亚盛集团(600108)2008年年度报告

甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 600108 2008 年年度报告 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 10 六、公司治理结构..................................................................... 17 七、股东大会情况简介 ................................................................. 18 八、董事会报告....................................................................... 19 九、监事会报告....................................................................... 28 十、重要事项......................................................................... 28 十二、备查文件目录................................................................... 75 1 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 周长福先生 因病未出席会议 董事 王承济先生 因事未出席会议 (三) 北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李克华先生、主管会计工作负责人王利先生及会计机构负责人（会计主管人员）李克 恕先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写 亚盛集团 公司法定英文名称 GANSU YASHENG INDUSTRIAL (GROUP) CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 GANSU YASHENG GROUP 公司法定代表人 李克华 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 周文萍 甘肃省兰州市城关区秦安路 105 号亚盛大厦东 12 董事会秘书联系地址 楼 董事会秘书电话 0931-8857057 董事会秘书传真 0931-8857082 董事会秘书电子信箱 invest@yasheng.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 孙小琴 甘肃省兰州市城关区秦安路 105 号亚盛大厦东 12 证券事务代表联系地址 楼 证券事务代表电话 0931-8857057 证券事务代表传真 0931-8857082 证券事务代表电子信箱 invest@yasheng.com 公司注册地址 甘肃省兰州市城关区张掖路 219 号基隆大厦 甘肃省兰州市城关区秦安路 105 号亚盛大厦东 公司办公地址 11-16 楼 公司办公地址邮政编码 730030 公司国际互联网网址 http://www.yasheng.com.cn 公司电子信箱 invest@yasheng.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 甘肃省兰州市城关区秦安路 105 号亚盛大厦东 12 公司年度报告备置地点 楼董事会办公室 2 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 亚盛集团 600108 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1995 年 12 月 6 日 公司首次注册地点 甘肃省金塔县解放路 128 号 企业法人营业执照注册号 6200001050726 税务登记号码 620101224365682 组织机构代码 22436568-2 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京五联方圆会计师事务所有限公司 北京市崇文区崇文门外大街 9 号新世界正仁大厦 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 8 层 805 室 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 15,544,023.58 利润总额 46,496,497.36 归属于上市公司股东的净利润 68,136,601.69 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 39,739,981.01 经营活动产生的现金流量净额 80,082,392.94 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 840,654.32 越权审批，或无正式批准文件，或 偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公 司正常经营业务密切相关，符合国 13,216,045.00 家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取 1,758,000.00 的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害 而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 3 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 交易价格显失公允的交易产生的超 过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事 项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允 -667,471.13 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的 投资性房地产公允价值变动产生的 损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入 17,736,428.78 和支出 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 少数股东权益影响额 -4,046,076.46 所得税影响额 -440,959.83 合计 28,396,620.68 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 1,249,907,531.21 1,161,398,629.36 7.62 1,015,279,836.50 利润总额 46,496,497.36 62,495,898.07 -25.60 17,587,687.57 归属于上市公司股东 68,136,601.69 58,750,447.66 15.98 17,587,687.57 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 39,739,981.01 42,647,352.83 -6.81 15,403,620.77 的净利润 基本每股收益（元／ 0.0473 0.0408 15.93 0.0122 股） 稀释每股收益（元／ 不适用 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元／ 0.0276 0.0296 -6.76 0.0125 股） 全面摊薄净资产收益 增加 0.40 个 3.98 3.58 1.11 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 增加 0.42 个 4.07 3.65 1.11 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 2.32 2.60 减少 0.28 个 1.14 4 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 全面摊薄净资产收益 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 0.28 个 的加权平均净资产收 2.37 2.65 1.14 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 80,082,392.94 58,977,184.87 35.78 85,077,386.13 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ 0.0556 0.0409 35.94 0.0590 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 (%) 总资产 3,234,632,470.32 3,292,121,999.07 -1.75 3,335,767,431.98 所有者权益（或股东权 1,711,437,273.48 1,639,546,148.29 4.38 1,580,795,700.63 益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 1.19 1.14 4.39 1.10 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 其 小 比例 数量 金 数量 (%) 新 股 他 计 (%) 转 股 股 一、有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人 211,084,380 14.65 211,084,380 14.65 持股 3、其他内资 12,505,724 0.86 12,505,724 0.86 持股 其中： 境内 非国有法人 12,505,724 0.86 12,505,724 0.86 持股 境内 自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 有限售条件 223,590,104 15.51 223,590,104 15.51 股份合计 二、无限售条 件流通股份 5 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1、人民币普 1,217,600,452 84.49 1,217,600,452 84.49 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 1,217,600,452 84.49 1,217,600,452 84.49 计 三、股份总数 1,441,190,556.00 100 1,441,190,556.00 100 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 甘肃亚盛 盐化工业 股权分置改 211,084,380 0 0 211,084,380 集团有限 革 责任公司 山东龙喜 股权分置改 6,720,472 0 0 6,720,472 集团公司 革 甘肃金塔 县恒盛农 股权分置改 业发展有 5,785,252 0 0 5,785,252 革 限责任公 司 合计 223,590,104 0 0 223,590,104 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 本公司 2008 年 12 月 31 日的股份总额 1,441,190,556 股，股本总额为 1,441,190,556.00 元。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 331,274 户 前十名股东持股情况 股 持股 持有有限售 东 报告期内增 质押或冻结的股 股东名称 比例 持股总数 条件股份数 性 减 份数量 (%) 量 质 国 甘肃亚盛盐化工业集 有 质 14.65 211,084,380 0 211,084,380 105,000,000 团有限责任公司 法 押 人 境 内 非 甘肃金塔县恒盛农业 质 国 4.50 64,875,381 -5,467,737 5,785,252 54,300,000 发展有限责任公司 押 有 法 人 境 内 非 甘肃宏泰农业科技有 质 国 1.43 20,624,760 0 0 20,624,760 限责任公司 押 有 法 人 境 内 非 山东龙喜集团公司 国 0.89 12,820,472 -22,850,000 6,720,472 无 有 法 人 中国银行－嘉实沪深 其 300 指数证券投资基 0.64 9,190,014 1,341,398 0 无 他 金 境 内 非 甘肃省国营生地湾双 国 0.30 4,300,000 -700,000 0 无 丰化工厂 有 法 人 中国建设银行－博时 其 0.29 4,160,349 未知 0 无 裕富证券投资基金 他 DEUTSCHE BANK 其 0.25 3,625,941 未知 0 无 AKTIENGESELLSCHAFT 他 中国银行－万家 180 其 0.18 2,599,587 256,669 0 无 指数证券投资基金 他 7 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 中国农业银行－ 其 大成沪深 300 指 0.15 2,181,180 -10,300 0 无 他 数证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 甘肃金塔县恒盛农业发展 59,090,129 人民币普通股 有限责任公司 甘肃宏泰农业科技有限责 20,624,760 人民币普通股 任公司 中国银行－嘉实沪深 300 9,190,014 人民币普通股 指数证券投资基金 山东龙喜集团公司 6,100,000 人民币普通股 甘肃省国营生地湾双丰化 4,300,000 人民币普通股 工厂 中国建设银行－博时裕富 4,160,349 人民币普通股 证券投资基金 DEUTSCHE BANK 3,625,941 人民币普通股 AKTIENGESELLSCHAFT 中国银行－万家 180 指数 2,599,587 人民币普通股 证券投资基金 中国农业银行－大成沪深 2,181,180 人民币普通股 300 指数证券投资基金 宋昕宇 1,998,692 人民币普通股 甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司、甘肃金塔县恒盛农业发展有 限责任公司、山东龙喜集团公司、甘肃宏泰农业科技有限责任公司、甘 上述股东关联关系或一致 肃省国营生地湾双丰化工厂之间无关联关系，亦不属于《上市公司股东 行动的说明 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。上述股东与其它股东 之间、其他股东之间，公司未知其是否存在关联关系、是否是一致行动 人。 根据兰州市城关区人民法院于 2009 年 2 月 18 日发出的（2005）城执字第 960 号《协助执行通知 书》，甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司持有的本公司 7000 万股限售流通股已解除冻结。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 公司原持股 5％以 上的股东承诺：1、 持有的亚盛集团非 流通股股份自获得 A 股市场上市流通 2007 年 6 月 14 日 72,059,528 权之日起，在 12 甘肃亚盛盐化工业 1. 211,084,380 2008 年 6 月 14 日 72,059,528 个月内不上市交易 集团有限责任公司 2009 年 6 月 14 日 66,965,324 或转让。2、在前项 承诺期满后，通过 上海证券交易所挂 牌出售的股份数量 占亚盛集团股份总 数的比例在 12 个 8 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 月内不超过 5％， 在 24 个月内不超 过 10％。3、通过 证券交易所出售的 股份数量，每达到 亚盛集团的股份总 数 1％时，在该事 实发生之日起两个 工作日内做出公 告，公告期间不停 止出售股份。 2. 山东龙喜集团公司 6,720,472 2008 年 6 月 14 日 6,720,472 同上 甘肃金塔县恒盛农 3. 业发展有限责任公 5,785,252 2008 年 6 月 14 日 5,785,252 同上 司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 农业技术开发，新技 术、新产品的开发、 加工；农副产品（不 甘肃亚盛盐化工 含粮食批发）、化工 1998 年 11 月 23 业集团有限责任 蔡林海 12,000 产品及原料（不含危 日 公司 险品）、纺织品、建 材的批发零售；生物 基因、网络技术的开 发，投资畜禽养殖。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 经营信息咨询（限分 支机构经营）；国有 资产的经营管理；特 甘肃省农垦集团 种药材的种植、加工、 杨树军 56,576 2004 年 5 月 10 日 有限责任公司 销售；农作物种植； 农副食品、酒类、乳 制品、水泥、硫化碱 的制造与销售。 甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司属国有独资公司，投资主体是甘肃省农垦集团有限责任公司； 甘肃省农垦集团有限责任公司是国有独资公司。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 9 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 司领 位或 变 在公 股份 取的 其他 姓 性 年 年初持股 年末持股 动 司领 职务 任期起止日期 增减 报酬 关联 名 别 龄 数 数 原 取报 数 总额 单位 因 酬、 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 李 2006 年 5 月 30 董事 克 男 45 日～2009 年 5 月 否 是 长 华 30 日 王 2006 年 5 月 30 副董 希 男 52 日～2009 年 5 月 否 是 事长 天 30 日 副董 事 2006 年 5 月 30 王 长、 男 41 日～2009 年 5 月 是 6 否 利 总经 30 日 理 王 2006 年 5 月 30 副董 景 男 59 日～2009 年 5 月 1,111,064 1,111,064 否 是 事长 胜 30 日 达 2006 年 5 月 30 文 董事 男 44 日～2009 年 5 月 否 是 生 30 日 王 2006 年 5 月 30 承 董事 男 55 日～2009 年 5 月 685,848 685,848 否 是 济 30 日 10 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 孙 2006 年 5 月 30 兴 董事 男 44 日～2009 年 5 月 否 是 文 30 日 周 2006 年 5 月 30 长 董事 男 54 日～2009 年 5 月 否 是 福 30 日 二 级 焦 2006 年 5 月 30 市 永 董事 男 44 日～2009 年 5 月 6,750 5,100 1,650 否 是 场 强 30 日 卖 出 董 2006 年 5 月 30 王 事、 女 39 日～2008 年 11 月 是 3.76 否 晴 副总 25 日 经理 易 2006 年 5 月 30 独立 礼 男 79 日～2008 年 6 月 3,841 3,841 是 2.16 否 董事 金 26 日 孙 2006 年 5 月 30 独立 剑 男 72 日～2008 年 6 月 是 1.08 否 董事 谷 26 日 宁 2006 年 5 月 30 独立 永 男 68 日～2008 年 6 月 是 1.08 否 董事 光 26 日 孙 2006 年 5 月 30 独立 望 男 64 日～2009 年 5 月 是 2.16 否 董事 尘 30 日 戴 2006 年 5 月 30 独立 朝 男 75 日～2009 年 5 月 是 2.16 否 董事 曦 30 日 李 2008 年 6 月 26 独立 张 男 42 日～2009 年 5 月 是 1.08 否 董事 发 30 日 2008 年 6 月 26 崔 独立 男 39 日～2009 年 5 月 是 1.08 否 凯 董事 30 日 刘 2008 年 6 月 26 独立 志 女 37 日～2009 年 5 月 是 1.08 否 董事 军 30 日 张 监事 2006 年 5 月 30 进 会主 男 47 日～2009 年 5 月 是 6 否 国 席 30 日 王 2006 年 5 月 30 恒 监事 男 48 日～2009 年 5 月 170,886 170,886 否 是 智 30 日 刘 2006 年 5 月 30 文 监事 男 44 日～2009 年 5 月 否 是 学 30 日 11 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 王 2006 年 5 月 30 红 监事 女 40 日～2009 年 5 月 是 3.12 否 英 30 日 孙 2006 年 5 月 30 小 监事 女 40 日～2009 年 5 月 是 2.16 否 琴 30 日 张 2006 年 5 月 30 副总 天 男 48 日～2009 年 5 月 是 5.4 否 经理 虎 30 日 2006 年 5 月 30 朱 副总 男 52 日～2009 年 5 月 否 是 光 经理 30 日 任 2006 年 5 月 30 副总 都 男 51 日～2009 年 5 月 是 5.4 否 经理 成 30 日 2006 年 5 月 30 岳 副总 女 41 日～2009 年 5 月 4,545 4,545 是 5.4 否 霞 经理 30 日 财务 李 总 2006 年 5 月 30 克 监、 男 43 日～2009 年 5 月 是 5.4 否 恕 副总 30 日 经理 董事 周 会秘 2006 年 5 月 30 文 书、 女 39 日～2009 年 5 月 1,135 1,135 是 5.4 否 萍 副总 30 日 经理 合 / / / / / / 59.92 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.李克华，2002 年 4 月至今任甘肃条山农工商（集团）有限责任公司董事长，2006 年 5 月 30 日至今 任本公司董事长，2007 年 7 月 25 日至今任甘肃亚盛国际贸易集团有限公司董事长，2008 年 5 月 14 日至今任甘肃亚盛天润薯业有限责任公司董事长。 2.王希天，1999 年 10 月至今任甘肃农垦张掖农场场长、党委副书记，2006 年 4 月任甘肃亚盛盐化工 业集团有限责任公司党委书记，2006 年 5 月 30 日至今任本公司副董事长。 3.王利，1997 年至 2004 年 5 月任甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司党委组织部部长，2003 年 11 月至今任甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司董事，2004 年 5 月任本公司董事，2005 年至今任本公司 副董事长、总经理，2006 年 5 月 4 日至今任甘肃瑞盛.亚美特高科技农业有限公司董事长。 4.王景胜，1983 年 1 月至今任山东龙喜集团公司董事长，2002 年 5 月至今任山东盛龙实业有限责任公 司董事长，2001 年至今任本公司副董事长。 5.达文生，1995 年 10 月至今在甘肃省农垦集团有限责任公司工作，历任纪律检查委员会专干、副主 任科员、专职委员，2006 年 5 月 30 日至今任本公司董事。 6.王承济，现任山东龙喜集团公司副总经理，2002 年 5 月至今任山东盛龙实业有限责任公司副总经理， 2001 年至今任本公司董事。 7.孙兴文，2000 年至 2004 年任甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司副经理，2005 年至 2007 年 3 月任甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司董事长，2007 年 3 月至今在甘肃金塔县恒盛农业发展有限 责任公司工作，2006 年 5 月 30 至今任本公司董事。 12 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 8.周长福，曾在中国兵器工业 204 研究所任汽站站长、总务科长。于 1999 年调入甘肃宏泰农业科技有 限责任公司,曾任甘肃宏泰农业科技有限责任公司董事长，2003 年至今任本公司董事。 9.焦永强，1997 年至 2006 年 5 月任甘肃省国营生地湾双丰化工厂厂长，1997 年至今任本公司董事。 10.王晴，曾在甘肃省工商行政管理局商标事务所任职，2003 年至今任甘肃恒信商标事务所有限公司 董事长兼总经理，2005 年至 2008 年 11 月 25 日任本公司董事、副总经理。 11.易礼金，曾在西北水电设计院工作，在甘肃农垦黄花农场担任主办会计，兰州军区生产建设兵团担 任会计、股长，甘肃农垦局、农垦总公司担任科长、副处长、处长，于 1993 年退休，2002 年 5 月当 选本公司独立董事，2008 年 6 月 26 日离任。 12.孙剑谷，曾在甘肃省计划委员会技术改造处任副处长，甘肃省经贸委技术改造处任处长，1994 年 起负责技术进出口工作、任巡视员，于 1998 年 5 月退休，2002 年 5 月当选本公司独立董事，2008 年 6 月 26 日离任。 13.宁永光，曾在化工部第五设计院任工程师，甘肃省化工设计院任副院长，甘肃省石油化学工业厅任 副处长、处长，甘肃省禁止化学武器办公室任主任，于 2002 年 3 月退休，2002 年 5 月当选本公司独 立董事，2008 年 6 月 26 日离任。 14.孙望尘，曾任甘肃定西地委宣传部理论科长、省委组织部培训处处长、省工商局党组副书记、副局 长。于 2005 年 1 月退休，2005 年 11 月当选本公司独立董事。 15.戴朝曦，曾在甘肃农业大学任教师、教研室主任、校科研处处长，后任甘肃农业大学农业生物工程 研究所所长、甘肃省遗传学会副理事长、中国农学会高级会员等。于 2006 年 2 月当选本公司独立董事。 16.李张发，甘肃方域西涛律师事务所主任，现担任甘肃省律师协会理事、兰州市律师协会副会长、兰 州市消费者协会理事、甘肃立法研究会特邀研究员、兰州市人大常委会“城中村”改造法律咨询服务 小组成员、兰州市供排水市场化运作协调领导小组办公室成员、兰州仲裁委员会仲裁员、兰州市中介 组织同业公会副会长，2008 年 6 月 26 日至今任本公司独立董事。 17.崔凯，曾任冠生园（集团）有限公司投资部副经理、上海张江创业投资有限公司投资部经理、上海 泛亚投资有限公司副总裁，2005 年 8 月至今任北大纵横管理咨询有限责任公司合伙人，2005 年 10 月 至今在上海交通大学管理学院任外聘导师，2006 年 9 月 21 日至今任新疆塔里木农业综合开发股份有 限公司独立董事，2008 年 6 月 26 日至今任本公司独立董事。 18.刘志军，曾在甘肃五联会计师事务所、甘肃金升会计师事务所兼职，1996 年 7 月至今在兰州商学 院金融学院任教，2008 年 1 月至今任甘肃荣华实业（集团）股份有限公司独立董事，2008 年 6 月 26 日至今任本公司独立董事。 19.张进国，2001 年 10 月至 2004 年 11 月任甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司企管部部长、2004 年 12 月至今任甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司组织部部长，2006 年 4 月始任甘肃亚盛盐化工业 集团有限责任公司纪委书记，2006 年 5 月 30 日至今任本公司监事会主席。 20.王恒智，最近 5 年任山东龙喜集团公司财务部部长，2003 年至今任本公司监事。 21.刘文学，1997 年至今任本公司监事，2007 年 4 月至今任甘肃瑞盛.亚美特高科技农业有限公司总经 理助理。 22.王红英，2000 年 3 月至 2007 年 7 月在本公司从事稽核、纪检工作，2007 年 7 月 25 日至今任甘肃 亚盛国际贸易集团有限公司财务总监，2000 年至今任本公司监事。 23.孙小琴，2001 年至今任本公司证券事务代表，2006 年 5 月 30 日至今任本公司监事。 24.张天虎，曾任甘肃省农科院小麦育种室主任、粮作所副所长，于 2000 年调入本公司，任生物工程 研究所所长、高科技农业开发中心主任，2001 年至今任本公司副总经理。 25.朱光，1982 年毕业于甘肃农业大学农学系，随后被分配到甘肃省定西地区农业学校任教，曾承担 遗传育种学作物栽培学、土壤学、肥料学、农业生态学等课程，参加《甘肃省黄土沟壑小流域综合治 理》试验研究课题，主持《甘肃省中等农业学校实践性教学体系》建设研究课题。于 2000 年 1 月调入 本公司，曾任亚盛科学院副院长职务，主持了农作物新品种引进、试验、推广等工作。2006 年 5 月 30 日至今任本公司副总经理，2008 年 2 月 1 日至今任甘肃绿色空间生物技术有限公司董事长。 26.任都成，曾任甘肃省医药总公司财务物价处副处长、甘肃省工业交通投资公司计划财务部副主任、 投资服务公司副总经理，1998 年至 2005 年任本公司财务总监，2005 年至今任本公司副总经理，2007 年 5 月至今任甘肃泰达房屋经纪有限责任公司董事长。 27.岳霞，2001 年至今任本公司副总经理，2008 年 5 月至今任甘肃植物资源化工应用工程技术研究开 发中心主任。 28.李克恕，曾任甘肃爽佳棉针织有限公司副总经理兼总会计师、甘肃省盐锅峡化工总厂财务总监，2005 年 8 月至今任本公司财务总监，2007 年 7 月至今任本公司副总经理。 13 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 29.周文萍，最近 5 年任本公司董事会秘书，2007 年 7 月至今任本公司副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 甘肃条山农 工商（集团） 有限责任公 李克华 董事长 2002-04 至今 是 司（控股股东 的全资子公 司） 甘肃亚盛盐 化工业集团 王希天 党委书记 2006-04 至今 否 有限责任公 司 甘肃农垦张 掖农场（控股 场长、党委副书 王希天 1999-10 至今 是 股东的下属 记 单位） 甘肃亚盛盐 化工业集团 王利 董事 2003-11 至今 否 有限责任公 司 山东龙喜集 王景胜 董事长 1983 至今 是 团公司 山东龙喜集 王承济 副总经理 2004 至今 是 团公司 甘肃省农垦 纪检委专职委 达文生 集团有限责 2002-10 至今 是 员 任公司 甘肃金塔县 恒盛农业发 孙兴文 是 展有限责任 公司 甘肃宏泰农 周长福 业科技有限 是 责任公司 甘肃省国营 焦永强 生地湾双丰 是 化工厂 山东龙喜集 王恒智 财务部部长 2004 至今 是 团公司 甘肃亚盛盐 化工业集团 张进国 纪委书记 2006-04 至今 否 有限责任公 司 甘肃亚盛盐 化工业集团 张进国 组织部部长 2004-12 至今 否 有限责任公 司 14 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 甘肃亚盛国 2007 年 7 月 25 李克华 际贸易集团 董事长 至今 否 日 有限公司 甘肃亚盛天 2008 年 5 月 14 李克华 润薯业有限 董事长 至今 否 日 责任公司 甘肃瑞盛. 亚美特高科 王利 董事长 2005 至今 否 技农业有限 公司 山东盛龙实 王景胜 业有限责任 董事长 2002-05 至今 否 公司 山东盛龙实 王承济 业有限责任 副总经理 2002-05 至今 否 公司 甘肃恒信商 董事长、总经 王晴 标事务所有 2005-03 至今 否 理 限公司 甘肃方域西 李张发 涛律师事务 主任 2002-07 至今 是 所 北大纵横管 崔凯 理咨询有限 合伙人 2005-08 至今 是 责任公司 上海交通大 崔凯 外聘导师 2005-10 至今 是 学管理学院 新疆塔里木 农业综合开 2006 年 9 月 21 崔凯 独立董事 至今 是 发股份有限 日 公司 兰州商学院 刘志军 教师 1996-07 至今 是 金融学院 甘肃荣华实 业（集团） 刘志军 独立董事 2008-01 至今 是 股份有限公 司 甘肃瑞盛. 亚美特高科 刘文学 总经理助理 2007-04 至今 是 技农业有限 公司 甘肃亚盛国 2007 年 7 月 25 王红英 际贸易集团 财务总监 至今 否 日 有限公司 甘肃绿色空 2008 年 2 月 1 朱光 间生物技术 董事长 至今 是 日 有限公司 15 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 甘肃泰达房 任都成 屋经纪有限 董事长 2007-05 至今 否 责任公司 甘肃植物资 源化工应用 岳霞 主任 2008-05 至今 否 工程技术研 究开发中心 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司所有员工（含董事、监事、高级管理人员）的工资均按照《工资管理暂行办法》及相关规定 执行，《工资管理暂行办法》及相关规定由董事会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 关于董事、监事、高级管理人员的报酬依据甘肃省劳动厅和甘肃省农垦总公司及公司有关工资管 理的规定按月发放。主要是依据工作岗位、管理能力及管理水平、工作实效性、工作业绩等方面确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李克华 是 王希天 是 王景胜 是 达文生 是 王承济 是 孙兴文 是 周长福 是 焦永强 是 王恒智 是 刘文学 是 朱光 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 经公司第四届董事会二十一次会议和 2007 年度股东大会审议通过，李张发先生、崔凯先生、刘志 军女士于 2008 年 6 月 26 日当选为公司第四届董事会独立董事，三位独立董事易礼金先生、孙剑谷先 生、宁永光先生于同日因任期届满卸任。公司董事兼副总经理王晴女士因工作调动，于 2008 年 11 月 25 日辞去董事兼副总经理职务。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 5,407 公司需承担费用的离退休职工人数 0 公司员工情况的说明 公司退休职工由社会保险机构支付其退休金。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 540 财会人员 120 技术人员 275 销售人员 117 生产人员 3,921 其它人员 434 16 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 47 本科 239 大专 615 中专 456 高中 1,347 初中及以下 2,703 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格遵照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等规 定，在股东与股东大会、控股股东与上市公司、董事与董事会、监事与监事会、绩效评估和激励约束 机制、信息披露与透明度、相关利益者等方面均能符合中国证监会的要求，并不断完善公司法人治理 结构，规范公司运作，提升公司治理水平。 根据中国证监会的要求，公司于 2007 年 5 月至今开展了治理专项活动，成立了治理专项活动领导 小组，建立了提高公司治理水平的长效机制。报告期内的整改措施包括： ①加强学习，提高素质。公司治理专项活动领导小组组织董事、监事、高级管理人员及相关人员 认真学习了公司治理有关法律、法规以及规范性文件，内容包括《上市公司董事.监事.高管手册》、 《财政部、证监会、审计署、银监会、保监会关于印发的通知》、《中国证 监会【2008】27 号公告》、《甘肃证监局关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（甘证监函 字【2008】89 号）等文件。 ②修订章程，防止占用。在《公司章程》中载明了制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的 具体措施，明确了董事、监事和高级管理人员维护上市公司资金安全的法定义务，载明了公司董事、 高级管理人员协助、纵容控股股东及其附属企业侵占公司资产时，公司董事会视情节轻重对直接责任 人给予处分和对负有严重责任董事予以罢免的程序。公司董事会建立了对大股东所持股份“占用即冻 结”的机制，即发现控股股东侵占资产的应立即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，通过变现股权 偿还侵占资产。 ③完善制度，明确程序。修订了公司《信息披露事务管理制度》，明确了定期报告的编制、审议、 披露程序；重大事项的报告、传递、审核、披露程序；股东、实际控制人的信息问询、管理、披露制 度；信息披露的责任追究机制；强化了敏感信息排查、归集、保密及披露制度，防止内幕交易、股价 操纵行为的发生，切实保护中小投资者利益。 通过以上措施，切实提高了公司规范运作水平，有利于公司防范风险，保证了公司的可持续发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 易礼金 7 7 0 0 宁永光 7 6 1 0 孙剑谷 7 7 0 0 孙望尘 17 15 2 0 戴朝曦 17 17 0 0 李张发 10 10 0 0 崔凯 10 10 0 0 刘志军 10 10 0 0 报告期内，公司独立董事均能忠实、勤勉、审慎、独立地履行职责，维护了公司全体股东特别是 广大中小股东的合法利益。 17 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立的生产系统、辅助生产和配套系统、采购销售系统，原材料 业务方面独立情况 的采购和产品销售均由公司的采购、销售部门独立进行，具备独立完整的 自主经营能力。 公司设有独立的人事管理部门，并已建立独立的人事管理制度、工资管理 人员方面独立情况 制度，公司的人员招聘、人事管理及考核制度完全独立。 公司资产独立于控股股东，产权明晰，公司对所属资产有完全的控制权与 资产方面独立情况 支配权，不存在控股股东占用公司资产的情形。 公司具有独立的生产经营和办公机构，自主决定内部机构的设置，不受控 机构方面独立情况 股股东的控制，所有职能部门均独立行使职权。 公司设置独立的会计部门、会计核算体系和财务会计制度以及对分公司、 财务方面独立情况 子公司的财务管理制度，开设独立的银行帐户，依法独立纳税，能够独立 作出财务决策。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司在多年来的经营管理过程中，按照《公司法》、《证券法》、其它法律法规、中国证监会和 上海证券交易所的有关规定等，已逐步建立起一整套管理制度，涵盖公司治理、财务管理、人事管理、 投资管理、生产经营管理、信息披露管理等方面，形成了相应的内部控制体系，保证了公司各项生产 经营活动顺利开展，对分、子公司的管理及风险防范也有相应的管控制度，为公司规范运作、长期健 康稳定发展创造了有利条件。 报告期内，为认真落实五部委颁发的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7 号），公司制 定了《审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》、《独立董事年报工作制度》、《印章使用管理 办法》、《内部控制检查监督管理办法》、《风险评估管理办法》、《劳动合同管理办法》等，进一 步完善了《董事会议事规则》、《信息披露事务管理制度》并得到有效执行，控制了公司的经营风险， 保护了公司资产的安全、完整，提高了公司的风险管理水平。 公司董事会审计委员会在董事会的领导下管理公司的内部控制检查监督工作，董事会办公室负责 内部控制检查监督的组织、协调工作，审计稽核部具体负责内部控制的日常检查监督工作，配备了内 部控制检查监督人员，有效监督了内部控制制度的实施情况。