 内分期平均摊销。 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但资产负债表日均对该无形资产的使用寿命进行 复核，并进行减值测试。 ③资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行 复核，无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变 摊销期限和摊销方法；在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，将估计其使用寿命，并在预计使用年限内分 期平均摊销。 （4）无形资产减值准备的确认标准及计提方法 资产负债表日, 检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力。当存在下列一项或若 干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①某项无形资产已被其他新技 术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；②某项无形资产已超过法律保护期 限，并且已不能为企业带来经济利益；③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和 转让价值的情形。 资产负债表日,当无形资产存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备：① 某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；③某项无形资产 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已经 发生了减值的情形。 资产负债表日,公司按各单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资 产减值准备；资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 12．长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的 各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销；以经营租赁方式租入 固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。 13.资产减值 （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。 76 固定资产、在建工程、无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行 减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 （2）资产组的认定 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时， 在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还 是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各 个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些 产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认 定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平 交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的 资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内， 调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确 定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数 股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 （3）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 14．职工薪酬的确认和计量 （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费 和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服 务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期 损益。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同 到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期 前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。 ① 辞退福利的确认原则： a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 ② 辞退福利的计量方法： a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每 一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职 77 工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 ③ 辞退福利的确认标准： a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符 合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认， 计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。 b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休 日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当 期管理费用。 15.股份支付的确认和计量 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况 的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用 和相应的负债。 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本 或费用和资本公积。 16.预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2）预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并 综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账 面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负 债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 78 （3）最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定； 如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清 偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能 收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17. 收入确认原则 （1）销售商品 本公司在销售的商品同时满足以下条件时确认销售收入的实现：①已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入 企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 其中：对分期收款方式销售的商品，在满足前述收入确认的条件时确定收入。分期收款 发出商品收入金额的确认，本公司按照以下原则进行：①收款期限在三年以内的，按应收的 合同或协议价款全额确认收入；②收款期限在三年以上的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额按照应收款项的摊余 成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。 对按揭销售方式销售的商品，本公司在收到客户首付款、办理好银行按揭手续时确认收 入。 （2）提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经济利益很可能流入企业； c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确 认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 79 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18.政府补助的确认和计量 （1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状 态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期 的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19．借款费用的确认和计量 （1）借款费用资本化的确认原则 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用。符合资 本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用开始资本化的时点 借款费用只有同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (3) 借款费用资本化期间 ① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使 资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且 中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费 用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 80 ③ 停止资本化：购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生 产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用的资本化。 （4）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （5）资本化率的确定 ①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 20．企业所得税的确认和计量 （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确 认所产生的递延所得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 81 所得税负债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 21．应付债券的核算 按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在债券存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。利息 费用除在符合借款费用资本化条件予以资本化外，直接计入当期损益。 22．合并财务报表编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》执行。以 控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、 特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据 以从该企业的经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2）购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认 为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日 前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下 企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利 润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数 股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计 政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照 购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的 82 调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予 以抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。 少数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补， 则冲减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 23．会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正 本公司本期无主要会计政策、会计估计变更事项及会计差错更正事项。 五、主要税项 1、公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税依据 税率 增值税 注1 17% 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5% 教育费附加 应缴纳流转税额 4.5% 企业所得税 应纳税所得额 15%注2 注 1：本公司经税务机关认定为增值税一般纳税人。国内商品的销售适用增值税税率为 17%，自营出口产品的销售，适用增值税税率为零； 注 2：2008 年 12 月 31 日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国税局、湖南省 地税局联合向本公司颁发了 GR200843000262 号高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术 企业，按 15%税率缴纳企业所得税。 2、主要子公司的所得税税率 ①2008 年 11 月 27 日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国税局、湖南省地税 局联合向湖南三一泵送机械有限公司颁发了 GR200843000008 号高新技术企业证书，湖南三一 泵送机械有限公司被认定为高新技术企业，按 15%税率缴纳企业所得税。 ②2008 年 11 月 27 日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国税局、湖南省地税 局联合向湖南三一路面机械有限公司颁发了 GR200843000007 号高新技术企业证书，湖南三一 路面机械有限公司被认定为高新技术企业。此外，湖南三一路面机械有限公司于 2005 年变更 为中外合资经营企业，并于 2007 年开始实现盈利，根据规定，公司 2007 年、2008 年免征所 得税，2009 至 2011 年减半征收所得税，分别适用 10％、11％和 12％的企业所得税税率。 ③2008 年 12 月 15 日，上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上 海市地方税务局联合向上海三一科技有限公司颁发了 GR200831000944 号高新技术企业证书， 上海三一科技有限公司被认定为高科技企业，按 15%税率缴纳企业所得税。 ④根据国务院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行规定》的相关规定，昌平园区 83 内的新技术企业减按 15%税率征收企业所得税，自开办之日起，三年内免征企业所得税，第 四至第六年按前规定的税率减半征收企业所得税；根据北京市昌平区国家税务局昌国税函 [2004]0047 号文《新技术企业免征企业所得税批复》的规定，北京市三一重机有限公司从 2003 年 12 月 18 日起至 2005 年 12 月 31 日止免缴企业所得税，从 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止按 15%的税率减半缴纳企业所得税，根据国发〔2007〕39 号《国务院关于实施企业 所得税过渡优惠政策的通知》的规定，该政策可享受至期满为止。2008 年 12 月 18 日，北京 市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合向北京市三 一重机有限公司颁发了 GR200811000365 号高新技术企业证书。 ⑤昆山三一机械有限公司为 2006 年 7 月 11 日成立的生产型外商投资企业，根据主管税 务机关的审批，公司 2007 年、2008 年免征所得税，2009 至 2011 年按照 25%的所得税税率减 半征收企业所得税。2008 年 10 月 21 日，江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税 务局、江苏省地方税务局联合向昆山三一机械有限公司颁发了 GR200832000733 号高新技术企 业证书，昆山三一机械有限公司被认定为高科技企业。 ⑥娄底市中兴液压件有限公司为 2005 年 7 月 19 日成立的生产型外商投资企业，根据主 管税务机关的审批，公司 2006 年、2007 年免征所得税，2008 至 2010 年按照 25%的所得税税 率减半征收企业所得税。2008 年 11 月 27 日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国 税局、湖南省地税局联合向娄底市中兴液压件有限公司颁发了 GR200843000102 号高新技术企 业证书，娄底市中兴液压件有限公司被认定为高新技术企业。 六、子公司、合营及联营企业情况 （一）纳入合并财务报表范围的子公司 序号 公司名称 注册资本 经营范围 实际投资额 拥有权益 表决权比例 1 湖南三一泵送机械有限公司 8,600 万元 混凝土机械产品和配件的开发、生产及产品自销 8,200 万元 95.35% 95.35% 2 湖南三一路面机械有限公司 4,280 万元 路面机械类产品及配件的开发、生产和销售、租赁 2,980 万元 69.63% 69.63% 混凝土输送管道、配套钢结构件、工程机械零配件 3 湖南中成机械有限公司 318 万元 222.6 万元 48.74% 70.00% 生产、产品自销 液压缸、输送缸、液压泵、液压控制阀、电镀产品 4 娄底市中兴液压件有限公司 11,000 万元 8,250 万元 75.00% 75.00% 及其配套产品的生产和销售 5 娄底市中源新材料有限公司 3,180 万元 铸件、锻件、结构件生产及销售 2,570.63 万元 74.94% 74.94% 6 北京市三一重机有限公司 16,436 万元 制造工程机械；货物进出口 80,000 万元 100.00% 100.00% 普通机械设备及相关产品、电子产品、建筑机械、 工程机械、起重机械的研制、开发、生产、销售,金 7 上海三一科技有限公司 13,180 万元 13,180 万元 97.80% 100.00% 属材料的研制、开发、销售,自有机械设备的融资租 赁 对高科技项目的投资、开发,投资管理及咨询，企业 8 上海高利科技投资有限公司 8,800 万元 8,360 万元 95.00% 95.00% 资产委托管理 84 项目投资与开发,投资管理及咨询(除经纪外),企业资 9 上海高美投资管理有限公司 2,000 万元 2,000 万元 95% 100% 产委托管理(除金融业务) 生产建筑工程机械、起重机械、通用设备、机电设 10 昆山三一机械有限公司 USD 300 万元 1,791 万元 75% 75% 备，并销售自产产品 11 湖州三一矿机有限公司 3,180 万元 采矿机械的研发、生产、销售 3,180 万元 100% 100% 12 浙江三一装备有限公司 13,180 万元 工程机械的研发、生产和销售 13,180 万元 97.80% 100% 研发、生产（由分公司另办照经营）、销售：电器 13 广东三一机械有限公司 1,000 万元 机械及器材、普通机械、重工机械及其配件；提供 900 万元 90.00% 90.00% 上述产品的维修、租赁、咨询及售后服务 序号 公司名称 注册资本 经营范围 实际投资额 拥有权益 表决权比例 机械产品及其零部件的研发与销售；智能控制系统 14 深圳三一科技有限公司 2,000 万元 的研发与销售；新材料、通讯、视讯产品的研发与 2,410.38 万元 100% 100% 销售；计算机系统集成及软件开发 15 三一国际发展有限公司 6,000 万美元 机械设备销售，维修、投资 6,000 万美元 100% 100% 16 三一重工卡塔尔有限公司 2500 万卡币 销售和租赁业务，土地平整，打桩和回填工程建筑 34,97.6 万卡币 100% 100% 17 SANY FOUNDATION LLC 30 万迪拉姆 地基施工和打桩工程 30 万迪拉姆 100% 100% 89,794.15 万卢 18 印度三一私人有限公司 33000 万卢比 工程机械生产、租赁、组装、进出口、销售等 99.99% 99.99% 比 19 SANY AMERICA INC 900 万美元 按注册地法律确定 1,511.08 万美元 100% 100% 20 三一南美有限公司 40 万雷亚尔币 进出口、销售重型机械及配件 35.6 万雷亚尔 100% 100% 销售，分销，租赁,组装和维修重型设备；重型设备 21 SANY EAST ASIA Co;Ltd 20000 万韩元 配件输出入、买卖及采购；进行进出口业务；土地 20,000 万韩元 100% 100% 交易、投资活动及其他与以上活动相关的产业 22 SANY SOUTH EAST ASIA PTE.LTD. 742.1 万新币 工程机械的销售及维修 1,460.30 万新币 100% 100% 23 SANY SOUTH AFRICA CO.LTD 1 万兰特 销售业务 266.19 万兰特 99% 100% SANY MIDDLE&WEST AFRICA 24 1000 万奈拉 工程机械的进口、建造及销售 2180.69 万奈拉 99.44% 100% CO.LTD SARL SANY HEAVY INDUSTRY 工程机械进出口，工程机械销售，租赁，混凝土生 6015.07 万第纳 25 2000 万第纳尔 99.33% 100% NORTH AFRICA 产销售，矿山开采 尔 26 SANY AUSTRALIA PTY LTD 15.5 万澳元 按注册地法律确定 15.64 万澳元 100% 100% 工程机械的研发、生产、销售及售后服务，进出口 27 SANY BELGIUM HOLDING 30 万欧元 29.7 万欧元 99% 99% 贸易 SANY BELGIUM FINANCIAL 28 858 万欧元 筹融资业务 855.08 万欧元 99.66% 99.66% CORPORATION 29 三一中亚（乌克兰）有限公司 2400 万坚戈 按注册地法律确定 2371.64 万坚戈 99% 100% 30 SANY GERMANY GMBH 30 万欧元 工程机械的研发、生产、销售及服务，进出口贸易 29.7 万欧元 99% 100% 31 SANY FRANCE S.R.L 0.2 万欧元 工程机械、起重机械的销售及维修、进出口贸易 0.198 万欧元 99% 100% 32 SANY ITALY S.R.L 1 万欧元 销售与租赁业务 0.99 万欧元 99% 100% 33 SANY MACHINERY RO SRL 0.6 万欧元 销售与租赁业务 0.594 万欧元 99% 100% 34 SANY Scandinavia AB 10 万克朗 工程机械、起重机械、港口机械的销售、进出口贸 13.93 万克朗 99% 100% 85 易 工程机械、起重机械、港口机械的销售、进出口贸 35 三一俄罗斯(欧洲)有限公司 236..71 万卢比 2,94.3 万卢比 100% 100% 易 SANY EUROPEAN MACHINERY 工程机械，起重机械、港口机械的销售、售后服务， 36 1.301 万欧元 1.2909 万欧元 99.40% 100% S.L 进出口业务 37 三一西班牙租赁公司 0.32 万欧元 工程机械、起重机械、港口机械的租赁维修 0.1905 万欧元 59.54% 60% 38 MARENT POLAND S.R.L 5 万兹罗提 工程机械的租赁、维修 2.977 万兹罗提 59.54% 100% 39 MARENT UK LIMITED 0.1 万英镑 工程机械、起重机械、港口机械的租赁维修 0.0595 万英镑 59.54% 100% 工程、建设机械维修、超重机维修；三一重工系列 40 湖南三一维修服务有限公司 1,000 万元 产品设备翻新；机械设备维修服务代理；工程机械、 1,000 万元 100% 100% 建设机械的租赁及配件销售 建筑工程机械、超重机械组装与维修，相关技术进 41 新疆三一机械有限公司 1,000 万元 750 万元 75% 75% 出口业务 序号 公司名称 注册资本 经营范围 实际投资额 拥有权益 表决权比例 建筑工程机械生产、销售及维修，建筑工程机械配 件销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务和 42 安徽三一机械有限公司 2,000 万元 2,000 万元 100% 100% 本企业所需机械设备、零部件、原辅材料及技术的 进口业务 建筑工程机械生产、销售及维修，建筑工程机械配 件销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务和 43 天津三一机械有限公司 4,318 万元 1,079.50 万元 100% 100% 本企业所需机械设备、零部件、原辅材料及技术的 进口业务 生产、销售及维修：建筑工程机械；销售：起重机 44 三一重工重庆机械有限公司 2,000 万元 2,000 万元 100% 100% 械、建筑工程机械配件；货物进出口、技术进出口 建筑工程机械的生产、销售及维修；建筑工程机械、 45 山东三一机械有限公司 3,000 万元 3,000 万元 100% 100% 起重机械及配件的销售；货物进出口、技术进出口 建筑工程机械的生产、销售及维修；建筑工程机械 46 陕西三一机械有限公司 400 万元 400 万元 100% 100% 配件的销售 47 内蒙古三一机械有限公司 2,000 万元 建筑工程机械的生产、销售及维修。 