*ST天宏(600419)2008年年度报告

新疆天宏纸业股份有限公司 600419 2008 年年度报告 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 19 十、重要事项......................................................................... 20 十一、财务会计报告 ................................................................. 29 十二、备查文件目录 .................................................................. 102 1 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 (四) 公司负责人王东升、主管会计工作负责人王青及会计机构负责人（会计主管人员）张燕声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 新疆天宏纸业股份有限公司 公司法定英文名称 Xinjiang Tianhong Papermaking Co., Ltd. 公司法定代表人 王东升 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 王巧玲 董事会秘书联系地址 新疆石河子市西三路 17 号 董事会秘书电话 0993-7526008 董事会秘书传真 0993-2526585 董事会秘书电子信箱 thwql@126.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 冯志强 证券事务代表联系地址 新疆石河子市西三路 17 号 证券事务代表电话 0993-7526018 证券事务代表传真 0993-2526585 证券事务代表电子信箱 fzq63@163.com 公司注册地址 新疆石河子市西三路 17 号 公司办公地址 新疆石河子市西三路 17 号 公司办公地址邮政编码 832009 公司国际互联网网址 http://www.xjth.cn 公司电子信箱 thwql@126.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn/ 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 *ST 天宏 600419 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 12 月 30 日 公司首次注册地点 新疆维吾尔自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 6500001000772-2/2 税务登记号码 659001718902425 组织机构代码 71890242-5 公司聘请的会计师事务所情况 2 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 4 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -24,971,679.08 利润总额 7,034,584.63 归属于上市公司股东的净利润 10,764,499.87 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -29,242,445.07 经营活动产生的现金流量净额 12,867,903.81 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 主要系子公司天宏新八 棉处置固定资产产生收益 2,531,375.62 元，详见附注 八、（二）；本公司及其他子 公司处置固定资产损失 997,680.78 元；前期确认的三 非流动资产处置损益 5,270,326.61 家子公司未确认投资损失在 本年因三家子公司注销转回 而产生的投资收益 5,427,510.72 元；本年处置子 公司产生投资损失 1,690,878.95 元。 计入当期损益的政府补助，但与公 系除增值税即征即以外 司正常经营业务密切相关，符合国 23,507,866.67 的政府补助，详见附注六、 （三 家政策规定、按照一定标准定额或 十四）。 定量持续享受的政府补助除外 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 -120,681.93 而计提的各项资产减值准备 同一控制下企业合并产生的子公司 3,555,343.50 期初至合并日的当期净损益 主要系子公司石河子汇 昌油脂有限责任公司应收石 河子粮油加工厂的债权，前期 单独进行减值测试的应收款项减值 8,569,354.88 已个别计提坏账准备 准备转回 7,099,432.43 元，本年因债权 收回而转回，详见附注十二 （六）。 根据税收、会计等法律、法规的要 求对当期损益进行一次性调整对当 44,469.11 期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入 99,959.48 和支出 少数股东权益影响额 -1,000,428.42 所得税影响额 80,735.04 合计 40,006,944.94 3 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 482,936,335.75 486,235,798.45 -0.68 381,905,380.45 利润总额 7,034,584.63 -50,964,910.01 113.80 279,955.37 归属于上市公司股东的净 10,764,499.87 -48,725,343.18 122.09 -758,441.45 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 -29,242,445.07 -43,028,492.96 32.04 -15,031,334.55 润 基本每股收益（元／股） 0.13 -0.61 121.31 -0.004 稀释每股收益（元／股） 0.13 -0.61 121.31 0.00 扣除非经常性损益后的基 -0.36 -0.53 32.08 -0.19 本每股收益（元／股） 增加 37.10 个 全面摊薄净资产收益率（%） 6.94 -30.16 -0.19 百分点 增加 37.43 个 加权平均净资产收益率（%） 7.19 -30.24 -0.19 百分点 扣除非经常性损益后全面 增加 7.27 个百 -18.85 -26.12 7.81 摊薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加 增加 6.66 个百 -19.53 -26.19 7.82 权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量 12,867,903.81 -10,162,402.70 226.62 20,258,818.04 净额 每股经营活动产生的现金 0.16 -0.13 223.08 0.68 流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 622,905,650.51 727,252,532.92 -14.35 591,871,346.70 所有者权益（或股东权益） 155,101,968.61 183,245,123.43 -15.36 183,275,600.46 归属于上市公司股东的每 1.93 2.28 -15.35 2.29 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售 条件股份 1、国家持 股 2、国有法 33,564,632 41.87 -4,008,000 -4,008,000 29,556,632 36.87 4 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 人持股 3、其他内 资持股 其中： 境 内非国有 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资持 股 其中： 境 外法人持 股 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 33,564,632 41.87 -4,008,000 -4,008,000 29,556,632 36.87 计 二、无限售 条件流通 股份 1、人民币 46,595,368 58.13 4,008,000 4,008,000 50,603,368 63.13 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 46,595,368 58.13 4,008,000 4,008,000 50,603,368 63.13 份合计 三、股份总 80,160,000 100 80,160,000 100 数 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 新疆石河 股权分置改 2008 年 5 月 33,564,632 4,008,000 29,556,632 子造纸厂 革 28 日 合计 33,564,632 4,008,000 29,556,632 / / 5 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司总股本 80,160,000 股，其中：控股股东新疆石河子造纸厂持有公 司有限售条件的流通股 29,556,632 股，持有无限售条件的流通股 4,033,800 股，合计持有 33,590,432 股，占公司总股本的 41.90%；社会法人及自然人持有公司无限售条件的流通股 46,569,568 股，占公 司总股本的 58.10%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 8,514 户 前十名股东持股情况 股 股东 东 持股比 持有有限售条件股份 质押或冻结的 持股总数 报告期内增减 名称 性 例(%) 数量 股份数量 质 新疆 国 石河 有 41.90 33,590,432 29,556,632 无 子造 法 纸厂 人 温少 其 2.40 1,926,706 1,926,706 未知 如 他 韩秀 其 1.57 1,260,000 未知 珍 他 其 于超 1.33 828,000 252,000 未知 他 新疆 教育 其 1.00 803,684 未知 出版 他 社 李宏 其 0.67 540,000 540,000 未知 庆 他 郭剑 其 0.62 500,000 500,000 未知 鹏 他 其 金锐 0.48 383,300 70,900 未知 他 其 闻仙 0.45 362,203 362,203 未知 他 其 熊斌 0.42 339,800 22,000 未知 他 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 新疆石河子造纸 4,033,800 人民币普通股 厂 温少如 1,926,706 人民币普通股 6 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 韩秀珍 1,260,000 人民币普通股 于超 828,000 人民币普通股 新疆教育出版社 803,684 人民币普通股 李宏庆 540,000 人民币普通股 郭剑鹏 500,000 人民币普通股 金锐 383,300 人民币普通股 闻仙 362,203 人民币普通股 熊斌 339,800 人民币普通股 公司法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信 上述股东关联关 息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他社会流通股股东之间关联关 系或一致行动的 系或一致行动人的情况。 说明 持有本公司 5%以上股份的股东是新疆石河子造纸厂，所持股份占本公司总股 本的 41.90%，报告期内其所持股份无质押、冻结、托管等情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 1. 新疆石河子造纸厂 29,556,632 2009 年 5 月 28 日 29,556,632 股权分置改革承诺 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 主营机制纸、化工产 品的出口本企业自产 的机制纸，进口本企 业生产、科研所需的 原辅材料、机器设备、 新疆石河子造纸 1958 年 10 月 20 王玉柱 汽车运输。兼营：本 厂 日 册制造，办公用品， 学生用品，造纸机械 加工，仪器仪表，零 配件，造纸原料的开 发与种植。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 石河子国有资产 国有资产产权（股权） 经营（集团）有 崔锋军 1,505,490,000 1996 年 5 月 13 日 经营、引资、投资、 限公司 咨询。 控股股东新疆石河子造纸厂系石河子国有资产经营（集团）有限公司全资企业，国资公司持股比 例 100％，新疆石河子造纸厂持有本公司股份比例 41.90％。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 年 年 股 司领 位或 变 在公 初 末 份 取的 其他 性 年 动 司领 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增 报酬 关联 别 龄 原 取报 股 股 减 总额 单位 因 酬、 数 数 数 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 董事 2007 年 12 月 19 日～2008 年 王世超 男 55 是 13.7 长 12 月 22 日 董事 2008 年 12 月 22 日～2010 年 王东升 男 45 是 长 12 月 18 日 副董 2007 年 12 月 19 日～2010 年 王玉柱 男 55 是 事长 12 月 18 日 樊新文 董事 男 51 2008 年 12 月 22 日～2010 年 是 8 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 12 月 18 日 董 事、 2007 年 12 月 19 日～2010 年 李 侠 男 47 是 11.2 总经 12 月 18 日 理 2007 年 12 月 19 日～2008 年 赵云忠 董事 男 51 是 13.7 12 月 22 日 董 事、 副总 2007 年 12 月 19 日～2010 年 王巧玲 女 48 是 9.98 经 12 月 18 日 理、 董秘 2007 年 12 月 19 日～2010 年 吴晓军 董事 女 42 是 12 月 18 日 独立 2007 年 12 月 19 日～2010 年 周书义 男 65 是 4.76 董事 12 月 18 日 独立 2007 年 12 月 19 日～2010 年 李 辉 男 44 否 4.76 董事 12 月 18 日 独立 2007 年 12 月 19 日～2008 年 3 朱 瑛 女 37 是 0.78 董事 月7日 独立 2008 年 12 月 22 日～2010 年 石红年 男 44 是 0.78 董事 12 月 18 日 监事 2007 年 12 月 19 日～2010 年 张一新 会主 男 54 是 12 月 18 日 席 2007 年 12 月 19 日～2010 年 王志国 监事 男 55 是 12 月 18 日 2007 年 12 月 19 日～2010 年 姜保军 监事 男 44 是 3.18 12 月 18 日 副总 2007 年 12 月 19 日～2010 年 王 波 男 42 是 6.6 经理 12 月 18 日 副总 2007 年 12 月 19 日～2010 年 王 青 男 46 是 9.98 经理 12 月 18 日 副总 2007 年 12 月 19 日～2010 年 殷 江 男 41 是 9.98 经理 12 月 18 日 副总 2007 年 12 月 19 日～2010 年 娄卫东 男 40 是 9.98 经理 12 月 18 日 副总 2007 年 12 月 19 日～2010 年 周俊英 女 39 是 9.98 经理 12 月 18 日 副总 2007 年 12 月 19 日～2010 年 李 强 男 46 是 9.98 经理 12 月 18 日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.王世超： 2003 年 3 月任 142 团党委常委、书记、政委，2003 年 6 月任农八师石河子市副总畜牧师、 西部牧业有限责任公司董事长，2004 年 6 月至 2004 年 10 月任农八师石河子市副秘书长，2004 年 11 月至 2007 年 12 月任石河子造纸厂党委书记，2004 年 12 月至 2008 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限 公司董事长。 2.王东升：1998 年 2 月至 2000 年 3 月任 143 团总会计师兼财务科长；2000 年 3 月至 2006 年 5 月任 148 团党委常委、副团长；2006 年 5 月至 2008 年 11 月任 148 团党委副书记、团长。2008 年 12 月任 新疆天宏纸业股份有限公司董事长。 9 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 3.王玉柱：2002 年至 2004 年 10 月任新疆石河子造纸厂党委书记、厂长、新疆天宏纸业股份有限公司 公司党委书记、副董事长，2004 年 11 月至 2008 年 12 月任新疆石河子造纸厂厂长、新疆天宏纸业股 份有限公司副董事长。 4.樊新文： 2001 年 7 月至 2008 年 12 月任农八师 148 团党委书记、政委；2008 年 12 月任新疆天宏纸 业股份有限公司董事、石河子汇昌豆业有限责任公司董事长。 5.李 侠：2003 年任 150 团总会计师分管供销工业工作，2004 年分管石河子银河纺织有限公司任常务 副董事长，2005 年 3 月至 2007 年 4 月任 150 团副团长，分管供销工业和银河纺织工作；2007 年 5 月 至 2008 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司董事、总经理。 6.赵云忠：2002 年至 2007 年 5 月任新疆天宏纸业股份有限公司公司董事、总经理；2007 年 5 月至 2008 年 11 月任新疆天宏纸业股份有限公司公司董事、党委书记，石河子造纸厂副厂长。 7.王巧玲：2002 年至 2007 年 12 月任石河子造纸厂工会主席、新疆天宏纸业股份有限公司董事、董事 会秘书；2007 年 12 月至 2008 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。 8.吴晓军：2003 年 2 月至 2003 年 8 月任石河子国有资产经营集团有限公司副总会计师兼财务部经理； 2003 年 8 月至 2008 年 12 月任石河子国有资产经营集团有限公司总会计师、副总经理；2007 年 12 月 至 2008 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司董事。 9.周书义：2004 年 4 月至 2007 年 12 月任新新华通会计师事务所高级顾问；2007 年 12 月至 2008 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司独立董事。 10.李 辉：2001 年 4 月至 2005 年 3 月任石河子大学经贸学院经济系主任；2005 年 4 月至 2007 年 12 月任石河子大学经济技术管理学院院长；2007 年 12 月至 2008 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司 独立董事。 11.朱 瑛：2000 年 10 月至 2007 年 12 月任立信会计师事务所新疆分所所长；2004 年 4 月至 2008 年 3 月任新疆天宏纸业股份有限公司独立董事。 12.石红年：曾任高中政治教师三年，农业银行阿克苏中心支行职员四年，执业律师十六年，现任石河 子律师协会秘书长、《新疆公证》杂志编委会委员、新疆执业律师。2008 年 12 月任新疆天宏纸业股 份有限公司独立董事。 13.张一新：2001 年 11 月至 2008 年 12 月任石河子国有资产经营（集团）有限公司党委书记、副董事 长；2007 年 4 月兼任石河子贵航农机装备有限公司董事长、法定代表人；2007 年 12 月至 2008 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司监事会主席。 14.王志国：1997 年至 2007 年 12 月任石河子造纸厂纪委书记、新疆天宏纸业股份有限公司监事会召 集人，2007 年 12 月至 2008 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司监事会监事、工会主席。 15.姜保军：2002 年至 2005 年任农八师 122 团广播电视站负责人、宣传科科长兼广播电视站站长，2005 年 4 月至 2006 年 1 月任新疆天宏纸业股份有限公司宣传科科长，2006 年 2 月至 2008 年 12 月任新疆 天宏纸业股份有限公司党委工作部部长、党委秘书，2007 年 12 月至 2008 年 12 月任新疆天宏纸业股 份有限公司监事会监事。 16.王 波：1999 年 12 月至 2003 年 4 月任新疆天宏纸业股份有限公司董事、副总经理；2003 年 4 月 至 2008 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司副总经理。 17.王 青：2003 年 11 月任农八师石河子市清欠办副主任，2004 年 9 月任农八师 10 万锭纺织项目筹 建办副主任，2005 年 2 月至 2008 年 12 任新疆天宏纸业股份有限公司副总经理、财务总监。 18.殷 江：2003 年任新疆天宏纸业股份有限公司生产部部长，2004 年 4 月至 2005 年 3 月任新疆天宏 纸业股份有限公司副总工程师；2005 年 3 月至 2008 年 12 月新疆天宏纸业股份有限公司副总经理。 19.娄卫东：2000 年 1 月至 2004 年 3 月任新疆天宏纸业股份有限公司生产技术部副主任；2004 年 4 月至 2005 年 3 月任新疆天宏纸业股份有限公司副总工程师；2005 年 3 月至 2008 年 12 月新疆天宏纸 业股份有限公司副总经理。 20.周俊英：2002 年至 2003 年任新疆天宏纸业股份有限公司技术中心副主任；2004 年 4 月至 2005 年 3 月任新疆天宏纸业股份有限公司副总工程师兼技术中心主任；2005 年 3 月至 2008 年 12 月新疆天宏 纸业股份有限公司副总经理。 21.李 强：2001 年 9 月至 2005 年 9 月任石河子八棉公司副总经理，2005 年 10 月至 2007 年 12 月任 新疆天宏新八棉产业有限责任公司总经理；2007 月 2 月至 2008 年 12 月任新疆天宏纸业股份有限公司 副总经理。 10 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 新疆石河子 2004 年 10 月 24 2008 年 12 月 5 王世超 党委书记 否 造纸厂 日 日 新疆石河子 法定代表人、厂 1999 年 12 月 20 王玉柱 是 造纸厂 长 日 新疆石河子 王志国 纪委书记 1999 年 7 月 8 日 否 造纸厂 新疆石河子 副厂长、党委书 2007 年 5 月 24 赵云忠 否 造纸厂 记 日 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 新疆天宏新 2005 年 11 月 20 王世超 八棉产业有 董事长 否 日 限责任公司 新疆天宏新 2005 年 11 月 20 李 强 八棉产业有 总经理 是 日 限责任公司 新疆石河子 天宏国际贸 2005 年 12 月 30 王 波 董事长 否 易有限责任 日 公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由公司董事会薪酬与考核委员会讨论，经公司第三届董事会第一次会议审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据公司岗位工资制。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王世超 董事长 工作变动 赵云忠 董事 工作变动 朱 瑛 独立董事 本人工作原因申请辞职 (五) 公司员工情况 在职员工总数 890 公司需承担费用的离退休职工人数 5 11 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 680 销售人员 47 财务人员 26 专业技术人员 137 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上学历 52 大学专科学历 175 中专及高中学历 480 高中以下学历 183 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，按照中国证监会新疆监管局新证监局函[2008]65 号《关于 2008 年进一步深入推进公 司治理专项活动的通知》的有关规定和要求，对公司治理情况的整改报告有关事项进行了对照检查： 1、2008 年 7 月 28 日，经公司第三届董事会第七次会议审议并通过了《关于公司治理专项活动有 关整改事项的情况说明》、《关于公司对外担保管理办法》及《公司股东大会网络投票工作办法》（详 见 2009 年 7 月 29 日上海证券报 C24 版）。公司在完善制度的同时，加强了对信息披露义务人的培训， 公司安排新上任的独立董事参加上海证券交易所第八期独立董事任职资格培训班学习，公司将发挥好 独立董事的监督和咨询作用。 2、公司完善了总经理办公会议，做到每月召开一次总经理办公会议，会议有计划、有安排、有落 实，形成会议纪要，并做好会议记录，充分发挥好经营层的管理作用。 3、在中国证监会新疆监管局的重视和指导下，公司治理专项活动及整改工作不断深入推进，取得 了一定成效。通过开展专项治理活动，公司在规范运作、内控管理、信息披露等方面有了明显改善， 同时，公司认真组织董事、监事及高级管理人员参加业务培训学习，公司管理人员的规范运作意识得 到了增强。 4、公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《公司股东大会议事规则》的要求召集股东大 会；股东对法律、法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与决策权；公司发生的关联交易事项， 按规定提交股东大会审议，公司召开股东大会均有律师现场见证，确保全体股东享有法律法规规定的 合法权利，维护公司利益及广大投资者的合法权益。 5、公司控股股东按照《公司章程》的规定，对公司行使出资人权利并承担义务，不存在超越股东 大会直接或间接干预公司的决策及经营活动；不存在损害其他股东合法权益的情况；公司与控股股东 在人员、资产、财务、业务、机构方面各自独立运作。 6、公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求；公司董事勤勉诚信地履 行职责，以保证公司和全体股东的利益；公司独立董事在定期报告、关联交易及有关事项方面做出客 观、公正的判断，并发表独立意见和专项情况说明，促进了董事会科学决策。 7、公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事能够按照有关要求，独立地对 公司财务、董事及高管人员履行职责的合法性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 8、公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的有关规定进行信息披露，公司制定了《信息披 露管理办法》，确保所有股东有平等机会获得信息，公司指定专人负责信息披露工作，认真对待股东 来访和咨询，能够保证真实、准确、完整、及时披露信息，《上海证券报》为公司信息披露报纸。 9、公司重视投资者关系管理工作，利用电话、网络等多种方式加强与投资者的沟通与交流，进一 步完美和建立良好的投资者关系。 公司以治理专项活动的深入开展为契机，将进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化运 作的意识，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断地提高公司治理水平，从而更好地维 护广大中小投资者的合法权益 12 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 周书义 12 12 李辉 12 11 1 2008 年 2 月因 工作变动原因 朱瑛 1 1 辞去公司独立 董事职务职。 2008 年 10 月 石红年 2 2 公司提名独立 董事候选人。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不独立的情况。 (四) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 (五) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 5 月 30 日 《上海证券报》 2008 年 5 月 31 日 大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 3 月 7 日 《上海证券报》 2008 年 3 月 8 日 临时股东 2008 年第二次 2008 年 10 月 17 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 18 日 临时股东 2008 年第三次 2008 年 12 月 22 日 《上海证券报》 2008 年 12 月 23 日 临时股东 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期整体经营情况 2008 年，面对国际金融危机的影响，公司立足企业实际，正视困难，树立心信，明确经营目标， 强化管理，通过公司上下团结一致，扎实开展工作，完成了年处理 30 万吨造纸黑液资源综合利用项目 13 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 及中段水治理项目，利用造纸黑液提取生产出了碱木素产品，实现了污水治理环保达标排放；完成了 收购石河子汇昌豆业有限责任公司 100％股权的项目，增加了公司食用油一大产业；完成了公司 6 号 长网纸机节能提速技改项目，提高了机制纸产量，达到了节能降耗的目的。 2008 年，公司实现净利润 608.43 万元，扣除非经常性损益后的净利润为-3,492.31 万元，归属于 母公司所有者的净利润为 1,076.45 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 -2,924.24 万元。 2008 年，公司实现营业收入 48,293.63 万元， 与 2007 年相比减少 0.68％；实现营业利润-2,497.17 万元，与 2007 年相比减亏 55.85％；实现净利润 608.43 万元，归属于母公司所有者的净利润 1076.45 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，公司总资产 62,290.56 万元，归属于母公司所有者权益 15,510.19 万元。 2008 年，母公司总资产 44230.94 万元，净资产 18126.27 万元，分别比上年增长 16.3%和 16.4%， 实现营业收入 14479.22 万元，比上年同期增长 20.33%，实现净利润 1934.48 万元。 2、公司主营业务及其状况的分析 （1）2008 年，公司完成机制纸产量 23081 吨，比上年增长 6.31％(其中文化用纸 21079 吨，同 比增长 4.2%；生活用纸 2002 吨，同比增长 34.8%)；公司完成木质素产量 16670.911 吨，其中生产木 质素磺酸钠 1074 吨。 （2）公司控股子公司天宏新八棉产业有限公司完成棉纱产量 11986 吨，比上年减少 1.31％。 （3）2008 年，公司通过实施对 6 号 1760 长网纸机节能提速技改项目，产能在原有基础上大大提 高，产品质量也有所改善。 （4）2008 年 11 月，公司完成了收购石河子开发区汇昌豆业有限责任公司 100％股权的项目，使 该公司成为本公司的全资子公司，由于该公司拥有先进的生产设备，也有较强的地域优势，“汇昌牌” 食用油具有一定的市场竞争力，可增强公司的持续经营能力。 截止 2008 年 12 月 31 日，汇昌公司全年完成食用油产量 16507 吨，完成棉籽粕产量 9795 吨、黄 豆粕产量 9721 吨、葵花粕产量 901 吨及玉米胚芽粕产量 709 吨。 （5）公司开展了 “质量管理年”活动，制定了奖励约束机制，经营层加大了执行力，做到有计 划有落实，强化了现场管理，加大考核力度，将各项指标层层量化落实到各个生产环节，以降低生产 成本增加效益，并实现了奖罚兑现，使整体管理水平有了一定提高，成本消耗有了明显下降，机制纸 产量有明显增加。同时，对生活用纸分厂实施了承包经营方式，实现了扭亏为盈。 （6）2008 年 12 月，公司实现了日处理 900 吨纸浆黑液提取新技术及中段水治理项目竣工环境保 护验收达标排放，排放的污染物浓度达到了国家规定的排放标准，彻底解决了制浆黑液的污染问题。 2009 年，公司对 7 号长网纸机节能提速技改项目工程已基本完成。该项目计划总投资 860 万元， 其中：建设投资 660 万元，流动资金 200 万元。项目完成后，可提高机制纸产量，实现节能降耗的目 标，增加效益。 （7）主要控股公司的经营情况及业绩 ①新疆天宏新八棉产业有限公司，注册资本为 11,771 万元，注册地为石河子石西三路七号，经营 范围：纺纱、织布、针织、印染、纺织品销售及进出口业务。本公司持有该公司 69.66%的股权。2008 年末，该公司总资产 21040.58 万元，实现净利润-1560.07 万元。 ②石河子汇昌豆业有限责任公司，注册资本：人民币 4,099 万元；注册地址：石河子市西三路工 2 区 29-65 号；公司类型：有限责任公司（法人独资）。其经营范围：食用植物油、色拉油、高级烹 调油、豆粕、大豆分离蛋白、大豆组织蛋白、脱脂大豆蛋白粉、乳清蛋白粉、大豆低聚糖、食用豆渣 纤维素、天然维生素 E、脂肪酸、甲脂、粉末磷脂、酶改性磷脂、面粉、挂面、饼粕的生产和销售。 本公司持有该公司 100%的股权。2008 年末，该公司总资产 15339.07 万元，实现净利润-410.60 万元。 ③新疆石河子天宏国际贸易有限责任公司，注册资本为 100 万元，注册地为石河子开发区北四东 路 120 号，经营范围：货物与技术的进出口业务。本公司持有该公司 90%的股权，2008 年末，该公司 总资产 190.73 万元，实现净利润-22.43 万元。 ④石河子天宏物业管理有限公司，注册资本为 50 万元，注册地为石河子市幸福路 12 小区 45 栋 366001 号，主营业务范围：物业管理、房屋租赁，本公司持有该公司 100%的股权，2008 年末，该公 司总资产 70.37 万元，实现利润净-3 万元。 3、公司 2009 年发展计划 ①计划实现利润总额 1000 万元；②营业利润不亏损；③职工收入有一定的提高；④全年安全生 产无事故。 4、公司治理专项活动开展情况 14 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年，按照中国证监会新疆监管局新证监局函[2008]65 号《关于 2008 年进一步深入推进公司 治理专项活动的通知》的有关规定和要求，公司对专项治理情况的整改报告有关事项进行了对照检查， 2008 年 7 月 28 日，经公司第三届董事会第七次会议审议并通过了《关于公司治理专项活动有关整改 事项的情况说明》，公司以治理专项活动的深入开展为契机，将进一步提高公司董事、监事和高级管 理人员规范化运作的意识，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断地提高公司治理水平， 从而更好地维护广大中小投资者的合法权益。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 增加 52.12 个 纸制品 135,776,011.28 109,363,523.30 19.45 -18.57 -26.79 百分点 减少 153.30 棉纱 177,208,558.14 181,033,345.52 -2.16 -9.35 -3.86 个百分点 减少 24.56 个 食用油 136,237,843.84 128,155,114.84 5.93 27.74 33.58 百分点 增加 27.40 个 商铺租赁 3,049,170.81 866,239.95 71.59 19.41 3.12 百分点 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 对立信会计师事务所有限公司出具了带强调事项段的无保留意见（非标意见）审计报告认为：“公 司主业持续亏损，2008 年度经营亏损 2,497.17 万元，净利润 608.43 万元，扣除非经常性损益后的净 利润为-3,492.31 万元，归属于母公司所有者的净利润为 1,076.45 万元，扣除非经常性损益后归属于 母公司所有者的净利润为-2,924.24 万元。”公司董事会说明如下： 一、公司 2008 年度财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 二、公司采取以下措施解决经营亏损的问题，提高公司的持续经营能力。 15 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 1、进行产业结构调整，剥离子公司天宏新八棉产业有限责任公司（以下简称“天宏新八棉”）， 消除纺织产业亏损对本公司持续经营的影响。由于纺织业受国际纺织品市场波动的影响，经营困难， 子公司新八棉连续两年经营亏损，公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于转让控股子公司 新疆天宏新八棉产业有限公司 69.66%股权的议案》，2009 年 4 月 2 日新疆天宏新八棉产业有限公司工 商变更登记手续已办理完毕。 2、公司通过收购石河子汇昌豆业有限责任公司，走农业产业化道路。 公司于 2008 年 11 月 14 日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于收购石河子西营农场 所持有的石河子开发区汇昌豆业有限责任公司 100％股权的议案》，并于 2008 年 11 月办理完相关的 股权转移手续。该收购的实施，是公司在产业结构上的重大调整，走农业产业化的道路，以团场加企 业的模式，由农八师 148 团调整农业种植结构，增加小麦、大豆的种植，以保证造纸、油脂生产所需 的原料供应，充分发挥和利用公司造纸、油脂二大产业主营业务区域性的优势，争取 2009 年经营利润 扭亏为盈，增强公司的持续经营能力。 3、公司完成了污水治理环保达标排放项目及长网纸机节能降耗技改项目，符合国家造纸产业发展 政策，为公司造纸业的发展奠定了良好的基础。 2008 年公司完成了对 6 号 1760 长网纸机的技改，产能在原有基础上大大提高，产品质量也有所 改善。 4、公司 2009 年重点实施的项目，可以进一步提高公司的持续经营能力。 （1）2008 公司与新疆粤海高新材料有限公司合作进行的制备高效减水剂的中试，该产品已经新 疆维吾尔自治区建筑材料、建筑构件产品质量监督检验站及深圳市太科检验有限公司检验。 2009 年公司拟采取合作经营方式实施该项目高效减水剂（改性木质素磺酸钠）项目，该项目完成后年 可生产高效减水剂 2.4 万吨，市场前景好，利润可观。 （2）子公司石河子汇昌豆业有限责任公司棉籽（油葵）生产线浸出车间建设项目，该项目计划投 资 626 万元，可提高油脂的生产能力，增加效益。大豆蛋白生产工艺设备改造项目，计划投资 1000 万元，该项目改造完成后可生产大豆蛋白 5000 吨。 （3）2009 年 1 月 6 日公司收到石河子市财政局淘汰落后产能中央财政奖励资金 825 万元。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 1、审议通过了《关于朱瑛 申请辞去公司独立董事职 务的议案》；2、审议《关 于公司聘请 2007 年度审计 机构的议案》；3、审议《关 第三届董事会 2008 年 2 月 19 于公司年产 35000 吨苇浆 2008 年 2 月 20 上海证券报 第二次会议 日 生产线技改工程的议案》； 日 4、审议《关于公司 1760/350 长网纸机技改工程的议 案》；5、审议《关于召开 公司 2008 年第一次临时股 东大会的议案》。 审议并通过《关于公司将存 第三届董事会 2008 年 4 月 17 货 4,707.355 吨纸制品出 2008 年 4 月 19 上海证券报 第三次会议 日 售给新疆石河子造纸厂的 日 关联交易的议案》。 1、审议通过了《关于公司 第三届董事会 2008 年 4 月 22 2008 年 4 月 29 计提应收帐款坏帐准备应 上海证券报 第四次会议 日 日 收款项分类的议案》；2、 16 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 审议通过了《关于核销七个 分公司资产的议案》；3、 审议通过了《公司 2007 年 度总经理工作报告》；4、 审议通过了《公司 2007 年 度董事会工作报告》；5、 审议通过了《公司 2007 年 度报告及摘要》；6、审议 通过了《2007 年度财务决 算报告》；7、审议通过了 《2007 年度利润分配预 案》；8、审议通过了《关 于续聘 2008 年度审计机构 及支付报酬的议案》；9、 审议通过了《关于对公司前 期财务报表相关项目进行 调整的议案》；10、 审议 通过了《关于对公司前期财 务报表差错更正的议案》； 11、审议通过了《关于修订 公司独立董事工作细则的 议案》；12、审议通过了《关 于修订公司董事会审计委 员会工作细则的议案》；13、 审议通过了《关于公司 2007 年度会计师事务所从事审 计工作总结报告的议案》； 14、审议通过了《关于召开 2007 年度股东大会的议 案》。关于召开 2007 年度 股东大会的通知。 第三届董事会 2008 年 4 月 29 审议并通过《公司 2008 年 2008 年 4 月 30 上海证券报 第五次会议 日 第一季度报告》。 日 1、审议通过《公司生活用 第三届董事会 2008 年 5 月 30 纸分厂承包经营的议案》； 2008 年 6 月 3 上海证券报 第六次会议 日 2、审议通过《公司纺织袋 日 生活线租赁经营的议案》。 1、审议并通过《关于公司 治理专项活动有关整改事 项的情况说明》；2、审议 并通过《关于修订公司章程 第三届董事会 2008 年 7 月 28 2008 年 7 月 29 的议案》；3、审议并通过 上海证券报 第七次会议 日 日 《关于公司对外担保管理 办法的议案》；4、审议并 通过《关于公司股东大会网 络投票工作办法的议案》。 第三届董事会 2008 年 8 月 22 审议并通过《公司 2008 年 2008 年 8 月 25 上海证券报 第八次会议 日 半年度报告及摘要》。 日 1、审议通过《修改公司章 2008 年第一次 2008 年 9 月 26 2008 年 9 月 27 程个别条款的议案》；2、 上海证券报 临时董事会 日 日 审议通过《关于召开公司 17 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年第二次临时股东大 会的议案》。 1、审议通过了《公司 2008 第三届董事会 2008 年 10 月 年第三季度报告》；2、审 2008 年 10 月 27 上海证券报 第九次会议 23 日 议通过了《关于提名补选独 日 立董事候选人的议案》。 1、审议通过《关于公司与 石河子市财政局签订借款 合同的议案》；2、审议通 过《关于收购石河子西营农 第三届董事会 2008 年 11 月 场所持有的石河子开发区 2008 年 11 月 15 上海证券报 第十次会议 14 日 汇昌豆业有限责任公司 100 日 ％股权的议案》；审议通过 《关于公司与新疆轻工浆 纸有限责任公司输银行承 兑汇票的议案》。 1、审议通过《关于王世超 先生申请辞去公司董事长 议案》；2、审议通过《关 于赵云忠先生申请辞去公 司董事职务的议案》；3、 第三届董事会 2008 年 12 月 5 2008 年 12 月 6 审议通过《关于提名选举王 上海证券报 第十一次会议 日 日 东升、樊新文为公司董事候 选人的议案》；4、审议通 过《关于召开公司 2008 年 第三次临时股东大会的议 案》。 1、审议通过了《关于选举 公司董事长的议案》；2、 第三届董事会 2008 年 12 月 2008 年 12 月 23 审议通过了《关于公司 7 号 上海证券报 第十二次会议 22 日 日 1760/350 长网纸机节能提 速技改工程的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，经立信会计师事务所有限公司审计：公司 2007 年度实现净利润 -46,610,807.12 元， 可供股东分配的净利润为-42,554,369.40 元，鉴于公司累计可供股东分配的利润为负数，公司对 2007 年度不进行利润分配，本年度不进行资本公积金转增股本。 报告期内，经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司高管人员薪酬的议案》；审 议通过了《关于朱瑛申请辞去公司独立董事职务的议案》；审议通过了《关于公司聘请 2007 年度审计 机构的议案》。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律、法规的规定，对上述通 过的决议事项，董事会认真组织执行了上述决议。 报告期内，经公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》；审议通 过了《关于公司股东大会网络投票工作办法的议案》；审议通过了《关于修改公司章程个别条款的议 案》。公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律、法规的规定，对上述通过的决议 事项，董事会认真组织执行了上述决议。 报告期内，经公司 2008 年第三次临时股东大会审议通过了《关于王世超先生申请辞去公司董事职 务的议案》；审议通过了《关于赵云忠先生申请辞去公司董事职务的议案》；审议通过了《关于提名 选举王东升、樊新文为公司董事候选人的议案》；审议通过了《关于提名补选独立董事候选人的议案》。 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律、法规的规定，对上述通过的决议事项， 董事会认真组织执行了上述决议。 18 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经立信会计师事务所有限公司审计，2008 年度公司实现净利润 10,764,499.87 元，加年初未分配 利润-125,550,560.45 元，截止 2008 年 12 月 31 日未分配利润为-114,786,060.58 元。 由于 2008 年度实现的利润不足以弥补以前年度亏损，依据《公司章程》规定，公司 2008 年度不 进行利润分配和资本公积金转增股本。 公司独立董事认为：公司利润分配方案符合有关规定，同意公司利润分配预案。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、审议通过《2007 年度监事会工作报告》；2、 审议通过《2007 年度报告及摘要》；3、审议通 过《2007 年度财务决算报告》；4、审议通过《2007 年度利润分配预案》；5、审议通过《关于续聘 2008 年 4 月 22 日召开第三届监事会第二次会议 2008 年度审计机构及支付报酬的议案》；6、审 议通过《关于对公司前期财务报表相关项目进行 调整的议案》；7、审议通过《关于对公司前期财 务报表差错更正的议案》。 2008 年 4 月 29 日召开第三届监事会第三次会议 审议并通过《公司 2008 年第一季度报告》。 1、审议通过《关于公司治理专项活动有关整改事 项的情况说明》；2、审议通过《关于修订公司章 2008 年 7 月 25 日召开第三届监事会第四次会议 程的议案》；3、审议通过《地外担保管理办法的 议案》；4、审议通过《关于公司股东大会网络投 票工作办法的议案》。 2008 年 8 月 22 日召开第三届监事会第五次会议 审议通过《公司 2008 年半年度报告及摘要》。 2008 年 10 月 23 日召开第三届监事会第六次会议 审议并通过《公司 2008 年第三季度报告》。 1、审议通过《关于公司与石河子财政局签订借款 合同的议案》；2、审议并通过《关于收购石河子 西营农场所持有的石河子开发区汇昌豆业有限责 2008 年 11 月 14 日召开第三届监事会第七次会议 任公司 100％股权的议案》；3、审议通过《关于 公司与新疆轻工浆纸有限责任公司办理银行承兑 汇票的议案》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会依照《公司法》、《公司章程》以及有关法律、法规和规定，对公司股东 大会、董事会召开程序、规范运作、决策程序及公司日常生产经营管理等进行了监督，认为公司董事 及高管人员工作勤勉、忠于职守、履行诚信勤勉义务，没有违反国家法律、法规、《公司章程》和损 害公司及股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会认真审阅和检查了公司的财务制度和财务管理情况，认为公司财务制度健全，财务管理 规范，公司 2008 年度财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，财务会计报表客观公允地反映了公 司财务状况和经营情况。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 2008 年 11 月 14 日，经公司三届董事会第十次会议审议通过了《关于收购石河子西营农场所持有 的石河子开发区汇昌豆业有限责任公司 100％股权的议案》。监事会对上述收购资产情况的独立意见 认为：公司严格按照有关法定程序，对所收购的资产进行资产评估，双方通过协商签订股权转让协议， 没有损害公司和股东的利益。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 19 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司向控股股东新疆石河子造纸厂关联方出售存货纸制品，双方签订了关联交易《协 议书》，公司将存货 4,707.355 吨纸制品，按协议价 9,179,342.25 元出售给公司控股股东新疆石河子 造纸厂，构成关联交易，关联交易决策和表决程序合法，符合《上海证券交易所股票上市规则》及其 他规范的要求。监事会认为公司上述关联交易，遵循了公平、公正、合理的原则，公司关联交易严格 按双方协议执行，没有损害公司和股东的利益。 (六) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 立信会计师事务所有限公司出具了带强调事项段的无保留意见（非标意见）的审计报告，公司监 事会发表独立意见认为： 1、公司 2008 年度财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 2、公司董事会管理层已对公司持续经营能力进行了说明，从四个方面解决经营亏损的问题，提高 公司的持续经营能力。监事会将认真履行职责，对董事会管理层的履职情况进行监督，以确保公司持 续经营和发展。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 单位:元 币种:人民币 诉讼 诉讼 起诉 应诉 承担连 诉讼 (仲裁) 诉讼仲 诉讼(仲裁)基 诉讼(仲裁)涉 (仲裁) (申请) (被申 带责任 (仲裁) 审理结 裁类型 本情况 及金额 判决执 方 请)方 方 进展 果及影 行情况 响 2009 年 1 月 8 日，本公司就与 新疆漠尔通印 刷有限责任公 司合同欠款纠 纷向乌鲁木齐 市中级人民法 新疆漠 新疆天 院（简称“乌市 尔通印 宏纸业 合同欠 中级法院”）提 刷有限 11,313,830.63 股份有 款纠纷 起诉讼，要求新 责任公 限公司 疆漠尔通印刷 司 有限责任公司 偿还欠本公司 的货款及逾期 利息、违约金共 计 11,313,830.63 元。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 20 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 自本 年初 至本 该资 交 年末 产为 易 为上 是否 所涉 所涉 上市 自收购 对 市公 为关 及的 及的 公司 被 日起至 方 司贡 联交 资产 资产 债权 贡献 收 本年末 或 购买 资产收购 献的 易（如 收购 产权 债务 的净 关联 购 为上市 最 日 价格 净利 是，说 定价 是否 是否 利润 关系 资 公司贡 终 润（适 明定 原则 已全 已全 占利 产 献的净 控 用于 价原 部过 部转 润总 利润 制 同一 则） 户 移 额的 方 控制 比例 下的 (%) 企业 合并） 石 河 子 汇 昌 豆 石 业 2008 河 有 年 子 全资 限 11 西 5,688.77 否 是 是 子公 责 月 营 司 任 14 农 公 日 场 司 100 ％ 的 股 权 根据石河子市国有资产监督管理委员会 2008 年 11 月 11 日石国资发［2008］6 号文“关于新疆天 宏纸业股份有限公司收购石河子汇昌豆业有限责任公司整体股权有关问题的批复”同意新疆天宏纸业 股份有限公司以 5688.77 万元价款收购汇昌豆业整体股权。 2008 年 11 月 14 日，本公司第三届董事会第十次会议审议并通过了《关于收购石河子西营农场所 持有的石河子开发区汇昌豆业有限责任公司 100％股权的议案》。截至 2008 年 9 月 30 日止，石河子 汇昌豆业有限责任公司实收资本为 4099 万元，由石河子西营农场一家持有公司全部出资额。根据立信 会计师事务所有限公司出具的信会师报字[2008]第 23908 号审计报告，截至 2008 年 9 月 30 日，该公 司资产总额 13732.9 万元，所有者权益 5608 万元；2008 年 1-9 月，汇昌豆业营业收入 7289 万元，净 利润亏损 413 万元。 本公司与石河子西营农场签订了《股权转让协议》，石河子西营农场同意将其持有汇昌豆业 100% 的股权（4099 万元的出资）全部转让给本公司，本公司同意受让上述股权，即在本次股权转让完成后， 本公司将持有汇昌豆业出资 4099 万元，占汇昌豆业注册资本的 100%，石河子西营农场与汇昌豆业不 再存在任何股权方面的联系。 双方同意以中宇资产评估有限责任公司对汇昌豆业截至 2008 年 9 月 30 日（评估基准日）的《资 产评估报告书》（中宇评报字[2008]第 2187 号，作为本次股权转让的价格依据。截至 2008 年 9 月 30 21 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 日，该公司资产净值为 5,688.77 万元，按照石河子西营农场持有该公司 100%的股权比例计算，本次 股权转让价款为 5,688.79 万元×100%＝5,688.77 万元。 股权转让协议生效后 10 内由本公司以银行转帐形式支付给石河子西营农场。2008 年 11 月 20 日， 石河子汇昌豆业有限责任公司工商变更登记手续办理完毕。 2、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 本年初 资 所涉 所涉 出 资产出售 起至出 是否为 产 及的 及的 售 为上市公 交 出 售日该 关联交 出 资产 债权 关 产 司贡献的 易 出售 售 资产为 易（如 售 产权 债务 联 被出售资产 生 净利润占 对 日 价 上市公 是，说明 定 是否 是否 关 的 利润总额 方 格 司贡献 定价原 价 已全 已全 系 损 的比例 的净利 则） 原 部过 部转 益 (%) 润 则 户 移 新 疆 子公司新疆 石 2009 协 天宏新八棉 母 河 年3 议 产业有限公 是 是 是 公 子 月 26 转 司 69.66％ 司 造 日 让 的股权 纸 厂 根据 2008 年 12 月 26 日石河子市国有资产监督管理委员会石国发［2008］7 号文，同意石河子造 纸厂收购新疆天宏纸业股份有限公司所持有的新疆天宏新八棉产业有限公司 69.66%股权。本公司于 2009 年 3 月 6 日与石河子造纸厂签订股权转让协议，本公司将持有的天宏新八棉 69.66%的股权转让给 石河子造纸厂，双方同意以中宇评报字[2009]第 2012 号《资产评估报告书》评估确认的资产净值 8757.16×69.66% ＝6100.24 万元作为股权转让价，股权转让价款应于本公司股东大会审议通过后 10 日内由新疆石河子造纸厂以给本公司的借款抵付。 公司于 2009 年 3 月 26 日召开 2009 年第一次临时股东大会，审议并通过了上述关于转让控股子公 司新疆天宏新八棉产业有限公司 69.66%股权的议案。 2009 年 4 月 2 日新疆天宏新八棉产业有限公司已办理工商变更登记手续，相关的产权交易手续尚未完 成。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 交易 价格 占同 与市 关联 类交 关联 关联 关联 关联 场参 关联 交易 关联交 易金 交易 市场 交易 交易 关联交易内容 交易 考价 关系 定价 易金额 额的 结算 价格 方 类型 价格 格差 原则 比例 方式 异较 (%) 大的 原因 本公司将存货 新疆 4,707.355 吨纸 石河 母公 销售 制品，帐面价值 抵账 协议 917.93 子造 司 商品 合计金额为 支付 纸厂 19,266,641.77 元，已计提了存 22 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 货跌价准备 11,421,050.11 元。经与公司控 股股东新疆石 河子造纸厂协 商，双方签订了 《协议书》，同 意将上述存货 4,707.355 吨纸 制品，按协议价 9,179,342.25 元出售给新疆 石河子造纸厂。 917.93 合计 / / 917.93 / / / 出售存货纸制品关联交易没有损害上市公司的利益，对本公司独立性未产生重大影响。 向关联方出售存货纸制品关联交易有利于公司的稳定和发展，根据双方签订的关联交易协议，公司将 存货 4,707.355 吨纸制品，按协议价 9,179,342.25 元出售给公司控股股东新疆石河子造纸厂，新疆石 河子造纸厂以向本公司提供的借款中抵帐支付，减少了本公司的债务，对公司正常经营起到积极的作 用。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 单位:万元 币种:人民币 承包 承包 出包 承包 承包 承包 承包 收益 承包资产 承包 收益 是否关 关联 方名 方名 资产 起始 终止 对公 涉及金额 收益 确定 联交易 关系 称 称 情况 日 日 司影 依据 响 新疆 生活 天宏 用纸 纸业 李奇 分厂 2,007.75 股份 伟 所有 有限 设备、 公司 厂房 (3) 租赁情况 单位:万元 币种:人民币 租赁 租赁 出租 承租 租赁 租赁 租赁 租赁收 资产 租赁 收益 是否关 关联 方名 方名 资产 起始 终止 益对公 涉及 收益 确定 联交易 关系 称 称 情况 日 日 司影响 金额 依据 新疆 公司 天宏 将编 纸业 织袋 60 否 股份 生产 有限 线（新 23 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司 设备 价值 60 万 元及 厂地 使用 面积 450 平 方米） 租赁 给宿 迁市 鸿翔 塑业 有限 公司 经营。 