SST兰光(000981)2007年年度报告摘要

甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 证券代码：000981 证券简称：SST 兰 光 公告编号：兰光科技 2008-024 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要 摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 1.3 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 李伟 因公出差无法出席 周耀良 林建华 因公无法出席 孟有宪 1.4 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了无法表示意见的审计报 告。 1.5 公司负责人董事长顾地民先生、总经理周耀良先生、主管会计工作负责人侯新财先生及会计机构 负责人（会计主管人员）孟秀芳女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 SST 兰 光 股票代码 000981 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 中国甘肃省兰州市高新技术产业开发区张苏滩 573 号 8 楼 注册地址的邮政编码 ７３００００ 办公地址 广东省深圳市福田区振华路５６号兰光大厦 办公地址的邮政编码 ５１８０３１ 公司国际互联网网址 www.languang.com 电子信箱 info@languang.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李笛鸣 赵丽君（代） 广东省深圳市福田区振华路５６号兰光大厦１ 广东省深圳市福田区振华路５６号兰光大厦１ 联系地址 ８楼 ８楼 电话 ０７５５-８３３６０８４１转 ０７５５-８３２４８７３９ 传真 ０７５５-８３３２１６２４ ０７５５-８３３２１６２４ 1 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 电子信箱 ldm8@languang.com §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 63,702,829.09 136,732,953.34 137,920,468.43 -53.81% 658,160,558.72 658,160,558.72 利润总额 -108,447,445.58 -168,089,205.16 -168,089,205.16 35.48% -11,845,096.11 -11,845,096.11 归属于上市公司 -108,584,589.07 -164,406,669.29 -168,275,606.37 35.79% 33,543,826.22 33,983,927.30 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -108,978,738.11 -37,084,215.91 -108,717,243.45 0.61% -35,245,105.37 -34,805,004.29 常性损益的净利 润 经营活动产生的 -6,409,580.05 -297,762,712.72 -297,762,712.72 97.85% -384,110,863.11 -384,110,863.11 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 621,297,074.90 719,886,327.82 720,223,236.28 -13.74% 1,130,543,140.64 1,131,011,359.32 所有者权益（或股 319,888,962.07 404,821,927.67 405,145,878.10 -21.04% 567,872,814.95 580,767,531.32 东权益） 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 -0.669 -1.02 -1.045 -165.59% 0.083 0.083 稀释每股收益 0.00 -1.02 0.00 0.00% 0.083 0.083 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.671 -0.636 -0.679 -0.59% -0.344 -0.344 收益 全面摊薄净资产 -33.94% -40.61% -41.53% 7.59% 5.91% 5.85% 收益率 加权平均净资产 -30.95% -33.78% -34.76% 3.81% 2.38% 2.38% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 -34.07% -9.16% -26.83% -7.24% -6.21% -5.99% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 -31.06% -21.06% -22.58% -8.48% -9.80% -9.80% 净资产收益率 2 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.0398 -1.85 -1.8495 -0.51% -2.385 -2.385 额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 1.99 2.51 2.52 -21.03% 3.53 3.61 产 非经常性损益项目 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -70,496.25 营业外收支净额 464,645.29 合计 394,149.04 采用公允价值计量的项目 □ 适用 √ 不适用 3.3 境内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 111,000,00 111,000,00 一、未上市流通股份 68.94% 68.94% 0 0 111,000,00 111,000,00 1、发起人股份 68.94% 68.94% 0 0 100,000,00 100,000,00 其中：国家持有股份 62.11% 62.11% 0 0 境内法人持有股 11,000,000 6.83% 11,000,000 6.83% 份 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 50,000,000 31.06% 50,000,000 31.06% 1、人民币普通股 50,000,000 31.06% 50,000,000 31.06% 3 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 161,000,00 161,000,00 三、股份总数 100.00% 100.00% 0 0 4.2 前 10 名股东、前 10 名流通股股东持股情况表 单位：股 股东总数 13,889 前 10 名股东持股情况 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 量 深圳兰光经济发展公司 国有法人 50.37% 81,100,000 81,100,000 81,100,000 深圳市禄聚源贸易有限公司 国有法人 11.18% 18,000,000 18,000,000 境内非国有法 北京科力新技术发展总公司 3.37% 6,000,000 6,000,000 人 境内非国有法 凌源钢铁股份有限公司 1.37% 2,200,000 2,200,000 人 境内非国有法 深圳创景源科技有限公司 1.12% 1,800,000 1,800,000 人 深圳大学文化科技服务有限 境内非国有法 0.62% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 公司 人 西安通盛科技有限责任公司 国有法人 0.56% 900,000 900,000 任桐申 境内自然人 0.41% 654,010 吴克斌 境内自然人 0.32% 515,400 田园 境内自然人 0.26% 413,500 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 任桐申 654,010 人民币普通股 吴克斌 515,400 人民币普通股 田园 413,500 人民币普通股 陈咏雪 391,200 人民币普通股 王世春 342,009 人民币普通股 深圳市宝利鸿源实业发展有限公司 307,324 人民币普通股 肖翠兰 299,600 人民币普通股 聂建文 287,000 人民币普通股 张琴 258,000 人民币普通股 王乐宏 250,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 前十名流通股东公司未知有关联关系 动的说明 4 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 1.公司控股股东：深圳兰光经济发展公司 成立时间：1989 年 4 月 法人代表：王兴志 注册资金：7955 万元 企业性质：国有控股有限责任公司的独资公司 经营范围：机电一体化产品、信息产品、特种仪器仪表、医疗器材、自营本公司自产产品出口和生产所需原辅材料、机 械设备及零配件的进出口业务，经营建筑材料、化工材料、农副产品，设备维修。 2.深圳兰光经济发展公司的控股股东：深圳兰光电子集团有限公司（原名称为深圳兰光电子工业总公司,2003 年 1 月 29 日 改制为国有控股有限责任公司); 成立时间:1991 年 4 月 24 日 法定代表人:顾地民 注册资金:31170 万元 企业性质:国有控股有限责任公司 经营范围:生产经营电子测量仪器、仪表、电子产品、电子元件、音响设备、电真空器件（不含彩色电视机）、电子计算机 外部设备、机电一体化产品；开发电子新产品，承接自产产品及协作生产产品的销售业务，承接电子系统工程，自营进出口 业务；组织技术市场开发技术贸易和电子项目的咨询服务；内地企业电子产品配套服务；生产卫星广播电视接收设备（含天 线、馈源、高频头放大器，接收机转发器）；兴办实业。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内 报告期被授予的股权激励情 是否在股 年初 年末 从公司领 况 东单位或 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 持股 持股 取的报酬 可行 已行 期末 其他关联 日期 日期 原因 数 数 总额（万 权股 权数 行权 股票 单位领取 元） 价 薪酬 数 量 市价 2008 年 顾地民 董事长 男 47 01 月 18 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 2005 年 董事、总 周耀良 男 45 05 月 20 0 0 20.40 0 0 0.00 0.00 否 经理 日 2005 年 李伟 董事 男 43 05 月 20 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 2005 年 王兴志 董事 男 44 05 月 20 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 2005 年 吕勇 董事 男 59 05 月 20 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 2007 年 谢威 副董事长 男 51 04 月 12 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 2005 年 林建华 独立董事 女 54 05 月 20 0 0 2.60 0 0 0.00 0.00 否 日 2006 年 金兆秀 独立董事 男 52 09 月 30 0 0 2.60 0 0 0.00 0.00 否 日 2006 年 孟有宪 独立董事 男 54 09 月 30 0 0 2.60 0 0 0.00 0.00 否 日 2005 年 张海玉 监事 男 60 05 月 20 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 2005 年 李亦农 监事 男 44 05 月 20 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 2005 年 郑维嘉 监事 男 47 05 月 20 0 0 11.16 0 0 0.00 0.00 否 日 2005 年 胥宇人 监事 男 56 05 月 20 0 0 4.56 0 0 0.00 0.00 否 日 2007 年 张杰 监事 男 36 05 月 30 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 日 杨伯祥 监事 男 56 2007 年 0 0 0.00 0 0 0.00 0.00 是 6 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 05 月 30 日 2007 年 王海珍 监事 男 44 04 月 12 0 0 8.22 0 0 0.00 0.00 否 日 2005 年 彭向阳 副总经理 男 62 05 月 20 0 0 17.70 0 0 0.00 0.00 否 日 2006 年 吴发荣 副总经理 男 48 04 月 28 0 0 14.40 0 0 0.00 0.00 否 日 2006 年 侯新财 财务总监 男 34 09 月 30 0 0 11.70 0 0 0.00 0.00 否 日 2006 年 董事会秘 李笛鸣 男 47 09 月 30 0 0 17.70 0 0 0.00 0.00 否 书 日 2005 年 2008 年 路有志 董事长 男 64 05 月 20 01 月 18 0 0 退休 30.00 0 0 0.00 0.00 否 日 日 合计 - - - - - 0 0 - 143.64 0 0 - - - 上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量 □ 适用 √ 不适用 §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营状况 经五联方圆会计师事务所审计确认：报告期内，公司实现营业总收入 6,370 .28 万元，比上年减少 7421.76 万元，减少比 例为 53.81％ ；营业总成本 17,254.44 万元，比上年减少 6,316.25 万元，减少比例为 26.80％ ；营业利润 -10,884.16 万元，比 上年减少 338.94 万元，减少比例为 3.21%；实现净利润 -10,853.84 万元；每股净资产 2.051 元；每股收益-0.674 元；净资产 收益率为 -33.944 %(全面摊薄)/ -30.949 %（加权平均）。 报告期内，计算机及网络系统工程销售收入 571.42 万元，比上年下降 71.13％；音响制造及销售收入 4,722.17 万元，比 上年下降 32.39％；物业管理收入为 1,076.69 万元, 比上年增加 1.19 ％。 2007 年底公司资产总额 62,129.71 万元,较上年底 71,988.6 万元下降了 13.70%；负债总额 29,103.61 万元， 较上年底 30,475.1 万元下降了 4.5%；股东权益 33,026.10 万元，较上年底 40,482.19 万元下降了 18.42%。 从现金流量表上可以看到本年度经营活动产生的现金流量净额是-640.96 万元，说明了公司目前的生产经营状况相当严峻， 资金压力十分巨大。 2、公司主营业务及经营状况分析 1）报告期内,由于大股东占用问题一直没有得到有效解决，生产经营所需的流动资金极度匮乏，使得公司欠银行的贷款不 能归还，在这种形势下，公司正常的生产经营遇到了前所未有的困难，致使经营业绩大幅度的下降。同时，由于人民币持续 升值和新产品不能及时推出，音响出口业务也出现了比较大的萎缩，毛利率有较大的下降，导致业务利润明显下降。 2）本公司控股子公司深圳市兰光桑达网络科技有限公司由于受陕西教育项目的影响和流动资金的匮乏，业务基本也大幅 度的萎缩，2007 年底在基本收回客户的尾款后已无法开展经营活动，处于停业待清算状态。 3）由于大股东重组工作一直没有取得实质性的进展，大股东占用问题无法得到有效的解决，所欠银行的贷款利息也停止 支付，目前整个公司的日常维持费用主要依赖出租物业的租金收入。 4）受资金等问题的影响，目前日常工作主要是围绕音响新技术的开发，现已开发成功低音增效处理集成电路、大音圈透 明喇叭、平板低音喇叭等专利技术，希望通过这些技术的应用来改变公司的生产经营模式，由原来以加工制造为主的产业布 局逐步调整到以产品经营（销售、研发）为主。由于历史包袱比较大，这样的转型相对比较缓慢，目前没有突破性的进展。 7 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 控股公司及参股公司主要经营状况及业绩 单位：万元 各项指标 主营业务收入 主营业务利润 净利润 各公司 2006 年 0 0 -6 西部创新投资有限公司 2007 年 -2 2006 年 7622 139 -90 深圳市兰光进出口有限公司 2007 年 2378 -53 -197 深圳市兰光音响设备制造有 2006 年 6984 590 119 限公司 2007 年 3085 -572 -793 2006 年 1532 395 46 深圳兰联数码科技有限公司 2007 年 1270 390 50 报告期内主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化。 本公司本年度合并财务报表的合并范围减少 1 家子公司，深圳市兰光桑达网络科技有限公司，主要是因为该子公司严重 资不抵债，已经无法持续经营，只好停业待清算。 （二）公司未来发展的展望 1、大股东占用资金问题 中国证券监督委员会要求在 2006 年底前解决大股东占用问题，进而进行股权分置的改革，为此甘肃省证监局就大股东占 用问题进行了立案稽查，并派出工作组就占用的形成、金额等进行了专项调查。自 2006 年 4 月以来，本公司董事会及经营层， 尽最大努力督促和协助大股东积极寻求战略投资者，通过资产、债务、权益的处置和重组等方式，将大股东占用、银行债务 清偿（包括或有负债）、股权分置改革等相关问题一揽子解决。甘肃省委、省政府、甘肃省国资委等相关部门也予以高度重视， 对相关工作进行了指导和帮助，期间相关机构和部门积极努力，设计了多种方案。2007 年 11 月 19 日，本公司在证券时报和 巨潮资讯网上刊登了《重大事项停牌公告》（临 2007-086），披露了甘肃省政府有关部门关于对本公司控股股东及其相关方进 行重组的决定。目前，相关方还未与债权银行达成有关债务处置协议，正在落实资金，以解决银行债务问题；并且相关机构 研究制定的重组、清欠、股改等方案仍在与相关部门沟通中，重组工作仍存在不确定性。公司将积极督促大股东及相关方加 快重组步伐，早日归还对本公司形成的资金占用，并将占用清偿、债务清偿、股权分置改革等相关问题一揽子解决。 2、2008 年的工作 从 2005 年 5 月到今年 5 月，本届董事会即将届满。这三年是公司历史上最困难的三年，公司的资金链出现了断裂，生产 经营活动也受到了极大的影响，目前公司已无法正常经营。为此，我们仍将继续督促大股东的重组工作尽快取得实质性进展， 通过新的重组方采取非常措施，恢复公司持续经营能力，使公司走上健康稳定发展的道路，恢复广大投资者的信心，回报各 位股东。 （三）报告期投资情况 1、报告期内，公司无募集资金使用情况； 2、报告期内，公司无非募集资金使用情况。 （四）对会计师事务所审计报告的说明 1、“非标意见”涉及事项 北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司出具了无法表示意见的审计报告（五联方圆审字[2008]第 05071 号文）,由于兰 光科技 2007 年度财务报告中涉及如下事项，无法对兰光科技财务报表发表意见： “1）兰光科技的控股股东深圳兰光经济发展公司（以下简称“控股股东” ）及其关联方截止 2006 年 12 月 31 日占用兰光 科技的资金为 46,278.63 万元，截止审计报告日仍未收回。控股股东 2007 年内提出的重组事项因各种原因未能得以实施，截 止审计报告日仍未形成通过资产重组一揽子解决资金占用和股权分置改革的解决方案。因此，我们无法获取充分、适当的审 计证据以合理判断该等款项的可收回性。 2）兰光科技为陕西省教育活动中心向中国建设银行股份有限公司深圳市分行的贷款 8,320.44 万元提供不可撤销的连带责 8 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 告中国建设银行股份有限公司深圳市分行偿还借款本金人民币 5,938.854 万元及利息，兰光科技对陕西省教育活动中心的上述 债务承担物的担保以外的连带清偿责任，其代为清偿后，有权向被告陕西省教育活动中心追偿。截止 2007 年 12 月 31 日兰光 科技对该等担保事项计提了 5,600.00 万元的预计损失。由于我们无法取得充分合理的审计证据判断陕西省教育活动中心的偿 债能力，从而对兰光科技预计负债计提的充分性作出合理判断。 3）由于控股股东及其关联方占用的资金无法如期收回，导致兰光科技未能归还已经逾期的银行借款本金及利息而被相关 债权银行起诉，原值为 1,660.96 万元的房产已被冻结并且深圳市中级人民法院已发布要求兰光股份履行生效法律文书确定的 义务并应加倍支付迟延履行期间的债务利息至执行完毕之日止的民事裁定书及执行令；兰光科技的主要子公司深圳彩虹皇旗 电子资讯有限公司、深圳市兰光销售有限公司及深圳市兰光桑达网络科技有限公司已经停业或清算，导致兰光科技的主营业 务持续下滑，营业收入已经从 2005 年的 65,816 万元、2006 年的 13,792.05 万元下降至 2007 年的 6,370.28 万元；证券监管机 构对兰光科技的立案调查截止审计报告日尚未结束。上述事项已经对兰光科技的持续经营能力产生了重大影响，但兰光科技 管理当局截止审计报告日尚未对其持续经营能力进行评估并提出改善持续经营能力的有效措施，我们也无法通过其他程序就 兰光科技管理层运用持续经营假设编制财务报表的合理性获取充分、适当的审计证据。” 2、董事会的相关意见 对于北京五联方圆会计师事务所有限责任公司就公司财务报告出具的无法表示意见的审计报告，公司董事会予以理解和 认可。由于导致无法表示意见的事项涉及公司的控股股东及其他关联方，解决难度较大，自 2006 年 4 月以来，本公司董事会 及经营层，尽最大努力督促和协助大股东积极寻求战略投资者，拟通过资产、债务、权益的处置和重组等方式，解决公司目 前存在的困难和问题。2008 年公司董事会和管理层将采取以下措施全面解决审计意见所涉及的事项： 2007 年 11 月 19 日及 2007 年 11 月 26 日，本公司在证券时报和巨潮资讯网上刊登了《重大事项停牌公告》 （临 2007-086） 和《重大事项进展暨继续停牌公告》（临 2007-089），披露了甘肃省政府有关部门关于对本公司控股股东及其相关方进行重组 的决定。目前，相关方还未与债权银行达成有关债务处置协议，正在落实资金，以解决银行债务问题；并且相关机构研究制 定的重组、清欠、股改等方案仍在与相关部门沟通中，重组工作仍存在不确定性。为保证公司的稳定经营和持续发展，公司 董事会和管理层除合理利用有限资金，保持现有业务的稳定经营外,将会最大限度地妥善处理好各项历史遗留问题及法律诉讼 案件，以保护本公司的合法权益，我们仍将继续督促大股东及相关方加快重组步伐，通过对公司的重组一揽子解决归还对本 公司的资金占用、清偿银行债务（包括或有负债）和股权分置改革等相关问题，使公司得以持续发展，从而维护广大投资者 的切身利益。公司将及时、准确和完整地公告相关进展情况。 （五）董事会日常工作情况 本年度公司共召开了八次董事会会议，具体情况及决议内容均刊登在《证券时报》及巨潮资讯网上： 届次 开会日期 披露日期 第三届董事会第十三次会议 2007 年 2 月 14 日 2007 年 2 月 27 日 第三届董事会第十四次会议 2007 年 4 月 12 日 2007 年 4 月 27 日 第三届董事会第十五次会议 2007 年 4 月 23 日 2007 年 4 月 30 日 第三届董事会第十六次会议 2007 年 6 月 28 日 2007 年 6 月 29 日 第三届董事会第十七次会议 2007 年 8 月 13 日 2007 年 8 月 15 日 第三届董事会第十八次会议 2007 年 9 月 7 日 2007 年 9 月 10 日 第三届董事会第十九次会议 2007 年 10 月 22 日 2007 年 10 月 24 日 第三届董事会第二十次会议 2007 年 11 月 29 日 2007 年 11 月 30 日 (六)本年度利润分配预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年合并实现净利润-108,584,589.07 元。加年初未分配利润调整 数 23,327,673.04 元，再加上年度结转的未分配利润-222,004,321.48 元，本年度实际可供股东分配的利润-307,261,237.51 元。 根据公司实际情况，本年度拟不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本方案。 （七）报告期公司所有公告都在《证券时报》以及巨潮网（http://www.coninfo.com.cn）发布。 （八）报告期未接待个人和机构调研 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 9 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 1.计算机及网络工程 571.00 511.00 10.51% -73.50% -74.91% 91.62% 2.音响制造及销售 6,619.00 6,806.00 -2.83% -56.23% -51.41% -138.42% 3.物业管理 1,077.00 323.00 70.01% 1.20% -10.63% 6.01% 4.电子产品 248.00 224.00 9.68% -82.26% -82.27% 0.24% 5.其他业务 4.00 1.00 75.00% -99.27% -99.82% -1,098.74% 合计 8,519.00 7,866.00 7.67% -58.06% -56.97% -23.32% 业务间抵销 2,149.00 2,149.00 0.00% -67.04% -67.04% 抵销后金额 6,370.00 5,716.00 10.27% -53.81% -51.39% -30.37% 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 一、境内: 6,169.00 -54.19% 2．深圳市 6,169.00 -54.19% 二、境外: 2,351.00 -65.67% 小计 8,519.00 -58.06% 业务间抵销 2,149.00 -67.04% 抵销后金额 6,370.00 -53.81% 6.4 募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.5 非募集资金项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 （一）"非标意见"涉及事项 北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司出具了无法表示意见的审计报告（五联方圆审字[2008]第 05071 号文）,由于兰 光科技 2007 年度财务报告中涉及如下事项，无法对兰光科技财务报表发表意见： 1、兰光科技的控股股东深圳兰光经济发展公司（以下简称“控股股东” ）及其关联方截止 2006 年 12 月 31 日占用兰光科 技的资金为 46,278.63 万元，截止审计报告日仍未收回。控股股东 2007 年内提出的重组事项因各种原因未能得以实施，截止 审计报告日仍未形成通过资产重组一揽子解决资金占用和股权分置改革的解决方案。因此，我们无法获取充分、适当的审计 证据以合理判断该等款项的可收回性。 2、兰光科技为陕西省教育活动中心向中国建设银行股份有限公司深圳市分行的贷款 8,320.44 万元提供不可撤销的连带责 任担保。深圳市中级人民法院于 2007 年 3 月 23 日对此进行了公开审理，并作出民事判决书，由陕西省教育活动中心应向原 告中国建设银行股份有限公司深圳市分行偿还借款本金人民币 5,938.854 万元及利息，兰光科技对陕西省教育活动中心的上述 债务承担物的担保以外的连带清偿责任，其代为清偿后，有权向被告陕西省教育活动中心追偿。截止 2007 年 12 月 31 日兰光 科技对该等担保事项计提了 5,600.00 万元的预计损失。由于我们无法取得充分合理的审计证据判断陕西省教育活动中心的偿 债能力，从而对兰光科技预计负债计提的充分性作出合理判断。 3、由于控股股东及其关联方占用的资金无法如期收回，导致兰光科技未能归还已经逾期的银行借款本金及利息而被相关 债权银行起诉，原值为 1,660.96 万元的房产已被冻结并且深圳市中级人民法院已发布要求兰光股份履行生效法律文书确定的 义务并应加倍支付迟延履行期间的债务利息至执行完毕之日止的民事裁定书及执行令；兰光科技的主要子公司深圳彩虹皇旗 10 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 电子资讯有限公司、深圳市兰光销售有限公司及深圳市兰光桑达网络科技有限公司已经停业或清算，导致兰光科技的主营业 务持续下滑，营业收入已经从 2005 年的 65,816 万元、2006 年的 13,792.05 万元下降至 2007 年的 6,370.28 万元；证券监管机 构对兰光科技的立案调查截止审计报告日尚未结束。上述事项已经对兰光科技的持续经营能力产生了重大影响，但兰光科技 管理当局截止审计报告日尚未对其持续经营能力进行评估并提出改善持续经营能力的有效措施，我们也无法通过其他程序就 兰光科技管理层运用持续经营假设编制财务报表的合理性获取充分、适当的审计证据。 （二）注册会计师无法表示意见的理由及其影响 深圳兰光经济发展公司及其关联方目前不能采取有效措施以现金或其他有效资产偿还所占用的资金，解决上述占用问题。 又由于报告期内兰光科技的银行借款本金 11,968.82 万元因到期无法清偿而全部逾期，且相关债权银行已经提起诉讼；1,660.96 万元房产（占兰光科技合并总资产的 2.3%）已经被冻结；控股子公司深圳市兰光销售有限公司因无法开展正常的进货和销售 而已经被双方股东停止经营，（其 2006 年收入 16,627 万元占兰光科技未合并该单位总收入的 122%，若加计深圳市兰光销售 有限公司收入后，所占比例为 54.87%；资产总额 15,521.55 万元占兰光科技合并总资产的 22%）；子公司深圳彩虹皇旗电子资 讯有限公司的主要资产已经变卖或被法院整体拍卖而停止生产经营（其 2006 年收入 92 万元占兰光科技合并总收入的 0.7%， 资产总额 14,010.15 万元，占兰光科技合并总资产的 19.46%）；子公司深圳市兰光桑达网络科技有限公司停业清算（其 2007 年收入 530 万元占兰光科技合并总收入的 8%，资产总额 381 万元，占兰光科技合并总资产的 0.6%）。兰光科技 2006 年度、 2007 年度资金周转困难，生产经营受到影响。以上事项致使兰光科技主营业务收入从 2006 年 13,792.05 万元，降为 2007 年营 业收入 6,370.28 万元，降幅为 53.81%；由于兰光科技的资金周转困难、债权人对到期债权的追偿，使得该公司剩余业务经营 难以正常进行，随时都有可能被迫停止经营。我们对兰光科技的持续经营能力存在重大疑虑。 