兴发集团(600141)2008年年度报告

湖北兴发化工集团股份有限公司 600141 2008 年年度报告 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示…………………………………………………………………2 二、公司基本情况……………………………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要………………………………………………4 四、股本变动及股东情况……………………………………………………6 五、董事、监事和高级管理人员……………………………………………10 六、公司治理结构……………………………………………………………16 七、股东大会情况简介………………………………………………………20 八、董事会报告………………………………………………………………21 九、监事会报告………………………………………………………………36 十、重要事项…………………………………………………………………38 十一、财务报告………………………………………………………………47 十二、备查文件………………………………………………………………110 1 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中勤万信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李国璋、主管会计工作负责人胡坤裔及会计机构负责人（会计主管人员） 王琛声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 二、公司基本情况 公司法定中文名称 湖北兴发化工集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 兴发集团 公司法定代表人 李国璋 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 孙卫东 董事会秘书联系地址 湖北宜昌解放路 52 号三峡商城 B 座 805 董事会秘书电话 0717-6760939 董事会秘书传真 0717-6760850 董事会秘书电子信箱 sunwd@xingfagroup.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 包良云 证券事务代表联系地址 湖北宜昌解放路 52 号三峡商城 B 座 805 证券事务代表电话 0717-6760850 证券事务代表传真 0717-6760850 证券事务代表电子信箱 bly@xingfagroup.com 公司注册地址 湖北省兴山县古夫镇昭君路昭君山庄 公司办公地址 湖北省兴山县古夫镇昭君路昭君山庄 公司办公地址邮政编码 443700 公司国际互联网网址 http://www.xingfagroup.com 公司电子信箱 inform@xingfagroup.com 中国证券报、上海证券报、证券时报、 公司选定的信息披露报纸名称 证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 兴发集团 600141 其他有关资料 公司首次注册日期 1994 年 8 月 17 日 公司首次注册地点 湖北省兴山县峡口镇平邑口 公司变更注册地点 湖北省兴山县古夫镇昭君路昭君山庄 企业法人营业执照注册号 420000000007536 税务登记号码 420526271750612 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所有限公司 北京市西城区西直门外大街 110 号中糖 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 大厦 11 层 3 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 418,774,677.25 利润总额 373,276,210.31 归属于上市公司股东的净利润 295,173,356.37 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 327,403,648.96 经营活动产生的现金流量净额 547,478,420.56 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -40,968,404.84 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 10,533,000.00 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,063,062.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,704,038.23 少数股东权益影响额 3,564,136.12 合计 -32,230,292.59 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比 2008 年 上年增 2006 年 调整后 调整前 减(%) 营业收入 2,675,676,430.12 1,711,236,396.41 1,711,236,396.41 56.36 1,591,502,946.07 利润总额 373,276,210.31 114,054,178.27 113,353,151.22 227.28 69,164,598.23 归属于上市 公司股东的 295,173,356.37 76,912,313.74 76,211,286.69 283.78 43,989,440.40 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 327,403,648.96 60,576,531.43 59,875,504.38 440.48 45,350,877.49 性损益的净 利润 基本每股收 1.1713 0.3825 0.3700 206.22 0.2749 益（元／股） 稀释每股收 1.1713 0.3825 0.3700 206.22 0.2749 益（元／股） 扣除非经常 性损益后的 1.2990 0.2943 0.2909 341.39 0.2834 基本每股收 益（元／股） 4 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 增加 全面摊薄净 17.15 资产收益率 26.18 9.03 8.95 7.43 个百分 （%） 点 增加 加权平均净 20.81 资产收益率 29.91 9.10 9.02 8.17 个百分 （%） 点 扣除非经常 增加 性损益后全 21.93 面摊薄净资 29.04 7.11 7.03 7.66 个百分 产收益率 点 （%） 扣除非经常 增加 性损益后的 26.01 加权平均净 33.18 7.17 7.09 8.43 个百分 资产收益率 点 （%） 经营活动产 生的现金流 547,478,420.56 355,490,425.50 355,490,425.50 54.01 254,542,026.10 量净额 每股经营活 动产生的现 2.1725 1.6928 1.69 28.34 1.52 金流量净额 （元／股） 2007 年末 本年末 比上年 2008 年末 2006 年末 调整后 调整前 末增减 (%) 总资产 3,032,936,884.81 2,820,644,048.83 2,820,644,048.83 7.53 2,507,951,491.32 所有者权益 （或股东权 1,127,539,689.48 851,467,529.82 851,467,529.82 32.42 636,855,943.30 益） 归属于上市 公司股东的 4.47 4.05 4.05 10.37 3.98 每股净资产 （元／股） 5 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 45,998,666 21.90 9,199,733 9,199,733 55,198,399 21.90 3、其他内资持股 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条件股份 45,998,666 21.90 9,199,733 9,199,733 55,198,399 21.90 合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通股 164,001,334 78.10 32,800,267 32,800,267 196,801,601 78.10 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 164,001,334 78.10 32,800,267 32,800,267 196,801,601 78.10 股份合计 三、股份总数 210,000,000 100 42,000,000 42,000,000 252,000,000 100 股份变动的批准情况：公司于 2008 年 4 月 28 日召开 2007 年度股东大会审议通过了 公司 2007 年利润分配及资本公积转增方案：以 2007 年末的股本总额 21000 万股为基数， 以每 10 股派发现金红利 2 元(含税）；以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 2 股。 股份变动的过户情况：公司 2007 年度利润分配及资本公积转增股本方案的实施：以 2008 年 5 月 19 日为股权登记日、5 月 20 日为除权除息日，新增无限售流通股份于 2008 年 5 月 21 日上市流通。 2、限售股份变动情况 6 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 宜昌兴发集团 股改、非公 36,138,666 8,000,000 10,368,134 38,506,800 2008 年 4 月 7 日 有限责任公司 开发行 兴山县水电专 25,860,000 8,000,000 -1,168,401 16,691,599 股改 2008 年 4 月 7 日 业公司 宜昌市夷陵国 有资产经营有 5,250,000 5,250,000 股改 2008 年 4 月 7 日 限公司 宜昌泰兴化工 833,333 833,333 股改 2008 年 4 月 7 日 有限公司 宜昌泰兴化工 13,000,000 13,000,000 非公开发行 2008 年 2 月 4 日 有限公司 兴山县高岚河 电业有限责任 833,333 833,333 股改 2008 年 4 月 7 日 公司 诺安价值增长 股票证券投资 5,000,000 5,000,000 非公开发行 2008 年 2 月 4 日 基金 福州茂隆石制 5,000,000 5,000,000 非公开发行 2008 年 2 月 4 日 品有限公司 北京苏里曼医 药科技有限公 5,000,000 5,000,000 非公开发行 2008 年 2 月 4 日 司 中国人民财产 保险股份有限 4,000,000 4,000,000 非公开发行 2008 年 2 月 4 日 公司 上海金鼎房地 4,000,000 4,000,000 非公开发行 2008 年 2 月 4 日 产有限公司 南京五台化工 4,000,000 4,000,000 非公开发行 2008 年 2 月 4 日 有限公司 三峡财务有限 3,000,000 3,000,000 非公开发行 2008 年 2 月 4 日 责任公司 北京浩成投资 2,000,000 2,000,000 非公开发行 2008 年 2 月 4 日 管理有限公司 合计 113,915,332 67,916,666 9,199,733 55,198,399 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 格（元） 易数量 的种类 A股 2007 年 1 月 19 日 5.49 50,000,000 2008 年 2 月 4 日 45,000,000 2007 年 1 月 19 日，公司采取非公开发行股票方式成功向 10 名特定投资者发行股份 5000 万股（其中控股股东宜昌兴发集团有限责任公司认购 500 万股），并于 2007 年 2 月 7 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 2 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完股权登记托管手续。控股股东宜 昌兴发集团有限责任公司所认购的 500 万股份锁定期限为 36 个月；其他九名本次非公开 发行特定投资者所认购的 4500 万股股份锁定期限为 12 个月，已于 2008 年 2 月 4 日上市 流通。 2、公司股份总数及结构的变动情况 (1)报告期内，公司按照 2007 年度股东大会决议进行资本公积转增股本：以 2007 年 末的股本总额 21000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股，新增股份数额 4200 万股。 (2)根据公司股权分置改革实施方案，公司于 2008 年 4 月 7 日安排第二次有限售条 件流通股 22916666 股上市，导致股份结构发生变化（详见 2008 年 3 月 29 日刊登在《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站上的《湖北兴发化 工集团股份有限公司有限售条件的流通股上市流通公告》）。 (3)公司 2007 年非公开发行 5000 万股股份中的 4500 万股限售股份于 2008 年 2 月 4 日上市流通，导致股份结构发生变化（详见 2008 年 1 月 29 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站上的《湖北兴发化工集团股份有 限公司非公开发行限售流通股上市公告》）。 3、现存的内部职工股情况 报告期末，公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 37,384 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 例(%) 减 件股份数量 的股份数量 宜昌兴发集团有限责任公 国有 20.75 52,301,835 11,218,973 38,506,800 26,000,000 司 法人 国有 兴山县水电专业公司 10.43 26,291,599 431,599 16,691,599 9,000,000 法人 宜昌市夷陵国有资产经营 国有 4.67 11,759,801 -1,490,199 未知 有限公司 法人 杭州丰盈电子科技有限公 4.01 10,112,679 10,112,679 未知 司 海通－中行－FORTIS BANK 1.81 4,553,726 4,553,726 未知 SA/NV 中国工商银行－汇添富均 1.69 4,267,329 4,267,329 未知 衡增长股票型证券投资基 8 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 金 中国银行－海富通股票证 1.43 3,604,968 3,604,968 未知 券投资基金 全国社保基金一零九组 1.24 3,113,028 3,113,028 未知 合 招商银行股份有限公司－ 海富通强化回报混合型证 0.97 2,446,064 2,446,064 未知 券投资基金 中国银行－海富通收益增 0.80 2,013,769 2,013,769 未知 长证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 宜昌兴发集团有限责任公司 13,795,035 人民币普通股 宜昌市夷陵国有资产经营有限公 11,759,801 人民币普通股 司 杭州丰盈电子科技有限公司 10,112,679 人民币普通股 兴山县水电专业公司 9,600,000 人民币普通股 海通－中行－FORTIS BANK 4,553,726 人民币普通股 SA/NV 中国工商银行－汇添富均衡增长 4,267,329 人民币普通股 股票型证券投资基金 中国银行－海富通股票证券投资 3,604,968 人民币普通股 基金 全国社保基金一零九组合 3,113,028 人民币普通股 招商银行股份有限公司－海富通 2,446,064 人民币普通股 强化回报混合型证券投资基金 中国银行－海富通收益增长证券 2,013,769 人民币普通股 投资基金 本公司前 10 名股东中，宜昌兴发集团有限责任公司与兴山县水电专业公 司的实际控制人均为兴山县国资局；海富通股票证券投资基金、海富通 强化回报混合型证券投资基金和海富通收益增长证券投资基金均为海富 上述股东关联关系或一致行动的 通基金管理有限公司旗下基金。无限售流通股东中，海富通股票证券投 说明 资基金和海富通强化回报混合型证券投资基金均为海富通基金管理有限 公司旗下基金，其他股东之间未知存在关联关系或《上市公司股东持股 信息变动管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 有限售条件股 新增可上市 售条件股份 限售条件 号 东名称 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 （1）自改革方案实施之日起，在 十二个月内不得上市交易或者转 让；（2 ）在前项规定期满后，通 宜昌兴发集团 过证券交易所挂牌交易出售原非 1. 32,506,800 2009 年 4 月 5 日 32,506,800 有限责任公司 流通股股份，出售数量占公司股份 总数的比例在十二个月内不得超 过百分之五，在二十四个月内不得 超过百分之十。 9 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 宜昌兴发集团 自非公开发行结束之日起 36 个月 2. 6,000,000 2010 年 2 月 4 日 6,000,000 有限责任公司 内不得转让。 （1）自改革方案实施之日起，在 十二个月内不得上市交易或者转 让；（2 ）在前项规定期满后，通 兴山县水电专 过证券交易所挂牌交易出售原非 3. 16,691,599 2009 年 4 月 5 日 16,691,599 业公司 流通股股份，出售数量占公司股份 总数的比例在十二个月内不得超 过百分之五，在二十四个月内不得 超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 国有资本营运、产权 宜昌兴发集团有 交易（限于兴山县人 李国璋 300,500,000 1999 年 12 月 29 日 限责任公司 民政府授权范围内的 国有资产） (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 兴山县国资局 熊仁禄 国有资产管理 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 兴山县国资局 100% 宜昌兴发集团有限 20.75% 湖北兴发化工集团 责任公司 股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 或管理活动 电力生产及销售；水力水 电开发及工程设计、施 兴山县水电专业公司 段军甲 5,250 2004 年 4 月 5 日 工、安装；供水、电气仪 表校验；水电设备及配套 物资供应 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 10 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 报告期 股东单 年 年 内从公 位或其 初 末 是否在公 司领取 性 他关联 姓名 职务 年龄 任期起止日期 持 持 司领取报 的报酬 别 单位领 股 股 酬、津贴 总额（万 取报 数 数 元）（税 酬、津 前） 贴 2006 年 5 月 10 日～2009 年 李国璋 董事长 男 43 0 0 是 42.2 否 5月9日 董事总经 2006 年 5 月 10 日～2009 年 舒 龙 男 45 0 0 是 38.8 否 理 5月9日 副董事长 2006 年 5 月 10 日～2009 年 孙卫东 男 40 0 0 是 35.4 否 兼董秘 5月9日 董事、副总 2006 年 5 月 10 日～2009 年 胡坤裔 经理兼总 男 41 0 0 是 31.5 否 5月9日 会计师 董事常务 2006 年 5 月 10 日～2009 年 明 兵 男 46 0 0 是 35.4 否 副总经理 5月9日 2007 年 5 月 15 日～2009 年 熊 涛 董事 男 37 0 0 是 6 否 5月9日 2006 年 5 月 10 日～2009 年 戴德云 董事 男 45 0 0 是 6 是 5月9日 2006 年 5 月 10 日～2009 年 孙宜坤 董事 男 39 0 0 是 6 是 5月9日 2006 年 5 月 10 日～2008 年 屈峰 董事 男 46 0 0 是 1.5 否 4月6日 2006 年 5 月 10 日～2008 年 王霄鹏 独立董事 男 41 0 0 是 3 否 4月6日 2006 年 5 月 10 日～2009 年 李桂荣 独立董事 女 70 0 0 是 12 否 5月9日 2006 年 5 月 10 日～2009 年 何光昶 独立董事 男 74 0 0 是 12 否 5月9日 2006 年 5 月 10 日～2009 年 顾宗勤 独立董事 男 54 0 0 是 12 否 5月9日 2008 年 4 月 28 日～2009 年 胡亚益 独立董事 男 54 0 0 是 9 否 5月9日 2008 年 4 月 28 日～2009 年 陈澄海 独立董事 男 68 0 0 是 9 否 5月9日 监事会主 2006 年 5 月 10 日～2009 年 万义成 男 53 0 0 是 31.4 否 席 5月9日 2006 年 5 月 10 日～2009 年 赵光辉 监 事 男 48 0 0 是 2 否 5月9日 2006 年 5 月 10 日～2009 年 唐家毅 监 事 男 46 0 0 是 2 否 5月9日 彭洪新 监 事 男 47 2006 年 5 月 10 日～2009 年 0 0 是 16.3 否 11 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 5月9日 2006 年 5 月 10 日～2009 年 潘世洪 监 事 男 53 0 0 是 7.29 否 5月9日 王相森 副总经理 男 41 0 0 是 28.4 否 袁兵 副总经理 男 41 0 0 是 31.7 否 邓小雄 副总经理 男 41 0 0 是 13.3 否 合计 / / / / 0 0 / 392.19 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.李国璋， 1984 年参加工作，先后在兴山县响龙乡、兴山县高阳镇、兴山县黄粮镇、 兴山县经委、兴山县县委、宜昌兴发集团有限责任公司工作，历任乡长、镇长、党委书记、 县委常委、董事长、党委书记等职务，现任宜昌兴发集团有限责任公司董事长、党委书记。 2006 年 5 月 10 起任本公司董事长。 2.舒 龙，1982 年起先后在兴山县纤维板厂、兴山县化工总厂、湖北兴发化工集团股 份有限公司、宜昌兴发集团有限责任公司工作，历任科长、副厂长、副总经理、总经理等 职，2006 年 5 月 10 起任本公司董事总经理。 3.孙卫东，1987 年 7 月起在兴山县化工总厂、湖北兴发化工集团股份有限公司工作， 历任企管部部长、总经理办公室主任、总经理助理、副总经理等职，2003 年 9 月至今任 公司副董事长兼董事会秘书。 4.胡坤裔, 1990 年起先后在猴王股份有限公司、华能集团宜昌分公司财务部、湖北 兴发化工集团股份有限公司工作，历任资产管理处处长、董事会秘书办公室主任、总会计 师等职，2003 年 9 月起至今任本公司副总经理兼总会计师。 5.明 兵,1981 年参加工作，先后在兴山县水电局、兴山县南阳电站、兴山县天星水 电集团、兴山县经委、宜昌兴发集团有限责任公司、湖北兴发化工集团股份有限公司工作， 历任副股长、站长、经理、经委主任、总经理、副董事长等职务，现任本公司常务副总经 理。 6.熊 涛, 1992 年参加工作，先后在湖北宜昌磷化集团公司、国投原宜股份有限公司 等公司工作，先后任经理、副总经理，现任宜昌楚磷化工有限公司总经理，2007 年 5 月 起任公司董事。 7.戴德云,1982 年 8 月参加工作，先后在宜昌地区印染厂、宜昌市恒发织布厂、宜昌 市经贸委、宜昌市夷陵国有资产经营有限公司工作，历任会计、主管会计、科员、企管科 副科长、产权运营部主任、投资发展部经理等职，现任宜昌市夷陵国有资产经营有限公司 职工董事、宜昌市国创投资管理有限公司总经理。2006 年 5 月 10 日起任公司董事。 12 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 8.孙宜坤,1990 年起先后在兴山县铁合金厂、兴山县天星水电集团星昌工业硅有限公 司、宜昌泰兴化工有限公司等单位工作，历任财务科长、副总经理、总经理、董事长等职 务，现任宜昌泰兴化工有限公司董事长。2006 年 5 月 10 日起任公司董事。 9.屈 峰,1980 年起先后在神农架林区、宜昌香溪河矿务局、兴山县化工总厂工作， 历任车间主任、科长、厂长等职，2006 年 5 月 10 日起任公司董事,2008 年 4 月离任本公 司董事。 10.王霄鹏,1991 年起先后在国务院生产办公室技术改造司政策制度处、国家开发银 行技术改造信贷局综合计划处、国家开发银行武汉分行、国家开发银行国际金融局、国家 开发银行南昌分行工作，历任科员、主任科员、副处长、处长等职务，现任海王集团总裁。 2008 年 4 月离任本公司独立董事。 11.李桂荣,1958 年 7 月-1970 年 12 月在宁夏电力系统发电厂、供电公司、电力局工作； 1971 年-1978 年在宁夏区运输公司工作；1979 年-2000 年 4 月在宁夏电力局（电力公司） 工作，先后担任会计，财务处副处长、处长、副总会计师、总会计师。2000 年 4 月退休。 2003 年 6 月至今任公司独立董事。 12.何光昶, 1951 年起先后在建行湖北省分行任办事员、科员、副科长、副处长、办 公室主任、分行副行长、党组成员、行长、党组书记；历任湖北省八届人大常委、财经委 员会委员、湖北省九届人大常委、财经委员会副主任委员。现任湖北省财政金融贸易研究 会副会长，中国玻纤股份有限公司独立董事。2006 年 5 月至今任公司独立董事。 13.顾宗勤,历任化学工业部规划院化肥处副处长、院长助理、副院长等职，2002 年 2 月至今任石油和化学工业规划院院长、党委书记。2006 年 5 月至今任公司独立董事。 14.胡亚益，男，汉族，中共党员，高级会计师，国际注册内部审计师。1993 年起先 后在中国长江三峡工程开发总公司和三峡旅游公司从事财务、资产管理、审计等工作，历 任资产财务部副主任，审计室副主任等职，现任三峡旅游公司副总经理、财务总监职务。 2008 年 4 月至今任公司独立董事。 15.陈澄海，1959 年 8 月起参加工作，先后在上海天原化工厂和上海氯碱化工股份有 限公司工作，历任技术员、车间主任、研究所所长、副总工程师、厂长、副总经理、财务 总监等职，现任海程邦达国际货运代理有限公司上海分公司财务总监。2008 年 4 月至今 任公司独立董事。 13 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 16.万义成,1980 年起先后在兴山县硫铁矿厂、兴山县三峡制漆厂、兴山县化工总厂、 湖北兴发化工集团股份有限公司工作，历任副矿长、厂长兼书记、副厂长、副总经理、总 经理等职。2006 年 5 月起任本公司监事会主席。 17.赵光辉,1981 年起先后在兴山县黄粮镇、兴山县水电局水利股、兴山县水利水电 勘测设计室、兴山县水电局工作，历任水利员、技术员、副主任、副局长等职务。现任兴 山县水利水电勘测设计室负责人。2006 年 5 月起任本公司监事。 18.唐家毅,1980 年起参加工作，先后在兴山县食品公司、兴山县商业局、兴山县饮 食服务公司、兴山县审计事务所、宜昌兴发集团有限责任公司工作，历任会计、科长、经 理、副所长、委派会计、财务部副部长、资产经营部部长等职，现任保康楚烽化工有限公 司总经理。2006 年 5 月起任本公司监事。 19.彭洪新,1987 年起先后在兴山县化工总厂、湖北兴发化工集团股份有限公司工作， 历任分厂副厂长、厂长、安全环保处处长、生产部副部长等职。现任湖北兴发化工集团股 份有限公司白沙河化工厂厂长。2006 年 5 月起任本公司监事。 20.潘世洪,1982 年起先后在兴山县峡口镇沙砖厂、峡口镇水泥厂、宜昌中宇建材集 团、宜昌三峡制漆厂、宜昌兴发集团有限责任公司、湖北兴发化工集团股份有限公司工作， 历任财务科长、副厂长、副总经理、委派会计等职，现在湖北兴发化工集团股份有限公司 审计部工作。2006 年 5 月起任本公司监事。 21.王相森, 1990 年毕业于湖北大学经济管理专业后，先后在中共兴山县县委党校任 教师、副主任，1997 年至 2001 年调县委办公室任科长，2001 年 8 月起任本公司副总经理。 22.袁兵，1986 年参加工作，先后在兴山县水电专业公司、兴山县天星水电集团、湖 北兴发化工集团有限责任公司工作，历任科长、 部长、总经理助理等职务，2008 年 7 月 起任本公司副总经理。 23.邓小雄,1986 年起在兴山县化工总厂工作、湖北兴发化工集团股份有限公司，历 任车间主任、副厂长等职。2003 年 9 月起任本公司副总经理，2008 年 7 月起不在公司任 职。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 李国璋 宜昌兴发集团有限责任公司 董事长 否 投资发展部 戴德云 宜昌市夷陵国有资产经营有限公司 是 经理 孙宜坤 宜昌泰兴化工有限公司 董事长 是 14 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 顾宗勤 石油和化学工业规划院 院长兼党委书记 是 胡亚益 三峡旅游公司 副总经理、财务总监 是 赵光辉 兴山县水利水电勘测设计室 负责人 是 海程邦达国际货运代理有限 陈澄海 财务总监 是 公司上海分公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司章程》的有关规定，公司高级管理人员的报酬由董事会审议通过后兑现，公司 董事、监事的年度报酬由股东大会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事报酬依据 2007 年度股东大会决议决定，2008 年度高级管理人员报酬依据公司 五届十七次董事会决议通过的 2008 年公司高级管理人员薪酬方案确定。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 屈峰 董事 工作变动 王霄鹏 独立董事 任期届满 邓小雄 副总经理 工作变动 经公司 2007 年度股东大会决议，同意增补胡亚益、陈澄海为公司独立董事；经公司 五届二十次董事会决议，同意聘任袁兵为公司副总经理；经公司五届二十四次董事会决议， 同意聘任杨铁军为公司副总经理。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 3,568 公司需承担费用的离退休职工人数 80 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产部门 2,741 行政部门 239 采购部门 18 销售部门 88 财务部门 46 技术人员 398 其他人员 38 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上学历 411 大专学历 414 其他 2,743 15 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1、公司治理的基本情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所 发布的有关公司治理的规范性文件要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构， 建立健全内部控制制度，切实规范企业运作，公司治理水平和运行质量不断提高。