2,000 万元 100% 100% 建筑工程机械制造、销售及维修；建筑工程机械配 48 江西三一机械有限公司 2,000 万元 件的批发、零售；经营本企业自产产品及技术的出 2,000 万元 100% 100% 口业务和本企业所需机械设备、零部件 建筑工程机械、起重机械及配件的销售及配件的销 49 江苏三一机械有限公司 5042.6102 万元 1,650 万元 100% 100% 售及维修 建筑工程机械及配件的生产、销售、维修；进出口 50 吉林三一机械有限公司 2,000 万元 1,000 万元 100% 100% 贸易 建筑工程机械、起重机械及配件的生产、销售及售 51 黑龙江三一机械有限公司 2,000 万元 2,000 万元 100% 100% 后服务；国内贸易、货物进出口、技术进出口 建筑工程机械、起重机械的生产、销售及维修；自 52 浙江三一机械有限公司 5,000 万元 5,000 万元 100% 100% 产产品的出口业务及自用产品的进口业务 建筑工程机械、起重机械的生产、销售及维修；自 53 山西三一机械有限公司 2,000 万元 2,000 万元 100% 100% 产产品的出口业务 86 建筑工程机械的配件生产、组装及销售和售后服务； 建筑工程机械的配件、起重机械及配件的销售和售 54 河南三一机械有限公司 400 万元 后服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务和 400 万元 100% 100% 本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术 的进出口业务 建筑工程机械、起重机械的生产、销售及维修，建 55 四川三一机械有限公司 2,000 万元 筑工程机械、起重机械配件的销售；货物、技术进 2,000 万元 100% 100% 出口 建筑工程机械、起重机械的生产、销售及维修，建 56 云南三一机械有限公司 2,000 万元 筑工程机械、起重机械配件的销售；货物、技术进 2,000 万元 100% 100% 出口业务 建筑工程机械、起重机械的制造、销售及维修；建 筑工程机械、起重机械配件的销售；经营本企业自 57 湖北三一机械有限公司 3,000 万元 720 万元 100% 100% 产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设 备、零配件、原辅材料及基础的进出口业务 （二）本报告期合并范围的变化及原因 1、本期增加的子公司 （1）浙江三一机械有限公司 本公司新投资成立的子公司,合并基准日为2008年1月17日。 （2）山西三一机械有限公司 本公司新投资成立的子公司, 合并基准日为2008年1月28日。 （3）浙江三一装备有限公司 本期投资成立公司，上海三一科技有限公司持股100％，合并基准日为2008年7月15日。 （4）湖州三一矿机有限公司 本公司本期投资成立的子公司，合并基准日为2008年11月5日。 （5）三一西班牙租赁公司 本期投资成立公司，SANY EUROPEAN MACHINERY,SLU持股60％，合并基准日为2008 年1月1日。 （6）SANY SOUTH AFRICA CO.LTD（三一南非公司） 本期新投资之公司，SANY BELGIUM HOLDING持股100％，合并基准日为2008年1月1日。 （7）三一俄罗斯（欧洲）有限公司 本期投资成立公司，本公司持股100%，合并基准日为2008年1月1日。 （8）SANY BELGIUM HOLDING（三一比利时控股公司） 本期投资成立公司，三一国际发展有限公司持股99％，梁冶中持股1％，合并基准日为2008 年3月7日。 （9）SANY BELGIUM FINANCIAL CORPORATION（三一比利时融资公司） 本期投资成立公司，三一国际发展有限公司持股99.66％，梁冶中持股0.34％，合并基准日 为2008年3月7日。 87 （10）SANY SCANDINAVIA AB(三一瑞典公司) 本期投资成立公司，SANY BELGIUM HOLDING持股100%，合并基准日为2008年4月24 日。 （11）SANY EAST ASIA PTE .LTD（三一东亚公司） 本公司新投资成立的子公司, SANY SOUTH EAST ASIA PTE.LTD持股100％，合并基准日 为2008年5月29日。 （12）SANY FOUNDATION LLC(三一地基公司) 本期投资成立公司，三一卡塔尔公司持股100％，合并基准日为2008年6月19日。 （13）SANY GERMANY GMBH（三一德国公司） 本期投资成立公司，SANY BELGIUM HOLDING持股100%，合并基准日为2008年6月19 日。 （14）SANY AUSTRALIA PTY.LTD（三一澳大利亚公司） 本期新投资的公司， SANY SOUTH EAST ASIA PTE.LTD持股100％，合并基准日为2008 年7月1日。 （15）SANY EUROPEAN MACHINERY,SLU（三一欧洲机械公司） 本期新投资之公司，SANY BELGIUM HOLDING 持股 77％，本公司持股 23％，合并基准 日为 2008 年 7 月 1 日。 （16）SANY FRANCE S.R.L（三一法国公司） 本期投资成立公司，SANY BELGIUM HOLDING持股100%，合并基准日为2008年7月29 日。 （17）三一中亚（乌克兰）有限公司 本期投资成立公司, SANY BELGIUM HOLDING持股100%，合并基准日为2008年8月7日。 （18）SANY ITALY S.R.L（三一意大利公司） 本期投资成立公司，SANY BELGIUM HOLDING持股100%，合并基准日为2008年9月4日。 （19）MARENT UK LIMITED（三一英国租赁公司） 本期投资成立公司，由三一西班牙租赁公司持股100％，合并基准日为2008年9月18日。 （20）SANY MACHINERY RO SRL（三一罗马尼亚公司） 本期投资成立公司，SANY BELGIUM HOLDING持股100%,合并基准日为2008年11月6日。 （21）MARENT POLAND S.R.L（三一波兰租赁公司） 本期投资成立公司，由三一西班牙租赁公司持股100％，合并基准日为2008年12月8日。 2、本期减少的子公司 本公司在报告期内无减少子公司。 88 （三）合营企业及联营企业情况 本公司 占被投资单位表决 本期营业收入 本期 被投资单位名称 注册地 z业务性质 持股比例 权比例 总额 净利润 1、合营企业 SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 约旦 工程机械租赁 50% 50% 3,262,994.62 -656,343.50 2、联营企业 北京城建三建设集团有限公司 北京 施工总承包 20% 20% 1,277,564,800.00 12,536,163.98 北京三一工程机械有限公司 北京 工程机械销售 45% 45% 0.00 -1,309,717.27 湖北华中三一机械设备有限公司 武汉 工程机械销售 45% 45% 0.00 -456,880.27 三一苏丹混凝土租赁有限公司 苏丹 工程机械租赁 30% 30% 262,162.71 -333,102.52 （四）重要子公司少数股东权益 本年度增（减）变化 年初 少数股东 年末 公 司 名 称 子公司对少数 少数股东权益 子公司净利润 持股比例 少数股东损益 少数股东权益 股东分配利润 % 湖南三一泵送机械有限公 11,452,219.14 288,348,935.87 4.65% 13,408,225.52 2,526,830.49 22,333,614.17 司 湖南三一路面机械有限公 92,112,152.23 167,481,364.98 30.37% 50,864,090.54 67,789,281.74 75,186,961.03 司 昆山三一机械有限公司 96,456,640.56 512,808,398.03 25.00% 128,202,099.51 80,999,895.48 143,658,844.59 湖南中成机械有限公司 25,475,636.28 69,845,909.47 30.00% 20,953,772.84 20,130,789.03 26,298,620.09 娄底市中兴液压件有限公 56,968,295.93 57,943,782.74 25.00% 14,485,945.69 25,477,694.59 45,976,547.03 司 娄底市中源新材料有限公 11,747,685.66 81,829,395.90 25.06% 20,506,446.61 1,029,295.60 31,224,836.67 司 七、合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 （1）分项目列示 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 库存现金 人民币 2,075,854.66 1.00 2,075,854.66 1,877,120.74 1.00 1,877,120.74 港币 225,997.90 0.8819 199,307.55 16,183.60 0.9364 15,154.32 美元 29,601.20 6.8346 202,312.36 53,410.00 7.3046 390,138.69 欧元 60,058.78 9.659 580,107.76 39,050.05 10.6669 416,542.98 89 其他币种 329,651.62 443,217.85 小 计 3,387,233.95 3,142,174.58 银行存款 人民币 2,154,632,838.62 1.00 2,154,632,838.62 1,129,083,184.49 1.00 1,129,083,184.49 港币 33,125,739.03 0.8819 29,213,589.25 341,936,276.18 0.9364 320,189,129.01 美元 20,962,137.03 6.8346 143,267,821.75 57,626,945.97 7.3046 420,941,789.53 欧元 6,816,027.57 9.659 65,836,010.30 3,439,912.10 10.6669 36,693,198.38 其他币种 84,737,096.67 79,369,978.07 小 计 2,477,687,356.59 1,986,277,279.48 其他货币 资金 人民币 456,486,734.64 1.00 456,486,734.64 616,035,172.89 1.00 616,035,172.89 小 计 456,486,734.64 616,035,172.89 合 计 2,937,561,325.18 2,605,454,626.95 （2）银行存款中含一年期定期存款 780,000,000.00 元，不存在质押等权利受限情况； （3）其他货币资金主要为银行承兑汇票、信用证、按揭等保证金存款。 2．交易性金融资产 （1）分项目列示 年末账面金额 年初账面金额 项 目 初始成本 公允价值 初始成本 公允价值 交易性权益工具投资 4,076,987.00 2,441,469.00 271,292,407.59 357,636,428.93 远期外汇合约汇率变动收 益 0.00 10,685,182.96 0.00 61,567,093.62 基金投资 1,200,000.00 1,316,564.70 0.00 0.00 合 计 5,276,987.00 14,443,216.66 271,292,407.59 419,203,522.55 （2）交易性权益工具投资为公司所投资的公开证券市场股票，因期末所持股票已经停牌， 因此确定其公允价值时采用了停牌前一天的收盘价格； （3）本公司与荷兰银行上海分行签订本金为 430 万欧元、与渣打银行香港分行签订本金 为 3600 万美元及与荷兰银行香港分行签订本金为 3600 万美元尚未交割的远期外汇交易合约， 期末根据中国银行于报表日公布的交割日预期外汇汇率计算其公允价值； （4）基金投资为购买的交行施罗德基金，根据基金的期末市价计算其公允价值； （5）本项目期末余额较期初余额降低 96.55%，主要系本期将持有的交易性权益工具投资 出售。 3．应收票据 （1）分项目列示 90 票据类型 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 189,564,833.71 331,876,756.31 合 计 189,564,833.71 331,876,756.31 （2）本项目期末余额中用于为本公司开具银行承兑汇票作担保而质押的银行承兑汇票合 计 32,000,000.00 元； （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，已背书未到期的银行承兑汇票合计 728,650,052.10 元； （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款。 （5）本项目期末余额较期初余额降低 42.88%，主要系本期将收到的票据背书支付采购款。 4．应收账款 （1）应收账款构成 年末数 类 别 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大 91,128,776.76 2.76% 46,115,706.14 45,013,070.62 其他不重大应收款项 3,213,725,436.58 97.24% 156,877,570.17 3,056,847,866.41 合 计 3,304,854,213.34 100.00% 202,993,276.31 3,101,860,937.03 年初数 类 别 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大 91,395,531.27 4.15% 50,734,083.40 40,661,447.87 其他不重大应收款项 2,113,210,540.17 95.85% 87,368,248.78 2,025,842,291.39 合 计 2,204,606,071.44 100.00% 138,102,332.18 2,066,503,739.26 （2）账龄分析 年末数 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 未到合同收款日应收款 823,898,834.07 24.93% 16,477,976.68 807,420,857.39 1 年以内 2,010,877,528.39 60.84% 92,694,488.70 1,918,183,039.69 1-2 年 281,511,238.96 8.52% 28,161,837.30 253,349,401.66 2-3 年 97,437,835.16 2.95% 19,543,267.49 77,894,567.67 3 年以上 91,128,776.76 2.76% 46,115,706.14 45,013,070.62 合 计 3,304,854,213.34 100.00% 202,993,276.31 3,101,860,937.03 91 年初数 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 未到合同收款日应收款 817,411,095.87 37.07% 16,348,221.91 801,062,873.96 1 年以内 1,097,417,404.57 49.78% 43,592,131.32 1,053,825,273.25 1-2 年 122,359,578.62 5.55% 12,223,403.32 110,136,175.30 2-3 年 76,022,461.11 3.45% 15,204,492.23 60,817,968.88 3 年以上 91,395,531.27 4.15% 50,734,083.40 40,661,447.87 合 计 2,204,606,071.44 100.00% 138,102,332.18 2,066,503,739.26 ① 截至 2008 年 12 月 31 日止，应收客户逾期按揭款及回购款为 281,637,203.34 元，其中 1 年以内 68,115,590.65 元，1-2 年 99,741,953.76 元，2-3 年 58,342,418.93 元，3 年以上 55,437,240.00 元，已按销售的时点确认账龄并计提坏账准备； ② 截至 2008 年 12 月 31 日止，对以信用证方式结算或已购买保险的国际出口业务形成 的应收账款 212,434,866.16 元,该项应收账款未计提坏账准备； ③ 本公司采用分期收款方式的销售实质上不具有融资性质，因此将分期收款方式下形成 的未到合同或协议约定收款日的应收款项归类为未到合同收款日应收款, 按期末余额的 2%计 提坏账准备； ④ 根据谨慎性原则对个别预计难以收回的应收账款合计 4,102,433.92 元全额计提坏账准 备； （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，前五名的客户欠款金额合计为 262,210,350.47 元，占应收 账款总额的 7.93%； （4）本公司将单个客户欠款余额占应收账款余额 5%及以上的列示为单项金额重大的应收 款项； （5）本公司将账龄在 3 年以上且不重大的客户欠款列示为单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合风险较大的应收款项； （6）根据欠款单位情况，经公司管理层批准，本期核销应收账款共计 5,099,423.87 元； （7）截至 2008 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠 款； （8）本项目期末余额较期初余额增长 49.91%，主要原因系销售增长。 5．预付款项 账 龄 年末账面余额 占总额比 年初账面余额 占总额比 1 年以内 661,951,020.07 98.88% 482,927,560.73 98.30% 1-2 年 7,403,133.96 1.11% 8,331,444.30 1.70% 92 2-3 年 62,007.00 0.01% 0.00 0.00 合 计 669,416,161.03 100.00% 491,259,005.03 100.00% （1）账龄超过 1 年的预付款项主要为未结算尾款； （2）期末余额较期初增长 36.27%，主要系本期产量增加导致采购和预付国际材料采购款 相应增加； （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 欠款； （4）待摊费用明细 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额 广告宣传费 4,650,000.00 43,982,659.57 35,890,038.53 12,742,621.04 保险费 0.00 1,944,158.40 1,296,105.60 648,052.80 其他 918,855.32 9,051,576.26 3,013,685.88 6,956,745.70 合 计 5,568,855.32 54,978,394.23 40,199,830.01 20,347,419.54 注：本项目期末较期初增长较大，主要系预付 2009 年广告宣传费。 6．