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为董事会审计委员会的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 《中国证券报》(D015 版）、 《上 2007 年度股东 2008 年 6 月 26 日 海证券报》（D7 版）、《证券 2008 年 6 月 27 日 大会 时报》（B7 版） 18 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 2008 年，面对复杂多变的市场环境和严峻的经营形势，公司董事会坚持以科学发展观来指导公司 战略发展，基本确立了以现代农业、化工与商贸为主导的产业格局，明确了以马铃薯为主导延伸产业 链发展农业、以技改为重点发展工业、拓展商贸流通的业务范围、连接国际国内两个市场的发展途径。 报告期内，在公司管理层和全体员工的共同努力下，公司生产经营管理工作得到顺利开展，公司治理 结构得到进一步优化，内部控制和风险防范能力得到进一步增强，总体保持了平稳增长的较好发展态 势。 截至 2008 年 12 月 31 日，公司总资产为 323,463 万元，比上年度末减少 5,749 万元，减幅 1.75 ％；归属于上市公司股东的权益为 171,144 万元，比上年度末增加 7,189 万元，增幅 4.38％。报告期 内公司实现营业收入 124,991 万元，同比增加 8,851 万元，增幅 7.62％；归属于上市公司股东的净利 润 6,814 万元，同比增加 939 万元，增幅 15.98％。 本年度内董事会主要工作如下： （1）依据经营形势，抓发展谋划，进一步明晰了企业发展的方向、目标和经营重点。 依据公司目前所处的经营阶段和企业实际，针对企业所面临的形势、环境、机遇，依托公司的优 势、潜能和基础，以务实和科学的态度，对发展问题和工作问题进行了深入、系统的分析、研究和谋 划，提出了“现代农业、精细化工、商贸流通”三大具体发展目标。 （2）继续推进定向增发工作，推动公司做大做强。 报告期内，公司继续积极推进了定向增发工作，因原发行方案所依赖的证券市场环境已发生巨大 变化，原方案无法实施，已对原发行方案予以终止。截止年报披露前公司股票已因重大资产重组停牌。 （3）着力推进马铃薯产业化发展项目建设，更新完善产业体系，培育新型优势主导产业。 2008 年 5 月，公司出资设立了甘肃亚盛天润薯业有限责任公司，注册资本 1000 万元，公司出资 850 万元，持股比例 85%。根据公司的马铃薯产业战略规划，公司联合省农牧厅下属的甘肃省秦王川农 业高科技产业开发示范基地管理办公室共同对天润薯业进行增资扩股。马铃薯产业项目将依托甘肃农 业大学马铃薯育种技术力量和公司多年积累的种植经验，在 1-3 年的时间内依靠省农牧厅秦王川马铃 薯育种研究基地现有的资源，建设“中国西北马铃薯育种中心”和“甘肃马铃薯研究中心”，实现年 产微型薯 1 亿粒。结合公司在土地资源、融资平台等方面的优势，建设 2 万亩种薯基地，20 万亩商品 薯种植基地，在 5-10 年内全面建成集种薯、原料薯生产、加工、销售一体化的支柱性产业，形成规模、 创建品牌，成为中国马铃薯生产加工旗舰企业和西北高效现代农业产业的典范。 （4）强化管理机制建设和内控体制建设，提高公司经营管控能力。 董事会树立了效益优先的管理理念，不断深化管理机制的变革和创新。一是以现代企业制度建设 为突破口，夯实企业管理基础。公司机关和所属企业都开展了建立健全现代企业管理制度的工作，初 步形成了科学的决策体系和管理流程，提高执行力和管理效率。二是建立以财务管理、内部审计为核 心的管控路径，实现包括资本支出预算、财务预算、经营预算在内的全面预算管理体系，实现对所属 企业资金支出的事前计划、事中监督、控制和事后评价，保障公司经营目标的实现。三是建立以绩效 考核为主的激励约束机制。将考核的重点放在生产经营管理绩效、团队建设、对公司制度执行情况上 来，充分发挥管理层的积极性、主动性和创造性，取得了较好的效果。四是加大公司以提高执行力为 目标的工作作风转变和职能调整，决策、监控、服务、协调的作用逐步到位，力争把公司建成业务素 质高、文明修为高、执行力强的团队。 （5）增强信息披露责任意识，加强投资者关系管理。 报告期内，公司进一步加强了各部门、分公司、子公司证券事务信息负责人、指定联络人和内控 监督员的网络体系建设，通过举办证券业务培训班和派员参加证监局组织的培训班等形式，对公司机 关及分公司、子公司中高层管理人员共计 110 人进行了证券业务培训，增强了公司相关人员的信息披 露责任意识。公司除做好答复投资者的来电、回复投资者的邮件、认真负责接待投资者来访外，还加 强了与新闻媒体的沟通和联络，对公司的形象起到了较好的宣传作用。 （6）加强了队伍建设，提高履职能力，为工作开展提供根本保障。 以培养和打造与上市公司相匹配的高素质员工队伍为目标，从提高素质能力入手，加大了培训教 育力度，特别是对中高层核心团队的建设，投入较大经费，与兰州大学创意村等专业培训组织合作， 进行了有针对性的、比较系统的培训。从提高积极性入手，健全了福利体系，改善了办公环境和条件。 从增强责任性入手，对员工实行了竞聘上岗、严格考核和打开流出通道的管理机制，对竞聘失败和考 核不合格的员工，先进入待岗培训序列，初步营造了一种“能者上、平者让、庸者下”的竞争氛围， 19 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 通过以上综合措施，使公司人力资源开发和管理工作得到了新的加强，公司工作有了新的起色和提高。 2、报告期内公司资产构成及负债情况同比发生重大变化的说明 交易性金融资产：期末金额为 442,456.60 元，年初余额为 1,697,399.63 元，报告期内减少 1,254,943.03 元，减少幅度为 73.93%,。主要原因为处置金融资产及公允价值变动所致。 应收票据:期末余额为 4,934,855.00 元，年初余额为 110,000.00 元，报告期内增加 4,824,855.00 元，增加幅度为 4386.23%。主要原因为增加的银行承兑汇票所致。 预付账款：期末金额为 137,166,315.13 元，年初余额为 172,728,692.20 元，报告期内减少 35,562,377.07 元，减少幅度为 20.59%，减少的主要原因为前期预付款项本期结算所致。 工程物资：期末金额为 34,041,235.84 元，年初余额为 44,110,301.04 元，报告期内减少 10,069,065.20 元，减少幅度为 22.83%, 主要原因为转入固定资产所致。 生产性生物资产：期末金额为 10,166,360.08 元，年初余额为 7,201,652.09 元，报告期内增加 2,964,707.99 元，增加幅度为 41.17%,主要原因为在建工程转入所致。 长期待摊费用：期末金额为 140,601.71 元，年初余额为 37,631.72 元，报告期内增加 102,969.99 元，增加幅度为 273.63%,主要原因为增加的采矿权使用费所致。 递延所得税资产：期末余额为 12,052,074.05 元，年初余额为 9,919,512.41 元，报告期内增加 2,132,561.64 元，增加幅度为 21.50%,主要原因为子公司计提资产减值所致。 短期借款：期末余额为 378,936,243.74 元，年初余额为 305,389,030.47 元，报告期内增加 73,547,213.27 元，增加幅度为 24.08%,主要原因为银行借款增加所致。 预收账款：期末余额为 35,396,733.21 元，年初余额为 87,024,998.52 元，报告期内减少 51,628,265.31 元，减少幅度为 59.33%,主要原因为前期预收款项本期结算所致。 应付职工薪酬：期末余额为 41,014,708.65 元，年初余额为 33,538,104.35 元,报告期内增加 7,476,604.30 元，增加幅度为 22.29%, 主要原因为本年度 12 月份尚未结算的工资及社会统筹。 一年内到期的非流动负债：期末金额为 175,228,727.44 元，年初余额为 269,043,729.07 元，报 告期内减少 93,815,001.63 元，减少幅度为 34.87%, 主要原因为偿还一年内到期的银行借款所致。 递延所得税负债：期末金额为 0 元，年初余额为 19,057.50 元，报告期内减少 19,057.50 元，减 少幅度为 100%,主要原因为子公司处置交易性金融资产所致。 资本公积：期末金额为 11,916,225.86 元，年初余额为 8,161,702.36 元，报告期内增加 3,754,523.50 元，增加幅度为 46.00%,主要原因为子公司收到的政府拨款转入所致。 3、报告期内公司利润构成情况同比发生重大变化的说明 资产减值损失： 本年度为 11,261,674,.51 元， 上年度为 17,727,191.53 元， 同比减少 6,465,517.02 元，减少幅度为 36.47%, 主要原因为是本期计提的坏账准备减少所致。 公允价值变动收益：本年度为-954,943.03 元，上年度为-21,673.05 元，同比减少 933,269.98 元，主要原因为交易性金融资产公允价值变动所致。 投资收益：本年度为 1,103,002.12 元，上年度为 1,570,361.59 元，同比减少 467,359.47 元，减 少幅度为 29.76%,主要原因为收到投资分红减少所致。 营业外收入：本年度为 35,681,062.50 元，上年度为 14,873,282.18 元，同比增长 20,807,780.32 元，增长幅度为 139.90%,主要原因为政府补助转入损益及债务重组确认受益所致。 所得税费用：本年度为-1,523,446.79 元，上年度为 344,132.59 元，同比减少 1,867,579.38 元， 减少幅度为 542.69%,主要原因为递延所得税资产增加所致。 4、报告期内公司现金流量表相关数据同比发生重大变化的说明 投资活动现金流入总额：本年度为 960,449.75 元，上年度为 404,789,630.04 元，同比减少 403,829,180.29 元，减少幅度为 99.76%，主要原因为本期投资活动收到的现金减少所致。 筹资活动现金流入总额：本年度为 282,800,000.00 元，上年度为 229,415,000.00 元，同比增加 53,385,000.00 元，增加幅度为 23.27%，主要原因为本期银行借款增加所致。 筹资活动现金支出总额：本年度为 310,613,754.54 元，上年度为 590,595,834.18 元，同比减少 279,982,079.64 元，减少幅度为 47.41%，主要原因为本期到期需偿还借款减少所致。 5、公司主要子公司的经营情况及业绩 （1）山东盛龙实业有限责任公司 经营范围：印染、农副产品加工、饮料、建材、桶装、瓶装纯净水的生产、销售；发电；五金交 电、化工产品（不含化学危险品）、干鲜果品的批发零售。（上述经营范围需凭许可或资质经营的， 凭许可证或资质经营）。注册资本 25,500 万元，总资产 58,309 万元，净资产 29,235 万元，净利润 -1,629 万元。 20 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （2）甘肃瑞盛.亚美特高科技农业有限公司 经营范围：生产、组装和销售滴灌系统设备、从事过滤器生产组装及滴灌管件、阀门的制造；从 事灌溉系统的设计、安装、技术咨询与服务。注册资本 1,250 万美元，总资产 14,130 万元，净资产 11,032 万元，净利润 76 万元。 （3）兰州新西部维尼纶有限公司 经营范围：电石、乙炔、氧气、氮气、压缩空气、醋酸乙烯、氧化钙、聚醋酸乙烯酯、化工原料 及产品(不含有毒及化学危险品)；纺织原料、冶炼产品的研究开发、生产加工、批发零售；建筑材料、 包装材料、普通机械的批发销售。注册资本 21,040 万元，总资产 90,799 万元，净资产 46,313 万元， 净利润-3,416 万元。 （4）甘肃亚盛国际贸易集团有限公司 经营范围：自营和代理除国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行核定公司经营的 14 种进口商品以外的其他商品及技术的进出口；进料加工和“三来一补”；对销贸易和转口贸易。农副 产品的种植，收购、销售，化工产品（不含危险品），啤酒原料的购销，自营或代理啤酒原料的进出 口业务，农业新技术开发,工业用盐的批发零售。注册资本 5,000 万元，总资产 19,057 万元，净资产 5,283 万元，净利润 31 万元； （5）甘肃泰达房屋经纪有限责任公司 经营范围：房地产经纪、咨询服务。注册资本 100 万元，总资产 6,651 万元，净资产 105 万元， 净利润-20 万元； （6）甘肃绿色空间生物技术有限公司 经营范围：高科技农业新技术、新产品的开发；农业技术的开发与研究；农作物种植（以上需取 得专项审批的除外）。注册资本 2000 万元，总资产 11,927 万元，净资产 11,340 万元，净利润-592 万元； （7）甘肃亚盛天润薯业有限责任公司 经营范围：马铃薯种植、收购及销售；其他农作物的种植、收购及销售（以上不含农作物种子等 国家禁止和限制的种类）。注册资本 1,000 万元，总资产 379 万元，净资产 378 万元，净利润-25 万 元。 （8）甘肃植物资源化工应用工程技术研究开发中心属事业单位法人，开办资金 100 万元，宗旨和 业务范围：承担本行业科研课题的开发研究，科技咨询培训和技术服务，科技成果的转化及推广应用 等工作。总资产 1,414 万元，净资产 81 万元，净利润-19 万元。 6、宏观经济形势对公司的影响 今年可能是新世纪以来我国经济发展最为困难的一年。从国际上看，金融危机不仅本身尚未见底， 而且对实体经济的影响正在进一步加深，其严重后果还会进一步显现，我国经济发展的外部环境将更 加严峻；另一方面，党的十七届三中全会的胜利召开，预示着中国农业将迎来一场新的革命性发展， 预示着中国农业将迎来新一轮发展的高峰，还有，中央 4 万亿元的大规模经济刺激计划，这对农业企 业来说，是难得的机遇。面对严峻的国际、国内经济形势，我们必须高度重视，认真研究和应对，要 有足够的思想准备，要按有利于化解风险的要求办事，要深入研究经济规律和市场规律，在不断变化 的市场环境和自然环境的影响下，采取更加有效的措施和办法，做好各方面的工作，保证经济发展、 社会稳定。 7、2009 年度经营计划及今后发展思路 （1）2009 年工作的指导思想和总体思路。2009 年，公司董事会将以科学发展观为指导，以国内 外市场为导向，以企业增效为目标，以健全法人治理结构为依托，立足现有资源优势，以生产经营为 基础，以资本运营为动力，实施项目带动战略，做强做大主导产业，形成特色鲜明、科技含量高、竞 争能力强、发展优势突出、经济效益明显的产业体系，建设以马铃薯、啤酒花、啤酒大麦、良种、番 茄等优势农产品为主的集约化、精细化、产业化的现代农业企业集团。 （2）2009 年生产经营的总体目标和主要工作。面对新年度机遇与挑战并存的经营形势，公司将 抢抓机遇、克服困难，力争全年度实现营业收入 135,000 万元，实现经营利润 7,500 万元。突出抓好 资产重组、项目建设和机制创新三件大事，落实好八个方面的重点工作，全力促进经济平稳较快发展。 （3）2009 年八大项重点工作安排。 ①进一步强化工作责任性，出全策、倾全力完成公司内部资产重组和业务整合工作。 ②将 2009 年确定为“项目工作年”，抓住难得时机，着力推进重点项目建设工作，加快培养新型 优势主业，快速改善公司经营现状，大力提升盈利能力。 ③推进管理变革，实现机制创新，为公司发展注入新活力。 21 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 ④重点抓好招商引资和融资工作，确保企业经营正常运转和一系列重点工作的顺利推进。优化产 业结构，进一步突出优势主业，提高竞争力。 ⑤克服消极被动心态，以主动心态积极应对和化解经营风险，提高风险防控能力，有效保护经营 成果，使企业安全度过经营风险期。 ⑥加强队伍建设，提高履职能力，为工作有效开展提供根本保障。 ⑦抓环境营造，精心打造宽松而良好的外部经营环境。 ⑧强化执行力，建立健全强有力的工作督促检查机制，抓好各项工作的落实。 8、未来发展战略所需的资金需求及资金来源 随着公司的发展，生产经营所需的资金及项目投资所需的资金都将逐步增加，在合理支配公司自 有资金的基础上，还将通过银行贷款、资本市场融资等多种途径筹集资金。 9、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的主要风险因素以及拟采取的对策和 措施 宏观政策风险及对策：公司作为国家农业产业化龙头企业，受国家产业政策的扶持，并享受税收 方面的优惠。国家宏观政策的导向将会对公司的经营产生直接影响。公司将适时根据政策导向调整公 司的经营战略，加强公司的经营管理，以减少国家产业政策调整及税收政策调整可能给公司带来的不 利影响。 市场经营风险及对策：日益激烈的市场竞争对公司的生产经营带来一定的风险。公司将继续实施 品牌战略，发挥已有的产品和技术优势，努力提高产品质量，降低产品成本，不断增强产品的竞争力。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业 营业利 营业利润率 入比上 本比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 品 (%) （%） （％） （％） 分行业 增加 2.10 个 农业 556,122,144.82 409,449,481.92 26.37 13.41 18.09 百分点 减少 60.05 化工 473,230,128.67 453,505,131.62 4.17 -2.43 4.10 个百分点 减少 256.44 印染 85,190,599.42 95,760,538.82 -12.41 -14.79 2.73 个百分点 增加 57.35 工业 46,065,140.07 29,834,317.12 35.23 -11.28 -4.01 个百分点 减少 24.31 贸易 81,558,944.56 81,126,267.43 0.53 239.73 246.17 个百分点 减少 51.27 饮料 5,081,395.57 6,269,399.76 -23.38 -3.11 -18.39 个百分点 减少 91.06 其他 2,659,178.10 2,080,252.79 21.77 -82.69 -76.62 个百分点 减少 19.65 合 计 1,249,907,531.21 1,078,025,389.46 13.75 7.62 13.87 个百分点 22 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 甘肃省 1,049,543,359.22 1.17 山东省 90,271,994.99 -14.20 境外 237,508,894.95 161.56 地区分部间相互抵消 127,416,717.95 77.00 合 计 1,249,907,531.21 7.62 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司有关公允价值的内控制度由明确责任机构、清晰获取公允价值途径，以及内部审核、外部评 价几方面构成。 公司的相关管理部门对公允价值的计量和披露的真实性承担责任，依据会计准则制订出公允价值 计量和披露的程序，收集证实计量所使用假设和估计的证据，最后选择适当的估价方法进行估价。关 于获取公允价值的途径方面，通过根据确认的账户归属公允价值的计量层次，提出公允价值的具体取 得途径。在内部审核方面，公司培训专业人员具体进行公允价值会计和内部审计工作。同时，公司接 受外部审计的内控评价，改进公司内部控制的一些缺陷。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 132 88 44 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.可供出 售金融资产 金融资产小计 合计 132 88 44 3、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 0 0 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 23 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2.贷款和 0 0 应收款 3.可供出 0 0 售金融资产 4.持有至 0 0 到期投资 金融资产小计 0 0 金融负债 0 0 4、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 183,792,227.92 报告期内公司投资额比上年增减数 183,792,227.92 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 2008 年 1 月 24 日公司第四 届董事会十九次会议审议 甘肃绿色空间生物技术 种植和销售花卉和 通过了《关于对外投资的议 100 有限公司 蔬菜 案》，公司出资 2000 万元 设立了甘肃绿色空间生物 技术有限公司。 2008 年 4 月 14 日公司第四 届董事会二十次会议审议 通过了《关于投资设立甘肃 甘肃亚盛天润薯业有限 种植、收购及销售马 85 亚盛天润薯业有限责任公 责任公司 铃薯 司的议案》,公司出资 850 万元设立了甘肃亚盛天润 薯业有限责任公司。 2008 年 10 月 27 日公司第四 届董事会三十次会议审议 通过了《关于对兰州新西部 维尼纶有限公司增资扩股 的议案》，本公司以拥有的 对兰州新西部维尼纶有限 兰州新西部维尼纶有限 生产、销售化工原料 公司 59,737,664.88 元债权 50.48 责任公司 及产品 采用债转股方式对其进行 增资扩股，新取得其 2,620 万股股权，增资扩股后，新 西部公司注册资本变更为 21,040 万元，其中本公司出 资将变更为 10,620 万元， 占其注册资本的 50.48％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 24 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 《中国证券报》 （D003 版）、《上 第四届十八次 2008 年 1 月 8 2008 年 1 月 9 海证券报》（D12 会议 日 日 版）、《证券时报》 （C3 版） 《中国证券报》 （D003 版）、《上 第四届十九次 2008 年 1 月 24 2008 年 1 月 25 海证券报》（D18 会议 日 日 版）、《证券时报》 （C14 版） 《中国证券报》 （A15 版）、《上 第四届二十次 2008 年 4 月 14 2008 年 4 月 16 海证券报》（D23 会议 日 日 版）、《证券时报》 （C47 版） 《中国证券报》 （D108 版）、《上 第四届二十一 2008 年 4 月 23 2008 年 4 月 25 海证券报》（D69 次会议 日 日 版）、《证券时报》 （C77 版） 《中国证券报》 (D005 版）、《上 第四届二十二 2008 年 5 月 19 2008 年 5 月 21 海证券报》（D10 次会议 日 日 版）、《证券时报》 （C16 版） 《中国证券报》 (A09 版）、《上海 第四届二十三 2008 年 6 月 2 2008 年 6 月 4 证券报》 （D25 版）、 次会议 日 日 《证券时报》（C7 版） 《中国证券报》 (D006 版）、《上 第四届二十四 2008 年 6 月 18 2008 年 6 月 20 海证券报》（D15 次会议 日 日 版）、《证券时报》 （B7 版） 《中国证券报》 (C097 版）、《上 第四届二十五 2008 年 7 月 18 2008 年 7 月 19 海证券报》（66 次会议 日 日 版）、《证券时报》 （B11 版） 《中国证券报》 (B03 版）、《上海 第四届二十六 2008 年 8 月 7 2008 年 8 月 8 证券报》 （C34 版）、 次会议 日 日 《证券时报》（D31 版） 25 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》 (C046 版）、《上 第四届二十七 2008 年 8 月 21 2008 年 8 月 23 海证券报》（15 次会议 日 日 版）、《证券时报》 （B26 版） 《中国证券报》 (D003 版）、《上 第四届二十八 2008 年 9 月 11 2008 年 9 月 12 海证券报》（C12 次会议 日 日 版）、《证券时报》 （C8 版） 《中国证券报》 (C11 版）、《上海 第四届二十九 2008 年 9 月 19 2008 年 9 月 23 证券报》（C5 版）、 次会议 日 日 《证券时报》（A11 版） 《中国证券报》 (D033 版）、《上 第四届三十次 2008 年 10 月 2008 年 10 月 28 海证券报》（C28 会议 27 日 日 版）、《证券时报》 （D15 版） 《中国证券报》 (C012 版）、《上 第四届三十一 2008 年 11 月 2008 年 11 月 22 海证券报》（20 次会议 21 日 日 版）、《证券时报》 （B7 版） 《中国证券报》 (D010 版）、《上 第四届三十二 2008 年 11 月 2008 年 11 月 26 海证券报》（C10 次会议 25 日 日 版）、《证券时报》 （D1 版） 《中国证券报》 (D012 版）、《上 第四届三十三 2008 年 12 月 2008 年 12 月 12 海证券报》（C05 次会议 11 日 日 版）、《证券时报》 （C7 版） 《中国证券报》 (D003 版）、《上 第四届三十四 2008 年 12 月 2008 年 12 月 30 海证券报》（C28 次会议 29 日 日 版）、《证券时报》 （D19 版） 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 3 人组成，其中独立董事 2 人，主任委员由独立董事中的专业会计人士 担任。报告期内，审计委员会和审计工作组全体人员本着勤勉尽责的原则，认真履行了工作职责。 按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》、上海证券交易所《关 于做好上市公司 2008 年年报工作的通知》等有关规定，审计委员会发挥了在年报审计工作中的监督作 用，加强了与年审会计师事务所的沟通和协调工作。 （1）审计委员会在年报审计过程中所做的工作： ①2008 年 12 月 8 日审计委员会与年审注册会计师协商确定了本年度财务报告审计工作的时间安 排； ②在年审注册会计师进场审计前，审计委员会于 2008 年 12 月 8 日审阅了公司财务管理中心编制 26 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 的财务会计报表，形成了同意将此会计报表提交会计师事务所予以审计的书面意见。 ③审计委员会分别于 2009 年 1 月 9 日和 2009 年 2 月 16 日两次发出书面督促函，督促会计师事 务所按时提交审计报告； ④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财 务会计报表，同意经最终审计后提交董事会审议，并形成书面审议意见； ⑤北京五联方圆会计师事务所有限公司（以下简称“五联会计师事务所”）出具审计报告后，审 计委员会召开会议，对五联会计师事务所从事公司 2008 年度审计工作进行了总结，并就公司 2008 年 度财务会计审计报告、关于五联会计师事务所从事 2008 年度审计工作的总结报告、关于续聘 2009 年 度年审会计师事务所及支付 2008 年度财务审计费用的议案进行表决并形成决议。 （2）对五联会计师事务所从事 2008 年度审计工作的总结 根据公司 2008 年度报告审计工作安排，五联会计师事务所从 2008 年 12 月 15 日至 2009 年 2 月 20 日对公司进行了现场审计。经过审计前期的充分准备及现场审计工作，审计小组完成了所有审计程 序，取得了充分的、适当的审计证据。审计工作期间，项目负责人就审计具体事项与公司管理层和审 计委员会作了进一步沟通，使得各方对公司 2008 年度的经营状况、会计准则的运用与实施及会计处 理情况等方面有了深入的了解，为注册会计师出具公允的审计报告提供了可靠依据。 审计委员会认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工 作，审计人员配置合理，审计时间充分，出具的审计报告客观、公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日 的资产财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量。 （3）关于续聘 2009 年度年审会计师事务所及支付 2008 年度财务审计费用的提议 鉴于：五联会计师事务所在为公司提供 2008 年度审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、 公正的职业准则，从会计专业角度维护了公司与股东利益，提议董事会继续聘任该所为公司 2009 年度 财务审计机构，聘期一年，并拟定 2008 年度财务审计费用为伍拾万元。 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》及其《薪酬与考核委员会工作细则》 的要求履行职责，具体情况如下： （1）根据公司第四届 25 次会议决议，薪酬与考核委员会召集人由独立董事李张发同志担任，委 员由王利、孙望尘同志担任，下设的薪酬与考核工作组组长由张进国同志担任，成员为任都成、李克 恕、徐文芳。 根据《公司章程》及《薪酬与考核委员会工作细则》的要求，薪酬与考核委员会和薪酬与考核工 作组全体人员勤勉敬业，各负其责，认真完成了全年的工作任务。 （2）报告期内，薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员的履职情况进行了绩效考核。 考核坚持客观公正、实事求是的原则，以履行岗位职责和工作实绩为主，从德、能、勤、绩、廉五个 方面全面考评。薪酬与考核委员会委员根据了解和掌握的情况资料，按照其职责权限及履行程序，结 合公司经营目标完成情况并参考其它相关因素，对董事、监事、高级管理人员的薪酬方案、薪酬水平 等进行了审核、监督并做出评价，认为公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬符合实际收入。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度实现归属于母公司股东的净利润 68,136,601.69 元，提取法定盈余公积金 10,413,975.14 元，加 2008 年初未分配利润 59,251,479.77 元，年末累计可供股东分配的利润为 116,974,106.32 元。本年度不进行现金利润分配，也不进行资本 公积金转增股本。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 因公司需不断优化农业、化工和商贸行业在公司 将公司未分配利润作为后续稳步发展所 主营业务中的结构和比重，以增强公司的经济实力， 需生产资金使用，有利于公司的长远发展，符 进一步提升公司的核心竞争力和技术实力，现拟将未 合公司和股东的长远利益。 分配利润作为后续稳步发展所需生产资金使用。 27 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 10,538,150.64 0 2006 0 17,587,687.57 0 2007 0 58,750,447.66 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《2007 年度监事会报告》、《对公司 2007 年年度报告的审核意见》、《关于 2008 年 2008 年 4 月 23 日召开了第四届监事会九次会议 度关联交易事项的议案》、《对公司 2008 年第一 季度报告的审核意见》 审议通过了《公司 2008 年半年度报告的审核意 2008 年 8 月 21 日召开了第四届监事会十次会议 见》 审议通过了《甘肃亚盛实业（集团）股份有限公 2008 年 9 月 2 日召开了第四届监事会十一次会议 司劳动合同管理办法》 2008 年 10 月 27 日召开了第四届监事会十二次会 审议通过了《2008 年第三季度报告》 议 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会通过对公司经营工作、财务运行、管理情况的督查，监事会认为，2008 年度公司在法人治 理方面、内部控制制度的完善方面，能够按照中国证监局和上海证券交易所的相关要求，不断的完善 和加强。公司财务核算及成果方面都能够根据《公司法》和《公司章程》规范行为，没有发现损害公 司利益和股东利益的现象。另外，监事会未发现公司各位董事、经理在执行公司职务时有违反法律、 法规、规章、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司能够严格按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定进行日常核算，遵循 了会计的基本原则，无随意变更会计政策虚增利润的行为。2008 年度财务报告经北京五联方圆会计师 事务所有限公司审计，出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为公司的财务报告真实的反映了 公司的财务状况和经营情况。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司报告期内没有募集资金。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 本年度内公司资产转让的定价依据、交易方式、审议及表决程序合法，未发现内幕交易，亦没有 损害公司及全体股东的利益。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与关联企业之间的关联交易按市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与 关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。监事会认为，公司的关联交易 系基于公司正常生产经营需要，与关联方发生的关联交易的审议、表决程序等符合各项程序，交易体 现了公平、自愿、合理、公允的交易原则，不存在损害公司及股东利益的行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 公司与中国银行甘肃省分行于 2005 年发生贷款合同纠纷（详见 2008 年半年度报告），目前公司 与中国银行甘肃省分行、甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司已达成执行和解协议，甘肃亚盛盐化工 28 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 业集团有限责任公司持有的 7000 万股限售流通股（已质押）继续冻结，冻结期限从 2008 年 5 月 22 日至 2010 年 5 月 21 日止。2009 年 1 月 8 日公司与中国银行甘肃省分行已签署相关贷款重组（转贷） 合同、质押合同并经公证，此次贷款重组（转贷）期限一年，原质押物（甘肃亚盛盐化工业集团有限 责任公司持有的 7000 万股限售流通股）继续质押，现已重新办理股权质押手续，7000 万股限售流通 股已解除冻结。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 所持 报告期 初始投资金 持有数量 司股权 期末账面值 所有者 会计核 股份来 对象 损益 额（元） （股） 比例 （元） 权益变 算科目 源 名称 （元） （%） 动（元） 西南 证券 有限 66,000,000 30,000,000 1.28 59,400,000 责任 公司 甘肃 证券 有限 20,000,000 20,000,000 20 0 责任 公司 合计 86,000,000 50,000,000 / 59,400,000 / / 重庆长江水运股份有限公司（以下简称“ST 长运”）重大资产出售暨新增股份吸收合并西南证券 有限责任公司已经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】62 号《关于核准重庆长江水运股份有限 公司重大资产重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》核准,吸收合并完成后，本公司成为 ST 长运的股东，持有 ST 长运 2130 万股股份，占其总股本的 1.119％，ST 长运将申请更名为“西南证券 股份有限公司”。 甘肃证券有限责任公司正在清算之中。 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 所 所 涉 涉 资产 及 及 出售 是否 的 的 为上 为关 资 债 市公 联交 本年初起至 产 权 司贡 交 易 资产 关 被出 出售日该资 产 债 献的 易 出售 出售产生的 （如 出售 联 售资 出售价格 产为上市公 权 务 净利 对 日 损益 是， 定价 关 产 司贡献的净 是 是 润占 方 说明 原则 系 利润 否 否 利润 定价 已 已 总额 原 全 全 的比 则） 部 部 例 过 转 (%) 户 移 29 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 按照 甘 本公 甘肃 肃 司持 省张 亚 有控 掖金 盛 股子 龙实 盐 公司 业有 化 甘肃 2008 限责 工 省张 年 任公 母 业 掖金 10 2,280,979.98 -567,563.26 840,654.32 是 司截 是 是 1.81 公 集 龙实 月 至 司 团 业有 27 2008 有 限责 日 年9 限 任公 月 30 责 司 日的 任 82.11 净资 公 ％的 产来 司 股权 定价 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易 价格 占同 与市 关联 类交 关联 关联 关联 关联 关联 场参 关联 交易 易金 交易 市场 交易 交易 交易 交易 关联交易金额 考价 关系 定价 额的 结算 价格 方 类型 内容 价格 格差 原则 比例 方式 异较 (%) 大的 原因 有国 家定 价的， 适用 国家 定价， 没有 国家 定价 甘肃 母公 按市 的，按 省亚 司的 场交 销售 风化 市场 盛农 全资 220,959.20 易价 不大 商品 硝 价格 工商 子公 格进 确定， 公司 司 行 没有 市场 价格 的，参 照实 际成 本加 合理 费用 30 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 原则 由双 方定 价，对 于某 些无 法按 照“成 本加 费用” 的原 则确 定价 格的 特殊 服务， 由双 方协 商定 价。 甘肃 母公 省亚 司的 销售 盛农 全资 原盐 同上 1,189,845.69 同上 不大 商品 工商 子公 公司 司 甘肃 农垦 其他 销售 农副 良种 关联 同上 12,240,363.04 同上 不大 商品 产品 有限 人 公司 甘肃 下河 清啤 酒原 料有 限责 任公 其他 司（原 销售 农副 关联 同上 45,380,450.00 同上 不大 为甘 商品 产品 人 肃下 河清 绿嘉 啤酒 花有 限公 司） 张掖 市老 其他 寺庙 销售 农副 关联 同上 9,262,566.70 同上 不大 番茄 商品 产品 人 制品 有限 31 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 责任 公司 水电 汽等 山东 其他 龙喜 参股 公用 电 同上 8,710,250.38 同上 不大 集团 股东 事业 公司 费用 (销 售) 合计 / / 77,004,435.01 / / / 由于历史的原因，本公司与控股股东及其他关联方每年都会发生一定金额的经营性交易，这些交 易属于正常的经济往来且将持续发生，公司日常关联交易符合公开、公平、公正的原则。 上述关联交易在采购和销售金额中的比重较小，对生产经营未构成不利影响或损害公司股东利益， 也未对公司独立运行产生影响。 上述关联交易对公司的整体经营情况影响不大，公司的主要业务不会因此而对关联方形成依赖。 