厦门国贸(600755)2007年年度报告

厦门国贸集团股份有限公司 600755 2007 年年度报告 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示.................................................................................................................................................... 3 二、公司基本情况简介.................................................................................................................................... 3 三、主要财务数据和指标：............................................................................................................................ 4 四、股本变动及股东情况................................................................................................................................ 6 五、董事、监事和高级管理人员 .................................................................................................................. 11 六、公司治理结构.......................................................................................................................................... 16 七、股东大会情况简介.................................................................................................................................. 19 八、董事会报告.............................................................................................................................................. 19 九、监事会报告.............................................................................................................................................. 27 十、重要事项.................................................................................................................................................. 28 十二、备查文件目录...................................................................................................................................... 36 2 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长何福龙先生，主管会计工作负责人副总裁、财务总监李植煌先生及会计机构负责 人（会计主管人员）财务部总经理吴韵璇女士应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：厦门国贸集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：厦门国贸 公司英文名称：Xiamen ITG Group Corp.,Ltd 公司英文名称缩写：ITG 2、 公司法定代表人：何福龙 3、 公司董事会秘书：陈晓华 电话：0592-5161888 传真：0592-5160280 E-mail：cathy@itg.com.cn 联系地址：厦门市湖滨南路国贸大厦 12 层 公司证券事务代表：龙泷 电话：0592-5161888 传真：0592-5160280 E-mail：longlong@itg.com.cn 联系地址：厦门市湖滨南路国贸大厦 12 层 4、 公司注册地址：中国福建省厦门市湖滨南路国贸大厦 18 层 公司办公地址：中国福建省厦门市湖滨南路国贸大厦 16-18 层 邮政编码：361004 公司国际互联网网址：http://www.itg.com.cn 公司电子信箱：itgchina@itg.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》和《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：厦门国贸集团股份有限公司证券事务部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：厦门国贸 公司 A 股代码：600755 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 2 日 公司首次注册登记地点：厦门市海滨大厦 16-18 层 公司法人营业执照注册号：350200100002504 公司税务登记号码：厦国税管字 350204155005439 号 厦地税直字 3502041550054390 号 公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区北三环路 36 号环球贸易中心 A 座 12 层 3 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 499,544,230.54 利润总额 539,214,371.75 归属于上市公司股东的净利润 320,637,111.20 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 212,941,914.28 经营活动产生的现金流量净额 -2,866,241,055.17 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 85,475,656.73 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 10,434,421.68 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 21,208,072.41 其他 -3,692,812.50 新股中签收益 59,614,546.10 福利费冲回 6,759,431.54 减：所得税 23,434,073.49 合计 156,365,242.47 影响归属于母公司普通股股东净利润 107,695,196.92 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 2005 年 主要会计数据 2007 年 本年比上年增减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 17,474,537,421.92 14,956,802,296.37 14,956,802,296.37 16.83 13,538,834,025.02 13,478,405,247.66 利润总额 539,214,371.75 333,175,290.26 326,487,735.93 61.84 256,268,282.44 268,444,941.40 归属于上市公 司股东的净利 320,637,111.20 209,138,125.14 202,631,913.61 53.31 146,624,008.93 138,430,817.67 润 归属于上市公 司股东的扣除 212,941,914.28 157,831,963.20 150,809,602.51 34.92 132,745,437.34 125,626,135.21 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.68 0.46 0.44 49.30 0.41 0.39 稀释每股收益 0.68 0.46 0.44 49.30 0.41 0.39 扣除非经常性 损益后的基本 0.45 0.34 0.33 31.38 0.37 0.35 每股收益 全面摊薄净资 11.87% 17.43% 17.35 14.60 14.15 减少 5.56 个百分点 产收益率（%） 加权平均净资 20.50% 18.94% 18.84 15.46 14.69 增加 1.56 个百分点 产收益率（%） 4 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性 损益后全面摊 7.88% 13.16% 12.91 13.22 12.84 减少 5.28 个百分点 薄净资产收益 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 13.60% 14.29% 14.02 13.99 13.33 减少 0.69 个百分点 平均净资产收 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 -2,866,241,055.17 433,588,867.05 433,588,867.05 -761.05 261,331,991.61 261,331,991.61 额 每股经营活动 产生的现金流 -6.07 0.94 0.94 -743.77 0.73 0.73 量净额 2006 年末 本年末比上年末增减 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 总资产 9,971,439,150.95 4,807,502,827.85 4,761,843,877.01 107.40 4,181,470,125.86 4,141,599,729.79 所有者权益（或 2,697,614,783.33 1,199,673,697.78 1,167,739,670.63 124.82 1,004,132,070.45 978,630,884.84 股东权益） 归属于上市公 司股东的每股 5.43 2.61 2.54 108.05 2.82 2.74 净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 427,660.00 57,474,967.99 57,047,307.99 56,565,797.99 可供出售金融资产 0 823,402,391.43 823,402,391.43 0 交易性金融负债 1,513,450.00 17,774,467.65 16,261,017.65 -16,354,967.96 合计 1,941,110.00 898,651,827.07 896,710,717.07 40,210,830.03 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 送 公积金 其 比例 数量 发行新股 小计 数量 (%) 股 转股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 128,016,000 27.86 10,305,288 10,305,288 138,321,288 27.86 2、国有法人持 股 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 股 5 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 128,016,000 27.86 10,305,288 10,305,288 138,321,288 27.86 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 331,469,998 72.14 26,694,712 26,694,712 358,164,710 72.14 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 331,469,998 72.14 26,694,712 26,694,712 358,164,710 72.14 通股份合计 三、股份总数 459,485,998 100.00 37,000,000 37,000,000 496,485,998 100.00 股份变动的批准情况 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]216 号文核准,公司向社会公开发行人民币普通股票 3700 万股,其中 20,818,764 股无限售股份已于 2007 年 8 月 15 日上市流通。根据公司发行配售办法,网下 A 类申购获配股份 5,875,948 股(占公司总股本的 1.18%)自公司增发股份上市起限售 1 个月,该部分股票 于 2007 年 9 月 17 日开始上市流通。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除 本年增加 年末限售股 解除限售 股东名称 限售原因 数 限售股数 限售股数 数 日期 2011 年 7 厦门国贸控股有限公司 128,016,000 0 0 128,016,000 股改限售 月 11 日 公司公开增发、国 2009 年 1 厦门国贸控股有限公司 0 0 10,305,288 10,305,288 有股权划转锁定 月 10 日 上海市五金矿产进出口 公司公开增发锁 2007 年 9 0 795,096 795,096 0 公司 定 月 17 日 上投摩根双息平衡混合 公司公开增发锁 2007 年 9 0 1,435,050 1,435,050 0 型证券投资基金 定 月 17 日 上投摩根中国优势证券 公司公开增发锁 2007 年 9 0 1,435,050 1,435,050 0 投资基金 定 月 17 日 上投摩根内需动力股票 公司公开增发锁 2007 年 9 0 1,435,050 1,435,050 0 型证券投资基金 定 月 17 日 公司公开增发锁 2007 年 9 信远控股集团有限公司 0 387,851 387,851 0 定 月 17 日 公司公开增发锁 2007 年 9 财富证券有限责任公司 0 387,851 387,851 0 定 月 17 日 合计 128,016,000 5,875,948 16,181,236 138,321,288 — — 6 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍 发行价格 获准上市交 交易终 生证券的种 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 易数量 止日期 类 2007 年 8 月 15 日 20,818,764 2007 年 8 月 A股 19.24 37,000,000 2007 年 9 月 17 日 5,875,948 7日 2009 年 1 月 10 日 10,305,288 截止本报告期末至前 3 年中，公司于 2007 年 8 月 7 日公开增发一次，共增发 A 股 37,000,000 股，增发 完成后，公司总股本变更为 496,485,998 股。 本次公开发行的共计 37,000,000 股人民币普通股已于 2007 年 8 月 15 日起上市。其中：20,818,764 股无 限售股份于当日上市流通；网下 A 类投资者获配的 5,875,948 股限售期为 1 个月，已于 2007 年 9 月 17 日上市流通；公司第一大股东厦门国贸控股有限公司获配的 10,305,288 股限售期为 6 个月。根据中国 证监会《上市公司收购管理办法》的相关规定以 2007 年 10 月 10 日厦门国贸控股有限公司签署的《厦 门国贸集团收购报告书》承诺：“截至本报告签署日，国贸控股暂无在本次收购完成后未来 12 个月增 持或处置在厦门国贸拥有权益的股份的计划”，该司在公司此次发行中获配股份上市流通时间相应延长 至 2009 年 1 月 10 日。信息披露详见 2007 年 8 月 3 日、8 月 7 日、8 月 10 日、8 月 14 日、9 月 12 日及 12 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 8 月 2 日，公司公开增发股票申请获中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]216 号文核准。 公司于 8 月 3 日刊登招股意向书，发行价格为 19.24 元/股，发行数量为 3700 万股。截至 2007 年 8 月 10 日，公司收到扣除保荐及承销费及其他发行费用后的实际募集资金净额 684,686,600 元，其中新增 股本 37,000,000 元，新增资本公积 647,686,600 元。本次发行完成后，公司总股本由 459,485,998 元增 加到 496,485,998 元。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 110,564 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 减 股份数量 股份数量 厦门国贸控股有限公司 国家 27.86 138,321,288 10,305,288 138,321,288 0 厦门顺承管理有限公司 国有法人 2.16 10,726,028 848,763 0 未知 中国人寿保险股份有限公 司－分红－个人分红－ 未知 0.81 4,000,000 1,854,081 0 未知 005L－FH002 沪 中国银行－友邦华泰积极 未知 0.55 2,709,507 2,709,507 0 未知 成长混合型证券投资基金 周世玉 未知 0.15 720,000 未知 0 未知 林东明 未知 0.13 621,121 未知 0 未知 魏玉宽 未知 0.12 587,803 未知 0 未知 王向军 未知 0.10 510,031 未知 0 未知 李楚鑫 未知 0.10 507,400 未知 0 未知 付志云 未知 0.10 498,337 未知 0 未知 7 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 厦门顺承管理有限公司 10,726,028 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－ 4,000,000 人民币普通股 005L－FH002 沪 中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 2,709,507 人民币普通股 周世玉 720,000 人民币普通股 林东明 621,121 人民币普通股 魏玉宽 587,803 人民币普通股 王向军 510,031 人民币普通股 李楚鑫 507,400 人民币普通股 付志云 498,337 人民币普通股 李慧英 474,700 人民币普通股 公司前十位股东中，厦门顺承管理有限公司、中国人寿保险股份 有限公司、友邦华泰积极成长混合型证券投资基金之间不存在关 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人。其他股东为自然人股东。 公司未知上述各股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可 有限 上市交易情况 售条 持有的有限 序 可上 件股 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 市交 东名 数量 交易股份数 易时 称 量 间 厦门 在股权分置改革完成后，六十个月内不上市交易。期满后十二个 2011 国贸 月内，承诺人通过证券交易所挂牌出售的价格不低于以 2006 年 6 年7 1 控股 128,016,000 128,016,000 月 2 日收盘价为基础的，根据转增比例计算的股权分置改革后理 月 11 有限 论自然除权价的 130%，即 8.72÷(1+0.45)*130%=7.82 元（期内如 日 公司 发生除权除息事项的，价格作相应调整）。 公司 2007 年 8 月 7 日公开发行的共计 3,700 万股人民币普通股已 于 2007 年 8 月 15 日起上市。其中公司第一大股东厦门国贸控股有 厦门 2009 限公司获配的 10,305,288 股限售期为 6 个月。根据中国证监会《上 国贸 年1 市公司收购管理办法》的相关规定以及 2007 年 10 月 10 日厦门国 2 控股 10,305,288 10,305,288 月 10 贸控股有限公司签署的《厦门国贸集团收购报告书》承诺："截至 有限 日 本报告签署日，国贸控股暂无在本次收购完成后未来 12 个月增持 公司 或处置在厦门国贸拥有权益的股份的计划"，该司在公司此次发行 中获配股份上市流通时间相应延长至 2009 年 1 月 10 日。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：厦门国贸控股有限公司 法人代表：何福龙 注册资本：1,000,000,000 元 成立日期：1995 年 8 月 31 日 主要经营业务或管理活动：1、经营、管理授权范围内的国有资产；2、其他法律、法规规定未禁止或 规定需经审批的项目，自主选择经营项目，开展经营活动（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在 取得有关部门的许可后方可经营。）。 (2) 法人实际控制人情况 8 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 实际控制人名称：厦门市人民政府国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 是否在 报告期内 股东单 从公司领 位或其 性 年 任期起 任期终 年初持股 年末持股 姓名 职务 变动原因 取的报酬 他关联 别 龄 始日期 止日期 数 数 总额(万元) 单位领 （税前） 取报酬、 津贴 2006 年 6 2009 年 6 何福龙 董事长 男 52 0 0 是 月 13 日 月 12 日 2006 年 6 2009 年 6 许晓曦 副董事长、总裁 男 38 55,332 59,786 增发配售 112.43 否 月 13 日 月 12 日 2006 年 6 2009 年 6 周任千 董事、副总裁 男 53 0 0 118.62 否 月 13 日 月 12 日 2006 年 6 2009 年 6 林琛良 董事、总顾问 男 63 10,607 11,461 增发配售 55.91 否 月 13 日 月 12 日 2006 年 6 2009 年 6 肖伟 董事 男 42 0 0 21.31 否 月 13 日 月 12 日 2006 年 6 2009 年 6 王燕惠 董事 女 43 0 0 - 是 月 13 日 月 12 日 邓力平 独立董事 男 53 2006 年 6 2009 年 6 0 0 5.00 否 9 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 月 13 日 月 12 日 2006 年 6 2009 年 6 闫旭东 独立董事 男 41 0 0 5.00 否 月 13 日 月 12 日 2006 年 6 2009 年 6 卢永华 独立董事 男 53 0 0 5.00 否 月 13 日 月 12 日 2006 年 6 2009 年 6 高成勇 监事会主席 男 55 0 0 - 是 月 13 日 月 12 日 市场购 2006 年 6 2009 年 6 徐秋琴 监事 女 47 0 3,998 入、增发 - 是 月 13 日 月 12 日 配售 2006 年 6 2009 年 6 叶志成 监事 男 38 0 0 28.27 否 月 13 日 月 12 日 2006 年 6 2009 年 6 卜舒娅 副总裁 女 51 2,652 2,865 增发配售 88.15 否 月 13 日 月 12 日 2006 年 6 2009 年 6 熊之舟 副总裁 男 43 0 0 122.84 否 月 13 日 月 12 日 2006 年 6 2009 年 6 陆郑坚 副总裁 男 53 1,984 1,984 88.15 否 月 13 日 月 12 日 2006 年 6 2009 年 6 李植煌 副总裁、财务总监 男 41 0 0 84.35 否 月 13 日 月 12 日 合计 / / / / / 0 0 / 735.03 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)何福龙,现任厦门国贸集团股份有限公司董事长、党委书记，厦门国贸控股有限公司董事长、党委 书记。 (2)许晓曦,现任厦门国贸集团股份有限公司副董事长、总裁、党委副书记，厦门国贸控股有限公司董 事、党委常委。曾任厦门国贸集团股份有限公司董事、副总裁、常务副总裁。 (3)周任千,现任厦门国贸集团股份有限公司董事、副总裁，厦门国贸控股有限公司董事。 (4)林琛良,现任厦门国贸集团股份有限公司董事、总顾问。曾任厦门国贸集团股份有限公司副董事长、 副总裁、财务总监。 (5)肖 伟,现任厦门国贸集团股份有限公司董事、法律总顾问，厦门大学法学院教授。曾任厦门国贸集 团股份有限公司董事、董事会秘书、法律顾问室主任。 (6)王燕惠,现任厦门国贸集团股份有限公司董事,厦门国贸控股有限公司副总经理。 (7)邓力平,现任厦门国贸集团股份有限公司独立董事，厦门国家会计学院院长，厦门大学教授、博士 生导师。 (8)闫旭东,现任厦门国贸集团股份有限公司独立董事，北京仁达房地产评估有限公司董事长兼总经理。 曾任北京中企华仁达房地产评估有限公司董事长。 (9)卢永华,现任厦门国贸集团股份有限公司独立董事，厦门大学会计系教授、硕士研究生导师。 (10)高成勇,现任厦门国贸集团股份有限公司监事会主席，厦门国贸控股有限公司党委副书记、纪委书 记，工会主席。 (11)徐秋琴,现任厦门国贸集团股份有限公司监事，厦门国贸控股有限公司内控与审计部经理，监察室 主任。 (12)叶志成,现任厦门国贸集团股份有限公司职工代表监事，预算部总经理，曾任公司资金部总经理。 (13)卜舒娅,现任厦门国贸集团股份有限公司党委副书记、纪委书记、副总裁、工会主席，厦门国贸控 股有限公司董事、党委委员。 (14)熊之舟,现任厦门国贸集团股份有限公司副总裁，厦门国贸控股有限公司党委委员，厦门国贸地产 有限公司总经理。 (15)陆郑坚,现任厦门国贸集团股份有限公司副总裁，厦门国贸控股有限公司党委委员。 (16)李植煌,现任厦门国贸集团股份有限公司副总裁、财务总监。曾任厦门国贸集团股份有限公司财务 部经理、财务副总监。 10 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 何福龙 厦门国贸控股有限公司 董事长、党委书记 2006 年 5 月 18 日 至今 是 许晓曦 厦门国贸控股有限公司 董事、党委常委 2006 年 5 月 18 日 至今 否 周任千 厦门国贸控股有限公司 董事 2006 年 5 月 18 日 至今 否 卜舒娅 厦门国贸控股有限公司 董事、党委委员 2006 年 5 月 18 日 至今 否 熊之舟 厦门国贸控股有限公司 党委委员 2006 年 5 月 18 日 至今 否 陆郑坚 厦门国贸控股有限公司 党委委员 2006 年 5 月 18 日 至今 否 王燕惠 厦门国贸控股有限公司 副总经理 1998 年 4 月 20 日 至今 是 党委副书记、纪委书记 2000 年 11 月 6 日 至今 是 高成勇 厦门国贸控股有限公司 工会主席 2006 年 5 月 18 日 至今 是 内控与审计部经理 2000 年 11 月 6 日 至今 是 徐秋琴 厦门国贸控股有限公司 监察室主任 2006 年 7 月 6 日 至今 是 在其他单位任职情况 何福龙董事长： （1）厦门市第十三届人大代表、财经委员会委员 （2）厦门大学经济学院兼职教授 （3）中国对外贸易经济合作企业协会兼职副会长 （4）厦门市企业与企业家联合会副会长 （5）厦门对外经贸企业协会副会长 （6）厦门国际商会副会长 （7）厦门市上市企业董事协会副会长 （8）厦门市股份制企业协会副会长 许晓曦副董事长： （1）厦门宝达投资管理有限公司董事 （2）厦门市青年企业家协会会长 （3）福建省对外经贸教育协会常务理事 （4）福建省十届青联委员 （5）厦门上市公司协会理事 （6）福建省青年企业家协会副会长 （7）厦门市企业与企业家联合会副会长 周任千 （1）厦门第十一届政协委员 王燕惠董事： （1）厦门信达股份有限公司董事 （2）厦门市思明区第十三届人大代表 （3）国民党革命委员会福建省委员会委员 （4）国民党革命委员会厦门市妇女委员会主任 （5）福建经贸集团公司副董事长、副总经理 肖伟董事： （1）厦门英合律师事务所律师 （2）厦门企业法律顾问协会副会长 （3）福建龙净环保股份有限公司独立董事 11 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 （4）厦门仲裁委员会仲裁员 （5）泉州仲裁委员会仲裁员 （6）中国法学会世界贸易组织法研究会理事 邓力平独立董事： （1）中国国际贸易学会常务理事 （2）中国税务学会常务理事 （3）中国国际税收研究会常务理事 （4）福建省人民政府经济顾问 （5）福建省国际税收研究会常务理事 （6）福建省对外经济关系研究会常务理事 （7）福建对外贸易学会副会长 （8）福建税务学会副会长 （9）《税务研究》、《东南学术》、《涉外税务》、《中国税务报》编委 （10）兴业银行独立董事 闫旭东独立董事： （1）中国土地估价师协会常务理事兼规划发展委员会副主任 （2）中国房地产估价师学会常务理事兼标准委员会副主任 （3）北京房地产估价师和土地估价师协会副会长 （4）北京市房地产估价师和土地估价师协会专家委员会主任 （5）北京市房屋拆迁评估技术委员会主任 卢永华独立董事： （1）福建龙溪轴承集团股份有限公司独立董事 （2）厦门建筑科研集团股份有限公司独立董事（非上市公司） 高成勇监事会主席： （1）厦门宝达投资管理有限公司监事会主席 （2）厦门非金属矿进出口有限公司监事会主席 （3）厦门国贸控股建设开发有限公司监事 （4）厦门信达股份有限公司监事会主席 （5）厦门信息-信达总公司监事 （6）港中旅（厦门）国贸旅行社有限公司总经理 徐秋琴监事： （1）厦门信达股份有限公司监事 （2）华东实业（厦门）公司监事会主席 （3）厦门华茂房地产公司监事会主席 （4）厦门国贸物业管理有限公司监事 （5）福建经贸集团公司纪检副书记 李植煌副总裁： （1）厦门宝达投资管理有限公司董事 （2）厦门市总会计师协会常务理事 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事的报酬由公司股东大会决定，公司高级管 理人员报酬由董事会决定 12 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事长的报酬根据公司 2001 年第 1 次临时股东大会通 过的《对公司董事长实行新的薪酬办法》的决议以及公司 2004 年股东大会通过的《公司控股股东对公 司董事长薪酬管理办法修改的提案》而确定；公司高级管理人员的报酬根据公司第 5 届董事会 2006 年度第 4 次会议通过的《公司高级管理人员薪酬制度》以及第 5 届董事会 2007 年度第 5 次会议通过的 《公司高级管理人员 2006 年的考核情况》和《公司高级管理人员 2007 年考核办法》确定；独立董事 的报酬根据公司 2001 年年度股东大会决议确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 何福龙 是 王燕惠 是 高成勇 是 徐秋琴 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,420 人,需承担费用的离退休职工为 47 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 集团行政管理人员 166 贸易从业人员 694 物流、码头从业人员 501 地产从业人员 59 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上学历 877 高中及以下学历 543 13 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其它相关的法律、法规、 规范性文件的原则和要求，不断完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等一系列规范性文件，修订了《信息披露事务管理制度》、《审计委员会实施细 则》、《薪酬与考核委员会实施细则》、《提名委员会实施细则》，为公司长期、稳定、健康的发展 奠定了良好的制度基础。 