石河 公司 新疆 子开 将厂 天宏 发区 房及 纸业 南阳 设备 否 股份 纸业 租赁 有限 有限 给其 公司 公司 使用。 公司 将塑 料车 新疆 间的 天宏 2006 厂房 纸业 姚君 年 11 及设 股份 吾 月 15 备租 有限 日 赁给 公司 其经 营使 用。 2008 年 5 月 28 日，公司（甲方）与宿迁市鸿翔塑业有限公司（乙方）签订了《租赁合同》，公司将 编织袋生产线（新设备价值 60 万元及厂地使用面积 450 平方米）租赁给宿迁市鸿翔塑业有限公司经营， 租赁期五年，租赁费共计 75 万元人民币：其中：2008 年 6 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日为员工培训期， 不收取租赁费；从 2008 年 7 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日给甲方交租赁费 8 万元。 2006 年 11 月 15 日，公司与石河子开发区南阳纸业有限公司签订租赁合同，公司将厂房及设备租赁给 其使用，租赁期间为 2006 年 11 月 15 日至 2011 年 11 月 15 日，年租金为 60 万元。 2006 年 11 月 15 日，公司与姚君吾签订租赁合同，公司将塑料车间的厂房及设备租赁给其经营使用， 年租金 9 万元。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 24 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）公司与李奇伟中止《承包合同书》 2008 年 5 月 28 日, 公司与李奇伟（乙方）签订了《承包合同书》，公司将生活用纸分厂交给乙方经 营管理，承包经营期限为 6 年，承包经营期间，乙方负责的生活用纸分厂仍做为公司的一个分厂核算， 乙方按约定 2008 年上交利润 250 万元。乙方经营期间应保证当月生产产品当月全部销售，销售收入全 部计入甲方财务账，当月的销售收入扣除当月的成本、费用和税金后剩余款项如果大于乙方应上缴的 利润，超出部分由公司退还给乙方，如果小于乙方应上缴纳的利润，由乙方按其差额补交。 2009 年 1 月 22 日，公司与李奇伟签订了解除合同协议书，双方同意将原《承包合同书》在 2009 年 1 月 22 日予以解除。2009 年 3 月 10 日，公司与李奇伟就原《承包合同书》所涉及的账务进行了财务清 算，截止 2009 年 1 月 22 日，李奇伟尚需按原《承包合同书》约定向公司补交承包经营收入 1,735,463.97 元，其中 2008 年度 1,372,262.41 元，2009 年 1 月 363,201.56 元。截止 2009 年 3 月 7 日补交的承包 经营收入已全部付清。 （2）公司与陈国平中止承包经营合同 2006 年 2 月 23 日，公司与陈国平签订承包经营合同，将东泉农场承包给陈国平经营。公司将东泉农 场房屋建筑物转入投资性房地产核算。2008 年 12 月 31 日公司与陈国平签订了终止承包经营合同的协 议。 2009 年 3 月 9 日公司董事会审议通过了《关于设立新疆天宏纸业股份有限公司新安镇东泉农场的议 案》，将东泉农场改为自营。公司根据董事会的决议将上述投资性房地产转为自用固定资产。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况则 单位：万元 币种：人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 立信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 40 45 境内会计师事务所审计年限 1 1 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、截止 2008 年 12 月 31 日，北京中冶美隆纸业有限公司欠本公司股权转让款 3,220,620.20 元。 2009 年 4 月 3 日该公司委托湖南中冶美隆纸业有限公司将 3,220,620.20 元汇入本公司账户。 2、截止 2008 年 12 月 31 日，杨德基欠本公司的子公司石河子汇昌豆业有限责任公司股权转让款 1,360,274.75 元。2009 年 4 月 3 日汇昌豆业已收到杨德基支付的股权转让款 1,360,274.75 元。 3、截止 2008 年 12 月 31 日，李奇伟欠本公司上交承包收入款 1,122,262.41 元。截止 2009 年 3 月 7 日该款项已全部收到。 4、2008 年 12 月 31 日公司与陈国平签订了中止承包经营东泉农场的协议。2009 年 3 月 9 日公司 董事会审议通过了《关于设立新疆天宏纸业股份有限公司新安镇东泉农场的议案》，将东泉农场改为 自营。 5、截止 2008 年 11 月 30 日，子公司新疆石河子汇昌油脂有限责任公司应收石河子粮油加工厂债 权 7,099,432.43 元，因石河子粮油加工厂资不低债进入破产程序，公司已对该债权全额计提了坏账准 备。 2008 年 12 月 13 日，新疆生产建设兵团农八师中级人民法院下达了（2008）兵八民破字第 4-1 号民事 裁定书，该院审查认为，石河子汇昌油脂有限责任公司为保障社会稳定，解决石河子粮油加工厂职工 生活困难，于 2007 年 1 月-2008 年 11 月给该厂借款 7,200,000.00 元，用于支付该厂拖欠职工的工资 和缴纳职工的社会保险费，参照最高人民法院的法经〔1996〕156 号文件精神，根据《中华人民共和 国企业破产法》第一百一十三条第一款第一项的规定，裁定：确认石河子汇昌油脂有限责任公司给予 新疆石河子粮油加工厂的 720 万元借款为第一顺序债权。 汇昌油脂于 2008 年 12 月 17 日收到石河子粮油加工厂破产管理人支付的作为第一顺序清偿的债权 25 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 7,200,000.00 元。 6、2008 年 7 月 6 日，子公司石河子汇昌豆业有限责任公司与杨德基签订股权转让协议，将所持 有的吉木萨尔县汇昌庭都油脂有限公司的股权 697.50 万元，股权作价 900 万元，股权转让基准日为 2008 年 6 月 30 日。2008 年 7 月 6 日公司又与杨德基签订了股权转让补充协议，约定股权转让后发生 税务机关的检查查补的税款应由汇昌豆业承担 425,574.94 元，由股权转让款直接抵付，抵付后杨德基 实际应付股权转让款 8,574,425.06 元。2008 年 7 月 8 日汇昌豆业与杨德基办理了股权转让手续。 吉木萨尔县汇昌庭都油脂有限公司 2008 年 1-6 月净利润为 1,918,523.68 万元，其中归属于母公 司的净利润为 1,829,312.33 万元。 截止 2009 年 4 月 3 日，上述 8,574,425.06 元股权转让款已全部收到。 7、子公司汇昌豆业有限责任公司经营用地原系国有划拨土地，无偿使用。2008 年 12 月 6 日汇昌 豆业与石河子国土资源局签订国有土地租赁合同，以每年支付 982,781.00 元租赁费的方式取得位于石 河子市工二小区的工业用地 74009.9 平方米，租赁期间为 2008 年 12 月 6 日至 2058 年 12 月 5 日；以 每年支付 577,567.14 元租赁费的方式取得位于石河子市工二小区的工业用地 43494.6 平方米，租赁期 间为 2008 年 12 月 6 日至 2058 年 12 月 5 日。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 1 月 24 股票异常波动公告 《上海证券报》D16 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” 第三届董事会第二 次会议决议暨召开 http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 2 月 20 2008 年第一次临时 《上海证券报》D16 版 公司“公告全文检索”中输入 日 股东大会通知的公 “600419” 告 http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年第一次临时 2008 年 3 月 8 《上海证券报》19 版 公司“公告全文检索”中输入 股东大会决议公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 3 月 20 股票异常波动公告 《上海证券报》52 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 恢复制浆生产线生 2008 年 4 月 3 《上海证券报》D22 版 公司“公告全文检索”中输入 产的公告 日 “600419” 关于新疆天宏纸业 股份有限公司与新 http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 4 月 3 疆兵团农八师财务 《上海证券报》D22 版 公司“公告全文检索”中输入 日 局借款事项债权人 “600419” 变更的公告 http://www.sse.com.cn 网站上市 第三届董事会第三 2008 年 4 月 19 《上海证券报》121 版 公司“公告全文检索”中输入 次会议决议公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 4 月 19 关联交易公告 《上海证券报》121 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 4 月 22 股票异常波动公告 《上海证券报》D131 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” 第三届董事会第四 http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 4 月 29 次会议决议暨召开 《上海证券报》D118 版 公司“公告全文检索”中输入 日 2007 年度股东大会 “600419” 26 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 通知的公告 http://www.sse.com.cn 网站上市 第三届监事会第三 2008 年 4 月 29 《上海证券报》D118 版 公司“公告全文检索”中输入 次会议决议公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 关于退市风险警示 2008 年 4 月 29 《上海证券报》D118 版 公司“公告全文检索”中输入 的公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年第一季度报 2008 年 4 月 30 《上海证券报》D136 版 公司“公告全文检索”中输入 告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 有限售条件的流通 2008 年 5 月 24 《上海证券报》17 版 公司“公告全文检索”中输入 股上市公告 日 “600419” 保荐机构关于新疆 天宏纸业股份有限 http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 5 月 24 公司有限售条件的 《上海证券报》17 版 公司“公告全文检索”中输入 日 流通股上市流通申 “600419” 请的核查意见书 http://www.sse.com.cn 网站上市 2007 年年度股东大 2008 年 5 月 31 《上海证券报》28 版 公司“公告全文检索”中输入 会决议公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 第三届董事会第六 2008 年 6 月 3 《上海证券报》D9 版 公司“公告全文检索”中输入 次会议决议公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 6 月 24 股票异常波动公告 《上海证券报》D11 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” 关于拨付新疆天宏 http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 7 月 5 纸业股份有限公司 《上海证券报》14 版 公司“公告全文检索”中输入 日 补助资金的公告 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 7 月 10 股票异常波动公司 《上海证券报》C9 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 第三届董事会第七 2008 年 7 月 29 《上海证券报》C24 版 公司“公告全文检索”中输入 次会议公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 第三届监事会第四 2008 年 7 月 29 《上海证券报》C24 版 公司“公告全文检索”中输入 次会议公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 8 月 7 重大事项公告 《上海证券报》C20 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 8 月 16 资产重组进展公告 《上海证券报》C16 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 8 月 25 资产重组进展公告 《上海证券报》A96 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 关于更换保荐代表 2008 年 8 月 25 《上海证券报》A96 版 公司“公告全文检索”中输入 人的公告 日 “600419” 27 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 9 月 1 资产重组进展公告 《上海证券报》A22 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 签署投资建厂意向 2008 年 9 月 4 《上海证券报》C8 版 公司“公告全文检索”中输入 书的公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 9 月 4 股票异常波动公告 《上海证券报》C8 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 9 月 9 股票异常波动公告 《上海证券报》C8 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 9 月 12 股票异常波动公告 《上海证券报》C9 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 9 月 25 股票异常波动公告 《上海证券报》C16 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” 2008 年第一次临时 董事会决议暨召开 http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 9 月 27 2008 年第二次临时 《上海证券报》22 版 公司“公告全文检索”中输入 日 股东大会的通知公 “600419” 告 http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年第二次临时 2008 年 10 月 18 《上海证券报》20 版 公司“公告全文检索”中输入 股东大会决议公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 第三届董事会第九 2008 年 10 月 27 《上海证券报》A33 版 公司“公告全文检索”中输入 次会议决议公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年度业绩预盈 2008 年 10 月 27 《上海证券报》A33 版 公司“公告全文检索”中输入 公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 10 月 30 股票异常波动公告 《上海证券报》C43 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 11 月 4 股票异常波动公告 《上海证券报》C9 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 第三届董事会第十 2008 年 11 月 15 《上海证券报》14 版 公司“公告全文检索”中输入 次会议决议公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 第三届监事会第七 2008 年 11 月 15 《上海证券报》14 版 公司“公告全文检索”中输入 次会议决议公告 日 “600419” 关于完成石河子汇 http://www.sse.com.cn 网站上市 昌豆业有限责任公 2008 年 11 月 29 《上海证券报》32 版 公司“公告全文检索”中输入 司工商变更登记的 日 “600419” 公告 第三届董事会第十 http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 12 月 6 一次会议决议暨召 《上海证券报》17 版 公司“公告全文检索”中输入 日 开 2008 年第三次临 “600419” 28 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年年度报告 时股东大会通知的 公告 http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年第三次临时 2008 年 12 月 23 《上海证券报》C9 版 公司“公告全文检索”中输入 股东大会决议公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 第三届董事会第十 2008 年 12 月 23 《上海证券报》C9 版 公司“公告全文检索”中输入 二次会议公告 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年 12 月 26 股票异常波动公告 《上海证券报》C9 版 公司“公告全文检索”中输入 日 “600419” http://www.sse.com.cn 网站上市 2008 年度业绩预盈 2008 年 12 月 26 《上海证券报》C9 版 公司“公告全文检索”中输入 公告 日 “600419” 十二、备查文件目录 1、法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、立信会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 董事长：王东升 新疆天宏纸业股份有限公司 2009 年 4 月 17 日 29 资 产 负 债 表 编制单位：新疆天宏纸业股份有限公司 2008年12月31日 资 产 行次 附注七 年末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 2,300,829.03 17,863,935.19 短期借款 3 交易性金融资产 2 交易性金融负债 3 应收票据 3 900,000.00 1,474,887.89 应付票据 3 应收账款 4 (一) 7,365,328.51 10,970,915.05 应付账款 3 预付款项 5 8,989,909.49 26,827,852.28 预收款项 3 应收利息 6 应付职工薪酬 3 应收股利 7 应交税费 3 其他应收款 8 (二) 40,384,676.04 54,878,503.82 应付利息 3 存货 9 40,136,943.72 48,282,774.88 应付股利 4 一年内到期的非流动资产 10 其他应付款 4 其他流动资产 11 一年内到期的非流动负债 4 流动资产合计 12 100,077,686.79 160,298,869.11 其他流动负债 4 非流动资产： 流动负债合计 4 可供出售金融资产 13 非流动负债： 持有至到期投资 14 长期借款 4 长期应收款 15 应付债券 4 长期股权投资 16 (三) 146,432,408.20 85,120,000.00 长期应付款 4 投资性房地产 17 29,667,020.72 37,727,865.60 专项应付款 4 固定资产 18 164,068,982.94 84,614,556.68 预计负债 4 在建工程 19 807,614.46 11,325,855.32 递延所得税负债 5 工程物资 20 1,255,656.68 1,085,522.81 其他非流动负债 5 固定资产清理 21 非流动负债合计 5 生产性生物资产 22 负债合计 5 油气资产 23 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 24 实收资本（或股本） 5 开发支出 25 资本公积 5 商誉 26 减：库存股 5 长期待摊费用 27 盈余公积 5 递延所得税资产 28 未分配利润 5 其他非流动资产 29 所有者权益（或股东权益）合计 5 非流动资产合计 30 342,231,683.00 219,873,800.41 资产总计 31 442,309,369.79 380,172,669.52 负债和所有者权益（或股东权益）总计 6 法定代表人： 财务总监： 会计机 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：新疆天宏纸业股份有限公司 2008年12月31日 资 产 行次 附注六 年末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 (一) 9,582,699.09 43,027,225.96 短期借款 39 结算备付金 2 向中央银行借款 40 拆出资金 3 吸收存款及同业存放 41 交易性金融资产 4 拆入资金 42 应收票据 5 (二) 973,240.00 3,654,887.89 交易性金融负债 43 应收账款 6 (三) 22,091,887.27 25,139,639.23 应付票据 44 预付款项 7 (四) 24,807,881.77 41,622,542.71 应付账款 45 应收保费 8 预收款项 46 应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 47 应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 48 应收利息 11 应付职工薪酬 49 应收股利 12 应交税费 50 其他应收款 13 (五) 12,110,437.52 49,742,506.28 应付利息 51 买入返售金融资产 14 应付股利 52 存货 15 (六) 130,193,454.17 164,005,345.23 其他应付款 53 一年内到期的非流动资产 16 39,324.79 应付分保账款 54 其他流动资产 17 保险合同准备金 55 流动资产合计 18 199,759,599.82 327,231,472.09 代理买卖证券款 56 代理承销证券款 57 非流动资产： 一年内到期的非流动负债 58 发放贷款及垫款 19 其他流动负债 59 可供出售金融资产 20 流动负债合计 60 持有至到期投资 21 非流动负债： 长期应收款 22 长期借款 61 长期股权投资 23 (七) 50,000.00 应付债券 62 投资性房地产 24 (八) 29,667,020.72 59,625,461.77 长期应付款 63 固定资产 25 (九) 363,377,018.95 276,313,252.98 专项应付款 64 在建工程 26 (十) 19,754,359.15 50,574,943.24 预计负债 65 工程物资 27 (十一) 1,255,656.68 1,970,174.91 递延所得税负债 66 固定资产清理 28 其他非流动负债 67 生产性生物资产 29 非流动负债合计 68 油气资产 30 负债合计 69 无形资产 31 (十二) 9,091,995.19 11,446,962.06 所有者权益（或股东权益）： 开发支出 32 实收资本（或股本） 70 商誉 33 资本公积 71 长期待摊费用 34 减：库存股 72 递延所得税资产 35 (十三) 40,265.87 盈余公积 73 其他非流动资产 36 一般风险准备 74 非流动资产合计 37 423,146,050.69 400,021,060.83 未分配利润 75 外币报表折算差额 76 归属于母公司所有者权益合计 77 少数股东权益 78 所有者权益（或股东权益）合计 79 资产总计 38 622,905,650.51 727,252,532.92 负债和所有者权益（或股东权益）总计 80 法定代表人： 财务总监： 会计机构负责人： 利 润 表 编制单位：新疆天宏纸业股份有限公司 2008年度 项 目 行次 附注七 本年金额 一、营业收入 1 (四) 144,79 减：营业成本 2 (四) 114,04 营业税金及附加 3 1,17 销售费用 4 3,01 管理费用 5 18,30 财务费用 6 7,44 资产减值损失 7 1,61 营业总成本 8 加：公允价值变动收益 9 投资收益 10 （五） -1,71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 12 -2,52 加：营业外收入 13 22,51 减：营业外支出 14 64 其中：非流动资产处置损失 15 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16 19,34 减：所得税费用 17 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 18 19,34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 19 归属于母公司所有者的净利润 20 少数股东损益 21 五、基本每股收益 22 稀释每股收益 23 法定代表人： 财务总监： 会计机构 合 并 利 润 表 编制单位：新疆天宏纸业股份有限公司 2008年度 项 目 行次 附注六 本年金额 一、营业收入 1 (二十七) 482,936,335.7 利息收入 2 已赚保费 3 手续费及佣金收入 4 营业总收入 5 482,936,335.7 减： 营业总成本 6 511,644,646.6 营业成本 7 (二十七) 447,541,406.9 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 (二十八) 2,331,069.8 销售费用 16 16,258,275.6 管理费用 17 29,268,756.3 财务费用 18 (二十九) 12,832,900.7 资产减值损失 19 (三十) 3,412,237.0 加：公允价值变动收益 20 投资收益 21 (三十一) 3,736,631.7 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 汇兑收益 23 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 -24,971,679.0 加：营业外收入 25 (三十二) 33,362,765.0 减：营业外支出 26 (三十三) 1,356,501.3 其中：非流动资产处置损失 27 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 7,034,584.6 减：所得税费用 29 (三十四) 950,286.0 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 6,084,298.5 其中：被合并方在合并前实现的净利润 3,555,343.5 归属于母公司所有者的净利润 31 10,764,499.8 少数股东损益 32 -4,680,201.3 五、基本每股收益 33 0.1 稀释每股收益 34 0.1 法定代表人： 财务总监： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编制单位：新疆天宏纸业股份有限公司 2008年度 项 目 行次 注 本年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 149,155,027.34 收到的税费返还 2 收到其他与经营活动有关的现金 3 42,252,865.66 经营活动现金流入小计 191,407,893.00 购买商品、接受劳务支付的现金 4 98,718,118.47 支付给职工以及为职工支付的现金 5 16,484,421.08 支付的各项税费 6 11,699,917.16 支付其他与经营活动有关的现金 7 24,058,740.57 经营活动现金流出小计 150,961,197.28 经营活动产生的现金流量净额 40,446,695.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8 2,834,635.13 取得投资收益收到的现金 9 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11 收到其他与投资活动有关的现金 12 投资活动现金流入小计 2,834,635.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13 52,861,774.88 投资支付的现金 14 56,887,731.41 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15 支付其他与投资活动有关的现金 16 投资活动现金流出小计 109,749,506.29 投资活动产生的现金流量净额 -106,914,871.