公司的 治理状况与《上市公司治理准则》的要求不存在差异，具体情况如下： （1）股东与股东大会。公司严格按照有关法律法规的要求召开股东大会，保障所有 股东享有平等地位并有效地行使本身的权利。在股东大会通过有关关联交易议案时，公司 关联股东在股东大会表决时回避，确保关联交易公平合理。股东大会决议符合法律法规的 规定和公司全体股东的合法权益。 （2）董事与董事会。公司董事及董事会认真负责地开展公司治理工作，向股东负责。 严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；全体董事能够以认真负责的态度出 席董事会，认真、勤勉地履行董事职责，制定公司重大决策，任免和监督公司经营管理人 员，与股东沟通。建立了独立董事制度，制定了独立董事年报工作规程，充分发挥了独立 董事在维护股东权益、年报审计、关联交易等方面积极客观的作用。 （3）监事与监事会。全体监事能够依照法律法规、《公司章程》的规定，认真履行 职责，遵循程序，召开监事会会议，本着对全体股东负责的精神，对公司财务以及公司董 事、总经理以及其它高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，对公司的生产经营、 投资项目等重大事项提出了许多良好建议。 （4）控股股东与本公司的关系。公司控股股东通过股东大会依法行使作为股东的权 益，没有直接干预公司的决策和生产经营活动，没有影响本公司和其它股东的合法权益。 控股股东与公司在人员、资产、财务、组织机构和经营业务等方面均做到相互独立，不存 在大股东占用上市公司资金的行为。 （5）信息披露与透明度。公司根据《证券法》、《上海证券交易所股票上市交易规 则》等法律法规以及《公司章程》、《信息披露管理办法》的相关规定，依法、及时、完 整地披露公司信息。加强投资者关系管理工作，通过采取各种方式不断加强与投资者的沟 通，及时回答投资者关注的问题。向投资者提供公开披露的资料及备查文件，积极地做好 对媒体的宣传工作，公司网站中亦设有“投资者专栏”，载有公司信息、公告等资料供投 资者浏览。 16 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 （6）绩效评价与激励约束机制。公司建立并逐步完善公正、透明的绩效评价标准与 激励约束机制；高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定。 2、公司治理专项活动情况 为进一步上市公司治理专项活动巩固成果，将 2007 年开展的治理活动引向深入，2008 年 6 月公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证 监公司字[2007]28 号）的文件要求，将专项治理的落实情况及整改效果重新进行了审慎 评估，公司需整改的问题已整改完成，持续整改问题也取得了较好成效，法人治理结构日 益完善，并于 2008 年 7 月 22 日在上海证券交易所网站披露了《关于公司治理专项活动整 改情况的报告》。 报告期内，公司按照湖北证监局《关于开展大股东及其关联方非经营性占用上市公司 资金情况自查自纠工作的通知》（鄂证监公司字【2008】68 号）文件的要求，积极开展 对大股东占用上市公司资金问题进行自查自纠。公司于 2008 年 7 月 1 日以兴发办【2008】 15 号文件下发了《关于学习贯彻中国证监会及湖北证监局加强上市公司规范运作精神的 通知》，迅速在全公司传达中国证监会和湖北证监局关于加强上市公司规范运作会议精神， 成立了以董事长为组长、两名独立董事参加的自查工作领导小组；从 7 月 2 日开始，自查 工作领导小组组织专班对公司关联交易、大股东及其附属企业占用上市公司资金等情况进 行了全面清查，未发现有大股东及其附属企业占用上市公司资金的情况。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参 亲自出席 委托出席 独立董事姓名 加董事会 缺席（次） 备注 （次） （次） 次数 李桂荣 9 9 0 0 何光昶 9 9 0 0 顾宗勤 9 9 0 0 胡亚益 6 6 0 0 陈澄海 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 报告期内，独立董事严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《公 司章程》及《独立董事工作细则》等有关法律法规的规定，勤勉尽职，切实维护了股东和 17 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司利益。独立董事积极参加董事会和出席股东大会，并就对外担保、关联交易以及聘任 高级管理人员等重大事项发表独立意见。同时，还深入考察公司经营管理情况，获取生产、 市场、项目建设等多方面的信息，切实履行诚信、勤勉、公正的义务，以深厚的理论素质、 专业水平和高度的责任感，对提高公司管理水平、规范公司运作等方面提出许多建设性意 见，完善了法人治理结构,促进了公司稳健发展。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立的产供销体系，具有独立、完整的研发、采购、生 业务方面独立情况 产、销售的业务体系。在磷化工产品生产和销售及其他业务活动 中与大股东不存在同业竞争。 公司在劳动、人事以及工资管理等方面与控股股东完全独立，公 司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员 人员方面独立情况 专职在公司工作，并在公司领取薪酬，均未在控股股东担任除董 事职务以外的其他职务，也不在宜昌兴发集团有限责任公司领取 薪酬。 公司与控股股东宜昌兴发集团有限责任公司以及其他股东产权关 资产方面独立情况 系明晰，公司资产独立完整、权属清晰，控股股东不存在违规占 用公司资金、资产及其他资源的情况。 公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作。公司建立了独 立的经营管理体系，公司设有采购部、生产部以及销售部等内部 机构方面独立情况 机构，完全独立于控股股东；公司所属子公司也均完全独立于控 股股东。办公地点和生产经营场地与控股股东分开。 公司设立独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，制 财务方面独立情况 定了规范的财务管理制度，公司独立在银行开户、依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 为控制经营和市场风险，保障公司的持续稳定健康发展，保护投资者的合法权益，公 司进一步强化了内部管理，建立健全了内部控制制度，加强了生产经营、财务管理、信息 披露等方面的控制，形成了高效、规范、科学的内部控制体系。 （1）生产经营方面。公司董事会及其下设的三个专门委员会充分发挥各自职能，科学 决定和制定公司的经营战略和重大决策；经理层向董事会负责，认真组织实施董事会决议、 公司年度经营计划，使各项经营目标得到有效的贯彻和实施。完善了生产管理体系，通过 了 GB/T19001 质量、GB/T24001 环境、GB/T28001 职业健康安全和 GB/T22000 食品安全“四 合一”管理体系，标准化管理日益规范，对公司各生产、运营部门都制订了详细的操作程 序，保证各项业务有章可循、规范操作。 （2）财务管理方面。公司在严格执行国家法律法规和会计准则的前提下，根据具体 18 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 实际情况建立较为完善的会计核算体系，并根据新会计准则的要求，制定了新的《会计核 算办法》。在财务管理和会计审核方面设置了较为合理的岗位职责权限，财务会计机构人 员分工明确，实行岗位责任制，各岗位都能相互牵制、相互制衡。 （3）信息披露方面。根据中国证监会加强信息披露的有关规定，公司制定了《信息 披露事务管理制度》、《重大事项内部报告制度》，不断规范信息披露工作制度，切实加 强公司与投资者之间的信息交流，使投资者能够全面、完整、真实、准确、及时地了解和 掌握公司的经营状况。 同时，按照中国证监会、财政部等五部门联合发布的《企业内部控制基本规范》要求， 公司正在加快制定内部控制制度及相关自我评价制度，并将各责任单位和全体员工实施内 部控制的情况纳入绩效考评体系。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立绩效评价和激励约束机制，对全体高级管理人员实行基本薪酬和效益薪酬 相结合的年薪制，每年年度终了一个月内，高管向总经理作书面述职和自我评价考核报告， 总经理依据年度目标责任书和程序，对高管人员考核打分，根据考核结果，公司提名薪酬 及考核委员会根据董事会批准的高管人员薪酬方案组织实施。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 19 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大 2008 年 4 月 《中国证券报》《上海证 2008 年 4 月 29 日 会 28 日 券报》《证券时报》 审议通过了以下议案：1、关于 2007 年度董事会工作报告的议案；2、关于 2007 年度 监事会工作报告的议案；3、关于 2007 年度财务决算报告的议案；4、关于 2007 年度利润 分配及资本公积金转增股本的议案；5、关于公司补选董事的议案；6、关于董事 2008 年 度津贴的议案；7、关于监事 2008 年度津贴的议案；8、关于 2007 年度独立董事述职报告 的议案；9、关于续聘 2008 年度审计机构及其报酬的议案；10、关于公司 2008 年申请银 行授信额度的议案；11、关于为控股子公司提供担保的议案。 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 期 2008 年第一次 2008 年 1 月 21 《中国证券报》《上海证 2008 年 1 月 22 日 临时股东大会 日 券报》《证券时报》 2008 年第二次 2008 年 7 月 15 《中国证券报》《上海证 2008 年 7 月 16 日 临时股东大会 日 券报》《证券时报》 2008 年第三次 2008 年 8 月 19 《中国证券报》《上海证 2008 年 8 月 20 日 临时股东大会 日 券报》《证券时报》 20 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内经营情况的回顾 1、经营总体情况 报告期内，国内外宏观经济形势和化工行业市场复杂多变。前三季度，化工行业十分 景气，磷化工产品需求旺盛，公司主导产品销价、销量大幅上涨；9 月中旬以来，受国际 金融危机的影响，国内经济出现明显下滑，磷化工行业整体低迷，市场急剧萎缩，公司面 临的生产经营形势十分严峻。在全体员工的共同努力下，公司紧紧抓住了前三季度磷化工 行业景气的机遇，努力克服全球性经济危机造成的冲击，通过科学组织生产，大力开拓市 场，规范内部管理，取得了显著成绩，全年实现营业总收入 26.76 亿元，同比增长 56.36% ； 实现利润总额 3.73 亿元，同比增长 227.28%；实现净利润 3.10 亿元, 同比增长 272.63%， 其中归属于母公司净利润为 2.95 亿元，同比增长 283.78%；实现每股收益为 1.1713 元， 同比增长 206.22%；为 2009 年应对经济危机奠定了良好的基础。 报告期内，公司充分发挥多年集并的市场网络优势，积极开展市场营销工作，显著提 升了产品的销售能力；进一步扩大对外合作，在重庆垫江建成国内最大装备最先进的亚砜 生产基地，在江苏扬州、广西柳城等地建设食品级磷酸盐生产基地，优化生产布局；创新 内部管理体制，建立健全了采供销一体化的联动机制，切实增强了抗御市场风险的能力； 持续推进品牌建设，“兴发”牌商标被国家工商行政管理总局认定为中国驰名商标。 报告期内，公司高度重视自主创新工作，切实加强科技创新，深入开展节能减排工作， 实施了 6 个技术创新项目和 4 个技术攻关项目，白沙河水厂泵房远程控制改造等 2 个创新 项目已建成投运，硬盘级次磷酸钠技术攻关已取得成功。加快淘汰落后装置步伐，拆除楚 磷公司 2 台 2500 吨小黄磷炉，全面推广余热利用技术，节能减排工作继续走在行业前列。 公司检测中心被认定为国家级实验室，成为继国家级企业技术中心、中国名牌和国家科技 兴贸创新基地之后又一重大突破。 2、公司经营中出现的困难与问题及解决方案 经营中出现的困难与问题： （1）上游大宗原材料价格上涨。报告期内，受化工行业景气等因素影响，上游大宗 原材料纯碱、焦炭等价格暴涨，公司主导产品成本大幅增加，对经营业绩的提升带来一定 影响。 （2）国家宏观调控政策加大。报告期内，人民币持续升值给公司国外销售收入、利 21 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 润增长带来不利影响；国家实施价格临时干预措施，大幅上调油价和电价，直接增加了成 本上千万元；从 2008 年 10 月 1 日起将磷矿石资源税由 3 元/吨调整为 15 元/吨，增加了 公司磷矿石开采成本。 （3）全球性金融危机影响日益深入。报告期内，美国次贷危机愈演愈烈，华尔街金 融风暴扩展到全球，并波及到经济实体，磷化工行业受国际价格传导、产能逐步恢复、下 游需求减少等诸多因素影响，景气周期迅速步入下行通道，给公司发展带来了不利影响。 一是公司产品销价直线下滑。公司黄磷、六偏磷酸钠等主导产品价格短时间内大幅回落， 平均跌幅超过 50%以上，并呈现持续下降的趋势。二是市场需求大幅萎缩。受国内外磷化 工产品市场需求急剧减少的影响，第四季度公司订单减少，三聚磷酸钠、六偏磷酸钠等主 导产品产销量大幅下降，呈逐月下降趋势。四季度三聚磷酸钠产量同比下降 30%以上，六 偏磷酸钠同比下降 40%以上。三是经营业绩下滑。由于产品价格和销量同比大幅下降，公 司业绩较前三季度大幅下滑。预计 2009 年磷化工市场将持续低迷，对 2009 年经营业绩的 提高造成不利的影响。 主要解决方案及应对策略： （1）针对白煤、焦炭、纯碱等大宗原材料价格上涨、货源紧张、运价上调等不利状 况，公司大力推进原材料来源地、物流渠道、供应商结构的多元化调整，积极开发新的供 应商，避免独家供应带来的采购风险，较好掌握了市场主导权；大力推进白煤代替焦炭等 替代原材料的使用，有效化解了供给风险和成本上涨压力；全面开展比质比价招标采购， 有效遏制了采购成本增幅过快；探索推行购、销一体化管理，提高了企业盈利水平和管理 水平。 （2）针对国际宏观政策的调整，公司主要采取了以下措施：一是大力推行出口商品 发票贴现、人民币掉期等业务，降低人民币升值对公司经营业绩的影响；二是加大内销力 度，大力开发国内客户；三是科学调度生产经营，最大限度地降低电价波动对生产成本的 影响。 （3）面对全球性的经济危机的影响，公司及时采取了以下措施：一是科学调整了生 产经营计划，综合考虑市场、效益等因素，对部分产品和装置进行限产停产；二是大力开 拓市场，进行产品结构调整，加强销售管理，调整营销策略；三是及时调整项目投资计划， 加强内部控制，确保项目投资的谨慎、稳健和高效；四是严格控制三项资金占用，积极回 收应收账款，杜绝呆坏账，确保资金链畅通，最大程度地降低经济危机带来的冲击。 22 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 （4）狠抓创新能力建设，把提高自主创新能力作为应对经济危机的重要举措，大力 推动技术创新、节能减排、自动化改造等重点工作，通过技术进步、内部挖潜等措施最大 限度地降低生产成本，努力提高公司的经营业绩和发展活力。 3、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业 营业利 营业利润率 入比上 本比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 品 (%) （%） （％） （％） 分行业 增加 8.46 个 化工 2,630,320,372.10 1,891,636,839.82 28.08 59.11 42.36 百分点 分产品 增加 26.11 黄磷 300,278,530.77 216,430,093.57 27.92 598.28 80.81 个百分点 六偏磷 增加 21.04 224,748,827.46 153,916,824.63 31.52 36.03 3.90 酸钠 个百分点 三聚磷 增加 16.26 1,162,863,126.98 861,957,197.90 25.88 30.92 6.95 酸钠 个百分点 增加 11.13 磷矿石 139,140,798.33 40,438,638.84 70.94 -43.04 -143.99 个百分点 公司主导产品主营业务利润率增长的主要原因：①上半年国际国内的磷化工市场回 暖，公司黄磷及磷酸盐的产品价格均有较大幅度的上升；②受雪灾、地震等自然灾害影响， 黄磷出产地贵州、四川等地区受灾，导致黄磷市场供给不足，客观上推动了黄磷及磷酸盐 的价格上涨；③公司强化内部控制管理、压缩成本费用预算，从内部挖潜增效；④及时根 据市场环境调整销售策略，注重谈判技巧，提高产品价格，增加销售利润。 4、 主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 1,319,054,387.62 39.68 国外 1,311,265,984.48 85.00 5、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 640,517,322.66 占采购总额比重 35.33% 前五名销售客户销售金额合计 708,770,466.41 占销售总额比重 26.95% 23 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 5、与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 项目 期初金额 期末金额 变动损益 公允价值变动 减值 （1） （2） （6） （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以公允 价值计量且其变 0 0 0 0 0 动计入当期损益 的金融资产 其中：衍生金 0 0 0 0 0 融资产 2.可供出售 0 0 0 0 0 金融资产 金融资产小计 0 0 0 0 0 金融负债 0 0 0 0 0 生产性生物资产 0 0 0 0 0 合计 0 0 0 0 0 6、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 的减值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以公允价 值计量且其变动计入 0 0 0 0 0 当期损益的金融资产 其中：衍生金融 0 0 0 0 0 资产 2.贷款和应收款 0 0 0 0 0 3.可供出售金融 0 0 0 0 0 资产 4.持有至到期投 0 0 0 0 0 资 金融资产小计 0 0 0 0 0 金融负债 0 0 0 0 0 7、报告期末公司资产负债表会计科目同比发生重大变动的情况 单位: 元 币种:人民币 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减额 增减比例% 货币资金 204,350,136.34 361,352,151.70 -157,002,015.36 -43.45% 应收账款 200,708,972.97 129,514,711.44 71,194,261.53 54.97% 预付款项 8,173,371.99 25,138,303.73 -16,964,931.74 -67.49% 长期股权投资 224,846,749.09 107,185,958.16 117,660,790.93 109.77% 在建工程 224,697,391.82 140,777,097.16 83,920,294.66 59.61% 递延所得税资产 9,332,248.03 3,711,847.30 5,620,400.73 151.42% 短期借款 150,000,000.00 504,190,000.00 -354,190,000.00 -70.25% 应付账款 173,154,316.79 66,403,741.95 106,750,574.84 160.76% 24 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 应付职工薪酬 25,671,272.35 8,001,722.74 17,669,549.61 220.82% 应交税费 80,029,576.64 32,194,505.03 47,835,071.61 148.58% 其他应付款 78,789,929.85 27,840,938.69 50,948,991.16 183.00% 专项应付款 4,300,000.00 1,000,000.00 3,300,000.00 330.00% 1）报告期末，货币资金比期初减少 43.45%，主要是因为公司年初募集资金余额本年 投入使用及归还银行贷款所致。 2）报告期末，应收账款比期初增加了 54.97%，主要是报告期公司规模扩大，产品销 售收入上升所致。 3）报告期末，预付账款期初减少了 67.49%，主要原因是本期加大往来清收力度和材 料采购入账力度。 4）报告期末，长期股权投资期末比期初增加 109.77%,主要原因是本期对新成立湖北 兴瑞化工有限公司、对合营企业重庆兴发金冠化工有限公司增资和控股子公司对湖北泰盛 化工有限公司增资以及权益法核算取得的投资收益导致长期股权投资增加。 5）报告期末，在建工程期末比期初增加 59.61%，主要原因是报告期内公司新建 5000 吨次磷酸钠、3 万吨食品级三聚磷酸钠等工程项目及募集资金项目投入等。 6）报告期末，递延所得税资产增加 151.42%，主要原因是本期计提存货跌价准备。 7）报告期末，短期借款比期初减少了 70.25%，主要是报告期公司强化了资金管理、 偿还了大量借款所致。 8）报告期末，应付账款比期初增加了 160.76%，主要是①报告期增加了子公司，合 并范围变化；②本期公司应付工程款的增加。 9）报告期末，应付职工薪酬比期初增加了 220.82%，主要是因为报告期纳入合并范 围的子公司数量增加；另外公司业绩大幅度提升，相应的公司的职工薪酬也有较大幅度的 提升。 10）报告期末，应交税费增加了 148.58%，主要是本期收入、利润大幅度增加，导致 企业所得税、增值税及其附加税增加。 11）报告期末，其他应付款增加了 183%，主要原因是①报告期增加了子公司，合并 范围变化；②公司强化了资金管理。 12）报告期末，专项应付款增加了 330%，主要是报告期控股子公司收到矿产资源补 助等财政拨款计入专项应付款。 8、报告内利润表同比发生重大变动说明 单位: 元 币种:人民币 项目 2008 年度 2007 年度 增减变动（％） 销售费用 118,436,021.55 97,588,423.20 21.36 25 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 管理费用 89,360,570.04 41,642,629.68 114.59 财务费用 119,436,865.14 105,564,142.50 13.14 1）销售费用比上年同期增加 2,084.76 万元，增长 21.36%，主要原因是公司产品销 售规模增加，业务量加大。 2）管理费用比上年同期增加 4,771.79 万元，增加 114.59%，主要原因是：①公司加 大了研发投入；②报告期增加了子公司，合并范围变化。 3）财务费用比上年同期增加 1,387.27 万元，增加 13.14%，主要原因是：利率调高 导致利息支出及票据贴现利息增加。 9、公司现金流量构成情况 单位: 元 币种:人民币 项 目 2008 年度 2007 年度 增减变动（％） 经营活动产生的现金流量净额 547,478,420.56 355,490,425.50 54.01% 投资活动产生的现金净流量 -283,103,119.78 -271,168,550.86 4.4% 筹资活动产生的现金流量净额 -426,585,597.88 50,391,090.74 -946.55% 1）报告期末，经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 54.01%，主要是本期公 司销售规模增加，主导产品利润率上升。 2）报告期末，投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 4.4%，主要是报告期公 司出资 7200 万元成立湖北兴瑞化工有限公司及对合营企业增资，募集资金项目等在建项 目投入所致。 3）报告期末，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 946.55%，主要原因是 公司偿还银行借款，分配股利等发生的支出都比同期增加。 10、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 1）湖北兴发化工进出口有限公司注册资本 3000 万元，公司投资 2900 万元，控股比 例为 96.67%。主要经营进出口贸易业务。 2008 年 12 月 31 日，公司资产总额为 53,946,512.76 元，净资产 38,454,430.75 元，2008 年实现净利润 7,957,028.96 元。 2）宜昌楚磷化工有限公司注册资本 6000 万元，公司投资 4900 万元，控股比例为 83.33%。主要经营精细磷酸盐产品的生产销售。2008 年 12 月 31 日，公司资产总额为 209,123,460.37 元，净资产 114,096,924.8 元，2008 年实现净利润 37,689,289.53 元。 3）兴山县兴盛矿产有限公司注册资本 7500 万元，公司投资 7495 万元，控股比例为 99.93 %。公司主要经营矿产品开发及销售。2008 年 12 月 31 日，公司资产总额为 193， 947，711.21 元，净资产 38,454,430.75 元，2008 年实现净利润 5，440，587.97 元。 26 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 4）保康楚烽化工有限责任公司注册资本 16500 万元，公司投资 24032.73 万元，控股 比例为 100%。主要经营矿产品及磷化工产品的开发、加工、销售，主要产品包括黄磷、 磷酸、磷矿石、磷铁、六偏磷酸钠。2008 年 12 月 31 日，公司资产总额为 395,544,300.66 元，净资产 316,637,439.21 元，2008 年实现净利润 30,796,245.7 元。 5）兴山县耿家河煤炭有限公司注册资本 1000 万元，公司投资 1000 万元，控股比例 为 100%。主要经营煤炭开采与销售。2008 年 12 月 31 日，公司资产总额为 20,669,418.87 元，净资产 19,347,624.5 元，2008 年实现净利润 640,573.44 元。 6）兴山县新兴化工有限公司注册资本 200 万元，公司投资 150 万元，控股比例为 75 %。主要经营精细磷酸盐产品的生产、销售，主要产品为单氟磷酸钠。2008 年 12 月 31 日， 公司资产总额为 4,486,656.88 元，净资产 2,647,583.7 元，2008 年实现净利润 463,013.47 元。 7）兴山县兴营矿产有限公司注册资本 50 万元，公司投资 45 万元，控股比例为 86 %。 公司主要经营矿石开采、加工、销售，主要产品为硅石。2008 年 12 月 31 日，公司资产 总额为 1,984,495.69 元，净资产 379,404.71 元，2008 年实现净利润 6,499.86 元。 8）神农架武山矿业有限责任公司注册资本 5000 万元，公司投资 3500 万元，控股比 例为 70%。主要经营黄磷的生产及销售、磷矿石开采与销售，主要产品为黄磷、磷矿石。 2008 年 12 月 31 日，公司资产总额为 119,647,585.78 元，净资产 80,101,722.66 元，2008 年实现净利润 28,930,870.42 元。 9）兴山县峡口港有限责任公司注册资本 2100 万元，公司投资 2000 万元，控股比例 为 95.24%。主要经营港口装卸、运输业务业务。2008 年 12 月 31 日，公司资产总额为 42,491,423.4 元，净资产 27,497,974.46 元，2008 年实现净利润 2,249,154.02 元。 10）安宁盛世达化工有限公司注册资本 500 万元，公司投资 350 万元，控股比例为 70%。主要经营精细磷酸盐产品的生产销售，主要产品为 SST-118 SST-166 SST-626 三偏 磷酸钠、偏磷酸钾。2008 年 12 月 31 日，公司资产总额为 7,189,260.46，净资产 6,466,718.42 元，2008 年实现净利润 1,267,364.22 元。 11）兴山县巨安爆破工程有限公司注册资本 100 万元，公司投资 100 万元，控股比例 为 100%。公司主要经营硐室爆破、岩土爆破、民爆物品的使用和储存。2008 年 12 月 31 日，公司资产总额为 1,713,783.14 元，净资产 1,100,756.41 元，2008 年实现净利润 265,886.68 元。 27 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 12)扬州瑞阳化工有限责任公司注册资本 1000 万元，公司投资 677.78 万元，控股比 例为 100%。公司主要经营工业磷酸、食品级磷酸生产、销售。2008 年 12 月 31 日，公司 资产总额为 18,596,627.92 元，净资产 7,532,827.85 元，2008 年实现净利润 754,982.39 元。 13）广西兴发化工有限公司注册资本 1000 万元，公司投资 510 万元，控股比例为 51%。 公司主要经营生产销售三聚磷酸钠、工业磷酸、食品添加剂磷酸。2008 年 12 月 31 日， 公司资产总额为 78,363,145.6 元，净资 产 6,240,261.66 元，2008 实现年净利润 -10,503,308.6 元。 14）柳城兴发经贸有限责任公司注册资本 300 万元，控股比例为 100%。公司主要经 营无机盐化工产品、日用化工产品、医药中间体、金属制品销售。2008 年 12 月 31 日， 公司资产总额为 12,784,436.79 元，净资产 10,451,628.99 元，2008 年实现净利润 5,917,364.1 元。 15）宜昌兴磷磷化工检测有限公司注册资本 300 万元，公司投资 300 万元，控股比例 为 100%。公司主要经营磷化工产品及原辅材料质量检测。2008 年 12 月 31 日，公司总资 产为 2,997,851 元，净资产 2,997,851 元，2008 年实现净利润-2,149 元。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 （1）精细磷化工依然是磷化工行业未来发展的方向。目前我国磷化工产品仍以黄磷、 磷酸、三聚磷酸钠等基础产品为主，而随着磷化工关键技术的进步，磷化工产品将向食品 级、电子级、医药级等方向发展，广泛应用于食品、饮料、饲料、洗涤剂、生物材料、电 子电气、陶瓷、搪瓷、涂料、建材以及其他特殊材料、功能材料等领域。 （2）“矿电磷”一体化是磷化工企业发展的趋势。伴随着未来磷矿石和电力价格的 上涨，黄磷生产成本将明显上升。为扩大竞争优势，磷化工生产企业纷纷加大对磷矿石的 控制力度，通过自建或收购电厂保证电力供应，切实增强资源的保障能力。 （3）在全球经济危机的波及下，磷化工企业面临新一轮的洗牌。2008 年 12 月 11 日， 国家工业和信息化部正式颁布《黄磷行业准入条件》（产业[2008 年] 第 17 号），将进 一步加快淘汰落后产能，促进黄磷行业技术进步和结构升级；随着全球性经济危机的影响 日益深入，磷化工行情景气度急转直下，产品价格出现大幅下跌，没有磷矿和电力资源优 势的小企业将逐步被市场淘汰，磷化工将面临新一轮的洗牌。 