其他应收款 （1）其他应收款构成 年末数 类 别 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大 15,134,374.76 8.41% 15,094,374.76 40,000.00 其他不重大应收款项 164,741,320.50 91.59% 14,352,752.56 150,388,567.94 合 计 179,875,695.26 100.00% 29,447,127.32 150,428,567.94 年初数 类 别 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大 13,534,695.50 9.24% 13,056,930.25 477,765.25 其他不重大应收款项 132,966,493.40 90.76% 8,938,538.71 124,027,954.69 合 计 146,501,188.90 100.00% 21,995,468.96 124,505,719.94 （2）账龄分析 年末数 93 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 1 年以内 102,030,712.33 56.72% 7,791,447.74 94,239,264.59 1-2 年 64,676,431.56 35.96% 9,061,290.54 55,615,141.02 2-3 年 4,554,896.95 2.53% 4,064,691.04 490,205.91 3 年以上 8,613,654.42 4.79% 8,529,698.00 83,956.42 合 计 179,875,695.26 100.00% 29,447,127.32 150,428,567.94 年初数 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 1 年以内 127,714,133.74 87.17% 10,614,742.56 117,099,391.18 1-2 年 9,068,688.26 6.19% 4,286,037.61 4,782,650.65 2-3 年 6,821,957.41 4.66% 5,011,714.61 1,810,242.80 3 年以上 2,896,409.49 1.98% 2,082,974.18 813,435.31 合 计 146,501,188.90 100.00% 21,995,468.96 124,505,719.94 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，前五名欠款单位列示 欠款人名称 欠款金额 性质或内容 欠款年限 占总额比 北京三一工程机械有限公司 5,783,513.41 经营性往来 1 年以内 3.22% 系各营销团队周转金，已按权责发生制计提相应 上海营销团队 4,767,003.95 费用 1 年以内 2.65% 湖北华中三一机械设备有限公 司 4,571,176.80 经营性往来 1 年以内 2.54% 系各营销团队周转金，已按权责发生制计提相应 江苏营销团队 3,230,554.11 费用 1 年以内 1.80% 系各营销团队周转金，已按权责发生制计提相应 广东营销团队 2,826,043.41 费用 1 年以内 1.56% 合 计 21,178,291.68 11.77% （4）本公司将单个债务人欠款余额占其他应收款余额 10%及以上的列示为单项金额重大 的应收款项； （5）本公司将离司人员的欠款或账龄在 3 年以上且不重大的欠款列示为单项金额不重大 但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项； （6）根据谨慎性原则对个别预计难以收回的款项共计 3,098,793.52 元全额计提坏账准备； （7）根据欠款人的情况，经公司管理层批准，本期核销其他应收款共计 3,591,458.08 元； （8）截至 2008 年 12 月 31 日止，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 94 欠款。 7．存货 （1）按存货类别列示 年末余额 年初余额 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 1,304,715,899.53 9,334,181.12 1,295,381,718.41 1,004,468,239.38 4,955,641.41 999,512,597.97 在产品 688,143,874.62 1,418,324.59 686,725,550.03 539,973,143.21 1,301,343.00 538,671,800.21 库存商品 851,404,315.14 8,326,931.04 843,077,384.10 543,051,441.20 8,776,287.73 534,275,153.47 发出商品 185,887,799.73 359,151.16 185,528,648.57 257,048,833.25 359,151.16 256,689,682.09 其他 2,403,686.52 539,426.28 1,864,260.24 14,287,026.42 539,426.28 13,747,600.14 合 计 3,032,555,575.54 19,978,014.19 3,012,577,561.35 2,358,828,683.46 15,931,849.58 2,342,896,833.88 （2）跌价准备 项 目 年初账面余额 本期增加 本期转回 本期转出 年末账面余额 原材料 4,955,641.41 4,378,539.71 0.00 0.00 9,334,181.12 在产品 1,301,343.00 116,981.59 0.00 0.00 1,418,324.59 库存商品 8,776,287.73 0.00 449,356.69 0.00 8,326,931.04 发出商品 359,151.16 0.00 0.00 0.00 359,151.16 其他 539,426.28 0.00 0.00 0.00 539,426.28 合 计 15,931,849.58 4,495,521.30 449,356.69 0.00 19,978,014.19 ①本期向前五名供应商采购金额合计 1,437,169,626.63 元，占采购总额 17.19%； ②期末余额较期初增长 28.56%，主要系本期销量增加，相应的采购量和备货量增加。 8．长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 192,016,430.55 5,810,818.73 186,205,611.82 175,220,448.68 5,810,818.73 169,409,629.95 其中：对子公司投 资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 95 对合营企业投资 5,275,942.20 0.00 5,275,942.20 5,604,113.96 0.00 5,604,113.96 对联营企业投资 38,879,669.62 0.00 38,879,669.62 21,755,515.99 0.00 21,755,515.99 对其他企业投资 147,860,818.73 5,810,818.73 142,050,000.00 147,860,818.73 5,810,818.73 142,050,000.00 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 青海路桥建设股份有限公司 5,810,818.73 5,810,818.73 0.00 0.00 5,810,818.73 长沙银行股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 岳阳市商业银行股份有限公司 122,050,000.00 122,050,000.00 0.00 0.00 122,050,000.00 合 计 147,860,818.73 0.00 0.00 147,860,818.73 （3） 权益法核算的长期股权投资 本 年 年初 本年 本年 本年分回现 其 年末 被投资单位名称 投资成本 账面余额 新增投资额 损益调整 金股利 他 账面余额 减 少 ① 合营企业 SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 5,967,925.00 5,604,113.95 0.00 - 328,171.75 0.00 0.00 5,275,942.20 小 计 5,604,113.95 0.00 - 328,171.75 0.00 0.00 5,275,942.20 ② 联营企业 北京城建三建设集团有限公司 20,000,000.00 21,755,515.99 0.00 2,507,232.80 2,000,000.00 0.00 22,262,748.79 北京三一工程机械有限公司 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 - 589,372.77 0.00 0.00 3,910,627.23 湖北华中三一机械设备有限公司 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 - 205,596.12 0.00 0.00 4,294,403.88 三一苏丹混凝土租赁有限公司 8,511,820.48 0.00 8,511,820.48 -99,930.76 0.00 0.00 8,411,889.72 小 计 21,755,515.99 17,511,820.48 1,612,333.15 2,000,000.00 0.00 38,879,669.62 合 计 27,359,629.94 17,511,820.48 1,284,161.40 2,000,000.00 0.00 44,155,611.82 （4） 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提 本年减少 年末账面余额 青海路桥建设股份有限公司 5,810,818.73 0.00 0.00 5,810,818.73 9．固定资产 （1）分项目列示 96 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 固定资产原值： 房屋及建筑物 1,073,055,214.87 267,390,461.60 20,595,820.27 1,319,849,856.20 机器设备 556,328,795.81 370,468,082.57 17,048,557.59 909,748,320.79 运输设备 138,693,135.40 62,031,440.11 9,183,261.08 191,541,314.43 经营租赁租出设备 101,161,546.40 255,646,694.28 70,027,161.03 286,781,079.65 办公设备及其他 199,792,179.61 109,268,364.56 9,851,945.74 299,208,598.43 合 计 2,069,030,872.09 1,064,805,043.12 126,706,745.71 3,007,129,169.50 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 累计折旧： 房屋及建筑物 156,629,658.70 51,894,893.30 5,011,133.62 203,513,418.38 机器设备 122,514,902.04 63,832,220.33 945,910.30 185,401,212.07 运输设备 47,748,019.18 17,050,623.68 2,548,645.37 62,249,997.49 经营租赁租出设备 21,999,616.35 32,257,770.24 8,507,010.66 45,750,375.93 办公设备及其他 63,006,299.32 22,300,292.36 1,479,542.12 83,827,049.56 合 计 411,898,495.59 187,335,799.91 18,492,242.07 580,742,053.43 固定资产净值： 房屋及建筑物 916,425,556.17 215,495,568.30 15,584,686.65 1,116,336,437.82 机器设备 433,813,893.77 306,635,862.24 16,102,647.29 724,347,108.72 运输设备 90,945,116.22 44,980,816.43 6,634,615.71 129,291,316.94 经营租赁租出设备 79,161,930.05 223,388,924.04 61,520,150.37 241,030,703.72 办公设备及其他 136,785,880.29 86,968,072.20 8,372,403.62 215,381,548.87 合 计 1,657,132,376.50 877,469,243.21 108,214,503.64 2,426,387,116.07 固定资产减值准备： 房屋及建筑物 2,917,081.78 0.00 0.00 2,917,081.78 机器设备 1,118,650.46 0.00 159,161.19 959,489.27 运输设备 2,484,811.96 0.00 0.00 2,484,811.96 经营租赁租出设备 0.00 0.00 0.00 0.00 办公设备及其他 65,964.97 0.00 0.00 65,964.97 合 计 6,586,509.17 0.00 159,161.19 6,427,347.98 固定资产净额 1,650,545,867.33 2,419,959,768.09 （2）本期增加固定资产原值 1,064,805,043.12 元，其中：在建工程完工转入 449,971,373.89 97 元；本期减少固定资产原值 126,706,745.71 元，主要系处置固定资产； （3）本项目中有期末账面价值为 709,729,655.36 元的房屋及建筑物的产权证尚在办理之 中； （4）2007 年 10 月 10 日，本公司与中国银行股份有限公司北京昌平支行签署贷款抵押合 同，双方约定：公司以 8 栋建筑物（建筑面积共 62,142.72 平方米）和土地使用权（面积为 134,381.49 平方米）为抵押物进行抵押，以获取总额为 8000 万元的授信贷款额度；期末该批 抵押物的账面价值共 162,069,513.51 元，其中固定资产期末账面价值 127,768,222.04 元、在建 工程期末账面价值 12,381,704.78 元、无形资产期末账面价值 21,919,586.69 元； （5）2005 年 9 月 28 日，本公司与中国银行股份有限公司湖南省分行（简称湖南中行） 签署了《长沙县房地产抵押合同》，双方约定：从 2005 年 9 月 28 日到 2010 年 9 月 27 日湖南 中行为本公司提供总额为人民币 8600 万元的贷款、银行承兑汇票融资等授信业务，本公司以 建筑面积为 35,864.14 平方米的房屋及建筑物（期末账面价值 24,045,799.40 元）作为抵押。 10．在建工程 z （1）工程总额 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 在建工程成本 459,612,544.96 640,180,880.31 466,619,373.89 633,174,051.38 减:在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程净额 459,612,544.96 640,180,880.31 466,619,373.89 633,174,051.38 （2）工程项目 工程名称 年初账面余额 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 年末账面余额 18 号厂房 0.00 38,042,229.75 0.00 0.00 38,042,229.75 一区食堂 125,400.00 25,232,661.82 0.00 0.00 25,358,061.82 北京产业园 66,089,215.71 116,556,344.15 51,664,908.85 16,648,000.00 114,332,651.01 上海川沙工业园 55,131,608.20 38,309,060.20 85,140,717.15 0.00 8,299,951.25 深圳工业园 6,709,277.64 14,176,660.68 9,800,000.00 0.00 11,085,938.32 三一印度工业园 1,161,451.21 56,407,707.68 0.00 0.00 57,569,158.89 美国三一工业园 0.00 53,792,684.69 0.00 0.00 53,792,684.69 娄底中兴 2、3 号厂房 4,928,275.33 51,279,588.81 29,780,637.62 0.00 26,427,226.52 新疆 6S 店工程 5,340,846.26 2,076,362.80 0.00 0.00 7,417,209.06 吉林 6S 店工程 0.00 10,793,152.96 0.00 0.00 10,793,152.96 重庆 6S 店工程 0.00 4,128,885.00 0.00 0.00 4,128,885.00 98 江西 6S 店工程 108,100.00 10,680,351.80 0.00 0.00 10,788,451.80 四川 6S 店工程 2,032,429.14 10,914,094.51 0.00 0.00 12,946,523.65 湖北 6S 店工程 1,024,544.00 15,883,754.00 0.00 0.00 16,908,298.00 山东 6S 店工程 26,240.00 8,982,310.00 0.00 0.00 9,008,550.00 其他 6S 店工程 962,798.59 4,933,389.40 444,700.00 0.00 5,451,487.99 设备安装工程 269,577,436.55 131,576,415.44 231,063,851.06 0.00 170,090,000.93 其他 46,394,922.33 46,415,226.62 42,076,559.21 0.00 50,733,589.74 合 计 459,612,544.96 640,180,880.31 449,971,373.89 16,648,000.00 633,174,051.38 工程项目（续） 年末余额中借款费用 工程投入 工程名称 资本化金额 工程预算数 资金来源 占预算比例% 18 号厂房 591,056.39 0.00 借款/自筹 0.00 一区食堂 270,661.82 0.00 借款/自筹 0.00 北京产业园 2,483,828.31 294,910,000.00 借款/自筹 94.00% 上海川沙工业园 1,145,689.14 239,723,800.00 借款/自筹 99.00% 深圳工业园 0.00 88,040,000.00 自筹 46.00% 三一印度工业园 0.00 403,545,200.00 自筹 14.00% 美国三一工业园 0.00 456,735,100.00 自筹 13.00% 娄底中兴 2、3 号厂 房 822,530.53 58,080,000.00 借款/自筹 95.00% 新疆 6S 店工程 0.00 0.00 自筹 0.00 吉林 6S 店工程 0.00 0.00 自筹 0.00 重庆 6S 店工程 0.00 0.00 自筹 0.00 江西 6S 店工程 0.00 0.00 自筹 0.00 四川 6S 店工程 0.00 0.00 自筹 0.00 湖北 6S 店工程 0.00 0.00 自筹 0.00 山东 6S 店工程 0.00 0.00 自筹 0.00 其他 6S 店工程 0.00 0.00 自筹 0.00 设备安装工程 0.00 0.00 自筹 0.00 其他 2,751,975.24 0.00 自筹 0.00 合 计 8,065,741.43 （3）本期将北京产业园的土地使用权重分类至无形资产，原值为 16,648,000.00 元；北京 产业园本年支付的预付土地款 82,500,000.00 元转入本项目； 99 （4）本项目中有期末价值为 12,381,704.78 元的建筑物作为长期借款的抵押物,详见附注 七、9、（4） ； （5）管理层经复核后认为本公司在建工程期末无需计提减值准备。 11．工程物资 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 工程物资 58,369,280.14 448,680,144.36 411,566,810.82 95,482,613.68 合 计 58,369,280.14 448,680,144.36 411,566,810.82 95,482,613.68 本期减少主要系转入固定资产及在建工程。 12．无形资产及累计摊销 （1）分项目列示 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 无形资产原价： 土地使用权 261,401,886.80 46,685,988.34 12,876,026.68 295,211,848.46 软件 37,225,881.62 18,561,909.68 184,592.00 55,603,199.30 专利权 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 0.00 商标权 49,690.00 0.00 0.00 49,690.00 合 计 300,677,458.42 65,247,898.02 15,060,618.68 350,864,737.76 累计摊销： 土地使用权 9,457,933.00 5,910,273.54 6,459.60 15,361,746.94 软件 12,140,419.76 9,395,726.91 15,944.55 21,520,202.12 专利权 33,333.33 300,000.00 333,333.33 0.00 商标权 19,876.00 9,938.00 0.00 29,814.00 合 计 21,651,562.09 15,615,938.45 355,737.48 36,911,763.06 无形资产减值准备： 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 软件 0.00 0.00 0.00 0.00 专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产账面价值： 土地使用权 251,943,953.80 40,775,714.80 12,869,567.08 279,850,101.52 软件 25,085,461.86 9,166,182.77 168,647.45 34,082,997.18 专利权 1,966,666.67 -300,000.00 1,666,666.67 0.00 商标权 29,814.00 -9,938.00 0.00 19,876.00 合 计 279,025,896.33 49,631,959.57 14,704,881.20 313,952,974.70 （2）本项目中有期末账面价值为 21,919,586.69 元的土地使用权作为长期借款的抵押物， 100 详见附注七、9、（4）； （3）本项目中有期末账面价值 52,602,639.36 元的土地使用权产权证尚在办理之中； （4）本期无形资产原值减少主要是本公司之子公司印度三一私人有限公司外币报表折算 产生的折算差额； （5）管理层经复核后认为本公司无形资产期末可收回金额超过账面价值，不需计提减值 准备。 13．长期待摊费用 项 目 年初账面余额 本期增加 本期摊销 本期转出 年末账面余额 其 他 0.00 3,313,640.26 1,179,650.21 0.00 2,133,990.05 合 计 0.00 3,313,640.26 1,179,650.21 0.00 2,133,990.05 14.资产减值准备 本期减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转出/核销 一、坏账损失 160,097,801.14 81,033,484.44 0.00 8,690,881.95 232,440,403.63 二、存货跌价损失 15,931,849.58 4,495,521.35 449,356.74 0.00 19,978,014.19 三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、长期股权投资减值损失 5,810,818.73 0.00 0.00 0.00 5,810,818.73 六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、固定资产减值损失 6,586,509.17 0.00 0.00 159,161.19 6,427,347.98 八、工程物资减值损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 九、在建工程减值损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十一、油气资产减值损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十二、无形资产减值损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十三、商誉减值损失 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 188,426,978.62 85,529,005.79 449,356.74 8,850,043.14 264,656,584.53 注：本项目本期增加的 85,529,005.79 元与本期转回 449,356.74 元之差为 85,079,649.05 元， 与利润表中的资产减值损失 84,242,025.91 元相差 837,623.14 元，该差异系外币报表折算差异 所致。 