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17 取得借款收到的现金 18 89,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 19 筹资活动现金流入小计 89,000,000.00 偿还债务支付的现金 20 31,652,700.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21 6,442,230.72 支付其他与筹资活动有关的现金 22 筹资活动现金流出小计 38,094,930.72 筹资活动产生的现金流量净额 50,905,069.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23 五、现金及现金等价物净增加额 24 -15,563,106.16 加：期初现金及现金等价物余额 25 17,863,935.19 六、期末现金及现金等价物余额 26 2,300,829.03 法定代表人： 财务总监： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：新疆天宏纸业股份有限公司 2008年度 项 目 行次 附注六 本年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 523,449,360.85 收到的税费返还 2 7,855,734.36 收到其他与经营活动有关的现金 3 （三十六） 39,993,840.48 经营活动现金流入小计 571,298,935.69 购买商品、接受劳务支付的现金 4 444,840,833.57 支付给职工以及为职工支付的现金 5 42,625,091.08 支付的各项税费 6 24,049,703.14 支付其他与经营活动有关的现金 7 （三十六） 46,915,404.09 经营活动现金流出小计 558,431,031.88 经营活动产生的现金流量净额 12,867,903.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8 2,834,635.13 取得投资收益收到的现金 9 239,150.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11 4,676,454.57 收到其他与投资活动有关的现金 12 投资活动现金流入小计 7,750,240.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13 59,503,793.72 投资支付的现金 14 57,328,838.60 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15 支付其他与投资活动有关的现金 16 投资活动现金流出小计 116,832,632.32 投资活动产生的现金流量净额 -109,082,392.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17 14,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 18 187,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 19 （三十六） 筹资活动现金流入小计 201,500,000.00 偿还债务支付的现金 20 127,946,867.50 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21 10,783,170.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 22 （三十六） 筹资活动现金流出小计 138,730,038.37 筹资活动产生的现金流量净额 62,769,961.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23 五、现金及现金等价物净增加额 24 -33,444,526.87 加：期初现金及现金等价物余额 25 43,027,225.96 六、期末现金及现金等价物余额 26 9,582,699.09 法定代表人： 财务总监： 会计机构负责 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：新疆天宏纸业股份有限公司 2008年度 本年金额 行 项目 减：库 所有者权益合 次 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 存股 计 一、上年年末余额 1 80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -113,380,657.89 155,783,227.71 80,160,000.00 172,714,859.78 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 80,160,000.00 172,714,859.78 16,289,025.82 -113,380,657.89 155,783,227.71 80,160,000.00 172,714,859.78 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 （一）净利润 6 19,344,776.74 19,344,776.74 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 6,134,676.79 6,134,676.79 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 4．其他 11 6,134,676.79 6,134,676.79 上述（一）和（二）小计 12 6,134,676.79 19,344,776.74 25,479,453.53 （三）所有者投入和减少资本 13 1．所有者投入资本 14 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 3．其他 16 （四）利润分配 17 1．提取盈余公积 18 2．对所有者（或股东）的分配 19 3．其他 20 （五）所有者权益内部结转 21 1．资本公积转增资本（或股本） 22 2．盈余公积转增资本（或股本） 23 3．盈余公积弥补亏损 24 4．其他 25 四、本年年末余额 26 80,160,000.00 178,849,536.57 16,289,025.82 -94,035,881.15 181,262,681.24 80,160,000.00 172,714,859.78 法定代表人： 财务总监： 会计机构负责人 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：新疆天宏纸业股份有限公司 2008年度 本年金额 行 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所 项目 所有者权益合 次 少数股东权益 减：库 计 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 存股 存股 一、上年年末余额 1 80,160,000.00 174,902,165.78 16,289,025.82 -129,668,548.29 29,032,268.34 170,714,911.65 80,160,000.00 174,902,165.78 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 同一控制企业合并产生的追溯调整 4 34,900,167.08 2,544,325.20 4,117,987.84 1,884,163.75 43,446,643.87 34,900,167.08 二、本年年初余额 5 80,160,000.00 209,802,332.86 18,833,351.02 -125,550,560.45 30,916,432.09 214,161,555.52 80,160,000.00 209,802,332.86 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 -36,363,329.49 -2,544,325.20 10,764,499.87 -6,639,857.21 -34,783,012.03 （一）净利润 7 10,764,499.87 -4,680,201.32 6,084,298.55 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 6,134,676.79 6,134,676.79 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 9 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11 4．其他 12 6,134,676.79 6,134,676.79 上述（一）和（二）小计 13 6,134,676.79 10,764,499.87 -4,680,201.32 12,218,975.34 （三）所有者投入和减少资本 14 -42,498,006.28 -2,544,325.20 -1,959,655.89 -47,001,987.37 1．所有者投入资本 15 2．股份支付计入所有者权益的金额 16 3．其他 17 -42,498,006.28 -2,544,325.20 -1,959,655.89 -47,001,987.37 （四）利润分配 18 1．提取盈余公积 19 2．对所有者（或股东）的分配 20 3．其他 21 （五）所有者权益内部结转 22 1．资本公积转增资本（或股本） 23 2．盈余公积转增资本（或股本） 24 3．盈余公积弥补亏损 25 4．其他 26 四、本年年末余额 27 80,160,000.00 173,439,003.37 16,289,025.82 -114,786,060.58 24,276,574.88 179,378,543.49 80,160,000.00 209,802,332.86 法定代表人： 总财务总监： 会计机构负责人： 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止 审计报告及财务报表 目 录 页 码 一、 审计报告 1－3 二、 新疆天宏纸业股份有限公司财务报表及附注 1、资产负债表和合并资产负债表 2、利润表和合并利润表 3、现金流量表和合并现金流量表 4、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 5、财务报表附注 1－57 审 计 报 告 信会师报字（2009）第 11166 号 新疆天宏纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的新疆天宏纸业股份有限公司（以下简称天宏纸 业）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流 量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是天宏纸业管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 审计报告第1页 三、审计意见 我们认为，天宏纸业财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允反映了天宏纸业 2008 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提请报表使用人关注，如财务报表附注十二所述，天宏纸业 主业持续亏损，2008 年度经营亏损 2,497.17 万元，净利润 608.43 万 元，扣除非经常性损益后的净利润为-3,492.31 万元，归属于母公司所 有者的净利润为 1,076.45 万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所 有者的净利润为-2,924.24 万元。天宏纸业已在财务报表附注十二充分 披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在不确定性。本 段内容不影响已发表的审计意见。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·上海 二ＯＯ九年四月十七日 审计报告第2页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 新疆天宏纸业股份有限公司 二 OO 八年度财务报表附注 一、公司基本情况： 新疆天宏纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由新疆石河子造纸厂、新疆教育 出版社、新疆出版印刷集团公司、新疆建设兵团印刷厂、新疆石河子白杨酒业有限公司经新政函 〖1999〗191 号文件批准，共同发起设立，于 1999 年 12 月 30 日取得了新疆维吾尔自治区工商行 政管理局核发的企业法人营业执照，注册号 6500001000772；法定代表人：王东升；设立时注册资 本：人民币 5,016 万元。2001 年 6 月 15 日根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]34 号文 核准，向社会公开发行人民币普通股股票 3,000 万股。所属行业为制造业。 2006 年 4 月 17 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的 本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得 3.5 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到 2008 年 12 月 31 日，股本总数为 8,016 万股，其中：有限售条件股份为 2,955.6632 万股，占股份总数的 36.87%，无限售条件股份为 5,060.3368 万股，占股份总数的 63.13%。 公司经营范围：造纸、纸制品及纸料加工、销售，化工产品（有毒除外），印刷物资的销售， 机械加工，物业管理，造纸原料开发，自营和代理各类商品和技术的进出口。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性 本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取 得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 财务报表附注第1页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量 的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账 户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化， 计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额， 计入财务费用。 （六）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益 项目下单独列示。 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应 收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内 保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 财务报表附注第2页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分） 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 财务报表附注第3页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 4、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发 生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原 实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其 现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：金额 100 万元以上。 年末对于应收票据、预付账款和合并报表范围内公司间应收款项单独进行减值测试，如有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作 为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独 进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款 项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备 计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 2% 1 年~2 年 5% 2 年~3 年 10% 3 年~4 年 30% 4 年~5 年 50% 5 年以上 100% 财务报表附注第4页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （九）存货核算方法 1、存货分类为 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品（包括自制的产成品和外购商品等）、在产品、 在途物资、委托加工物资等。 2、 取 得 和 发 出 的 计 价 方 法 （1）存货计价 日常核算取得时按实际成本计价；发出时，主要材料按计划成本法计价，其他材料和产成品、 库存商品按加权平均法计价；月份终了，按发出各种存货的计划成本计算应摊销的成本差异。 （2）周转材料的摊销方法 周转材料领用采用一次性摊销。 3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的 材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同 而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量 的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 财务报表附注第5页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性交易资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认 预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 财务报表附注第6页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （十一）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策； 对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十二）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形 资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 本公司将固定资产分为房屋及建筑物（含构筑物）、机器设备、运输设备、电子设备、其他 设备等五类。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入的固定资产，在办理了固定资产移交手续之后，应按投资合同或协议约定的价值 加上应支付的相关税费作为固定资产的入账价值，但合同或协议约定的价值不公允的除外。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为入账价值。 财务报表附注第7页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率 确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短 的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 3% 2.425% 通用设备 10－20 3% 4.85%－9.70% 运输设备 10 3% 9.70% 电子设备 5 3% 19.40% 其他设备 5 3% 19.40% 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确 定折旧率和折旧额；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 （十三）在建工程核算方法 1、在建工程的类别 以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货 币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易 换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 财务报表附注第8页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 工业土地使用权 46 年 土地出让合同规定的使用年限 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形 资产的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。 （2）本公司无使用寿命不确定的无形资产； （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其 账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存 在可能发生减值的迹象。 财务报表附注第9页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十七）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为 依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或 者处置的决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的 商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组 的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减 值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。 （十八）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 财务报表附注第10页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。 用于工程项目的一般借款发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的加权平均资本化率，计算确定应予资本化 的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例， 或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 财务报表附注第11页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。 （二十一）本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 本报告期无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售收入 13%，17% 营业税 营业额 5% 城市维护建设税 流转税税额 7% 教育费附加 流转税税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠 1、本公司的子公司新疆天宏新八棉产业有限公司于 2006 年 10 月被批准确认为福利企业，增 值税实行即征即退方式。 2、子公司所得税税收优惠 根据石河子国家税务局石国税办[2007]75 号文件的批复，确认新疆天宏新八棉产业有限公司 符合社会福利生产企业免征企业所得税的条件，同意从 2007 年 1 月 1 日起对公司生产经营暂免征 企业所得税。福利企业税收优惠政策如有变动，按变动后的新政策执行。 五、合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司 所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料 为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资 与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 财务报表附注第12页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。对于本年度新增加的子公司所采用的会计政策 与母公司不一致的，在编制合并财务报表时，已按母公司会计政策进行必要的调整。 （一）子公司情况 公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（金额单位：人民币万元）： 母公司实 母公司控 合并范围内 是否 被投资单位全称 业务性质 注册资本 经营范围 际投资额 股比例 控股比例 合并 纺织品销售及进 新疆天宏新八棉产业有限公司 工业 11,771.08 8,200.00 69.66% 69.66% 是 出口业务 货物与技术的进 新疆石河子天宏国际贸易有限责任公司 商业 100.00 90.00 90.00% 90.00% 是 出口业务 物业管理、房屋 石河子天宏物业管理有限公司 服务业 50.00 50.00 100.00% 100.00% 是 租赁 食用油、蛋白粉 石河子汇昌豆业有限责任公司（注） 工业 4,099.00 4,099.00 100.00% 100.00% 是 等生产及销售 注：公司于 2008 年 11 月以同一控制下合并方式取得石河子汇昌豆业有限责任公司 100%股权。 该公司下属 4 家子公司，其中：石河子汇昌油脂有限责任公司、石河子汇昌生物科技有限责 任公司、石河子汇昌豆业有限责任公司为其全资子公司；吉木萨尔县汇昌庭都油脂有限公司为其 控股子公司，持股比例为 95.35%。吉木萨尔县汇昌庭都油脂有限公司已于 2008 年 8 月转让给第三 方，详见附注十二、（七）。 （二）本年度发生增减变动子公司情况 同一控制下企业合并增加的子公司情况 1、被合并方的资产、负债在上一会计期间资产负债表日及合并日的账面价值（单位：人民币 万元）、属于“同一控制下企业合并”的判断依据及实际控制人情况 资产总额账面价值 负债总额账面价值 属于同一控制 同一控制的实际控 子公司名称 上一会计期间资 上一会计期间 下企业合并的 合并日 合并日 制人 产负债表日 资产负债表日 判断依据 石河子汇昌豆业 石河子国有资产经 18,690.23 17,220.29 14,345.56 10,918.05 （注） 有限责任公司 营（集团）有限公司 注：详见附注十二、（二）。 财务报表附注第13页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2、被合并方自合并本年年初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况（单位：人民币万元） 年初至合并日 子公司名称 合并日 其中：归属于母公 营业收入 净利润 现金净流量 司的净利润 石河子汇昌豆业 2008 年 11 月 30 日 9,569.64 355.53 347.99 -1,083.11 有限责任公司 本公司于 2008 年 11 月 30 日收购了石河子汇昌豆业有限责任公司全部股权，并办理了工商变 更登记手续，故合并日为 2008 年 11 月 30 日。 （三）本年度合并报表范围的变更情况 1、与上年度相比本年新增合并单位 1 家（汇昌豆业及其下属子公司），原因为： 公司于 2008 年 11 月以同一控制下合并方式取得石河子汇昌豆业有限责任公司 100%股权。详 见附注十。 按照《企业会计准则-企业合并》的规定，公司在编制当期年末的比较报表时，视同参与各方 在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，提供比较报表时，对前期比较报表进行调整。 