中储股份(600787)2007年年度报告

中储发展股份有限公司 600787 2007 年年度报告 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 25 十、重要事项 ........................................................................ 26 十一、财务会计报告 .................................................................. 32 十二、备查文件目录 ................................................................. 142 1 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事周晓红女士委托公司董事长韩铁林先生代为行使表决权、公司董事王学明先生委托公 司董事李小晶女士代为行使表决权、公司独立董事朱道立先生委托公司独立董事韩旭东先生代为行 使表决权。 3、中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人韩铁林，主管会计工作负责人谢景富及会计机构负责人（会计主管人员）王树惠声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：中储发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：中储股份 公司英文名称：Zhongchu development stock Co.,LTD. 公司英文名称缩写：ZDS 2、 公司法定代表人：韩铁林 3、 公司董事会秘书：薛斌 电话：010－83673292 传真：010－83673191 E-mail：xuebin@zcgf.com.cn 联系地址：北京市丰台区南四环西路 188 号 6 区 18 号楼 公司证券事务代表：胡华萍 电话：010－83673292 传真：010－83673191 E-mail：huhuaping@zcgf.com.cn 联系地址：北京市丰台区南四环西路 188 号 6 区 18 号楼 4、 公司注册地址：天津市北辰经济开发区开发大厦 公司办公地址：北京市丰台区南四环西路 188 号 6 区 18 号楼 邮政编码：100070 公司国际互联网网址：www.zcgf.com.cn 公司电子信箱：zcgfzjb@zcgf.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：中储股份 公司 A 股代码：600787 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 1 月 8 日 公司首次注册登记地点：天津市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 11 月 6 日 公司最近一次变更注册登记地址：天津市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：120000000002074 公司税务登记号码：120113103070984 公司组织结构代码：10307098－4 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 1 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 206,920,222.26 利润总额 231,997,619.35 归属于上市公司股东的净利润 144,790,526.86 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 119,916,681.40 经营活动产生的现金流量净额 260,451,121.38 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 26,445,382.02 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 279,928.98 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 -1,285,962.64 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -362,968.95 减：归属于少数股东的非经常性损益 -202,533.95 合计 24,873,845.46 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 2005 年 主要会计数 2007 年 年增减 据 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 营业收入 13,056,577,657.87 7,031,894,535.80 6,915,508,618.04 85.6765 589,564,017.43 5,220,422,532.79 利润总额 231,997,619.35 138,899,333.74 130,400,062.84 67.0257 106,425,540.15 100,298,607.17 归属于上市 公司股东的 144,790,526.86 73,773,565.88 79,513,346.59 96.2634 72,276,128.12 63,992,364.99 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 119,916,681.40 73,950,314.36 76,252,873.04 62.1584 57,817,622.75 47,249,793.48 性损益的净 利润 基本每股收 0.2234 0.1183 0.1281 88.8455 0.1159 0.1031 益 稀释每股收 0.2234 0.1183 0.1281 88.8455 0.1159 0.1031 益 扣除非经常 性损益后的 0.1850 0.1186 0.1229 55.99 0.0927 基本每股收 益 全面摊薄净 减 少 资产收益率 3.6905 4.5623 5.0194 0.8717 个 4.6714 4.2014 （%） 百分点 加权平均净 增 加 资产收益率 8.5619 4.6552 5.1181 3.9068 个 6.4121 （%） 百分点 2 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常 性损益后全 减 少 面摊薄净资 3.0565 4.5732 4.8136 1.5167 个 3.7369 3.1022 产 收 益 率 百分点 （%） 扣除非经常 性损益后的 增 加 加权平均净 7.0911 4.6663 4.9082 2.4247 个 5.1294 4.1956 资产收益率 百分点 （%） 经营活动产 生的现金流 260,451,121.38 65,731,245.50 67,915,263.10 296.2364 293,827,127.81 287,124,551.12 量净额 每股经营活 动产生的现 0.3534 0.1191 0.1094 196.7244 0.4712 0.4626 金流量净额 2006 年末 本年末比 2005 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 9,038,841,646.86 4,646,315,785.03 4,584,232,599.88 94.5378 3,660,841,823.45 3,625,892,049.20 所有者权益 （或股东权 3,923,315,386.76 1,617,042,838.13 1,584,105,061.33 142.6228 1,540,612,759.25 1,523,127,386.81 益） 归属于上市 公司股东的 5.3235 2.6053 2.5522 104.3353 2.4706 2.454 每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 对当期利润的 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 影响金额 可供出售金融资产 5,816,436.35 2,108,391,587.76 2,102,575,151.41 0 合计 5,816,436.35 2,108,391,587.76 2,102,575,151.41 0 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比 例 送 公积金 其 比 例 数量 发行新股 小计 数量 (%) 股 转股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 274,985,720 44.3 70,000,000 70,000,000 344,985,720 46.81 股 3、其他内资持 0 41,300,000 41,300,000 41,300,000 5.6 股 其中： 境内法人持股 0 41,300,000 41,300,000 41,300,000 5.6 境内自然人持 股 4、外资持股 0 5,000,000 5,000,000 5,000,000 0.68 其中： 3 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 境外法人持股 0 5,000,000 5,000,000 5,000,000 0.68 境外自然人持 股 有限售条件股 274,985,720 44.3 116,300,000 116,300,000 391,285,720 53.09 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 345,692,062 55.7 345,692,062 46.91 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 345,692,062 55.7 345,692,062 46.91 通股份合计 三、股份总数 620,677,782 100 116,300,000 116,300,000 736,977,782 100 股份变动的批准情况 公司本次非公开发行申请于 2007 年 9 月 3 日经中国证监会股票发行审核委员会第 113 次会议审 议通过，于 2007 年 9 月 21 日获得中国证监会“证监发行字[2007]306 号”文核准。 股份变动的过户情况 公司本次非公开发行股票分两次发行，第一次向控股股东中储总公司发行 7000 万股，已于 2007 年 10 月 16 日完成了在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的股份登记工作，上市流通时间 为 2010 年 10 月 18 日；第二次向机构投资者发行 4630 万股，已于 2007 年 10 月 31 日完成在中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司的股份登记工作，上市流通时间为 2008 年 10 月 31 日。 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年解 年初限售股 本年增加限 解除限售 股东名称 除限售 年末限售股数 限售原因 数 售股数 日期 股数 公司非公 2010 年 10 中国物资储运总公司 274,985,720 0 70,000,000 344,985,720 开发行增 月 18 日 加股份 新华人寿保险股份有限公司－ 公司非公 2008 年 10 分 红 － 团 体 分 红 － 018L － 0 0 6,000,000 6,000,000 开发行增 月 31 日 FH001 沪 加股份 公司非公 2008 年 10 交通银行－安顺证券投资基金 0 0 6,000,000 6,000,000 开发行增 月 31 日 加股份 公司非公 2008 年 10 成都天祥房地产集团有限公司 0 0 5,000,000 5,000,000 开发行增 月 31 日 加股份 公司非公 Bill& Melinda Gates Foundation 2008 年 10 0 0 5,000,000 5,000,000 开发行增 Trust 月 31 日 加股份 公司非公 2008 年 10 长江证券有限责任公司 0 0 5,000,000 5,000,000 开发行增 月 31 日 加股份 招商银行股份有限公司－海富 公司非公 2008 年 10 通强化回报混合型证券投资基 0 0 4,000,000 4,000,000 开发行增 月 31 日 金 加股份 公司非公 中国工商银行－安信证券投资 2008 年 10 0 0 4,000,000 4,000,000 开发行增 基金 月 31 日 加股份 4 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 公司非公 中国建设银行－海富通风格优 2008 年 10 0 0 4,000,000 4,000,000 开发行增 势股票型证券投资基金 月 31 日 加股份 公司非公 交通银行－海富通精选证券投 2008 年 10 0 0 4,000,000 4,000,000 开发行增 资基金 月 31 日 加股份 公司非公 宁波保税区恒业国际贸易有限 2008 年 10 0 0 1,650,000 1,650,000 开发行增 公司 月 31 日 加股份 公司非公 2008 年 10 北京首创轮胎有限责任公司 0 0 1,650,000 1,650,000 开发行增 月 31 日 加股份 合计 274,985,720 0 116,300,000 391,285,720 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 获准上市交 交易终 发行日期 发行数量 上市日期 券的种类 （元） 易数量 止日期 人民币普通股 2007 年 10 月 16 日 4.8 70,000,000 2010 年 10 月 18 日 70,000,000 人民币普通股 2007 年 10 月 31 日 8.6 46,300,000 2008 年 10 月 31 日 46,300,000 公司本次非公开发行申请于 2007 年 9 月 3 日经中国证监会股票发行审核委员会第 113 次会议 审议通过，于 2007 年 9 月 21 日获得中国证监会“证监发行字[2007]306 号”文核准。根据公司向 中国证监会报送的《中储发展股份有限公司关于非公开发行方式的申请》及股东大会授权，公司四 届十六次董事会于 2007 年 9 月 24 日审议通过了《关于确定公司非公开发行股票发行方式的议案》， 决定将中储股份非公开发行股票分两次发行，第一次向控股股东中储总公司发行 7000 万股，发行 价格为 4.80 元/股（以下简称“第一次发行”）；第二次向其他机构投资者以竞价方式发行不超过 7000 万股，发行价格为不低于 4.80 元（以下简称“第二次发行” ）。 第一次发行已于 2007 年 10 月 16 日完成了在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的股 份登记工作。本次发行后,公司控股股东-中国物资储运总公司持有的股票由 274,985,720 股增至 344,985,720 股，持股比例由 44.30％增至 46.81%。 第二次发行已于 2007 年 10 月 31 日完成在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的股份 登记工作。本次发行人民币普通股 46,300,000 股,发行对象为 8 家机构投资者，分别为新华人寿保险 股 份 有 限 公 司 6,000,000 股 ， 海 富 通 基 金 管 理 公 司 12,000,000 股 ， Bill & Melinda Gates Foundation5,000,000 股，成都天祥房地产集团有限公司 5,000,000 股,华安基金管理有限公司 10,000,000 股，长江证券有限责任公司 5,000,000 股,北京首创轮胎有限责任公司 1,650,000 股，宁 波保税区恒业国际贸易有限公司 1,650,000 股。 公司股份总数由 620,677,782 股增至 736,977,782 股。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 非公开发行股票 项目 变动前 变动后 增加股份 一、有限售条件的流通股 国有法人持有股份 274,985,720 70,000,000 344,985,720 一般法人配售股份 0 46,300,000 46,300,000 有限售条件的流通股合计 274,985,720 116,300,000 391,285,720 二、无限售条件的流通股份 无限售条件的流通股 A 股 345,692,062 0 345,692,062 无限售条件的流通股合计 345,692,062 0 345,692,062 三、股份总额 620,677,782 116,300,000 736,977,782 5 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 75,433 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 持股总数 性质 例(%) 增减 件股份数量 数量 国有 中国物资储运总公司 46.81 344,985,720 70,000,000 344,985,720 无 法人 冻 西北证券有限责任公司 其他 2.97 21,875,236 0 0 结 21,875,236 中国工商银行 －金泰证 其他 0.9 6,662,874 6,662,874 0 无 券投资基金 新华人寿保险 股份有限 公司－分红－ 团体分红 其他 0.81 6,000,000 5,300,000 6,000,000 无 －018L－FH001 沪 交通银行－安 顺证券投 其他 0.81 6,000,000 2,600,100 6,000,000 无 资基金 中国银行－泰 信优质生 其他 0.79 5,816,808 5,816,808 0 无 活股票型证券投资基金 成都天祥房地 产集团有 其他 0.68 5,000,000 5,000,000 5,000,000 无 限公司 Bill& Melinda Gates 其他 0.68 5,000,000 5,000,000 5,000,000 无 Foundation Trust 长江证券有限责任公司 其他 0.68 5,000,000 2,934,389 5,000,000 无 招商银行股份 有限公司 －海富通强化 回报混合 其他 0.54 4,000,000 4,000,000 4,000,000 无 型证券投资基金 中国工商银行 －安信证 其他 0.54 4,000,000 2,646,132 4,000,000 无 券投资基金 中国建设银行 －海富通 风格优势股票 型证券投 其他 0.54 4,000,000 40,031 4,000,000 无 资基金 交通银行－海 富通精选 其他 0.54 4,000,000 4,000,000 4,000,000 无 证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 西北证券有限责任公司 21,875,236 人民币普通股 中国工商银行－金泰证券投资基金 6,662,874 人民币普通股 中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金 5,816,808 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司－巨田资源优选混合型 3,500,000 人民币普通股 证券投资基金 6 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 中国人民人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 2,899,970 人民币普通股 陈静 2,729,200 人民币普通股 中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 2,699,940 人民币普通股 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 2,000,437 人民币普通股 广西君合投资有限公司 1,960,000 人民币普通股 黄德群 1,623,943 人民币普通股 公司未知上述前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 或《上市公司股东信息披露管理办法》规定的一致行动人。 本公司前十名股东中交通银行－安顺证券投资基金与中国工商银行－安信证券投资基金同属华安基金管理有限 公司管理的基金；招商银行股份有限公司－海富通强化回报混合型证券投资基金、中国建设银行－海富通风格优势 股票型证券投资基金与交通银行－海富通精选证券投资基金同属海富通基金管理公司管理的基金，公司未知上述其 他股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 持有的有限 易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 可上市交 数量 交易股份 易时间 数量 法定承诺的限售期限届满后，三十六 2010 年 1 个月内不通过证券交易所挂牌交易出 1 中国物资储运总公司 274,985,720 274,985,720 月 10 日 售本次股权分置改革后获得流通权的 中储股份股票。 2010 年 10 2 中国物资储运总公司 70,000,000 70,000,000 公司非公开发行股份限售期三年 月 18 日 交通银行－安顺证券投资 2008 年 10 3 6,000,000 6,000,000 公司非公开发行股份限售期一年 基金 月 31 日 新华人寿保险股份有限公 2008 年 10 4 司－分红－团体分红－ 6,000,000 6,000,000 公司非公开发行股份限售期一年 月 31 日 018L－FH001 沪 Bill& Melinda Gates 2008 年 10 5 5,000,000 5,000,000 公司非公开发行股份限售期一年 Foundation 月 31 日 成都天祥房地产集团有限 2008 年 10 6 5,000,000 5,000,000 公司非公开发行股份限售期一年 公司 月 31 日 2008 年 10 7 长江证券有限责任公司 5,000,000 5,000,000 公司非公开发行股份限售期一年 月 31 日 招商银行股份有限公司－ 2008 年 10 8 海富通强化回报混合型证 4,000,000 4,000,000 公司非公开发行股份限售期一年 月 31 日 券投资基金 中国工商银行－安信证券 2008 年 10 9 4,000,000 4,000,000 公司非公开发行股份限售期一年 投资基金 月 31 日 中国建设银行－海富通风 2008 年 10 10 格优势股票型证券投资基 4,000,000 4,000,000 公司非公开发行股份限售期一年 月 31 日 金 交通银行－海富通精选证 2008 年 10 11 4,000,000 4,000,000 公司非公开发行股份限售期一年 券投资基金 月 31 日 7 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中国物资储运总公司 法人代表：韩铁林 注册资本：57,148 万元 成立日期：1962 年 8 月 8 日 主要经营业务或管理活动：组织物资和商品的储存、加工、运输（公路、铁路、水路、航空）、进 出口、货运代理、承办海运进出口货物的国际运输代理业务，金属材料、机电产品、化工原料、木 材、水泥、燃料、汽车的销售；兼营：投资企业产品的销售，为货主代运、代储、代展、代销物资， 与主营业务有关的技术咨询、技术服务、信息服务（以上有专项专营规定的除外）。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国诚通控股集团有限公司 法人代表：马正武 注册资本：256,016 万元 成立日期：2000 年 1 月 12 日 主要经营业务或管理活动：资产经营管理；受托管理；兼并管理；投资管理及咨询；物流服务；进 出口业务；钢材销售。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权激 是否 持 授 期内 励情况 在股 有 予 从公 东单 任 本 的 司领 位或 期 公 年初 年末 限 股份 取的 可 已 其他 姓 性 年 任期起 终 司 变动原 职务 持股 持股 制 增减 报酬 行 行 行 期末 关联 名 别 龄 始日期 止 的 因 数 数 性 数 总额 权 权 权 股票 单位 日 股 股 (万 股 数 价 市价 领取 期 票 票 元) 数 量 报 期 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 韩 2006 年 至 铁 董事长 男 50 6 月 23 换 0 0 － － 0 6 － － － － 是 林 日 届 姜 2007 年 至 监事会 超 男 58 12 月 26 换 0 0 － － 0 4.8 － － － － 是 主席 峰 日 届 谢 2006 年 至 董事、 景 男 44 6 月 23 换 24,000 24,000 － － 0 45 － － － － 否 总经理 富 日 届 王 2006 年 至 学 董事 男 49 6 月 23 换 0 0 － － 0 3.6 － － － － 是 明 日 届 周 2006 年 至 晓 董事 女 47 6 月 23 换 0 0 － － 0 3.6 － － － － 是 红 日 届 李 董事、 2006 年 至 小 副总经 女 52 6 月 23 换 0 0 － － 0 3.6 － － － － 是 晶 理 日 届 朱 2006 年 至 独立董 道 男 63 6 月 23 换 0 0 － － 0 3.6 － － － － 是 事 立 日 届 韩 2006 年 至 独立董 旭 男 48 6 月 23 换 0 0 － － 0 3.6 － － － － 是 事 东 日 届 刘 2006 年 至 独立董 秉 男 53 6 月 23 换 0 0 － － 0 3.6 － － － － 是 事 镰 日 届 刘 2006 年 至 独立董 文 男 40 6 月 23 换 0 0 － － 0 3.6 － － － － 是 事 湖 日 届 陈 2007 年 至 立 监事 男 45 12 月 26 换 0 0 － － 0 0 － － － － 是 华 日 届 宋 2006 年 至 敏 监事 男 51 6 月 23 换 0 0 － － 0 3.6 － － － － 是 善 日 届 王 2006 年 至 报 告 期 国 监事 男 60 6 月 23 换 24,387 18,291 － － -6,096 内 卖 出 30 － － － － 否 淦 日 届 6096 股。 马 2006 年 至 宏 监事 男 50 6 月 23 换 0 0 － － 0 18 － － － － 否 伟 日 届 9 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 至 向 副总经 男 45 6 月 23 换 0 0 － － 0 30 － － － － 否 宏 理 日 届 赵 2006 年 至 副总经 晓 男 42 6 月 23 换 0 0 － － 0 30 － － － － 否 理 宏 日 届 王 2006 年 至 总会计 树 女 51 6 月 23 换 0 0 － － 0 30 － － － － 否 师 惠 日 届 2006 年 至 薛 董事会 男 40 6 月 23 换 0 0 － － 0 30 － － － － 否 斌 秘书 日 届 合 / / / / / 48,387 42,291 / － -6,096 / 252.6 － － / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)韩铁林,1999 年 3 月至 2004 年 12 月 16 日，任中储发展股份有限公司董事、总经理；2004 年 12 月１6 日至今，任中国物资储运总公司总经理、中储发展股份有限公司董事长；2007 年 4 月 10 日至今，任太平洋证券股份有限公司董事。 (2)姜超峰,2001 年 1 月至 2007 年 11 月，任中国物资储运总公司常务副总经理、中储发展股份 有限公司副董事长；2007 年 12 月 26 日至今，任中储发展股份有限公司监事会主席。 (3)谢景富,2002 年 1 月至 2006 年 6 月 7 日任中储发展股份有限公司常务副总经理；2006 年 6 月 7 日至今任中储发展股份有限公司总经理；2006 年 6 月 23 日至今任中储发展股份有限公司董事。 (4)王学明,2001 年 1 月至 2007 年 11 月，任中国物资储运总公司副总经理；2001 年 1 月至今， 任中储发展股份有限公司董事；2007 年 11 月至今，任中储发展股份有限公司党委副书记。 (5)周晓红,2001 年 1 月至今，任中国物资储运总公司总会计师、中储发展股份有限公司董事。 (6)李小晶,2001 年 1 月至 2007 年 11 月，任中国物资储运总公司总经济师；2003 年 6 月至今， 任北京中物储国际物流科技有限公司董事长；2006 年 9 月至今，任无锡中储物流有限公司董事长； 1997 年 1 月至今，任中储发展股份有限公司董事；2007 年 12 月至今，任中储发展股份有限公司副 总经理。 (7)朱道立,1998 年至今，任复旦大学管理学院管理科学系主任；2002 年 6 月 28 日至今，任中 储发展股份有限公司独立董事。 (8)韩旭东,2000 年 9 月至今，任中国火炬高新技术产业投资公司常务副总裁；2002 年 6 月 28 日至今，任中储发展股份有限公司独立董事。 (9)刘秉镰,2001 年至今，任南开大学现代物流研究中心主任；2003 年 4 月 28 日至今，任中储 发展股份有限公司独立董事。 (10)刘文湖,2000 年至今，任山东正源和信会计师事务所副总经理；2003 年 4 月 28 日至今，任 中储发展股份有限公司独立董事。 (11)陈立华,2003 年 3 月至 2004 年 5 月，任中国物资储运总公司资产经营部经理；2004 年 5 月 至 2005 年 12 月，任中国物资储运总公司投资规划部经理；2005 年 12 月至 2006 年 7 月，任中国物 资储运总公司综合管理部经理；2006 年 7 月至 2007 年 12 月，任中国物资储运总公司投资规划部经 理；2007 年 12 月至今，任中储发展股份有限公司监事、董、监事办公室主任。 (12)宋敏善,2001 年 3 月至 2007 年 11 月，任中国物资储运总公司人力资源部经理；2001 年 4 月 13 日至今，任中储发展股份有限公司监事；2007 年 11 月至今，任中储发展股份有限公司人力资 源部经理。 (13)王国淦,2001 年 1 月至 2003 年 4 月，任中储发展股份有限公司副总经理；2003 年 4 月至今 任中储发展股份有限公司顾问；2000 年 4 月 15 日至今，任中储发展股份有限公司职工代表监事。 (14)马宏伟,2002 年 1 月至 2004 年 12 月，任中储发展股份有限公司总经理办公室副主任；2004 年 12 月至 2005 年 12 月，任中储发展股份有限公司总经理办公室主任；2005 年 12 月至 2006 年 6 月，任中储股份天津事业部总经理助理兼总经理办公室主任；2006 年 6 月至今，任中储发展股份有 10 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 限公司总经理办公室主任；2006 年 6 月 23 日至今，任中储发展股份有限公司职工代表监事。 (15)向宏,2001 年 4 月至 2007 年 11 月，任中储发展股份有限公司党委书记；2001 年 12 月 5 日 至 2006 年 6 月，任中储发展股份有限公司监事；2006 年 6 月至今，任郑州恒科实业有限公司董事 长；2006 年 6 月 23 日至今任中储发展股份有限公司副总经理。 (16)赵晓宏,2002 年 1 月至 2003 年 2 月，任中国物资储运总公司商贸部经理；2003 年 2 月至 2005 年 6 月，任中国物资储运总公司总经理助理兼商贸本部总经理；2005 年 6 月至 2006 年 6 月， 任中国物资储运总公司总经理助理兼中国物资储运广州公司总经理；2006 年 6 月 23 日至今，任中 储发展股份有限公司副总经理。 (17)王树惠,2001 年 1 月至 2002 年 5 月 27 日，任中储发展股份有限公司总经理助理、财务部 经理；2002 年 5 月 27 日至今，任中储发展股份有限公司总会计师。 (18)薛斌,2000 年 4 月 15 日至今，任中储发展股份有限公司董事会秘书；2004 年 3 月至今，任 青州中储物流有限公司董事长。 (二)在股东单位任职情况 任期终止 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 酬津贴 韩铁林 中国物资储运总公司 总经理 2004 年 11 月 15 日 未知 是 周晓红 中国物资储运总公司 总会计师 2001 年 1 月 5 日 未知 是 在其他单位任职情况 担任的 任期终止 是否领取报 姓名 其他单位名称 任期起始日期 职务 日期 酬津贴 韩铁林 太平洋证券股份有限公司 董事 2007 年 4 月 10 日 未知 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人 员的报酬由公司董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董、监事的津贴依据公司三届二次股东大会通过的 标准发放，高级管理人员的报酬依据公司上年度财务预算目标完成情况按《公司高级管理人员薪酬 考核办法》由公司董事会决定其报酬。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 姜超峰 副董事长 工作变动 林军 董事 工作变动 杨清福 监事会主席 退休 曾勇 监事 工作变动 离任情况： 1、离任的董事为： 姜超峰先生：原为公司副董事长、董事，离任的原因是工作变动。 林军先生：原为公司董事，离任的原因是工作变动。 2、离任的监事为： 杨清福先生：原为公司监事会主席，离任的原因是退休。 曾勇先生：原为公司监事，离任的原因是工作变动。 聘任情况： 1、本报告期内，公司无新当选董事人员。 11 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 2、当选的监事为： 姜超峰先生：于 2007 年 12 月 26 日当选为公司第四届监事会监事。 陈立华先生：于 2007 年 12 月 26 日当选为公司第四届监事会监事。 2、聘任的公司高级管理人员为： 李小晶女士：于 2007 年 12 月 7 日被聘任为公司副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 4,868 人,需承担费用的离退休职工为 340 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2,970 销售人员 438 技术人员 584 财务人员 195 行政人员 681 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 39 本科 648 专科 1,012 高中及中专 1,720 初中及以下 1,449 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等法律、 法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。 本报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》 、《上海证券交易 所股票上市规则》等法律、法规的有关规定，新修订了《中储发展股份有限公司信息披露管理制度》， 进一步加强了对公司信息披露工作的管理。 2、2007 年度公司治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及天津证监局相关要 求，公司于 2007 年 4 月份成立了以公司董事长为第一责任人的治理专项活动领导小组和工作办公 室，并制定了专项活动工作计划，明确了三个阶段的主要工作。5、6 月份，公司各职能部门按照 全面客观、实事求是的原则，对照自查事项，认真查找本公司治理结构方面存在的问题和不足，认 真分析产生问题的原因，完成了对公司治理情况的自查工作。7 月 6 日，公司四届十二次董事会审 议通过了《关于公司治理专项活动自查报告及整改计划》。7 月 7 日，公司治理专项活动自查报告 和整改计划在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站进行了公开披露，同时公布电 话、传真及邮箱开始接受社会公众评议。9 月 13 日至 14 日，中国证监会天津监管局对公司进行了 关于公司治理情况的现场检查。9 月 19 日，公司接到中国证监会天津监管局出具的（津证监上市字 【2007】49 号）《关于中储发展股份有限公司治理状况综合评价及整改建议的函》。公司结合自查情 12 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 况及天津证监局提出的整改问题对公司治理情况进行了整改和提高，10 月 30 日，《公司关于治理专 项活动整改报告》经公司四届二十一次董事会审议通过。 整改过程中，为完善公司的决策和监督机制，充分发挥独立董事的作用，公司建立了董事会提 名委员会，制订了《独立董事制度》、《战略发展与投资管理委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会 工作细则》、《审计委员会工作细则》、《提名委员会工作细则》；公司单独设立了审计部门，进一步 发挥内审部门对公司的监控作用。 通过此次公司治理专项活动，加强了公司制度建设，规范了公司运作，进一步提升了公司治理 水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 朱道立 21 20 1 韩旭东 21 20 1 刘秉镰 21 20 1 刘文湖 21 21 报告期内公司独立董事能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《关于在上市公司 建立独立董事制度指导意见》等法律法规的要求，认真履行职责，积极参与公司决策，对审议事项 都能独立发表意见，充分发挥独立董事作用，有效地维护了公司和全体股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内无独立董事对公司有关事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司的主营业务与控股股东完全分开，公司拥有自主的客户资源、销售网络及 独立的经销业务进货渠道。 2、人员方面：公司拥有独立的用人、薪酬制度，公司的各级管理人员包括总经理、副总经理、 财务负责人、公司董事会秘书均未在控股股东兼职。 3、资产方面：公司的资产完全独立，公司对其所营运资产具有独立产权。 4、机构方面：公司的经营机构与控股股东完全分开独立运作。 5、财务方面：公司与控股股东在财务上完全分开，有独立的银行帐号和税务登记号码，依法 独立经营、独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会依据公司上年度财务预算目标完成情况按照《公司高级管理人员薪酬考核办法》决 定其高级管理人员的年度报酬总额。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司已经建立了较为健全和完备的内部控制制度，包括业务管理、投资管理、财务管理、 人力资源管理、信息披露事务管理、安全管理等各个方面，保证了公司经营活动的正常进行，对经 营风险起到了有效的控制作用。 2、2008 年公司健全内部控制制度的计划：根据公司经营实际，修订、完善、细化各种规章制 度，优化管理程序，使之适应企业发展的新要求。 3、公司设有审计部，负责公司内部审计与管理、风险控制等。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 无 13 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 6 日召开 2006 年度股东年会，决议公告刊登在 2007 年 4 月 7 日的上海 证券报、中国证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 11 日召开 2007 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 8 月 14 日的上海证券报、中国证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 4 日召开 2007 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 9 月 5 日 的上海证券报、中国证券报。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 15 日召开 2007 年第三次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 11 月 16 日的上海证券报、中国证券报。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 13 日召开 2007 年第四次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 12 月 14 日的上海证券报、中国证券报。 5、第 5 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 26 日召开 2007 年第五次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 12 月 27 日的上海证券报、中国证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内总体经营情况 2007 年是中储股份励精图治、加快发展的一年。一年来，在公司董事会的领导下，公司高管层 以科学发展观统揽全局，率领广大员工“开拓、创新、成长”，在整合内外资源、创新业务模式、 运作资本市场、完善治理结构、提高公司核心竞争力等方面取得了突破性进展。公司非公开发行股 票的成功，对进一步完善公司物流网络布局与业务发展，强化在物流行业的市场竞争力起到了积极 的促进作用。2007 年共实现主营业务收入 1,304,508.72 万元 ，比上年增加 85.65%；实现主营业务 利润 66,819.43 万元；比上年增加 49.45%；净利润 15,851.88 万元，比上年增加 94.03%，剔除非经 常性损益后的净利润 13,344.25 万元。 A、物流业务 2007 年，公司坚持以市场为导向，以物流基地为核心资产，充分利用中储品牌、资源、资金、 网络等整体优势，积极拓展物流供应链各环节功能，创新业务模式，提升服务价值，公司物流业务 稳步增长。2007 年公司实现物流业务收入 89,786.92 万元，比去年增加 15.07%。其中仓储业务收入 14,950.90 万元，同比增加 8.65%；进出库收入 30,899 万元，同比增加 17.01％；吞吐量 4,962 万吨， 同比增加 11%；配送业务实现主营业务收入 7,667 万元，同比增加 17.01%；完成配送运输总量 2,135 万吨，同比增加 18%；国际货运代理业务完成货运代理量 570 万吨，业务收入 15,285 万元，同比减 少 2.04%；质押监管业务发展迅速，总质押量 1042 万吨，质押监管收入 5,232 万元，同比增加 149.41%； 集装箱业务完成吞吐量 739 万吨，同比增加 83%，实现业务收入 4,464 万元，同比增加 58.63%；现 货市场实现收入 8,481 万元，同比增加 11.47%。 B、经销业务 2007 年，受国际和国内需求双重拉动，以及原材料价格上升的影响，钢材市场价格持续攀升。 公司抓住市场机遇，拓展新业务、精选新品种、以专业化和规模化的营销模式果断决策、严格操作， 取得了良好的经营业绩。2007 年公司经销业务实现主营业务收入 1,214,722 万元，实现商品销售量 14 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 921 万吨，其中钢材销售收入 652,008 万元,占经销业务收入的 61.6%。 （2）公司存在的优势、困难及应对措施 优势： A、覆盖全国、重置成本高昂的物流网络及物流资产 物流网络化是现代物流业发展的重要趋势，物流网络是物流经营企业的重要战略资源与竞争优 势。公司通过收购母公司资产及自建等方式，实现了快速发展，目前已在天津、上海、南京、无锡、 青岛、武汉、成都、西安、大连、洛阳、沈阳、郑州等地形成了一批服务功能齐全、装备水平完善 的物流基地，共占地 620 万平方米，其中物流货场面积 255 万平方米，库房面积 109 万平方米，拥 有各类物流设备 584 台套，可以为客户提供全程、全方位、多功能物流服务。 B、丰富的行业管理经验 公司及控股股东从事物流业务 40 余年，积累了较为丰富的行业管理运作经验，并基于物流业 务发展的现实情况及未来合理预计进行动态调整。公司已通过 ISO9001 认证，内部管理实行严格的 全面预算管理，有效形成经营管理中的控制、反馈、追踪、调整、改进的有序链条，建立了“职责、 任务、考核、报酬”的制度化管理体系，形成从公司领导到普通员工一致的行为目标、过程、结果 三位一体的现代企业考核体系。 C、品牌优势与客户资源 经过 40 余年发展，公司及控股股东已经建立起庞大的客户资源和品牌优势，与国内外众多大 型企业建立起物流合作关系。 