海通集团(600537)2008年年度报告

海通食品集团股份有限公司 600537 2008 年年度报告 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ........................................................................ 2 二、公司基本情况 ................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................. 4 五、董事、监事和高级管理人员 ...................................................... 7 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 .............................................................. 11 八、董事会报告 ..................................................................... 11 九、监事会报告 ..................................................................... 20 十、重要事项 ....................................................................... 21 十一、财务会计报告 ................................................................ 24 十二、备查文件目录 ................................................................ 21 1 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人陈龙海、主管会计工作负责人吴立忠及会计机构负责人（会计主管 人员）朱敏华声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 海通食品集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 海通集团 公司法定英文名称 Haitong Food Group Co., Ltd 公司法定代表人 陈龙海 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 吴立忠 董事会秘书联系地址 浙江省慈溪市海通路 528 号 董事会秘书电话 0574－63039922 董事会秘书传真 0574－63039898 董事会秘书电子信箱 public@haitonggroup.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 岑琳 证券事务代表联系地址 浙江省慈溪市海通路 528 号 证券事务代表电话 0574－63039922 证券事务代表传真 0574－63039898 证券事务代表电子信箱 public@haitonggroup.com 公司注册地址 浙江省慈溪市海通路 528 号 公司办公地址 浙江省慈溪市海通路 528 号 公司办公地址邮政编码 315300 公司国际互联网网址 http://wwww.kaiz.com 公司电子信箱 public@haitonggroup.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://wwww.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券法务部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 海通集团 600537 G 海通 其他有关资料 公司首次注册日期 2000 年 11 月 8 日 公司首次注册地点 宁波市工商行政管理局 2004 年 8 月 18 日 公司变更注册日期 2007 年 7 月 11 日 2 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 宁波市工商行政管理局 公司变更注册地点 宁波市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 330200000001326 税务登记号码 330282144730651 组织机构代码 144730651 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海南京东路 61 号 4 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -6,880,004.72 利润总额 5,241,773.38 归属于上市公司股东的净利润 5,842,170.30 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -12,581,109.06 经营活动产生的现金流量净额 58,088,420.53 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -112,542.57 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 5,222,329.75 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,233,680.10 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 178,934.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,011,990.92 少数股东权益影响额 -111,112.95 合计 18,423,279.36 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 395,784,924.38 377,114,669.10 4.95 376,896,055.56 利润总额 5,241,773.38 21,488,090.53 -75.61 17,082,944.17 归属于上市公司股东的净 5,842,170.30 20,491,473.78 -71.49 15,735,472.02 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 -12,581,109.06 5,573,224.44 -325.74 -2,410,035.04 润 基本每股收益（元／股） 0.03 0.09 -66.67 0.07 稀释每股收益（元／股） 0.03 0.09 -66.67 0.07 扣除非经常性损益后的基 -0.05 0.02 -350.00 -0.01 本每股收益（元／股） 3 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 全面摊薄净资产收益率（%） 1.19 4.14 减少 2.95 个百分点 3.23 加权平均净资产收益率（%） 1.19 4.17 减少 2.98 个百分点 3.23 扣除非经常性损益后全面 -2.57 1.13 减少 3.70 个百分点 -0.49 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 -2.56 1.13 减少 3.69 个百分点 -0.49 权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量 58,088,420.53 77,254,583.53 -24.81 41,103,157.81 净额 每股经营活动产生的现金 0.25 0.34 -26.47 0.18 流量净额（元／股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减(%) 总资产 853,972,416.68 860,958,148.56 -0.81 883,074,578.62 所有者权益（或股东权益） 488,960,649.99 494,620,179.69 -1.14 487,919,945.91 归属于上市公司股东的每 2.13 2.15 -0.93 2.12 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 94,478,846 41.07 -94,478,846 -94,478,846 0 0 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然人持股 94,478,846 41.07 -94,478,846 -94,478,846 0 0 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然人持股 有限售条件股份 94,478,846 41.07 -94,478,846 -94,478,846 0 0 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 135,555,154 58.93 94,478,846 94,478,846 230,034,000 100 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 135,555,154 58.93 94,478,846 94,478,846 230,034,000 100 股份合计 三、股份总数 230,034,000 100.00 230,034,000 100 4 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限 限售原因 解除限售日期 称 数 售股数 限售股数 售股数 陈龙海 52,089,086 52,089,086 0 0 股权分置改革承诺 2008 年 12 月 15 日 周乐群 14,784,881 14,784,881 0 0 同上 2008 年 12 月 15 日 毛培成 14,784,881 14,784,881 0 0 同上 2008 年 12 月 15 日 履行慈溪恒通物产 叶成浩 9,980,924 9,980,924 0 0 有限公司股权分置 2008 年 12 月 15 日 改革承诺 罗镇江 2,839,074 2,839,074 0 0 股权分置改革承诺 2008 年 12 月 15 日 合计 94,478,846 94,478,846 0 0 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 35,867 户 前十名股东持股情况 持有 质押 有限 持股 或冻 报告期内增 售条 股东名称 股东性质 比例 持股总数 结的 减 件股 (%) 股份 份数 数量 量 陈龙海 境内自然人 22.64 52,089,086 0 0 无 周乐群 境内自然人 6.43 14,784,881 0 0 无 毛培成 境内自然人 6.43 14,784,881 0 0 无 叶成浩 境内自然人 5.27 12,124,734 -4,325,750 0 无 DEG-DEUTSCHE INVESTITIONS- UND ENTWICKLUNGSGESELLSCHA 境外法人 2.22 5,100,095 -3,383,050 0 无 FT MBHNT AND DEVELOPMENT COMPANY 周建祥 境内自然人 1.71 3,942,873 1,490,930 0 无 罗镇江 境内自然人 1.23 2,839,074 0 0 无 慈溪市供销合作社联合社 境内非国有法人 0.43 1,000,000 -2,000,000 0 未知 5 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 湖南明谦投资发展有限公 境内非国有法人 0.41 938,000 323,000 0 未知 司 陈小毛 境内自然人 0.30 695,939 695,939 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售 股东名称 条件股份的 股份种类 数量 陈龙海 52,089,086 人民币普通股 周乐群 14,784,881 人民币普通股 毛培成 14,784,881 人民币普通股 叶成浩 12,124,734 人民币普通股 DEG-DEUTSCHE INVESTITIONS- UND ENTWICKLUNGSGESELLSCHAFT 5,100,095 人民币普通股 MBHNT AND DEVELOPMENT COMPANY 周建祥 3,942,873 人民币普通股 罗镇江 2,839,074 人民币普通股 慈溪市供销合作社联合社 1,000,000 人民币普通股 湖南明谦投资发展有限公司 938,000 人民币普通股 陈小毛 695,939 人民币普通股 公司已获悉原有限售条件的股东 之间以及原有限售条件的股东与 其他股东之间不存在关联关系或 上述股东关联关系或一致行动的说明 一致行动情况，但公司并不知悉 其他股东之间是否存在关联关系 或一致行动情况。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 自然人控股股东情况 是否取得其他国家 姓名 国籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 或地区居留权 主要从事果蔬加工及相 主要担任公司及部 陈龙海 中国 否 关行业的企业经营与管 分控股子公司、参 理工作 股公司董事长 陈龙海先生，1952 年出生，中共党员，高级经济师。陈先生曾先后荣获全国农业企 业家、国内贸易部劳动模范、浙江省优秀企业家、宁波市优秀创业企业家等荣誉。曾任本 公司董事长、总经理。陈先生现任本公司董事长，兼控股子公司董事长；关联企业慈溪建 桥投资有限公司、慈溪恒隆商务有限公司等公司董事长；此外还担任浙江省果蔬协会会长、 中国食品土畜进出口商会蔬菜分会监事长等社会职务。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 22.64％ 陈龙海 海通食品集团股份有限公司 6 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期 是否在 内从公 股东单 股 司领取 位或其 份 性 的报酬 他关联 姓名 职务 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 增 别 总额 单位领 减 （万 取报 数 元）（税 酬、津 前） 贴 2007 年 5 月 9 日～ 陈龙海 董事长 男 57 52,089,086 52,089,086 0 12 否 2010 年 5 月 9 日 副董事长、总经 2007 年 5 月 9 日～ 周乐群 男 40 14,784,881 14,784,881 0 12 否 理 2010 年 5 月 9 日 2007 年 5 月 9 日～ 罗镇江 董事、副总经理 男 42 3,267,894 3,267,894 0 12 否 2010 年 5 月 9 日 2007 年 5 月 9 日～ 毛培成 董事、副总经理 男 44 14,784,881 14,784,881 0 10.2 否 2010 年 5 月 9 日 2007 年 5 月 9 日～ 叶跃进 董事 女 51 0 是 2010 年 5 月 9 日 2007 年 5 月 9 日～ 徐和君 董事 女 53 0 是 2010 年 5 月 9 日 2007 年 5 月 9 日～ 闫国庆 独立董事 男 49 4 是 2010 年 5 月 9 日 2007 年 5 月 9 日～ 刘舟宏 独立董事 男 48 4 是 2010 年 5 月 9 日 2007 年 5 月 9 日～ 靳明 独立董事 男 48 4 是 2010 年 5 月 9 日 2007 年 5 月 9 日～ 杨国清 监事会主席 男 51 8.4 否 2010 年 5 月 9 日 2007 年 5 月 9 日～ 陈杰 监事 女 37 12.28 否 2010 年 5 月 9 日 2007 年 5 月 9 日～ 王重芬 监事 女 49 3.95 否 2010 年 5 月 9 日 董秘、副总经理、 2007 年 5 月 9 日～ 吴立忠 男 45 10.8 否 财务负责人 2010 年 5 月 9 日 合计 / / / / 84,926,742 84,926,742 0 93.63 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、陈龙海,高级经济师，2003 年以来一直担任公司董事长，兼任浙江海通食品进出 口有限公司、海通食品集团余姚有限公司等控股子公司董事长，兼任慈溪建桥投资有限公 司、慈溪恒隆商务有限公司董事长。 2、周乐群，高级经济师，2003 年以来一直担任公司副董事长兼总经理。 7 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、罗镇江，高级经济师，2003 年以来一直担任公司董事、副总经理，兼任海通食品 集团余姚有限公司总经理、浙江海通全必客食品有限公司总经理。 4、毛培成，高级经济师，2003 年以来一直担任公司董事、副总经理。 5、叶跃进，助理经济师，2003 年以来一直任公司董事、原慈溪恒通物产有限公司董 事长。 6、徐和君，会计师，2003 年以来一直任公司董事、原慈溪恒通物产有限公司董事、 总经理。 7、闫国庆，浙江万里学院商学院院长、教授，博士后。曾任沈阳市外经贸委国际经 济贸易研究所副所长、沈阳市辽中县副县长 8、刘舟宏，浙江德威会计师事务所有限公司总经理，中国注册会计师。曾任宁波永 德会计师事务所主任会计师等职。 9、靳明，浙江财经学院教授、硕士生导师、博士，《财经论丛》学报编辑部主任、 上市公司研究所所长。 10、杨国清，经济师，2003 年以来一直任公司监事会主席、公司总经理助理。 11、陈杰，曾任公司贸易二部部长、上海分公司经理。2005 年起任上海宏海食品有 限公司副总经理，2004 年起任公司监事。 12、王重芬，会计师,曾任海通食品集团余姚有限公司财务科长、股份公司生产中心 主办会计等职务，现任海通食品集团股份有限公司内审中心负责人。2004 年起任公司监 事。 13、吴立忠，高级经济师，2003 年以来一直任公司副总经理、财务负责人并兼任公 司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 慈溪恒通物产 叶跃进 董事长 2000 年 3 月 30 日 2008 年 7 月 3 日 是 有限公司 慈溪恒通物产 徐和君 董事兼总经理 2000 年 3 月 30 日 2008 年 7 月 3 日 是 有限公司 慈溪恒通物产有限公司原为公司发起人股东，现已不再持有公司股份，且该公司已于 2008 年 7 月 3 日办理了注销登记。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 8 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 在公司领取报酬的高级管理人员的年度报酬根据公司薪酬制度按月发放，年末根据公 司的效益和高管的考核情况发放年终奖。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本着有利于人员稳定及激 励与约束相结合的原则确定报酬标准。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 801 公司需承担费用的离退休职工人数 0 公司员工情况的说明 公司离退休人员均已参加社会养老保险，其退休金公司不再承担。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 319 研究及技术人员 165 营销人员 87 管理人员 193 财会人员 37 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上学历 13 大专及本科学历 219 高中及中专学历 232 初中及以下学历 337 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 2007 年 7 月 20 日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《海通食品集团股份有 限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划》，同时设立了专门的电 话和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议。公司于 2007 年 8 月 9 日至 8 月 10 日接受了中国证券监督管理委员会宁波监管局（以下简称“宁波证监局”）的现场检查， 并于 2007 年 10 月 28 日召开的公司第三届董事第四次会议审议通过了《关于加强公司治 理专项活动的整改报告》。 9 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 7 月 14 日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了《的议案》。公司治理经过 2007 年的自查及整改后，整体情 况较好，宁波证监局肯定了公司治理情况，未提出整改要求，2008 年公司进一步深入加 强治理活动。公司较为完善的治理机制为公司规范、透明运作奠定了坚实的基础，公司还 将在这个基础上继续加强公司治理工作的持续改进，继续探索、创新、提升公司的治理水 平。 公司治理是一项长期的工作，今后，公司将严格按照中国证监会、宁波监管局、上海 证券交易所等监管部门的要求，将提升上市公司治理水平作为一项长期系统性工程，以加 强完善公司内部控制为抓手不断完善公司治理各项有关工作，提高公司规范运作水平。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 报告期内，公司独立董事都勤勉履行独立董事的职责，认真参加董事会和股东大会； 他们从各自的专业角度对公司重大投资、重大决策程序做出客观公正的建议和判断，为公 司董事会的科学决策和健康发展起到了积极的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司由有限公司整体变更而设立,公司业务独立于控股股东，自主经营， 业务方面独立情况 业务结构完整。 