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司 字[2007]28 号）的文件精神，积极开展了公司治理专项活动，成立了以董事长为第一责任人的专项小 组，本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律法规以及《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》等内部规章制度的规定，按时完成了自查工作，形成了《厦 门国贸集团股份有限公司关于"上市公司治理专项活动"的自查报告及整改计划》，于 2007 年 7 月 26 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站 www.sse.com.cn 予以披露，并虚心接受公众评议。 评议期后，公司接受厦门证监局关于公司治理情况、公司财务信息披露情况的现场检查，并于 2007 年 10 月 19 日，收到中国证监会厦门监管局（厦证监发[2007]307 号）《关于对厦门国贸集团股份有限 公司治理情况的综合评价意见及整改通知》。公司针对中国证监会厦门监管局提出的意见、自查中发 现的不足及公众评议中出现的问题进行了认真、有效的改进，完成了《厦门国贸集团有限公司关于公 司治理专项治理整改报告》，并于 2007 年 11 月 3 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网 站 www.sse.com.cn 予以披露。 公司于 2007 年 12 月 19 日入选上海证券交易所首次推出的"上证公司治理板块"样本股名单。 公司目前治理结构情况如下： 1、股东与股东大会 公司在《公司章程》中确保所有股东，特别是中小股东都能够充分行使合法权益；公司网站专门设立 投资者关系管理专栏等与的公司联系方式，保持与股东有效的沟通；公司认真接待股东来访和来电咨 询，保证了股东对公司重大事项的知情权和参与权；公司制订了《投资者关系管理制度》，从制度上 保证公司与股东之间的有效沟通；制定了《股东大会议事规则》，进一步提高公司股东大会议事效率， 促进公司的规范运作；制订了《关联交易管理办法》，从制度上规范公司的关联交易行为。 公司 2007 年共召开了 1 次年度股东大会和 2 次临时股东大会，实施了网络投票，充分保障了广大中小 投资者的利益，尽最大限度为中小股东参与决策提供便利。 2、控股股东与上市公司 控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，不干涉公司的决策和具体生产经营活动；公司与控股股 东在人员、资产、财务、机构和业务等方面相互独立，各自核算、独立承担责任和风险；公司董事会、 监事会和内部职能部门能够独立运作，确保公司重大决策由公司股东大会和董事会依法做出。 3、董事与董事会 公司董事能够认真负责，勤勉尽职，熟悉有关法律法规，对股东大会负责，能够从所有股东的利益出 发履行职责、承担相应的义务。董事会按照相关规定组建了董事会战略发展与风险控制委员会、薪酬 与考核委员会、审计委员会、提名委员会等专门委员会并有效地运作。 4、监事与监事会 14 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司报告期修订了《监事会议 事规则》；监事会成员能够依法对公司财务以及公司董事、高级管理人员等履行职责的合法合规性进 行监督。 5、绩效评价与激励约束机制 公司已经建立和实施了董事、监事及高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，并逐步加以完善， 以充分调动公司高管积极性，促使公司高管人员忠实、勤勉、谨慎地行使权利，履行法律和《公司章 程》规定的职责。公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、利益相关者 公司能够尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户、消费者、社区等利益相关者的合法权益，二 00 七年度信用等级为综合行业 AAA 级别；公司重视社会责任，积极参与社会公益事业，共同推进持续、 健康地发展，积极承担社会责任，树立负责任的上市公司形象。 7、信息披露与透明度 报告期内，公司依据上海证券交易所发布的《上市公司信息披露事务管理制度指引》，修订和完善了 《信息披露事务管理制度》。公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事会秘书负责组织和协 调信息披露事项。公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，及时、真实、完整、准确地披露各类 按规定必须对外公开披露的公司信息，包括有关公司治理信息、股东权益等信息，保证所有股东有平 等的机会获得公司的信息。 公司加强了投资者关系管理工作和主动披露力度，充分利用互联网络快速、高效的特点，在公司网站 及投资者关系管理专栏及时发布公司经营管理等各方面的信息，便于投资者及时、公平获得公司信息。 公司将持续完善和提高公司治理水平、社会责任，以有效保证公司规范经营，稳健发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 邓力平 11 8 3 0 闫旭东 11 11 0 0 卢永华 11 11 0 0 报告期内，3 名独立董事根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，分别从 公司治理和财务等角度对公司的经营决策和管理、对外担保及关联交易等重大事项进行审查并发表独 立意见，提高了董事会决策的科学性和客观性，切实维护了公司及广大中小股东的合法权益。 报告期内，公司独立董事分别担任董事会专业委员会主任和委员等职务，并积极主持和参加所在董事 会专业委员会工作，规范了公司董事会各项重大事项的决策程序，提出了很多建设性的意见和建议， 推动了公司董事会的科学决策和公司的健康发展。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 15 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司有独立完整的业务体系和管理体系，独立开展自身业务，与控股股东完全分开。控 股股东没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司经营。 2、人员方面：公司的劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司总裁、副总裁等高级管理人员在本 公司任职并领取报酬，未在控股股东单位担任重要行政职务和领取报酬。 3、资产方面：公司独立拥有完整的经营资产，与控股股东产权关系明确，不存在无偿占有或使用的情 况。 4、机构方面：公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为执行机构、监事会为监督机构、总经 理办公会为经营管理机构的独立的法人治理结构；建立了健全的决策制度和内部控制制度，实现有效 运作；拥有独立的决策结构和完整的生产经营系统，所有职能部门独立运作，独立开展生产经营活动， 不受控股股东及其他任何单位或个人的干预，也不存在混合经营等其它情况。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立健全了独立的财务核算体系和财务会计制度； 拥有自己独立的银行帐户，独立核算、独立纳税；能够独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司 资金使用的现象。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 根据公司第 5 届董事会 2007 年度第 5 次会议通过的《公司高级管理人员 2007 年考核办法》的决议， 在董事会薪酬与考核委员会组织考评的基础上，公司第五届董事会 2007 年度第 5 次会议通过了《公司 高级管理人员 2006 年的考核情况》。公司通过对高管人员实行与经营目标相挂钩、固定收入与风险收 入相结合的年薪制，加强了对高管人员的长效激励和有效约束。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司高度重视内部控制制度的建立和健全，不断提高公司法人治理水平。自上市以来，公司已建立了 较为完善的法人治理结构，设立了董事会、监事会，依照《公司章程》正常开展运作。董事会还下设 预算、审计、薪酬与考核、提名以及战略发展与风险控制等 5 个董事会专门委员会，公司在财务、预 算、审计、资金、人力资源管理、信息、信息披露、关联交易、投资等重要业务活动环节均制定了相 应的管理制度或规定，并建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确了风险和内部 控制有关部门、岗位、人员的职责和权限，还建立了独立的内控和审计部，定期对公司内部控制的健 全性和有效性实施检查和评价，为公司合法合规运作，控制风险，稳健经营提供了重要保证。 董事会认为，公司建立的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，内控制度在公司以 及控股子公司得到有效贯彻执行。公司内部控制设计与运行较为完整和有效。随着国家政策法规的逐 步完善以及公司业务的进一步发展，公司将及时对现有制度进行调整和完善，保证制度的及时、有效 及认真贯彻执行，使内部控制真正发挥作用。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 3 月 26 日召开厦门国贸集团股份有限公司 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 30 日召开厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度年第 1 次临时股东大会。决议公 16 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 告刊登在 2007 年 8 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 17 日召开厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度年第 2 次临时股东大会。决议 公告刊登在 2007 年 10 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司整体经营情况 报告期内，国内外经济环境复杂多变，给公司管理层提出了新挑战。国内方面，在 2007 年 GDP 同比 增长 11.9%、创历史新高的同时, 国内 CPI 指数也创历史新高，达 4.8％，经济发展的结构性矛盾更加 突出，国家加大了宏观调控的力度，金融、财政、土地、税收政策多管齐下：取消和降低了部分产品 出口退税率、对一些商品反征出口关税、扩大加工贸易限制类产品目录；央行 6 次加息，10 次提高存 款准备金率；人民币对美元汇率年内升值幅度愈 6％，创近年新高；国家先后出台了紧缩房地产信贷、 清查囤地囤房、增加土地供给并限期开发的房地产调控政策。从全球范围看，世界经济增速趋缓，美 国次贷危机波及全球；随着中国对外贸易总量的增长，国际贸易摩擦数量也同步增加，据世界贸易组 织统计，中国已经连续 12 年成为全球遭受反倾销调查最多的国家。 为适应国内外经济形势的新变化，公司及时补充并完善了新一轮 3 年战略发展规划及各业务片的子规 划。围绕战略规划，公司加大了业务结构的调整和新业务培育，对现有的业务进行分类管理，做强核 心业务，做大战略业务，调整维持业务，积极开拓和培育新兴业务，促进 3 大核心主业的互动，实现 资源共享和综合竞争力的提升；公司顺利完成 10 年来的首次再融资，通过公开增发募集资金 6.85 亿 元，投资的 3 项金融资产也陆续上市，增强了公司的实力和竞争力；公司继续推动 ERP 项目的进展， 完成了 IT 战略规划、现状分析、流程梳理、蓝图设计，为 2008 年系统的成功上线奠定了良好的基础； 公司继续推进人力资源的提升，全面开展了绩效管理工作，已经形成了一套符合公司特点、可持续改 进、升级的绩效管理体系；公司加大品牌管理力度，大力提升了公司的品牌形象。 报告期内，公司延续了 2001 年以来持续发展的势头，经营业绩和利润再次双双突破历史最高水平：主 营业务收入达到 174.75 亿元，同比增长了 17.30％，净利润达到 3.20 亿元，同比增长 57.60％，并获得 多项殊荣：继续名列中国企业联合会评选的中国企业 500 强、国家统计局评选的中国最大 500 家企业 集团、美国《财富》（中文版）中国上市公司 100 强、中国证券网和上海证券报评选的中国 100 强上 市公司，是国务院国资委研究中心等首次评选的中国上市公司市值管理百佳，并入选上海证券交易所 首次推出的“上证公司治理板块”样本股。 2、公司主营业务情况 报告期内，公司根据战略规划的要求，继续坚持贸易、港口物流和房地产业务的协调发展和互动促进。 贸易业务：公司克服人民币持续升值，出口退税率下调、部分产品加征出口关税、取消农产品补贴及 加工贸易政策调整以及原材料价格上涨等不利因素的影响，在贸易竞争更趋激烈的大环境下依然取得 了亮丽的业绩：2007 年进出口额达到 13.4 亿美元，同比增长 31.7%,其中进口为 7.44 亿美元,同比增长 36.3%。公司致力发展的效益好、周转快和可持续经营的大宗拳头产品在业务规模和赢利能力方面稳 步提升；零售业务板块，汽车公司新获克莱斯勒、道奇、英菲尼迪等新品牌经营权，公司全资的厦门 国贸期货经纪有限公司取得了金融期货交易和结算资格，并成为中国金融交易所的首批会员，公司获 得汉堡王福建和浙江的独家开发权；公司香港、上海和广州的平台公司为公司异地业务的拓展提供了 有效的支持和管理保障。公司名列中国企业联合会评选的中国服务业 500 强第 83 位、综合类内外贸及 批发、零售业第 3 位，被厦门市贸易发展局、厦门市外商投资局、厦门市人民政府台湾事务办公室评 为 2007 年度厦门市对台贸易先进企业。 17 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 港口物流业务：报告期内，公司利用募集资金完成了自有的东渡港区 20＃泊位的技改工程，保税物流 仓和堆场的建设也已完成基础建设。随着 21＃泊位顺利通过交工验收以及 20#泊位口岸对外开放顺利 通过省政府的批准、外贸装卸箱业务获得海关批准，国贸码头进入了试运营阶段，已开辟了外贸集装 箱航线，在客户开发和业务拓展方面打下了较好的基础。物流业务围绕提升整合效率和效益的目标， 加强了内部机构和资源的整合，成立了第三方物流部，实现统一营销、分散经营、统一客服、统一结 算，提升第三方综合物流服务能力；公司抓住时机，购置了两艘散货轮，不仅提升了公司航运业务能 力，也有助于公司贸易业务竞争能力的提高，实现物流和贸易资源共享和业务互动。报告期内，公司 下属的全资子公司――厦门国贸泰达物流有限公司被中国物流储运协会等评为中国物流诚信品牌建设 功勋企业和中国物流最具商业价值品牌企业，被厦门市贸易发展局、厦门市国际货运代理协会、厦门 市对外经贸企业协会、厦门市外商投资企业协会确认为 2007-2008 年度厦门市 A 类国际货代企业。 房地产业务：报告期内，公司围绕蓝海竞争战略、提升企业核心竞争力、强化金钥匙品牌 3 大战略任 务，在土地储备、项目销售、产品设计与策划推广等方面都取得了量与质的突变：公司自建的国贸春 天项目、参股的国贸蓝海项目全面应用新技术，实现产品品质创新和突破；国贸蓝海作为厦门新客厅 --五缘湾片区开发的标志性高端海景、湾景商品房项目，格外受到市场青睐，目前销售进度超过 80%； 公司保持合理的优质土地储备，并迈出了异地土地储备和开发的步伐。报告期内，合同销售额和到款 额双双达到 20 亿元，同比增长 100%。公司全资子公司――厦门国贸地产有限公司的"金钥匙"品牌被 国务院发展研究中心等评为华南区域房地产公司品牌价值 TOP10，"国贸蓝海"项目继荣获建设部"中国 规划创新示范楼盘"之后，被全国 30 大主流媒体评为 2007 影响中国典范社区。 3、公司财务及子公司情况 （1）公司主要财务指标异动分析 单位：万元 币种：人民币 项目 07 年 06 年 变动率 变动情况说明 资产负债表 公司通过公开增发募集资金以及三项金融资产按照新 资产总额 997,143.92 480,750.28 107.41% 会计准则以公允价值计量 报告期内公司通过公开增发募集资金及为满足业务规 货币资金 74,840.73 21,564.87 247.05% 模增长而增加的借款所致 主要是为防范汇率风险而签定的远期美元结汇合约因 交易性金融资产 5,747.50 42.77 13339.41% 人民币汇率报告期内升值幅度加快，公允值增幅较大所 致 主要是由于报告期末公司营运资金较充裕，票据贴现量 应收票据 25,686.01 7,007.43 266.55% 大幅减少所致 应收账款 74,732.92 37,585.75 98.83% 主要是由于报告期内贸易业务规模增长所致 预付账款 97,110.80 55,376.35 75.37% 因公司业务规模扩大，采购增加所致 存货 211,786.42 163,433.28 29.59% 因公司业务规模扩大所致 主要是公司参股的福建三钢闽光股份公司、海通证券股 可供出售金融资 份有限公司、交通银行股份有限公司均于报告期内上 82,340.24 - 0 产 市，公司持有的上述公司有限售条件的股票自长期股权 投资转入可供出售金融资产科目核算 主要是由于报告期内东渡 21#泊位部分工程完工结转固 固定资产 72,478.86 58,142.90 24.66% 定资产，以及购置大量制造业生产设施所致 主要是因报告期内公司业务规模增长，资金需求量增加 短期借款 322,853.23 32,655.53 888.66% 造成的借款增加 主要由于报告期内新增 2045.29 万信用借款用于运来船 长期借款 3,412.29 2,637.01 29.40% 务（香港）有限公司船舶融资所致 归属于本公司普 报告期内公司通过增发募集资金、三项金融资产以公允 269,761.48 119,967.37 124.86% 通股股东的所有 价值计量及实现净利润所致 18 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 项目 07 年 06 年 变动率 变动情况说明 者权益 利润表 营业收入 1,747,453.74 1,495,680.23 16.83% 公司业务规模增长所致 归属于本公司普 通股股东的净利 32,063.71 20,913.81 53.31% 公司净利润增长所致 润 现金流量表 经营活动产生的 主要是由于报告期内公司与厦门国贸金海湾投资有限 -286,624.11 43,358.89 -761.05% 现金流量净额 公司的各方股东按权益比垫付地价款所致 投资活动产生的 主要是由于报告期内获得的投资收益较去年同期大幅 -17,265.24 -30,394.66 -43.20% 现金流量净额 增长 筹资活动产生的 报告期内公司通过公开增发募集资金及为满足业务规 344,886.07 -47,802.50 -821.48% 现金流量净额 模增长而增加的借款所致 公司对交易性金融资产负债、可供出售金融资产、金融工具采用公允价值计量，其他资产均采用历史成本计量。 （2）主要子公司营收情况 单位：万元 币种：人民币 子公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 主营收入 主营利润 净利润 厦门信达联房地产开发有 房地产开发 5000 21,011.77 14,969.68 29,607.14 10,213.08 7,963.44 限公司 厦门兆成房地产开发有限 房地产开发 5000 84,491.56 17,558.75 29,404.14 8,806.17 7,346.32 公司 厦门国贸纺织品有限公司 贸易 2500 10,410.95 6,761.24 714.11 4,825.89 4,110.44 厦门国贸实业有限公司 贸易 1100 40,517.30 5,064.55 66,749.46 5,102.49 4,887.75 （3）前 5 供应商/客户 单位：万元 币种：人民币 前 5 名供应商合计采购金额 2,085,954,467.49 前 5 名客户销售额合计 3,682,886,966.72 占年度采购总额比例 13.41% 占年度销售总额的比例 21.08% （4）主要子公司情况 （详见附注七之一） 4、经营环境及行业分析 根据联合国《2008 年世界经济形势与展望》报告的最新预测，2008 年世界经济的增长速度将继 2007 年后进一步减缓。次级贷事件的影响、美元汇率的急剧下跌以及石油价格的进一步上升引发的全球经 济失衡并急剧变化，将是 2008 年世界经济发展面临的主要风险，对我国经济的诸多方面也将产生负面 影响。 国内方面，针对宏观经济由偏快转向过热、流动性过剩和结构性矛盾突出、通货膨胀压力继续加大， 2007 年末中央经济工作会议提出了为防止经济过热、抑制通货膨胀，2008 年国家将实施从紧的货币政 策和稳健的财政政策。 公司地处海峡西岸，地理位置特殊。随着台海关系的逐渐改善, 两岸经贸往来将大大增强,三通的预期 也会逐渐明朗，以厦门为核心之一的海西经济区有可能成为国内第四大城市群和发展最快的经济体。 公司正密切关注并积极把握两岸关系进展带来的各类商机。 总体看，虽然公司的发展面临许多不确定因素，但根据中国社会科学院发布的《2008 年：中国经济形 势分析与预测》，2008 年中国 GDP 仍能保持接近 11%的增长水平。因此，对公司而言，挑战与机遇 并存。 19 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 贸易方面：美国次级贷事件的影响、国际油价上涨、贸易保护主义盛行给世界经济带来了更大的不确 定性。从国内因素看，人民币升值加快、国家系列抑制出口政策的影响对公司贸易业务有很大影响。 但根据国家海关总署预测，2008 年我国外贸进出口将继续保持 15%左右的增长，国家十一五规划的重 视内需、加快服务发展的方针都将使贸易业务进入一个全新的发展空间。 港口物流方面：2007 年厦门政府大力推进大港口、大物流建设，整合海港和空港的物流园区成为区港 联动为一体的现代物流园区，并积极推进港口与铁路、高速之间的连接，扩大港口的辐射范围。2007 年厦门港货物吞吐量突破 8000 万吨，集装箱累计完成 462.71 万标箱，在全国沿海港口继续保持第七 位，有望跻身世界 21 强行列，这为全面提升港口综合竞争力，加快推进厦门海峡西岸航运物流中心建 设奠定了坚实基础。随着两岸三通的逐步实现和经贸往来的发展，也为厦门利用区位优势、大力发展 港口物流业提供了很好的机遇。在此大背景下，公司的港口物流业务将有很好的发展机遇和前景。 房地产方面：2007 年，土地、金融、住房保障、税收、市场整治、外资利用等多项房地产调控政策的 出台，有效遏制了市场的过热投资，加速了行业洗牌，调整了房地产业的发展节奏。公司认为，城市 化进程的加速和中国经济的持续增长，都将为房地产业带来发展机遇，而国家宏观调控力度的加大， 则能促使行业内部进行资源整合，品牌化、规模化将成为有实力的房地产企业未来发展的成功之路。 5、公司发展战略规划 公司制定的 3 年发展战略，明确了"持续创造新价值"的公司使命，确立了"成为中国服务业内领先的、 令人尊敬的绩优上市公司"的公司愿景，提出"整合资源、不断创新，提升贸易、港口物流和房地产 3 大核心业务，实现公司可持续发展"的战略。 贸易方面：加强对贸易上、下游价值链的整合，着力向品牌代理等新型贸易模式发展，成为中国贸易 服务的行业领先者。 港口物流方面：通过与战略合作伙伴的合作，加大码头物流的投资，打造强大的综合物流服务网络， 成为海峡西岸经济区领先的、拥有公共码头资源优势的、提供"一站式"物流服务的第三方物流服务商 和厦门地区码头业内骨干企业。 房地产方面：继续成为厦门房地产行业的领跑者，区域性的核心竞争者，提供高品质的住宅产品，引 领先进住宅文化。 6、2008 年经营计划及资金计划 2008 年，公司将继续坚持以战略规划为指导，做强做大核心和战略业务，积极培育和开拓新业务；确 保 ERP 上线运行，提高精细化管理水平；巩固人力资源提升成果，建立一个持续优化的绩效管理系统； 加大公司品牌推广力度，进一步提升公司品牌形象。 贸易业务：顺应国家政策导向，结合公司发展实际，充分利用鼓励政策，继续扩大优势资源性产品和 原材料的进口，大力提高已有一定基础、具有发展潜力商品的进口规模，使进口品种结构更趋合理； 推进大宗出口产品的升级和附加值的提升，稳定并保持大宗出口业务的适度增长；顺应国家"扩大国内 市场需求、引导和提高国内消费能力"的发展重点，在国内贸易方面注重经营方式的创新以及经营质量 的提升；加快零售业务的拓展，积极把握金融期货带来的商机，实现优质高效和持续的发展。 港口物流业务：加强内部业务资源和信息系统整合，推进传统物流业务向第三方物流的快速转变和提 升；积极发展航运业务，拓展码头业务，提升国贸码头在厦门港口业的业务比重和影响力；继续推动 贸易和港口物流的资源整合和业务联动；关注两岸经济政策的动向，积极把握两岸经贸关系改善可能 带来的业务发展契机。 房地产：密切关注政策与市场的变动与影响，制定动态的风险管理机制与策略，建立有效的管控体系； 做好在手项目的开发，强化市场调研、产品设计、工程管理、营销策划及品牌推广能力，重视产品的 20 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 创新和突破，提升"国贸地产"品牌的知名度和含金量。 2008 年预计公司营业收入 185 亿、营业总成本 179 亿，资金需求约 35 亿元人民币，公司将根据发展 战略和业务经营情况，选择最优的融资方式。 7、经营风险及对策 在公司主营业务的行业发展和市场竞争格局中，存在对公司未来发展战略和经营目标实现产生潜在不 利影响的风险因素，主要有政策风险、经营管理风险和市场风险等。 （1）政策风险：由于公司主营业务均处于完全竞争性行业，国内外经济形势和国家有关贸易、税收、 土地、信贷政策变化对公司经营有相当程度的影响。台海两岸关系和经济政策的变化也对公司业务有 很大影响。 对策：公司将加强对宏观经济政策的分析与研究，审时度势，从实际出发，及时灵活地采取相应对策。 （2）经营管理风险：公司 3 大核心业务涉及贸易、港口物流和房地产 3 大领域，市场竞争激烈，具有 一定的风险。 对策：公司强化 3 大主业核心竞争力的培育，利用 ERP 系统优化管理流程，提高管理效率；加强内部 资源整合和业务的联动，提升企业的综合竞争能力；继续实施并完善人力资源的提升计划，保持人才 队伍的稳定和灵活的用人机制。 （3）市场风险：目标市场所在国家和地区经济景气度以及公司经营行业周期性的变化和波动都将对公 司经营产生重大影响。 对策：加强对目标市场经济政策及所处行业的发展动态和方向的研究，及时调整经营行为，确保业务 稳健发展。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入比 营业成本 分行业或分产 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 润率 上年增减 比上年增 品 增减(%) （%） (%) 减(%) 行业 进出口贸易 9,755,313,228.03 9,450,487,869.78 3.12% 26.14 26.82 减少 0.52 个百分点 国内贸易 8,925,509,252.25 8,790,975,464.10 1.51% -8.85 -8.13 减少 0.78 个百分点 房地产业 590,582,492.00 295,822,572.20 49.91% 72.30 41.62 增加 10.85 个百分点 码头物流业 473,489,141.65 421,932,647.55 10.89% 4.13 9.65 减少 4.49 个百分点 其他业务 873,601,178.07 696,431,643.78 20.28% 22.45 19.23 增加 2.15 个百分点 减：合并抵消 3,143,957,870.08 3,087,222,264.05 1.80% -22.94 -24.44 增加 1.95 个百分点 合计 17,474,537,421.92 16,568,427,933.36 5.19% 16.83 17.40 减少 0.46 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国外 9,755,313,228.03 26.14 国内 10,863,182,063.97 -3.89 21 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 减：合并抵消 3,143,957,870.08 -22.94 合计 17,474,537,421.92 16.83 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 108,033,277.80 元，比上年增加 8,112,989.10 元，增加的比例为 8.12%。 