困难： A、经营模式单一，功能不全，市场竞争能力不足； B、公司快速发展的同时，经营管理需进一步加强； C、人力资源配置不能充分适应市场化和现代物流需求，业务、管理和技术人才匮乏。 对策： A、着力拓展物流供应链各环节功能，积极开展仓储业务、运输配送、现货市场、集装箱业务、 货代业务、质押监管业务、内外贸易、贸易与物流协同发展的多种业务模式，形成了主业鲜明、多 元发展的综合物流服务体系。 B、进一步加强公司预算、业务、人力资源、安全、质量管理，提高风险防范意识，规范完善 管理程序和业务流程，从严从细落实，以适应公司业务快速发展的需要； C、要加大人才培养、引进和使用的力度，打造一支高素质的战略团队。 (3) 公司主营业务及其经营状况 A、主营业务收入 单位：元 2007年 2006年 变动情况 行业 金额 比重 金额 比重 金额 增幅 比重 交通运输 897,869,194.00 6.88% 780,275,723.19 11.10% 117,593,470.81 15.07% -4.22% 商品流通 12,147,218,036.88 93.12% 6,246,404,036.13 88.90% 5,900,814,000.75 94.47% 4.22% 合计 13,045,087,230.88 100.00% 7,026,679,759.32 100.00% 6,018,407,471.56 85.65% 1)、交通运输收入增长15.07%，一方面是合并会计报表的范围增加，另一方面是本年度吞吐量 增加，收入也相应增加。 2)、商品流通收入增长94.47%，一方面是合并会计报表的范围增加，另一方面是公司的对外贸 易业务收入增加。 3)、上表中的数据抵消了内部交易。 15 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 B、主营业务成本 单位：元 2007年 2006年 变动情况 行业 金额 比重 金额 比重 金额 增幅 比重 交通运输 573,772,435.82 4.65% 501,570,323.94 7.66% 72,202,111.88 14.40% -3.01% 商品流通 11,761,634,656.11 95.35% 6,046,250,806.91 92.34% 5,715,383,849.20 94.53% 3.01% 合计 12,335,407,091.93 100.00% 6,547,821,130.85 100.00% 5,787,585,961.08 88.39% 1)、主营业务成本变动原因与主营业务收入变动原因一致。 2)、上表中的数据抵消了内部交易。 C、主营业务利润 单位：元 2007年 2006年 变动情况 行业 金额 比重 金额 比重 金额 增幅 比重 交通运输 290,478,175.90 43.47% 249,949,101.97 55.90% 40,529,073.93 16.21% -12.43% 商品流通 377,716,077.55 56.53% 197,151,141.71 44.10% 180,564,935.84 91.59% 12.43% 合计 668,194,253.45 100.00% 447,100,243.68 100.00% 221,094,009.77 49.45% 1)、本年交通运输业务收入与利润在主营业务收入、主营业务利润结构比重中与上年相比均有 所下降，主要是本年度商品流通业务快速增长所致。 2)、上表中的数据抵消了内部交易。 D、主营业务利润率 单位：元 行业 2007年 2006年 变动情况 交通运输 32.35% 32.03% 0.32 商品流通 3.11% 3.16% -0.05 合计 5.12% 6.36% -1.24 1）、本年主营业务利润率与上年相比变化较小。 2)、上表中的数据抵消了内部交易。 E、主要供应商、客户情况 本报告期向前五名供应商合计的采购金额为377,742万元 占公司年度采购总额的30.16% 本报告期对前五名客户合计的销售额为293,521万元 占公司年度销售总额的22.48 % F、主营业务收入分地区结构表 单位：元 地区 主营业务收入 结构比重 天津地区 3,367,492,082.43 25.43% 上海地区 687,810,305.46 5.19% 江苏地区 2,367,287,171.94 17.88% 山东地区 97,119,915.80 0.73% 北京地区 4,552,394,986.01 34.38% 辽宁地区 102,582,916.11 0.77% 陕西地区 422,940,976.35 3.19% 河南地区 353,276,104.83 2.67% 湖北地区 93,103,799.85 0.70% 湖南地区 846,681,139.79 6.39% 四川地区 103,261,937.34 0.78% 河北地区 247,148,663.82 1.87% 小 计 13,241,099,999.73 100.00% 16 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 1)、北京地区在主营业务收入中的比重34.38%较上年20.34%有大幅增长，主要是本部对外贸易 业务大幅增长所致。其他地区在主营业务收入中的比重较上年有所下降，主要是北京本部经销业务 快速增长，在主营业务收入中的比重加大所致。 2)、上表中的数据没有抵消内部交易。 G、主营业务利润分地区结构表 单位：元 地区 主营业务利润 结构比重 天津地区 203,514,660.27 30.46% 上海地区 71,389,017.04 10.68% 江苏地区 95,796,372.50 14.34% 山东地区 11,487,498.67 1.72% 北京地区 100,709,360.19 15.07% 沈阳地区 16,542,056.46 2.48% 陕西地区 28,056,612.94 4.20% 河南地区 62,818,528.87 9.40% 湖北地区 24,123,061.61 3.61% 湖南地区 31,480,905.17 4.71% 四川地区 8,573,619.12 1.28% 河北地区 13,702,560.61 2.05% 合计 668,194,253.45 100.00% 本年天津地区与北京地区在主营业务利润结构比重增长较大，主要是由于这两个地区的收入增幅 较大所致。 (4)报告期公司资产构成 单位：元 2007 年 2006 年 比重变 项目 占总资 占总资 金额 金额 动比例 产比重 产比重 应收账款 376,764,501.03 4.17% 286,545,503.84 6.17% -2.00% 预付款项 1,908,738,380.20 21.12% 1,164,231,653.09 25.06% -3.94% 存货 1,205,199,395.07 13.33% 640,317,634.78 13.78% -0.45% 可供出售金融资产 2,108,391,587.76 23.33% 5,816,436.35 0.13% 23.20% 固定资产 1,095,298,208.21 12.12% 736,436,101.08 15.85% -3.73% 无形资产 552,006,612.32 6.11% 232,431,490.61 5.00% 1.10% 应付票据 1,701,500,835.96 18.82% 1,043,816,350.08 22.47% -3.64% 应付账款 604,905,598.37 6.69% 339,356,903.66 7.30% -0.61% 预收款项 775,380,328.75 8.58% 331,710,489.76 7.14% 1.44% 其他应付款 555,675,968.18 6.15% 227,890,566.09 4.90% 1.24% 递延所得税负债 514,609,204.43 5.69% 1,228,427.88 0.03% 5.67% 其他非流动负债 4,934,000.00 0.05% 1,700,000.00 0.04% 0.02% 资本公积 2,724,818,900.56 30.15% 649,052,801.16 13.97% 16.18% 资产总额 9,038,841,646.86 100.00% 4,646,315,785.03 100.00% 1)、应收账款在资产总额中的比重较小，与上年同期比其在资产总额中的比重减少了2个百分点。 2)、预付账款在资产总额中的比重较大，与上年同期比其在资产总额中的比重减少了3.94个百 分点，主要是由于本年经销规模扩大，需要采购较多的存货所致。 3）、存货在资产总额中的比重较大，与上年同期比其在资产总额中的比重减少了0.45个百分点， 主要是由于本年进口较多铁矿砂所致。 17 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 4)、可供出售金融资产在资产总额中的比重较大，主要是公司所持的“太平洋”采用公允价值 计量所致。受此因素影响，其他有些资产项目虽然较上年同期有较大增长，但在总资产中的比重却 有所下降。 5）、固定资产在资产总额中的比重较大，与上年同期比其在资产总额中的比重下降了3.73个百 分点，主要是由于本年合并范围增加所致。 6)、无形资产在资产总额中的比重较小，与上年同期比其在资产总额中的比重却增长了1.1个百 分点，主要是由于本年母公司在非公开募集资金中用土地增资所致。 7）、应付票据在资产总额中的比重较大，与上年同期比其在资产总额中的比重下降了3.63个百 分点，主要原因是由于本年经销规模扩大，采购资金需求量增加所致。 8）、应付账款在资产总额中的比重较小，与上年同期比其在资产总额中的比重减少了0.63个百 分点。 9）、预收账款在资产总额中的比重较小，与上年同期比其在资产总额中的比重增长了1.44个百 分点，主要原因是公司经销规模扩大所致。 10）、其他应付款在资产总额中的比重较小，与上年同期比其在资产总额中的比重增长了1.24 个百分点，主要原因是本年度合并范围增加所致。 11）、递延所得税负债在资产总额中的比重较小，与上年同期比其在资产总额中的比重增加了 5.67个百分点，主要是由于公司所持可供出售金融资产“太平洋”采用公允价值计量计提了所得税 所致。 12）、资本公积在资产总额中的比重较大，与上年同期比其在资产总额中的比重增加了16.18个 百分点，主要是由于公司所持可供出售金融资产“太平洋”采用公允价值计量直接增加了资本公积， 同时本年度非公开募集资金事项也增加了资本公积所致。 (5)本报告期期间费用 单位：元 项目 本期数 上年同期数 增长额 增长率 销售费用 175,695,084.14 101,391,386.17 74,303,697.97 73.28% 管理费用 210,850,789.79 180,736,987.96 30,113,801.83 16.66% 财务费用 43,376,694.82 32,984,594.12 10,392,100.70 31.51% 资产减值损失 48,864,362.71 -1,608,326.81 50,472,689.52 -3138.21% 所得税费用 73,478,787.37 57,202,471.92 16,276,315.45 28.45% 1)、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等期间费用增长的主要原因一方面是由于本 年经销规模扩大，主营业务收入大幅增长，期间费用增长所致；另一方面，吸收合并范围增加也带 来了期间费用的增长。 2）、资产减值损失的增长主要是本年度坏账准备的计提标准变动所致。 (6)现金流量表分析 单位：万元 项 目 2007 年 2006 年 增长额 增长率 一、经营活动产生的现金流量： 26,045.11 6,573.12 19,471.99 296.24% 其中：销售商品、提供劳务收到的现金 1,580,997.99 817,750.65 763,247.34 93.33% 购买商品、接受劳务支付的现金 1,504,193.58 770,630.31 733,563.26 95.19% 二、投资活动产生的现金流量： -18,278.98 -30,709.65 12,430.67 -40.48% 其中：收到其他与投资活动有关的现金 6,143.97 6143．97 购建固定资产、无形资产和其他长 26,146.59 25,739.56 407.02 1.58% 期资产支付的现金 投资支付的现金 1,375.40 5,487.35 -4,111.94 -74.94% 三、筹资活动产生的现金流量： 17,486.61 43,930.85 -26,444.23 -60.20% 其中： 吸收投资收到的现金 40,136.09 1,494.22 38,641.87 2586.09% 偿还债务支付的现金 272,088.35 216,371.44 55,716.92 25.75% 支付的其他与筹资活动有关的现金 8,498.00 8,498.00 五、现金及现金等价物净增加额 25,265.14 20,011.89 5,253.25 26.25% 18 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 1)、生产经营活动产生的现金流量净额为26,045.11万元，增幅较大的原因是本报告期销售商品 提供劳务收到的现金较多所致。 2)、投资活动产生的现金流量净额为-18,278.98万元，同比增加的原因主要是本报告期非公开募 集资金时增加资产时带来现金较多，同时本报告期没有对外投资所致。 3)、筹资活动产生的现金流量净额为17,486.61万元。在本报告期吸收了40,136.09万元的非公开 募集资金情况下，筹资活动产生的现金流量净额降幅达60.20％的主要原因是本报告期归还了上年度 发行的6亿元为期一年的短期融资券和7,710万元的国债借款所致。 4)、报告期公司经营活动产生的现金流量为25,265.14万元，比本报告期的净利润15,851.88万元 增加9,413.26万元。 (7)公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 对归属于母 持股 业务 子公司名称 注册资本 资产总额 营业收入 营业利润 净利润 公司净利润 比例 性质 的贡献 无锡中储物流有限 仓储 1,900.00 95% 15,086.71 50,657.21 2,070.20 1,415.62 1,344.72 公司 物流 郑州恒科实业有限 生产 1,000.00 70% 12,265.58 6,016.45 2,208.79 2,338.99 1,536.03 公司 型 中储上海物流有限 仓储 1,515.00 100% 10,162.39 4,433.33 600.82 2,888.42 2,828.20 公司 物流 上海中储物流配送 仓储 4,915.00 100% 6,551.86 2,186.87 115.40 55.25 55.25 有限公司 物流 中国物资储运天津 仓储 16,964.73 100% 23,210.27 16,542.49 76.73 31.39 31.39 有限责任公司 物流 青州中储物流有限 仓储 1,000.00 100% 6,172.74 6,822.26 120.95 86.95 86.95 公司 物流 北京中物储国际物 仓储 1,620.00 51% 5,556.89 1,0247.58 1,271.91 801.01 408.51 流科技有限公司 物流 天津中储国际货运 仓储 700.00 54.29% 2,984.84 1,574.35 814.49 787.97 401.39 代理有限公司 物流 上海超一物流有限 仓储 100.00 79% 253.24 768.99 -348.67 -559.62 -531.64 公司 物流 上海临港物流有限 仓储 5,000.00 100% 8,001.77 0.00 1.77 1.77 1.77 公司 物流 南京生产资料中心 仓储 60.00 75% 380.57 810.73 236.62 154.32 134.19 批发市场 物流 北京中储世纪物流 仓储 200.00 60% 186.66 0.00 -15.29 -15.29 -9.18 有限责任公司 物流 无锡中储不锈钢有 仓储 色金属交易管理有 50.00 100% 50.00 0.00 0.00 0.00 0.00 物流 限公司 沈阳孤家子材料市 仓储 100.00 85% 291.42 72.63 44.20 25.63 21.78 场 物流 2、对公司未来发展的展望 （1）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 A、行业发展趋势 国家经济的健康、快速发展对物流服务的需求将进一步扩大，物流业规模将继续快速扩张。 B、市场竞争格局 物流行业作为充分竞争的领域，国内与国际物流市场完全接轨，国有、民营、外资企业鼎立竞 争的格局已经形成。 （2）公司发展机遇、挑战和发展战略 机遇与挑战：我们正面临着经济社会良性发展、物流市场快速扩张的历史机遇，也面临着国内 外经济形势、国家宏观经济政策、区域市场环境、外部竞争格局和内部资源能力等重重压力和制约。 19 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 发展战略：抓住当前我国经济高速发展的机遇期，充分利用内外环境的各种有利条件，发挥中 储股份在物流市场和资本市场的双重优势，系统规划企业的经营目标和战略布局，优化资源配置， 创新商业模式，实施战略扩张，增强自主创新能力，打造多元支柱型业务板块，构筑核心竞争力； 与此同时，完善管理机制，建立管控体系，防范各种风险，全面实现快速、协调和可持续发展。 （3）2008 年经营计划 2008 年公司的经营目标是计划完成主营业务收入 1,357,690 万元，预计的主营业务成本 1,271,262 万元。为完成本年度目标，公司将扎扎实实开展如下几方面工作： A、拓展物流供应链各环节功能，整合企业内外资源，复制成熟业务模式，开发新型业务模式。 大力发展以生产资料现货市场为平台的商贸物流，以集装箱多式联运、国际贸易、货运代理、货物 集散为特征的港口物流，以生产、生活资料仓储、运输、加工、配送集成的城市物流，以融资监管 为手段的质押物流,以及为重点客户、重点工程服务的全程综合物流。 B、充分利用基础资源和品牌优势，延伸供应服务链。发挥物流主业与贸易互为依存和相互拉 动作用，将仓储、配送、加工、质押、现货市场及内外贸易有机结合，系统规划各项业务，扩大高 收入、资源类项目的业务规模,扶持、推广成熟或有发展潜力的业务模式，满足目标市场和大客户需 求，逐步形成大物流、大贸易、大市场的综合运营体系。 C、全面推动公司信息化建设，逐步改变各单位仓储、配送、贸易、现货市场等软件分散运行 的状况，建立管理业务信息网络的协同平台，提高中储系统管理业务的反应速度和执行效率，推进 经营管理升级。 D、精益基础管理，强化预算、资金、业务、服务质量、项目建设和人力资源管理。 E、大力推动人才工程，建设战略团队。 （4）公司 2008 年资金需求及使用计划 根据公司未来的发展目标和 2008 年的生产经营计划和投资计划，我公司对资金需求主要体现 在两个方面：一方面是对物流基础设施的改造投入，新物流中转库房和现代物流设备的采购投入， 以及上海、无锡、天津滨海新区等新物流基地的建设等中长期项目的投入，需要约 5 亿元的资金； 另一方面是因经销规模的扩大对资金需求的增长，全年资金需求约 36 亿元。上述所需资金的来源 主要有以下渠道：一是公司自有营运资金；二是向银行融资（含短期借款和承兑汇票）或其他资本 市场融资渠道。我公司会根据项目的市场前景和盈利情况渐进投入,促进公司长期稳健地快速发展。 （5）风险与对策 市场风险：宏观调控力度将会进一步加大，中央经济工作会议把“控总量、稳物价、调结构、 促平衡”作为当前经济工作基调，提出要实施稳健的财政政策和从紧的货币政策，坚持稳中求进， 这些政策将会对资本市场、物流市场、钢材市场的运行和走势带来重要的影响和深刻的变化。 对策：认真解读国家经济政策，及时分析市场变化，全面掌握国内外经济走势、区域经济动态、 物流行业状况、客户需求、企业内外资源及竞争对手情况。既要敏锐抓住市场机遇，又要高度关注 各种风险因素和各项业务的风险点，居安思危、未雨绸缪，积极主动地应对市场变化，步入速度、 质量、效益相协调的和谐发展轨道。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 分行 营业收入比上 营业成本比上年 营业利润率比上 营业收入 营业成本 润率 业 年增减(%) 增减(%) 年增减(%) （%） 交通 增加 0.32 个百分 897,869,194.00 573,772,435.82 32.35 15.07 14.4 运输 点 商品 减少 0.05 个百分 12,147,218,036.88 11,761,634,656.11 3.11 94.47 94.53 流通 点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 天津地区 3,367,492,082.43 74.2 上海地区 687,810,305.46 -13.81 江苏地区 2,367,287,171.94 54.86 山东地区 97,119,915.80 105.56 20 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 北京地区 4,552,394,986.01 179.18 辽宁地区 102,582,916.11 -26.99 陕西地区 422,940,976.35 75.90 河南地区 353,276,104.83 110.58 湖北地区 93,103,799.85 87.76 湖南地区 846,681,139.79 -9.07 四川地区 103,261,937.34 23.47 河北地区 247,148,663.82 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 97,282.18 万元，比上年增加 62,281.607 万元，增加的比例为 177.94%。 1、募集资金使用情况 公司于 2007 年通过非公开发行募集资金 72,631.00 万元，已累计使用 70,564.64 万元，其中本年 度已使用 70,564.64 万元，尚未使用 2,066.36 万元。尚未使用募集资金将继续投入募集资金承诺项 目，项目金额超出部分用自有资金补足，剩余部分再次补充流动资金。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目 拟投入 是否变更 实际投入 产生收益 预计收益 合计划 合预计 名称 金额 项目 金额 情况 进度 收益 中国物资储运 总公司以六家 仓储企业、一家 32,581.91 否 32,581.91 1,219 1224.81 是 是 股权和八宗土 地认购本公司 增发股份 无锡分公司项 20,000.00 否 18,201.83 1,935 是 目 天津滨海二期 4,800.29 否 4,532.10 316 485 是 是 项目 补充流动资金 15,248.80 否 15,248.8 是 合计 72,631.00 / 70,564.64 / / 1)、中国物资储运总公司以六家仓储企业、一家股权和八宗土地认购本公司增发股份 项目拟投入 32,581.91 万元，实际投入 32,581.91 万元，该项目已完成。 2)、无锡分公司项目 项目拟投入 20,000.00 万元，实际投入 18,201.83 万元，该项目正在建设过程中。 3)、天津滨海二期项目 项目拟投入 4,800.29 万元，实际投入 4,532.10 万元，该项目已完工。 4)、补充流动资金 项目拟投入 15,248.80 万元，实际投入 15,248.8 万元，已补充。 3、非募集资金项目情况 1)、调整天津储宝商务大厦项目投资预算 公司出资 7,200 万元投资该项目，未动工。 21 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 2)、收购中国物资储运总公司所持中储上海物流有限公司 10％股权 公司出资 602.69 万元投资该项目，已完成，本报告期末该项目收益为 288 万元。 3)、南仓分公司兴建剪板加工中心项目 公司出资 600 万元投资该项目，已完工。 4)、投资设立无锡中储不锈钢有色金属市场有限公司 公司出资 50 万元投资该项目，已投资设立，本报告期末该项目收益为 0。 5)、兴建新港分公司库房项目及购置配套设备 公司出资 1,460 万元投资该项目，部分已完工。 6)、兴建中储股份上海临港仓储转运物流园区物流基地项目 公司出资 13,482 万元投资该项目，在进行前期准备。 7)、兴建中储股份西安分公司市场交易 D 区项目 公司出资 3,322.85 万元投资该项目，在进行前期准备。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发 布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行 证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等 有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司将同一控制下企业合并形成的长期股权投资 2006 年 12 月 31 日借方差额余额 6,023,968.17 元，根据新会计准则，调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 6,023,968.17 元。 ②本公司 2007 年发生同一控制下企业合并，根据新会计准则进行追溯调整，调增 2006 年度净 利润 4,448,580.18 元，调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 25,153,021.19 元。 ③本公司对 2006 年度在长期股权投资中核算的持有的上市公司限售股权根据财政部企业会计 准则实施问题专家工作组意见[第三期]的解释进行追溯调整，由此调增 2007 年 1 月 1 日股东权益 金额 3,600,551.34 元。 ④本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得 税。根据新会计准则进行追溯调整，由此调减 2006 年度净利润 433,562.68 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 23,735,990.17 元。 ⑤本公司原单独列示少数股东权益项目，执行新准则后列示于所有者权益之中。 ⑥其他-1,202,837.85。 此项调整增加所有者权益金额为 83,867,710.89 元。 （2）本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修 正结果及年初股东权益的调节过程如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 号 数 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益 1,584,105,061.33 1,584,105,061.33 0.00 （原会计准则） 1 长期股权投资差额 -6,023,968.17 -6,023,968.17 0.00 其中：同一控制下企业合并 -6,023,968.17 -6,023,968.17 0.00 形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算 0.00 0.00 0.00 的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投 2 0.00 0.00 0.00 资性房地产 因预计资产弃置费用应补提 3 0.00 0.00 0.00 的以前年度折旧等 22 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 符合预计负债确认条件的辞 4 0.00 0.00 0.00 退补偿 5 股份支付 0.00 0.00 0.00 符合预计负债确认条件的重 6 0.00 0.00 0.00 组义务 2007 年同一控制下企 7 企业合并 12,828,040.81 0.00 12,828,040.81 业合并追溯调整 其中：同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 商誉的账面价值 根据新准则计提的商 0.00 0.00 0.00 誉减值准备 以公允价值计量且其变动计 根据财政部专家组解释 8 入当期损益的金融资产以及 3,600,551.34 0.00 3,600,551.34 调整持有的限售股票 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 9 0.00 0.00 0.00 入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 0.00 0.00 0.00 11 衍生金融工具 0.00 0.00 0.00 2007 年同一控制下企 12 所得税 23,735,990.17 13,026,016.66 10,709,973.51 业合并追溯调整及部分 项目重新计算 2007 年同一控制下企 13 少数股东权益 50,929,934.09 33,644,858.35 17,285,075.74 业合并追溯调整及部分 项目重新计算 B 股、H 股等上市公司特别追 14 0.00 0.00 0.00 溯调整 15 其他 -1,202,837.35 0.00 -1,202,837.35 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 1,667,972,772.22 1,624,751,968.17 43,220,804.05 会计准则） （3）会计估计变更的说明 公司对应收款项的坏账准备，原采用应收款项期末余额的 5%，并结合个别认定法计提，自 2007 年起，为能更好的反映实际情况，公司变更了坏账准备计提方法。此估计变更影响本年度净利润减 少数为 24,260,379.48 元。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 详见财务报表附注 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 8 日召开四届临时六次董事会会议，审议通过了《关于同意中储股 份及所属分公司、控股子公司开展质押监管业务的议案》。 （2）、公司于 2007 年 1 月 15 日召开四届八次董事会会议，审议通过了《关于同意中储股份南 京经销分公司在民生银行南京分行办理银行承兑汇票业务的议案》。 （3）、公司于 2007 年 1 月 23 日召开四届临时七次董事会会议，审议通过了《关于同意中储股 份上海大场分公司、上海吴淞分公司、上海浦东分公司向大连商品交易所申请 LLDPA 指定交割仓 库的议案》、 《关于同意中储股份上海大场分公司、上海吴淞分公司向上海期交所申请锌锭指定交割 仓库的议案》 。 （4）、公司于 2007 年 1 月 31 日召开四届临时八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 2 月 1 日的上海证券报、中国证券报。 （5）、公司于 2007 年 3 月 13 日召开四届九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 15 日 23 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 的上海证券报、中国证券报。 （6）、公司于 2007 年 4 月 3 日召开四届临时九次董事会会议，审议通过了《关于同意公司在 交通银行增加授信额度并对总额度进行重新分配的议案》、《关于同意公司在建行天津和平支行办 理银行授信业务的议案》、《关于同意公司在中国农业银行办理综合授信业务的议案》、《关于成立 中储发展股份有限公司陕西事业部的议案》。 （7）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开四届十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日 的上海证券报、中国证券报。 （8）、公司于 2007 年 6 月 11 日召开四届十一次董事会会议，审议通过了《关于同意公司在上 海联合产权交易所竞买中储上海物流有限公司 10%股权的议案》、《关于同意中储上海物流有限公 司在上海联合产权交易所竞买中储浙江物流有限公司 25%股权的议案》、《关于兴建剪板加工中心 项目的议案》、《关于同意中国物资储运天津有限责任公司减少注册资本的议案》、《关于成立中储 发展股份有限公司廊坊分公司等四家分公司的议案》、《关于同意公司在光大银行天津分行办理银 行授信业务的议案》、《关于同意公司在民生银行天津分行办理银行授信业务的议案》。 （9）、公司于 2007 年 7 月 6 日召开四届十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 7 日 的上海证券报、中国证券报。 （10）、公司于 2007 年 7 月 26 日召开四届十三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 27 日的上海证券报、中国证券报。 （11）、公司于 2007 年 8 月 15 日召开四届十四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的上海证券报、中国证券报。 （12）、公司于 2007 年 9 月 4 日召开四届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 5 日的上海证券报、中国证券报。 （13）、公司于 2007 年 9 月 24 日召开四届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 25 日的上海证券报、中国证券报。 （14）、公司于 2007 年 9 月 27 日召开四届十七次董事会会议，审议通过了《关于成立中储发 展股份有限公司沈阳物流中心等五个分公司的议案》。 （15）、公司于 2007 年 9 月 28 日召开四届十八次董事会会议，审议通过了《关于同意中国物 资储运天津有限责任公司增加注册资本的议案》 。 （16）、公司于 2007 年 10 月 23 日召开四届十九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的上海证券报、中国证券报。 （17）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开四届二十次董事会会议，审议通过了《公司 2007 年第 三季度报告》 。 （18）、公司于 2007 年 10 月 30 日召开四届二十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的上海证券报、中国证券报。 （19）、公司于 2007 年 11 月 14 日召开四届二十二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 15 日的上海证券报、中国证券报。 （20）、公司于 2007 年 11 月 26 日召开四届二十三次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 27 日的上海证券报、中国证券报。 （21）、公司于 2007 年 12 月 7 日召开四届二十四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 12 月 8 日的上海证券报、中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 股东大会决议中，《公司 2006 年年度利润分配方案》已于 2007 年 6 月 5 日实施完毕，公司非 公司开发行股票已于 2007 年 10 月 31 日发行完毕，其余决议均在公司的日常运作中得以贯彻执行。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会在 2007 年年报审计过程中发挥了重要作用。按照中国证监会、上交所、 天津监管局《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》的要求，在年审注册会计师 进场前，审计委员会审阅了公司未经审计的财务报表，认为公司财务会计报表能够反映公司财务状 24 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与中瑞岳华会计师事务所有限公司协商确定了 公司本年度财务审计工作的时间安排。在审计过程中，审计委员会加强与年审注册会计师的联系与 沟通，组织与会计师事务所项目负责人的见面会，为审计工作提供必要的支持，敦促其尽快提交初 审意见和审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后，再一次审阅财务会计报表，形成书面 意见，认为公司编制的 2007 年财务会计报表所包含的信息在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。随后，审计委员会召开会议审议财务 会计审计报告、中瑞岳华会计师事务所有限公司从事本年度公司审计工作的总结报告、续聘中瑞岳 华会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务审计机构的议案，形成决议后提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会对公司高级管理人员进行了年度考核，并提出高级管理人 员年度考核奖励方案并提交董事会审议；董事会薪酬与考核委员会对公司其他员工（不含董事、高 级管理人员）的薪酬政策与方案进行审查，并对其执行情况进行监督。薪酬与考核委员与考核委员 会委员认为，报告期内，公司高级管理人员的薪酬均按照董事会批准的方案执行，公司员工的薪酬 按照公司制定的薪酬方案执行。 5、董事会下设的战略与投资管理委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会战略与投资管理委员会对公司长期发展战略及其规划进行研究并组织重新修 订，对须经董事会批准的重大投资、资产经营方案的可行性进行论证并提出建议，对董事会批准的 重大投资项目的实施情况进行检查。战略与投资管理委员会委员认为，报告期内，公司的重大投资 项目的实施均按照董事会批准的方案执行。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经中瑞岳华会计师事务所有限责任公司审计,公司 2007 年度实现税后利润 106,630,776.58 元(母 公司),加年初未分配利润 121,595,645.78 元，本年度可供分配的利润为 228,226,422.36 元。根据《公 司法》和《公司章程》的有关规定,按母公司本年度所实现净利润提取 10%的法定公积金 10,663,077.66 元、提取 25%的任意盈余公积金 26,657,694.15 元，已派发 2006 年度现金红利 24,827,113.58 元，本 年度可供投资者实际分配的利润为 166,078,536.97 元。公司董事会决定，2007 年公司的利润分配预 案为以 2007 年底总股本 736,977,782 股为基数，每 10 股派发现金 0.4 元（含税），其余未分配利润 全部结转下年度。 （八）公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会和银监会发布的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）精神和《公司章程》的有关规定，我们本着勤勉尽责的态度，对中储发展股份有限公司(以下简 称“公司”)2007 年度对外担保的情况进行了核查，本报告期内，公司对外担保事宜如下： （1）对其控股 100%的子公司-青州中储物流有限公司成为大连商品交易所聚乙烯和聚丙烯指定 交割仓库提供担保。 （2）对其控股 95%的子公司-无锡中储物流有限公司成为上海期货交易所铝锭交割库提供担保。 （3）对其控股 95%的子公司-无锡中储物流有限公司提供额度为 7000 万元的贷款担保。 （4）对其控股 100%的子公司-中国物资储运天津有限责任公司提供额度为 5000 万元的贷款担 保。 经审慎查验，我们一致认为以上对外担保事宜的决策程序符合相关法律法规和公司章程的有关 规定，公司及时履行了相关信息披露义务，对外担保没有损害公司及公司股东的利益。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司监事会四届四次会议于 2007 年 3 月 13 日在北京召开,（1）审议通过了《监事会 2006 年工作报告》 、（2）审议通过了《公司 2006 年度财务决算报告》、（3）审议通过了《公司 2006 年年 25 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 度报告》、（4）审议通过了《公司 2006 年度报告摘要》； 2、公司监事会四届五次会议于 2007 年 8 月 15 日在北京召开,（1）审议通过了《公司监事会 2007 年上半年工作报告》 、（2）审议通过了《公司 2007 年半年度报告及其摘要》； 3、公司监事会四届六次会议于 2007 年 10 月 25 日在北京召开,审议通过了《公司 2007 年第三 季度报告》； 4、公司监事会四届七次会议于 2007 年 12 月 7 日在北京召开,（1）审议通过了《关于同意杨清 福先生辞去公司监事会主席、监事的议案》、（2）审议通过了《关于同意曾勇先生辞去公司监事的 议案》、（3）审议通过了《关于推举姜超峰先生、陈立华先生为公司监事候选人的议案》； 5、公司监事会四届八次会议于 2007 年 12 月 26 日在北京召开,审议通过了《关于选举公司第四 届监事会主席的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司的运作符合《公司法》、《证券法》及中国证监会、上交所关于上市公司的各项 规定。公司决策程序合法，内部控制制度完善。未发现公司董事、总经理和其他高级管理人员执行 公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的关于公司 2007 年财务情况的审计报告进行了 审阅，认为以上报告真实反映了公司本年度的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司本次非公开发行于 2007 年 10 月完成，共募集资金 72,631 万元（扣除发行费），其中，实 物资产 32,581.91 万元，现金 40,049.09 万元。监事会对募集资金使用情况进行了审查，认为募集资 金使用严格按照募集资金使用管理办法执行，募集资金实际投入与承诺项目一致，投资项目未发生 变更。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会对公司收购中国物资储运总公司所持中储上海物流有限公司 10%股权事宜、对公司迁出 原沪西分公司曹杨路以东铁路专用线地块获得搬迁补偿事宜进行了审查，认为以上公司收购、出售 资产的交易价格公平合理，未发现内幕交易、未损害公司股东的权益。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对公司收购中国物资储运总公司所持中储上海物流有限公司 10%股权、与中国物资储运 总公司互销所经营商品物资业务的关联交易、公司控股股东以其所属六家仓储物流企业权益、一家 企业股权、八宗土地使用权认购公司本次非公开发行股份 7000 万股事宜进行了审查，认为以上关 联交易的决策程序符合相关法律法规，及时履行了信息披露义务，关联交易遵循了公正、公平原则， 符合公司长远发展的战略，未损害广大中小投资者的权益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告，财务报告真实全 面地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 26 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 7 月 25 日，本公司向公司控股股东中国物资储运总公司购买中储上海物流有限公司 10% 股权，该资产的账面价值为 445.907 万元，评估价值为 602.69 万元，实际购买金额为 602.69 万元， 本次收购价格的确定依据是以上海众华资产评估有限公司沪众评报字［2006］第 257－1 号评估报 告所评估的中储上海物流有限公司净资产 6026.9 万元乘以 10％持股比例所得值 602.69 万元为基准， 确认最终的竞买基准价为 602.69 万元。本次收购将进一步理顺公司的管理层级，增强公司对中储上 海物流有限公司的管理。本次收购使公司的现金减少 602.69 万元，相应增加公司的资产、负债。该 资产自本年初至本年末为上市公司贡献的净利润 288 万元。 2、出售资产情况 2007 年 10 月 23 日，本公司向上海市普陀区土地发展中心转让原沪西分公司曹杨路以东铁路专 用线地块，实际出售金额为 5,278.5 万元 。本次出售价格的确定依据是协议定价。该事项已于 2007 年 10 月 24 日刊登在上海证券报、中国证券报上。该次资产出售对公司业务的连续性、管理层稳定 性无影响。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联交 占同类交易 关联交 关联交易 市场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利 价格 内容 原则 (%) 方式 润的影响 中国物 购买 市场 资储运 4,802 元 /吨 66,803,495.32 0.56 现金 钢材 价格 总公司 中国物 租赁 市场 资储运 3.6 元/平方米/年 6,500,178.76 0.78 现金 土地 价格 总公司 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 占同类交 关联交 关联交易 关联交 市场 关联方 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 易内容 价格 原则 比例(%) 方式 润的影响 中国物资 销售 市场 储运总公 4,635 元 /吨 155,216,963.00 1.26 现金 钢材 价格 司 沈阳中储 销售 市场 有色金属 3277.89 元 /吨 6,639,143.49 0.05 现金 钢材 价格 经销公司 以上关联交易无大额销货退回的情况。 