生益科技(600183)2003年年度报告

广东生益科技股份有限公司 2003 年年度报告 二零零四年三月十八日 目 录 重要提示 一、 公司基本情况简介 二、 会计数据和业务数据摘要 三、 股本变动及股东情况 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、 公司治理结构 六、 股东大会情况简介 七、 董事会报告 八、 监事会报告 九、 重要事项 十、 财务报告 十一、备查文件 1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长李锦先生、总经理刘述峰先生、总会计师何自强先生声明：保证本年度报告中 的财务报告真实、完整。 公司年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所审计，并出具无保留意见的审计报告。 一、 公司基本情况简介 （一）、公司法定中文名称：广东生益科技股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGDONG SHENGYI SCI.TECH CO.,LTD. （二）、法定代表人：李锦 公司总经理：刘述峰 （三）、董事会秘书：温世龙 联系地址：广东省东莞市万江区莞穗大道 411 号 邮政编码：523039 联系电话：（0769）2271828 转 8225 传 真：（0769）2780280 电子信箱：syzjb@pub.dgnet.gd.cn （四）、公司注册地址及办公地址：广东省东莞市万江区莞穗大道 411 号 公司网址：www.syst.com.cn （五）、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 公司年报登载网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：广东生益科技股份有限公司证券部 （六）、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：生益科技 股票代码：600183 （七）、公司的其它有关资料 2 1、公司首次注册登记日期：1985 年 6 月 27 日 公司最近一次变更登记日期：2004 年 3 月 4 日 注册登记地点：广东省东莞市工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：企股粤莞总字第 002529 号 3、税务登记号码：国税粤外字 441900618163186 号 4、公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算公司上海分公司 6、公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所 及办公地点：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 二、 会计数据和业务数据摘要 （一）、 公司本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 144,274,781.24 净利润 130,519,556.53 扣除非经常性损益后的净利润 130,043,073.40 主营业务利润 221,702,301.34 其他业务利润 8,020,590.67 营业利润 127,695,531.91 投资收益 16,034,295.51 补贴收入 259,832.79 营业外收支净额 607,955.43 经营活动产生的现金流量净额 41,179,051.27 现金及现金等价物净增加额 23,586,974.11 注：扣除非经常性损益项目、涉及的金额： 1、固定资产处置净损益 -322,834.40 元 2、补贴收入 259,832.79 元 3、其他营业外收入 934,939.66 元 4、其他营业外支出 326,984.23 元 5、非经常性损益的所得税影响数 68,470.69 元 年度非经常性损益合计金额 476,483.13 元 3 （二）、公司近三年主要会计数据及财务指标（单位：人民币元） 1、主要会计数据 项目 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 1,217,436,805.89 886,082,337.06 720,009,440.22 利润总额 144,274,781.24 109,714,279.50 67,279,101.33 净利润 130,519,556.53 95,641,176.96 63,341,324.67 扣除非经常性损益的净利润 130,043,073.40 91,414,398.32 61,972,484.65 2003 年末 2002 年末 2001 年末 总资产 2,085,958,424.29 1,631,025,751.54 1,368,521,099.30 股东权益（不含少数股东权益） 1,131,930,106.72 1,065,212,112.69 1,006,379,529.48 经营活动产生的现金流量净额 41,179,051.27 102,481,244.98 202,719,995.80 2、主要财务指标（单位：人民币元） 项目 2003 年 2002 年 2001 年 每股收益 0.20 0.15 0.13 扣除非经常性损益后每股收益 0.20 0.14 0.13 净资产收益率（摊薄）% 11.53 8.98 6.29 扣除非经常性损益后的净资产收益率% 11.50 8.58 6.16 2003 年末 2002 年末 2001 年末 每股净资产 1.77 1.67 2.05 调整后的每股净资产 1.76 1.66 2.04 （三）、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 638,015,625.00 － － 638,015,625.00 资本公积 218,506,774.98 － － 218,506,774.98 盈余公积 115,146,234.49 19,577,933.48 － 134,724,167.97 利润计提 其中：法定公益金 38,382,078.18 6,525,977.83 － 44,908,056.01 利润计提 拟分配现金股利 63,801,562.50 12,760,312.50 76,561,875.00 利润分配 未分配利润 29,741,915.72 34,379,748.05 － 64,121,663.77 经营所得 股东权益合计 1,065,212,112.69 66,717,994.03 － 1,131,930,106.72 经营所得 4 三、 股本变动及股东情况 （一）、 股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 送股 公积金转股 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 399779757 399779757 其中： 国家拥有股份 234474704 234474704 境内法人持有股份 境外法人持有股份 165305053 165305053 其它 2、募集法人股份 44546024 44546024 3、内部职工股 4、优先股或其它 其中：转配股 未上市流通股份合计 444325781 444325781 二、已流通股份 1、人民币普通股 193689844 193689844 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 已上市流通股份合计 193689844 193689844 三、股份总数 638015625 638015625 2、股票发行与上市情况 （1）、1998 年 9 月经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]238 号和 239 号文批准， 于 1998 年 9 月 16 日在上海证券交易所上网发行 8500 万股人民币普通股，每股发行价为 4.18 元。其中：向社会公众发行 7650 万股，于 1998 年 10 月 28 日在上海证券交易所上市流通；向 证券投资基金配售 850 万股，于 1998 年 12 月 28 日在上海证券交易所上市流通。 （2）、2000 年 4 月 28 日，根据 1999 年度股东大会决议通过的>，以 1999 年 12 月 31 日的公司总股本 327,187,500 股为基数,向全体股东 每 10 股送红股 3 股,共送红股 98,156,250 股,另以资本公积金向全体股东每 10 股转增股本 2 股， 共转增 65,437,500 股，送红股及转增股本后公司总股本增加 163,593,750 股，增至 490,781,250 股。 （3）、2002 年 5 月 12 日，根据 2001 年度股东大会决议通过的>， 以 2001 年 12 月 31 日的公司总股本 490,781,250 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股， 共送红股 147,234,375 股，送股后公司总股本为 638,015,625 股。 （4）、本报告期内公司股份总数及结构无变动 5 （二）、股东情况介绍 1、截至 2003 年 12 月 31 日止，持有本公司股份的股东总数为 41492 户。 2、持有本公司股份前 10 名股东的持股情况(截止 2003 年 12 月 31 日) 名 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本（%） 备注 次 1 东莞市电子工业总公司 166211297 26.05 国有股 2 香港伟华电子有限公司 165305053 25.91 外资股 3 广东省外贸开发公司 68263407 10.70 国有股 4 广东省外贸开发公司工会委员会 19096593 2.99 法人股 5 东莞生益电子有限公司工会委员会 5750673 0.90 法人股 6 开元证券投资基金 5500000 0.86 流通股 7 华安创新证券投资基金 5500000 0.86 流通股 8 同盛证券投资基金 4831480 0.76 流通股 9 天元证券投资基金 3908695 0.61 流通股 10 招商股票投资基金 3374570 0.53 流通股 说明：广东省外贸开发公司工会委员会是发起人股东广东省外贸开发公司的工会，东莞生 益电子有限公司工会委员会是发起人股东香港伟华电子有限公司持股 70%的东莞生益电子有限 公司的工会。公司其它非流通股股东不存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。未知流通股股东是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 发起人股东东莞市电子工业总公司的持股中有 33000000 股质押给银行用于贷款；发起人股 东广东省外贸开发公司的所持股份中的 34131703 股质押给银行用于贷款。 3、持股 10%以上的法人股东情况： （1）、公司发起人股东——东莞市电子工业总公司，是国有独资公司。 成立日期：一九八六年八月 注册地址：东莞市莞城八达路 124 号 16 栋 8 楼 法人代表：李锦 经营范围：办理外引内联企业开办业务 持股情况：持有公司 26.05%的股份 （2）、公司发起人股东——香港伟华电子有限公司 成立日期一九八四年九月 注册地址：香港大埔工业村大顺街四号 法人代表：唐翔千 经营范围：项目投资 持股情况：持有公司 25. 91%的股份 （3）、公司发起人股东——广东省外贸开发公司 注册地址：广州市天河路 351 号广东外贸大厦 15—18 楼 成立日期：一九八四年八月 法人代表：黄铁明 6 经营范围：粮油食品、纺织品、轻工业品、技术等商品的出口及轻工业品、机械设备、化工 类等商品、自用化肥、钢材、技术的进口，对苏联，东欧国家易货贸易，开展补偿贸易和转口 贸易。 持股情况：持有公司 10. 70%的股份 4、公司前十名流通股股东持股情况： 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 开元证券投资基金 5500000 A股 华安创新证券投资基金 5500000 A股 同盛证券投资基金 4831480 A股 天元证券投资基金 3908695 A股 招商股票投资基金 3374570 A股 德盛稳健证券投资基金 3355057 A股 南方稳健证券投资基金 2548976 A股 海富通精选证券投资基金 2184267 A股 东方证券有限责任公司 2003373 A股 通乾证券投资基金 1980876 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 未知流通股股东存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)、董事、监事、高级管理人员基本情况： 持股数(股) 备注 姓名 职务 性别 出生年份 任期 期初数 期末数 唐翔千 名誉董事长 男 1923 2003.4-2006.4 0 0 不在公司受薪 李 锦 董事长 男 1945 2003.4-2006.4 7800 7800 不在公司受薪 林金堵 独立董事 男 1935 2003.4-2006.4 0 0 不在公司受薪 黄笑娟 独立董事 女 1969 2003.4-2006.4 9750 9750 不在公司受薪 陈维康 董事 男 1949 2003.4-2006.4 0 0 不在公司受薪 陈建勋 董事 男 1953 2003.4-2006.4 6500 6500 不在公司受薪 黄铁明 董事 男 1954 2003.4-2006.4 0 0 不在公司受薪 刘述峰 总经理、董事 男 1955 2003.4-2006.4 58500 58500 在公司受薪 罗桂明 监事 男 1951 2003.4-2006.4 9750 9750 在公司受薪 梁 瀛 监事 男 1968 2003.4-2006.4 17186 17186 在公司受薪 7 唐慧芬 监事 女 1970 2003.4-2006.4 0 0 不在公司受薪 辜信实 总工程师 男 1937 2003.4-2006.4 0 0 在公司受薪 何自强 总会计师 男 1965 2003.4-2006.4 185250 185250 在公司受薪 温世龙 董事会秘书 男 1968 2003.4-2006.4 9750 9750 在公司受薪 董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 1） 名誉董事长唐翔千先生在本公司发起人股东香港伟华电子有限公司任董事长。 2） 董事长李锦先生在本公司发起人股东东莞电子工业总公司任总经理。 3） 董事黄铁明先生在本公司发起人股东广东省外贸开发公司任总经理 4） 董事陈维康先生在本公司发起人股东香港伟华电子有限公司任财务总监。 5） 董事陈建勋先生在本公司发起人股东东莞电子工业总公司副总经理。 （二）、 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 公司董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 128.87 万元，金额最高的前 三名高级管理人员在公司领取报酬总额为 83.93 万元。 公司董事、监事、高级管理人员共 14 人，在公司领取报酬的 6 人，其中年度报酬数额在 20 万元以上的 3 人，年度报酬数额在 15～20 万元之间的 2 人, 年度报酬数额在 10～15 万元之间 的 1 人。 独立董事的津贴及其他待遇：独立董事出席公司董事会和股东大会差旅费，以及按公司章 程行使职权所发生的费用，在公司据实报销。 （三）、2003 年度董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 经本公司 2002 年度股东大会审议，选举李锦、陈维康、黄铁明、陈建勋、刘述峰、林金堵、 黄笑娟为公司第四届董事会成员，马清科董事因退休离任。无监事及高级管理人员离任，亦无 改聘总经理、董事会秘书、财务负责人的情况。 （四）、本公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况 截至 2003 年 12 月 31 日，公司员工总人数为 1496 人，分项结构如下： 1、专业结构 专业结构 人数 生产人员 851 人 销售人员 39 人 财务人员 13 人 技术人员 253 人 行政人员 141 人 其它人员 199 人 合 计 1496 人 2、学历结构 学历结构 人数 大专及大专以上 347 人 中专、高中 804 人 高中以下 345 人 合 计 1496 人 3、公司退休职工人数为 14 人，全部均已参加社会养老保险，由当地社会保险事业局统筹安 排。 8 五、 公司治理结构 （一）、公司治理情况 公司始终坚持按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法 规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，全面提升公司治理水平，保证了公司 稳定健康发展。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本 不存在差异。 （二）、独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，本公司 目前已有两名独立董事，均出席了报告期内本公司召开的董事会和股东大会，并对重大关联交 易等事项发表了独立意见。 （三）、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、 人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司总经理、 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东单位担任职务。 2、 资产方面：本公司与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、生产、销售系统。 3、 财务方面：本公司设立了财务结算部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 独立在银行开户。 4、 机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公 的情况。 5、 业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系统，主 要原材料和产品的的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成。 六、 股东大会情况简介 一、股东大会情况介绍 报告期内公司召开一次股东大会，即 2002 年度股东大会，有关情况如下： 广东生益科技股份有限公司 2002 年度股东大会于 2003 年 4 月 23 日在本公司办公楼会议 厅召开。出席本次会议的股东及股东代表 16 人，代表股份 425,684,723 股，占公司总股本的 66.72 ％。公司董事 6 名出席，2 名请假（唐翔千、陈维康）；公司监事 2 名出席，1 名请假（梁瀛）； 全体高级管理人员出席会议。符合《公司法》、《股东大会规范意见》和《公司章程》的规定， 是合法、有效的。 经与会股东及股东代表记名投票表决，本次会议通过如下事项： 一、 审议通过公司 2002 年度董事会报告； 二、 审议通过公司 2002 年度监事会报告； 三、 审议通过公司 2002 年财务决算报告； 四、 审议通过公司 2002 年度利润分配方案； 五、 同意续聘广东正中珠江会计师事务所为公司 2003 年度的审计机构； 六、 审议通过增加经营项目： “从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务。”并 9 对公司章程第十三条修改为“第十三条 经公司登记机关核准,公司经营范围是:生产销售覆铜 板和粘接片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、环氧树脂、铜箔；从事 非配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务。” 七、 审议通过以后年度向上海美维电子有限公司销售覆铜箔板和半固化片的议案； 八、 审议通过以后年度向香港美加伟华（远东）实业有限公司销售覆铜箔板和半固化片的 议案； 九、 审议通过为控股子公司陕西生益华电科技有限公司贷款总额度 1.2 亿元人民币提供 担保； 十、 逐一表决选举李锦、陈维康、黄铁明、陈建勋、刘述峰、林金堵、黄笑娟为第四届董 事会成员； 十一、 选举唐慧芬为第四届监事会成员。 职工担任的第四届监事会成员罗桂明、梁瀛由公司工会选举产生。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 4 月 24 日的《上海证券报》、 《证券时报》和《中国证 券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 1、选举李锦、陈维康、黄铁明、陈建勋、刘述峰、林金堵、黄笑娟为第四届董事会成员； 3、选举唐慧芬为第四届监事会成员。 （职工担任的第四届监事会成员罗桂明、梁瀛由公司 工会选举产生） 七、 董事会报告 一、 公司经营情况 （一）主营业务范围及其经营情况 1、 主营业务范围： 公司业务范围：“生产销售覆铜板和半固化片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电 子级玻璃布、环氧树脂、铜箔；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购出口业务。” 2、 公司主营业务经营情况： 2003 年，生产各类板材 1,236.50 万平方米，比上年同期增长 41.25%；生产半固化片 1,492.81 万米，比上年同期增长 64.41%。 销售各类板材 1,271.70 万平方米，比上年同期增长 46.08%；销售半固化片 1,448.62 万米， 比上年同期增长 63.50%。 报告期内，公司实现主营业务收入 121743.68 万元，实现主营业务利润 22170.23 万元， 其主要构成如下： 10 单位：（人民币）元 主营业务 主营业务 毛利率比 毛利率 收入比上 成本比上 上年同期 按行业分类 主营业务收入 主营业务成本 (%) 年同期增 年同期增 增减(%) 减（％） 减（％） 覆铜板和粘 1,201,951,506.86 987,821,198.14 17.82 36.93 39.04 -6.55 结片 硅微粉 15,485,299.03 7,775,631.82 49.79 87.32 74.05 8.33 主营业务分地区情况： 单位：（人民币）元 项目 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 内销 373,662,787.62 46.71 外销 843,774,018.27 33.64 合计 1,217,436,805.89 （二）、主要全资附属企业及控股公司的经营情况 （1）、2003 年，陕西生益华电科技有限公司生产各类覆铜箔板 279.5 万平方米，比上年同 期增长 158.79%；销售各类覆铜箔板 156.83 万平方米，比上年同期增长 50.80%；销售收入为 1.69 亿元，比上年增长 87.78%；实现净利润 210.96 万元,比上年增长 119.23%。 （2）、本公司持有 30%股权的东莞生益电子有限公司，2003 年生产印制电路板 52.6 万平方 米，比上年增长 6.7%；销售印制电路板 51.6 万平方米，比上年增长 6.61%；销售收入为 6.68 亿元，比上年增长 22.57%；实现净利润 8015.6 万元,比上年增长 4.57%。 （3）本公司持有 72.73%股权的连云港东海硅微粉有限责任公司，2003 年生产各种规格硅 微粉 6,572.72 吨，销售各种规格硅微粉 6,523.54 吨,实现销售收入为 1548.53 万元，实现净利 润 230.84 万元。 （三）、2003 年度公司向前五名供应商采购金额为 42415.14 万元，占公司年度采购总额的 41.58%；向前五名客户销售金额为 52266.34 万元，占公司年度销售总额的 42.93%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003 年的市况延续了 2002 年的状况，继 2002 年全球印制线路板订单转向中国后，2003 年更加速了这个转移，而且还出现产业的转移。由于连续二年多的不景气，部分欧、美生产厂 家已无力再支撑亏损局面，部分工厂停产，有些转到中国设厂，有些将订单转移，所以，形成 了 2003 年的订单持续景气的局面。但是，由于经济与景气尚没有完全恢复，所以，价格仍在低 水平徘徊。另一方面，国内经济出现蓬勃发展的局面，在战胜非典后，国内消费出现了近年不 多见的景气，尤其表现在电子产品方面。而我公司的产品在国内通讯领域、手机制造领域拥有 一定的优势，因此， 我们避开了市场谷底。上半年，国外市场表现一般，我们紧紧抓住了国内 市场的需求，辅以国外市场的需求，使我们的订单一直处于满产状态；而下半年国内市场进行 调整，而海外市场又呈现上升趋势，我们迅速调整了订单方向，又避开了一个谷底。 我们在充分把握上述市场特点的情况下，在年初即已非常明确地提出全年满产，超负荷运 转的经营方针。从一月一日开始，便以极强的态势展开市场争夺，在固守原基础客户的基础上， 更大举开拓新的客户群。同时，十分注意品种结构的匹配，令销售芯板和复合基类更达到了一 个新的水平，使东莞和咸阳工厂均处于满产，实现了双工厂均满产的突破。而在此过程中，最 困难的是三、四、五月，适逢“非典”期间，商业人员往来中断，但我们采取了一切手段，在 确保我方人员健康、安全，也让用户放心的前题下，在非典期间的数月中销售连创新高，为全 年任务的完成打下了坚定的基础，可以说“生益无非典”。 11 由于我们准确地把握了市场的方向并制定了正确的市场战略，我们成功地实现我们的市场 战略，我们尤其注意抓住以下几点： 1. 大市场、大计划、大物流（以下简称“三大”）整合资源。我们十分明白单靠东莞一厂 之力无法实现公司目标，我们必须将生益华电的资源整合进来，但问题极繁杂。为此，我们首 先从向政府部门的咨询中了解到国家政策允许我们公司可以收购产品经营，在非典期间终于获 新成立的商务部二号批文准予经营，并在权衡了种种方面的诸因素，在此得彼失的矛盾中做出 选择，成功地实现了“三大”，从而使生益华电从根本上解决了订单、资金、材料、市场等矛盾， 既满足了客户的需要，又盘活了生益华电的产能。在经过了九个月的努力之后，生益华电的 CEM-1 也成为了热销产品，生益华电终于扭亏为盈，彻底走出了低谷。而生益华电产能的充分发挥，虽 未从根本上解决市场供不应求的局面，而生益科技更因为不再拘泥于东莞一地之产能，而成为 年销售量过千万张板的大公司。 2. 成功实现产能最大化并调配自如。我们以 600 万平方米的板材和约 600 万米粘结片的 设计产能，生产了 900 万平方米以上的板材和 1400 万米以上的商品粘结片，可以说这不单单是 一个开满率的问题，而是对我们多年生产计划、工艺、流程、现场管理等综合水平的综合体现 和一次检验。在生产资源已 100%用足的情况下，可以连续数月保持高水平，并使产品质量与产 量一样一直处于高水平，使完成订单的能力一直保持高水平，使设备完好率一直保持高水平确 实不容易，这些均为成功实现目标做出了最基础，最重要也是最大的贡献。 3.自 2002 年起，部分原材料厂家已率先以联合减产和协调价格的手段，以小步快跑的方 式持续提价。由于提价幅度小用户不易察觉，因此，极难说服用户接受我们成本上升的现实， 为此，只有自己控制成本。 4. 坚持既定的市场方向和业务做法。2003 年我们有非常明确的业务目标，我们一直以 100% 以上的开工率为市场目标并完全是以自己的既定方针实施。 5. 在 IT 技术平台上建立操作性强、可靠、高效的业务平台。整合资源是所有企业的梦想， 但能够成功者极少，其中一个重要的原因便是在跨区经营以及不同法人之间的购、销、代理、 代销等等方面，存在着巨大的障碍——这便是信息不能集成。任何一点信息的差错，均会令业 务出现问题。我们高度重视这一点，并依托 R/3 系统建立了非常有效的业务平台，使东莞、咸 阳、香港、上海、北京、浦东等地可以完全共享信息，使最繁杂的业务操作问题完全获得了解 决，而且极大地提高了工作效率和准确度。 6. 及时处理库存。由于 2001 年以来，市场持续不景气和供过于求，使公司慢慢积存了一 批库存，既占用了库存和资金，又影响公司的经营。我们在 2003 年抓住机会，成立专门小组， 有计划、有步骤、有组织、有目的分批进行这部分库存的处理。经数月努力降至合理水平，并 使库存品种中的有效库存大幅增加。 2003 年的经营活动不但取得了可以看到的经营结果，更重要的是使公司的综合竞争能力和 水平有了一个更大的提升，为公司未来的竞争打下一个良好的基础。 2003 年在做好经营工作之外，我们还做了以下几件主要工作： 1. 我们基本完成了苏州生益的项目，并组建了苏州生益公司。东莞生益合计为苏州生益提 供了占其总员工三分之一的经良好训练和优秀的各级管理、技术、业务人员以及部分基层操作 人员，保证了苏州生益的顺利开展。 2. 完成了连云港硅微粉有限公司的 20000 吨项目和整合新的公司。连云港在边建项目、边 生产、边经营中，取得了历史最高水平的市场销量。同时，已成功建立了 ISO9002 体系，并获 DNV 通过认证。 3. 规划并启动了松山湖项目，松山湖项目的各个工作小组已基本完成了既定的工作任务目 标，在规划、置地、第一期覆铜板项目的三个方面已全面展开，为 2004 年的顺利展开打好了基 础。 12 4. 全面启动并初步构建了 TS16949 体系。该体系由于太新，连咨询机构都凤毛麟角，经 艰苦努力，我们已基本确定了体系的框架，并确立了 2004 年的认证的日程表。通过体系的建立， 公司各级管理将再提升到一个新的水平。 5. 全面展开了日本市场、高 Tg、环保板等市场和产品的工作，尤其是一月至三月，经努 力，以无懈可击的 100 分获 SONY 公司批准为其绿色伙伴成员，成为大陆唯一一家获此资格的 公司，获取了重要的市场资源。 2003 年是十分繁忙的一年，也是豪气的一年，公司上下以一股不可阻挡的气势打市场、大 生产、控成本，并同时展开投资和为公司的未来发展进行战略准备。2003 年的工作结果再次证 明，生益日益成熟；生益的团队初步形成并日益成熟；生益在面对各种困难时的镇定和组织已 日渐成型；生益已开始具备跨出东莞在全国经营的一步，生益已开始走向发展的快车道。 二、公司投资情况 截止 2003 年 12 月 31 日公司长期投资余额为 469,864,147.30 元比上年增加 24,587,188.38 元,增加幅度为 5.52%。 被投资公司名称 主要经营活动 原有权益(元) 权益增减(元) 权益比例 苏州生益科技有限公司 覆铜箔板、粘结片 28,610,489.94 +46,389,510.06 75% 连云港东海硅微粉有限公司 电子级硅微粉 40,868,634.42 +1,678,914.38 72.73% 陕西生益华电科技有限公司 覆铜箔板、绝缘板、粘结片 92,290,800.35 +1,311,302.13 62.16% 东莞生益电子有限公司 印刷电路板 197,660,200.58 -24,792,538.19 30% 东莞美维电路有限公司 印刷电路板 36,166,833.63 -------- 30% 大鹏证券有限责任公司 发行、买卖各种有价证券 49680000.00 -------- 2.4% （一）、募集资金使用情况 1、1998 年募集资金使用延续到报告内的情况 募集资金在本报告期内投入使用 1895 万元，剩余 352 万元全部结转为公司流动资金。公司 所募资金累计已投入使用 34425 万元，占本公司上市募集资金总额的 100%。 