15.所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 101 一、用于担保的资产 1、用于质押的银行承兑汇票 198,608,000.00 32,000,000.00 198,608,000.00 32,000,000.00 2、用于抵押的房屋及建筑物 135,755,944.04 32,516,782.08 16,458,704.68 151,814,021.44 3、用于抵押的机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 4、用于抵押的在建工程 36,050,403.26 1,677,500.00 25,346,198.48 12,381,704.78 5、用于抵押的土地使用权 22,399,926.87 1,847,168.13 2,327,508.31 21,919,586.69 小 计 392,814,274.17 68,041,450.21 242,740,411.47 218,115,312.91 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 392,814,274.17 68,041,450.21 242,740,411.47 218,115,312.91 （1）所有权受到限制的资产情况详见附注七、3、 （2），七、9、 （4） （5） ，七、10、 （4） ， 七、12、（2） 。 16．递延所得税资产 项 目 年末账面余额 年初账面余额 1、应收款项坏账准备 24,674,089.92 20,759,388.20 2、存货跌价准备 2,962,647.36 1,391,730.66 3、长期投资减值准备 871,622.81 871,622.81 4、固定资产减值准备 825,265.42 825,265.42 5、交易性金融负债公允价值变动 8,453,351.87 0.00 6、未弥补亏损 12,393,741.64 4,943,057.86 7、暂时不能税前抵扣的预计费用 20,550,443.68 13,780,260.81 8、存货可抵减时间性差异 161,733,774.32 137,891,819.80 合 计 232,464,937.02 180,463,145.56 17．短期借款 类 别 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 927,763,251.33 185,832,000.00 保证借款 34,000,000.00 1,001,460,660.00 合 计 961,763,251.33 1,187,292,660.00 注 1：本公司为子公司娄底市中源新材料有限公司借款 34,000,000.00 元提供保证； 注 2：本项目期末余额无逾期借款。 102 18.交易性金融负债 项 目 年末公允价值 年初公允价值 远期外汇合约汇率变动损 失 56,355,679.15 10,423,000.00 合 计 56,355,679.15 10,423,000.00 注：本公司与交通银行等银行签订本金为 3.035 亿美元的尚未交割远期结汇合约及 7200 万美元的尚未交割远期购汇合约，期末根据中国银行湖南省分行提供的报价，将公允价值小 于零的部分确认为交易性金融负债。 19．应付票据 票据种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 369,087,719.00 433,727,722.90 合 计 369,087,719.00 433,727,722.90 截至 2008 年 12 月 31 日止，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 20．应付账款 （1）账龄分析 账 龄 年末账面余额 比例 年初账面余额 比例 1 年以内 1,026,700,954.84 85.45% 1,051,142,463.00 97.78% 1-2 年 165,816,453.14 13.80% 15,397,941.76 1.43% 2-3 年 2,016,262.99 0.17% 2,242,151.18 0.21% 3 年以上 6,928,781.48 0.58% 6,209,425.24 0.58% 合 计 1,201,462,452.45 100.00% 1,074,991,981.18 100.00% （2）本项目账龄在 3 年以上的欠款主要为未结算余款； （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 103 21．预收款项 （1）账龄分析 账 龄 年末账面余额 比例 年初账面余额 比例 1 年以内 367,390,974.06 61.98% 521,294,124.66 99.51% 1-2 年 224,512,364.14 37.87% 1,953,974.84 0.37% 2－3 年 723,328.05 0.12% 350,934.35 0.07% 3 年以上 173,444.19 0.03% 240,000.00 0.05% 合 计 592,800,110.44 100.00% 523,839,033.85 100.00% （2）本项目账龄在 1 年以上预收款项主要系未结算余款； （3）截至 2008 年 12 月 31 日止,无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 22．应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本年增加 本年支付 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 23,967,698.75 730,181,619.32 731,764,119.88 22,385,198.19 二、职工福利费 751,035.18 41,063,963.60 41,637,884.33 177,114.45 三、社会保险费 644,133.41 49,440,699.24 46,999,932.73 3,084,899.92 其中：1.医疗保险费 8,511.59 9,932,180.35 9,631,032.90 309,659.04 2.基本养老保险费 520,150.37 34,063,430.22 31,814,043.27 2,769,537.32 3.年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 4.失业保险费 97,220.78 3,120,185.99 3,217,406.77 0.00 5.工伤保险费 1,814.46 2,317,988.45 2,314,838.43 4,964.48 6.生育保险费 16,436.21 6,914.23 22,611.36 739.08 四、住房公积金 525,839.81 10,986,855.69 8,024,921.19 3,487,774.31 五、工会经费和职工教育经费 2,672,421.04 8,510,446.66 7,116,976.29 4,065,891.41 六、非货币性福利 0.00 396,204.49 396,204.49 0.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 20,904.77 20,904.77 0.00 八、其他 2,031.44 0.00 2,031.44 0.00 其中：以现金结算的股份支 0.00 0.00 0.00 付 0.00 合 计 28,563,159.63 840,600,693.77 835,962,975.12 33,200,878.28 104 23．应交税费 项 目 年末账面余额 年初账面余额 增值税 -20,351,479.04 -62,905,460.79 营业税 3,791,995.61 918,954.62 城建税 898,954.52 -1,606,733.89 企业所得税 196,857,579.07 123,173,279.99 个人所得税 27,753,728.84 5,956,342.69 房产税 3,295,388.78 3,344,564.11 土地使用税 5,404,956.60 616,481.14 教育费附加 2,060,609.20 -1,177,309.36 防洪保安费 5,676,668.26 5,574,255.44 印花税 4,347,417.75 789,891.45 其他 81,124.96 0.00 合 计 229,816,944.55 74,684,265.40 24．应付利息 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行借款利息 6,798,609.19 72,625.00 债券利息 13,000,000.00 11,916,700.00 合 计 19,798,609.19 11,989,325.00 25．应付股利 项 目 年末账面余额 年初账面余额 z 应付法人股股利 0.00 4,380,810.36 z合 计 0.00 4,380,810.36 26．其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 年末账面余额 比例 年初账面余额 比例 1 年以内 1,016,753,687.25 97.62% 648,973,793.49 98.69% 1-2 年 16,617,617.89 1.60% 7,846,024.22 1.19% 2-3 年 7,431,241.49 0.71% 681,800.75 0.10% 3 年以上 733,914.93 0.07% 161,844.03 0.02% 合 计 1,041,536,461.56 100.00% 657,663,462.49 100.00% 105 （2）期末余额较期初增长 58.37%，主要系应付关联方往来的增加所致。 （3）预提费用明细 项 目 年末账面余额 年初账面余额 欠款原因 水电费 2,390,873.90 2,212,701.01 按权责发生制计提 利息 17,093,831.60 9,648,525.00 按权责发生制计提 广告宣传费 858,499.88 632,749.95 按权责发生制计提 业务推广费 91,645,391.51 69,148,645.59 按权责发生制计提 其他 9,822,108.62 4,118,739.07 按权责发生制计提 合 计 121,810,705.51 85,761,360.62 注：预提费用期末余额较期初增长 42.03%，主要系：①销售的增长，预计业务推广费； ②借款的增加。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日大额明细如下 单位名称 金 额 占比例 欠款时间 欠款性质 昆山市三一重机有限公司 360,526,653.55 34.61% 1 年以内 经营性往来 递延税金 129,437,444.40 12.43% 未到期增值税 三一汽车有限公司 96,927,778.11 9.31% 1 年以内 经营性往来 湖南中发资产管理有限公 司 88,301,234.51 8.48% 1 年以内 经营性往来 三一重型装备有限公司 49,189,873.37 4.72% 1 年以内 经营性往来 三一集团有限公司 18,446,807.86 1.77% 1 年以内 经营性往来 湖南汽车制造有限公司 14,139,840.60 1.36% 1 年以内 经营性往来 常州市惠普机械有限公司 8,004,000.00 0.76% 1 年以内 应付设备款 合 计 764,973,632.40 73.44% 注: 本项目递延税金系未到期的增值税。根据企业会计准则的规定，对于分期收款销售 方式下的销售于满足条件时一次性确认收入；《增值税暂行条例》中规定，分期收款销售方式 的纳税义务产生时点为合同约定的收款日。本公司将因企业会计准则与税法对于收入确认时 点不一致形成的增值税归集于其他应付款核算。 106 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项如下 单位名称 金 额 账 龄 欠款性质 z 三一集团有限 公司 18,446,807.86 1 年以内 经营性往来 27. 一年内到期的非流动负债 （1）分项目列示 项 目 年末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 68,346,000.00 58,436,800.00 合 计 68,346,000.00 58,436,800.00 （2）一年内到期的长期借款 项 目 年末账面余额 年初账面余额 保证借款 68,346,000.00 58,436,800.00 合 计 68,346,000.00 58,436,800.00 注 1：本项目中保证借款之保证人为三一集团有限公司； 注 2：本项目期末余额无逾期借款。 28．长期借款 （1)按借款类别列示 项 目 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 1,041,730,000.00 379,839,200.00 抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00 保证借款 1,439,833,500.00 949,598,000.00 合 计 2,531,563,500.00 1,379,437,200.00 （2）期末余额按借款单位列示 年末账面余额 项 目 借款条件 到期日 币种 原币金额 折本位币 进出口银行湖南省分 RMB 200,000,000.00 200,000,000.00 信用 2010-11-10 行 进出口银行湖南省分 RMB 100,000,000.00 100,000,000.00 信用 2010-11-10 行 进出口银行湖南省分 RMB 400,000,000.00 400,000,000.00 信用 2010-12-15 行 交通银行 USD 10,000,000.00 68,346,000.00 信用 2012-7-30 107 交通银行 USD 1,000,000.00 6,834,600.00 信用 2012-7-30 交通银行 USD 24,000,000.00 164,030,400.00 信用 2012-7-30 交通银行 USD 11,000,000.00 75,180,600.00 信用 2012-7-30 交通银行 USD 4,000,000.00 27,338,400.00 信用 2012-7-30 中银北京昌平支行 RMB 50,000,000.00 50,000,000.00 抵押 2010-10-29 中国银行湖南省分行 RMB 90,000,000.00 90,000,000.00 保证 2011-12-7 工商银行星沙支行 USD 5,000,000.00 34,173,000.00 保证 2010-5-30 交通银行定王台支行 USD 12,500,000.00 85,432,500.00 保证 2010-5-16 中国银行湖南省分行 USD 12,500,000.00 85,432,500.00 保证 2010-5-8 中国银行湖南省分行 USD 12,500,000.00 85,432,500.00 保证 2010-5-22 进出口银行湖南省分 USD 15,000,000.00 102,519,000.00 保证 2010-10-29 行 进出口银行湖南省分 USD 5,000,000.00 34,173,000.00 保证 2010-11-6 行 进出口银行湖南省分 USD 5,000,000.00 34,173,000.00 保证 2010-11-23 行 荷兰银行上海分行 USD 5,000,000.00 34,173,000.00 保证 2010-11-23 荷兰银行上海分行 USD 20,000,000.00 136,692,000.00 保证 2010-4-8 荷兰银行上海分行 USD 20,000,000.00 136,692,000.00 保证 2010-10-8 荷兰银行上海分行 USD 5,000,000.00 34,173,000.00 保证 2010-10-8 荷兰银行上海分行 USD 10,000,000.00 68,346,000.00 保证 2010-10-8 荷兰银行上海分行 USD 10,000,000.00 68,346,000.00 保证 2010-10-8 荷兰银行上海分行 USD 15,000,000.00 102,519,000.00 保证 2010-10-8 荷兰银行上海分行 USD 20,000,000.00 136,692,000.00 保证 2010-10-8 法国东方汇理厦门分 USD 10,000,000.00 68,346,000.00 保证 2010-2-4 行 法国东方汇理厦门分 USD 5,000,000.00 34,173,000.00 保证 2010-2-4 行 法国东方汇理厦门分 USD 10,000,000.00 68,346,000.00 保证 2010-2-15 行 合 计 2,531,563,500.00 （3）本项目中保证借款之保证人为三一集团有限公司； （4）本项目中抵押借款的抵押物详见附注七、9、 （4） （5），七、10、 （4） ，七、12、 （2）； （5）本项目期末余额无逾期借款。 108 29.应付债券 债券性质 期限 发行日期 票面总额 溢(折)价金额 利息调整 票面利率 年末账面价值 公司债券 10 年 2007-7-12 500,000,000.00 0.00 14,250,587.44 5.20% 485,749,412.56 注：根据国家发展和改革委员会发改财金［2007］1421 号文同意本公司发行 2007 年公司 债券的批复，本公司于 2007 年 7 月 12 日向境内机构投资者公开发行十年期、票面利率 5.20% 的“三一重工股份有限公司公司债券”5 亿元，本债券平价发行，按年付息，发行费用 1,615 万 元按期进行调整。 30．预计负债 项 目 年末账面价值 年初账面价值 z 未到期按揭贷款回购准备 17,422,584.10 11,140,000.00 金 z 合 计 17,422,584.10 11,140,000.00 注：本项目系根据谨慎性原则按期末客户尚未到期的按揭贷款余额 0.5%计提。 31. 递延所得税负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 1、交易性金融资产公允价值变动 721,890.50 24,560,928.65 2、应收账款应纳税时间性差异 164,031,218.95 160,253,482.72 3、固定资产折旧 1,590,569.32 276,064.24 合 计 166,343,678.77 185,090,475.61 32．递延收益 项 目 年末账面价值 年初账面价值 内 容 购地补贴 4,219,725.00 4,320,000.00 按土地使用期限分摊 购置研发设备补贴 3,000,000.00 1,500,000.00 按设备使用年限分摊 合 计 7,219,725.00 5,820,000.00 33．股本 （1）分项目列示 109 本年变动增减 年初 年末 项 目 配股 账面余额 送股额 公积金转股 增发额 其他 小计 账面余额 额 一、有限售条件股份 其中：国家持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内法人持有股份 550,126,188 6,400,000 9,600,000 -566,126,188 -550,126,188 0.00 境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有限售条件股份小计 550,126,188 0.00 6,400,000 9,600,000 0.00 -566,126,188 -550,126,188 0.00 二、无限售条件股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.境内上市的人民币普通 股 441,873,812 192,000,000 288,000,000 566,126,188 1,046,126,188 1,488,000,000 2.境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 已流通股份合计 441,873,812 0.00 192,000,000 288,000,000 0.00 566,126,188 1,046,126,188 1,488,000,000 三、股份总数 992,000,000 0.00 198,400,000 297,600,000 0.00 0.00 496,000,000 1,488,000,000 （2）本公司股权分置改革方案实施后，公司所有股份均为流通股股份，原非流通股的上 市流通时间为 2006 年 6 月 17 日；根据 2005 年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方案 中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，公司控股股东三一集团原持有的有限售条件 的流通股 518,126,188 股于 2008 年 6 月 17 日全部流通上市； （3）经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］169 号文核准，公司于 2007 年 7 月 26 日向十位投资者非公开发行人民币普通股（A 股）新股 3200 万股；本次发行结束后，将根 据《上市公司证券发行管理办法》对所发行股份进行锁定，锁定期一年，已于 2008 年 8 月 18 日上市流通； （4）根据公司 2007 年股东大会决议，以 2007 年 12 月 31 日的股本总数 99,200 万股为基 数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股的比例转增股本；本次转增业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司利安达验字[2008] 第 B-1028 号验资报告验证。 110 34．资本公积 项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 999,240,000.00 0.00 297,600,000.00 701,640,000.00 其他 19,469,937.56 0.00 0.00 19,469,937.56 合 计 1,018,709,937.56 0.00 297,600,000.00 721,109,937.56 注：本期减少资本公积系根据公司 2007 年股东大会决议，以 2007 年 12 月 31 日的股本 总数 99,200 万股为基数，以资本公积每 10 股转增 3 股的比例转增股本。 35．盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 年末账面余额 法定盈余公积 485,455,532.80 123,223,432.24 0.00 608,678,965.04 合 计 485,455,532.80 123,223,432.24 0.00 608,678,965.04 36．