公司具有独立完整的劳动、人事和薪酬体系，公司的董事、监事及高管人 人员方面独立情况 员均通过合法程序任免。 公司拥有独立于控股股东的完整生产系统、工业产权及非专利技术、商标， 资产方面独立情况 控股股东及关联方不存在违规占用上市公司资金、资产及其他资源的情形。 本公司建立了适合公司生产经营需要的组织机构。公司拥有独立的决策管 机构方面独立情况 理机构和完整的生产单位，与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关 系，也不存在股东单位干预本公司的生产经营活动的情况。 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 财务方面独立情况 并在银行独立开户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已按照国家有关法律法规及公司章程要求的规定，形成了一套较为完善的内部控 制制度体系，公司制定的内部控制制度涵盖了公司治理、财务管理、人力资源管理、投资 管理及生产、销售、采购管理等方面，考虑了内部环境、风险对策、控制活动、信息沟通、 检查监督等要素。公司的内控系统对公司的经营管理起了有效地监督、控制和指导作用。 10 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 在生产经营控制方面，公司以质量、环境、职业健康安全三个管理体系为基础，建立 了三个层次的体系文件，涵盖了产品销售、物资采购、生产质量、安全环保、资金收付、 费用管理、研究开发、合同协议、信息系统等各个环节的内部控制。 在财务管理控制方面，公司财务部门制定了系列财务制度汇编，合理设置各个岗位的 分工和职责权限，坚持不相容职务相互分离，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内 部控制制度落实到决策、执行、监督和反馈各个环节。 在信息披露控制方面，公司根据法律法规以及证监会、交易所的有关规定制定并完善 了《信息披露管理制度》。 公司各项内部控制制度均得到充分、有效的执行，有效地控制了公司的经营风险，保 护了公司资产的安全、完整，保证了信息披露的真实、准确和完整。 （五）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 （六）高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会根据经理层的经营业绩决定对经理层的奖励。公司对高级管理人员实行年 薪制，每月按年薪制总额预支薪金，高管人员的年薪与公司经营业绩以及个人工作绩效和 考评结果挂钩，年终统一核算发放。另外，公司对在管理创新、销售增长等方面有突破者 给予其他奖励，同时对优秀高级管理人员予以 EMBA 进修、出国考察等特殊培训。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 6 日 上海证券报 2008 年 5 月 7 日 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况 （1）报告期内公司经营概况 报告期内国内外经济环境发生了重大变化，农产品及食品行业质量安全事件的不断爆 发给公司经营带来了严重的影响。面对日益严重的国际金融危机对国内外市场的影响，以 及“毒饺子事件”、“三聚氰胺事件”等重大农产品与食品质量安全事件所引发的中国食 品安全信用危机的影响，公司依照发展规划和年度工作计划，根据经营环境的变化适时、 11 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 积极地调整经营战略和市场策略，不断提高管理水平，加强自主创新，优化产品结构，继 续推进市场多元化战略，在稳固日本市场的同时，加强了欧美市场和国内市场的开拓，取 得了初步成效。在整个农产品行业不景气，特别是在中国出口至日本的蔬菜总量比上年下 降 24%的情况下，公司主营业务收入较上年同期仍略有增长。 报告期内由于国内房地产市场的不景气，公司参股投资的桐乡房地产项目出现了较 大经营亏损，对公司利润产生了重大影响；公司参股投资的杭州湾大桥虽在2008年5月通 车，但其投资效益尚未体现，投资发生的财务费用仍对公司效益产生较大影响；国内发生 的多起重大农产品与食品质量安全事件使得国外客户对中国农产品与食品的信任程度大 幅下降，公司用于检验、检测等食品安全监管成本及通关、市场开拓等销售费用的明显增 加，对公司利润产生不利影响；人民币持续升值、年初发生的冻雨雪灾等自然灾害造成的 原料短缺以及多种因素引发的生产要素价格上涨，也对公司利润产生较大影响。 报告期内，公司实现主营业务收入 38,193.00 万元，比上年同期增长 4.64%，主营业 务利润 9,068.63 万元，比上年同期下降 0.72%，净利润 584.22 万元，比上年同期下降 71.49%。 （2）公司主营业务及其经营状况 ①主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比上年增 分产品 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 减（%） (%) 减（％） 减（％） 速冻产品 79,980,127.37 66,598,074.11 16.73 -0.61 6.91 减少 5.86 个百分点 调理产品 128,225,232.10 78,032,988.52 39.14 -13.30 -19.38 增加 4.58 个百分点 脱水产品 57,096,340.12 44,228,558.51 22.54 -0.02 -11.56 增加 10.11 个百分点 罐头产品 42,434,532.99 35,172,200.11 17.11 10.35 7.56 增加 2.15 个百分点 矿石销售 8,145,191.39 7,012,972.22 13.90 其他 66,048,581.64 58,703,294.00 11.12 60.87 99.38 减少 17.17 个百分点 合计 381,930,005.61 289,748,087.47 24.14 4.64 6.82 减少 1.55 个百分点 ②主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 出口销售 333,340,611.17 0.27 国内销售 48,589,394.44 49.27 （3）报告期公司重大资产、期间费用等同比变动情况及说明 项目 年初数 年末数 同比增长 预付款项 2,725,018.12 1,457,950.07 -46.50% 其他应收款 3,016,251.96 4,134,995.21 37.09% 12 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 投资性房地产 1,224,625.59 2,881,196.56 135.27% 预收款项 1,131,564.00 2,443,989.47 115.98% 应交税费 -8,265,234.19 -2,096,473.78 74.64% 应付利息 971,169.62 563,401.90 -41.99% 其他应付款 19,694,858.92 4,760,771.30 -75.83% 一年内到期的非流动负债 2,055,000.00 37,435,000.00 1721.65% 长期借款 12,815,000.00 5,380,000.00 -58.02% 营业税金及附加 2,414,697.53 1,495,571.80 -38.06% 资产减值损失 -285,745.37 1,447,550.14 606.59% 投资净收益 -3,424,601.04 -1,339,111.75 60.90% 预付款项减少主要是上年预付的原料款结帐，余额减少所致； 其他应收款增加主要是职工及其他借款增加所致； 投资性房地产增加是因为租赁给关联公司的房屋面积增加所致； 预收款项增加主要是进出口公司向客户预收货款增加所致； 应交税费增加主要是进项税金减少所致； 应付利息减少主要是因为年末利率同比下降所致； 其他应付款减少主要是客户保证金及公司其他借入款减少所致； 一年内到期的非流动负债增加主要是进出口银行及慈溪农业银行的部份中长期借款 将在一年内到期所致； 长期借款减少主要是慈溪农业银行的部份中长期借款将在一年内到期所致； 营业税金及附加减少主要是政府退回以前年度部份水利基金所致； 资产减值损失增加主要是环宇公司坏账损失增加所致； 投资净收益增加主要是因为对关联企业投资收益增加所致。 （4）报告期公司现金流量构成、变动情况及说明 单位：元人民币 项 目 2008 年度 2007 年度 比上年增减 比上年增减(%) 经营活动现金流量净额 58,088,420.53 77,254,583.53 -19,166,163.00 -24.81% 投资活动现金流量净额 -34,997,936.19 -39,745,781.99 4,747,845.80 11.94% 筹资活动现金流量净额 -26,090,298.87 -44,047,946.24 17,957,647.37 40.77% 公司经营活动产生的现金流量净额较上年度减少，主要是归还客户保证金及其他借入 款所致。 投资活动现金流量净额较上年度增加，主要是本年度固定资产购建减少所致。 筹资活动现金流量净额较上年度增加，主要是银行贷款增加所致。 （5）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 13 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司名称 业务性质、主要产品或服务 注册资本 资产规模（元） 净利润（元） 浙江海通食品进出 为集团内企业产品出口及 3000 万元 56,112,754.75 -421,217.70 口有限公司 相关物料进口提供服务 海通食品集团余姚 速冻蔬菜、调理食品、脱水 552 万美元 191,803,129.27 8,316,119.41 有限公司 蔬菜、浓缩果汁的生产加工 海通食品集团上海 实业投资 5000 万元 96,897,886.31 -4,966,756.76 有限公司 上海海通环宇投资 集团产品内销、进出口代理 3000 万元 13,530,664.10 3,667,988.13 发展有限公司 等 主要控股子公司经营分析： ① 浙江海通食品进出口有限公司 该公司是本企业的主要出口企业，报告期内实现的主营业务收入 330,718,898.54 元， 主营业务利润 9,300,048.52 元 ，净利润-421,217.70 元。 ②海通食品集团余姚有限公司 该公司是本公司的主要生产企业，主营速冻蔬菜、调理食品、脱水蔬菜、浓缩果汁等 产品，报告期内实现的主营业务收入 136,745,786.16 元，主营业务利润 34,283,398.63 元， 净利润 8,316,119.41 元。 ③ 海通食品集团上海有限公司 报告期内该公司由于尚未开展具体经营业务，只有部分车间出租的租赁收入。 ④上海海通环宇投资发展有限公司 该公司主营本公司产品的内销经营业务，报告期内实现主营业务收入 25,831,835.57 元，主营业务利润 5,367,694.31 元，净利润 3,667,988.13 元。 （6）报告期内公司自主创新情况 报告期内公司充分发挥国家认定企业技术中心、国家蔬菜加工技术研发分中心、博士 后科研工作站等国家级技术平台优势，加强新产品开发和各项科技攻关，经济效益和科技 成果都取得了显著的成效。报告期内 40 多个农产品深加工新产品成功转入批量生产，成 为公司新的经济增长点；自主科技创新与产学研合作结出了硕果，参与的“南方主要易腐 易褐变特色水果贮藏加工关键技术项目”获得了国家科技进步二等奖，主持的“以甘蓝菜 为主的蔬菜增值加工关键技术研究与应用”项目获得了宁波市科技进步二等奖。 产品安全和检测新项目开发力度加大，检测中心按照 CNAS-CL01:2006《检测和校准 实验室能力认可准则》建立质量管理体系，并与国际接轨开展食品检测分析工作，成为浙 江省食品加工企业内第二家通过中国合格评定国家认可委员会（CNAS）认可的实验室，认 可内容涉及到的微生物、农残、理化三大类检测项目，检测报告可使用“CNAS”标志，其 报告结果不仅在全国有效，还可得到 50 多个国家与经济体实验室认可机构的相互认可。 14 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内公司评为“国家高新技术企业”、“全国首批食品行业创新型企业”。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 公司所处的果蔬加工产业在我国正处于产业发展的初级阶段，发展潜力大，市场容量 大；由于原料产地广阔、低成本及技术相对先进等因素，国内果蔬加工产业在国际市场上 具有较强的竞争优势；同时，随着人民生活水平的提高和消费意识的转变，国内市场对高 附加值果蔬产品的需求正在逐步扩大；果蔬等农产品加工产业是国家政策重点扶持的产 业，国家“第十一个五年计划”对农业和农村产业结构进行战略性调整的主要任务之一就 是大力发展农业产业化经营，扶持农业龙头企业；近年来国内农产品与食品行业暴露出严 峻的质量安全问题，引发了国内外市场对中国农产品与食品安全的信任危机，加之全球经 济危机的深入影响，必将会引发国内果蔬加工产业的整合和进一步优化，国内规模偏小、 技术落后、资金不足、客户不稳定的果蔬加工企业将逐渐被淘汰，农业产业化龙头企业的 地位将逐步稳固、提高。 上述因素对公司带来的影响是挑战和机遇并存。公司作为一家农业产业化龙头企业， 经过近 25 年的经营，在生产规模、原料基地、研发技术、客户资源、资金等方面具有较 为明显的优势，在行业危机及经济危机双重压力面前公司将潜心经营，化危机为机遇，抓 住机遇加快发展。 公司调整了公司内部组织架构，组建了以外销业务为主的农产品加工事业群和以内销 业务为主的商品流通事业群，并配备了相应的干部队伍，引进了高端内销业务人才。在未 来几年，公司仍将坚持以果蔬加工为主业，以营销为先导，以自主经营为主，合资合作为 辅，适时开展资本运作，产业链向下向果蔬精加工和食品两个产业延伸，注重自主创新， 不断提高产品附加值，向产业链高利润环节延伸，积极拓展国际和国内两个市场，外销业 务注重打造通路品牌，内销业务注重打造终端品牌。 4、2009 年经营计划目标 2009 年是公司经营关键之年，公司既要努力保经营稳定，又要设法抓销售突破和投 资回报。将紧紧围绕做强做大主业，通过参加各类展会开拓多元化市场，抓重点客户和重 点产品；通过建立东京办事处稳定与拓展日本市场，并努力开拓欧美市场；在保持外销稳 15 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 定的基础上加强国内市场拓展，以“卡依之”杨梅汁为主打产品实施国内市场品牌营销计 划，对出口产品向国内市场有选择性的复制其销售模式，开拓国内业务用市场和订单业务。 同时，继续强化原料基地安全和现场管理，保证产品质量稳定，厉行节能降耗，合理控制 开支，努力降低成本；在对外投资上，重点处置好房地产投资业务，努力减少其对公司效 益的负面影响，并适时、适度开展资本运作，逐步增加投资收益。 5、公司面临的风险因素分析及应对措施 （1）国际金融危机引发的出口贸易风险 国际金融危机引发的全球经济危机，以及各国将采取的更多更严格的非关税壁垒措施 将对国际贸易业务产生重大影响，公司产品面临出口贸易风险。 应对风险的措施： 公司产品是一般类型快速消费品，经济危机的发生会降低消费的档次但不会降低消费 的规模，且农产品的出产具有一定的地域限制，公司将进一步聚焦优势产品，与国外客户 共同研发适合当地市场需求的产品，减少贸易保护造成的出口贸易损失； 进一步推进国际市场多元化的战略，在稳定日本市场的基础上，加快拓展美国、欧盟、 中东以及澳洲市场，避免市场过于集中造成的贸易保护风险； 加快推进国内市场的开发以“卡依之”杨梅汁为重点产品，开拓国内高档珍稀果汁饮 料市场，并不断优化已经在国内销售的其他果蔬加工产品结构和销售渠道，提高国内市场 销售额，打造品牌形象，同时公司将国际市场的销售模式有选择性的向国内市场复制，加 快开发国内业务用产品市场。 （2）中国食品安全信任危机造成的产品销售风险 2008 年国内爆发的“三聚氰胺”、“毒饺子”等重大食品质量安全事件，加深了国 内外市场特别是国际市场对中国农产品与食品安全的信任危机，公司身处果蔬加工行业将 面临着巨大的挑战。 应对风险的措施： 公司通过 20 多年的探索和积累，已经建立健全了一套行之有效的食品质量安全控制 体系，尽管历年来中国农产品与食品质量安全事故频出，但公司却未发生一起退货事件， 公司已在国际市场建立良好的声誉；公司已经先后通过和获得了国际权威的 BRC、AIB、 QS、GAP、IPM、HACCP 等认证，以及国内绿色食品、肉食品卫生许可、国家实验室 CNAS 认可等多项认证和注册，提高了国际市场的认可度，这些为公司应对中国食品安全信任危 机奠定了扎实的基础。 公司将更加严格的执行食品质量追溯体系，坚持实现“从田间到餐桌”的安全原则， 保证公司产品的“安全、安心、健康”，切实保证产品质量安全，以过硬的产品质量作为 16 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 应对信任危机的基础；通过参加国内外各种展会，向国际、国内客户面对面的交流公司的 质量安全管理和展示公司优质的产品，让更多的潜在客户和机构认识公司及公司产品，面 对面的消除信任危机；公司作为领先的国内果蔬加工企业，公司已经参与了多项果蔬产品 的国家标准制定工作，将继续参与优势产品的国家标准编写工作，将自身的企业标准和质 量管理经验上升为国家标准，逐步消除对企业的信任危机； （3）国内市场开发的不确定性风险 公司计划在未来几年以“卡依之”杨梅汁为主打产品，以华东三省一市为根据地，大 力开拓国内市场，努力打造国内珍稀果汁第一品牌。近年来，国内大众果汁市场已经形成 汇源、农夫山泉、娃哈哈等国内公司品牌和可口可乐、可果美等国外公司品牌的垄断竞争 格局，而其他高附加值的果蔬加工产品在国内市场尚未形成明显的消费意识和消费需求， 所以开发国内果汁市场特别是国内珍稀果汁市场，将面临很大的竞争风险。 应对风险的措施： 1）产品差异化策略。对于国内市场的开发，公司将杨梅汁饮料产品定位确定为打造 国内珍稀果汁第一品牌，与传统的橙汁等大众类饮料形成产品差异化，特别是消费对象选 择的差异化，杨梅汁饮料主要针对高端白领群体。 2）原料控制型策略。公司生产企业所在的慈溪、余姚二市都是杨梅原产地及国内的 主要优质杨梅集中产地，公司经过近 10 年在当地杨梅产业的经营，已经对杨梅优质原料 的采收具有一定的控制能力，因此针对模仿性较强的国内果汁市场，公司在上游的原料方 面有较强的控制能力。 3）技术领先策略。目前在浙江、上海市场已有其他杨梅饮料产品在售，公司将利用 多年在浓缩果蔬汁方面的领先技术，大力开发杨梅饮料新配方、新包装等，以确保在产品 技术、品质、品种上领先于其他竞争对手。 4）外销模式的内销复制策略。公司将利用 20 多年的外销经营经验，结合国内餐饮模 式规模化、高档化、连锁化的发展趋势，选择适销对路的外销业务用产品和订单模式，向 国内餐饮业及配套厂家进行开拓推广，并已经组建了专门的机构和相应的团队。 （4）房地产投资的风险 全球经济危机、国家对房地产行业的宏观调控政策、经济发展与居民收入的不稳定性 等因素，未来仍可能对房地产行业产生影响，公司参股经营的桐乡东海房地产公司仍面临 较大的经营风险。 公司将积极参与该公司的经营管理，积极把握房地产行业转变的有利方面适时开发未 建面积，并通过各股东资源促进现有存量房销售，通过与其他股东协作开发等手段，努力 减少房地产投资亏损。 17 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 6、 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 22,971,457.10 报告期内公司投资额比上年增减数 331,644.60 报告期内公司投资额增减幅度(%) 1.46 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 (1)公司于 2008 年 2 月以现金 2,572,272.00 元， 于 2008 年 12 月以现金 2,275,122.60 元分两次向全必客追加投资，截止 2008 年 12 月 31 日，公司合计投资 19,064,198.64 元, 占全必客股权的 45%； (2)公司于 2008 年 3 月以现金 11,124,062.50 元向慈溪建桥投资有限公司追加投资， 截止 2008 年 12 月 31 日，公司合计投资 118,660,105.45 元,占该公司股权的 33.44%； (3)公司于 2008 年 5 月以现金 3,000,000.00 元向慈溪恒隆商务有限公司追加投资， 截止 2008 年 12 月 31 日，公司合计投资 9,500,000.00 元,占该公司股权的 5.88%； (4)公司于 2008 年 12 月以现金 6,000,000.00 元向慈溪民生村镇银行股份有限公司投 资，截止 2008 年 12 月 31 日，公司合计投资 6,000,000.00 元,占该公司股权的 6%。 （5）公司于 2008 年 9 月转让所持有的宁波海创国际贸易有限公司全部股权，共计金 额 2,000,000.00 元。 被投资的公司情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 权益的比例(%) 浙江海通全必客食品有限公司 食品加工 45.00 慈溪建桥投资有限公司 项目投资 33.44 桐乡市东海房地产开发有限公司 房地产开发、物业管理 30.00 上海永谷园食品贸易有限公司 食品生产销售 25.00 该公司于 2008 年 12 月 25 日 净菜加工项目筹建、进 成立，截止 2008 年 12 月 31 浙江金吉达海通食品有限公司 25.00 出口 日该公司尚未收到股东投资 款 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 18 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露日期 露报纸 第三届董事会第五次会议 2008 年 4 月 12 日 上海证券报 2008 年 4 月 15 日 第三届董事会第六次会议 2008 年 4 月 28 日 上海证券报 2008 年 4 月 29 日 第三届董事会第七次会议 2008 年 7 月 14 日 上海证券报 2008 年 7 月 15 日 第三届董事会第八次会议 2008 年 8 月 23 日 上海证券报 2008 年 8 月 26 日 第三届董事会第九次会议 2008 年 10 月 29 日 上海证券报 2008 年 10 月 30 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格、认真履行公司章程、股东大会赋予和授权的职责，严格执行 股东大会通过的各项决议，具体执行情况如下： 公司于 2008 年 5 月 6 日召开 2007 年度股东大会，会议审议并通过了 2007 年度利润 分配方案。