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 转 让 价 格 与 账 转 面 关 让 价 联 资 值 关 关联 交 关 关联 关联 产 或 联 交易 转让资产的账 易 转让资产获 联 交易 交易 的 转让价格 评 关 定价 面价值 结 得的收益 方 类型 内容 评 估 系 原则 算 估 价 方 价 值 式 值 差 异 较 大 的 原 因 甘 本公 按照 肃 司将 甘肃 亚 控股 省张 盛 子公 掖金 现 盐 母 司甘 龙实 股权 金 化 公 肃省 业有 2,280,979.98 2,280,979.98 840,654.32 转让 支 工 司 张掖 限责 付 业 金龙 任公 集 实业 司截 团 有限 至 有 责任 2008 32 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 限 公司 年9 责 82.11 月 30 任 ％的 日的 公 股权 净资 司 出售 产来 给甘 定价 肃亚 盛盐 化工 业集 团有 限责 任公 司 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 甘肃亚盛盐 化工业集团 母公司 3,434 2,872 有限责任公 司 甘肃条山农 工商(集团) 母公司的全资 3,547 213 有限责任公 子公司 司 甘肃广播电 视大学亚盛 其他关联人 200 200 电大分校 甘肃亚盛盐 化工业集团 有限责任公 母公司 130 130 司工会委员 会 甘肃省农垦 集团有限责 其他关联人 1,130 1,130 任公司 甘肃金塔县 恒盛农业发 参股股东 270 91 展有限责任 公司 甘肃省国营 生地湾双丰 参股股东 1,039 566 化工厂 合计 9,750 5,202 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 33 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联 (协 起始 到期 已经 是否 逾期 方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 甘肃 甘肃 条山 亚盛 农工 2007 2007 2010 母公 实业 商 年 4 年 4 年 6 连带 司的 （集 公司 （集 860 月 月 月 责任 否 否 否 是 全资 团） 本部 团） 20 20 24 担保 子公 股份 有限 日 日 日 司 有限 责任 公司 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 0 保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担 860 保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 11,200 报告期末对子公司担保余额合计 7,200 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 8,060 担保总额占公司净资产的比例(%) 4.71 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 860 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 0 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 860 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 34 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司原持股 5％以上的股东承 诺： 1、持有的亚盛集团非流通股股 份自获得 A 股市场上市流通权之日 起，在 12 个月内不上市交易或转让。 2、在前项承诺期满后，通过上 海证券交易所挂牌出售的股份数量 股改承诺 占亚盛集团股份总数的比例在 12 个 前述股东均严格遵守着承诺。 月内不超过 5％，在 24 个月内不超 过 10％。 3、通过证券交易所出售的股份 数量，每达到亚盛集团的股份总数 1 ％时，在该事实发生之日起两个工作 日内做出公告，公告期间不停止出售 股份。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京五联方圆会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 50 境内会计师事务所审计年限 9 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 第四届董事会十八 《中国证券报》（D003 次会议决议公告、 版）、《上海证券报》 2008 年 1 月 9 上海证券交易所网站 关于为控股子公司 （D12 版）、 《证券时报》 日 http://www.sse.com.cn 提供担保的公告 （C3 版） 《中国证券报》（B07 关于股东出售股份 版）、《上海证券报》 2008 年 1 月 11 同上 情况的公告 （D13 版）、《证券时报》 日 （A11 版） 《中国证券报》（D007 2007 年度业绩预增 版）、《上海证券报》 2008 年 1 月 16 同上 公告 （D5 版）、《证券时报》 日 （C6 版） 第四届董事会十九 《中国证券报》（D003 次会议决议公告、 版）、《上海证券报》 2008 年 1 月 25 同上 关于对外投资的公 （D18 版）、 《证券时报》 日 告 （C14 版） 35 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 独立董事年报工作 制度、审计委员会 2008 年 1 月 25 仅限于网上披露 同上 对年度财务报告的 日 审议工作规程 第四届董事会二十 《中国证券报》（A15 次会议决议公告、 版）、《上海证券报》 2008 年 4 月 16 同上 关于对外投资的公 （D23 版）、《证券时报》 日 告 （C47 版） 第四届董事会二十 一次会议决议公告 暨召开 2007 年度股 东大会的通知、第 《中国证券报》（D108 四届监事会九次会 版）、《上海证券报》 2008 年 4 月 25 同上 议决议公告、2008 （D69 版）、《证券时报》 日 年度日常关联交易 （C77 版） 公告、2007 年年度 报告、2008 年第一 季度报告 与控股股东及其他 关联方资金往来情 况的专项说明、担 保情况的专项说 2008 年 4 月 25 仅限于网上披露 同上 明、印章使用管理 日 办法、内部控制检 查监督管理办法、 风险评估管理办法 《中国证券报》(D005 关于为控股子公司 版）、《上海证券报》 2008 年 5 月 21 同上 提供担保的公告 （D10 版）、《证券时报》 日 （C16 版） 《中国证券报》(C018 关于股东股份继续 版）、《上海证券报》 2008 年 5 月 24 同上 冻结的公告 （15 版）、《证券时报》 日 （C2 版） 第四届董事会二十 《中国证券报》(A09 三次会议决议公 版）、《上海证券报》 2008 年 6 月 4 同上 告、关于变更办公 （D25 版）、《证券时报》 日 地址的公告 （C7 版） 2007 年度股东大会 2008 年 6 月 14 仅限于网上披露 同上 会议资料 日 《中国证券报》(D006 第四届董事会二十 版）、《上海证券报》 2008 年 6 月 20 同上 四次会议决议公告 （D15 版）、《证券时报》 日 （B7 版） 《中国证券报》(D015 2007 年度股东大会 版）、《上海证券报》 2008 年 6 月 27 同上 决议公告 （D7 版）、《证券时报》 日 （B7 版） 36 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年度股东大会 的法律意见书、董 2008 年 6 月 27 仅限于网上披露 同上 事会议事规则 日 （2008 年修订） 《中国证券报》(C017 非公开发行股票工 版）、《上海证券报》 2008 年 7 月 12 同上 作进展公告 （15 版）、《证券时报》 日 （B16 版） 《中国证券报》(C097 第四届董事会二十 版）、《上海证券报》 2008 年 7 月 19 同上 五次会议决议公告 （66 版）、《证券时报》 日 （B11 版） 关于治理专项活动 2008 年 7 月 19 仅限于网上披露 同上 整改情况的说明 日 第四届董事会二十 《中国证券报》(B03 六次会议决议公 版）、《上海证券报》 2008 年 8 月 8 告、关于为控股子 同上 （C34 版）、《证券时报》 日 公司提供担保的公 （D31 版） 告 2008 年半年度报 《中国证券报》(C046 告、第四届董事会 版）、《上海证券报》 2008 年 8 月 23 同上 二十七次会议决议 （15 版）、《证券时报》 日 公告 （B26 版） 亚盛集团劳动合同 管理办法、亚盛集 2008 年 8 月 23 仅限于网上披露 同上 团信息披露事务管 日 理制度（2008 修订） 《中国证券报》(D003 第四届监事会十一 版）、《上海证券报》 2008 年 9 月 4 同上 次会议决议公告 （C7 版）、《证券时报》 日 （C7 版） 第四届董事会二十 《中国证券报》(D003 八次会议决议公 版）、《上海证券报》 2008 年 9 月 12 告、关于为控股子 同上 （C12 版）、《证券时报》 日 公司提供担保的公 （C8 版） 告 第四届董事会二十 九次会议决议公 《中国证券报》(C11 告、关于马铃署产 版）、《上海证券报》 2008 年 9 月 23 业战略规划的公 同上 （C5 版）、《证券时报》 日 告、关于对控股子 （A11 版） 公司增加投资的公 告 2008 年第三季度报 告、第四届董事会 《中国证券报》(D033 三十次会议决议公 版）、《上海证券报》 2008 年 10 月 28 告、关于新增对张 同上 （C28 版）、《证券时报》 日 掖市老寺庙番茄制 （D15 版） 品有限责任公司日 常关联交易的公 37 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 告、资产转让暨关 联交易公告、关于 对兰州新西部维尼 纶有限公司增资扩 股的公告 《中国证券报》(C016 关于变更股权分置 版）、《上海证券报》 2008 年 11 月 1 改革保荐代表人的 同上 （D10 版）、《证券时报》 日 公告 （B11 版） 《中国证券报》(C012 第四届董事会三十 版）、《上海证券报》 2008 年 11 月 22 同上 一次会议决议公告 （20 版）、《证券时报》 日 （B7 版） 第四届董事会三十 《中国证券报》(D010 二次会议决议公 版）、《上海证券报》 2008 年 11 月 26 告、关于为控股子 同上 《证券时报》 日 （C10 版）、 公司提供担保的公 （D1 版） 告 第四届董事会三十 《中国证券报》(D012 三次会议决议公 版）、《上海证券报》 2008 年 12 月 12 告、关于为控股子 同上 《证券时报》 日 （C05 版）、 公司提供担保的公 （C7 版） 告 《中国证券报》(D003 第四届董事会三十 版）、《上海证券报》 2008 年 12 月 30 同上 四次会议决议公告 （C28 版）、《证券时报》 日 （D19 版） 38 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司注册会计师秦宝、张有全审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 五联方圆审字[2009]05038 号 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司（以下简称亚盛集团公司）合并及母公司 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2008 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是亚盛集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，亚盛集团公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了亚盛集团公司 2008 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2008 年度的合并经营成果和现金流量。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：秦宝、张有全 中国 . 北京 2009 年 2 月 20 日 39 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 5.1 99,515,740.08 99,395,713.39 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 5.2 442,456.60 1,697,399.63 应收票据 5.3 4,934,855.00 110,000.00 应收账款 5.4 245,739,017.90 221,403,348.88 预付款项 5.5 137,166,315.13 172,728,692.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.6 160,568,680.12 159,664,575.29 买入返售金融资产 存货 5.7 400,174,740.64 398,705,635.76 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 5.8 44,830.16 39,134.16 流动资产合计 1,048,586,635.63 1,053,744,499.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5.9 89,902,440.00 89,902,440.00 投资性房地产 5.10 63,824,557.97 65,502,107.80 固定资产 5.11 805,400,593.53 833,836,088.61 在建工程 5.12 100,268,090.92 97,054,612.79 工程物资 5.13 34,041,235.84 44,110,301.04 固定资产清理 生产性生物资产 5.14 10,166,360.08 7,201,652.09 油气资产 无形资产 5.15 1,027,076,640.05 1,052,797,107.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 5.16 140,601.71 37,631.72 递延所得税资产 5.17 12,052,074.05 9,919,512.41 其他非流动资产 5.18 43,173,240.54 38,016,045.86 非流动资产合计 2,186,045,834.69 2,238,377,499.76 资产总计 3,234,632,470.32 3,292,121,999.07 流动负债： 40 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 5.20 378,936,243.74 305,389,030.47 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 5.21 182,919,367.70 199,775,081.32 预收款项 5.22 35,396,733.21 87,024,998.52 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.23 41,014,708.65 33,538,104.35 应交税费 5.24 56,672,585.18 58,997,487.06 应付利息 5.25 11,353,267.52 12,050,836.71 应付股利 796,146.60 795,922.65 其他应付款 5.26 297,971,801.37 319,240,568.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 5.27 175,228,727.44 269,043,729.07 负债 其他流动负债 5.28 1,388,199.94 1,190,995.78 流动负债合计 1,181,677,781.35 1,287,046,754.53 非流动负债： 长期借款 5.29 19,861,818.60 19,861,818.60 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 5.30 19,057.50 其他非流动负债 5.31 35,090,000.00 42,830,000.00 非流动负债合计 54,951,818.60 62,710,876.10 负债合计 1,236,629,599.95 1,349,757,630.63 股东权益： 股本 5.32 1,441,190,556.00 1,441,190,556.00 资本公积 5.33 11,916,225.86 8,161,702.36 减：库存股 盈余公积 5.34 141,356,385.30 130,942,410.16 一般风险准备 未分配利润 5.35 116,974,106.32 59,251,479.77 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 1,711,437,273.48 1,639,546,148.29 权益合计 少数股东权益 286,565,596.89 302,818,220.15 股东权益合计 1,998,002,870.37 1,942,364,368.44 负债和股东权益合 3,234,632,470.32 3,292,121,999.07 计 公司法定代表人：李克华 主管会计工作负责人：王利先生 会计机构负责人：李克恕先生 41 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 52,378,684.65 71,739,950.56 交易性金融资产 442,456.60 1,321,169.63 应收票据 4,934,855.00 应收账款 6.1 141,543,582.50 114,669,752.68 预付款项 99,925,643.91 138,680,359.63 应收利息 应收股利 其他应收款 6.2 162,261,086.25 165,427,240.90 存货 151,882,862.15 159,426,676.61 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 613,369,171.06 651,265,150.01 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.3 817,490,623.12 635,604,747.05 投资性房地产 固定资产 262,703,410.54 388,469,888.75 在建工程 17,001,365.33 34,562,117.58 工程物资 32,681,235.84 42,750,301.04 固定资产清理 生产性生物资产 10,166,360.08 7,201,652.09 油气资产 无形资产 891,370,198.72 911,808,448.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 140,601.71 37,631.72 递延所得税资产 其他非流动资产 43,173,240.54 38,016,045.86 非流动资产合计 2,074,727,035.88 2,058,450,832.73 资产总计 2,688,096,206.94 2,709,715,982.74 流动负债： 短期借款 214,785,750.00 196,043,248.52 交易性金融负债 应付票据 应付账款 38,719,143.19 83,921,009.05 预收款项 2,081,085.25 45,362,455.66 应付职工薪酬 9,697,779.90 6,458,750.10 应交税费 42,116,297.49 42,516,137.88 应付利息 1,621,305.03 3,615,758.78 应付股利 42 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 566,265,962.25 572,764,503.38 一年内到期的非流动 76,518,727.44 124,543,729.07 负债 其他流动负债 339,985.33 流动负债合计 951,806,050.55 1,075,565,577.77 非流动负债： 长期借款 19,861,818.60 19,861,818.60 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 22,400,000.00 24,400,000.00 非流动负债合计 42,261,818.60 44,261,818.60 负债合计 994,067,869.15 1,119,827,396.37 股东权益： 股本 1,441,190,556.00 1,441,190,556.00 资本公积 8,161,702.36 8,161,702.36 减：库存股 盈余公积 141,356,385.30 130,942,410.16 未分配利润 103,319,694.13 9,593,917.85 外币报表折算差额 股东权益合计 1,694,028,337.79 1,589,888,586.37 负债和股东权益合 2,688,096,206.94 2,709,715,982.74 计 公司法定代表人：李克华 主管会计工作负责人：王利先生 会计机构负责人：李克恕先生 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,249,907,531.21 1,161,398,629.36 其中：营业收入 5.36 1,249,907,531.21 1,161,398,629.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,234,511,566.72 1,111,171,126.82 其中：营业成本 5.36 1,078,025,389.46 946,691,283.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.37 3,451,764.82 2,986,996.37 销售费用 32,898,392.75 28,052,263.55 管理费用 56,382,584.58 55,972,145.85 财务费用 5.38 52,491,760.60 59,741,245.84 43 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失 5.39 11,261,674.51 17,727,191.53 加：公允价值变动收益（损失以 5.40 -954,943.03 -21,673.05 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 5.41 1,103,002.12 1,570,361.59 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,544,023.58 51,776,191.08 加：营业外收入 5.42 35,681,062.50 14,873,282.18 减：营业外支出 5.43 4,728,588.72 4,153,575.19 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 46,496,497.36 62,495,898.07 填列） 减：所得税费用 5.44 -1,523,446.79 344,132.59 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,019,944.15 62,151,765.48 归属于母公司所有者的净利润 68,136,601.69 58,750,447.66 少数股东损益 -20,116,657.54 3,401,317.82 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0473 0.0408 （二）稀释每股收益(元/股) 公司法定代表人：李克华 主管会计工作负责人：王利先生 会计机构负责人：李克恕先生 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 6.4 561,720,148.68 500,915,776.72 减：营业成本 6.4 413,001,062.33 354,367,853.32 营业税金及附加 340,495.99 224,031.01 销售费用 10,241,003.39 7,161,095.65 管理费用 25,476,867.55 32,181,464.24 财务费用 28,820,736.90 47,009,815.46 资产减值损失 3,510,918.73 4,271,632.50 加：公允价值变动收益（损失以 -878,713.03 -84,103.05 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 6.5 603,776.63 -7,529,624.38 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,054,127.39 48,086,157.11 加：营业外收入 25,380,754.68 5,560,255.84 减：营业外支出 1,295,130.65 2,622,600.22 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 104,139,751.42 51,023,812.73 填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 104,139,751.42 51,023,812.73 公司法定代表人：李克华 主管会计工作负责人：王利先生 会计机构负责人：李克恕先生 44 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,299,177,335.80 1,231,824,082.09 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 9,370,523.47 1,576,219.30 收到其他与经营活动 5.46.1.1 96,493,907.06 70,972,000.01 有关的现金 经营活动现金流入 1,405,041,766.33 1,304,372,301.40 小计 购买商品、接受劳务 1,079,393,203.59 1,065,159,485.21 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 92,839,371.28 80,513,735.24 工支付的现金 支付的各项税费 27,660,104.96 26,351,955.11 支付其他与经营活动 5.46.1.2 125,066,693.56 73,369,940.97 有关的现金 经营活动现金流出 1,324,959,373.39 1,245,395,116.53 小计 45 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的 80,082,392.94 58,977,184.87 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 300,000.00 25,723,686.90 取得投资收益收到的 262,347.80 627,410.20 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 398,101.95 335,334,188.51 的现金净额 处置子公司及其他营 43,104,344.43 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 960,449.75 404,789,630.04 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 50,494,411.53 48,619,297.35 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 5.46.1.3 2,614,649.93 有关的现金 投资活动现金流出 53,109,061.46 48,619,297.35 小计 投资活动产生的 -52,148,611.71 356,170,332.69 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 300,000.00 其中：子公司吸收少 300,000.00 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 274,660,000.00 222,260,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 5.46.1.4 7,840,000.00 7,155,000.00 有关的现金 筹资活动现金流入 282,800,000.00 229,415,000.00 小计 偿还债务支付的现金 236,757,788.36 487,425,074.12 分配股利、利润或偿 55,355,966.18 83,170,760.06 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 5.46.1.5 18,500,000.00 20,000,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出 310,613,754.54 590,595,834.18 小计 46 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动产生的 -27,813,754.54 -361,180,834.18 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 120,026.69 53,966,683.38 增加额 加：期初现金及现金 99,395,713.39 45,429,030.01 等价物余额 六、期末现金及现金等价 99,515,740.08 99,395,713.39 物余额 公司法定代表人：李克华 主管会计工作负责人：王利先生 会计机构负责人：李克恕先生 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 505,732,818.74 508,515,958.83 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 74,567,634.09 59,926,903.07 有关的现金 经营活动现金流入 580,300,452.83 568,442,861.90 小计 购买商品、接受劳务 429,226,152.34 458,853,493.08 支付的现金 支付给职工以及为职 18,811,957.91 17,052,357.44 工支付的现金 支付的各项税费 2,094,237.72 3,433,377.77 支付其他与经营活动 53,708,263.23 60,626,737.91 有关的现金 经营活动现金流出 503,840,611.20 539,965,966.20 小计 经营活动产生的 76,459,841.63 28,476,895.70 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 25,723,686.90 取得投资收益收到的 229,148.50 627,410.20 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 149,489.74 108,459,088.28 的现金净额 处置子公司及其他营 2,280,979.98 43,104,344.43 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 47 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 投资活动现金流入 2,659,618.22 177,914,529.81 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 11,107,341.45 16,128,381.94 的现金 投资支付的现金 10,730,000.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 21,837,341.45 16,128,381.94 小计 投资活动产生的 -19,177,723.23 161,786,147.87 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 136,000,000.00 146,260,000.00 收到其他与筹资活动 2,130,000.00 226,305,432.62 有关的现金 筹资活动现金流入 138,130,000.00 372,565,432.62 小计 偿还债务支付的现金 165,282,500.15 417,849,767.52 分配股利、利润或偿 30,990,884.16 72,954,337.82 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 18,500,000.00 19,000,000.00 有关的现金 筹资活动现金流出 214,773,384.31 509,804,105.34 小计 筹资活动产生的 -76,643,384.31 -137,238,672.72 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -19,361,265.91 53,024,370.85 增加额 加：期初现金及现金 71,739,950.56 18,715,579.71 等价物余额 六、期末现金及现金等价 52,378,684.65 71,739,950.56 物余额 公司法定代表人：李克华 主管会计工作负责人：王利先生 会计机构负责人：李克恕先生 48 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 少数 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险 股 准 备 一、上年年末 1,441,190,556.00 8,161,702.36 130,942,410.16 59,251,479.77 302, 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 1,441,190,556.00 8,161,702.36 130,942,410.16 59,251,479.77 302, 余额 三、本年增减 变动金额（减 3,754,523.50 10,413,975.14 57,722,626.55 -16, 少以“－”号 填列） （一）净利润 68,136,601.69 -20, （二）直接计 入所有者权益 3,754,523.50 的利得和损失 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 3,754,523.50 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 3,754,523.50 68,136,601.69 -20, （二）小计 （三）所有者 投入和减少 3, 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 3, （四）利润分 10,413,975.14 -10,413,975.14 配 1．提取盈余 10,413,975.14 -10,413,975.14 公积 2．提取一般 风险准备 1 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 1,441,190,556.00 11,916,225.86 141,356,385.30 116,974,106.32 286, 末余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 少数 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险 股 准 备 一、 上年年末 1,441,190,556.00 8,161,702.36 125,840,028.89 5,603,413.38 305, 余额 加：同一 控制下企业 2 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 合并产生的 追溯调整 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 1,441,190,556.00 8,161,702.36 125,840,028.89 5,603,413.38 305, 余额 三、本年增减 变动金额（减 5,102,381.27 53,648,066.39 -2, 少以“－”号 填列） （一）净利润 58,750,447.66 3, （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 3 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和 58,750,447.66 3, （二）小计 （三）所有者 投入和减少 -5, 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -5, （四）利润分 5,102,381.27 -5,102,381.27 配 1．提取盈余 5,102,381.27 -5,102,381.27 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 4 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 四、本期期末 1,441,190,556.00 8,161,702.36 130,942,410.16 59,251,479.77 302, 余额 公司法定代表人：李克华 主管会计工作负责人：王利先生 会计机构负责人：李克恕先生 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末 1,441,190,556.00 8,161,702.36 130,942,410.16 9,593,917.85 1,589,888,586. 余额 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初 1,441,190,556.00 8,161,702.36 130,942,410.16 9,593,917.85 1,589,888,586. 余额 三、本年增减 变动金额（减 10,413,975.14 93,725,776.28 104,139,751. 少以“－”号 填列） （一）净利润 104,139,751.42 104,139,751. （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 5 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 104,139,751.42 104,139,751. （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 10,413,975.14 -10,413,975.14 配 1．提取盈余公 10,413,975.14 -10,413,975.14 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 6 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 1,441,190,556.00 8,161,702.36 141,356,385.30 103,319,694.13 1,694,028,337. 余额 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末 1,441,190,556.00 8,161,702.36 125,840,028.89 -36,327,513.61 1,538,864,773. 余额 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初 1,441,190,556.00 8,161,702.36 125,840,028.89 -36,327,513.61 1,538,864,773. 余额 三、本年增减 变动金额（减 5,102,381.27 45,921,431.46 51,023,812. 少以“－”号 填列） （一）净利润 51,023,812.73 51,023,812. （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 7 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 51,023,812.73 51,023,812. （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 5,102,381.27 -5,102,381.27 配 1．