截止 2007 年 12 月 31 日，陕西省教育中心尚未偿还的贷款本金及利息合计 6,130.57 万元。中国建设银行股份有限公司深 圳市分行已宣布贷款提前到期，并于 2006 年 9 月 13 日向深圳市中级人民法院提起诉讼，并要求兰光科技履行连带偿还责任。 兰光科技对陕西省教育中心担保债务，计提了 5,600.00 万元的预计损失。虽然兰光科技尚可在承担连带责任后依法向被担保 方陕西省教育中心追偿，但由于陕西省教育中心原负责人被立案调查，而经办人员无法取得联系，致使我们无法实施适当的 审计程序以获取陕西省教育中心实际清偿能力的审计证据主要为：未获得兰光科技截止 2006 年 12 月 31 日对陕西省教育中心 的预收帐款 2272.80 万元余额回函确认的审计证据；与上述交易相关的四个预付帐款余额明细共计 1299.54 万元的回函确认文 件；未获得与给项目相关的异地存货 848.83 万元存在的审计证据；，我们无法对兰光科技就此担保事项计提的预计损失的恰当 性作出合理判断。兰光科技除上述担保事项外，我们对公司的全部担保事项也实施了查询贷款卡等审计程序，确认了相关会 计处理和计提预计负债确认的合理性。 “兰光科技上述的事项存在重大不确定性，但对该等事项的会计处理方法并未违反会计准则、制度及相关信息披露的规 范性规定。 鉴于上述事项所涉及的审计范围受到限制，对兰光科技可能产生的影响非常重大和广泛，根据《中国注册会计师审计准 则第 1502 号——非标准审计报告》、《中国注册会计师第 1324 号——持续经营》等相关执业准则之规定，我们无法对兰光科 技财务报表发表意见。” （三）董事会的相关意见 对于北京五联方圆会计师事务所有限责任公司就公司财务报告出具的无法表示意见的审计报告，公司董事会予以理解和 认可。由于导致无法表示意见的事项涉及公司的控股股东及其他关联方，解决难度较大，自 2006 年 4 月以来，本公司董事会 及经营层，尽最大努力督促和协助大股东积极寻求战略投资者，拟通过资产、债务、权益的处置和重组等方式，解决公司目 前存在的困难和问题。2008 年公司董事会和管理层将采取以下措施全面解决审计意见所涉及的事项： 2007 年 11 月 19 日及 2007 年 11 月 26 日，本公司在证券时报和巨潮资讯网上刊登了《重大事项停牌公告》 （临 2007-086） 和《重大事项进展暨继续停牌公告》 （临 2007-089），披露了甘肃省政府有关部门关于对本公司控股股东及其相关方进行重组 的决定。目前，相关方还未与债权银行达成有关债务处置协议，正在落实资金，以解决银行债务问题；并且相关机构研究制 定的重组、清欠、股改等方案仍在与相关部门沟通中，重组工作仍存在不确定性。为保证公司的稳定经营和持续发展，公司 董事会和管理层除合理利用有限资金，保持现有业务的稳定经营外,将会最大限度地妥善处理好各项历史遗留问题及法律诉讼 案件，以保护本公司的合法权益，我们仍将继续督促大股东及相关方加快重组步伐，通过对公司的重组一揽子解决归还对本 公司的资金占用、清偿银行债务（包括或有负债）和股权分置改革等相关问题，使公司得以持续发展，从而维护广大投资者 的切身利益。公司将及时、准确和完整地公告相关进展情况。 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年合并实现净利润-108,584,589.07 元。加年初未分配利润调整 数 23,327,673.04 元，再加上年度结转的未分配利润-222,004,321.48 元，本年度实际可供股东分配的利润-307,261,237.51 元。 根据公司实际情况，本年度拟不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本方案。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □ 适用 √ 不适用 11 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。 7.3 重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 日） 毕 否） 2003.12.25-2 陕西教育中心 2003 年 12 月 25 日 136.00 保证金质押 否 否 008.12.25 2004.12.29-2 陕西教育中心 2004 年 12 月 29 日 847.00 保证金质押 否 否 009.12.28 2005.04.01-2 陕西教育中心 2005 年 04 月 01 日 398.00 保证金质押 否 否 010.3.31 2005.07.21-2 陕西教育中心 2005 年 07 月 21 日 1,044.00 保证金质押 否 否 010.07.20 2005.10.14-2 陕西教育中心 2005 年 10 月 14 日 997.00 保证金质押 否 否 010.10.13 2006.01.26-2 陕西教育中心 2006 年 01 月 26 日 2,547.00 保证金质押 否 否 011.01.25 陕西教育中心 2006 年 01 月 26 日 161.00 保证担保 债务利息 否 否 报告期内担保发生额合计 6,130.00 报告期末担保余额合计 6,130.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,900.00 报告期末对子公司担保余额合计 3,900.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 10,030.00 担保总额占公司净资产的比例 31.35% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 6,130.00 保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 6,130.00 12 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 深圳兰光经济发展公司 0.00 45,275.00 0.00 130.00 深圳兰光电子集团有限公司 0.00 980.00 0.00 875.00 深圳兰光贸易有限公司 0.00 23.00 0.00 189.00 合计 0.00 46,278.00 0.00 1,194.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 46,278.00 万元 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 资金的余额（万元） 报告期清欠总 清欠时间（月 清欠方式 清欠金额 2007 年 1 月 1 2007 年 12 月 31 额（万元） 份） 年内发生额 日 日 46,278.00 0.00 46,278.00 0.00 2006 年 12 月 31 日，兰光科技的控股股东深圳兰光经济发展公司（以下简称“控 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 股股东”）及其关联方非经营性占用的资金余额为 46,278.63 万元。2007 年度无 资金及清欠情况的具体说明 变化，截至 2007 年 12 月 31 日，控股股东及其关联方非经营性占用的资金余额 仍为 46,278.63 万元。也就是说自 2006 年 4 月以后再未增加新的资金占用。 2007 年新增资金占用情况 □ 适用 √ 不适用 截止 2007 年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案 √ 适用 □ 不适用 中国证券监督委员会要求在 2006 年底前解决大股东占用问题，进而进行股权分置的改革，为此甘肃省证监局就大股东占 用问题进行了立案稽查，并派出工作组就占用的形成、金额等进行了专项调查。自 2006 年 4 月以来，本公司董事会及经营层， 尽最大努力督促和协助大股东积极寻求战略投资者，通过资产、债务、权益的处置和重组等方式，将大股东占用、银行债务 清偿（包括或有负债）、股权分置改革等相关问题一揽子解决。甘肃省委、省政府、甘肃省国资委等相关部门也予以高度重视， 对相关工作进行了指导和帮助，期间相关机构和部门积极努力，设计了多种方案。2007 年 11 月 19 日，本公司在证券时报和 巨潮资讯网上刊登了《重大事项停牌公告》（临 2007-086），披露了甘肃省政府有关部门关于对本公司控股股东及其相关方进 行重组的决定。目前，相关方还未与债权银行达成有关债务处置协议，正在落实资金，以解决银行债务问题；并且相关机构 研究制定的重组、清欠、股改等方案仍在与相关部门沟通中，重组工作仍存在不确定性。公司将积极督促大股东及相关方加 快重组步伐，早日归还对本公司形成的资金占用，并将占用清偿、债务清偿、股权分置改革等相关问题一揽子解决。 清欠措施和责任追究方案：督促大股东及相关方加快重组步伐；同时，拟在适当时候向大股东及其关联方提起相应的法 律诉讼。 13 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 □ 适用 √ 不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 A、关于控股子公司担保诉讼连带责任的仲裁 本公司控股股东——深圳兰光经济发展公司（以下简称为“第一被申请人” ）因向兴业银行股份有限公司深圳振华支行（以 下简称为“申请人”）借贷纠纷，被申请人作为第一被申请人诉至深圳仲裁委员会，本公司实际控制人——深圳兰光电子集团 有限公司（以下简称为“第二被申请人”）、本公司控股子公司——深圳市深圳兰光销售有限公司（以下简称为“第三被申请 人”）也因担保问题分别被作为第二、第三被申请人诉至深圳仲裁委员会。深圳仲裁委员会于 2007 年 2 月 6 日对此进行了公 开开庭审理，现已审理终结。上述被申请人收到深圳仲裁委员会 2007 年 3 月 10 日裁决书（[2007]深仲裁字第 146 号）: 一、 本案基本情况： 2005 年 11 月 18 日，申请人与第一被申请人签订了兴银深振授信字（2005）第 0019 号《基本授信合同》，申请人同意给 第一被申请人基本授信最高额度折全人民币 3,570 万元。同日，申请人分别与第二被申请人、第三被申请人签订了签订了兴银 深振（授信）保证字（2005）第 0189 号和第 0219 号《最高额保证合同》 ，两被申请人均自愿为上述授信合同提供连带责任担 保。同日，申请人还与第二被申请人签订了兴银深振（授信）抵押字（2005）第 0023 号和第 0024 号《最高额抵押合同》；与 第三被申请人签订了兴银深振（授信）抵押字（2005）第 0025 号《最高额抵押合同》。2005 年 11 月 18 日和 2005 年 11 月 30 日，申请人与第一被申请人签订了兴银深振（授信）承兑字（2005）第 0104 号和第 0105 号《承兑协议》 ，以及兴银深振 保金字（2005）第 0201 号和第 0203 号《保证金协议》，协议约定申请人开出第一被申请人为出票人的《银行承兑汇票》四 笔。汇票金额合计为人民币 3,500 万元。并约定本协议下保证金担保范围为主债权、利息（罚息） 、违约金、损害赔偿及申请 人实现债权的费用等。申请人按上述合同或协议的约定为第一被申请人为出票人的银行承兑汇票进行了承兑。上述银行承兑 汇票到期后，第一被申请人仅以保证金及利息偿还银承汇票垫款合计人民币 10,608,805.87 元，截至 2006 年 11 月 12 日，本 息合计人民币 26,434,827.73 元尚未偿还。第二、第三被申请人亦未承担连带清偿责任。申请人遂向深圳市仲裁委员会提出起 诉，要求第一被申请人偿还 上述银行承兑汇票垫款本息，并要求第二、第三被申请人依法承担违约责任。 二、 本案判决结果： （2007）深仲裁字第 146 号裁决书裁决如下： （一）第一被申请人偿还申请人银行承兑汇票垫款本金人民币 24,391,194.13 元，并支付计至偿清之日止的应付未付利息 （暂计至 2006 年 11 月 12 日为本金人民币 24,391,194.13 元，利息为 2,043,633.6 元，本息合计人民币 26,434,827.73 元） ； （二）本案的仲裁费用人民币 222,537 元，案件保全费用人民币 132,846.78 元由第一被申请人承担，该费用申请人已予交 或支付，第一被申请人径付申请人； （三）申请人可依法行使抵押权，并从处分第二、第三被申请人抵押的房产所得的款项中优先受偿上述款项以清偿被申 请人的债务； （四）第二、第三被申请人对第一被申请人的上述债务负连带清偿责任。 上述款项应在本裁决书送达后 15 日内付清，逾期按中国人民银行公布的银行同期贷款利率加倍计付债务利息。 三、 本次公告的诉讼、判决将对本公司大股东清欠工作产生重大影响。另外，对第二被申请人抵押物的处置可满足偿还 申请人的请求，故此对本公司利润不产生影响。 四、 备查文件 （2007）深仲裁字第 146 号裁决书 B、华夏银行重大诉讼查封公司资产 二ＯＯ七年六月十五日，本公司收到广东省深圳市中级人民法院于二ＯＯ七年五月十六日裁定的（2007）深中法民二初 字第 128 号民事裁定书一份，就深圳仲裁委员会在受理华夏银行股份有限公司深圳宝安支行（以下简称“华夏银行” ）与本公 司控股子公司——深圳市兰光销售有限公司（以下简称“兰光销售公司” ）借款合同纠纷一案中，华夏银行于 2007 年 4 月 11 日向广东省深圳市中级人民法院提出财产保全的申请，要求对被申请人兰光销售公司、本公司和深圳兰光电子集团有限公司 （以下简称“兰光集团”）价值人民币 3900 万元的财产采取保全措施。由于兰光销售公司向华夏银行借贷事宜，被申请深圳 仲裁委员会仲裁收回贷款。华夏银行未将此事宜通知兰光销售公司、本公司及兰光集团，截止目前为止兰光销售公司、本公 司及兰光集团仍未收到深圳仲裁委员会关于此案的受理书。 14 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 一、 本案基本情况： 2005 年 12 月 27 日，兰光销售公司与华夏银行签订了 SZ0510120060019 号《借款合同》，华夏银行同意借款给兰光销售 公司人民币 3,900 万元，由本公司以自有房产提供抵押担保，兰光集团信用担保，并签订了 07550071120050018-保 1 号和 07550071120050018-保 2 号《最高额保证合同》。2007 年 2 月 12 日兰光销售公司因无法按时归还此笔借款，经与华夏银行 协商，又与其签订了 SZ051011070004 号《展期协议》，华夏银行同意将原《借款合同》项下借款经展期后期限为自 2006 年 2 月 21 日始至 2008 年 2 月 21 日止。本公司于 2007 年 2 月 27 日在《证券时报》和巨潮资讯网上公告的《甘肃兰光科技 股份有限公司第三届董事会 2007 年第一次会议决议公告》[公告编号：临 2007-007] 中,董事会同意申请此笔借款合同展期壹 年,同意以兰光科技名下自有物业继续为此笔贷款展期提供抵押担保及继续提供连带责任保证担保。 二、 本案裁定结果： 广东省深圳市中级人民法院（2007）深中法民二初字第 128 号民事裁定书裁定如下： 查封被申请人深圳市兰光销售有限公司、甘肃兰光科技股份有限公司、深圳兰光电子集团有限公司所拥有的总价值人民 币 3900 万元的财产。 三、 本次公告的查封对本公司目前的经营生产活动和利润暂不产生影响。但仲裁结果将会对本公司生产经营和利润产生 较大的影响。 C、关于本公司为陕西省教育活动中心向中国建设银行股份有限公司深圳分行的买方信贷提供担保的相关诉讼事项如下： 深圳市中级人民法院于 2007 年 3 月 23 日对此进行了公开审理，现已审理终结，本公司收到深圳市中级人民法院（2007） 深中法民二初字第 55 号、（2007）深中法民二初字第 56 号、（2007）深中法民二初字第 58 号、（2007）深中法民二初字第 59 号、（2007）深中法民二初字第 61 号、（2007）深中法民二初字第 63 号等六份民事判决书，判决如下： 一、被告陕西省教育活动中心应向原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行偿还借款本金人民币 5,938.854 万元及利息 （截止到 2006 年 9 月 28 日的利息为人民币 778,390.85 元，2006 年 9 月 29 日起至借款本金还清之日止的利息，按中国人民银 行同期逾期贷款利率计付）。 二、如被告陕西省教育活动中心逾期不能偿还上述借款本息，则原告依法有权申请以拍卖、变卖被告深圳兰光经济发展 公司抵押给原告的兰光大厦第 3、4、5、6、9、10、11、12、14、15、16 层房产及质押给原告的甘肃兰光科技股份有限公司 4955 万国有法人股的价款优先受偿，其价款超过债权数额的部分归被告深圳兰光经济发展公司所有，不足部分由被告深圳兰 光经济发展公司清偿。 三、被告甘肃兰光科技股份有限公司、深圳兰光经济发展公司、深圳兰光电子集团有限公司对被告陕西省教育活动中心 的上述债务承担物的担保以外的连带清偿责任，其代为清偿后，有权向被告陕西省教育活动中心追偿。 四、上述给付判项应于本判决发生法律效力之日起 10 日内履行完毕，逾期则应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第 二百三十二条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案受理费人民币 360,894.72 元和保全费 302,920 元，由被告陕西省教育活动中心承担，被告甘肃兰光科技股份有限公司、 深圳兰光经济发展公司、深圳兰光电子集团有限公司承担连带责任（原告已预交之诉讼费不予退回，被告应交之诉讼费迳付 给原告）。 7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □ 适用 √ 不适用 15 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 §8 监事会报告 √ 适用 □ 不适用 一、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开三次会议，主要内容如下： （一）本公司第三届监事会第三次会议于 2007 年 4 月 12 日下午 2:00，在本公司 8 楼会议室召开，会议应到监事 7 人， 实到监事 5 人，监事裴福元因退休辞去监事职务，监事杜颖因调离本公司辞去监事职务。会议召开符合《公司法》和《公司 章程》的要求。会议由监事会召集人张海玉先生主持。与会监事认真审议了以下议题，并形成如下决议： 1、审议通过了公司《2006 年度监事会报告》： 2、审议通过了公司《2006 年度财务决算报告》； 3、审议通过了公司《2006 年度利润分配预案》； 4、审议通过了公司《2006 年度报告及摘要》 ； 5、审议通过了修改《公司章程》的议案； 6、审议通过了关于补选张杰、杨伯祥、王海珍为公司监事的议案； 7、审议通过了公司关于执行的新会计准则和会计政策、会计估计变更的议案； 8、审议通过了续聘北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度审计机构的议案。 （二）本公司第三届监事会第四次会议于 2007 年 6 月 28 日以通讯表决方式召开，实际表决的监事 7 人、以 7 票同意、0 票弃权、0 票反对的表决结果通过了公司《监事会议事规则》。 （三）本公司第三届监事会第五次会议于 2007 年 8 月 3 日以通讯表决方式召开，实际表决的监事 7 人、以 7 票同意、0 票弃权、0 票反对的表决结果通过了公司 2007 年度中期报告。 （四）本公司第三届监事会第六次会议于 2007 年 10 月 22 日以通讯表决方式召开，实际表决的监事 7 人、以 7 票同意、 0 票弃权、0 票反对的表决结果通过了公司 2007 年度三季度报告。 二、监事会对本公司 2007 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据国家有关法律、法规，对公司依法经营情况、公司 决策程序和高级管理人员履行职责的情况进行了检查监督。监事会认为：公司董事会基本能够按照《公司法》 、《证券法》、 《公 司章程》及其他法律、法规进行运作，执行股东大会的各项决议和授权。公司董事、总经理及高级管理人员在恪守职守、诚 信勤勉上做了一定的努力，但大股东占用本公司资金问题由于各种原因未能得到解决，同时造成公司巨大资金损失的“陕西 省教育活动中心”贷款担保案中公司相关部门和相关责任人员未予追究责任。 2、检查公司财务情况 报告期内，公司的财务管理与费用开支基本上符合会计准则和会计制度。监事会认为，公司财务报告比较真实地反映公 司财务状况和经营情况。 3、公司无募集资金投资项目的情况 4、监事会对会计师事务所出具无法表示意见审计报告的独立意见： 监事会通过检查公司财务报告及审阅北京五联方圆会计师事务所有限公司出具的审计报告，认为北京五联方圆会计事务 所有限公司就公司财务报告出具的无法表示意见的审计报告的三个事项符合公正客观、实事求是的原则。同时监事会也认同 董事会及经营层 2007 年为解决该审计报告所提及主要问题所作的努力，由于该等问题尤其是第一项事项涉及公司的控股股东 及其他关联方，不仅解决难度较大同时重组工作的主导方在甘肃省人民政府及相关部门方面，监事会同意董事会对北京五联 方圆会计师事务所有限公司出具的审计报告中的说明事项，希望公司董事会能够加大力度，积极配合省政府及相关部门的工 作，加快重组进程、尽快解决关联方资金占用问题，切实维护广大投资者利益。 §9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 无法表示意见 审计报告正文 16 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆审字[2008]第 05071 号 审 计 报 告 甘肃兰光科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃兰光科技股份有限公司（以下简称“兰光科技” ）合并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2007 年度的合并及母公司利润表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是兰光科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报 表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 1、兰光科技的控股股东深圳兰光经济发展公司（以下简称“控股股东” ）及其关联方截止 2006 年 12 月 31 日占用兰光科 技的资金为 46,278.63 万元，截止审计报告日仍未收回。控股股东 2007 年内提出的重组事项因各种原因未能得以实施，截止 审计报告日仍未形成通过资产重组一揽子解决资金占用和股权分置改革的解决方案。因此，我们无法获取充分、适当的审计 证据以合理判断该等款项的可收回性。 2、兰光科技为陕西省教育活动中心向中国建设银行股份有限公司深圳市分行的贷款 8,320.44 万元提供不可撤销的连带 责任担保。深圳市中级人民法院于 2007 年 3 月 23 日对此进行了公开审理，并作出民事判决书，由陕西省教育活动中心应向 原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行偿还借款本金人民币 5,938.854 万元及利息，兰光科技对陕西省教育活动中心的 上述债务承担物的担保以外的连带清偿责任，其代为清偿后，有权向被告陕西省教育活动中心追偿。截止 2007 年 12 月 31 日 兰光科技对该等担保事项计提了 5,600.00 万元的预计损失。由于我们无法取得充分合理的审计证据判断陕西省教育活动中心 的偿债能力，从而对兰光科技预计负债计提的充分性作出合理判断。 3、由于控股股东及其关联方占用的资金无法如期收回，导致兰光科技未能归还已经逾期的银行借款本金及利息而被相关 债权银行起诉，原值为1,660.96万元的房产已被冻结并且深圳市中级人民法院已发布要求兰光股份履行生效法律文书确定的 义务并应加倍支付迟延履行期间的债务利息至执行完毕之日止的民事裁定书及执行令；兰光科技的主要子公司深圳彩虹皇旗 电子资讯有限公司、深圳市兰光销售有限公司及深圳市兰光桑达网络科技有限公司已经停业或清算，导致兰光科技的主营业 务持续下滑，营业收入已经从2005 年的65,816 万元、2006年的13,792.05万元下降至2007年的6,370.28万元；证券监管机构 对兰光科技的立案调查截止审计报告日尚未结束。上述事项已经对兰光科技的持续经营能力产生了重大影响，但兰光科技管 理当局截止审计报告日尚未对其持续经营能力进行评估并提出改善持续经营能力的有效措施，我们也无法通过其他程序就兰 光科技管理层运用持续经营假设编制财务报表的合理性获取充分、适当的审计证据。 三、审计意见 由于上述审计范围受到限制及相关事项可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对兰光科技财务报表发表意见。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘志文 17 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 中国注册会计师：张亚兵 中国 · 北京 二○○八年四月十五日 关于甘肃兰光科技股份有限公司2007年度财务报告之审计意见的说明 北京五联方圆会计师事务所有限公司（简称“本公司” ，下同）接受委托，对甘肃兰光科技股份有限公司（简称“兰光科 技”，下同）2007 年度财务报告进行了审计，并以五联方圆审字[2008]第 05071 号文对兰光科技财务报告出具了无法表示意见 的审计报告。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号－非标准无保留审计意见及其涉 及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则(2006 修订)》的相关要求，本公司现将为兰光科技 2007 年度财务报告出具 无法表示意见的理由及相关事项对兰光科技财务状况和经营成果的影响说明如下： 一、涉及事项 本公司在五联方圆审字[2008]第 05071 号文中，由于兰光科技 2007 年度财务报告中涉及如下事项，我们无法对兰光科技 财务报表发表意见： 1、兰光科技的控股股东深圳兰光经济发展公司（以下简称“控股股东” ）及其关联方截止 2006 年 12 月 31 日占用兰光科 技的资金为 46,278.63 万元，截止审计报告日仍未收回。控股股东 2007 年内提出的重组事项因各种原因未能得以实施，截止 审计报告日仍未形成通过资产重组一揽子解决资金占用和股权分置改革的解决方案。因此，我们无法获取充分、适当的审计 证据以合理判断该等款项的可收回性。 2、兰光科技为陕西省教育活动中心向中国建设银行股份有限公司深圳市分行的贷款 8,320.44 万元提供不可撤销的连带 责任担保。深圳市中级人民法院于 2007 年 3 月 23 日对此进行了公开审理，并作出民事判决书，由陕西省教育活动中心应向 原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行偿还借款本金人民币 5,938.854 万元及利息，兰光科技对陕西省教育活动中心的 上述债务承担物的担保以外的连带清偿责任，其代为清偿后，有权向被告陕西省教育活动中心追偿。截止 2007 年 12 月 31 日 兰光科技对该等担保事项计提了 5,600.00 万元的预计损失。由于我们无法取得充分合理的审计证据判断陕西省教育活动中心 的偿债能力，从而对兰光科技预计负债计提的充分性作出合理判断。 3、由于控股股东及其关联方占用的资金无法如期收回，导致兰光科技未能归还已经逾期的银行借款本金及利息而被相关 债权银行起诉，原值为1,660.96万元的房产已被冻结并且深圳市中级人民法院已发布要求兰光股份履行生效法律文书确定的 义务并应加倍支付迟延履行期间的债务利息至执行完毕之日止的民事裁定书及执行令；兰光科技的主要子公司深圳彩虹皇旗 电子资讯有限公司、深圳市兰光销售有限公司及深圳市兰光桑达网络科技有限公司已经停业或清算，导致兰光科技的主营业 务持续下滑，营业收入已经从2005 年的65,816 万元、2006年的13,792.05万元下降至2007年的6,370.28万元；证券监管机构 对兰光科技的立案调查截止审计报告日尚未结束。上述事项已经对兰光科技的持续经营能力产生了重大影响，但兰光科技管 理当局截止审计报告日尚未对其持续经营能力进行评估并提出改善持续经营能力的有效措施，我们也无法通过其他程序就兰 光科技管理层运用持续经营假设编制财务报表的合理性获取充分、适当的审计证据。 二、无法表示意见的理由及其影响 深圳兰光经济发展公司及其关联方目前不能采取有效措施以现金或其他有效资产偿还所占用的资金，解决上述占用问题。 又由于报告期内兰光科技的银行借款本金 11,968.82 万元因到期无法清偿而全部逾期，且相关债权银行已经提起诉讼； 1,660.96 万元房产（占兰光科技合并总资产的 2.3%）已经被冻结；控股子公司深圳市兰光销售有限公司因无法开展正常的进 18 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 货和销售而已经被双方股东停止经营， （其 2006 年收入 16,627 万元占兰光科技未合并该单位总收入的 122%，若加计深圳市兰 光销售有限公司收入后，所占比例为 54.87%；资产总额 15,521.55 万元占兰光科技合并总资产的 22%） ；子公司深圳彩虹皇旗 电子资讯有限公司的主要资产已经变卖或被法院整体拍卖而停止生产经营（其 2006 年收入 92 万元占兰光科技合并总收入的 0.7%，资产总额 14,010.15 万元，占兰光科技合并总资产的 19.46%） ；子公司深圳市兰光桑达网络科技有限公司停业清算（其 2007 年收入 530 万元占兰光科技合并总收入的 8%，资产总额 381 万元，占兰光科技合并总资产的 0.6%） 。兰光科技 2006 年度、 2007 年度资金周转困难，生产经营受到影响。以上事项致使兰光科技主营业务收入从 2006 年 13,792.05 万元，降为 2007 年 营业收入 6,370.28 万元，降幅为 53.81%；由于兰光科技的资金周转困难、债权人对到期债权的追偿，使得该公司剩余业务经 营难以正常进行，随时都有可能被迫停止经营。我们对兰光科技的持续经营能力存在重大疑虑。 截止 2007 年 12 月 31 日，陕西省教育中心尚未偿还的贷款本金及利息合计 6,130.57 万元。中国建设银行股份有限公司 深圳市分行已宣布贷款提前到期，并于 2006 年 9 月 13 日向深圳市中级人民法院提起诉讼，并要求兰光科技履行连带偿还责 任。兰光科技对陕西省教育中心担保债务，计提了 5,600.00 万元的预计损失。虽然兰光科技尚可在承担连带责任后依法向被 担保方陕西省教育中心追偿，但由于陕西省教育中心原负责人被立案调查，而经办人员无法取得联系，致使我们无法实施适 当的审计程序以获取陕西省教育中心实际清偿能力的审计证据主要为：未获得兰光科技截止 2006 年 12 月 31 日对陕西省教育 中心的预收帐款 2272.80 万元余额回函确认的审计证据；与上述交易相关的四个预付帐款余额明细共计 1299.54 万元的回函 确认文件；未获得与给项目相关的异地存货 848.83 万元存在的审计证据；，我们无法对兰光科技就此担保事项计提的预计损 失的恰当性作出合理判断。兰光科技除上述担保事项外，我们对公司的全部担保事项也实施了查询贷款卡等审计程序，确认 了相关会计处理和计提预计负债确认的合理性。 三、涉及事项对会计准则、制度及相关信息披露的遵循情况 兰光科技上述的事项存在重大不确定性，但对该等事项的会计处理方法并未违反会计准则、制度及相关信息披露的规范 性规定。 鉴于上述事项所涉及的审计范围受到限制，对兰光科技可能产生的影响非常重大和广泛，根据《中国注册会计师审计准 则第 1502 号——非标准审计报告》、《中国注册会计师第 1324 号——持续经营》等相关执业准则之规定，我们无法对兰光科 技财务报表发表意见。