公司于 2008 年 6 月 18 日在《上海证券报》上刊登了分红派息实施公告，并委 托中国证券登记结算公司上海分公司通过其资金结算系统于 2008 年 7 月 2 日向股权登记 日登记在册的股东派发完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年度公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责：（1） 审计委员会对公司及下属企业的经营情况进行了实地考察和了解；（2）在年审注册会计 师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，认为该报表能客观、真实地反映企业 的财务状况、经营成果和现金流量，同意提交会计师事务所审计，并出具了书面审议意见； （3）与负责公司年度审计工作的立信会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排；（4）公司年审注册会计师进场后，董事会审计 委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了 沟通和交流；（5）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次 审阅了公司 2008 年度财务会计报表，并形成书面审议意见； （6）在立信会计师事务所 有限公司出具 2008 年度审计报告前，董事会审计委员会召开会议，对立信会计师事务所 有限公司从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下 年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议；（7）建立健全了《审计委员会年度 财务报告审计工作制度》，并两次发函督促公司年审注册会计师严格按照审计计划安排审 计工作，确保在预定时间顺利完成审计工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年度公司董事会薪酬与考核委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： （1）根据董事及高级管理人员管理岗位的主要工作范围、职责、重要度以及其他相关企 19 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 业相关岗位的薪酬水平制定薪酬方案；（2）对公司董事、监事和高级管理人员所披露薪 酬的提出审核意见；（3）审查公司董事（非独立董事）及高级管理人员的履行职责情况 并对其进行年度绩效考评；（4）负责对公司薪酬制度执行情况进行监督。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 综合考虑公司目前面临的外部整体经济环境状况以及公司 2009 年经营状况、现金流状况预测等因素，为了公司的长 补充公司现金流 远发展，公司 2008 年度拟不进行现金分红，也不进行公积 金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 29,904,420 33,760,596.00 88.58 2006 13,802,040 14,580,751.60 94.66 2007 11,501,700 20,523,090.97 56.04 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 （1）《公司 2007 年度财务决算报告》；（2）《公 司 2007 年度报告及摘要》；（3）《关于公司 2007 第三届监事会第四次会议于 2008 年 4 月 12 日召开，全 年度利润分配预案》；（4）《关于修改公司章程 体监事出席了会议 的议案》；（5）《关于公司 2007 年期初资产负 债表相关项目调整的议案》；（6）《关于公司 2007 年度监事会工作报告》。 第三届监事会第五次会议于 2008 年 4 月 27 日召开，全 《关于公司 2008 年第一季度季度报告及摘要的 体监事出席了会议 议案》 第三届监事会第六次会议于 2008 年 8 月 23 日召开，全 《关于公司 2008 年半年度报告及摘要的议案》 体监事出席了会议 第三届监事会第七次会议于 2008 年 10 月 29 日召开，全 《关于公司 2008 年三季度报告及摘要的议案》 体监事出席了会议 公司监事会在报告期内依法履行职责，依法出席了股东大会，列席了董事会，依法监 督公司重大决策和执行情况，检查公司财务，促进公司的规范运作，保障全体股东利益。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会对股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决 议的执行情况进行了监督，认为公司董事会 2008 年度的工作严格按照国家法律、法规和 《公司章程》的规定进行规范运作；公司董事、高级管理人员，均能认真履行职责，未发 现有违反法律法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 20 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司监事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真、细致地审查，认为公司 2008 年度财务报告能够客观、真实地反映公司的经营结果和财务状况，立信会计师事务所有限 公司对 2008 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观、公正的。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 监事会认为公司在报告期内的收购出售资产行为严格履行了法定审批程序和信息披 露义务，没有发现内幕交易和损害公司及股东利益或造成公司资产流失的行为，并有利于 公司资源整合，符合公司发展战略。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，公司相关关联交易公平合理，决策程序规范，未发现有损害上市公司及 股东利益的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 占同类交 关联关 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易方 易定价 关联交易金额 易金额的 系 类型 内容 结算方式 原则 比例(%) 浙江海通全必客 联营公 市场定 销售商品 销售商品 3,351,100.00 0.847 银行转账 食品有限公司 司 价 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无重大托管合同事项。 21 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无重大租赁合同事项 2、担保情况 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 0 保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担 0 保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 70,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 55,000,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 55,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 11.25 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 0 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无重大委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 为实现公司经营管理队伍长期稳定，保持公司持续良性发展的优 良态势，公司管理层股东（发起人股东）陈龙海、周乐群、毛培 成、罗镇江四人承诺：其所持股份在获得流通股权后三十六月内 不通过证券交易所出售，该期限届满后十二个月之内，其通过交 股改承诺 正在履行 易所交易系统减持海通集团股票，出售价格不低于 4.18 元/股（相 当于 2005 年 6 月 30 日公司每股净资产值的 200%，若自非流通股 股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积 金转增股份等除息除权事项，则按规定对该价格进行相应处理）。 承诺正在履行过程中，在报告期内未发生违反相关承诺的事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 22 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司 的境内审计机构。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 面 路径 海通集团关于叶成浩减持 上海证券报 2008 年 1 月 14 日 www.sse.com.cn 公司股份的公告 海通集团业绩预增公告 上海证券报 2008 年 1 月 23 日 www.sse.com.cn 海通集团关于股票交易异 上海证券报 2008 年 3 月 5 日 www.sse.com.cn 常波动的公告 海通集团关于股票交易异 上海证券报 2008 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn 常波动的更正公告 海通集团关于股票交易异 上海证券报 2008 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 常波动的公告 海通集团关联方资金往来 上海证券报 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 与对外担保情况审核报告 海通集团关于对下属子公 上海证券报 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 司提供担保的公告 海通集团审计委员会年度 上海证券报 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 财务报告审计工作制度 海通集团独立董事年报工 上海证券报 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 作制度 海通集团年报摘要 上海证券报 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 海通集团年报 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 海通集团监事会决议公告 上海证券报 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 海通集团董事会决议暨关 于召开 2007 年度股东大会 上海证券报 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 的公告 海通集团 2007 年度股东大 2008 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 会会议资料 海通集团第一季度季报 上海证券报 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 海通集团 2007 年度股东大 上海证券报 2008 年 5 月 7 日 www.sse.com.cn 会之法律意见书 海通集团 2007 年度股东大 上海证券报 2008 年 5 月 7 日 www.sse.com.cn 会决议 海通集团关于“DEG”减持 上海证券报 2008 年 5 月 10 日 www.sse.com.cn 公司股份的公告 海通集团 2007 年利润分配 上海证券报 2008 年 6 月 18 日 www.sse.com.cn 实施公告 海通集团关于公司专项治 上海证券报 2008 年 7 月 15 日 www.sse.com.cn 23 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 理整改情况的报告 海通集团董事会决议 上海证券报 2008 年 7 月 15 日 www.sse.com.cn 海通集团半年报摘要 上海证券报 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 海通集团半年报 2008 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn 海通集团关于股票交易异 上海证券报 2008 年 9 月 1 日 www.sse.com.cn 常波动的公告 海通集团第三季度季报 上海证券报 2008 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 海通集团有限售条件的流 上海证券报 2008 年 12 月 10 日 www.sse.com.cn 通股上市流通的公告 24 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 信会师报字（2009）第 10668 号 海通食品集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海通食品集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、 2008 年度的现金流量表和合并现金流量表、2008 年度的所有者权益变动表和合并所有者 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：周铮文 有限公司 中国注册会计师：封 磊 中 国·上海 二○○九年四月十八日 25 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:海通食品集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 14,491,069.75 17,500,334.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 20,094,111.16 25,533,354.17 预付款项 1,457,950.07 2,725,018.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4,134,995.21 3,016,251.96 买入返售金融资产 存货 136,779,950.82 139,510,453.76 一年内到期的非流动资产 22,774,229.17 54,900,000.00 其他流动资产 流动资产合计 199,732,306.18 243,185,412.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 72,423,815.59 39,460,947.62 长期股权投资 157,069,839.35 130,589,515.89 投资性房地产 2,881,196.56 1,224,625.59 固定资产 362,592,013.48 385,680,057.62 在建工程 1,122,086.01 1,116,086.01 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 56,774,423.72 58,100,928.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,110,295.44 1,394,220.48 26 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 266,440.35 206,353.93 其他非流动资产 非流动资产合计 654,240,110.50 617,772,735.59 资产总计 853,972,416.68 860,958,148.56 流动负债： 短期借款 269,000,000.00 289,693,196.40 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 28,131,282.68 28,659,769.23 预收款项 2,443,989.47 1,131,564.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,949,301.77 11,692,475.86 应交税费 -2,096,473.78 -8,265,234.19 应付利息 563,401.90 971,169.62 应付股利 其他应付款 4,760,771.30 19,694,858.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 37,435,000.00 2,055,000.00 其他流动负债 流动负债合计 352,187,273.34 345,632,799.84 非流动负债： 长期借款 5,380,000.00 12,815,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 297,614.80 297,614.80 其他非流动负债 非流动负债合计 5,677,614.80 13,112,614.80 负债合计 357,864,888.14 358,745,414.64 股东权益： 股本 230,034,000.00 230,034,000.00 资本公积 188,822,955.42 188,822,955.42 减：库存股 盈余公积 31,077,373.42 30,801,357.40 27 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 39,026,321.15 44,961,866.87 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 488,960,649.99 494,620,179.69 合计 少数股东权益 7,146,878.55 7,592,554.23 股东权益合计 496,107,528.54 502,212,733.92 负债和股东权益合计 853,972,416.68 860,958,148.56 公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华 28 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:海通食品集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 5,317,046.58 2,650,168.41 交易性金融资产 应收票据 应收账款 256,807.78 1,030,433.75 预付款项 265,833.03 1,869,590.12 应收利息 应收股利 其他应收款 97,918,444.61 104,012,185.07 存货 59,374,817.69 57,690,591.48 一年内到期的非流动 22,774,229.17 54,900,000.00 资产 其他流动资产 流动资产合计 185,907,178.86 222,152,968.83 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 72,423,815.59 39,460,947.62 长期股权投资 332,168,768.63 303,088,949.83 投资性房地产 2,881,196.56 1,224,625.59 固定资产 163,467,691.28 177,762,993.34 在建工程 21,442.90 21,442.90 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,728,384.87 16,100,331.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 586,691,299.83 537,659,291.00 资产总计 772,598,478.69 759,812,259.83 流动负债： 短期借款 156,000,000.00 167,000,000.00 交易性金融负债 29 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 应付票据 应付账款 7,332,606.63 9,432,138.04 预收款项 9,000.00 49,500.00 应付职工薪酬 3,504,548.61 4,404,638.95 应交税费 1,283,386.65 942,266.78 应付利息 353,282.67 350,585.97 应付股利 其他应付款 61,307,329.01 54,028,265.13 一年内到期的非流动 37,435,000.00 2,055,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 267,225,153.57 238,262,394.87 非流动负债： 长期借款 5,380,000.00 12,815,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 297,614.80 297,614.80 其他非流动负债 非流动负债合计 5,677,614.80 13,112,614.80 负债合计 272,902,768.37 251,375,009.67 股东权益： 股本 230,034,000.00 230,034,000.00 资本公积 188,557,290.22 188,557,290.22 减：库存股 盈余公积 31,077,373.42 30,801,357.40 未分配利润 50,027,046.68 59,044,602.54 外币报表折算差额 股东权益合计 499,695,710.32 508,437,250.16 负债和股东权益合 772,598,478.69 759,812,259.83 计 公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华 30 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 395,784,924.38 377,114,669.10 其中：营业收入 395,784,924.38 377,114,669.