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2007 年通过增发募集资金 68,468.66 万元，已累计使用 33,019.16 万元，其中本年度 已使用 33,019.16 万元，尚未使用 35,449.50 万元。尚未使用募集资金中 25,800 万元经公司 2008 年 度第 1 次临时股东大会批准暂时补充流动资金。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否变 实际投入 产 生 收 益 是否符合 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 预计收益 更项目 金额 情况 计划进度 预计收益 达产后预计年均实 厦门东渡港区 20#泊 项目尚未 20,558 否 20,558 现利润总额 5084 万 是 是 位技改工程项目 正式投产 元 厦门象屿现代物流园 达产后预计年均实 项目处于 区国贸泰达物流仓工 13,164 否 7,637.24 现利润总额约 2000 是 是 建设期 程项目项目 万元 出售部分预计可实 厦门翔安区大嶝岛 现净利 17332 万元， 项目处于 X2004G01 地块房地产 34,746.66 否 4,823.92 出租部分预计进入 是 是 建设期 项目 稳定期后可实现年 均净利润 715 万元 合计 / / / 1)、厦门东渡港区 20#泊位技改工程项目拟投入 20,558 元，实际投入 20,558.00 元，2 台集装箱桥吊 与 4 台龙门吊正式交机 2)、厦门象屿现代物流园区国贸泰达物流仓工程项目拟投入 13,164 元，实际投入 7,637.24 元，已完 成工程建设并配套部分装卸设备 3)、厦门翔安区大嶝岛 X2004G01 地块房地产项目拟投入 34,746.66 元，实际投入 4,823.92 元，酒店 项目已完工进入试运营 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则及其后续规定，对于因首次执行新会计准则而发生的会计 政策变更，本公司已按相关规定进行追溯调整处理。 报告期内公司无会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 2 日召开厦门国贸集团股份有限公司第 5 届董事会 2007 年度第 1 次董事会 会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 6 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 6 日召开厦门国贸集团股份有限公司第 5 届董事会 2007 年度第 2 次董事会 会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 26 日召开厦门国贸集团股份有限公司第 5 届董事会 2007 年度第 3 次董事 会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开厦门国贸集团股份有限公司第 5 届董事会 2007 年度第 4 次董事 22 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 7 月 24 日召开厦门国贸集团股份有限公司第 5 届董事会 2007 年度第 5 次董事 会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 8 月 2 日召开厦门国贸集团股份有限公司第 5 届董事会 2007 年度第 6 次董事会 会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 7 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 8 月 13 日召开厦门国贸集团股份有限公司第 5 届董事会 2007 年度第 7 次董事 会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （8）、公司于 2007 年 8 月 23 日召开厦门国贸集团股份有限公司第 5 届董事会 2007 年度第 8 次董事 会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （9）、公司于 2007 年 9 月 28 日召开厦门国贸集团股份有限公司第 5 届董事会 2007 年度第 9 次董事 会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （10）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开厦门国贸集团股份有限公司第 5 届董事会 2007 年度第 10 次董 事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （11）、公司于 2007 年 11 月 16 日召开厦门国贸集团股份有限公司第 5 届董事会 2007 年度第 11 次董 事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2007 年 3 月 26 日，公司 2006 年度股东大会通过了《公司 2006 年度利润分配预案》：公司以 2006 年底总股本 459,485,998 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.0 元（含税）。信息披露详见 2007 年 3 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》。根据 2006 年度股东大会决议，公司董事会于 2007 年五月 十五日刊登分红派息实施公告，该项利润分配方案已按期实施。信息披露详见 2007 年五月十五日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 （2）2007 年 3 月 26 日，公司 2006 年度股东大会通过了《关于 2007 年公开发行股票方案的议案》： 以公开发行方式发行不超过 12000 万股，募集资金不超过 68,767 万元人民币，用于厦门港东渡港区 20# 泊位技改工程、厦门象屿现代物流园区国贸泰达物流仓工程及厦门翔安区大嶝岛 X2004G01 地块房地 产项目。根据 2006 年度股东大会决议，2007 年 8 月 2 日，公司公开发行股票申请获中国证券监督管 理委员会证监发行字[2007]216 号文核准，并于 8 月 3 日刊登招股意向书，发行价格为 19.24 元/股，发 行数量为 3700 万股。2007 年 8 月 10 日，公司发行完毕，收到扣除保荐及承销费及其他发行费用后的 实际募集资金净额 684,686,600 元。经上海证券交易所同意，本次公开发行的共计 3,700 万股人民币普 通股已于 2007 年 8 月 15 日起上市。其中：20,818,764 股无限售股份于当日上市流通；网下 A 类投资 者获配的 5,875,948 股限售期为 1 个月，已于 2007 年 9 月 17 日上市流通；公司第一大股东厦门国贸控 股有限公司获配的 10,305,288 股限售期为 6 个月。根据 2007 年 10 月 10 日厦门国贸控股有限公司签署 的《厦门国贸集团收购报告书》承诺：“截至本报告签署日，国贸控股暂无在本次收购完成后未来 12 个月增持或处置在厦门国贸拥有权益的股份的计划”，该司在公司此次发行中获配股份上市流通时间相 应延长至 2009 年 1 月 10 日。信息披露详见 2007 年 8 月 3 日、8 月 7 日、8 月 10 日、8 月 14 日、9 月 12 日及 12 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》 要求，公司董事会审计委 员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定了公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安 排，并在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为公司 2007 年度财务报表按照《企 业会计准则》的要求编制，未发现其中存在重大错误和疏漏。年审注册会计师进场后，审计委员会多 次与年审注册会计师进行沟通，督促会计师事务所按照计划进度开展审计工作，并在年审注册会计师 出具初步审计意见后再一次审阅了公司的财务会计报表，认为公司 2007 年度财务报表能够按照《企业 会计准则》的要求编制，在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况和 2007 年度 的经 营成果和现金流量。最后，审计委员会审议通过了公司 2007 年度财务会计报表， 会计师事务所 从事公司 2007 年度审计工作的总结报告及续聘会计师事务所的决议，并同意将以上事项提交公司董事 会审议。 23 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司薪酬与考核委员会严格按照《厦门国贸集团股份有限公司薪酬与考核委员会实施细则》， 切实履行职责，主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经 理人员的薪酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员根据各自的分工，认真履行了相应的职责，较好的完成了 其工作目标和经济效益指标。经审核，年度内公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬符合公 司相关规定，同意公司在年度报告中披露对其支付的薪酬。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司审计确认，公司 2007 年度合并会计报表归属母公司所有 者净利润为 320,637,111.20 元，母公司会计报表净利润为 154,980,313.18 元。根据谨慎性原则，拟按照 利润孰低进行分配：按照《公司章程》规定，计提 2007 年度母公司会计报表净利润 10%的法定公积 金 15,498,031.32 元，加上年初未分配利润 111,514,204.13 元，扣除 2006 年度已分配利润 45,948,599.80 元，本年度可分配利润为 205,047,886.19 元。公司拟以 2007 年底总股本 496,485,998 股为基数，每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），合计派发现金 74,472,899.70 元，尚未分配利润 130,574,986.49 元结 转下年度。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、厦门国贸集团股份有限公司第 5 届监事会 2007 年度第 1 次会议于 2007 年 3 月 2 日召开,审议通过了 公司监事会 2006 年度工作报告。 2、厦门国贸集团股份有限公司第 5 届监事会 2007 年度第 2 次会议于 2007 年 4 月 26 日召开,审议通过 公司 2007 年度第 1 季度报告。 3、厦门国贸集团股份有限公司第 5 届监事会 2007 年度第 3 次会议于 2007 年 8 月 23 日召开,审议通过 了公司 2007 年半年度报告及摘要。 4、厦门国贸集团股份有限公司第 5 届监事会 2007 年度第 4 次会议于二 2007 年 10 月 26 日召开,审议通 过了公司 2007 年第 3 季度报告正文与全文。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规，根据中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，对公 司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会执行股东大会决议的情况，公司高级管理人员执 行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2007 年度的工作能严格按照《公司法》、 《证券法》、《公司章程》及其他有关法规制度进行规范运作，工作认真负责、经营决策科学，并进 一步完善了公司治理结构和内部管理制度；公司董事、经理执行职务时能够勤勉、尽责地履行各自职 责，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益及股东权益的情况发生。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真的检查，认为公司 2007 年度财务报告能够真实地 反映公司的财务状况和经营成果，天健华天中洲（北京）会计师事务所有限责任公司出具的审计意见 和对有关事项作出的评价是客观公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 24 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]216 号文核准,公司于 2007 年 8 月 7 日以 19.24 元/股的价 格公开发行股票 3,700 万股,实际募集资金净额为 68,468.66 万元。本次募集资金投向厦门港东渡港区 20#泊位技改工程、厦门象屿现代物流园区国贸泰达物流仓工程及厦门翔安区大嶝岛 X2004G01 地块房 地产项目 3 个项目。 为提高募集资金使用效率,确保股东利益最大化,减少公司财务支出,在保证募集资金项目建设的资金需 求以及项目正常进行的前提下,公司于 2007 年 10 月 17 日召开 2007 年度第 2 次临时股东大会，审议通 过《关于将公司闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，将上述闲置募集资金暂时补充公司流动资 金,使用期限不超过 6 个月,到期归还到募集资金专用账户。 公司监事会认为，上述闲置募集资金为暂时补充公司日常经营所用流动资金,不会用于股权投资、可转 换公司债券投资或非募集资金项目的投资,补充流动资金期限届满,公司将及时归还到募集资金专用账 户。因而公司未发生募集资金变更用途情况，募集资金使用未发现存在损害公司和全体股东利益的情 形。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司 资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易公平，定价合理，属正当的商业行为，没有损害公司及非关联股东的利益，无内幕交易 行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易定 占同类交易金额的 关联交易对公司 关联方 关联交易金额 内容 价原则 比例(%) 利润的影响 福建三钢闽光股 参照市场价 未对公司利润产 钢材 246,560,159.79 10.81 份有限公司 格 生重大影响 1)、本公司向参股子公司福建三钢闽光股份有限公司购买钢材。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易 关联交易定 占同类交易金额的 关联交易对公司 关联方 关联交易金额 内容 价原则 比例(%) 利润的影响 福建三钢闽光股 炼钢原材 参照市场价 未对公司利润产 1,685,215,200.09 52.90 份有限公司 料 格 生重大影响 1)、本公司向参股子公司福建三钢闽光股份有限公司销售炼钢原材料。 2、关联债权债务往来 25 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 福建华夏汽车城发展有限公司 联营公司 12,999,999.99 24,164,932.99 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 联营公司 -5,700,000.00 22,730,000.00 厦门国贸金海湾投资有限公司 联营公司 1,917,732,320.41 2,164,270,957.73 厦门国贸泰达空运有限公司 联营公司 2,015,986.77 2,015,986.77 唐山融商普林畜禽有限公司 联营公司 -815,033.57 13,225,000.00 厦门宝达投资管理有限公司 联营公司 -1,076,613.47 厦门国贸东部开发有限公司 联营公司 -67,764,627.68 4,626,695.11 厦门国贸船舶进出口有限公司 联营公司 -4,203,775.43 304,523.76 厦门维多利俱乐部有限公司 联营公司 3,617,500.00 3,607,271.64 合计 / 1,927,048,307.17 2,213,181,877.49 -70,242,550.15 21,763,490.51 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 担保 为关 担保对象 （协议签 担保金额 担保期限 履行 类型 联方 署日） 完毕 担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 24,810,000.00 元人民币 报告期内对子公司担保发生额合计 233,637,665.00 港元 8,000,000.00 美元 24,810,000.00 元人民币 报告期末对子公司担保余额合计 21,070,000.00 美元 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 24,810,000.00 元人民币 担保总额 21,070,000.00 美元 担保总额占公司净资产的比例 6.62 26 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 0 保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 厦门国贸控股有限公司作为承诺人，承诺：（1）承诺人持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施 之日起，在 60 个月内不上市交易。（2）在上述 60 个月不上市交易期满后 12 个月内，承诺人通过证 券交易所挂牌出售的价格不低于以 2006 年 6 月 2 日收盘价为基础的，根据转增比例计算的股权分置改 革后理论自然除权价的 130%，即 8.72÷(1+0.45)×130%=7.82 元（期内如发生除权除息事项的，价格作 相应调整）。（3）承诺人承诺将在本次相关股东会议暨 2006 第 1 次临时股东大会网络投票开始前 1 个工作日支付足额现金至厦门国贸账户，使厦门国贸收到的对价安排资金达到 3,000 万元。（4）如公 司本次股权分置改革方案获得相关股东会议暨 2006 年第 2 次临时股东大会审议通过，承诺人承诺：将 向厦门国贸 2006 年度股东大会提出对当年实现可分配利润（非累计可分配利润）派发现金红利比例不 低于 30%的提案，并在该次股东大会上对该提案投赞成票，如厦门国贸 2006 年净利润实际增长率低 于 15%，则将向厦门国贸 2006 年度股东大会提出对当年实现可分配利润（非累计可分配利润）派发 现金红利比例不低于 50%的提案，并在该次股东大会上对该提案投赞成票。 （一）、（二）项承诺仍在履行过程中，未出现违约情形；（三）、（四）项承诺已履行完毕。 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况： 厦门国贸控股有限公司暂无在本次收购完成后未来 12 个月增持或处置在本公司拥有权益的股份的计 划。 正在履行 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为公 司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 120 万元。截止本报告期末，该会计师事务所 已为本公司提供了 8 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 27 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 占该公 证券代 证券 司股权 报告期所有者权 会计核 股份 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 码 简称 比例 益变动 算科目 来源 （％） 可供出 法人 海通 600837 50,000,000.00 0.42 366,548,225.00 0 316,548,225.00 售金融 股投 证券 资产 资 可供出 法人 三钢 002110 31,893,000.00 3.89 352,745,790.00 8,320,000.00 320,852,790.00 售金融 股投 闽光 资产 资 可供出 法人 交通 601328 17,983,300.00 0.02 104,108,376.43 990,331.60 86,125,076.43 售金融 股投 银行 资产 资 合计 99,876,300.00 - 823,402,391.43 9,310,331.60 723,526,091.43 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 持有 占该公 会计 所持对象 最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者 股份 数量 司股权 核算 名称 （元） （元） （元） 权益变动（元） 来源 (股) 比例(%) 科目 厦门国贸 长期 法人 期货经纪 100,000,000 - 100 100,000,000 6,616,060.42 0 股权 股投 有限公司 投资 资 小计 100,000,000 - － 100,000,000 6,616,060.42 0 － － 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 59,614,546.10 元。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 厦门国贸集团股份有限公司董事 《中国证券报》信息披露第 BA12 版、《上海 2007 年 1 www.sse.com.cn 会决议公告 证券报》信息披露第 D16 版 月5日 厦门国贸集团股份有限公司重大 《中国证券报》信息披露第 A20 版、《上海 2007 年 1 www.sse.com.cn 事项公告 证券报》信息披露第 D17 版 月 11 日 厦门国贸集团股份有限公司重大 《中国证券报》信息披露第 C005 版、《上海 2007 年 1 www.sse.com.cn 28 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 事项公告 证券报》信息披露第 D12 版 月 18 日 厦门国贸集团股份有限公司董事 《中国证券报》信息披露第 D015 版、《上海 2007 年 3 会决议公告暨二 00 六年度股东大 www.sse.com.cn 证券报》信息披露第 D25 版 月6日 会通知 厦门国贸集团股份有限公司监事 《中国证券报》信息披露第 D015 版、《上海 2007 年 3 www.sse.com.cn 会决议公告 证券报》信息披露第 D25 版 月6日 厦门国贸集团股份有限公司二 00 《中国证券报》信息披露第 C086 版、《上海 2007 年 3 www.sse.com.cn 六年度股东大会决议公告 证券报》信息披露第 D88 版 月 27 日 厦门国贸集团股份有限公司担保 《中国证券报》信息披露第 D41 版、《上海 2007 年 4 www.sse.com.cn 公告 证券报》信息披露第 C007 版 月3日 厦门国贸集团股份有限公司二 00 《中国证券报》信息披露第 B02 版、《上海 2007 年 4 www.sse.com.cn 七年第一季度业绩预增公告 证券报》信息披露第 D16 版 月4日 厦门国贸集团股份有限公司董事 《中国证券报》信息披露第 C050 版、《上海 2007 年 4 www.sse.com.cn 会决议公告 证券报》信息披露第 D59 版 月 10 日 厦门国贸集团股份有限公司董事 《中国证券报》信息披露第 C023 版、《上海 2007 年 4 www.sse.com.cn 会决议公告 证券报》信息披露第 A97 版 月 30 日 厦门国贸集团股份有限公司监事 《中国证券报》信息披露第 023 版、《上海证 2007 年 4 www.sse.com.cn 会决议公告 券报》信息披露第 A97 版 月 30 日 厦门国贸集团股份有限公司关于 《中国证券报》信息披露第 B02 版、《上海 2007 年 5 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 证券报》信息披露第 D16 版 月 10 日 厦门国贸集团股份有限公司二 00 《中国证券报》信息披露第 A03 版、《上海 2007 年 5 www.sse.com.cn 六年度分红派息实施公告 证券报》信息披露第 D16 版 月 15 日 厦门国贸集团股份有限公司二 00 《中国证券报》信息披露第 C006 版、《上海 2007 年 5 www.sse.com.cn 六年度报告及摘要补充公告 证券报》信息披露第 D11 版 月 24 日 厦门国贸集团股份有限公司关于 《中国证券报》信息披露第 C009 版、《上海 2007 年 6 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 证券报》信息披露第 25 版 月2日 厦门国贸集团股份有限公司董事 《中国证券报》信息披露第 C055 版、《上海 2007 年 6 www.sse.com.cn 会决议公告 证券报》信息披露第 62 版 月 30 日 厦门国贸集团股份有限公司公开 《中国证券报》信息披露第 C010 版、《上海 2007 年 7 增发股票申请获得中国证监会发 www.sse.com.cn 证券报》信息披露第 32 版 月7日 行审核委员会审核通过的公告 厦门国贸集团股份有限公司股权 《中国证券报》信息披露第 C024 版、《上海 2007 年 7 www.sse.com.cn 质押解除公告 证券报》信息披露第 D8 版 月 24 日 厦门国贸集团股份有限公司关于 《中国证券报》信息披露第 C019 版、《上海 2007 年 7 “公司治理专项活动”的自查报告 www.sse.com.cn 证券报》信息披露第 D28 版 月 26 日 和整改计划 厦门国贸集团股份有限公司董事 《中国证券报》信息披露第 C018 版、《上海 2007 年 7 www.sse.com.cn 会决议公告 证券报》信息披露第 D8 版 月 27 日 厦门国贸集团股份有限公司二 00 《中国证券报》信息披露第 C006 版、《上海 2007 年 7 www.sse.com.cn 七年半年度报告业绩预增公告 证券报》信息披露第 D24 版 月 31 日 厦门国贸集团股份有限公司关于 《中国证券报》信息披露第 A20 版、《上海 2007 年 8 公开发行股票的申请获中国证监 www.sse.com.cn 证券报》信息披露第 D3 版 月3日 会核准的公告 厦门国贸集团股份有限公司增发 《中国证券报》信息披露第 A20 版、《上海 2007 年 8 www.sse.com.cn A 股网上发行公 证券报》信息披露第 D3 版 月3日 厦门国贸集团股份有限公司增发 《中国证券报》信息披露第 A20 版、《上海 2007 年 8 www.sse.com.cn A 股网下发行公告 证券报》信息披露第 D3 版 月3日 厦门国贸集团股份有限公司 2007 《中国证券报》信息披露第 A20 版、《上海 2007 年 8 www.sse.com.cn 年度增发招股意向书摘要 证券报》信息披露第 D3 版 月3日 厦门国贸集团股份有限公司董事 《中国证券报》信息披露第 D005 版、《上海 2007 年 8 www.sse.com.cn 会决议公告 证券报》信息披露第 D9 版 月7日 厦门国贸集团股份有限公司增发 《中国证券报》信息披露第 D005 版、《上海 2007 年 8 www.sse.com.cn A 股提示性公告 证券报》信息披露第 D9 版 月7日 厦门国贸集团股份有限公司增发 《中国证券报》信息披露第 D004 版、《上海 2007 年 8 www.sse.com.cn A 股网上、网下发行结果公告 证券报》信息披露第 D22 版 月 10 日 29 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年年度报告 厦门国贸集团股份有限公司公开 《中国证券报》信息披露第 D005 版、《上海 2007 年 8 www.sse.com.cn 增发 A 股上市公告书 证券报》信息披露第 D9 版 月 14 日 厦门国贸集团股份有限公司董事 《中国证券报》信息披露第 D005 版、《上海 2007 年 8 会决议公告暨二〇〇七年度第一 www.sse.com.cn 证券报》信息披露第 D9 版 月 14 日 次临时股东大会通知 厦门国贸集团股份有限公司董事 《中国证券报》信息披露第 D074 版、《上海 2007 年 8 www.sse.com.cn 会决议公告 证券报》信息披露第 D24 版 月 28 日 厦门国贸集团股份有限公司二 00 《中国证券报》信息披露第 12 版、《上海证 2007 年 8 七年度第一次临时股东大会决议 www.sse.com.cn 券报》信息披露第 24 版 月 31 日 公告 厦门国贸集团股份有限公司重大 《中国证券报》信息披露第 A04 版、《上海 2007 年 9 www.sse.com.cn 事项公告 证券报》信息披露第 D19 版 月 11 日 厦门国贸集团股份有限公司公开 《中国证券报》信息披露第 D004 版、《上海 2007 年 9 增发网下 A 类申购股票上市流通 www.sse.com.cn 证券报》信息披露第 D11 版 月 12 日 的提示性公告 厦门国贸集团股份有限公司关于 《中国证券报》信息披露第 B12 版、《上海 2007 年 9 下属子公司获得金融期货经纪业 www.sse.com.cn 证券报》信息披露第 D16 版 月 21 日 务和交易结算业务资格的公告 厦门国贸集团股份有限公司重大 《中国证券报》信息披露第 B04 版、《上海 2007 年 9 www.sse.com.cn 事项公告 证券报》信息披露第 D8 版 月 27 日 厦门国贸集团股份有限公司董事 《中国证券报》信息披露第 C020 版、《上海 2007 年 9 会决议公告暨二〇〇七年度第二 www.sse.com.cn 证券报》信息披露第 17 版 月 29 日 次临时股东大会通知 厦门国贸集团股份有限公司重大 《中国证券报》信息披露第 C020 版、《上海 2007 年 9 www.sse.com.cn 事项公告 证券报》信息披露第 17 版 月 29 日 