调整上年比较报表具体事项如下： （单位：人民币元） 加：汇昌豆业有限责任公 项 目 上年合并报表金额 司合并报表金额 调整后上年合并报表金额 流动资产 216,011,195.37 111,220,276.72 327,231,472.09 非流动资产 324,339,051.93 75,682,008.90 400,021,060.83 资产合计 540,350,247.30 186,902,285.62 727,252,532.92 流动负债 368,450,335.65 115,267,541.75 483,717,877.40 非流动负债 1,185,000.00 28,188,100.00 29,373,100.00 负债合计 369,635,335.65 143,455,641.75 513,090,977.40 归属于母公司的所有者权益 141,682,643.31 41,562,480.12 183,245,123.43 少数股东权益 29,032,268.34 1,884,163.75 30,916,432.09 所有者权益合计 170,714,911.65 43,446,643.87 214,161,555.52 营业总收入 379,392,479.92 106,843,318.53 486,235,798.45 营业总成本 420,107,525.91 111,468,391.77 531,575,917.68 营业利润 -51,935,845.49 -4,625,073.24 -56,560,918.73 利润总额 -46,411,896.21 -4,553,013.80 -50,964,910.01 净利润 -46,610,807.12 -6,157,458.65 -52,768,265.77 财务报表附注第14页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2、本年减少合并单位 4 家，原因为： 新疆天宏纺织产业有限公司于 2008 年 9 月被新疆天宏新八棉产业有限公司吸收合并，并已于 2008 年 11 月注销。 北京博天峰纸业有限责任公司已于 2008 年 10 月注销、上海博峰纸业有限公司已于 2008 年 8 月注销、深圳市新石纸业有限公司已于 2008 年 6 月注销。 3、报告期内新纳入合并范围公司情况（单位：人民币万元） 子公司名称 合计持股比例 购买日合并净资产 年末合并净资产 购买日至年末合并净利润 石河子汇昌豆业有限责任公司 100% 6,302.24 5,536.10 -766.14 4、报告期内不再纳入合并范围公司情况 原合计持股 年初(归属于母公 注销日(归属于母公 年初至注销日（归属 子公司名称 比例 司)的所有者权益 司)的所有者权益 于母公司）的净利润 备 注 北京博天峰纸业有限责任公司 80.00% -1,624,621.05 -1,624,621.05 --- 已注销 上海博峰纸业有限公司 80.00% -1,890,495.64 -1,890,495.64 --- 已注销 深圳市新石纸业有限公司 85.00% -1,912,394.03 -1,912,394.03 --- 已注销 （四）少数股东权益和少数股东损益 本年减少 本年增加少数股 收购少数 项 目 年初金额 东损益 股利分配 出售或置换 股东股权 小计 年末金额 新疆天宏新八棉产业有限公司 28,968,049.44 -4,733,262.59 ---- ---- ---- ---- 24,234,786.85 新疆天宏国际贸易有限公司 64,218.90 -22,430.87 ---- ---- ---- ---- 41,788.03 石河子汇昌油脂有限责任公司 999,646.25 ---- ---- ---- 999,646.25 999,646.25 ---- 石河子汇昌生物科技有限责任公司 454,826.40 -13,719.21 ---- ---- 441,107.19 441,107.19 ---- 吉木萨尔县汇昌庭都油脂有限公司 429,691.10 89,211.35 --- 518,902.45 --- 518,902.45 --- 合 计 30,916,432.09 -4,680,201.32 --- 518,902.45 1,440,753.44 1,959,655.89 24,276,574.88 六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 年末余额 年初余额 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 --- --- 613.56 --- --- 30,197.14 银行存款 --- --- 9,582,085.53 --- --- 42,497,028.82 其中：人民币 --- --- 9,582,085.53 --- --- 42,497,028.82 美元 --- --- --- --- --- --- 港元 --- - --- --- --- --- 小 计 --- - 9,582,085.53 --- --- 42,497,028.82 其他货币资金 --- --- --- --- --- 500,000.00 合 计 --- --- 9,582,699.09 --- --- 43,027,225.96 财务报表附注第15页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 1、公司无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 2、货币资金年末余额比年初余额减少 33,444,526.87 元，减少比例为 77.73％，减少原因主要 为年末预付原料款及设备款。 （二）应收票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 900,000.00 3,654,887.89 商业承兑汇票 73,240.00 - 合 计 973,240.00 3,654,887.89 1、年末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 1,100,000.00 元。 2、年末已背书未到期的应收票据 票据类型 到期日区间 金 额 银行承兑汇票 1 个月 11,540,000.00 银行承兑汇票 2 个月 11,435,000.00 银行承兑汇票 3 个月 12,928,000.00 银行承兑汇票 4 个月 7,847,688.55 银行承兑汇票 5 个月 5,665,882.37 银行承兑汇票 6 个月 4,430,000.00 合 计 53,846,570.92 3、年末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。 4、应收票据年末余额比年初余额减少 2,681,647.89 元，减少比例为 73.37％，减少原因主要为： 本年度将票据背书转让给供应商。 （三）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 占总额 坏账准 占总额 坏账准 种 类 账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例 1年以内（含1年） 18,764,338.02 49.86% 375,286.75 2.00% 20,613,149.36 49.25% 410,587.38 2.00% 1年至2年（含2年） 693,063.82 1.84% 34,653.19 5.00% 1,142,476.40 2.73% 57,123.83 5.00% 2年至3年（含3年） 303,574.05 0.81% 30,357.41 10.00% 1,424,526.38 3.40% 142,452.64 10.00% 3年至4年（含4年） 50,920.12 0.14% 15,276.04 30.00% 1,426,041.32 3.41% 427,812.39 30.00% 4年至5年（含5年） 1,305,414.07 3.47% 652,707.04 50.00% 3,142,844.05 7.51% 1,571,422.04 50.00% 5年以上 5,862,509.45 15.58% 5,862,509.45 100.00% 4,510,825.64 10.78% 4,510,825.64 100.00% 个别认定 10,652,461.30 28.30% 8,569,603.68 80.45% 9,593,979.37 22.92% 9,593,979.37 100.00% 合 计 37,632,280.83 100.00% 15,540,393.56 41,853,842.52 100.00% 16,714,203.29 财务报表附注第16页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 年末余额 年初余额 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 种 类 账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例 1、单项金额重大且单独 4,772,741.96 12.68% 2,743,485.84 57.48% 2,702,072.45 6.46% 2,702,072.45 100.00% 计提减值准备 2、单项金额非重大且单 5,879,719.34 15.62% 5,826,117.84 99.09% 6,891,906.92 16.46% 6,891,906.92 100.00% 独计提减值准备 ３、其他划分为类似信 26,979,819.53 71.70% 6,970,789.88 25.84% 32,259,863.15 77.08% 7,120,223.92 22.07% 用风险特征的组合： 其中：单项金额重大 1,452,429.36 3.86% 29,048.59 2.00% 1,000,223.24 2.39% 20,004.46 2.00% 单项金额非重大 25,527,390.17 67.84% 6,941,741.29 27.19% 31,259,639.91 74.69% 7,100,219.46 22.71% 合 计 37,632,280.83 100.00% 15,540,393.56 41,853,842.52 100.00% 16,714,203.29 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 其他 小计 年末账面余额 16,714,203.29 2,722,030.58 1,469,922.45 2,425,917.86 3,895,840.31 15,540,393.56 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 新疆漠尔通印刷有限责任公司（注） 4,772,741.96 57.48% 2,743,485.84 账龄较长，难以回收 新疆出版印刷集团 690,060.79 92.23% 636,459.29 同上 武汉先锋纸业有限公司 578,391.00 100.00% 578,391.00 同上 顺德彩之美印刷厂 425,527.94 100.00% 425,527.94 同上 广州容奇纸批有限公司 489,976.00 100.00% 489,976.00 同上 甘肃新华印刷厂 457,654.09 100.00% 457,654.09 同上 乌鲁木齐商惠有限公司 356,310.50 100.00% 356,310.50 同上 郑州纤贸包装公司 327,477.06 100.00% 327,477.06 同上 乌鲁木齐康林纸业有限公司 310,000.00 100.00% 310,000.00 同上 粤新纸业公司 203,311.14 100.00% 203,311.14 同上 东莞明珠印刷厂 193,614.00 100.00% 193,614.00 同上 广州经贸有限公司 163,000.00 100.00% 163,000.00 同上 武汉市顺成纸业有限公司 157,052.16 100.00% 157,052.16 同上 武汉星际印务有限公司 153,926.83 100.00% 153,926.83 同上 巴州报社印刷厂 134,215.00 100.00% 134,215.00 同上 财务报表附注第17页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 建工福利印刷厂 132,508.20 100.00% 132,508.20 同上 昌吉工艺美术厂 121,879.50 100.00% 121,879.50 同上 广州名盛纸行 120,900.03 100.00% 120,900.03 同上 广州-苏生 106,376.00 100.00% 106,376.00 同上 老年事业印刷厂 105,000.45 100.00% 105,000.45 同上 乌鲁木齐地矿彩印厂 100,010.00 100.00% 100,010.00 同上 东莞市莞城明兴经销部 98,124.70 100.00% 98,124.70 同上 随州日报印刷厂 91,086.46 100.00% 91,086.46 同上 甘肃地质印刷厂 90,000.16 100.00% 90,000.16 同上 博乐昕宏 78,438.00 100.00% 78,438.00 同上 天宏赛车城 66,760.00 100.00% 66,760.00 同上 兰州来瑞达纸业有限公司 65,005.18 100.00% 65,005.18 同上 喀什日报社印刷厂 63,114.15 100.00% 63,114.15 同上 合 计 10,652,461.30 8,569,603.68 注：本公司已诉讼该公司，详见附注十一、（一）。 4、以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款 收回或重组债 原估计计提比例的 单位名称 权金额 收回方式 原估计计提比例理由 合理性 武汉华新纸业有限公司 727,813.36 实物抵账 账龄较长，难以回收 注 顺德彩之美印刷厂 120,076.00 货币资金 账龄较长，难以回收 注 武汉星际印务有限公司 200,000.00 实物抵账 账龄较长，难以回收 注 兰州来瑞达纸业有限公司 179,327.22 货币资金 账龄较长，难以回收 注 兰州新华印刷厂 117,517.99 货币资金 账龄较长，难以回收 注 甘肃地质印刷厂 25,187.88 货币资金 账龄较长，难以回收 注 乌鲁木齐康林纸业有限公司 100,000.00 货币资金 账龄较长，难以回收 注 合 计 1,469,922.45 货币资金 账龄较长难以回收 注 注：公司采取各种措施加大对以前欠款的回收力度，本年度通过各种方式收到货币及实物1,469,922.45元。 5、本年实际核销的应收账款 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 北京博天峰纸业有限责任公司 货款 1,894,431.00 子公司注销 是 上海博峰纸业有限公司 货款 1,405,183.14 子公司注销 是 深圳市新石纸业有限公司 货款 1,300,279.50 子公司注销 是 财务报表附注第18页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 吴江市鑫隆纺织制造有限公司 货款 271,211.04 产品质量问题 否 吴江市盛尔登纺织有限公司 货款 92,655.20 产品质量问题 否 兰溪工业用布织造有限公司 货款 42,000.00 产品质量问题 否 因注销三家子公司而核销 106 货款 1,617,793.74 子公司注销 否 户零星客户欠款 合 计 6,623,553.62 6、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7、年末应收关联方账款为 1,461,596.09 元，占应收账款年末余额的 3.88％。 8、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 新疆漠尔通印刷有限责任公司 客户 4,772,741.96 12.68% 新疆好家乡超市有限公司 客户 1,452,429.36 3.86% 乌鲁木齐正大畜牧有限公司 客户 1,235,511.88 3.28% 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司石河 客户 1,233,507.83 3.28% 子分公司 福建省百凯经编实业有限公司 客户 969,385.03 2.58% 9、应收账款年末余额比年初余额减少 4,221,561.69 元，减少比例为 10.09％，减少原因为：本 年度加大对欠款的催收力度。 （四）预付款项 1、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内（含 1 年） 24,511,760.31 98.81% 41,030,498.39 98.58% 1 年至 2 年（含 2 年） 296,121.46 1.19% 360,518.03 0.87% 2 年至 3 年（含 3 年） --- --- --- --- 3 年以上 --- --- 231,526.29 0.55% 合 计 24,807,881.77 100.00% 41,622,542.71 100.00% 财务报表附注第19页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2、年末金额较大的预付款项 （1）前五名欠款单位合计及比例 单位名称 年末余额 占预付账款余额的比例 王 伟 6,211,280.26 25.04% 新疆博湖苇业股份有限公司 3,516,662.25 14.18% 杨永忠 1,681,188.00 6.78% 陈文香 1,439,470.24 5.80% 李朝新 1,620,111.27 6.53% 合 计 14,468,712.02 58.33% （2）预付账款主要单位： 单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款时间 欠款原因 王 伟 原料供应商 6,211,280.26 2008 年 预付原料款 新疆博湖苇业股份有限公司 原料供应商 3,516,662.25 2008 年 预付原料款 杨永忠 原料供应商 1,681,188.00 2008 年 预付原料款 陈文香 材料供应商 1,439,470.24 2008 年 预付材料款 李朝新 材料供应商 1,620,111.27 2008 年 预付材料款 3、年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项年末余额比年初余额减少 16,814,660.94 元，减少比例为 40.40%，减少原因为： 上年以预付款方式采购的原料、设备本年度已到货。 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 占总额 坏账准 占总额 坏账准 种 类 账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例 1年以内（含1年） 5,035,419.46 38.34% 100,708.41 2.00% 15,185,906.72 26.32% 303,718.13 2.00% 1年至2年（含2年） 6,659,492.82 50.71% 332,974.64 5.00% 5,629,658.70 9.76% 281,482.92 5.00% 2年至3年（含3年） 600,486.13 4.57% 60,048.61 10.00% 1,664,992.75 2.89% 166,499.27 10.00% 3年至4年（含4年） 380,000.00 2.89% 114,000.00 30.00% 375,182.65 0.65% 112,554.80 30.00% 4年至5年（含5年） 85,541.55 0.65% 42,770.78 50.00% 37,525.92 0.07% 18,762.96 50.00% 5年以上 372,496.30 2.84% 372,496.30 100.00% 156,224.68 0.27% 156,224.68 100.00% 个别认定 - - - - 34,657,547.38 60.04% 6,925,289.76 19.98% 合 计 13,133,436.26 100.00% 1,022,998.74 57,707,038.80 100.00% 7,964,532.52 财务报表附注第20页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 年末余额 年初余额 占总额 坏账准 占总额 坏账准备 种 类 账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 比例 1、单项金额重大且单独 --- --- --- --- --- --- --- --- 计提减值准备 2、单项金额非重大且单 --- --- --- --- 412,514.40 0.71% 412,514.40 100.00% 独计提减值准备 ３、其他划分为类似信 13,133,436.26 100.00% 1,022,998.74 7.79% 57,294,524.40 99.29% 7,552,018.12 13.18% 用风险特征的组合： 其中：单项金额重大 4,342,882.61 33.07% 183,476.26 4.22% 45,368,692.94 78.62% 6,735,248.56 14.85% 单项金额非重大 8,790,553.65 66.93% 839,522.48 9.55% 11,925,831.46 20.67% 816,769.56 6.85% 合 计 13,133,436.26 100.00% 1,022,998.74 57,707,038.80 100.00% 7,964,532.52 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 其他 小计 年末账面余额 7,964,532.52 703,583.30 7,099,432.42 545,684.66 7,645,117.08 1,022,998.74 3、本年实际核销的大额其他应收款 30,725,000.14 元，其中金额较大的列式如下： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 石河子粮油加工厂(注) 代垫款 27,553,822.04 对方已进入破产清算 否 常德天宏纸业有限公司 代垫运费 366,596.53 子公司已注销 否 李 钧 个人借款 112,766.93 子公司已注销 否 合 计 28,033,185.50 注：详见附注十二、（二） 4、年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款余额 债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 的比例 北京中冶美隆纸业有限公司（注 1） 无 股权转让款 3,220,620.20 24.52% 杨德基 （注 1） 无 股权转让款 1,360,274.75 10.36% 李奇伟 （注 2） 承包户 应交承包经营收入 1,122,262.41 8.55% 王文蔚 客户 房款 669,172.50 5.10% 史自良 客户 代垫款 523,527.68 3.99% 注 1：股权转让款期后已全部收回，详见附注十一、（四）。 注 2：承包经营收入期后已全部收回，详见附注十二、（四）。 财务报表附注第21页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 5、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、其他应收款年末余额比年初余额减少 44,573,602.54 元，减少比例为 77.24%，减少原因为： 本年度核销坏账。 （六）存货及存货跌价准备 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 48,045,695.13 2,053,642.41 49,821,029.08 2,053,642.41 在产品 1,384,503.95 --- 14,395,387.91 --- 库存商品 90,846,834.05 9,780,412.00 106,801,160.19 13,307,602.92 周转材料 1,167,264.41 --- 412,340.89 --- 委托加工物资 583,211.04 --- 335,033.55 --- 在途物资 --- --- 7,601,638.94 --- 142,027,508.58 11,834,054.41 179,366,590.56 15,361,245.33 合 计 存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 2,053,642.41 --- --- --- 2,053,642.41 库存商品 13,307,602.92 8,472,015.94 --- 11,999,206.86 9,780,412.00 合 计 15,361,245.33 8,472,015.94 --- 11,999,206.86 11,834,054.41 （七）长期股权投资 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 --- --- --- --- 按成本法核算的长期股权投资 --- --- 50,000.00 --- --- --- 50,000.00 --- 合 计 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年权益增减额 年末余额 吉木萨尔县农村信用联社 50,000.00 50,000.00 -50,000.00 --- 财务报表附注第22页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （八）投资性房地产 本年增加额 本年减少额 项 目 年初余额 购 置 本年折旧或摊销 处 置 转为自用房地产 年末余额 1、原价合计 68,268,277.80 --- --- --- 31,795,017.13 36,473,260.67 （1）房屋、建筑物 68,268,277.80 --- --- --- 31,795,017.13 36,473,260.67 （2）土地使用权 --- --- --- --- --- --- 2、累计折旧合计 8,642,816.03 --- 866,239.95 --- 2,702,816.03 6,806,239.95 （1）房屋、建筑物 8,642,816.03 --- 866,239.95 --- 2,702,816.03 6,806,239.95 （2）土地使用权 --- --- --- --- --- --- 3、减值准备金额合计 --- --- --- --- --- --- （1）房屋、建筑物 --- --- --- --- --- --- （2）土地使用权 --- --- --- --- --- --- 4、账面价值合计 59,625,461.77 --- -866,239.95 --- 29,092,201.10 29,667,020.72 （1）房屋、建筑物 59,625,461.77 --- -866,239.95 --- 29,092,201.10 29,667,020.72 （2）土地使用权 --- --- --- --- --- --- 投资性房地产原价年末余额比年初余额减少 31,795,017.13 元，减少比例为 46.57％，减少原因 为：本年度东泉农场改由公司自营，将东泉农场房屋建筑物由投资性房地产转为自用固定资产。 详见附注十二、（五）。 （九）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 99,115,845.51 79,291,306.62 344,183.06 178,062,969.07 机器设备 302,099,367.52 59,762,313.59 31,607,343.17 330,254,337.94 运输设备 4,195,250.80 2,233,443.00 323,748.00 6,104,945.80 电子设备 3,640,757.63 534,108.19 42,714.97 4,132,150.85 合 计 409,051,221.46 141,821,171.40 32,317,989.20 518,554,403.66 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 101,262,467.87 元。 年末抵押或担保的固定资产账面价值为 30,217,289.22 元，详见附注十、（二）。 子公司汇昌豆业有限责任公司房屋建筑物原值为 23,375,102.88 元的房屋建筑物所占用的土地系租赁 的，详见附注十二（八）。 财务报表附注第23页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年其他增加 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 28,094,725.55 2,702,816.03 3,531,252.36 32,671.12 34,296,122.82 机器设备 100,319,390.84 --- 23,803,574.36 8,313,130.08 115,809,835.12 运输设备 1,921,183.13 --- 401,639.59 47,967.49 2,274,855.23 电子设备 2,402,668.96 --- 346,971.10 26,298.23 2,723,341.83 合 计 132,737,968.48 2,702,816.03 28,083,437.41 8,420,066.92 155,104,155.00 注：本年其他增加系将投资性房地产转为自用固定资产所致。 