以上关联交易充分发挥中国物资储运总公司（含控股子公司）、本公司（含控股子公司）各自 的资源、销售网络优势，做强做大公司经销业务，进一步增强公司经销业务的盈利能力。 以上关联交易对上市公司的独立性无影响。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 中储发展股份有限公司将土地租赁给天津宝钢储菱物资配送有限公司，租金为 2,240,000.00 元， 27 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 租金的确定依据是市场价格，租赁收益对公司影响较小。 (七)担保情况 单位:亿元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 是否 发生日期 是否 保 为关 担保对象 （协议签 担保金额 担保期限 履行 类 联方 署日） 完毕 型 担保 报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1.2 报告期末对子公司担保余额合计 0.05 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 0.05 担保总额占公司净资产的比例 0.13 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的 0.05 债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 0.05 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 1、股改承诺及履行情况： 中国物资储运总公司承诺：法定承诺的限售期限届满后，三十六个月内不通过证券交易所挂牌 交易出售本次股权分置改革后获得流通权的中储股份股票，该股票在锁定期内。 2、发行时所作承诺及履行情况： （1）自本次非公开发行第一次向控股股东中国物资储运总公司发行结束之日（2007 年 10 月 16 日）起三十六个月内不转让，该股票在锁定期内。 （2）对于公司通过向中储总公司非公开发行普通股股票(A 股)取得的六家企业权益及北京中物 储 51.00%股权，中储总公司承诺：对上述企业在资产评估基准日之前存在的或有事项，如果在资产 评估基准日之后发生损失，由中储总公司承担。承诺事项履行情况：按承诺履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任岳华会计师事务所有限责任公司为公司的境 内审计机构，公司现聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审 28 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 计工作的酬金共约 98 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了一年审计服务。 岳华会计师事务所有限责任公司、中瑞华恒信会计师事务所有限公司于 2007 年 12 月 12 日合 并为中瑞岳华会计师事务所有限公司，并取得企业法人营业执照。故决定将公司 2007 年度财务审 计机构变更为中瑞岳华会计师事务所有限公司。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回 涉嫌违规所得收益的情况 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的 涉嫌违规所得收益收回 涉嫌违规所得收益收回 股东名称 的时间 的金额 无 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 持有其他上市公司股权情况 单位:元 占该公 股 会计 证券 证券 初始投资 司股权 报告期所有者权益 份 期末账面值 报告期损益 核算 代码 简称 金额 比例 变动 来 科目 （％） 源 可 供 原 太 平 出 售 法 601099 50,000,000.00 3.33 2,100,967,645.76 1,538,225,734.32 洋 金 融 人 资产 股 可 供 原 天 地 出 售 法 600665 801,100.00 2,083,008.00 1,147,138.16 1,838,886.96 源 金 融 人 资产 股 可 供 原 原 水 出 售 法 600649 930,000.00 3,217,600.00 1,416,790.33 3,527,764.16 股份 金 融 人 资产 股 可 供 原 上 电 出 售 法 600627 93,300.00 2,123,334.00 1,279,146.66 股份 金 融 人 资产 股 可 供 原 申 达 出 售 法 600626 63,360.00 72,482.58 39,316.41 股份 金 融 人 资产 股 可 供 原 耀 皮 出 售 法 600819 32,125.00 64,617.12 36,519.00 玻璃 金 融 人 资产 股 可 供 原 上 海 出 售 法 600822 296,000.00 699,915.03 247,599.64 物贸 金 融 人 资产 股 合计 52,215,885.00 - 2,108,391,587.76 3,400,943.22 1,545,194,967.15 - - 29 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网 事项 刊载日期 面 站及检索路径 上海证券报 35 版、中 2007 年 1 月 中储股份董事会公告 www.sse.com.cn 国证券报 C001 版 27 日 上海证券报 D16 版、 2007 年 2 月 1 中储股份四届临时八次董事会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 C007 版 日 上海证券报 D11 版、 2007 年 3 月 中储股份四届九次董事会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 D005 版 15 日 上海证券报 D11 版、 2007 年 3 月 中储股份关联交易公告 www.sse.com.cn 中国证券报 D005 版 15 日 上海证券报 D11 版、 2007 年 3 月 中储股份监事会四届四次会议决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 D005 版 15 日 中储股份关于召开 2006 年度股东年会通知的公 上海证券报 D11 版、 2007 年 3 月 www.sse.com.cn 告 中国证券报 D005 版 15 日 上海证券报 D11 版、 2007 年 3 月 中储股份 2006 年度报告摘要 www.sse.com.cn 中国证券报 D005 版 15 日 上海证券报 D44 版、 2007 年 3 月 中储股份澄清公告 www.sse.com.cn 中国证券报 B04 版 20 日 上海证券报 D39 版、 2007 年 4 月 7 中储股份 2006 年度股东年会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 C005 版 日 上海证券报 D13 版、 2007 年 4 月 中储股份 2007 年第一季度报告 www.sse.com.cn 中国证券报 C025 版 26 日 上海证券报 D13 版、 2007 年 4 月 中储股份四届十次董事会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 C025 版 26 日 上海证券报 D10 版、 2007 年 5 月 中储股份 2006 年度分红派息实施公告 www.sse.com.cn 中国证券报 C012 版 24 日 上海证券报 20 版、中 2007 年 7 月 7 中储股份四届十二次董事会决议公告 www.sse.com.cn 国证券报 C004 版 日 中储股份关于加强上市公司治理专项活动的自查 上海证券报 20 版、中 2007 年 7 月 7 www.sse.com.cn 报告及整改计划的公告 国证券报 C004 版 日 上海证券报 D10 版、 2007 年 7 月 中储股份四届十三次董事会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 C016 版 27 日 中储股份关于召开 2007 年第一次临时股东大会 上海证券报 D10 版、 2007 年 7 月 www.sse.com.cn 通知的公告 中国证券报 C016 版 27 日 中储股份关于召开 2007 年第一次临时股东大会 上海证券报 D12 版、 2007 年 8 月 7 www.sse.com.cn 通知的再次公告 中国证券报 A12 版 日 上海证券报 D42 版、 2007 年 8 月 中储股份 2007 年第一次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 C12 版 14 日 上海证券报 D13 版、 2007 年 8 月 中储股份 2007 半年度报告摘要 www.sse.com.cn 中国证券报 D036 版 17 日 上海证券报 D13 版、 2007 年 8 月 中储股份四届十四次董事会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 D036 版 17 日 上海证券报 D13 版、 2007 年 8 月 中储股份监事会四届五次会议决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 D036 版 17 日 中储股份关于召开 2007 年第二次临时股东大会 上海证券报 D13 版、 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 通知的公告 中国证券报 D036 版 17 日 上海证券报 A22 版、 2007 年 9 月 3 中储股份董事会公告 www.sse.com.cn 中国证券报 C08 版 日 30 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 中储股份关于非公开发行股票获得发审委有条件 上海证券报 D7 版、中 2007 年 9 月 4 www.sse.com.cn 审核通过的公告 国证券报 D008 版 日 上海证券报 B5 版、中 2007 年 9 月 5 中储股份 2007 年第二次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn 国证券报 D008 版 日 上海证券报 B5 版、中 2007 年 9 月 5 中储股份四届十五次董事会决议公告 www.sse.com.cn 国证券报 D008 版 日 中储股份关于中国证监会核准公司非公开发行股 上海证券报 D11 版、 2007 年 9 月 票及豁免中国物资储运总公司要约收购义务的公 www.sse.com.cn 中国证券报 D013 版 25 日 告 上海证券报 D11 版、 2007 年 9 月 中储股份四届十六次董事会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 D013 版 25 日 上海证券报 D18 版、 2007 年 10 月 中储股份业绩预增公告 www.sse.com.cn 中国证券报 D009 版 12 日 中储股份非公开发行股票发行结果暨股份变动公 上海证券报 D7 版、中 2007 年 10 月 www.sse.com.cn 告 国证券报 B08 版 18 日 上海证券报 D6 版、中 2007 年 10 月 中储股份四届十九次董事会决议公告 www.sse.com.cn 国证券报 D036 版 24 日 上海证券报 18 版、中 2007 年 10 月 中储股份 2007 年第三季度报告 www.sse.com.cn 国证券报 C004 版 27 日 上海证券报 D66 版、 2007 年 10 月 中储股份四届二十一次董事会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 D057 版 31 日 上海证券报 D66 版、 2007 年 10 月 中储股份关于公司治理专项活动整改报告 www.sse.com.cn 中国证券报 D057 版 31 日 中储股份关于召开 2007 年第三次临时股东大会 上海证券报 D66 版、 2007 年 10 月 www.sse.com.cn 通知的公告 中国证券报 D057 版 31 日 中储股份非公开发行股票发行结果暨股份变动公 上海证券报 D13 版、 2007 年 11 月 www.sse.com.cn 告 中国证券报 D004 版 2日 上海证券报 D24 版、 2007 年 11 月 中储股份澄清公告 www.sse.com.cn 中国证券报 D009 版 8日 上海证券报 D19 版、 2007 年 11 月 中储股份四届二十二次董事会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 D06 版 15 日 上海证券报 D13 版、 2007 年 11 月 中储股份 2007 年第三次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 D004 版 16 日 上海证券报 D11 版、 2007 年 11 月 中储股份四届二十三次董事会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 D004 版 27 日 中储股份关于召开 2007 年第四次临时股东大会 上海证券报 D11 版、 2007 年 11 月 www.sse.com.cn 通知的公告 中国证券报 D004 版 27 日 上海证券报第 23 版、 2007 年 12 月 中储股份四届二十四次董事会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 A16 版 8日 上海证券报第 23 版、 2007 年 12 月 中储股份监事会四届七次会议决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 A16 版 8日 中储股份关于召开 2007 年第五次临时股东大会 上海证券报第 23 版、 2007 年 12 月 www.sse.com.cn 通知的公告 中国证券报 A16 版 8日 上海证券报 D14 版、 2007 年 12 月 中储股份 2007 年第四次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 D008 版 14 日 上海证券报 D23 版、 2007 年 12 月 中储股份 2007 年第五次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 A24 版 27 日 上海证券报 D23 版、 2007 年 12 月 中储股份监事会四届八次会议决议公告 www.sse.com.cn 中国证券报 A24 版 27 日 31 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师郭家利、韩峰审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 10963 号 中储发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中储发展股份有限公司（以下简称“中储股份”）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润 表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中储股份管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 32 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中储股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了中储股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经 营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：郭家利 中国·北京 中国注册会计师：韩峰 2008 年 4 月 16 日 33 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:中储发展股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 1,100,373,051.79 847,721,653.67 交易性金融资产 七、2 727,740.00 应收票据 七、3 75,752,081.38 58,417,701.32 应收账款 七、4 376,764,501.03 286,545,503.84 预付款项 七、5 1,908,738,380.20 1,164,231,653.09 应收利息 其他应收款 七、6 173,260,613.29 171,514,649.29 存货 七、7 1,205,199,395.07 640,317,634.78 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、8 14,840,000.00 流动资产合计 4,840,088,022.76 3,184,316,535.99 非流动资产： 可供出售金融资产 七、9 2,108,391,587.76 5,816,436.35 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、10 143,708,962.57 192,865,589.08 投资性房地产 七、11 88,129,244.13 90,596,494.10 固定资产 七、12 1,095,298,208.21 736,436,101.08 在建工程 七、13 181,953,497.07 177,051,734.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、14 552,006,612.32 232,431,490.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、15 995,629.05 递延所得税资产 七、16 29,265,512.04 25,805,774.03 其他非流动资产 非流动资产合计 4,198,753,624.10 1,461,999,249.04 资产总计 9,038,841,646.86 4,646,315,785.03 公司法定代表人：韩铁林 主管会计工作的负责人: 谢景富 会计机构负责人: 王树惠 34 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:中储发展股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、18 819,911,214.34 887,457,722.83 交易性金融负债 应付票据 七、19 1,701,500,835.96 1,043,816,350.08 应付账款 七、20 604,905,598.37 339,356,903.66 预收款项 七、21 775,380,328.75 331,710,489.76 应付职工薪酬 七、22 105,705,642.41 58,871,290.55 应交税费 七、23 -26,204,681.23 1,201,540.86 应付利息 七、24 4,223,640.24 1,179,857.90 应付股利 七、25 6,318,374.57 6,819,863.20 其他应付款 七、26 555,675,968.18 227,890,566.09 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,547,416,921.59 2,898,304,584.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 七、27 77,110,000.00 预计负债 递延所得税负债 七、28 514,609,204.43 1,228,427.88 其他非流动负债 七、29 4,934,000.00 1,700,000.00 非流动负债合计 519,543,204.43 80,038,427.88 负债合计 5,066,960,126.02 2,978,343,012.81 股东权益： 股本 七、30 736,977,782.00 620,677,782.00 资本公积 七、31 2,724,818,900.56 649,052,801.16 减：库存股 盈余公积 七、32 221,080,453.39 183,409,116.52 未分配利润 七、33 240,438,250.81 163,903,138.45 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益小计 3,923,315,386.76 1,617,042,838.13 少数股东权益 六、2、(3) 48,566,134.08 50,929,934.09 股东权益合计 3,971,881,520.84 1,667,972,772.22 负债和股东权益总计 9,038,841,646.86 4,646,315,785.03 公司法定代表人：韩铁林 主管会计工作的负责人: 谢景富 会计机构负责人: 王树惠 35 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:中储发展股份有限公司 金额单位：人民币元 注 资 产 年末数 年初数 释 流动资产： 货币资金 922,826,700.41 698,020,531.04 交易性金融资产 应收票据 74,198,573.38 39,671,210.82 应收账款 八、 1 281,616,033.62 173,586,206.33 预付款项 1,844,419,662.41 1,047,505,287.68 应收利息 应收股利 5,158,041.10 29,774,510.32 其他应收款 八、 2 200,558,852.09 249,552,192.48 存货 1,148,026,713.18 579,108,587.87 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 14,840,000.00 流动资产合计 4,476,804,576.19 2,832,058,526.54 非流动资产： 可供出售金融资产 2,100,967,645.76 1,842,297.60 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、 3 496,960,837.96 427,059,720.88 投资性房地产 92,304,931.16 92,405,124.40 固定资产 939,348,786.24 588,752,265.38 在建工程 150,593,318.14 137,116,066.22 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 342,180,872.89 136,839,488.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 914,231.71 递延所得税资产 23,450,408.27 22,600,248.25 其他非流动资产 非流动资产合计 4,145,806,800.42 1,407,529,442.98 资产总计 8,622,611,376.61 4,239,587,969.52 公司法定代表人：韩铁林 主管会计工作的负责人: 谢景富 会计机构负责人: 王树惠 36 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:中储发展股份有限公司 金额单位：人民币元 注 负债和股东权益 年末数 年初数 释 流动负债： 短期借款 814,911,214.34 868,457,722.83 交易性金融负债 应付票据 1,676,800,835.96 1,001,983,000.00 应付账款 586,091,053.31 308,535,691.48 预收款项 744,688,427.99 293,465,103.16 应付职工薪酬 86,792,184.31 43,856,905.50 应交税费 -35,320,215.66 -14,644,392.79 应付利息 3,547,874.50 1,150,000.00 应付股利 其他应付款 412,515,902.80 128,231,201.43 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,290,027,277.55 2,631,035,231.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 77,110,000.00 预计负债 递延所得税负债 512,955,818.93 426,975.38 其他非流动负债 4,934,000.00 1,700,000.00 非流动负债合计 517,889,818.93 79,236,975.38 负债合计 4,807,917,096.48 2,710,272,206.99 股东权益： 股本 736,977,782.00 620,677,782.00 资本公积 2,710,892,242.33 623,617,387.73 减：库存股 盈余公积 200,745,718.83 163,424,947.02 未分配利润 166,078,536.97 121,595,645.78 股东权益合计 3,814,694,280.13 1,529,315,762.53 负债和股东权益总计 8,622,611,376.61 4,239,587,969.52 公司法定代表人：韩铁林 主管会计工作的负责人: 谢景富 会计机构负责人: 王树惠 37 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 利 润 表 2007 年度 编制单位:中储发展股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业总收入 七、34 13,056,577,657.87 7,031,894,535.80 其中：营业收入 七、34 13,056,577,657.87 7,031,894,535.80 二、营业总成本 七、34 12,859,056,044.77 6,894,177,816.65 其中：营业成本 七、34 12,338,411,791.30 6,548,803,306.71 营业税金及附加 七、35 41,857,322.01 31,869,868.50 销售费用 七、36 175,695,084.14 101,391,386.17 管理费用 七、37 210,850,789.79 180,736,987.96 财务费用 七、38 43,376,694.82 32,984,594.12 资产减值损失 七、39 48,864,362.71 -1,608,326.81 加：公允价值变动收益（损失 980,661.62 641,728.42 以“－”号填列） 投资收益（损失以“-” 七、40 9,398,609.16 1,489,304.85 号填列） 其中：对联营企业和合 226,383.51 -205,646.65 营企业的投资收益 三、营业利润（损失以“－”号填 206,920,222.26 139,206,024.00 列） 加：营业外收入 七、41 31,732,064.82 4,126,808.80 减：营业外支出 七、42 6,654,667.73 4,433,499.06 其中：非流动资产处置损失 3,078,635.96 2,303,562.29 四、利润总额（亏损总额以“－” 231,997,619.35 138,899,333.74 号填列) 减：所得税费用 七、43 73,478,787.37 57,202,471.92 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 158,518,831.98 81,696,861.82 其中：同一控制下企业合并被 4,745,469.72 4,448,580.18 合并方在合并日前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利 144,790,526.86 73,773,565.88 润 少数股东损益 13,728,305.12 7,923,295.94 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、44 0.22 0.12 (二)稀释每股收益 七、44 0.22 0.12 公司法定代表人：韩铁林 主管会计工作的负责人: 谢景富 会计机构负责人: 王树惠 38 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 2007 年度 编制单位:中储发展股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业收入 八、4 12,155,554,646.38 5,532,599,998.94 减：营业成本 八、4 11,588,497,087.88 5,208,698,249.63 营业税金及附加 32,690,975.39 22,011,560.64 销售费用 151,162,066.65 71,199,791.90 管理费用 160,241,785.57 120,473,744.52 财务费用 37,882,741.14 24,447,650.75 资产减值损失 35,837,609.40 -4,482,542.27 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“-”号 八、5 16,985,552.97 22,852,337.46 填列） 其中：对联营企业和合营 226,383.51 -205,646.65 企业的投资收益 二、营业利润（损失以“－”号填列） 166,227,933.32 113,103,881.23 加：营业外收入 3,543,588.38 2,137,955.51 减：营业外支出 3,568,679.69 3,946,629.46 其中：非流动资产处置 1,158,648.59 460,220.93 损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 166,202,842.01 111,295,207.28 填列) 减：所得税费用 59,572,065.43 34,263,688.18 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 106,630,776.58 77,031,519.10 公司法定代表人：韩铁林 主管会计工作的负责人: 谢景富 会计机构负责人: 王树惠 39 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 2007 年度 编制单位:中储发展股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,809,979,908.53 8,170,020,121.31 收到的税费返还 7,393,963.93 2,353,549.00 收到的其他与经营活动有关的现金 七、45 476,306,050.89 397,869,281.75 经营活动现金流入小计 16,293,679,923.35 8,570,242,952.06 购买商品、接受劳务支付的现金 15,041,935,764.76 7,706,303,126.17 支付给职工以及为职工支付的现金 265,451,907.77 241,680,522.06 支付的各项税费 189,015,657.10 110,794,615.22 支付其他与经营活动有关的现金 七、46 536,825,472.34 445,733,443.11 经营活动现金流出小计 16,033,228,801.97 8,504,511,706.56 经营活动产生的现金流量净额 260,451,121.38 65,731,245.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,145,325.00 332,260.00 取得投资收益收到的现金 9,564,308.95 1,726,627.06 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 19,280,801.92 3,113,728.60 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、47 61,439,698.09 投资活动现金流入小计 92,430,133.96 5,172,615.66 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 261,465,861.56 257,395,634.75 投资支付的现金 13,754,030.00 54,873,465.99 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的 现金 40 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动现金流出小计 275,219,891.56 312,269,100.74 投资活动产生的现金流量净额 -182,789,757.60 -307,096,485.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 401,360,900.00 14,942,172.34 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 2,653,336,997.44 2,647,844,048.03 收到的其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 3,054,697,897.44 2,662,786,220.37 偿还债务支付的现金 2,720,883,505.93 2,163,714,351.65 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 73,968,271.45 59,763,414.97 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 4,450,480.84 3,781,376.28 支付的其他与筹资活动有关的 七、48 84,980,000.00 现金 筹资活动现金流出小计 2,879,831,777.38 2,223,477,766.62 筹资活动产生的现金流量净额 174,866,120.06 439,308,453.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 123,914.28 2,175,731.59 五、现金及现金等价物净增加额 252,651,398.12 200,118,945.76 加：期初现金及现金等价物余额 847,721,653.67 647,602,707.91 六、期末现金及现金等价物余额 1,100,373,051.79 847,721,653.67 公司法定代表人：韩铁林 主管会计工作的负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠 41 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 2007 年度 编制单位:中储发展股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,213,187,449.91 6,440,806,259.82 收到的税费返还 2,028,799.29 569,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 288,676,871.88 191,965,275.67 经营活动现金流入小计 14,503,893,121.08 6,633,340,535.49 购买商品、接受劳务支付的现金 13,811,573,852.46 6,243,722,568.95 支付给职工以及为职工支付的现金 213,830,130.64 171,239,634.87 支付的各项税费 119,230,886.97 77,666,836.99 支付其他与经营活动有关的现金 140,680,344.24 121,195,888.54 经营活动现金流出小计 14,285,315,214.31 6,613,824,929.35 经营活动产生的现金流量净额 218,577,906.77 19,515,606.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,126,297.60 60,000.00 取得投资收益收到的现金 25,212,097.45 11,544,313.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资 18,481,711.56 2,520,576.88 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 61,439,698.09 投资活动现金流入小计 106,259,804.70 14,124,890.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资 241,143,251.43 209,917,848.23 产支付的现金 投资支付的现金 53,754,030.00 105,874,432.75 取得子公司及其他营业单位支付的现 1,700,000.00 金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 296,597,281.43 315,792,280.98 投资活动产生的现金流量净额 -190,337,476.73 -301,667,390.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 401,360,900.00 42 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 取得借款收到的现金 1,765,214,479.13 2,599,844,048.03 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,166,575,379.13 2,599,844,048.03 偿还债务支付的现金 1,818,760,987.62 2,085,571,858.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,392,566.46 52,615,218.83 支付的其他与筹资活动有关的现金 84,980,000.00 筹资活动现金流出小计 1,970,133,554.08 2,138,187,077.04 筹资活动产生的现金流量净额 196,441,825.05 461,656,970.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 123,914.28 2,366,433.71 五、现金及现金等价物净增加额 224,806,169.37 181,871,620.51 加：期初现金及现金等价物余额 698,020,531.04 516,148,910.53 六、期末现金及现金等价物余额 922,826,700.41 698,020,531.04 公司法定代表人：韩铁林 主管会计工作的负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠 43 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 2007 年度 编制单位：中储发展股份有限公司 本年数 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 620,677,782.00 637,575,333.27 175,236,673.91 150,615,272.15 加：会计政策变更 11,477,467.89 8,172,442.61 13,287,866.30 前期差错更正 二、本年年初余额 620,677,782.00 649,052,801.16 183,409,116.52 163,903,138.45 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 116,300,000.00 2,075,766,099.40 37,671,336.87 76,535,112.36 （一）净利润 144,790,526.86 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1,538,655,199.73 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2,050,967,645.76 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影 2,751,366.75 响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -512,741,911.44 4.其他 -2,321,901.34 上述(一)和（二）小计 1,538,655,199.73 144,790,526.86 （三）股东投入和减少股本 116,300,000.00 537,110,899.67 1.股东投入股本 116,300,000.00 549,784,410.33 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 -12,673,510.66 （四)利润分配 37,671,336.87 -68,255,414.50 1.提取盈余公积 37,803,776.14 -37,803,776.14 2.对股东的分配 -30,451,638.36 3.其他 -132,439.27 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 736,977,782.00 2,724,818,900.56 221,080,453.39 240,438,250.81 公司法定代表人：韩铁林 主管会计工作的负责人:谢景富 44 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 2007 年度 编制单位：中储发展股份有限公司 上年数 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 620,677,782.00 637,494,021.77 147,130,396.97 117,825,186.07 加：会计政策变更 9,691,013.78 8,951,132.55 20,073,524.75 前期差错更正 二、本年年初余额 620,677,782.00 647,185,035.55 156,081,529.52 137,898,710.82 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,867,765.61 27,327,587.00 26,004,427.63 （一）净利润 73,773,565.88 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1,867,765.61 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 447,673.60 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影 1,567,824.30 响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -147,732.29 4.其他 上述(一)和（二）小计 1,867,765.61 73,773,565.88 （三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四)利润分配 27,327,587.00 -47,769,138.25 1.提取盈余公积 27,327,587.00 -27,327,587.00 2.