2、非募集资金投资项目的情况 投资项目 计划投资 实际投资 连云港东海硅微粉有限公司 40,000,000 40,000,000 苏州生益科技有限公司 75,000,000 75,000,000 东莞美维电路有限公司 49,680,000 36,166,833.63 陕西生益华电二期改造 40,000,000 34,900,000 RCC 项目工程 50,000,000 38,411,890.61 设备改造工程 18,000,000 4,395,079.80 13 三、公司财务状况 1、主要财务指标变动情况 单位：万元 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 较上年增减 变动原因 总资产 208,595.84 163,102.58 45,493.26 应收帐款、存货增加 长期负债 10,000.00 15,000.00 -5,000.00 长期借款减少 股东权益 113,193.01 106,521.21 6,671.8 利润增加 2003 年度 2002 年度 销售量增加引起主 主营业务利润 22,170.23 17,110.03 5,060.20 营业务利润增加 净利润 13,051.96 9,564.12 3,487.84 利润增加 现金及现金等价物 2,358.70 1,642.08 716.62 库存现金增加 净增加额 2、广东正中珠江会计师事务所为本公司 2003 年度的财务报表出具了标准无保留意见的审 计报告。 四、新年度的经营计划 1. 市场形势 2004 年在新的一轮硅周期的拉动下，预计电子工业市场将会出现一个非常繁荣的景气，加 上美国、欧洲、日本等国经济的复苏，尤其是美国大选年的影响，2004 年世界性经济复苏已是 不争的事实。中国政府虽然从宏观上调低了目标增长率，但由于更注重协调发展，因此，将不 会影响到电子工业的增长。在国内外众多的利好影响下，印制线路工业从 2003 年第四季度已呈 现了不断增长的势头，国内的覆铜板企业已逐步达致满产，而境外订单仍不断涌入。根据宏观 经济的预测，加上国内的手机、通讯市场持续走好，汽车电子对中国印制线路板需求已开始上 轨，数字家电由日本企业牵头已开始崭露头角，而日本的订单继 2003 年进入中国后，2004 年仍 将继续进入中国，此趋势均不会改变，因此，我们有理由确信 2004 年是印制线路板工业继 2000 年以来需求最旺的一年，而且这个趋势将会一直持续并呈上升的趋势。 但在宏观经济和行业形势一片看好的形势下，市场出现了巨大的不利因素，主要有以下几 个方面：首先是所有的原材料均大幅涨价。继铜箔于 2003 年不断提价后，玻纤布、树脂、化 工材料以及各类原材料均大幅上涨。其二是在原材料价格大幅上涨的同时，供应量将会日益偏 紧，有些原材料的供应将会短缺，其中铜箔、玻纤布、树脂均因前两年持续低价，经营者亏损 累累而令业者逐渐减产，世界性的库存逐渐下降。而正当各类库存下降到低点时，正逢世界性 经济复苏，需求大增，尤因汽车、建筑等行业景气而与电子工业争夺铜及玻纤布原料资源，使 供应日紧。而石油在伊拉克战争后一直处于较高价格水平，使全球性化工产品价格上涨。其三， 由 2003 年中开始，中国经济的高速增长已使中国的交通、能源、电力等行业出现了多年不见 的供应短缺现象。而我们生产所需的电力和燃油均供应紧张且价格大幅上升，这个状况不可能 在 2004 年内解决，所以隐性成本影响较大。其四是国际货币尤其是与我司相关的美元、港币 一直处于波动阶段，突破了以往相对稳定的局面，而人民币币值的浮动与否也是一直令人担忧 的问题，在结算和计价货币均处于波动期时，成本的控制将会日益困难。其五是公司在 2003 年已将全部产能用尽，但我们的产量仍满足不了日益扩大的市场需求，2004 年即使加上苏州厂 全部产能，产需仍将无法平衡，导致交货期拉长令客户的满意度下降。其六是随着材料成本的 不断上扬被迫对产品提价，但由于前二、三年已形成了低价和不断降价的定向思维以及习惯， 14 市场对于加价抗拒心理极强，尤其是控制了市场的国际跨国公司，以量压价的举动虽已减缓， 但似并未终止，因此，公司的成本上升先期于销售收入上升的危险是存在的，将对经营造成影 响。其七是由于新项目都靠贷款投资，加之经营规模不断扩大令资金利息增大；新项目的完成 需增加计提折旧；将令公司在 2004 年比 2003 年的经营成本有较大的增加。 综合而论，可以说 2004 年的经营环境是：晴间多云，有暴风雨。市场是明朗的，趋势清 楚、形势喜人。但经营环境的前景十分恶劣，趋势不清楚，不明朗的因素十分多，各种变量因 素之间互相影响和作用，使 2004 年的经营环境十分困难，任何一个变量均足以令经营计划夭折。 一句话：订单很好，经营艰难。 2. 2004 年的业务经营方针 根据以上的分析，2004 年的经营不是卖多少产品，完成多少任务的问题，而是市场大好、 资源有限、困难很多的形势下，我们应该如何去实现经营目的的问题。2004 年的核心是在经营 方面要做过细的控制和管理，以期做得比别人好而获取市场复苏带来的好处。也可以说，2004 年的关键是内部各种要素的调动，以期达致内部资源的最大化从而实现股东利益的最大化。我 们的主要方针如下： 2-1. 以大市场、大计划、大物流实现资源最大化。要在 2003 年的基础上，继续完善这一 体系，在理顺产权、平衡好责、权、利的前题下，充分调动内部资源，实现统一市场规划；统 一计划安排和资源分配；统一对外采购，并充分利用 R/3 系统和电子技术平台实现远程、异地 无差别、无空间间隔、信息资源共享、操作性高和可行的“三大”系统，真正意义实现“生益” 在市场的影响和地位；实现生益总量优势；实现生益技术品种互补优势，这是 2004 年经营组织 的重中之重。 2-2. 确保原材料的足量供应和成本优势。能否实现 2004 年的目标，首要是看能否采购到 足量和价格适宜的原材料，否则将令经营目标的实现受挫。因此，在不愁卖愁无货的时候，原 材料保障是经营中的关键。 2-3. 要在产品品种的组合上下功夫，要善用好原材料、设备、产品、技术和客户诸资源， 使产能最大化、产品最大化、材料消耗合理化和客户覆盖面最大化。 2-4.在困难时要与战略客户结成更牢固的同盟；在产能紧张时，更应确保高 Tg、环保板和 汽车市场的开发，支持和开发新的有潜力的客户，为未来的发展打好基础。 2-5. 强化收款和风险控制。由于资金压力大，公司将在原管理基础上，尝试引进科学的 分析模型，对用户进行更科学、系统的分析并依此调整风险控制指标。 除以上五大措施外，在其它方面仍需对 2003 年的优良管理和做法进行光大，如进行坚持 不懈的、有效的节能、节电以及原材料的降耗工作；坚持不懈地抓好一级品率的提高和控制等 等。 3. 2004 年在管理上需重点抓的若干工作 2004 年除在经营管理上需落实目标之外，利用市场好的契机，还应在公司的基础管理等方 面做好以下几项工作。 3-1. 进一步完善内部管理机制，不断调整和理顺东莞公司与被投资公司之间的管理和业 务关系，并摸索管理体制和机制，处理好支持与有偿服务的关系，为公司真正实现集团化管理 做基础准备。 3-2. 为配合“三大”，需对物流中枢进行调整，以计划为核心，整合采购、运输、调配、 仓存和进出通关及相关管理，并依托 IT、条码、网络、视频等技术，将空间缩小，务求在业务 日益膨胀，业务区域日益扩大，业务内容和范围日益增多的情况下，可以完全应对局面，使产、 销和其它方面的工作结果可以充分实现。 3-3. 通过 TS16949 的认证以及体系的建立，提升公司的整体的系统化管理水平，着重在 目标管理；全面成本控制；生产流程重组等方面全面提高公司的管理水平。 15 3-4. 加大技术研发的投入力度，在已立项的研发课题方面，要有若干重大突破并利用市 场机遇进行扩试和推扩，对现有产品的改善和提高加大力度，力求对传统产品有重大突破，为 未来的市场新需求做好准备。 2004 年是一个目标易定，实现不易的一年，经营中的不确定因素极多，需在经营管理方面 小心处理，任何不慎都将令机会丧失；任何迟疑都可能令目标无法实现甚至出现相反的局面。 同时，公司又需利用好这一年做好一些基础工作，做好“三大”和实现集团化的管理并将令公 司的覆铜板合并经营出现历史的新高。 五、董事会日常工作情况 （一）、报告期内董事会的会议情况及重要决议内容 （1）、公司第三届十七次董事会于 2003 年 3 月 17 日在本公司董事会会议室召开，全体董 事出席，会议审议并通过： 1、总经理 2002 年度工作报告； 2、总经理 2003 年主营业务目标和实施意见； 3、2002 年财务决算报告； 4、2002 年度利润分配方案； 5、2002 年董事会报告； 6、2002 年年度报告及摘要； 7、支付广东正中珠江会计师事务所 2002 年度的审计费用为 22 万元人民币，并续聘该 所为公司 2003 年度的审计机构； 8、推荐李锦、陈维康、黄铁明、陈建勋、刘述峰为第四届董事会董事候选人，提名林 金堵、黄笑娟为第四届董事会独立董事候选人（简历附后）； 9、增加经营项目：“委托加工覆铜箔板；从事非配额许可证管理、非专营商品的收购 出口业务。”并对公司章程第十三条修改为： “第十三条 经公司登记机关核准,公司 经营范围是:生产销售覆铜箔板和粘接片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、 电子级玻璃布、环氧树脂、铜箔；委托加工覆铜箔板；从事非配额许可证管理、非 专营商品的收购出口业务。” 10、以后年度向广东省外贸开发公司采购部分辅助材料的议案； 11、后年度向参股公司东莞生益电子有限公司销售覆铜箔板和半固化片约 6000 万元的 议案； 12、后年度向上海美维电子有限公司销售覆铜箔板和半固化片的议案； 13、后年度向香港美加伟华（远东）实业有限公司销售覆铜箔板和半固化片的议案； 以上第十、十二、十三项议案是关联交易，具体事项详见关联交易公告。 14、本公司控股子公司陕西生益华电科技有限公司贷款总额度 1.2 亿元人民币提供担 保； 15、2003 年东莞生产基地改造预算约 2500 万元； 以上除第 1、2、10、15 项议案外其他议案须提交公司股东大会审议通过后生效。 16、2002 年度股东大会于 2003 年 4 月 23 日召开。 （2）、公司第四届一次董事会于 2003 年 4 月 23 日在本公司召开，会议审议并通过如下事项： 1、聘请唐翔千先生为公司终身名誉董事长； 2、选举李锦先生为董事长，刘述峰先生为执行董事； 3、聘任刘述峰先生为公司总经理，辜信实先生为公司总工程师，何自强先生为公司 总会计师，温世龙先生为董事会秘书。 16 （3）、公司第四届第二次董事、监事会于 2003 年 4 月 28 日以通讯方式召开，会议审议如 下事项：审议通过了公司 2003 年第一季度报告。 （4）、公司第四届第三次董事会于 2003 年 6 月 20 日以通讯方式召开，会议审议通过了如 下事项： 同意马清科先生因退休原因辞去苏州生益科技董事职务，由黄铁明先生代表广东 生益科技出任苏州生益科技董事一职 （5）、公司第四届第四次董事会于 2003 年 8 月 11 日召开，会议审议通过了 2003 年半年 度报告及摘要。 （6）、公司第四届五次董事会于 2003 年 10 月 29 日在公司董事会会议室召开。会议审议 通过了《二 00 三年第三季度报告》。 （二）、 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，董事会对股东大会决议 的执行情况如下： 董事会根据股东大会的有关决议，于 2003 年 5 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》 、 《证券时报》上刊登关于实施《2002 年度利润分配实施公告》，向全体股东每 10 股派现金 1 元 （含税），股权登记日为 2003 年 6 月 2 日，除息日为 2003 年 6 月 3 日,派息日为 2003 年 6 月 10 日。 二、本年度利润分配预案 经广东正中珠江会计师事务所审计，公司 2003 年度实现净利润 130,519,556.53 元，计提 10%的法定公积金及 5%的法定公益金共 19,577,933.48 元后，加上 2002 年度经追溯调整后结转 之未分配利润 29,741,915.72 元，可供股东分配利润为 140,683,538.77 元，以 2003 年 12 月 31 日的公司总股本 638,015,625 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.2 元（含税），共派现金 76,561,875.00 元，所余未分配利润 64,121,663.77 元全部结转至下一次分配。 本预案须经公司股东大会通过后实施。 三、其他事项 1、会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》要求，广东正中珠江会计师事务所对此出具了专项审计说明。根据专项审计说明：截 至 2003 年 12 月 31 日，除与主要股东—东莞电子工业总公司、香港伟华电子有限公司及其他关 联方发生的资金往来主要是由于 贵公司与关联方发生购销货物等关联交易（详见“广会所审 字（2004）第 8426763 号”审计报告）而产生。除此之外，我们未发现 贵公司存在《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的情况。 2、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明与独立意见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发[2003]56 号）文要求，独立董事林金堵先生、黄笑娟女士公司对外担保情况进行了认真核查， 现将有关情况说明如下： 截止 2003 年 12 月 31 日，公司没有为控股股东及公司持股 50%以下的子公司、个人或其它 非法人单位提供担保，不存在违反《通知》要求、损害公司及股东利益的行为。 17 3、本年度为控股子公司提供担保的的情况： 担保对象名称 发生日（协 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方担 议签署日） 完毕 保（是或否） 陕西生益华电科 2003.3.26 2000 万元 信用担保 一年 否 否 技有限公司 陕西生益华电 2003.4.18 600 万元 信用担保 一年 否 否 科技有限公司 陕西生益华电 2003.6.24 3000 万元 信用担保 一年 否 否 科技有限公司 陕西生益华电科 2003.6.30 3000 万元 信用担保 一年 否 否 技有限公司 陕西生益华电 2003.11.07 1000 万元 信用担保 一年 否 否 科技有限公司 担保发生额合计 9600 万元 担保余额合计 9600 万元 其中：关联担保余额合计 注 上市公司对控股子公司担保发生额合计 19 9600 万元 注 违规担保总额 19 注 担保总额占公司净资产的比例 19 8.48% 4、公司选定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为信息披露媒介。 二、 监事会报告 一、 公司监事会工作情况： 报告期内公司监事会会议情况及决议内容如下： (一)、公司第三届监事会七次会议于 2003 年 3 月 17 日在公司会议室召开，全部监事出 席，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由监事会召集人罗桂明先生主持。 会议审议通过了： 1、2002 年度监事会报告。该报告须提交股东大会审议。 2、2002 年年度报告及摘要。 3、同意推荐罗桂明、梁瀛、唐慧芬为第四届监事会候选人（简历附后），股东代表唐慧 芬须提交股东大会选举。 4、关于公司《以后年度向广东省外贸开发公司采购部分辅助材料的议案》。监事会认为： 此关联交易议案决策程序符合有关法律法规和公司章程的规定，交易行为符合公司利 益，关联交易价格公允合理，没有损害非关联股东的利益。 5、关于公司《以后年度向上海美维电子有限公司销售覆铜箔板和半固化片的议案》和 《以后年度向香港美加伟华（远东）实业有限公司销售覆铜箔板和半固化片的议案》。 监事会认为：此关联交易议案决策程序符合有关法律法规和公司章程的规定，交易行为 符合公司利益，关联交易价格公允合理，没有损害非关联股东的利益。 （二）、公司第四届一次监事会于 2003 年 4 月 23 日在本公司召开， 会议选举罗桂明先 生为监事会主席。 18 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行 了监督，认为公司董事会 2003 年度的工作能严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市规则》、 《公 司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学合理；公司董事、 经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2003 年度财 务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，广东正中珠江会计师事务所出具的审计意 见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 3、募集资金使用情况 募集资金延续到报告期内实际投入项目与承诺投资项目一致。 