2、未来公司面临的机遇和挑战 28 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司面临的机遇： （1）各国政府纷纷出台的各项救市计划和措施对缓解金融危机影响、稳定市场信心 具有积极作用；国家实施积极的财政政策，出台了多项扩大内需措施，将有利于我国保持 经济持续稳定增长；国家加大对企业金融支持力度，适度宽松的货币政策将在一定程度上 缓解企业的资金压力，这为公司的持续快速发展创造良好条件。 （2）国家陆续出台了《黄磷行业准入条件》等相关政策规定，提高了行业准入标准， 规范了磷化工行业发展程序，将进一步促进磷化工行业技术进步和结构升级。公司作为行 业内拥有“矿电磷”一体化的企业，资源、市场等优势明显，将会在新一轮的洗牌中占得 先机。 （3）通过近几年的发展，公司企业运作不断规范，建立了一支稳定的技术人才队伍， 抵御市场风险的能力不断增强，这为公司应对危机、加快发展奠定了良好的基础。 公司面临的挑战： （1）全球经济衰退趋势日益明显，我国经济也出现发展减缓的趋势。受国内外严峻 形势的影响，国际市场需求可能会进一步减弱，这将对我国出口造成不利影响。由于公司 产品出口占很大比例，出口增速减缓将会对公司 2009 年业绩的增长带来了很大压力。 （2）公司自主创新能力依然薄弱，新产品开发不足仍然制约着公司发展。由于我国 磷化工基础产品产能过剩，公司如不能在行业内的关键技术和高科技产品开发上取得突 破，将面临十分严峻的竞争态势。 （3）安全环保形势比较严峻。公司主要生产厂区位于湖北省“两山一江”黄金旅游 线交通要道，宜昌精细化工园位于长江岸边，又毗邻中华鲟保护区，企业环保工作成为社 会各方关注的焦点。 3、公司的发展方向 公司将继续坚持精细化工发展方向，走电矿化结合的发展模式，加快实施跨区域重组 整合战略，大力推行科技创新和产品升级，努力实现工业级磷化工产业向电子级、食品级、 医药级转变，无机磷向有机磷延伸，积极开发非磷等精细化工产品。 实施关联产业多元化战略，加快推动宜都兴发工业园磷肥项目建设步伐，做强做大磷 肥产业，为公司实现持续增长培植新的经济增长点。 以兴发集团宜昌精细化工园为建设重点，加大对园区的管理和控制，取得湖北兴瑞化 工公司的绝对控股权，保持公司在园区的主导地位。加快推进 6 万吨/年有机硅等项目建 设，迅速抢占有机硅市场的制高点；在园区大力发展循环经济，进一步完善基础设施配套 29 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 功能，着力打建循环经济产业链，将宜昌精细化工园区建设成为全国一流的精细化工生产 基地。 （三）新年度经营计划 2009 年公司计划实现销售收入 26.8 亿元。 为实现上述目标，公司拟采取以下措施： 一是严格执行生产经营计划。把市场开发作为生产经营的首要任务来抓，全力开拓国 内外市场，扩大销售能力；以经济效益为中心，科学组织生产经营调度，确保生产经营效 益最大化。同时，及时根据市场形势变化，对生产策略进行局部调整。 二是发挥矿山对公司利润的支撑作用。受全球经济危机的影响,公司主导产品市场疲 软，磷矿石的生产经营显得尤为重要。2009 年进一步加大磷矿石的安全生产管理和市场 营销力度，为公司业绩的增长提供重要保证。 三是进一步规范内部管理。严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规的要求， 切实规范企业运作，确保公司各项制度、各项管理合法合规；加强对公司各种预算编制的 监督执行，下大力压缩各种非生产性开支，积极开展内部挖潜、节能降耗等措施，全面推 行精细化管理。 四是加大国家资金的争取力度。近期，国家出台了一系列的扩大内需、促进经济增长 的措施。公司抓住国家扩大内需的重大机遇，认真研究相关产业政策，继续做好国家专项 资金申报和争取工作。 五是严格成本控制与考核。对成本目标进行分解，明确责任单位和责任人，制定一套 完善的管理办法进行严格考核。开源节流，努力通过开展节能降耗、内部挖潜等措施降低 生产和管理成本。严格控制三项资金占用，确保资金链畅通。 二、公司投资情况 报告期内，公司投资额为 9845.94 万元，比上年增加 4355.49 万元，增加的比例为 79.33%。被投资的公司情况： 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 (%) 有机硅生产销售；离子膜烧碱生 湖北兴瑞化工有限公司 产销售；精细磷化工产品的生产 30 销售 主要经营精细磷酸盐产品及相 重庆兴发金冠化工有限公司 50 关化学产品的生产销售。 兴山县农村信用合作社联合 存贷款业务等 5.2 社 30 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集方 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 募集年份 资金用途及去 式 总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 向 全部存入银行 2007 增发 26,651.35 7,092.06 24,640.40 2,010.95 募集资金专户 合计 / 26,651.35 7,092.06 24,640.40 2,010.95 / 公司于 2007 年通过非公开发行募集资金净额 26,651.35 万元，已累计使用 24,640.40 万元，其中本年度已使用 7,092.06 万元，尚未使用 2,010.95 万元。尚未使用募集资金全 部存入银行募集资金专户。 公司 2006 年非公开发行 5000 万股股票经公司五届董事会三次会议和 2006 年第一次 临时股东大会审议通过。经中国证券监督管理委员会【证监发行字（2006）173 号】核准， 公司采取非公开发行股票方式向 10 名特定投资者以每股 5.49 元价格成功发行股份 5000 万股，募集资金净额 26651.35 万元，已经中勤万信会计师事务所有限公司（【勤信验字 （2007）002 号】）验资报告验证。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名 是否变更 实际投入金 是否符合 项目 预计收 产生收益情 拟投入金额 称 项目 额 计划进度 进度 益 况 收购宜昌兴 发集团有限 责任公司所 已完 持保康楚烽 否 5,030.77 5,030.77 是 成 化工有限责 任公司 70%股 权 续建保康白 项目 竹 100 万吨/ 否 16,755 14,744.05 是 在建 年采矿项目 补充公司流 动资金 已完 否 4,865.58 4,865.58 是 4,865.58 万 成 元 2006 年 8 月 25 日，公司 2006 年第一次临时股东大会决定： 1)投入资金 5,030.77 万元收购宜昌兴发集团有限责任公司所持保康楚烽化工有限责 任公司 70%股权，目前已完成收购，完成资金投入 5,030.77 万元。 2）投入资金 16,755 万元续建保康白竹 100 万吨/年采矿项目，目前运输、通风、通 讯监控监测、给排水等系统已基本形成，采矿实验、井下硐室工程进展顺利；已完成资金 31 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 投入 14,744.05 万元，完成投资计划的 88%。 3)补充公司流动资金 4,865.58 万元，目前已补充流动资金 4,865.58 万元。 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目收益情 项目名称 项目金额 项目进度 况 刘草坡 5000 吨∕年次磷酸钠项目 4,857 目前项目已完成，正在试车 保康楚烽 3 万吨/年食品级五钠项目 4,836.5 已累计完成投资 280.48 万元 神农架武山矿业 1 万吨/年黄磷项目 7,589.4 已累计完成投资 1334.54 万元 树空坪磷矿后坪矿段探矿项目 5,000 已累计完成投资 2330.67 万元 广西兴发化工有限公司 8 万吨/年工 业磷酸、3 万吨/年食品级磷酸、6 万 4,541.7 已累计完成投资 1270.47 万元 吨/年三聚磷酸钠扩建项目 合计 26,824.60 / / 董事会授权管理层在 5000 万元额度范围内进行树空坪磷矿后坪矿段探矿投资，待项 目坑探详查施工方案批准后，将项目具体投资金额提交董事会决策。 三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》 （财会函[2008]60 号）规定，对安全生产费用，按照《企业会计准则讲解（2008）》中的要求进行了追溯调 整，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。 上述追溯调整导致未分配利润年初数增加 1,485,046.85 元，同时其他应付款年初数减少 1,485,046.85 元。 四、 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况 决议刊登的信息披露报 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露日期 纸 《中国证券报》《上海证 五届十六次董事会 2008 年 1 月 9 日 2008 年 1 月 10 日 券报》《证券时报》 《中国证券报》《上海证 五届十七次董事会 2008 年 3 月 23 日 2008 年 3 月 25 日 券报》《证券时报》 《中国证券报》《上海证 五届十八次董事会 2008 年 4 月 20 日 2008 年 4 月 22 日 券报》《证券时报》 《中国证券报》《上海证 五届十九次董事会 2008 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 25 日 券报》《证券时报》 《中国证券报》《上海证 五届二十次董事会 2008 年 7 月 20 日 2008 年 7 月 22 日 券报》《证券时报》 《中国证券报》《上海证 五届二十一次董事会 2008 年 9 月 17 日 2008 年 9 月 18 日 券报》《证券时报》 五届二十二次董事会 2008 年 10 月 6 日 《中国证券报》《上海证 2008 年 10 月 7 日 32 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 券报》《证券时报》 《中国证券报》《上海证 五届二十三次董事会 2008 年 10 月 19 日 2008 年 10 月 21 日 券报》《证券时报》 《中国证券报》《上海证 五届二十四次董事会 2008 年 12 月 28 日 2008 年 12 月 30 日 券报》《证券时报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了四次股东大会，即 2007 年年度股东大会和 2008 年度第一 次至第三次临时股东大会。董事会严格按照公司章程和相关法规履行职责，认真执行了股 东大会的各项决议，主要做了如下工作： （1）把股东大会确定的年度经营目标作为本年度的工作重心，督促经营管理层做好 各项工作，为圆满完成年度经营计划奠定基础； （2）根据公司 2007 年度股东大会决议，组织实施 2007 年度利润分配及资本公积金 转增股本方案，以 2007 年 12 月 31 日总股本 21000 万股为基数，以 2008 年 5 月 19 日 为股权登记日、5 月 20 日为除权除息日，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含 税），共计派发 42,000,000.00 元；向股权登记日在册的全体股东每 10 股转增 2 股， 共转增 42,000,000 股。 （3）报告期内，公司继续聘请中勤万信会计师事务所有限公司作为公司 2008 年度审 计机构。 （4）报告期内，公司选举胡亚益先生和陈澄海先生为公司第五届董事会独立董事。 （5）依法规范运作，认真履行董事会的各项职责，逐步完善公司法人治理结构，保 证各项工作的顺利进行； 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年，公司董事会审计委员会按照《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》 的要求,本着为股东和董事会负责的精神，积极开展工作，在审核公司的定期报告及其披 露、监督和检查公司内部审计、外部审计工作等方面做了大量工作。 2008 年，审计委员会共召开了 4 次会议，审议并通过了《中勤万信会计师事务所 2007 年度审计工作总结报告》、《关于续聘 2008 年度审计机构的议案》、《2007 年度报 告及其摘要》、《2008 年第一季度报告》、《2008 年半年度报告及其摘要》、《2008 年 第三季度报》等 6 项议案，充分发挥了专门委员会的决策参考作用。 为更好地开展 2008 年度审计工作，按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年 度报告及相关工作的通知》、上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年报工作的通 知》及年报工作备忘录等有关规定，审计委员会为公司 2008 年度审计开展了一系列工作， 33 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 具体情况如下： （1）2009 年 1 月 4 日，公司审计委员会与中勤万信会计师事务所有限公司在昭君山 庄会议室进行了沟通，就审计机构进场时间以及人员安排等问题达成一致。 （2）在年审会计师进场前，审计委员会审阅了公司财务部门出具的 2008 年年度财务 报表，并出具了审计委员会第一次审计意见，初步认为：公司财务报表符合新企业会计准 则、企业会计制度及财政部发布的有关规定，会计政策运用恰当，会计估计合理，未发现 有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有违规对外担保 情况以及异常关联交易情况；公司财务报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合 并基础准确，在所有重大方面反映了公司的财务状况。同意将此财务报表提交年审注册会 计师开展审计工作，并提请年审会计师重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负 债表日期后事项，关注公司非经常性损益情况以及对参股公司的投资收益情况，以保证财 务报表的公允性、真实性和完整性。 （3）在会计师事务所工作团队正式进场开始审计工作后，审计委员会先后两次发出 《审计督促函》，要求会计师事务所按照审计总体工作计划，并将有关进展情况报告给审 计委员会。 （4）会计师事务所出具了初步审计意见后，审计委员会再次审阅了财务会计报表， 形成书面意见：年审注册会计师对公司 2008 年度财务报告的审计工作严格按照审计业务 相关规范进行；在年报编制过程中，年审注册会计师和审计委员会进行了有效的沟通，充 分听取了审计委员会的意见，就年审中所有重大方面达成一致意见；经注册会计师出具初 步审计意见的年度财务报告已较完整，未有重大遗漏，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年的生产经营成果和现金流量。 （5）2009 年 2 月 25 日，审计委员会在湖北省宜昌市桃花岭饭店召开会议，会议审 议通过了以下议案：①审议通过了 2008 年度财务报告及摘要，并同意将 2008 年度年度 报告及摘要提交董事会审议。②审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，并同意将 此议案提交董事会审议。③审议通过了《关于中勤万信会计师事务所有限公司 2008 年度 审计工作总结的议案》，并同意将上述议案提交董事会审议。 （6）在审计委员会督促、与会计师事务所的沟通下，公司 2008 年度审计工作报告 定稿，审计工作圆满结束。 4、董事会下设的提名薪酬及考核委员会的履职情况汇总报告 34 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内,公司提名薪酬及考核委员会按照《公司董事会提名薪酬及考核委员会实施 细则》的要求，积极履行工作职责，在薪酬方案、股权激励等方面发挥了重要作用。 一是召开委员会会议讨论重大事项。报告期内，提名薪酬及考核委员会通过现场或通 讯方式召开会议四次，对补选独立董事、聘任高级管理人员、股权激励计划、董事监事津 贴方案以及高管薪酬等重大事项进行了认真讨论，并及时提交董事会审议通过。 二是根据《提名薪酬及考核委员会实施细则》中相关规定的要求，对公司董事、监事 和高级管理人员的履职情况进行检查，同时审查了公司绩效考核、工作奖金发放及福利发 放情况，委员会认为公司的薪酬制度和考核管理办法，在体现公司员工利益基础上符合责 权利结合、岗位效益的原则。 三是积极参与股权激励计划制定工作。为不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起 短期激励和长期激励相结合的“利益共享、风险共担”激励体系，提名薪酬及考核委员会 积极参与公司股权激励计划（草案）的起草工作，对公司实施股权激励提出了许多良好建 议。 五、利润分配或资本公积金转增预案 经中勤万信会计师事务所有限公司审计，2008 年度公司实现净利润 29517.34 万元， 按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，加上上年未分配利润 16284.62 万元，减去 法定盈余公积金 2386.94 万元，减去 2008 年内派发的 2007 年度股利 4200 万元,加上政 策影响数 148.50 万元,可供股东分配的利润为 39363.52 万元。 公司拟以 2008 年末的股本总额 25200 万股为基数，以每 10 股派发现金红利 2.5 元(含 税)，资本公积每 10 股转增 2 股。 六、公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 16,000,000 33,262,374 48.10 2006 年 21,000,000 41,934,796.18 50.08 2007 年 42,000,000 76,211,286.69 55.11 35 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了如下议案：（1）公司 2007 年度报告及其 2008 年 3 月 23 日，公司召开五届六次监事会 摘要；（2）2007 年度监事会工作报告；2008 年度公 司监事津贴及报酬的议案 2008 年 4 月 20 日，公司召开五届七次监事会 审议通过了 2008 年第一季度报告 2008 年 7 月 20 日，公司召开五届八次监事会 审议通过了 2008 年半年度报告 审议通过了如下议案：（1）湖北兴发化工集团股份有 限公司股票期权激励计划（草案）；（2）湖北兴发化 2008 年 10 月 6 日，公司召开五届九次监事会 工集团股份有限公司股票期权激励计划考核办法； （3） 提请公司股东大会授权董事会办理公司股票期权激计 划相关事宜的议案 2008 年 10 月 19 日，公司召开五届十次董事会 审议通过了 2008 年第三季度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会成员出席了公司股东大会，并列席了董事会会议，对公司股东 大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理 人员履行职务情况以及公司管理制度等进行了监督；职工代表监事亲自参与公司各种内部 制度的建设。监事会认为，公司有完善的法人治理结构和内部控制制度，经营运作规范， 决策程序合法，公司董事、高级管理人员在执行公司职务时能够尽心尽职，未发现有违反 法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，通过对公司财务制度执行和财务运行情况的检查，监事会认为公司财务制 度健全，财务运行正常；监事会赞同中勤万信会计师事务所有限公司对本公司 2008 年度 会计报表出具的无保留意见的审计报告，认为公司 2008 年度财务报表在所有重大方面公 允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2007 年 1 月 19 日，公司采取非公开发行股票方式成功向 10 名特定投资者发行股份 5000 万股，募集资金净额 26651.35 万元。监事会认为：公司严格按照《证券法》、《证 券发行管理办法》、《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》等法律法规的要求 使用募集资金，公司募集资金实际投入项目与计划投入项目一致，未涉及投资项目变更事 项。 36 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司涉及资产收购出售事项主要有：①神农架武山矿业有限责任公司收购 宜昌市葛洲坝化工有限公司部分磷化工资产；②收购扬州市葛洲坝化工有限公司股权；③ 广西兴发化工有限公司收购广西广正大磷化工有限公司部分资产；④宜昌楚磷化工有限公 司转让锅炉及相关资产给湖北兴瑞化工有限公司；⑤宜昌楚磷化工有限公司转让和报废部 分固定资产；⑥收购湖北宜昌磷化工业集团有限公司所持宜昌楚磷化工有限公司股权。上 述交易严格按照法律法规和《公司章程》的规定进行，交易价格公允合理，未发现内幕交 易情况，不存在损害部分股东权益的情况，不存在损害公司利益的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司涉及的关联交易事项主要有：①神农架武山矿业有限责任公司收购宜 昌市葛洲坝化工有限公司部分磷化工资产；②收购扬州市葛洲坝化工有限公司股权；③与 兴山县水电专业公司签订购电合同。上述关联交易表决程序符合《公司法》、《证券法》 等有关法律、法规以及公司章程的规定；交易遵循了公开、公平、合理的原则，有利于优 化公司战略发展布局，保证正常生产经营的开展，有利于公司的长远发展，符合本公司和 全体股东的利益。 37 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 占该 报告期 公司 报告期 会计 所持对 初始投资金额 持有数量 期末账面值 所有者 股份 股权 损益 核算 象名称 （元） （股） （元） 权益变 来源 比例 （元） 科目 动（元） （%） 宜昌市 商业银 行股份 30,000,000.00 30,000,000.00 5.24 30,000,000.00 有限公 司 兴山县 农村信 用合作 4,400,000.00 4,400,000.00 5.2 8,400,000.00 社联合 社 合计 34,400,000.00 34,400,000.00 / 38,400,000.00 / / 报告期内，公司对兴山县农村信用合作社联合社增加投资 400 万元。 (四) 资产交易事项 1、收购资产事项 单位：万元 币种：人民币 所涉及 是否为关联交 资产收 的资产 所涉及的债 交易对方或 资产收购 被收购资产 购买日 易（如是，说 购定价 产权是 权债务是否 关联关系 最终控制方 价格 明定价原则） 原则 否已全 已全部转移 部过户 宜昌市葛洲 评估价 母公司的 所持扬州市葛洲坝化工 2008 年 6 坝化工有限 677.78 是 值协议 是 全资子公 有限公司全部股权 月 24 日 公司 定价 司 宜昌市葛洲 评估价 母公司的 所属神农架黄磷分厂部 2008 年 6 坝化工有限 3,717.47 是 值协议 是 全资子公 分资产 月 24 日 公司 定价 司 广西广正大 2 万吨/年磷酸和 2 万吨 评估价 2008 年 9 磷化工有限 /年五钠装置生产线及其 1,400 否 值协议 是 月 17 日 公司 配套附属设施 定价 湖北宜昌磷 评估价 所持宜昌楚磷化工有限 2008 年 10 化工业集团 1,500 否 值协议 否 公司 16.67%的股权 月 19 日 有限公司 定价 38 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 1）2008 年 6 月 24 日，公司召开五届十九次董事会决定控股子公司神农架武山矿业 有限责任公司购买宜昌市葛洲坝化工有限公司部分磷化工资产，该资产账面价值为 2160.19 万元，评估价值为 3717.47 万元，实际购买金额为 3717.47 万元。目前资产转让 已完成。 2）2008 年 6 月 24 日，公司召开五届十九次董事会决定购买宜昌兴发集团有限责任 公司所持扬州市葛洲坝化工有限公司全部股权，该资产账面价值为 756.64 万元，评估价 值为 677.78 万元，实际购买金额为 677.78 万元。目前股权转让已完成。 3）2008 年 9 月 17 日，公司召开五届二十一次董事会决定控股子公司广西兴发化工 有限公司购买广西广正大磷化工有限公司部分资产，该资产账面价值为 1273.76 万元，评 估价值为 1429.75 万元，实际购买金额为 1400 万元。目前资产转让已完成。 4）2008 年 10 月 19 日，公司召开五届二十三次董事会决定收购湖北宜昌磷化工业集 团有限公司所持宜昌楚磷化工有限公司 16.67%的股权，该资产账面价值为 1979.04 万元， 评估值 1509.39 万元，实际购买金额为 1500 万元。目前股权转让的相关手续正在办理。 2、出售资产情况 单位：万元 币种：人民币 所涉及 是否为关 资产 所涉及的 的资产 交易 出售 联交易（如 出售 债权债务 关联关 被出售资产 出售日 产权是 对方 价格 是，说明定 定价 是否已全 系 否已全 价原则） 原则 部转移 部过户 湖北兴 评估 宜昌楚磷化工 2008 年 瑞化工 价值 有限公司锅炉 10 月 19 4,552.71 否 是 是 有限公 协议 及相关资产 日 司 定价 广西兴 宜昌楚磷化工 评估 2008 年 发化工 有限公司磷酸、 价值 10 月 19 847.98 否 是 是 有限公 五钠等装置及 协议 日 司 相关资产 定价 1）2008 年 10 月 19 日，公司召开五届二十三次董事会决定将宜昌楚磷部分资产转让 给湖北兴瑞化工有限公司，资产账面价值合计 4，523.52 万元，评估价值为 4，552.71 万元，实际转让价格为 4，552.71 万元。目前资产转让已完成。 2）2008 年 10 月 19 日，公司召开五届二十三次董事会决定将宜昌楚磷化工有限公司 部分资产转让给广西兴发化工有限公司，资产帐面价值 8，596，974.96 元，评估值 847.98 万元，实际转让价格为 847.98 万元。目前资产转让已完成。 (五) 公司股权激励的实施情况及其影响 39 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 10 月 6 日，公司以通讯方式审议通过了湖北兴发化工集团股份有限公司股 票期权激励计划（草案），公司股权激励计划已经湖北省国资委批准，并获得国务院国资 委备案通过，现上报中国证监会审核，待审核通过。 (六) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同 交易价格 类交 关联 关联 关联交 关联 与市场参 关联 关联交 关联交易 易金 交易 市场 关联交易方 交易 易定价 交易 考价格差 关系 易内容 金额 额的 结算 价格 类型 原则 价格 异较大的 比例 方式 原因 (%) 国家电 采购货 兴山县水电 参股 购买 网价格 物为电 840.93 专业公司 股东 商品 进行结 力 算 宜昌兴发集 母公 提供 提供劳 市场定 团有限责任 106.65 司 劳务 务 价 公司 母公 司的 兴山县昭君 接受 市场定 全资 招待 155.86 山庄 劳务 价 子公 司 母公 购买 兴山县树空 司的 购买商 商品、 市场定 坪矿业有限 全资 品、提 1263.91 提供 价 公司 子公 供劳务 劳务 司 合计 / / 2367.35 / / / 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 关联 转让资产 转让资产 关联交 转让资 关联 关联交易内 交易 关联方 交易 的账面价 的评估价 转让价格 易结算 产获得 关系 容 定价 类型 值 值 方式 的收益 原则 收购宜昌市 母公 葛洲坝化工 宜昌市 评估 司的 有限公司所 葛洲坝 收购 价值 一次性 全资 持扬州市葛 756.60 677.78 677.78 化工有 股权 协议 付款 子公 洲坝化工有 限公司 定价 司 限公司全部 股权 宜昌市 母公 收购 收购宜昌市 评估 一次性 2,160.19 3,717.47 3,717.47 葛洲坝 司的 股权 葛洲坝化工 价值 付款 40 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 化工有 全资 有限公司神 协议 限公司 子公 农架黄磷分 定价 司 厂部分资产 上述关联交易对公司具有必要性和连续性，其定价是公司与关联方以交易发生时的市 场价格为基准确定产品的实际销售价格，体现了公平、公正、公允的原则。独立董事就该 项关联交易事项发表了独立董事意见，同意公司进行上述关联交易。上述关联交易已经分 别被公司董事会和股东大会审议通过。因此，上述交易符合相关法律、法规的规定，没有 损害公司股东的利益。 (七) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保发 担 担保 担保方 是否 是否 关 生日期 担保 保 是否 担保 与上市 担保金 担保 担保是 存在 为关 联 担保方 被担保方 (协议 起始 到 已经 逾期 公司的 额 类型 否逾期 反担 联方 关 签署 日 期 履行 金额 关系 保 担保 系 日) 日 完毕 湖北兴发 重庆兴发 连带 化工集团 公司本 金冠化工 1,500 责任 否 否 是 否 股份有限 部 有限公司 担保 公司 湖北兴发 重庆兴发 连带 化工集团 公司本 金冠化工 1,500 责任 否 否 是 否 股份有限 部 有限公司 担保 公司 湖北兴发 重庆兴发 连带 化工集团 公司本 金冠化工 4,000 责任 否 否 是 否 股份有限 部 有限公司 担保 公司 湖北兴发 重庆兴发 连带 化工集团 公司本 金冠化工 1,500 责任 否 否 否 否 股份有限 部 有限公司 担保 公司 湖北兴发 重庆兴发 连带 化工集团 公司本 金冠化工 3,000 责任 否 否 否 否 股份有限 部 有限公司 担保 公司 湖北兴发 重庆兴发 连带 化工集团 公司本 金冠化工 2,600 责任 否 否 否 否 股份有限 部 有限公司 担保 公司 湖北兴发化 公司本 湖北兴瑞 30,000 连带 否 否 是 否 41 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 工集团股份 部 化工有限 责任 有限公司 公司 担保 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 26,000 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 26,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 12,680 报告期末对子公司担保余额合计 7,360 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 33,360 担保总额占净资产的比例 28.29 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (八) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 持公司 5%以上股份股东承诺:①自 改革方案实施之日起，在十二个月内 不得上市交易或者转让；②在前项规 定期满后，通过证券交易所挂牌交易 股改承诺 5%以上股份股东均认真履行承诺。 出售原非流通股股份，出售数量占公 司股份总数的比例在十二个月内不 得超过百分之五，在二十四个月内不 得超过百分之十。 2006 年非公开发行股票认购时股东 承诺:控股股东宜昌兴发集团有限责 任公司所认购的 500 万股份锁定期 发行时所作承诺 限为 36 个月；其他九名本次非公开 股东均认真履行承诺。 发行特定投资者所认购的 4500 万股 股份锁定期限为 12 个月。股东均认 真履行承诺。 (九) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 中勤万信会计师事务所有限公 中勤万信会计师事务所有限公 境内会计师事务所名称 司 司 境内会计师事务所报酬 34 38 境内会计师事务所审计年限 9年 42 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 股东减持提示性公告 2008 年 1 月 4 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 董事会关于股权质押解 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 1 月 10 日 除公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 五届十六次董事会决议 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 1 月 10 日 公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 关于为重庆兴发金冠化 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 工有限公司提供贷款担 2008 年 1 月 10 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 保的公告 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 股东减持提示性公告 2008 年 1 月 15 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 2008 年第一次临时股东 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 1 月 22 日 大会决议公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2007 年度业绩预增公告 2008 年 1 月 24 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 股票交易异常波动公告 2008 年 1 月 25 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 非公开发行限售流通股 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 1 月 29 日 上市公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 股东减持提示性公告 2008 年 2 月 23 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 董事会关于股权质押解 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 2 月 28 日 除公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 股东持股变动报告书 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 3 月 1 日 （减持） 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 关于签订清洁发展机制 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 3 月 25 日 项目合同的公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年度股东 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 3 月 25 日 大会的通知 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 2007 年度控股股东及其 他关联方资金往来问题 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 3 月 25 日 及有关违规担保问题的 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 专项审核意见 关于为控股子公司提供 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 3 月 25 日 担保的公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 五届十七次董事会决议 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 3 月 25 日 公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 五届六次监事会决议公 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 3 月 25 日 告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 项目投资公告 2008 年 3 月 25 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 43 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 董事会审计委员会年报 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 3 月 25 日 工作规程 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 独立董事年报工作制度 2008 年 3 月 25 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 关于获得中国驰名商标 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 3 月 27 日 的公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 2008 年第一季度业绩预 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 3 月 28 日 增公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 有限售条件的流通股上 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 3 月 29 日 市公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 股票交易异常波动公告 2008 年 4 月 3 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决议 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 4 月 29 日 公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 2007 年度分红派息及资 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 本公积金转增股本实施 2008 年 5 月 14 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 公告 关于调低商品出口退税 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 5 月 20 日 率对公司影响的公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 股权质押公告 2008 年 5 月 27 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 股权收购关联交易公告 2008 年 6 月 25 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 关于召开 2008 年第二次 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 6 月 25 日 临时股东大会的通知 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 五届十九次董事会决议 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 6 月 25 日 公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 资产收购关联交易公告 2008 年 6 月 25 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 兴发集团 2008 年中期业 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 7 月 1 日 绩预增公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 兴发集团股权质押公告 2008 年 7 月 12 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 兴发集团 2008 年第二次 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 7 月 16 日 临时股东大会决议公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 兴发集团关于为湖北兴 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 瑞化工有限公司提供贷 2008 年 7 月 22 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 款担保的公告 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 兴发集团对外投资公告 2008 年 7 月 22 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 兴发集团关于公司治理 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 专项活动整改情况的报 2008 年 7 月 22 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 告 兴发集团关于召开 2008 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 年第三次临时股东大会 2008 年 7 月 22 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 的通知 兴发集团子公司项目投 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 7 月 22 日 资公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 兴发集团董事会决议公 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 7 月 22 日 告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 44 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 兴发集团关于神农架龙 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 溪磷矿探矿权竞拍结果 2008 年 7 月 30 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 的公告 兴发集团 2008 年第三次 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 8 月 20 日 临时股东大会决议公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 兴发集团股权质押公告 2008 年 8 月 21 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 兴发集团董事会公告 2008 年 9 月 3 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 兴发集团资产收购公告 2008 年 9 月 18 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 兴发集团关联交易公告 2008 年 9 月 18 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 兴发集团五届二十一次 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 9 月 18 日 董事会决议公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 兴发集团 2008 年第三季 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 9 月 26 日 度业绩预增公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 兴发集团五届九次监事 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 10 月 7 日 会决议公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 兴发集团五届二十二次 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 2008 年 10 月 7 日 董事会决议公告 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 兴发集团关于磷矿石资 《中国证券报》《上海 上海证券交易所 源税税额标准调整对公 2008 年 10 月 9 日 证券报》《证券时报》 www.sse.com.cn 司影响的公告 兴发集团股票交易异常 《中国证券报》《上海 2008 年 10 月 17 上海证券交易所 波动公告 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 兴发集团关于子公司资 《中国证券报》《上海 2008 年 10 月 21 上海证券交易所 产转让的公告 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 兴发集团关于宜昌楚磷 《中国证券报》《上海 2008 年 10 月 21 上海证券交易所 化工有限公司转让和报 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 废部分固定资产的公告 兴发集团为重庆兴发金 《中国证券报》《上海 2008 年 10 月 21 上海证券交易所 冠化工有限公司提供贷 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 款担保的公告 兴发集团关于收购宜昌 《中国证券报》《上海 2008 年 10 月 21 上海证券交易所 楚磷化工有限公司股权 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 的公告 兴发集团五届二十三次 《中国证券报》《上海 2008 年 10 月 21 上海证券交易所 董事会决议公告 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 兴发集团关于子公司项 《中国证券报》《上海 2008 年 10 月 21 上海证券交易所 目投资的公告 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 兴发集团关于变更保荐 《中国证券报》《上海 2008 年 11 月 20 上海证券交易所 人代表的公告 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 兴发集团关于代垫股份 《中国证券报》《上海 2008 年 11 月 21 上海证券交易所 偿还的公告 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 2008 年 12 月 10 上海证券交易所 兴发集团股权质押公告 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 2008 年 12 月 30 上海证券交易所 兴发集团对外投资公告 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 兴发集团为重庆兴发金 《中国证券报》《上海 2008 年 12 月 30 上海证券交易所 冠化工有限公司提供贷 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 45 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 款担保的公告 兴发集团五届二十四次 《中国证券报》《上海 2008 年 12 月 30 上海证券交易所 董事会决议公告 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》《上海 2008 年 12 月 30 上海证券交易所 兴发集团项目投资公告 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 兴发集团关于变更指定 《中国证券报》《上海 2008 年 12 月 31 上海证券交易所 信息披露报纸的公告 证券报》《证券时报》 日 www.sse.com.cn 46 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中勤万信会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标 准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 勤信审字[2009]056 号 湖北兴发化工集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北兴发化工集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、 现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表，以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果、现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王永新 刘汉军 中国 北京 2009 年 2 月 26 日 47 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:湖北兴发化工集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七.1 204,350,136.34 361,352,151.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七.2 4,655,920.00 4,714,758.27 应收账款 七.3 200,708,972.97 129,514,711.44 预付款项 七.4 8,173,371.99 25,138,303.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 七.6 7,848,516.92 其他应收款 七.5 13,936,409.94 15,240,068.97 买入返售金融资产 存货 七.7 235,608,674.50 205,036,466.40 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 七.8 2,275,096.52 流动资产合计 677,557,099.18 740,996,460.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 七.9 2,000,000.00 2,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 七.10 224,846,749.09 107,185,958.16 投资性房地产 固定资产 七.11 1,673,715,210.23 1,653,682,271.42 在建工程 七.12 224,697,391.82 140,777,097.16 工程物资 七.13 304,271.21 956,828.22 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七.14 220,483,915.25 167,792,049.82 开发支出 3,541,536.24 商誉 48 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 递延所得税资产 七.15 9,332,248.03 3,711,847.30 其他非流动资产 非流动资产合计 2,355,379,785.63 2,079,647,588.32 资产总计 3,032,936,884.81 2,820,644,048.83 流动负债： 短期借款 七.17 150,000,000.00 504,190,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七.18 284,900,000.00 398,000,000.00 应付账款 七.19 173,154,316.79 66,403,741.95 预收款项 七.20 39,057,739.40 40,367,361.42 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七.21 25,671,272.35 8,001,722.74 应交税费 七.22 80,029,576.64 32,194,505.03 应付利息 七.23 385,561.22 404,866.00 应付股利 七.24 1,744,299.90 1,744,299.90 其他应付款 七.25 78,789,929.85 27,840,938.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 七.28 38,580,000.00 39,750,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 872,312,696.15 1,118,897,435.73 非流动负债： 长期借款 七.26 963,730,000.00 800,810,000.00 应付债券 长期应付款 七.27 7,413,952.00 6,653,580.00 专项应付款 七.29 4,300,000.00 1,000,000.00 预计负债 七.30 4,500,000.00 递延所得税负债 七.15 885,384.06 其他非流动负债 1,620,000.00 1,800,000.00 非流动负债合计 981,563,952.00 811,148,964.06 负债合计 1,853,876,648.15 1,930,046,399.79 股东权益： 股本 七.31 252,000,000.00 210,000,000.00 资本公积 七.32 389,578,656.51 410,164,900.07 49 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 七.33 92,325,823.02 68,456,395.10 一般风险准备 未分配利润 七.34 393,635,209.95 164,331,281.50 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 1,127,539,689.48 852,952,576.67 权益合计 少数股东权益 51,520,547.18 37,645,072.37 股东权益合计 1,179,060,236.66 890,597,649.04 负债和股东权益合 3,032,936,884.81 2,820,644,048.83 计 公司法定代表人：李国璋 主管会计工作负责人：胡坤裔 会计机构负责人：王琛 50 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:湖北兴发化工集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 159,778,092.91 207,903,717.50 交易性金融资产 应收票据 4,555,920.00 1,768,992.67 应收账款 八.1 168,857,787.41 102,656,173.05 预付款项 4,854,242.82 15,324,068.19 应收利息 应收股利 7,848,516.92 其他应收款 八.2 238,486,438.55 160,356,108.47 存货 162,235,553.61 142,900,838.83 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 746,616,552.22 630,909,898.71 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 2,000,000.00 2,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 八.3 661,829,762.08 566,138,587.35 投资性房地产 固定资产 1,172,558,926.16 1,197,403,374.02 在建工程 36,840,693.94 5,060,159.94 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 40,065,647.61 37,966,651.17 开发支出 3,541,536.24 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,131,105.38 2,693,031.91 其他非流动资产 非流动资产合计 1,920,426,135.17 1,814,803,340.63 资产总计 2,667,042,687.39 2,445,713,239.34 流动负债： 短期借款 110,000,000.00 348,190,000.00 交易性金融负债 51 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 应付票据 280,000,000.00 398,000,000.00 应付账款 112,715,087.12 33,731,359.21 预收款项 37,860,754.45 36,223,068.73 应付职工薪酬 15,209,363.67 3,609,774.18 应交税费 61,832,037.43 11,620,715.55 应付利息 应付股利 1,744,299.90 1,744,299.90 其他应付款 88,347,551.62 37,809,323.69 一年内到期的非流动 29,500,000.00 22,900,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 737,209,094.19 893,828,541.26 非流动负债： 长期借款 934,500,000.00 772,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 4,500,000.00 递延所得税负债 885,384.06 其他非流动负债 1,620,000.00 1,800,000.00 非流动负债合计 940,620,000.00 775,185,384.06 负债合计 1,677,829,094.19 1,669,013,925.32 股东权益： 股本 252,000,000.00 210,000,000.00 资本公积 374,819,108.75 400,999,108.75 减：库存股 盈余公积 92,325,823.02 68,456,395.10 未分配利润 270,068,661.43 97,243,810.17 外币报表折算差额 股东权益合计 989,213,593.20 776,699,314.02 负债和股东权益合 2,667,042,687.39 2,445,713,239.34 计 公司法定代表人：李国璋 主管会计工作负责人：胡坤裔 会计机构负责人：王琛 52 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,675,676,430.12 1,711,236,396.41 其中：营业收入 七.35 2,675,676,430.12 1,711,236,396.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,335,677,202.32 1,622,852,462.84 其中：营业成本 七.35 1,923,760,669.17 1,367,616,110.