对股东的分配 -20,441,551.25 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 620,677,782.00 649,052,801.16 183,409,116.52 163,903,138.45 公司法定代表人：韩铁林 主管会计工作的负责人:谢景富 45 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 2007 年度 编制单位：中储发展股份有限公司 本年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 620,677,782.00 637,575,333.27 175,213,627.00 加：会计政策变更 -13,957,945.54 -11,788,679.98 前期差错更正 二、本年年初余额 620,677,782.00 623,617,387.73 163,424,947.02 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 116,300,000.00 2,087,274,854.60 37,320,771.81 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1,537,490,444.27 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2,050,213,026.37 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影 19,329.34 响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -512,741,911.44 4.其他 上述(一)和（二）小计 1,537,490,444.27 （三）股东投入和减少股本 116,300,000.00 549,784,410.33 1.股东投入股本 116,300,000.00 549,784,410.33 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四)利润分配 37,320,771.81 1.提取盈余公积 37,320,771.81 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 736,977,782.00 2,710,892,242.33 200,745,718.83 公司法定代表人：韩铁林 主管会计工作的负责人: 谢景富 46 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表 2007 年度 编制单位：中储发展股份有限公司 上年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 620,677,782.00 637,494,021.77 147,130,396.97 加：会计政策变更 -15,744,399.65 -10,666,481.63 前期差错更正 二、本年年初余额 620,677,782.00 621,749,622.12 136,463,915.34 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,867,765.61 26,961,031.68 （一）净利润 （二）直接计入股东权益的利得和损失 1,867,765.61 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 447,673.60 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影 1,567,824.30 响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -147,732.29 4.其他 上述(一)和（二）小计 1,867,765.61 （三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四)利润分配 26,961,031.68 1.提取盈余公积 26,961,031.68 2.对股东的分配 3.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 620,677,782.00 623,617,387.73 163,424,947.02 公司法定代表人：韩铁林 主管会计工作的负责人: 谢景富 47 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 中储发展股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 中储发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）前身是天津中储商贸股 份有限公司，1996 年经中国证券监督管理委员会证监管字（1996）年 378 号文批准， 通过向社会公开募集股份设立，并于 1997 年 1 月 21 日在上海证券交易所挂牌交易。 1998 年 11 月经批准更名为中储发展股份有限公司，天津市工商行政管理局颁发了注册 号为 10307098 的企业法人营业执照。 公司是由中国物资储运总公司(以下简称“中储总公司”)下属天津公司的六家独 立法人单位发起，以其经营性净资产折股，发行后股本总数为 51,630,000 股，其中发 起人 32,630,000 股，社会募集普通股 19,000,000 股。经过历年数次送配股及资本公 积转增股本后，截至 2006 年 12 月 31 日，公司总股本为 620,677,782 股。 2007 年公司分两次向特定投资者非公开发行普通股股票(A 股)： 第一次，中储总公司以所持沈阳中储物流中心、中国物资储运总公司沈阳虎石台 三库、中国物资储运总公司沈阳铁西一库、中国物资储运总公司大连仓库、郑州中储 物资流通中心、郑州中储南阳寨仓库等 6 家仓储物流企业（以下简称“六家企业” ）全 部权益（不含土地使用权） ，所持北京中物储国际物流科技有限公司（以下简称“北京 中物储”）51%股权，所持位于天津、成都、咸阳三地的 8 宗土地使用权，以及现金 10,180,900.00 元认购公司非公开发行的普通股股票(A 股)70,000,000 股，发行价格为 4.80 元/股，募集资金合计为 336,000,000.00 元。公司于 2007 年 10 月 16 日在中国证 券登记结算公司完成了该次新增注册资本及实收资本(股份)的股份登记。该次非公开 发行股票的限售期为 36 个月(自 2007 年 10 月 16 日开始计算)，预计可上市流通时间 为 2010 年 10 月 18 日。 第二次，公司向新华人寿保险股份有限公司、海富通基金管理公司、 Bill& Melinda Gates Foundation 、成都天祥房地产集团有限公司、华安基金管理有限 公司、长江证券有限责任公司、北京首创轮胎有限责任公司、宁波保税区恒业国际贸 易有限公司等 8 家特定对象非公开发行普通股股票(A 股)46,300,000 股，发行价格为 8.60 元/股，实际募集资金净额为 390,310,000.00 元。公司于 2007 年 10 月 31 日在中 国证券登记结算有限责任公司完成了本次新增注册资本及实收资本(股份)的股份登 记。本次非公开发行股票的限售期为 12 个月(自 2007 年 10 月 31 日开始计算)，预计 48 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 可上市流通时间为 2008 年 10 月 31 日。 非公开发行股票完成后，截至报告期末，公司股权结构为： 单位：股 项目 变动前 变动数 变动后 一、有限售条件的流通股 1.国有法人持有股份 274,985,720 70,000,000 344,985,720 2.一般法人配售股份 0.00 46,300,000 46,300,000 3.有限售条件的流通股合计 274,985,720 116,300,000 391,285,720 二、无限售条件的流通股 1.A 股 345,692,062 0.00 345,692,062 2.无限售条件的流通股份合计 345,692,062 0.00 345,692,062 三、股份总额 620,677,782 116,300,000 736,977,782 本公司系商品流通企业，经营范围：商品储存、加工、维修、包装、运输、装卸、 搬倒、代展、检验；库场设备租赁；商品物资批发、零售；汽车（含小轿车）及配件 销售；起重运输设备制造、维修；物资配送；货运代理；报关业务；房地产开发；物 业管理；电机及电器修理；电子衡器、包装机械、电子产品、自动化控制系统和相关 产品（含配件）的设计、生产、销售；上述范围的技术咨询、服务；组织完成涉及我 国公路、水路、铁路运输的国际集装箱多式联运业务；货物装卸、搬倒业务；冶金炉 料、矿产品批发兼零售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或 禁止进出口的商品和技术除外）；粮食、食用油、橡胶批发；国际货运代理；集装箱吊 装、验货、拆箱、装箱、拼箱；煤炭、焦碳批发；限分支机构经营：成品油、棉花、 化工产品储存、销售（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。 报告期内公司未发生主业变更。 本公司注册地址为中国天津市北辰经济开发区开发大厦，总部地址为北京市丰台 区南四环西路 188 号六区 18 号楼 7 层。 本公司母公司是中储总公司，最终实际控制人是中国诚通控股集团有限公司。 本公司财务报表于 2008 年 4 月 16 日已经公司董事会批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 49 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 三、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》 （财政部令第 33 号）及《财 政部关于印发等 38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号） 和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发的通知》（财 会[2006]18 号） （以下简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间 比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计 估计进行编制。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止， 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当 所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重 置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期） 、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业 50 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外 币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动） 处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报 表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金 融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质，本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可 供出售金融资产。 按照经济实质，本公司将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量 51 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对 于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值 进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇 兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期 损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损 益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的 贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报 价按照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中 的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整 的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 52 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 ③根据财政部企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]的解释，对于公司 持有的上市公司限售股权计入可供出售金融资产，公允价值采用其公开交易的流通股 股票的公开报价确定，有足够的证据表明该公开报价不是公允价值的除外。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收 取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止 确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当 期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公 司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到 的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了 对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值 准备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公 司可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司 根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未 53 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的 金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至 到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值 测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值 的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项 确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减 值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值 损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后 公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回，计入所有者权益。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投 资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量 折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不能转回。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 54 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账确认标准及坏账损失核算方法 本公司对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，按公司 权限经批准后确认为坏账。 本公司发生的坏账采用备抵法核算。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏 账准备不足冲销的差额，计入当期损益。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发 生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏 账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄 划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准 备。坏账准备计提比例为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 0% 1-2年 20% 2-3年 40% 3-4年 60% 4-5年 80% 5年以上 100% 2006 年度本公司坏账准备的计提方法为:按综合法（按余额的 5%与个别认定相结 合的方法）计提坏账准备。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、材料物资、库存商品、产成品、低值易耗品、包装 物和在成品等。 55 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时，对于以销定购的商品按个别计价法计价，数量少而金额较大的采用先 进先出法计价，其他的采用加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法进行摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货因已 霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时， 产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入 当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费 用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务 合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销 售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已 经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据 主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业 基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 56 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制 或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司 直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时， 除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影 响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下 的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定 为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合 并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 57 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计 准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所 获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值， 比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务 的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下 列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额 不具有重要性的。 58 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的 净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于 被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的 其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房 地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业 会计准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投 资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产， 或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 11、固定资产 （1）固定资产的确认标准 59 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成 本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修 理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出， 予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本， 分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》 、《企业会计准则第 12 号-债务重 组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》、 《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定 确定。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年 限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如 下： 60 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10－45 5% 9.50－2.11% 机器设备 8－18 5% 11.88－5.28% 运输设备 8 5% 11.88% 电子设备 4－10 5% 23.75－9.50% 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该 项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命， 计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成 本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要 调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：本公司至少于每年年 度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定 资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实 现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折 旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造 支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出， 满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价 值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定 资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算， 并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单 独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费 用，合理进行摊销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 61 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择 权。 C.即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75% 或 75%以上）。 D.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以 上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现 值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 E 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 ②融资租入的固定资产的计价方法 A.承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利 率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁 内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 B.出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费 用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 62 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较 短的期间内计提折旧。 （7）经营租赁及其主要会计处理 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当 期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生 时计入当期损益。 12、在建工程 （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按 实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定 可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值 后，再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同 时满足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价 款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 63 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究 开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前 所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本， 分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务 重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》 的有关规定确定。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的， 估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形 资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采 用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形 资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期 损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 14、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金 额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 64 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 16、资产减值 （1）所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投 资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产） 、固定资产、在建工程、工程 物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形 成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来 期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值 （扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 65 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于 其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司 管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至 某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部 资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者 资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵 减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置 费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值 损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行 分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与 其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合 并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分 摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或 者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额 低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行 处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 66 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计 入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本 化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生 的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额， 按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者 溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额， 不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资 本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一 般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、股份支付 67 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职 工和其他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支 付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本 的金额,将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值 计入相关成本或费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负 债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需 要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价 值重新计量、其变动计入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义 务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在 一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间 值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： 68 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确 定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金 额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的 账面价值。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法 确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供 劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才 能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 69 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相 关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相 关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 22、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本， 公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资 产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成 本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账 面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的， 换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差 额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 70 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况 下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的 补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出 资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本， 不确认损益。 23、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的 协议或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额， 计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非 现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面 价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享 有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者 实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额 之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组 后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入 当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其 他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允 价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条 件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关 预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价 值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额， 计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准 备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非 现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之 71 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的 公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额， 比照现金清偿债务的规定处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重 组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比 照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、 债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、 接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额， 再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将 其计入重组后债权的账面价值。 24、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其 计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负 债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产 或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂 时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； 72 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认 相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包 括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得 税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也 应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢 复。 25、分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成 部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司 内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分 承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部作为主要报告形式。 26、主要会计政策、会计估计变更，前期会计差错更正的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管 理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发 [2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变 更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司将同一控制下企业合并形成的长期股权投资 2006 年 12 月 31 日借方差额 73 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 余额 6,023,968.17 元，根据新会计准则，调减 2006 年度净利润 0.00 元；调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 6,023,968.17 元。 ②本公司 2007 年发生同一控制下企业合并，根据新会计准则进行追溯调整，调增 2006 年度净利润 4,448,580.18 元，调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 25,153,021.19 元。 ③本公司对 2006 年度在长期股权投资中核算的持有的上市公司限售股权根据财政 部企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]的解释进行追溯调整，由此调增 2006 年度净利润 0.00 元，调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 3,600,551.34 元。 ④本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债 务 法 核 算 所 得 税 。 根 据 新 会 计 准 则 进 行 追 溯 调 整 ， 由 此 调 减 2006 年 度 净 利 润 433,562.68 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 23,735,990.17 元。 ⑤本公司原单独列示少数股东权益项目，执行新准则后列示于所有者权益之中。此 项调整增加所有者权益金额为 50,929,934.09 元。 （2）本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复 核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 号 数 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益 1,584,105,061.33 1,584,105,061.33 0.00 （原会计准则） 1 长期股权投资差额 -6,023,968.17 -6,023,968.17 0.00 其中：同一控制下企业合并 -6,023,968.17 -6,023,968.17 0.00 形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算 0.00 0.00 0.00 的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投 2 0.00 0.00 0.00 资性房地产 因预计资产弃置费用应补提 3 0.00 0.00 0.00 的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞 4 0.00 0.00 0.00 退补偿 5 股份支付 0.00 0.00 0.00 符合预计负债确认条件的重 6 0.00 0.00 0.00 组义务 2007 年同一控制下企 7 企业合并 12,828,040.81 0.00 12,828,040.81 业合并追溯调整 其中：同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 商誉的账面价值 根据新准则计提的商 0.00 0.00 0.00 誉减值准备 74 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 以公允价值计量且其变动计 根据财政部专家组解释 8 入当期损益的金融资产以及 3,600,551.34 0.00 3,600,551.34 调整持有的限售股票 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 9 0.00 0.00 0.00 入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 0.00 0.00 0.00 11 衍生金融工具 0.00 0.00 0.00 2007 年同一控制下企 12 所得税 23,735,990.17 13,026,016.66 10,709,973.51 业合并追溯调整及部分 项目重新计算 2007 年同一控制下企 13 少数股东权益 50,929,934.09 33,644,858.35 17,285,075.74 业合并追溯调整及部分 项目重新计算 B 股、H 股等上市公司特别追 14 0.00 0.00 0.00 溯调整 15 其他 -1,202,837.35 0.00 -1,202,837.35 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 1,667,972,772.22 1,624,751,968.17 43,220,804.05 会计准则） （2）会计估计变更的说明 公司对应收款项的坏账准备，原采用应收款项期末余额的 5%，并结合个别认定法 计提，自 2007 年起，为能更好的反映实际情况，公司变更了坏账准备计提方法【参见 附注四、7、（3）】。此估计变更影响本年度净利润减少数为 24,260,379.48 元。 （3）前期会计差错 本公司无应披露的重大前期会计差错。 五、税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进 项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%、13%。 2、营业税 本公司仓储收入按 5%的税率计缴营业税，进出库收入、运输收入按 3%的税率计缴 营业税。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按应缴纳流转税额的 7％计缴； 教育费附加按应缴纳流转税额的 3％计缴。 4、企业所得税 75 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 本公司执行 33％的企业所得税税率。其中：青岛分公司、陕西事业部所得税征得 当地税务部门的同意与天津公司本部汇总缴纳，上海沪西分公司、上海沪南分公司、 上海大场分公司、上海吴淞分公司、上海物业管理分公司、上海沪闽分公司、上海浦 东物资分公司、上海沪东分公司、上海浦东分公司、南京分公司、南京经销分公司、 无锡物流分公司、北京经销部、北京物流分公司、沈阳经销部、沈阳物流中心、沈阳 沈北分公司、沈阳铁西分公司、大连分公司、西安分公司、咸阳分公司、东兴分公司、 洛阳分公司、平顶山分公司、郑州物流中心、南阳寨分公司、汉口分公司、衡阳分公 司、成都天一分公司、成都天二分公司在当地缴纳所得税，税率为 33%。 5、防洪工程维护费 根据天津市人民政府“关于发布天津市防洪工程维护费征收办法的通知”（津政发 (1994)70 号）, 自 1995 年 1 月 1 日起按实际缴纳流转税额的 1％计缴防洪工程维护费。 六、企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①参与合并企业的基本情况。 2007 年，公司吸收合并中储总公司所属六家企业，控股合并中储总公司持股 51% 的一家法人单位。 被吸收合并的六家企业基本情况： A．沈阳中储物流中心 沈阳中储物流中心前身为始建于 1953 年的孤家子一库，原隶属于煤炭工业部和石 油部。1963 年，划归物资部并更名为中国物资储运总公司沈阳公司孤家子一库；2002 年 1 月，更名为沈阳中储物流中心；2002 年 3 月，按照中储总公司对孤家子地区所属 企业整体组合的布置安排，中国物资储运总公司沈阳孤家子三库注销，将其企业人员、 资产、负债全部并入沈阳中储物流中心；2003 年 10 月，中储总公司将中国物资储运总 公司沈阳孤家子四库部分资产无偿划拨到沈阳中储物流中心。2007 年 8 月 31 日，被本 公司吸收合并后，变更为本公司的分公司。 经营范围：物资储运、保管、房屋租赁。 B．中国物资储运总公司沈阳虎石台三库 中国物资储运总公司沈阳虎石台三库成立于 1958 年，原隶属于化工部。1963 年， 划归物资部并更名为中国物资储运总公司沈阳公司虎石台三库，2001 年 8 月更名为中 76 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 国物资储运总公司沈阳虎石台三库。2007 年 8 月 31 日，被本公司吸收合并后，变更为 本公司的分公司。 经营范围：轻化工材料，物资保管，有色金属，金属材料，二、三类机电产品， 纸张，建筑材料，橡胶制品，接发集装箱及中转托箱。 C．中国物资储运总公司沈阳铁西一库 中国物资储运总公司沈阳铁西一库成立于 1950 年，原隶属于东北机械管理局。 1963 年 5 月，划归沈阳储运公司（中储总公司前身）并更名为国家物资局储运公司铁西一 库；后又更名为中国物资储运总公司沈阳公司铁西一库；2000 年 2 月，根据中储辽管 字[2000]23 号文件，更名为中国物资储运总公司沈阳铁西一库。2007 年 8 月 31 日， 被本公司吸收合并后，变更为本公司的分公司。 经营范围：仓储，库房租赁；汽车货运，装卸；交通运输信息服务，金属材料， 机械电子设备，建筑材料批发零售等。 D．中国物资储运总公司大连仓库 中国物资储运总公司大连仓库成立于 1973 年 8 月，原隶属于国家计委物资局沈阳 储运公司，后划归给中储总公司。1987 年 9 月 4 日，经原国家计委批准，成立为企业 法人。2007 年 8 月 31 日，被本公司吸收合并后，变更为本公司的分公司。 经营范围：物资储存，场地库房租赁中转，钢材、有色金属、化工材料、机电设 备（不含汽车）、饲料粮油（限零售）批发兼零售、代购代销，物流中间加工及包装， 房屋租赁，普通货运，普通货物装卸。 E．郑州中储物资流通中心 郑州中储物资流通中心前身是郑州中储二里岗仓库，成立于 1964 年 5 月，原隶属 于中储总公司。2007 年 8 月 31 日，被本公司吸收合并后，变更为本公司的分公司。 经营范围：物资储存、商品储运、货物配送、集装箱业务、房屋及场地设备租赁， 土特产品、黑色有色金属材料、机电产品销售等。 F．郑州中储南阳寨仓库 郑州中储南阳寨仓库成立于 1963 年，原隶属于中储总公司。2007 年 8 月 31 日， 被本公司吸收合并后，变更为本公司的分公司。 经营范围：物资储存、商品储运、加工改制、代运代理、集装箱业务库房、场地 及设备租赁等。 被控股合并的单位基本情况： A．北京中物储 北京中物储成立于 1999 年 8 月 25 日，原名称为北京中储国际货运代理有限公司， 77 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 注册资本为 7,000,000.00 元，其中：中储总公司出资 2,800,000.00 元，占注册资本 的 40.00%；李义等 45 名自然人出资 4,200,000.00 元，占注册资本的 60.00%。2006 年 7 月 5 日，经北京市工商行政管理局丰台分局核准，变更为现名。2006 年 8 月 7 日， 经北京市工商行政管理局丰台分局批准，注册资本变更为 16,200,000.45 元，其中： 中储总公司出资 8,262,000.00 元，占注册资本的 51.00%；李义等 49 名自然人出资 7,938,000.45 元，占注册资本的 49.00%。2007 年 8 月 31 日，本公司通过非公开发行 普通股股票方式取得中储总公司持有的该公司 51.00%的股权。 经营范围：承办海运、空运进出口货物的国际运输代理业务；包括：揽货、订舱、 仓储、中转、集装箱拼拆箱、结算运杂费、报关、报验、保险、相关的短途运输服务 及咨询服务；技术开发、技术咨询等。 企业法人营业执照注册号：110106000840960 注册地址：北京市丰台区南四环西路 188 号六区 18 号楼 8 层（园区） 法定代表人：李小晶 ②同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：A 合 并各方在合并前后同受集团公司最终控制；B 合并前，参与合并各方受集团公司控制时 间一般在 1 年以上（含 1 年） ，企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并 方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。 ③合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产 经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足以下条件的，认定为实现了控制权 的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批 准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款 项； 78 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承 担风险。 公司 2007 年度发生同一控制下企业合并，合并日期为 2007 年 8 月 31 日。 ④合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ⑤合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的 债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量 金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价 收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑥同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人为中储总公司。 ⑦公司以非公开发行的普通股股票(A 股)作为合并对价，共发行普通股股票(A 股)70,000,000 股，发行价格为 4.80 元/股，募集资金合计为 336,000,000.00 元。定 价原则为发行价格不低于定价基准日（董事会决议公告日）前 20 个交易日股票均价， 即不低于 4.80 元/股，符合《上市公司证券发行管理办法》第 38 条第（1）项关于发 行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价百分之九十的规定。本次非公 开发行普通股股票(A 股)后，中储总公司持有本公司有表决权股份的比例为 49.95%。 ⑧被合并方的财务信息 A．沈阳中储物流中心 a. 被合并方的财务状况 项目 2007.8.31 2006.12.31 流动资产 10,395,685.46 48,274,990.47 非流动资产 80,191,224.17 71,403,259.63 资产合计 90,586,909.63 119,678,250.10 流动负债 43,183,568.98 27,645,986.94 非流动负债 32,318,577.49 76,947,500.00 79 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007.8.31 2006.12.31 负债合计 75,502,146.47 104,593,486.94 所有者权益 15,084,763.16 15,084,763.16 b.被合并方的财务成果 项目 2007.1.1-2007.8.31 营业收入 141,466,234.37 利润总额 7,913,039.52 净利润 5,479,437.75 c.被合并方的现金流量 项目 2007.1.1-2007.8.31 经营活动产生的现金流量净额 -15,622,067.17 投资活动产生的现金流量净额 -461,752.70 筹资活动产生的现金流量净额 4,618,610.00 B．中国物资储运总公司沈阳虎石台三库 a. 被合并方的财务状况 项目 2007.8.31 2006.12.31 流动资产 2,591,876.92 2,709,011.93 非流动资产 6,637,563.15 6,026,711.41 资产合计 9,229,440.07 8,735,723.34 流动负债 10,006,334.79 9,512,618.06 非流动负债 0.00 0.00 负债合计 10,006,334.79 9,512,618.06 所有者权益 -776,894.72 -776,894.72 b.被合并方的财务成果 项目 2007.1.1-2007.8.31 营业收入 9,250,388.25 利润总额 168,054.90 净利润 63,641.74 80 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 c.被合并方的现金流量 项目 2007.1.1-2007.8.31 经营活动产生的现金流量净额 836,910.79 投资活动产生的现金流量净额 -505,728.36 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 C．中国物资储运总公司沈阳铁西一库 a. 被合并方的财务状况 项目 2007.8.31 2006.12.31 流动资产 4,811,916.22 3,628,799.85 非流动资产 31,809,097.06 32,196,470.12 资产合计 36,621,013.28 35,825,269.97 流动负债 11,656,870.62 10,854,903.31 非流动负债 0.00 0.00 负债合计 11,656,870.62 10,854,903.31 所有者权益 24,964,142.66 24,970,366.66 b.被合并方的财务成果 项目 2007.1.1-2007.8.31 营业收入 7,609,462.50 利润总额 510,615.55 净利润 335,053.75 c.被合并方的现金流量 项目 2007.1.1-2007.8.31 经营活动产生的现金流量净额 56,492.63 投资活动产生的现金流量净额 286,150.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 D．中国物资储运总公司大连仓库 a. 被合并方的财务状况 项目 2007.8.31 2006.12.31 流动资产 13,961,129.75 12,321,571.48 非流动资产 11,788,392.45 11,979,469.72 资产合计 25,749,522.20 24,301,041.20 81 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007.8.31 2006.12.31 流动负债 24,222,375.53 22,773,894.53 非流动负债 0.00 0.00 负债合计 24,222,375.53 22,773,894.53 所有者权益 1,527,146.67 1,527,146.67 b.被合并方的财务成果 项目 2007.1.1-2007.8.31 营业收入 4,822,190.71 利润总额 1,728,929.59 净利润 1,606,247.32 c.被合并方的现金流量 项目 2007.1.1-2007.8.31 经营活动产生的现金流量净额 106,325.19 投资活动产生的现金流量净额 -7,858.00 筹资活动产生的现金流量净额 710,000.00 E．郑州中储物资流通中心 a. 被合并方的财务状况 项目 2007.8.31 2006.12.31 流动资产 78,634,282.91 37,307,431.82 非流动资产 38,344,983.91 37,130,208.06 资产合计 116,979,266.82 74,437,639.88 流动负债 117,805,877.11 75,264,250.17 非流动负债 0.00 0.00 负债合计 117,805,877.11 75,264,250.17 所有者权益 -826,610.29 -826,610.29 b.被合并方的财务成果 项目 2007.1.1-2007.8.31 营业收入 119,522,988.88 利润总额 6,676,135.97 净利润 4,462,513.93 82 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 c.被合并方的现金流量 项目 2007.1.1-2007.8.31 经营活动产生的现金流量净额 24,531,506.03 投资活动产生的现金流量净额 -2,280,385.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 F．郑州中储南阳寨仓库 a. 被合并方的财务状况 项目 2007.8.31 2006.12.31 流动资产 29,545,516.59 5,504,808.53 非流动资产 9,128,232.26 7,165,150.53 资产合计 38,673,748.85 12,669,959.06 流动负债 41,763,294.45 15,710,569.66 非流动负债 0.00 48,935.00 负债合计 41,763,294.45 15,759,504.66 所有者权益 -3,089,545.60 -3,089,545.60 b.被合并方的财务成果 项目 2007.1.1-2007.8.31 营业收入 28,340,638.86 利润总额 916,441.83 净利润 482,801.54 c.被合并方的现金流量 项目 2007.1.1-2007.8.31 经营活动产生的现金流量净额 17,070,545.96 投资活动产生的现金流量净额 -2,067,975.67 筹资活动产生的现金流量净额 -3,398.20 G．北京中物储 项目 2007.8.31 2006.12.31 流动资产 37,404,855.24 33,130,933.85 非流动资产 6,846,096.21 7,167,077.68 资产合计 44,250,951.45 40,298,011.53 流动负债 15,625,693.68 11,135,404.80 非流动负债 0.00 0.00 83 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 项目 2007.8.31 2006.12.31 负债合计 15,625,693.68 11,135,404.80 所有者权益 28,625,257.77 29,162,606.73 b.被合并方的财务成果 项目 2007.1.1-2007.8.31 营业收入 60,462,507.12 利润总额 6,763,429.29 净利润 4,745,469.72 c.被合并方的现金流量 项目 2007.1.1-2007.8.31 经营活动产生的现金流量净额 3,230,819.47 投资活动产生的现金流量净额 -2,073,175.78 筹资活动产生的现金流量净额 -4,000,000.00 ⑨合并合同或协议约定将承担被合并方或有负债的情况。 无。 ⑩本次合并，被合并方采用的会计政策与合并方一致。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产 经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 84 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果 估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计 入合并成本。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发 行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始 计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券 溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价 值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值 减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债， 符合下列条件的，本公司单独予以确认： a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原 已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的， 本公司单独予以确认并按照公允价值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形 资产并按照公允价值计量； 85 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可 能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照 公允价值计量。 c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独 确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》的 原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。 ⑦商誉的确定方法 商誉的确定方法见附注四、14。 ⑧合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法。 合并成本包括本公司为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费 用之和。公允价值的确定方法： A.货币资金，按照购买日的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价 值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收 款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时， 要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费 以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价 减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的 基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金 融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为 基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同 类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估 值技术确定其公允价值。 G.发行的权益性证券的公允价值，所发行的权益性证券存在公开市场，有明确市 价可供遵循的，以该证券的市价作为确定其公允价值的依据，同时应考虑该证券的交 86 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 易量、是否存在限制性条款等因素的影响；发行的权益性证券不存在公开市场。没有 明确市价可供遵循的，则考虑以购买方或被购买方的公允价值为基础确定权益性证券 的价值。在确定所发行权益性证券的公允价值时，应考虑达成企业合并协议并且公开 宣布前后一段合理的时间内该权益性证券的市场价格。 H.因企业合并发生或承担的债务的公允价值，采用按照适用利率计算的未来现金 流量的现值作为其公允价值。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负 债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的， 本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债 的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。 ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确 定方法如下： A.货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价 值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收 款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时， 要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费 以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价 减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的 基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金 融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为 基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同 类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估 值技术确定其公允价值。 87 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负 债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的 现值作为其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认 为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务 需要购买方支付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号 -所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税 资产或递延所得税负债的金额不折现。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投 资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公 司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50% 但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 业务 注册资本 实际控制 公司名称 注册地 经营范围 性质 (万元) 人 一、通过同一控 制下的企业合并 取得的子公司 无锡中储物流有 无锡市锡沪路 仓储 物资的货运代理、储存、配 1,900.00 本公司 限公司 183 号 物流 送等。 郑州高新技术产 电子衡器、电子产品自动化 郑州恒科实业有 生产 业开发区金较路 1,000.00 控制系统及配件的设计、生 本公司 限公司 型 28 号 产、销售。 中储上海物流有 上海市四川北路 仓储 仓储，销售金属材料、机电 1,514.96 本公司 限公司 2261 号 17 层 物流 产品等。 上海市宝山区杨 集装化非集装化仓储运输 上海中储物流配 仓储 泰路 386 号 A－ 4,915.00 咨询服务；货运、运输代理； 本公司 送有限公司 物流 009 理货等。 物资商品的储存、运输、装 中国物资储运天 天津市河北区昆 仓储 16,964.73 卸；汽车及起重设备维修、 本公司 津有限责任公司 纬路 88 号 9 层 物流 龙门吊制造、检验等 青州中储物流有 青州市玲珑山北 仓储 物资和商品储存及运输；物 1,000.00 本公司 限公司 路 638 号 物流 流技术及服务等。 88 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 承办海运、空运进出口货物 北京市丰台区南 的国际运输代理业务；包 北京中物储国际 四环西路 188 号 仓储 括：揽货、订舱、仓储、中 物流科技有限公 1,620.00 本公司 六区 18 号楼 8 物流 转、集装箱拼拆箱、结算运 司 层（园区） 杂费、报关、报验、保险、 相关的咨询等。 二、通过非同一 控制下的企业合 并取得的子公司 无 三、通过其他方 式取得的子公司 天津中储国际货 天津市塘沽区新 仓储 承办海运进出口货物的国 700.00 本公司 运代理有限公司 港四号路北侧 物流 际货运代理业务。 仓储物业管理、销售金属材 上海超一物流有 上海市四平路 仓储 100.00 料、化工原料及产品、建筑 本公司 限公司 21 号 物流 材料、汽车配件等。 上海市南汇区芦 上海临港物流有 仓储 国际货物运输代理，物流咨 潮港镇芦潮港路 5,000.00 本公司 限公司 物流 询；仓储；国内贸易等。 1728 号 518 室 南京生产资料中 南京市下关区中 仓储 60.00 金属材料；化工材料等。 本公司 心批发市场 央北路河路道 物流 物流服务；仓储服务（危险 北京市顺义区天 北京中储世纪物 仓储 化学品除外）；货运代理； 竺地区天铁路东 200.00 本公司 流有限责任公司 物流 销售金属材料、矿产品（涉 侧（华罗公司） 及审批的除外）。 无锡新区旺庄街 无锡中储不锈钢 不锈钢、有色金属交易管 道高浪渡居民委 仓储 有色金属交易管 50.00 理；房屋中介；社会信息咨 本公司 员会办公楼 3 号 物流 理有限公司 询服务；企业管理服务。 楼5号 （续） 本公司实际 实质上构成对子 持股比 表决权 是否 公司名称 投资金额（万 公司的净投资的 例 比例 合并 元） 余额(万元) 一、通过同一控制下的 企业合并取得的子公司 无锡中储物流有限公司 1,805.00 1,805.00 95.00% 95.00% 是 郑州恒科实业有限公司 700.00 700.00 70.00% 70.00% 是 中储上海物流有限公司 3,341.33 3,341.33 100.00% 100.00% 是 上海中储物流配送有限 3,910.00 3,910.00 98.30% 98.30% 是 公司 中国物资储运天津有限 16,037.81 16,037.81 100.00% 100.00% 是 责任公司 青州中储物流有限公司 3,237.19 3,237.19 100.00% 100.00% 是 北京中物储国际物流科 1,270.37 1,270.37 51.00% 51.00% 是 技有限公司 二、通过非同一控制下 的企业合并取得的子公 司 无 89 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 三、通过其他方式取得 的子公司 天津中储国际货运代理 380.14 380.14 54.29% 54.29% 是 有限公司 上海超一物流有限公司 79.00 79.00 79.00% 79.00% 是 上海临港物流有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00% 100.00% 是 南京生产资料中心批发 45.00 45.00 75.00% 75.00% 是 市场 北京中储世纪物流有限 120.00 120.00 60.00% 60.00% 是 责任公司 无锡中储不锈钢有色金 50.00 50.00 100.00% 100.00% 是 属交易管理有限公司 注：上海超一物流有限公司已经本公司董事会决议清算，相关的注销手续正在办 理过程中。该公司 2007 年 12 月 31 日资产总额，2007 年度收入总额、利润总额分别占 合并财务报表的 0.03%、0.06%、-2.33%。 ③合并范围的变更情况 本期合并会计报表范围增加了以下子公司： 公司名称 增加原因 北京中储世纪物流有限责任公司 新设 无锡中储不锈钢有色金属交易管理有限公司 新设 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有 关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子 公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而 成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列 示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在 报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 90 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内 处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公 司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调 整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 （3）重要子公司少数股东权益 公司名称 年末数 年初数 北京中物储国际物流科技有限公司 17,173,778.33 16,334,565.92 郑州恒科实业有限公司 16,936,198.81 8,906,569.16 天津中储国际货运代理有限公司 7,317,744.06 5,338,874.03 无锡中储物流有限公司 2,905,851.24 2,198,104.20 中储上海物流有限公司 2,876,183.18 9,633,999.57 北京中储世纪物流有限责任公司 738,821.86 0.00 南京生产资料中心批发市场 314,097.66 279,276.16 上海超一物流有限公司 31,613.01 311,422.00 中国物资储运天津有限责任公司 0.00 6,967,570.01 上海中储物流配送有限公司 0.00 959,553.04 其他 271,845.93 0.00 合 计 50,929,934.09 48,566,134.08 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 1,620,342.93 1,025,184.67 银行存款 610,362,357.70 582,875,108.71 其他货币资金 488,390,351.16 263,821,360.29 合 计 1,100,373,051.79 847,721,653.67 注:货币资金年末数比年初数增加 29.80%，其主要原因是由于 2007 年公司通过向 中储总公司非公开发行普通股股票（A 股）吸收合并其六家企业所致。 91 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 2、交易性金融资产 项 目 年末数 年初数 交易性债券投资 0.00 0.00 交易性权益工具投资 0.00 727,740.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合 计 0.00 727,740.00 3、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 75,752,081.38 58,417,701.32 商业承兑汇票 0.00 0.00 合 计 75,752,081.38 58,417,701.32 （2）已背书但尚未到期的应收票据情况 票据种类 到期日区间 金额 备注 2008.01.06～ 银行承兑汇票 91,832,380.20 2008.06.07 4、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 比例 余 额 坏账准备 净额 (%) 单项金额重大的应收账款 155,506,366.32 38.83 0.00 155,506,366.32 单项金额不重大但按信用风险特征组 0.00 0.00 0.00 0.00 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 244,943,868.62 61.17 23,685,733.91 221,258,134.71 合 计 400,450,234.94 100.00 23,685,733.91 376,764,501.03 年 初 数 项 目 比例 余 额 坏账准备 净额 (%) 单项金额重大的应收账款 101,539,835.56 32.92 5,076,991.78 96,462,843.78 单项金额不重大但按信用风险特征组 0.00 0.00 0.00 0.00 合后该组合的风险较大的应收账款 92 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 其他不重大应收账款 206,908,805.73 67.08 16,826,145.67 190,082,660.06 合 计 308,448,641.29 100.00 21,903,137.45 286,545,503.84 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 备计提 比例 备计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 (%) (%) 1 年以内 337,890,530.18 84.39 0.00 0.00 284,753,819.47 92.33 0.05 15,401,784.81 1至2年 42,068,537.31 10.51 20.00 8,413,707.46 14,545,180.19 4.72 0.05 380,125.86 2至3年 7,748,297.56 1.93 40.00 3,099,319.02 2,049,894.22 0.66 0.05 17,263.73 3至4年 1,177,559.84 0.29 60.00 706,535.91 535,960.40 0.17 0.05 36,285.30 4至5年 495,692.65 0.12 80.00 396,554.12 445,719.74 0.14 0.05 4,028.00 5 年以上 11,069,617.40 2.76 100.00 11,069,617.40 6,118,067.27 1.98 0.05 6,063,649.75 合 计 400,450,234.94 100.00 — 23,685,733.91 308,448,641.29 100.00 — 21,903,137.45 （3）应收账款年末欠款前五名金额合计为 110,268,594.56 元，占应收账款年末 数的比例为 27.54%。 （4）应收账款年末数中持本公司 5.00%（含 5.00%）以上有表决权股份的股东单 位欠款为 47,535.27 元。 （5）应收账款年末数比年初数增加 29.83%，其主要原因是由于公司销售规模不断 扩大所致。 5、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 1,908,738,380.20 100.00 1,120,491,319.77 96.24 1至2年 0.00 0.17 43,733,102.60 3.76 2至3年 0.00 0.00 6,980.00 0.00 3年以上 0.00 0.00 250.72 0.00 合 计 1,908,738,380.20 100.00 1,164,231,653.09 100.00 注： ①预付款项年末数比年初数增加 63.95%，其主要原因是由于公司销售规模不断扩 大，需要采购较多的存货所致。 ②预付款项年末数中持本公司 5.00%（含 5.00%）以上有表决权股份的股东单位欠 93 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 款2,639,843.15元。 6、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 比例 余 额 坏账准备 净额 (%) 单项金额重大的其他应收款 55,277,952.29 24.74 18,590,172.81 36,687,779.48 单项金额不重大但按信用风险特征组 0.00 0.00 0.00 0.00 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 168,142,681.98 75.26 31,569,848.17 136,572,833.81 合 计 223,420,634.27 100.00 50,160,020.98 173,260,613.29 年 初 数 项 目 比 余 额 坏账准备 净额 例 单项金额重大的其他应收款 17,403,070.84 8.72 10,850,501.13 6,552,569.71 单项金额不重大但按信用风险特征组 0.00 0.00 0.00 0.00 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 182,175,851.09 91.28 17,213,771.51 164,962,079.58 合 计 199,578,921.93 100.00 28,064,272.64 171,514,649.29 注：单项金额重大的其他应收款年末数中 10,850,501.13 元为 2005 年购买的部分 分、子公司中账龄 5 年以上的款项，因该款项预计无法收回，已按 100％计提坏账准备； 9,674,589.60 元为债务人失踪或关闭，预计收回的可能性很小，已按 80.00%计提坏账 准备 7,739,671.68 元。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 备计提 比例 备计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 (%) (%) 1 年以内 122,785,767.41 54.95 0.00 0.00 37,251,287.15 18.66 0.05 2,394,603.30 1至2年 45,650,103.00 20.43 20.00 9,130,020.60 139,975,148.27 70.14 0.05 6,998,757.41 2至3年 27,004,064.89 12.09 40.00 14,671,461.81 1,901,237.38 0.95 0.05 95,061.87 3至4年 3,789,990.39 1.70 60.00 2,273,994.23 243,547.84 0.12 0.05 40,801.09 4至5年 530,821.17 0.24 80.00 424,656.94 112,273.85 0.06 0.05 10,845.73 5 年以上 23,659,887.41 10.59 100.00 23,659,887.40 20,095,427.44 10.07 0.05 18,524,203.24 合 计 223,420,634.27 100.00 — 50,160,020.98 199,578,921.93 100.00 — 28,064,272.64 （3）其他应收款年末欠款前五名金额合计为 45,603,362.69 元，占其他应收款年 末数的比例为 20.41%。 