4、收购、出售资产情况 报告期内公司没有收购、出售资产的重大事项。 5、关联交易情况 报告期内公司与广东省外贸开发公司、东莞生益电子有限公司、上海美维电子有限公司、 香港美加伟华（远东）实业有限公司公司之间发生的关联交易，定价公平、合理，未损害上市 公司的利益。 6、广东正中珠江会计师事务所为公司 2003 年度的财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告。 三、 重要事项 一、 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、 报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、购销商品发生的关联交易 19 （1） 采购货物 公司名称 内容 交易额(元) 占同类交易金额的比例 牛皮纸和二甲基 广东省外贸开发总公司 1,500,102.50 2.16% 甲酰胺 公司向关联企业采购货物均按市场价格结算。 （2） 销售货物 占同类交易金 公司名称 内容 交易额 额的比例 东莞生益电子有限公司 覆铜箔板和半固化片 58,336,453.67 4.85% 美加伟华（远东）实业有限公司 覆铜箔板和半固化片 11,591,548.46 0.96% 上海美维电子有限公司 覆铜箔板和半固化片 20,683,015.27 1.72% 公司向关联企业销售货物均按市场价格结算。 本公司与关联企业的关联交易均为正常的材料和产品采购、销售活动，已于 1998 年公司的 招股说明书及历年的定期报告中均有详细披露。 2、2003 年度公司没有资产、股权转让发生的关联交易。 3、截止 2003 年 12 月 31 日，东莞生益电子有限公司为本公司于中国银行东莞分行的长期借 款 15000 万元提供借款担保。 四、重大合同及其履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、 公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产 的事项。 2、 至报告期末，公司未发生对外担保事项。 3、 公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。 五、公司或持股 5％以上股东没有在指定报刊及网站上刊登任何承诺事项。 六、本报告期公司续聘广东正中珠江会计师事务所担任本公司审计工作。公司最近两年内 支付给会计师事务所的报酬如下： 2003 年度 2002 年度 财务审计费 22 万元 22 万元 七、报告期内公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 20 四、 财务报告 （一）、 审计报告 A、 审 计 报 告 广会所审字【2004】第 8426763 号 广东生益科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了后附的广东生益科技股份有限公司（以下简称“生益科技”）2003 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、以及 2003 年度 的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是生益科技管理当局的责任，我们的责任是在实施审 计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的 会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提 供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公 允反映了生益科技 2003 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况、2003 年度的经营成果和合并经营成果、 以及 2003 年度的现金流量和合并现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王韶华 中国注册会计师：洪文伟 中国 广州 二００四年三月五日 21 （二）会计报表（附后） （ 三 ）、 会 计 报 表 附 注 一、公司简介 广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益覆铜板股份有限公司，于 1993 年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1993）15 号”文和广 东省对外经济贸易委员会“粤经贸资批字（1993）0666 号”文批准成立，是在原中外合资美加 伟华生益覆铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立的股份公司。公司原股本为 155,000,000 股，经第三届股东大会决议和广东证券监督管理委员会“粤证监发字（1996）004 号”文批准送股及配股后，总股本增至 242,187,500 股。公司于 1998 年经中国证券监督管理委 员会“证监发字（1998）238 号”文批准，采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）8,500 万股，并于 2000 年 2 月经国家外经贸部“[2000]外经贸资字第 126 号”文批准，更名为广东生 益科技股份有限公司。公司于 2000 年 4 月根据股东大会决议进行送股和资本公积金转增股本以 及 2002 年 5 月根据股东大会决议进行送股后，总股本为 638,015,625 股，营业执照注册号为“企 股粤莞总字第 002529 号”。 法定代表人：李锦 注册资本：63,801.6 万元人民币 公司住所：广东省东莞市万江工业开发区 经营范围：生产和销售覆铜板和粘结片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃 布、环氧树脂、铜箔。 二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法 会计制度： 公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度： 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 22 记帐本位币： 公司以人民币为记帐本位币。 记帐基础和计价原则： 公司以权责发生制为记帐基础，采用借贷复式记帐法进行会计核算，并以实际（历史）成本法 作为计价原则。 外币核算方法： 公司日常核算非本位币业务按当月一日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入帐，每月末对资 产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市场汇价中间价 进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待 摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处 理。 合并会计报表的编制方法： 根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，公司对拥有 50%以上股权的子公司 或虽不超过 50%股权但拥有实质控制权的子公司予以合并会计报表。公司合并会计报表的编制 方法为：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在将其相 互之间的权益性投资和所有者权益所属份额、债权与债务以及内部销售相互抵销的基础上，对 会计报表各项目进行逐项合并而编制的。 现金等价物的确定标准： 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，将持有期限短（一般不超过 3 个月）、流 动性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 坏帐准备核算方法： —公司采用备抵法核算坏帐，坏帐准备按帐龄分析法计提，并计入当期损益，坏帐准备计提的 比例如下： 帐 龄 计提比例 1 年以内 5‰ 1—2 年 20% 2—3 年 50% 23 3 年以上 80% —坏帐的确认标准： ——债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； ——债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收帐款，经批准后作为坏帐损失，冲销提取的坏帐准备。 存货核算方法： 公司存货按计划成本进行日常核算，领用或发出时按计划成本计价并逐月分摊成本差异。低值 易耗品采用一次性摊销方法核算。 公司期末存货按帐面成本与可变现净值孰低法计价，将单个存货项目的帐面成本与可变现净值 进行比较，按可变现净值低于帐面成本的差额计提存货跌价准备列入当期损益。 长期投资核算方法： —长期债券投资：债券投资按成本法核算，利息按权责发生制原则计入当期损益。 —长期股权投资：公司对被投资企业的长期投资采用下列会计处理方法 ——拥有被投资企业股权 20%以下时，以成本法核算； ——拥有被投资企业股权 20%至 50%时，以权益法核算； ——拥有被投资企业股权 50%以上时，以权益法核算并合并其会计报表。 —长期股权投资差额按被投资企业剩余经营期限摊销，无经营期限的按不超过 10 年的期限摊销。 —公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资企业经营状况 恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可 能恢复时，则按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。 24 固定资产及折旧： 固定资产的标准：单位价值在 2000 元以上且使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器设备、运 输工具等；单位价值在 2000 元以上且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 公司固定资产按实际成本计价，但 1994 年公司改制时由发起人投入的固定资产按重估价值计价； 固定资产折旧按直线法分类计提，各类固定资产的折旧年限、年折旧率、残值率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋及建筑物 25 3.80 5 机器设备 12 7.92 5 交通工具 6 15.83 5 其他设备 6 15.83 5 公司在固定资产市价持续下跌或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于 帐面价值时，按单个固定资产项目可收回金额低于固定资产帐面价值的差额计提固定资产减值 准备。 在建工程核算方法： 公司在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。为购建该项资产所筹措 借款之有关利息支出于在建工程达到可使用状态前予以资本化，计入在建工程成本。 公司于在建工程存在长期停建且预计未来 3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已 经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减 值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程帐面价值的差额计提在建工程减 值准备。 无形资产计价和摊销： 公司无形资产以实际成本计价，土地使用权按使用期限分五十年摊销，专有技术按受益期分十 年摊销，软件购置费按受益期于三年内平均摊销。 公司于无形资产已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、 某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保 护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单个 无形资产项目的可收回金额低于无形资产帐面价值的差额计提无形资产减值准备。 25 长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用以实际发生的支出入帐，按受益期于三年内平均摊销。 收入确认原则： —公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ——公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方； ——公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施控制； ——与交易相关的经济利益能够流入； ——相关的收入和成本能够可靠地计量。 借款费用的会计处理： 公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均 于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费 用满足资本化条件的，于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件 的，于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 —借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ——资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出）已经发生； ——借款费用已经发生； ——为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 所得税的会计处理方法： 公司所得税的会计处理采用应付税款法核算。 利润分配方法： —根据公司章程，公司利润按以下顺序分配： 26 ——弥补以前年度亏损 ——提取 10%法定公积金 ——提取 5%法定公益金 ——经股东大会决议，可提取不超过 5%的任意公积金 ——剩余利润根据股东大会决议予以分配 三、税项 增值税： 公司为增值税一般纳税人，按 17%税率计算销项税。 所得税： 公司被认定为高新技术企业，根据东莞市地方税务局“东地税直函[1999]10 号”文批复，按 15% 税率征收企业所得税，并按应纳税所得额附征 3%的地方所得税。 公司下属子公司陕西生益华电科技有限公司本期处于弥补亏损期，连云港东海硅微粉有限公司 本期之所得税率为 33%，苏州生益科技有限公司本期未投产经营。 房产税： 按房产价值 70%的 1.2%计缴。 四、控股子公司及合营公司 公司 2003 年 12 月 31 日控股子公司及合营公司如下： 子公司及合营公司名称 注册资本 本公司投资额 比例 经 营 范 围 合并报表情况 陕西生益华电科技有限公司 16,660.68 万元 10,356.32 万元 62.16% 覆铜板、绝缘板、粘结片及系 合并 列化工、电子、电工材料、覆 铜板专用设备开发、研制、销 售、技术咨询及服务。 连云港东海硅微粉有限公司 5,500 万元 4,000 万元 72.73% 硅微粉及其制品制造、销售 合并 27 苏州生益科技有限公司 10,000 万元 7,500 万元 75% 生产覆铜板和粘结片、印刷线 合并 路板、陶瓷电子元件、液晶产 品、电子级玻璃布、环氧树脂、 铜箔产品、销售本公司所生产 产品并提供相关服务。 东莞生益电子有限公司 2,590 万美元 777 万美元 30.00% 生产销售印制电路板。 