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 401,325,817.35 362,001,648.38 其中：营业成本 295,659,504.96 274,941,720.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,495,571.80 2,414,697.53 销售费用 30,400,272.18 26,155,565.31 管理费用 48,077,761.09 39,871,213.85 财务费用 24,245,157.18 18,904,196.34 资产减值损失 1,447,550.14 -285,745.37 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -1,339,111.75 -3,424,601.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收 -1,035,826.27 -3,424,601.04 益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,880,004.72 11,688,419.68 加：营业外收入 12,536,287.38 10,167,906.17 减：营业外支出 414,509.28 368,235.32 其中：非流动资产处置净损失 112,542.57 18,381.74 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,241,773.38 21,488,090.53 减：所得税费用 -154,721.24 964,999.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,396,494.62 20,523,090.97 归属于母公司所有者的净利润 5,842,170.30 20,491,473.78 少数股东损益 -445,675.68 31,617.19 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.09 （二）稀释每股收益 0.03 0.09 公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华 31 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 177,296,816.21 179,616,657.73 减：营业成本 128,181,840.12 126,648,730.98 营业税金及附加 994,074.93 1,589,141.64 销售费用 9,287,626.83 9,025,782.23 管理费用 25,113,417.27 23,162,629.89 财务费用 11,864,692.80 7,128,637.88 资产减值损失 -163,242.34 306,007.88 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 -3,054,541.16 -3,691,710.43 填列） 其中：对联营企业和合营 -3,628,692.85 -3,691,710.43 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,036,134.56 8,064,016.80 加：营业外收入 3,882,618.75 5,500,269.82 减：营业外支出 182,769.25 221,925.36 其中：非流动资产处置净损 16,910.35 13,710.74 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 2,663,714.94 13,342,361.26 填列） 减：所得税费用 -96,445.22 632,659.29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,760,160.16 12,709,701.97 公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华 32 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 421,586,316.84 380,615,331.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 40,289,029.51 34,418,676.70 收到其他与经营活动有关的现金 30,079,583.42 30,384,845.42 经营活动现金流入小计 491,954,929.77 445,418,853.95 购买商品、接受劳务支付的现金 249,249,938.08 221,435,708.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 71,859,684.39 65,933,224.97 支付的各项税费 30,908,283.90 32,163,625.74 支付其他与经营活动有关的现金 81,848,602.87 48,631,711.49 经营活动现金流出小计 433,866,509.24 368,164,270.42 经营活动产生的现金流量净额 58,088,420.53 77,254,583.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 385,000.00 取得投资收益收到的现金 4,141,727.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 396,512.00 29,362,740.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,600,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,996,512.00 33,889,467.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 13,022,991.09 47,635,909.70 的现金 投资支付的现金 24,971,457.10 20,459,812.50 33 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,539,527.54 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37,994,448.19 73,635,249.74 投资活动产生的现金流量净额 -34,997,936.19 -39,745,781.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 673,666,125.70 502,457,785.32 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 673,666,125.70 502,457,785.32 偿还债务支付的现金 664,741,068.10 514,243,265.62 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,015,356.47 32,262,465.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 699,756,424.57 546,505,731.56 筹资活动产生的现金流量净额 -26,090,298.87 -44,047,946.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,933.54 -11,100.77 五、现金及现金等价物净增加额 -3,004,748.07 -6,550,245.47 加：期初现金及现金等价物余额 17,282,946.21 23,833,191.68 六、期末现金及现金等价物余额 14,278,198.14 17,282,946.21 公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华 34 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 196,733,144.17 211,807,302.76 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 39,807,511.18 34,769,120.82 经营活动现金流入小计 236,540,655.35 246,576,423.58 购买商品、接受劳务支付的现金 109,842,287.69 108,296,721.35 支付给职工以及为职工支付的现金 30,878,715.15 30,880,467.73 支付的各项税费 14,559,352.83 21,812,676.41 支付其他与经营活动有关的现金 39,429,691.15 26,584,268.92 经营活动现金流出小计 194,710,046.82 187,574,134.41 经营活动产生的现金流量净额 41,830,608.53 59,002,289.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 385,000.00 取得投资收益收到的现金 4,141,727.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 340,000.00 29,362,740.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 340,000.00 33,889,467.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,768,605.06 2,559,983.00 投资支付的现金 24,971,457.10 20,459,812.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,740,062.16 28,019,795.50 投资活动产生的现金流量净额 -30,400,062.16 5,869,672.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 378,000,000.00 269,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 378,000,000.00 269,000,000.00 偿还债务支付的现金 361,055,000.00 326,288,480.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,708,668.20 25,076,345.50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 386,763,668.20 351,364,825.50 筹资活动产生的现金流量净额 -8,763,668.20 -82,364,825.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,666,878.17 -17,492,864.08 加：期初现金及现金等价物余额 2,650,168.41 20,143,032.49 六、期末现金及现金等价物余额 5,317,046.58 2,650,168.41 公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华 35 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 风 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 存 准 股 备 一、上年年末余额 230,034,000 188,822,955.42 30,801,357.40 44,961,866.87 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 230,034,000 188,822,955.42 30,801,357.40 44,961,866.87 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 276,016.02 -5,935,545.72 （一）净利润 5,842,170.30 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 5,842,170.30 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 276,016.02 -11,777,716.02 1．提取盈余公积 276,016.02 -276,016.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -11,501,700.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 230,034,000 188,822,955.42 31,077,373.42 39,026,321.15 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 风 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 存 准 股 备 一、上年年末余额 230,034,000 189,911,980.94 29,798,016.79 38,656,700.8 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 -1,099,825.52 -267,629.59 886,702.4 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 230,034,000.00 188,812,155.42 29,530,387.20 39,543,403.2 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,800.00 1,270,970.20 5,418,463.5 （一）净利润 20,491,473.7 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 10,800.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10,800.00 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 10,800.00 20,491,473.7 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,270,970.20 -15,073,010.2 1．提取盈余公积 1,270,970.20 -1,270,970.2 2．提取一般风险准备 1 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 3．对所有者（或股东）的分配 -13,802,040.0 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 230,034,000 188,822,955.42 30,801,357.40 44,961,866.8 公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 减 ： 项目 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有 存 股 一、上年年末余额 230,034,000 188,557,290.22 30,801,357.40 59,044,602.54 508 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 230,034,000 188,557,290.22 30,801,357.40 59,044,602.54 508 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 276,016.02 -9,017,555.86 -8 （一）净利润 2,760,160.16 2 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 2,760,160.16 2 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 2 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 3．其他 （四）利润分配 276,016.02 -11,777,716.02 -11 1．提取盈余公积 276,016.02 -276,016.02 2．对所有者（或股东）的分配 -11,501,700.00 -11 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 230,034,000 188,557,290.22 31,077,373.42 50,027,046.68 499 上年金额 减 ： 项目 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有 存 股 一、上年年末余额 230,034,000 189,911,980.94 27,282,029.16 41,172,688.44 488 加：会计政策变更 -1,354,690.72 2,248,358.04 20,235,222.33 21 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 230,034,000 188,557,290.22 29,530,387.20 61,407,910.77 509 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,270,970.20 -2,363,308.23 -1 （一）净利润 12,709,701.97 12 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 12,709,701.97 12 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,270,970.20 -15,073,010.20 -13 3 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 1．提取盈余公积 1,270,970.20 -1,270,970.20 2．对所有者（或股东）的分配 -13,802,040.00 -13 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 230,034,000 188,557,290.22 30,801,357.40 59,044,602.54 508 公司法定代表人：陈龙海 主管会计工作负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华 4 海通食品集团股份有限公司 二 OO 八年度财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司的历史沿革 海通食品集团股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2000 年 11 月根据宁波市人民政府甬政发 〔2000〕227 号《关于同意设立浙江海通食品集团股份有限公司的批复》批准，改制为股份有限公司， 经宁波市工商行政管理局 2004 年 1 月 14 日正式核准，公司名称由“浙江海通食品集团股份有限公司” 变更为“海通食品集团股份有限公司”。本公司的人民币普通股（A 股）于 2003 年上海证券交易所上 市。 2004 年，根据本公司第二届董事会第二次会议及 2004 年度第一次临时股东大会决议通过，并经 中华人民共和国商务部以商资二批〔2004〕993 号《商务部关于同意外资并购海通食品集团股份有限 公司的批复》批准，本公司之法人股股东慈溪恒通物产有限公司将所持有的本公司 10%的股权转让给 德国投资与开发有限公司。2004 年 8 月 18 日，本公司变更为外资比例小于 25%的上市的中外合资股份 有限公司。 2005 年 12 月 13 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本 公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得 3 股的 股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止 2008 年 12 月 31 日，股本总数为 230,034,000 股，均为无限售条件股份。 2007 年德国投资与开发有限公司减持本公司股份，2007 年 7 月 11 日本公司变更为内资企业。