提取盈余公 5,102,381.27 -5,102,381.27 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 8 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 1,441,190,556.00 8,161,702.36 130,942,410.16 9,593,917.85 1,589,888,586. 余额 公司法定代表人：李克华 主管会计工作负责人：王利先生 会计机构负责人：李克恕先生 9 财 务 报 表 附 注 编制单位：甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 会计期间：2008 年度 附注 1 公司简介 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是 1995 年 9 月 19 日经甘肃 省人民政府甘政函(1995)36 号《关于同意甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司的批复》文 件批准，由甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司(以下简称“盐化集团”)所属的甘肃省亚 盛农工商公司、甘肃金塔兴盛实业公司、甘肃金塔永胜农业发展公司等三家企业的全部资 产进行整体改组后，联合甘肃金塔农业开发公司（已更名为甘肃金塔县恒盛农业发展有限 公司）、甘肃金盛实业有限公司、甘肃鹏盛农业发展有限责任公司(已更名为甘肃宏泰农 业科技有限责任公司)和甘肃省国营生地湾双丰化工厂等四家单位作为发起人共同发起设 立的股份有限公司。 经甘肃省人民政府甘政函(1997)23 号文件《甘肃省人民政府关于甘肃亚盛实业(集团) 股份有限公司公开发行股票的批复》以及中国证券监督管理委员会证监发字(1997)384、 385 号文件批准，公司于 1997 年 7 月 24 日至 7 月 31 日以全额预交款、比例配售、余款 即退的方式，面向境内社会公众公开新增发行股票 7,000 万股，并于 8 月 18 日在上海证 券交易所挂牌上市交易，股票简称：亚盛集团，股票交易代码：600108。 2001 年 4 月经甘肃省人民政府甘政函(2000)17 号文、山东省人民政府鲁证字 (1999)175 号文及中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]41 号《关于甘肃亚盛实业 (集团)股份有限公司申请定向发行股票吸收合并山东龙喜股份有限公司的批复》，公司吸 收合并山东龙喜股份有限公司。 2006 年 5 月，经甘肃省国资委《关于对甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司股权分置 改革有关问题的批复》（甘国资产权〔2006〕100 号）文件的批准，本公司实施了股权分 置改革方案，该方案实施后，本公司股本由原 93,756.80 万股增加至 144,119.06 万股。 公司现持有甘肃省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号： 620000000006706，注册资本：144,119.06 万元，法定代表人：李克华。公司住所：兰州 市张掖路 219 号基隆大厦 20 楼。公司的经营范围：高科技农业新技术、新品种开发、加 工；农副产品的种植、收购（粮食收购许可证有效期 2008.5.30-2009.5.30）、销售；无 机盐及其副产品的生产；自营和代理国家组织统一联合经营的 16 种出口商品和国家实行 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 核定公司经营的 14 种进口商品以外的其他商品及技术进出口业务；经营进料加工及“三 来一补”业务；经营对销贸易；茶叶、印染业务；化工原料及产品(不含危险品)、纺织品 的生产、销售。营业期限为 1995 年 12 月 6 日至 2045 年 12 月 6 日。 本公司 2008 年度财务报告已于 2009 年 2 月 26 日经本公司第四届董事会第三十五次 会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财 务报告进行修改。 附注 2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年颁发的企业会计准 则及应用指南和企业会计准则解释编制。本公司编制的 2008 年度财务报表符合企业会计 准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度 的经营成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司 2008 年度财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年颁发的企 业会计准则及应用指南、企业会计准则解释和企业会计准则实施问题专家工作组意见，将 本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于 2008 年度的会计信息编制而成。 2.3 会计年度 本公司采用公历年度,即将每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止作为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控 制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质 的非货币性资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历 史成本计量。 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 1 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款 及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资作为现金等价物。 2.8 外币折算 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即 期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资 产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相 关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2.9 金融资产和金融负债 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消 除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的 公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计 量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持 有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收 到时作为投资收益。 2 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的 公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公 允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供 出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于5%时，本公 司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的 会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计 入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产 负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之 间的差额确认为投资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对 其他单位或个人的其他应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同 或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款 的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在3年以上），按应收债权的现 值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款 项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 3 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出 售的债权投资等。 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的 现金股利，应单独确认为应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他 资本公积）。 （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额， 计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入投资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃 了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允 价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的 组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金 流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确 4 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价 的组成部分。 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同 未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照 金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继 续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续 确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公 允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实 质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付 款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则 将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 5 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资 的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高 等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应 当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既 无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履 行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实 际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下： 对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额 重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提 坏账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的 应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项 组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以 下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 0 1-2 年 10 单项金额不重大的应收款项 2-3 年 和经单独减值测试后未发生 30 3-4 年 减值的单项金额重大的应收 50 款项之和 4-5 年 80 5 年以上 100 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾 期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审 议批准后予以核销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 6 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降， 或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终 止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入 当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用 公允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的 负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负 债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的 方法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采 用加权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。 2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前 减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 7 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的 可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资， 以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的权益性投资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的 权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业 的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整 为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核 算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企 业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确 认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的 份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积。除非本公司对其负有承担额外 损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企 业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 8 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负 债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于 其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入 当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的 长期股权投资处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性 房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续 支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资 产核算的相关规定计提折旧或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、仪器仪表、运输设备、 农业设施和其他等六类。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利 益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、 更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的 账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的 全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折 旧率如下: 9 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 生产用房 35 5% 2.71% 其中：化工腐蚀房 25 5% 3.80% 非生产用房 40 5% 2.38% 构筑物 20 5% 4.75% 机器设备 12 5% 7.92% 仪器仪表 10 5% 9.50% 运输设备 10 5% 9.50% 农业设施 15 5% 6.33% 其它 8 5% 11.88% 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表 日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值， 则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同 时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不 予转回。 2.14 生物资产 2.14.1 生物资产是指有生命的动物和植物。本公司将持有的生物资产分为消耗性生 物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 2.14.2 本公司对取得的生物资产按照取得后的成本进行初始计量。 2.14.3 本公司对生产性生物资产采用年限平均法计提折旧，对公益性生物资产不计 提折旧。本公司生产性生物资产为经济林木,预计净残值率为5%,预计使用年限为10-15 年。 2.14.4 当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变 化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价 值的，本公司按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备 或减值准备，并计入当期损益。当影响本公司消耗性生物资产减值的因素已经消失时，本 公司在原已计提的跌价准备金额内将减记的金额转回，同时将转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 本公司对公益性生物资产不计提减值准备。 2.15 在建工程 2.15.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 10 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手 续后再作调整。 2.15.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经 落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会 重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收 回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的 在建工程处置前不予转回。 2.16 无形资产 2.16.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币 性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.16.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认认 为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.16.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部 分。内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目 开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.16.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 11 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2.16.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，无形资产的成本在其 预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。对于合同没有规定受益年限，法律也没有规定有 效年限的，摊销期确定为10年。 2.16.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.16.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表 日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值， 则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同 时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不 予转回。 2.17 非货币性资产交换 2.17.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资 产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括 现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产 是指货币性资产以外的资产。 2.17.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与 支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入 资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，则视为非货币性资产交换； 高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币性资产。 2.17.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货 币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值 与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的 补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入 资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计 入当期损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值 总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 12 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2.17.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无 法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成 本，不确认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支 付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的 账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面 价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.18 职工薪酬 2.18.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他 相关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险 费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.18.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债， 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处 理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 2.18.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生 育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间， 按照国家规定的标准计提后按照2.18.2的规定处理。 13 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2.18.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确 定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价 值确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计 入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每 期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折 旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直 接计入管理费用。 2.18.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.19 股份支付 2.19.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担 以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行 结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具 为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 2.19.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工 权益工具的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权 益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应 当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 14 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行 调整。 2.19.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益 工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不 同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 2.20 债务重组 2.20.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成 的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司 作为债务人参与的债务重组两种事项。 2.20.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本； （3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2） 两种方式；（4）以上三种方式的组合等。 2.20.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现 金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务 条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差 额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件 等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享 有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 2.20.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、 受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条 件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对 15 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期 损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务 条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权 转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。 2.21 或有事项 2.21.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生 或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产 品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。 2.21.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债 外，不确认或有资产及或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.21.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表 明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价 值进行调整。 2.22 收入 2.22.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有 者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和 让渡资产使用权收入。 2.22.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已 收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 16 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值 确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议 期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2.22.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确 认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入 的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本 的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。 2.22.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转 劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本 计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2.22.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和 实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使 用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.23 政府补助 2.23.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包 括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府 补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.23.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。 本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 17 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2.23.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关 资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损 失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.23.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额 计入当期损益。 2.24 借款费用 2.24.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.24.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.24.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可 销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关 的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中 断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用 应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生 产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.24.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借 款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 18 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。 2.24.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 2.24.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入 相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.25 所得税 2.25.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.25.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的 计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则 将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价 值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 2.25.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异 转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递 延所得税负债。 19 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2.25.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产 或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可 能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此 差异相应的递延所得税资产。 2.25.