非合并 东莞美维电路有限公司 2,000 万美元 600 万美元 30.00% 生产和销售多层印刷电路板 非合并 —陕西生益华电科技有限公司 2002 年度经股东会同意由广东生益科技股份有限公司单方面增资 3,490 万元，将注册资本由原 13,170.68 万元增加至 16,660.68 万元，已于 2002 年 12 月 31 日经 咸阳新元会计师事务所审验并出具“咸新会验字[2002]087 号”验资报告。增资后广东生益科技 股份有限公司投资额由原 6,866.32 万元增至 10,356.32 万元，股权比例由原 52.13%增至 62.16%， 各方股东同意陕西生益华电科技有限公司增资前实现的损益按原出资比例分配，增资后实现的 损益按新出资比例分配。 —连云港东海硅微粉有限公司系公司与江苏省东海硅微粉厂共同投资设立，已于 2002 年 4 月 28 日取得营业执照并开始经营； —苏州生益科技有限公司系公司与香港伟华电子有限公司共同出资组建的中外合资企业，已获 苏州工业园区管理委员会“苏园管复字[2002]81 号”文批准并于 2002 年 7 月 14 日取得营业执 照，现该公司尚未投产经营。 —东莞美维电路有限公司系公司与（香港）伟华中国有限公司合资设立的中外合资企业，已获 广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字[2001]796 号”文批复并于 2001 年 12 月 24 日取得 营业执照，现该公司尚处于筹建期。 五、会计政策变更及其影响 公司原对董事会通过的各年度利润分配预案作为资产负债表日后事项中的调整事项处理，将拟 分配现金股利反映于资产负债表“应付股利”科目，现根据修订后的《企业会计准则--资产负债 表日后事项》的有关规定，将各年度拟分配现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，公 司已就该事项追溯调整 2002 年度会计报表，调减 2002 年 12 月 31 日“应付股利”科目余额 63,801,562.50 元，并相应调增“拟分配现金股利”科目余额 63,801,562.50 元。 28 六、重大会计差错调整及其影响 公司于 2002 年度按东莞海关通知，就海关稽查本公司补税内销事项预缴了保证金，据谨慎原则 予以计提了内销产品材料关税列入 2002 年度主营业务成本。2003 年 5 月公司按海关核定结果缴 纳相应关税并收到退回的剩余保证金后，将 2002 年度材料关税计提数与经核定的实际缴纳数之 间的差异作为重大会计差错予以追溯调整。公司 2003 年度比较会计报表相关项目的年初或上 年数已按调整后的数字填列，该重大会计差错调整的累积影响数为 4,867,505.83 元，调增 了 2002 年度净利润 4,867,505.83 元，调增了 2003 年年初留存收益 4,867,505.83 元，其中未分 配利润调增了 4,137,379.96 元，盈余公积调增了 730,125.87 元。 七、合并会计报表主要项目注释 1、 货 币 资 金 公司 2003 年 12 月 31 日货币资金余额为 144,313,192.52 元，其明细列示如下： 项 目 2003.12.31 2002.12.31 原币 汇率 折人民币 现 金 115,749.59 67,114.44 银行存款—人民币户 117,849,167.46 103,666,420.00 银行存款—美元户 1,880,793.57 8.28 15,572,970.74 7,946,666.32 银行存款—港币户 9,944,886.95 1.06 10,541,580.17 9,017,181.55 银行存款—欧元户 41.16 9.86 405.84 - 其他货币资金 233,318.72 28,836.10 合 计 144,313,192.52 120,726,218.41 —其他货币资金为公司存入银行的信用证保证金； —所有银行存款均以公司及合并会计报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构开户储 存。 2、 应 收 票 据 公司 2003 年 12 月 31 日应收票据余额为 38,955,705.52 元，按项目列示如下： 种 类 2003.12.31 2002.12.31 银行承兑汇票 30,102,772.78 8,599,866.22 商业承兑汇票 7,565,842.74 6,312,738.33 29 银行支票 1,287,090.00 - 合 计 38,955,705.52 14,912,604.55 —应收票据期末余额较期初余额增加 24,043,100.97 元，增长 161.23%，主要是由于公司下半年 产品销售额大幅上升所致； —截至 2003 年 12 月 31 日止，公司不存在已贴现未到期的应收商业承兑汇票； —应收票据期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 3、 应 收 股 利 公司 2003 年 12 月 31 日应收股利余额为 23,083,976.56 元，是应收下属联营企业东莞生益电子有 限公司已决议分配的 2002 年度利润。 4、 应 收 帐 款 公司 2003 年 12 月 31 日应收帐款净额为 541,648,277.14 元，按帐龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备 1 年以内 540,001,360.34 98.58 2,700,007.45 410,957,847.73 98.62 2,056,006.27 1—2 年 2,782,864.26 0.51 556,676.86 4,634,602.44 1.11 926,920.49 2—3 年 3,750,221.68 0.68 1,875,110.84 333,224.88 0.08 166,612.44 3 年以上 1,228,130.07 0.23 982,504.06 785,732.01 0.19 628,585.61 合 计 547,762,576.35 100.00 6,114,299.21 416,711,407.06 100.00 3,778,124.81 —应收帐款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 222,961,210.77 元，占应收帐款余额比例为 40.70%。 —应收帐款期末余额较期初余额增加 131,051,169.29 元，增幅为 31.45%，主要系由于公司本年 产品销售收入较去年有较大幅度增加所致。 —应收帐款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 30 5、 其 他 应 收 款 公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款余额为 3,703,469.86 元，按帐龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 比例 金额 比例 1 年以内 3,318,680.61 89.61 11,278,427.90 90.95 1—2 年 91,291.32 2.47 1,122,429.69 9.05 2—3 年 293,497.93 7.92 - - 3 年以上 - - - - 合 计 3,703,469.86 100.00 12,400,857.59 100.00 —其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为 2,412,832.36 元，占其他应收款余额比例为 65.15%。 —其他应收款期末余额较期初余额减少 8,697,387.73 元，下降 70.14%，主要是公司本期收回海 关关税保证金所致。 —其他应收款期末余额主要为应收出口退税款及员工备用金，因其回收风险不大，不予计提坏 帐损失准备。 —其他应收款期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6、 预 付 帐 款 公司 2003 年 12 月 31 日预付帐款余额为 4,453,961.61 元，帐龄均为一年以内，且无预付持有本 公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 7、 存 货 公司 2003 年 12 月 31 日存货净额为 270,308,358.57 元，其明细列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 215,871,858.79 - 98,150,015.02 - 在产品 10,787,973.59 - 5,700,970.95 - 产成品 45,046,867.49 1,499,468.71 51,549,940.33 1,027,682.91 31 低值易耗品 101,127.41 - 20,887.06 - 合 计 271,807,827.28 1,499,468.71 155,421,813.36 1,027,682.91 —存货期末余额较期初余额增加 116,386,013.92 元，增幅为 74.88%，主要系公司针对市场情况 的变化，为满足正常生产和市场需求而令库存量增大所致。 8、 待 摊 费 用 公司 2003 年 12 月 31 日待摊费用余额为 704,897.17 元，其明细列示如下： 项 目 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 财产保险 553,348.97 752,941.59 889,734.59 416,555.97 养路费 198,350.00 198,350.00 198,350.04 198,349.96 租赁费 63,368.93 216,554.00 189,931.69 89,991.24 合 计 815,067.90 1,167,845.59 1,278,016.32 704,897.17 9、 长 期 股 权 投 资 公司 2003 年 12 月 31 日长期投资余额为 258,714,496.02 元，其明细列示如下： 其他股权投资单位 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 东莞生益电子有限公司 197,660,200.58 16,034,295.51 40,826,833.70 172,867,662.39 东莞美维电路有限公司 36,166,833.63 - - 36,166,833.63 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 - - 49,680,000.00 合 计 283,507,034.21 16,034,295.51 40,826,833.70 258,714,496.02 —东莞生益电子有限公司 ——公司对东莞生益电子有限公司期末投资余额为 172,867,662.39 元，其构成如下： 投资成本（注 1） 股权投资差额（注 2） 累计权益增减额（注 3） 合 计 58,831,130.22 72,320,637.89 41,715,894.28 172,867,662.39 ——注 1、投资成本 其中： 其中： 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 投资金额 投资成本 股权投资差额 注册资本比例 东莞生益电子有限公司 22 年 164,901,399.00 58,831,130.22 106,070,268.78 30.00% 根据原东莞生益覆铜板股份有限公司与东莞市电子工业总公司签订的有关股权转让协议，东莞 市电子工业总公司将持有的东莞生益电子有限公司 30%股权转让予东莞生益覆铜板股份有限公 司。转让日期为 1996 年 12 月 31 日，转让价格为人民币 150,000,000.00 元，该协议已报经东莞 32 市对外经济贸易委员会“东经贸资批字（1997）156 号”文批准，收购日东莞生益电子有限公司 30%的股权应占净资产为 43,929,731.22 元，股权投资差价为 106,070,268.78 元。另经东莞市对 外经济贸易委员会“东经贸资批字（1998）1116 号”文批准，东莞生益电子有限公司由各股东 等比例增资，本公司增加投入资金 14,901,399.00 元，形成上述投资成本 58,831,130.22 元及相应 股权投资差额。 ——注 2、股权投资差额 股权投资差额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 106,070,268.78 22 年 4,821,375.84 33,749,630.89 72,320,637.89 ——注 3、累计权益增减额 项 目 期初权益额 本期权益增减额 本期转入应收股利金额 累计权益增减额 权益增减额 61,687,056.63 16,034,295.51 40,826,833.70 41,715,894.28 —大鹏证券有限责任公司 ——根据与大鹏证券有限责任公司签订的投资入股合同，本公司出资 49,680,000.00 元认购大鹏 证券股份 3,600 万股，占其总股本的 2.4%，公司对该项投资采用成本法进行核算。 10、 固 定 资 产 及 折 旧 固定资产原值 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋建筑物 105,780,871.13 46,125,152.67 - 151,906,023.80 机器设备 519,573,427.70 60,021,151.81 397,825.59 579,196,753.92 运输工具 15,274,796.83 3,300,801.26 46,542.94 18,529,055.15 其他设备 24,254,616.68 13,376,551.71 687,184.48 36,943,983.91 合 计 664,883,712.34 122,823,657.45 1,131,553.01 786,575,816.78 累计折旧 房屋建筑物 14,361,024.55 4,124,681.01 - 18,485,705.56 机器设备 145,431,996.56 43,987,882.42 141,722.05 189,278,156.93 运输工具 7,889,727.66 2,005,466.01 43,578.82 9,851,614.85 其他设备 10,038,182.18 3,982,678.29 471,359.46 13,549,501.01 合 计 177,720,930.95 54,100,707.73 656,660.33 231,164,978.35 固定资产净值 487,162,781.39 555,410,838.43 33 —固定资产原值期末数较期初数增加 121,692,104.44 元，增长 18.30%，主要是公司投建的 RCC 项目、硅微粉项目和办公营业大楼于本期陆续完工结转固定资产所致； —固定资产原值为 188 万元的房屋建筑物用于经营租赁。 11、 在 建 工 程 公司 2003 年 12 月 31 日在建工程余额为 181,952,808.37 元，其明细列示如下： 本期转入 资金 工程名称 2002.12.31 本期增加数 固定资产数 其他减少数 2003.12.31 来源 生活基地 3,826,763.45 400,898.00 - 4,227,661.45 - 募集 办公及营业大楼工程 27,275,815.25 18,075,916.74 45,351,731.99 - - 募集 RCC 项目工程 38,059,339.06 352,551.55 38,411,890.61 - - 自有 设备改造工程 4,086,789.40 308,290.40 4,395,079.80 - - 自有 硅微粉项目工程 10,601,182.58 14,378,904.85 24,980,087.43 - - 自有 华东覆铜板生产线工程 211,524.00 177,369,127.80 - - 177,580,651.80 自有 其 他 1,102,481.00 5,049,719.97 1,780,044.40 - 4,372,156.57 自有 合 计 85,163,894.74 215,935,409.31 114,918,834.23 4,227,661.45 181,952,808.37 —生活基地项目本期其他减少数是公司将暂时闲置的土地转列无形资产形成； —华东覆铜板生产线第一期工程土地和厂房建筑物已用于为公司下属子公司苏州生益科技有限 公司之长期借款提供抵押。 