94 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 7、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费 余 额 存货跌价准备 净额 用资本化金额 原材料 33,826,093.99 0.00 7,774.41 33,818,319.58 库存商品 1,189,821,851.75 0.00 20,711,217.77 1,169,110,633.98 包装物 91,898.08 0.00 0.00 91,898.08 低值易耗品 534,674.00 0.00 0.00 534,674.00 委托加工物资 343,437.32 0.00 0.00 343,437.32 在产品 1,300,432.11 0.00 0.00 1,300,432.11 合计 1,225,918,387.25 0.00 20,718,992.18 1,205,199,395.07 年初数 项 目 其中:借款费 余 额 存货跌价准备 净额 用资本化金额 原材料 2,877,603.50 0.00 7,774.41 2,869,829.09 库存商品 643,796,361.87 0.00 9,593,998.87 634,202,363.00 包装物 65,106.97 0.00 0.00 65,106.97 低值易耗品 579,216.09 0.00 0.00 579,216.09 委托加工物资 11,898.35 0.00 0.00 11,898.35 在产品 2,589,221.28 0.00 0.00 2,589,221.28 合 计 649,919,408.06 0.00 9,601,773.28 640,317,634.78 （2）存货跌价准备 本年计提 本年减少数 项 目 年初数 年末数 数 转回数 转销数 合计 原材料 7,774.41 0.00 0.00 0.00 0.00 7,774.41 库存商品 9,593,998.87 21,853,048.13 1,892,030.22 8,843,799.01 10,735,829.23 20,711,217.77 包装物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 低值易耗品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 9,601,773.28 21,853,048.13 1,892,030.22 8,843,799.01 10,735,829.23 20,718,992.18 95 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 注： ①年末计提存货跌价准备的依据为部分商品年末可变现净值低于账面价值。 ②转回存货跌价准备的原因为计提存货跌价准备的部分存货价值回升。 ③2007 年度存货跌价准备转回金额占该项存货年末余额的比例为 0.16%。 ④存货年末数比年初数增加 88.63%，其主要原因是由于公司销售规模不断扩大， 需要采购较多的存货所致。 8、其他流动资产 项 目 性质（或内容） 年末数 年初数 其他 短期融资债券折价摊余价值 0.00 14,840,000.00 合 计 0.00 14,840,000.00 注：其他流动资产年末数比年初数减少 100.00%，其主要原因是由于将在本年到期 的短期融资债券发生的折价摊余价值计入财务费用所致。 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产明细情况 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 可供出售权益工 2,108,391,587.76 0.00 2,108,391,587.76 5,816,436.35 0.00 5,816,436.35 具 合 计 2,108,391,587.76 0.00 2,108,391,587.76 5,816,436.35 0.00 5,816,436.35 注：可供出售金融资产年末数比年初数增加 361.49 倍，其主要原因是公司持有的 尚处于限售期的“太平洋”股票（股票代码：601099）年末市价比购买成本增加较多 所致。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 0.00 0.00 0.00 0.00 对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 对联营企业投资 79,826,351.25 1,170,379.90 932,167.05 80,064,564.10 其他投资 113,039,237.83 3,905,160.64 50,000,000.00 66,944,398.47 减：长期股权投资减值准备 0.00 3,300,000.00 0.00 3,300,000.00 合 计 192,865,589.08 — — 143,708,962.57 96 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 （2）对合营企业和联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 一、合营企业 天津万昇物流有限 国内货运代理、货物装卸、 667,567.17 669,295.67 0.00 1,336,862.84 天津市 公司 拆装、装箱；运输咨询 合 计 667,567.17 669,295.67 0.00 1,336,862.84 — — 二、联营企业 天津宝钢储菱物资 金属的剪切、加工、配送、 45,344,203.23 501,084.23 0.00 45,845,287.46 天津市 配送有限公司 保管以及销售；运输 青岛中储物流有限 物资和商品储存及运输； 33,614,580.85 0.00 897,043.54 32,717,537.31 胶州市 公司 物流技术及服务等。 天津博通文化传播 绘画、广告、承办展会、 200,000.00 0.00 35,123.51 164,876.49 天津市 有限公司 会议服务 无锡市前进运输有 货运代理、仓储代理、货 314,160.24 0.00 0.00 314,160.24 无锡市 限公司 物运输 无锡市现代物流有 货运代理、仓储代理、货 782,477.59 0.00 0.00 782,477.59 无锡市 限公司 物运输 合 计 80,255,421.91 501,084.23 932,167.05 79,824,339.09 — — （续） 本公 本公司在 年末净资 本年营业 本年净利 被投资单位名称 司持股 被投资单位 产总额 收入总额 润 比例 表决权比例 一、合营企业 天津万昇物流有限公司 50.00% 50.00% 2,673,221.75 3,321,339.45 1,338,087.42 二、联营企业 天津宝钢储菱物资配送有 35.00% 35.00% 119,297,766.49 230,942,477.05 1,584,812.09 限公司 青岛中储物流有限公司 35.00% 35.00% 90,846,008.29 71,492,994.38 -3,827,277.86 天津博通文化传播有限公 33.33% 33.33% 494,200.44 110,500.00 -105,381.06 司 无锡市前进运输有限公司 30.00% 30.00% 2,007,544.85 6,816,393.05 2,502,272.90 无锡市现代物流有限公司 30.00% 30.00% 2,847,177.46 7,112,387.11 220,144.19 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追加投资 被投资单 初始投资 分得现 被投资单位名称 年初数 额（减本年股 位权益增 年末数 金额 金红利 权出让额） 减数 天津万昇物流有限公司 500,000.00 667,567.17 0.00 669,295.67 0.00 1,336,862.84 天津宝钢储菱物资配送 49,000,000.00 45,344,203.23 0.00 501,084.23 0.00 45,845,287.46 有限公司 青岛中储物流有限公司 38,662,120.00 33,614,580.85 0.00 -897,043.54 0.00 32,717,537.31 天津博通文化传播有限 200,000.00 200,000.00 0.00 -35,123.51 0.00 164,876.49 公司 无锡市前进运输有限 300,000.00 314,160.24 0.00 0.00 0.00 314,160.24 公司 97 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 无锡市现代物流有限 600,000.00 782,477.59 0.00 0.00 0.00 782,477.59 公司 合 计 89,262,120.00 80,922,989.08 0.00 238,212.85 0.00 81,161,201.93 （4）按成本法核算的长期股权投资 初始投资金 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 额 深圳金牛现货公司 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00 天津市万兆房地产有限 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 公司 华银投资控股有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 天津市新技术产业园区 新纪元风险投资有限公 14,000,000.00 14,000,000.00 0.00 0.00 14,000,000.00 司 天津北洋物产集团有限 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 公司 天津北洋钢材交易市场 500,000.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 长江经济联合发展（集 1,540,000.00 1,540,000.00 0.00 0.00 1,540,000.00 团）股份有限公司 上海期晟储运管理有限 250,000.00 250,000.00 0.00 0.00 250,000.00 公司 太平洋证券股份有限公 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00 司 辽宁中储房地产开发有 3,604,160.64 0.00 3,604,160.64 0.00 3,604,160.64 限公司 沈阳机床股份有限公司 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00 沈阳出租汽车股份有限 201,000.00 0.00 201,000.00 0.00 201,000.00 公司 其他 252,600.00 252,600.00 0.00 0.00 252,600.00 合 计 115,847,760.64 111,942,600.00 3,905,160.64 50,000,000.00 65,847,760.64 （5）长期股权投资减值准备 本年计提 本年减少数 被投资单位名称 年初数 年末数 数 转回数 转销数 合计 华银投资控股有 0.00 3,300,000.00 0.00 0.00 0.00 3,300,000.00 限公司 合 计 0.00 3,300,000.00 0.00 0.00 0.00 3,300,000.00 11、投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行后续计 90,596,494.10 288,756.07 2,756,006.04 88,129,244.13 量的投资性房地产 采用公允价值模式进行后 0.00 0.00 0.00 0.00 续计量的投资性房地产 减:投资性房地产减值准 0.00 0.00 0.00 0.00 备 合 计 90,596,494.10 288,756.07 2,756,006.04 88,129,244.13 98 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 63,455,521.07 6,927,147.20 7,564,133.54 62,818,534.73 土地使用权 36,448,449.88 0.00 0.00 36,448,449.88 合 计 99,903,970.95 6,927,147.20 7,564,133.54 99,266,984.61 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 7,667,295.80 5,909,421.37 4,808,127.50 8,768,589.67 土地使用权 1,640,181.05 728,969.76 0.00 2,369,150.81 合 计 9,307,476.85 6,638,391.13 4,808,127.50 11,137,740.48 投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 55,788,225.27 54,049,945.06 34,808,268.83 34,079,299.07 土地使用权 合 计 90,596,494.10 88,129,244.13 注：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的 情况。 12、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 879,844,404.99 412,636,208.89 17,373,745.27 1,275,106,868.61 运输设备 78,188,817.44 26,665,803.79 9,894,607.70 94,960,013.53 机器设备 246,979,082.41 85,979,747.48 13,472,617.80 319,486,212.09 电子设备 75,409,333.02 17,196,668.55 24,241,298.11 68,364,703.46 合 计 1,280,421,637.86 542,478,428.71 64,982,268.88 1,757,917,797.69 累计折旧 房屋、建筑物 346,713,087.34 94,368,067.15 12,566,051.63 428,515,102.86 99 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 运输设备 32,368,732.90 14,869,615.31 6,948,168.10 40,290,180.11 机器设备 121,759,835.73 37,917,875.49 7,952,133.67 151,725,577.55 电子设备 33,356,947.06 9,369,150.82 8,043,545.45 34,682,552.43 合 计 534,198,603.03 156,524,708.77 35,509,898.85 655,213,412.95 固定资产减 值准备 房屋、建筑物 5,167,837.70 0.00 901,265.29 4,266,572.41 运输设备 930,351.37 0.00 0.00 930,351.37 机器设备 1,007,855.37 1,725,000.00 1,435,343.92 1,297,511.45 电子设备 2,680,889.31 0.00 1,769,148.01 911,741.30 合 计 9,786,933.75 1,725,000.00 4,105,757.22 7,406,176.53 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 参见附注七、13在建工程 2007年度 237,312,365.20 合 计 — 237,312,365.20 （3）固定资产减值准备 本年减少数 本年计提 项 目 年初数 年末数 数 转回数 转销数 合计 房屋、建筑物 5,167,837.70 0.00 0.00 901,265.29 901,265.29 4,266,572.41 运输设备 930,351.37 0.00 0.00 0.00 0.00 930,351.37 机器设备 1,007,855.37 1,725,000.00 0.00 1,435,343.92 1,435,343.92 1,297,511.45 电子设备 2,680,889.31 0.00 0.00 1,769,148.01 1,769,148.01 911,741.30 合 计 9,786,933.75 1,725,000.00 0.00 4,105,757.22 4,105,757.22 7,406,176.53 （4）固定资产原值年末数比年初数增加 37.29%，其主要原因是由于 2007 年公司 通过向中储总公司非公开发行普通股股票（A 股）吸收合并其六家企业所致。 （5）本年固定资产原值减少较多，其主要原因是由于本公司上海部分分公司搬迁 所致。 13、在建工程 （1）在建工程明细情况 工程 投入 本年转入固 资金 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 占预 定资产数 来源 算的 比例 洋山项目 0.00 150,000.00 22,244,233.00 0.00 0.00 22,394,233.00 自筹 库房 0.00 0.00 15,600,871.50 0.00 0.00 15,600,871.50 自筹 一期仓库 21,774,045.00 0.00 14,793,663.59 0.00 0.00 14,793,663.59 募股 二期三标 27,101,158.00 0.00 13,788,137.30 0.00 0.00 13,788,137.30 募股 一期综合楼 19,910,423.00 0.00 12,834,458.28 0.00 0.00 12,834,458.28 募股 100 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 工程 投入 本年转入固 资金 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 占预 定资产数 来源 算的 比例 二期二标 18,936,924.00 0.00 8,346,980.04 0.00 0.00 8,346,980.04 募股 铁路专用线 25,000,000.00 2,627,000.00 5,445,503.69 0.00 0.00 8,072,503.69 自筹 建筑工程 5,906,998.60 4,990,498.60 3,011,455.52 0.00 0.00 8,001,954.12 自筹 铁路货场 2 线 5,522,485.00 0.00 5,274,194.03 0.00 0.00 5,274,194.03 募股 新建办公楼 4,700,000.00 0.00 5,078,536.10 230,719.00 0.00 4,847,817.10 自筹 95.00% 二期一标 10,775,657.00 0.00 4,488,205.70 0.00 0.00 4,488,205.70 募股 一期研发中心 5,180,290.00 0.00 4,028,422.23 0.00 0.00 4,028,422.23 募股 开平板生产线 3,800,000.00 0.00 3,680,837.82 0.00 0.00 3,680,837.82 自筹 商务楼 4,800,000.00 29,291.00 3,317,157.39 0.00 0.00 3,346,448.39 自筹 85.00% C区2厅 2,163,000.00 0.00 3,175,541.73 0.00 0.00 3,175,541.73 自筹 待摊支出 0.00 2,136,361.03 842,247.18 0.00 0.00 2,978,608.21 募股 C区3厅 2,160,000.00 0.00 2,778,283.03 0.00 0.00 2,778,283.03 自筹 物流业务大楼 0.00 7,000.00 2,494,477.29 0.00 0.00 2,501,477.29 自筹 二期道路 0.00 500,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00 自筹 二期工程 0.00 1,394,166.20 988,948.20 0.00 0.00 2,383,114.40 自筹 变电所 4,376,672.00 0.00 2,362,074.77 0.00 0.00 2,362,074.77 募股 双梁桥吊 14 台 5,673,818.00 0.00 2,319,986.36 0.00 0.00 2,319,986.36 募股 库房改造 4,500,000.00 0.00 2,190,000.00 0.00 0.00 2,190,000.00 自筹 铁路货场行基 1,351,508.00 0.00 1,999,493.90 0.00 0.00 1,999,493.90 募股 40.00% 配电房 0.00 0.00 1,733,128.70 0.00 0.00 1,733,128.70 自筹 630 箱式站 0.00 0.00 1,630,753.00 0.00 0.00 1,630,753.00 自筹 桥涵主干道改造 0.00 27,000.00 1,593,735.40 0.00 0.00 1,620,735.40 自筹 50/20T 龙门吊 2,250,000.00 0.00 1,389,346.36 0.00 0.00 1,389,346.36 募股 QD32/10T 桥吊 3,540,000.00 0.00 1,381,898.02 0.00 0.00 1,381,898.02 募股 40 吨龙门吊 0.00 0.00 1,113,000.00 0.00 0.00 1,113,000.00 自筹 园区中心道路 2,100,000.00 0.00 1,031,227.27 0.00 0.00 1,031,227.27 募股 码头货场行基 2,000,000.00 0.00 1,012,490.91 0.00 0.00 1,012,490.91 募股 在安装设备 1,580,000.00 420,000.00 543,991.81 0.00 0.00 963,991.81 自筹 自动扶梯 1,031,200.00 0.00 960,884.04 0.00 0.00 960,884.04 募股 二期电缆 0.00 0.00 869,850.00 0.00 0.00 869,850.00 自筹 二期消防工程 0.00 0.00 860,000.00 0.00 0.00 860,000.00 自筹 中心货场西延改造 0.00 210,000.00 638,000.00 0.00 0.00 848,000.00 自筹 QD32/10T 桥吊 2,530,000.00 0.00 773,220.90 0.00 0.00 773,220.90 募股 36/10TA 型双梁门吊 1,828,000.00 0.00 763,829.30 0.00 0.00 763,829.30 募股 101 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 工程 投入 本年转入固 资金 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 占预 定资产数 来源 算的 比例 36/10TA 型双梁门吊 2,200,000.00 0.00 673,740.00 0.00 0.00 673,740.00 募股 3 号料棚南电葫芦 0.00 0.00 611,671.65 0.00 0.00 611,671.65 自筹 铁路延长线货场行基 2,000,000.00 0.00 586,188.68 0.00 0.00 586,188.68 募股 50T/20T38M 龙门吊 2,650,000.00 0.00 536,620.18 0.00 0.00 536,620.18 募股 二期给水工程 0.00 0.00 498,986.00 0.00 0.00 498,986.00 自筹 Ｌ型单梁门式起重机 0.00 0.00 483,744.00 0.00 0.00 483,744.00 自筹 二期行车轨道 0.00 0.00 461,400.00 0.00 0.00 461,400.00 自筹 用电增容 0.00 0.00 435,550.00 0.00 0.00 435,550.00 自筹 九道龙门吊基础 0.00 116,425.40 416,039.31 116,425.40 0.00 416,039.31 自筹 铁路货场基础 2,016,000.00 0.00 404,996.36 0.00 0.00 404,996.36 募股 二期围墙 0.00 0.00 401,494.20 0.00 0.00 401,494.20 自筹 库房行车 0.00 0.00 389,396.40 0.00 0.00 389,396.40 自筹 大集库南工程 0.00 0.00 374,450.32 0.00 0.00 374,450.32 自筹 Ｌ型单梁门式起重机 0.00 0.00 339,890.00 0.00 0.00 339,890.00 自筹 货场监控系统工程 0.00 0.00 333,870.40 0.00 0.00 333,870.40 自筹 基建工程 0.00 34,223.30 1,947,697.68 1,658,346.06 0.00 323,574.92 自筹 消防工程 370,054.80 0.00 310,000.00 0.00 0.00 310,000.00 自筹 二期下水道工程 0.00 200,000.00 105,212.00 0.00 0.00 305,212.00 自筹 彩板库货架 0.00 0.00 299,731.20 0.00 0.00 299,731.20 自筹 二期货场 0.00 0.00 276,277.00 0.00 0.00 276,277.00 自筹 宝杨路大门道口道路 0.00 263,000.00 0.00 0.00 0.00 263,000.00 自筹 南侧路面工程 360,000.00 0.00 242,597.10 0.00 0.00 242,597.10 自筹 100.00% 30t 龙门吊大修工程 0.00 0.00 223,479.50 0.00 0.00 223,479.50 自筹 大机库北 0.00 0.00 144,872.04 0.00 0.00 144,872.04 自筹 9# 10#行车 0.00 120,268.00 19,802.00 0.00 0.00 140,070.00 自筹 二期灯塔 0.00 0.00 132,940.00 0.00 0.00 132,940.00 自筹 标准区龙门吊 2# 0.00 0.00 123,987.50 0.00 0.00 123,987.50 自筹 库内传达室 0.00 3,000.00 107,666.00 0.00 0.00 110,666.00 自筹 水泥防滑路面 100,000.00 0.00 102,450.00 0.00 0.00 102,450.00 自筹 315KVA 变压器 450,000.00 0.00 69,259.00 0.00 0.00 69,259.00 自筹 宝杨路大门 0.00 0.00 59,567.00 0.00 0.00 59,567.00 自筹 营业大厅 0.00 0.00 57,038.18 0.00 0.00 57,038.18 自筹 罐区围墙 50,000.00 0.00 48,769.77 0.00 0.00 48,769.77 自筹 交易楼 1,770,000.00 25,000.00 0.00 0.00 0.00 25,000.00 自筹 102 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 工程 投入 本年转入固 资金 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 占预 定资产数 来源 算的 比例 软件开发 0.00 20,400.00 0.00 0.00 0.00 20,400.00 自筹 新库房工程 35,000.00 0.00 20,154.00 0.00 0.00 20,154.00 自筹 铁山路大门 0.00 0.00 16,800.00 0.00 0.00 16,800.00 自筹 新建三班小平房 0.00 0.00 10,639.47 0.00 0.00 10,639.47 自筹 仓库西大门 0.00 0.00 9,800.00 0.00 0.00 9,800.00 自筹 浦东合庆物流基地 99,260,000.00 70,997,723.86 23,087,875.79 58,307,918.65 35,777,681.00 0.00 自筹 100.00% 无锡物流中心 0.00 27,896,180.50 0.00 27,896,180.50 0.00 0.00 自筹 无锡中转库 25,944,800.00 19,346,638.24 2,973,743.46 22,320,381.70 0.00 0.00 债券 100.00% 8000 平方米彩板库 12,578,000.00 10,249,331.42 2,089,394.89 12,038,995.11 299,731.20 0.00 自筹 100.00% 市场十厅二期 9,700,000.00 9,443,949.58 0.00 9,443,949.58 0.00 0.00 自筹 100.00% 嘉兰大厦 15 层 6,110,000.00 4,400,820.00 137,605.80 4,538,425.80 0.00 0.00 自筹 100.00% 市场十厅一期 2,770,000.00 2,989,131.82 0.00 2,989,131.82 0.00 0.00 自筹 100.00% 超市二期 2,524,000.00 1,832,198.00 446,494.52 2,278,692.52 0.00 0.00 自筹 水果市场改造工程 1,855,100.00 1,531,164.20 966,347.31 2,497,511.51 0.00 0.00 自筹 100.00% 塘沽货场改造工程 2,970,000.00 1,526,166.00 0.00 1,526,166.00 0.00 0.00 自筹 100.00% 机器设备 0.00 1,175,700.00 0.00 1,175,700.00 0.00 0.00 募股 电力设施 0.00 938,742.58 1,308,693.18 2,247,435.76 0.00 0.00 募股 F2 区 700,000.00 922,595.79 0.00 0.00 922,595.79 0.00 自筹 100.00% 八道 32 吨龙门吊 0.00 880,000.00 0.00 880,000.00 0.00 0.00 自筹 维修车间 640,000.00 750,000.00 132,622.00 882,622.00 0.00 0.00 国债 道南路新建门面房 0.00 605,959.00 1,047,165.21 1,653,124.21 0.00 0.00 自筹 16T 门式起重机 0.00 484,810.08 0.00 484,810.08 0.00 0.00 自筹 地方铁路 0.00 480,000.00 0.00 480,000.00 0.00 0.00 募股 中转库 0.00 414,386.00 1,137,610.00 1,551,996.00 0.00 0.00 募股 32 吨桥式行车 0.00 370,901.00 44,125.80 415,026.80 0.00 0.00 自筹 F3 区 400,000.00 304,832.49 125.00 0.00 304,957.49 0.00 自筹 100.00% 平台式货架 300,000.00 300,000.00 371,616.00 671,616.00 0.00 0.00 自筹 630KV 箱式变 0.00 273,760.50 0.00 273,760.50 0.00 0.00 自筹 网络铺线 0.00 230,000.00 245,000.00 475,000.00 0.00 0.00 募股 堆场管理系统 0.00 200,000.00 550,000.00 750,000.00 0.00 0.00 募股 地中衡 0.00 142,000.00 0.00 142,000.00 0.00 0.00 募股 新建加油站 0.00 100,938.96 0.00 100,938.96 0.00 0.00 自筹 机库周围道路 585,000.00 100,000.00 475,607.00 575,607.00 0.00 0.00 自筹 电子触摸屏 0.00 91,150.00 0.00 91,150.00 0.00 0.00 自筹 103 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 工程 投入 本年转入固 资金 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 占预 定资产数 来源 算的 比例 10 间平房 0.00 87,826.97 0.00 0.00 87,826.97 0.00 自筹 无线网络 80,000.00 80,000.00 0.00 80,000.00 0.00 0.00 自筹 市场新建大棚 0.00 32,203.60 0.00 32,203.60 0.00 0.00 自筹 六间平房 0.00 28,818.70 0.00 0.00 28,818.70 0.00 自筹 二库场地行车基础 0.00 27,384.00 24,095.00 51,479.00 0.00 0.00 自筹 东道口工程 0.00 26,954.50 0.00 26,954.50 0.00 0.00 自筹 地磅 0.00 13,800.00 0.00 13,800.00 0.00 0.00 自筹 检查桥 0.00 10,627.00 0.00 0.00 10,627.00 0.00 募股 台式电脑 8,200.00 8,200.00 0.00 0.00 8,200.00 0.00 自筹 营业厅 0.00 5,000.00 3,598,989.70 3,603,989.70 0.00 0.00 募股 16 吨港吊 0.00 0.00 70,000.00 70,000.00 0.00 0.00 自筹 超市新增门面工程款 560,000.00 0.00 536,600.00 536,600.00 0.00 0.00 自筹 100.00% 二、三线道口 380,000.00 0.00 108,000.00 108,000.00 0.00 0.00 自筹 光华路门面房工程 990,000.00 0.00 912,896.37 912,896.37 0.00 0.00 自筹 100.00% 海关楼三层中央空调 0.00 0.00 135,964.00 135,964.00 0.00 0.00 自筹 机库防水 249,800.00 0.00 249,879.90 249,879.90 0.00 0.00 自筹 100.00% 剪板厂龙门吊基础 550,000.00 0.00 277,361.00 277,361.00 0.00 0.00 自筹 100.00% 手动活动彩板库 390,000.00 0.00 226,320.00 226,320.00 0.00 0.00 自筹 100.00% 水果市场二期工程 1,008,000.00 0.00 1,089,871.00 1,089,871.00 0.00 0.00 自筹 100.00% 箱式双粱门式起重机 854,000.00 0.00 854,000.00 854,000.00 0.00 0.00 自筹 道路 3,000,000.00 0.00 1,633,987.47 1,633,987.47 0.00 0.00 自筹 国债 二期工程 30,500,000.00 0.00 28,481,301.90 28,481,301.90 0.00 0.00 100.00% 自筹 龙门吊基础工程 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹 新建车库 300,000.00 0.00 318,228.00 318,228.00 0.00 0.00 自筹 100.00% 10 吨 L 型门吊 0.00 0.00 205,840.00 205,840.00 0.00 0.00 自筹 11 号库屋面改造 400,000.00 0.00 30,000.00 30,000.00 0.00 0.00 自筹 12#库 0.00 0.00 272,179.49 272,179.49 0.00 0.00 自筹 15 跨（1-8）#库 280,000.00 0.00 490,673.04 490,673.04 0.00 0.00 自筹 100.00% 15 跨前马路 360,000.00 0.00 336,938.22 336,938.22 0.00 0.00 自筹 100.00% 16 吨 L 型门式起重机 1,120,000.00 0.00 1,150,000.00 1,150,000.00 0.00 0.00 自筹 2 线北电葫芦 0.00 0.00 720,587.15 720,587.15 0.00 0.00 自筹 500KVA 变压器 0.00 0.00 498,136.00 498,136.00 0.00 0.00 自筹 5 线葫芦吊 0.00 0.00 510,690.26 510,690.26 0.00 0.00 自筹 8#库 0.00 0.00 192,283.77 192,283.77 0.00 0.00 自筹 F5 区 817,000.00 0.00 741,334.60 0.00 741,334.60 0.00 自筹 100.00% 104 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 工程 投入 本年转入固 资金 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 占预 定资产数 来源 算的 比例 办公楼接建 700,000.00 0.00 910,435.00 910,435.00 0.00 0.00 自筹 磅房 30,000.00 0.00 35,422.23 35,422.23 0.00 0.00 自筹 100.00% 标准区龙门吊 0.00 0.00 433,555.50 433,555.50 0.00 0.00 自筹 地动蘅 0.00 0.00 98,000.00 98,000.00 0.00 0.00 自筹 二库 1-4 库下水道 0.00 0.00 138,000.00 138,000.00 0.00 0.00 自筹 二库 9-10 库改造 0.00 0.00 980,399.00 980,399.00 0.00 0.00 自筹 国贸路 0.00 0.00 1,411,000.00 1,411,000.00 0.00 0.00 募股 货架 1,000,000.00 0.00 714,709.00 714,709.00 0.00 0.00 自筹 集装箱 0.00 0.00 159,200.00 159,200.00 0.00 0.00 自筹 监控设备 0.00 0.00 126,679.54 126,679.54 0.00 0.00 自筹 冷藏箱 0.00 0.00 27,500.00 27,500.00 0.00 0.00 自筹 龙门吊砼地面 0.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 自筹 南库罩棚 0.00 0.00 850,000.00 850,000.00 0.00 0.00 自筹 桥吊路轨（一期） 666,230.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 募股 数据采集扫描系统 0.00 0.00 37,310.00 37,310.00 0.00 0.00 自筹 铁路专用线 0.00 0.00 600,000.00 600,000.00 0.00 0.00 自筹 无线网络 0.00 0.00 78,340.00 78,340.00 0.00 0.00 自筹 五号路 0.00 0.00 653,760.48 653,760.48 0.00 0.00 募股 新建流转库 12,754,000.00 0.00 15,330,800.91 15,330,800.91 0.00 0.00 国债 100.00% 信息网络 130,000.00 0.00 185,500.00 185,500.00 0.00 0.00 自筹 100.00% 一、二库平房 0.00 0.00 38,893.00 38,893.00 0.00 0.00 自筹 机械化库房 11,781,400.00 3,375,798.00 4,693,702.28 8,069,500.28 0.00 0.00 国债 100.00% 机械化库房室外工程 0.00 737,686.81 737,686.81 0.00 0.00 国债 100.00% 机械化库房航吊 1,090,000.00 436,000.00 654,000.00 1,090,000.00 0.00 0.00 国债 100.00% 配电室改造 1,110,000.00 0.00 1,167,132.40 1,167,132.40 0.00 0.00 国债 100.00% 其他 0.00 666,408.42 0.00 634,745.72 2,150.00 29,512.70 自筹 合计 — 177,051,734.74 280,398,050.28 237,312,365.20 38,183,922.75 181,953,497.07 — — （2）在建工程减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况 105 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 14、无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 土地使用权 573,745,702.97 231,350,415.61 328,805,997.36 0.00 9,517,340.34 23,106,630.34 550,639,072.63 专有技术 2,224,120.00 528,675.00 11,000.00 0.00 239,420.00 1,923,865.00 300,255.00 软件技术 1,429,916.00 552,400.00 613,916.00 0.00 99,031.31 362,631.31 1,067,284.69 合 计 577,399,738.97 232,431,490.61 329,430,913.36 0.00 9,855,791.65 25,393,126.65 552,006,612.32 注：公司 2007 年度通过向中储总公司非公开发行普通股股票（A 股）取得的中储总 公司投入的土地使用权按照评估值作为入账依据，相关说明如下： 土地使用证号 位置 评估机构 评估方法 报告号 基准地价系数修正法和 成国用（2004） 成都市金牛区天回 四川大成房地产土 四川大成（2007） （估） 成本逼近法评估的结果 第 1277 号 镇川陕公路侧 地评估有限公司 字第 033-1 号 算术平均值 基准地价系数修正法和 成国用（2005） 成都市金牛区天回 四川大成房地产土 四 川 大 成 （ 2007 ） 成本逼近法评估的结果 第 1538 号 镇川陕公路侧 地评估有限公司 （估）字第 033-2 号 算术平均值 基准地价系数修正法和 成国用（2005） 成都市金牛区天回 四川大成房地产土 四 川 大 成 （ 2007 ） 成本逼近法评估的结果 第 1539 号 镇土门村 地评估有限公司 （估）字第 033-3 号 算术平均值 基准地价系数修正法和 成国用（2005） 成都市金牛区天回 四川大成房地产土 四 川 大 成 （ 2007 ） 成本逼近法评估的结果 第 1541 号 镇明月村 地评估有限公司 （估）字第 032-1 号 算术平均值 基准地价系数修正法和 成国用（2005） 成都市金牛区天回 四川大成房地产土 四 川 大 成 （ 2007 ） 收益还原法评估的结果 第 1542 号 镇明月村 地评估有限公司 （估）字第 032-2 号 算术平均值 东 单 国 用 天津市河东区万辛 天津市勃然房地产 基准地价系数修正法和 津勃然（2006）估字 （ 1999 ） 字 第 庄街东兴立交桥西 咨询评估有限公司 市场比较法 第 1658 号 044 号 塘国用（98）字 塘沽区河头乡于庄 天津市勃然房地产 基准地价系数修正法和 津勃然（2006）估字 第 426 号 子路南 咨询评估有限公司 成本逼近法 第 1659 号 成国用（2005） 咸阳市文汇东路 15 陕西恒达不动产评 陕恒地价字（2007） 市场比较法 第 207 号 号 估咨询有限公司 62 号 （2）无形资产减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 15、长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 装修及维护费 2,999,187.34 711,089.47 0.00 0.00 711,089.47 0.00 其他 1,840,929.07 284,539.58 0.00 0.00 284,539.58 0.00 合 计 4,840,116.41 995,629.05 0.00 0.00 995,629.05 0.00 106 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 16、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形 29,265,512.04 25,805,774.03 成的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形 0.00 0.00 成的递延所得税资产 合 计 29,265,512.04 25,805,774.03 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 23,685,733.91 20,360,894.24 其他应收款 50,160,020.98 27,066,378.03 存货 20,718,992.18 9,601,773.28 长期股权投资 15,091,124.57 11,383,335.92 固定资产 7,406,176.53 9,786,933.75 合 计 117,062,048.17 78,199,315.22 17、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 49,967,410.09 23,878,344.80 0.00 0.00 73,845,754.89 其中：应收账款 21,903,137.45 1,782,596.46 0.00 0.00 23,685,733.91 其他应收款 28,064,272.64 22,095,748.34 0.00 0.00 50,160,020.98 二、存货跌价准备合计 9,601,773.28 21,853,048.13 1,892,030.22 8,843,799.01 10,735,829.23 20,718,992.18 其中：库存商品 9,593,998.87 21,853,048.13 1,892,030.22 8,843,799.01 10,735,829.23 20,711,217.77 原材料 7,774.41 0.00 0.00 0.00 0.00 7,774.41 三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、长期股权投资减值准备 0.00 3,300,000.00 0.00 0.00 0.00 3,300,000.00 六、 投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、固定资产减值准备合计 9,786,933.75 1,725,000.00 0.00 4,105,757.22 4,105,757.22 7,406,176.53 其中：房屋、建筑物 5,167,837.70 0.00 0.00 901,265.29 901,265.29 4,266,572.41 机器设备 1,007,855.37 1,725,000.00 0.00 1,435,343.92 1,435,343.92 1,297,511.45 八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十一、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十二、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 69,356,117.12 50,756,392.93 1,892,030.22 12,949,556.23 14,841,586.45 105,270,923.60 107 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 18、短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 305,000,000.00 650,000,000.00 抵押借款 0.00 0.00 保证借款 20,850,000.00 197,890,000.00 押汇借款 494,061,214.34 39,567,722.83 合 计 819,911,214.34 887,457,722.83 注： （1）短期借款年末数中 1,350,000.00 元为本公司的分公司沈阳虎石台三库在原隶 属中储总公司时向中国工商银行沈阳新城子支行的借款，该借款已于 2005 年 11 月 14 日到期，中国工商银行沈阳新城子支行已将此债权转让给长城资产管理公司，截至目 前，沈阳虎石台三库尚未与长城资产管理公司就还债问题进行实质性接触。 （2）本公司为子公司无锡中储物流有限公司短期借款 5,000,000.00 元提供担保。 （3）中国物资储运总公司为本公司短期借款 15,850,000.00 元提供担保。 （4）本公司短期借款年末数中 494,061,214.34 元为进口押汇借款。 19、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 1,701,500,835.96 1,043,816,350.08 1,701,500,835.96 商业承兑汇票 0.00 0.00 0.00 合 计 1,701,500,835.96 1,043,816,350.08 1,701,500,835.96 注：应付票据年末数比年初数增加 63.01%，其主要原因是由于公司销售规模不断 扩大，需要采购较多的存货所致。 20、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例 1年以内 581,736,560.15 96.17 338,371,433.18 99.71 1至2年 20,636,584.41 3.41 17,609.40 0.01 2至3年 450,097.12 0.07 1,275.33 0.00 3年以上 2,082,356.69 0.35 966,585.75 0.28 合 计 604,905,598.37 100.00 339,356,903.66 100.00 （2）应付账款年末数中包括应付中储总公司 27,000,000.00 元，该项关联交易的 披露见附注九、（三）7。 （3）账龄超过 1 年的应付账款未结算的原因是对方未要求结算。 （4）应付账款年末数比年初数增加 78.25%，其主要原因是由于公司销售规模不断 扩大，需要采购较多的存货所致。 108 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 21、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 771,310,702.05 99.48 328,349,370.52 98.99 1至2年 460,582.57 0.06 3,066,507.45 0.92 2至3年 2,990,404.92 0.38 6,905.53 0.00 3年以上 618,639.21 0.08 287,706.26 0.09 合 计 775,380,328.75 100.00 331,710,489.76 100.00 （2）预收款项年末数中包括预收中储总公司货款 76,285,252.80 元。该项关联交 易的披露见附注九、（三）7。 （3）账龄超过 1 年的预收款项未及时转销的主要原因是客户不再需要所订购商品 而对方未要求结算所致。 （4）预收款项年末数比年初数增加 1.34 倍，其主要原因是由于公司代理进口商 品增加较多所致。 22、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 19,627,870.60 250,518,702.04 199,830,239.23 70,316,333.41 职工福利 32,987,823.67 8,264,255.28 23,507,014.21 17,745,064.74 医疗保险 12,653.03 9,223,804.83 8,112,180.32 1,124,277.54 养老保险 40,403.10 23,005,388.36 21,068,164.75 1,977,626.71 失业保险 16,896.52 2,221,439.81 2,020,405.96 217,930.37 工伤保险 0.00 541,957.36 541,684.79 272.57 生育保险 0.00 1,082,683.82 1,082,461.36 222.46 住房公积金 1,871,215.61 11,548,752.40 12,047,724.42 1,372,243.59 工会经费和职工教育经费 3,801,774.73 5,485,186.28 4,571,696.10 4,715,264.91 因解除劳动关系给予的补偿 0.00 8,119,426.27 603,719.86 7,515,706.41 其他 512,653.29 1,923,405.66 1,715,359.25 720,699.70 合 计 58,871,290.55 321,935,002.11 275,100,650.25 105,705,642.41 注：⑴截至 2007 年 12 月 31 日，应付职工薪酬年末数中包括工效挂钩的工资为 70,316,333.41 元。 ⑵应付职工薪酬年末数比年初数增加 79.55%，其主要原因是由于本公司执行工效 挂钩的工资政策，年末根据公司本年经济效益实现情况，在限额以内计提绩效工资所 致。 109 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 23、应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17.00%、13.00% -66,529,183.52 -24,530,958.28 营业税 5.00%、3.00% 4,322,949.12 3,603,024.46 城市维护建设税 7.00% 1,137,412.06 2,662,088.44 企业所得税 33.00% 22,009,232.10 13,858,511.76 个人所得税 2,349,387.39 1,296,001.14 房产税 1,295,026.70 1,092,426.29 土地使用税 8,261,817.18 2,529,548.75 教育费附加 3.00% 347,608.56 428,418.24 车船税 -352.00 2,801.88 河道工程费 1.00% 8,203.08 6,639.65 印花税 183,987.27 134,871.81 防洪费 1.00% 82,015.99 68,267.66 平抑基金 6,429.24 4,314.80 教育发展基金 6,359.84 4,314.80 其他 314,425.76 41,269.46 合 计 -26,204,681.23 1,201,540.86 注：应交税费年末数比年初数减少 22.81 倍，其主要原因是由于公司本年采购较 多存货使得增值税进项税额增加较多所致。 24、应付利息 项目 年末数 年初数 银行金融机构 4,223,640.24 1,179,857.90 合 计 4,223,640.24 1,179,857.90 25、应付股利 投资者名称 欠付股利原因 年末数 年初数 上海朝阳经营部 0.00 177,576.95 中国物资储运总公司 对方尚未要求结算 1,409,255.30 1,409,255.30 自然人 下年度发放 5,232,001.06 4,807,754.41 上海新杨行经济发展有限公司 0.00 1,029.89 沈阳中储有色金属经销公司 下年度发放 101,364.86 0.00 合计 6,318,374.57 6,819,863.20 110 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 26、其他应付款 年末数 年初数 555,675,968.18 227,890,566.09 注： （1）其他应付款年末数中包括应付中储总公司 40,072,871.63 元，该项关联交易 的披露见附注九、（三）7。 （2）年末其他应付款中无账龄超过 1 年的大额款项。 （3）其他应付款年末数比年初数增加 1.44 倍，其主要原因是由于 2007 年公司通 过向中储总公司非公开发行普通股股票（A 股）吸收合并其六家企业所致。 27、专项应付款 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 专项拨款 55,110,000.00 0.00 55,110,000.00 0.00 国债转（贷）资金 22,000,000.00 0.00 22,000,000.00 0.00 合 计 77,110,000.00 0.00 77,110,000.00 0.00 注：专项应付款年末数比年初数减少 100.00%，其主要原因是已归还。 28、递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而 514,609,204.43 1,228,427.88 形成的递延所得税负债 因负债的账面价值与计税基础不同而 0.00 0.00 形成的递延所得税负债 合 计 514,609,204.43 1,228,427.88 注：递延所得税负债年末数比年初数增加 417.92 倍，其主要原因是由于公司持有 的尚处于限售期的“太平洋”股票（股票代码：601099）年末市价比购买成本增加较 多而产生较多的应纳税暂时性差异所致。 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 可供出售金融资产 2,058,436,817.72 3,722,508.73 合 计 2,058,436,817.72 3,722,508.73 29、其他非流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 递延收益 政府补助 4,934,000.00 1,700,000.00 合 计 4,934,000.00 1,700,000.00 111 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 注：其他非流动负债年末数比年初数增加 1.90 倍，其主要原因是由于公司本期收 到国家科技部划拨的现代服务业共性技术支撑体系与应用示范工程款所致。 30、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 比例 送 公积金 比例 金额 发行新股 其他 小计 金额 (%) 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1.国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.国有法人持股 274,985,720.00 44.30 70,000,000.00 0.00 0.00 0.00 70,000,000.00 344,985,720.00 46.81 3.其他内资持股 0.00 0.00 41,300,000.00 0.00 0.00 0.00 41,300,000.00 41,300,000.00 5.60 其中：境内法人持股 0.00 0.00 41,300,000.00 0.00 0.00 0.00 41,300,000.00 41,300,000.00 5.60 境内自然人持 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 股 4.外资持股 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.68 其中：境外法人持股 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.68 境外自然人持 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 股 有限售条件股份合计 274,985,720.00 44.30 116,300,000.00 0.00 0.00 0.00 116,300,000.00 391,285,720.00 53.09 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 345,692,062.00 55.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 345,692,062.00 46.91 2.境内上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.境外上市的外资股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无限售条件股份合计 345,692,062.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、股份总数 620,677,782.00 100.00 116,300,000.00 0.00 0.00 0.00 116,300,000.00 736,977,782.00 100.00 注：本期增加的股本已经中审会计师事务所验资，验资报告文号为中审验字（2007） 第 6175 号和中审验字（2007）第 6179 号。 31、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 258,112,197.27 549,784,410.33 12,673,510.66 795,223,096.94 其他资本公积 390,940,603.89 1,538,655,199.73 0.00 1,929,595,803.62 合 计 649,052,801.16 2,088,439,610.06 12,673,510.66 2,724,818,900.56 注： ①资本公积中资本溢价本年增加数为公司向中储总公司非公开发行普通股股票（A 股）发生的溢价；本年减少数为公司 2007 年因发生同一控制下控股合并而支付的价款。 ②资本公积中其他资本公积本年增加数中 1,538,225,734.32 元为公司已计入可供 出售金融资产的尚处于限售期的“太平洋”股票（股票代码：601099）扣除递延所得 税影响后公允价值变动影响额；其他增加数中 429,465.41 元发生的主要原因是公司采 用权益法核算的长期股权投资中部分被投资单位发生了直接计入所有者权益的项目。 112 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 32、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 95,316,812.49 11,146,081.99 132,439.27 106,330,455.21 任意盈余公积 88,092,304.03 26,657,694.15 0.00 114,749,998.18 合 计 183,409,116.52 37,803,776.14 132,439.27 221,080,453.39 33、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 150,615,272.15 117,825,186.07 加:会计政策变更 13,287,866.30 20,073,524.75 前期差错更正 0.00 0.00 本年年初余额 163,903,138.45 137,898,710.82 加:合并净利润 158,518,831.98 81,696,861.82 盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 其他转入 0.00 0.00 减:提取法定盈余公积 11,146,081.99 8,030,076.95 提取任意盈余公积 26,657,694.15 19,297,510.05 对股东的分配 30,451,638.36 20,441,551.25 少数股东损益 13,728,305.12 7,923,295.94 本年年末余额 240,438,250.81 163,903,138.45 注： （1）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10.00%提取；任意盈余公积按照税后利 润的 25.00%提取。 （2）报告期内利润分配情况。 ①根据 2007 年 4 月 6 日召开的 2006 年度股东年会通过的 2006 年度利润分配方案， 本公司以 2006 年底总股本 620,677,782 股为基数，每 10 股派发现金 0.40 元（含税） ， 计 24,827,113.58 元。 ②本公司在取得北京中物储 51%股权前，该公司根据其第五届第四次、第五次股东 会决议，在本年向原股东分配 5,624,524.78 元股利。 （3）期初未分配利润变动参见“附注四、26”。 113 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 34、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 13,045,087,230.88 7,026,679,759.32 其他业务收入 11,490,426.99 5,214,776.48 营业收入合计 13,056,577,657.87 7,031,894,535.80 主营业务成本 12,335,407,091.93 6,547,821,130.85 其他业务成本 3,004,699.37 982,175.86 营业成本合计 12,338,411,791.30 6,548,803,306.71 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 交通运输 897,869,194.00 573,772,435.82 324,096,758.18 商品流通 12,343,230,805.73 11,957,647,424.96 385,583,380.77 小 计 13,241,099,999.73 12,531,419,860.78 709,680,138.95 减：公司内各分部抵销数 196,012,768.85 196,012,768.85 0.00 合 计 13,045,087,230.88 12,335,407,091.93 709,680,138.95 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 交通运输 780,815,723.19 502,110,323.94 278,705,399.25 商品流通 6,769,918,509.72 6,569,765,280.50 200,153,229.22 小 计 7,550,734,232.91 7,071,875,604.44 478,858,628.47 减：公司内各分部抵销数 524,054,473.59 524,054,473.59 0.00 合 计 7,026,679,759.32 6,547,821,130.85 478,858,628.47 114 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 天津地区 3,367,492,082.43 3,153,426,683.10 214,065,399.33 上海地区 687,810,305.46 614,266,299.82 73,544,005.64 江苏地区 2,367,287,171.94 2,264,073,817.12 103,213,354.82 山东地区 97,119,915.80 85,328,129.29 11,791,786.51 北京地区 4,552,394,986.01 4,437,422,450.02 114,972,535.99 辽宁地区 102,582,916.11 85,719,455.60 16,863,460.51 陕西地区 422,940,976.35 393,559,240.81 29,381,735.54 河南地区 353,276,104.83 289,350,721.39 63,925,383.44 湖北地区 93,103,799.85 68,689,033.35 24,414,766.50 湖南地区 846,681,139.79 812,547,485.47 34,133,654.32 四川地区 103,261,937.34 94,364,786.72 8,897,150.62 河北地区 247,148,663.82 232,671,758.09 14,476,905.73 小 计 13,241,099,999.73 12,531,419,860.78 709,680,138.95 减：公司内各地区抵销数 196,012,768.85 196,012,768.85 0.00 合 计 13,045,087,230.88 12,335,407,091.93 709,680,138.95 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 天津地区 1,933,135,444.49 1,809,632,310.02 123,503,134.47 上海地区 798,029,645.96 718,089,602.26 79,940,043.70 江苏地区 1,528,639,757.29 1,444,169,067.74 84,470,689.55 山东地区 47,245,904.76 39,036,843.30 8,209,061.46 北京地区 1,630,630,501.37 1,581,504,065.82 49,126,435.55 辽宁地区 140,521,318.99 136,986,478.37 3,534,840.62 陕西地区 240,440,055.75 214,499,016.78 25,941,038.97 河南地区 167,766,154.61 121,525,104.65 46,241,049.96 湖北地区 49,586,884.66 26,467,652.06 23,119,232.60 湖南地区 931,105,938.51 905,150,359.67 25,955,578.84 四川地区 83,632,626.52 74,815,103.77 8,817,522.75 河北地区 0.00 0.00 0.00 小 计 7,550,734,232.91 7,071,875,604.44 478,858,628.47 减：公司内各地区抵销数 524,054,473.59 524,054,473.59 0.00 合 计 7,026,679,759.32 6,547,821,130.85 478,858,628.47 115 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 （4）2007 年度公司前五名客户销售收入总额为 2,935,211,350.26 元，占公司全 部销售收入的比例为 22.48%。 （5）营业收入 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 85.68%，其主要原因是由 于本年进口铁矿砂业务增加较多所致。 35、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5.00%、3.00% 32,118,911.85 5.00%、3.00% 26,218,630.37 城建税 7.00% 5,840,428.99 7.00% 3,569,864.44 教育费附加 3.00% 2,759,300.96 3.00% 1,490,124.49 防洪维护费 1.00% 795,929.70 1.00% 267,826.38 河道管理费 1.00% 75,678.88 1.00% 98,910.30 其他 267,071.64 224,512.52 合 计 41,857,322.01 31,869,868.50 注：营业税金及附加 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 31.34%，其主要原 因是由于本年收入增加，应缴税费同时增加较多所致。 36、销售费用 销 售 费 用 2007 年 度 发 生 数 为 175,695,084.14 元 ， 比 2006 年 度 发 生 数 101,391,386.17 元增加 73.28%，其主要原因是由于本年销售规模扩大所致。 37、管理费用 管 理 费 用 2007 年 度 发 生 数 为 210,850,789.79 元 ， 比 2006 年 度 发 生 数 180,736,987.96 元增加 16.66%，其主要原因是由于本年通过向中储总公司非公开发行 普通股股票（A 股）吸收合并其六家企业所致。 38、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 64,663,619.80 48,012,410.59 减：利息收入 18,377,279.20 16,259,289.34 汇兑损失 133,154.53 161,262.41 减：汇兑收入 11,644,735.96 2,369,582.90 手续费 8,601,935.65 3,439,793.36 合 计 43,376,694.82 32,984,594.12 注：财务费用 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 31.51%，其主要原因是由 于本年销售规模扩大，增加较多的借款及将在本年到期的短期融资债券发生的折价摊 余价值计入所致。 116 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 39、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 23,878,344.80 -2,398,097.76 存货跌价损失 19,961,017.91 833,438.83 可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00 持有至到期投资减值损失 0.00 0.00 长期股权投资减值损失 3,300,000.00 0.00 投资性房地产减值损失 0.00 0.00 固定资产减值损失 1,725,000.00 -43,667.88 工程物资减值损失 0.00 0.00 在建工程减值损失 0.00 0.00 无形资产减值损失 0.00 0.00 商誉减值损失 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合 计 48,864,362.71 -1,608,326.81 注：资产减值损失 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 31.38 倍，其主要原 因是由于：①公司本年坏账准备计提方法由年末余额百分比法改为根据应收货款结余 的账龄估计法而计提较多的坏账准备；②公司通过向中储总公司非公开发行普通股股 票（A 股）吸收合并其六家企业而增加坏账准备；③部分存货年末可变现净值低于账面 价值计提较多的存货跌价准备。 40、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 天津宝钢储菱物资配送有限公司 501,084.23 149,313.50 青岛中储物流有限公司 -908,872.88 -522,527.32 天津博通文化传播有限公司 -35,123.51 0.00 天津万 物流有限公司 669,295.67 167,567.17 上海期晟储运管理有限公司 119,447.71 210,549.89 可供出售金融资产 5,076,034.65 0.00 交易性金融资产 3,116,604.95 593,995.31 基金投资 0.00 43,031.23 钢材市场 293,298.67 0.00 其他 566,839.67 847,375.07 合 计 9,398,609.16 1,489,304.85 注：投资收益 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 5.31 倍，其主要原因是由 于公司将原持有的限售股票在本年获得流通权后及从二级市场购入的流通股股票市价 增加，予以出售所致。 117 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 41、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 29,524,017.98 2,563,567.58 其中:固定资产处置利得 4,617,142.16 2,533,052.63 无形资产处置利得 24,794,384.23 0.00 政府补助 279,928.98 1,044,250.00 罚没利得 254,738.60 6,015.00 应付款项转入 368,410.58 0.00 其他 1,304,968.68 512,976.22 合 计 31,732,064.82 4,126,808.80 注：营业外收入 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 6.69 倍，其主要原因是 由于本公司将以前年度收到的土地拆迁款扣除截至本期已完成的相关费用后的余额计 入所致。 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当 其中:计入当 金额 金额 期损益的金额 期损益的金额 增值税退税 279,928.98 279,928.98 1,044,250.00 1,044,250.00 合 计 279,928.98 279,928.98 1,044,250.00 1,044,250.00 42、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 3,078,635.96 2,303,562.29 其中:固定资产处置损失 2,550,004.68 2,303,562.29 债务重组损失 1,285,962.64 0.00 公益性捐赠支出 20,650.00 85,260.00 罚款支出 2,138,594.11 622,263.10 其他 130,825.02 1,422,413.67 合 计 6,654,667.73 4,433,499.06 注：营业外支出 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 50.10%，其主要原因是 由于公司子公司上海超一物流有限公司本年进行清算发生债务重组损失所致。 118 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 43、所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 76,784,606.94 56,768,909.24 递延所得税费用 -3,305,819.57 433,562.68 所得税费用 73,478,787.37 57,202,471.92 利润总额 231,997,619.35 138,899,333.74 注： （1）所得税费用中的当期所得税费用 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 42.47%，其主要原因是由于本年盈利较多需要缴纳较多的所得税所致。 （2） 所得税费用中的递延所得税费用 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少 8.62 倍，其主要原因是由于公司本年增加较多的坏账准备从而产生较多的可抵扣暂时性差 异所致。 44、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.22 0.12 稀释每股收益 0.22 0.12 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、 股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 119 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 45、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 土地补偿款 187,424,100.00 80,000,000.00 代收税金 204,046,612.86 183,587,956.43 利息收入 18,377,279.20 16,259,289.34 合 计 409,847,992.06 279,847,245.77 46、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 代垫进口货物的关税铁路运费 262,498,133.65 237,340,890.00 办公费、修理费等 92,412,613.61 64,837,826.78 手续费 8,601,935.65 4,517,284.31 合 计 363,512,682.91 306,696,001.09 47、收到其他与投资活动有关的现金 本公司“收到其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 取得的子公司及其他营业单位的现金 61,439,698.09 0.00 合 计 61,439,698.09 0.00 48、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 专项拨款 55,110,000.00 0.00 国债转（贷）资金 22,000,000.00 0.00 非公开发行股票支付的费用 7,870,000.00 0.00 合 计 84,980,000.00 0.00 120 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 49、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 158,518,831.98 81,696,861.82 加：资产减值准备 48,864,362.71 -1,608,326.81 固定资产折旧 122,636,626.08 63,236,997.29 无形资产摊销 9,855,791.65 5,279,286.40 长期待摊费用摊销 995,629.05 416,398.75 处置固定资产、无形资产和其他长 -28,152,577.30 1,197,628.75 期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－” 1,707,195.28 0.00 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 0.00 0.00 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 64,663,619.80 48,012,410.59 投资损失（收益以“－”号填列） -9,398,609.16 -773,891.57 递延所得税资产减少（增加以“－” -3,459,738.01 378,265.51 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－” 153,918.44 55,297.17 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -575,998,979.19 -302,594,546.68 经营性应收项目的减少（增加以 -1,407,797,742.44 -224,367,872.71 “－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以 1,877,862,792.49 394,690,994.90 “－”号填列） 其他 0.00 111,742.09 经营活动产生的现金流量净额 260,451,121.38 65,731,245.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： 0.00 现金的期末余额 1,100,373,051.79 847,721,653.67 减：现金的期初余额 847,721,653.67 647,602,707.91 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 252,651,398.12 200,118,945.76 121 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本年数 上年数 一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 110,453,900.00 0.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和 0.00 0.00 现金等价物 减：取得子公司的现金和现金等价物 71,968,688.85 0.00 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净 -71,968,688.85 0.00 额 4．取得子公司的净资产 65,508,259.65 0.00 其中：流动资产 177,345,263.09 0.00 非流动资产 184,745,589.22 0.00 流动负债 264,264,015.17 0.00 非流动负债 32,318,577.49 0.00 二、处置子公司及其他营业单位有关信息: 1．处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和 0.00 0.00 现金等价物 减：处置子公司的现金和现金等价物 0.00 0.00 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净 0.00 0.00 额 4．处置子公司的净资产 0.00 0.00 其中：流动资产 0.00 0.00 非流动资产 0.00 0.00 流动负债 0.00 0.00 非流动负债 0.00 0.00 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 1,100,373,051.79 847,721,653.67 其中：库存现金 1,620,342.93 1,025,184.67 可随时用于支付的银行 610，362，357.70 582,875,108.71 存款 可随时用于支付的其他 488，390，351.16 263,821,360.29 货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投 0.00 0.00 资 三、期末现金及现金等价物余额 1,100,373,051.79 847,721,653.67 其中：母公司或集团内子公司 0.00 0.00 使用受限制的现金和现金等价物 122 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 比例 余 额 坏账准备 净额 (%) 单项金额重大的应收账款 155,506,366.32 52.64 0.00 155,506,366.32 单项金额不重大但按信用风险特征组 0.00 0.00 0.00 0.00 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 139,902,846.03 47.36 13,793,178.73 126,109,667.30 合 计 295,409,212.35 100.00 13,793,178.73 281,616,033.62 年 初 数 项 目 比例 余 额 坏账准备 净额 (%) 单项金额重大的应收账款 83,030,802.11 45.11 4,151,540.11 78,879,262.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 0.00 0.00 0.00 0.00 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 101,024,604.41 54.89 6,317,660.08 94,706,944.33 合 计 184,055,406.52 100.00 10,469,200.19 173,586,206.33 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 备计提 比例 备计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 (%) (%) 1 年以内 257,568,989.54 87.19 0.00 0.00 174,246,047.49 94.67 0.05 9,471,963.24 1至2年 25,632,288.42 8.68 20.00 5,126,457.68 7,840,042.16 4.26 0.05 12,208.67 2至3年 5,414,564.80 1.83 40.00 2,165,825.92 248,211.91 0.13 0.05 6,663.02 3至4年 534,967.06 0.18 60.00 320,980.24 330,672.90 0.18 0.05 10,110.60 4至5年 392,438.20 0.13 80.00 313,950.56 367,896.74 0.20 0.05 136.85 5 年以上 5,865,964.33 1.99 100.00 5,865,964.33 1,022,535.32 0.56 0.05 968,117.80 合 计 295,409,212.35 100.00 — 13,793,178.73 184,055,406.52 100.00 — 10,469,200.19 （3）应收账款年末欠款前五名金额合计为 110,268,594.56 元，占应收账款年末 数的比例为 37.32%。 （4）应收账款年末数中持本公司 5.00%（含 5.00%）以上有表决权股份的股东单 位欠款为 47,535.27 元。 （5）应收账款年末数比年初数增加 60.50%，其主要原因是由于本年销售规模扩大 所致。 