3、固定资产减值准备 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 机器设备 --- 73,229.71 --- 73,229.71 4、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 71,021,119.96 73,057,238.23 311,511.94 143,766,846.25 机器设备 201,779,976.68 35,885,509.52 23,294,213.09 214,371,273.11 运输设备 2,274,067.67 1,831,803.41 275,780.51 3,830,090.57 电子设备 1,238,088.67 187,137.09 16,416.74 1,408,809.02 合 计 276,313,252.98 110,961,688.25 23,897,922.28 363,377,018.95 5、年末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因 运输设备 315,668.26 228,327.29 87,340.97 过户手续尚未办理完毕 本年新增的固定资产，产权 房屋建筑物 18,573,302.23 270,864.07 18,302,438.16 手续尚未办理完毕 合 计 18,888,970.49 499,191.36 18,389,779.13 6、固定资产原价年末余额比年初余额增加 109,503,182.20 元，增加比例为 26.77％，增加原因 为：本年度在建工程完工转入。 累计折旧年末余额比年初余额增加 22,366,186.52 元，增加比例为 16.85％，增加原因为：本年 度新增加的固定资产计提折旧。 财务报表附注第24页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （十）在建工程 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 东泉农场项目 5,400,758.99 5,400,758.99 --- 5,400,758.99 5,400,758.99 --- 无尘纸工程 213,409.04 213,409.04 --- 213,409.04 213,409.04 --- 棉杆包装纸 208,883.18 208,883.18 --- 208,883.18 208,883.18 --- 卫生纸项目 10,732.39 10,732.39 --- 10,732.39 --- 10,732.39 制浆碱罐工程 189,919.04 --- 189,919.04 --- --- --- 造纸黑液资源化综合利用项目 --- --- --- 10,801,884.59 --- 10,801,884.59 印刷车间改建工程 --- --- --- 513,238.34 --- 513,238.34 7#机改造工程 73,300.00 --- 73,300.00 --- --- --- 大豆综合加工项目（注） 20,063,285.63 2,000,000.00 18,063,285.63 41,249,087.92 2,000,000.00 39,249,087.92 抗震安居工程 544,395.42 --- 544,395.42 --- --- --- 油化车间技改项目 883,459.06 --- 883,459.06 --- --- --- 27,588,142.75 7,833,783.60 19,754,359.15 58,397,994.45 7,823,051.21 50,574,943.24 合 计 注：该项目系子公司石河子汇昌豆业有限责任公司 2002 年经国家发展计划委员会计产业（2002）1135 号文立 项批复的农产品深加工食品工业专项工程第二批粮油加工项目。2004 年该项目取得生产建设兵团兵建基发（2004） 15 号文《关于石河子开发区汇昌豆业有限责任公司大豆综合加工建设项目初步设计的批复》。该项目于 2004 年 4 月开工建设，包括大豆毛油生产线和蛋白分离生产线。 截止 2008 年 9 月 30 日，该项目累计发生成本 4,169.71 万元，其中：大豆毛油生产线 2,163.38 万元，蛋白分离 生产线 2,006.33 万元。本年度因大豆毛油生产线已完工并投入使用，公司将该生产线预转入固定资产。蛋白分离生 产线因主设备喷雾干燥机无法适应环境要求进行生产，经技术人员测算该生产线如达到正常使用状态尚需投入约 200 万元，公司按尚需追加的投资金额对该生产线计提了减值准备。 该项目建设期间累计收到专项拨款 3,366 万元，其中：560 万元已于 2006 年根据兵团农八师财务局师财企 ［2008］53 号文转增汇昌豆业实收资本，2,806 万元于本年度根据师国资发［2008］519 号文转增汇昌豆业实收资 本。详见附注十二、（二）。 1、在建工程项目变动情况 本年减少 工程项目名称 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 东泉农场项目 5,400,758.99 --- --- --- 5,400,758.99 自筹 无尘纸工程 213,409.04 --- --- --- 213,409.04 自筹 棉杆包装纸 208,883.18 --- --- --- 208,883.18 自筹 卫生纸项目 10,732.39 --- --- --- 10,732.39 自筹 财务报表附注第25页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 本年减少 工程项目名称 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 资金来源 制浆碱罐工程 --- 189,919.04 --- --- 189,919.04 自筹 造纸黑液资源化综合利用项目 10,801,884.59 62,200,789.49 73,002,674.08 --- --- 自筹 印刷车间改建工程 513,238.34 61,425.00 574,663.34 --- --- 自筹 6#机改造工程 --- 5,461,427.96 5,461,427.96 --- --- 自筹 编织袋机工程 --- 589,856.30 589,856.30 --- --- 自筹 7#机改造工程 --- 73,300.00 --- --- 73,300.00 自筹 大豆综合加工项目 41,249,087.92 448,043.90 21,633,846.19 --- 20,063,285.63 专项拨款 抗震安居工程 --- 544,395.42 --- --- 544,395.42 自筹 油化车间技改项目 --- 883,459.06 --- --- 883,459.06 自筹 58,397,994.45 70,452,616.17 101,262,467.87 --- 27,588,142.75 合 计 2、在建工程减值准备 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因 东泉农场项目 5,400,758.99 --- --- 5,400,758.99 停建 无尘纸工程 213,409.04 --- --- 213,409.04 停建 棉杆包装纸 208,883.18 --- --- 208,883.18 停建 卫生纸项目 --- 10,732.39 --- 10,732.39 停建 大豆综合加工项目 2,000,000.00 --- --- 2,000,000.00 停建 合 计 7,823,051.21 10,732.39 --- 7,833,783.60 3、在建工程年末余额比年初余额减少 30,809,851.70 元，减少比例为 52.76％，减少原因为： 在建工程完工转入固定资产。 （十一）工程物资 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 专用材料 884,652.10 202,035.18 1,086,687.28 --- 专用设备 1,085,522.81 23,797,282.78 23,627,148.91 1,255,656.68 合 计 1,970,174.91 23,999,317.96 24,713,836.19 1,255,656.68 工程物资年末余额比年初余额减少 714,518.23 元，减少比例为 36.27%，减少原因为：本年度 在建工程领用专用材料。 财务报表附注第26页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （十二）无形资产 1、无形资产变动情况： 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、原价合计 11,931,987.13 --- 2,400,572.47 9,531,414.66 其中：1、土地使用权 11,901,987.13 --- 2,400,572.47 9,501,414.66 2、财务软件 30,000.00 --- --- 30,000.00 二、累计摊销额合计 485,025.07 221,126.40 266,732.00 439,419.47 其中：1、土地使用权 481,858.40 215,126.40 266,732.00 430,252.80 2、财务软件 3,166.67 6,000.00 --- 9,166.67 三、无形资产减值准备金额合计 --- --- --- --- 其中：1、土地使用权 --- --- --- --- 2、财务软件 --- --- --- --- 四、无形资产账面价值合计 11,446,962.06 -221,126.40 2,133,840.47 9,091,995.19 其中：1、土地使用权 11,420,128.73 -215,126.40 2,133,840.47 9,071,161.86 2、财务软件 26,833.33 -6,000.00 - 20,833.33 2、无形资产原价年末余额比年初余额减少 2,400,572.47 元，减少比例为 20.12％，减少原因为： 本年度处置吉木萨尔县汇昌庭都有限责任公司。 （十三）递延所得税资产 已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 资产减值准备 --- 40,265.87 （十四）资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 小计 年末账面余额 1、坏账准备 24,678,735.81 3,425,613.88 8,569,354.87 2,971,602.52 11,540,957.39 16,563,392.30 2、存货跌价准备 15,361,245.33 8,472,015.94 --- 11,999,206.86 11,999,206.86 11,834,054.41 3、固定资产减值准备 --- 73,229.71 --- --- --- 73,229.71 4、在建工程减值准备 7,823,051.21 10,732.39 --- --- --- 7,833,783.60 合 计 47,863,032.35 11,981,591.92 8,569,354.87 14,970,809.38 23,540,164.25 36,304,460.02 财务报表附注第27页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （十五）短期借款 1、 短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 57,050,000.00 103,050,000.00 保证借款 --- 13,500,000.00 合 计 57,050,000.00 116,550,000.00 2、 逾期的短期借款： 贷款单位 借款金额 逾期时间（天） 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 中国农业银行农行石河子兵团分行 24,300,000.00 379 14.689% 流动资金借款 资金困难 中国农业银行农行石河子兵团分行 8,100,000.00 406 14.689% 流动资金借款 资金困难 中国农业银行农行石河子兵团分行 2,650,000.00 408 14.689% 流动资金借款 资金困难 中国农业银行农行石河子兵团分行 13,500,000.00 393 14.689% 流动资金借款 资金困难 合 计 48,550,000.00 3、短期借款年末余额比年初余额减少 59,500,000.00 元，减少比例为 51.05%，减少原因为： 本年度归还借款。 （十六）应付账款 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 38,777,853.39 87,351,105.86 1 年以上 52,145,977.39 48,279,666.47 合 计 90,923,830.78 135,630,772.33 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 42,806,633.82 元，占年末应付账款总金额的 47.08%。详见本 附注八。 3、账龄超过一年的大额应付账款： 债权人 金 额 未偿还原因 新疆银力棉业（集团）有限公司 41,294,791.16 公司资金困难 石河子农丰良种脱棉加工有限公司 1,843,341.95 公司资金困难 新疆石河子天筑建设(集团)有限责任公司 573,813.59 未结算的工程款 江苏范群干燥设备厂 468,751.88 未结算 石河子天宏建安公司 468,751.88 未结算的工程款 4、应付账款年末余额比年初余额减少 44,706,941.55 元，减少比例为 32.96％，减少原因为： 本年度支付了部分以前年度的欠款。 财务报表附注第28页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （十七）预收账款 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 3,273,232.40 16,414,961.75 1 年以上 5,845,218.85 2,403,995.23 合 计 9,118,451.25 18,818,956.98 1、年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中无预收关联方款项。 3、账龄超过一年的大额预收账款 债权人 金 额 未偿还原因 兰州出版总社 854,363.80 未结算 甘肃新华印刷厂 487,654.09 未结算 红亚心印务 473,796.24 未结算 川江印刷厂 326,003.14 未结算 阿克苏地区印刷厂 246,602.71 未结算 4、预收账款年末余额比年初余额减少 9,700,505.73 元，减少比例为 51.55％，减少原因为：本 期处置吉木萨尔县汇昌庭都有限责任公司，该公司上年销售多采用预收款方式。 （十八）应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 175,793.15 32,376,220.79 31,437,284.63 1,114,729.31 二、职工福利费 1,176,595.73 504,907.23 1,681,502.96 --- 三、社会保险费 348,426.28 8,324,961.63 8,059,339.08 614,048.83 四、住房公积金 4,773.86 1,039,376.38 780,332.00 263,818.24 五、工会经费和职工教育经费 1,018,496.13 354,390.90 70,114.26 1,302,772.77 六、非货币性福利 --- --- --- --- 七、因解除劳动关系给予的补偿 --- 473,788.28 473,788.28 --- 八、其 他 --- --- --- --- 合 计 2,724,085.15 43,073,645.21 42,502,361.21 3,295,369.15 （十九）应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 增值税 879,748.05 40,498.51 13%，17% 营业税 126,492.04 108,902.87 5% 城市维护建设税 616,166.21 493,134.97 按流转税的 7% 教育费附加 107,075.11 39,297.57 按流转税的 3% 财务报表附注第29页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 企业所得税 -656,384.06 484,962.88 25% 个人所得税 18,264.43 56,088.71 房产税 90,343.16 53,028.05 印花税 6,055.10 2,474.60 车船使用税 --- -1,500.00 人民教育基金 15,916.16 10,023.49 文化事业建设税 80.20 44.57 契 税 350,000.00 --- 合 计 1,553,756.40 1,286,956.22 （二十）其他应付款 账 龄 年末余额 年初余额 1 年以内 183,705,230.44 122,442,441.04 1 年以上 96,651,191.80 86,216,861.81 合 计 280,356,422.24 208,659,302.85 其中：预提费用 12,111,174.05 6,626,375.30 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 81,976,135.03 元。 2、年末余额中欠关联方款项为 101,319,397.19 元，占其他应付款年末余额 36.14％。详见本附 注八。 3、账龄超过一年的大额其他应付款 债权人 金 额 未偿还原因 石河子造纸厂 76,351,301.72 公司资金困难 石河子国有资产经营(集团)有限公司 5,550,000.00 公司资金困难 许昌力德粮油机械有限公司 1,500,000.00 公司资金困难 4、金额较大的其他应付款 债权人 金 额 款项性质 石河子造纸厂 81,976,135.03 往来款 石河子西营农场 72.828,141.91 借款 石河子市财政局 57,000,000.00 借款 石河子国有资产经营（集团）有限公司 17,550,000.00 借款 石河子市天业股份有限公司 10,000,000.00 借款 财务报表附注第30页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 5、按费用类别列示主要预提费用 费用类别 年末余额 年初余额 年末结余原因 利 息 7,388,767.74 5,059,466.25 注 水电汽费 3,528,086.54 922,363.59 本月计提，下月支付 取暖费 527,878.49 146,982.98 本月计提，下月支付 销售费用 666,441.28 497,562.48 本月计提，下月支付 合 计 12,111,174.05 6,626,375.30 注：系本公司预提未支付的 12 月份的利息、子公司天宏新八棉产业有限公司由于资金困难预 提未支付的利息。 6、其他应付款年末余额比年初余额增加 71,697,119.39 元，增加比例为 34.36％，增加原因主 要为：本年向石河子财政局借款 57,000,000.00 元用于收购石河子汇昌豆业有限责任公司股权。 （二十一）专项应付款 项 目 年初余额 本年新增 本年减少 年末数 大豆综合加工项目拨款 28,060,000.00 --- 28,060,000.00 --- 注：公司全资子公司石河子汇昌豆业有限责任公司大豆综合加工项目累计收到财政拨款 28,060,000.00 元，本 年根据师国资发〔2008〕159 号文件规定，将专项应付款转增石河子汇昌豆业有限责任公司的实收资本。详见附注 十二、（二）。 （二十二）其他非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 科研经费补助 --- 585,000.00 项目经费补助 1,228,333.33 600,000.00 发展奖励基金补助 --- 128,100.00 合 计 1,228,333.33 1,313,100.00 主要内容如下： 项 目 年末余额 年产 5 千吨中高档生活用纸项目 300,000.00 长网纸机改造项目贴息 653,333.33 1 万锭棉纺纱锭填平补齐技改项目 275,000.00 合 计 1,228,333.33 年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 财务报表附注第31页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （二十三）股本 1、本公司已注册发行及实收股本如下： 年末余额 年初余额 项 目 股数 金额 股数 金额 A股 （每股面值人民币 1 元） 80,160,000 80,160,000.00 80,160,000 80,160,000.00 2、本年本公司股本变动金额如下： 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 项 目 金额 比例％ 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例％ 1、有限售条件股份 --- --- --- --- --- --- --- --- （1）国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- （2） 国有法人持股 33,564,632.00 41.87 --- --- -4,008,000.00 -4,008,000.00 29,556,632.00 36.87 有限售条件股份合计 33,564,632.00 41.87 --- --- -4,008,000.00 -4,008,000.00 29,556,632.00 36.87 2、无限售条件流通股份 --- --- --- --- --- --- --- --- （1）人民币普通股 46,595,368.00 58.13 --- --- 4,008,000.00 4,008,000.00 50,603,368.00 63.13 （2）其他 --- --- --- --- --- --- --- --- 无限售条件流通股份合计 46,595,368.00 58.13 --- --- 4,008,000.00 4,008,000.00 50,603,368.00 63.13 80,160,000.00 100.00 --- --- --- --- 80,160,000.00 100.00 合计 （二十四）资本公积 项 目 年初余额 调整年初余额 调整后年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 172,441,377.06 34,900,167.08 207,341,544.14 6,134,676.79 42,498,006.28 170,978,214.65 其他资本公积 2,460,788.72 --- 2,460,788.72 --- --- 2,460,788.72 合 计 174,902,165.78 34,900,167.08 209,802,332.86 6,134,676.79 42,498,006.28 173,439,003.37 注：系本年度收购石河子汇昌豆业有限责任公司按同一控制下合并追溯调整所致。 调整年初余额系石河子汇昌豆业有限责任公司在本年年初的实收资本 34,500,000.00 元及资本公积 400,167.08 元。 本年增加金额系收购石河子汇昌豆业有限责任公司支付的对价与合并日该公司净资产的差额。 本年减少系石河子汇昌豆业有限责任公司本年年初的实收资本 34,500,000.00 元、资本公积 400,167.08 元合并 日前分给其他股东的股利 187,440.00 元及合并日的未分配利润 7,410,399.20 元。 财务报表附注第32页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （二十五）盈余公积 项 目 年初余额 调整年初余额 调整后年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 4,734,254.12 2,544,325.20 7,278,579.32 --- 2,544,325.20 4,734,254.12 任意盈余公积 11,554,771.70 --- 11,554,771.70 --- --- 11,554,771.70 合 计 16,289,025.82 2,544,325.20 18,833,351.02 --- 2,544,325.20 16,289,025.82 注：公司全资子公司汇昌豆业根据师国资发[2008]168 号文件规定，核销该公司资产损失冲减盈余公积 2,544,325.20 元。详见附注十二、（二）。 （二十六）未分配利润 项 目 金 额 上年年末余额 -129,668,548.29 加：同一控制下的合并范围变更（注） 4,117,987.84 本年年初余额 -125,550,560.45 减：应付普通股股利 - 加： 本年归属于母公司的净利润 10,764,499.87 其中：年初至合并日被合并方的净利润 3,555,343.50 本年年末余额 -114,786,060.58 注：收购汇昌豆业有限责任公司，按照《企业会计准则-企业合并》的规定进行追溯调整，影响年初未分配利 润 4,117,987.84 元。详见附注十二、（二）。 （二十七）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 453,822,887.92 421,059,825.08 472,661,477.60 435,815,273.27 其他业务 29,113,447.83 26,481,581.84 13,574,320.85 12,624,233.58 合 计 482,936,335.75 447,541,406.92 486,235,798.45 448,439,506.85 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 （1）工业 448,932,887.64 418,551,983.66 468,981,164.65 433,547,472.45 （2）商业 4,652,423.65 2,457,353.62 3,512,135.77 2,189,449.40 （3）服务业 237,576.63 50,487.80 168,177.18 78,351.42 合 计 453,822,887.92 421,059,825.08 472,661,477.60 435,815,273.27 财务报表附注第33页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 纸制品 135,776,011.28 109,363,523.30 166,746,249.42 149,383,769.16 棉 纱 177,208,558.14 181,033,345.52 195,477,289.09 188,300,977.98 食用油 136,237,843.84 128,155,114.84 106,655,401.41 95,941,076.73 商铺租赁 3,049,170.81 866,239.95 2,553,425.08 840,000.00 其 他 1,551,303.85 1,641,601.47 1,229,112.60 1,349,449.40 合 计 453,822,887.92 421,059,825.08 472,661,477.60 435,815,273.27 3、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 新疆教育出版社 24,228,209.97 5.34% 新疆好家乡超市有限公司 14,663,308.26 3.23% 新疆轻工浆纸有限责任公司 10,865,787.59 2.39% 浙江兰溪维佳纺织公司 7,641,784.12 1.68% 乌鲁木齐市宏佳纸业有限责任公司 6,647,974.66 1.46% （二十八）营业税金及附加 项 目 计税标准 本年金额 上年金额 营业税 5% 221,738.87 213,472.25 城建税 7% 1,477,897.19 1,624,208.07 教育费附加 3% 631,433.81 687,843.83 合 计 2,331,069.87 2,525,524.15 （二十九）财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 12,824,790.35 16,876,166.05 减：利息收入 182,990.71 93,328.36 汇兑损失 --- 1,399.50 其 他 191,101.10 313,421.89 合 计 12,832,900.74 17,097,659.08 财务报表附注第34页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （三十）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 1、坏账损失 （注）-5,143,740.99 18,600,215.72 2、存货跌价损失 8,472,015.94 -1,716,755.83 3、固定资产减值损失 73,229.71 --- 4、在建工程减值损失 10,732.39 2,000,000.00 合 计 3,412,237.05 18,883,459.89 注：主要系子公司石河子汇昌油脂有限责任公司应收石河子粮油加工厂债权，因该厂资不低债，已个别计提了 坏账准备。 本年度石河子粮油加工厂进入破产程序，根据法院裁定收回 720 万元债权而转回前期已计提的坏账准 备。详见附注十二（六）。 （三十一）投资收益 项 目 本年金额 上年金额 1、金融资产投资收益 --- --- 2、长期股权投资收益 --- --- （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 --- --- （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 --- --- （3）处置长期股权投资产生的投资收益 3,736,631.77 -11,220,799.50 合 计 3,736,631.77 -11,220,799.50 1、处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 北京博天峰纸业有限责任公司（注） 1,624,621.05 --- 上海博峰纸业有限公司（注） 1,890,495.64 --- 深圳市新石纸业有限公司（注） 1,912,394.03 --- 吉木萨尔县汇昌庭都油脂有限公司 -1,690,878.95 --- 常德天宏纸业有限公司 --- -11,220,799.50 合 计 3,736,631.77 -11,220,799.50 注：详见附注十二、（三） 2、投资收益本年金额比上年金额增加 14,957,431.27 元，增加比例 133.30%，增加原因为：本 年度注销三家子公司将原已确认的超额亏损转回而形成投资收益。