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税 金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行 重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得 税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 2.25.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所 得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.26 企业合并 2.26.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并 两种类型。 本公司作为合并方收购母公司拥有的具有独立生产加工能力的业务分部以及收购母 公司控制的其他子企业的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则此类合并属于同一控 制下的企业合并。如果本公司的实际控制人甘肃省国有资产监督管理委员会主导了本公司 与其控制的企业之间的合并行为，则将此类企业合并也归属于同一控制下的企业合并。 本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。 20 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2.26.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控 制权的日期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批 准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力 支付剩余款项； （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并 享有相应的利益及承担风险。 2.26.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权 投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在 被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入 账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和 留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部 分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务 报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本 公积转入留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时 直接计入当期损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间 一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编 制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期 初数进行调整。 2.26.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行 的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作 21 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当 期损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价 值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成 的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、 负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、 负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取 得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未 分配利润。 2.26.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每 一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留 存收益等所有者权益项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的 份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。 （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 2.26.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负 债的公允价值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价 值确定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接 运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利 率折现后的现值确定其公允价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司 通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品 的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产 成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 22 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允 价值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不 存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物 的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市 场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存 在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价 格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专 用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该 机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场 的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该 项资产应支付的金额作为其公允价值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务， 因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应 当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。 （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确 认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义 务需要购买方支付的金额计量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递 延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应 折现。 2.27 租赁 2.27.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金 的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租 赁。 23 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2.27.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。 2.27.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租 赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.28 合并财务报表 2.28.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单 位拥有高于 50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位 实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合 并范围。 2.28.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公 司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增 加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司， 自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。 2.28.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整， 以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负 债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公 允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 2.28.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及 未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价 值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司 可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产 负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 2.28.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理： 24 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的， 该项余额冲减少数股东权益； （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股 东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股 东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。 2.29 每股收益 2.29.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司 债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股 也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。 2.29.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司 普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股 数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行 时间、报告期时间和已回购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发 行日）起计算确定： ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控 制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数； ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.29.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当 期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行 调整，并考虑所得税的影响： ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 25 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益 时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股 数的加权平均数之和。 ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时， 以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股， 假设在发行日转换。 ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收 到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通 股股数÷当期普通股平均市场价格 ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超 过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计 算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格 －承诺回购的普通股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释 每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 2.29.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、 拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计 算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重 新计算各列报期间的每股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期 间的每股收益。 2.30 分部报告 本公司的业务分部主要划分为农业、化工、印染、饮料、贸易、工业等六大部分。本 公司的业务主要在中国境内开展，并限于甘肃省和山东省境内，另有部分自营出口业务， 因此也以地区分部进行划分。 2.31 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.31.1 本公司本期会计政策未发生变更。 26 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2.31.2 本公司本期会计估计未发生变更。 2.31.3 本公司本期未发生前期差错更正事项。 附注 3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、矿产资源 补偿费、资源税、企业所得税等。 3.1 增值税：按照《增值税暂行条例》的规定计算销项税额，符合规定的进项税额从 销项税额中抵扣； 本公司的子公司甘肃瑞盛·亚美特高科技农业有限公司根据财政部、国家税务总局财 税[2007]83 号《关于免征滴灌带和滴灌产品增值税的通知》文件之规定，经甘肃省兰州 市国税局审核批准，在 2007 年 7 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日期间免征增值税。 3.2 城市维护建设税：按照应交流转税额的 5%、7%计算交纳； 3.3 教育费附加：按照应交流转税额的 3%计算交纳； 3.4 矿产资源补偿费：按照税务局核定的标准交纳； 3.5 资源税：按照芒硝的销售量计缴，0.5 元/吨； 3.6 所得税：2008 年度根据甘肃省地方税务局甘地税所减免字[2008]32 号《企业所 得税减免批复通知书》，本公司（母公司）符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第 86 条的规定，同意从 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日期间免征企业所得税； 本公司的子公司山东盛龙实业有限责任公司、甘肃亚盛国际贸易(集团)有限公司、 甘肃瑞盛·亚美特高科技农业有限公司、甘肃亚盛天润薯业有限责任公司、甘肃泰达房屋 经纪有限责任公司、甘肃植物资源化工应用工程技术研究开发中心的企业所得税法定税率 为 25%，并在注册地缴纳； 本公司的子公司甘肃绿色空间生物技术有限公司符合《中华人民共和国企业所得税 法实施条例》第 86 条的规定，经甘肃省国家税务局批准，减半征收企业所得税。 本公司的子公司兰州新西部维尼纶有限公司因安置原国有企业富余人员，符合财政 部、国家税务总局《关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》的规定，经兰州 市地方税务局审核批准，同意兰州新西部维尼纶有限公司 2006 年至 2008 年免征企业所得 税。 27 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 附注 4 企业合并及合并财务报表 4.1 重要子公司情况 （1）重要子公司基本情况 单位：万元、币种：人民币 业务性 注册资 取得方式 子公司名称 注册地 经营范围 质 本 电石、乙炔、氧气、氮气、压缩空 气、醋酸乙烯、氧化钙、聚醋酸乙 烯酯、化工原料及产品(不含有毒 同一控制下企 兰州新西部维尼纶 有限 甘肃兰州 21,040.00 及化学危险品)；纺织原料、冶炼 业合并 有限公司 责任 产品的研究开发、生产加工、批发 零售；建筑材料、包装材料、普通 机械的批发销售。 印染、农副产品加工、饮料、建材、 桶装、瓶装纯净水的生产、销售； 非同一控制下 山东盛龙实业有限 有限 发电；五金交电、化工产品（不含 山东龙口 25,500.00 企业合并 责任公司 责任 化学危险品）、干鲜果品的批发零 售。（上述经营范围需凭许可或资 质经营的，凭许可证或资质经营） 生产、组装和销售灌溉系统及其零 非企业合并方 甘肃瑞盛·亚美特高 中外 甘肃兰州 10,286.19 部件和配套设备，从事灌溉系统的 式 科技农业有限公司 合资 设计、安装、技术咨询和技术服务。 自营和代理除国家组织统一联合 经营的 16 种出口商品和国家实行 核定公司经营的 14 种进口商品以 外的其他商品及技术的进出口；进 非企业合并方 甘肃亚盛国际贸易 有限 料加工和“三来一补”；对销贸易 甘肃兰州 5,000.00 式 集团有限公司 责任 和转口贸易。农副产品的种植，收 购、销售，化工产品（不含危险品）， 啤酒原料的购销，自营或代理啤酒 原料的购销，自营或代理啤酒原料 的进出口业务，农业新技术开发。 非企业合并方 甘肃泰达房屋经纪 有限 甘肃兰州 100.00 房地产经纪、咨询服务。 式 有限责任公司 责任 高科技农业新技术、新产品的开 非企业合并方 甘肃绿色空间生物 一人有限 甘肃兰州 2,000.00 发；农业技术的开发与研究；农作 式 技术有限公司 公司 物种植 非企业合并方 甘肃亚盛天润薯业 有限责任 马铃薯种植，收购及销售；其他农 甘肃兰州 1,000.00 式 有限责任公司 公司 作物的种植、收购及销售。 其他有限 甘肃植物资源化工 承担本行业科研课题的开发研究， 非企业合并方 责任公司 应用工程技术研究 甘肃兰州 100.00 科技咨询和技术服务，科技成果的 式 （事业单 开发中心 转化及推广应用等工作。 位） （2）本公司对重要子公司的投资情况 金额单位：万元 本公司期末实 实质上构成对子公 持股比例 表决权 是否 子公司名称 际投资额 司的净投资的余额 （%） 比例（%） 合并 兰州新西部维尼纶有 23,593.18 50.48 50.48 是 限公司 山东盛龙实业有限责 24,089.77 90.00 90.00 是 任公司 甘肃亚盛国际贸易集 4,900.00 98.00 98.00 是 团有限公司 28 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司期末实 实质上构成对子公 持股比例 表决权 是否 子公司名称 际投资额 司的净投资的余额 （%） 比例（%） 合并 甘肃瑞盛·亚美特高 7,714.64 75.00 75.00 是 科技农业有限公司 甘肃泰达房屋经纪有 100.00 100.00 100.00 是 限责任公司 甘肃绿色空间生物技 11,932.46 100.00 100.00 是 术有限公司 甘肃亚盛天润薯业有 373.00 85.00 85.00 是 限责任公司 甘肃植物资源化工应 用工程技术研究开发 100.00 100.00 100.00 是 中心 4.2 合并范围及其变更 本公司已经将附注 4.1 所列示的全部重要子公司纳入合并财务报表的合并范围。 4.2.1 本公司本期不存在将拥有其半数以下表决权的单位纳入合并范围的情形。 4.2.2 本公司不存在拥有半数以上表决权、但未能对其形成控制的被投资单位。 4.2.3 合并范围的变更及理由 4.2.3.1 本公司本年度合并财务报表的合并范围中新增了 3 家子公司，具体原因和相 关财务指标如下： 子公司名称 纳入合并原因 期末净资产 纳入合并期间的净利润 甘肃绿色空间生 新设成立，全资子公司 113,404,835.55 -5,919,727.49 物技术有限公司 甘肃亚盛天润薯 新设成立，控股子公司 3,778,968.29 -251,031.71 业有限责任公司 甘肃植物资源化 工应用工程技术 新设成立，全资子公司 808,968.89 -191,031.11 研究开发中心 4.2.3.2 本公司本年度合并财务报表的合并范围减少 1 家子公司，具体原因和相关财 务指标如下： 子公司名称 不合并原因 处置日的净资产 纳入合并期间的净利润 甘肃省张掖金龙实业有 注1 2,777,956.38 -567,563.26 限责任公司 注 1：根据公司与本公司大股东甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司签订的《资产转 让协议》，本期公司将持有的甘肃省张掖金龙实业有限责任公司 82.11%的股权全部转让 给了本公司大股东甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司，本期不再将其纳入合并范围。 4.3 企业合并 本期本公司未发生企业合并事项。 29 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 4.4 重要子公司的少数股东权益 期初少数 期末少数股 子公司期末 少数股东承担 母公司承担的子 子公司名称 股东权益 东权益 的超额亏损 的超额亏损 公司超额亏损 兰州新西部维尼纶 242,634,380.42 228,211,096.55 有限公司 山东盛龙实业有限 30,863,385.22 29,234,553.42 责任公司 甘肃亚盛国际贸易 929,273.37 940,950.67 集团有限公司 甘肃瑞盛·亚美特高 27,390,128.52 27,580,613.74 科技农业有限公司 甘肃省张掖金龙实 598,513.46 业有限责任公司 甘肃亚盛天润薯业 281,312.78 有限责任公司 附注 5 合并财务报表主要项目说明 5.1 货币资金 本公司2008年12月31日的货币资金余额为99,515,740.08元。 期末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 2,877,559.08 4,955,850.32 银行存款 96,303,214.09 93,091,251.00 其他货币资金 334,966.91 1,348,612.07 合 计 99,515,740.08 99,395,713.39 本公司期末其余货币资金不存在冻结、抵押等变现限制，也不存在收回风险。 5.2 交易性金融资产 本公司2008年12月31日的交易性金融资产余额为442,456.60元。 项 目 期末数 年初数 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 442,456.60 1,697,399.63 3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4、衍生金融资产 5、其他 合计 442,456.60 1,697,399.63 本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。 5.3 应收票据 本公司 2008 年 12 月 31 日应收票据的余额为 4,934,855.00 元。 30 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5.3.1 分类列示 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 4,934,855.00 110,000.00 商业承兑汇票 合 计 4,934,855.00 110,000.00 5.3.2 账龄结构 票据种类 期末数 年初数 30 天内到期 31-60 天到期 61-90 天到期 26,800.00 30-180 天到期 4,908,055.00 110,000.00 合 计 4,934,855.00 110,000.00 5.3.3 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东 单位及其他关联单位的款项。 5.4 应收账款 本公司 2008 年 12 月 31 日的应收账款净额为 245,739,017.90 元。 5.4.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 175,852,049.26 68.23% 199,707,940.62 88.04% 1-2 年 71,897,546.00 27.89% 7,189,754.60 20,662,829.22 9.11% 2,066,282.92 2-3 年 6,457,649.57 2.51% 1,937,294.87 3,963,665.17 1.75% 1,189,099.55 3-4 年 1,143,916.48 0.44% 571,958.24 422,134.68 0.19% 211,067.34 4-5 年 434,321.51 0.17% 347,457.21 566,144.98 0.25% 452,915.98 5 年以上 1,966,650.06 0.76% 1,966,650.06 1,489,122.47 0.66% 1,489,122.47 合计 257,752,132.88 100.00% 12,013,114.98 226,811,837.14 100.00% 5,408,488.26 5.4.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 100,825,648.37 39.12% 3,062,814.18 85,763,111.12 37.81% 1,332,594.57 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 692,075.81 0.31% 577,191.23 较大的应收款项 31 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其他不重大应收账款 156,926,484.51 60.88% 8,950,300.80 140,356,650.21 61.88% 3,498,702.46 合计 257,752,132.88 100.00% 12,013,114.98 226,811,837.14 100.00% 5,408,488.26 5.4.3 对于单项金额重大的应收账款，按公司会计政策计提坏帐准备；本期本公司不 存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 5.4.4 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的 款项合计 97,675,358.66 元，占期末应收账款总额的 37.90%。应收关联单位款项详见附 注“7.3 关联方往来余额”之说明。 5.4.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 110,088,215.07 元，占应收账款总 额的 42.71%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因 1 41,325,838.94 1 年以内 16.03% 货款 2 28,359,809.26 1—2 年 11.00% 货款 3 18,971,571.55 1 年以内 7.36% 货款 4 12,168,428.62 1—2 年 4.73% 货款 5 9,262,566.70 1 年以内 3.59% 货款 合计 110,088,215.07 42.71% 5.4.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.5 预付款项 本公司 2008 年 12 月 31 日预付款项的余额为 137,166,315.13 元。 5.5.1 按账龄结构分析 期末数 年初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 92,979,093.15 67.79% 165,320,348.64 95.71% 1-2 年 37,631,479.19 27.43% 3,248,266.76 1.88% 2-3 年 2,929,946.62 2.14% 1,481,225.44 0.86% 3 年以上 3,625,796.17 2.64% 2,678,851.36 1.55% 合计 137,166,315.13 100.00% 172,728,692.20 100.00% 5.5.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 44,187,221.98 元，未收回 的主要原因是部分款项具有保证金性质，与对方单位尚有业务往来未最终结算以及预付的 设备款尚未取得发票。 5.5.3 预付账款中预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的 款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 32 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5.6 其他应收款 本公司 2008 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 160,568,680.12 元。 5.6.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 105,278,100.37 56.30% 76,034,654.06 40.54% 1-2 年 35,991,584.10 19.24% 3,599,158.41 55,981,156.84 29.85% 5,598,115.68 2-3 年 11,975,600.81 6.40% 3,592,680.25 34,067,536.30 18.17% 10,220,260.89 3-4 年 27,894,088.67 14.91% 13,947,044.33 17,914,929.36 9.55% 8,957,464.68 4-5 年 2,840,945.82 1.52% 2,272,756.66 2,210,699.90 1.18% 1,768,559.92 5 年以上 3,056,905.35 1.63% 3,056,905.35 1,325,434.81 0.71% 1,325,434.81 合计 187,037,225.12 100.00% 26,468,545.00 187,534,411.27 100.00% 27,869,835.98 5.6.2 按风险特征、的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 47,957,561.42 25.64% 12,480,134.50 70,364,630.00 37.52% 11,056,000.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 220,426.36 0.12% 205,878.22 较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款 139,079,663.70 74.36% 13,988,410.50 116,949,354.91 62.36% 16,607,957.76 合计 187,037,225.12 100.00% 26,468,545.00 187,534,411.27 100.00% 27,869,835.98 5.6.3 对于单项金额重大的应收账款，按公司会计政策计提坏帐准备；本期本公司不 存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 5.6.4 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单 位的款项。 5.6.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 56,576,375.02 元，占其他应收款 总额的 30.25%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因 1 18,300,000.00 3—4 年 9.79% 往来款 2 17,477,076.50 1—2 年 9.34% 往来款 3 12,180,484.92 2-3 年 6.51% 往来款 4 6,416,181.39 1 年以内 3.43% 往来款 5 2,202,632.21 2-3 年 1.18% 往来款 合计 56,576,375.02 30.25% 33 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5.6.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的其他应收款项的转移。 5.7 存货 本公司 2008 年 12 月 31 日存货的净额为 400,174,740.64 元。 5.7.1 具体构成 期末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 在途物资 1,159,402.50 1,557,485.85 原材料 122,243,613.78 2,974,357.87 113,894,428.85 113,249.98 在产品 20,499,693.70 32,594,450.87 库存商品 253,513,302.19 9,693,951.10 251,320,991.99 6,621,079.04 包装物及低值易耗品 6,452,816.71 6,072,607.22 委托加工物资 669,275.94 发出商品 8,138,255.17 消耗性生物资产 166,689.62 合计 412,843,049.61 12,668,308.97 405,439,964.78 6,734,329.02 5.7.2 存货跌价准备的计提与转回 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 期末数 转回额 转出额 在途物资 原材料 113,249.98 2,861,107.89 2,974,357.87 在产品 库存商品 6,621,079.04 3,072,872.06 9,693,951.10 包装物及低值易耗品 委托加工物资 发出商品 消耗性生物资产 合计 6,734,329.02 5,933,979.95 12,668,308.97 5.8 其他流动资产 本公司 2008 年 12 月 31 日其他流动资产的账面净额为 44,830.16 元。 项 目 期末账面价值 年初账面价值 其他待摊费用 20,924.75 20,924.75 车辆保险费 23,905.41 18,209.41 合 计 44,830.16 39,134.16 34 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5.9 长期股权投资 本公司 2008 年 12 月 31 日长期股权投资的账面余额为 116,502,440.00 元，净值为 89,902,440.00 元。 5.9.1 具体构成 年初数 本期增 期末余额 项 目 本期减少 加 金额 减值准备 金额 减值准备 对合营企业投资 对联营企业投资 其他长期股权投资 116,502,440.00 26,600,000.00 116,502,440.00 26,600,000.00 合 计 116,502,440.00 26,600,000.00 116,502,440.00 26,600,000.00 5.9.2 本公司本期末长期股权投资中无对合营企业、联营企业的投资。 5.9.3 采用成本法核算的长期股权投资 本期 本期 本期 累计股 被投资单位名称 初始金额 期初金额 期末余额 增加 减少 股利 利 北京世纪飞虎信息 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 技术有限公司 甘肃证券有限责任 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 公司 西南证券有限责任 66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00 公司 甘肃酒泉金塔县城 60,000.00 60,000.00 4,144.00 10,904.00 60,000.00 郊农村信用合作社 海南清椰活性炭厂 367,440.00 367,440.00 367,440.00 新城信用社 75,000.00 75,000.00 1,965.60 1,965.60 75,000.00 合计 116,502,440.00 116,502,440.00 6,109.60 12,869.60 116,502,440.00 5.9.4 本公司本期末无采用权益法核算的长期股权投资。 5.9.5 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本期计提 本期减少 年末数 计提原因 甘肃证券有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 正在清算 西南证券有限责任公司 6,600,000.00 6,600,000.00 正在重组 合计 26,600,000.00 26,600,000.00 5.10 投资性房地产 本公司2008年12月31日投资性房地产的账面价值为63,824,557.97元。 35 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司投资性房地产全部采用成本模式进行后续计量。 