厦门国贸集团股份有限公司重大 《中国证券报》信息披露第 D009 版、《上海 2007 年 10 www.sse.com.cn 事项公告 证券报》信息披露第 D16 版 月 17 日 厦门国贸集团股份有限公司二 00 《中国证券报》信息披露第 D009 版、《上海 2007 年 10 www.sse.com.cn 七年第三季度业绩预增公告 证券报》信息披露第 D16 版 月 17 日 厦门国贸集团股份有限公司二 00 《中国证券报》信息披露第 C12 版、《上海 2007 年 10 七年度第二次临时股东大会决议 www.sse.com.cn 证券报》信息披露第 D13 版 月 18 日 公告 厦门国贸集团股份有限公司重大 《中国证券报》信息披露第 A20 版、《上海 2007 年 10 www.sse.com.cn 事项公告 证券报》信息披露第 D30 版 月 23 日 厦门国贸集团股份有限公司董事 《中国证券报》信息披露第 D024 版、《上海 2007 年 10 www.sse.com.cn 会决议公告 证券报》信息披露第 D30 版 月 30 日 厦门国贸集团股份有限公司治理 《中国证券报》信息披露第 C005 版、《上海 2007 年 11 www.sse.com.cn 情况整改报告 证券报》信息披露第 19 版 月3日 厦门国贸集团股份有限公司澄清 《中国证券报》信息披露第 D009 版、《上海 2007 年 11 www.sse.com.cn 公告 证券报》信息披露第 D17 版 月8日 厦门国贸集团股份有限公司董事 《中国证券报》信息披露第 C009 版、《上海 2007 年 11 www.sse.com.cn 会决议公告 证券报》信息披露第 24 版 月 17 日 厦门国贸集团股份有限公司关于 《中国证券报》信息披露第 A20 版、《上海 2007 年 11 www.sse.com.cn 国有股股权划转事宜的进展公告 证券报》信息披露第 22 版 月 24 日 厦门国贸集团股份有限公司关于 国有股股权划转获中国证券监督 《中国证券报》信息披露第 A24 版、《上海 2007 年 12 www.sse.com.cn 管理委员会豁免要约收购批复的 证券报》信息披露第 49 版 月 29 日 公告 30 十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的公司二 00 七年年度报告正本 2、载有董事长、总经理、财务总监签章的公司二 00 七年年度财务报告文本 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件原件及公告原稿 董事长：何福龙 厦门国贸集团股份有限公司 2008 年 4 月 15 日 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年 度 财 务 报 表 的 审 计 报 告 目 录： z 审计报告 z 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表 z 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 审 计 报 告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 020006 号 厦门国贸集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门国贸集团股份有限公司（以下简称厦门国贸集团公司）财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表和现金 流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是厦门国贸集团公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，厦门国贸集团公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有 重大方面公允反映了厦门国贸集团公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经 营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 熊建益 中国 · 北京 中国注册会计师 林宏华 报告日期： 2008 年 4 月 15 日 第 1 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 厦门国贸集团股份有限公司 财务报表附注 2007 年 度 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 厦门国贸集团股份有限公司（以下简称本公司）系经厦门市经济体制改革委员会厦体改（1993） 006 号文批准，由原厦门经济特区国际贸易信托公司独家发起，于 1993 年 2 月 19 日，以定向募集 方式设立的股份有限公司。1996 年 9 月 18 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司首次向社 会公众发行人民币普通股 1000 万股，1996 年 10 月 3 日，本公司向社会公众发行的股份及内部职 工股 1000 万股在上海证券交易所上市。1997 年 5 月，本公司以总股本 7800 万股为基数，按 10:4 的比例向全体股东送股；1997 年 10 月，本公司以总股本 10920 万股为基数，按 10:2 的比例向全体 股东送股，同时按 10:4 的比例以资本公积转增股本；1998 年 6 月，本公司以总股本 17472 万股为 基数，按 10:1.339 的比例向全体股东配售 2340 万股；1999 年 9 月，本公司送配后的 7620 万股内部 职工股在上海证券交易所上市；2004 年 4 月，本公司以总股本 19812 万股为基数，按 10:8 的比例 以资本公积转增股本，转增后本公司股本总额为 35,661.5998 万股。2006 年 7 月，本公司根据 2006 年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方案，以流通股股本 22,859.9998 万股为基数，对流通 股股东按 10:4.5 的比例以资本公积转增股本，转增后本公司股本总额为 45,948.5998 万股，注册资 本为 459,485,998.00 元。2007 年 8 月，本公司通过网上和网下定价发行方式增发人民币 3700 万股新 股，增发后本公司股本总额为 49,648.5998 万股，注册资本为 496,485,998.00 元。 本公司企业法人营业执照注册号为 3502001002504，法定代表人为何福龙，本公司目前住所为 厦门市湖滨南路国贸大厦 18 层。 本公司所属行业为批发和零售贸易业中的商品经纪与代理业。本公司及所属子公司的营业范 围涉及进出口及国内贸易、房地产开发与经营、码头物流业、制造业、服务业及实业投资等。本 公司及所属子公司的主要经营品种为大宗商品、机电产品的进出口及国内贸易，房地产项目开发 与经营，出口及内销产品的生产加工，物流货代、贸易代理、物业管理、维修、经纪服务等。 本公司的控股股东为厦门国贸控股有限公司，本公司最终控制人为厦门市国资委。 二、 财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起 执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本 第 1 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证 监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财 务报表进行了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一） 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 本公司境外子公司宝达投资（香港）有限公司及香港瑞脉资源有限公司以港币作为记账本位 币，本公司在编制合并财务报表时已将其财务报表折算为以人民币表示的财务报表。 （三） 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四） 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、 可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五） 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六） 外币交易及外币财务报表折算 1、外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 第 2 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账 本位币金额。 2、外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用会计期间的平均汇 率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币 现金流量采用会计期间的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （七） 金融资产 1、金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产和持有至到期投资。本公司的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、应收款项及可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公司 对金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因 债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无 义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应 收账款列为坏账损失。 在资产负债表日，本公司对于纳入合并范围的母子公司之间的应收款项、应收出口退税、应 第 3 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 收期货交易保证金及其他有确凿证据表明不存在减值的应收款项，不计提坏账准备，对应收其他 关联方的款项（因有确凿证据表明不存在减值而不计提坏账准备的除外）按年末余额的 5%计提坏 账准备。对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款 项，汇同对单项金额非重大的应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定坏账准备的 计提比例如下： 账 龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3 年以上 计提比例 5% 10% 10% 100% 本公司单项金额重大的应收款项是指在资产负债表日单个客户欠款余额为 500 万元以上（含 500 万元等值）的应收款项；本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的应收款项是指在资产负债表日单个客户欠款余额为 500 万元以下且账龄在 3 年以上的应收款项 或其他因性质特殊风险较大而应单独进行减值测试的应收款项；上述两类应收款项之外的其他应 收款项归类为其他不重大应收款项。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损 失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 “资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 收益。 第 4 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 2、金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （八） 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括各类库存商品、房地产开发产品、原 材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 原材料的成本按加权平均法计算确定；发出库存商品的成本可以具体辨认时按分批法计算确定， 否则按加权平均法计算确定；低值易耗品采用一次转销法摊销。 本公司对房地产开发项目的成本按实际成本进行核算。成本结转时，对已经全部完工并结算 的开发项目按实际发生的成本结转营业成本，对开发成本尚未归集完备但已经销售的开发项目按 项目预估毛利率结转营业成本，项目结清后根据实际成本对开发项目的原预估的毛利率进行调整。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制，定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期 损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类 别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料 等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 （九） 长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权 投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 第 5 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 见本附注四之（二十三）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资 后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制， 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的， 被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大 影响的,被投资单位为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权 投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十） 投资性房地产 本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相 关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 第 6 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列 示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 土地使用年限 - - 房屋建筑物 20-50 0-10% 2-4.5% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定 资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投 资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 （十一） 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进 口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与 购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年 限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 第 7 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-50 3-10% 1.80-4.85% 码头 41.92 10% 2.15% 机器设备 10-20 0-10% 4.50-10.00% 运输工具 5-18 5-10% 5.00-19.00% 办公设备及其他 5-10 0-10% 9.00-20.00% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十二） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权 和外购软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低 第 8 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 （十五） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括 装修费、租赁费以及摊销期限在 1 年以上的其他长期待摊费用，按其受益期限平均摊销。 （十六） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者 生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。 第 9 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （十七） 金融负债 1、金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债主要为其他金融负债。 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （十八） 职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费 等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受 益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十九） 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够 可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司房地产销售收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完 工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 第 10 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计 算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 2、本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 第 11 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十二） 所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回 即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税 所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。 （二十三） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 第 12 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十四） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企 业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量 纳入合并财务报表。 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其后续 规定。按照《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第 1 号》（财 会[2007]14 号）、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号--新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）等相关规定，本公司对要求追溯 调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。主要会计政策变更 事项如下： （1）所得税核算方法：公司所得税的核算由应付税款法改变为资产负债表债务法。 （2）长期股权投资的核算：原母公司对纳入合并报表的子公司长期股权投资采用权益法核算， 2007 年 1 月 1 日起改为按成本法核算，并视同子公司自最初即采用成本法核算进行追溯调整。 （3）对持有的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资按照原制度核算的股权 投资借方差额的余额，编制合并报表时，对能够可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债等的 公允价值的，将属于因购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除已摊 销金额后在首次执行日的余额，按合理的方法分摊至被购买方各项可辨认资产、负债，并随被购 买方可辨认资产在销售实现时结转计入合并利润表相关的项目。 上述会计政策变更累计影响调增 2007 年期初留存收益 43,159,244.88 元，其中，调增 2006 年度 净利润 6,646,914.23 元。本报告财务报表已按上述影响数据调整后填报，对首次执行日财务报表进 行追溯调整。 本公司财务报表中母公司资产负债表年初数的追溯调整情况如下： 第 13 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 项目 调整前金额 调整数 调整后金额 交易性金融资产 - 427,660.00 427,660.00 长期股权投资 1,405,085,964.61 -336,695,551.14 1,068,390,413.47 其他流动资产 247,108,317.76 26,313,193.65 273,421,511.41 递延所得税资产 - 20,140,646.54 20,140,646.54 递延所得税负债 - 10,725,666.93 10,725,666.93 资本公积 199,579,017.60 -18,552,228.47 181,026,789.13 盈余公积 188,705,348.14 -60,922,848.17 127,782,499.97 未分配利润 332,578,845.37 -221,064,641.24 111,514,204.13 股东权益 1,180,349,209.11 -300,539,717.88 879,809,491.23 注：调整前数据已按新企业会计准则报表科目进行了转换，对 2006 年母公司利润表的追溯调 整情况见本附注之十五。 本公司合并财务报表中年初数的追溯调整情况如下： 项目 调整前金额 调整数 调整后金额 交易性金融资产 - 427,660.00 427,660.00 存货 1,607,665,170.81 26,667,622.61 1,634,332,793.42 长期股权投资 529,840,716.33 24,155.98 529,864,872.31 商誉 2,110,898.95 1,780,049.18 3,890,948.13 递延所得税资产 - 16,759,463.07 16,759,463.07 交易性金融负债 - 1,513,450.00 1,513,450.00 递延所得税负债 - 10,740,663.04 10,740,663.04 资本公积 199,579,017.60 -11,193,006.25 188,386,011.35 盈余公积 188,705,348.14 -60,922,848.17 127,782,499.97 未分配利润 322,633,428.14 104,082,093.05 426,715,521.19 外币报表折算差额 -2,664,121.25 -32,211.48 -2,696,332.73 归属于母公司所有者权益 1,167,739,670.63 31,934,027.15 1,199,673,697.78 少数股东权益 192,388,769.78 1,470,810.65 193,859,580.43 股东权益 1,360,128,440.41 33,404,837.80 1,393,533,278.21 注：调整前数据已按新企业会计准则报表科目进行了转换，对 2006 年合并利润表的追溯调整 情况见本附注之十五。 2．报告期会计估计变更 本公司本报告期无重大会计估计变更。 3．重大前期差错更正 本公司本报告期无重大前期差错更正。 第 14 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1、流转税及附加 本公司及子公司主要的流转税项列示如下： 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业收入 3%-5% 注1 营业税 房地产销售收入及预收售房款 5% 增值税 商品销售收入增值额 0-17% 增值额未超过 20%的 土地增值税 房地产销售收入 四级超率累进税率 免征 城建税 应交（增值税+营业税） 7% 外商投资企业未征 教育费附加 应交（增值税+营业税） 3% 外商投资企业未征 地方教育附加 应交（增值税+营业税） 1% 注 1：从事货代业务子公司的仓储收入和运输收入按 3%，其余按 5%计缴营业税。 注 2：根据国家税务总局国税发[2004]100 号文和厦门市地方税务局的有关规定，本公司从事房 地产开发的控股子公司 2007 年以前按照房地产销售收入和预收房款的 1%计提和预缴土地增值税， 待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算。2007 年起根据厦门市地方税务局厦地税 发[2007]108 号“厦门市地方税务局关于印发厦门市房地产开发企业土地增值税清算管理办法的通 知”等相关规定，对应税项目按四级超率累进税率计提土地增值税。 2、企业所得税 本公司（母公司）及在厦门注册的子公司企业所得税税率为 15%，外地注册的子公司按当地 的税率及税收政策缴纳企业所得税。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得 税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司（母公司）适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%调整为 18%，并在五年内逐步过渡到 25%的法定税率。外地注册的子公司企 业所得税税率按当地的过渡税率执行。 3、房产税 本公司（母公司）及在厦门注册的内资企业性质的子公司房产税按照房产原值的 75%为纳税 基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%；在厦门注册的外商投资企业性质的 子公司房产税以期初房产净值为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 外地注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳房产税。 4、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 第 15 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 七、 企业合并及合并财务报表 （一）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 组织机构 注册 注册资本 序号 子公司名称 业务性质 主要经营范围 代码 地 （万元） 1 厦门宝达纺织有限公司 76173553-8 厦门 贸易 1000 经营各类商品和技术的进出口 持股比例（%） 享有的表决权 其他实质上构成 是否 序号 子公司名称 年末实际投资额 对子公司的净投 直接 间接 比例（%） 合并 资的余额 1 厦门宝达纺织有限公司 57 57 6,137,760.27 是 上表所列子公司为本公司控股或本公司与子公司合并控股的被投资单位，其他子公司之子公 司及以下从略，以下第 2、3 点情况同。 2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 组织机构代 注册 注册资本 序号 子公司名称 业务性质 主要经营范围 码 地 （万元） 1 厦门信隆房地产联合开发有限公司 61200199-5 厦门 房地产开发 2500 房地产开发与经营 2 厦门信达联房地产开发有限公司 70548922-1 厦门 房地产开发 5000 房地产开发与经营 持股比例 享有的表决 其他实质上构成 年末实际投 是否 序号 子公司名称 对子公司的净投 直接 间接 权比例 资额 合并 资的余额 1 厦门信隆房地产联合开发有限公司 49 51 100 50,576,984.83 是 2 厦门信达联房地产开发有限公司 5.1 94.9 100 49,079,729.55 是 3. 