12、 无 形 资 产 公司 2003 年 12 月 31 日无形资产余额为 54,874,642.95 元，列示如下： 种 类 原始金额 2002.12.31 本期增加 本期减少 本期摊销额 累计摊销额 2003.12.31 土地使用权 54,984,526.78 45,011,816.12 8,463,825.32 2,096,333.03 954,986.24 4,560,204.61 50,424,322.17 专有技术 5,340,384.98 4,984,359.30 - - 534,038.52 890,064.20 4,450,320.78 合 计 60,324,911.76 49,996,175.42 8,463,825.32 2,096,333.03 1,489,024.76 5,450,268.81 54,874,642.95 —土地使用权本期增加数系公司延缓生活基地建设计划后将暂时闲置的土地由在建工程科目转 入本科目核算而形成； —土地使用权本期其他减少数系公司之子公司苏州生益科技有限公司本期投建厂房而将相应土 地使用权转列在建工程成本形成。 34 13、 长 期 待 摊 费 用 公司 2003 年 12 月 31 日长期待摊费用余额为 7,833,799.57 元，其明细列示如下： 项 目 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.12.31 MRP 软件调试费 1,530,078.50 82,331.00 523,747.98 1,088,661.52 厂房装修费 4,080,536.30 439,000.00 512,223.68 4,007,312.62 开办费 278,757.96 2,459,067.47 - 2,737,825.43 合 计 5,889,372.76 2,980,398.47 1,035,971.66 7,833,799.57 —开办费系公司新设立之子公司苏州生益科技有限公司筹建期间所发生的费用，由于该公司尚 未开始生产经营，本期未予转销。 14、 短 期 借 款 公司 2003 年 12 月 31 日短期借款余额为 239,696,002.22 元，其分类明细列示如下： 项 目 2003.12.31 2002.12.31 担保贷款 80,140,000.00 6,000,000.00 信用贷款 159,556,002.22 75,000,000.00 合 计 239,696,002.22 81,000,000.00 公司本期增加短期借款 158,696,002.22 元，主要用于充实公司的流动资金。 15、 应 付 帐 款 公司 2003 年 12 月 31 日应付帐款余额为 298,828,775.53 元，均为应付购材料款，帐龄在一年以 内，且无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 应付帐款期末余额较期初余额增加 141,426,977.44 元，增幅为 89.85%，，主要是随公司采购量 的大幅增加而形成。 16、 应 付 工 资 公司 2003 年 12 月 31 日应付工资余额为 11,716,763.91 元，主要是公司根据股东大会有关决议提 取的激励基金。 35 17、 应 付 股 利 股东名称 2003.12.31 2002.12.31 东莞电子工业总公司 - - 香港伟华电子有限公司 - - 广东省外贸开发公司 - - 其他法人股 254,641.25 275,264.97 社会公众股 - - 合 计 254,641.25 275,264.97 公司按修订后的《企业会计准则--资产负债表日后事项》的有关规定，将各年度董事会通过的利 润分配预案中确定的拟分配现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，公司已就该事项追 溯调整 2002 年度会计报表，详见附注五。 18、 应 交 税 金 公司 2003 年 12 月 31 日应交税金余额为 31,537,046.53 元，其明细列示如下： 税 种 2003.12.31 2002.12.31 应交增值税 10,712,614.96 26,645,288.82 应交所得税 20,241,850.12 18,558,384.10 应交个人所得税 575,329.81 456,028.24 其 他 7,251.64 36,479.71 合 计 31,537,046.53 45,696,180.87 19、 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 公司 2003 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债余额为 150,000,000.00 元，明细列示如下： 借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件 中国银行东莞分行 150,000,000.00 2004.04 4.94% 担保贷款 20、 长 期 借 款 公司 2003 年 12 月 31 日长期借款余额为 100,000,000.00 元，明细列示如下： 借款单位 金 额 借款期限 年利率 借款条件 中国银行苏州园区支行 100,000,000.00 2008.12 5.58% 资产抵押 36 21、 递 延 税 款 贷 项 公司 2003 年 12 月 31 日递延税款贷项余额为 2,055,042.58 元，系公司对投入陕西生益华电科技 有限公司的资产进行评估所产生的增值按规定须预计的税金。 22、 股 本 数量单位：股 股 份 类 别 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 一、尚未流通股份 444,325,781 - 444,325,781 1、发起人股份 399,779,757 - 399,779,757 其中：境内法人持有股份 234,474,704 - 234,474,704 外资法人持有股份 165,305,053 - 165,305,053 2、募集法人股 44,546,024 - 44,546,024 二、已流通股份 193,689,844 - 193,689,844 境内上市的人民币普通股 193,689,844 - 193,689,844 三、股份总数 638,015,625 - 638,015,625 23、 资 本 公 积 公司资本公积金本期变动情况如下表所示： 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 股本溢价 212,781,364.38 - - 212,781,364.38 接受捐赠非现金资产准备 168,894.00 - - 168,894.00 股权投资准备 5,556,516.60 - - 5,556,516.60 合 计 218,506,774.98 - - 218,506,774.98 24、 盈 余 公 积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 法定盈余公积 76,764,156.31 13,051,955.65 - 89,816,111.96 法定公益金 38,382,078.18 6,525,977.83 - 44,908,056.01 合 计 115,146,234.49 19,577,933.48 - 134,724,167.97 25、 主 营 业 务 收 入 、 主 营 业 务 成 本 2003 年度 2002 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 覆铜板及相关制品 1,201,951,506.86 987,821,198.14 877,815,520.91 710,456,551.20 37 硅微粉产品 15,485,299.03 7,775,631.82 8,266,816.15 4,467,491.44 合 计 1,217,436,805.89 995,596,829.96 886,082,337.06 714,924,042.64 —公司本期前五名客户销售的收入总额为 52,367 万元，占公司全部销售收入比例为 43.01%。 —分地区资料列示如下： 2003 年度 2002 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 内 销 373,662,787.62 285,410,738.54 254,699,703.20 191,365,922.86 外 销 843,774,018.27 710,186,091.42 631,382,633.86 523,558,119.78 合 计 1,217,436,805.89 995,596,829.96 886,082,337.06 714,924,042.64 26、 其 他 业 务 利 润 公司 2003 年度其他业务利润为 8,020,590.67 元，其明细列示如下： 项 目 2003 年度 2002 年度 废料处理利润 7,527,277.88 6,145,820.13 其 他 493,312.79 9,173.13 合 计 8,020,590.67 6,154,993.26 27、 管 理 费 用 公司 2003 年度管理费用为 51,078,222.23 元，较 2002 年度增加 9,369,671.21 元，增幅为 22.46%， 主要是由于公司 2002 年度因转回存货跌价损失准备冲减管理费用 4,143,024.33 元，以及本年随 经营规模的扩大而相应增加工资费用和资产折旧费用等因素影响。 28、 财 务 费 用 公司 2003 年度财务费用为 15,991,836.39 元，其明细列示如下： 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 15,533,620.29 11,416,789.76 减：利息收入 515,203.30 724,635.19 汇兑损失 4,642,917.57 2,018,051.38 减：汇兑收益 4,639,556.67 1,470,159.52 其 他 970,058.50 706,689.90 合 计 15,991,836.39 11,946,736.33 38 —公司 2003 年度财务费用较 2002 年度增加 4,045,100.06 元，增长 33.86%，主要是由于公司本 期增加银行借款以充实流动资金而加大利息支出所致。 29、 投 资 收 益 －公司 2003 年度投资收益为 16,034,295.51 元，其明细列示如下： 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 16,034,295.51 16,998,718.18 债权投资收益 - - 合计 16,034,295.51 16,998,718.18 —公司股权投资收益明细列示如下 项 目 2003 年度 2002 年度 东莞生益电子有限公司 16,034,295.51 15,069,553.81 其中：投资收益 20,855,671.35 19,890,929.65 股权投资差额摊销 (4,821,375.84) (4,821,375.84) 大鹏证券有限责任公司 - 1,929,164.37 合 计 16,034,295.51 16,998,718.18 —股权投资差额摊销，系公司收购东莞生益电子有限公司 30%股权时形成的股权投资差额 106,070,268.78 元以东莞生益电子有限公司剩余经营期限（22 年）摊销，每年摊销 4,821,375.84 元形成。 30、 补 贴 收 入 公司 2003 年度补贴收入为 259,832.79 元，其明细列示如下： 项 目 金 额 批准文号 增值税返还 259,832.79 财驻陕监（2003）第 260 号 31、 营 业 外 收 入 项 目 2003 年度 2002 年度 募集新股冻结申购资金利息结转 - 2,965,000.41 处理固定资产收益 7,280.00 78,659.55 其 他 934,939.66 706,473.28 合 计 942,219.66 3,750,133.24 39 32、 营 业 外 支 出 项 目 2003 年度 2002 年度 罚款支出 26,039.56 33,556.77 处理固定资产净损失 330,114.40 858,596.98 其 他 300,944.67 1,794,956.55 合 计 657,098.63 2,687,110.30 33、 所 得 税 公司 2003 年度所得税费用为 12,327,461.11 元，较 2002 年度减少 6,673,485.62 元，减幅为 35.12%， 主要是由于公司被认定为产品出口企业，本年度收到税局减免所得税退库共计 11,715,082.73 元 冲减所得税费用所致。 34、 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 公司 2002 年度转作股本的普通股股利为 147,234,375.00 元，系根据公司 2001 年度股东大会决议， 以 2001 年 12 月 31 日的公司总股本 490,781,250 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，共 送红股 147,234,375 股形成。 35、 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 公司 2003 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 46,667,291.60 元，其主要明细项目列示如下： 项 目 金 额 运输费用 19,596,656.89 保险、口岸及报关费用 3,968,395.25 修理费 2,588,435.14 差旅费用 2,582,527.54 业务招待费 1,905,335.61 八、母公司会计报表主要项目注释 1、 应 收 帐 款 母公司 2003 年 12 月 31 日应收帐款净额为 466,577,139.67 元，按帐龄分析及相关坏帐准备列示 如下： 2003.12.31 2002.12.31 帐龄 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 1 年以内 464,584,949.46 98.37 2,322,924.75 352,947,838.56 98.42 1,765,956.22 40 1—2 年 2,742,972.63 0.58 548,594.53 4,545,502.44 1.27 909,100.49 2—3 年 3,750,221.68 0.79 1,875,110.84 333,224.88 0.09 166,612.44 3 年以上 1,228,130.07 0.26 982,504.05 785,732.01 0.22 628,585.61 合 计 472,306,273.84 100.00 5,729,134.17 358,612,297.89 100.00 3,470,254.76 2、 其 他 应 收 款 母公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款净额为 7,534,577.66 元，按帐龄分析列示如下： 帐 龄 2003.12.31 比例(%) 2002.12.31 比例(%) 1 年以内 2,697,802.91 35.81 9,082,914.65 22.68 1—2 年 207,306.12 2.75 30,969,327.58 77.32 2—3 年 4,629,468.63 61.44 3 年以上 - - 合 计 7,534,577.66 100.00 40,052,242.23 100.00 —其他应收款期末余额较期初余额减少 26,581,681.85 元，下降 77.91%，主要是由于公司本期收 回下属子公司陕西生益华电科技有限公司往来款 25,518,673.89 元所致； —期末余额主要为与子公司往来款及员工备用金，因回收风险不大，未予计提坏帐损失准备。 