项 目 年初余额 本期增加 本期减少额 期末余额 一、原价合计 70,485,286.00 70,485,286.00 其中：房屋、建筑物 70,485,286.00 70,485,286.00 土地使用权 二、累计折旧或累计摊销合计 4,983,178.20 1,677,549.83 6,660,728.03 其中：房屋、建筑物 4,983,178.20 1,677,549.83 6,660,728.03 土地使用权 三、投资性房地产减值准备 累计金额合计 其中：房屋、建筑物 土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 65,502,107.80 -1,677,549.83 63,824,557.97 其中：房屋、建筑物 65,502,107.80 -1,677,549.83 63,824,557.97 土地使用权 本公司的投资性房地产已全部用于本公司向交通银行兰州分行5,000万元借款的抵押 担保。 5.11 固定资产 本公司2008年12月31日固定资产的账面价值为805,400,593.53元。 5.11.1具体构成 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 1,666,557,053.90 59,431,763.70 35,934,082.29 1,690,054,735.31 其中：房屋、建筑物 383,753,444.90 41,145,766.22 6,101,169.11 418,798,042.01 机器设备 898,215,932.79 1,540,091.30 25,057,659.61 874,698,364.48 运输设备 17,127,557.11 1,355,125.11 1,510,138.67 16,972,543.55 农业设施 362,113,869.82 9,742,763.26 2,824,776.06 369,031,857.02 其他 5,346,249.28 5,648,017.81 440,338.84 10,553,928.25 二、累计折旧合计 796,901,566.49 80,901,590.82 28,968,414.33 848,834,742.98 其中：房屋、建筑物 141,976,276.27 13,339,143.43 3,289,397.16 152,026,022.54 机器设备 500,770,061.48 42,014,340.65 21,958,742.06 520,825,660.07 运输设备 15,106,408.57 1,069,942.70 1,456,318.65 14,720,032.62 农业设施 134,396,007.72 23,885,581.41 2,062,548.00 156,219,041.13 其他 4,652,812.45 592,582.63 201,408.46 5,043,986.62 三、固定资产减值准备合计 35,819,398.80 35,819,398.80 其中：房屋、建筑物 11,607,535.71 11,607,535.71 36 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 机器设备 19,842,073.72 19,842,073.72 运输设备 农业设施 3,773,605.57 3,773,605.57 其他 596,183.80 596,183.80 四、固定资产账面价值合计 833,836,088.61 -21,469,827.12 6,965,667.96 805,400,593.53 其中：房屋、建筑物 230,169,632.92 27,806,622.79 2,811,771.95 255,164,483.76 机器设备 377,603,797.59 -40,474,249.35 3,098,917.55 334,030,630.69 运输设备 2,021,148.54 285,182.41 53,820.02 2,252,510.93 农业设施 223,944,256.53 -14,142,818.15 762,228.06 209,039,210.32 其他 97,253.03 5,055,435.18 238,930.38 4,913,757.83 5.11.2 本公司本期增加的固定资产中，有 48,690,186.93 元系完工的在建工程转入 所致；本期固定资产的减少原因主要是公司处置甘肃省张掖金龙实业有限责任公司股权造 成合并范围的变化造成。 5.11.3 用于抵押和担保的固定资产原值、净值 项目 原值 净值 抵押或担保 对应的债务或担保额 房屋建筑物 13,526,540.00 11,877,654.80 抵押 1000 万元 机器设备 17,430,045.65 12,769,280.37 抵押 6800 万元 机器设备 76,971,391.23 36,637,153.24 抵押 500 万元 机器设备 26,878,564.00 13,724,710.32 抵押 450 万元 机器设备 31,619,643.47 20,851,585.93 抵押 906 万元 合计 166,426,184.35 95,860,384.66 5.11.4 本公司期末的固定资产中，无尚未取得产权证明文件的房屋建筑物。 5.12 在建工程 本公司 2008 年 12 月 31 日在建工程的净额为 100,268,090.92 元。 5.12.1 分项列示 本期减少 工程 项目 预算数 年初数 本期增加 年末数 资金来源 转入固定资产 其他减少 进度 GYS 花卉生产基 6,489,149.61 6,489,149.61 其他来源 地 锅炉 1,821,060.00 1,821,060.00 其他来源 土地综合治理 7,572,487.09 214,678.00 7,787,165.09 其他来源 经济林 2,853,959.25 230,277.01 2,410,655.52 673,580.74 其他来源 37 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本期减少 工程 项目 预算数 年初数 本期增加 年末数 资金来源 转入固定资产 其他减少 进度 酒花楼 1264 万元 8,548,822.96 79,845.29 8,628,668.25 其他来源 WDJ-Ⅲ型生产 3,344,123.53 3,344,123.53 其他来源 线 36#--38#家属 6,713,891.76 6,713,891.76 其他来源 楼 乙炔废水回用 2,736,279.31 2,736,279.31 其他来源 工程 505 塔改造 2,094,823.98 2,094,823.98 其他来源 32#-33#家属楼 7,140,983.40 7,140,983.40 其他来源 灌溉工程 917,831.01 783,133.20 1,700,964.21 其他来源 冷凝水回收改 1,811,264.78 1,021,085.43 2,832,350.21 其他来源 造 电石废水回用 1,522,828.74 173,733.50 1,696,562.24 其他来源 二期 1788 配套改造 5,431,125.54 5,317,482.63 10,748,608.17 其他来源 水泥窑尾改造 6,730,491.59 463,978.65 7,194,470.24 其他来源 环保改造工程 19,616,630.00 5,471,200.00 25,087,830.00 其他来源 2 号水泥漠技改 195,000.00 5,531,348.12 464,900.00 5,261,448.12 其他来源 4*35t/h 链条锅 243,647.60 3,189,759.10 3,433,406.70 其他来源 炉改造项目 39-40#家属楼 5,644,204.38 99,396.38 5,743,600.76 其他来源 室外污水管网 1,042,577.06 1,029,895.06 2,072,472.12 其他来源 4.2 公里 2#电石炉 12,487,950.88 12,487,950.88 其他来源 其他 7,927,554.73 12,465,778.28 10,034,835.59 10,358,497.42 其他来源 合计 97,054,612.79 51,903,665.06 48,690,186.93 100,268,090.92 5.12.2 本公司 2008 年 12 月 31 日在建工程由于不存在可收回金额低于账面价值的情 形，故本期未计提在建工程减值准备。 5.13 工程物资 本公司 2008 年 12 月 31 日工程物资的净额为 34,041,235.84 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 专用设备 42,750,301.04 10,069,065.20 32,681,235.84 电炉变压器 1,360,000.00 1,360,000.00 合计 44,110,301.04 10,069,065.20 34,041,235.84 5.14 生产性生物资产 38 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司2008年12月31日生产性生物资产的账面价值为10,166,360.08元。 5.14.1 生产性生物资产的具体构成 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 17,686,952.42 5,040,625.93 2,075,266.15 20,652,312.20 其中：经济林 17,686,952.42 5,040,625.93 2,075,266.15 20,652,312.20 二、累计折旧合计 9,666,185.45 1,147,153.90 1,146,502.11 9,666,837.24 其中：经济林 9,666,185.45 1,147,153.90 1,146,502.11 9,666,837.24 三、生产性生物资产减值准备合计 819,114.88 819,114.88 其中：经济林 819,114.88 819,114.88 四、生产性生物资产账面价值合计 7,201,652.09 3,893,472.03 928,764.04 10,166,360.08 其中：经济林 7,201,652.09 3,893,472.03 928,764.04 10,166,360.08 其中：用于担保 5.14.2 生产性生物资产减值准备的计提 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 生产性生物资产减值准备 819,114.88 819,114.88 1．成熟生产性生物资产 819,114.88 819,114.88 2．未成熟生产性生物资产 5.15 无形资产 本公司2008年12月31日无形资产的账面价值为1,027,076,640.05元。 5.15.1具体构成 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 1,124,471,241.52 1,124,471,241.52 1、土地使用权 1,094,925,944.14 1,094,925,944.14 2、专有技术 22,266,612.38 22,266,612.38 3、矿山开采权 5,707,200.00 5,707,200.00 4、专利技术 5、管理软件 1,571,485.00 1,571,485.00 二、累计摊销合计 71,674,134.08 25,720,467.39 97,394,601.47 1、土地使用权 62,787,695.85 23,262,578.24 86,050,274.09 2、专有技术 6,679,983.60 2,226,661.32 8,906,644.92 3、矿山开采权 1,480,700.63 114,237.00 1,594,937.63 4、专利技术 5、管理软件 725,754.00 116,990.83 842,744.83 39 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 三、无形资产减值准备金额合计 1、土地使用权 2、专有技术 3、矿山开采权 4、专利技术 5、管理软件 四、无形资产账面价值合计 1,052,797,107.44 -25,720,467.39 1,027,076,640.05 1、土地使用权 1,032,138,248.29 -23,262,578.24 1,008,875,670.05 2、专有技术 15,586,628.78 -2,226,661.32 13,359,967.46 3、矿山开采权 4,226,499.37 -114,237.00 4,112,262.37 4、专利技术 5、管理软件 845,731.00 -116,990.83 728,740.17 5.15.2 本公司期末无形资产由于不存在已被其他新技术替代、使用价值和转让价值 大幅下跌可收回金额低于账面价值的情形，故本期未计提无形资产减值准备。 5.16 长期待摊费用 本公司2008年12月31日长期待摊费用的账面价值为140,601.71元。 项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 剩余摊销年限 开采权使用费 156,000.00 52,000.00 104,000.00 2年 其他 37,631.72 26,428.90 27,458.91 36,601.71 4.5 年 合计 37,631.72 182,428.90 79,458.91 140,601.71 5.17 递延所得税资产 本公司2008年12月31日递延所得税资产的账面价值为12,052,074.05元。 可抵扣 产生的递延所得 当期增加或 产生的递延所得 年初余额 期末余额 暂时性差异 税资产期初余额 转回金额 税资产期末余额 应收账款坏 4,145,639.97 7,875,784.20 1,036,409.99 932,536.06 1,968,946.05 账准备 其他应收款 18,510,130.57 17,709,333.88 4,627,532.65 -224,822.67 4,402,709.98 坏账准备 存货跌价准 501,284.50 7,184,187.04 125,321.13 1,424,848.25 1,550,169.38 备 固定资产减 16,520,994.55 16,520,994.55 4,130,248.64 4,130,248.64 值准备 合计 39,678,049.59 49,290,299.67 9,919,512.41 2,132,561.64 12,052,074.05 40 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5.18 其他非流动资产 本公司2008年12月31日其他非流动资产的账面价值为43,173,240.54元。 项 目 期末账面价值 年初账面价值 防风林 43,173,240.54 38,016,045.86 合计 43,173,240.54 38,016,045.86 5.19 资产减值准备 项 目 年初余额 本期计提额 本期减少额 年末余额 转回额 转出额 一、坏账准备合计 33,278,324.24 6,646,130.46 1,318,435.90 124,358.82 38,481,659.98 其中：应收账款 5,408,488.26 6,646,130.46 41,503.74 12,013,114.98 其他应收款 27,869,835.98 1,318,435.90 82,855.08 26,468,545.00 二、存货跌价准备合计 6,734,329.02 5,933,979.95 12,668,308.97 其中：库存商品 6,621,079.04 3,072,872.06 9,693,951.10 原材料 113,249.98 2,861,107.89 2,974,357.87 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 26,600,000.00 26,600,000.00 六、投资性房地产减值准备 其中：房屋、建筑物 土地使用权 七、固定资产减值准备合计 35,819,398.80 × 35,819,398.80 其中：房屋、建筑物 11,607,535.71 × 11,607,535.71 机器设备 19,842,073.72 × 19,842,073.72 农业设施 3,773,605.57 3,773,605.57 其他设备 596,183.80 596,183.80 八、工程物资减值准备 × 九、在建工程减值准备 × 十、生产性生物资产减值准备 819,114.88 × 819,114.88 十一、油气资产减值准备 × 十二、无形资产减值准备 × 十三、商誉减值准备 × 十四、其他 41 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5.20 短期借款 本公司短期借款 2008 年 12 月 31 日余额为 378,936,243.74 元。 5.20.1 分项列示 借款类别 期末数 年初数 信用借款 21,161,531.95 84,391,531.95 抵押借款 116,560,000.00 103,497,498.52 保证借款 241,214,711.79 117,500,000.00 质押借款 合计 378,936,243.74 305,389,030.47 5.20.2 已到期未偿还的短期借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 广东发展银行广州分行 38,000,000.00 现行利率 流动资金贷款 合计 38,000,000.00 5.20.3 担保借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 债务履行期限届满 兰州银行 68,000,000.00 2008.06.30--2009.06.30 注1 之日起两年 债务履行期限届满 光大银行广州分行 18,000,000.00 2008.04.30--2009.04.30 注2 之日起两年 兰州市七里河区崔家崖农 债务履行期限届满 40,000,000.00 2008.09.16--2009.09.16 注3 村信用合作社 之日起两年 中国农业发展银行甘肃省 债务履行期限届满 39,000,000.00 2008.8.1--2009.7.31 注4 分行营业部 之日起两年 中国农业发展银行甘肃省 债务履行期限届满 25,000,000.00 2008.10.8--2009.10.7 注5 分行营业部 之日起两年 上海浦东发展银行股份有 债务履行期限届满 30,000,000.00 2008.12.22--2009.12.22 注6 限公司兰州分行 之日起两年 中国农业银行诸由办事处 5,000,000.00 2008.5.20---2009.5.19 山东龙喜集 债务履行期限届满 中国农业银行诸由办事处 5,000,000.00 2008.5.23--2009.5.22 团公司 之日起两年 中国农业银行诸由办事处 3,500,000.00 2008.6.19--2009.6.18 债务履行期限届满 交行兰州西固支行 7,500,000.00 2008.3.31--2009.3.31 黑龙江省新 之日起两年 维达化工有 债务履行期限届满 交行兰州西固支行 214,711.79 2008.3.31--2009.3.31 限公司 之日起两年 合计 241,214,711.79 注 1：该借款由甘肃宏泰农业科技有限责任公司以其持有的本公司 2,062.476 万股无 限售流通股和甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以其持有的本公司 430 万股无限售 42 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 流通股提供质押担保, 由甘肃条山农工商（集团）有限责任公司提供连带责任保证、由甘 肃瑞盛亚美特高科技农业有限公司以价值 3500 万元的机器设备提供抵押担保。 注 2：该借款由盐化集团、甘肃条山农工商（集团）有限责任公司、甘肃泰达房屋经 纪有限责任公司提供连带责任保证，本公司以甘国用（2002）第 4881、4882、4883、4884、 4885、4887、4892 共 4,404,748.65 平方米土地使用权进行抵押。 注 3：该借款由盐化集团以其持有本公司 2000 万股的国有法人股提供质押担保，由 甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以其持有本公司 500 万股的国有法人股提供质押 担保。 注 4：该借款由盐化集团以持有的本公司 1500 万限售流通股提供质押担保。 注 5：该借款由甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以持有的本公司 1500 万股无 限售流通股提供质押担保。 注 6：该借款由甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以持有的本公司 1500 万股无 限售流通股提供质押担保。 5.20.4 抵押及质押借款明细 借款 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值 方式 抵押 交通银行兰州分行 20,000,000.00 2008.6.5--2009.5.6 注1 抵押 交通银行兰州分行 30,000,000.00 2008.6.5--2009.5.6 注2 广东发展银行广州 抵押 38,000,000.00 2005.12.22--2006.12.21 注3 分行 中国农业发展银行 抵押 10,000,000.00 2008.11.5--2009.11.4 注4 城关区支行 龙口市农村合作银 抵押 9,060,000.00 2008.12.04--2009.12.02 机器设备评估价 3089 万元 行 兰州市西固区新城 第六精馏泵等 14 项机器设备抵押，评 抵押 4,500,000.00 2008.8.26--2009.8.25 农村信用合作社 估值 1519 万元 兰州市西固区新城 热电分厂全部固定资产抵押，评估值 抵押 5,000,000.00 2008.6.6--2009.6.5 农村信用合作社 1928 万元 合计 116,560,000.00 注 1：该项借款由本公司的子公司甘肃泰达房屋经纪有限责任公司以兰州市城关区秦 安路 81 号兰房（城股）产字第 72794 号 7452.6 平方米房屋提供抵押担保。 注 2：该项借款由本公司的子公司甘肃泰达房屋经纪有限责任公司以兰州市城关区秦 安路 81 号兰房（城股）产字第 72794 号 10570.21 平方米房屋提供抵押担保。 43 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 注 3：该项借款由甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司提供连带责任保证，本公司以 甘国用（2004）第 1457 号 19600098 平方米、甘国用（2004）第 4208 号 15540077.7 平方 米土地使用权进行抵押。 注 4：该项借款由本公司以房产兰房（高股）房字第 1137 号及土地使用权甘国用（2002） 第 0299 号为子公司甘肃瑞盛·亚美特高科技农业有限公司提供抵押担保。 5.21 应付账款 本公司 2008 年 12 月 31 日应付账款的余额为 182,919,367.70 元。 项目 年末数 年初数 应付账款 182,919,367.70 199,775,081.32 合计 182,919,367.70 199,775,081.32 应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项详 见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 本公司期末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 27,887,074.59 元，未偿还的 原因为应付供应商的货款结算余款。 5.22 预收款项 本公司 2008 年 12 月 31 日预收款项的余额为 35,396,733.21 元。 项目 年末数 年初数 预收账款 35,396,733.21 87,024,998.52 合计 35,396,733.21 87,024,998.52 5.22.1 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位 的款项。 5.22.2 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 4,055,208.63 元，未 结转的原因系尚未办理结算的预收货款。 5.23 应付职工薪酬 5.23.1 本公司 2008 年 12 月 31 日应付职工薪酬的余额为 41,014,708.65 元，具体构 成如下： 项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,639,650.94 62,174,325.46 59,907,674.88 8,906,301.52 二、职工福利费 6,419,083.53 6,419,083.53 - 44 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 三、社会保险费 16,469,273.01 24,303,126.78 22,011,594.35 18,760,805.44 1．医疗保险费 392,446.75 4,531,944.18 3,072,709.92 1,851,681.01 2．基本养老保险费 11,998,086.24 18,047,775.29 18,188,235.06 11,857,626.47 3．年金缴费 4．失业保险费 4,074,613.02 1,604,751.82 606,096.48 5,073,268.36 5．工伤保险费 2,426.20 91,464.03 107,608.91 -13,718.68 6．生育保险费 1,700.80 27,191.46 36,943.98 -8,051.72 四、住房公积金 7,321,646.55 5,604,006.36 3,682,865.09 9,242,787.82 五、工会经费和职工教育经费 3,107,343.85 1,806,513.45 813,495.33 4,100,361.97 六、非货币性福利 4,500.00 4,500.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 190.00 4,420.00 158.10 4,451.90 其中：以现金结算的股份支付 合计 33,538,104.35 100,315,975.58 92,839,371.28 41,014,708.65 5.23.2 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。 5.24 应交税费 本公司 2008 年 12 月 31 日应交税费的余额为 56,672,585.18 元。 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 11,682,709.69 11,548,503.45 增值税 15,334,176.87 16,448,222.85 营业税 172,542.72 928,889.44 资源税 337,206.92 399,487.45 房产税 239,039.88 5,685.24 土地使用税 695,074.06 1,665,571.51 城建税 511,531.26 463,768.33 教育费附加 831,195.06 831,630.44 农业税 523,979.58 523,979.58 代扣代缴个人所得税 26,345,129.14 26,174,653.87 45 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 税费项目 期末余额 年初余额 其他 7,094.90 合 计 56,672,585.18 58,997,487.06 5.25 应付利息 本公司 2008 年 12 月 31 日应付利息的净额为 11,353,267.52 元。 项目 年末数 年初数 1 年以内 11,353,267.52 12,050,836.71 1 年以上 合计 11,353,267.52 12,050,836.71 5.26 其他应付款 本公司 2008 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 297,971,801.37 元。 项目 年末数 年初数 其他应付款 297,971,801.37 319,240,568.60 合计 297,971,801.37 319,240,568.60 5.26.1 截止 2008 年 12 月 31 日本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东 单位及其他关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 5.26.2 金额较大的其他应付款全部为往来款。 5.26.3 本公司期末其他应付款中，账龄超过 1 年未偿还的款项为 209,715,679.30 元，全部为往来款。未偿还的原因是由于未及时进行结算。 5.27 一年内到期的非流动负债 本公司 2008 年 12 月 31 日的一年内到期的其他非流动负债余额为 175,228,727.44 元。一年内到期的其他非流动负债全部为一年内到期的长期借款。 5.27.1 具体构成 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 信用借款 1,093,729.07 抵押借款 保证借款 174,134,998.37 质押借款 合计 175,228,727.44 46 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5.27.2 已到期未偿还的长期借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 年产 12000 万米精准农业 中国银行甘肃分行 75,424,998.37 6.03% 滴灌生产线技术改造 中国工商银行甘肃省分行信贷经营中心 78,960,000.00 8.32% 中国工商银行甘肃省分行信贷经营中心 19,750,000.00 8.32% 合计 174,134,998.37 5.27.3 一年内到期的担保借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国银行甘肃 甘肃亚盛盐化工业集团 债务履行期限届满 75,424,998.37 2001.12.24—2006.12.23 分行 有限责任公司 之日起两年 工行信贷经营 甘肃亚盛盐化工业集团 债务履行期限届满 78,960,000.00 2002.12.25—2005.12.18 中心 有限责任公司 之日起两年 工行信贷经营 甘肃亚盛盐化工业集团 债务履行期限届满 19,750,000.00 2002.12.25—2005.12.18 中心 有限责任公司 之日起两年 合计 174,134,998.37 5.27.4 本公司一年内到期的长期负债中有 75,424,998.37 元的长期借款由盐化集团 以其持有本公司 7,000 万股限售流通股提供质押担保，本公司的子公司兰州新西部维尼纶 有限公司长期借款 98,710,000.00 元也由盐化集团提供担保。 5.28 其他流动负债 本公司 2008 年 12 月 31 日其他流动负债的余额为 1,388,199.94 元。 项 目 期末余额 年初余额 水电费 39,507.53 其 他 1,388,199.94 1,151,488.25 合计 1,388,199.94 1,190,995.78 5.29 长期借款 本公司 2008 年 12 月 31 日的长期借款余额为 19,861,818.60 元。 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 信用借款 19,861,818.60 2002.1—2017.1 抵押借款 保证借款 质押借款 合计 19,861,818.60 47 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5.30 递延所得税负债 本公司 2008 年 12 月 31 日递延所得税负债的余额为 0.00 元。 具体构成如下： 递延所得税负 当期增加或 递延所得税负 应纳税暂时性差异 期初余额 期末余额 债期初余额 转回金额 债期末余额 交易性金融资产 76,230.00 19,057.50 -19,057.50 合计 76,230.00 19,057.50 -19,057.50 5.31 其他非流动负债 本公司 2008 年 12 月 31 日其他非流动负债的余额为 35,090,000.00 元。 项 目 期末余额 年初余额 滴灌管线及配套件生产线国产设备改造补助资金 8,270,000.00 8,270,000.00 挖潜改造资金 5,130,000.00 5,130,000.00 啤酒花亚金Ⅰ号补助 9,000,000.00 11,000,000.00 石灰生产预热、燃烧系统及全热锅炉改造项目 4,160,000.00 应用技术与开发重大专项资金 170,000.00 污水处理场建设补助资金 12,690,000.00 14,100,000.00 合计 35,090,000.00 42,830,000.00 5.32 股本 本公司 2008 年 12 月 31 日的股份总额 1,441,190,556 股，股本总额为 1,441,190,556.00 元。 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 公积 类 别 发行 送 数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例 新股 股 增 一、有限售条件股份 223,590,104.00 15.51% 223,590,104.00 15.51% 1、国家持股 2、国有法人持股 211,084,380.00 14.65% 211,084,380.00 14.65% 3、其他内资持股 12,505,724.00 0.86% 12,505,724.00 0.86% 其中： 境内非国有法人 12,505,724.00 0.86% 12,505,724.00 0.86% 持股 境内自然人持股 48 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 公积 类 别 发行 送 数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例 新股 股 增 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 1,217,600,452.00 84.49% 1,217,600,452.00 84.49% 1、人民币普通股 1,217,600,452.00 84.49% 1,217,600,452.00 84.49% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总额 1,441,190,556.00 100.00% 1,441,190,556.00 100.00% 5.33 资本公积 本公司 2008 年 12 月 31 日的资本公积为 11,916,225.86 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 7,756,165.67 7,756,165.67 其他资本公积 405,536.69 3,754,523.50 4,160,060.19 合计 8,161,702.36 3,754,523.50 11,916,225.86 5.34 盈余公积 本公司 2008 年 12 月 31 日的盈余公积为 141,356,385.30 元。 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 130,942,410.16 10,413,975.14 141,356,385.30 合计 130,942,410.16 10,413,975.14 141,356,385.30 根据本公司第四届董事会第三十五次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本 年度按净利润的 10%提取法定盈余公积。上述利润分配预案尚需经本公司 2008 年度股东 大会审议批准。 5.35 未分配利润 本公司 2008 年 12 月 31 日的未分配利润为 116,974,106.32 元，变动情况如下： 项目 金额 上年年末余额（2007 年报披露金额） 59,251,479.77 加：年初未分配利润调整数 49 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 59,251,479.77 本年增加数 68,136,601.69 其中：本年净利润转入 68,136,601.69 其他增加 本年减少数 10,413,975.14 其中：本年提取盈余公积数 10,413,975.14 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 116,974,106.32 其中：董事会已批准的现金股利数 5.36 营业收入和营业成本 本公司 2008 年度共计实现营业收入为 1,249,907,531.21 元，发生营业成本共计 1,078,025,389.46 元。 5.36.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 1,244,939,188.75 1,074,451,941.15 1,146,030,390.17 937,795,668.66 2．其他业务 4,968,342.46 3,573,448.31 15,368,239.19 8,895,615.02 合 计 1,249,907,531.21 1,078,025,389.46 1,161,398,629.36 946,691,283.68 5.36.2 按业务分类 本期发生额 上期发生额 产品种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 农业 562,123,862.39 413,584,941.50 148,538,920.89 490,383,561.63 346,730,580.31 143,652,981.32 其中：家庭农 场上缴利润及 70,269,391.51 33,744,235.39 36,525,156.12 71,787,178.16 35,177,873.65 36,609,304.51 相关支出 化工 473,230,128.67 453,505,131.62 19,724,997.05 485,025,655.59 435,649,786.15 49,375,869.44 印染 85,190,599.42 95,760,538.82 -10,569,939.40 99,972,422.24 93,215,867.66 6,756,554.58 工业 40,063,422.50 25,698,857.54 14,364,564.96 41,397,358.34 31,081,953.82 10,315,404.52 贸易 81,558,944.56 81,126,267.43 432,677.13 24,006,828.71 23,435,175.90 571,652.81 饮料 5,081,395.57 6,269,399.76 -1,188,004.19 5,244,563.66 7,682,304.82 -2,437,741.16 50 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本期发生额 上期发生额 产品种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 其他 2,659,178.10 2,080,252.79 578,925.31 15,368,239.19 8,895,615.02 6,472,624.17 合 计 1,249,907,531.21 1,078,025,389.46 171,882,141.75 1,161,398,629.36 946,691,283.68 214,707,345.68 5.36.3 按地区分类 本期发生额 上期发生额 产品种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 境内： 1,139,815,354.21 962,183,501.97 177,631,852.24 1,142,579,746.90 934,513,835.60 208,065,911.30 甘肃省 1,049,543,359.22 860,153,563.39 189,389,795.83 1,037,362,761.00 833,615,663.12 203,747,097.88 山东省 90,271,994.99 102,029,938.58 -11,757,943.59 105,216,985.90 100,898,172.48 4,318,813.42 境外： 237,508,894.95 243,258,605.44 -5,749,710.49 90,806,346.38 84,164,912.00 6,641,434.38 小计 1,377,324,249.16 1,205,442,107.41 171,882,141.75 1,233,386,093.28 1,018,678,747.60 214,707,345.68 地区分部间相互抵消 127,416,717.95 127,416,717.95 71,987,463.92 71,987,463.92 合 计 1,249,907,531.21 1,078,025,389.46 171,882,141.75 1,161,398,629.36 946,691,283.68 214,707,345.68 5.36.4 本公司前五名客户的销售收入总额为 152,498,104.09 元，占本公司全部销售 收入的比例为 12.25%。 