123 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 比例 余 额 坏账准备 净额 (%) 单项金额重大的其他应收款 55,277,952.29 23.26 18,590,172.81 36,687,779.48 单项金额不重大但按信用风险特征组 0.00 0.00 0.00 0.00 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 182,357,424.50 76.74 18,486,351.89 163,871,072.61 合 计 237,635,376.79 100.00 37,076,524.70 200,558,852.09 年 初 数 项 目 比 余 额 坏账准备 净额 例 单项金额重大的其他应收款 17,403,070.84 6.23 10,850,501.13 6,552,569.71 单项金额不重大但按信用风险特征组 0.00 0.00 0.00 0.00 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 261,983,778.76 93.77 18,984,155.99 242,999,622.77 合 计 279,386,849.60 100.00 29,834,657.12 249,552,192.48 注：单项金额重大的其他应收款年末数中 10,850,501.13 元为 2005 年购买的部分 分、子公司中账龄 5 年以上的款项，因该款项预计无法收回，已按 100％计提坏账准备； 9,674,589.60 元为债务人失踪或关闭，预计收回的可能性很小，已按 80.00%计提坏账 准备 7,739,671.68 元。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账准 坏账准 账 龄 比例 备计提 比例 备计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 (%) (%) 1 年以内 178,881,805.78 75.29 0.00 0.00 119,499,045.38 42.77 0.05 5,974,952.27 1至2年 11,579,186.13 4.87 20.00 2,315,837.23 139,607,760.36 49.97 0.05 6,924,903.95 2至3年 26,829,435.30 11.29 40.00 14,601,609.96 1,612,938.86 0.58 0.05 80,646.94 3至4年 199,269.58 0.08 60.00 119,561.75 242,147.84 0.09 0.05 17,285.19 4至5年 530,821.17 0.22 80.00 424,656.93 112,213.85 0.04 0.05 10,842.73 5 年以上 19,614,858.83 8.25 100.00 19,614,858.83 18,312,743.31 6.55 0.05 16,826,026.04 合 计 237,635,376.79 100.00 — 37,076,524.70 279,386,849.60 100.00 — 29,834,657.12 （3）其他应收款年末欠款前五名金额合计为 45,603,362.69 元，占其他应收款年 末数的比例为 19.19%。 124 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 242,833,369.63 160,249,499.40 40,401,755.81 362,681,113.22 对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 对联营企业投资 79,826,351.25 1,170,379.90 932,167.05 80,064,564.10 其他投资 104,400,000.00 3,905,160.64 50,000,000.00 58,305,160.64 减：长期股权投资减值准备 0.00 4,090,000.00 0.00 4,090,000.00 合 计 427,059,720.88 — — 496,960,837.96 （2）对合营企业和联营企业投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 一、合营企业 天津万昇物流有限公 国内货运代理、货物装卸、 667,567.17 669,295.67 0.00 1,336,862.84 天津市 司 拆装、装箱；运输咨询 合 计 667,567.17 669,295.67 0.00 1,336,862.84 — — 二、联营企业 天津宝钢储菱物资配 金属的剪切、加工、配送、 45,344,203.23 501,084.23 0.00 45,845,287.46 天津市 送有限公司 保管以及销售；运输 青岛中储物流有限公 物资和商品储存及运输； 33,614,580.85 0.00 897,043.54 32,717,537.31 胶州 司 物流技术及服务等。 天津博通文化传播有 绘画、广告、承办展会、 200,000.00 0.00 35,123.51 164,876.49 天津市 限公司 会议服务 合 计 79,158,784.08 501,084.23 932,167.05 78,727,701.26 — — （续） 本公司 本公司在被 年末净资 本年营业 本年净利 被投资单位名称 持股比 投资单位表 产总额 收入总额 润 例 决权比例 一、合营企业 天津万昇物流有限公司 50.00% 50.00% 2,673,221.75 3,321,339.45 1,338,087.42 二、联营企业 天津宝钢储菱物资配送有限公司 35.00% 35.00% 119,297,766.49 230,942,477.05 1,584,812.09 青岛中储物流有限公司 35.00% 35.00% 90,846,008.29 71,492,994.38 -3,827,277.86 天津博通文化传播有限公司 33.33% 33.33% 494,200.44 110,500.00 -105,381.06 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追加投资 被投资单 分得 初始投资金 被投资单位名称 年初数 额（减本年股 位权益增 现金 年末数 额 权出让额） 减数 红利 天津宝钢储菱物流配送 49,000,000.00 45,344,203.23 0.00 501,084.23 0.00 45,845,287.46 有限公司 青岛中储物流有限公司 38,662,120.00 33,614,580.85 0.00 -897,043.54 0.00 32,717,537.31 天津博通文化传播有限 200,000.00 200,000.00 0.00 -35,123.51 0.00 164,876.49 公司 天津万晟物流有限公司 500,000.00 667,567.17 0.00 669,295.67 0.00 1,336,862.84 合 计 88,362,120.00 79,826,351.25 0.00 238,212.85 0.00 80,064,564.10 125 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 （4）按成本法核算的长期股权投资 初始投资金 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 额 深圳金牛现货公司 400,000.00 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00 天津市万兆房地产有限 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 公司 华银投资控股有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 天津市新技术产业园 区新纪元风险投资有 14,000,000.00 14,000,000.00 0.00 0.00 14,000,000.00 限公司 太平洋证券股份有限 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00 公司 辽宁中储房地产开发 3,604,160.64 0.00 3,604,160.64 0.00 3,604,160.64 有限公司 沈阳机床股份有限公 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00 司 沈阳出租汽车股份有 201,000.00 0.00 201,000.00 0.00 201,000.00 限公司 上海超一物流有限 790,000.00 790,000.00 0.00 0.00 790,000.00 公司 上海临港物流有限 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 公司 无锡中储不锈钢有 色金属交易管理有 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 限公司 北京中物储国际物 12,703,744.14 0.00 12,703,744.14 0.00 12,703,744.14 流科技有限公司 北京中储世纪物流 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 有限责任公司 郑州恒科实业有限 7,000,000.00 7,000,000.00 0.00 0.00 7,000,000.00 公司 青州中储物流有限 32,371,913.07 32,371,913.07 0.00 0.00 32,371,913.07 公司 上海中储物流配送 39,100,000.00 39,100,000.00 0.00 0.00 39,100,000.00 有限公司 中储上海物流有限 27,386,387.78 27,386,387.78 6,026,900.00 0.00 33,413,287.78 公司 无锡中储物流有限 18,050,000.00 18,050,000.00 0.00 0.00 18,050,000.00 公司 中国物资储运天津 62,283,656.81 62,283,656.81 138,496,230.00 40,401,755.81 160,378,131.00 有限责任公司 中储浙江物流有限 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 0.00 1,500,000.00 公司 天津中储国际货运 3,801,411.97 3,801,411.97 0.00 0.00 3,801,411.97 代理有限公司 天津中储船务有限 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 公司 南京生产资料中心 450,000.00 450,000.00 0.00 0.00 450,000.00 批发市场 沈阳中储孤家子金 属材料市场服务有 1,322,625.26 0.00 1,322,625.26 0.00 1,322,625.26 限公司 合 计 366,864,899.67 347,233,369.63 164,154,660.04 90,401,755.81 420,986,273.86 126 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 （5）长期股权投资减值准备 本年减少数 被投资单位名称 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 上海超一物流有 0.00 790,000.00 0.00 0.00 0.00 790,000.00 限公司 华银投资控股有 0.00 3,300,000.00 0.00 0.00 0.00 3,300,000.00 限公司 合 计 0.00 4,090,000.00 0.00 0.00 0.00 4,090,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 12,148,163,765.06 5,530,055,507.74 其他业务收入 7,390,881.32 2,544,491.20 营业总收入合计 12,155,554,646.38 5,532,599,998.94 主营业务成本 11,587,768,760.11 5,208,689,046.43 其他业务成本 728,327.77 9,203.20 营业总成本合计 11,588,497,087.88 5,208,698,249.63 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 交通运输 588,395,886.58 410,314,751.81 178,081,134.77 商品流通 11,655,474,873.41 11,273,161,003.23 382,313,870.18 小 计 12,243,870,759.99 11,683,475,755.04 560,395,004.95 减：公司内各分部抵销数 95,706,994.93 95,706,994.93 0.00 合 计 12,148,163,765.06 11,587,768,760.11 560,395,004.95 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 交通运输 487,375,999.78 298,018,251.95 189,357,747.83 商品流通 5,476,326,304.16 5,344,317,590.68 132,008,713.48 小 计 5,963,702,303.94 5,642,335,842.63 321,366,461.31 减：公司内各分部抵销数 433,646,796.20 433,646,796.20 0.00 合 计 5,530,055,507.74 5,208,689,046.43 321,366,461.31 127 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 天津地区 3,183,213,064.53 2,999,975,669.02 183,237,395.51 上海地区 615,819,489.49 560,054,678.77 55,764,810.72 江苏地区 1,852,607,821.85 1,790,759,412.54 61,848,409.31 山东地区 29,042,670.33 23,462,844.80 5,579,825.53 北京地区 4,453,029,853.31 4,350,367,198.91 102,662,654.40 辽宁地区 101,856,636.42 85,445,523.43 16,411,112.99 陕西地区 422,940,976.35 393,559,240.81 29,381,735.54 河南地区 295,164,706.91 271,578,123.13 23,586,583.78 湖北地区 93,103,799.85 68,689,033.35 24,414,766.50 湖南地区 846,681,139.79 812,547,485.47 34,133,654.32 四川地区 103,261,937.34 94,364,786.72 8,897,150.62 河北地区 247,148,663.82 232,671,758.09 14,476,905.73 合 计 12,243,870,759.99 11,683,475,755.04 560,395,004.95 减：公司内各地区抵销数 95,706,994.93 95,706,994.93 0.00 总 计 12,148,163,765.06 11,587,768,760.11 560,395,004.95 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 天津地区 1,703,452,152.67 1,611,071,020.35 92,381,132.32 上海地区 143,357,539.23 95,565,563.09 47,791,976.14 江苏地区 1,032,391,073.87 992,364,677.93 40,026,395.94 山东地区 21,349,340.59 17,639,336.29 3,710,004.30 北京地区 1,512,350,815.85 1,475,645,858.81 36,704,957.04 辽宁地区 140,521,318.99 136,986,478.37 3,534,840.62 陕西地区 240,440,055.75 214,499,016.78 25,941,038.97 河南地区 105,514,557.30 92,130,775.51 13,383,781.79 湖北地区 49,586,884.66 26,467,652.06 23,119,232.60 湖南地区 931,105,938.51 905,150,359.67 25,955,578.84 四川地区 83,632,626.52 74,815,103.77 8,817,522.75 合 计 5,963,702,303.94 5,642,335,842.63 321,366,461.31 减：公司内各地区抵销数 433,646,796.20 433,646,796.20 0.00 总 计 5,530,055,507.74 5,208,689,046.43 321,366,461.31 128 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 2,935,211,350.26 元，占公司 全部销售收入的比例为 24.15%。 （5）营业收入 2007 年度发生数比 2006 年度发生数增加 119.71%，其主要原因是 由于本年进口铁矿砂业务增加较多所致。 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 郑州恒科实业有限公司 0.00 9,429,202.29 无锡中储物流有限公司 5,160,228.77 7,817,410.22 中国物资储运天津有限责任公司 0.00 160,212.20 青州中储物流有限公司 798,540.23 0.00 中储上海物流有限公司 1,846,235.22 3,674,068.61 上海中储物流配送有限公司 2,550,551.39 59,552.14 天津中储国际货运代理有限公司 1,663,345.26 529,438.38 天津中储船务有限公司 647,460.94 18,200.10 南京生产资料中心批发市场 1,042,713.18 1,343,699.28 天津宝钢储菱物资配送有限公司 501,084.23 149,313.50 青岛中储物流有限公司 -908,872.88 -522,527.32 天津博通文化传播有限公司 -35,123.51 0.00 天津万昇物流有限公司 669,295.67 167,567.17 上海物资贸易中心 1,044,649.30 0..00 天地源（也叫“沪昌特钢”） 1,140,903.22 0.00 天地源（也叫“沪昌特钢”） 571,243.28 0.00 基金投资 0.00 26,200.89 钢材市场 293,298.67 0.00 合 计 16,985,552.97 22,852,337.46 注：投资收益 2007 年度发生数比 2006 年度发生数减少 25.67%，其主要原因是由 于公司子公司郑州恒科实业有限公司本年未分配股利而上年进行了分配所致。 129 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 6、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 40,303,857.31 10,565,846.12 0.00 0.00 0.00 50,869,703.43 其中：应收账款 10,469,200.19 3,323,978.54 0.00 0.00 0.00 13,793,178.73 其他应收款 29,834,657.12 7,241,867.58 0.00 0.00 0.00 37,076,524.70 二、存货跌价准备合计 8,457,068.29 21,224,821.00 1,768,057.72 8,215,571.88 9,983,629.60 19,698,259.69 其中：库存商品 8,449,293.88 21,224,821.00 1,768,057.72 8,215,571.88 9,983,629.60 19,690,485.28 原材料 7,774.41 0.00 0.00 0.00 0.00 7,774.41 三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、长期股权投资减值准备 0.00 4,090,000.00 0.00 0.00 0.00 4,090,000.00 六、 投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、固定资产减值准备合计 9,786,933.75 1,725,000.00 0.00 4,105,757.22 4,105,757.22 7,406,176.53 其中：房屋、建筑物 5,167,837.70 0.00 0.00 901,265.29 901,265.29 4,266,572.41 机器设备 1,007,855.37 1,725,000.00 0.00 1,435,343.92 1,435,343.92 1,297,511.45 八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十一、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十二、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 58,547,859.35 37,605,667.12 1,768,057.72 12,321,329.10 14,089,386.82 82,064,139.65 130 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 106,630,776.58 77,031,519.10 加：资产减值准备 35,837,609.40 -4,482,542.27 固定资产折旧 110,777,139.25 53,071,216.15 无形资产摊销 6,636,125.01 2,285,216.70 长期待摊费用摊销 983,990.33 316,460.75 处置固定资产、无形资产和其他长 557,056.30 1,134,295.91 期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－” 0.00 0.00 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 0.00 0.00 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 45,951,015.21 39,048,451.66 投资损失（收益以“－”号填列） -16,985,552.97 -22,852,337.46 递延所得税资产减少（增加以“－” -850,160.02 904,825.20 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－” 153,918.44 55,297.17 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -580,159,316.71 -311,206,170.57 经营性应收项目的减少（增加以 -1,285,014,214.03 -259,323,581.38 “－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以 1,794,059,519.98 443,532,955.18 “－”号填列） 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 218,577,906.77 19,515,606.14 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 922,826,700.41 698,020,531.04 减：现金的期初余额 698,020,531.04 516,148,910.53 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 224,806,169.37 181,871,620.51 131 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本年数 上年数 一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 112,153,900.00 0.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 1,700,000.00 0.00 减：取得子公司的现金和现金等价物 61,439,698.09 0.00 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -59,739,698.09 0.00 4．取得子公司的净资产 67,208,259.65 0.00 其中：流动资产 179,045,263.09 0.00 非流动资产 184,745,589.22 0.00 流动负债 264,264,015.17 0.00 非流动负债 32,318,577.49 0.00 二、处置子公司及其他营业单位有关信息: 1．处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 0.00 0.00 减：处置子公司的现金和现金等价物 0.00 0.00 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 4．处置子公司的净资产 0.00 0.00 其中：流动资产 0.00 0.00 非流动资产 0.00 0.00 流动负债 0.00 0.00 非流动负债 0.00 0.00 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 922,826,700.41 698,020,531.04 其中：库存现金 820,335.75 363,369.87 可随时用于支付的银行 446,988,402.42 586,732,651.72 存款 可随时用于支付的其他 475,017,962.24 110,924,509.45 货币资金 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投 0.00 0.00 资 三、期末现金及现金等价物余额 922,826,700.41 698,020,531.04 其中：母公司或集团内子公司 0.00 0.00 使用受限制的现金和现金等价物 132 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 中国物资储运 北京市海淀区民 10000541-5 仓储运输 789,060,000.00 46.81% 46.81% 总公司 族大学北路18号 注：本公司的最终控制方为中国诚通控股集团有限公司。 3、本公司的子公司 本公司合 本公司合计 业务 注册资本 子公司名称 组织机构代码 注册地 计持股比 享有的表决 性质 （万元） 例 权比例 无锡中储物流 无锡市锡沪路 183 仓储 13590431-4 1,900.00 95.00% 95.00% 有限公司 号 物流 郑州恒科实业 郑州高新技术产业 生产 51467683-3 1,000.00 70.00% 70.00% 有限公司 开发区金较路 28 号 型 中储上海物流 上海市四川北路 仓储 13220733-7 1,514.96 100.00% 100.00% 有限公司 2261 号 17 层 物流 上海中储物流 上海市宝山区杨泰 仓储 13450635-7 4,915.00 100.00% 100.00% 配送有限公司 路 386 号 A－009 物流 中国物资储运 天津市河北区昆纬 仓储 天津有限责任 10306204-4 16,964.73 100.00% 100.00% 路 88 号 9 层 物流 公司 青州中储物流 青州市玲珑山北路 仓储 72862998-7 1,000.00 100.00% 100.00% 有限公司 638 号 物流 北京中物储国 北京市丰台区南四 仓储 际物流科技有 70023072-0 环西路 188 号六区 1,620.00 51.00% 51.00% 物流 限公司 18 号楼 8 层（园区） 天津中储国际 天津市塘沽区新港 仓储 货运代理有限 72749059-X 700.00 54.29% 54.29% 四号路北侧 物流 公司 上海超一物流 仓储 63123181-7 上海市四平路 21 号 100.00 79.00% 79.00% 有限公司 物流 上海市南汇区芦潮 上海临港物流 仓储 79565012-9 港镇芦潮港路 1728 5,000.00 100.00% 100.00% 有限公司 物流 号 518 室 南京生产资料 南京市下关区中央 仓储 13494699-3 60.00 75.00% 75.00% 中心批发市场 北路河路道 物流 北京中储世纪 北京市顺义区天竺 仓储 物流有限责任 66750674-7 地区天铁路东侧 200.00 60.00% 60.00% 物流 公司 （华罗公司） 无锡中储不锈 无锡新区旺庄街道 钢有色金属交 仓储 66837699-9 高浪渡居民委员会 50.00 100.00% 100.00% 易管理有限公 物流 办公楼 3 号楼 5 号 司 133 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 沈阳中储有色金属经销公司 24085769-5 同属母公司管理 天津宝钢储菱物资配送有限公司 60089497-6 参股公司 （二）定价政策 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易按照市场公允价格确定。 2、股权收购：本公司收购中储总公司持有的部分公司的股权按照经股东大会审议 通过并经国务院国有资产监督管理委员会审批的股权转让价格确定。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例(%) 金额比例(%) 中国物资储运总公司 66,803,495.32 0.56 10,693,037.95 0.16 沈阳中储有色金属经销公司 0.00 0.00 148,927.74 0.00 合 计 66,803,495.32 0.56 10,841,965.69 0.16 2、接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例(%) 金额比例(%) 中国物资储运总公司 6,500,178.76 0.78 8,460,563.74 1.12 合 计 6,500,178.76 0.78 8,460,563.74 1.12 3、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例(%) 金额比例(%) 中国物资储运总公司 155,216,963.00 1.26 37,105,088.04 0.55 郑州中储物资流通中心 0.00 0.00 10,086,232.73 0.15 沈阳中储有色金属经销公司 6,639,143.49 0.05 872,298.56 0.01 合 计 161,856,106.49 1.31 48,063,619.33 0.71 4、提供劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例 金额比例 天津宝钢储菱物资配送有限公司 2,240,000.00 0.27 2,240,000.00 0.29 合 计 2,240,000.00 0.27 2,240,000.00 0.29 134 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 5、其他重大关联交易事项 无。 6、关键管理人员薪酬 报告期内公司董事等高级管理人员从公司领取年度报酬总额为 282.60 万元，具体 情况如下： 人员类别 年度报酬总额（税前） 人数 董事 10 万元以内（含 10 万元，下同） 7 监事 0—10 万元 3 10—20 万元 1 20—30 万元 1 高级管理人员 20—30 万元 4 30—40 万元 1 40—50 万元 1 7、关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 应收账款 中国物资储运总公司 47,535.27 868,145.45 合 计 47,535.27 868,145.45 应收账款-坏账准备 中国物资储运总公司 0.00 43,407.27 合 计 0.00 43,407.27 预付款项 中国物资储运总公司 2,639,843.15 929,151.73 河北中储物流中心 0.00 3,550,000.00 合 计 2,639,843.15 4,479,151.73 应付账款 中国物资储运总公司 27,000,000.00 0.00 合 计 27,000,000.00 0.00 预收款项 中国物资储运总公司 76,285,252.80 0.00 合 计 76,285,252.80 0.00 其他应付款 中国物资储运总公司 40,072,871.63 15,971,913.28 合 计 40,072,871.63 15,971,913.28 135 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 8、重要的关联合同与协议 （1）2007 年，本公司与中储总公司签订互销所经营商品物资协议，双方约定在协 议有效期内，本公司（含控股子公司）向中储总公司（含控股子公司）销售货物的总 价款不超过 200,000,000.00 元人民币；中储总公司（含控股子公司）向本公司（含控 股子公司）销售货物的总价款不超过 200,000,000.00 元人民币。本次交易的结算方式 为双方互相销售物资，逐笔结算，日清月结，定价政策为按市场公允价值进行交易。 （2）2007 年 8 月 31 日，本公司通过向中储总公司非公开发行普通股股票（A 股） 取得的六家企业的权益中不包括六家企业所占用土地的使用权（以下简称“相关土地 使用权”）。为保证公司经营完整性，本公司决议租赁相关土地使用权，并与中储总公 司签署了《土地租赁协议》。双方约定，租赁期限为 50 年或至法定使用权年限终止日 止，租赁价格为 3.60 元/平方米/年，租金共计 5,149,997.00 元/年，租金每季度缴纳 一次，三年后双方以不高于同类地块市场租赁价格标准重新确定租金支付标准。 为支持公司长远、稳健发展，中储总公司郑重承诺：在置入本公司六家企业权益 后的前两年，免除本公司应支付的相关土地使用权租金；从第三年开始，中储总公司 根据本公司对相关土地开发情况，对租金予以酌情减免。 十、资产证券化业务的会计处理 无 十一、股份支付 无 十二、或有事项 1、本公司下属分公司中国储运咸阳物流中心（以下简称“咸阳分公司”）于 2005 年 4 月 7 日与咸阳海恒商贸有限公司（以下简称“海恒” ）签订场地使用合同，海恒拟 租用咸阳分公司位于咸阳市文汇东路 15 号内临东风路面积为 38,000.00 平方米的货 场，同时约定海恒对咸阳分公司拆除地上建筑物的损失予以补偿。后咸阳分公司按合 同约定于 2006 年拆除地上建筑物并交付场地，拆除损失共计 2,544,242.86 元，但海 恒一直未按合同给予补偿。咸阳分公司于 2006 年就以上事项向陕西省咸阳市中级人民 法院起诉，经调解，陕西省咸阳市中级人民法院于 2006 年 12 月 28 日下达（2006）咸 136 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 民初字第 00122 号民事调解书，咸阳分公司与海恒双方自愿达成协议：海恒应于调解 书生效之日起十日内支付咸阳分公司拆迁补偿费、合同保证金、场地使用费共计人民 币 4,500,000.00 元。至本报告日，咸阳分公司尚未收到上述款项。 2、2005 年 12 月 20 日，本公司子公司上海中储物流配送有限公司（以下简称“中 储配送” ）与山东泰山纸业有限公司（以下简称“泰山纸业”）、上海嘉录纸业有限公司 （以下简称“嘉录纸业”）签订合作协议，三方约定，由嘉录纸业代理销售泰山纸业产 品，中储配送作为资金筹措方在嘉录纸业以其他存货作抵押的情况下，先代嘉录纸业 支付货款，然后由嘉录纸业以销售货款在原成本基础上加价偿付中储配送。截至 2007 年底，中储配送以银行承兑汇票的形式代为嘉录纸业向泰山纸业累计支付货款 41,609,200.00 元，累计收到嘉录纸业偿付货款 37,297,450.00 元，余款 4,311,750.00 元尚未收到。经查实，最后一笔交易中作为抵押的存货所有权并不属于嘉录纸业，该 存货已被所有权人取走。因不能与嘉录纸业相关负责人取得联系，2007 年 11 月 1 日， 中储配送向上海市公安局宝山分局报案，目前，该案件尚在刑侦过程中。 十三、承诺事项 2007 年 12 月 28 日，本公司持股的太平洋证券股份有限公司（以下简称“太平洋 证券”）在上海证券交易所公开发行股票上市交易。本公司承诺自太平洋证券股票上市 交易之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理已持有的太平洋证券股份（但根据 《太平洋证券股份有限公司发起人股东与太平洋证券股份有限公司换股股东股份转让 协议》中约定的补偿股份及《太平洋证券股份有限公司相关股东与第三方之股份质押 协议》约定的质押给第三方用于担保《太平洋证券股份有限公司相关股东就云大科技 股份有限公司部分银行债务之赠与协议书》履行的股份除外），也不由太平洋证券回购 该部分股份。 十四、资产负债表日后事项 1、根据 2008 年 4 月 16 日召开的四届二十八次董事会通过的 2007 年度利润分配 预案，本公司以 2007 年底总股本 736,977,782 股为基数，每 10 股派发现金 0.40 元（含 税），其余未分配利润全部结转下年度。 2、公司将持有的尚处于限售期的“太平洋”股票（股票代码：601099）划分为可 供出售金融资产，年末公允价值采用上海证券交易所 2007 年最后一个交易日（12 月 28 日）的收盘价 41.92 元/股确定。截至 2008 年 3 月 31 日， “太平洋”股票收盘价为 137 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 19.77 元/股，剔除递延所得税的影响，公司净资产因此减少 832,593,631.09 元。 十五、其他重要事项说明 对于公司通过向中储总公司非公开发行普通股股票(A 股)取得的六家企业权益及 北京中物储 51.00%股权，中储总公司承诺：对上述企业在资产评估基准日之前存在的 或有事项，如果在资产评估基准日之后发生损失，由中储总公司承担。 138 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普 2007 年度 3.69% 8.56% 0.22 0.22 通股股东的净 2006 年度 4.56% 4.66% 0.12 0.12 利润 扣除非经常性 2007 年度 3.05% 7.09% 0.19 0.19 损益后归属于 普通股股东的 2006 年度 4.57% 4.67% 0.12 0.12 净利润 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损 益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损 益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公 司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司 普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 139 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增 加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1- 所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益 时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 二、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 26,445,382.02 260,005.29 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关， 279,928.98 1,044,250.00 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但 经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构 0.00 0.00 对非金融企业收取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位 0.00 0.00 可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 0.00 0.00 委托投资损益 0.00 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 0.00 0.00 减值准备 债务重组损益 -1,285,962.64 0.00 企业重组费用 0.00 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 0.00 0.00 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 0.00 0.00 当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0.00 0.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -361,951.27 -1,610,945.55 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 0.00 0.00 小 计 25,077,397.09 -306,690.26 减：企业所得税影响数 -1,017.68 445,810.29 非经常性损益净额 25,076,379.41 139,120.03 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 140 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 三、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（旧会计准则） 79,513,346.59 80,237,800.08 追溯调整项目影响合计数 2,183,515.23 -3,206,280.98 其中：营业收入 118,279,685.52 0.00 营业成本 -105,858,207.01 0.00 营业税金及附加 -1,048,241.36 0.00 销售费用 -448,039.06 0.00 管理费用 -511,107.41 0.00 财务费用 -74,151.82 0.00 资产减值损失 -2,559,749.73 0.00 投资收益 715,413.28 -344,874.77 营业外收入 0.00 10,527.09 营业外支出 0.00 -6,858.60 所得税费用 -12,235,854.54 -2,861,406.21 少数股东损益 5,920,098.87 0.00 2006 年度净利润（新会计准则） 81,696,861.82 77,031,519.10 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 6,581,205.46 4,505,653.59 其中：开办费用 -35,465.83 0.00 应付职工福利费 9,858,160.55 6,724,856.10 所得税费用 -3,241,489.26 -2,219,202.51 2006 年度模拟净利润 88,278,067.28 81,537,172.69 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 注： ①2006 年度本公司追溯调增营业收入、营业成本，是由于本公司在 2007 年发生 同一控制下控股合并所致。 ②2006 年度本公司追溯调增所得税费用，其主要原因是由于本公司在 2007 年发 生同一控制下控股合并及按照新准则追溯调整递延所得税费用所致。 ③2006 年度净利润备考信息中应付职工福利费调整是根据 2006 年 1 月 1 日应付 职工福利费余额加上 2006 年度提取数减去 2006 年、2007 年实际支付数得出。 141 中储发展股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构 负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）在其它证券市场公布的年度报告。 董事长：韩铁林 中储发展股份有限公司 2008 年 4 月 18 日 142