未分配利润 项 目 年末账面余额 年初账面余额 归属于母公司股东净利润 1,232,234,322.48 1,606,160,035.62 加：年初未分配利润 2,259,671,045.42 1,243,632,802.66 其他转入 0.00 0.00 减：提取法定盈余公积 123,223,432.25 160,695,322.35 应付普通股股利 49,600,000.00 96,000,000.00 转作资本的普通股股利 198,400,000.00 0.00 同一控制下企业合并冲减 0.00 333,426,470.51 期末未分配利润 3,120,681,935.65 2,259,671,045.42 注：根据公司 2007 年股东大会决议，以 2007 年 12 月 31 日的股本总数 99,200 万股为基 数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，同时按每 10 股派发 0.5 元的现金股利。 37．营业收入及营业成本 （1）分项目列示 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 11,876,397,599.62 8,355,828,405.16 其他业务收入 1,868,858,513.81 789,122,438.83 合 计 13,745,256,113.43 9,144,950,843.99 111 （2）主营业务前五名客户销售总额列示 本年金额 上年金额 项 目 金 额 比例 金 额 比例 z 前五名客户销售总额 1,347,416,352.60 11.35% 318,465,362.84 3.81% （3）主营业务按产品分项列示 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 混凝土机械 6,790,778,358.01 4,337,232,869.29 2,453,545,488.72 5,395,373,827.98 3,150,856,470.00 2,244,517,357.98 类 路面机械 764,733,931.15 549,783,012.12 214,950,919.03 653,712,352.41 433,622,940.71 220,089,411.70 起重机类 2,402,001,016.21 1,753,937,004.65 648,064,011.56 881,908,900.49 641,876,261.27 240,032,639.22 旋挖钻 926,936,435.49 438,604,113.63 488,332,321.86 431,021,195.03 206,325,039.81 224,696,155.22 配件 482,051,153.52 328,758,835.92 153,292,317.60 307,781,449.03 203,563,045.50 104,218,403.53 其他 509,896,705.24 490,962,692.74 18,934,012.50 686,030,680.22 636,227,940.04 49,802,740.18 合 计 11,876,397,599.62 7,899,278,528.35 3,977,119,071.27 8,355,828,405.16 5,272,471,697.33 3,083,356,707.83 （4）主营业务按地区分部列示 本年金额 上年金额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 国 际 3,463,797,156.76 2,309,478,180.00 1,154,318,976.76 1,658,194,683.01 1,074,433,409.46 583,761,273.55 国 内 8,412,600,442.86 5,589,800,348.35 2,822,800,094.51 6,697,633,722.15 4,198,038,287.87 2,499,595,434.28 合 计 11,876,397,599.62 7,899,278,528.35 3,977,119,071.27 8,355,828,405.16 5,272,471,697.33 3,083,356,707.83 （5）其他业务收入分项目列示 本年金额 上年金额 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务毛利 其他业务收入 其他业务成本 其他业务毛利 材料让售收入 1,733,438,948.87 1,666,443,535.73 66,995,413.14 717,158,757.08 652,769,172.35 64,389,584.73 租赁收入 51,647,625.30 38,895,090.71 12,752,534.59 15,428,104.00 2,161,110.44 13,266,993.56 其他收入 83,771,939.64 22,946,636.26 60,825,303.38 56,535,577.75 56,795,565.43 -259,987.68 合 计 1,868,858,513.81 1,728,285,262.70 140,573,251.11 789,122,438.83 711,725,848.22 77,396,590.61 注 1：材料让售收入主要是为关联方代理采购实现的收入； 注 2：租赁收入主要为海外子公司开展工程机械设备经营性租赁所取得的收入； 注 3：本项目中本期的其他收入中包含按揭销售手续费收入 52,629,430.70 元。 （6）主营业务收入本期较上年同期增长 42.13%，主要原因系国际销售的增长以及履带起 重机和旋挖钻等产品的销售增长。 112 38．营业税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 营业税 4,175,723.99 780,902.55 城建税及教育费附加 13,585,166.91 6,028,420.44 其他 18,658.75 113,332.68 合 计 17,779,549.65 6,922,655.67 39．销售费用 本项目本期共计 1,331,461,615.15 元，较上年同期的 882,913,514.04 元增长 50.80%, 主要系 本期营业收入较上年同期增长了 50.30%。 40．管理费用 本项目本期共计 771,779,548.28 元,较上年同期的 503,929,452.50 元增长 53.15%, 主要系本 期销售增长导致管理人员和管理成本增加。 41．财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 175,746,495.03 153,400,183.38 减：利息收入 33,251,795.65 11,832,240.62 汇兑损益 -47,300,636.61 -43,340,160.57 手续费 37,695,574.60 22,745,251.18 合 计 132,889,637.37 120,973,033.37 42．资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 一、坏账损失 80,195,861.30 79,035,918.11 二、存货跌价损失 4,046,164.61 751,924.78 三、固定资产减值损失 0.00 1,209,469.37 合 计 84,242,025.91 80,997,312.26 43．公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年金额 交易性权益工具投资 -87,862,974.64 48,359,892.60 远期外汇合约 -96,170,508.98 51,144,093.62 合 计 -184,033,483.62 99,503,986.22 113 44．投资收益 (1)按收益来源列示 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 交易性金融资产出售收益 -64,802,163.08 396,787,336.48 可供出售金融资产出售收益 0.00 0.00 长期投资收益 1,284,161.40 1,953,336.22 其中：被投资单位分回股利 0.00 0.00 处置子公司产生的投资收益 0.00 0.00 按权益法核算被投资单位净利润增减 额 1,284,161.40 1,953,336.22 股权投资差额摊销 0.00 0.00 合 计 -63,518,001.68 398,740,672.70 注：本期交易性金融资产出售收益包含远期外汇合约买卖收益 74,697,329.97 元。 (2)长期投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 一、被投资单位分回股利 0.00 0.00 1、青海路桥股份有限公司 0.00 0.00 2、长沙银行股份有限公司 0.00 0.00 3、岳阳市商业银行股份有限公司 0.00 0.00 二、按权益法核算被投资单位净利润增减 额 1,284,161.40 1,953,336.22 1、SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD -328,171.75 -363,811.04 2、北京城建三建设集团有限公司 2,507,232.80 2,317,147.26 3、北京三一工程机械有限公司 -589,372.77 0.00 4、湖北华中三一机械设备有限公司 -205,596.12 0.00 5、三一苏丹混凝土租赁有限公司 -99,930.76 0.00 45．营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 罚款收入 1,988,054.88 499,983.72 固定资产处置利得 7,694,773.44 3,881,260.60 无需偿付的欠款 0.00 4,575,349.06 114 政府补助 25,229,249.24 18,200,678.76 其 他 9,064,109.25 6,526,490.17 合 计 43,976,186.81 33,683,762.31 其中：政府补助 项 目 本年金额 上年金额 财政补贴 8,205,560.00 0.00 出口企业补贴 4,425,000.00 8,911,676.47 税费返还 1,990,000.00 842,300.00 新产品研发补贴 8,975,200.00 8,406,702.29 其他 1,633,489.24 40,000.00 合 计 25,229,249.24 18,200,678.76 46．营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 固定资产处置损失 9,847,775.63 1,017,413.88 罚款支出 2,333,574.21 621,068.99 捐赠支出 5,054,520.00 371,470.63 赔偿支出 10,270,888.05 0.00 未到期按揭贷款回购准备金 6,282,584.10 11,140,000.00 其 他 1,633,545.60 707,431.27 合 计 35,422,887.59 13,857,384.77 47．所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 本期所得税费用 136,884,746.65 163,031,948.87 递延所得税费用 -70,748,588.30 14,271,034.51 合 计 66,136,158.35 177,302,983.38 48．收到的其他与经营活动有关的现金 本 期 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 331,618,094.28 元 , 主 要 包 含 ： 利 息 收 入 33,251,795.65 元、固定资产租赁收入 51,647,625.30 元、其他业务收入中的其他收入（含分配 115 得到的按揭手续费收入）75,809,539.34 元、政府补助等收入 26,628,974.24 元、收到关联公司 往来款 138,139,846.31 元、营业外收入中的其他与经营活动有关的收入 6,140,313.44 元。 49．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 支付的其他与经营活动有关的现金 1,613,152,886.85 1,017,530,505.39 其中：支付价值较大的其他与经营活动有关的现金 0.00 0.00 业务推广费 379,578,263.51 311,673,522.93 运输费 337,747,621.41 178,738,008.39 差旅费 118,606,927.60 94,620,969.90 会议费 98,887,178.38 56,383,120.32 广告宣传费 61,301,777.36 45,652,699.36 办公费 77,507,743.14 45,125,839.87 业务招待费 57,760,902.32 39,762,703.71 保修、修理费 87,776,304.67 39,714,438.90 中介咨询费 49,607,482.65 25,729,212.42 50．将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年金额 上年金额 净利润 1,474,405,601.58 1,905,785,383.68 加：资产减值准备 84,242,025.91 80,997,312.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 187,335,799.91 139,520,375.11 无形资产摊销 15,615,938.45 10,562,452.40 加：长期待摊费用摊销 1,179,650.21 795,919.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号 填列） 2,153,002.19 -2,863,846.72 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 184,033,483.62 -99,503,986.22 财务费用（收益以“-”号填列） -9,678,025.06 17,496,170.87 投资损失（收益以“-”号填列） 63,518,001.68 -398,740,672.70 递延所得税资产的减少（增加以“-”号填列） -52,001,791.46 -166,324,185.63 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -18,746,796.84 180,595,220.16 待摊费用减少（增加以“-”号填列） -14,778,564.22 -1,995,488.65 预提费用增加（减少以“-”号填列） 28,604,038.29 58,722,665.13 存货的减少（增加以“-”号填列） -673,726,892.08 -808,681,732.00 116 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,289,689,317.44 -1,681,605,590.38 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 658,030,460.13 1,395,827,304.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 640,496,614.87 630,587,301.44 51．现金及现金等价物的有关信息 项 目 合并数 母公司数 一、现金 2,937,561,325.18 2,589,614,000.28 其中：库存现金 3,387,233.95 2,980,210.34 可随时用于支付的银行存款 2,477,687,356.59 2,195,162,820.53 可随时用于支付的其他货币资金 456,486,734.64 391,470,969.41 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 2,937,561,325.18 2,589,614,000.28 八、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）应收账款构成 年末数 类 别 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 64,556,406.37 2.25% 32,278,203.19 32,278,203.18 其他不重大应收款项 2,803,106,998.71 97.75% 128,618,817.50 2,674,488,181.21 合 计 2,867,663,405.08 100.00% 160,897,020.69 2,706,766,384.39 年初数 类 别 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 75,693,862.93 3.63% 42,333,068.33 33,360,794.60 117 其他不重大应收款项 2,011,164,924.79 96.37% 82,100,148.13 1,929,064,776.66 合 计 2,086,858,787.72 100.00% 124,433,216.46 1,962,425,571.26 （2）账龄分析 年末数 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 未到合同收款日应收 款 740,448,192.57 25.82% 14,808,963.85 725,639,228.72 1 年以内 1,781,226,677.26 62.11% 78,329,965.78 1,702,896,711.48 1-2 年 208,771,894.08 7.28% 20,887,902.81 187,883,991.27 2-3 年 72,660,234.80 2.53% 14,591,985.06 58,068,249.74 3 年以上 64,556,406.37 2.26% 32,278,203.19 32,278,203.18 合 计 2,867,663,405.08 100.00% 160,897,020.69 2,706,766,384.39 年初数 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 未到合同收款日应收 款 706,332,379.60 33.85% 14,126,647.59 692,205,732.01 1 年以内 1,140,839,565.17 54.67% 45,671,377.68 1,095,168,187.49 1-2 年 104,840,330.98 5.02% 10,471,593.05 94,368,737.93 2-3 年 59,152,649.04 2.83% 11,830,529.81 47,322,119.23 3 年以上 75,693,862.93 3.63% 42,333,068.33 33,360,794.60 合 计 2,086,858,787.72 100.00% 124,433,216.46 1,962,425,571.26 2．其他应收款 （1）其他应收款构成 年末数 类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 值 单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大 15,154,582.28 2.04% 15,084,952.28 69,630.00 其他不重大应收款项 729,493,239.84 97.96% 39,368,804.48 690,124,435.36 合 计 744,647,822.12 100.00% 54,453,756.76 690,194,065.36 118 年初数 类 别 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大 15,034,695.50 1.42% 13,806,930.25 1,227,765.25 其他不重大应收款项 1,046,466,972.42 98.58% 51,722,343.23 994,744,629.19 合 计 1,061,501,667.92 100.00% 65,529,273.48 995,972,394.44 （2）账龄分析 年末数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 净 值 1 年以内 673,162,983.09 90.40% 36,275,266.74 636,887,716.35 1-2 年 61,501,455.69 8.26% 8,708,765.26 52,792,690.43 2-3 年 2,295,705.40 0.31% 1,851,676.82 444,028.58 3 年以上 7,687,677.94 1.03% 7,618,047.94 69,630.00 合 计 744,647,822.12 100.00% 54,453,756.76 690,194,065.36 年初数 账 龄 账面余额 占总额比 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,048,045,410.97 98.73% 55,329,787.85 992,715,623.12 1-2 年 4,562,143.15 0.43% 3,835,383.10 726,760.05 2-3 年 6,186,961.43 0.58% 4,884,715.41 1,302,246.02 3 年以上 2,707,152.37 0.26% 1,479,387.12 1,227,765.25 合 计 1,061,501,667.92 100.00% 65,529,273.48 995,972,394.44 3．