其他子公司 组织机构 注册 注册资本 序号 子公司名称 业务性质 主要经营范围 代码 地 （万元） 1 宝达投资（香港）有限公司 香港 贸易 HKD300 出口贸易、转口贸易及投资 经营各类商品和技术的进出口 2 厦门同歆贸易有限公司 15498945-6 厦门 贸易 654 等 厦 门经济 特区宝 达 大厦 筹 3 厦门 房地产开发 USD80 宝达大厦项目的开发经营 建处 报关、报检和调运及信息咨询服 4 厦门国贸报关行有限公司 15502475-2 厦门 物流 150 务 厦 门国贸 泰达物 流 保税 有 5 15499632-2 厦门 物流 10000 货代、物流、仓储运输等 限公司 厦门国贸（集团）煜晖置业 6 61200195-2 厦门 房地产开发 800 房地产开发与经营 有限公司 第 16 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 组织机构 注册 注册资本 序号 子公司名称 业务性质 主要经营范围 代码 地 （万元） 厦 门国贸 期货经 纪 有限 公 7 10002279-2 厦门 期货经纪 10000 期货经纪业务 司 厦 门国际 贸易信 托 公司 上 8 13303161-X 上海 贸易 350 批发，零售 海公司 9 厦门国贸地产有限公司 15498838-1 厦门 房地产开发 20000 房地产开发与经营 宁 波宝达 罐头食 品 有限 公 10 61026157-4 宁波 制造业 314 罐头食品制造 司 11 厦门国贸纺织品有限公司 70545887-1 厦门 贸易 2500 进出口贸易 厦 门国贸 地产投 资 管理 有 房地产项目开发建设的经营管 12 70545960-4 厦门 咨询 1000 限公司 理服务 13 上海启润贸易有限公司 70346097-8 上海 贸易 1010 进出口贸易 厦 门凯美 特箱包 有 限公 司 14 （原名“厦门山达进出口有 70548331-3 厦门 制造业 300 制造、销售：包袋、旅行箱。 限公司”） 15 厦门国贸茶业有限公司 70547995-5 厦门 贸易 2500 进出口贸易，茶叶收购及销售 厦 门兆成 房地产 开 发有 限 16 26012547-5 厦门 房地产开发 5000 房地产开发与经营 公司 厦 门国贸 汽车股 份 有限 公 17 70549490-1 厦门 贸易 1000 汽车贸易等 司 北 京丰达 世纪贸 易 有限 公 销售各类商品；自营和代理各类 18 74159637-4 北京 贸易 500 司 商品和技术的进出口 19 厦门国贸实业有限公司 73787645-3 厦门 贸易 1100 进出口贸易 20 厦门泰达房地产有限公司 61202435-3 厦门 房地产开发 10000 房地产开发与经营 21 福建三钢国贸有限公司 76170615-5 厦门 贸易 2000 进出口贸易 22 厦门国贸发展有限公司 76172643-9 厦门 贸易 2000 进出口贸易 23 香港瑞脉资源有限公司 香港 贸易 HKD100 进出口贸易 厦 门国贸 海湾投 资 发展 有 24 76926575-3 厦门 房地产开发 4000 房地产开发与经营 限公司 各种蔬菜、水果、调味品、饮料 25 湖南宝达食品有限公司 77006218-7 湖南 制造业 USD50 及果冻产品的生产加工和经营 销售 龙 岩国贸 汽车销 售 服务 有 26 75497618-1 龙岩 贸易 300 汽车销售等 限公司 从事码头开发、建设、装拆箱业 27 厦门国贸码头有限公司 77600975-8 厦门 码头物流 20000 务和其他与集装箱及散杂货码 头相关业务等 上 海国贸 泰达物 流 有限 公 28 79564253-2 上海 物流 500 货运代理、物流仓储服务等 司 贸易、房地产开发、咨询、广告、 29 广州启润贸易有限公司 79739261-0 广州 贸易 1000 国际货运代理等 第 17 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 组织机构 注册 注册资本 序号 子公司名称 业务性质 主要经营范围 代码 地 （万元） 厦 门英菲 尼迪汽 车 销售 有 30 66472077-2 厦门 贸易 2000 汽车销售、二手车经纪等 限公司 31 福建启润餐饮有限公司 66473880-9 厦门 餐饮 1000 餐饮管理、投资咨询服务 厦 门国贸 地产代 理 有限 公 32 26013687-9 厦门 策划销售 100 国贸房地产项目的企划销售等 司 33 厦门国贸船务有限公司 75164173-0 厦门 水路运输 1500 从事港澳航线水路运输业务等 34 厦门国贸美车城有限公司 66471463-9 厦门 汽车美容 200 汽车维护、保养、小型车维修等 35 合肥天同地产有限公司 66794868-4 合肥 房地产开发 10000 房地产开发与经营 持股比例（%） 享有的表 其他实质 上构成对 年末实际投资 是否 序号 子公司名称 决权比例 子公司的 直接 间接 额 合并 （%） 净投资的 余额 1 宝达投资（香港）有限公司 100 100 1,080,000.00 是 2 厦门同歆贸易有限公司 95 5 100 6,540,000.00 是 3 厦门经济特区宝达大厦筹建处 100 100 6,952,000.00 是 4 厦门国贸报关行有限公司 10 90 100 1,500,000.00 是 5 厦门国贸泰达物流有限公司 98 2 100 100,000,000.00 是 6 厦门国贸（集团）煜晖置业有限公司 100 100 8,000,000.00 是 7 厦门国贸期货经纪有限公司 100 100 100,000,000.00 是 8 厦门国际贸易信托公司上海公司 100 100 3,500,000.00 是 9 厦门国贸地产有限公司 97.50 2.50 100 200,304,666.12 是 10 宁波宝达罐头食品有限公司 84.08 84.08 2,640,000.00 是 11 厦门国贸纺织品有限公司 95 5 100 25,000,000.00 是 12 厦门国贸地产投资管理有限公司 60 40 100 10,000,000.00 是 13 上海启润贸易有限公司 100 100 10,100,000.00 是 厦门凯美特箱包有限公司（原名“厦门山达进 14 100 100 3,000,000.00 是 出口有限公司”） 15 厦门国贸茶业有限公司 94 94 14,922,667.88 是 16 厦门兆成房地产开发有限公司 5 95 100 106,864,123.45 是 17 厦门国贸汽车股份有限公司 86.71 13.29 100 10,000,000.00 是 18 北京丰达世纪贸易有限公司 51 51 2,550,000.00 是 19 厦门国贸实业有限公司 58 58 6,380,000.00 是 20 厦门泰达房地产有限公司 55 55 53,776,820,68 是 21 福建三钢国贸有限公司 51 51 10,200,000.00 是 22 厦门国贸发展有限公司 66.5 9 75.5 15,099,641.57 是 23 香港瑞脉资源有限公司 100 100 2,410,986.79 是 24 厦门国贸海湾投资发展有限公司 60 40 100 40,000,000.00 是 第 18 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 持股比例（%） 享有的表 其他实质 上构成对 年末实际投资 是否 序号 子公司名称 决权比例 子公司的 直接 间接 额 合并 （%） 净投资的 余额 25 湖南宝达食品有限公司 100 100 4,140,000.00 是 26 龙岩国贸汽车销售服务有限公司 10 90 100 3,163,355.37 是 27 厦门国贸码头有限公司 100 75 25 200,000,000.00 是 28 上海国贸泰达物流有限公司 10 90 100 5,000,000.00 是 29 广州启润贸易有限公司 90 10 100 10,000,000.00 是 30 厦门英菲尼迪汽车销售有限公司 100 100 20,000,000.00 是 31 福建启润餐饮有限公司 95 5 100 10,000,000.00 是 32 厦门国贸地产代理有限公司 5 95 100 1,000,000.00 是 33 厦门国贸船务有限公司 5 95 100 15,000,000.00 是 34 厦门国贸美车城有限公司 20 80 100 2,000,000.00 是 35 合肥天同地产有限公司 5 95 100 20,000,000.00 是 （二）报告期内合并范围的变化 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润 1、新纳入合并范围的公司 广州启润贸易有限公司 2007 年 本年新设 888.38 万元 -111.62 万元 厦门英菲尼迪汽车销售有限公司 2007 年 本年新设 1,988.80 万元 -11.20 万元 福建启润餐饮有限公司 2007 年 本年新设 999.32 万元 -0.68 万元 合肥天同地产有限公司 2007 年 本年新设 1994.88 万元 -5.12 万元 2、不再纳入合并范围的公司 厦门汉诚房地产开发有限公司 已注销 厦门国贸对台贸易有限公司 已注销 福建国贸经贸发展有限公司 已注销 厦门国贸五矿有限公司 已注销 厦门国贸物业管理有限公司 已转让 2007 年本公司将原持有的厦门新霸达物流有限公司 51%的股权转让给子公司厦门国贸泰达物 流有限公司，转让后厦门新霸达物流有限公司仍纳入本公司合并报表范围。 2007 年本公司受让控股子公司厦门国贸地产投资管理有限公司原持有的孙公司厦门国贸地产 代理有限公司 5%的股权，向控股子公司厦门国贸汽车股份有限公司的子公司厦门国贸美车城发展 有限公司的少数股东购买该公司 20%的股权，向控股子公司厦门国贸泰达物流有限公司的子公司 厦门国贸船务有限公司的少数股东购买该公司 5%的股权，上述股权受让后厦门国贸地产代理有限 公司、厦门国贸美车城发展有限公司、厦门国贸船务有限公司仍纳入本公司合并报表范围。 第 19 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （三）本年新增的同一控制下的企业合并取得的子公司 1．基本情况 本年新增的同一控制下的企业合并取得的子公司厦门宝达纺织有限公司原系本公司子公司厦 门国贸发展有限公司的子公司，2007 年本公司受让原厦门国贸发展有限公司持有的该公司 57%的 股权，受让后厦门宝达纺织有限公司仍纳入本公司合并报表范围。 2．被合并方基本财务情况 项目 合并日 上一会计期间资产负债表日 资产总额 63,304,182.16 35,870,779.16 负债总额 34,665,942.96 10,586,474.60 项目 合并当期年初至合并日 营业收入 286,932,407.98 净利润 13,988,905.48 经营活动现金流量净额 522,561.39 净现金流量 -3,165,501.23 （四）本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司 本年无新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司。 （五）报告期内的吸收合并 本报告期内无吸收合并。 （六）子公司少数股权情况 各个重要子公司少数股东权益参见本附注九（一）之 36 少数股东权益。 （七）外币报表折算汇率及差额 本公司合并报表中包含宝达投资（香港）有限公司和香港瑞脉资源有限公司两家境外子公司， 其港币各主要财务报表项目的折算汇率列示如下，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中所有者权益项目下单独列示。 被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注 外汇交易中心公布的年 港币 资产负债项目 0.93638 末中间价 所有者权益项目（未 外汇交易中心公布的发 宝 达 投 资 （ 香 港 ） 有 限 公 司 港币 历史汇率 分配利润外） 生时的中间价 香港瑞脉资源有限公司 港币 未分配利润 计算得出 外汇交易中心公布的年 港币 利润表项目 0.970525 初年末中间价平均值 第 20 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 八、 合营企业及联营企业 1、合营企业 本企 本企业在被 被投资单位名 组织机构 业持 年末净资产总 本年营业收入 注册地 业务性质 投资单位表 本年净利润 称 代码 股比 额 总额 决权比例 例 福建华夏汽车 15814741-6 汽车及其配 城发展有限公 福州 50% 50% 53,559,534.21 605,063.827.10 1,160,883.17 件销售等 司 厦门大邦通商 汽车销售、维 汽 车 贸 易 有 限 70544432-2 厦门 50% 50% 22,072,839.47 336,016,892.09 10,244,243.41 修 公司 2、联营企业 本企业 本企业在被 被投资单位名 组织机构代 注册 年末净资产 本年营业收 业务性质 持股比 投资单位表 本年净利润 称 码 地 总额 入总额 例 决权比例 厦门海沧港务 15505656-X 厦门 集装箱 30% 30% 714,288,717.43 1,151,190.00 84,218,947.02 有限公司 厦门维多利亚 自有物业的经 俱 乐 部 有 限 公 61202394-0 厦门 40% 40% 56,958,463.31 9,945,062.40 4,452,396.52 营管理 司 唐山融商普林 饲料加工、肉鸡 74688034-X 唐山 39% 39% 45,173,906.29 616,203,050.86 41,181,114.87 畜禽有限公司 产品加工销售 厦门国贸东部 房地产开发经 75160970-6 厦门 49% 49% 21,610,792.28 7,528,664.18 946,865.74 开发有限公司 营 厦门国贸船舶 70547182-2 厦门 进出口 49% 49% 33,834,795.10 35,685,260.10 21,984,640.30 进出口公司 厦门国贸金海 房地产开发经 湾 投 资 有 限 公 77603812-9 厦门 49% 49% 162,441,494.05 - -35,243,137.21 营 司 唐山普林海珍 745421459 唐山 养殖业 48% 48% 29,930,810.56 19,629,486.63 247,822.40 养殖有限公司 青岛万丰普林 66126639-1青岛 食品加工 45% 45% 2,850,746.64 382,875.97 -249,253.36 食品有限公司 厦门远达货运 77602084-2 厦门 货运代理 49% 49% 5,718,633.71 3,213,159.43 560,801.98 有限公司 厦门国贸泰达 厦门 货运代理 51% 51% 9,728,845.51 41,233,453.47 -1,324,594.32 空运有限公司 注：本公司全资子公司厦门国贸泰达物流有限公司拟转让其持有的厦门国贸泰达空运有限公 司 51%的股权，本年度对该公司未能实施控制，故作为联营企业采用权益法核算。 第 21 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 九、 财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1． 货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 3,231,292.40 409,078.67 银行存款 642,782,861.64 157,843,803.58 其他货币资金 102,393,138.89 57,395,819.55 其中：外埠存款 3,426,283.11 5,784,011.66 保证金 11,372,932.22 18,398,644.38 证券资金账户存款 269,676.64 621.37 期货保证金 87,324,246.92 33,212,542.14 合 计 748,407,292.93 215,648,701.80 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司用于质押的银行存款计 18,673,473.25 元，系本公司与 中国银行股份有限公司厦门市分行签订《出口退税账户质押托管合同》，将出口退税专户及其出 口应退税款为子公司授信额度 1.9 亿元提供质押。 （3）货币资金中外币余额列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 折合人民 原币 汇率 原币 汇率 折合人民币 币 港币现金 3,000.00 1.00467 3,014.01 美元银行存款 9,150,045.24 7.3046 66,837,426.28 3,615,059.30 7.8087 28,228,900.27 港币银行存款 840,696.21 0.93638 787,212.18 1,412,146.14 1.00467 1,418,740.89 欧元银行存款 252,832.35 10.6669 2,696,937.32 59,931.91 10.2665 615,291.03 日元银行存款 216,765.00 0.064064 13,886.83 283,917,851.00 0.065630 18,633,528.57 英镑银行存款 11,957.80 14.5807 174,353.05 11,832.33 15.3232 181,308.99 其他外币银行存款 - - - 9.34 - 62.82 其他货币资金-美元 605,748.04 7.3046 4,424,750.85 636,329.28 7.8087 4,968,903.77 合 计 - - 74,934,566.51 - - 54,049,750.35 （4）货币资金年末余额比年初余额增长 247.05%，主要系本年增发股票及增加借款所致。 2． 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 衍生金融资产 57,474,967.99 427,660.00 合 计 57,474,967.99 427,660.00 交易性金融资产为衍生金融工具公允价值变动，年末交易性金融资产中：期货合约公允价值 第 22 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 变动 4,078,725.00 元，远期美元结汇合约公允价值变动 53,396,242.99 元。 交易性金融资产年末较年初显著增加，主要是为防范汇率风险而签定的远期美元结汇合约因 人民币汇率于期内升值幅度加快使其公允值增幅较大。 3． 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 246,801,369.46 69,368,235.27 商业承兑汇票 54,979.02 706,105.33 国内信用证 10,003,722.00 — 合 计 256,860,070.48 70,074,340.60 （2）应收票据已背书未到期的情况如下： 到期日区间 年末余额 备注 2008 年 1 月到期 177,301,198.22 银行承兑汇票 2008 年 2 月到期 221,868,422.94 银行承兑汇票 2008 年 3 月到期 208,094,434.81 银行承兑汇票 2008 年 4 月到期 216,010,484.86 银行承兑汇票 2008 年 5 月到期 125,110,669.11 银行承兑汇票 2008 年 6 月到期 110,516,886.34 银行承兑汇票 合 计 1,058,902,096.28 银行承兑汇票 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收票据余额中关联单位欠款合计 152,590,000.00 元，出票 单位为福建三钢闽光股份有限公司。 4． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 204,194,766.90 25.70% 10,209,738.35 193,985,028.55 单项金额不重大但按信用风险特征组 7,385,224.81 0.93% 7,385,224.81 - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 582,991,477.42 73.37% 29,647,331.88 553,344,145.54 合 计 794,571,469.13 100.00% 47,242,295.04 747,329,174.09 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 81,314,430.37 19.96% 4,065,721.52 77,248,708.85 单项金额不重大但按信用风险特征组 11,050,144.06 2.71% 11,044,611.55 5,532.51 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 315,124,192.15 77.33% 16,520,951.71 298,603,240.44 合 计 407,488,766.58 100.00% 31,631,284.78 375,857,481.80 第 23 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 775,960,725.45 97.66% 39,751,698.64 736,209,026.81 1－2 年（含） 10,737,062.11 1.35% 6,049,142.70 4,687,919.41 2－3 年（含） 4,746,360.80 0.60% 474,636.08 4,271,724.72 3 年以上 853,106.93 0.11% 853,106.93 - 关联方往来 2,274,213.84 0.28% 113,710.69 2,160,503.15 合 计 794,571,469.13 100.00% 47,242,295.04 747,329,174.09 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 381,045,403.01 93.51% 22,828,419.93 358,216,983.08 1－2 年（含） 10,247,505.42 2.51% 1,024,750.54 9,222,754.88 2－3 年（含） 61,300.42 0.02% 6,130.04 55,170.38 3 年以上 7,331,848.82 1.80% 7,331,848.82 - 关联方往来 8,802,708.91 2.16% 440,135.45 8,362,573.46 合 计 407,488,766.58 100.00% 31,631,284.78 375,857,481.80 （3）年末应收账款余额中，应收美元 77,083,275.22 元折合人民币 563,062,495.60 元，应收日元 58,316,990.00 元，折合人民币 3,738,119.06 元。 （4）年末应收账款按客户类别前五名列示如下： 年末账面余额 年初账面余 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例 额 WIMEXHANDELSGESELLSCHAFTMBH 65,745,910.08 1 年以内 8.27% 3,432,140.89 DUBAIALUMINIUMCOMPANYLTD 44,495,440.88 1 年以内 5.60% - 宁波中华纸业有限公司 25,067,250.00 1 年以内 3.15% - TRADEXINTERNATIONAL,INC 19,981,430.16 1 年以内 2.51% 3,345,075.29 西安新源资讯科技有限责任公司 19,091,821.19 1 年以内 2.40% - 合 计 174,381,852.31 21.93% -9,238,442.36 截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 174,381,852.31 元，占应 收账款总额的比例为 21.93%。 （5）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 其他减少 转销 坏账准备 31,631,284.78 20,123,888.51 1,524,634.84 2,988,243.41 47,242,295.04 其他减少系由于合并范围变动导致的坏账准备的减少数 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位以及关联方单位的欠款，其他关联方应收账款的情况详见本附注十之（三）。 第 24 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （7）本年核销的大额应收账款： 名称 金额 性质或内容 已计提坏账准备 转销原因 账龄超过 3 年且无 国贸大厦售楼款 1,613,877.68 售楼款 1,613,877.68 法收回 厦门市立昌贸易总公 账龄超过 3 年且无 550,000.00 售楼款 550,000.00 司 法收回 （8）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 性质或内容 已计提坏账准备 提取理由 汇骏船务有限公司 2,813,822.65 货代服务费 2,813,822.65 对方拟清算 TARTARUGALIMITED* 3,974,894.51 货款 3,974,894.51 开证行倒闭 合计 6,788,717.16 6,788,717.16 （9）年末应收账款较年初增加了 98.83%，主要是贸易业务规模增加所致。 5． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 备注 金额 比例 备注 1 年以内 954,189,445.66 98.25% - 540,991,887.67 97.70% - 1－2 年（含） 13,886,290.15 1.43% - 11,762,412.14 2.12% - 2－3 年（含） 2,196,490.97 0.23% - 691,079.95 0.12% - 3 年以上 835,819.62 0.09% - 318,083.85 0.06% - 合 计 971,108,046.40 100.00% - 553,763,463.61 100.00% - （2）年末预付款项中，预付美元帐款 7,627,193.40 元，折合人民币 55,713,596.91 元。 （3）年末大额预付款项明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 大连东展集团有限公司 129,859,036.23 货款 50,943,232.66 本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 101,700,000.00 货款 - 英特(东山)食品有限公司 108,904,354.37 货款 9,166,560.56 广州富伸贸易有限公司 43,500,988.18 货款 2,920,337.88 唐山钢铁股份有限公司 38,778,208.55 货款 10,271,856.00 合 计 422,742,587.33 73,301,987.10 （4）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 宁波海静食品有限公司 3,963,104.03 1-2 年 未结算 宁波国盛食品有限公司 2,696,501.05 1-2 年 未结算 合 计 6,659,605.08 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 第 25 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 的股东单位欠款，其他关联方预付款项的情况详见本附注十之（三）。 （6）预付款项年末比年初增加 75.37%，主要原因是本公司业务规模扩大，采购增加。 6． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,491,142,137.41 97.10% 18,903,517.43 2,472,238,619.98 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 12,978,790.50 0.51% 11,755,307.80 1,223,482.70 收款 其他不重大其他应收款 61,279,274.50 2.39% 6,491,930.19 54,787,344.31 合 计 2,565,400,202.41 100.00% 37,150,755.42 2,528,249,446.99 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 388,087,933.03 79.40% 24,845,347.61 363,242,585.42 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 4,610,519.88 0.94% 4,603,019.88 7,500.00 收款 其他不重大其他应收款 96,085,109.26 19.66% 9,996,043.46 86,089,065.80 合 计 488,783,562.17 100.00% 39,444,410.95 449,339,151.22 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 182,327,148.62 7.11% 11,323,852.40 171,003,296.22 1－2 年 24,162,005.28 0.94% 5,733,099.01 18,428,906.27 2－3 年 2,163,139.28 0.08% 216,313.93 1,946,825.35 3 年以上 18,725,944.09 0.73% 17,510,944.09 1,215,000.00 关联方往来 2,207,645,580.29 86.06% 2,366,545.99 2,205,279,034.30 应收出口退税 37,948,185.85 1.48% - 37,948,185.85 期货保证金 92,428,199.00 3.60% - 92,428,199.00 合 计 2,565,400,202.41 100.00% 37,229,755.42 2,528,249,446.99 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 85,354,480.17 17.46% 4,267,724.05 81,086,756.12 1－2 年 7,940,342.04 1.62% 794,034.21 7,146,307.83 2－3 年 5,402,860.71 1.11% 3,797,368.25 1,605,492.46 3 年以上 16,277,819.07 3.33% 16,277,819.07 - 关联方往来 286,149,307.43 58.54% 14,307,465.37 271,841,842.06 应收出口退税 36,748,147.40 7.52% - 36,748,147.40 期货保证金 50,910,605.35 10.42% - 50,910,605.35 合 计 488,783,562.17 100.00% 39,444,410.95 449,339,151.22 第 26 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 应收期货保证金系本公司及所属子公司存于期货经纪公司的已开仓保证金。 （3）大额其他应收款明细列示如下（除应收出口退税 37,948,185.85 元及应收期货保证金 92,428,199.00 元以外）： 年末账面余额 单位名称 欠款年 占总额 年初账面余额 账面余额 性质或内容 限 比例 厦门国贸金海湾投资有限公司 2,158,734,660.53 联营企业地价款 1 年以内 84.15% 246,538,637.32 北京君柏投资有限公司 45,000,000.00 股权转让款 1 年以内 1.75% - 中华人民共和国泉州海关 36,056,314.03 预付税款保证金 1 年以内 1.41% - 江阴港联国际船务代理有限公司 24,371,913.52 预付税款保证金 1 年以内 0.95% 1,967,864.31 福建华夏汽车城发展有限公司 24,164,932.99 联营企业往来款 1 年以内 0.94% 11,164,933.00 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 22,730,000.00 联营企业往来款 1 年以内 0.89% 28,430,000.00 中华人民共和国厦门东渡海关 20,525,291.08 预付税款保证金 1 年以内 0.80% - 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 受托借款 3 年以上 0.39% 10,000,000.00 江苏梦兰鑫达不锈钢带管有限公司 8,948,203.00 诉讼判决应退货款 1-2 年 0.35% 8,948,203.00 合 计 2,305,531,315.15 89.88% 307,049,637.63 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 2,288,327,821.07 元，占其他应收款总额的比例为 89.20%%。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司应收厦门国贸金海湾投资有限公司 2,158,734,660.53 元，系 本公司根据与厦门国贸金海湾投资有限公司其他两家股东的约定，对 2007G28、2007G29 地块商品 房开发项目的代垫地价款，本公司对该款项不提取坏账准备。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 39,444,410.95 - 2,293,655.53 - 37,150,755.42 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款；关联方其他应收款的情况详见本附注十之（三）。 （6）年末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收款项明细如下： 名 称 金额 性质或内容 已计提坏账准备 提取理由 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 受托借款 10,000,000.00 账龄逾 3 年 收回的可能 汕头海洋第一聚苯树脂有限公司 3,685,442.76 预付账款转入 3,685,442.76 性小 收回的可能 龙海市伟和化工贸易有限公司 2,853,458.19 预付账款转入 1,638,458.19 性小 福建仙游县漆器工艺厂 2,021,275.93 预付账款转入 2,021,275.93 账龄逾 3 年 厦门国贸纺织品进出口有限公司 收回的可能 1,506,972.85 货款 1,471,305.88 莘县织造厂 性小 合计 20,067,149.73 18,816,482.76 第 27 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （7）其他应收款年末数较年初数大幅增加，主要是为联营企业厦门国贸金海湾投资有限公司 垫付地价款所致，该地价款由厦门国贸金海湾投资有限公司的股东按协议比例垫付。 7． 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 45,901,667.41 57,743,518.65 在产品 22,017,037.04 10,799,876.27 库存商品 1,622,961,406.12 921,317,243.22 周转材料 2,302,205.93 - 消耗性生物资产 - 11,819,079.90 开发成本 395,866,470.37 550,616,234.54 开发产品 32,577,202.82 20,655,294.40 低值易耗品 1,763,852.96 555,123.10 在途物资 - 3,279,608.65 半成品 4,514,177.35 7,702,984.86 产成品 - 62,497,536.72 委托加工物资 13,334,668.00 66,738.09 包装物 172,655.11 1,747,857.84 减：存货跌价准备 23,547,159.55 14,468,302.82 合 计 2,117,864,183.56 1,634,332,793.42 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司以 66,828,800.00 元的天然橡胶仓单质押，取得期货交易开仓 额度 53,463,040.00 元。 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 年初账面余 本年减少额 年末账面余 存货种类 本年计提额 额 转回 转销 额 原材料 156,016.88 - - 156,016.88 - 在产品 268,000.00 - - 268,000.00 - 包装物 212,768.59 - - 212,768.59 - 自制半成品 146,782.99 - - 146,782.99 - 产成品 492,589.13 - - 492,589.13 - 库存商品 3,196,307.27 13,551,321.59 3,196,307.27 - 13,551,321.59 开发产品 9,995,837.96 - - - 9,995,837.96 合 计 14,468,302.82 13,551,321.59 3,196,307.27 4,472,464.86 23,547,159.55 包含合并范围变动导致的存货跌价准备减少 1,276,157.59 元。 8． 可供出售金融资产 可供出售金融资产分项列示如下： 第 28 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 823,402,391.43 - 合 计 823,402,391.43 - 可供出售权益工具为本公司持有的福建三钢闽光股份公司、海通证券股份有限公司、交通银 行股份有限公司限售期内的股票，因上述公司 2007 年均已上市，本公司本年从长期股权投资转入 本科目核算。可供出售权益工具的年末公允价值系根据《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字[2007]21 号）之附件《非公开发行有明确 锁定期股票的公允价值的确定方法》计算确定。 9． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对合营企业投资 35,314,343.66 5,871,520.63 2,875,474.46 38,310,389.83 对联营企业投资 351,667,371.03 59,936,614.72 30,733,306.40 380,870,679.35 其他企业投资 255,481,643.56 13,218,277.80 111,916,074.71 156,783,846.65 合计 642,463,358.25 79,026,413.15 145,524,855.57 575,964,915.83 减：长期股权投资减值准备 112,598,485.94 200,000.00 11,578,000.00 101,220,485.94 净额 529,864,872.31 - - 474,744,429.89 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 被投资单位名 持股 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 表决权 称 比例 比例 期货会员资格 1, 200,000.00 1, 200,000.00 - - 1,200,000.00 - - 投资 AGATE DEVELOPMENT 1,097,099.64 1,097,099.64 13,218,277.80 - 14,315,377.44 35.00% 35.00% INC 1* 厦门航空工业 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 10.00% 10.00% 有限公司 厦门翔鹭化纤 2,925,000.00 2,925,000.00 - - 2,925,000.00 0.15% 0.15% 股份有限公司 港澳国际财务 10,978,000.00 10,978,000.00 - 10,978,000.00 - 0.00% 0.00% 有限公司 2* 厦门华侨电子 65,000,000.00 108,163,999.49 - - 5.00% 5.00% 企业有限公司 108,163,999.49 厦门华新房地 2,942,106.33 2,942,106.33 - - 2,942,106.33 30.00% 30.00% 产公司 厦门足球俱乐 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 - - - 部 *2 第 29 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 持有的 被投资单位名 持股 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 表决权 称 比例 比例 福建三钢闽光 31,893,000.00 31,893,000.00 - 31,893,000.00 - - 股份公司 *3 - 海通证券股份 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - - 有限公司 *3 - 交通银行 *3 17,983,256.76 17,983,256.76 - 17,983,256.76 - - - JIN PACIFIC 6,794,181.34 6,794,181.34 - 461,817.95 6,332,363.39 12.75% 12.75% 厦门国贸煤炭 705,000.00 705,000.00 - - 705,000.00 15.00% 15.00% 公司 厦门鹭江国际 船舶代理有限 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 50.00% 50.00% 公司 合计 212,317,644.07 255,481,643.56 13,218,277.80 111,916,074.71 156,783,846.65 - - *1 合作经营项目，按成本法核算，定期或到期享受分红。 *2 经本公司董事会决议，本年核销了对港澳国际财务有限公司的投资 10,978,000.00 元、对 厦门足球俱乐部的投资 600,000.00 元，上述投资已在以前年度全额提取减值准备，本次核销对本年 利润不造成影响。 *3 福建三钢闽光股份公司、海通证券股份有限公司、交通银行股份有限公司均于 2007 年上 市，本公司相应地将持有的上述公司有限售条件的股票转入可供出售金融资产科目核算。 （3）按权益法核算的长期股权投资 持 持有的 追加投资额 股 权益累计增 累计现金红 被投资单位名称 表决权 初始投资额 （减：股权出 比 减额 利 比例 让额） 例 港中旅（厦门）国贸旅行社 49% 49% 2,940,000.00 -1,999,471.01 -940,528.99 - 厦门海沧港务有限公司 30% 30% 53,671,369.83 - 175,828,968.21 24,000,000.00 厦门国贸船舶进出口公司 49% 49% 4,900,000.00 - 16,812,356.00 5,133,306.40 福建华夏汽车城发展有限公司 50% 50% 29,795,357.16 - -3,015,590.05 - 厦门维多利俱乐部有限公司 40% 40% 16,226,899.89 - 9,409,612.75 3,534,919.99 唐山普林海珍养殖有限公司 48% 48% 14,322,939.54 - 43,849.53 - 青岛万丰普林食品有限公司 45% 45% 1,395,000.00 - -112,164.01 - 唐山融商普林畜禽有限公司 39% 39% 4,680,000.00 - 32,523,518.86 14,060,078.44 厦门大邦通商汽车贸易公司 50% 50% 6,250,000.00 11,230,486.76 5,949,864.04 厦门远达货运有限公司 49% 49% 735,000.00 1,715,000.00 352,130.52 - 厦门国贸泰达空运有限公司*1 51% 51% 5,100,000.00 - -138,288.79 - 厦门国贸东部开发有限公司 49% 49% 9,800,000.00 - 789,288.22 - 厦门国贸金海湾投资开发有限 49% 49% 4,900,000.00 93,100,000.00 -18,456,496.37 - 公司 合计 154,716,566.42 92,815,528.99 224,327,142.64 52,678,168.87 第 30 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （续上表） 本年权益增减 本年现金红 被投资单位名称 年初账面余额 年末账面余额 额 利 港中旅（厦门）国贸旅行社 1,999,471.01 -1,999,471.01 - - 厦门海沧港务有限公司 204,234,653.93 25,265,684.11 24,000,000.00 205,500,338.04 厦门国贸船舶进出口公司 8,778,284.00 12,934,072.00 5,133,306.40 16,579,049.60 福建华夏汽车城发展有限公司 26,904,470.42 -124,703.31 - 26,779,767.11 厦门维多利俱乐部有限公司 21,920,634.04 1,780,958.61 1,600,000.00 22,101,592.65 唐山普林海珍养殖有限公司 - 14,366,789.07 - 14,366,789.07 青岛万丰普林食品有限公司 - 1,282,835.99 - 1,282,835.99 唐山融商普林畜禽有限公司 7,082,805.62 16,060,634.80 - 23,143,440.42 厦门大邦通商汽车贸易公司 8,409,873.24 5,996,223.94 2,875,474.46 11,530,622.72 厦门远达货运有限公司 812,337.54 1,989,792.98 - 2,802,130.52 厦门国贸泰达空运有限公司 - 4,961,711.21 - 4,961,711.21 厦门国贸东部开发有限公司 *1 10,026,544.03 562,744.19 - 10,589,288.22 厦门国贸金海湾投资开发有限公司 *2 96,812,640.86 -17,269,137.23 - 79,543,503.63 合计 386,981,714.69 65,808,135.35 33,608,780.86 419,181,069.18 *1 本公司全资子公司厦门国贸泰达物流有限公司拟转让其持有的厦门国贸泰达空运有限公司 51%的股权，本年度对该公司未能实施控制，故作为联营企业采用权益法核算。 *2 鉴于国贸蓝海项目预售情况良好，以及对五源湾片区商品房项目的良好预期，本公司经与 厦门国贸金海湾投资有限公司的其他股东协商，并经本公司 2007 年 11 月 16 日董事会决议通过， 决定将公司全资子公司-厦门国贸地产有限公司在厦门国贸金海湾投资有限公司所有的 2007G28、 2007G29 商品房项目的比例从 49%提高至 78%，其他两方股东-厦门路桥房地产开发有限公司和厦 门宝达投资管理有限公司在该项目的权益比例将分别由 40%和 11%降低至 10%和 2%。各股东将按 变更后的比例享有权利，承担义务。 本年权益增减额中，包含本年从成本法核算转为权益法核算的唐山普林海珍养殖有限公司 14,366,789.07 元，本年度转让港中旅（厦门）国贸旅行社减少 1,999,471.01 元。 （4）长期股权投资减值情况 年初账面余 本年减少额 被投资单位名称 本年计提额 年末账面余额 额 转回 转销 港澳国际财务有限公司 10,978,000.00 - - 10,978,000.00 - 厦门足球俱乐部 600,000.00 - - 600,000.00 - 厦门华侨电子企业有限公司 98,078,516.22 - - - 98,078,516.22 厦门华新房地产公司 2,236,969.72 - - - 2,236,969.72 厦门国贸煤炭有限公司 705,000.00 - - - 705,000.00 厦门鹭江国际船舶代理有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 合计 112,598,485.94 200,000.00 - 11,578,000.00101,220,485.94 第 31 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 10． 投资性房地产 投资性房地产本年增减变动如下 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、投资性房地 136,198,847.33 - - 136,198,847.33 产原价合计 1、房屋、建筑物 132,840,640.15 - - 132,840,640.15 2、土地使用权 3,358,207.18 - - 3,358,207.18 二、投资性房地产累 26,045,150.21 3,016,335.36 - 29,061,485.57 计折旧（摊销）合计 1、房屋、建筑物 25,253,376.40 2,945,210.16 - 28,198,586.56 2、土地使用权 791,773.81 71,125.20 - 862,899.01 三、投资性房地产减 - - - - 值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 - - - - 2、土地使用权 - - - - 四、投资性房地产账 110,153,697.12 - - 107,137,361.76 面价值合计 1、房屋、建筑物 107,587,263.75 - - 104,642,053.59 2、土地使用权 2,566,433.37 - - 2,495,308.17 投资性房地产期末余额中，用于抵押贷款的资产净值为 6,709,272.64 元。 11． 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 年初账面余 年末账面余 项目 本年增加 本年减少 额 额 一、固定资产原值合计 728,309,214.75 205,353,003.95 45,419,487.98 888,242,730.72 1、房屋建筑物 330,659,163.01 51,332,305.24 22,403,376.93 359,588,091.32 2、机器设备 158,125,660.69 134,148,112.93 10,703,183.98 281,570,589.64 3、运输工具 68,364,448.85 6,457,731.42 4,952,813.88 69,869,366.39 4、电子设备 8,942,584.26 1,404,578.64 5,461,261.30 4,885,901.60 5、办公设备 18,188,371.63 7,701,351.13 1,887,964.89 24,001,757.87 6、其他设备 3,986,153.57 - 10,887.00 3,975,266.57 7、东渡 20#码头 140,042,832.74 4,308,924.59 - 144,351,757.33 二、累计折旧合计 138,653,698.01 37,438,436.63 18,612,740.59 157,479,394.05 1、房屋建筑物 60,616,555.53 9,730,031.77 4,845,406.61 65,501,180.69 2、机器设备 38,744,250.84 15,873,976.90 4,773,660.54 49,844,567.20 3、运输工具 20,381,761.25 5,281,294.65 3,149,923.61 22,513,132.29 4、电子设备 5,577,360.66 967,605.04 4,301,633.19 2,243,332.51 5、办公设备 8,795,842.76 2,211,383.00 1,542,116.64 9,465,109.12 6、其他设备 3,034,485.03 367,261.35 - 3,401,746.38 7、东渡 20#码头 1,503,441.94 3,006,883.92 - 4,510,325.86 第 32 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 年初账面余 年末账面余 项目 本年增加 本年减少 额 额 三、固定资产减值准备合计 8,226,491.72 - 2,251,784.27 5,974,707.45 1、房屋建筑物 8,199,376.32 - 2,224,668.87 5,974,707.45 2、机器设备 27,115.40 - 27,115.40 - 3、运输工具 - - - - 4、电子设备 - - - - 5、办公设备 - - - - 6、其他设备 - - - - 7、东渡 20#码头 - - - - 四、固定资产账面价值合计 581,429,025.02 724,788,629.22 1、房屋建筑物 261,843,231.16 288,112,203.18 2、机器设备 119,354,294.45 231,726,022.44 3、运输工具 47,982,687.60 47,356,234.10 4、电子设备 3,365,223.60 2,642,569.09 5、办公设备 9,392,528.87 14,536,648.75 6、其他设备 951,668.54 573,520.19 7、东渡 20#码头 138,539,390.80 - - 139,841,431.47 （2）固定资产期末余额中，用于抵押贷款的固定资产净值为 43,691,245.48 元。 （3）本年在建工程完工转入固定资产 138,120,470.60 元。 （4）未办妥产权证书的情况 资产名称 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 警备区宿舍 1,208,741.00 234,495.60 - 974,245.40 龙山小区宿舍 4,750,000.00 921,500.40 - 3,828,499.60 合计 5,958,741.00 1,155,996.00 - 4,802,745.00 12． 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 预算金 工程名称 资金来源 其中：利 减值 其中：利息资 额 金额 金额 息资本化 准备 本化 东 渡 20# 码 金融机构贷款 - - - 4,308,924.59 - 头泊位 及其他来源 东 渡 21# 码 14813.23 自筹 70,178,316.80 - - 43,167,573.26 - 头泊位 万元 码头公司其 4052.79 自筹 14,925,778.54 - - 6,741,229.33 - 他工程项目 万元 厦门象屿现 13164 万 自筹 3,913,837.56 - - 10,097,056.23 - 代物流园区 元 第 33 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 年初账面余额 本年增加 预算金 工程名称 资金来源 其中：利 减值 其中：利息资 额 金额 金额 息资本化 准备 本化 国贸泰达堆 场工程 8331 万 金门湾酒店 募股资金 - - - 65,229,500.57 - 元 2500 万 金融机构贷款 运来轮 - - - 19,071,980.18 - 美元 及其他来源 制造企业生 金融机构贷款 8,697,888.44 - - 46,280,769.94 - 产设施 及其他来源 金融机构贷款 建筑工程 - - - 13,322,483.25 - 及其他来源 其他工程 550,782.52 - - 8,180,333.00 - 合计 98,266,603.86 - - 216,399,850.35 - （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程投入占 工程名称 其中：利 预算比例 其中：本年转固定资 减值准 金额 金额 息资本 （%） 产 备 化 东渡 20#码头 4,308,924.59 4,308,924.59 - - - - 泊位 东渡 21#码头 40,406,897.85 40,406,897.85 72,938,992.21 - - 76.52% 泊位 码头公司其 15,217,825.54 15,217,825.54 6,449,182.33 - - 53.46% 他工程项目 厦门象屿现 代物流园区 14,010,893.79 14,010,893.79 - - - 10.64% 国贸泰达堆 场工程 金门湾酒店 - - 65,229,500.57 - - - 运来轮 - - 19,071,980.18 - - 10.44% 制造企业生 54,631,089.39 54,509,805.56 347,568.99 - - - 产设施 -建筑工程 7,941,311.75 7,824,511.75 5,381,171.50 - - - 其他工程 8,255,161.52 1,841,611.52 475,954.00 - - - 合计 144,772,104.43 138,120,470.60 169,894,349.78 - - - 本年减少中，主要为转入在建工程 138,120,470.60 元，其余为转入长期待摊费用。 13． 无形资产 （1）无形资产的摊销和减值： 第 34 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 161,600,876.54 43,095,495.00 1,146,117.74 203,550,253.80 土地使用权 158,595,508.94 38,962,983.00 1,146,117.74 196,412,374.20 软件及其他 3,005,367.60 4,132,512.00 - 7,137,879.60 二、无形资产累计摊销额合计 10,540,948.37 3,778,799.07 0.00 14,319,747.44 土地使用权 9,560,237.51 3,190,387.33 - 12,750,624.84 软件及其他 980,710.86 588,411.74 - 1,569,122.60 三、无形资产减值准备累计金额合计 783,642.60 - - 783,642.60 土地使用权 - - - - 软件及其他 783,642.60 - - 783,642.60 四、无形资产账面价值合计 150,276,285.57 - - 188,446,863.76 土地使用权 149,035,271.43 - - 183,661,749.36 软件及其他 1,241,014.14 - - 4,785,114.40 14． 商誉 年初账面 本年减少 年末账面余 被投资单位名称 形成来源 初始金额 本年增加额 余额 额 额 厦门中升丰田汽车服务 购买股权 420,993.80 420,993.80 - - 420,993.80 有限公司 唐山中红普林食品有限 购买股权 2,214,394.27 2,214,394.27 - - 2,214,394.27 公司 唐山宝达普林食品有限 购买股权 459,736.44 459,736.44 - - 459,736.44 公司 厦门国贸化纤有限公司 购买股权 795,823.62 795,823.62 - 104,370.31 691,453.31 广东宝达食品有限公司 购买股权 1,100,000.00 - 1,100,000.00 - 1,100,000.00 泉州经济技术开发区华 购买股权 14,160,500.00 - 14,160,500.00 - 14,160,500.00 元汽车服务有限公司 合计 19,151,448.13 3,890,948.13 15,260,500.00 104,370.31 19,047,077.82 本年度通过非同一控制下企业合并形成的商誉，主要有：本公司的控股子公司厦门国贸实业 有限公司本年度以对价 990 万元收购广东宝达食品有限公司 55%股权 880 万元，合并报表形成商 誉 110 万元；本公司的全资子公司厦门国贸汽车股份有限公司本年度以对价 1,786.05 万元收购泉州 经济技术开发区华元汽车服务有限公司 100%股权 370 万元，合并报表形成商誉 1,416.05 万元。 15． 长期待摊费用 项目 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 装修费 2,875,361.04 1,946,107.38 1,837,148.99 租赁费 4,986,960.80 3,731,555.26 458,500.11 展厅及路面项目 8,478,550.00 - 7,709,494.64 土地使用费 520,000.00 406,470.86 383,137.58 其他 3,659,486.00 1,570,709.05 1,727,990.59 合计 20,520,357.84 7,654,842.55 12,116,271.91 第 35 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 16． 