3、 长 期 投 资 其他股权投资单位 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 陕西生益华电科技有限公司 92,290,800.35 1,311,302.13 - 93,602,102.48 连云港东海硅微粉有限公司 40,868,634.42 1,678,914.38 - 42,547,548.80 苏州生益科技有限公司 28,610,489.94 46,389,510.06 - 75,000,000.00 东莞生益电子有限公司 197,660,200.58 16,034,295.51 40,826,833.70 172,867,662.39 东莞美维电路有限公司 36,166,833.63 -- - 36,166,833.63 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 - - 49,680,000.00 合 计 445,276,958.92 65,414,022.08 40,826,833.70 469,864,147.30 —陕西生益华电科技有限公司、连云港东海硅微粉有限公司本期投资增加数系公司按权益法核 算其投资收益形成。 —苏州生益科技有限公司系由公司与香港伟华电子有限公司共同投资设立，已于 2002 年 7 月 14 日取得营业执照，现公司尚未投产经营，本期投资增加额为公司按合资合同规定而投入的出资 款。 41 —东莞生益电子有限公司本期投资增加数为公司按权益法核算其投资收益形成，本期减少数系 根据该公司利润分配决议调整应收股利而形成。 —东莞美维电路有限公司为公司与（香港）伟华中国有限公司共同投资设立的中外合资企业， 已于 2001 年 12 月 24 日取得营业执照，现公司尚处于筹建期。 4、 投 资 收 益 母公司 2003 年度投资收益为 19,024,512.02 元，其明细列示如下： 项 目 2003 年度 2002 年度 股权投资收益 19,024,512.02 12,146,297.67 债权投资收益 - - 合计 19,024,512.02 12,146,297.67 —母公司股权投资收益明细列示如下 项 目 2003 年度 2002 年度 陕西生益华电科技有限公司 1,311,302.13 -5,721,054.93 连云港东海硅微粉有限公司 1,678,914.38 868,634.42 东莞生益电子有限公司 16,034,295.51 15,069,553.81 其中：投资收益 20,855,671.35 19,890,929.65 股权投资差额摊销* (4,821,375.84) (4,821,375.84) 大鹏证券有限责任公司 -- 1,929,164.37 合 计 19,024,512.02 12,146,297.67 —母公司本年投资收益较上年增加 6,878,214.35 元，增长 56.63%，主要系由于下属子公司陕西 生益华电科技有限公司本期开始获利所致。 九、关联方关系及其交易 不存在控制关系 公司名称 与本公司关系 拥有公司或公司拥有股权比例（%） 东莞电子工业总公司 股东 26.05 香港伟华电子有限公司 股东 25.91 广东省外贸开发总公司 股东 13.69 东莞生益电子有限公司 联营公司 30.00 美加伟华（远东）实业有限公司 董事控制公司 - 上海美维电子有限公司 董事控制公司 - 42 采购货物 公司名称 2003 年度 2002 年度 美加伟华（远东）实业有限公司 - 1,220,523.67 广东省外贸开发总公司 1,500,102.50 2,669,145.93 —公司向关联企业采购货物均按市场价格结算。 销售货物 公司名称 2003 年度 2002 年度 东莞生益电子有限公司 58,336,453.67 37,043,491.50 美加伟华（远东）实业有限公司 11,591,548.46 17,495,860.77 上海美维电子有限公司 20,683,015.27 22,033,142.13 —公司向关联企业销售货物均按市场价格结算。 借款担保 截止 2003 年 12 月 31 日，东莞生益电子有限公司为本公司于中国银行东莞分行的借款 150,000,000.00 元提供借款担保。 关联方应收应付款项余额 公司名称 2003 年度 2002 年度 应收票据 东莞生益电子有限公司 - 200,000.00 应收帐款 东莞生益电子有限公司 22,145,778.88 18,865,669.20 美加伟华（远东）实业有限公司 4,491,717.23 10,161,307.95 上海美维电子有限公司 13,344,044.55 14,358,639.91 预付帐款 广东省外贸开发总公司 - 243,406.11 十、或有事项和承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存在需披露的或有事项和承诺事项。 43 十一、资产负债表日后事项 根 据 公 司 董 事 会 关 于 2003 年 度 利 润 分 配 预 案 的 决 议 ， 公 司 2003 年 度 按 税 后 净 利 润 130,519,556.53 元计提 10%的法定公积金及 5%的法定公益金共 19,577,933.48 元，加上 2002 年 度经追溯调整后结转之未分配利润 29,741,915.72 元，可供股东分配的利润为 140,683,538.77 元。 以 2003 年 12 月 31 日的公司总股本 638,015,625 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 1.2 元（含 税），共派现金 76,561,875.00 元，所余未分配利润 64,121,663.77 元全部结转至下一次分配，该 分配预案待股东大会通过后实施。公司已据以调整 2003 年度会计报表，列示于“拟分配现金股 利”科目。 44 五、 备查文件 （一）、载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构责人签名并盖章的会计报表； （二）、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）、2003 年度在中国证监会指定报纸上公开披露过所有公司文件的正本及公告的原稿。 广东生益科技股份有限公司 董事长：李锦 2003 年 03 月 18 日 45 合并资产负债表 2003年12月31日 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注七 2003.12.31 2002.12.31 流动资产： 货币资金 1 144,313,192.52 120,726,218.41 短期投资 - - 应收票据 2 38,955,705.52 14,912,604.55 应收股利 3 23,083,976.56 - 应收利息 - - 应收帐款 4 541,648,277.14 412,933,282.25 其他应收款 5 3,703,469.86 12,400,857.59 预付帐款 6 4,453,961.61 3,124,331.87 应收补贴款 - - 存货 7 270,308,358.57 154,394,130.45 待摊费用 8 704,897.17 815,067.90 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,027,171,838.95 719,306,493.02 长期投资： 长期股权投资 9 258,714,496.02 283,507,034.21 长期债权投资 - - 长期投资合计 258,714,496.02 283,507,034.21 固定资产： 固定资产原价 10 786,575,816.78 664,883,712.34 减：累计折旧 10 231,164,978.35 177,720,930.95 固定资产净值 10 555,410,838.43 487,162,781.39 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 10 555,410,838.43 487,162,781.39 工程物资 - - 在建工程 11 181,952,808.37 85,163,894.74 固定资产清理 - - 固定资产合计 737,363,646.80 572,326,676.13 无形资产及其他资产： 无形资产 12 54,874,642.95 49,996,175.42 长期待摊费用 13 7,833,799.57 5,889,372.76 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 62,708,442.52 55,885,548.18 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 2,085,958,424.29 1,631,025,751.54 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2 合 并 资 产 负 债 表（续） 2003年12月31日 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位:人民币元 负债及所有者权益 附注七 2003.12.31 2002.12.31 流动负债： 短期借款 14 239,696,002.22 81,000,000.00 应付票据 - - 应付帐款 15 298,828,775.53 157,401,798.09 预收帐款 47,224.45 47,853.43 应付工资 16 11,716,763.91 7,410,248.34 应付福利费 19,781,262.49 20,873,975.81 应付股利 17 254,641.25 275,264.97 应交税金 18 31,537,046.53 45,696,180.87 其他未交款 14,865.19 15,223.76 其他应付款 5,375,069.70 3,308,266.98 预提费用 275,772.70 174,866.62 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 19 150,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 757,527,423.97 336,203,678.87 长期负债： 长期借款 20 100,000,000.00 150,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 100,000,000.00 150,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 21 2,055,042.58 2,055,042.58 负债合计 859,582,466.55 488,258,721.45 少数股东权益 94,445,851.02 77,554,917.40 股东权益： 股本 22 638,015,625.00 638,015,625.00 资本公积 23 218,506,774.98 218,506,774.98 盈余公积 24 134,724,167.97 115,146,234.49 其中：公益金 24 44,908,056.01 38,382,078.18 拟分配现金股利 17 76,561,875.00 63,801,562.50 未分配利润 64,121,663.77 29,741,915.72 股东权益合计 1,131,930,106.72 1,065,212,112.69 负债和股东权益总计 2,085,958,424.29 1,631,025,751.54 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 3 合并会计报表资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 3,778,124.81 2,336,174.40 - 6,114,299.21 其中：应收帐款 3,778,124.81 2,336,174.40 - 6,114,299.21 其他应收款 - - - - 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 1,027,682.91 471,785.80 - 1,499,468.71 其中：库存商品 1,027,682.91 471,785.80 - 1,499,468.71 原材料 - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 4 合并利润及利润分配表 2003年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注七 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 25 1,217,436,805.89 886,082,337.06 减：主营业务成本 25 995,596,829.96 714,924,042.64 主营业务税金及附加 137,674.59 58,009.43 二、主营业务利润(亏损以“-”号添列) 221,702,301.34 171,100,284.99 加：其他业务利润(亏损以“-”号添列) 26 8,020,590.67 6,154,993.26 减：营业费用 34,957,301.48 31,947,452.52 管理费用 27 51,078,222.23 41,708,551.02 财务费用 28 15,991,836.39 11,946,736.33 三、营业利润（亏损以 “-”号添列） 127,695,531.91 91,652,538.38 加：投资收益（亏损以“-”号添列） 29 16,034,295.51 16,998,718.18 补贴收入 30 259,832.79 - 营业外收入 31 942,219.66 3,750,133.24 减：营业外支出 32 657,098.63 2,687,110.30 四、利润总额（亏损以 “-”号添列） 144,274,781.24 109,714,279.50 减：所得税 33 12,327,461.11 19,000,946.73 少数股东损益 1,427,763.60 -4,927,844.19 五、净利润（亏损以“-”号添列） 130,519,556.53 95,641,176.96 加：年初未分配利润 29,741,915.72 159,482,852.80 其他转入 - - 六、可供分配的利润 160,261,472.25 255,124,029.76 减：提取法定盈余公积 13,051,955.65 9,564,117.69 提取法定公益金 6,525,977.83 4,782,058.85 七、可供股东分配的利润 140,683,538.77 240,777,853.22 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 拟分配普通股现金股利 76,561,875.00 63,801,562.50 转作股本的普通股股利 34 - 147,234,375.00 八、年末未分配利润 64,121,663.77 29,741,915.72 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 5 合并利润表附表 2003年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司 2003年度 项 目 净资产收益率（%） 每股收益（元） 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.59 20.38 0.35 0.35 16.06 16 营业利润 11.28 11.74 0.20 0.20 8.60 8 净利润 11.53 12.00 0.20 0.20 8.98 9 扣除非经常性损益后的净利润 11.50 11.97 0.20 0.20 8.58 8 注：公司原对董事会通过的各年度利润分配预案作为资产负债表日后事项中的调整事项处理，将拟分配现金股利反映于 利后的净资产计算上述各项财务指标。