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七.36 27,886,614.37 15,026,225.99 销售费用 118,436,021.55 97,588,423.20 管理费用 89,360,570.04 41,642,629.68 财务费用 七.37 119,436,865.14 105,564,142.50 资产减值损失 七.38 56,796,462.05 -4,585,068.95 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七.39 78,775,449.45 21,184,171.02 其中：对联营企业和合营企业 78,182,092.23 16,281,525.16 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 418,774,677.25 109,568,104.59 加：营业外收入 七.40 12,790,412.18 8,317,739.91 减：营业外支出 七.41 58,288,879.12 3,831,666.23 其中：非流动资产处置净损失 40,968,404.84 2,139,105.92 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 373,276,210.31 114,054,178.27 列） 减：所得税费用 七.42 63,553,427.75 30,936,411.18 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 309,722,782.56 83,117,767.09 归属于母公司所有者的净利润 295,173,356.37 76,912,313.74 少数股东损益 14,549,426.19 6,205,453.35 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 1.1713 0.3825 （二）稀释每股收益(元/股) 1.1713 0.3825 公司法定代表人：李国璋 主管会计工作负责人：胡坤裔 会计机构负责人：王琛 53 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八.4 2,074,816,592.60 1,428,033,714.81 减：营业成本 八.4 1,530,551,194.88 1,191,365,852.19 营业税金及附加 11,126,756.86 7,750,617.37 销售费用 103,844,851.69 79,478,739.54 管理费用 60,463,126.94 26,067,548.06 财务费用 93,087,000.66 94,029,654.95 资产减值损失 26,271,003.37 -4,645,959.73 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 八.5 41,307,950.69 6,603,686.53 填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 4,241,891.65 3,210,523.29 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 290,780,608.89 40,590,948.96 加：营业外收入 6,085,719.26 3,571,480.38 减：营业外支出 22,791,618.00 172,311.30 其中：非流动资产处置净损失 11,810,077.82 -756,215.55 三、利润总额（亏损总额以“－”号 274,074,710.15 43,990,118.04 填列） 减：所得税费用 35,380,430.97 10,130,364.90 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 238,694,279.18 33,859,753.14 公司法定代表人：李国璋 主管会计工作负责人：胡坤裔 会计机构负责人：王琛 54 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 2,745,665,539.86 1,687,959,675.02 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 11,671,083.41 21,274,884.66 收到其他与经营活动 七.44 15,251,605.27 36,863,565.92 有关的现金 经营活动现金流入 2,772,588,228.54 1,746,098,125.60 小计 购买商品、接受劳务 1,741,298,504.30 1,026,052,077.33 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 55 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 支付给职工以及为职 113,921,511.18 87,640,871.61 工支付的现金 支付的各项税费 237,235,046.64 100,808,202.35 支付其他与经营活动 七.45 132,654,745.86 176,106,548.81 有关的现金 经营活动现金流出 2,225,109,807.98 1,390,607,700.10 小计 经营活动产生的 547,478,420.56 355,490,425.50 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 10,500,000.00 11,500,000.00 取得投资收益收到的 509,366.60 3,507,363.24 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 32,068,581.52 30,675,243.00 的现金净额 处置子公司及其他营 31,508,931.44 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 2,800,000.00 有关的现金 投资活动现金流入 43,077,948.12 79,991,537.68 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 214,438,071.32 249,344,656.78 的现金 投资支付的现金 95,959,353.62 46,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 15,783,642.96 55,315,431.76 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 326,181,067.90 351,160,088.54 小计 投资活动产生的 -283,103,119.78 -271,168,550.86 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 4,900,000.00 272,500,000.00 其中：子公司吸收少 4,900,000.00 3,000,000.00 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,255,516,874.87 1,109,190,000.00 发行债券收到的现金 56 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与筹资活动 七.46 710,020,062.84 4,757,083.13 有关的现金 筹资活动现金流入 1,970,436,937.71 1,386,447,083.13 小计 偿还债务支付的现金 1,467,014,622.35 1,174,310,000.00 分配股利、利润或偿 128,964,585.20 117,294,892.71 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 5,409,970.50 391,000.00 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 七.47 801,043,328.04 44,451,099.68 有关的现金 筹资活动现金流出 2,397,022,535.59 1,336,055,992.39 小计 筹资活动产生的 -426,585,597.88 50,391,090.74 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -280,378.27 -2,452,450.50 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -162,490,675.37 132,260,514.88 增加额 加：期初现金及现金 251,511,297.20 119,250,782.32 等价物余额 六、期末现金及现金等价 89,020,621.83 251,511,297.20 物余额 公司法定代表人：李国璋 主管会计工作负责人：胡坤裔 会计机构负责人：王琛 57 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,909,994,864.48 1,331,606,734.14 收到的现金 收到的税费返还 951,759.51 21,175,824.43 收到其他与经营活动 214,576,601.77 33,079,914.93 有关的现金 经营活动现金流入 2,125,523,225.76 1,385,862,473.50 小计 购买商品、接受劳务 708,826,096.58 826,680,604.57 支付的现金 支付给职工以及为职 83,942,760.49 62,853,113.17 工支付的现金 支付的各项税费 126,932,343.25 51,502,822.28 支付其他与经营活动 868,576,044.27 139,381,225.07 有关的现金 经营活动现金流出 1,788,277,244.59 1,080,417,765.09 小计 经营活动产生的 337,245,981.17 305,444,708.41 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 9,500,000.00 11,500,000.00 取得投资收益收到的 37,066,059.04 3,294,363.24 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 1,816,573.62 30,223,146.19 的现金净额 处置子公司及其他营 31,508,931.44 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 1,800,000.00 有关的现金 投资活动现金流入 48,382,632.66 78,326,440.87 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 46,057,479.08 80,427,606.46 的现金 投资支付的现金 92,500,000.00 46,500,000.00 取得子公司及其他营 16,277,800.00 220,975,431.76 58 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 53,269,217.20 有关的现金 投资活动现金流出 154,835,279.08 401,172,255.42 小计 投资活动产生的 -106,452,646.42 -322,845,814.55 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 269,500,000.00 取得借款收到的现金 1,151,262,388.19 856,190,000.00 收到其他与筹资活动 716,250,354.92 4,047,696.76 有关的现金 筹资活动现金流入 1,867,512,743.11 1,129,737,696.76 小计 偿还债务支付的现金 1,219,364,622.35 975,000,000.00 分配股利、利润或偿 126,589,644.35 104,921,652.64 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 807,242,286.68 19,886,623.97 有关的现金 筹资活动现金流出 2,153,196,553.38 1,099,808,276.61 小计 筹资活动产生的 -285,683,810.27 29,929,420.15 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -280,378.27 -2,113,356.06 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -55,170,853.79 10,414,957.95 增加额 加：期初现金及现金 102,153,717.50 91,738,759.55 等价物余额 六、期末现金及现金等价 46,982,863.71 102,153,717.50 物余额 公司法定代表人：李国璋 主管会计工作负责人：胡坤裔 会计机构负责人：王琛 59 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股 准备 一、 上年年末 210,000,000.00 410,164,900.07 68,456,395.10 162,846,234.65 3 余额 加： 同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 加： 会计 1,485,046.85 政策变更 前期差错更 正 其 他 二、本年年初 210,000,000.00 410,164,900.07 68,456,395.10 164,331,281.50 3 余额 三、本年增减 变动金额（减 42,000,000.00 -20,586,243.56 23,869,427.92 229,303,928.45 1 少以“－”号 填列） （一）净利润 295,173,356.37 1 （二）直接计 入所有者权 21,413,756.44 - 益的利得和 损失 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 21,413,756.44 - 上述（一）和 21,413,756.44 295,173,356.37 1 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 23,869,427.92 -65,869,427.92 - 配 1．提取盈余 23,869,427.92 -23,869,427.92 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 -42,000,000.00 - （或股东）的 61 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 42,000,000.00 -42,000,000.00 转 1．资本公积 转增资本（或 42,000,000.00 -42,000,000.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 252,000,000.00 389,578,656.51 92,325,823.02 393,635,209.95 5 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股 准备 一、 上年年末 160,000,000.00 252,349,071.25 65,070,419.79 113,693,688.98 余额 加： 同一 控制下企业 -21,000,000.00 -2,359,104.17 合并产生的 追溯调整 加： 会计 784,019.80 政策变更 前 62 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 期差错更正 其 他 二、本年年初 160,000,000.00 231,349,071.25 65,070,419.79 112,118,604.61 余额 三、本年增减 变动金额（减 50,000,000.00 178,815,828.82 3,385,975.31 50,727,630.04 少以“－”号 填列） （一）净利润 76,211,286.69 （二）直接计 入所有者权 -416,875.14 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -416,875.14 上述（一）和 -416,875.14 76,211,286.69 （二）小计 （三）所有者 50,000,000.00 178,135,022.62 投入和减少 63 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 资本 1．所有者投 50,000,000.00 216,513,455.00 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -38,378,432.38 （四）利润分 3,385,975.31 -24,385,975.31 配 1．提取盈余 3,385,975.31 -3,385,975.31 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 -21,000,000.00 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 1,097,681.34 -1,097,681.34 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 1,097,681.34 -1,097,681.34 四、本期期末 210,000,000.00 410,164,900.07 68,456,395.10 162,846,234.65 余额 公司法定代表人：李国璋 主管会计工作负责人：胡坤裔 64 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位: 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 一、上年年末余 210,000,000.00 400,999,108.75 68,456,395.10 97,243,810.17 额 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 210,000,000.00 400,999,108.75 68,456,395.10 97,243,810.17 额 三、本年增减变 动金额（减少以 42,000,000.00 -26,180,000.00 23,869,427.92 172,824,851.26 “－”号填列） （一）净利润 238,694,279.18 （二）直接计入 所有者权益的 15,820,000.00 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 65 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 响 4．其他 15,820,000.00 上述（一）和 15,820,000.00 238,694,279.18 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 23,869,427.92 -65,869,427.92 1．提取盈余公 23,869,427.92 -23,869,427.92 积 2．对所有者（或 -42,000,000.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 42,000,000.00 -42,000,000.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 42,000,000.00 -42,000,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 252,000,000.00 374,819,108.75 92,325,823.02 270,068,661.43 额 66 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 一、上年年末余 160,000,000.00 222,864,086.13 65,070,419.79 87,770,032.34 额 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 160,000,000.00 222,864,086.13 65,070,419.79 87,770,032.34 额 三、本年增减变 动金额（减少以 50,000,000.00 178,135,022.62 3,385,975.31 9,473,777.83 “－”号填列） （一）净利润 33,859,753.14 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 67 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和 33,859,753.14 （二）小计 （三）所有者投 50,000,000.00 178,135,022.62 入和减少资本 1．所有者投入 50,000,000.00 216,513,455.00 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 -38,378,432.38 （四）利润分配 3,385,975.31 -24,385,975.31 1．提取盈余公 3,385,975.31 -3,385,975.31 积 2．对所有者（或 -21,000,000.00 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 210,000,000.00 400,999,108.75 68,456,395.10 97,243,810.17 额 公司法定代表人：李国璋 主管会计工作负责人：胡坤裔 会计机构负 68 (三) 财务报表附注 财 务 报 表 附 注 一、公司基本情况 湖北兴发化工集团股份有限公司前身系湖北兴发化工股份有限公司。经湖北省体改委鄂体改 [1996]443 号文批准，1996 年 12 月 31 日公司由原“湖北兴发化工股份有限公司”更名为“湖北兴发 化工集团股份有限公司”。公司是 1994 年 6 月 8 日经湖北省体改委鄂改生[1994]95 号文批准，由湖 北省兴山县化工总厂、兴山县天星水电集团水电专业公司（现兴山县水电专业公司）、湖北双环化工 集团公司三家作为发起人以定向募集方式设立的股份有限公司。1999 年 5 月 10 日经中国证券监督管 理委员会证监发行字[1999]48 号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股 4000 万股（每股面值 1 元）。1999 年 6 月 16 日经上海证券交易所上证上字[1999]34 号文批准，公司社会公众股在上海证券 交易所挂牌交易，股票简称“兴发集团”，股票代码：“600141”。发行后公司股本为 16000 万股， 2006 年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]173 号文核准，采取非公开发行股票人民币普通 股 5000 万股，发行后公司股本为 21000 万股，注册资本为 21000 万元。2008 年 5 月资本公积转增股 本 4200 万元，变更后的注册资本为 25200 万元。营业执照注册号 420000000007536。 公司的经营范围： 磷化工系列产品及精细化工产品生产销售；水力发电、供电、磷矿石的开采、销售；经营本企业或 本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务等。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）会计期间 自公历 1月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 以人民币为记帐本位币。 （三）记账基础及计量属性 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 以权责发生制为记账基础。财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当 期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生工具等以公允价值计量；采购时超过正常信 用条件延期支付的存货、固定资产等以购买价款的现值计量。 （四）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法 公司发生的外币经济业务，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。在资产负债表日， 外币货币性项目采用该日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期 汇率不同而产生的汇兑差额，除以下情形外，均计入当期损益： （1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额予以资本化计入相关资产的成本； （2）为了特定外币汇兑风险进行套期而签订的交易合同所产生的汇兑差额采用套期会计处理； （3）对实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 外币报表折算差额列示，在处置境外经营的当期转出计入损益。 外币非货币性项目，以历史成本计量的仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金 额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益或股东权益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：所有资产、负债类项目按资产负债表日 的即期汇率折算；除"未分配利润"项目外的所有者权益按发生时的即期汇率折算； 利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易日即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利 润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后 资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额单独列示。 购买境外经营所产生的商誉以及购买日对境外经营的资产、负债进行的公允价值调整，视作境外 经营的资产及负债，按资产负债表日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将境外经营的资产负债表中所有者权益项目列示的，与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，按处置的比例自所有者权益项目转出计入处置当期损益。 现金流量表按交易日即期汇率的近似汇率折算为人民币，汇率变动对现金及现金等价物的影响， 作为调节项目，在现金流量表中以"汇率变动对现金及现金等价物的影响"单独列示。 年初数和上年实际数按照上年会计报表折算后的数额列示。 （五）现金等价物的确定标准 列示于现金流量表的现金是指库存现金及使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的 银行存款及其他货币资金,现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额的现金及价值变动风险很小的投资。 （六）金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类 按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； (2) 持有至到期投资； 70 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 贷款和应收款项； (4) 可供出售金融资产； (5) 其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或 金融负债。 3、金融资产和金融负债的计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为 初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或 债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日， 将其公允价值变动计入当期损益。 (2) 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入 投资收益。 (3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量。 (4) 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利 息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积）。 (5) 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续 计量。 4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其 发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。 （1）应收款项 对于单项金额重大的应收款项（应收账款单笔金额1000万以上，其他应收款单笔金额100万以上）， 应单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，计提坏账准备。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，应单独进行减值测试， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 其他不重大的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。 对于单项金额重大和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，在 未来现金流量现值高于其账面价值时，仍按照账龄分析法计提坏账准备。1年以内的应收款项按应收账 款和其它应收款期末余额的5%计提坏账准备；1—2年的按10%计提坏账准备；2—3年的按20%计提坏账 71 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 准备；3—4年的按40%计提坏账准备；4年以上的按100%计提坏账准备。 纳入合并范围的关联方之间不 计提坏账准备。 应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 （2）持有至到期投资 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，确认减值损失，计提减值准备。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工 具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （七）存货的确认和计量 1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 2、存货计价方法：原材料、库存商品、低值易耗品、包装物购进采用实际成本计算，原材料、 库存商品发出采用加权平均法结转其成本；低值易耗品、包装物在领用时采用一次摊销法。 3、期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目 计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 产成品、在产品和用于出售的原材料等直接用于出售的存货，其可变现净值按该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产 的产成品的估计售价减去完工时估计要发生的成本、销售费用、相关税费后的金额确定；为执行销售 合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础；公司持有存货的数量多于销售合同 订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础。 4、存货盘存制度采用永续盘存制。 （八）长期股权投资的确认和计量 1、长期股权投资的初始计量： (1) 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 72 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务 重组》确定。 