详见附注十二、（三）。 财务报表附注第35页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （三十二）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置利得合计 2,531,375.62 1,532,599.38 其中：固定资产处置利得 （注）2,531,375.62 1,532,599.38 2、政府补助 30,493,291.32 5,360,599.07 3、其 他 338,098.15 274,792.95 合 计 33,362,765.09 7,167,991.40 注：主要系子公司天宏新八棉产业有限责任公司将固定资产出售给石河子宏阳纺织有限责任公司产生的处置收 益，详见附注八、（二）、7。 营业外收入本年金额比上年金额增加 26,194,773.69 元，增加比例为 365.44％，增加原因为： 本年度政府补助增加。 （三十三）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置损失合计 997,680.78 1,193,047.40 其中：固定资产处置损失 997,680.78 1,193,047.40 2、对外捐赠支出 22,600.00 4,000.00 3、非常损失 120,681.93 --- 4、盘亏损失 --- 96,590.22 5、其他支出 215,538.67 278,345.06 合 计 1,356,501.38 1,571,982.68 （三十四）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 910,020.21 1,843,621.63 递延所得税费用 40,265.87 -40,265.87 合 计 950,286.08 1,803,355.76 （三十五）政府补助 项 目 本年金额 上年金额 收到的与收益相关的政府补助 30,421,624.65 5,360,599.07 收到的与资产相关的政府补助 71,666.67 --- 合 计 30,493,291.32 5,360,599.07 财务报表附注第36页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 其中：明细如下： 种类及项目 金 额 备注 税收返还 （增值税即征即退） 6,985,424.65 注1 财政补助 19,800,000.00 注2 工人最低生活保障款 1,550,000.00 注3 项目财政贴息 350,000.00 注4 项目科研经费补助 570,000.00 注5 市场开拓资金 166,100.00 注6 奖励资金 878,100.00 注6 公共商务信息服务体系建设资金款 72,000.00 注6 品牌发展专项资金 50,000.00 注6 长网纸机改造项目贴息 46,666.67 注7 1 万锭棉纺纱锭填平补齐技改 25,000.00 注8 合 计 30,493,291.32 注 1：公司的子公司新疆天宏新八棉产业有限公司于 2006 年 10 月被批准确认为福利企业，增值税实行即征即 退方式，本年收到的税收返还系即征即退的增值税 6,985,424.65 元。 注 2：根据兵团农八师财务局师财企（2008）37 号文，公司收到兵团农八师财务局拨付的补助资金 1,980 万元。 根据兵团农八师财务局的批示计入营业外收入。 注 3： 公司收到农八师财务局拨付的 2008 年政策性停产期间的职工生活费。发放的工资已计入成本、费用。 注 4：根据兵团农八师财务局师财预（2008）129 号文， 公司收到拨付黑液资源综合利用项目科技贷款贴息 35 万元；根据兵团农八师财务局师财企（2008）76 号文，公司收到拨付长网纸机节能改造项目贴息 70 万元。 注 5：根据师市科技局通知（预算 2006057），公司收到拨付废纸脱墨、电绝缘纸项目科研经费补助 15 万元； 根据石河子市财政局文件石财（2007）55 号文，公司收到拨付废纸脱墨生产文化用纸技术开发项目科研经费补助 25 万元；根据农八师财务局师财建（2007）47 号文，公司收到拨付甜高粱渣造纸技术开发科研经费补助 12 万元； 根据师市科技局通知（预算 2008027），公司收到拨付木质素磺化工艺及其改性产品的开发科研经费补助 5 万元。 上述经费补助相关的项目支出已计入管理费用。 注 6：本年度收到的与收益相关的政府补助，相关的支出已计入管理费用。 注 7：根据兵团农八师财务局发师财企（2006）109 号文，公司收到长网纸机节能改造项目贴息 70 万元，该项 目已于 2008 年 4 月完工投产，本年度根据形成的资产使用年限结转递延收益 4.67 万元。 注 8：根据兵团农八师财务局、商务局联合发师财企（2006）109 号文，公司控股子公司新疆天宏新八棉产业 有限公司收到 1 万锭棉纺纱锭填平补齐技改项目资金 30 万元，该项目已于 2007 年末完工投产，本年度根据形成的 资产使用年限结转递延收益 2.50 万元。 财务报表附注第37页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （三十六）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 租金收入 1,691,938.51 利息收入 182,990.71 其 他 217,599.33 政府补助 23,370,400.00 企业间往来 14,530,911.93 合 计 39,993,840.48 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 手续费 191,101.10 捐赠支出 95,000.00 营业外支出-其他 347,820.60 三项费用 21,266,905.09 企业间往来 25,014,577.30 合 计 46,915,404.09 3、现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,084,298.55 -52,768,265.77 加：资产减值准备 3,412,237.05 18,883,459.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,172,360.61 26,847,809.60 无形资产摊销 221,126.40 380,480.18 长期待摊费用摊销 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -1,533,694.84 -492,864.15 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 12,824,790.35 16,831,824.34 财务报表附注第38页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 项 目 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“－”号填列） -3,736,631.77 11,220,799.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 40,265.87 -40,265.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） 23,636,632.59 39,053,456.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 41,605,231.58 -97,165,485.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -98,858,712.58 27,086,649.07 其 他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 12,867,903.81 -10,162,402.70 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净变动情况 --- --- 现金的年末余额 9,582,699.09 43,027,225.96 减：现金的年初余额 43,027,225.96 10,894,742.38 加：现金等价物的年末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -33,444,526.87 32,132,483.58 4、现金和现金等价物的构成： 项 目 年末余额 年初余额 一、现 金 --- --- 其中：库存现金 613.56 30,197.14 可随时用于支付的银行存款 9,582,085.53 42,997,028.82 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、年末现金及现金等价物余额 9,582,699.09 43,027,225.96 财务报表附注第39页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 占总额 坏账准 占总额 坏账准 种 类 账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例 1年以内（含1年） 4,346,970.56 19.25% 86,939.41 2.00% 3,369,343.06 12.85% 67,386.86 2.00% 1年至2年（含2年） 188,110.29 0.83% 9,405.51 5.00% 375,144.72 1.43% 18,757.24 5.00% 2年至3年（含3年） 176,728.95 0.78% 17,672.90 10.00% 5,397,886.17 20.58% 539,788.62 10.00% 3年至4年（含4年） 45,674.12 0.20% 13,702.24 30.00% 1,327,266.87 5.06% 398,180.06 30.00% 4年至5年（含5年） 1,305,414.07 5.78% 652,707.04 50.00% 3,050,774.03 11.63% 1,525,387.02 50.00% 5年以上 5,862,509.45 25.97% 5,862,509.45 100.00% 3,345,068.01 12.75% 3,345,068.01 100.00% 个别认定 10,652,461.30 47.19% 8,569,603.68 80.45% 9,361,653.45 35.70% 9,361,653.45 100.00% 合 计 22,577,868.74 100.00% 15,212,540.23 26,227,136.31 100.00% 15,256,221.26 年末余额 年初余额 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 种 类 账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例 1、单项金额重大且单独 4,772,741.96 21.14% 2,743,485.84 57.48% 2,702,072.45 10.30% 2,702,072.45 100.00% 计提减值准备 2、单项金额非重大且单 5,879,719.34 26.04% 5,826,117.84 99.09% 6,659,581.00 25.39% 6,659,581.00 100.00% 独计提减值准备 ３、其他划分为类似信 11,925,407.44 52.82% 6,642,936.55 55.70% 16,865,482.86 64.31% 5,894,567.81 34.95% 用风险特征的组合： 其中：单项金额重大 --- --- --- --- 4,066,445.69 15.50% 3,253,156.55 80.00% 单项金额非重大 11,925,407.44 52.82% 6,642,936.55 55.70% 12,799,037.17 48.81% 2,641,411.26 20.64% 合 计 22,577,868.74 100.00% 15,212,540.23 26,227,136.31 100.00% 15,256,221.26 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 其他 小计 年末账面余额 15,256,221.26 1,952,145.60 1,469,922.45 525,904.18 1,995,826.63 15,212,540.23 财务报表附注第40页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 3、年末单项金额重大并已单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 新疆漠尔通印刷有限责任公司（注） 4,772,741.96 57.48% 2,743,485.84 账龄长难以收回 注：本公司已诉讼该公司，详见附注十一、（一）。 4、年末单项金额虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 货 款 5,879,719.34 99.09% 5,826,117.84 账龄较长难以回收 5、以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款 单位名称 收回金额 收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性 武汉华新纸业有限公司 727,813.36 以房产抵账 账龄长，全额计提 注 顺德彩之美印刷厂 120,076.00 货币资金 账龄长，全额计提 注 武汉星际印务有限公司 200,000.00 以车辆抵账 账龄长，全额计提 注 兰州来瑞达纸业有限公司 179,327.22 货币资金 账龄长，全额计提 注 兰州新华印刷厂 117,517.99 货币资金 账龄长，全额计提 注 甘肃地质印刷厂 25,187.88 货币资金 账龄长，全额计提 注 乌鲁木齐康林纸业有限公司 100,000.00 货币资金 账龄长，全额计提 注 合 计 1,469,922.45 注：公司采取各种措施加大对以前欠款的回收力度，本年度通过各种方式收到货币及实物1,469,922.45元。 6、本年实际核销的应收账款 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 北京博天峰纸业有限责任公司 货款 1,894,431.00 子公司注销 是 上海博峰纸业有限公司 货款 1,405,183.14 子公司注销 是 深圳市新石纸业有限公司 货款 1,300,279.50 子公司注销 是 7、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8、年末应收关联方款项 单 位 金 额 占应收账款年末余额比例 新疆出版印刷集团公司 690,060.79 3.06% 新疆教育出版社 687,755.30 3.05% 石河子粮油收储经营有限公司 83,780.00 0.37% 合 计 1,461,596.09 6.48% 财务报表附注第41页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 9、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 新疆漠尔通印刷有限责任公司 客户 4,772,741.96 21.14% 新疆新华印刷厂 客户 861,298.08 3.81% 新疆出版印刷集团 股东 690,060.79 3.06% 新疆教育出版社 股东 687,755.30 3.05% 南京广坤工贸有限公司 客户 648,079.19 2.87% 10、应收账款年末余额比年初余额减少 3,649,267.57 元，减少比例为 13.91％，减少原因为： 公司加大货款催收力度，本年度回款较好。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 占总额 坏账准备 占总额 坏账准 种 类 账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例 1年以内（含1年） 17,225,572.09 40.90% 344,511.45 2.00% 37,963,064.22 66.88% 759,261.29 2.00% 1年至2年（含2年） 24,701,914.32 58.65% 1,235,095.72 5.00% 18,281,811.06 32.20% 914,090.55 5.00% 2年至3年（含3年） 40,885.33 0.10% 4,088.53 10.00% 224,422.64 0.40% 22,442.26 10.00% 3年至4年（含4年） --- --- --- --- 150,000.00 0.26% 45,000.00 30.00% 4年至5年（含5年） --- --- --- --- --- --- --- --- 5年以上 148,384.50 0.35% 148,384.50 100.00% 148,384.50 0.26% 148,384.50 100.00% 合 计 42,116,756.24 100.00% 1,732,080.20 56,767,682.42 100.00% 1,889,178.60 年末余额 年初余额 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 种 类 账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例 1、单项金额重大且单 --- --- --- --- --- --- --- --- 独计提减值准备 2、单项金额非重大且 --- --- --- --- --- --- --- --- 单独计提减值准备 ３、其他划分为类似信 42,116,756.24 100.00% 1,732,080.20 4.11% 56,767,682.42 100.00% 1,889,178.60 3.33% 用风险特征的组合： 其中：单项金额重大 37,752,852.75 89.64% 1,430,255.46 3.79% 53,771,903.60 94.72% 1,075,438.07 2.00% 单项金额非重大 4,363,903.49 10.36% 301,824.74 6.92% 2,995,778.82 5.28% 813,740.53 27.16% 合 计 42,116,756.24 100.00% 1,732,080.20 56,767,682.42 100.00% 1,889,178.60 财务报表附注第42页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 其他 小计 年末账面余额 1,889,178.60 -107,311.34 - 49,787.06 49,787.06 1,732,080.20 3、年末无单项金额重大并已单独计提减值准备的应收款项。 4、年末无单项金额虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。 5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 新疆天宏新八棉产业有限公司 子公司 33,409,970.14 79.33% 北京中冶美隆纸业有限公司 无 3,220,620.20 7.65% 李奇伟 承包户 1,122,262.41 2.66% 王文蔚 客户 669,172.50 1.59% 史自良 客户 523,527.68 1.24% 7、其他应收款年末余额比年初余额减少 14,650,926.18 元，减少比例为 25.81％，减少原因为： 本年注销三家子公司，核销了本公司与三家子公司的债权，详见附注十二、（三）。 （三）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 146,432,408.20 --- 85,120,000.00 --- 按成本法核算的长期股权投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新疆天宏新八棉产业有限公司 82,000,000.00 82,000,000.00 --- --- 82,000,000.00 新疆天宏国际贸易有限责任公司 900,000.00 900,000.00 --- --- 900,000.00 石河子天宏物业管理有限公司 510,000.00 510,000.00 --- --- 510,000.00 北京博天峰纸业有限责任公司 800,000.00 800,000.00 --- 800,000.00 --- 上海博峰纸业有限责任公司 400,000.00 400,000.00 --- 400,000.00 --- 深圳市新石纸业有限公司 510,000.00 510,000.00 --- 510,000.00 --- 石河子汇昌豆业有限责任公司 63,022,408.20 --- 63,022,408.20 --- 63,022,408.20 合 计 148,142,408.20 85,120,000.00 63,022,408.20 1,710,000.00 146,432,408.20 财务报表附注第43页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （四）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 138,535,656.47 110,229,763.25 117,480,018.65 102,007,468.71 其他业务收入 6,256,570.03 3,813,155.46 2,844,390.47 2,910,086.03 合 计 144,792,226.50 114,042,918.71 120,324,409.12 104,917,554.74 1、 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工 业 135,486,485.66 109,363,523.30 115,196,995.48 101,167,468.71 商 业 3,049,170.81 866,239.95 2,283,023.17 840,000.00 合 计 138,535,656.47 110,229,763.25 117,480,018.65 102,007,468.71 2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 文化纸 111,730,296.20 87,897,938.03 103,619,445.99 88,973,838.78 生活用纸 16,980,269.73 14,815,394.44 11,577,549.49 12,193,629.93 商铺租赁 3,049,170.81 866,239.95 2,283,023.17 840,000.00 其 他 6,775,919.73 6,650,190.83 --- --- 合 计 138,535,656.47 110,229,763.25 117,480,018.65 102,007,468.71 3、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 新疆教育出版社 24,228,209.97 17.49% 新疆轻工浆纸有限责任公司 10,865,787.59 7.84% 乌鲁木齐市宏佳纸业有限责任公司 6,647,974.66 4.80% 新疆新华印刷厂 4,327,583.60 3.12% 乌鲁木齐新兴纸业销售有限公司 3,650,303.15 2.63% 4、营业收入本年金额比上年金额增加 24,467,817.38 元，增加比例为 20.33％，增加原因为： 本年市场对纸张的需求增加，纸价上涨。 财务报表附注第44页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （五）投资收益 1、投资收益明细构成 项 目 本年金额 上年金额 金融资产投资收益 --- --- 长期股权投资收益 --- --- （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 --- --- （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 --- --- （3）处置长期股权投资产生的投资收益 -1,710,000.00 -21,982,294.19 合 计 -1,710,000.00 -21,982,294.19 其中：处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 北京博天峰纸业有限责任公司 -800,000.00 --- 上海博峰纸业有限责任公司 -400,000.00 --- 深圳市新石纸业有限公司 -510,000.00 --- 常德天宏纸业有限公司 --- -21,982,294.19 合 计 -1,710,000.00 -21,982,294.19 2、投资损失本年金额比上年金额减少 20,272,294.19 元，减少比例为 92.22%，减少原因为： 本年注销了三家子公司。详见附注十二、（三）。 （六）现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 19,344,776.74 -41,224,503.24 加：资产减值准备 1,613,392.62 8,523,999.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,950,541.24 7,532,606.49 无形资产摊销 --- --- 长期待摊费用摊销 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 639,372.19 1,039,735.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 7,489,266.93 9,740,769.94 投资损失（收益以“－”号填列） 1,710,000.00 21,982,294.19 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- --- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 财务报表附注第45页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 项 目 本年金额 上年金额 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,918,082.74 1,836,852.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,211,239.03 -42,341,959.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,429,975.77 29,196,067.28 其 他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 40,446,695.72 -3,714,137.10 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 2,300,829.03 17,863,935.19 减：现金的年初余额 17,863,935.19 4,930,620.21 加：现金等价物的年末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -15,563,106.16 12,933,314.98 八、关联方关系及其交易 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） （一）关联方情况 １、本公司的母公司情况 （金额单位：万元） 关联 企业 法定 业务 对本公司的 母公司对本公司 组织机构 母公司名称 关系 类型 注册地 代表人 性质 注册资本 持股比例 的表决权比例 代码 新疆石河子造纸厂 母公司 国有独资 石河子 王玉柱 纸制品 23,864.56 41.90% 41.90% 23108089-6 石河子国有资产经营 实际控制 国有产权 国有独资 石河子 崔峰军 150,549.00 --- --- 29989860－0 （集团）有限公司 人 经营 2、 本公司的子公司情况： （金额单位：万元） 法定 业务性 注册 持股 表决权 组织机构 子公司名称 企业类型 注册地 代表人 质 资本 比例% 比例% 代码 新疆天宏新八棉产业有限公司 国有控股 石河子 王世超 工业 11,771 69.66 69.66 77036984-0 新疆天宏国际贸易有限责任公司 国有控股 石河子 王波 商业 50 90.00 90.00 78178443-3 石河子天宏物业管理有限公司 有限公司 石河子 王青 服务业 2,000 100.00 100.00 76680483-8 石河子汇昌豆业有限责任公司 有限责任 石可子 樊新文 工业 4,099 100.00 100.00 72232363-3 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 财务报表附注第46页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 新疆石河子造纸厂 母公司 23108089－6 新疆教育出版社 参股股东 22871389－1 新疆出版社印刷集团公司 参股股东 29994502－4 新疆生产建设兵团印刷厂 参股股东 22866214－X 新疆石河子祥和化工有限公司 同一母公司 62555448－4 新疆石河子造纸厂天宏印刷厂 同一母公司 71087978―5 新疆西部银力棉业（集团）有限责任公司 集团兄弟公司 75168057－X 石河子宏阳纺织有限公司 集团兄弟公司 67632175－2 新疆石河子天筑建设（集团）有限公司 集团兄弟公司 73182098－5 石河子粮油收储经营有限公司 集团兄弟公司 66669808—9 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。 