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘志文 中国注册会计师：张亚兵 中国北京市 二○○八年四月十五日 19 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 合并资产负债表 会合01表 编制单位: 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年12 月31 日 单位：元 资 产 行次 注释 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 5.1 14,410,115.77 22,701,036.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 5.2 - 1,430,000.00 应收账款 5.3 12,066,314.10 21,707,077.60 预付款项 5.4 14,617,400.33 14,846,436.92 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.5 367,073,312.86 428,507,391.64 买入返售金融资产 存货 5.6 60,359,377.82 74,139,257.81 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.7 246,887.73 流动资产合计 468,526,520.88 563,578,088.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5.8 56,711,015.04 56,711,015.04 投资性房地产 固定资产 5.9 73,963,903.46 76,527,116.83 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.10 22,032,726.61 23,070,107.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 5.11 62,908.91 336,908.46 其他非流动资产 非流动资产合计 152,770,554.02 156,645,147.62 资产总计 621,297,074.90 720,223,236.28 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 20 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 合并资产负债表（续） 会合01表 编制单位: 甘肃兰光科技股份有限公司7 年12 月31 日 单位：元 负债与股东权益 行次 注释 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 5.13 119,688,173.31 119,688,173.31 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 5.14 9,993,260.13 17,401,519.32 预收款项 5.15 33,971,846.12 41,037,671.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.16 1,339,503.47 8,370,154.04 应交税费 5.17 -1,838,953.56 -697,646.72 应付利息 5.18 12,777,987.04 997,987.04 应付股利 5.19 1,924,125.70 1,924,125.70 其他应付款 5.20 57,180,135.06 59,443,079.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - 586,411.39 流动负债合计 235,036,077.27 248,751,474.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 5.21 56,000,000.00 56,000,000.00 递延所得税负债 - 其他非流动负债 非流动负债合计 56,000,000.00 56,000,000.00 负债合计 291,036,077.27 304,751,474.81 股东权益： 股本 5.22 161,000,000.00 161,000,000.00 资本公积 5.23 442,596,685.02 442,596,685.02 减：库存股 - - 盈余公积 5.24 23,553,514.56 23,553,514.56 一般风险准备 未分配利润 5.25 -307,261,237.51 -222,004,321.48 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益合计 319,888,962.07 405,145,878.10 少数股东权益 4.4 10,372,035.56 10,325,883.37 股东权益合计 330,260,997.63 415,471,761.47 负债和股东权益总计 621,297,074.90 720,223,236.28 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 21 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 合 并 利 润 表 会合02表 编制单位:甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、营业总收入 63,702,829.09 137,920,468.43 其中：营业收入 5.26 63,702,829.09 137,920,468.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 172,544,423.71 235,706,941.73 其中：营业成本 5.26 57,163,456.54 117,587,787.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.27 665,125.06 920,458.57 销售费用 2,788,048.53 8,608,503.94 管理费用 19,780,869.32 21,368,947.40 财务费用 5.28 11,916,603.20 4,901,896.86 资产减值损失 5.29 80,230,321.06 82,319,347.08 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 5.30 - -7,665,715.67 其中：对联营企业和合营企业投资收益 汇兑收益 三、营业利润 -108,841,594.62 -105,452,188.97 加：营业外收入 5.31 466,645.29 71,394.00 减：营业外支出 5.32 72,496.25 62,708,410.19 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 -108,447,445.58 -168,089,205.16 减：所得税费用 5.33 90,991.30 69,448.58 五、净利润 -108,538,436.88 -168,158,653.74 归属于母公司股东的净利润 -108,584,589.07 -168,275,606.37 少数股东损益 46,152.19 116,952.63 六、每股收益 （一）基本每股收益 -0.674 -1.045 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 22 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 合并现金流量表 会合03表 编制单位:甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 行次 注释 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 70,759,805.84 224,451,110.46 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置交易性金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 5,127,408.60 8,658,886.60 收到的其他与经营活动有关的现金 5.34 14,059,399.91 4,063,019.53 经营活动现金流入小计 89,946,614.35 237,173,016.59 购买商品、接受劳务支付的现金 58,705,376.07 251,657,603.14 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行款项和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工及为职工支付的现金 16,089,875.02 18,990,407.62 支付的各项税费 3,301,639.67 9,656,889.80 支付的其他与经营活动有关的现金 5.34 18,259,303.64 254,630,828.75 经营活动现金流出小计 96,356,194.40 534,935,729.31 经营活动现金流量净额 -6,409,580.05 -297,762,712.72 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 844,385.60 取得投资收益所收到的现金 - 2,000.00 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 23 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 合并现金流量表（续） 会合03表 编制单位:甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 行次 注释 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 20,500.00 1,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 20,500.00 847,385.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 1,347,477.00 1,963,278.69 的现金 投资所支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,347,477.00 1,963,278.69 投资活动现金流量净额 -1,326,977.00 -1,115,893.09 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 - 38,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 38,000,000.00 偿还债务所支付的现金 - 83,626,981.63 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - 4,373,310.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - 88,000,292.55 筹资活动现金流量净额 - -50,000,292.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,736,557.05 -348,878,898.36 加：期初现金及现金等价物余额 22,146,672.82 371,579,935.32 六、期末现金及现金等价物余额 14,410,115.77 22,701,036.96 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 24 甘肃兰 合并股东权益变动表 编制单位:甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年度 本年金额 项 目 行次 注释 归属于母公司股东权益 一般风 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 险准备 一、上年年末余额 161,000,000.00 442,596,685.02 23,553,514.56 -222,004,321.48 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 161,000,000.00 442,596,685.02 23,553,514.56 -222,004,321.48 三、本年增减变动金额 （一）净利润 -108,584,589.07 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税 4、其他 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 23,327,673.04 四、本年年末余额 161,000,000.00 442,596,685.02 23,553,514.56 -330,588,910.55 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责 甘肃兰 合并股东权益变动表（续） 编制单位:甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年度 上年金额 项 目 行次 注释 归属于母公司股东权益 一般风 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 险准备 一、上年年末余额 161,000,000.00 442,596,685.02 27,888,903.12 -63,612,773.19 加：会计政策变更 440,101.08 前期差错更正 二、本年年初余额 161,000,000.00 442,596,685.02 27,888,903.12 -63,172,672.11 三、本年增减变动金额 -4,335,388.56 -158,831,649.37 （一）净利润 -168,275,606.37 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入股东权益项目相关的所得税 4、其他 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 -2,699,645.63 5,108,568.44 1、提取盈余公积 - 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 -2,699,645.63 5,108,568.44 （五）股东权益内部结转 -1,635,742.93 - 4,335,388.56 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 -1,635,742.93 4,335,388.56 四、本年年末余额 161,000,000.00 442,596,685.02 23,553,514.56 -222,004,321.48 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 合并利润表附表 —— 净资产收益率和每股收益 一、2007年度净资产收益率和每股收益如下： 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基 本 稀 释 （%） （%） 每股收益 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -33.944 -30.949 -0.674 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -34.068 -31.061 -0.677 二、净资产收益率和每股收益的计算公式 1、全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归 属于公司普通股股东的期末净资产。按照合并报表口径编制和披露时，“归属于公司普通股股东的净利润”不 包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合 并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或 债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动 下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在 外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期 月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4、在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式 计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 27 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 资产负债表 会企01表 编制单位: 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年12 月31 日 单位：元 资 产 行次 注释 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 4,082,594.94 3,704,413.65 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 6.1 6,248,002.40 10,999,575.55 预付款项 13,486,729.01 13,586,729.01 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 6.2 379,029,619.59 449,088,446.55 存货 44,235,133.47 47,256,941.55 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 - 流动资产合计 447,082,079.41 524,636,106.31 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.3 124,561,015.04 124,561,015.04 投资性房地产 - - 固定资产 69,378,862.16 71,947,954.13 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,032,726.61 23,070,107.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 6.4 其他非流动资产 非流动资产合计 215,972,603.81 219,579,076.46 资产总计 663,054,683.22 744,215,182.77 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 28 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 资产负债表（续） 会企01表 编制单位: 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年12 月31 日 单位：元 负债与股东权益 行次 注释 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 119,688,173.31 119,688,173.31 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 -2,281.11 3,442,642.64 预收款项 29,414,562.04 30,968,176.51 应付职工薪酬 616,573.80 3,609,487.49 应交税费 6.6 -2,610,127.64 -1,746,456.13 应付利息 12,777,987.04 997,987.04 应付股利 1,924,125.70 1,924,125.70 其他应付款 121,283,971.75 115,733,226.04 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - 150,000.00 流动负债合计 283,092,984.89 274,767,362.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 56,000,000.00 56,000,000.00 递延所得税负债 - 其他非流动负债 非流动负债合计 56,000,000.00 56,000,000.00 负债合计 339,092,984.89 330,767,362.60 股东权益： 股本 161,000,000.00 161,000,000.00 资本公积 442,596,685.02 442,596,685.02 减：库存股 盈余公积 23,553,514.56 23,553,514.56 未分配利润 -303,188,501.25 -213,702,379.41 股东权益合计 323,961,698.33 413,447,820.17 负债和股东权益总计 663,054,683.22 744,215,182.77 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 29 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 利 润 表 会企02表 编制单位: 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年度 单位：元 项 目 行次 注释 本年金额 上年金额 一、营业收入 6.7 17,860,812.06 23,822,144.70 减：营业成本 6.7 9,038,459.51 15,214,948.80 营业税金及附加 594,197.09 755,203.34 销售费用 586,832.40 900,425.05 管理费用 16,745,578.78 14,100,267.03 财务费用 11,736,897.03 5,386,778.23 资产减值损失 6.8 69,041,118.13 73,395,161.61 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 6.9 - -8,175,011.27 其中：对联营企业和合营企业投资收益 - 二、营业利润 -89,882,270.88 -94,105,650.63 加：营业外收入 466,645.29 71,394.00 减：营业外支出 70,496.25 62,702,653.82 其中：非流动资产处置损失 - 三、利润总额 -89,486,121.84 -156,736,910.45 减：所得税费用 6.10 -243,698.32 四、净利润 -89,486,121.84 -156,493,212.13 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 30 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 现金流量表 会企03表 编制单位:甘肃兰光科技股份有限公司 2007年度 单位：元 资 产 行次 注释 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 19,030,743.70 52,238,897.76 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 20,771,348.75 91,935.00 经营活动现金流入小计 39,802,092.45 52,330,832.76 购买商品、接受劳务支付的现金 11,754,719.00 38,987,767.39 支付给职工及为职工支付的现金 7,805,912.84 6,106,637.91 支付的各项税费 981,051.12 6,502,080.01 支付的其他与经营活动有关的现金 18,812,304.20 7,116,541.08 经营活动现金流出小计 39,353,987.16 58,713,026.39 经营活动现金流量净额 448,105.29 -6,382,193.63 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 20,500.00 1,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 20,500.00 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 90,424.00 1,590,341.00 投资所支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 90,424.00 1,590,341.00 投资活动现金流量净额 -69,924.00 -1,589,341.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 取得借款所收到的现金 - 38,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 38,000,000.00 偿还债务所支付的现金 - 80,233,981.63 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - 4,351,600.37 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - 84,585,582.00 筹资活动现金流量净额 - -46,585,582.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 378,181.29 -54,557,116.63 加：期初现金及现金等价物余额 3,704,413.65 58,261,530.28 六、期末现金及现金等价物余额 4,082,594.94 3,704,413.65 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 31 甘肃兰 股东权益变动表 编制单位: 甘肃兰光科技股份有限公司 2007年度 本年金额 项 目 行次 注释 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 161,000,000.00 442,596,685.02 23,553,514.56 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 161,000,000.00 442,596,685.02 - 23,553,514.56 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 4、其他 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 161,000,000.00 442,596,685.02 - 23,553,514.56 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机 甘肃兰 股东权益变动表（续） 编制单位: 甘肃兰光科技股份有限公司 2007年度 上年金额 项 目 行次 注释 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 161,000,000.00 442,596,685.02 23,553,514.56 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 161,000,000.00 442,596,685.02 23,553,514.56 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税 4、其他 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 161,000,000.00 442,596,685.02 - 23,553,514.56 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 利润表附表 —— 净资产收益率和每股收益 一、200X年度净资产收益率和每股收益如下： 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基 本 稀 释 （%） （%） 每股收益 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -27.622 -24.270 -0.556 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -27.744 -24.378 -0.558 二、净资产收益率和每股收益的计算公式 1、全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归 属于公司普通股股东的期末净资产。 2、加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或 债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动 下一月份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在 外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期 月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4、在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式 计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 34 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 财 务 报 表 附 注 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 会计期间：2007 年度 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 附注 1 公司简介 甘肃兰光科技股份有限公司（以下简称“本公司” ）是经甘肃省人民政府甘政函[1998]56 号文批准，以深圳兰光经济发 展公司为主发起人，联合北京科力新技术发展总公司、北京公达电子有限责任公司、上海创思科技公司和深圳大学文化科技 服务有限公司四家公司共同发起而设立的股份有限公司。