5.37 营业税金及附加 本公司 2008 年度为实现营业收入而发生的营业税金及附加为 3,451,764.82 元。 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 5% 770,001.16 357,340.54 资源税 0.5 元/吨 319,799.25 166,863.08 城建税 5%、7% 1,423,245.85 1,697,544.48 教育费附加 3% 648,787.63 765,248.27 房产税 12% 289,930.93 合 计 3,451,764.82 2,986,996.37 5.38 财务费用 本公司 2008 年度发生的财务费用共计 52,491,760.60 元。 费用项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 54,658,620.94 62,333,339.47 减：利息收入 2,286,666.52 2,719,549.10 汇兑损失 减：汇兑收益 127,935.88 手续费 77,006.65 127,207.47 其他 170,735.41 248.00 合 计 52,491,760.60 59,741,245.84 51 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5.39 资产减值损失 本公司 2008 年度计提的资产减值损失共计 11,261,674.51 元。 按类别列示如下： 费用项目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 5,327,694.56 14,879,306.01 （2）存货跌价损失 5,933,979.95 2,847,885.52 （3）可供出售金融资产减值损失 （4）持有至到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其他 合 计 11,261,674.51 17,727,191.53 5.40 公允价值变动收益 本公司 2008 年度发生的公允价值变动收益共计-954,943.03 元。 项 目 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产公允价值变动 -954,943.03 -21,673.05 合 计 -954,943.03 -21,673.05 5.41 投资收益 本公司 2008 年度取得的投资收益共计 1,103,002.12 元。 项 目 本期发生额 上期发生额 股票投资收益 256,238.20 620,012.40 股权投资转让收益 840,654.32 948,989.19 其他投资收益 6,109.60 1,360.00 合 计 1,103,002.12 1,570,361.59 52 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5.42 营业外收入 本公司 2008 年度实现的营业外收入共计 35,681,062.50 元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产利得合计 155,982.82 5,888,121.72 其中:处置固定资产利得 155,982.82 5,136,938.84 处置无形资产利得 751,182.88 2．债务重组利得 3．政府补助 13,216,045.00 225,000.00 4．罚款收入 4,263.21 65,215.28 5．其他 22,304,771.47 8,694,945.18 合 计 35,681,062.50 14,873,282.18 本期营业外收入比上期增长较大，主要原因如下： 1、本期确认政府补助13,216,045.00元，主要项目如下： （1）本公司的孙公司兰州五泉山水泥有限责任公司取得资源综合利用增值税返还收 入6,286,045.00元。 （2）根据甘财农[2008]204号甘肃省财政厅、甘肃省农牧厅《关于下达3000亩马铃薯 原种生产及配套网棚贮藏库项目建设补贴资金的通知》，本公司本期取得500亩马铃薯原 种生产及配套网棚贮藏库项目建设补贴资金2,030,000.00元。 （3）根据甘财建[2008]22号甘肃省财政厅《关于下达2007年淘汰落后产能中央财政 奖励资金的通知》，本公司的子公司兰州新西部维尼纶有限公司收到2007年淘汰落后产能 中央财政奖励资金1,200,000.00元。 （4）本期确认“啤酒花优质品种亚金Ⅰ号快速扩繁高技术产业化示范工程”和“污 水处理场建设“的递延收益3,410,000.00元。 2、本期本公司以38,500,000.00元的价格收购了东方资产管理公司兰州办事处持有本 公司子公司兰州新西部维尼纶有限公司的债权59,737,664.88元，又以前述债权对兰州新 西部维尼纶有限公司进行了增资扩股。因前述交易，本期本公司确认了21,237,664.88元 的收益。 53 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5.43 营业外支出 本公司 2008 年度发生的营业外支出共计 4,728,588.72 元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产损失合计 3,958,830.43 2,596,645.75 其中：处置固定资产损失 3,958,830.43 2,596,645.75 处置无形资产损失 2．债务重组损失 3．非货币性资产交换损失 4. 捐赠支出 233,217.09 5．罚没支出 74,393.87 223,914.24 6．其他 462,147.33 1,333,015.20 合 计 4,728,588.72 4,153,575.19 5.44 所得税费用 5.44.1 所得税费用系以本公司2008年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的 结果为基础，经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后 计算确定。 5.44.2 本公司2008年度的所得税费用为-1,523,446.79元，具体构成如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 657,437.99 1,679,489.92 当期递延所得税 -2,180,884.78 -1,335,357.33 合计 -1,523,446.79 344,132.59 5.45 政府补助 政府补助的种类、计入当期损益的相关金额 以前年度计入 计入当期损 尚需递延 政府补助的种类 总额 备注 损益的金额 益的金额 的金额 一、与资产相关的政府补助 滴灌管线及配套件生产线国 8,270,000.00 8,270,000.00 产设备改造补助资金 挖潜改造资金 5,130,000.00 5,130,000.00 啤酒花亚金Ⅰ号补助 2,000,000.00 9,000,000.00 11,000,000.00 污水处理场建设补助资金 1,410,000.00 12,690,000.00 14,100,000.00 应用技术与开发重大专项资 170,000.00 170,000.00 金 54 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 小 计 3,580,000.00 35,090,000.00 38,670,000.00 二、与收益相关的政府补助 兰州市经委节能奖励 20,000.00 20,000.00 淘汰落后产能中央财政奖励 1,200,000.00 1,200,000.00 资金 资源综合利用增值税返还 6,286,045.00 6,286,045.00 500 亩马铃薯原种生产及配套 网棚贮藏库项目建设补贴资 2,030,000.00 2,030,000.00 金 极早熟高产玉米新品种“99 鉴 281”在寒旱区示范推广补 100,000.00 100,000.00 助经费 小 计 9,636,045.00 9,636,045.00 合 计 13,216,045.00 35,090,000.00 48,306,045.00 5.46 现金流量信息 5.46.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 5.46.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金为96,493,907.06元，主要系收到盐化集 团等单位往来款94,202,977.33元及本期收到利息收入2,286,666.52元等。 5.46.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金125,066,693.56元，主要系支付盐化集 团等单位往来款90,503,261.39元及支付运杂费16,170,901.78元、审计、咨询等费用 1,131,945.80元、业务招待费2,796,093.70元、办公费2,827,367.56元、差旅费 1,859,006.59元等。 5.46.1.3 支付的其他与投资活动有关的现金2,614,649.93元，为本期本公司转让原 子公司甘肃省张掖金龙实业有限责任公司股权收到的现金2,280,979.98元与股权转让日 甘肃省张掖金龙实业有限责任公司持有的现金4,895,629.91元之间的差额。 5.46.1.4 收到的其他与筹资活动有关的现金7,840,000.00元，主要是本公司根据甘 财农[2008]204号甘肃省财政厅、甘肃省农牧厅《关于下达3000亩马铃薯原种生产及配套 网棚贮藏库项目建设补贴资金的通知》，本期取得500亩马铃薯原种生产及配套网棚贮藏 库项目建设补贴资金2,030,000.00元及本公司的子公司兰州新西部维尼纶有限公司根据 甘财建[2008]22号甘肃省财政厅《关于下达2007年淘汰落后产能中央财政奖励资金的通 知》收到的2007年淘汰落后产能中央财政奖励资金1,200,000.00元和根据甘财建 [2008]270号甘肃省财政厅《关于预拨2008年节能技术改造中央财政奖励资金（第一批） 的通知》收到的2008年节能技术改造财政奖励资金4,490,000.00元。 55 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5.46.1.5 支付的其他与筹资活动有关的现金18,500,000.00元，为本公司的子公司甘 肃泰达房屋经纪有限责任公司用于回购东方资产管理公司对本公司的子公司兰州新西部 维尼纶有限公司债权款项。 5.46.2 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 48,019,944.15 62,151,765.48 加：资产减值准备 11,261,674.51 17,727,191.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 83,726,294.55 98,464,995.86 无形资产摊销 25,720,467.39 27,919,380.45 长期待摊费用摊销 79,458.91 363,354.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 3,802,847.61 -5,888,121.72 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,596,645.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 954,943.03 21,673.05 财务费用（收益以“－”号填列） 54,658,620.94 62,333,339.47 投资损失（收益以“－”号填列） -1,103,002.12 -1,570,317.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,132,561.64 -1,349,860.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,057.50 14,503.50 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,403,084.83 -144,206,004.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,705,428.49 -92,750,075.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -124,778,723.57 23,229,202.03 其他 9,919,512.41 经营活动产生的现金流量净额 80,082,392.94 58,977,184.87 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 99,515,740.08 99,395,713.39 减：现金的期初余额 99,395,713.39 45,429,030.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 120,026.69 53,966,683.38 56 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5.46.3 取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金额 一、取得子公司及其他营业单位有关信息 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：取得子公司的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 其中：流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位有关信息 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2,280,979.98 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 2,280,979.98 减：处置子公司的现金和现金等价物 4,895,629.91 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -2,614,649.93 4．处置子公司的净资产 2,777,956.38 其中：流动资产 24,646,011.70 非流动资产 4,889,491.29 流动负债 26,757,546.61 非流动负债 5.46.4 现金和现金等价物 项目 本期金额 上期金额 一、现金 99,515,740.08 99,395,713.39 其中：库存现金 2,877,559.08 4,955,850.32 可随时用于支付的银行存款 96,303,214.09 93,091,251.00 可随时用于支付的其他货币资金 334,966.91 1,348,612.07 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 99,515,740.08 99,395,713.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 57 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 附注6 母公司主要财务报表项目说明 6.1 应收账款 本公司 2008 年 12 月 31 日的应收账款净额为 141,543,582.50 元。 6.1.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 106,002,333.02 72.77% 114,154,819.40 99.42% 1-2 年 39,121,143.04 26.85% 3,912,114.30 375,755.52 0.33% 37,575.55 2-3 年 338,257.00 0.23% 101,477.10 172,016.00 0.15% 51,604.80 3-4 年 172,016.00 0.12% 86,008.00 112,684.22 0.10% 56,342.11 4-5 年 47,164.22 0.03% 37,731.38 5 年以上 合计 145,680,913.28 100.00% 4,137,330.78 114,815,275.14 100.00% 145,522.46 6.1.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 72,465,839.11 49.74% 1,097,858.29 53,881,952.24 46.93% 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 73,215,074.17 50.26% 3,039,472.49 60,933,322.90 53.07% 145,522.46 合计 145,680,913.28 100.00% 4,137,330.78 114,815,275.14 100.00% 145,522.46 6.1.3 对于单项金额重大的应收账款，按照公司会计政策计提坏帐准备；本期不存在 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 6.1.4 应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的 款项合计 64,207,461.86 元，占期末应收账款总额的 44.07%。应收关联单位款项详见附 注“7.3 关联方往来余额”之说明。 6.1.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 86,632,015.47 元，占应收账款总额 的 59.47%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因 1 41,325,838.94 1 年以内 28.37% 货款 2 18,971,571.55 1 年以内 13.02% 货款 3 12,168,428.62 1-2 年 8.35% 货款 58 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 4 9,262,566.70 1 年以内 6.36% 货款 5 4,903,609.66 1 年以内 3.37% 货款 合计 86,632,015.47 59.47% 6.2 其他应收款 本公司 2008 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 162,261,086.25 元。 6.2.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 1 年以内 138,875,980.88 81.20% 131,546,132.17 75.31% 1-2 年 16,651,656.52 9.74% 1,665,165.65 32,707,204.34 18.73% 3,270,720.43 2-3 年 11,343,680.79 6.63% 3,403,104.24 2,241,645.17 1.28% 672,493.55 3-4 年 596,332.12 0.35% 298,166.06 4,873,343.00 2.79% 2,436,671.50 4-5 年 799,359.47 0.47% 639,487.58 2,194,008.50 1.26% 1,755,206.80 5 年以上 2,753,287.59 1.61% 2,753,287.59 1,105,008.43 0.63% 1,105,008.43 合计 171,020,297.37 100.00% 8,759,211.12 174,667,341.61 100.00% 9,240,100.71 6.2.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 116,527,053.68 68.14% 623,829.36 113,417,734.41 64.93% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 220,426.36 0.13% 205,878.22 较大的其他应收款项 其他不重大其他应收款 54,493,243.69 31.86% 8,135,381.76 61,029,180.84 34.94% 9,034,222.49 合计 171,020,297.37 100.00% 8,759,211.12 174,667,341.61 100.00% 9,240,100.71 6.2.3 对于单项金额重大的应收账款，按照公司会计政策计提坏帐准备；本期不存在 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 6.2.4 其他应收款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单 位的款项。 6.2.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 123,913,164.79 元，占其他应收 款总额的 72.46%，具体如下： 序号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因 1 65,177,478.80 1 年以内 38.11% 往来款 2 25,970,694.50 1 年以内 15.19% 往来款 3 13,198,395.46 1 年以内 7.72% 往来款 4 12,180,484.92 2-3 年 7.12% 往来款 59 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 5 7,386,111.11 1 年以内 4.32% 往来款 合计 123,913,164.79 72.46% 6.3 长期股权投资 本公司 2008 年 12 月 31 日长期股权投资的账面余额为 844,090,623.12 元，净值为 817,490,623.12 元。 6.3.1 具体构成 年初数 期末余额 项 目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 546,144,747.05 183,792,227.92 1,906,351.85 728,030,623.12 对合营企业投资 对联营企业投资 其他长期股权投资 116,060,000.00 26,600,000.00 116,060,000.00 26,600,000.00 合 计 662,204,747.05 26,600,000.00 183,792,227.92 1,906,351.85 844,090,623.12 26,600,000.00 6.3.2 本公司本期末长期股权投资中无对合营企业、联营企业的投资。 6.3.3 采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名 本期 累计股 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 称 股利 利 北京世纪飞虎信 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 息技术有限公司 甘肃证券有限责 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 任公司 西南证券有限责 66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00 任公司 甘肃酒泉金塔县 城郊农村信用合 60,000.00 60,000.00 4,144.00 10,904.00 60,000.00 作社 兰州新西部维尼 235,931,868.29 176,194,203.41 59,737,664.88 235,931,868.29 纶有限公司 山东盛龙实业有 240,897,748.06 240,897,748.06 240,897,748.06 限责任公司 甘肃亚盛国际贸 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00 易集团有限公司 甘肃瑞盛·亚美 特高科技农业有 77,146,443.73 77,146,443.73 77,146,443.73 限公司 甘肃省张掖金龙 实业有限责任公 1,906,351.85 1,906,351.85 1,906,351.85 0.00 司 甘肃泰达房屋经 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 纪有限责任公司 甘肃绿色空间生 119,324,563.04 119,324,563.04 119,324,563.04 物技术有限公司 甘肃亚盛天润薯 3,730,000.00 3,730,000.00 3,730,000.00 业有限责任公司 甘肃植物资源化 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 工应用工程技术 60 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 研究开发中心 合计 845,996,974.97 662,204,747.05 183,792,227.92 1,906,351.85 4,144.00 10,904.00 844,090,623.12 6.3.4 本公司本期末无采用权益法核算的长期股权投资。 6.3.5 其他长期股权投资减值准备计提和变动情况 被投资公司名称 年初数 本期计提 本期减少 年末数 计提原因 甘肃证券有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 正在清算 西南证券有限责任公司 6,600,000.00 6,600,000.00 正在重组 合计 26,600,000.00 26,600,000.00 6.4 营业收入和营业成本 本公司 2008 年度共计实现营业收入为 561,720,148.68 元，发生营业成本共计 413,001,062.33 元。 6.4.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 560,289,819.60 412,619,543.05 494,580,635.29 349,587,976.90 2．其他业务 1,430,329.08 381,519.28 6,335,141.43 4,779,876.42 合 计 561,720,148.68 413,001,062.33 500,915,776.72 354,367,853.32 6.4.2 按产品分类 本期发生额 上期发生额 产品种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 农业 556,122,144.82 409,449,481.92 146,672,662.90 490,383,561.63 346,730,580.31 143,652,981.32 其中：家庭农场 上缴利润及相关 70,269,391.51 33,744,235.39 36,525,156.12 71,787,178.16 35,177,873.65 36,609,304.51 支出 工业 5,454,916.86 3,442,636.72 2,012,280.14 4,197,073.66 2,857,396.59 1,339,677.07 其他 143,087.00 108,943.69 34,143.31 6,335,141.43 4,779,876.42 1,555,265.01 合 计 561,720,148.68 413,001,062.33 148,719,086.35 500,915,776.72 354,367,853.32 146,547,923.40 6.4.3 本公司前五名客户的销售收入总额为 142,438,156.04 元，占本公司全部销售 收入的比例为 25.42%。 6.5 投资收益 本公司2008年度取得的投资收益共计603,776.63元。 61 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 股票投资收益 225,004.50 620,012.40 股权投资转让收益 374,628.13 -8,150,996.78 其他投资收益 4,144.00 1,360.00 合 计 603,776.63 -7,529,624.38 附注7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 本公司的母公司有关信息 法定 注册资本 名 称 经济性质 注册地址 主营业务 代表人 （万元） 甘肃亚盛盐化工业 有限责任 蔡林海 12,000.00 甘肃兰州 盐业化工 集团有限责任公司 本公司的母公司甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司不是本公司的最终控制方，本公 司的实际控制人是甘肃省农垦集团有限责任公司。 7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 甘肃亚盛盐化工业 14.65% 14.65% 14.65% 14.65% 集团有限责任公司 7.1.3 本公司的子公司有关信息 经济性 法定 注册资本 注册地 组织机构 名 称 主营业务 质 代表人 （万元） 址 代码 电石、乙炔、氧气、氮气、压缩空 气、醋酸乙烯、氧化钙、聚醋酸乙 烯酯、化工原料及产品(不含有毒 兰州新西部维尼 有限 王宁 21,040.00 甘肃兰州 74585084-3 及化学危险品)；纺织原料、冶炼 纶有限公司 责任 产品的研究开发、生产加工、批发 零售；建筑材料、包装材料、普通 机械的批发销售。 甘肃瑞盛·亚美 生产、组装和销售灌溉系统及其零 中外 特高科技农业有 王利 1250.00 甘肃兰州 76236973-6 部件和配套设备，从事灌溉系统的 合资 限公司 设计、安装、技术咨询和技术服务。 62 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 自营和代理除国家组织统一联合 经营的 16 种出口商品和国家实行 核定公司经营的 14 种进口商品以 外的其他商品及技术的进出口；进 甘肃亚盛国际贸 有限 料加工和“三来一补”；对销贸易 李克华 5,000.00 甘肃兰州 71020487-6 易集团有限公司 责任 和转口贸易。农副产品的种植，收 购、销售，化工产品（不含危险品）， 啤酒原料的购销，自营或代理啤酒 原料的购销，自营或代理啤酒原料 的进出口业务，农业新技术开发。 印染、农副产品加工、饮料、建材、 桶装、瓶装纯净水的生产、销售； 山东盛龙实业有 有限 发电；五金交电、化工产品（不含 王景胜 25,500.00 山东龙口 74023687-9 限责任公司 责任 化学危险品）、干鲜果品的批发零 售。（上述经营范围需凭许可或资 质经营的，凭许可证或资质经营） 甘肃泰达房屋经 有限 任都成 100.00 甘肃兰州 72027387-5 房地产经纪、咨询服务 纪有限责任公司 责任 高科技农业新技术、新产品的开 甘肃绿色空间生 一人有 朱光 2,000.00 甘肃兰州 67081372-1 发；农业技术的开发与研究；农作 物技术有限公司 限公司 物种植 甘肃亚盛天润薯 有限责 马铃薯种植，收购及销售；其他农 李克华 1,000.00 甘肃兰州 67084384-0 业有限责任公司 任公司 作物的种植、收购及销售。 其他有 甘肃植物资源化 承担本行业科研课题的开发研究， 限责任 工应用工程技术 岳霞 100.00 甘肃兰州 67592960-0 科技咨询和技术服务，科技成果的 公司（事 研究开发中心 转化及推广应用等工作。 业单位） 7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 兰州新西部维尼纶有 43.43% 43.43% 7.05% 7.05% 50.48% 50.48% 限公司 甘肃省张掖金龙实业 82.11% 82.11% 82.11% 82.11% 有限责任公司 甘肃瑞盛·亚美特高 75.00% 75.00% 75.00% 75.00% 科技农业有限公司 甘肃亚盛国际贸易集 98.00% 98.00% 98.00% 98.00% 团有限公司 山东盛龙实业有限责 90.00% 90.00% 90.00% 90.00% 任公司 甘肃泰达房屋经纪有 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 限责任公司 甘肃绿色空间生物技 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 术有限公司 甘肃亚盛天润薯业有 85.00% 85.00% 85.00% 85.00% 限责任公司 甘肃植物资源化工应 用工程技术研究开发 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 中心 7.1.5 本公司本期无合营企业。 7.1.6 本公司本期无联营企业。 7.1.7 本公司的其他关联方 63 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 关联方名称 与本公司关系 甘肃省农垦集团有限责任公司 实际控制人 甘肃金盛实业有限公司 发起人 甘肃省国营生地湾双丰化工厂 发起人 甘肃金塔县恒盛农业发展有限公司 发起人 甘肃宏泰农业科技有限责任公司 发起人 山东龙喜集团公司 股东 甘肃国营下河清实业有限责任公司 受同一公司控制 甘肃条山农工商(集团)有限责任公司 受同一公司控制 甘肃省亚盛农工商公司（原为甘肃亚盛农工商集团有限 受同一公司控制 责任公司） 甘肃农垦良种有限公司 受同一公司控制 甘肃下河清啤酒原料有限责任公司（原为甘肃下河清绿 受同一公司控制 嘉啤酒花有限公司） 甘肃名扬天下酒业有限公司 受同一公司控制 甘肃广播电视大学亚盛电大分校 受同一公司控制 甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司工会委员会 受同一公司控制 甘肃亚盛生物制品有限责任公司 受同一公司控制 甘肃瑞佳化工有限责任公司 受同一公司控制 甘肃农垦张掖农场 受同一公司控制 张掖市老寺庙番茄制品有限责任公司 受同一公司控制 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同 等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家 定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原 则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协 商定价。其中： （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。 （2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品 30 日内支付价款。 （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。 64 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用， 即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、 自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。 （4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。 7.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 甘肃农垦张掖金龙实业 农副产品 1,143,742.98 有限责任公司 合计 1,143,742.98 7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下: 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 甘肃省亚盛农工商公司 风化硝 220,959.20 3,589,520.14 甘肃省亚盛农工商公司 原盐 1,189,845.69 1,321,056.04 甘肃农垦良种有限公司 农副产品 12,240,363.04 12,287,869.37 甘肃下河清啤酒原料有限 责任公司（原为甘肃下河 农副产品 45,380,450.00 30,815,078.02 清绿嘉啤酒花有限公司） 山东龙喜集团公司 布 1,032,033.97 张掖市老寺庙番茄制品有 农副产品 9,262,566.70 限责任公司 合计 68,294,184.63 49,045,557.54 7.2.4 本公司与关联单位之间因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形成的关联交 易明细资料如下： 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 山东龙喜集团公司 电 8,710,250.38 100.00% 9,575,396.72 100.00% 7.2.5 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 金额单位：元 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 本公司 盐化集团 38,000,000.00 2006.12.21-2008.12.21 信用担保 注 1 甘肃泰达房屋经纪有限责任公 本公司 30,000,000.00 2009.6.5--2011.5.6 抵押担保 注 2 司 甘肃泰达房屋经纪有限责任公 本公司 20,000,000.00 2009.6.5--2011.5.6 抵押担保 注 3 司 65 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 盐化集团、甘肃条山农工商（集 本公司 团）有限责任公司、甘肃泰达 18,000,000.00 2008.04.30-2010.04.30 信用担保 注 4 房屋经纪有限责任公司 本公司 盐化集团 34,000,000.00 2004.12.23-2006.12.23 本公司 盐化集团 34,000,000.00 2005.12.23-2007.12.23 股权质押 注 5 本公司 盐化集团 7,424,998.37 2006.12.23-2008.12.23 甘肃宏泰农业科技有限责任公 司、甘肃金塔县恒盛农业发展 有限责任公司、甘肃条山农工 本公司 68,000,000.00 2009.06.30-2011.06.30 股权质押 注 6 商（集团）有限责任公司、甘 肃瑞盛·亚美特高科技农业有 限公司 盐化集团、甘肃金塔县恒盛农 本公司 40,000,000.00 2009.09.16-2011.09.16 股权质押 注 7 业发展有限公司 甘肃瑞盛亚美特高科 盐化集团、本公司、甘肃亚盛 7,000,000.00 2009.11.30-2011.11.30 信用担保 注 8 技农业有限公司 国际贸易集团有限公司 甘肃瑞盛亚美特高科 本公司 10,000,000.00 2009.11.5--2011.11.4 抵押担保 注 9 技农业有限公司 甘肃亚盛国际贸易集 盐化集团 39,000,000.00 2009.8.1--2011.7.31 股权质押 注 10 团有限责任公司 甘肃亚盛国际贸易集 甘肃金塔县恒盛农业发展有限 25,000,000.00 2009.10.8--2011.10.7 股权质押 注 11 团有限责任公司 责任公司 甘肃亚盛国际贸易集 甘肃金塔县恒盛农业发展有限 30,000,000.00 2009.12.22--2011.12.22 股权质押 注 12 团有限责任公司 责任公司 甘肃条山农工商（集 本公司 8,600,000.00 2007.4.2-2010.6.24 质押担保 注 13 团）有限责任公司 兰州新西部维尼纶有 盐化集团 78,960,000.00 2005.12.18-2007.12.18 信用担保 限公司 兰州新西部维尼纶有 盐化集团 19,750,000.00 2005.12.18-2007.12.18 信用担保 限公司 山东盛龙实业有限责 山东龙喜集团公司 5,000,000.00 2009.5.20--2011.5.19 信用担保 任公司 山东盛龙实业有限责 山东龙喜集团公司 5,000,000.00 2009.5.23--2011.5.22 信用担保 任公司 山东盛龙实业有限责 山东龙喜集团公司 3,500,000.00 2009.6.19--2011.6.18 信用担保 任公司 注 1：该借款除由盐化集团提供连带责任保证外，本公司还以甘国用（2004）第 1457 号 19600098 平方米、甘国用（2004）第 4208 号 15540077.7 平方米土地进行抵押。 