长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 2,010,455,180.40 5,810,818.73 2,004,644,361.67 1,867,045,273.04 5,810,818.73 1,861,234,454.31 其中：对子公司投 资 1,750,646,386.21 0.00 1,750,646,386.21 1,624,162,766.22 0.00 1,624,162,766.22 对合营企业投资 5,275,942.20 0.00 5,275,942.20 5,604,113.95 0.00 5,604,113.95 对联营企业投资 104,174,581.85 0.00 104,174,581.85 86,920,122.73 0.00 86,920,122.73 对其他企业投资 150,358,270.14 5,810,818.73 144,547,451.41 150,358,270.14 5,810,818.73 144,547,451.41 119 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 ① 子公司 湖南三一泵送机械有限公司 82,000,000.00 82,000,000.00 0.00 0.00 82,000,000.00 湖南三一路面机械有限公司 33,398,026.16 33,398,026.16 0.00 0.00 33,398,026.16 娄底市中兴液压件有限公司 82,500,000.00 82,500,000.00 0.00 0.00 82,500,000.00 娄底市中源新材料有限公司 25,706,250.00 25,706,250.00 0.00 0.00 25,706,250.00 北京市三一重机有限公司 317,440,282.45 317,440,282.45 0.00 0.00 317,440,282.45 上海三一科技有限公司 122,260,000.00 122,260,000.00 0.00 0.00 122,260,000.00 昆山三一机械有限公司 17,910,000.00 17,910,000.00 0.00 0.00 17,910,000.00 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 三一矿机有限公司 31,800,000.00 0.00 31,800,000.00 0.00 31,800,000.00 上海市高利投资有限公司 83,600,000.00 83,600,000.00 0.00 0.00 83,600,000.00 广东三一机械有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 0.00 0.00 9,000,000.00 深圳三一科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 湖南三一维修服务有限公司 10,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 三一重工卡塔尔有限公司 73,637,644.60 73,637,644.60 0.00 0.00 73,637,644.60 SANY AMERICA INC 68,003,100.00 68,003,100.00 0.00 0.00 68,003,100.00 三一南美有限公司 1,487,100.00 1,487,100.00 0.00 0.00 1,487,100.00 三一俄罗斯欧洲有限公司 683,620.00 0.00 683,620.00 0.00 683,620.00 三一国际发展有限公司 455,225,363.00 455,225,363.00 0.00 0.00 455,225,363.00 新疆三一机械有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 0.00 0.00 7,500,000.00 安徽三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 天津三一机械有限公司 10,795,000.00 10,795,000.00 0.00 0.00 10,795,000.00 内蒙三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 吉林三一机械有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 三一重工重庆机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 江西三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 陕西三一机械有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00 江苏三一机械有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00 0.00 0.00 16,500,000.00 四川三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 湖北三一机械有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 0.00 0.00 7,200,000.00 山东三一机械有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 云南三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 河南三一机械有限公司 20,000,000.00 4,000,000.00 16,000,000.00 0.00 20,000,000.00 黑龙江三一机械有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 120 浙江三一机械有限公司 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 山西三一机械有限公司 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 小 计 1,624,162,766.21 126,483,620.00 0.00 1,750,646,386.21 ② 其他企业 SANY SOUTH EAST ASIA PTE.LTD. 2,497,451.41 2,497,451.41 0.00 0.00 2,497,451.41 青海路桥建设股份有限公司 5,810,818.73 5,810,818.73 0.00 0.00 5,810,818.73 长沙银行股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 岳阳市商业银行股份有限公司 122,050,000.00 122,050,000.00 0.00 0.00 122,050,000.00 小 计 150,358,270.14 0.00 0.00 150,358,270.14 合 计 1,774,521,036.36 126,483,620.00 0.00 1,901,004,656.35 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年 年初 本年 本年 本年分回现 其他 年末 被投资单位名称 投资成本 账面余额 新增投资额 损益调整 金股利 减少 账面余额 ① 合营企业 SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 5,967,925.00 5,604,113.95 0.00 -328,171.75 0.00 0.00 5,275,942.20 小 计 5,604,113.95 0.00 -328,171.75 0.00 0.00 5,275,942.20 ② 联营企业 北京城建三建设集团有限公司 20,000,000.00 21,755,515.99 0.00 2,507,232.80 2,000,000.00 0.00 22,262,748.79 北京三一工程机械有限公司 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 -589,372.77 0.00 0.00 3,910,627.23 湖北华中三一机械设备有限公司 4,500,000.00 0.00 4,500,000.00 -205,596.12 0.00 0.00 4,294,403.88 三一苏丹混凝土租赁有限公司 8,511,820.48 0.00 8,511,820.48 -99,930.75 0.00 0.00 8,411,889.73 印度三一私人有限公司 58,413,275.86 62,440,814.94 0.00 3,797,792.23 0.00 0.00 66,238,607.17 SANY EUROPEAN MACHIERY SLU 32,508.60 0.00 32,508.60 -1,833,232.73 0.00 0.00 -1,800,724.13 SANY MIDDLE&WEST AFRICA CO.LTD 605,224.00 457,687.85 0.00 -2,840,331.79 0.00 0.00 -2,382,643.94 SARL SANY HEAVY INDUSTRY NORTH AFRICA 2,269,590.00 2,266,103.95 0.00 973,569.17 0.00 0.00 3,239,673.12 小 计 86,920,122.73 17,544,329.08 1,710,130.04 2,000,000.00 0.00 104,174,581.85 合 计 92,524,236.68 17,544,329.08 1,381,958.29 2,000,000.00 0.00 109,450,524.05 121 （4）长期投资减值准备 单 位 年初账面余额 本年计提 本年转回 年末账面余额 计提原因 青海路桥建设股份有限公司 5,810,818.73 0.00 0.00 5,810,818.73 净资产小于零 4．营业收入及营业成本 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 10,328,588,316.16 7,471,171,196.83 其他业务收入 6,201,647,027.91 4,262,461,414.41 合 计 16,530,235,344.07 11,733,632,611.24 （1）主营业务按产品分项列示 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 混凝土机械 6,876,293,073.91 5,542,917,382.31 1,333,375,691.60 5,415,198,875.59 4,041,405,003.13 1,373,793,872.46 类 路面机械 500,855,606.56 452,756,938.11 48,098,668.45 456,495,246.28 390,398,303.42 66,096,942.86 起重机类 1,470,812,200.00 1,321,195,936.52 149,616,263.48 470,068,649.24 415,013,868.03 55,054,781.21 旋挖钻 389,053,218.67 361,923,701.57 27,129,517.10 250,969,794.69 233,097,596.12 17,872,198.57 配件 514,840,273.25 432,448,076.27 82,392,196.98 277,551,049.58 190,713,884.64 86,837,164.94 其他 576,733,943.77 567,507,525.63 9,226,418.14 600,887,581.45 577,678,139.24 23,209,442.21 合 计 10,328,588,316.16 8,678,749,560.41 1,649,838,755.75 7,471,171,196.83 5,848,306,794.58 1,622,864,402.25 本公司代理销售子公司湖南三一泵送机械有限公司的全部产品，代理子公司湖南三一路 面机械有限公司路面机械、上海三一科技有限公司履带起重机、北京市三一重机有限公司旋 挖钻机及其他关联方出口销售、按揭销售部分产品。 （2）主营业务按地区分部列示 本年金额 上年金额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 国 际 3,692,383,950.09 3,218,336,589.66 474,047,360.43 1,653,786,006.28 1,286,728,688.01 367,057,318.27 国 内 6,636,204,366.07 5,460,412,970.75 1,175,791,395.32 5,817,385,190.55 4,561,578,106.57 1,255,807,083.98 合 计 10,328,588,316.16 8,678,749,560.41 1,649,838,755.75 7,471,171,196.83 5,848,306,794.58 1,622,864,402.25 （3）其他业务收入按项目列示 本年金额 上年金额 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务毛利 其他业务收入 其他业务成本 其他业务毛利 材料让售 6,125,663,476.32 6,096,146,582.16 29,516,894.16 4,234,908,855.37 4,212,780,754.17 22,128,101.20 租赁 7,822,066.02 711,732.51 7,110,333.51 15,112,290.00 2,161,110.44 12,951,179.56 其他收入 68,161,485.57 16,679,727.08 51,481,758.49 12,440,269.04 16,835,452.35 -4,395,183.31 合 计 6,201,647,027.91 6,113,538,041.75 88,108,986.16 4,262,461,414.41 4,231,777,316.96 30,684,097.45 122 5．投资收益 （1）按收益来源列示 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 交易性金融资产出售收益 74,733,360.75 632,248.23 可供出售金融资产出售收益 0.00 0.00 长期投资收益 773,694,581.69 361,303,924.57 其中：被投资单位分回股利 772,312,623.41 355,474,071.48 处置子公司产生的投资收益 0.00 0.00 按权益法核算被投资单位净利润增减 额 1,381,958.28 5,829,853.09 股权投资差额摊销 0.00 0.00 合 计 848,427,942.44 361,936,172.80 （2）长期投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 一、被投资单位分回股利 772,312,623.41 355,474,071.48 1、湖南三一泵送机械有限公司 51,813,610.09 292,345,482.80 2、湖南三一路面机械有限公司 155,422,050.95 17,342,001.84 3、娄底市中兴液压件有限公司 76,433,083.78 31,371,278.35 4、昆山三一机械有限公司 242,999,686.42 13,142,431.07 5、娄底市中源新材料有限公司 3,078,029.23 1,272,877.42 6、上海市高利投资有限公司 242,566,162.94 0.00 二、按权益法核算被投资单位净利润增减额 1,381,958.28 5,829,853.09 1、SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD -328,171.75 -363,811.04 2、北京城建三建设集团有限公司 2,507,232.80 2,317,147.26 3、北京三一工程机械有限公司 -589,372.77 0.00 4、湖北华中三一机械设备有限公司 -205,596.12 0.00 5、三一苏丹混凝土租赁有限公司 -99,930.76 0.00 6、印度三一私人有限公司 3,797,792.23 4,027,539.08 7、SANY EUROPEAN MACHINERY S.L -1,833,232.73 0.00 8、SANY MIDDLE&WEST AFRICA CO.LTD -2,840,331.79 -147,536.15 9 、 SARL SANY HEAVY INDUSTRY NORTH AFRICA 973,569.17 -3,486.06 注：由于 SANY BELGIUM HOLDING（本公司之子公司三一国际发展有限公司控股的子 公司）对 SANY MIDDLE&WEST AFRICA CO.LTD、SARL SANY HEAVY INDUSTRY NORTH AFRICA 进行增资并控股，前述两公司由本公司之子公司变更为 SANY BELGIUM HOLDING 之子公司。SANY SOUTH EAST ASIA PTE.LTD.（本公司之子公司三一国际发展有限公司控股 的子公司）对印度三一私人有限公司进行增资并控股，印度三一私人有限公司由本公司之子 123 公司变更为 SANY SOUTH EAST ASIA PTE.LTD.之子公司。因此本公司对上述三公司长期股 权投资的核算方法由成本法变更为权益法，相应的调整上期投资收益 3,876,516.87 元。 九、关联方关系及其交易 1.关联方认定 受本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制 或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，认定为本公司的 关联方。 2.关联方关系 除本附注六、 （一）所列示的存在控制关系的关联方以外，其他存在关联关系的关联方： （1）存在控制关系的关联方关系 企 业 名 称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 组织机构代码 三一集团有限公 长沙经济 新材料、生物技术、光电子产品 本公司之母公司 有限责任 易小刚 72259227-1 司 技术开发区 等开发、生产、销售 本公司的其他控股子公司概况详见附注六、（一）。 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企 业 名 称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 三一集团有限公司 32,288 万元 0.00 0.00 32,288 万元 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 企 业 名 称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 三一集团有限公司 608,002,174 301,207,189 5,587,796 903,621,567 （4）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 组织机构代码 三一重机有限公司 同受三一集团有限公司控制 75320554-5 湖南三一客车有限公司 同受三一集团有限公司控制 74592995-7 三一汽车制造有限公司 同受三一集团有限公司控制 74838826-0 湖南汽车制造有限公司 同受三一集团有限公司控制 71218552-5 三一港口机械有限公司 同受三一集团有限公司控制 79238798-6 三一香港集团有限公司 同受三一集团有限公司控制 —— 三一重型装备有限公司 同受三一集团有限公司控制 75551353-3 中国康富国际租赁有限公司 同受三一集团有限公司控制 60002150-X 北京城建三建设集团有限公司 本公司联营企业 10110514-3 三一重机投资有限公司 同受实际控制人梁稳根先生控制 568379 三一重机（中国）有限公司 三一重机投资有限公司之子公司 600497 SINO-ARABIC SANY LEASING 本公司合营企业 —— CO.,LTD 湖北华中三一机械设备有限公司 本公司联营企业 57910482-5 124 北京三一工程机械有限公司 本公司联营企业 67741466-X 湖南中发资产管理有限公司 实质上的关联方 74835159-9 上海新利恒租赁有限公司 实质上的关联方 74115477-9 北京天慧龙兴建筑机械设备有限公司 实质上的关联方 73511486-9 上海新利龙机械租赁有限公司 实质上的关联方 75384947-1 上海新利登机械租赁有限公司 实质上的关联方 —— 湖南中辉混凝土有限公司 实质上的关联方 75060303-8 四川中成混凝土有限公司 实质上的关联方 74974563-7 西安中诚商品混凝土有限公司 实质上的关联方 75024380-2 新利恒机械有限公司 实质上的关联方 —— 三一中东有限公司 实质上的关联方 —— 中富（亚洲）机械有限公司 实质上的关联方 —— 中富（新加坡）机械有限公司 实质上的关联方 —— 中富（越南）机械有限公司 实质上的关联方 —— 中富（澳门）机械有限公司 实质上的关联方 —— 中富（中东）机械有限公司 实质上的关联方 —— 3．母公司与子公司交易及往来 （1）购买或销售 关联方单位名称 交易内容 本年金额 上年金额 上海三一科技有限公司 向关联方采购 4,956,333.48 5,979,460.65 娄底市中兴液压件有限公司 向关联方采购 14,687,255.87 18,783,601.96 娄底市中源新材料有限公司 向关联方采购 30,403,034.72 20,449,931.05 湖南中成机械有限公司 向关联方采购 168,451,138.49 140,073,483.89 印度三一私人有限公司 向关联方销售 127,061,056.05 112,384,285.03 三一重工卡塔尔有限公司 向关联方销售 28,452,654.37 46,657,662.54 SANY AMERICA INC 向关联方销售 133,481,294.22 47,478,467.36 SANY SOUTH EAST ASIA PTE.LTD. 向关联方销售 2,722,951.93 14,631,479.67 SANY EAST ASIA Co;Ltd 向关联方销售 26,900.14 0.00 SANY AUSTRALIA PTY LTD 向关联方销售 90,464.05 2,923,321.39 SANY MIDDLE&WEST AFRICA CO.LTD 向关联方销售 42,151,213.38 12,935,456.39 SARL SANY HEAVY INDUSTRY NORTH AFRICA 向关联方销售 69,885,258.20 7,705,287.20 SANY SOUTH AFRICA CO.LTD 向关联方销售 31,068,545.11 567,682.42 三一南美有限公司 向关联方销售 576,413.07 0.00 三一俄罗斯欧洲有限公司 向关联方销售 3,134,861.72 0.00 125 三一国际发展有限公司 向关联方销售 909,829,394.61 0.00 SANY BELGIUM HOLDING 向关联方销售 25,808,828.27 0.00 SANY EUROPEAN MACHIERY SLU 向关联方销售 43,324,119.21 44,079,877.17 湖南三一维修服务有限公司 向关联方销售 1,174,481.34 975,426.24 广东三一机械有限公司 向关联方销售 3,284,662.78 2,509,395.99 （2）提供或接受劳务 关联方单位名称 交易内容 本年金额 上年金额 湖南三一泵送机械有限公司 提供产品涂装服务 10,823,897.07 38,897,590.81 湖南三一路面机械有限公司 提供产品涂装服务 7,387,950.48 7,126,327.92 湖南三一泵送机械有限公司 材料及提供加工劳务 22,549,683.73 27,876,617.88 湖南三一路面机械有限公司 材料及提供加工劳务 75,503,083.56 105,207,112.94 湖南中成机械有限公司 材料及提供加工劳务 2,782,987.53 0.00 印度三一私人有限公司 接受印度地区产品售后服务 30,613,465.79 27,101,892.59 SANY AMERICA INC 接受北美地区产品售后服务 14,257,433.45 0.00 （3）代理 关联方单位名称 交易内容 本年金额 上年金额 湖南三一泵送机械有限公司 代理采购 2,540,380,198.08 2,250,707,738.47 湖南三一路面机械有限公司 代理采购 980,216,147.54 542,912,505.52 北京市三一重机有限公司 代理采购 123,872,873.90 94,457,262.63 上海三一科技有限公司 代理采购 518,986,361.78 243,673,353.79 昆山三一机械有限公司 代理采购 127,279,232.43 73,422,660.65 娄底市中兴液压件有限公司 代理采购 6,349,081.17 25,959,177.43 娄底市中源新材料有限公司 代理采购 8,955,169.99 4,854,864.91 湖南中成机械有限公司 代理采购 165,174,907.13 123,282,007.22 湖南三一泵送机械有限公司 代理销售 4,213,438,573.09 3,548,704,839.89 湖南三一路面机械有限公司 代理销售 1,216,987,852.23 748,430,586.36 上海三一科技有限公司 代理销售 899,599,650.42 298,618,684.70 北京市三一重机有限公司 代理销售 347,019,361.66 239,335,247.16 126 （4）应收应付款项余额 年末账面余额 年初账面余额 占该项 占该项 目的 目的比 企业名称 金额 比例 金额 例 应收账款： 三一重工卡塔尔有限公司 13,152,273.94 0.46% 46,348,117.15 2.22% SANY FOUNDATION LLC 13,404,780.02 0.47% 0.00 0.00 SANY AMERICA INC 123,231,495.40 4.30% 41,697,807.62 2.00% 三一南美有限公司 575,815.05 0.02% 0.00 0.00 SANY