本公司于 1998 年 8 月 31 日向甘肃省工商行政管理局申请并工商注 册登记成立，营业执照号码：6200001050168。本公司的母公司系兰光经济发展公司，母公司之控股股东为兰光电子集团有 限公司，兰光电子集团有限公司系甘肃省国有资产监督管理委员会全资拥有的国有独资公司。 本公司设立时的注册资本为 11100 万元。二〇〇〇年五月十八日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]60 号文 批准，本公司向社会公众发行人民币普通股 5000 万股（每股面值人民币 1 元） ，发行后注册资本为 16,100 万元。 本公司法定代表人：路有志，公司住所：兰州市城关区高新技术开发区张苏滩 573 号 8 楼。公司经营范围：电子产品及 通信设备（不含卫星地面接受设施）的研究开发、生产、批发零售；咨询服务，家电维修，建筑材料、化工原料及产品（不 含危险品）、五金交电（不含进口摄录像机）的批发零售；科技开发；经批准的经营自营进出口业务。公司营业期限：一九 九八年八月三十一日至二〇四八年八月三十一日。 本公司设办公室、财务部、企管部、采购中心、海外部、研究院、工厂管理部等职能管理部门和甘肃兰光科技股份有限 公司深圳分公司、西部创新投资有限公司、深圳市兰光音响设备制造有限公司、深圳兰联数码科技有限公司、深圳市兰光进 出口有限公司等子公司，目前主要从事音箱系列产品的开发、生产、加工和销售，拥有 13 条音箱产品的生产线。 本公司 2007 年度财务报告已于 2008 年 4 月 11 日经本公司第 3 届董事会第 23 次会议批准。按照有关法律、行政法规等 规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。 附注 2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公 司编制的 2007 年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司的 2007 年度财务报表系依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应用指南，以 2007 年 1 月 1 日的资 产负债表期初数为基础，并分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准 则解释第 1 号》对利润表和资产负债表的影响后，按照追溯调整的原则并根据本公司的具体情况，将本附注所列示的相关会 计政策和会计估计应用于 2007 年度的会计信息编制而成。 2.3 会计年度 35 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本公司采用公历年度,即将每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止作为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、 实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他 资产、负债均按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金作为现金；将持有 期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.8 外币折算 2.8.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位 币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2.8.2 境外经营 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境 外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。 2.9 金融资产和金融负债 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 36 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规 定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置 该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为 持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投 资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度 及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但 尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率在本公司取 得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务 形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作为初始入账金额，但 应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上）， 按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该 应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、应 收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产 以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 37 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公 司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确 认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债， 并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取的现金流量交付 给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计 量，并作为上述对价的组成部分。 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确 认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融资产产生的收入和该金 融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收 益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对 其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 38 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减 记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而 确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认 为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单 位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下： 对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现 值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之 相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信 息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 10 单项金额不重大的应收款项和经单 2-3 年 30 独减值测试后未发生减值的单项金 3-4 年 50 额重大的应收款项之和 4-5 年 80 5 年以上 100 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特 征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也将原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的 事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 39 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购 买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本 进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均核算；包装物及低值易 耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。 2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格 为基础确定其可变现净值。 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资是指本公司与被投资单 位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。 40 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企业实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长 期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期 权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测 试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为 资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资 处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不 符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产作为固定资 产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的， 则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支出等。满足确认条件的 后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资产采用年限平均法计提 折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 41 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30－35 3% 2.77%－3.23% 机器设备 10 3% 9.70% 运输设备 10 3% 9.70% 电子设备 5 3% 19.40% 其他设备 5 3% 19.40% 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试。如果 测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失 并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧， 待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有 很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形， 则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前 不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专 利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的 支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 42 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下： 类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据 土地使用权 31 年 10 个月 22 年 6 个月 土地使用权证 2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果 测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失 并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 2.16 非货币性资产交换 2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产 进行的交换。 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收 票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。 2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或 者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非 货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。 2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，本公司以公允价值 和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差 额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费 之和的差额，应当计入当期损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额 进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入资产的成本， 不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本， 不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例对换入资产的成本 总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.17 职工薪酬 2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； 43 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予 的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。 2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品 作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租 赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用 的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。 2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.18 股份支付 2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交 易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支 付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至 实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增 加负债； 44 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权 日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2.19 债务重组 2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的 事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。 2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债 务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。 2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非现金资产公允价值、 债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该 预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次 以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金资产的公允价值、将 债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当 期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，本公司 依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上 述原则处理。 2.20 或有事项 2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项， 包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让 或贴现等。 2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有资产及或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每个资产负债表日，本 公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最 佳估计数对该账面价值进行调整。 2.21 收入 2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流 入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计 45 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的 合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受 劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提 供劳务总量的比例）确定完工进度。 2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生 的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将 已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按 有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.22 政府补助 2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政 府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助， 按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入 当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 2.23 借款费用 46 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以 及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过 程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利 息金额进行调整。 2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化， 计入相关资产的成本。 2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关 的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.24 所得税 2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大 于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基 础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 47 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认 以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当 期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税 费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额应当转回。 2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表 的所得税费用或收益。 2.25 企业合并 2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司参与的企业合并 包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 本公司作为合并方收购控股股东深圳兰光电子集团有限公司拥有的具有独立生产加工能力的业务分部以及收购深圳兰 光电子集团有限公司控制的其他子企业的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则此类合并属于同一控制下的企业合并。 如果本公司的实际控制人甘肃省国有资产监督管理委员会主导了本公司与其控制的企业之间的合并行为，则将此类企业合并 也归属于同一控制下的企业合并。 本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。 2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项； （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益及承担风险。 2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投资成本，以合并日取 得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确 认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进行调整，在合并日自 资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资 48 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本公积为限，自资本公积转入留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原则，将被合并方合并 期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比 较报表有关项目的期初数进行调整。 2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为企 业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产 处置损益计入合并当期损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并成本大于被购买方可 辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差 额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照合并中确定的公允价 值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合 并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交易成本之和。本公司 在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有者权益项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每一单项交易中应予确 认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。 （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金额作为公允价值；对 于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销售过程中对于类似的 产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以 及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋 建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市 场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设 备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有 关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗 后的重置成本估计其公允价值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上， 49 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后的价值与名义金额相 差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负债。此项负债应当按照 假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所 得税负债的金额不应折现。 2.26 租赁 2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性 租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。 2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；作为出租人收 到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生 时计入当期损益。 2.27 合并财务报表 2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于 50%的表决权资本，或者 虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并 财务报表时纳入合并范围。 2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务 报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转 让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用的会计政策和适用的 会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值存在差 异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在编制合并财务报表时 予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额作为合并资产负 债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股东权益中单独列示；子 公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额分别下 列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子公司以后期间实现的 50 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。 2.28 每股收益 2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在 普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释 每股收益。 2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为 母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当 期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定： ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业合并，作为对价发行的 普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数； ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权 平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑所得税的影响： ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释 性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。 ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通 股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀 释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格 ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。 计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的普通股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到 最小值。 51 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不 影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收益。 2.29 分部报告 2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务、与其他的组成部分。该组成部分承 担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的 组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司的主要业务包括中国境内销售及境外销售部分，地区分部包括境内分部和境外分部两大部分。本公司以业务分部 作为主要的分部报告形式，业务分部包括计算机及网络工程分部、音响制造及销售分部、物业管理分部、电子产品分部和其 他业务分部五大部分。 2.29.2 本公司对于计算机及网络工程分部、音响制造及销售分部、物业管理分部、电子产品分部和其他业务分部的收 入、费用、利润、资产、负债等主要信息在附注 5.52 中进行详细说明。 （1）分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收入、股利收入、按权益法 核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入； （2）分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、按权益法核算的长期股 权投资形成的投资损失、与本公司整体相关的管理费用和其他费用、营业外支出和所得税费用； （3）分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额； （4）分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产；分部资产按照扣除相关 累计折旧或摊销额以及累计减值准备后的金额确定； （5）分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。 2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.30.1 会计政策变更的性质、内容和原因 2.30.1.1 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文发布的新的企业会计准则， 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的 编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）以及《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）的要求，本公司对与首次 执行企业会计准则相关的企业合并、长期股权投资、所得税、合并财务报表等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计 政策变更采用未来适用法进行处理。 上述会计政策变更追溯调整的累积影响数为 323,950.43 元，其中：影响 2007 年年初盈余公积-2,723,352.87 元，影响 2007 年初未分配利润 3,047,303.30 元。上述会计政策变更对本公司 2006 年末的财务状况及 2006 年度经营成果形成的影响 如下表所示： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 递延所得税资产 336,908.46 336,908.46 递延所得税负债 - - 盈余公积 26,276,867.43 -2,723,352.87 23,553,514.56 52 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 未分配利润 -199,700,207.20 -22,304,114.28 -222,004,321.48 未确认投资损失 -25,351,417.58 25,351,417.58 - 少数股东权益 10,312,925.34 12,958.03 10,325,883.37 所得税 -61,861.65 131,310.23 69,448.58 少数股东本期收益 132,112.21 -15,159.58 116,952.63 本期未确认投资损失 -3,884,898.64 3,884,898.64 - 净利润 -164,274,557.08 -4,001,049.29 -168,275,606.37 上述会计政策变更追溯调整的对母公司的累积影响数为 -5,705,242.20 元，影响 2007 年初未分配利润 -5,705,242.20 元。上述会计政策变更对本公司 2006 年末的财务状况及 2006 年度经营成果形成的影响如下表所示： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 长期股权投资 130,266,257.24 -5,705,242.20 124,561,015.04 未分配利润 -207,997,137.21 -5,705,242.20 -213,702,379.41 投资收益 -62,408,767.67 629,739.13 -61,779,028.54 2.30.1.2根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会发布的“关于做好与新会计准则相关财 务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）以及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，本公司对2006年12月31日的合并及母公司资 产负债表和2006年度的合并及母公司利润表按照新会计准则进行了追溯重述。 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表及 2006 年度的合并利润表项目的具体影响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 应收补贴款 2,412,261.29 -2,412,261.29 其他应收款 426,095,130.35 2,412,261.29 428,507,391.64 应付福利费 7,419,273.93 -7,419,273.93 应交税金 -1,377,166.33 1,377,166.33 其他应交款 679,519.61 -679,519.61 其他应付款 60,393,959.26 -950,880.11 59,443,079.15 预提费用 1,584,398.43 -1,584,398.43 应付职工薪酬 8,370,154.04 8,370,154.04 应交税费 -697,646.72 -697,646.72 应付利息 997,987.04 997,987.04 其他流动负债 586,411.39 586,411.39 主营业务收入 136,732,953.34 -136,732,953.34 主营业务成本 115,643,343.06 -115,643,343.06 53 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 主营业务税金及附加 920,458.57 -920,458.57 其他业务利润 -756,929.73 756,929.73 营业费用 8,608,503.94 -8,608,503.94 管理费用 46,668,572.96 -25,299,625.56 21,368,947.40 投资收益 -61,269,732.94 53,604,017.27 -7,665,715.67 营业外支出 66,124,114.44 -3,415,704.25 62,708,410.19 营业收入 137,920,468.43 137,920,468.43 营业成本 117,587,787.88 117,587,787.88 营业税金及附加 920,458.57 920,458.57 销售费用 8,608,503.94 8,608,503.94 资产减值损失 82,319,347.08 82,319,347.08 上述追溯重述对本公司 2006 年 12 月 31 日的母公司资产负债表及 2006 年度的母公司利润表项目的具体影响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 应付福利费 3,086,127.65 -3,086,127.65 应交税金 -2,418,793.81 2,418,793.81 其他应交款 672,337.68 -672,337.68 其他应付款 116,256,585.88 -523,359.84 115,733,226.04 预提费用 1,147,987.04 -1,147,987.04 应付职工薪酬 3,609,487.49 3,609,487.49 应交税费 -1,746,456.13 -1,746,456.13 应付利息 997,987.04 997,987.04 其他流动负债 150,000.00 150,000.00 主营业务收入 23,727,144.70 -23,727,144.70 主营业务成本 14,049,451.80 -14,049,451.80 主营业务税金及附加 755,203.34 -755,203.34 其他业务利润 -1,070,497.00 1,070,497.00 营业费用 900,425.05 -900,425.05 管理费用 30,475,707.12 -16,375,440.09 14,100,267.03 投资收益 -61,779,028.54 53,604,017.27 -8,175,011.27 营业外支出 66,118,358.07 -3,415,704.25 62,702,653.82 营业收入 23,822,144.70 23,822,144.70 54 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 营业成本 15,214,948.80 15,214,948.80 营业税金及附加 755,203.34 755,203.34 销售费用 900,425.05 900,425.05 资产减值损失 73,395,161.61 73,395,161.61 2.30.2 会计估计变更的内容和原因 2.30.2.1本公司本期无会计估计变更 2.30.3 前期差错的性质 2.30.3.1本公司本期无前期差错更正 附注 3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额缴纳增值税。 3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 1%、7%计提。 3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 3.5 堤围防护费：按营业收入的 1‰计算缴纳。 3.6 所得税：依据兰州市高新技术产业开发区管委会兰高新管发[2001]49 号《关于印发〈兰州高新技术产业开发区扶 持产业发展的若干优惠政策〉的通知》的规定，本公司本期按照应纳税所得额的 15%计算缴纳企业所得税。 本公司的子公司深圳兰光音响设备制造有限公司及其子公司深圳市兰光桑达网络科技有限公司、深圳市兰光进出口有限 公司按照应纳税所得额的 15%计算缴纳企业所得税。本公司子公司深圳兰联数码科技有限公司属外商投资企业，本年度按应 纳税所得额的 15%征收企业所得税。 附注 4 企业合并及合并财务报表 4.1 重要子公司情况 （1）重要子公司基本情况 取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 （万元） 同一控制下企 深圳兰光进出口有 进出口贸 深圳 500 进出口业务 限公司 易 业合并 西部创新投资有限 投资设立 深圳 投资 5500 科技企业和项目投资及咨询服务 公司 深圳兰光音响设备 加工制造 投资设立 深圳 1200 音响设备及电子产品的产销等 制造有限公司 业 深圳兰联数码科技 加工制造 生产经营数字音响、专业音响、多 投资设立 深圳 500 有限公司 业 功能DVD、投影机 开发、生产计算机信息处理，计算 深圳市兰光桑达网 工程、销售 投资设立 深圳 500 机网络系统、计算机软件、办公自 络科技有限公司 及服务 动化设备 55 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 取得方式 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 （万元） 深圳市兰光销售有 投资设立 深圳 商业 1000 电子产品的销售等 限公司 （2）本公司对重要子公司的投资情况 本公司期末实 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否 子公司名称 际投资额 的净投资的余额 例(%) 比例(%) 合并 深圳兰光进出口有限公司 4,500,000.00 90.00 90.00 是 西部创新投资有限公司 50,000,000.00 90.91 90.91 是 深圳兰光音响设备制造有 10,800,000.00 90.00 90.00 是 限公司 深圳兰联数码科技有限公 2,550,000.00 51.00 51.00 是 司 深圳市兰光桑达网络科技 6,000,000.00 60.00 60.00 否 有限公司 深圳市兰光销售有限公司 110,315,032.31 98.14 98.14 否 4.2 合并范围及其变更 本公司已经将附注 4.1 所列示的除深圳市兰光桑达网络科技有限公司和深圳市兰光销售有限公司以外的重要子公司纳 入合并财务报表的合并范围。 4.2.1 合并范围的变更及理由 4.2.1.1 本公司本年度合并财务报表的合并范围减少 1 家子公司，具体原因和相关财务指标如下： 子公司名称 不合并原因 处置日的净资产 纳入合并期间的净利润 深圳市兰光桑达网络科技 子公司已经停业清算 有限公司 4.3 企业合并 4.3.1 对于报告期内发生的同一控制下的企业合并，应说明属于“同一控制下企业合并”的判断依据，披露同一控制的 实际控制人。本期发生同一控制下企业合并的，应披露被合并方自合并本期期初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况。 4.3.2 对于报告期内发生的非同一控制下的企业合并，应披露商誉（负商誉）的金额和确定方法。若发生非同一控制下 的购买、出售股权而增加或减少子公司的，应说明购买日或出售日的确定方法。同时，还应说明相关交易公允价值的确定方 法。 4.3.3 报告期内发生吸收合并的，应披露其主要资产、负债项目的入账价值确定方法。对同一子公司的股权在连续两个 会计年度买入再卖出，或卖出再买入时，应披露相关的会计处理。 4.4 重要子公司的少数股东权益 少数股东承 期初少数股东权 期末少数股东权 子公司期末 母公司承担的子公 子公司名称 担的超额亏 益 益 的超额亏损 司超额亏损 损 深圳兰光进出 口有限 301,078.03 104,131.58 公司 西部创新投资 有限公 6,752,767.48 6,751,002.13 司 56 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 深圳兰光音响 设备制 0.00 0.00 9,673,419.106 造有限公司 深圳兰联数码 科技有 3,272,037.86 3,516,901.85 限公司 合 计 10,325,883.37 10,372,035.56 附注 5 合并财务报表主要项目说明 5.1 货币资金 本公司2007年12月31日的货币资金余额为14,410,115.77元。 期末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 141,187.79 141,187.79 155,187.62 155,187.62 银行存款 14,264,466.67 14,264,466.67 22,544,870.94 22,544,870.94 其他货币资金 4,461.31 4,461.31 978.40 978.40 合 计 14,410,115.77 14,410,115.77 22,701,036.96 22,701,036.96 5.2 应收票据 本公司 2007 年 12 月 31 日应收票据的余额为 0.00。 5.2.1 分类列示 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 1,430,000.00 商业承兑汇票 合 计 1,430,000.00 5.3 应收账款 本公司 2007 年 12 月 31 日的应收账款净额为 12,066,314.10 元。 5.3.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 5,583,680.03 11.16 279,184.00 12,141,736.48 19.25 607,086.84 1 年以内 713,193.67 1.43 71,319.37 12,702,910.23 20.14 3,287,992.47 1-2 年 8,125,655.53 16.24 2,437,696.66 1,898,277.53 3.01 1,309,900.91 2-3 年 57 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 822,824.99 1.64 411,412.50 102,948.05 0.17 51,474.03 3-4 年 2,868,853.05 5.73 2,848,280.64 588,297.80 0.93 470,638.24 4-5 年 31,919,539.71 63.80 31,919,539.71 35,638,307.32 56.50 35,638,307.32 5 年以上 50,033,746.98 100.00 37,967,432.88 63,072,477.41 100.00 41,365,399.81 合计 5.3.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 - 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 2,765,991.00 5.53 2,765,991.00 3,299,630.00 5.23 3,299,630.00 风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 47,267,755.98 94.47 35,201,441.88 59,772,847.41 94.77 38,065,769.81 合计 50,033,746.98 100.00 37,967,432.88 63,072,477.41 100.00 41,365,399.81 5.3.3 本期应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.3.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 26,877,826.88 元，占应收账款总额的 53.71%，具体如下： 占应收账款总 欠款性质及 序号 欠款单位 欠款金额 账龄 额比例 原因 15.61 1 深圳市海仕通实业有限公司 7,810,429.20 2－3 年 货款 13.10 2 东莞市东晶电子有限公司 6,556,032.00 5 年以上 货款 11.30 3 甘肃永康实业有限公司 5,654,741.00 5 年以上 货款 7.93 4 源兴电脑科技(东莞)有限公司 3,968,417.18 5 年以上 货款 5.77 5 汕头经济特区贸易总公司 2,888,207.50 5 年以上 货款 合计 26,877,826.88 53.71 5.3.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.3.6 本公司期末不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。 5.4 预付款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预付款项的余额为 14,617,400.33 元。 5.4.1 按账龄结构分析 期末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 58 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 1 年以内 572,113.66 3.91 10,976,830.51 73.94 1-2 年 10,245,680.26 70.09 3,762,165.46 25.34 2-3 年 3,692,165.46 25.26 - 3 年以上 107,440.95 0.74 107,440.95 0.72 合计 14,617,400.33 100.00 14,846,436.92 100.00 5.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 14,045,286.67 元，未收回的主要原因是货款尚未结算。 5.4.3 本期预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.5 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 367,073,312.86 元。 5.5.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 2,374,230.56 0.50 77,029.59 319,170,030.92 68.32 14,675,353.24 1 年以内 323,115,913.90 68.30 51,683,812.55 133,186,189.21 28.73 13,318,618.92 1-2 年 131,249,039.94 27.74 39,374,711.99 1,020,815.21 0.22 306,244.57 2-3 年 904,463.10 0.19 452,231.56 6,694,132.55 1.44 3,347,066.27 3-4 年 5,087,255.24 1.08 4,069,804.19 417,533.72 0.09 334,026.97 4-5 年 10,369,638.46 2.19 10,369,638.46 5,576,910.17 1.20 5,576,910.17 5 年以上 473,100,541.20 100.00 106,027,228.34 466,065,611.78 100.00 37,558,220.14 合计 5.5.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 比例 余额 比例（%） 坏账准备 余额 坏账准备 （%） 单项金额重大的其他应收款 411,552,248.44 86.99 65,282,128.97 411,552,248.44 88.30 26,609,338.45 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 21,524,690.18 4.55 21,524,690.18 较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款 40,023,602.58 8.46 19,220,409.19 54,513,363.34 11.70 16,980,607.72 合计 473,100,541.20 100.00 106,027,228.34 466,065,611.78 100.00 37,558,220.14 5.5.3 期初数与上期期末数差额为 2,412,261.29 元，系根据新企业会计准则要求对“应收补贴款”重述所致。 59 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 5.5.4 本期对于单项金额重大的其他应收款，账龄在 1 至 2 年的按 10%计提了坏账准备，账龄在 2 至 3 年的按 30%计提 了坏账准备。 5.5.5 本公司本期其他应收款期末余额中应收控股子公司深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 16,777,163.95 元，账龄 1-2 年，因该公司已经破产拍卖，款项收回可能性不大，对此采用个别认定法全额计提坏账准备。应收控股子公司深圳市兰光桑 达网络科技有限公司款项 4,747,526.23 元，账龄 1-2 年，因该公司已停业清算，款项收回可能性不大，对此采用个别认定 法全额计提坏账准备。 5.5.6 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合计 449,476,938.62 元，占 期末其他应收款总额的 95.01%。应收关联单位款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 5.5.7 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 459,881,261.93 元，占其他应收款总额的 97.21%，具体如下： 占其他应收款总 欠款性质及 序号 欠款单位 欠款金额 账龄 额比例（%） 原因 深圳兰光经济发展公司 411,552,248.44 1—3 年 86.99 往来款 1 深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 16,777,163.95 1—2 年 3.55 往来款 2 深圳兰光桑达网络科技有限公司 11,347,526.23 1—2 年 2.40 往来款 3 百江投资有限公司 10,404,323.31 1—2 年 2.20 往来款 4 深圳兰光电子集团有限公司 9,800,000.00 2—3 年 2.07 往来款 5 459,881,261.93 97.21 合计 5.5.8 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.5.9 本公司期末不存在以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。 5.6 存货 本公司 2007 年 12 月 31 日存货的净额为 60,359,377.82 元。 5.6.1 具体构成 期末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 3,954,961.46 755,272.32 1,519,057.57 1,195,295.07 在产品 2,612,854.67 333,222.62 8,037,666.52 338,208.92 库存商品 29,960,699.68 9,921,674.48 36,443,930.51 9,154,009.87 包装物及低值易耗品 233,227.89 256,621.53 委托加工物资 138,807.79 138,807.79 138,807.79 138,807.79 发出商品 34,607,803.54 38,569,495.54 合计 71,508,355.03 11,148,977.21 84,965,579.46 10,826,321.65 60 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 5.6.2 存货跌价准备的计提与转回 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 期末数 转回额 转出额 原材料 755,272.32 - 755,272.32 在产品 333,222.62 - 333,222.62 库存商品 9,599,018.92 4,033,881.18 3,711,225.62 9,921,674.48 委托加工物资 138,807.79 - 138,807.79 合计 10,826,321.65 11,148,977.21 5.7 其他流动资产 本公司 2007 年 12 月 31 日其他流动资产的账面为零。 项 目 期末账面价值 年初账面价值 1．待摊费用 246,887.73 合 计 246,887.73 5.8 长期股权投资 本公司 2007 年 12 月 31 日长期股权投资的账面余额为 116,315,032.31 元，净值为 56,711,015.04 元。 5.8.1具体构成 年初数 本期 本期 期末余额 项 目 金额 减值准备 增加 减少 金额 减值准备 对合营企业投资 对联营企业投资 其他长期股权投资 116,315,032.31 59,604,017.27 116,315,032.31 59,604,017.27 合 计 116,315,032.31 59,604,017.27 116,315,032.31 59,604,017.27 5.8.2 采用成本法核算的长期股权投资 本 本期 本期 期 累计 被投资单位名称 初始金额 期初金额 期末余额 增加 减少 减 股利 少 深圳兰光桑达网 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 络科技有限公司 深圳市兰光销售 105,356,348.98 110,315,032.31 110,315,032.31 有限公司 5.9 固定资产 本公司2007年12月31日固定资产的账面价值为73,963,903.46元。 