注 2：该项借款由本公司的子公司甘肃泰达房屋经纪有限责任公司以兰州市城关区秦 安路 81 号兰房（城股）产字第 72794 号 10570.21 平方米房屋提供抵押担保。 注 3：该项借款由本公司的子公司甘肃泰达房屋经纪有限责任公司以兰州市城关区秦 安路 81 号兰房（城股）产字第 72794 号 7452.6 平方米房屋提供抵押担保。 注 4：该借款由甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司、甘肃条山农工商（集团）有限 责任公司、甘肃泰达房屋经纪有限责任公司提供连带责任保证，本公司以甘国用（2002） 66 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 第 4881、4882、4883、4884、4885、4887、4892 共 4,404,748.65 平方米土地使用权进行 抵押担保。 注 5：该借款由盐化集团以其持有的本公司 7,000 万股限售流通股提供质押担保。 注 6：该借款由甘肃宏泰农业科技有限责任公司以其持有的本公司 2,062.476 万股无 限售流通股和甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以其持有的本公司 430 万股无限售 流通股提供质押担保, 由甘肃条山农工商（集团）有限责任公司提供连带责任保证、由甘 肃瑞盛亚美特高科技农业有限公司以价值 3500 万元的机器设备提供抵押担保。 注 7：该借款由甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司以其持有本公司 2000 万股的国 有法人股提供质押担保，由甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以其持有本公司 500 万股的国有法人股提供质押担保。 注 8：该借款由盐化集团、本公司、甘肃亚盛国际贸易集团有限公司共同为其提供连 带责任保证。 注 9：该项借款由本公司以房产兰房（高股）房字第 1137 号及土地使用权甘国用（2002） 第 0299 号为子公司甘肃瑞盛·亚美特高科技农业有限公司提供抵押担保。 注 10：该借款由盐化集团以其持有的本公司 1500 万限售流通股提供质押担保。 注 11：该借款由甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以其持有的本公司 1500 万股 无限售流通股提供质押担保。 注 12：该借款由甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司以其持有的本公司 1500 万股 无限售流通股提供质押担保。 注 13：该借款本公司以土地使用权证项下面积为 1,668,929 平方米的土地使用权设 定最高额为 860 万元的抵押担保。 7.2.6 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下： 接受资 本期数 上期数 提供资金单位 金单位 金额 收益 金额 收益 本公司 盐化集团 34,343,496.26 59,242,216.88 甘肃条山农工商(集团)有限责任公 本公司 35,470,461.05 40,718,498.56 司 本公司 甘肃省亚盛农工商公司 4,010,000.00 本公司 甘肃广播电视大学亚盛电大分校 2,000,000.00 2,000,000.00 甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公 本公司 1,300,000.00 1,300,000.00 司工会委员会 本公司 甘肃省农垦集团有限责任公司 11,300,000.00 67 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 接受资 本期数 上期数 提供资金单位 金单位 金额 收益 金额 收益 甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任 本公司 2,700,000.00 公司 本公司 甘肃省国营生地湾双丰化工厂 10,389,020.02 合计 97,502,977.33 107,270,715.44 7.2.7 本公司本年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 59.92 万元，上年度为人民 币 47.17 万元。 7.3 关联方应收应付款项余额 项目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应收账款 甘肃国营下河清实业有限责任公司 125,010.00 125,010.00 应收账款 山东龙喜集团公司 28,359,809.26 19,949,558.88 应收账款 甘肃农垦张掖农场 1,024,483.40 3,224,483.40 应收账款 甘肃省农垦集团有限责任公司 3,562,282.94 3,850,582.94 应收账款 甘肃省亚盛农工商公司 12,389,387.82 12,024,363.23 应收账款 甘肃农垦良种有限公司 1,023,506.29 应收账款 甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司 1,625,979.60 2,004,357.85 应收账款 甘肃下河清啤酒原料有限责任公司 41,325,838.94 15,598,275.78 应收账款 张掖市老寺庙番茄制品有限责任公司 9,262,566.70 预付账款 甘肃农垦张掖农场 5,000,000.00 预付账款 甘肃农垦良种有限公司 45,750.00 预付账款 甘肃省亚盛农工商公司 300,000.00 应付账款 甘肃农垦张掖农场 1,141,328.10 其他应付款 甘肃广播电视大学亚盛电大分校 2,000,000.00 2,000,000.00 其他应付款 甘肃国营下河清实业有限责任公司 10,033,939.99 其他应付款 甘肃金盛实业有限公司 3,094,134.90 其他应付款 甘肃金塔县恒盛农业发展有限责任公司 910,000.00 其他应付款 甘肃条山农工商(集团)有限责任公司 2,132,417.08 8,809,708.50 其他应付款 甘肃省农垦集团有限责任公司 11,300,000.00 其他应付款 甘肃省国营生地湾双丰化工厂 5,660,721.57 其他应付款 甘肃农垦张掖农场 3,506,326.45 其他应付款 甘肃省亚盛农工商公司 722,241.89 662,241.89 其他应付款 甘肃亚盛生物制品有限责任公司 1,540,909.51 1,540,909.51 68 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 其他应付款 甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司 28,717,741.53 40,322,474.48 甘肃亚盛盐化工业集团有限责任公司工会委 其他应付款 1,300,000.00 1,300,000.00 员会 附注8 或有及承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。 附注 9 资产负债表日后非调整事项 9.1 截至 2009 年 2 月 26 日止，本公司在 2008 年 12 月 31 日已到期未偿还的债务的 偿还情况如下： 2009 年 1 月 1 日—2009 2009 年 2 月 26 日 项目 年末数 年 2 月 26 日偿还额 余额 逾期短期借款 38,000,000.00 38,000,000.00 1 年以上大额应付账款 19,857,139.13 19,857,139.13 1 年以上大额预收款项 1,609,776.60 1,609,776.60 1 年以上大额其他应付款 101,603,716.29 101,603,716.29 逾期的长期借款 174,134,998.37 75,424,998.37 98,710,000.00 逾期的应付债券 逾期的长期应付款 合计 335,205,630.39 113,424,998.37 221,780,632.02 9.1.1 根据本公司与广东发展银行广州德政路支行签订的协议，本公司已于 2009 年 2 月 23 日偿还贷款 38,000,000.00 元。 9.1.2 根据本公司与中国银行股份有限公司甘肃省分行签订的协议，本公司已于 2009 年 2 月 23 日偿还贷款 75,424,998.37 元。 9.2 根据第四届董事会第三十五次会议审议通过的本年度利润分配预案，本公司本年 度按净利润的 10%提取法定盈余公积。上述利润分配预案尚需经本公司 2008 年度股东大 会审议批准。 9.3 截止2009年2月26日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调 整事项。 69 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 附注 10 其他重大事项 10.1 本期本公司以拥有的对兰州新西部维尼纶有限公司 59,737,664.88 元债权采用 债转股方式进行了增资扩股，新取得兰州新西部维尼纶有限公司 2,620 万股股权。增资 扩股后，兰州新西部维尼纶有限公司注册资本变更为 21,040 万元，其中本公司出资将变 更为 10,620 万元，占其注册资本的 50.48％；兰州新西部维尼纶有限公司职工出资仍为 10,420 万元，占其注册资本的 49.52％。 10.2 根据本公司 2008 年 12 月 11 日董事会决议公告,本公司将为本公司的子公司甘 肃亚盛国际贸易集团有限公司向中国农业发展银行甘肃省分行营业部申请流动资金贷款 5000 万元以本公司持有的西南证券有限责任公司 2000 万股股权提供质押担保，本次担保 后本公司累计对外担保金额为 8060 万元。 截止 2008 年 12 月 31 日，前述质押担保 5000 万元并未实际发生，另外本公司为本公 司的子公司甘肃瑞盛·亚美特高科技农业有限公司提供的最高额抵押担保 1500 万元中， 实际只发生贷款 1000 万元。剔除前述未实际发生的对外担保 5500 万元后，本公司实际对 外提供担保余额为 2560 万元，其中为本公司的子公司甘肃瑞盛·亚美特高科技农业有限 公司提供担保 1700 万元，为本公司的关联方甘肃条山农工商(集团)有限责任公司提供担 保 860 万元。 附注 11 补充资料 11.1 净资产收益率和每股收益 11.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算和披露》（2007 年修订），本公司 2008 年度和 2007 年度的净资产收益率 和每股收益如下表所示： 2008 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 3.98% 4.07% 0.0473 利润 扣除非经常性损益后归属于 2.32% 2.37% 0.0276 公司普通股股东的净利润 70 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 3.58% 3.65% 0.0408 利润 扣除非经常性损益后归属于 2.60% 2.65% 0.0296 公司普通股股东的净利润 11.1.2 相关指标的含义及计算过程 （1）全面摊薄净资产收益率的计算过程如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2008 年度 归属于公司普通股股东的期末净资产为 1,711,437,273.48 元，归属于公司普通股股 东的净利润为 68,136,601.69 元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 39,739,981.01 元。 按归属于公司普通股股东当期净利润计算的全面摊薄净资产收益率 =68,136,601.69÷1,711,437,273.48=3.98% 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的全面摊薄净资产收 益率 =39,739,981.01÷1,711,437,273.48=2.32% 2007 年度 归属于公司普通股股东的期末净资产为 1,639,546,148.29 元，归属于公司普通股股 东的净利润为 58,750,447.66 元，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 42,647,352.83 元。 按归属于公司普通股股东当期净利润计算的全面摊薄净资产收益率 =58,750,447.66÷1,639,546,148.29=3.58% 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的全面摊薄净资产收 益率 =42,647,352.83÷1,639,546,148.29=2.60% （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 71 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告 期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其 他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 2008 年度 归属于公司普通股股东的加权平均净资产为 1,673,614,449.14 元。 按归属于公司普通股股东当期净利润计算的加权平均净资产收益率 =68,136,601.69÷1,673,614,449.14=4.07% 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的加权平均净资产收 益率 =39,739,981.01÷1,673,614,449.14=2.37% 2007 年度 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 1,610,170,924.46 元。 按归属于公司普通股股东当期净利润计算的加权平均净资产收益率 =58,750,447.66÷1,610,170,924.46=3.65% 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的加权平均净资产收 益率 =42,647,352.83÷1,610,170,924.46=2.65% （3）基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2008 年度： 72 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 按归属于公司普通股股东当期净利润计算的基本每股收益 =68,136,601.69÷1,441,190,556.00=0.0473 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的基本每股收益 =39,739,981.01÷1,441,190,556.00=0.0276 2007 年度： 按归属于公司普通股股东当期净利润计算的基本每股收益 =58,750,447.66÷1,441,190,556.00=0.0408 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东当期净利润计算的基本每股收益 =42,647,352.83÷1,441,190,556.00=0.0296 （4）本公司不存在稀释性潜在普通股，故不需计算稀释每股收益。 （5）期末股份数和加权平均股份数计算表 2008 年 2007 年 项 目 权数 股份 权数 股份 期初股份数 1.00 1,441,190,556.00 1.00 1,441,190,556.00 加：资本公积转增数 股票股利增加数 增发新股增加数 配股增加数 债转股增加数 减：股份回购减少数 缩股减少数 期末股份数 1,441,190,556.00 1.00 1,441,190,556.00 加权平均股份数 1,441,190,556.00 1,441,190,556.00 (6) 期末净资产和加权平均净资产计算表 2008 年 2007 年 项 目 权数 金额 权数 金额 期初净资产 1.00 1,639,546,148.29 1.00 1,580,795,700.63 加：本年净利润 0.50 68,136,601.69 0.50 58,750,447.66 增发股份增加数 债转股增加数 73 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 净资产其他增加 0.00 3,754,523.50 减：回购股份减少数 现金分红减少数 期末净资产 1,711,437,273.48 1,639,546,148.29 加权平均净资产 1,673,614,449.14 1,610,170,924.46 11.2 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益[2008]》， 本公司确定的 2008 年度和 2007 年度的非经常性损益项目及金额如下： 项 目 2008 年 2007 年 1、非流动资产处置损益 -2,962,193.29 4,240,465.16 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 3、计入当期损益的政府补助（不含与本公司业务密切相关、 13,216,045.00 225,000.00 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助） 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,758,000.00 2,118,000.00 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 9、债务重组损益 10、企业重组费用 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动 -667,471.13 598,339.35 损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 8,555,389.59 次性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 74 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年 2007 年 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,539,276.39 7,954,413.90 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 税前非经常性损益合计 32,883,656.97 23,691,608.00 减：非经常性损益的所得税影响数 440,959.83 3,654,829.66 税后非经常性损益 32,442,697.14 20,036,778.34 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 4,046,076.46 3,933,683.51 归属于母公司股东的税后非经常性损益 28,396,620.68 16,103,094.83 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：李克华 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2009 年 2 月 26 日 附件一 公司内部控制的自我评估报告 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是合理保 证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企 业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可 能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经 识别，本公司将立即采取整改措施。 一、本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制活动、 信息与沟通、内部监督等五项要素。 （一）控制环境 1、公司治理结构 按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，公司建立了较为完善的法人治理结构。股 东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向 股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事 会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任， 在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。公司与控股股东在业 务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分开”，具有独立完整的业务和自主经营能力。 为有效履行董事会的各项决策职能，董事会成立了战略、提名、审计和薪酬与考核等四个专门委 员会，作为董事会的办事机构，分别履行董事会各项决策职能。 2、公司组织机构 75 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 根据职责划分结合实际情况，公司设立了董事会办公室、总经理办公室、财务管理中心、战略发 展中心、综合管理中心、农业技术发展中心、组织人事部等职能部门，制订了相应的岗位职责，各职 能部门之间职责明确，相互牵制。 公司对下属单位采取归口管理，由公司上述职能部门归口管理各分公司、子公司的生产经营计划、 资金调度、人员配备、财务核算等工作。 3、公司内部控制制度 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和证券监管部门的相关规定，不断完 善法人治理结构，及时修改公司章程，制订并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《独立董事制度》、《独立董 事年报工作制度》、《审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》、《投资者关系管理制度》、《募 集资金管理办法》、《担保业务管理制度》、《关联交易管理制度》等重大规章制度，确保了公司股 东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的内部管理与 控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投 资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了比较系统规范的公司治理制度 体系。 4、人力资源政策 公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源管理制度。坚持“公开、平等、竞争、择优” 的选用原则，以公开招聘为主，采用聘用、培训、考核、晋升与奖惩相结合的人力资源政策，优化配 置人才资源和管理资源，努力建立科学的激励机制和约束机制，充分调动公司员工的积极性，形成平 等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的人力资源管理机制，有效提升工作效率。同时制定了各业 务岗位的岗位职责、管理流程和业务规程，明确了责权，规范了程序，提高了执行力。对于关键岗位 员工的岗位轮换制度正在不断完善之中。 （二）风险评估 公司已经建立了风险分析评估与综合控制的长效机制，立足经营管理实际状况和所处宏微观经济 环境，及时对企业面临的各种内外部风险进行评估并实施有效控制，对企业筹资、融资、投资活动采 取审慎原则，充分识别与化解可能的风险，制定相应的风险防范与控制措施，合理确定风险应对策略。 对公司战略规划的实施步骤与控制环节、当前目标和中长期目标的关联调整以及企业核心竞争力的培 育等内部控制目标的相关风险实施系统的过程控制与风险防范，最大限度的控制经营管理风险。 （三）控制活动 公司为防范与控制经营管理风险，建立有效地内部控制激励与约束机制，严格按照科学规范的控 制程序，采取适当的控制措施，将各责任单位和员工内部控制重点目标的实施情况纳入绩效考评体系， 促进内部控制的有效实施。 1、控制措施 公司对内部控制重点活动采用如下控制措施：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控 制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。各项控制措施的切实执行与不断完 善，为公司经营管理活动正常有序进行提供了可靠保障。 2、控制程序 公司在交易授权、责任分工、凭证记录、资产管理、审计稽核、生产经营、成本费用核算、投资、 对外担保、关联交易等方面实施了有效的控制程序。 （1）交易授权控制 公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，采取不同 的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公 司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让 股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。 （2）责任分工控制 公司为了防范与控制有关岗位职能执行中可能产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各个部 门、各控制环节均制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计核算分离；将各 项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。 （3）凭证记录控制 公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的相互审核 制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章， 一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。对于支票、 76 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 汇票等银行票据，公司财务指定专人管理并严格按照《票据法》和银行相关管理办法进行严格管理； 对于职工工资记录、永续存货记录，公司制定了存货管理制度和工资管理制度进行管理。 （4）资产管理控制 公司制定了《现金管理办法》、《固定资产管理办法》、《设备管理制度》等对货币资金、实物 资产的接触、验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘 点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产安全完整。定期对应收款项、对外投资、 固定资产、在建工程、无形资产等项目存在的问题和潜在损失进行调查，按照公司《财务管理制度》 规定合理地计提资产减值准备，并将需要核销项目、计提准备的依据及估计损失按规定的程序和审批 权限报批。公司限制未经授权人员对财产的直接接触，为保证会计记录和重要业务记录的安全，公司 设置专门档案室，专人保管各项档案资料，从根本上保证资产记录的安全与完整。 （5）审计稽核控制 公司实行内部审计稽核制度，对公司、分公司及控股子公司的经营管理、财务管理、内部控制、 往来结算、费用支出、资产保护及舞弊防范等进行审计稽核监督，对存在的有关问题提出纠正与改进 建议，并对有关违规问题提出处理意见。 （6）生产经营与财务管理 生产经营与财务管理以公司经济效益最大化为目标，主要有目标利润的制定与指标的分解、年度 生产经营计划的制定与考核、日常管理。根据公司及各控股企业生产经营和工艺特点,制订了一套适应 市场需求的生产营销管理制度，对采购管理、营销管理、生产管理、质量管理、安全管理、市场调查 和售后服务等做出规范。这些制度的制订和执行, 维护了企业正常生产秩序,规范了经营行为,降低了 管理成本, 为企业经济效益的提高和品牌的创立提供了保障。在财务管理方面对资金划拨、银行信贷、 物资采购、对外经济合同等制定了严格的管理制度。 （7）成本费用核算与控制 公司成本费用核算与管理的基本任务是按照国家规定的成本费用开支范围，严格审核和控制成本 费用支出；及时完整地记录和反映成本费用支出；正确计算产品成本和期间费用；建立健全全员目标 成本费用管理责任制；强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果； 为经营决策提供可靠的数据和信息；不断挖掘内部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效 益。 （8）投资管理、对外担保、关联交易 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《担保业务管理制度》、 《关联交易管理制度》中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关 联交易的权限，并建立了严格的审查和决策程序。 3、会计系统 公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权 限，并配备了相应的财务会计人员以保证财务管理与会计核算工作的顺利进行。会计机构实行岗位责 任制，人员分工明确，各岗位互相牵制，批准、执行和记录职能分开。为提高会计人员综合素质与业 务技能，公司对财会人员进行了新会计准则强化学习和业务技能培训，提高了财会人员整体业务操作 能力，提高了工作效率。 公司严格执行财政部颁发的《企业会计准则》、《应用指南》及有关财务会计补充规定，结合实 际建立了公司具体的财务管理制度，明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。公司目 前已制定并执行的财务会计制度包括：财务部门职责、财务管理办法、财务收支预算管理办法、会计 核算制度实施细则、资产管理办法、成本管理办法、资金管理办法、资产减值准备计提核销制度、对 外担保制度、关联交易办法、财务报告制度和会计档案管理制度等。这些财务会计制度对规范公司会 计核算和财务管理、加强会计监督、保障财务会计数据真实准确，防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保 证,提高了财务报告信息质量和公司的管理绩效，为公司年度经营责任目标的实现提供了保障。 （四）信息与沟通 公司经过对各部门职能整合，实现了组织结构扁平化管理。各职能部门领导大多由副职以上高级 管理人员兼任，保证了公司经营决策的执行效率和贯彻力度，便于公司决策及时上传下达。公司内部 各职能部门之间互相协作，及时、准确地收集、传递相关信息，充分发挥集团优势，确保信息在公司 内部的顺畅交流和有效沟通，形成信息资源共享平台，有效利用公司的信息资源和管理资源。公司与 外部各相关业务主管部门和社会中介机构保持经常性沟通，及时了解经济形势和发展动态，掌握公司 发展中各种风险控制与防范信息，促进公司高效健康可持续发展。运用信息技术加强内部控制，建立 与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的有效 77 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 控制，必将对公司的发展起到极大的推动作用。目前公司内部信息网络建设正在加速推进中。 （五）内部监督 公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通，监督公司内部审计制度及其实 施、审查公司内控制度及其执行，并对重大关联交易实施监督与核查。审计稽核部作为审计委员会下 设审计工作组的日常工作承办机构, 负责对公司内部控制的健全性和有效性进行日常监督检查，并对 发现的不足和缺陷及时提出改进意见。公司根据实际经营管理需要适时组织跨部门的综合调研小组， 对公司规划战略、机制设计、经营成果、业务流程等内部控制的某些特定方面进行有针对性的专项监 督检查，及时发现内部控制制度的设计缺陷和运行缺陷，为公司决策提供可靠依据。日常监督与专项 监督结合，持续有效地实施公司内部监督，营造了公司内部监督的良好制度环境。 二、本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估发现，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。但在个别地方尚存在 一些不足，具体情况如下： （一）内部控制存在的不足 1、公司重视成本费用管理的各项基础工作，明确了费用开支标准，建立了成本费用预算控制和财 务指标综合分析体系，对日常经营和财务管理起到积极的促进作用，但与公司快速持续发展的要求之 间仍有一定差距，在具体执行中仍需继续加大力度，继续健全与完善全面预算控制制度，深化成本费 用管理，进一步降低成本费用，提高经济效益。 2、公司重视加强营销管理与控制，制定了完整的营销政策，对合同签订与管理、合同执行与跟踪 检查、客户资信调查与信用档案保管、货款回收与责任追究、业务人员授权控制及绩效评价等相关内 容作了明确规定，并得到有效执行。但随着公司业务范围的不断扩大和业务量的快速增加，公司在授 权管理、业务结算和财产安全等方面仍需继续强化，以保证公司营销政策的贯彻落实。 3、公司重视加强固定资产和工程项目的管理，建立了较为完整的固定资产管理程序和工程项目决 策程序，工程款项的支付与结算遵守较为严格的审核程序，对工程项目的预算、决算、工程质量监督 等环节的管理较强。随着公司关联业务整合及资产重组调整的深化，随着新建工程项目的论证及实施， 公司对固定资产和工程项目建设的管理必须切实加强，继续健全各项管理制度，完善责任追究和质量 监督检查，加强过程监督与控制，保证资产的真实、准确与完整，保证资产的质量和利用效率。 4、公司严格控制投资风险，建立了较为科学的投资决策程序，实行重大投资集体决策制度，尽量 避免和降低投资风险。同时加强对外投资的效果评估，及时调整投资策略，力求实现投资效果最大化 目标。由于投资决策固有的局限性，公司在投资决策程序、投资战略、投资效果评价等方面必须进一 步强化，努力控制投资风险。 5、公司设置审计稽核部并配备相应人员负责公司内部控制健全性和有效性的日常监督检查，对发 现的不足和缺陷及时提出改进意见和纠正措施，信息交流渠道畅通。但随着机构整合及职能拓展，内 部审计工作的广度和深度亟需得到实质性强化，切实履行内部审计的监督、评价和咨询职能，为公司 增加价值和提高运作效率发挥更大作用。 （二）内部控制的改进措施 公司现有内部控制体系基本能够适应管理需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保 证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部各项制度的贯彻执行提供保 证。对于目前在内部控制方面存在的不足，公司拟采取以下措施加以改进和提高： 1、加强审计稽核工作力度，充实审计力量，强化审计职能，拓展业务领域，提高工作质量，切实 解决内部审计发现的问题，改进制度运行缺陷和设计缺陷，促进内控制度继续健全、完善和有效执行。 2、强化成本费用预算控制，突出预算控制的过程及效果，将成本费用控制效果与绩效评价挂钩， 促进全员增收节支，努力降低成本费用开支，提高经济效益。 3、强化营销管理与控制，随着公司业务拓展和市场营销政策的不断完善，公司在授权经营、合同 签订、业务结算，资金管理和财产安全等方面的管理措施需要继续强化，在追求经济效益最大化目标 实现的同时达到综合管理层次的同步提升。努力塑造公司的品牌，提高公司产品市场认知度，提升公 司品牌价值。 4、加强固定资产和工程项目管理，健全和完善工程项目管理的制度体系，将与工程项目建设有关 的各类活动全部纳入制度管理，实行工程项目全过程控制，规范操作程序，明确管理责任，强化质量 监督，实行责任追究，保证资产的真实、准确与完整，保证资产质量和利用效率。 5、加强各层次员工的业务培训和技能培养，提高综合素质和管理能力，努力营造学习型组织，倡 导全员学习，终身学习，及时更新知识结构，不断提高工作胜任能力，打造具有强大执行力和创造力 的企业团队，提升公司的综合竞争力。 78 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 三、本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，公司现行的内部控制制度体系较 为健全和有效，控制环境、控制措施、控制程序、风险管理、信息沟通及内部监督较为系统完整，能 够适应公司目前经营管理和未来战略发展需要，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性和完 整性，并确信本公司已经按照《内部会计控制规范》在所有重大方面保持了对截至 2008 年 12 月 31 日止的会计报表有效的内部控制，确保公司财产物资的安全与完整，能够严格按照法律、法规和《公 司章程》规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送和披露财务报告及其他 相关信息。公司内控制度体系建立以来，各项控制制度得到了有效实施。随着国家法律法规的逐步深 化与完善，随着公司战略规划的实施、综合竞争能力的提升和业务领域拓展，公司的内控制度体系必 将继续创新、健全与完善，并将持续有效健康推行。 本报告已于 2009 年 2 月 26 日经公司第四届董事会三十五次会议审议通过，本公司董事会及其全 体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司聘请了北京五联方圆会计师事务所有限公司对本公司内部控制进行核实评价，根据该所出 具的《内部控制鉴证报告》，该所认为本公司根据财政部颁发的《内部会计控制规范》建立的与会计 报表相关的内部控制于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 二○○九年二月二十六日 审计机构的核实评价意见： 北京五联方圆会计师事务所有限公司 五联方圆核字[2009]05016 号 内部控制鉴证报告 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司（以下简称"亚盛集团公司"）管理层根据 财政部颁发的《内部会计控制规范》编制的亚盛集团公司截止 2008 年 12 月 31 日与会计报表相关的内 部控制有效性认定书。亚盛集团公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任 是对亚盛集团公司内部控制有效性认定书中所述的与会计报表相关的内部控制的有效性发表意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对亚盛集团公司内部控制有效 性认定书是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部 控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发 表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，亚盛集团公司根据财政部颁发的《内部会计控制规范》建立的与会计报表相关的内部 控制于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 秦宝、张有全 79