BELGIUM HOLDING 24,440,835.47 0.85% 0.00 0.00 SANY EUROPEAN MACHIERY SLU 53,752,875.32 1.87% 0.00 0.00 SANY MIDDLE&WEST AFRICA CO.LTD 12,484,247.00 0.44% 12,935,456.39 0.62% SANY SOUTH AFRICA CO.LD 31,233,831.94 1.09% 0.00 0.00 SARL SANY HEAVY INDUSTRY NORTH AFRICA 48,374,523.64 1.69% 7,705,287.20 0.37% SANY SOUTH EAST ASIA PTE.LTD. 59,046.63 0.00 14,637,528.23 0.70% 印度三一私人有限公司 97,310,730.25 3.39% 85,590,074.97 4.10% SANY EAST ASIA Co;Ltd 26,900.14 0.00 0.00 0.00 SANY AUSTRALIA PTY LTD 101,757.28 0.00 0.00 0.00 娄底市中兴液压件有限公司 0.00 0.00 6,104,882.53 0.29% 合 计 418,149,112.08 14.58% 215,019,154.09 10.30% 年末账面余额 年初账面余额 占该项 占该项 目的 目的比 企业名称 金额 比例 金额 例 其他应收款： 湖南三一泵送机械有限公司 11,028,258.59 1.48% 543,668,601.14 51.22% 湖南三一路面机械有限公司 134,974,054.82 18.13% 63,243,784.81 5.96% 娄底市中兴液压件有限公司 63,879,288.82 8.58% 0.00 0.00 娄底市中源机械有限公司 16,467,361.99 2.21% 0.00 0.00 上海三一科技有限公司 284,376,532.61 38.19% 241,165,864.13 22.72% 上海高利科技投资有限公司 25,086,835.34 3.37% 69,631,234.22 6.56% 广东三一机械有限公司 24,604,165.78 3.30% 18,475,112.48 1.74% 深圳三一科技有限公司 25,669,400.11 3.45% 14,910,615.51 1.40% 三一重工卡塔尔有限公司 769,506.18 0.10% 864,257.97 0.08% 127 SANY FOUNDATION LLC 21,631.04 0.00% 0.00 0.00 SANY MIDDLE&WEST AFRICA CO.LTD 1,341,631.98 0.18% 0.00 0.00 SANY SOUTH AFRICA CO.LD 139,485.73 0.02% 0.00 0.00 SANY AUSTRALIA PTY LTD 4,649.03 0.00% 0.00 0.00 新疆三一机械有限公司 505,880.81 0.07% 0.00 0.00 吉林三一机械有限公司 7,904,597.40 1.06% 0.00 0.00 三一重工重庆机械有限公司 2,229,059.30 0.30% 0.00 0.00 陕西三一机械有限公司 3,690,595.83 0.50% 0.00 0.00 四川三一机械有限公司 2,658,222.67 0.36% 0.00 0.00 湖北三一机械有限公司 22,442,510.60 3.01% 0.00 0.00 湖南三一维修服务有限公司 0.00 0.00 3,443,389.54 0.32% 合 计 627,793,668.63 84.31% 955,402,859.80 90.00% 预付款项： 上海三一科技有限公司 43,257,510.01 7.19% 0.00 0.00 三一国际发展有限公司 68,308,349.73 11.35% 0.00 0.00 合 计 111,565,859.74 18.54% 0.00 0.00 预收款项： 三一国际发展有限公司 646,206,953.18 62.04% 0.00 0.00 合 计 646,206,953.18 62.04% 0.00 0.00 年末账面余额 年初账面余额 占该项 占该项 目的 目的比 企业名称 金额 比例 金额 例 其他应付款： 湖南中成机械有限公司 60,599,364.94 3.77% 76,305,536.49 6.65% 娄底市中兴液压件有限公司 0.00 0.00 76,897,307.55 6.70% 娄底市中源机械有限公司 0.00 0.00 36,934,340.74 3.22% 北京市三一重机有限公司 151,599,870.69 9.44% 56,350,343.91 4.91% 昆山三一机械有限公司 310,417,076.57 19.32% 177,805,696.30 15.50% 三一矿机有限公司 23,324,226.48 1.45% 0.00 0.00 湖南三一维修服务有限公司 3,578,403.43 0.22% 0.00 0.00 SANY AMERICA INC 18,375,418.56 1.14% 0.00 0.00 128 三一国际发展有限公司 2,057,565.74 0.13% 0.00 0.00 SANY EUROPEAN MACHIERY SLU 177,536.48 0.01% 0.00 0.00 印度三一私人有限公司 25,976,658.78 1.62% 27,365,478.64 2.39% 安徽三一机械有限公司 11,580,214.58 0.72% 12,600,000.00 1.10% 天津三一机械有限公司 463,555.43 0.03% 0.00 0.00 内蒙古三一机械有限公司 13,968,464.00 0.87% 16,000,000.00 1.40% 江西三一机械有限公司 8,552,723.00 0.53% 19,000,000.00 1.66% 江苏三一机械有限公司 570,385.00 0.04% 12,805,839.00 1.12% 山东三一机械有限公司 14,528,860.48 0.90% 27,769,436.90 2.42% 云南三一机械有限公司 19,777,509.28 1.23% 18,990,000.00 1.66% 河南三一机械有限公司 19,502,056.78 1.21% 3,000,000.00 0.26% 黑龙江三一机械有限公司 13,263,950.00 0.83% 19,000,000.00 1.66% 新疆三一机械有限公司 0.00 0.00 1,889,631.34 0.16% 吉林三一机械有限公司 0.00 0.00 1,488,820.00 0.13% 三一重工重庆机械有限公司 0.00 0.00 18,982,180.00 1.66% 四川三一机械有限公司 0.00 0.00 12,395,619.20 1.08% 浙江三一机械有限公司 40,194,777.06 2.50% 0.00 0.00 山西三一机械有限公司 18,067,098.04 1.12% 0.00 0.00 合 计 756,575,715.32 47.08% 615,580,230.07 53.68% 4．合并报表关联方交易及往来 （1）购买或销售 关联方单位名称 交易内容 本年金额 上年金额 湖南汽车制造有限公司 购买加工件 4,742,145.09 51,462,394.08 湖南汽车制造有限公司 销售加工件 2,120,698.03 0.00 三一汽车制造有限公司 购买材料 20,895,634.26 10,313,898.63 三一汽车制造有限公司 销售加工件 101,909,247.80 19,243,268.76 三一集团有限公司 购买材料 3,687,221.92 0.00 三一集团有限公司 销售加工件 44,578,282.66 0.00 三一重型装备有限公司 销售加工件 7,573,812.43 0.00 长沙市三一机电技术学校 销售材料 3,041,233.24 0.00 三一港口机械有限公司 购买材料 0.00 6,303,337.59 湖南三一客车有限公司 购客车 0.00 1,176,068.38 湖南三一客车有限公司 购买材料 0.00 360,789.73 129 三一重机有限公司 购买材料 218,074,949.78 98,921,369.21 三一重机有限公司 购买挖机 37,444,250.00 0.00 三一重机有限公司 销售加工件 7,629,096.49 0.00 新利恒机械有限公司 购买材料 57,213,672.27 201,261,849.72 新利恒机械有限公司 销售商品 16,551,408.40 4,316,877.90 SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 销售商品、配件 4,579,115.00 5,319,138.40 中国康富国际租赁有限公司 销售商品 985,855,128.21 91,014,529.91 上海新利恒租赁有限公司 销售商品、材料 56,875,197.63 22,024,646.25 SANY SOUTH AFRICA PTY LTD 销售商品 0.00 567,682.42 三一中东有限公司 销售商品 0.00 60,339,710.55 SANY EUROPEAN MACHINERY S.L 销售商品 0.00 44,079,877.17 SANY AUSTRALIA PTY LTD 销售商品 0.00 2,923,321.39 三一重型装备有限公司 销售商品 4,607,346.15 0.00 北京城建三建设集团有限公司 销售商品 1,000,000.00 0.00 中富（越南）机械有限公司 销售商品 20,123,472.96 0.00 中富（亚洲）机械有限公司 销售商品 68,870,719.51 0.00 中富（新加坡）机械有限公司 销售商品 14,981,697.58 0.00 中富（澳门）机械有限公司 销售商品 1,028,185.60 0.00 中富（中东）机械有限公司 销售商品 25,259,505.50 0.00 北京天慧龙兴建筑机械设备有限公司 销售商品 6,205,728.70 0.00 上海新利龙机械租赁有限公司 销售商品 11,941,383.97 0.00 湖南中辉混凝土有限公司 销售商品 5,051,282.05 0.00 湖北华中三一机械设备有限公司 销售商品 2,517,094.02 0.00 四川中成混凝土有限公司 销售商品 3,383,775.71 0.00 西安中诚商品混凝土有限公司 销售商品 949,931.00 0.00 （2）提供劳务 关联方单位名称 交易内容 本年金额 上年金额 湖南三一客车有限公司 提供涂装服务加工劳务 0.00 34,858.10 三一汽车制造有限公司 提供涂装服务加工劳务 10,262,642.09 4,514,863.73 三一港口机械有限公司 提供涂装服务加工劳务 0.00 1,695,841.53 三一重机有限公司 提供涂装服务加工劳务 265,911.00 15,576.40 湖南汽车制造有限公司 提供涂装服务加工劳务 0.00 15,777.25 三一集团有限公司 提供涂装服务加工劳务 3,988,838.65 0.00 （3）代理 关联方单位名称 交易内容 本年金额 上年金额 三一重机有限公司 代理采购 560,905,499.05 273,567,493.36 130 三一重机有限公司 代理销售 265,037,991.03 597,042,799.01 湖南汽车制造有限公司 代理采购 240,358,254.30 134,220,321.99 湖南汽车制造有限公司 代理销售 633,952,152.17 18,299,406.46 三一集团有限公司 代理采购 163,231,013.47 0.00 三一集团有限公司 代理销售 176,852,798.04 0.00 三一汽车制造有限公司 代理采购 389,560,101.98 157,084,056.97 三一汽车制造有限公司 代理销售 467,284,427.26 442,642,378.65 三一重型装备有限公司 代理采购 36,313,017.18 13,615,709.26 三一重型装备有限公司 代理销售 4,059,829.06 0.00 三一港口机械有限公司 代理采购 0.00 74,206,298.75 三一港口机械有限公司 代理销售 0.00 46,775,312.99 2008 年本公司依据与关联方签订的《委托代理销售之关联交易协议》代理出口及按揭销 售三一汽车制造有限公司生产的汽车起重机、湖南汽车制造有限公司生产的搅拌车、三一集 团有限公司生产的正面吊、堆高机及三一重机有限公司生产的挖掘机等。 （4）租赁 关联方单位名称 交易内容 本年金额 上年金额 上海新利恒租赁有限公 司 出租 0.00 3,833,359.23 三一重机有限公司 承租 8,051,611.00 3,811,200.00 根据 2006 年本公司与昆山三一机械有限公司签署的租赁协议及 2007 年签订的补充协议， 三一重机有限公司将位于昆山开发区两栋厂房出租给本公司之子公司昆山三一机械有限公司 使用，本年承担租金 8,051,611.00 元。 （5）关联方应收应付款项余额 年末账面余额 年初账面余额 企 业 名 称 占该项目比 占该项目比 金额 例 金额 例 应收票据： 三一集团有限公司 0.00 0.00 90,000,000.00 27.12% 湖南汽车制造有限公司 0.00 0.00 50,000,000.00 15.07% 三一重机有限公司 31,000,000.00 16.35% 100,000,000.00 30.13% 合 计 31,000,000.00 16.35% 240,000,000.00 72.32% 131 应收账款： 新利恒机械有限公司 1,762,322.27 0.05% 2,158,043.78 0.10% 中国康富国际租赁有限公司 138,054,446.54 4.18% 3,326,720.70 0.15% SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 4,601,635.88 0.14% 1,266,603.20 0.06% 中富（越南）机械有限公司 29,329,431.52 0.89% 0.00 0.00 中富（亚洲）机械有限公司 15,842,407.95 0.48% 0.00 0.00 中富（新加坡）机械有限公司 15,413,590.59 0.47% 0.00 0.00 中富（澳门）机械有限公司 1,964,184.55 0.06% 0.00 0.00 中富（中东）机械有限公司 25,902,704.10 0.78% 0.00 0.00 SANY EUROPEAN MACHINERY S.L 0.00 0.00 44,079,877.17 2.00% SANY SOUTH AFRICA PTY LTD 0.00 0.00 567,682.42 0.03% SANY AUSTRALIA PTY LTD 0.00 0.00 2,923,321.39 0.13% 三一中东有限公司 0.00 0.00 60,339,710.55 2.74% 三一港口机械有限公司 0.00 0.00 2,088.34 0.00% 湖北华中三一机械设备有限公司 2,015,000.00 0.06% 0.00 0.00 三一汽车制造有限公司 0.00 0.00 8,370.06 0.00% 合 计 234,885,723.40 7.11% 114,672,417.61 5.21% 预付账款： 新利恒机械有限公司 53,938,783.94 8.06% 43,743,922.78 8.90% 合 计 53,938,783.94 8.06% 43,743,922.78 8.90% 年末账面余额 年初账面余额 企 业 名 称 占该项目比 占该项目比 金额 例 金额 例 其他应收款： 新利恒机械有限公司 351,819.99 0.20% 1,604,649.53 1.10% 湖南三一客车有限公司 24,559.47 0.01% 0.00 0.00 中国康富国际租赁有限公司 364,797.66 0.20% 43,992.52 0.03% SINO-ARABIC SANY LEASING CO.,LTD 3,415,425.00 1.90% 0.00 0.00 SANY EUROPEAN MACHINERY S.L 0.00 0.00 4,980,155.00 3.40% 132 中富（新加坡）机械有限公司 68,346.00 0.04% 0.00 0.00 北京三一工程机械有限公司 5,783,513.41 3.22% 0.00 0.00 湖北华中三一机械有限公司 4,571,176.80 2.54% 0.00 0.00 合 计 14,579,638.33 8.11% 6,628,797.05 4.53% 应付票据： 三一重机有限公司 0.00 0.00 8,014,014.70 1.85% 湖南汽车制造有限公司 25,878,900.00 7.01% 9,345,368.20 2.15% 合 计 25,878,900.00 7.01% 17,359,382.90 4.00% 应付账款： 三一重机有限公司 32,489,029.51 2.70% 22,293,040.17 2.07% 三一汽车制造有限公司 150,000,000.00 12.48% 150,022,408.68 13.96% 三一重型装备有限公司 788,207.92 0.07% 0.00 0.00 湖南汽车制造有限公司 0.00 0.00 454,507.18 0.04% 湖南三一客车有限公司 0.00 0.00 69,251.05 0.01% 三一港口机械有限公司 0.00 0.00 136,988.01 0.01% 合 计 183,277,237.43 15.25% 172,976,195.09 16.09% 预收账款： 上海新利恒租赁有限公司 38,951,161.94 6.57% 191,130.00 0.04% 三一重机有限公司 199,605,931.55 33.67% 194,616,251.69 37.15% 上海新利登机械租赁有限公司 243,906.53 0.04% 0.00 0.00 湖南中辉混凝土有限公司 1,184,268.39 0.20% 0.00 0.00 合 计 239,985,268.41 40.48% 194,807,381.69 37.19% 年末账面余额 年初账面余额 企 业 名 称 占该项目比 占该项目比 金额 例 金额 例 应付股利： 三一香港集团有限公司 0.00 0.00 4,380,810.36 100% 合 计 0.00 0.00 4,380,810.36 100% 其他应付款： 133 三一集团有限公司 18,446,807.86 1.77% 137,570,699.38 20.92% 三一重机有限公司 360,526,653.55 34.61% 58,146,060.94 8.84% 三一汽车制造有限公司 96,927,778.11 9.31% 3,801,547.36 0.58% 湖南汽车制造有限公司 14,139,840.60 1.36% 62,956,719.27 9.57% 三一重型装备有限公司 49,189,873.37 4.72% 0.00 0.00 湖南中发资产管理有限公司 88,301,234.51 8.48% 0.00 0.00 北京天慧龙兴建筑机械设备有限公司 648,738.43 0.06% 0.00 0.00 三一香港集团有限公司 0.00 0.00 175,632.44 0.03% 三一港口机械有限公司 0.00 0.00 4,291,746.01 0.65% 湖南三一客车有限公司 0.00 0.00 313,098.19 0.05% 合 计 628,180,926.43 60.31% 267,255,503.59 40.64% （6）接受担保 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 长 期 借 款 （ 含 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 ） 1,508,179,500.00 元由三一集团有限公司提供担保。 （7）办理按揭业务 根据本公司与湖南中发资产管理有限公司（简称中发公司）签署的协议，本公司全权委 托中发公司办理本公司客户向银行申请工程机械按揭贷款购买本公司生产的工程机械设备的 手 续 。 截 至 2008 年 12 月 31 日 止 本 公 司 客 户 通 过 中 发 公 司 办 理 的 按 揭 贷 款 余 额 为 3,484,516,820.00 元。中发公司与本公司共同承担因客户逾期付款按揭贷款业务的债务代偿责 任。 （8）共同投资 本期公司与梁冶中先生（本公司实际控制人梁稳根先生之子）共同投资设立“SANY BELGIUM HOLDING”(三一比利时控股公司)，该公司注册资本为 30 万欧元，其中本公司拥有 99% 股 权 、 梁 冶 中 拥 有 1% 股 权 ， 共 同 投 资 设 立 “SANY BELGIUM FINANCIAL CORPORATION” (三一比利时融资公司), 该公司注册资本为 858 万欧元，其中本公司拥有 99.66%股权、梁冶中拥有 0.34%股权。 十、资产负债表日后事项 根据本公司 2009 年 4 月 17 日第三届董事会第十九次会议通过的利润分配预案，以 2008 年末总股本 148800 万股为基数，以未分配利润每 10 股派 1.8 元的现金股利。 截至本报告日止，除上述事项外，无其他重大资产负债表日后事项。 134 十一、承诺事项 1、按工程机械行业经营惯例，承购人以所购买的工程机械作抵押，向银行办理按揭，按 揭合同规定单个承购人贷款金额不超过购工程机械款的 7 成，期限最长为 3 年。按公司与按 揭贷款银行的约定，如承购人未按期归还贷款，本公司负有回购义务。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司负有回购义务的累计贷款余额为 3,484,516,820.00 元，客户逾期按揭款及回购款余 额为 281,637,203.34 元，本公司已将代垫和回购的客户逾期按揭款余额转入应收账款并按相应 账龄计提坏账准备； 2、本公司之境外子公司 SANY Germany GmbH，于 2008 年 7 月 2 号与德国 Bedburg 市 RWE POWERAktiengeselllschaft 股份公司签订了 24.82 万平方米购地合同，拟用于 SANY Germany GmbH 产业园建设，根据本公司董事长梁稳根与德国北莱恩-威斯特法伦州州长于尔 根-吕特格尔斯于 2009 年 1 月 29 日签署的联合声明，本公司将在该州投资一亿欧元建立建造 生产车间、研发中心及培训基地； 3、本公司之子公司娄底市中源新材料有限公司，于 2008 年 6 月 18 日同涟源市政府签 订了 1000 亩的购地合同，拟用于建造生产车间。 十二、或有事项 1． 质押事项 本公司无影响财务报表的重大质押事项。 2．担保事项 本公司无影响财务报表的重大担保事项。 3．未决诉讼 本公司无影响财务报表的重大未决诉讼事项。 十三、、其他重要事项 根据公司 2008 年 11 月 20 日召开的二〇〇八年第一次临时股东大会表决通过的《关于公 司与梁稳根等 10 名自然人签订附生效条件的的议案》，公司 将发行 117,857,142 股以购买公司实际控制人梁稳根等 10 名自然人所持有的三一重机投资有 限公司，三一重机投资有限公司通过三一重机（中国）有限公司持有三一重机有限公司 100% 的股权。截至财务报告报出日止，该重组方案尚在相关部门的审批过程中。 十四、补充资料 （一）非经常性损益 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》 135 的规定，本公司 2008 年非经常性损益的发生金额列示如下： 项 目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置损益 -2,153,002.19 2,863,846.72 2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 25,229,249.24 18,200,678.76 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00 0.00 6．非货币性资产交换损益 0.00 5,059,829.06 7．委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 0.00 9．