5.9.1具体构成 61 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 135,129,560.92 1,347,477.00 3,339,635.66 133,137,402.26 其中：房屋、建筑物 91,431,873.06 257,437.00 - 91,689,310.06 机器设备 29,167,975.35 672,780.00 884,700.00 28,956,055.35 运输设备 4,953,306.70 126,250.00 432,320.00 4,647,236.70 电子设备 7,574,426.86 286,161.00 1,674,602.42 6,185,985.44 其他设备 2,001,978.95 4,849.00 348,013.24 1,658,814.71 二、累计折旧合计 50,799,905.33 3,546,263.55 2,799,249.52 51,546,919.36 其中：房屋、建筑物 19,586,479.48 2,587,878.96 - 22,174,358.44 机器设备 21,530,483.60 480,262.78 764,203.75 21,246,542.63 运输设备 4,486,065.67 164,258.09 416,820.00 4,233,503.76 电子设备 4,384,270.69 85,722.18 1,327,738.60 3,142,254.27 其他设备 812,605.89 228,141.54 290,487.17 750,260.26 三、固定资产减值准备合计 7,802,538.76 - 175,959.32 7,626,579.44 其中：房屋、建筑物 - - - 机器设备 5,123,417.94 - - 5,123,417.94 运输设备 120,316.37 - - 120,316.37 电子设备 2,361,882.30 - 120,316.37 2,241,565.93 其他设备 196,922.15 - 55,642.95 141,279.20 四、固定资产账面价值合计 76,527,116.83 73,963,903.46 其中：房屋、建筑物 71,845,393.58 69,514,951.62 机器设备 2,514,073.81 2,586,094.78 运输设备 346,924.66 293,416.57 电子设备 828,273.87 802,165.24 其他设备 992,450.91 767,275.25 5.9.2 本公司本期增加的固定资产中，无在建工程转入；本期减少的固定资产中，有 914,700.00 元系报废所致，有 2,424,935.66 元系转出未纳入合并范围的控股子公司深圳市兰光桑达网络科技有限公司固定资产资产。 本公司本期报废固定资产原值为 914,700.00 元，净值为 135,996.25 元，形成的损失为 70,496.25 元。 5.9.3 用于抵押和担保的固定资产原值、净值 对应的债务或担 项目 原值 净值 抵押或担保 保额 房屋建筑物 24,822,699.00 抵押 34,515,048.39 合计 24,822,699.00 5.9.4 本公司期末无融资租赁租入的固定资产 5.9.5 经营租赁租出的固定资产 固定资产名称 租赁期限 账面价值 累计折旧 账面净值 62 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 1年 房屋建筑物 90,981,873.06 22,073,006.00 68,908,867.06 机器设备 12,015,432.96 9,712,475.00 2,302,957.96 5.10 无形资产 本公司2007年12月31日无形资产的账面价值为22,032,726.61元。 5.10.1具体构成 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 31,390,000.00 31,390,000.00 1、土地使用权 31,390,000.00 31,390,000.00 二、累计摊销额 8,319,892.71 1,037,380.68 - 9,357,273.39 1、土地使用权 8,319,892.71 1,037,380.68 9,357,273.39 三、无形资产减值准备金额合计 1、土地使用权 四、无形资产账面价值合计 23,070,107.29 -1,037,380.68 - 22,032,726.61 1、土地使用权 23,070,107.29 -1,037,380.68 - 22,032,726.61 5.10.2 上述无形资产中，系外购取得。 5.10.3 本期无形资产未用于担保。 5.11 递延所得税资产 本公司2007年12月31日递延所得税资产的账面价值为62,908.91元 5.11.1 具体构成 产生的递延所 可抵扣 当期增加或转 产生的递延所得税 年初余额 期末余额 得税资产期初 暂时性差异 回金额 资产期末余额 余额 1．资产减值损失 2,246,056.40 419,392.73 336,908.46 -273,999.55 62,908.91 合计 2,246,056.40 419,392.73 336,908.46 -273,999.55 62,908.91 可抵扣亏损 5.11.2 本期估计未来期间三年内无法取得足够的应纳税所得额用于抵扣的暂时性差异为219,399,170.97元，对该部分 暂时性差异未确认相关递延所得税资产。 5.12 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 年末余额 转回额 转出额 一、坏账准备合计 78,923,619.95 76,196,439.88 - 11,125,398.61 143,994,661.22 其中：应收账款 41,365,399.81 4,588,254.46 7,986,221.39 37,967,432.88 其他应收款 37,558,220.14 71,608,185.42 3,139,177.22 106,027,228.34 长期应收款 - 二、存货跌价准备合计 10,826,321.65 4,033,881.18 3,711,225.62 11,148,977.21 其中：库存商品 9,154,009.87 4,033,881.18 3,266,216.57 9,921,674.48 63 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 年末余额 转回额 转出额 原材料 1,195,295.07 440,022.75 755,272.32 消耗性生物资产 - 三、可供出售金融资产减值准备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 59,604,017.27 59,604,017.27 六、投资性房地产减值准备 - 其中：房屋、建筑物 - 土地使用权 - 七、固定资产减值准备合计 7,802,538.76 × 175,959.32 7,626,579.44 其中：房屋、建筑物 × - 机器设备 5,123,417.94 × 5,123,417.94 八、工程物资减值准备 - × - 九、在建工程减值准备 464,855.76 × 464,855.76 - 十、生产性生物资产减值准备 × - 十一、油气资产减值准备 × - 十二、无形资产减值准备 × - 其中：专利权 × - 商标权 × - 十三、商誉减值准备 × - 本期转出资产减值准备系系转出未纳入合并范围的控股子公司深圳市兰光桑达网络科技有限公司的资产减值准备。 5.13 短期借款 本公司短期借款 2007 年 12 月 31 日余额为 119,688,173.31 元。 5.13.1 分项列示 借款类别 期末数 年初数 信用借款 抵押保证借款 34,515,048.39 34,515,048.39 保证借款 85,173,124.92 85,173,124.92 质押借款 合计 119,688,173.31 119,688,173.31 5.13.2 已到期未偿还的短期借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 逾期原因 预计还款期 64 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 深圳市商业银行 16,600,000.00 6.336% 周转 资金紧张 深圳市商业银行 17,915,048.39 6.336% 周转 资金紧张 中国光大银行深圳振兴 38,000,000.00 6.0264% 周转 资金紧张 路支行 中国光大银行深圳振兴 47,173,124.92 6.0264% 周转 资金紧张 路支行 合计 119,688,173.31 5.13.3 担保借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国光大银行深圳 兰光电子集团 主债务期满 38,000,000.00 2006.01.27-2006.06.27 振兴路支行 有限公司 后2年 中国光大银行深圳 兰光电子集团 主债务期满 47,173,124.92 2005.06.06-2006.06.06 振兴路支行 有限公司 后2年 兰光电子集团 主债务期满 深圳市商业银行 16,600,000.00 2005.10.18-2006.05.17 有限公司 后2年 兰光电子集团 主债务期满 深圳市商业银行 17,915,048.39 2005.10.18-2006.05.17 有限公司 后2年 合 计 119,688,173.31 5.13.4 抵押及质押借款明细 抵押物/质押物价 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 值 抵押 深圳市商业银行 16,600,000.00 2005.10.18-2006.05.17 16,609,557.00 抵押 深圳市商业银行 17,915,048.39 2005.10.18-2006.05.17 合计 34,515,048.39 5.14 应付账款 本公司 2007 年 12 月 31 日应付账款的余额为 9,993,260.13 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司期末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 2,800,847.33 元，未偿还的原因为尚未结清的采购款项。 5.15 预收款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预收款项的余额为 33,971,846.12。 5.15.1 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.15.2 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 30,020,811.03 元，未结转的原因系尚未结算的销售货 款。 5.16 应付职工薪酬 5.16.1 本公司2007年12月31日应付职工薪酬的余额为1,339,503.47元，具体构成如下： 65 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 15,198,702.99 14,792,423.99 406,279.00 二、职工福利费 7,419,273.93 -6,743,444.93 675,829.00 - 三、社会保险费 664,723.19 709,447.38 -44,724.19 1．医疗保险费 - - 2．基本养老保险费 655,363.24 695,825.78 -40,462.54 3．年金缴费 - - 4．失业保险费 - - 5．工伤保险费 - - 6．生育保险费 9,359.95 13,621.60 -4,261.65 四、住房公积金 - - 五、工会经费和职工教育经费 950,880.11 73,786.17 46,717.62 977,948.66 六、非货币性福利 - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 17,970.00 17,970.00 - 八、其他 - - 其中：以现金结算的股份支付 - - 合计 8,370,154.04 9,211,737.42 16,242,387.99 1,339,503.47 5.16.2 本公司本期无向职工提供的非货币性福利。 5.16.3 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬，无工效挂钩结余部分。 5.17 应交税费 本公司2007年12月31日应交税费的余额为-1,838,953.56元。 税费项目 期末余额 年初余额 1．增值税 -4,231,697.58 -3,292,781.42 2．营业税 154,373.13 223,660.74 3．所得税 1,038,084.98 1,070,067.57 4．城建税 184,838.73 186,723.39 5．教育费附加 285,444.74 292,711.49 6．房产税 636,301.32 352,409.96 7. 土地使用费 - 386,808.12 8. 其他税费 93,701.12 82,753.43 合 计 -1,838,953.56 -697,646.72 5.18 应付利息 本公司 2007 年 12 月 31 日应付利息的净额为 12,777,987.04 元。 66 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 5.18.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内 11,780,000.00 92.19 997,987.04 100.00 1 年以上 997,987.04 7.81 合计 12,777,987.04 100.00 997,987.04 100.00 5.19 应付股利 本公司 2007 年 12 月 31 日应付股利的净额为 1,924,125.70 元。 5.19.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内 1 年以上 1,924,125.70 100.00 1,924,125.70 100.00 合计 1,924,125.70 100.00 1,924,125.70 100.00 5.20 其他应付款 本公司 2007 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 57,180,135.06 元。 5.20.1 截止 2007 年 12 月 31 日本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详见附 注“7.3 关联方往来余额”之说明。 5.20.2 本公司期末其他应付款中，账龄超过1年未偿还的款项为 4,565.44万元。未偿还的原因系大额关联方往来款未 结算。 5.21 预计负债 本公司 2007 年 12 月 31 日预计负债的余额 56,000,000.00 元。 类 别 期末余额 年初余额 计提原因及依据 未决诉讼 56,000,000.00 56,000,000.00 法院裁定及律师意见书 合 计 56,000,000.00 56,000,000.00 5.22 股本 本公司 2007 年 12 月 31 日的股份总额 161,000,000.00 股，股本总额为 161,000,000.00 元。 5.22.1 股本变动情况 类 别 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 67 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 发 公积 比 行 送 其 数量 金转 小计 数量 比例 例 新 股 他 增 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 111,000,000.00 111,000,000.00 68.94% 其中：国家拥有股份 93,000,000.00 93,000,000.00 57.76% 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 18,000,000.00 18,000,000.00 11.18% 未上市流通股份合计 111,000,000.00 111,000,000.00 68.94% 二、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 三、无限售条件股份 1、人民币普通股 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 31.06% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 68 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 发 类 别 公积 比 行 送 其 数量 金转 小计 数量 比例 例 新 股 他 增 股 四、股份总额 161,000,000.00 161,000,000.00 161,000,000.00 100.00% 5.23 资本公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的资本公积为 442,596,685.02 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 437,832,311.22 437,832,311.22 其他资本公积 4,764,373.80 4,764,373.80 合计 442,596,685.02 442,596,685.02 5.24 盈余公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的盈余公积为 23,553,514.56 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 23,553,514.56 23,553,514.56 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 合计 23,553,514.56 23,553,514.56 本期盈余公积期初数与上期期末数差额为-2,723,352.87,系根据新会计准则的相关规定调整所致。 5.25 未分配利润 本公司 2007 年 12 月 31 日的未分配利润为-307,261,237.51 元，变动情况如下： 项目 金额 上年年末余额 -222,004,321.48 加：年初未分配利润调整数 23,327,673.04 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 23,327,673.04 本年年初余额 -198,676,648.44 69 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本年增加数 -108,584,589.07 其中：本年净利润转入 -108,584,589.07 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -307,261,237.51 其中：董事会已批准的现金股利数 5.26 营业收入和营业成本 本公司2007年度共计实现营业收入为63,702,829.09元，发生营业成本共计57,163,456.54元。 5.26.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 63,702,829.09 57,163,456.54 136,732,953.34 115,643,343.06 2．其他业务 1,187,515.09 1,944,444.82 合 计 63,702,829.09 57,163,456.54 137,920,468.43 117,587,787.88 5.26.2 按业务分类 本期发生额 上期发生额 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 1.计算机及网络工程 5,714,233.93 5,113,324.68 600,909.25 21,562,225.86 20,378,906.50 1,183,319.36 2.音响制造及销售 66,187,478.67 68,064,407.90 -1,876,929.23 151,231,262.66 140,068,436.18 11,162,826.48 3.物业管理 10,766,973.00 3,227,605.68 7,539,367.32 10,638,923.00 3,611,334.64 7,027,588.36 4.电子产品 2,484,378.60 2,238,957.30 245,421.30 14,007,491.93 12,627,045.25 1,380,446.68 5.其他业务 41,327.78 10,723.87 30,603.91 5,684,785.69 6,106,286.02 -421,500.33 小计 85,194,391.98 78,655,019.43 6,539,372.55 203,124,689.14 182,792,008.59 20,332,680.55 业务间抵销 21,491,562.89 21,491,562.89 - 65,204,220.71 65,204,220.71 - 抵销后金额 63,702,829.09 57,163,456.54 6,539,372.55 137,920,468.43 117,587,787.88 20,332,680.55 5.26.3 按地区分类 70 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本年数 上年数 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 一、境内: 61,688,593.67 54,632,562.13 7,056,031.54 134,658,497.04 115,581,310.16 134,658,497.04 1．甘肃省 2．深圳市 61,688,593.67 54,632,562.13 7,056,031.54 134,658,497.04 115,581,310.16 134,658,497.04 二、境外: 23,505,798.31 24,022,457.30 -516,658.99 68,466,192.10 67,210,698.43 68,466,192.10 小计 85,194,391.98 78,655,019.43 6,539,372.55 203,124,689.14 182,792,008.59 203,124,689.14 业务间抵销 21,491,562.89 21,491,562.89 65,204,220.71 65,204,220.71 抵销后金额 63,702,829.09 57,163,456.54 6,539,372.55 137,920,468.43 117,587,787.88 137,920,468.43 5.26.4 本公司向前五名客户的销售收入总额为32,620,947.42元，占本公司全部销售收入的比例为51.21%。 5.27 营业税金及附加 本公司2007年度为实现营业收入而发生的营业税金及附加为665,125.06元。 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 3% 5% 571,577.76 701,103.82 城市维护建设税 1% 7% 28,055.80 60,068.74 教育费附加 3% 65,491.50 159,286.01 合 计 665,125.06 920,458.57 5.28 财务费用 本公司2007年度发生的财务费用共计11,916,603.20元。 费用项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 11,780,000.00 5,371,297.96 减：利息收入 186,137.16 990,266.27 汇兑损失 285,817.80 385,932.09 减：汇兑收益 - 113.35 手续费 36,922.56 135,046.43 合 计 11,916,603.20 4,901,896.86 5.29 资产减值损失 本公司2007年度计提的资产减值损失共计80,230,321.06元。 5.29.1 按类别列示如下： 费用项目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 76,196,439.88 23,193,645.30 （2）存货跌价损失 4,033,881.18 2,105,980.26 71 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （3）可供出售金融资产减值损失 （4）持有至到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 53,604,017.27 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 3,415,704.25 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其他 合 计 80,230,321.06 82,319,347.08 5.30 投资收益 本公司2007年度取得的投资收益为0.00。 项 目 本期发生额 上期发生额 509,295.60 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -8,175,011.27 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益 计提的投资减值准备 其他投资收益 合 计 -7,665,715.67 5.31 营业外收入 72 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本公司2007年度实现的营业外收入共计466,645.29元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产利得合计 其中：处置固定资产利得 处置无形资产利得 2．债务重组利得 3．非货币性资产交换利得 4．罚款收入 5,394.00 5．其他 466,645.29 66,000.00 合 计 466,645.29 71,394.00 5.32 营业外支出 本公司2007年度发生的营业外支出共计72,496.25元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产损失合计 70,496.25 7,285.40 其中：处置固定资产损失 70,496.25 7,285.40 处置无形资产损失 - 2．债务重组损失 - 3．非货币性资产交换损失 - 4．罚没支出 2,000.00 7,330.31 5. 捐赠支出 - 2,600.00 6. 固定资产减值准备 - 7. 预计负债 - 56,000,000.00 8．其他 - 6,691,194.58 合 计 72,496.25 62,708,410.19 5.33 所得税费用 5.33.1 所得税费用系以本公司2007年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基础，经调整当期的暂时性 差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。 5.33.2 本公司2007年度的所得税费用为 -837,918.69元，具体构成如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 会计利润 -100,394,537.08 -161,695,772.70 加：纳税调增项目合计 77,165,530.52 79,081,129.48 减：纳税调减项目合计 -9,465,155.60 -9,638,890.38 73 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 应纳税所得额 -13,763,850.96 -72,975,752.84 适用所得税税率 15% 15% 当期应交所得税 -183,008.25 -61,861.65 加：递延所得税费用 - - 减：递延所得税收益 -273,999.55 -131,310.23 当期所得税费用 90,991.30 69,448.58 5.34 现金流量信息 5.34.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 5.34.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金14,059,399.91元，其中收到存款利息201,024.36元、违约金7,867.00元以及往来 款13,850,508.55元。 5.34.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金18,259,303.64元，其中支付办公费4,115,735.06元、中介机构费用1,874,644.00 元、运杂费971,383.32元、物业水电费等893,788.07元、差旅费737,938.91元、业务费706,505.32元、展览费500,416.82 元。 5.34.2 现金流量表补充资料 行 补充资料 本期金额 上期金额 次 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -108,584,589.07 -168,275,606.37 少数股东损益 46,152.19 116,952.63 加：资产减值损失 80,230,321.06 82,319,347.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 3,546,263.55 5,904,151.32 产折旧 无形资产摊销 1,037,380.68 1,113,688.12 长期待摊费用摊销 - 452,095.66 待摊费用减少 246,887.73 504,184.09 预提费用增加 - 100,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 70,496.25 7,285.40 失 固定资产报废损失 - 0 公允价值变动损失 0 财务费用 11,780,000.00 5,371,297.96 投资损失 - 7,775,539.75 递延所得税资产减少 273,999.55 0 递延所得税负债增加 0 存货的减少 7,442,239.36 -11,649,851.06 经营性应收项目的减少 56,316,841.89 -229,038,789.03 经营性应付项目的增加 -58,815,573.24 -48,463,008.27 74 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 行 补充资料 本期金额 上期金额 次 其他 56,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -6,409,580.05 -297,762,712.72 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,410,115.77 22,701,036.96 减：现金的期初余额 22,146,672.82 371,579,935.32 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -7,736,557.05 -348,878,898.36 现金期初余额与上期现金期末余额差异 554,364.14元，系控股子公司深圳兰光桑达网络科技有限公司本期未纳入合并 范围所致。 5.34.3 现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 14,410,115.77 22,701,036.96 其中：库存现金 141,187.79 155,187.62 可随时用于支付的银行存款 14,264,466.67 22,544,870.94 可随时用于支付的其他货币资金 4,461.31 978.40 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 14,410,115.77 22,701,036.