现根据修订后的《企业会计准则 --资产负债表日后事项》的有关规定，将各年度拟 中单独列示，并就该事项追溯调整 2002年度会计报表，上表中各项财务指标已按未扣减拟分配现金股利的净资产计算填列 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构 6 资 产 负 债 表 2003年12月31日 编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位:人民币元 资 产 附注八 2003.12.31 2002.12.31 流动资产： 货币资金 68,316,902.38 63,852,929.06 短期投资 - - 应收票据 33,736,861.77 13,130,043.55 应收股利 23,083,976.56 - 应收利息 - - 应收帐款 1 466,577,139.67 355,142,043.13 其他应收款 2 7,534,577.66 40,052,242.23 预付帐款 3,162,247.61 3,124,331.87 应收补贴款 - - 存货 207,959,938.51 120,029,988.39 待摊费用 634,553.17 762,267.90 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 811,006,197.33 596,093,846.13 长期投资： 长期股权投资 3 469,864,147.30 445,276,958.92 长期债权投资 - - 长期投资合计 469,864,147.30 445,276,958.92 固定资产： 固定资产原价 601,529,893.43 508,843,618.42 减：累计折旧 197,870,979.86 158,920,024.20 固定资产净值 403,658,913.57 349,923,594.22 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 403,658,913.57 349,923,594.22 工程物资 - - 在建工程 1,351,887.50 74,351,188.16 固定资产清理 - - 固定资产合计 405,010,801.07 424,274,782.38 无形资产及其他资产： 无形资产 27,627,903.61 23,942,280.16 长期待摊费用 1,088,661.52 1,530,078.50 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 28,716,565.13 25,472,358.66 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 1,714,597,710.83 1,491,117,946.09 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 7 资 产 负 债 表（续） 2003年12月31日 编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 负债及所有者权益 附注八 2003.12.31 2002.12.31 流动负债： 短期借款 124,556,002.22 75,000,000.00 应付票据 - - 应付帐款 242,878,005.94 124,818,325.66 预收帐款 - - 应付工资 11,510,393.91 7,410,248.34 应付福利费 18,957,713.39 19,914,687.00 应付股利 254,641.25 275,264.97 应交税金 30,891,639.38 45,229,498.16 其他未交款 - - 其他应付款 1,564,165.44 1,202,766.69 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 150,000,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 580,612,561.53 273,850,790.82 长期负债： 长期借款 - 150,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - 150,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 2,055,042.58 2,055,042.58 负债合计 582,667,604.11 425,905,833.40 股东权益： 股本 638,015,625.00 638,015,625.00 资本公积 218,506,774.98 218,506,774.98 盈余公积 134,724,167.97 115,146,234.49 其中：公益金 44,908,056.01 38,382,078.18 拟分配现金股利 76,561,875.00 63,801,562.50 未分配利润 64,121,663.77 29,741,915.72 股东权益合计 1,131,930,106.72 1,065,212,112.69 负债和股东权益总计 1,714,597,710.83 1,491,117,946.09 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 8 资产减值准备明细表 2003年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 3,470,254.76 2,258,879.41 - 5,729,134.17 其中：应收帐款 3,470,254.76 2,258,879.41 - 5,729,134.17 其他应收款 - - - - 二、短期投资跌价准备合计 - - - - 其中：股票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌价准备合计 332,426.76 589,324.30 - 921,751.06 其中：库存商品 332,426.76 589,324.30 - 921,751.06 原材料 - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - 其中：长期股权投资 - - - - 长期债权投资 - - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋及建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 六、无形资产减值准备 - - - - 其中：专利权 - - - - 商标权 - - - - 七、在建工程减值准备 - - - - 八、委托贷款减值准备 - - - - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 9 利润及利润分配表 2003年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位:人民币元 项 目 附注八 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 1,089,007,083.84 788,174,325.50 减：主营业务成本 886,445,883.79 613,950,714.29 主营业务税金及附加 - - 二、主营业务利润(亏损以“-”号添列) 202,561,200.05 174,223,611.21 加：其他业务利润(亏损以“-”号添列) 7,529,669.56 5,963,907.68 减：营业费用 30,896,820.79 29,538,822.54 管理费用 43,622,462.88 39,209,324.15 财务费用 12,998,548.31 10,611,474.75 三、营业利润（亏损以“-”号添列） 122,573,037.63 100,827,897.45 加：投资收益（亏损以“-”号添列） 4 19,024,512.02 12,146,297.67 补贴收入 - 营业外收入 483,749.66 3,736,433.87 减：营业外支出 402,528.10 2,677,511.24 四、利润总额（亏损以“-”号添列） 141,678,771.21 114,033,117.75 减：所得税 11,159,214.68 18,391,940.79 五、净利润（亏损以“-”号添列） 130,519,556.53 95,641,176.96 加：年初未分配利润 29,741,915.72 159,482,852.80 其他转入 - - 六、可供分配的利润 160,261,472.25 255,124,029.76 减：提取法定盈余公积 13,051,955.65 9,564,117.69 提取法定公益金 6,525,977.83 4,782,058.85 七、可供股东分配的利润 140,683,538.77 240,777,853.22 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 拟分配普通股现金股利 76,561,875.00 63,801,562.50 转作股本的普通股股利 - 147,234,375.00 八、年末未分配利润 64,121,663.77 29,741,915.72 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 10 现金流量表 2003年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注七 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,128,984,565.73 1,019,901,463.44 收到的税费返还 11,974,915.52 11,715,082.73 收到的其他与经营活动有关的现金 6,774,808.26 5,631,555.33 现金流入小计 1,147,734,289.51 1,037,248,101.50 购买商品、接受劳务支付的现金 940,715,685.30 838,738,991.22 支付给职工以及为职工支付的现金 60,433,853.32 52,752,457.20 支付的各项税费 58,738,408.02 52,761,951.61 支付的其他与经营活动有关的现金 35 46,667,291.60 40,744,916.10 现金流出小计 1,106,555,238.24 984,998,316.13 经营活动产生的现金流量净额 41,179,051.27 52,249,785.37 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 17,742,857.14 17,742,857.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 7,280.00 7,280.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 25,518,673.89 现金流入小计 17,750,137.14 43,268,811.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 207,997,290.76 18,000,895.99 投资所支付的现金 - 46,389,510.06 支付的其他与投资活动有关的现金 804,166.11 - 现金流出小计 208,801,456.87 64,390,406.05 投资活动产生的现金流量净额 -191,051,319.73 -21,121,595.02 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 15,463,170.02 - 借款所收到的现金 479,836,002.22 124,556,002.22 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 495,299,172.24 124,556,002.22 偿还债务所支付的现金 241,140,000.00 75,000,000.00 分配股利或偿付利息所支付的现金 80,722,821.17 76,243,110.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 321,862,821.17 151,243,110.75 筹资活动产生的现金流量净额 173,436,351.07 -26,687,108.53 四、汇率变动对现金的影响 22,891.50 22,891.50 五、现金及现金等价物净增加额 23,586,974.11 4,463,973.32 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 11 现金流量表补充资料 2003年度 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注七 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 130,519,556.53 130,519,556.53 加：少数股东损益 1,427,763.60 - 计提资产减值准备 2,807,960.20 2,848,203.71 固定资产折旧 54,100,707.73 39,540,536.71 无形资产摊销 1,489,024.76 542,038.00 长期待摊费用的减少 1,035,971.66 523,747.98 待摊费用减少（减：增加） 110,170.73 127,714.73 预提费用增加（减：减少） 100,906.08 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减:收益) 322,834.40 99,431.93 固定资产报废损失 - - 财务费用 15,533,620.29 12,535,272.82 投资损失（减:收益） -16,034,295.51 -19,024,512.02 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -116,386,013.92 -88,519,274.42 经营性应收项目的减少（减 :增加） -149,274,821.41 -127,301,803.59 经营性应付项目的增加（减 :减少） 115,425,666.13 100,358,872.99 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 41,179,051.27 52,249,785.37 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 144,313,192.52 68,316,902.38 减：现金的期初余额 120,726,218.41 63,852,929.06 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 23,586,974.11 4,463,973.32 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 12 非经常性损益明细表 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位:元 项 目 2003年度 2002年度 2001年度 1、短期投资损益 - - - 2、计提的各项减值准备转回 - 3,361,622.41 - 3、固定资产处置净损益 -136,324.40 -779,861.43 -182,359.86 4、处置长期投资净损益 - - - 5、 补贴收入 259,812.79 - - 6、其他营业外收入 748,429.66 3,671,473.69 3,296,776.92 7、其他营业外支出 488,610.95 1,828,589.32 1,441,018.54 8、非经常性损益的所得税影响数 68,470.69 197,866.71 304,558.50 9、年度非经常性损益(9＝1+2+3+4+5+6－7-8) 314,836.41 4,226,778.64 1,368,840.02 13