递延所得税资产 递延所得税资产明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 递延所得税 递延所得税 暂时性差异 暂时性差异 资产 资产 资产减值准备 88,841,668.51 15,966,769.79 91,047,335.97 13,873,157.46 开办费 72,234.00 13,002.12 809,240.75 50,099.35 可抵扣亏损 5,687,335.57 1,179,959.92 8,930,753.40 1,377,331.15 对联营企业按权益法确认的股权投 18,658,234.01 3,358,482.12 2,149,785.75 322,467.86 资损失 衍生工具公允价值变动-NDF 公允 17,774,467.65 3,120,506.34 - - 价值变动 同一控制下企业合并溢价收购股权 132,205.96 23,797.07 - - 合并抵消的未实现利润 6,040,503.88 906,075.58 7,569,648.32 1,135,447.25 衍生工具公允价值变动-期货浮动 - - 6,400.00 960.00 盈亏 合计 137,206,649.58 24,568,592.94 110,513,164.19 16,759,463.07 17． 资产减值准备 年初账面余 本年减少额 年末账面余 项目 本年计提额 额 转回 转销 额 坏账准备 71,075,695.73 20,123,888.51 3,818,290.37 2,988,243.41 84,393,050.46 存货跌价准备 14,468,302.82 14,827,479.18 1,276,157.59 4,472,464.86 23,547,159.55 长期股权投资减值准备 112,598,485.94 200,000.00 - 11,578,000.00 101,220,485.94 固定资产减值准备 8,226,491.72 - - 2,251,784.27 5,974,707.45 无形资产减值准备 783,642.60 - - - 783,642.60 合 计 207,152,618.81 35,151,367.69 5,094,447.96 21,290,492.54 215,919,046.00 本年转回数中，包括因合并范围变动导致的减少数。 18． 所有权受到限制的资产 年末所有权受到限制的资产明细列示如下： 所有权受到限制的资产类别 年末账面余额 资产受限制的原因 1、货币资金－银行存款 18,673,473.25 见本附注九（一）之 1 2、存货－库存商品 66,828,800.00 见本附注九（一）之 7 3、投资性房地产 6,709,272.64 4、固定资产－房屋建筑物 9,694,067.91 本公司的孙公司唐山中红普林集 5、固定资产－机器设备 33,997,177.57 团有限公司银行授信抵押 6、无形资产－土地使用权 4,754,386.11 合计 140,657,177.48 19． 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 第 36 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 1,784,726,005.80 171,642,552.20 抵押借款 71,570,476.00 64,587,677.00 注1 保证借款 238,400,000.00 - 注2 质押借款 1,133,835,853.64 90,325,072.53 注3 合计 3,228,532,335.44 326,555,301.73 注 1：年末抵押借款中，本公司的子公司唐山中红普林集团有限公司以净值为 55,154,904.23 元 的资产对外抵押，取得借款 71,570,476.00 元，抵押资产明细详见本附注九（一）之 18。 注 2：保证借款系中国进出口银行给予本公司的出口卖方信贷贷款，由厦门国贸控股有限公 司提供担保，担保情况详见本附注十。 注 3：质押借款系本公司以应收账款之商业发票质押所取得的押汇贷款、保理贷款、出口商 业发票融资等金融机构贸易融资贷款。 20． 交易性金融负债 项目 年末公允价值 年初公允价值 备注 衍生金融工具负债 17,774,467.65 1,513,450.00 合计 17,774,467.65 1,513,450.00 交易性金融负债为衍生金融工具公允价值变动，年初系期货合约公允价值变动，年末为期货 合约及 NDF（无本金交割远期外汇交易）公允价值变动。年末交易性金融负债中：期货合约公允 价值变动 1,994,900.00 元，NDF 合约公允价值变动 15,779,567.65 元。 交易性金融负债年末较年初显著增加，主要是为了防范汇率风险，本公司的全资子公司宝达 投资（香港）有限公司结合本公司远期美元结汇合约而在香港银行购买的 NDF 合约的公允价值变 动。 21． 应付票据 种类 年末金额 备注 银行承兑汇票 631,098,769.89 商业承兑汇票 26,000,000.00 已承兑未到期国内信用证 232,436,836.15 合计 889,535,606.04 22． 应付账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因 中港第三航务工程局 28,960,140.40 工程款 未结算 信隆城一期应付未付成本 5,079,710.77 工程款 未结算 合计 34,039,851.17 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例 0.33%，期末关联方余额详见本附注 第 37 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 十之（三）。 （3）应付账款年末余额中，应付美元账款 62,015,838.96 元折合人民币 453,000,897.08 元，应付 欧元账款 4,200.00 元折合人民币 44,814.00 元。 （4）年末应付账款余额较年初增加 55.25%，主要是业务规模扩大，采购增加所致。 23． 预收账款 （1）预收账款年末余额 1,331,312,981.28 元，其中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位的款项。关联方预收账款及占总预收账款的比例详见本附注本附注十之（三）。 （2）年末账龄超过 1 年的大额预收账款主要是房地产项目“国贸春天”预售款计 453,329,386.00 元。 （3）预收账款年末余额中，预收美元帐款 14,881,866.57 元，折合人民币 108,706,082.56 元。 24． 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 64,240,472.07 207,359,604.83 203,954,394.05 67,645,682.85 职工福利费 15,000,804.62 12,834,800.98 20,287,075.22 7,548,530.38 社会保险费 457,273.54 13,996,345.19 13,749,359.20 704,259.53 住房公积金 468,289.84 5,012,345.15 4,802,240.09 678,394.90 工会经费和职工教育经费 5,154,632.68 5,961,335.78 4,238,746.81 6,877,221.65 非货币性福利 - - - - 因解除劳动关系给予的补偿 - 26,782.82 26,782.82 - 其他 183,785.01 2,691,781.12 553,001.31 2,322,564.82 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 85,505,257.76 247,882,995.87 247,611,599.50 85,776,654.13 25． 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 增值税 41,693,803.46 -30,637,419.81 营业税* -31,167,446.35 -38,624,153.23 *1 企业所得税 40,014,209.07 14,364,610.62 土地增值税 43,957,958.32 -8,414,173.31 城市建设维护税* -2,027,704.42 -2,381,468.67 *1 教育费附加* -873,212.01 -979,366.35 *1 地方教育费附加* -277,412.73 -370,524.14 房产税 273,091.43 1,297,435.78 关税 4,140,048.50 - 印花税 113,223.99 - 其他税种 1,024,491.58 547,451.93 个人所得税 852,920.73 1,201,749.42 合计 97,723,971.57 -63,995,857.76 第 38 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 **营业税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加余额出现负数系房地产开发项目 按预收售楼款预缴税金所致。 26． 应付利息 应付利息明细情况如下： 类别 年末账面余额 年初账面余额 欠付原因 贷款利息 16,888,602.23 2,850,775.76 银行尚未结息 合计 16,888,602.23 2,850,775.76 27． 应付股利 应付股利明细情况如下： 投资者名称或类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 孙公司唐山中红普林集团 美国普林斯顿•森高级食品公司 24,855,000.00 - 有限公司的少数股东 孙公司唐山中红普林集团 滦南县中红食品厂 3,295,000.00 367,186.85 有限公司的少数股东 合计 28,150,000.00 367,186.85 28． 其他应付款 （1）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 未偿还的原因 中化美洲集团公司 12,855,124.97 2002 年以前 子公司向少数股东借款 厦门元洪集团有限公司 5,500,000.00 2002 年 股权受让款 物业公共维修基金 1,979,594.75 2003 年以前 合计 20,334,719.72 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位款项；关联方其他应付款及占总其他应付款的比例详见本附注十之（三）。 29． 长期借款 （1）长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 30,452,898.88 10,000,000.00 注1 保证借款 3,670,000.00 16,370,064.20 注2 合计 34,122,898.88 26,370,064.20 减：一年内到期的长期 - - 借款 净额 34,122,898.88 26,370,064.20 注 1：本年新增信用借款 20,452,898.88 元系子公司宝达投资（香港）有限公司向中国建设银行 股份有限公司香港分行借款，用于运来船务（香港）有限公司船舶融资，借款利息由运来船务（香 第 39 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 港）有限公司承担。 原 10,000,000.00 元信用借款系厦门市财政局通过本公司转贷给厦门北大之路生物工程有限公 司的重点建设项目利用转贷资金，利息费用由该公司承担。 注 2：本年减少的保证借款包括：因合并范围变动导致的减少 10,200,064.20 元（借款本金 1,306,243.58 美元）；因提前归还而减少 2,500,000.00 元。 保证借款年末余额 3,670,000.00 元系向厦门市财政局借入的建设项目利用转贷资金，用于对台 物流中心设施改造及信息化项目。由厦门宝达投资管理有限公司提供担保，期限 2006 年 3 月 31 日至 2014 年 3 月 31 日，年利率 2.55%。自 2007 年 3 月 31 日起分期偿还。 30． 长期应付款 长期应付款期末余额明细项目列示如下： 种类 期限 初始金额 应计利息 期末数 备注 开发小区永久免物业费应计款 长期 6,363,000.00 - 6,363,000.00 注 合计 6,363,000.00 - 6,363,000.00 注：子公司厦门信隆房地产联合开发有限公司在销售房地产项目－怡祥花园的永安楼、福安 楼时，承诺业主永久免交物业管理费，故以年金现值的方式计算出相应的成本并列作“长期应付 款”，以后每年实际代业主支付的物业管理费作为该款项的利息支出。 31． 递延所得税负债 递延所得税负债明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 衍生工具公允价值变 - - 427,660.00 64,149.00 动-期货浮动盈亏 衍生工具公允价值变 动-远期结售汇公允 57,474,907.99 10,345,483.44 - - 价值变动 公允价值变动计入资 723,526,134.67 180,881,533.67 - - 本公积 按权益法核算计入资 71,076,786.21 12,793,821.52 71,076,786.21 10,661,517.93 本公积的权益变动 坏账准备 11,040.46 1,987.28 67,095.86 14,996.11 同一控制下企业合并 63,520.11 11,433.62 - - 折价收购股权 合计 852,152,389.44 204,034,259.53 71,571,542.07 10,740,663.04 32． 股本 （1）本年内股本变动情况如下： 第 40 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 年初 本年增减变动(+,-) 年末 项目 年初账面余额 比例 年末账面余额 比例 (%) 发行新股 其他变动* 小计 (%) 一、有限售条件 的流通股 1、国家持股 128,016,000.00 27.86 +16,181,236.00 -5,875,948.00 +10,305,288.00 138,321,288.00 27.86 有限售条件股 128,016,000.00 27.86 +16,181,236.00 -5,875,948.00 +10,305,288.00 138,321,288.00 27.86 份合计 二、无限售条件 流通股 1、人民币普通 331,469,998.00 72.14 +20,818,764.00 +5,875,948.00 +26,694,712.00 358,164,710.00 72.14 股 无限售条件股 331,469,998.00 72.14 +20,818,764.00 +5,875,948.00 +26,694,712.00 358,164,710.00 72.14 份合计 股份总数 459,485,998.00 100.00 +37,000,000.00 - +37,000,000.00 496,485,998.00 100.00 *其他变动为有限售条件的流通股限售期结束转入无限售条件流通股。 2007 年 3 月 26 日，本公司 2006 年度股东大会审议通过了公开发行不超过 12,000 万股的境内 人民币普通股（每股面值为人民币 1.00 元）的议案。2007 年 8 月 2 日，中国证券监督管理委员会 以“证监发行字〔2007〕216 号”《关于核准厦门国贸集团股份有限公司增发股票的通知》，核准 厦门国贸集团公司增发不超过 12,000 万股的普通股（A 股）。2007 年 8 月 3 日，本公司通过网上 和网下定价发行方式增发不超过人民币 3700 万股新股。截至 2007 年 8 月 10 日止，经过投资者的 认购并经本公司董事会确定，本次实际公开发行的股票数量为 3,700 万股，发行价格为 19.24 元/ 股，募集资金总额共为人民币 71,188 万元，其中人民币 3,700.00 万元作为新增股本，超过股本部 分 674,880,000.00 元扣除总发行费用 25,671,860.53 元后，余额人民币 649,208,139.47 元作为资本公积。 上述增发新增的股本人民币 3700 万元，业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司出 具“天健华证中洲验（2007）GF 字第 020011 号验资报告”验证确认。 33． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 股本溢价 86,685,692.15 674,880,000.00 25,671,860.53 735,893,831.62 公允价值变动 - 542,644,601.00 - 542,644,601.00 原制度资本公积转入 33,925,828.70 - - 33,925,828.70 权益法核算产生的资本公积 67,774,490.50 - 2,168,371.81 65,606,118.69 合计 188,386,011.35 1,217,524,601.00 27,840,232.34 1,378,070,380.01 注 1：本公司本年增发新股产生股本溢价 674,880,000.00 元，扣除因增发新股发生的再融资费 用 25,671,860.53 元后共计 649,208,139.47 元全部计入资本公积，详见本附注九（一）之 32 所述。 注 2：截止 2007 年 12 月 31 日，本公司持有的福建三钢闽光股份公司、海通证券股份有限公 司、交通银行股份有限公司限售期内的股票公允价值为 823,402,391.43 元，与账面投资成本 99,876,256.76 元的差额扣除相应的递延所得税影响金额 180,881,533.67 元后，余额共 542,644,601.00 元计入资本公积。 第 41 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 注 3：本年权益法核算产生的资本公积减少，包括由于税率由 15%增至 18%而计提的权益法核 算产生的资本公积的递延所得税影响 2,132,303.59 元；以及本年权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 36,068.22 元。 34． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 年末账面余 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 额 法定盈余公积 116,183,143.07 15,498,031.32 - 131,681,174.39 任意盈余公积 11,599,356.90 - - 11,599,356.90 合计 127,782,499.97 15,498,031.32 - 143,280,531.29 35． 未分配利润 （1）未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 426,715,521.19 205,343,057.35 加：会计政策变更 - 97,921,636.97 前期差错更正 - - 本年年初未分配利润 426,715,521.19 303,264,694.32 加：本年净利润 320,637,111.20 209,138,125.14 可供分配利润 747,352,632.39 512,402,819.46 减：提取法定盈余公积 15,498,031.32 50,025,698.47 可供股东分配利润 731,854,601.07 462,377,120.99 减：应付普通股股利 45,948,599.80 35,661,599.80 年末未分配利润 685,906,001.27 426,715,521.19 注：本年度利润分配包括：①根据公司章程及 2008 年 4 月 15 日董事会决议，按照 2007 年度 母公司会计报表净利润的 10%计提法定盈余公积 15,498,031.32 元，详见本附注十三；②根据 2007 年 3 月 26 日年度股东大会通过的 2006 年度利润分配方案，分配普通股股东股利 45,948,599.80 元。 36． 少数股东权益 归属于各子公司、子公司的子公司或孙公司的少数股东的少数股东权益列示如下： 被投资单位名称 少数股东名称 年末账面余额 年初账面余额 厦门泰达房地产有限公司 中化美国集团公司 -11,119,311.76 -11,119,216.65 厦门国贸金门湾大酒店有限公司 厦门国贸东部开发有限公司 2,559,748.54 2,923,328.50 厦门国贸东翔地产有限公司 厦门国贸东部开发有限公司 2,737,963.24 2,826,059.10 厦门国贸东润置业有限公司 厦门国贸东部开发有限公司 2,958,844.88 2,971,257.53 厦门国贸发展有限公司 厦门国际信托投资有限公司 7,508,957.19 8,103,228.56 殷和平、蔡纯白、曾思杰、王 厦门国贸化纤有限公司 8,216,468.89 3,344,662.71 碧云、黄煜 厦门宝达纺织有限公司 厦门国际信托投资有限公司 12,313,617.26 8,594,105.17 第 42 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 被投资单位名称 少数股东名称 年末账面余额 年初账面余额 江苏宝达纺织有限公司 厦门国际信托投资有限公司 6,419,849.51 3,134,263.06 蔡劲松、黄靖、蔡英超、林智 厦门国贸实业有限公司 浩、陈军、胡伟泽、孙伟国、 49,614,322.51 25,632,023.01 李向靖、郑培云、张福贤 滦南县中红食品厂、美国普林 唐山中红普林食品有限公司 76,625,292.25 66,610,715.69 斯顿－森高级食品公司 唐山三发普林饲料有限公司 赵树志、刘明 3,092,999.61 2,627,089.35 滦南县中红食品厂、美国普林 唐山陆雄塑胶制品有限公司 2,135,363.06 2,702,766.95 斯顿－森高级食品公司 北京丰达世纪贸易有限公司 孙连义 1,800,923.72 945,284.46 宁波宝达罐头食品有限公司 象山天宝食品有限公司 878,450.41 765,647.55 张宝寿、陈勤辉、孙伟国、欧 永济宝达食品有限公司 276,180.96 330,785.99 巧芬、傅晓 黄劲松、陈晓鹏、刘晓淘、杨 厦门国贸汽车股份有限公司 - 2,438,154.43 娟、窦荣兰、戴艺勇 厦门中升丰田汽车销售服务有限公 中升（大连）集团有限公司 17,094,672.66 9,868,524.01 司 厦门国贸美车城发展有限公司 余建祥、陶铁军、黄亮 - 65,141.74 滨北汽车城（原名厦门国贸二手车 信达汽车 3,438,797.31 - 交易市场有限公司） 福建三钢国贸有限公司 福建三钢闽光股份有限公司 34,171,861.89 21,042,372.97 香港瑞脉资源有限公司 厦门国贸对台贸易有限公司 - 1,536,933.11 上海启润贸易有限公司 曾挺毅 - 367,393.32 厦门国贸泰达环海物流有限公司 厦门国际信托有限公司 3,498,426.82 2,480,571.61 厦门市鑫翔程商贸有限公司、 厦门泰达空运有限公司 - 5,416,185.52 傅志宏、裘笑丛、许翠娥 厦门国贸船务有限公司 厦门创冠集团、林积育 - 7,221,170.19 厦门新霸达物流有限公司 香港名士达(控股)有限公司 19,915,024.74 18,618,758.93 张继凯、沈韶忠等 9 位自然人 厦门国贸五矿有限公司 - 3,301,503.83 股东 GARYGENGQIANZHOU、广东红 广东宝达食品有限公司 4,452,170.99 - 土地经济发展有限公司 厦门国贸茶业有限公司工会委 厦门国贸茶业有限公司 751,797.45 917,354.29 员会 厦门国贸茶叶加工有限公司 国贸茶业工会职工持股会 - 193,515.50 合计 249,342,422.13 193,859,580.43 37． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 17,474,537,421.92 14,956,802,296.37 其中：主营业务收入 17,474,537,421.92 14,956,802,296.37 其他业务收入 - - 营业成本 16,568,427,933.36 14,112,342,309.33 其中：主营业务成本 16,568,427,933.36 14,112,342,309.33 其他业务成本 - - （2）按业务类别分项列示如下： 第 43 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 本年发生额 上年发生额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 进出口贸易 9,755,313,228.03 9,450,487,869.78 7,733,766,890.71 7,451,838,871.09 国内贸易 8,925,509,252.25 8,790,975,464.10 9,792,078,730.90 9,568,569,519.54 制造业 752,951,922.61 662,013,509.46 653,065,999.35 551,493,803.99 房地产业 590,582,492.00 295,822,572.20 342,760,152.00 208,877,426.49 码头物流业 473,489,141.65 421,932,647.55 454,711,955.57 384,787,720.22 其他业务 120,649,255.46 34,418,134.32 60,371,663.18 32,607,873.54 合并抵消(负数列示) -3,143,957,870.08 -3,087,222,264.05 -4,079,953,095.34 -4,085,832,905.54 合计 17,474,537,421.92 16,568,427,933.36 14,956,802,296.37 14,112,342,309.33 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 368,288.70 万元 226,896.47 万元 占全部销售收入的比例 21.08% 15.23% 38． 营业税金及附加 营业税金及附加明细构成如下： 税种 本年发生额 上年发生额 营业税 37,475,781.58 23,054,303.90 土地增值税 56,440,417.79 933,250.05 城建税 4,543,536.40 3,075,734.28 教育费附加 2,071,235.61 1,364,898.76 地方教育费附加 698,448.25 519,956.07 房产税 953,587.97 941,072.86 其他 252,904.35 241,084.89 合计 102,435,911.95 30,130,300.81 营业税金及附加本年较上年增长 239.98%，主要是本年房地产开发项目按规定计缴土地增值税 所致。 39． 财务费用 财务费用明细构成如下： 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 113,603,526.53 70,911,334.10 减：利息收入 19,504,742.22 3,049,792.01 加：汇兑损失 - - 减：汇兑收益 41,324,555.99 9,208,975.44 手续费及其他 13,300,634.92 10,922,768.09 合计 66,074,863.24 69,575,334.74 第 44 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 40． 资产减值损失 资产减值损失本年构成如下： 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 17,831,843.59 28,776,990.70 存货跌价损失 10,355,014.32 -1,110,098.51 长期股权投资减值损失 200,000.00 -27,072,629.26 固定资产减值损失 - -959,358.42 合计 28,386,857.91 -365,095.49 41． 公允价值变动收益 公允价值变动收益明细构成如下： 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产-远期结售汇 53,396,182.99 - 交易性金融负债-NDF -16,354,967.96 - 衍生金融工具-期货 3,169,615.00 -658,765.00 交易性金融资产-基金投资 - 2,655.05 合计 40,210,830.03 -656,109.95 42． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 6,809,849.26 3,978,986.55 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 55,693,068.51 42,940,651.49 长期股权投资转让收益 73,813,923.85 8,484,339.57 交易性金融资产处置收益 - 7,161.45 债权投资收益 - 407,734.86 新股中签收益 59,614,546.10 - 期货合约持有和处置收益 23,987,515.33 -1,848,058.04 远期结售汇合约持有和处置收益 7,604,000.00 - 其他投资收益 3,424,859.08 1,682,062.46 合计 230,787,059.40 55,652,878.34 （2）本年大额投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 备注 福建三钢闽光股份有限公司 8,320,000.00 现金股利 厦门海沧港务有限公司 25,265,684.11 权益法确认 厦门国贸船舶进出口公司 12,934,072.00 权益法确认 唐山中红普林集团有限公司 74,483,482.16 转让海珍养殖股权 合计 121,003,238.27 （3）投资收益汇回的重大限制 上述投资收益不存在汇回的重大限制。 第 45 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 43． 营业外收入 营业外收入明细构成如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 8,430,241.81 4,562,762.84 其中：固定资产处置利得 8,430,241.81 4,562,762.84 无法支付的应付款项 3,616,850.98 - 罚款收入 14,623.00 187,380.43 政府补助利得（注） 10,434,421.68 9,346,243.98 子公司清理冲账收入 - 2,628,377.05 赔偿金、违约金收入 22,532,723.40 5,687,366.51 捐赠支出 74,000.00 - 其他 1,779,518.56 3,376,851.62 合计 46,882,379.43 25,788,982.43 注：本年政府补助利得明细如下： 金额 批准 项目 备注 本年数 上年数 机关 出口奖励金 6,370,005.00 693,531.52 厦门市财政局 税收返还 820,000.00 4,479,358.88 厦门市财政局 国债专项基建拨款 - 2,000,000.00 财政扶持资金 309,314.48 1,100,715.58 厦门市财政局 农业补贴款 - 596,400.00 出口信用险保费扶持 962,805.00 厦门市财政局 涉外补贴 378,800.00 厦门市财政局 财政贴息 1,580,200.00 厦门市财政局 其他补贴 13,297.20 476,238.00 合计 10,434,421.68 9,346,243.98 44． 