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 附注6 母公司主要财务报表项目说明 6.1 应收账款 本公司 2007 年 12 月 31 日的应收账款净额为 6,248,002.40 元。 6.1.1 按账龄结构的分析 账 龄 期末数 年初数 75 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 比例 余额 比例（%） 坏账准备 余额 坏账准备 （%） 1 年以内 287,643.00 0.66 14,382.15 1,956,948.82 4.35 97,847.44 1-2 年 5,716.20 0.01 571.62 7,988,836.71 17.77 798,883.67 2-3 年 7,975,969.51 18.43 2,392,790.85 772,836.62 1.72 231,850.99 3-4 年 772,836.62 1.79 386,418.31 2,765,991.00 6.15 1,382,995.50 4-5 年 2,765,991.00 6.39 2,765,991.00 132,700.00 0.30 106,160.00 5 年以上 31,473,113.73 72.72 31,473,113.73 31,340,413.73 69.71 31,340,413.73 合计 43,281,270.06 100.00 37,033,267.66 44,957,726.88 100.00 33,958,151.33 6.1.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 2,765,991.00 6.39 2,765,991.00 较大的应收款项 其他不重大应收账款 40,515,279.06 93.61 34,267,276.66 44,957,726.88 100.00 33,958,151.33 合计 43,281,270.06 100.00 37,033,267.66 44,957,726.88 100.00 33,958,151.33 6.1.3 本公司期末应收账款余额中应收控股子公司深圳市兰光桑达网络科技有限公司款项 2,765,991.00 元，账龄 4-5 年，因该公司已停业清算，款项收回可能性不大，对此采用个别认定法全额计提坏账准备。 6.1.4 应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。应收关联单位款项详见附 注“7.3 关联方往来余额”之说明。 6.1.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 26,877,826.88 元，占应收账款总额的 62.11%，具体如下： 欠款性质及原 序号 欠款单位 欠款金额 账龄 占应收账款总额 比例（%） 因 7,810,429.20 2－3 年 18.05 货款 1 深圳市海仕通实业有限公司 6,556,032.00 5 年以上 15.15 货款 2 东莞市东晶电子有限公司 5,654,741.00 5 年以上 13.07 货款 3 甘肃永康实业有限公司 3,968,417.18 5 年以上 9.17 货款 4 源兴电脑科技(东莞)有限公司 2,888,207.50 5 年以上 6.67 货款 5 汕头经济特区贸易总公司 合计 62.11 26,877,826.88 76 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6.1.6 本公司本期无已核销的应收账款。 6.1.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 6.1.8 本公司期末不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。 6.2 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 379,029,619.59 元。 6.2.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 比例 余额 比例（%） 坏账准备 余额 坏账准备 （%） 1 年以内 15,601,268.90 3.21 780,063.45 343,460,420.94 69.73% 17,173,021.05 1-2 年 322,743,010.12 66.48 51,646,522.17 132,988,758.72 27.00% 13,298,875.87 2-3 年 131,047,537.01 27.00 39,314,261.11 731,053.69 0.15% 219,316.11 3-4 年 731,053.69 0.15 365,526.85 5,065,617.24 1.03% 2,532,808.62 4-5 年 5,065,617.24 1.05 4,052,493.79 333,088.04 0.07% 266,470.43 5 年以上 10,260,943.10 2.11 10,260,943.10 9,970,855.06 2.02% 9,970,855.06 合计 485,449,430.06 100.00 106,419,810.47 492,549,793.69 100.00 43,461,347.14 6.2.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 比例 余额 比例（%） 坏账准备 余额 坏账准备 （%） 单项金额重大的其他应收款 411,552,248.44 84.78 65,282,128.97 411,552,248.44 88.76 26,609,338.45 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 21,524,690.18 4.43 21,524,690.18 - - 较大的其他应收款项 52,372,491.44 10.79 19,612,991.32 80,997,545.25 16.44 16,852,008.69 其他不重大其他应收款 485,449,430.06 100.00 106,419,810.47 492,549,793.69 100.00 43,461,347.14 合计 6.2.3 期对于单项金额重大的其他应收款，账龄在 1 至 2 年的按 10%计提了坏账准备，账龄在 2 至 3 年的按 30%计提了 坏账准备。 6.2.4 本公司本期其他应收款期末余额中应收控股子公司深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 16,777,163.95 元，账龄 1-2 年，因该公司已经破产拍卖，款项收回可能性不大，对此采用个别认定法全额计提坏账准备。应收控股子公司深圳市兰光桑 达网络科技有限公司款项 4,747,526.23 元，账龄 1-2 年，因该公司已停业清算，款项收回可能性不大，对此采用个别认定 法全额计提坏账准备。 77 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 6.2.5 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合计 465,257,106.15 元，占 期末其他应收款总额的 95.84%。应收关联单位款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 6.2.6 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 465,861,429.46 元，占其他应收款总额的 95.96%，具体如下： 占其他应收款 欠款性质 序号 欠款单位 欠款金额 账龄 总额比例 及原因 1 深圳兰光经济发展公司 411,552,248.44 1—2 年 84.78 往来款 3 深圳彩虹皇旗电子资讯有限公司 16,777,163.95 1—2 年 3.46 往来款 4 深圳市兰光进出口有限公司 15,780,167.53 1—2 年 3.25 往来款 3 深圳兰光桑达网络科技有限公司 11,347,526.23 1—2 年 2.34 往来款 4 百江投资有限公司 10,404,323.31 1—2 年 2.14 往来款 合计 465,861,429.46 95.97 6.2.7 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 6.2.8 本公司期末不存在以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。 6.3 长期股权投资 本公司 2007 年 12 月 31 日长期股权投资的账面余额为 184,165,032.31 元，净值为 124,561,015.04 元。 6.3.1具体构成 年初数 本期增 本期减 期末余额 项 目 金额 减值准备 加 少 金额 减值准备 对合营企业投资 对联营企业投资 其他长期股权投资 184,165,032.31 59,604,017.27 184,165,032.31 59,604,017.27 合 计 184,165,032.31 59,604,017.27 184,165,032.31 59,604,017.27 6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资 本期 本期 本期 累计 被投资单位名称 初始金额 期初金额 期末余额 增加 减少 股利 股利 西部创新投资有 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 限公司 深圳兰光进出口 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 有限公司 深圳兰光音响设 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 备制造有限公司 深圳兰光桑达网 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 络科技有限公司 深圳市兰联数码 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 78 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 科技有限公司 深圳市兰光销售 105,356,348.98 110,315,032.31 110,315,032.31 有限公司 注：长期股权投资期初数与上期期末数差额为 5,705,242.20元，系根据新会计准则的规定对同一控制下被投资单位投 资的核算由权益法改为成本法追溯调整所致。 6.4 递延所得税资产 本公司2007年12月31日递延所得税资产的账面价值为0.00元 6.4.1 本公司本期估计未来期间三年内无法取得足够的应纳税所得额用于抵扣的暂时性差异，对该部分暂时性差异未确 认相关递延所得税资产。 6.5 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 年末余额 转回额 转出额 一、坏账准备合计 77,419,498.47 66,033,579.66 143,453,078.13 其中：应收账款 33,958,151.33 3,075,116.33 37,033,267.66 其他应收款 43,461,347.14 62,958,463.33 106,419,810.47 长期应收款 - 二、存货跌价准备合计 5,831,974.99 3,007,538.47 8,839,513.46 其中：库存商品 5,057,076.56 3,007,538.47 8,064,615.03 原材料 405,737.01 405,737.01 消耗性生物资产 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 59,604,017.27 59,604,017.27 六、投资性房地产减值准备 其中：房屋、建筑物 土地使用权 七、固定资产减值准备合计 7,626,579.44 × 7,626,579.44 其中：房屋、建筑物 × 机器设备 5,123,417.94 × 5,123,417.94 八、工程物资减值准备 × 九、在建工程减值准备 × 十、生产性生物资产减值准备 × 十一、油气资产减值准备 × 79 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 年末余额 转回额 转出额 十二、无形资产减值准备 × 其中：专利权 × 商标权 × 十三、商誉减值准备 × 6.6 应交税费 本公司2007年12月31日应交税费的余额为-2,610,127.64元。 税费项目 期末余额 年初余额 1．增值税 -4,846,584.45 -4,084,548.67 2．营业税 154,373.13 154,305.78 3．所得税 896,750.50 896,750.50 4．城建税 184,292.22 184,320.66 5．教育费附加 285,444.74 285,529.56 6．房产税 636,301.32 352,409.96 7. 土地使用费 386,808.12 8. 其他税费 79,294.90 77,967.96 合 计 -2,610,127.64 -1,746,456.13 6.7 营业收入和营业成本 本公司2007年度共计实现营业收入为17,860,812.06元，发生营业成本共计9,038,459.51元。 6.7.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 17,860,812.06 9,038,459.51 23,727,144.70 14,049,451.80 2．其他业务 95,000.00 1,165,497.00 合 计 17,860,812.06 9,038,459.51 23,822,144.70 15,214,948.80 6.7.2 按业务分类 本期发生额 上期发生额 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 1.计算机及网络工程 5,714,233.93 5,113,324.68 600,909.25 2.音响制造及销售 17,912.82 8,008.79 9,904.03 3.物业管理 10,766,973.00 3,227,605.68 7,539,367.32 10,638,923.00 3,611,334.64 7,027,588.36 4.电子产品 1,331,692.31 689,520.36 642,171.95 8,590,951.10 6,276,275.96 2,314,675.14 80 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 本期发生额 上期发生额 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 5.其他业务 30,000.00 30,000.00 4,592,270.60 5,327,338.20 -735,067.60 小计 17,860,812.06 9,038,459.51 8,822,352.55 23,822,144.70 15,214,948.80 8,607,195.90 业务间抵销 抵销后金额 17,860,812.06 9,038,459.51 8,822,352.55 23,822,144.70 15,214,948.80 8,607,195.90 6.7.3 按地区分类 本年数 上年数 项 目 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 一、境内: 17,860,812.06 9,038,459.51 8,822,352.55 17,860,812.06 9,038,459.51 8,822,352.55 1．甘肃省 2．深圳市 17,860,812.06 9,038,459.51 8,822,352.55 23,822,144.70 15,214,948.80 8,607,195.90 二、境外: 小计 17,860,812.06 9,038,459.51 8,822,352.55 23,822,144.70 15,214,948.80 8,607,195.90 业务间抵销 - 抵销后金额 17,860,812.06 9,038,459.51 8,822,352.55 23,822,144.70 15,214,948.80 8,607,195.90 6.8 资产减值损失 本公司2007年度计提的资产减值损失共计69,041,118.13元。 6.8.1 按类别列示如下： 费用项目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 66,033,579.66 15,948,878.49 （2）存货跌价损失 3,007,538.47 426,561.60 （3）可供出售金融资产减值损失 （4）持有至到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 53,604,017.27 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 3,415,704.25 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 81 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 （14）其他 合 计 69,041,118.13 73,395,161.61 6.9 投资收益 本公司2007年度取得的投资收益为0.00。 项 目 本期发生额 上期发生额 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 其他债权投资收益 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 -8,175,011.27 股权投资差额摊销 股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益 计提的投资减值准备 其他投资收益 合 计 -8,175,011.27 6.10 所得税费用 6.10.1 所得税费用系以本公司2007年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基础，经调整当期的暂时性 差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。 6.10.2 本公司2007年度的所得税费用为 0.00元，具体构成如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 会计利润 -89,486,121.84 -156,736,910.45 加：纳税调增项目合计 75,277,735.50 77,097,673.78 减：纳税调减项目合计 -8,175,011.27 应纳税所得额 -14,208,386.34 -71,464,225.40 适用所得税税率 15% 15% 当期应交所得税 - -243,698.32 加：递延所得税费用 - - 82 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 减：递延所得税收益 - - 当期所得税费用 - -243,698.32 附注7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 本公司的母公司有关信息 法定 注册 经济 注册 组织机 名 称 代表人 资本 主营业务 性质 地址 构代码 （万元） 开发、制造、购销机电一 深圳兰光经济发展公司 国有 王兴志 7,955.00 深圳市 192171401 体化产品、信息工程、特 种仪器仪表、医疗器材等 生产经营电子测量仪器、 深圳兰光电子集团有限 国有 路有志 31,170.00 深圳市 192200532 仪表、电子产品、电子计 公司 算机外部设备等 7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 深圳兰光经济发 50.37 50.37 50.37 50.37 展公司 7.1.3 本公司的子公司有关信息 经济 法定 注册资本 注册 组织机 名 称 主营业务 性质 代表人 （万元） 地址 构代码 深圳兰光进出口有限 有限 周耀良 500 深圳市 708475159 进出口业务 公司 公司 开发、生产计算机信息处理， 深圳市兰光桑达网络 有限 杨昌东 500 深圳市 618840917 计算机网络系统、计算机软件、 科技有限公司 公司 办公自动化设备 西部创新投资有限公 有限 科技企业和项目投资及咨询服 路有志 5500 深圳市 719088509 司 公司 务 深圳兰联数码科技有 合资 生产经营数字音响、专业音响、 彭向阳 500 深圳市 733081549 限公司 企业 多功能 DVD、投影机 深圳兰光音响设备制 有限 彭向阳 1200 深圳市 734185024 音响设备及电子产品的产销等 造有限公司 公司 深圳市兰光销售有限 有限 李亦农 1000 深圳市 70846502-2 计算机及配件等 公司 公司 7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 深圳兰光进出口有 90.00 90.00 90.00 90.00 限公司 83 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 深圳市兰光桑达网 60.00 60.00 60.00 60.00 络科技有限公司 西部创新投资有限 90.91 90.91 90.91 90.91 公司 深圳兰联数码科技 51.00 51.00 51.00 51.00 有限公司 深圳兰光音响设备 90.00 90.00 90.00 90.00 制造有限公司 深圳市兰光销售有 98.14 98.14 98.14 98.14 限公司 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不 可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价 格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的 特殊服务，由双方协商定价。其中： （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。 （2）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；对于本公司向关联方提 供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。 （3）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在完结后按双方协商确定的期间结算。 7.2.2 本公司与关联单位之间因租赁办公地点服务等形成的关联交易明细资料如下： 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 深圳兰光销售有限公司租用 深圳兰光经济发展公司 407,267.00 办公地点 深圳市兰光桑达网络科技有 深圳兰光经济发展公司 116,095.00 限公司租用办公地点 深圳兰联数码科技有限公司 深圳兰光经济发展公司 216,791.00 211,200.00 租用办公地点 深圳兰光经济发展公司 甘肃兰光科技股份有限公司 4,643,441.00 合计 4,860,232.00 734,562.00 7.2.3 本公司接受关联方租赁服务明细资料如下： 本公司于 1998 年 8 月 25 日与发起人深圳兰光经济发展公司签订《房屋租赁合同书》，公司租用深圳兰光经济发展公司 位于深圳市振华路 56 号兰光大厦 8 楼和 9 楼用于办公，租赁期限 8 年，以及本公司以下子公司租用深圳兰光经济发展公司 84 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 位于深圳市振华路 56 号兰光大厦部分办公用房，合同到期后，未签订新的租赁合同，继续用原合同。2007 年公司已将租赁 费计入损益但未发生租金支付。 7.2.4 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保 方式 甘肃兰光科技股 兰光电子集 2006 年 1 月 27 日---2006 年 6 月 抵押 3,800.00 份有限公司 团有限公司 27 日 担保 甘肃兰光科技股 兰光电子集 2005 年 6 月 6 日---2006 年 6 月 抵押 4,717.31 份有限公司 团有限公司 6日 担保 甘肃兰光科技股 深圳兰光经 2005 年 6 月 6 日---2008 年 6 月 信用 6,000.00 份有限公司 济发展公司 6日 担保 甘肃兰光科技股 深圳兰光经 2005 年 6 月 30 日---2007 年 11 信用 2,192.22 份有限公司 济发展公司 月 30 日 担保 甘肃兰光科技股 深圳兰光经 2005 年 12 月 26 日---2008 年 5 信用 1,660.00 份有限公司 济发展公司 月 17 日 担保 甘肃兰光科技股 深圳兰光经 2005 年 12 月 26 日---2008 年 4 信用 6,340.00 份有限公司 济发展公司 月 27 日 担保 深圳市兰光销售 甘肃兰光科技 2006 年 02 月 21 日---2009 年 02 抵押 3,900.00 有限公司 股份有限公司 月 21 日 担保 7.2.5 本公司 2007 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 1,533,496.00 元；2006 年度（上年度）为人民币 1,581,574.26 元。 7.3 关联方应收应付款项余额 项目 期末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 深圳兰光经济发展公 411,552,248.44 411,552,248.44 其他应收款 司 深圳兰光电子集团有 9,800,000.00 9,800,000.00 其他应收款 限公司 深圳彩虹皇旗电子资 16,777,163.95 16,777,163.95 讯有限公司 深圳兰光桑达网络科 11,347,526.23 技有限公司 深圳兰光经济发展公 4,652,081.00 其他应付款 司 深圳兰光销售有限公 43,727,657.03 35,902,670.55 司 附注8 股份支付 本公司本期无需披露的股份支付事项。 附注9 或有及承诺事项 85 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.1 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司存在以下担保事项： 担 保方 是否 担保对象 担保人 金额(元) 担保期限 式 逾期 甘肃兰光科技股份 保证金 陕西教育活动中心 1,363,850.00 2003.12.25-2008.12.25 否 有限公司 质押 甘肃兰光科技股份 保证金 陕西教育活动中心 8,470,890.00 2004.12.29-2009.12.28 否 有限公司 质押 甘肃兰光科技股份 保证金 陕西教育活动中心 3,979,650.00 2005.04.01-2010.3.31 否 有限公司 质押 甘肃兰光科技股份 保证金 陕西教育活动中心 10,439,255.08 2005.07.21-2010.07.20 否 有限公司 质押 甘肃兰光科技股份 保证金 陕西教育活动中心 9,967,750.00 2005.10.14-2010.10.13 否 有限公司 质押 甘肃兰光科技股份 保证金 陕西教育活动中心 25,467,300.00 2006.01.26-2011.01.25 否 有限公司 质押 深圳兰光销售有限 甘肃兰光科技股份 抵押 39,000,000.00 2006.02.21-2009.02.21 否 公司 有限公司 担保 甘肃兰光科技股份 深圳兰光电子 保证 47,173,124.92 2005.06.06-2008.06.06 否 有限公司 集团有限公司 担保 甘肃兰光科技股份 深圳兰光电子 保证 38,000,000.00 2006.01.27-2008.06.27 否 有限公司 集团有限公司 担保 甘肃兰光科技股份 深圳兰光电子 抵押 17,915,048.39 2005.12.26-2008.04.26 否 有限公司 集团有限公司 担保 甘肃兰光科技股份 深圳兰光电子 抵押 16,600,000.00 2005.10.18-2008.05.18 否 有限公司 集团有限公司 担保 合 计 218,376,868.39 9.2 截至 2007 年 12 月 31 日止，除上述或有及承诺事项外，本公司无其他需说明之重大或有及承诺事项。 附注 10 资产负债表日后非调整事项 10.1 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司在 2007 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务的偿还情况如下： 2008 年 1 月 1 日—2008 年 4 项目 年末数 2008 年 4 月 15 日余额 月 15 日偿还额 119,688,173.31 119,688,173.31 逾期短期借款 1,074,796.99 1,074,796.99 1 年以上大额应付账款 29,373,220.50 29,373,220.50 1 年以上大额预收款项 40,117,674.04 40,117,674.04 1 年以上大额其他应付款 190,253,864.84 190,253,864.84 合计 10.2 根据第 3 届董事会 2008 年第 23 会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年度利润不进行分配。上述利润 分配预案尚需经本公司 2007 年度股东大会审议批准。 10.3 截止2008年4月15日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注 11 其他重大事项 86 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 11.1 控股子公司终止经营情况 11.1.1 本公司控股子公司深圳市兰光桑达网络科技有限公司已于 2008 年 1 月 17 日经董事会（暨股东会）决定清算， 以 2007 年 12 月 31 日为基准日，并于 2008 年 1 月 31 日清算完毕，经深圳南方民和会计师事务所出具了深南专审报 [2008] 第 ZA037 号专项报告。 11.2 诉讼事项 11.2.1 2005 年本公司与陕西教育中心签订买方信贷协议，为陕西教育活动中心从中国建行银行深圳市分行贷款 8320.44 万元（归还 2351.57 万元）提供担保，因陕西教育活动中心欠息未还，建行深圳分行宣布贷款提前到期，并向深圳市中级人 民法院提起诉讼。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司已计提预计负债 5600 万元。 2007 年 4 月 5 日，深圳市中级人民法院于作出（2007）深中法民二初字第 55 号、56 号、58 号、59 号、61 号、63 号 民事判决书和执行令，判决被告陕西省教育活动中心向原告中国建设银行股份有限公司深圳市分行偿还借款本金人民币 5,938.854 万元及利息（利息计至 2006 年 9 月 28 日合计 778,390.85 元）。如被告陕西省教育活动中心逾期不能偿还上述借 款本息，则原告依法有权申请以拍卖、变卖被告抵押物和质押物的价款优先受偿，本公司承担抵押物和质押物担保以外的连 带清偿责任，截至目前尚未执行。 