宁 波市工商行政管理局向本公司核发了注册号为 330200000001326 的《企业法人营业执照》，现法定代 表人为陈龙海，现注册资本为人民币 230,034,000.00 元，所属行业为果蔬加工业。 （二）本公司经营范围 本公司经营范围为：生产加工：果蔬（速冻、脱水、保鲜），渍菜，肉制品（肉干、凉拌菜）， 水产及其制品，再制蛋，非发酵性豆制品，蜜饯类，罐头，复合调味品，果蔬汁，果冻，蛋白饮料， 水基调味饮料，固体饮料，发酵酒，配置酒，糕点，果酱，方便主食品；一般经营项目：自营和代理 各类货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 三、主要会计政策、会计估计 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇 兑差额计入当期损益或资本公积。 （六）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 1 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 2 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初 始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额 300 万元及以上。 对关联企业及企业内部的应收款项一般不提取坏账准备。 对于年末单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的应收款项（包 括单项金额重大和不重大的应收款项），包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值 测试。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的 比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 --- 1 年－2 年 25% 2 年－3 年 50% 3 年以上 100% （八）存货核算方法 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、消耗性生物资产等。 2、取得和发出存货的计价方法 各类存货按取得时的实际成本计价。发出按月末一次加权平均法计价。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存法。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 3 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 4 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十）投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产--出租用资产 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减 值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 （十一）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 5 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备、固定资产装修。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 年 3-10% 3%-4.85% 机器设备 10 年 3-10% 9%-9.7% 运输设备 5年 3-10% 18%-19.4% 办公及其他设备 5年 3-10% 18%-19.4% 固定资产装修 5 年以内 0.00 20%以上 （十二）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 6 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 （十三）生物资产的确定及核算方法 1、生物资产的确认条件 生物资产，是指有生命的动物和植物。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 2、生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，是指为出 售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待 售的牲畜等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括 经济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产， 包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。 本公司的生物资产为消耗性生物资产。 3、生物资产的初始计量 本公司生物资产按照成本进行初始计量。 外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产 的其他支出。 自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和 应分摊的间接费用等必要支出。 4、生物资产的后续计量 每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫 病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值 低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。上述可变现净值按照存货跌价准备 的计提方法确定。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十四）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 7 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 软件为五年以内；土地使用权为权证规定年限内。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）本公司无使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 租入土地开发支出，在租赁期内平均摊销。 （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 8 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十七）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提 供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 9 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.成本能够可靠的计量 （十八）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 四、税项 （一）公司主要税种和税率 应税项目或计税基础 税 种 税 率 产品销售收入 增值税 13%，17% 材料转让收入 增值税 17% 租金收入 营业税 5% 资金占用费收入 营业税 5% 果木酒产品销售收入 消费税 10% 流转税税额 城市维护建设税 1%或 7% 流转税税额 教育费附加 3% 应纳税所得额 企业所得税 25% 注：本公司属下的外商投资企业按规定免征城市维护建设税、教育费附加。 （二）税负减免 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》及《财政部、国家税务总局 关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）的规 定，本公司及子公司海通食品集团余姚有限公司（以下简称“海通余姚”）、上虞市海通农业有限公 司（以下简称“上虞农业”）、宁波富士农业开发有限公司（以下简称“富士农业”）2008 年度从事 种植业，养殖业和农林产品初加工取得的所得免征企业所得税。 五、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 10 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 （一） 子公司情况 1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司年末 实质上构成对子公 本公司 本公司合计 注册资本 合并范围内 被投资单位全称 注册地 业务性质 经营范围 实际投资额 司的净投资的余额 控股比 享有的表决 备注 （万元） 表决权比例 （万元） （万元） 例 权比例 上海宏海食品有 开发、生产冰淇淋、速冻糕点及面包、冷冻水 限公司（以下简称 上海 工业 美元 362 果，加工提子干（分装），生产速冻面米制品， --- --- --- --- 75% 注 “宏海食品”） 销售公司自产产品，提供相应的售后服务。 注：该公司为海通食品集团上海有限公司的子公司。 2、非企业合并方式取得的子公司 本公司年末 实质上构成对子公 本公司 本公司合计 注册资本 合并范围内 被投资单位全称 注册地 业务性质 经营范围 实际投资额 司的净投资的余额 控股比 享有的表决 （万元） 表决权比例 （万元） （万元） 例 权比例 浙江海通食品进出口有限公 一般经营项目：自营和代理货物和技术的进出口， 慈溪 贸易 3,000 3,050.22 3,050.22 100% 100% 100% 司（以下简称“进出口”） 但国家限经营或禁止进出口的货物和技术除外 果蔬速冻、冷藏、保鲜、脱水、腌渍；水产品调 味、脱水；调理食品、浓缩肉汁食品、果蔬冰激 海通余姚 余姚 工业 美元 552 美元 534.5 美元 534.5 96.83% 96.83% 96.83% 淋、水煮笋、果蔬原（浓缩）汁、果汁饮料、果 蔬罐头加工 农作物种植、收购、销售。水产、畜牧养殖、农 上虞农业 上虞 农业 500 业技术开发、服务（许可证有效期至 2011 年 10 450 450 90% 90% 90% 月 25 日） 宁海卡依之食品有限公司 果蔬类罐头、酱腌菜加工（有效期至 2011 年 04 宁海 工业 美元 100 美元 75 美元 75 75% 75% 75% （以下简称“宁海卡依之”） 月 19 日）；仓储服务：果蔬、水产品种（养）殖 实业投资，企业投资管理，企业资产委托管理； 食品销售管理；销售化工产品，金属材料，建筑 上海海通环宇投资发展有限 上海 商业 3,000 材料，五金交电，日用百货，针纺织品，经营各 2,700 2,700 90% 90% 100% 公司（以下简称“环宇投资”） 类商品和技术的进出口，但国家限定经营或禁止 进出口的货物和技术除外 11 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 生产：脱水调味蛋花颗粒；销售：预包装食品（含 海通食品集团上海有限公司 上海 商业 5,000 冷冻（藏）食品）；实业投资（除专项规定）， 4,500 4,500 90% 90% 100% （以下简称“海通上海”） 企业投资管理，企业管理，自有房屋出租。 宁波海通大雄食品有限公司 美元 慈溪 工业 调味料、冷冻蔬菜食品开发、加工 美元 16.25 美元 16.25 52% 52% 52% （以下简称“大雄食品”） 31.25 果蔬、瓜类、薯类、花卉种植；农技开发及相关 富士农业 慈溪 农业 美元 12 美元 7.8 美元 7.8 65% 65% 65% 信息咨询 慈溪路佑食品有限公司（以 慈溪 工业 2,000 食品研究、开发 2,000 2,000 100% 100% 100% 下简称“路佑食品”） （二）本年子公司无增减变动情况 （三）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东 项 目 年初金额 年末金额 损益增减 其他权益变动 少数股东权益 1、海通余姚 2,364,135.85 263,620.99 --- 2,627,756.84 2、上虞农业 261,524.09 -36,758.78 --- 224,765.31 3、宁海卡依之 842,328.12 -17,595.54 --- 824,732.58 4、大雄食品 727,547.64 -38,403.95 --- 689,143.69 5、富士农业 -223,135.93 -134,589.07 --- -357,725.00 6、宏海食品 3,620,154.46 -481,949.33 --- 3,138,205.13 合 计 7,592,554.23 -445,675.68 --- 7,146,878.55 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算汇率 人民币金额 外币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 人民币 --- --- 207,018.17 --- --- 241,934.27 银行存款 人民币 --- --- 9,125,781.29 --- --- 16,779,517.43 美 元 722,254.42 6.8346 4,936,320.06 31,445.73 7.3046 229,698.48 澳 元 55.11 4.7115 259.65 --- --- --- 日 元 116,499.00 0.0757 8,818.97 45,283.00 0.0641 2,902.64 小 计 --- --- 14,071,179.97 --- --- 17,012,118.55 12 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他货币资金 人民币 --- --- 212,871.61 --- --- 246,282.14 合 计 --- --- 14,491,069.75 --- --- 17,500,334.96 其中受限制的其他货币资金明细如下： 年末数 年初数 信用证保证金 164,666.53 --- 其他保证金 48,205.08 246,282.14 合 计 212,871.61 246,282.14 （二）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内（含 1 年） 20,022,942.63 92.84% --- --- 25,214,732.07 91.56% --- --- 1 年至 2 年（含 2 年） 25,253.38 0.12% 6,313.35 25.00% 527,548.61 1.91% 208,926.51 39.60% 2 年至 3 年（含 3 年） 498,535.29 2.31% 446,306.79 89.52% 1,442,624.29 5.24% 1,442,624.29 100.00% 3 年以上 1,019,232.00 4.73% 1,019,232.00 100.00% 354,851.64 1.29% 354,851.64 100.00% 合 计 21,565,963.30 100.00% 1,471,852.14 --- 27,539,756.61 100.00% 2,006,402.44 --- 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已单独计提坏 8,581,658.74 39.79% 359,591.61 4.19% --- --- --- --- 账准备的款项 2、单项金额非重大并已单独计提 1,053,718.68 4.89% 1,053,718.68 100.00% 1,955,035.62 7.10% 1,881,089.70 96.22% 坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类似信用 11,930,585.88 55.32% 58,541.85 0.49% 25,584,720.99 92.90% 125,312.74 0.49% 风险特征的款项， 其中：单项金额重大 --- --- --- --- 10,756,303.12 39.06% --- --- 单项金额非重大 11,930,585.88 55.32% 58,541.85 0.49% 14,828,417.87 53.84% 125,312.74 0.85% 其中：单项金额非重大但 按信用风险特征组合后该组合的 --- --- --- --- --- --- --- --- 风险较大 合 计 21,565,963.30 100.00% 1,471,852.14 --- 27,539,756.61 100.00% 2,006,402.44 --- 13 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 2,397,322.56 852,432.29 --- 1,243,352.41 2,006,402.44 2008 年 2,006,402.44 411,933.03 146,259.11 800,224.22 1,471,852.14 3、年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项： 应收款项内容 金 额 计提比例 计提金额 理 由 8,581,658. 部分账龄超过一年， 产品销售款 4.19% 359,591.61 74 可收回性存在风险 4、本年实际核销的应收账款金额为 800,224.22 元。 5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、年末应收账款中无关联方欠款。 7、年末应收账款中欠款金额前五名 占应收账款 债务人排名 金 额 账 龄 总额的比例 第一名 8,581,658.74 1 年以内及 2-3 年 39.79% 第二名 1,593,828.72 1 年以内 7.39% 第三名 1,098,656.48 1 年以内 5.09% 第四名 1,097,288.54 1 年以内 5.09% 第五名 955,862.14 1 年以内 4.43% （三）预付账款 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1 年以内 1,457,950.07 100.00% 2,725,018.12 100.00% 2、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 3、年末预付账款中无关联方欠款。 （四）其他应收款 1、 其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内（含 1 年） 3,908,983.14 84.52% --- --- 2,800,357.57 81.74% --- --- 1 年至 2 年（含 2 年） 155,306.50 3.36% 38,826.62 25.00% 227,704.39 6.64% 13,485.00 5.92% 2 年至 3 年（含 3 年） 196,414.39 4.25% 86,882.20 44.23% 3,350.00 0.10% 1,675.00 50.00% 14 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 3 年以上 364,103.95 7.87% 364,103.95 100.00% 394,603.95 11.52% 394,603.95 100.00% 合 计 4,624,807.98 100.00% 489,812.77 --- 3,426,015.91 100.00% 409,763.95 --- 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已单独计提坏账准 --- --- --- --- --- --- --- --- 备的款项 2、单项金额非重大并已单独计提坏账 363,103.95 7.85% 363,103.95 100.00% 396,953.95 11.59% 395,778.95 99.70% 准备的款项 3、其他按账龄段划分为类似信用风险 4,261,704.03 92.15% 126,708.82 2.97% 3,029,061.96 88.41% 13,985.00 0.46% 特征的款项， 其中：单项金额重大 --- --- --- --- --- --- --- --- 单项金额非重大 4,261,704.03 92.15% 126,708.82 2.97% 3,029,061.96 88.41% 13,985.00 0.46% 其中：单项金额非重大但按信 --- --- --- --- --- --- --- --- 用风险特征组合后该组合的风险较大 合 计 4,624,807.98 100.00% 489,812.77 --- 3,426,015.91 100.00% 409,763.95 --- 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 277,445.65 132,318.30 --- --- 409,763.95 2008 年 409,763.95 189,979.82 32,675.00 77,256.00 489,812.77 3、本年实际核销的应收账款金额为 77,256.00 元。 4、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末其他应收款中无关联方欠款。 6、年末其他应收款中欠款金额前五名合计 1,477,377.46 元，占其他应收款总额 31.94%。 （五）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 15,649,686.14 406,635.61 14,639,003.29 23,877.83 库存商品 123,272,632.26 2,253,825.91 126,255,900.33 2,169,303.14 消耗性生物资产 518,093.94 --- 808,731.11 --- 合 计 139,440,412.34 2,660,461.52 141,703,634.73 2,193,180.97 存货跌价准备 15 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 23,877.83 382,757.78 --- --- 406,635.61 库存商品 2,169,303.14 641,813.62 --- 557,290.85 2,253,825.91 合计 2,193,180.97 1,024,571.40 --- 557,290.85 2,660,461.52 （六）一年以内到期的非流动资产 项 目 年末数 年初数 长期应收款 22,774,229.17 54,900,000.00 一年以内到期的非流动资产年末余额比年初余额减少 32,125,770.83 元，减少比例为 58.52％， 减少原因为：桐乡市东海房地产开发有限公司（以下简称“桐乡房地产”）股东贷款展期，一年以内 到期的非流动资产转回长期应收款。 （七）长期应收款 年末数 年初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 桐乡房地产股东贷款 83,000,000.00 10,576,184.41 42,874,229.17 3,413,281.55 长期应收款年末余额比年初余额增加 40,125,770.83，增加比例为 93.59%，增加原因为：本年桐 乡房地产股东贷款展期，一年以内到期的非流动资产转回长期应收款 32,125,770.83 元，本年本公司 增加桐乡房地产股东贷款 8,000,000.00 元。 （八）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投 资 联营企业 140,704,839.35 --- 123,224,515.89 --- 按成本法核算的长期股权投 16,365,000.00 7,365,000.00 资 --- --- 合 计 157,069,839.35 --- 130,589,515.89 --- 1、联营企业主要信息 注册资本 本公司持 本公司在被投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 备注 （万元） 股比例 单位表决权比例 浙江海通全必客食品有限公 中外合资 中国宁波 何圣华 食品加工 美元 400 45.00% 45.00% 司（以下简称“全必客”） 慈溪建桥投资有限公司（以下 有限责任公司 中国宁波 陈龙海 项目投资 35,529.78 33.44% 33.44% 简称“建桥投资”） 16 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 宁波海创国际贸易有限公司 有限责任公司 中国宁波 毛培成 进出口 500 --- --- 注1 （以下简称“海创贸易”） 房地产开发 桐乡房地产 有限责任公司 中国桐乡 俞雪儿 2,000 30.00% 30.00% 物业管理 上海永谷园食品贸易有限公 食品生产销 中外合资 中国上海 岛田晴司 美元 200 25.00% 25.00% 司（以下简称“永谷园”） 售 净菜加工项 浙江金吉达海通食品有限公 PETER DONLAD 中外合资 中国宁波 目筹建、进出 美元 300 25.00% 25.00% 注2 司（以下简称“金吉达”） FOYSTON 口 注 1：2008 年 9 月本公司将所持有的海创贸易的所有股权转让。 注 2：该公司于 2008 年 12 月 25 日成立，截止 2008 年 12 月 31 日该公司尚未收到股东投资款。 2、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 其中：投资成本 其中：处置变 年末余额 合 计 变动 动 联营企业： 全必客 11,179,146.60 9,952,732.16 9,111,466.48 4,847,394.60 --- 19,064,198.64 建桥投资 118,815,815.63 107,691,753.13 10,968,352.32 11,124,062.50 --- 118,660,105.45 海创贸易 2,000,000.00 2,301,208.56 -2,301,208.56 -2,000,000.00 -301,208.56 --- 桐乡房地产 6,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 永谷园 4,038,550.00 3,278,822.04 -298,286.78 --- --- 2,980,535.26 合 计 142,033,512.23 123,224,515.89 17,480,323.46 13,971,457.10 -301,208.56 140,704,839.35 3、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 宁波慈农贸易有限公司 165,000.00 165,000.00 --- 165,000.00 --- （以下简称“慈农贸易”） 慈溪恒隆商务有限公司 9,500,000.00 6,500,000.00 3,000,000.00 9500,000.00 --- （以下简称“恒隆商务”） 上虞市舜地食品有限公司 700,000.00 700,000.00 --- 700,000.00 --- （以下简称“舜地食品”） 慈溪民生村镇银行股份有限公司 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 6,000,000.00 --- （以下简称“民生村镇银行”） 合 计 16,365,000.00 7,365,000.00 9, 000,000.00 16,365,000.00 --- （九）投资性房地产 17 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 本年增加额 本年减少额 投资性房地产 项 目 年初余额 年末余额 购置 自用房地产 本年折旧 处置 转为自用房地 产 1、原价 1,592,500.53 --- 1,741,227.00 --- --- --- 3,333,727.53 房屋及建筑物 1,592,500.53 --- 1,741,227.00 --- --- --- 3,333,727.53 2、累计折旧 367,874.94 --- --- 84,656.03 --- --- 452,530.97 房屋及建筑物 367,874.94 --- --- 84,656.03 --- --- 452,530.97 3、投资性房地产减值准备累计金额 --- --- --- --- --- --- --- 房屋及建筑物 --- --- --- --- --- --- --- 4、投资性房地产账面价值 1,224,625.59 --- 1,741,227.00 -84,656.03 --- --- 2,881,196.56 房屋及建筑物 1,224,625.59 --- 1,741,227.00 -84,656.03 --- --- 2,881,196.56 年末抵押的投资性房地产原价为 1,592,500.53 元，累计折旧为 452,530.97 元，账面价值为 1,139,969.56 元。 （十）固定资产原价及累计折旧 1、 固定资产原价 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 331,724,705.99 919,304.59 --- 332,644,010.58 机器设备 173,407,959.18 9,494,284.10 1,525,633.12 181,376,610.16 运输设备 9,922,687.63 --- --- 9,922,687.63 办公及其他设备 13,676,774.89 401,057.29 36,100.00 14,041,732.18 固定资产装修 805,539.41 --- --- 805,539.41 合 计 529,537,667.10 10,814,645.98 1,561,733.12 538,790,579.96 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 4,622,839.17 元。 2、累计折旧 类 别 年初数 本年计提 本年减少 年末数 房屋及建筑物 55,450,830.04 15,566,796.07 --- 71,017,626.11 机器设备 71,285,474.41 15,293,490.95 1,018,657.93 85,560,307.43 运输设备 7,083,316.49 1,074,038.42 --- 8,157,354.91 办公及其他设备 9,670,830.30 1,314,313.03 34,020.62 10,951,122.71 固定资产装修 367,158.24 144,997.08 --- 512,155.32 合 计 143,857,609.48 33,393,635.55 1,052,678.55 176,198,566.48 18 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、固定资产账面价值 类 别 年初数 年末数 房屋及建筑物 276,273,875.95 261,626,384.47 机器设备 102,122,484.77 95,816,302.73 运输设备 2,839,371.14 1,765,332.72 办公及其他设备 4,005,944.59 3,090,609.47 固定资产装修 438,381.17 293,384.09 合 计 385,680,057.62 362,592,013.48 4、已提足折旧仍继续使用的固定资产 项 目 原 值 累计折旧 净值 房屋及建筑物 346,500.00 336,105.00 10,395.00 机器设备 10,984,854.56 10,392,077.27 592,777.29 运输设备 6,221,052.63 5,987,920.74 233,131.89 办公及其他设备 7,415,235.38 7,099,955.40 315,279.98 合 计 24,967,642.57 23,816,058.41 1,151,584.16 5、用于抵押的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 房屋及建筑物 273,679,134.15 58,252,207.89 215,426,926.26 （十一）在建工程 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海海通园区 1,100,643.11 --- 1,100,643.11 1,094,643.11 --- 1,094,643.11 其他 21,442.90 --- 21,442.90 21,442.90 --- 21,442.90 合 计 1,122,086.01 --- 1,122,086.01 1,116,086.01 --- 1,116,086.01 本年减少 工程投入 资金 工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 年末余额 占预算比 转入固定资产 其他减少 来源 例 上海海通园区 103,448,087.80 1,094,643.11 280,902.00 274,902.00 --- 1,100,643.11 自有资金 77.07% 厂 房 --- --- 2,222,089.00 480,862.00 1,741,227.00 --- 自有资金 --- 节能改造 --- --- 1,009,227.00 1,009,227.00 --- --- 自有资金 --- 生产线改造 --- --- 2,351,315.17 2,351,315.17 --- --- 自有资金 --- 其 他 --- 21,442.90 506,533.00 506,533.00 --- 21,442.90 自有资金 --- 合 计 1,116,086.01 6,370,066.17 4,622,839.17 1,741,227.00 1,122,086.01 19 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 （十二）无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、原价合计 63,656,207.85 --- --- 63,656,207.85 （1）土地使用权 62,263,496.85 --- --- 62,263,496.85 （2）软 件 1,157,711.00 --- --- 1,157,711.00 （3）其 他 235,000.00 --- --- 235,000.00 2、累计摊销额合计 5,555,279.40 1,326,504.73 --- 6,881,784.13 （1）土地使用权 4,362,082.59 1,292,449.21 --- 5,654,531.80 （2）软 件 1,078,961.00 21,000.00 --- 1,099,961.00 （3）其 他 114,235.81 13,055.52 --- 127,291.33 3、无形资产减值准备累计金额合计 --- --- --- --- （1）土地使用权 --- --- --- --- （2）软 件 --- --- --- --- （3）其 他 --- --- --- --- 4、无形资产账面价值合计 58,100,928.45 -1,326,504.73 --- 56,774,423.72 （1）土地使用权 57,901,414.26 -1,292,449.21 --- 56,608,965.05 （2）软 件 78,750.00 -21,000.00 --- 57,750.00 （3）其 他 120,764.19 -13,055.52 --- 107,708.67 5、年末抵押的无形资产原价为 39,880,204.35 元。 （十三）长期待摊费用 项 目 年末余额 年初余额 租入土地开发支出 830,847.55 1,038,559.51 其 他 279,447.89 355,660.97 合 计 1,110,295.44 1,394,220.48 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 资产减值准备 266,440.35 206,353.93 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 1,065,761.41 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 与联营企业所得税税率存在差异的投资收益 297,614.80 297,614.80 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。 20 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 暂时性差异金额 与联营企业所得税税率存在差异的投资收益 3,620,980.16 （十五）短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 10,000,000.00 30,000,000.00 抵押借款 204,000,000.00 149,500,000.00 保证借款 55,000,000.00 70,500,000.00 有追索权的应收账款贴现 --- 39,693,196.40 合 计 269,000,000.00 289,693,196.40 抵押情况详见附注十（六） （十六）应付账款 年末数 年初数 28,131,282.68 28,659,769.23 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、年末余额中无账龄超过 3 年的应付帐款。 （十七）预收账款 年末数 年初数 2,443,989.47 1,131,564.00 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、年末余额中无账龄超过 1 年的大额预收帐款。 （十八）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 11,625,146.43 63,203,623.40 62,879,468.06 11,949,301.77 二、职工福利费 --- 4,479,060.40 4,479,060.40 --- 三、社会保险费 67,329.43 3,846,148.10 3,913,477.53 --- 其中：1、医疗保险费 53,413.87 835,547.59 888,961.46 --- 2、养老保险费 6,115.68 2,612,777.21 2,618,892.89 --- 3、失业保险费 4,892.08 250,332.70 255,224.78 --- 4、工伤保险费 2,012.92 98,553.04 100,565.96 --- 5、生育保险费 894.88 48,937.56 49,832.44 --- 四、住房公积金 --- 124,022.40 124,022.40 --- 五、工会经费和职工教育经费 --- 374,606.00 374,606.00 --- 六、非货币性福利 --- --- --- --- 21 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 七、因解除劳动关系给予的补偿 --- 89,050.00 89,050.00 --- 八、其他 --- --- --- --- 其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- --- 合 计 11,692,475.86 72,116,510.30 71,859,684.39 11,949,301.77 （十九）应交税费 税费项目 年末数 年初数 增值税 -3,080,337.15 -10,160,506.88 营业税 5,535.63 4,010.44 消费税 --- 967.78 城建税 9,954.62 82,508.87 教育费附加 10,438.06 86,735.80 企业所得税 -716,079.18 611,211.18 个人所得税 22,723.43 55,051.25 房产税 751,653.47 800,070.42 土地使用税 856,320.30 175,332.10 其 他 43,317.04 79,384.85 合 计 -2,096,473.78 -8,265,234.19 （二十）应付利息 项 目 年末数 年初数 银行借款利息 563,401.90 971,169.62 （二十一）其他应付款 年末数 年初数 4,760,771.30 19,694,858.92 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 （二十二）一年以内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 长期借款 37,435,000.00 2,055,000.00 一年内到期的长期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 37,435,000.00 2,055,000.00 22 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 借款类别 借款起始日 借款终止日 利率 金额 利率 金额 农业银行慈溪支行 2006-2-15 2008-10-30 --- --- 2.40% 2,055,000.00 农业银行慈溪支行 2006-2-15 2009-10-30 2.40% 2,055,000.00 --- --- 农业银行慈溪支行 2006-3-29 2009-10-30 2.40% 5,380,000.00 --- --- 进出口银行浙江省分行 2008-8-19 2009-9-23 7.56% 10,000,000.00 --- --- 进出口银行浙江省分行 2008-7-11 2009-9-23 7.56% 20,000,000.00 --- --- 合 计 37,435,000.00 2,055,000.00 （二十三）长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 农业银行慈溪支行 人民币 抵押借款 5,380,000.00 12,815,000.00 借款起始 年末数 年初数 借款类别 借款终止日 日 利率 金额 利率 金额 农业银行慈溪支行 2006-2-15 2009-10-30 --- --- 2.40% 2,055,000.00 农业银行慈溪支行 2006-3-29 2009-10-30 --- --- 2.40% 5,380,000.00 农业银行慈溪支行 2006-3-29 2010-10-30 2.40% 5,380,000.00 2.40% 5,380,000.00 合 计 5,380,000.00 12,815,000.00 （二十四）股本 年末余额 年初余额 股数 金额 股数 金额 A 股（每股面值人民币 1 230,034,000 230,034,000.00 230,034,000 230,034,000.00 元） 本年本公司股本变动金额如下： 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 公积 项 目 发行 送 金 额 比例％ 金转 其 他 小 计 金 额 比例％ 新股 股 股 1．有限售条件股份 (1) 国家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (2) 国有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (3) 其他内资持股 94,478,846.00 41.07 --- --- --- -94,478,846.00 -94,478,846.00 --- --- 其中：境内非国有法人持 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 股 23 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 境内自然人持股 94,478,846.00 41.07 --- --- --- -94,478,846.00 -94,478,846.00 --- --- (4) 外资持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 其中：境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 有限售条件股份合计 94,478,846.00 41.07 --- --- --- -94,478,846.00 -94,478,846.00 --- --- 2．