2、长期股权投资的核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实 施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： （1）长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复， 应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值 准备一经计提，不予转回。 （2）长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 （九）投资性房地产的确认和计量 1、初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 (1) 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 (2) 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 (3) 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 2、后续计量 公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 3、折旧或摊销 73 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。 4、减值的处理 公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值， 则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予 转回。 （十）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： (1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； (2) 使用寿命超过一个会计年度。 2、固定资产按实际成本进行初始计量。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则 第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 3、固定资产的折旧方法 公司固定资产折旧采用平均年限法，并按固定资产原价，估计经济使用年限和估计残值率，分类 别确定折旧如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率(%) 年折旧率（%) 房屋及建筑物 30—50年 5 1.90—3.17 机器设备 10—20年 5 4.75—9.50 运输工具 5年 5 19 其 他 5年 5 19 但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减 去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 4、固定资产减值准备的确认标准和计提方法 年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于 其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术进步原因，已不 可使用的固定资产；或虽可使用，但使用后产生大量不合格品的；或已遭毁损，不再具有使用价值和 转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产，全额计提减值准备。固定资产减值准 备一经计提，不予转回。 （十一）在建工程的确认和计量 1、在建工程的计价 74 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固 定资产。工程完工达到预定可使用状态前发生的与工程有关的借款所发生的、满足资本化条件的借款 费用支出计入工程造价；其后发生的有关利息支出计入当期损益。 2、在建工程减值准备 年末公司对单项在建工程资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建 工程减值准备一经计提，不予转回。 存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备： (1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； (3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十二）无形资产计价及摊销方法 1、无形资产的计价： 无形资产按其成本作为入帐价值。内部研究开发项目研究阶段的支出，于 发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2、无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用年限、合同规定的受益年 限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销，按其受益对象分别计入相关资产成本和当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但在每个会计期末进行减值测试。 3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对无形资产逐项进行检查，当存在以下减值 迹象时估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： （1）已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形； 无形资产减值准备一经计提，不予转回。 （十三）长期待摊费用 长期待摊费用主要包括长期预付租金、长期预付租赁费、经营租赁方式租入的固定资产改良支出 等。 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。 75 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 （十四）借款费用的确认与计量 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所 发生的，于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确 定： (1) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 (2) 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、 奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工 提供服务的受益对象，将职工薪酬计入相关资产成本或当期损益： （1）由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （3）因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用； 除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。 （十六）收入确认原则 1、销售商品在满足以下条件时确认收入实现： 76 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有效控制； (3) 与交易相关的经济利益很可能流入企业； (4) 收入的金额能够可靠地计量； (5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 3、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十七）政府补助 1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： (1) 企业能够满足政府补助所附条件； (2) 企业能够收到政府补助。 2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 (2) 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （十八）递延所得税资产及负债的确认依据 1、递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其用于计算应纳税所得额时的计税基 础的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税款采用资产负债表债务法核算。一般情况下，所有 的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产只在估计未来应纳税所得额 可以抵销暂时性差异的限额内予以确认。如果暂时性差异是由商誉的初始确认或由一项既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产和负债的初始确认产生，则不确认相应的递延所得税 资产及负债。 2、公司对子公司及合营企业、联营企业的长期股权投资产生的应纳税暂时性差异确认相应的递 延所得税负债，但如果本公司能够控制该暂时性差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回时，则不确认相应的递延所得税负债。除非很可能获得足够的应纳税所得额抵减暂时性 差异，且这些暂时性差异在可预见的未来很可能转回时，才确认本公司对子公司、合营企业及联营企 业的长期股权投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来不再很可能获得足够的应 纳税所得额以转回部分或全部递延所得税资产，对不能转回的部分扣减递延所得税资产的账面价值。 期后如果估计很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 77 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 4、递延所得税按资产负债表日预期收回相关资产或清偿负债当期已执行或实质上已执行的适用 所得税率计算。递延所得税资产和递延所得税负债的计量，采用与预期收回资产或清偿负债的方式相 一致的税率和计税基础。 （二十）企业合并 1、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 不同企业合并方式处理原则： （1）非同一控制下的吸收合并 公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业 合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。 （2）非同一控制下的控股合并 公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价 值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负 债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资 产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 （3）分步实现的企业合并 公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 （二十一）合并会计报表编制方法 公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被 投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。 1、本年度公司合并范围变更情况： 2008年，公司五届十九次董事会决议通过收购宜昌市葛洲坝化工集团有限公司所持扬州市 葛洲坝化工有限公司100％股权的决议。收购完成后，变更为扬州瑞阳化工有限责任公司。 2008年8月，公司出资510万元新设成立广西兴发化工有限公司，出资比例为51%。 2007年12月，公司全资子公司保康楚烽化工有限责任公司签定股权转让合同，拟受让保康庄 园肥业有限公司70%股权，分次出资，截至2008年7月，共计持有保康庄园肥业有限公司的70％股权。 2008年8月，公司出资300万元新设成立全资子公司宜昌市兴磷磷化工检测有限公司。 2、本年度通过同一控制下企业合并取得的子公司 本年度无通过同一控制下企业合并取的的子公司。 78 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、本年度通过非同一控制下企业合并取得的子公司 持股比例、 其他实质上构 注册资本 单位名称 注册地 表决权比例 经营范围 成对子公司的 （万元） （%） 净投资额 扬州瑞阳化 江都市吴桥镇工 工业磷酸、食品级磷 工有限责任 1000 100 业园 酸生产、销售 公司 过磷酸钙、复合肥、 保康庄园肥 复混肥、磷矿粉生产 保康县城关镇 1300 70 业有限公司 销售、硫铁况开采、 销售；硫酸生产； 4、合并会计报表的编制方法 公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。合并 时合并范围内的所有内部交易和内部往来予以抵销。 5、纳入合并范围子公司少数股东权益、少数股东损益金额 货币单位：元 单位名称 少数股东权益 少数股东损益 兴山县兴盛矿产有限公司 67,457.77 889.97 兴山县兴营矿产有限公司 32,856.67 649.99 兴山县新兴化工有限公司 651,570.60 334,599.58 宜昌楚磷化工有限公司 18,885,497.61 6,454,346.03 神农架武山矿业有限责任公司 24,056,003.78 8,673,859.53 安宁盛世达化工有限公司 1,940,015.53 562,436.05 保康庄园肥业有限公司 3,044,425.31 -855,574.69 广西兴发化工有限公司 2,842,719.91 -621,780.27 小 计 51,520,547.18 14,549,426.19 (二十二)会计政策和会计估计变更说明 根据《财政部关于做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）规定， 对安全生产费用，按照《企业会计准则讲解（2008）》中的要求进行了追溯调整，在所有者权益“盈 余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。上述追溯调整导致未分配利润年初 数增加1,485,046.85 元，同时其他应付款年初数减少1,485,046.85元。 79 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、税项 1、增值税销项税率：磷矿石、硅石、原煤为 13%，其余增值税应纳税产品销项税率 17%，附加的 城建税依实际缴纳的流转税计征 1%—7%，教育费附加依实际缴纳的流转税计征 3%。 2、所得税 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于湖北省 2008 年第二、三批高新技术企业备 案申请的回复》（国科火字【2009】059 号）文件，公司被认定为高新技术企业。已取得高新技 术企业证书，编号为 GR200842000379，发证时间为 2008 年 12 月 30 日，有效期 3 年。公 司２００８年所得税税率按１５％征收,其他子公司按 25%的所得税税率征收。 3、营业税 营业税税率 3%—5%，按应纳税营业所得为计税依据。 4、其它税项包括房产税、车船使用税等依据有关税法计征。 六、 控股子公司 本公司所控制的子公司的情况 实质上构成 表决权 注册资本 投资额 持股比 单位名称 注册地 经营范围 对子公司净 比例 备注 （万元） （万元） 例（%） 投资余额 (%) 兴山县兴盛矿 榛子乡张官店 矿产品开发及销售 7500 7495 7495 99.93 99.93 产有限公司 兴山县兴营矿 兴山县南阳镇云盘 矿石开采、加工、 50 45 45 90 90 产有限公司 村 销售 兴山县新兴化 生产、销售精细磷 兴山县古夫镇 200 150 150 75 75 工有限公司 酸盐产品 宜昌楚磷化工 宜昌市猇亭区长江 精细磷酸盐产品的 6000 5000 5000 83.33 83.33 有限公司 路 29 号 生产销售 硐室爆破、岩土爆 兴山巨安爆破 兴山县古夫镇 破、民爆物品的使 100 100 100 100 100 工程有限公司 用和储存 兴山县峡口港 港口装卸、运输业 兴山县峡口镇 2100 2100 2100 100 100 有限责任公司 务 湖北兴发化工 进出口有限公 宜昌市解放路 52 号 进出口业务 3000 3000 3000 100 100 司 神农架武山矿 磷矿石开采及销 业有限责任公 神农架新华乡 售；磷化工产品生 5000 3504.29 3500 70 70 司 产销售 兴山县耿家河 兴山县高阳镇 煤炭开采与销售 1000 1583.90 1000 100 100 煤炭有限公司 安宁盛世达化 精细磷酸盐产品的 云南省安宁市 500 350 350 70 70 工有限公司 生产销售 磷矿石开采、加工、 保康楚烽化工 保康县城关镇西北 销售；磷化工产品 16500 24032.73 24032.73 100 100 有限责任公司 路 生产销售 80 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 无机盐化工产品、 广西壮族自治区柳 柳城县兴发经 日用化工产品、医 州市柳城县六塘镇 300 300 300 100 100 贸有限公司 药中间体、金属制 工业区 品销售 生产销售三聚磷酸 广西兴发化工 柳城县六塘工业区 钠、工业磷酸、食 1000 510 510 51 51 有限公司 品添加剂磷酸 过磷酸钙、复合肥、 复混肥、磷矿粉生 保康庄园肥业 保康县城关镇 产销售、硫铁况开 1300 910 910 70 70 有限公司 采、销售；硫酸生 产； 扬州瑞阳化工 江都市吴桥镇工业 工业磷酸、食品级 1000 677.78 677.78 100 100 有限公司 园区 磷酸生产、销售 宜昌市兴磷磷 宜昌市猇亭区长江 磷化工产品及原辅 化工检测有限 300 300 300 100 100 村 材料质量检测 公司 七、合并财务主要项目注释（以下除特别注释外货币单位均以人民币元表示） 1.货币资金 期末数 期初数 项 目 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现 金 9,262.61 94,682.69 银行存款 172,707.85 89,011,359.22 991,577.55 - 251,416,614.51 其中：人民币 87,830,970.15 - - 244,173,537.14 存款 美元存 172,707.85 6.8346 1,180,389.07 991,577.55 7.3046 7,243,077.37 款 其他货币资金 115,329,514.51 - - 109,840,854.50 合 计 172,707.85 204,350,136.34 991,577.55 - 361,352,151.70 注：（1）货币资金期末金额比期初金额减少主要是公司年初募集资金余额本年投入使用以及归还银行 贷款所致； （2）其他货币资金中有 115,329,514.51 元为存出保证金。 2．应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,655,920.00 4,714,758.27 合 计 4,655,920.00 4,714,758.27 注：应收票据中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东票据。 81 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 3.应收账款 （1）按类别列示明细情况 占应收款项 坏账准备 种 类 金 额 坏账准备金额 总额比例(%) 比例(%) 单项金额重大 127,610,415.90 59.77 49.89 6,380,520.80 单项金额不重大 按信用风险组合 1,718,904.50 0.81 13.44 1,718,904.50 后风险较大 其他不重大 84,169,134.55 39.42 36.67 4,690,056.68 合 计 213,498,454.95 100 100 12,789,481.98 注：单项金额重大的应收账款、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账 款和其他不重大应收账款的划分标准及坏账准备计提比例见附注四、(六)、4、（1）。 （2）按账龄划分 期末数 期初数 账面余额 账面余额 坏帐准备 账面价值 账龄 比例 坏帐准备 账面价值 比例 金额 % % 208,410,884.94 97.62 10,420,544.27 197,990,340.67 130,832,333.52 95.41 6,575,550.84 124,256,782.68 1 年以内 254,728.82 0.12 25,472.88 229,255.94 4,800,718.28 3.50 480,071.83 4,320,646.45 1-2 年 3,961,411.73 1.86 1,477,354.37 2,484,057.36 327,854.81 0.24 65,570.96 262,283.85 2-3 年 8,865.00 3,546.00 5,319.00 1,124,997.44 0.82 449,998.98 674,998.46 3-4 年 862,564.46 0.4 862,564.46 37,442.94 0.03 37,442.94 - 4 年以上 213,498,454.95 100 12,789,481.98 200,708,972.97 137,123,346.99 7,608,635.55 129,514,711.44 合 计 100 注：①应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款； ②应收账款期末比期初增加 76,375,107.96 元,主要原因是公司规模扩大，产品销售收入上升； ③前 5 名期末余额合计为 116,890,710.90 元，账龄均为一年以内，占本期期末应收账款余额的 54.75%； 计提比 名称 金 额 坏账准备 款项性质 例 联合利华（中国）投资有限公司 30,616,878.50 1,530,843.93 5% 销货款 秘鲁宝洁公司 35,549,780.12 1,777,489.01 5% 销货款 美国宝洁公司 17,286,446.36 864,322.32 5% 销货款 菲律宾宝洁公司 11,946,217.86 597,310.89 5% 销货款 阿根廷宝洁公司 21,491,388.06 1,074,569.40 5% 销货款 合 计 116,890,710.90 5,844,535.55 82 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 4.预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 5,557,975.46 68.00 22,150,210.40 88.11 1-2 年 576,501.48 7.05 1,823,877.16 7.26 2-3 年 834,523.01 10.21 1,005,520.21 4.00 3-4 年 1,033,240.21 12.64 10,000.00 0.04 4 年以上 171,131.83 2.10 148,695.96 0.59 合 计 8,173,371.99 100 25,138,303.73 100 注：（1）预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款； （2）预付账款期末比期初减少 16,964,931.74 元，下降比例为 67%，主要因为本期加大往来清收 和材料采购入账力度。 5.其他应收款 （1）按类别列示明细情况 占应收款项 坏账准备 种 类 金 额 总额比例(%) 计提比例 坏账准备金额 (%) 单项金额重大 7,415,169.79 45.6 15.94 370,758.49 单项金额不重大按 信用风险组合后风 1,009,586.95 6.21 43.42 1,009,586.95 险较大 其他不重大 7,837,001.58 48.19 40.64 945,002.94 合 计 16,261,758.32 100 100 2,325,348.38 （2）按账龄划分 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏帐准备 账面价值 比例 坏帐准备 账面价值 金额 金额 % % 1 年以内 11,412,155.02 70.18 570,607.75 10,841,547.27 9,321,571.72 50.34 766,766.65 8,554,805.07 1-2 年 1,283,492.91 7.89 128,349.30 1,155,143.61 4,415,314.01 23.84 440,733.66 3,974,580.35 2-3 年 2,969,398.18 18.26 1,346,265.83 1,623,132.35 2,827,778.70 15.27 582,842.37 2,244,936.33 3-4 年 527,608.00 3.24 211,021.29 316,586.71 776,579.38 4.19 310,832.16 465,747.22 83 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 4 年以上 - 69,104.21 0.43 69,104.21 0.00 1,176,940.96 6.36 1,176,940.96 合 计 16,261,758.32 100 2,325,348.38 13,936,409.94 18,518,184.77 100 3,278,115.80 15,240,068.97 注：①无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款； ②前 5 名期末余额合计为 7,965,880.79 元，占本期期末其他应收款余额的 48.99%； 单位名称 期末余额 账龄 款项性质 湖北泰盛化工有限公司 3,409,657.06 一年以内 资产转让款等 兴山县安全生产监督管理局 1,250,000.00 一年以内 安全保证金 湖北兴瑞化工有限公司 2,755,512.73 一年以内 资产转让款等 宜昌猇亭区安全生产监督管理局 300,000.00 一年以内 安全保证金 中国国际贸易促进委员会 250,711.00 一年以内 垫付款 小计 7,965,880.79 6.应收股利 项 目 期末数 期初数 重庆兴发金冠化工有 7,848,516.92 限公司 7.存货 (1)存货分类 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 56,600,209.44 6,334,500.69 50,265,708.75 62,853,926.13 - 62,853,926.13 库存商品 196,347,275.09 21,286,956.64 175,060,318.45 139,988,979.91 - 139,988,979.91 低值易耗 465,547.28 - 465,547.28 1,165,679.44 - 1,165,679.44 品 包装物 9,817,100.02 - 9,817,100.02 1,027,880.92 - 1,027,880.92 合计 263,230,131.83 27,621,457.33 235,608,674.50 205,036,466.40 - 205,036,466.40 （2）存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 原材料 6,334,500.69 6,334,500.69 库存商品 38,921,351.59 17,634,394.95 21,286,956.64 合 计 45,255,852.28 17,634,394.95 27,621,457.33 注：①存货期末比期初增加 58,193,665.43 元，主要原因为：公司产能提升和贸易周转储备，导致库 存商品增加； ②因存货市价下跌造成本期计提存货跌价准备。2008 年度五钠、黄磷等磷化工商品的市场价格 下降，导致产成品及相关的原材料价值的可变现净值低于存货成本。可变现净值为存货的预计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：库存商品和 用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售 84 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；需要经过加工的原材料，在正常生产经营过程中， 其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。 8. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 应收出口退税 2,275,096.52 9. 持有至到期投资 项 目 期末数 期初数 04 中行 02 债券 2 ,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2 ,000,000.00 2,000,000.00 10.长期股权投资 （1） 类别 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 长期股权投资 - 对子公司投资 - 对合营公司投资 38,210,523.29 14,477,821.70 7,848,516.92 44,839,828.07 对联营公司投资 30,843,296.87 121,704,270.53 12,000,000.00 140,547,567.40 其他股权投资 36,000,000.00 4,459,353.62 1,000,000.00 39,459,353.62 合 计 105,053,820.16 140,641,445.85 20,848,516.92 224,846,749.09 (2)长期股权投资—其他股权投资 初始投资额(期初 本期增加 持股 本期权益 被投资公司名称 期末数 余额) 投资成本 比例% 增减额 一、采用成本法核算 36,000,000.00 3,459,353.62 39,459,353.62 兴山县农村信用合作社联合社 4,400,000.00 4,000,000.00 5.2 8,400,000.00 宜昌市商业银行股份有限公司 30,000,000.00 5.24 30,000,000.00 兴山天安电力公司 600,000.00 5 600,000.00 耿家河煤矿救护队 459,353.62 459,353.62 神农架兴神发展有限公司 1,000,000.00 -1,000,000.00 二、采用权益法核算 69,053,820.16 94,000,000.00 22,333,575.31 185,387,395.47 湖北泰盛化工有限公司 30,843,296.87 12,000,000.00 24 25,940,200.58 68,783,497.45 湖北兴瑞化工有限公司 72,000,000.00 30 -235,930.05 71,764,069.95 重庆兴发金冠有限公司 38,210,523.29 10,000,000.00 50 -3,370,695.22 44,839,828.07 小计 105,053,820.16 97,459,353.62 22,333,575.31 224,846,749.09 期初数与上年年末数的差异为保康庄园肥业有限公司本期增加持股比例纳入合并范围形成。 