11.2.2 本公司 2 月 14 日第三届董事会 2007 年第一次会议通过了议案，同意为子公司深圳市兰光销售有限公司在华夏 银行深圳宝安支行 3900 万元人民币贷款展期壹年，提供连带责任保证担保，同意以公司名下自有物业--深圳市福田区桑达 工业小区 406 栋 1-6 层为深圳市兰光销售有限公司在华夏银行深圳宝安支行 3900 万元人民币贷款展期提供抵押担保。华夏 银行向广东省深圳市中级人民法院提起诉讼。2007 年 5 月 16 日，裁定查封被申请人深圳市兰光销售有限公司及担保人所拥 有的总价值人民币 3900 万元的财产，截至目前尚未执行。 11.2.3 本公司 2006 年向中国光大银行深圳振兴支行借款 3800 万元逾期无力偿还，中国光大银行深圳振兴支行向广东 省深圳市中级人民法院提出诉讼，2007 年 1 月 10 日广东省深圳市中级人民法院于作出（2006）深中法民二初字第 286 号民 事判决书，裁定本公司偿还本金 3800 万元和利息 555,731.25 元（暂计至 2006 年 8 月 10 日） ，保证人深圳兰光电子集团有 限公司承担连带责任，中国光大银行深圳振兴支行对抵押物有优先受偿权；2007 年 3 月 28 日光大银行深圳振兴支行向深圳 市中级人民法院申请强制执行，深圳市中级人民法院作出（2007）深中法执字第 530 号民事裁定书，截至目前尚未执行。 11.2.4 本公司 2005 年向深圳光大银行振兴路支行的借款 47,173,124.92 元逾期无力偿还，中国光大银行深圳振兴支行 向广东省深圳市中级人民法院提出诉讼，2007 年 1 月 10 日，广东省深圳市中级人民法院于作出（2006）深中法民二初字第 287 号民事判决书，裁定本公司偿还本金 47,173,124.92 元及利息 736,196.28 元（暂计至 2006 年 8 月 10 日） ，保证人深圳 兰光电子集团有限公司承担连带清偿责任；2007 年 3 月 28 日中国光大银行深圳振兴支行向深圳市中级人民法院申请强制执 行，深圳市中级人民法院作出（2007）深中法执字第 530 号民事裁定书，截至目前尚未执行。 11.2.5 本公司 2005 年向深圳市商业银行借款 1660 万元逾期无力偿还，深圳市商业银行营业部向广东省深圳市中级人 民法院提出诉讼，广东省深圳市中级人民法院于 2006 年 11 月 6 日作出（2006）深中法民二初字第 272 号民事判决书，裁定 本公司偿还本金（暂不计息），保证人深圳兰光电子集团有限公司承担连带清偿责任，并以本公司抵押财产 301 栋房屋拍卖 所得优先受偿；2007 年 2 月 28 日深圳市商业银行向深圳市中级人民法院申请强制执行，深圳市中级人民法院作出（2007） 深中法执字第 381 号执行令，截至目前尚未执行。 11.2.6 本公司 2005 年向深圳市商业银行借款 17,915,048.39 元逾期无力偿还，深圳市商业银行向广东省深圳市中级人 民法院提出诉讼，广东省深圳市中级人民法院于 2007 年 1 月 10 日作出（2006）深中法民二初字第 271 号民事判决书，裁定 本公司偿还本金（暂不计息），保证人深圳兰光电子集团有限公司承担连带清偿责任；2007 年 3 月 28 日深圳市商业银行向 深圳市中级人民法院申请强制执行，深圳市中级人民法院作出（2007）深中法执字第 380 号民事裁定书，截至目前尚未执行。 附注 12 补充资料 87 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 12.1 净资产收益率和每股收益 12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算和披露》（2007 年修 订），本公司 2007 年度和 2006 年度的净资产收益率和每股收益如下表所示： 2007 年度 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 -33.944 -30.949 -0.674 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 -34.068 -31.061 -0.677 净利润 2006 年度 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 -41.535 -34.755 -1.045 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 -26.984 -22.580 -0.679 净利润 12.1.2 相关指标的含义及计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普 通股股东的期末净资产。 ①归属于公司普通股股东的净利润 全面摊薄净资产收益率= -108,584,589.07 ÷ 319,888,962.07 =-33.94% ②扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 全面摊薄净资产收益率= -108,979,871.11 ÷ 319,888,962.07 =-34.07% （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属 于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公 司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项 引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 ①归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率= -108,584,589.08÷[405,145,878.10＋(-108,584,589.08÷2)] 88 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 = -30.95% ②扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 加权平均净资产收益率= -108,979,871.11÷[405,145,878.10＋(-108,584,589.08÷2)] = -31.06% （3）基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股 加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债 转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 ①归属于公司普通股股东的净利润 基本每股收益= -108,584,589.07÷161,000,000.00=-0.674 ②扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 基本每股收益= -108,979,871.11÷161,000,000.00=-0.677 （4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数， 并据以计算稀释每股收益。 在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每 股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 本公司本期不存在稀释性潜在普通股，因此基本每股收益与稀释每股收益相同。 12.2 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益》（2007 年修订），本公司确定的 2007 年度 和 2006 年度的非经常性损益项目及金额如下： 项 目 2007 年 2006 年 1、非流动资产处置损益 -70,496.25 -7,285.40 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 3、计入当期损益的政府补助（不含与业务密切相关、按照 - 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（不含 经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融 - 企业收取的资金占用费） 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨 - 认净资产公允价值产生的损益 6、非货币性资产交换损益 - 89 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 7、委托投资损益 - 8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 - 9、债务重组损益 - 10、企业重组费用 - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 - 益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 - 净损益 13、除上述各项之外的其他营业外收支净额 464,645.29 -58,942,957.60 税前非经常性损益合计 394,149.04 -58,950,243.00 减：非经常性损益的所得税影响数 -300.00 税后非经常性损益 394,449.04 -58,950,243.00 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 -833.00 -3.12 归属于母公司股东的税后非经常性损益 395,282.04 -58,950,239.88 2006 年非经常性损益与上期数差额为 2,963,320.62 元，系根据中国证监会 2007 年修订的《公开发行证券公司信息 披露规范问答第 1 号——非经常性损益》规定，扣除股票投资收益及计提固定资产减值准备所致。 12.3 比较报表的调整过程 12.3.1 本公司 2006 年度比较利润表的的调整过程 利润表调整项目（2006 年度） 项目 调整前 调整后 营业收入 136,732,953.34 137,920,468.43 营业成本 115,643,343.06 117,587,787.88 营业税金及附加 920,458.57 920,458.57 销售费用 8,608,503.94 8,608,503.94 管理费用 46,668,572.96 21,368,947.40 财务费用 4,901,896.86 4,901,896.86 资产减值损失 - 82,319,347.08 投资收益 -61,269,732.94 -7,665,715.67 营业外收入 71,394.00 71,394.00 营业外支出 66,124,114.44 62,708,410.19 所得税 -61,861.65 69,448.58 净利润 -164,274,557.08 -168,275,606.37 12.3.2 本公司 2006 年报披露的净利润差异调节表和 2006 年度模拟执行新会计准则的净利润 90 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 2006 年度净利润差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -164,274,557.08 追溯调整项目影响合计数 -4,001,049.29 其中： 2006 年度净利润（新会计准则） -168,275,606.37 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中： 2006 年度模拟净利润 -168,275,606.37 12.3.3 本公司按原会计准则列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益的调节过程 12.3.3.1本公司2006 年1月1日股东权益的调整情况 项 目 调整前 调整数 调整后 股本 161,000,000.00 161,000,000.00 资本公积 442,596,685.02 442,596,685.02 盈余公积 27,888,903.12 - 27,888,903.12 未分配利润 -63,612,773.19 440,101.08 -63,172,672.11 归属于母公司股东权益合计 567,872,814.95 440,101.08 568,312,916.03 少数股东权益 12,426,497.68 28,117.61 12,454,615.29 合 计 580,299,312.63 468,218.69 580,767,531.32 12.3.3.2本公司2006 年12月31日股东权益的调整情况 项 目 调整前 调整数 调整后 股本 161,000,000.00 161,000,000.00 资本公积 442,596,685.02 442,596,685.02 盈余公积 26,276,867.43 -2,723,352.87 23,553,514.56 未分配利润 -225,051,624.78 3,047,303.30 -222,004,321.48 归属于母公司股东权益合计 404,821,927.67 323,950.43 405,145,878.10 少数股东权益 10,312,925.34 12,958.03 10,325,883.37 合 计 415,134,853.01 336,908.46 415,471,761.47 其中： 项 项目名称 2007 年报 2006 年报 差异 91 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 目 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 404,821,927.67 404,821,927.67 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 323,950.43 1,696,707.68 -1,372,757.25 13 少数股东权益 10,325,883.37 10,354,399.96 -28,516.59 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - 15 其他 - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 415,471,761.47 416,873,035.31 -1,401,273.84 甘肃兰光科技股份有限公司 二〇〇八年四月十五日 9.2 财务报表 9.2.1 资产负债表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 14,410,115.77 4,082,594.94 22,701,036.96 3,704,413.65 结算备付金 拆出资金 92 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 交易性金融资产 应收票据 1,430,000.00 应收账款 12,066,314.10 6,248,002.40 21,707,077.60 10,999,575.55 预付款项 14,617,400.33 13,486,729.01 14,846,436.92 13,586,729.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 367,073,312.86 379,029,619.59 428,507,391.64 449,088,446.55 买入返售金融资产 存货 60,359,377.82 44,235,133.47 74,139,257.81 47,256,941.55 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 246,887.73 流动资产合计 468,526,520.88 447,082,079.41 563,578,088.66 524,636,106.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 56,711,015.04 124,561,015.04 56,711,015.04 124,561,015.04 投资性房地产 固定资产 73,963,903.46 69,378,862.16 76,527,116.83 71,947,954.13 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,032,726.61 22,032,726.61 23,070,107.29 23,070,107.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 62,908.91 0.00 336,908.46 0.00 其他非流动资产 非流动资产合计 152,770,554.02 215,972,603.81 156,645,147.62 219,579,076.46 资产总计 621,297,074.90 663,054,683.22 720,223,236.28 744,215,182.77 流动负债： 短期借款 119,688,173.31 119,688,173.31 119,688,173.31 119,688,173.31 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 9,993,260.13 -2,281.11 17,401,519.32 3,442,642.64 93 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 预收款项 33,971,846.12 29,414,562.04 41,037,671.58 30,968,176.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,339,503.47 616,573.80 8,370,154.04 3,609,487.49 应交税费 -1,838,953.56 -2,610,127.64 -697,646.72 -1,746,456.13 应付利息 12,777,987.04 12,777,987.04 997,987.04 997,987.04 应付股利 1,924,125.70 1,924,125.70 1,924,125.70 1,924,125.70 其他应付款 57,180,135.06 121,283,971.75 59,443,079.15 115,733,226.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 586,411.39 150,000.00 流动负债合计 235,036,077.27 283,092,984.89 248,751,474.81 274,767,362.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 非流动负债合计 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00 负债合计 291,036,077.27 339,092,984.89 304,751,474.81 330,767,362.60 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 161,000,000.00 161,000,000.00 161,000,000.00 161,000,000.00 资本公积 442,596,685.02 442,596,685.02 442,596,685.02 442,596,685.02 减：库存股 盈余公积 23,553,514.56 23,553,514.56 23,553,514.56 23,553,514.56 一般风险准备 未分配利润 -307,261,237.51 -303,188,501.25 -222,004,321.48 -213,702,379.41 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 319,888,962.07 323,961,698.33 405,145,878.10 413,447,820.17 少数股东权益 10,372,035.56 10,325,883.37 所有者权益合计 330,260,997.63 323,961,698.33 415,471,761.47 413,447,820.17 负债和所有者权益总计 621,297,074.90 663,054,683.22 720,223,236.28 744,215,182.77 9.2.2 利润表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 94 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 一、营业总收入 63,702,829.09 17,860,812.06 137,920,468.43 23,822,144.70 其中：营业收入 63,702,829.09 17,860,812.06 137,920,468.43 23,822,144.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 172,544,423.71 107,743,082.94 235,706,941.73 109,752,784.06 其中：营业成本 57,163,456.54 9,038,459.51 117,587,787.88 15,214,948.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 665,125.06 594,197.09 920,458.57 755,203.34 销售费用 2,788,048.53 586,832.40 8,608,503.94 900,425.05 管理费用 19,780,869.32 16,745,578.78 21,368,947.40 14,100,267.03 财务费用 11,916,603.20 11,736,897.03 4,901,896.86 5,386,778.23 资产减值损失 80,230,321.06 69,041,118.13 82,319,347.08 73,395,161.61 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 -7,665,715.67 -8,175,011.27 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 -108,841,594.62 -89,882,270.88 -105,452,188.97 -94,105,650.63 列） 加：营业外收入 466,645.29 466,645.29 71,394.00 71,394.00 减：营业外支出 72,496.25 70,496.25 62,708,410.19 62,702,653.82 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-” -108,447,445.58 -89,486,121.84 -168,089,205.16 -156,736,910.45 号填列） 减：所得税费用 90,991.30 0.00 69,448.58 -243,698.32 五、净利润（净亏损以“-”号填 -108,538,436.88 -89,486,121.84 -168,158,653.74 -156,493,212.13 列） 归属于母公司所有者的净 -108,584,589.07 -168,275,606.37 利润 少数股东损益 46,152.19 116,952.63 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.674 -1.045 （二）稀释每股收益 0.00 0.00 95 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.2.3 现金流量表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 70,759,805.84 19,030,743.70 224,451,110.46 52,238,897.76 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,127,408.60 8,658,886.60 收到其他与经营活动有关 14,059,399.91 20,771,348.75 4,063,019.53 91,935.00 的现金 经营活动现金流入小计 89,946,614.35 39,802,092.45 237,173,016.59 52,330,832.76 购买商品、接受劳务支付的 58,705,376.07 11,754,719.00 251,657,603.14 38,987,767.39 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 16,089,875.02 7,805,912.84 18,990,407.62 6,106,637.91 付的现金 支付的各项税费 3,301,639.67 981,051.12 9,656,889.80 6,502,080.01 支付其他与经营活动有关 18,259,303.64 18,812,304.20 254,630,828.75 7,116,541.08 的现金 经营活动现金流出小计 96,356,194.40 39,353,987.16 534,935,729.31 58,713,026.39 经营活动产生的现金 -6,409,580.05 448,105.29 -297,762,712.72 -6,382,193.63 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 96 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 收回投资收到的现金 844,385.60 取得投资收益收到的现金 2,000.00 处置固定资产、无形资产和 20,500.00 20,500.00 1,000.00 1,000.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 20,500.00 20,500.00 847,385.60 1,000.00 购建固定资产、无形资产和 1,347,477.00 90,424.00 1,963,278.69 1,590,341.00 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 1,347,477.00 90,424.00 1,963,278.69 1,590,341.00 投资活动产生的现金 -1,326,977.00 -69,924.00 -1,115,893.09 -1,589,341.00 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 38,000,000.00 38,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 38,000,000.00 38,000,000.00 偿还债务支付的现金 83,626,981.63 80,233,981.63 分配股利、利润或偿付利息 4,373,310.92 4,351,600.37 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 88,000,292.55 84,585,582.00 筹资活动产生的现金 -50,000,292.55 -46,585,582.00 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -7,736,557.05 378,181.29 -348,878,898.36 -54,557,116.63 加：期初现金及现金等价物 22,146,672.82 3,704,413.65 371,579,935.32 58,261,530.28 余额 六、期末现金及现金等价物余额 14,410,115.77 4,082,594.94 22,701,036.96 3,704,413.65 97 甘肃兰 9.2.4 所有者权益变动表 编制单位：甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母 项目 所有者 实收资 少数股 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 实收资 资本公 减：库存 本（或股 其他 东权益 本（或股 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 本） 本） 161,000, 442,596, 23,553,5 -222,00 10,325,8 415,471, 161,000, 442,596, 一、上年年末余额 000.00 685.02 14.56 4,321.48 83.37 761.47 000.00 685.02 加：会计政策变更 前期差错更正 161,000, 442,596, 23,553,5 -222,00 10,325,8 415,471, 161,000, 442,596, 二、本年年初余额 000.00 685.02 14.56 4,321.48 83.37 761.47 000.00 685.02 三、本年增减变动金额（减 -85,256, 46,152.1 -85,210, 少以“-”号填列） 916.03 9 763.84 -108,58 46,152.1 -108,53 （一）净利润 4,589.07 9 8,436.88 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -108,58 46,152.1 -108,53 上述（一）和（二）小计 4,589.07 9 8,436.88 （三）所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 甘肃兰 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 23,327,6 23,327,6 转 73.04 73.04 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 23,327,6 23,327,6 4．其他 73.04 73.04 161,000, 442,596, 23,553,5 -307,26 10,372,0 330,260, 161,000, 442,596, 四、本期期末余额 000.00 685.02 14.56 1,237.51 35.56 997.63 000.00 685.02 甘肃兰光科技股份有限公司 2007 年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 详见会计报表附注 2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明。 9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 □ 适用 √ 不适用 9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明 √ 适用 □ 不适用 本公司本年度合并财务报表的合并范围减少 1 家子公司,深圳市兰光桑达网络科技有限公司,主要是该子公司已经停业待清算。 100