2、向关联方采购货物 关联方 关联交易定价原则 本年金额（万元） 上年金额（万元） 新疆石河子祥和化工有限公司 按同类产品市场价格 134.78 136.51 3、接受关联方提供的劳务 关联方 关联交易定价原则 本年金额（万元） 上年金额（万元） 新疆石河子天筑建设（集团）有限公司 同类市价 9.73 --- 4、向关联方销售商品 关联方 关联交易定价原则 本年金额（万元） 上年金额（万元） 新疆教育出版社 按同类产品市场价格 2,422.82 1,220.49 新疆出版印刷集团公司 按同类产品市场价格 340.58 758.01 新疆兵团印刷厂 按同类产品市场价格 --- 75,49 新疆石河子造纸厂（注） 按同类产品市场价格 784.56 --- 合 计 3,457.96 2,053.99 注：公司于 2008 年 4 月 16 日接到新疆生产建设兵团农八师国有资产管理委员会（以下简称：八师国资委）师 国资发[2008]50 号文，批复同意公司的 4,707.355 吨纸制品以 9,179,342.25 元出售给新疆石河子造纸厂。2008 年 4 月 17 日公司第三届董事会第三次会议决议通过，与新疆石河子造纸厂协商，双方签订了《协议书》，同意将公司 存货 4,707.355 吨纸制品（账面原价为 19,266,641.77 元，原已个别计提存货跌价准备 11,421,050.10 元），按协议价 （含税）9,179,342.25 元出售给石河子造纸厂。 财务报表附注第47页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 5、向关联方借款 截止 2008 年 12 月 31 日，石河子国有资产经营（集团）有限责任公司为天宏纸业股份有限公 司提供的无息借款余额为 1,200 万元，为新疆天宏新八棉有限责任公司提供的无息借款余额为 555 万元。 6、向关联方租入土地 关联方 本年金额（万元） 上年金额（万元） 新疆石河子造纸厂 16.90 16.90 7、向关联方出售固定资产 2008 年 12 月本公司的子公司天宏新八棉与石河子宏阳纺织有限责任公司、石河子国有资产经 营（集团）有限责任公司签订协议，天宏新八棉将一批固定资产出售给宏阳纺织，该经双方协商 以中宇资产评估有限责任公司出具的中宇评报字[2009]第 2012 号评估报告确认的评估价值 2,040 万元为基础，同时考虑乙方对设备所占用的厂房进行维修及管道改造等费用化的投入在丙方受让 设备后会受益，经双方确认该设备转让价为 2,060 万元。出售固定资产的价款由宏阳纺织直接支付 给石河子国有资产经营（集团）有限责任公司以抵付天宏新八棉欠石河子国有资产经营（集团） 有限责任公司的借款。 上述固定资产账面原值为 2,060.90 万元、累计折旧 254.04 万元、净值 1,806.86 元，转让产生 营业外收入 253.14 万元。 8、截止 2008 年 12 月 31 日无为关联方提供担保情况。 9、关联方应收应付款项 （单位：万元） 项 目 关联方 年末金额 年末坏账准备 年初金额 年初坏账准备 应收账款 新疆教育出版社 68.78 1.38 5.96 0.12 新疆兵团印刷厂 --- --- 21.47 0.43 新疆出版社印刷集团 69.00 63.65 63. 54 1.27 石河子粮油收储经营有限公司 8.38 0.17 --- --- 其他应收款 石河子粮油加工厂 --- --- 3,425.59 651.28 应付账款 新疆西部银力棉业（集团）有限责任公司 4,129.48 --- 4,129.98 --- 新疆石河子造纸厂 74.64 --- 74.64 --- 新疆石河子祥和化工有限公司 19.16 --- 83.55 --- 新疆天筑建设集团公司 57.38 --- 99.66 --- 其他应付款 新疆石河子造纸厂 8,197.61 --- 10,544.61 --- 石河子国有资产经营（集团）有限公司 1,755.00 --- 3,739.52 --- 石河子粮油加工厂 10.07 --- 127.75 --- 石河子宏阳纺织有限公司 160.27 --- 0.00 --- 新疆石河子造纸厂天宏印刷厂 8.98 --- 8.98 --- 财务报表附注第48页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 九、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日本公司无需要披露的或有事项。 十、承诺事项 （一）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 本公司与石河子开发区鑫天宏工贸有限公司签订生产用纸分厂租赁经营合同，将本公司所属 工业厂房及其所占用场地和设备（资产总额为 2007.75 万元）租赁给其使用，租赁期限：2009 年 1 月 22 日至 2015 年 1 月 22 日，年租金 480 万元。考虑到今年金融危机的影响，2009 年 2-12 月每月租金 35 万元。 （二）抵押资产情况 公司以下述资产抵押取得银行借款 57,050,000.00 元，抵押资产如下：（单位：元） 抵押资产类别 年末金额 净 值 抵押单位名称 房屋建筑物 32,580,793.63 18,622,744.58 新疆天宏纸业股份有限公司 房屋建筑物 13,131,075.00 11,594,544.64 新疆天宏新八棉产业有限公司 合 计 45,711,868.63 30,217,289.22 十一、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺 2009 年 1 月 8 日，本公司就与新疆漠尔通印刷有限责任公司合同欠款纠纷向乌鲁木齐市中级 人民法院（简称“乌市中级法院”）提起诉讼，要求新疆漠尔通印刷有限责任公司偿还欠本公司的货 款及逾期利息、违约金共计 11,313,830.63 元。此案已在 2009 年 3 月 4 日在乌市中级法院公开审理， 尚未最后判决。 （二）资产负债表日后发生企业合并或处置子公司 根据 2008 年 12 月 26 日石河子市国有资产监督管理委员会石国发［2008］7 号文，同意石河 子造纸厂收购新疆天宏纸业股份有限公司所持有的新疆天宏新八棉产业有限公司 69.66%股权。本 公司于 2009 年 3 月 6 日与石河子造纸厂签订股权转让协议，本公司将持有的天宏新八棉 69.66%的 股权转让给石河子造纸厂，双方同意以中宇评报字[2009]第 2012 号《资产评估报告书》评估确认 的资产净值 8757.16×69.66% ＝6100.24 万元作为股权转让价，股权转让价款应于本公司股东大会 审议通过后 10 日内由新疆石河子造纸厂以给本公司的借款抵付。 公司于 2009 年 3 月 26 日召开 2009 年第一次临时股东大会，审议并通过了上述关于转让控股 子公司新疆天宏新八棉产业有限公司 69.66%股权的议案。 2009 年 4 月 2 日新疆天宏新八棉产业有限公司已办理工商变更登记手续，相关的产权交易手 续尚未完成。 财务报表附注第49页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （三）资产负债表日后筹资情况 公司与新疆兵团农八师财务局签订的《财政资金借款合同》，借款金额为 3,000 万元，借款期 限一年零七个月，资金占用费率按 5.67%年息计算。 （四）资产负债表日后公司利润分配方案 公司于 2009 年 4 月 17 日召开第三届董事会第十四次会议通过的 2008 年度利润分配预案， 公司 2008 年度不进行利润分配和资本公积金转增股本。 上述利润分配预案须经股东大会同意后实施。 （五）其他日后事项 1、截止 2008 年 12 月 31 日，北京中冶美隆纸业有限公司欠本公司股权转让款 3,220,620.20 元。 2009 年 4 月 3 日该公司委托湖南中冶美隆纸业有限公司将 3,220,620.20 元汇入本公司账户。 2、截止 2008 年 12 月 31 日，杨德基欠本公司的子公司石河子汇昌豆业有限责任公司股权转 让款 1,360,274.75 元。2009 年 4 月 3 日汇昌豆业已收到杨德基支付的股权转让款 1,360,274.75 元。 3、截止 2008 年 12 月 31 日，李奇伟欠本公司上交承包收入款 1,122,262.41 元。截止 2009 年 3 月 7 日该款项已全部收到。 4、2008 年 12 月 31 日公司与陈国平签订了中止承包经营东泉农场的协议。2009 年 3 月 9 日 公司董事会审议通过了《关于设立新疆天宏纸业股份有限公司新安镇东泉农场的议案》，将东泉 农场改为自营。详见附注十二、（五）。 十二、其他事项说明 （一）经营租赁 本公司各类经营租出资产情况如下： 经营租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值 房屋及建筑物 1,234,565.05 1,279,535.01 机器设备 1,500,258.02 512,667.00 合 计 2,734,823.07 1,792,202.01 注：2008 年 5 月 28 日，公司（甲方）与宿迁市鸿翔塑业有限公司（乙方）签订了《租赁合同》， 公司将编织袋生产线（新设备价值 60 万元及厂地使用面积 450 平方米）租赁给宿迁市鸿翔塑业有 限公司经营，租赁期五年，租赁费共计 75 万元人民币：其中：2008 年 6 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日为员工培训期，不收取租赁费；从 2008 年 7 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日给甲方交租赁费 8 万元。 2006 年 11 月 15 日，公司与石河子开发区南阳纸业有限公司签订租赁合同，公司将厂房及设 备租赁给其使用，租赁期间为 2006 年 11 月 15 日至 2011 年 11 月 15 日，年租金为 60 万元。 2006 年 11 月 15 日，公司与姚君吾签订租赁合同，公司将塑料车间的厂房及设备租赁给其经 营使用，年租金 9 万元。 财务报表附注第50页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （二）收购石河子汇昌豆业有限责任公司股权 根据石河子市国有资产监督管理委员会 2008 年 11 月 11 日石国资发［2008］6 号文“关于新疆 天宏纸业股份有限公司收购石河子汇昌豆业有限责任公司整体股权有关问题的批复”同意天宏股 份以 5,688.77 万元价款收购汇昌豆业整体股权。2008 年 11 月 14 日，本公司召开了第三届董事会 第十次会议审议通过了《关于收购石河子西营农场所持有的石河子开发区汇昌豆业有限责任公司 100%股权的方案》。本公司于 2008 年 11 月 12 日与石河子西营农场签订股权转协议，石河子西营 农场向本公司转让其持有石河子汇昌豆业有限责任公司 100%股权，双方同意以中宇资产评估有限 责任公司的《资产评估报告书》中宇评报字［2008］2187 号经评估的汇昌豆业截至 2008 年 9 月 31 日净资产 5,688.77 万元作为股权转让价款。2008 年 11 月 20 日，石河子汇昌豆业有限责任公司 工商变更登记手续办理完毕。 石河子开发区汇昌豆业有限责任公司成立于 2002 年 8 月 22 日，为石河子国有资产经营（集 团）有限责任公司。2008 年 9 月，根据新疆生产建设兵团农八师国有资产监督管理委员会（师国 资发【2008】141 号）《关于将石河子国有资产经营（集团）有限公司及石河子新安农场持有的石 河子开发区汇昌豆业有限责任公司股权无偿划转石河子西营农场的批复》，石河子国有资产经营 （集团）有限公司将股权 2,250.00 万元、石河子新安农场将股权 1,200.00 万元转让给了石河子西 营农场，同时，将新疆生产建设兵团农八师 148 团福利厂对石河子汇昌油脂有限责任公司（汇昌 豆业的子公司）出资的 99.95 万元转给石河子西营农场做为对汇昌豆业的投资，增加汇昌豆业股本， 经转让、转增后，石河子西营农场对汇昌豆业的出资为 3,549.95 万元。 2008 年 9 月，根据新疆生产建设兵团农八师国有资产监督管理委员会（师国资发【2008】159 号）《关于将国家拨入的石河子开发区汇昌豆业有限责任公司三期工程项目建设资金转增西营农 场资本金的批复》及新疆生产建设兵团农八师财务局（师财企【2008】74 号）《关于将国家拨入 石河子开发区汇昌豆业有限责任公司三期工程项目建设资金转增西营农场投资的通知》，净增加 出资额 3,050 万元（含专项应付款转增实收资本 2,806 万元）由石河子西营农场持有。至此，石河 子西营农场持有公司出资额为 6,599.95 万元。 2008 年 9 月，根据新疆生产建设兵团农八师国有资产监督管理委员会、新疆生产建设兵团农 八师财务局联合下发的师国资发【2008】168 号《关于石河子汇昌豆业有限责任公司核销损失有关 问题的批复》，因核销公司对新疆石河子粮油加工厂债权资产损失 2,755.38 万元，冲减盈余公积 254.43 万元；调减汇昌豆业实收资本 2,500.95 万元，同时调减石河子西营农场的出资额 2,500.95 万元。 截至 2008 年 9 月 30 日止，汇昌豆业实收资本为 4,099 万元，由石河子西营农场一家持有汇昌 豆业全部出资额。 汇昌豆业实收资本为 4,099 万元，已经新疆公信天辰有限责任会计师事务所验资，并出具了（新 公会所验字【2008】197 号）验资报告。 财务报表附注第51页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 鉴于石河子国有资产经营（集团）有限责任公司为本公司的实际控制人，根据会计准则讲解“第 二十一章、第一节、二、3、实施控制的时间性要求，是指参与合并各方在合并前后较长时间内为 最终控制方所控制。具体是指在企业合并之前(即合并日之前)，参与合并各方在最终控制方的控制 时间一般在1 年以上(含1 年)，企业合并后所形成的报告主体在最终控制方的控制时间也应达到1 年以上(含1 年) ”。公司收购汇昌豆业时，石河子国有资产经营（集团）公司将股权划转给石河子 西营农场尚不足一年，公司董事会认定收购石河子汇昌豆业有限责任公司股权在2008年报编制时 按同一控制下企业合并处理，按《企业会计准则第20号—企业合并》的规定对上期财务报表进行 追溯调整，有关调整对上期财务报表的影响详见附注五、（三）。 （三）注销北京、上海、深圳三个子公司 本公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司撤销北京、上海、深圳三个子公司 产生投资损失及核销坏帐损失的议案》，2008 年，公司撤销北京、上海、深圳三个子公司，共计 产生损失 5,594,304.37 元。其中：北京博天峰纸业有限责任公司投资损失 510,000.00 万元，核销 坏帐损失,170,251.55 元；上海博峰纸业有限责任公司投资损失 400,000.00 万元，核销坏帐损失 1,510,618.88 元；深圳新石纸业有限责任公司投资损失 800,000.00 万元，核销坏帐损失 1,203,433.94 元。上述三家子公司产生投资损失合计 1,700,000.00 万元计入投资损失，核销坏帐损失合计 3,884,304.37 元计入管理费用，共计产生损失 5,594,304.37 元。 公司在实施会计准则后已在以前年度的合并利润表中确认对上述三家子公司的超额亏损（未 确认投资损失）-5,427,510.72 元，根据中国证券监督管理委员会会计部函［2009 年第 1 期］关于 印发《上市公司执行企业会计准则管理问题解答》［2009 年上第 1 期］的通知中问题 3 的解释， 本期因注销三家子公司将原已确认的超额亏损转回而形成投资收益 5,427,510.72 元。 （四）公司与李奇伟终止《承包合同书》 2008 年 5 月 28 日, 公司与李奇伟（乙方）签订了《承包合同书》，公司将生活用纸分厂交给 乙方经营管理，承包经营期限为 6 年，承包经营期间，乙方负责的生活用纸分厂仍做为公司的一 个分厂核算，乙方按约定 2008 年上交利润 250 万元。乙方经营期间应保证当月生产产品当月全部 销售，销售收入全部计入甲方财务账，当月的销售收入扣除当月的成本、费用和税金后剩余款项 如果大于乙方应上缴的利润，超出部分由公司退还给乙方，如果小于乙方应上缴纳的利润，由乙 方按其差额补交。 2009 年 1 月 22 日，公司与李奇伟签订了解除合同协议书，双方同意将原《承包合同书》在 2009 年 1 月 22 日予以解除。2009 年 3 月 10 日，公司与李奇伟就原《承包合同书》所涉及的账务 进行了财务清算，截止 2009 年 1 月 22 日，李奇伟尚需按原《承包合同书》约定向公司补交承包 经营收入 1,735,463.97 元，其中 2008 年度 1,372,262.41 元，2009 年 1 月 363,201.56 元。截止 2009 年 3 月 7 日补交的承包经营收入已全部付清。 财务报表附注第52页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （五）公司与陈国平中止承包经营合同 2006 年 2 月 23 日，公司与陈国平签订承包经营合同，将东泉农场承包给陈国平经营。公司将 东泉农场房屋建筑物转入投资性房地产核算。2008 年 12 月 31 日公司与陈国平签订了中止承包经 营合同的协议。 2009 年 3 月 9 日公司董事会审议通过了《关于设立新疆天宏纸业股份有限公司新安镇东泉农 场的议案》，将东泉农场改为自营。公司根据董事会的决议将上述投资性房地产转为自用固定资 产。 （六）关于子公司新疆石河子汇昌油脂有限责任公司收回石河子粮油加工厂欠款。 截止 2008 年 11 月 30 日，子公司新疆石河子汇昌油脂有限责任公司应收石河子粮油加工厂债 权 7,099,432.43 元，因石河子粮油加工厂资不低债进入破产程序，公司已对该债权全额计提了坏账 准备。 2008 年 12 月 13 日，新疆生产建设兵团农八师中级人民法院下达了（2008）兵八民破字第 4-1 号民事裁定书，该院审查认为，石河子汇昌油脂有限责任公司为保障社会稳定，解决石河子粮油 加工厂职工生活困难，于 2007 年 1 月-2008 年 11 月给该厂借款 7,200,000.00 元，用于支付该厂拖 欠职工的工资和缴纳职工的社会保险费，参照最高人民法院的法经【1996】156 号文件精神，根据 《中华人民共和国企业破产法》第一百一十三条第一款第一项的规定，裁定：确认石河子汇昌油 脂有限责任公司给予新疆石河子粮油加工厂的 720 万元借款为第一顺序债权。 汇昌油脂于 2008 年 12 月 17 日收到石河子粮油加工厂破产管理人支付的作为第一顺序清偿的 债权 7,200,000.00 元。 （七）处置吉木萨尔县汇昌庭都油脂有限公司 2008 年 7 月 6 日，子公司石河子汇昌豆业有限责任公司与杨德基签订股权转让协议，将所持 有的吉木萨尔县汇昌庭都油脂有限公司的股权 697.50 万元，股权作价 900 万元，股权转让基准日 为 2008 年 6 月 30 日。2008 年 7 月 6 日公司又与杨德基签订了股权转让补充协议，约定股权转让 后发生税务机关的检查查补的税款应由汇昌豆业承担 425,574.94 元，由股权转让款直接抵付，抵 付后杨德基实际应付股权转让款 8,574,425.06 元。2008 年 7 月 8 日汇昌豆业与杨德基办理了股权 转让手续。 吉木萨尔县汇昌庭都油脂有限公司 2008 年 1-6 月净利润为 1,918,523.68 万元，其中归属于 母公司的净利润为 1,829,312.33 万元。 截止 2009 年 4 月 3 日，上述 8,574,425.06 元股权转让款已全部收到。 （八）关于子公司汇昌豆业有限责任公司经营用地情况 子公司汇昌豆业有限责任公司经营用地原系国有划拨土地，无偿使用。2008 年 12 月 6 日汇昌 豆业与石河子国土资源局签订国有土地租赁合同，以每年支付 982,781.00 元租赁费的方式取得位 于石河子市工二小区的工业用地 74,009.9 平方米，租赁期间为 2008 年 12 月 6 日至 2058 年 12 月 5 日；以每年支付 577,567.14 元租赁费的方式取得位于石河子市工二小区的工业用地 43,494.6 平方 米，租赁期间为 2008 年 12 月 6 日至 2058 年 12 月 5 日。 财务报表附注第53页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （九）收到石河子市财政局淘汰落后产能中央财政奖励资金 根据石河子市财政局石财建[2009]1 号《关于下达 2008 年淘汰落后产能中央财政奖励资金预 算的通知》，因公司淘汰了落后的相关圆网纸机生产线，2009 年 1 月 6 日，公司已收到石河子市 财政局淘汰落后产能中央财政奖励资金 825 万元。 （十）董事会对公司持续经营能力的说明 公司主业持续亏损，2008 年度经营亏损 2,497.17 万元，净利润 608.43 万元，扣除非经常性损 益后的净利润为-3,492.31 万元，归属于母公司所有者的净利润为 1,076.45 万元，扣除非经常性损 益后归属于母公司所有者的净利润为-2,924.24 万元。公司采取以下措施解决公司经营亏损的，提 高公司的持续经营能力。 1、进行产业结构调整，剥离子公司天宏新八棉产业有限责任公司（以下简称“天宏新八棉”）， 消除纺织产业亏损对本公司持续经营的影响。 由于纺织业受国际纺织品市场波动的影响，经营困难，子公司新八棉连续两年经营亏损，2007 年经营亏损 1,768.30 万元，2008 年经营亏损 2,588.06 万元。 公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于转让控股子公司新疆天宏新八棉产业有限 公司 69.66%股权的议案》。2009 年 4 月 2 日新疆天宏新八棉产业有限公司已办理工商变更登记手 续，相关的产权交易手续尚未完成。 2、公司通过收购石河子汇昌豆业有限责任公司，走农业产业化道路。 公司于 2009 年 11 月 14 日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于收购石河子西营 农场所持有的石河子开发区汇昌豆业有限责任公司 100％股权的议案》，并于 2008 年 11 月办理完 相关的股权转移手续。该收购的实施，是公司在产业结构上的重大调整，走农业产业化的道路， 以团场加企业的模式，由石河子西营农场调整农业种植结构，增加小麦、大豆的种植，以保证造 纸、油脂生产所需的原料供应，充分发挥和利用公司造纸、油脂二大产业主营业务区域性的优势， 争取 2009 年经营利润扭亏为盈，增强公司的持续经营能力。 3、公司完成了污水治理环保达标排放项目及长网纸机节能降耗技改项目，符合国家造纸产业 发展政策，为公司造纸业的发展奠定了良好的基础。 2008 年公司完成了年处理 30 万吨造纸黑液资源综合利用项目并经石河子市环境保护局验收合 格，实现了污水治理环保达标排放。2008 年公司完成了对 6 号 1760 长网纸机的技改，产能在原有 基础上大大提高，产品质量也得改善。2009 年公司将完成 7 号 1760 长网纸机的技改。 4、公司 2009 年重点实施的项目，可以进一步提高公司的持续经营能力。 （1）2008 年公司与新疆粤海高新材料有限公司合作进行的制备高效减水剂的中试，该产品已 经新疆维吾尔自治区建筑材料、建筑构件产品质量监督检验站及深圳市太科检验有限公司检验合 格。2009 年公司拟采取合作经营方式实施该项目高效减水剂（改性木质素磺酸钠）项目，该项目 完成后年可生产高效减水剂 2.8 万吨，普通木质素磺酸钠 1.5 万吨，市场前景好，利润可观。 （2）子公司石河子汇昌豆业有限责任公司棉籽（油葵）生产线浸出车间建设项目计划投资 626 万元，可提高油脂的生产能力，增加效益。大豆蛋白生产工艺设备改造项目计划投资 1000 万元， 该项目改造完成后可生产大豆蛋白 5000 吨。 财务报表附注第54页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 十三、补充资料 （一） 本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 明细项目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 5,270,326.61 注1 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； --- （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 23,507,866.67 注2 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； --- （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 --- 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； --- （七）委托他人投资或管理资产的损益； --- （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； -120,681.93 （九）债务重组损益； --- （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； --- （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； --- （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； 3,555,343.50 （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； --- （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 --- 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 8,569,354.88 注3 （十六）对外委托贷款取得的损益； --- （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 --- 损益； （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 44,469.11 期损益的影响； （十九）受托经营取得的托管费收入； --- （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 99,959.48 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； --- （二十二）少数股东损益的影响数； -1,000,428.42 （二十三）所得税的影响数； 80,735.04 合 计 40,006,944.94 财务报表附注第55页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 注 1：主要系子公司天宏新八棉处置固定资产产生收益 2,531,375.62 元，详见附注八、（二）；本公司及其他 子公司处置固定资产损失 997,680.78 元；前期确认的三家子公司未确认投资损失在本年因三家子公司注销转回而产 生的投资收益 5,427,510.72 元；本年处置子公司产生投资损失 1,690,878.95 元。 注 2：系除增值税即征即以外的政府补助，详见附注六、（三十四）。 注 3：主要系子公司石河子汇昌油脂有限责任公司应收石河子粮油加工厂的债权，前期已个别计提坏账准备 7,099,432.43 元，本年因债权收回而转回，详见附注十二（六）。 （二）净资产收益率及每股收益： 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.94% 7.19% 0.13 0.13 扣除非经常性损益后归属于公司 -18.85% -19.53% -0.36 -0.36 普通股股东的净利润 1、计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股 东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并 净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所 得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东 权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现 金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他 交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月 份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 财务报表附注第56页 新疆天宏纸业股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达 到最小。 2、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司无发行在外普通股或潜在普通股股数发生 的重大变化 十四、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 4 月 17 日批准报出。 新疆天宏纸业股份有限公司 二〇〇九年四月十七日 财务报表附注第57页