85 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 （3）合营及联营企业 业务 持股 表决权 期末净资 营业 净利润 单位名称 注册地 性质 比例 比例 产（万元） 收入（万元） （万元） 重庆兴发金冠 重庆市垫江县澄溪镇通集 村 化工 50% 50% 8305.73 15777.78 895.56 有限公司 湖北泰盛化工有 湖北宜昌市猇亭区长江路 29 号 化工 24% 24% 27022.26 103259.76 30834.19 限公司 湖北兴瑞化工有 湖北宜昌市猇亭区长江路 29 号 化工 30% 30% 23921.36 2926.63 -78.64 限公司 注：（1）重庆兴发金冠有限公司（以下简称“金冠”）2008 年度年报业经四川华信（集团）会 计师事务所审计，并出具了川华信审[2009]042 号审计报告，金冠的重要会计政策、会计估计与湖北 兴发化工集团股份有限公司不存在重大差异； （2）湖北泰盛化工有限公司（以下简称“泰盛”）2008 年度年报业经浙江天健会计师事务 所审计，并出具了浙天会审（2009）325 号审计报告，泰盛的重要会计政策、会计估计与湖北兴发 化工集团股份有限公司不存在重大差异； 11.固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 1,318,174,683.38 12,349,062.97 48,393,571.59 1,282,130,174.76 机器设备 652,898,264.20 193,267,305.23 117,701,490.82 728,464,078.61 运输工具 14,031,349.55 5,086,051.30 2,159,569.72 16,957,831.13 其它设备 6,968,152.69 16,686,568.25 542,404.80 23,112,316.14 合 计 1,992,072,449.82 227,388,987.75 168,797,036.93 2,050,664,400.64 (2) 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 134,721,781.87 28,707,222.84 9,029,804.64 154,399,200.07 机器设备 183,218,811.29 52,569,781.00 37,734,392.64 198,054,199.65 运输工具 8,211,168.00 1,210,126.06 500,527.59 8,920,766.47 其它设备 2,238,046.59 3,394,973.72 58,366.74 5,574,653.57 合 计 328,389,807.75 85,882,103.62 47,323,091.61 366,948,819.76 （3）固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 8,347,584.84 - - 8,347,584.84 机器设备 1,652,785.81 - - 1,652,785.81 合 计 10,000,370.65 - - 10,000,370.65 86 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 注：（1）本期固定资产增加主要为公司新增非同一控制企业合并增加固定资产和本年度在建工程 转固形成； （2）期末固定资产中有部分房屋和设备用于了借款抵押 名 称 抵押权人 期末净值 白沙河化工厂厂房 中国银行三峡分行 105,911,969.84 刘草坡化工厂 7500T 黄磷 1#电炉 中国银行三峡分行 6,241,625.94 刘草坡化工厂构筑物 中国工商银行三峡分行 70,072,446.84 古夫化工厂构筑物、厂房 中国工商银行三峡分行 5,885,256.83 白化河化工厂设备 中国工商银行三峡分行 233,322,182.72 股份电站设备、房屋、构筑物（三堆河除外） 中国工商银行三峡分行 354,357,360.47 刘化食品级六偏、清洁示范工程、余热利用设备 中国建设银行三峡分行 44,941,362.36 刘草坡化工厂厂房 中国建设银行三峡分行 11,533,697.28 楚烽公司房屋、设备 中国农业银行保康县支行 38,963,216.24 三堆河电站设备、厂房 交通银行宜昌分行 28,397,914.00 合 计 899,627,032.52 12.在建工程 (1) 在建工程增减变动表 其中：资本 其中：资 工程名称 年 初 余 额 本期增加 本期转固 期 末 余 额 化 本化 刘草坡 5000T/年 次磷酸钠工程 29,781,370.86 29,781,370.86 3 万吨商品磷酸 12,704,670.50 12,704,670.50 3 万吨五钠 2,804,823.85 2,804,823.85 1 万吨黄磷电炉 13,345,442.24 13,345,442.24 阻燃剂项目 337,916.03 4,875,295.08 2,516,722.75 2,696,488.36 白竹矿区 51,583,631.66 60,653,695.58 17,870,131.27 94,367,195.97 五硫化二磷技改项 目 479,104.42 3,020,008.88 3,499,113.30 2000 吨母液储槽项 目 1,634,694.14 1,634,694.14 磷泥烧酸 6,936,563.27 6,936,563.27 后坪洞探工程 2,153,752.04 2,153,752.04 环境治理项目 5,902,775.03 3,643,790.46 9,546,565.49 0.00 20,929,902.93 酸式焦磷酸钠项目 7,791,408.75 13,727,095.18 588,601.00 瓦屋四块段 20,770,703.25 7,946,535.03 16,175,016.78 12,542,221.50 探矿工程 15,202,845.03 8,103,859.48 23,306,704.51 锅炉项目 9,303,517.87 71,350.90 6,259,185.18 14,737,554.44 825,148.61 其他零星工程 29,405,195.12 26,672,918.20 29,996,254.24 26,081,859.08 合 计 140,777,097.16 71,350.90 204,263,699.97 120,343,405.31 224,697,391.82 87 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）在建工程明细表 工程项目 工程投入占预 工程名称 资金来源 预算数（万元） 算的比例% 白竹矿区 11,288 募集资金 99.43% - 酸式焦磷酸钠项 目 4,350 自筹 92.82% - 瓦屋四块段矿井 4,594 自筹 63% - 探矿工程 5,000 自筹 47% 刘草坡次磷酸钠 4857 自筹 62% 3 万吨食品级五 钠 4836.5 自筹 6% 1 万吨黄磷电炉 7589.35 自筹 18% 锅炉项目 4,403 自筹 36% 13.工程物资 项 目 期末数 期初数 工程物资 304,271.21 956,828.22 14.无形资产 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 190,740,139.89 61,957,059.34 252,697,199.23 土地使用权 72,657,251.97 23,587,106.49 96,244,358.46 采矿权 95,760,188.11 10,057,120.59 105,817,308.70 用电权 25,807,300.00 25,807,300.00 软件 2,505,532.26 2,505,532.26 非专利技术 22,322,699.81 22,322,699.81 二、累计摊销 9,265,193.91 32,213,283.98 合计 22,948,090.07 土地使用权 6,697,727.94 1,699,119.06 8,396,847.00 采矿权 10,154,680.14 6,174,706.89 16,329,387.03 用电权 759,038.24 759,038.24 软件 632,329.72 632,329.72 非专利技术 6,095,681.99 6,095,681.99 三、减值准备 - - - - 累计金额合计 土地使用权 - - - - 采矿权 - - - - 88 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 用电权 软件 非专利技术 - - - - 四、无形资产 167,792,049.82 220,483,915.25 账面价值合计 土地使用权 65,959,524.03 87,847,511.46 采矿权 85,605,507.97 89,487,921.67 用电权 25,048,261.76 软件 1,873,202.54 非专利技术 16,227,017.82 16,227,017.82 注：1、本公司使用寿命不确定的无形资产的判断依据：公司的非专利技术绝大多数为外购，购入的非 专利技术通过聘请专家进行论证，与同行业的情况进行比较以及参考历史经验后仍无法合理确定无形 资产带来经济利益的期限，以此认定其使用寿命不确定。 2、已抵押的无形资产明细： 名 称 抵押权人 期末净值 兴山县兴盛矿产有限公司采矿权 中国银行三峡分行 28,227,984.06 保康楚烽化工有限责任公司采矿 中国建设银行三峡分行 权 44,120,912.00 保康楚烽化工有限责任公司土地 中国农业银行保康县支行 使用权 11,234,541.88 三堆河电站土地使用权 交通银行宜昌分行 514,667.80 合 计 84,098,105.74 15. 递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 1.暂时性差异的资产 负债项目 应收帐款坏账准备 1,620,426.57 1,903,234.12 其他应收款坏账准备 207,591.94 666,342.50 存货 3,720,754.50 - 固定资产 136,141.53 预计负债 675,000.00 - 递延收益 243,000.00 450,000.00 应付职工薪酬 1,737,737.36 合并抵销内部利润 1,127,737.66 556,129.15 合计 9,332,248.03 3,711,847.30 二、递延所得税负债 - 89 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 1.暂时性差异的资产负债项目 - 开发支出 885,384.06 合计 885,384.06 暂时性差异情况 项 目 期末账面余额 年初账面余额 1.递延所得税资产的暂时性差 异项目 应收帐款坏账准备 10,358,210.65 6,468,736.72 其他应收款坏账准备 1,281,635.49 1,943,678.98 存货 22,492,060.56 - 固定资产 544,566.12 预计负债 4,500,000.00 - 递延收益 1,620,000.00 1,800,000.00 应付职工薪酬 11,584,915.73 合并抵销内部利润 6,035,240.02 2,224,516.60 合计 57,872,062.45 12,981,498.42 2.递延所得税负债的暂时性差 - 异项目 开发支出 3,541,536.24 合计 3,541,536.24 16. 资产减值准备 年初账面 本期减少额 期末账面 项 目 本期计提额 余额 转回 转销 余额 一、坏账准备 10,886,751.35 11,540,609.77 7,312,530.76 15,114,830.36 二、存货跌价准备 - 45,255,852.28 17,634,394.95 27,621,457.33 三、可供出售金融资产减 - 值准备 四、持有至到期投资减值 - 准备 五、长期股权投资减值准 - 备 六、投资性房地产减值准 - 备 七、固定资产减值准备 10,000,370.65 10,000,370.65 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 - 十、生产性生物资产减值 - 准备 其中：成熟生产性生物资 - 产减值准备 十一、油气资产减值准备 - 十二、无形资产减值准备 - 90 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 十三、商誉减值准备 - 十四、其他 - 合 计 20,887,122.00 56,796,462.05 7,312,530.76 17,634,394.95 52,736,658.34 注：资产减值准备与同期相比增长的主要是存货市价下跌，本期计提存货跌价准备。 17．短期借款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00 抵押借款 57,000,000.00 150,000,000.00 质押借款 3,000,000.00 23,000,000.00 保证借款 60,000,000.00 301,190,000.00 合 计 150,000,000.00 504,190,000.00 注：（1）短期借款期末比期初减少 354,190,000.00 元，主要原因是公司偿还了借款； （2）公司以定期存单 300 万元办理了质押借款，该存单于 2009 年 1 月已到期； （3）抵押借款抵押物详见本报告七、11 和 14 项； （4）保证借款的保证人均为宜昌兴发集团有限责任公司。 18. 应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 284,900,000.00 378,000,000.00 商业承兑汇票 20,000,000.00 合 计 284,900,000.00 398,000,000.00 注：应付票据中 280,000,000.00 元是公司与子公司之间开具的票据，已全部在银行贴现。 19.应付账款 期末数 期初数 项 目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 160,400,576.16 92.63 56,197,098.03 84.63 1—2 年 4,777,647.30 2.76 6,373,558.30 9.60 2—3 年 6,230,529.58 3.60 3,448,734.70 5.19 3 年以上 1,745,563.75 1.01 384,350.92 0.58 合计 173,154,316.79 100 66,403,741.95 100 注：（1） 期末欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 单位名称 期末数 期初数 兴山县水电专业公司 3,603,041.90 91 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）应付账款期末比期初增加 106,750,574.84 元，主要是因为本期公司应付工程款的增加。 20.预收账款 期末数 期初数 项 目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 37,994,747.91 97.27 38,798,071.94 96.11 1—2 年 135,567.57 0.35 1,407,103.52 3.49 2—3 年 791,155.81 2.03 100,619.20 0.25 3 年以上 136,268.11 0.35 61,566.76 0.15 合计 39,057,739.40 100 40,367,361.42 100 注：无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 21.职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津 1,948,874.98 98,611,605.64 85,077,817.29 15,482,663.33 贴和补贴 二、职工福利费 7,228,411.41 7,228,411.41 三、社会保险费 3,611,737.21 14,726,928.81 13,470,326.38 4,868,339.64 四、住房公积金 1,421,840.89 4,547,126.34 3,206,508.92 2,762,458.31 五、工会经费和职工 877,069.66 3,778,989.40 2,481,477.99 2,174,581.07 教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系 给予的补偿 八、年金 142,200.00 1,688,336.02 1,447,306.02 383,230.00 其中：以现金结算的 股份支付 合 计 8,001,722.74 130,581,397.62 112,911,848.01 25,671,272.35 22.应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 企业所得税 40,276,546.40 16,790,352.84 增值税 32,768,496.74 8,005,739.20 营业税 61,069.55 23,441.99 资源税 1,940,726.94 496,595.72 城市维护建设税 556,988.54 1,326,927.50 房产税 222,763.34 1,608,123.56 土地使用税 365,049.26 1,341,719.41 车船使用税 449.59 印花税 964,504.14 785,600.34 个人所得税 828,607.82 37,088.90 教育费附加 302,222.35 819,848.59 矿产资源补偿费 1,179,178.73 639,482.70 教育发展费 457,417.09 319,584.28 92 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他 105,556.15 - 合 计 80,029,576.64 32,194,505.03 注：应交税费期末比期初增加 47,835,071.61 元，主要原因是本期收入增加，导致企业所得税、增值 税及其附加税增加。 23.应付利息 项 目 期末数 期初数 借款利息 385,561.22 404,866.00 24．应付股利 单位名称 期末账面余额 上海惠成实业有限公司 10,000.00 华资资产管理有限公司 58,300.00 宜昌全望实业有限责任公司 37,666.60 宜昌市夷陵国有资产经营有限公司 500,000.00 湖北双环化工集团有限公司 338,333.30 南京五台化工有限公司 400,000.00 上海市金鼎房地产有限公司 400,000.00 合 计 1,744,299.90 注：应付股利存在余额的原因是未办理支付。 25.其它应付款 期末数 期初数 项 目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 72,048,988.35 91.44 21,344,500.19 77.85 1—2 年 3,550,209.97 4.51 2,244,363.74 7.65 2—3 年 1,097,305.06 1.39 2,242,095.13 7.65 3 年以上 2,093,426.47 2.66 2,009,979.63 6.85 合计 78,789,929.85 100 27,840,938.69 100 注：（1）应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 单位名称 期末数 期初数 兴山县水电专业公司 84,194.22 （2）其他应付款期末比期初增加 50,948,991.16 元，增加原因主要是公司合并范围变化造成。 93 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 26．长期借款 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 184,000,000.00 107,000,000.00 抵押借款 669,730,000.00 609,460,000.00 质押借款 70,000,000.00 保证借款 110,000,000.00 14,350,000.00 合 计 963,730,000.00 800,810,000.00 贷款金额 贷款单位 中国建设银行兴山县支行 390,000,000.00 中国银行三峡分行 88,350,000.00 中国工商银行兴山支行 303,000,000.00 中国农业银行兴山县支行 40,000,000.00 中国农业银行保康县支行 24,380,000.00 交通银行宜昌分行环东支行 48,000,000.00 兴业银行武汉分行 40,000,000.00 华夏银行武汉分行 30,000,000.00 合 计 963,730,000.00 （1）抵押借款抵押物详见本报告七、11 和 14 项； （2）保证借款的保证人均为宜昌兴发集团有限责任公司。 27．长期应付款 类 别 期末账面余额 年初账面余额 采矿权出让金 7,413,952.00 6,653,580.00 合 计 7,413,952.00 6,653,580.00 28．一年内到期的长期借款 借款类别 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 13,400,000.00 抵押借款 29,080,000.00 6,540,000.00 质押借款 - 保证借款 9,500,000.00 19,810,000.00 合 计 38,580,000.00 39,750,000.00 贷款单位 贷款金额 中国银行三峡分行 9,500,000.00 中国建设银行兴山支行 20,000,000.00 中国农业银行保康县支行 9,080,000.00 合 计 38,580,000.00 （1）抵押借款抵押物详见本报告七、11 和 14 项； （2）保证借款的保证人均为宜昌兴发集团有限责任公司。 94 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 29．专项应付款 类 别 期末账面余额 年初账面余额 兴神磷矿瓦屋矿区地质环境治 1,800,000.00 1,000,000.00 理项目款 矿产资源补助费 2,000,000.00 矿山保护专项费用 500,000.00 合 计 4,300,000.00 1,000,000.00 30．预计负债 类 别 期末账面余额 年初账面余额 产品质量保证 4,500,000.00 合 计 4,500,000.00 31.股本 期初数 本次变动增减(+,-) 期末数 发 项 目 行 送 数量 比例% 公积金转股 其他 小计 数量 比例% 新 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 67,248,666 32.03 9,199,733 -21,250,000 -12,050,267 55,198,399 21.90 2、国有法人持股 - - 3、其他内资持股 46,666,666 22.22 -46,666,666 -46,666,666 其中：境内法人持股 46,666,666 22.22 -46,666,666 -46,666,666 境内自然人持股 - - ４、外资持股 - - 其中：境外法人持股 - - 境外自然人持股 - 有限售条件股份合计 113,915,332 54.25 9,199,733 -67,916,666 -58,716,933 55,198,399 21.90 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 96,084,668 45.75 32,800,267 67,916,666 100,716,933 196,801,601 78.10 2、境内上市的外资股 - - 3、境外上市的外资股 - - 4、其他 - - 无限售条件股份合计 96,084,668 45.75 32,800,267 67,916,666 100,716,933 196,801,601 78.10 股份总额 210,000,000 100 42,000,000 42,000,000 252,000,000 100 注：2007 年度股东大会决议资本公积转增股本 42,000,000.00 元。 95 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 32.资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 352,917,381.44 42,000,000.00 310,917,381.44 其他资本公积 57,247,518.63 21,413,756.44 78,661,275.07 合 计 410,164,900.07 21,413,756.44 42,000,000.00 389,578,656.51 注：（1）本期资本公积转增股本 4200 万元； （2）其他资本公积增加主要是收到的国家投资补助款。 33.盈余公积 项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 法定公积金 68,456,395.10 23,869,427.92 92,325,823.02 专项储备 合 计 68,456,395.10 23,869,427.92 92,325,823.02 34.未分配利润 项目 金 额 上年年末余额 162,846,234.65 加：年初未分配利润调整数 其中： 执行《企业会计准则》追溯调整 重大会计差错 其他调整事项 1,485,046.85 本年年初余额 164,331,281.50 本年增加数 其中：本年净利润转入 295,173,356.37 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 23,869,427.92 本年分配现金股利数 42,000,000.00 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 393,635,209.95 96 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 35.营业收入及成本 本期发生额 上年同期数 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2,630,320,372.10 1,891,636,839.82 1,653,183,537.65 1,328,750,822.64 其他业务 45,356,058.02 32,123,829.35 58,052,858.76 38,865,287.78 合计 2,675,676,430.12 1,923,760,669.17 1,711,236,396.41 1,367,616,110.42 其中：（1）主营业务收入明细 项 目 本期数 上年同期数 五钠 1,162,863,126.98 888,257,596.00 黄磷 300,278,530.77 43,002,529.78 六偏 224,748,827.46 165,220,111.68 次磷酸钠 115,938,771.28 66,389,867.42 磷矿石 139,140,798.33 244,274,570.52 碳酸二甲脂 1,768,152.13 焦磷酸钠 75,876.26 747,006.63 五硫化二磷 45,812,730.47 26,879,086.44 二甲基亚砜 107,873,897.17 86,576,778.41 三偏磷酸钠 26,620,824.91 9,037,987.06 牙膏级磷酸氢钙 23,554,832.53 12,238,898.50 单氟磷酸钠 13,037,369.64 9,817,493.54 贸易收入 299,375,665.58 52,243,710.08 酸式焦磷酸钠 46,980,565.66 磷酸 82,791,927.10 四羟甲基硫酸磷 2,663,448.14 饲料级磷酸三钙 10,023,736.65 其他 28,539,443.17 46,729,749.46 合 计 2,630,320,372.10 1,653,183,537.65 （2）主营业务成本明细 项 目 本期数 上年同期数 五钠 861,957,197.90 805,969,490.42 黄磷 216,430,093.57 41,523,906.39 六偏 153,916,824.63 147,907,100.23 次磷酸钠 70,567,235.30 56,690,970.88 磷矿石 40,438,638.84 98,665,017.26 碳酸二甲酯 2,612,295.46 焦磷酸钠 100,560.33 718,097.30 97 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 五硫化二磷 34,472,783.66 23,168,154.75 二甲基亚砜 94,349,731.41 69,206,693.99 三偏磷酸钠 21,653,734.85 6,895,283.21 牙膏级磷酸氢钙 17,929,701.05 10,670,632.53 单氟磷酸钠 11,114,282.67 7,597,187.69 贸易收入 271,829,118.32 45,412,107.85 酸式焦磷酸钠 46,118,983.91 磷酸 44,365,273.31 四羟甲基硫酸磷 840,964.37 饲料级磷酸三钙 1,328,715.01 其他 4,223,000.69 11,713,884.68 合 计 1,891,636,839.82 1,328,750,822.64 注: (1)主要是产品涨价导致的收入大幅增长； (2)销售收入前五名合计 708,770,466.41 元，占销售总额的比例为 26.95%。 36.主营业务税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 498,837.95 845,550.08 教育费附加 4,516,597.34 3,177,415.22 按流转税的 3%计提 城建税 7,169,728.49 5,627,520.94 按流转税的 1%-7%计提 资源税 5,267,901.04 2,157,456.67 地方教育发展费 2,858,360.11 3,218,283.08 关税 2,427,526.00 磷矿石价格调节基金 496,455.00 其他 4,651,208.44 合 计 27,886,614.37 15,026,225.99 37.财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 102,613,354.90 90,781,349.11 减：利息收入 5,169,831.43 10,797,104.18 利息净支出 97,443,523.47 79,984,244.93 汇兑损益 -2,535,749.51 2,452,450.50 其他 24,529,091.18 23,127,447.07 合 计 119,436,865.14 105,564,142.50 98 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 38．资产减值损失 项 目 本期发生额 上年同期数 一、坏账损失 11,540,609.77 -4,475,970.11 二、存货跌价损失 45,255,852.28 -109,098.84 三、可供出售金融资产减值损失 - 四、持有至到期投资减值损失 - 五、长期股权投资减值损失 - 六、投资性房地产减值损失 - 七、固定资产减值损失 - 八、工程物资减值损失 - 九、在建工程减值损失 - 十、生产性生物资产减值损失 - 十一、油气资产减值损失 - 十二、无形资产减值损失 - 十三、商誉减值损失 - 合 计 56,796,462.05 -4,585,068.95 39.