债务重组损益 0.00 0.00 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 72,037,801.38 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 -248,835,646.70 496,291,322.70 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00 16．对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 0.00 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 0.00 19．受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,522,947.83 -6,297,977.00 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 0.00 小 计 -240,282,347.48 588,155,501.62 减：所得税影响数 -42,057,067.73 56,250,784.16 非经常性损益净额 -198,225,279.75 531,904,717.46 归属于少数股东的非经常性损益净额 -6,011,604.96 34,345,379.46 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -192,213,674.78 425,521,536.62 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1,424,447,997.26 1,180,638,499.00 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 （二）相关财务指标 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率及每 136 股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 基本每股收 稀释每 全面摊薄 加权平均 益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1,232,234,322.48 21.11% 23.30% 0.828 0.828 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1,424,447,997.26 24.40% 26.93% 0.957 0.957 计算过程： 1.基本每股收益 扣除非经常性损 项 目 计算过程 金额 益后 归属于普通股股东的当期净利润 P 1,232,234,322.48 1,424,447,997.26 期初股份总数 S0 1,488,000,000 1,488,000,000 本期增加股份数 Si 0.00 0.00 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0.00 0.00 报告期月份数 M0 0.00 0.00 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 1,488,000,000 1,488,000,000 基本每股收益 P÷S 0.828 0.957 2.稀释每股收益 扣除非经常性损 项 目 计算过程 金额 益后 归属于普通股股东的当期净利润 P 1,232,234,322.48 1,424,447,997.26 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 A1 0.00 0.00 因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用 A2 0.00 0.00 期初股份总数 S0 1,488,000,000 1,488,000,000 本期增加股份数 Si 0.00 0.00 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0.00 0.00 报告期月份数 M0 0.00 0.00 发行在外的普通股加权平均数 S=S0＋Si×Mi÷M0 1,488,000,000 1,488,000,000 所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 X 0.00 0.00 稀释每股收益 (P＋A1±A2)÷(S＋X) 0.828 0.957 137 十五、财务报表的批准 本财务报表于 2009 年 4 月 17 日经本公司董事会批准通过。 三一重工股份有限公司 2009 年 4 月 17 日 138 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 三一重工股份有限公司 董事长：梁稳根 2009 年 4 月 17 日 139 附件一： 三一重工股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 公司长期以来致力于企业内部控制制度的建设，主要依据上海证 券交易所《上市公司内部控制指引》、财政部等五部委联合发布的《企 业内部控制基本规范》中对内部控制的要求以及《公司法》、 《证券法》 等相关法律法规和规章制度的规定，结合公司的实际情况，制定了一 整套相对完善的内部控制制度，并在实际工作中就公司内部控制现状 进行了全面的专项评估与检查，形成了科学合理的检查和监督机制。 经实践证明，公司已经形成了一整套完整、合理、有效的内部控制制 度体系。这一体系，制度间协调性良好，能够满足公司目前发展阶段 的管理需求。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任。公 司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现 发展战略。内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合 理保证；而且内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情 况的改变而改变。公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识 别，公司将立即采取整改措施。 董事会现对 2008 年度公司内部控制情况做出如下自评： 一、公司主要内部控制体系情况 （一）内部环境 140 1、治理结构 公司按照建立现代企业制度的要求，建立了较为完善的公司治理 结构，设立了股东大会、董事会、监事会，董事会下设战略委员会、 审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会。为保 证“三会”及专门委员会的规范运作，公司制定了《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会 提名委员会议事规则》 《董事会专业委员会工作制度》等相关制度，明 确了公司“三会”及专门委员会的职责权限，保证了公司经营、管理 工作的顺利进行。公司董事、监事及各专门委员会委员构成和人数符 合法律、法规的要求， “三会”及专门委员会运作规范，召集、召开程 序符合《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关议事规 则的规定。 2、机构设置及权责分配 公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了 符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构；遵循不相容职务相分 离的原则，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其 职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。 3、内部审计 公司董事会下设内部审计部门，并采用多种方式通过专门人员开 展内部控制的监督检查工作，通过对公司的内部控制制度的执行情况 进行监督和检查，确保内部控制制度得到贯彻实施，切实保障公司规 章制度的贯彻执行。 4、人力资源政策 公司制定了《签订劳动合同管理制度》 、《干部任免管理制度》、 《招 聘管理制度》等，建立和实施了较科学的招聘录用、劳动合同、员工 141 培训、业绩考核、工资福利等管理办法。 公司制定了合理的绩效评价体系，公司董事会对高管人员建立了 年度绩效考核及激励约束机制，在高管层推行了目标管理、平衡计分 卡、KPI 关键绩效指标考核等。 同时开展内部竞聘，员工送读活动，实现了员工多通道职业发展。 通过多方面的努力，为公司实现“造就一流人才”的目标奠定了制度 基础。 5、企业文化 多年以来，公司一直注重企业文化建设，形成了以三一愿景（创 建一流企业，造就一流人才，做出一流贡献）、三一使命（品质改变世 界）、企业精神（自强不息，产业报国）、核心价值观（先做人，后做 事）、经营理念（一切为了客户，一切源于创新）、三一作风（疾慢如 仇）、核心理念（品质改变世界、 一切为了客户、帮助员工成功）为 内容的三一企业文化体系。 （二）风险评估 公司根据战略目标及发展思路，结合公司所属行业特点，建立、 健全完善的风险评估体系：根据设定的控制目标，准确识别内部风险 和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了 突发事件应急机制，制定了应急各项风险的应急预案，明确重大突发 事件的监测、报告、处理的程序和责任追究制度，有效的控制各项潜 在风险。公司对部分风险的识别及采取的应对策略，主要可概括为如 下几个方面： 1、宏观经济环境风险 2008 年，中国经济走过了极不平凡的一年。美国次贷危机引发的 国际金融危机，导致发达国家经济体全面衰退，中国经济在出口受阻、 142 劳动力成本上升和人民币汇率调整等多重因素的作用下，面临着严峻 考验。 面对困难和挑战，公司上下团结一心，保持积极向上的精神状态， 以内部挖潜为主，坚持“一升两紧三降六加强”的指导方针，力求实 现企业的快速健康发展。 2、外汇风险 2007 年以来公司国际市场开发成绩不菲。然而，机遇与风险并存， 在全球金融危机的大背景之下公司必然面对外汇风险。公司采取了相 应措施加强管理，防范外汇汇率风险。为减少外汇收款时带来的汇率 风险，公司成立了外汇管理决策小组，具体组织决策外汇业务。针对 借贷结算期间汇率变化风险，公司加强了与银行和外汇管理部门的沟 通联系，及时掌握、分析外汇政策和汇率变化趋势，积极采取措施， 调整贷款结构，办理出口押汇、 “福费庭”等业务，防范人民币汇率升 值风险，同时开展远期结售汇业务，锁定企业经营风险。 3、原材料价格波动风险 公司产品对钢材需求量较大，国际钢材价格波动加大，生产过程 中，公司严格实行能源管理与定额考核，积极采用节能新技术。在原 料供应方面，公司首先关注国内市场价格走势，对其实行招标采购和 比质比价，确保优质、低价；不断进行技术改造，提高原料使用效率， 降低生产能耗；同时与供应商建立长期稳固的合作关系，形成战略合 作同盟。 （三）控制活动 公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制 与发现性控制相结合的方法，运用不相容职务分离控制、授权审批控 制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效 143 考评控制等措施，将风险控制在可承受度之内。主要控制活动如下： 1、财务管理控制 公司设立了独立的财务会计部门，负责公司财务会计核算工作。 根据《会计法》、《企业会计准则》等有关规定，建立健全了会计核算 体系并完善了财务管理制度，为财务会计部门进行独立的财务核算提 供了依据。 资金管理业务循环上，制定了《资金收支计划申报、审批流程》、 《货币资金管理规定》、《投资、筹资业务管理流程》等制度，规范了 资金的使用、审批投资、筹资等管理业务。 公司对会计基础工作管理、出纳业务管理、税收业务管理、费用 报账管理、财务信息化等方面制定了相应的规范性文件，详细地规范 了以上业务的操作流程。 公司制定了详细的《三一重工授权审批管理制度》 ，进一步明确了 逐级审批流程及各级审批权限，严格贯彻授权、签章等内部控制制度， 检验了相关制度各节点控制的有效性，有效控制和防范了财务风险， 财务信息能够真实、客观地反映公司财务状况和经营成果。 2、采购与付款业务 公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位。制 定了《采购流程管理规定》、《采购付款、报账管理流程》、《物资入库 及出库管理制度》 、《仓储管理制度》等制度，对采购计划、商务管理、 采购订单管理、应付账款及付款管理、供应商退货索赔管理、库存收 发货管理、库存盘点、物资出门管理等主要业务环节进行了明确规定。 3、销售与收款业务 制定完善了《销售合同管理规定》、《销售发运及成品库存管理规 定》、《在外货款管理制度》等制度，对销售计划、销售价格管理、销 144 售谈判和合同管理、销售订单管理、销售发货、销售开票、应收账款 与收款、售后理赔管理等主要业务环节进行了明确规定。并在售后服 务管理业务方面制定了《服务订单管理制度》、《客户服务指令管理制 度》、《服务分公司月度绩效考核管理规定》等制度，规范了公司服务 的标准，有效地提升了公司的服务水平。 4、生产制造业务 制定完善了《生产计划管理》、《生产调度管理制度》、《质量管理 制度》、《低值易耗品管理制度》等制度，对生产计划管理、生产作业 管理、生产成本核算、生产质量管理、研发管理等环节进行了明确的 规定。 5、基建及资产管理 制定完善了《基建工程管理制度》、 《基建项目工程造价管理规定》、 《固定资产管理制度》、《无形资产管理制度》等制度，对公司基建项 目的立项、审批、建设，固定资产的购置、安装、管理、处置，无形 资产的管理等环节进行了明确的规定。 6、国际子公司管理 制定完善了《海外公司风险管理规定》、《国际销售合同评审与执 行管理制度》、 《护照、港澳通行证签证/签注管理规定》等制度，对国 际子公司资金使用、销售、货款、库存、售后、签证等管理环节进行 了明确的规定。 7、关联交易控制 为规范公司关联方及其交易行为，维护公司股东的合法权益，根 据国家有关法律法规和 《公司章程》等有关规定，制订了公司关联交 易管理制度。审计委员会与监事会定期查阅公司与关联人之间的交易 情况，了解企业是否存在关联方占用、转移公司资金、资产及资源的 145 可能；审计委员会与监事会对重大关联交易事项进行审核，并提交股 东大会审议；股东大会审议关联交易事项时，关联股东按有关规定回 避表决；董事会审议时，关联董事按有关规定回避表决；经审议通过 的关联交易，均签订有书面合同协议，明确关联方交易的定价原则和 价格水平。 （四）信息与沟通 内部信息与沟通：公司建立了信息与沟通制度，利用 ERP 系统、 内部局域网、OA 办公系统等现代化信息平台，使得各管理层级、各部 门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通 更便捷、有效。 外部信息与沟通：公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、 业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调 查、400 服务热线、网络传媒等渠道，及时获取外部信息，适时了解外 部顾客对公司产品、服务等方面的意见及建议。 （五）内部监督 为了加强公司内部控制，进一步促进公司规范运作和健康发展， 公司建立了多层次、全方位的内部控制检查和监督体系。 公司监事由股东大会和公司职工民主选举产生，对董事会建立与 实施内部控制和经理层组织领导内部控制进行监督。 公司独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》及 相关法律法规的要求，积极参加各次董事会和股东大会，深入了解公 司发展及经营状况，对公司对外担保等重大事项发表了独立意见。 为实现对公司财务核算和各项经营活动的有效监督，审计部门建 立了较全面的内部审计框架体系，制定了《财务审计管理制度》等制 度。实践证明，现有审计体系能够较好地满足公司的经营管理需要。 146 二、对内部控制健全性和有效性的认定 本公司董事会对 2008 年度上述所有方面的内部控制进行了自我评 估，评估发现，自本年度 1 月 1 日 起至本报告期末，未发现本公司 存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，公司 现有内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司 发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能 够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规 章制度的贯彻执行提供保证。 公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实施。随着 公司业务的发展和公司规模的扩大，公司需要按照监管部门的要求和 经营发展的实际需要，持续推进、不断深化内部控制工作，以保证企 业发展规划和经营目标的实现，保证企业健康发展。 三一重工股份有限公司 董 事 会 2009 年 4 月 17 日 147 附件二： 三一重工股份有限公司 2008 年度社会责任报告 公司始终以“创建一流企业、造就一流人才、做出一流贡献”为 使命，一直注重企业社会价值的实现。在追求经济效益、保护股东利 益的同时，切实关注和保护其他利益相关者，尤其是员工、供应商和 客户的合法权益，积极创建资源节约型与环境友好型企业，大力参与、 捐助社会公益及慈善事业，切实履行公司“国家之责大于企业之利” 的经营理念。2008 年，公司捐赠大量工程机械设备以及派遣人员投入 到抗冰、抗震救灾第一线，为四川地震受灾地区捐赠希望小学、资助 受灾学生，三一集团承诺解禁股 2 年不减持，董事会承诺不裁员、不 减薪、不接受普通员工降薪等，彰显了公司的社会责任。2008 年 8 月， 在中国上市公司主板价值百强高峰会议暨颁奖仪式上，公司荣获“最 具社会责任十佳上市公司”称号。 《三一重工股份有限公司 2008 年度社会责任报告》是公司首次对 外发布的社会责任报告，报告系统地反映和披露了 2008 年度公司在落 实科学发展观、构建和谐社会、推进经济社会可持续发展、保护自然 环境和资源、参与社会公益事业，对公司股东、债权人、员工、客户 等利益相关者积极承担相应的社会责任的总体表现。 一、股东及债权人权益保护 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上市公司治理准 则》等有关法律法规的规定，完善公司治理，加强内部各项管理制度 148 的建立、健全，保证上市公司信息披露的准确性和真实性。公司依据 《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《三一重工股份有 限公司信息披露管理办法》的规定，指定公司董事会秘书负责信息披 露工作，接待投资者来访和咨询，依法履行信息披露义务，按照有关 规定公司应披露的信息通过指定的报刊、网站等真实、准确、及时、 完整地披露，保证所有投资者平等获得公司的信息。 公司遵循回报股东的原则，在股东权益保护方面，制定相应合理 的利润分配政策，积极的回报广大股东。公司自上市以来累计发放现 金股利 313,600,000 元。 公司在经营决策中，积极保护债权人的合法权益，及时向债权人 通报与其债权权益相关的重大信息。公司自上市以来，与银行建立了 良好的合作关系，不但保证了公司现金流，同时也给银行带来了良好 的收益。 2008 年 6 月，基于对工程机械行业和三一重工高度看好，为了促 进资本市场健康发展，本着对股东负责的态度，公司控股股东三一集 团率先承诺 2 年内不减持，极大的起到了维护公司股价稳定的作用， 获得了中小股东的高度肯定。 二、员工权益保护 公司根据相关法律法规，建立完善的薪酬体系及包括五险一金等 在内的保险福利体系，确保员工的合法权益。在用人制度上灵活多变， 充分发挥员工潜能，合理配置人员结构，优化工作方式，同时加强对 员工的培训，提高员工的整体素质。在激励机制上将员工业绩与奖金 挂钩，激发员工的工作积极性。2008 年 6 月，由中华英才网主办的“第 六届中国大学生最佳雇主”调查结果揭晓，三一成为首家获此殊荣的 湖南企业，同时也是 3700 家参选企业中唯一的工程机械企业。 149 报告期内，面对金融危机蔓延的严峻形势，公司将员工利益摆在 首位，董事会做出了“不裁员、不降薪、不接受普通员工降薪申请” 的郑重承诺，并批准了 2009 年董事长梁稳根自愿领取 1 元年薪、董事 自愿降薪 90％、高管自愿降薪、普通员工不降薪的决定。 三、供应商、客户和消费者权益保护 供应商作为长期发展合作伙伴，公司本着互惠互利、共同发展、 诚信合作的原则，与供应商之间建立起一套完善、合理的采购体系， 既维护了企业的自身利益，同时也帮助供应商实现持续发展。公司在 采购过程中严格控制违规操作，抵制一切违反相关制度的行为，建立 公平、公正的竞争环境。 服务作为公司的一项核心竞争力，一直是经营中的重点。服务网 络的不断完善以及 6S 店的全面铺开，确保了公司能够为客户及时提供 满意、周到的服务。公司推出的 ECC 企业控制中心，通过对产品的远 程定位及故障报警诊断系统，为客户管理设备提供了极大的便利，也 是公司服务体系中的重要环节。公司同时保持与客户的密切沟通，通 过客户反馈的意见进行相关服务环节上的改善，最大限度上为客户创 造价值，保障客户的权益。2008 年 12 月，公司荣膺“亚太最佳服务奖” 称号。 四、环境保护和可持续发展 创建资源节约型与环境友好型企业、实现绿色 GDP 是公司重点的 管理目标。公司在源头上做好相关环保措施，在项目建设上实行全过 程环境管理控制。在项目建设前，严格依法实施《环境评价》 ，对项目 进行科学的环境评估，为项目设计提供依据；在项目建设过程中，严 格按政府部门环评批复和《环境评价》中要求落实建设；在项目试运 行后，及时申请“三同时”验收，确保设备设施达标排放。公司同时 150 投入大量资金建设污水处理站，确保厂区污水排放达标。 为促进环境友好型、资源节约型社会的需要，公司大力倡导节能 减排、提高资源利用效率，将节能技术作为研发重点，三一“工程机 械动力节能技术研究与产业化”项目荣获 2008 年度湖南省科技进步一 等奖，三一PQ系列全液压平地机被评为“长沙市节能推荐产品”。公司 混凝土泵车平均节能 20%，摊铺机平均节能 26%，平地机平均节能 30%，节能效果显著，并大大降低废弃物的排放。 五、社会关系和社会公益事业 公司一直践行着“国家之责大于企业之利”的理念，在创造高品 质产品和服务、推动社会进步的同时，致力于社会公益事业。2008 年， 在抗冰救灾和汶川地震赈灾行动中，公司更是以快速、持续的行动践 行着自己的社会责任，为慈善事业作出了新的贡献，三一因此荣获 2008 年“中华慈善奖”系列奖项中的“最具爱心内资企业奖” ，三一抗震救 灾突击队被评为“十大杰出志愿服务集体”与“抗震救灾英雄志愿服 务集体”。 （一）抗冰救灾 2008 年初冰灾期间，公司率先派出 24 台平地机、3 台起重机、51 名操作手、干部员工 2182 人直接参与救灾工作，坚守 10 天 10 夜，破 冰保畅通。同时，公司紧急调配 20 多辆救援车满载物资奔赴湖南各条 高速公路支援救灾工作，并将 300 万元的爱心款及时送达灾区人民的 手中。 （二）抗震救灾 2008 年 5 月 12 日汶川大地震发生后，公司第一时间捐赠 1800 万 元，并迅速组织救援队集结设备驰援灾区。三一救援队及救灾机械设 备是最早进入北川等重灾区实施救援行动的队伍之一，为及时援救灾 151 区群众作出了应有的贡献。 2008 年 7 月，公司向四川灾区开始了第二轮捐助。此次捐助包括 捐建一所抗震烈度可达到 9 级的希望小学，捐建一套 混凝土搅拌站， 免费招收 131 名灾区青年到三一技校接受职业培训，安排就业。公司 将继续向灾区人民提供援助，积极参与灾后重建工作。 2008年，公司在股东及债权人权益保护、员工权益保护、供应商、 客户及消费者权益保护、环境保护及可持续发展和社会公益事业等方 面取得了显著的成就。2009 年，公司将以更大的热情、更高的觉悟履 行好应尽的社会责任，从而促进社会、经济和环境的可持续发展。 三一重工股份有限公司 董 事 会 2009 年 4 月 17 日 152