无限售条件股份 (1) 人民币普通股 135,555,154.00 58.93 --- --- --- 94,478,846.00 94,478,846.00 230,034,000.00 100.00 (2) 境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (3) 境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- --- --- (4) 其 他 --- --- --- --- --- --- --- --- --- 无限售条件股份合计 135,555,154.00 58.93 --- --- --- 94,478,846.00 94,478,846.00 230,034,000.00 100.00 3．股份总数 230,034,000.00 100.00 --- --- --- --- --- 230,034,000.00 100.00 （二十五）资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 179,147,290.22 --- --- 179,147,290.22 股权投资准备 265,665.20 --- --- 265,665.20 其他资本公积 9,410,000.00 --- --- 9,410,000.00 合 计 188,822,955.42 --- --- 188,822,955.42 （二十六）盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 30,801,357.40 276,016.02 --- 31,077,373.42 （二十七）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 年初未分配利润 44,961,866.87 --- 加：本年净利润 5,842,170.30 --- 其他转入 --- --- 减：提取法定盈余公积 276,016.02 10% 提取任意盈余公积 --- --- 应付普通股股利 11,501,700.00 25.58% 转作股本的普通股股利 --- --- 年末未分配利润 39,026,321.15 --- 根据 2008 年 5 月 6 日本公司 2007 年度股东大会决议，以公司 2007 年末总股本 230,034,000 股为 基准，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.5 元（含税），共计 11,501,700.00 元。 24 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二十八）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 381,930,005.61 289,748,087.47 364,997,048.55 271,239,477.84 其他业务 13,854,918.77 5,911,417.49 12,117,620.55 3,702,242.88 合 计 395,784,924.38 295,659,504.96 377,114,669.10 274,941,720.72 1、 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 速冻产品 79,980,127.37 66,598,074.11 80,472,819.02 62,292,777.30 调理产品 128,225,232.10 78,032,988.52 147,902,892.15 96,793,129.06 脱水产品 57,096,340.12 44,228,558.51 57,109,518.10 50,009,707.71 罐头产品 42,434,532.99 35,172,200.11 38,454,851.46 32,700,624.51 矿石销售 8,145,191.39 7,012,972.22 --- --- 其 他 66,048,581.64 58,703,294.00 41,056,967.82 29,443,239.26 合 计 381,930,005.61 289,748,087.47 364,997,048.55 271,239,477.84 2、 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 出口销售 333,340,611.17 244,490,992.85 332,444,678.83 244,794,490.44 国内销售 48,589,394.44 45,257,094.62 32,552,369.72 26,444,987.40 合 计 381,930,005.61 289,748,087.47 364,997,048.55 271,239,477.84 3、公司向前五名客户销售总额为 186,314,354.50 元，占公司本年全部营业收入的 47.07%。 （二十九）营业税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 营业税 68,295.13 127,860.03 消费税 31,875.34 11,958.89 城市维护建设税 804,362.09 811,850.79 教育费附加 781,902.37 753,707.74 其 他 -190,863.13 709,320.08 合 计 1,495,571.80 2,414,697.53 营业税金及附加本年金额比上年金额减少 919,125.73 元，减少比例为 38.06％，减少原因为：本 年度公司获得税务部门批准免征以前年度已计缴的水利基金。 25 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 （三十）财务费用 类 别 本年金额 上年金额 利息支出 23,531,165.89 18,881,268.26 减：利息收入 650,249.57 452,907.11 汇兑损失 2,927,409.94 1,241,551.47 减：汇兑收益 2,140,847.54 1,314,793.71 其 他 577,678.46 549,077.43 合 计 24,245,157.18 18,904,196.34 （三十一）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 422,978.74 863,832.91 存货跌价损失 1,024,571.40 -1,149,578.28 合 计 1,447,550.14 -285,745.37 （三十二）投资收益 项 目 本年金额 上年金额 长期股权投资收益 成本法核算确认 --- --- 权益法核算确认 -1,624,530.59 -3,424,601.04 处置长期股权投资产生的投资 收益 285,418.84 --- 合 计 -1,339,111.75 -3,424,601.04 1、按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 桐乡房地产 -5,447,978.11 -4,776,163.18 全必客 4,264,071.88 2,827,896.30 建桥投资 -155,710.18 --- 海创贸易 13,372.60 29,826.37 永谷园 -298,286.78 -418,626.07 宏海食品 --- -1,087,534.46 合 计 -1,624,530.59 -3,424,601.04 2、处置长期股权投资产生的投资收益： 被投资单位 本年金额 上年金额 海创贸易 285,418.84 --- 3、本公司投资收益汇回无重大限制。 26 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、投资收益本年金额比上年金额增加 2,085,489.29 元，增加比例为 69.90%，增加原因为：本公 司之联营公司全必客本年盈利增加。 （三十三）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1．政府补助 5,222,329.75 7,649,601.93 2．企业合并的合并成本小于合并式应享有 被合并单位可辨认净资产公允价值产生的 --- 2,287,388.99 损益 3．违约补偿款（铁矿砂） 5,775,934.00 --- 4．其 他 1,538,023.63 230,915.25 合 计 12,536,287.38 10,167,906.17 （三十四）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1．非流动资产处置损失合计 112,542.57 18,381.74 其中：固定资产处置损失 112,542.57 18,381.74 2．对外捐赠支出 278,600.00 184,400.00 其中：公益性捐赠支出 278,600.00 184,400.00 3．非常损失 334.09 61,563.37 4、其 他 23,032.62 103,890.21 合 计 414,509.28 368,235.32 （三十五）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 本年所得税费用 -94,634.82 825,534.92 递延所得税费用 -60,086.42 139,464.64 合 计 -154,721.24 964,999.56 所得税费用与会计利润的关系说明: 项 目 本年金额 上年金额 利润总额 5,241,773.38 21,488,090.53 按法定税率计算的税额 1,310,443.35 7,091,069.87 其他子公司亏损的税额影响 2,277,393.17 1,743,506.67 不征税、免税收入的税额影响 -3,652,584.40 -9,612,022.37 不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 --- 301,608.52 允许弥补以前年度亏损的税额影响 -988,351.74 --- 上年度企业所得税清算的税额影响 -94,634.82 83,107.79 27 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 非应纳税投资收益产生的所得税影响 1,053,099.62 1,218,264.44 递延所得税资产的影响 -60,086.42 247,450.79 递延所得税负债的影响 --- -107,986.15 所得税费用 -154,721.24 964,999.56 （三十六）政府补助 政府补助的种类及项目 本年金额 上年金额 收到的与收益相关的政府补助 政府奖励 963,920.00 1,505,120.00 专利补助 180,000.00 216,000.00 技改补助 341,800.00 2,231,451.53 科技经费 1,925,000.00 2,256,300.00 贴息补助 148,191.00 --- 其他补助 1,663,418.75 1,440,730.40 合 计 5,222,329.75 7,649,601.93 （三十七）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 收回往来款、代垫款 14,204,539.16 专项补贴、补助款 5,222,329.75 利息收入 8,598,854.42 其 他 2,053,860.09 合 计 30,079,583.42 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 企业间往来 35,777,765.80 费用支出 45,642,119.76 其 他 428,717.31 合 计 81,848,602.87 3、现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 净利润 5,396,494.62 20,523,090.97 加：资产减值准备 1,447,550.14 -285,745.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,478,291.58 31,749,995.57 无形资产摊销 1,326,504.73 1,447,794.46 长期待摊费用摊销 283,925.04 339,783.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 112,542.57 18,381.74 28 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 21,434,880.94 18,851,781.62 投资损失（收益以“－”号填列） 1,339,111.75 3,424,601.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -60,086.42 247,450.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- -107,986.15 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,705,931.54 -699,753.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,240,367.86 10,224,004.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,851,282.85 -7,934,869.94 其 他 1,714,924.75 -543,945.44 经营活动产生的现金流量净额 58,088,420.53 77,254,583.53 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 14,278,198.14 17,282,946.21 减：现金的年初余额 17,282,946.21 23,833,191.68 加：现金等价物的年末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 -3,004,748.07 -6,550,245.47 项 目 年末余额 年初余额 一、现 金 14,491,069.75 17,500,334.96 其中：库存现金 207,018.17 241,934.27 可随时用于支付的银行存款 14,071,179.97 17,012,118.55 可随时用于支付的其他货币资金 --- 28,893.39 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、年末现金及现金等价物余额 14,491,069.75 17,500,334.96 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 212,871.61 217,388.75 七、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）应收账款 29 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、应收账款构成 年末数 年初数 账 龄 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 账面余额 坏账准备 比例 准备 计提比例 比例 计提比例 1 年以内（含 1 年） 256,807.78 100.00% --- --- 1,026,842.75 99.54% --- --- 1 年至 2 年（含 2 年） --- --- --- --- 4,788.00 0.46% 1,197.00 25.00% 合 计 256,807.78 100.00% --- --- 1,031,630.75 100.00% 1,197.00 --- 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 账面余额 坏账准备 比例 准备 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已单独计提坏账准 --- --- --- --- --- --- --- --- 备的款项 2、单项金额非重大并已单独计提坏账 --- --- --- --- --- --- --- --- 准备的款项 3、其他按账龄段划分为类似信用风险 256,807.78 100.00% --- --- 1,031,630.75 100.00% 1,197.00 0.12% 特征的款项， 其中：单项金额重大 --- --- --- --- --- --- --- --- 单项金额非重大 256,807.78 100.00% --- --- 1,031,630.75 100.00% 1,197.00 0.12% 其中：单项金额非重大但按信用 --- --- --- --- --- --- --- --- 风险特征组合后该组合的风险较大 合 计 256,807.78 100.00% --- --- 1,031,630.75 100.00% 1,197.00 --- 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 214,013.20 1,197.00 --- 214,013.20 1,197.00 2008 年 1,197.00 --- 1,197.00 --- --- 3、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 4、年末应收账款中无关联方欠款。 30 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1 年以内（含 1 年） 97,914,694.61 99.74% --- --- 104,011,510.07 99.73% --- --- 1 年至 2 年（含 2 年） 5,000.00 0.01% 1,250.00 25.00% --- --- --- --- 2 年至 3 年（含 3 年） --- --- --- --- 2,350.00 0.00% 1,675.00 71.28% 3 年以上 250,711.14 0.25% 250,711.14 100.00% 282,211.14 0.27% 282,211.14 100.00% 合 计 98,170,405.75 100.00% 251,961.14 --- 104,296,071.21 100.00% 283,886.14 --- 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并已单独计提坏账准备 的款项 --- --- --- --- --- --- --- --- 2、单项金额非重大并已单独计提坏账准 备的款项 250,711.14 0.25% 250,711.14 100.00% 284,561.14 0.27% 283,386.14 99.59% 3、其他按账龄段划分为类似信用风险特 征的款项， 97,919,694.61 99.75% 1,250.00 0.00% 104,011,510.07 99.73% 500.00 0.00% 其中：单项金额重大 92,131,280.90 93.85% --- --- 98,367,527.78 94.32% --- --- 单项金额非重大 5,788,413.71 5.90% 1,250.00 0.02% 5,643,982.29 5.41% 500.00 0.01% 其中：单项金额非重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大 --- --- --- --- --- --- --- --- 合 计 98,170,405.75 100.00% 251,961.14 104,296,071.21 100.00% 283,886.14 --- 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2007 年 269,778.14 14,108.00 --- --- 283,886.14 2008 年 283,886.14 750.00 32,675.00 --- 251,961.14 3、单项金额重大的其他应收款 单项重大排名 金 额 计提比例 理 由 第一名 55,432,682.16 0% 关联方往来 第二名 29,697,730.61 0% 关联方往来 第三名 7,000,868.13 0% 关联方往来 31 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄 占其他应收款总额的比例 第一名 子公司往来款 55,432,682.16 1 年以内 56.47% 第二名 子公司往来款 29,697,730.61 1 年以内 30.25% 第三名 子公司往来款 7,000,868.13 1 年以内 7.13% 第四名 子公司往来款 1,960,265.76 1 年以内 2.00% 第五名 子公司往来款 1,894,138.92 1 年以内 1.93% 6、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 97.98％。 （三）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 178,779,464.54 --- 178,779,464.54 --- 按权益法核算的长期股权投资 137,724,304.09 --- 117,644,485.29 --- 其中：联营企业 137,724,304.09 --- 117,644,485.29 --- 其他按成本法核算的长期股权投 --- --- 15,665,000.00 6,665,000.00 资 合 计 332,168,768.63 --- 303,088,949.83 --- 1、 对子公司投资 本年投资 子公司名称 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 减值准备 增减额 海通余姚 44,242,920.00 44,242,920.00 --- 44,242,920.00 --- 进出口 25,500,000.00 30,502,243.59 --- 30,502,243.59 --- 环宇投资 27,000,000.00 27,000,000.00 --- 27,000,000.00 --- 海通上海 45,000,000.00 45,000,000.00 --- 45,000,000.00 --- 上虞农业 4,500,000.00 4,500,000.00 --- 4,500,000.00 --- 宁海卡依之 5,543,479.00 5,543,479.00 --- 5,543,479.00 --- 路佑食品 15,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00 --- 富士农业 645,801.00 645,801.00 --- 645,801.00 --- 大雄食品 1,345,020.95 1,345,020.95 --- 1,345,020.95 --- 合 计 168,777,220.95 178,779,464.54 --- 178,779,464.54 --- 32 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、联营企业主要信息 注册资本 本公司持 本公司在被投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 备注 （万元） 股比例 单位表决权比例 全必客 中外合资 中国宁波 何圣华 食品加工 美元 400 45.00% 45.00% 建桥投资 有限责任公司 中国宁波 陈龙海 项目投资 35,529.78 33.44% 33.44% 房地产开发 物 桐乡房地产 有限责任公司 中国桐乡 俞雪儿 2,000 30.00% 30.00% 业管理 PETER DONLAD 净菜加工项目筹 金吉达 中外合资 中国宁波 美元 300 25.00% 25.00% 注 FOYSTON 建、进出口 注：该公司于 2008 年 12 月 25 日成立，截止 2008 年 12 月 31 日该公司尚未收到股东投资款。 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 其中：投资成本 年末余额 名称 合 计 变动 联营企业： 全必客 11,179,146.60 9,952,732.16 9,111,466.48 4,847,394.60 19,064,198.64 建桥投资 118,815,815.63 107,691,753.13 10,968,352.32 11,124,062.50 118,660,105.45 桐乡房地产 2,785,381.36 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 132,780,343.59 117,644,485.29 20,079,818.80 15,971,457.10 137,724,304.09 4、按成本法核算的其他长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 慈农贸易 165,000.00 165,000.00 --- 165,000.00 --- 恒隆商务 9,500,000.00 6,500,000.00 3,000,000.00 9,500,000.00 --- 民生村镇银行 6,000,000.00 --- 6,000,000.00 6,000,000.00 --- 合 计 15,665,000.00 6,665,000.00 9, 000,000.00 15,665,000.00 --- （四）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 163,608,515.17 123,756,679.82 167,718,415.58 124,012,550.88 其他业务 13,688,301.04 4,425,160.30 11,898,242.15 2,636,180.10 合 计 177,296,816.21 128,181,840.12 179,616,657.73 126,648,730.98 33 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、 按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 速冻产品 34,814,898.50 32,030,567.75 34,038,480.32 30,432,548.29 调理产品 87,016,642.73 58,581,528.31 105,237,612.13 68,447,322.05 脱水产品 19,624,066.56 15,537,802.71 16,236,004.58 14,620,880.58 罐头产品 115,910.47 85,990.54 638,176.21 226,656.34 其 他 22,036,996.91 17,520,790.51 11,568,142.34 10,285,143.62 合 计 163,608,515.17 123,756,679.82 167,718,415.58 124,012,550.88 2、公司向前五名客户销售总额为 159,644,161.36 元，占公司本年全部营业收入的 90.04 %。 （五）投资收益 项 目 本年金额 上年金额 长期股权投资收益 权益法核算确认 -3,054,541.16 -3,691,710.43 1、按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 桐乡房地产 -7,162,902.86 -6,519,606.73 全必客 4,264,071.88 2,827,896.30 建桥投资 -155,710.18 --- 合 计 -3,054,541.16 -3,691,710.43 2、本公司投资收益汇回无重大限制。 （六）现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 上年发生额 净利润 2,760,160.16 12,709,701.97 加：资产减值准备 -163,242.34 306,007.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,050,425.80 19,431,595.29 无形资产摊销 371,946.85 546,941.53 长期待摊费用摊销 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 16,910.35 13,710.74 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 14,209,664.90 7,215,416.96 投资损失（收益以“－”号填列） 3,054,541.16 3,691,710.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） --- --- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- -107,986.15 34 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,554,105.87 -4,760,334.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 504,245.52 19,880,800.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,580,062.00 395,668.01 其 他 --- -320,943.82 经营活动产生的现金流量净额 41,830,608.53 59,002,289.17 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 5,317,046.58 2,650,168.41 减：现金的年初余额 2,650,168.41 20,143,032.49 加：现金等价物的年末余额 --- --- 减：现金等价物的年初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 2,666,878.17 -17,492,864.08 八、关联方关系及其交易 （一）关联方情况 １、控制本公司的关联方情况： 陈龙海对本公司的持股比例和表决权比例均为 22.64%，系本公司的实际控制人。 2、本公司的子公司情况： （1）子公司情况详见本附注五（一）。 （2）子公司的注册资本及其变化： 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 进出口 人民币 3,000 万元 --- --- 人民币 3,000 万元 海通余姚 美元 552 万元 --- --- 美元 552 万元 上虞农业 人民币 500 万元 --- --- 人民币 500 万元 宁海卡依之 美元 100 万元 --- --- 美元 100 万元 环宇投资 人民币 3,000 万元 --- --- 人民币 3,000 万元 海通上海 人民币 5,000 万元 --- --- 人民币 5,000 万元 大雄食品 美元 31.25 万元 --- --- 美元 31.25 万元 富士农业 美元 12 万元 --- --- 美元 12 万元 路佑食品 人民币 2,000 万元 --- --- 人民币 2,000 万元 宏海食品 美元 362 万元 --- --- 美元 362 万元 35 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、本公司的联营企业情况 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已 作抵销。 2、关联交易定价原则为采用市场价。 3、向关联方购买商品 本年度 上年度 企业名称 金额（万元） 金额（万元） 全必客 13.65 --- 4、向关联方销售货物 本年度 上年度 企业名称 金额（万元） 金额（万元） 全必客 335.11 224.78 永谷园 67.31 103.65 宏海食品 --- 213.39 5、其他关联交易 （1）向关联方收取冷藏服务费： 本年金额 上年度金额 企业名称 （万元） （万元） 全必客 144.39 66.09 宏海食品 --- 55.01 （2）向关联方收取资金占用利息： 企业名称 本年金额（万元） 上年金额（万元） 桐乡房地产 收取资金占用利息 794.86 687.42 加：本期实现前期内部交易已抵减的损益 9.55 --- 减：内部交易形成的损益（未实现） 181.04 174.34 抵减后资金占用利息 623.37 513.08 （3）向关联方收取租赁费： 企业名称 本年金额（万元） 上年金额（万元） 全必客 49.64 13.92 永谷园 36.05 34.15 建桥投资 0.60 0.60 宏海食品 --- 87.63 36 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 （4）本年度向关联方收取技术服务费： 企业名称 本年金额（万元） 上年金额（万元） 全必客 88.94 50.06 （三）关联方往来款项余额 年末金额（万元） 年初金额（万元） 占所属科目 占所属科目 项 目 关联方 账面余额 全部余额的 坏账准备 账面余额 全部余额的 坏账准备 比重 比重 应收账款 全必客 --- --- --- 34.02 1.24% --- 其他应收款 全必客 --- --- --- 13.35 3.90% --- 永谷园 --- --- --- 0.15 0.04% --- 一年内到期的非流动资产 桐乡房地产 2,277.42 100.00% --- 5,490.00 100.00% --- 长期应收款 桐乡房地产 8,300.00 100.00% 1,057.62 4,287.42 100.00% 341.33 其他应付款 建桥投资 --- --- --- 87.77 4.46% --- 九、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 担保单位 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司的财务影响 备注 本公司 海通余姚 1,000.00 2009.05.30 无不利影响 注1 本公司 海通余姚 1,500.00 2009.10.09 无不利影响 注1 本公司 海通余姚 1,500.00 2009.12.04 无不利影响 注1 本公司 进出口 1,500.00 2009.01.11 无不利影响 注2 注 1：本公司为子公司海通余姚在中国农业银行余姚市支行的借款提供最高额保证，担保金额为 人民币 5,000 万元。 注 2：本公司为本公司之子公司进出口在深圳发展银行宁波慈溪支行的借款提供最高额保证，担 保金额为人民币 2,000 万元。 十、承诺事项 （一）本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 （二）本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同。 （三）本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 37 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司之子公司上虞农业、富士农业租入的农业用地，按已签订的租赁合同将要支付的款项详见下 表，该费用系属公司正常经营活动的必要支出： 应付租赁费 期 间 金额（万元） 1 年以内 56.67 1至2年 56.67 2至3年 56.67 3 年以上 47.30 合 计 217.31 （四）本公司无已签订的正在或准备履行的并购协议。 （五）本公司无已签订的正在或准备履行的重组计划。 （六）本公司其他重大财务承诺事项 抵押资产情况： 1、本公司以账面原价为 131,098,179.52 元的房屋建筑物(其中：固定资产 129,505,678.99 元， 投资性房地产 1,592,500.53 元)、账面无形资产原价 18,252,421.75 元的土地使用权为本公司账面中 国银行慈溪支行的 100,000,000.00 元短期借款提供抵押担保。 2、子公司海通余姚以账面原价 4,331,233.92 元的房屋建筑物为本公司账面中国农业发展银行 慈溪支行的 13,000,000.00 元短期借款提供抵押担保；以账面原价 8,432,080.97 元的房屋建筑物、账 面无形资产原价 791,935.00 元的土地使用权为本公司账面中国农业银行慈溪支行的 2,055,000.00 元 长期借款提供抵押担保。 3、子公司宁海卡依之以账面原价 4,477,095.25 元的房屋建筑物和账面无形资产原价 1,153,681.76 元的土地使用权为本公司账面中国农业发展银行慈溪支行的 23,000,000.00 元短期借款 提供抵押担保；以账面原价 7,223,171.60 元的房屋建筑物和账面无形资产原价 991,318.24 元的土地 使用权为本公司账面中国农业银行慈溪支行的 10,760,000.00 元长期借款提供抵押担保。 4、子公司海通余姚以账面原价 57,557,155.30 元的房屋建筑物和账面无形资产原价 4,726,333.35 元的土地使用权为该公司账面中国银行慈溪支行的 58,000,000.00 元短期借款提供抵押 担保。 5、子公司海通上海以账面原价 51,233,335.16 元的房屋建筑物和账面无形资产原价 13,964,514.25 元的土地使用权为本公司账面中国进出口银行浙江省分行的 10,000,000.00 元短期借 款和 30,000,000.00 元长期借款提供抵押担保。 6、子公司环宇投资以账面原价 10,919,382.96 元的房屋建筑物为本公司在中国农业发展银行慈 溪支行的债务提供最高额为 1,600 万元的抵押担保，本年本公司未发生担保债务。 38 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、资产负债表日后事项 根据 2009 年 4 月 18 日召开的第三届董事会第十次会议决议，本年度不派发现金红利，不进行公 积金转增股本，该分配预案尚待股东大会决议批准。 十二、其他事项说明 无需说明的其他事项。 十三、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 明细项目 金 额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -112,542.57 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； --- 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 5,222,329.75 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 6,233,680.10 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 --- 辨认净资产公允价值产生的收益； 6、非货币性资产交换损益； --- 7、委托他人投资或管理资产的损益； --- 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； --- 9、债务重组损益； --- 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； --- 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； --- 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益； --- 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； --- 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 --- 资产取得的投资收益； 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 178,934.11 16、对外委托贷款取得的损益； --- 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； --- 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响； --- 19、受托经营取得的托管费收入； --- 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 7,011,990.92 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目； --- 22、少数股东损益的影响数； -111,112.95 39 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 明细项目 金 额 23、所得税的影响数； --- 合 计 18,423,279.36 注：1、上列数据已扣除少数股东收益因素。 2、上列数据已扣除所得税影响额 十四、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.19% 1.19% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司 -2.57% -2.56% -0.05 -0.05 普通股股东的净利润 计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金 额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 40 海通食品集团股份有限公司 2008 年年度报告 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 十五、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2009 年 4 月 18 日批准报出。 海通食品集团股份有限公司 二〇〇九年四月十八日 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：陈龙海 海通食品集团股份有限公司 2009 年 4 月 21 日 41 关于公司与关联方资金往来及对外担保情况的 专项说明及独立董事意见 根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发【2005】 120 号文）及《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》 （证监发【2003】56 号文）规定，我们对海通食品集团股份有限公司 （下称“上市公司” ）与关联方资金往来及对外担保情况进行了核查。现将有关 情况说明如下： 一、根据相关法律、法规及《公司章程》的规定，上市公司提供对外担保均 按照审批权限提交上市公司董事会或股东大会审议通过。 二、上市公司对外担保均系为控股子公司提供担保，上市公司未发生控股股 东占用公司资金情况，亦未发生上市公司为控股股东及上市公司持股 50％以下 的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保、抵押情况。上市公司也未为资 产负债率超过 70％的担保对象提供担保。 三、截至 2008 年 12 月 31 日，上市公司对外担保余额为 5500 万元，占上市 公司合并会计报表净资产比例为：11.25％。 四、上市公司已建立了对外担保管理的相关制度，上市公司对外担保能够严 格按规定履行决策程序，并按照上海证券交易所的有关规定完整、及时的披露。 独立董事（签字）： 二〇〇九年四月十八日