投资收益 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产投资收益 177,846.60 2,508,428.17 持有至到期投资投资收益 98,800.00 98,800.00 长期股权投资收益 78,498,802.85 17,133,025.16 其中：按权益法确认收益 78,266,082.85 16,281,525.16 按成本法核算的被投资单位分 232,720.00 851,500.00 派利润 股权投资转让收益 1,443,917.69 长期股权投资收益减值准备 - 合 计 78,775,449.45 21,184,171.02 注：（1）本期投资收益较上期增加 57,591,278.43 元，主要是本期确认了对参股企业泰盛的投资收益 73,940,200.58 元； （2）投资收益汇回不存在重大限制。 40.营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 罚款收入 167,292.11 140,753.77 固定资产净收益 652,337.71 826,558.97 政府补助 10,533,000.00 3,900,000.00 其他收入 1,437,782.36 3,450,427.17 合 计 12,790,412.18 8,317,739.91 注：营业外收入比同期增加 4,472,672.27 元，其主要原因是收到政府补助增加。 99 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 41.营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 捐款支出 14,770,300.00 506,700.00 固定资产净支出 41,620,742.55 2,965,664.89 罚款支出 548,000.00 156,345.76 其他支出 1,349,836.57 202,955.58 合 计 58,288,879.12 3,831,666.23 注：比同期增加 54,457,212.89 元，主要原因是本期处置了大量固定资产。 42．所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税 70,059,212.54 29,288,486.79 递延所得税 -6,505,784.79 1,647,924.39 合计 63,553,427.75 30,936,411.18 43. 政府补助及投资补助 按照鄂财建发【2008】号 7 号文件，收到黄磷尾气净化脱硫发电项目补助经费 660 万元；按照发 改办环资【2007】1637 号文件，收到 25 万吨/年热发磷酸生产余热利用项目补助经费 650 万元；按照 宜商发【2008】25 号文件，收到宜昌市财政局外经贸发展促进资金 100 万元；按照兴山县发改局兴发 改字【2005】13 号文件，收到工业废水综合治理项目财政拨款 100 万元；按照鄂移【2007】252 号、 【2007】253 号文件，收到 5 万吨/年食品六偏财政拨款 257 万元、10 万吨/年特种磷酸盐财政拨款 251 万元；按照发改投资【2007】2246 号文件，收到 10 万吨/年特种磷酸盐财政拨款 490 万元；按照宜科 发改投资【2008】317 号，收到 2008 年度科技型中小企业技术创新资金项目 30 万元，宜昌市 2008 年 科学技术研究与开发项目及经费分配指标 30 万元，合计 60 万元。 44．收到的其他与经营活动有关的现金 收到的政府补助 10,533,000.00 其他 4,718,605.27 小计 15,251,605.27 45．支付的其他与经营活动有关的现金 运费 55,571,274.42 业务费 14,128,632.86 港口费用 30,313,465.98 其他 32,641,372.60 小计 132,654,745.86 100 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 46．收到的其他与筹资活动有关的现金 贴现票据收到的款项 684,530,231.41 收到投资补助 20,320,000.00 其他 5,169,831.43 小计 710,020,062.84 47．支付的其他与筹资活动有关的现金 公益捐赠 14,770,300.00 付贴现票据 779,500,000.00 其他 6,773,028.04 小计 801,043,328.04 48.每股收益 属于母公司的净利润 295,173,356.37 公司发行在外普通股加权平均数 252,000,000.00 基本每股收益 1.171 49.将净利润调节为经营活动现金流量 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 309,722,782.56 83,117,767.09 加：资产减值准备 56,796,462.05 -4,585,068.95 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 82,034,167.19 64,593,845.62 无形资产摊销 9,265,193.91 6,529,524.87 长期待摊费用摊销 148,340.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 263,825.31 2,139,105.92 固定资产报废损失 40,704,579.53 - 公允价值变动损失 - 财务费用 119,436,865.14 105,564,142.50 投资损失 -78,775,449.45 -21,184,171.02 递延所得税资产减少 -5,620,400.73 762,540.33 递延所得税负债增加 -885,384.06 885,384.06 存货减少 -57,806,723.12 -61,223,995.05 经营性应收项目的减少 14,274,038.03 45,952,279.43 经营性应付项目的增加 58,068,464.20 132,790,729.81 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 547,478,420.56 355,490,425.50 101 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 89,020,621.83 251,511,297.20 减：现金的期初余额 251,511,297.20 119,250,782.32 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -162,490,675.37 132,260,514.88 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示明细情况 占应收款项 坏账准备 种 类 金 额 坏账准备金额 总额比例(%) 比例(%) 单项金额重大 127,610,415.90 71.47 65.84 6,380,520.80 单项金额不重大按信用 786,440.56 0.44 8.11 786,440.56 风险组合后风险较大 其他不重大 50,152,191.96 28.09 26.05 2,524,299.65 合 计 178,549,048.42 100 100 9,691,261.01 （2）按账龄划分 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏帐准备 账面价值 比例 坏帐准备 账面价值 金额 金额 % % 1 年以内 177,486,013.65 99.4 8,874,300.68 168,611,712.97 102,760,800.38 94.43 5,163,183.55 97,597,616.83 1-2 年 247,990.71 0.14 24,799.07 223,191.64 4,590,739.90 4.22 459,073.99 4,131,665.91 2-3 年 28,603.50 0.02 5,720.70 22,882.80 318,989.81 0.29 63,797.96 255,191.85 3-4 年 1,119,497.44 1.03 447,798.98 671,698.46 4 年以上 786,440.56 0.44 786,440.56 37,442.94 0.03 37,442.94 - 合 计 178,549,048.42 100.00 9,691,261.01 168,857,787.41 108,827,470.47 100 6,171,297.42 102,656,173.05 注：①应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款； ②应收账款期末比期初增加 69,721,577.95 元，主要原因是公司规模扩大，产品销售收入上升； 102 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 ③前 5 名期末余额合计为 116,890,710.90 元，账龄均为一年以内，占本期期末应收账款余额的 65.47%； 计提比 名称 金 额 坏账准备 款项性质 例 联合利华（中国）投资有限公司 30,616,878.50 1,530,843.93 5% 销货款 秘鲁宝洁公司 35,549,780.12 1,777,489.01 5% 销货款 美国宝洁公司 17,286,446.36 864,322.32 5% 销货款 菲律宾宝洁公司 11,946,217.86 597,310.89 5% 销货款 阿根廷宝洁公司 21,491,388.06 1,074,569.40 5% 销货款 合 计 116,890,710.90 5,844,535.55 2、其它应收款 （1）按类别列示明细情况 占应收款项 坏账准备 种 类 金 额 坏账准备金额 总额比例(%) 计提比例(%) 单项金额重大 235,847,208.64 98.43 单项金额不重大按信用 风险组合后风险较大 867,504.66 0.36 77.16 867,504.66 其他不重大 2,896,073.96 1.21 22.84 256,844.05 合 计 239,610,787.26 100 100 1,124,348.71 注：单项金额重大的其他应收款全部为应收内部子公司的款项，未计提坏账准备。 （2）按账龄划分 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账面价值 账龄 比例 坏帐准备 账面价值 比例 坏帐准备 金额 金额 % % 1 年以内 237,753,802.32 99.23 91,231.45 237,662,570.87 155,891,224.58 95.13 191,675.37 155,699,549.21 1-2 年 382,834.58 0.16 38,283.46 344,551.12 2,545,654.67 1.83 254,565.47 2,291,089.20 2-3 年 1,390,120.44 0.58 928,803.88 461,316.56 2,420,386.32 1.74 501,363.89 1,919,022.43 3-4 年 30,000.00 0.01 12,000.00 18,000.00 744,079.38 0.54 297,631.75 446,447.63 4 年以上 54,029.92 0.02 54,029.92 0.00 1,059,363.20 0.76 1,059,363.20 - 合 计 239,610,787.26 100 1,124,348.71 238,486,438.55 162,660,708.15 100 2,304,599.68 160,356,108.47 注：①无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款； ②其他应收款期末比期初增加了 76,950,079.11 元，主要是：公司实行集中采购材料、统一销售 生产产品，母公司销售分子公司产品形成内部往来，期末内部往来余额并入了其他应收款余额以及本 期新增内部子公司形成；内部往来余额 235,929,173.33 元未计提坏账准备； 103 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 ③前 5 名期末余额合计为 227,089,602.51 元，账龄均为一年以内，占本期期末其他应收款余额的 94.77%，这些均为和子公司的往来款； 单位名称 期末余额 账龄 款项性质 宜昌楚磷化工有限公司 74,879,116.18 一年以内 货款 兴山县兴盛矿产有限公司 63,150,152.51 一年以内 货款 广西兴发化工有限公司 50,704,055.81 一年以内 货款 神农架武山矿业有限责任公司 24,195,150.83 一年以内 货款 兴山县峡口港有限责任公司 14,161,127.18 一年以内 劳务费 小计 227，089，602.51 3.长期股权投资 （1）类别 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 长期股权投资 其中：对子公司投资 496,828,064.06 16,297,800.00 513,125,864.06 对合营公司投资 38,210,523.29 10,000,000.00 -3,370,695.22 44,839,828.07 对联营公司投资 72,000,000.00 -235,930.05 71,764,069.95 其他股权投资 31,100,000.00 1,000,000.00 32,100,000.00 合 计 566,138,587.35 99,297,800.00 -3,606,625.27 661,829,762.08 （2）长期股权投资 初始投资额(期初 本期增加 持股 本期权益 被投资公司名称 期末数 分得现金红利 余额) 投资成本 比例% 增减额 一、采用成本法核算 527,928,064.06 17,297,800.00 545,225,864.06 36,789,412.44 兴山县农村信用合作 社联合社 1,100,000.00 1,000,000.00 2,100,000.00 58,180.00 宜昌市商业银行股份 有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 扬州瑞阳化工有限责 任公司 6,777,800.00 100 6,777,800.00 兴山县兴盛矿产有限 公司 74,950,000.00 99.93 74,950,000.00 18,875,870.13 兴山县兴营矿产有限 公司 430,000.00 20,000.00 86 450,000.00 兴山县新兴化工有限 公司 1,100,000.00 400,000.00 55 1,500,000.00 230,974.22 兴山县耿家河煤炭有 限公司 15,839,000.00 100 15,839,000.00 宜昌楚磷化工有限公 司 49,000,000.00 81.66 49,000,000.00 5,388,562.22 广西兴发化工有限公 司 5,100,000.00 51 5,100,000.00 宜昌市兴磷磷化工检 测有限公司 3,000,000.00 100 3,000,000.00 兴山县峡口港有限责 任公司 20,000,000.00 1,000,000.00 95.24 21,000,000.00 3,227,488.74 湖北兴发化工进出口 有限公司 29,000,000.00 96.67 29,000,000.00 104 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 安宁盛世达化工有限 公司 3,500,000.00 70 3,500,000.00 1,096,093.04 神农架武山矿业有限 责任公司 35,042,900.00 70 35,042,900.00 7,912,244.09 保康楚烽化工有限责 任公司 266,966,164.06 100 266,966,164.06 兴山巨安爆破工程有 限公司 1,000,000.00 100 1,000,000.00 二、采用权益法核算 38,210,523.29 82,000,000.00 -3,606,625.27 116,603,898.02 湖北兴瑞化工有限公 司 72,000,000.00 30 -235,930.05 71,764,069.95 重庆兴发金冠有限公 司 38,210,523.29 10,000,000.00 50 -3,370,695.22 44,839,828.07 小计 566,138,587.35 99,297,800.00 -3,606,625.27 661,829,762.08 4.营业收入及成本 本期发生额 上年同期数 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2,035,540,497.96 1,497,055,026.47 1,378,644,736.42 1,146,931,009.25 其他业务 39,276,094.64 33,496,168.41 49,388,978.39 44,434,842.94 合计 2,074,816,592.60 1,530,551,194.88 1,428,033,714.81 1,191,365,852.19 其中:（1）主营业务收入明细 项 目 本期数 上期数 五钠 984,507,070.50 783,696,531.63 黄磷 212,134,431.39 2,766,561.24 六偏 246,968,542.36 171,710,363.72 次磷酸钠 115,531,420.86 66,389,867.42 磷矿石 98,145,274.99 186,928,174.12 碳酸二甲酯 1,680,459.82 焦磷酸钠 75,876.26 747,006.63 五硫化二磷 45,929,824.49 26,879,086.44 二甲基亚砜 107,873,897.17 86,576,778.41 三偏磷酸钠 11,647,664.62 牙膏级磷酸氢钙 23,554,832.53 12,238,898.50 单氟磷酸钠 13,037,369.64 酸式焦磷酸钠 46,980,565.66 磷酸 91,550,408.22 四羟甲基硫酸磷 2,663,448.14 饲料级磷酸三钙 9,792,967.42 其他 25,146,903.71 39,031,008.49 合 计 2,035,540,497.96 1,378,644,736.42 （2）主营业务成本明细 项 目 本期数 上期数 五钠 695,661,912.02 705,839,845.41 黄磷 199,117,723.64 3,234,448.96 六偏 190,442,234.36 152,599,884.69 次磷酸钠 70,187,235.28 56,690,970.88 磷矿石 54,378,452.36 111,504,187.11 105 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 碳酸二甲酯 1,756,196.52 焦磷酸钠 61,677.82 771,328.43 五硫化二磷 34,589,877.68 23,168,154.75 二甲基亚砜 94,444,065.34 69,221,209.37 三偏磷酸钠 11,172,467.32 牙膏级磷酸氢钙 17,929,701.05 10,670,632.53 单氟磷酸钠 12,365,911.19 酸式焦磷酸钠 44,958,783.52 磷酸 65,494,355.32 四羟甲基硫酸磷 840,964.37 饲料级磷酸三钙 1,132,133.81 其他 4,277,531.39 11,474,150.60 合 计 1,497,055,026.47 1,146,931,009.25 注: 销售收入前五名合计 630,303,488.88 元，占销售总额的比例为 30.96%。。 5、投资收益 项 目 本期数 上年同期数 股票基金转让投资收益 177,846.60 2,508,428.17 持有至到期投资投资收益 98,800.00 98,800.00 长期股权投资按权益法确认收益 4,241,891.65 3,210,523.29 按成本法核算的被投资单位分派利润 36,789,412.44 638,500.00 股权投资转让收益 147,435.07 长期股权投资收益减值准备 - 合 计 41,307,950.69 6,603,686.53 注：（1）本期投资收益较上期增加 34,704,264.16 元，主要是本期确认了对合营公司重庆兴发金冠的 投资收益 4,477,821.70 元，子公司分红 36,789,412.44 元； （2）投资收益汇回不存在重大限制。 九、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 与本公司 法定代 关联方名称 注册地 组织机构代码 经营范围 关系 表人 宜昌兴发集团 兴山县古 国有资本营运、产权交 71463710-x 母公司 李国璋 有限责任公司 夫镇 易 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元) 关联方名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 宜昌兴发集团 30,050.00 - - 30,050.00 有限责任公司 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 关联方名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 宜昌兴发集团 4,108 19.56 1,316 194 5,230 20.75 有限责任公司 106 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 （四）不存在控制关系的关联方 组织机构 持股比例、表 公司名称 与本公司关系 经济性质 代码 决权比例(%) 兴山县水电专业公司 18281045-x 本公司第二大股东 12.31 国有 宜昌泰兴化工有限公司 78090035-9 本公司股东 9.35 有限责任 湖北泰盛化工有限公司 77758581-0 联营公司 24 有限责任 湖北兴瑞化工有限公司 67036910-6 联营公司 30 有限责任 重庆兴发金冠有限公司 77486138-1 合营公司 50 有限责任 宜昌市葛洲坝化工有限公司 77393478-8 同一母公司 有限责任 兴山县树空坪矿业有限公司 79878829-7 同一母公司 有限责任 兴山安捷电气检测有限公司 66766080-8 同一母公司 有限责任 兴山县平邑口港口服务有限公司 66227601-4 同一母公司 有限责任 兴山县高岚旅游有限责任公司 66545033-0 同一母公司 有限责任 兴山昭君山庄有限公司 73791683-0 同一母公司 - 有限责任 湖北神农架神农山庄有限责任公司 71191304-1 同一母公司 - 有限责任 北京城南诚商贸有限公司 63365122-5 同一母公司 - 有限责任 兴山县自来水有限责任公司 73088476-8 同一母公司 - 有限责任 （五）本公司与关联方交易情况如下 1、关联交易 （1）2008 年向宜昌兴发集团有限责任公司提供港口劳务，金额 1,066,508.00 元，通过“应收账 款”核算，期末无余额； （2）2008 年向宜昌兴发集团有限责任公司购买其所持有的耿家河煤矿救护队(非企业法人)的股 权，金额 459,353.62 元，直接以货币资金支付；2008 年子公司收到宜昌兴发集团有限责任公司暂借 款项 5,772,295.00 元，在其他应付款核算； （3）2008 年向兴山县水电专业公司购买电力金额 42,019,095.33 元，其中从兴山县明星电业有限 公司采购电力 33,609,746.28 元（2008 年 9 月水电专业公司吸收合并明星电业公司）；9 月后购买电 力 8,409,349.05 元，尚余 3,603,041.90 元，在应付账款核算； （4）2008 年向湖北兴瑞化工有限公司转让固定资产、出租设备、销售材料共计 53,631,980.75 元，购买水蒸汽 415,675.63 元，余额 2,775,512.73 元，在其他应收款核算； （5）2008 年在兴山昭君山庄有限公司开支招待费用 1,558,576.00 元，通过“银行存款”核算； （6）2008 年度对湖北泰盛化工有限公司销售黄磷 125,470,276.60 元，销售水电气、辅材、转让 固定资产共计 73,124,796.40 元，余额 3,409,657.06 元，在其他应收款核算； 107 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 （7）2008 年从重庆兴发金冠有限公司采购二甲基亚砜 4,004,754.53 元，余额 183,193.15 元，在 其他应收款核算； （8）2008 年从兴山县树空坪矿业有限公司采购磷矿石 9,708,257.35 元，提供爆破服务 2,930,769.44 元，无余额； （9）2008 年支付兴山县安捷电气检测有限公司检测费 500,000.00 元； (10)2008 年公司收购宜昌市葛洲坝化工有限公司磷化工资产 3717.47 万元； （11）2008 年与子公司采购、销售产品结算价格，均以市场价格基础上的内部协商定价。 十、资产负债表日后事项 1、2009 年 2 月 26 日，公司董事会通过 2008 年利润分配预案为：每 10 股派发现金红利 2.5 元（含 税），资本公积每 10 股转增 2 股。 2、2009 年 1 月，公司投资设立湖北兴福电子材料有限公司，注册资本 5000 万元，公司出资 3750 万元，占注册资本总额的 75%，经营范围为：化工产品生产、销售。 十一、承诺事项、或有事项 1、截至审计报告日止，公司对本公司的子公司提供担保如下 ： 被担保单位 贷款机构 担保额度 担保金额 担保期限 湖北兴发进出口化工 50,000,000.00 10,000,000.00 2008.7.23-2009.7.22 有限公司 招商银行宜昌分行 兴山县兴盛矿产有限 20,000,000.00 20,000,000.00 2008.2.2-2009.2.2 公司 中国工商银行兴山支行 保康楚烽化工有限责 中国农业银行保康县支 50,000,000.00 43,460,000.00 2006.6.30-2009.6.30 任公司 行 合 计 73,460,000.00 2、截至审计报告日止，公司对合营及联营公司提供担保如下： （1）2008 年 1 月 10 日为重庆兴发金冠化工有限公司担供 7000 万元的担保额度。包括：中国建 设银行垫江支行项目贷款 4000 万元，担保期限为 5 年；中国建设银行垫江支行流动资金贷款 1500 万 元，担保期限为 2 年；重庆垫江信用联社流动资金贷款 1500 万元，担保期限为 1 年（截止本报告报出 日已解除担保）。 （2）2008 年 10 月 19 日为重庆兴发金冠化工有限公司担供 4500 万元担保额度。其中：中国建设 银行垫江支行 1500 万元；重庆垫江农村商业银行 3000 万元。担保期限为一年。 （3）2008 年 12 月 28 日为重庆兴发金冠化工有限公司担供 2600 万元的中国银行垫江支行贷款 担保额度。担保期限为一年。 （4）2008 年 7 月 22 日为湖北兴瑞化工有限公司担供 3 亿元的六年期担保额度。 截至审计报告日止，公司不存在应予披露而未披露的未决诉讼、索赔、税务纠纷、应收票据 等将来可能损害公司利益的或有损失。 108 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 十二、其他重大事项 1、宜昌兴发集团有限责任公司于 2008 年 5 月 23 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办理了质押登记手续，将其所持有的本公司 1300 万股限售流通股份质押给上海浦东发展银行武汉分 行，质押登记日为 2008 年 5 月 23 日，质押期限一年；2008 年 7 月 10 日将其所持有的本公司 800 万 股无限售流通股股份质押给兴山县农村信用合作联社，质押登记日为 2008 年 7 月 10 日，质押期限为 五年；2008 年 12 月 8 日将其所持有的本公司 500 万股限售流通股股份质押给中国银行股份有限公 司三峡分行，质押登记日为 2008 年 12 月 8 日； 2、兴山县水电专业公司于2008 年8 月18 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了 质押登记手续，将其所持有的本公司800 万股无限售流通股股份质押给中国民生银行股份有限公司武 汉分行，质押登记日为2008 年8 月18 日，质押期限为二年；2008年12 月8 日将其所持有的本公司100 万股限售流通股股份质押给中国银行股份有限公司三峡分行，质押登记日为2008 年12 月8 日。 3、2008 年 10 月 6 日第五届二十二次董事会决议通过了本公司股票期权激励计划（草案）的议案。 4、2008 年 12 月 28 日第五届二十四次董事会决议通过关于合资组建宜都兴发化工有限公司的议案。 十三、补充资料 (一)根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性 损益》的规定，公司合并非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -40,968,404.84 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 10,533,000.00 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常主营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 109 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,063,062.10 所得税影响 9,704,038.23 扣除少数股东损益影响 3,564,136.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益扣除项目合计 -32,230,292.59 （二）根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收 益率和每股收益下： 1、明细情况 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 26.18% 29.91% 1.171 1.171 扣除非经常性损益后归属于公司普 29.04% 33.18% 1.299 1.299 通股股东的净利润 2、计算过程 （1）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 110 湖北兴发化工集团股份有限公司 2008 年年度报告 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 （3）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （4）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （十三）、财务报告之批准 公司 2008 年度财务报告业经公司董事会批准报出。 111 十二、备查文件目录 1、载有本公司法定代表人、主管会计负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师盖章的审计报告原件。 3、报告期内本公司为履行信息披露义务，在《上海证券报》《中国证券报》、《证 券时报》上刊登过所有本公司文件的正本及公告原稿。 董事长：李国璋 湖北兴发化工集团股份有限公司 2009 年 2 月 28 日