营业外支出 营业外支出明细构成如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 1,137,633.71 1,289,531.38 其中：固定资产处置损失 1,137,633.71 1,289,531.38 固定资产盘亏 - 28,707.66 罚款及滞纳金支出 528,898.27 1,328,665.04 捐赠支出 405,029.50 1,228,625.00 赔偿金及违约金 3,036,144.48 691,198.98 无法收回的款项 499,999.99 - 非常损失 209,570.47 - 其他 1,394,961.80 1,313,607.01 合计 7,212,238.22 5,880,335.07 第 46 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 45． 所得税 所得税费用（收益）的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 110,368,844.58 65,607,104.77 递延所得税费用 1,830,139.57 40,640.10 合计 112,198,984.15 65,647,744.87 46． 少数股东损益 少数股东损益明细构成如下： 少数股 少数股东名称 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 权比例 中化美国集团公司 厦门泰达房地产有限公司 45.00% -95.11 -111,855.01 厦门国贸东部开发有限公司 厦门国贸金门湾大酒店有限公司 30.00% -363,579.96 -46,784.08 厦门国贸东部开发有限公司 厦门国贸东翔地产有限公司 30.00% -88,095.86 -155,885.85 厦门国贸东部开发有限公司 厦门国贸东润置业有限公司 30.00% -12,412.65 -22,363.55 厦门国际信托投资有限公司 厦门国贸发展有限公司 24.50% -594,271.36 2,160,446.09 殷和平、蔡纯白、曾思杰、王 厦门国贸化纤有限公司 47.00% 5,050,164.33 1,740,053.26 碧云、黄煜 厦门国际信托投资有限公司 厦门宝达纺织有限公司 43.00% 6,015,229.36 4,012,617.64 厦门国际信托投资有限公司 江苏宝达纺织有限公司 38.00% 2,021,090.73 536,673.18 蔡劲松、黄靖、蔡英超、林智 浩、陈军、胡伟泽、孙伟国、 厦门国贸实业有限公司 42.00% 25,364,158.16 11,139,137.26 李向靖、郑培云、张福贤 滦南县中红食品厂、美国普林 唐山中红普林食品有限公司 49.50% 48,830,242.98 24,636,410.28 斯顿－森高级食品公司 赵树志、刘明 唐山三发普林饲料有限公司 49.00% 465,910.26 222,561.11 滦南县中红食品厂、美国普林 唐山陆雄塑胶制品有限公司 49.50% -567,403.89 -566,508.65 斯顿－森高级食品公司 孙连义 北京丰达世纪贸易有限公司 49.00% 523,898.90 -157,402.24 象山天宝食品有限公司 宁波宝达罐头食品有限公司 15.92% 112,802.86 147,743.35 张宝寿、陈勤辉、孙伟国、欧 永济宝达食品有限公司 17.00% -54,605.03 -127,555.50 巧芬、傅晓 注1 厦门国贸汽车股份有限公司 - -2,378,198.20 746,381.01 厦门中升丰田汽车销售服务有限 中升（大连）集团有限公司 50.00% 7,218,293.96 6,071,521.85 公司 注1 厦门国贸美车城发展有限公司 - 249,274.92 -190,336.48 厦门国贸东本汽车销售服务有限 注1 - - 49,312.73 公司 滨北汽车城（原名厦门国贸二手 信达汽车 49.00% -543,465.29 - 车交易市场有限公司） 福建三钢闽光股份有限公司 福建三钢国贸有限公司 49.00% 13,129,488.92 5,848,790.41 注1 香港瑞脉资源有限公司 - 287,973.68 191,663.77 注1 上海启润贸易有限公司 - -182,056.08 108,745.64 厦门国际信托有限公司 厦门国贸泰达环海物流有限公司 30.00% 1,017,855.21 307,437.45 注1 厦门泰达空运有限公司 - - 668,073.94 注1 厦门国贸船务有限公司 37,391.00 -128,829.81 香港名士达(控股)有限公司 厦门新霸达物流有限公司 49.00% 1,296,265.81 1,605,711.26 第 47 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 少数股 少数股东名称 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 权比例 注1 厦门国贸五矿有限公司 1,503.83 GARYGENGQIANZHOU、广东红 广东宝达食品有限公司 45.00% -6,850.01 - 土地经济发展有限公司 厦门国贸茶业有限公司工会委 厦门国贸茶业有限公司 6.00% -450,731.24 -186,150.34 员会 注1 厦门国贸茶叶加工有限公司 - - -104,208.20 注1 厦门怡祥物业有限公司 - - -7,484.10 合计 106,378,276.40 58,389,420.25 注 1：这部分被投资单位 2007 年度已经注销或转让，或通过受让股权成为本公司的全资子公 司或孙公司。 注 2：以上被投资单位包括本公司子公司的子公司或孙公司 47． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 427,015,387.60 267,527,545.39 加：资产减值准备 28,386,857.91 -365,095.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,157,243.14 33,620,725.31 无形资产摊销 3,590,913.73 2,842,413.79 长期待摊费用摊销 1,713,660.65 2,841,233.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -8,670,460.12 -3,256,830.52 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 567,371.21 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -40,210,830.03 656,109.95 财务费用（收益以“－”号填列） 70,396,715.18 58,481,647.92 投资损失（收益以“－”号填列） -230,787,059.40 -55,652,878.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,809,129.87 275,925.73 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 10,279,759.23 -235,285.63 存货的减少（增加以“－”号填列） -547,837,645.34 -49,336,075.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,357,265,032.31 -575,934,211.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,257,768,806.75 752,161,171.48 其他 - -37,529.85 经营活动产生的现金流量净额 -2,866,241,055.17 433,588,867.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的年末余额 632,473,715.67 195,830,115.73 减：现金的年初余额 195,830,115.73 534,430,030.74 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 436,643,599.94 -338,599,915.01 第 48 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 本年金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 17,860,500.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 17,860,500.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 17,860,500.00 4．取得子公司的净资产 3,700,000.00 流动资产 3,700,000.00 非流动资产 - 流动负债 - 非流动负债 - 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 94,770,800.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 49,770,800.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,823,075.89 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 47,947,724.11 4．处置子公司的净资产 34,701,610.56 流动资产 25,972,117.50 非流动资产 36,131,046.17 流动负债 19,554,841.98 非流动负债 7,815,413.38 （3）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 632,473,715.67 195,830,115.73 其中：库存现金 3,231,292.40 409,078.67 可随时用于支付的银行存款 624,109,388.39 156,423,861.89 可随时用于支付的其他货币资金 5,133,034.88 38,997,175.17 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 632,473,715.67 195,830,115.73 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 115,933,577.26 19,818,586.07 （4）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金：本年收到的其他与经营活动有关的现金 308,771,642.56 元，主要包括厦门国贸期货经纪有限公司收到的客户保证金 228,563,625.65 元，收到厦门国贸东部 开发有限公司往来款 44,710,583.83 元，政府补助利得收入 10,434,421.68 元，收到的赔偿金、违约金 第 49 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 收入 22,532,723.40 元，以及收到的银行利息收入及其他经营性往来净收入。 B、支付的其他与经营活动有关的现金：本年支付的其他与经营活动有关的现金 2,666,973,237.13 元，主要包括支付厦门国贸金海湾投资有限公司 1,949,885,491.39 元，支付厦门国贸东部开发有限 公司 112,587,057.50 元，支付期货交易所客户保证金 96,715,909.98 元，以及支付的营业费用、管理 费用中的非工资性支出、营业外支出及其他经营性往来净支出。 C、支付的其他与筹资活动有关的现金：本年度支付的其他与筹资活动有关的现金 25,927,640.53 元是支付增发新股的募集资金发行费用。 （二）母公司财务报表主要项目注释 48． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 191,680,607.63 31.20% 9,584,030.39 182,096,577.24 单项金额不重大但按信用风险特征组 186,956.09 0.03% 186,956.09 - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 422,414,849.63 68.77% 21,592,629.74 400,822,219.89 合计 614,282,413.35 100.00% 31,363,616.22 582,918,797.13 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 73,431,032.37 34.11% 3,671,551.62 69,759,480.75 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,390,587.69 1.11% 2,390,587.69 - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 139,467,605.41 64.78% 7,448,754.00 132,018,851.41 合计 215,289,225.47 100.00% 13,510,893.31 201,778,332.16 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 604,657,712.03 98.43% 30,232,885.61 574,424,826.42 1－2 年（含） 4,721,110.91 0.77% 472,111.09 4,248,999.82 2－3 年（含） 4,716,634.32 0.77% 471,663.43 4,244,970.89 3 年以上 186,956.09 0.03% 186,956.09 - 合计 614,282,413.35 100.00% 31,363,616.22 582,918,797.13 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 194,857,069.78 90.51% 9,742,853.49 185,114,216.29 1－2 年（含） 9,507,061.18 4.42% 950,706.12 8,556,355.06 2－3 年（含） 413.41 0.00% 41.34 372.07 3 年以上 2,390,587.69 1.11% 2,390,587.69 - 关联方往来 8,534,093.41 3.96% 426,704.67 8,107,388.74 合计 215,289,225.47 100.00% 13,510,893.31 201,778,332.16 第 50 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （3）应收账款年末余额中，应收美元账款 61,078,293.22 元折合人民币 446,152,504.08 元，应收 日元账款 58,316,990.00 元折合人民币 3,738,119.06 元。 （4）年末应收账款按客户类别前五名列示如下： 年末账面余额 客户类别 占总额比 年初账面余额 账面余额 欠款年限 例 WIMEXHANDELSGESELLSCHAFTMBH 65,745,910.08 1 年以内 10.70% 3,432,140.89 DUBAIALUMINIUMCOMPANYLTD 44,495,440.88 1 年以内 7.24% -16,015,658.54 宁波中华纸业有限公司 25,067,250.00 1 年以内 4.08% - 金华盛纸业（苏州工业园区）有限 10,987,044.96 1 年以内 1.79% -1,695,881.07 公司 厦门鑫泷石业有限公司(11) 9,686,550.99 1 年以内 1.58% - 合计 155,982,196.91 25.39% -14,279,398.72 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 155,982,196.91 元， 占应收账款总额的比例为 25.39%。 （5）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 13,510,893.31 20,092,854.51 - 2,240,131.60 31,363,616.22 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位以及关联方单位的欠款。 （7）本年核销的大额应收账款： 已计提坏账 名称 金额 性质或内容 转销原因 准备 国贸大厦售楼款 1,613,877.68 售楼款 1,613,877.68 账龄超过 3 年且无法收回 厦门市立昌贸易总公司 550,000.00 售楼款 550,000.00 账龄超过 3 年且无法收回 49． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 2,182,356,253.26 98.36% 18,674,678.51 2,163,681,574.75 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 9,214,763.34 0.42% 7,999,763.34 1,215,000.00 收款 其他不重大其他应收款 27,164,580.94 1.22% 2,809,537.24 24,355,043.70 合计 2,218,735,597.54 100.00% 29,483,979.09 2,189,251,618.45 第 51 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 322,749,066.19 84.53% 23,766,701.46 298,982,364.73 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 2,082,520.32 0.55% 2,082,520.32 - 收款 其他不重大其他应收款 56,985,183.93 14.92% 6,599,303.63 50,385,880.30 合计 381,816,770.44 100.00% 32,448,525.41 349,368,245.03 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 102,772,310.45 4.63% 6,534,572.76 96,237,737.69 1－2 年 3,854,359.48 0.17% 3,702,334.43 152,025.05 2－3 年 938,102.25 0.04% 93,810.23 844,292.02 3 年以上 15,529,320.58 0.70% 14,314,320.58 1,215,000.00 关联方往来 2,036,680,223.31 91.80% 4,838,941.09 2,031,841,282.22 应收出口退税 20,513,631.47 0.93% - 20,513,631.47 期货保证金 38,447,650.00 1.73% - 38,447,650.00 合计 2,218,735,597.54 100.00% 29,483,979.09 2,189,251,618.45 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 47,110,201.92 12.34% 2,355,510.10 44,754,691.82 1－2 年 4,819,534.75 1.26% 481,953.48 4,337,581.27 2－3 年 5,039,710.15 1.32% 3,761,053.19 1,278,656.96 3 年以上 12,082,520.32 3.16% 12,082,520.32 - 关联方往来 275,349,766.36 72.12% 13,767,488.32 261,582,278.04 应收出口退税 18,725,115.11 4.90% - 18,725,115.11 期货保证金 18,689,921.83 4.90% - 18,689,921.83 合计 381,816,770.44 100.00% 32,448,525.41 349,368,245.03 （3）大额应收款项明细列示如下（除应收出口退税 20,513,631.47 元及应收期货保证金 38,447,650.00 元以外）： 年末账面余额 单位名称 欠款年 占总额 年初账面余额 账面余额 性质或内容 限 比例 厦门国贸金海湾投资有限公司 1,939,901,401.60 联营企业地价款 1 年以内 87.43% 235,739,096.25 中华人民共和国泉州海关 25,976,314.03 预付税款保证金 1 年以内 1.17% - 第 52 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 年末账面余额 单位名称 欠款年 占总额 年初账面余额 账面余额 性质或内容 限 比例 江阴港联国际船务代理有限公司 24,371,913.52 预付税款保证金 1 年以内 1.10% 1,967,864.31 福建华夏汽车城发展有限公司 24,164,932.99 联营企业往来款 1 年以内 1.09% 11,164,933.00 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 22,730,000.00 联营企业往来款 1 年以内 1.02% 28,430,000.00 中华人民共和国厦门东渡海关 20,525,291.08 预付税款保证金 1 年以内 0.93% - 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 受托借款 3 年以上 0.45% 10,000,000.00 合计 2,067,669,853.22 93.19% 287,301,893.56 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 2,266,057,821.07 元，占其他应收款总额的比例为 91.82%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 32,448,525.41 - 3,001,046.32 - 29,483,979.09 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收款项明细如下： 名称 金额 性质或内容 已计提坏账准备 提取理由 厦门北大之路生物工程有限公司 10,000,000.00 受托借款 10,000,000.00 账龄逾 3 年 汕头海洋第一聚苯树脂有限公司 收回的可能 3,685,442.76 预付账款转入 3,685,442.76 *1 性小 收回的可能 龙海市伟和化工贸易有限公司*2 2,853,458.19 预付账款转入 1,638,458.19 性小 福建仙游县漆器工艺厂 2,021,275.93 预付账款转入 2,021,275.93 账龄逾 3 年 厦门国贸纺织品进出口有限公司 收回的可能 1,506,972.85 货款 1,471,305.88 莘县织造厂*3 性小 合计 20,067,149.73 18,816,482.76 50． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司的投资 766,578,584.48 137,898,196.60 61,883,405.82 842,593,375.26 对合营企业投资 26,904,470.42 - 124,703.31 26,779,767.11 对联营企业投资 215,012,408.94 36,200,285.10 29,133,306.40 222,079,387.64 对其他企业投资 231,565,256.25 - 100,476,256.76 131,088,999.49 合计 1,240,060,720.09 174,098,481.70 191,617,672.29 1,222,541,529.50 减：长期股权投 171,670,306.62 - 11,578,000.00 160,092,306.62 资减值准备 净额 1,068,390,413.47 - - 1,062,449,222.88 （2）按成本法核算的长期股权投资 第 53 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 持有的 持股 被投资单 年初账面余 年末账面余 表决权 初始金额 本年增加 本年减少 比例 位名称 额 额 比例 （%） （%） 宝达投资 （香港） 1,080,000.00 1,080,000.00 - - 1,080,000.00 100.00 100.00 有限公司 厦门同歆 贸易有限 6,213,000.00 6,213,000.00 - - 6,213,000.00 95.00 95.00 公司 厦门经济 特区宝达 6,952,000.00 6,952,000.00 - - 6,952,000.00 100.00 100.00 大厦筹建 处 厦门国贸 报关行有 150,000.00 1,200,000.00 - 1,050,000.00 150,000.00 10.00 10.00 限公司 厦门国贸 物业管理 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - - 有限公司 厦门国贸 泰达物流 98,000,000.00 93,400,000.00 4,600,000.00 - 98,000,000.00 98.00 98.00 有限公司 厦门国贸 （集团） 8,000,000.00 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 100.00 100.00 煜晖置业 有限公司 厦门国贸 期货经纪 100,000,000.00 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 100.00 100.00 有限公司 厦门国际 贸易信托 3,500,000.00 3,500,000.00 - - 3,500,000.00 100.00 100.00 公司上海 公司 厦门国贸 地产有限 195,271,898.07 155,000,000.00 40,271,898.07 - 195,271,898.07 97.50 97.50 公司 厦门国贸 地产代理 50,000.00 - 50,000.00 - 50,000.00 5.00 5.00 有限公司 厦门汉诚 房地产开 6,209,850.00 6,209,850.00 - 6,209,850.00 - 发有限公 司 第 54 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 持有的 持股 被投资单 年初账面余 年末账面余 表决权 初始金额 本年增加 本年减少 比例 位名称 额 额 比例 （%） （%） 厦门国贸 对台贸易 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - - - 有限公司 宁波宝达 罐头食品 2,640,000.00 2,640,000.00 - - 2,640,000.00 84.08 84.08 有限公司 厦门国贸 纺织品有 23,750,000.00 23,750,000.00 - - 23,750,000.00 95.00 95.00 限公司 厦门国贸 地产投资 6,000,000.00 6,000,000.00 - - 6,000,000.00 60.00 60.00 管理有限 公司 上海启润 贸易有限 10,100,000.00 10,000,000.00 100,000.00 - 10,100,000.00 100.00 100.00 公司 厦门凯美 特箱包有 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 100.00 100.00 限公司 厦门国贸 茶业有限 14,922,667.88 2,385,492.58 12,537,175.30 - 14,922,667.88 94.00 94.00 公司 厦门兆成 房地产开 5,495,938.11 5,495,938.11 - - 5,495,938.11 5.00 5.00 发有限公 司 厦门国贸 汽车股份 8,671,000.00 8,602,430.00 68,570.00 - 8,671,000.00 86.71 86.71 有限公司 北京丰达 世纪贸易 2,550,000.00 3,250,000.00 - 700,000.00 2,550,000.00 51.00 51.00 有限公司 厦门信隆 房地产联 27,138,047.81 27,138,047.81 - - 27,138,047.81 49.00 49.00 合开发有 限公司 厦门国贸 实业有限 6,380,000.00 6,380,000.00 - - 6,380,000.00 58.00 58.00 公司 厦门泰达 53,776,820.68 53,776,820.68 - - 53,776,820.68 55.00 55.00 第 55 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 持有的 持股 被投资单 年初账面余 年末账面余 表决权 初始金额 本年增加 本年减少 比例 位名称 额 额 比例 （%） （%） 房地产有 限公司 福建国贸 经贸发展 - 9,500,000.00 - 9,500,000.00 - - - 有限公司 厦门信达 联房地产 5,398,622.03 5,398,622.03 - 2,895,555.82 2,503,066.21 5.10 5.10 开发有限 公司 厦门新霸 达物流有 17,850,000.00 17,850,000.00 - 17,850,000.00 - - - 限公司 厦门国贸 发展有限 15,099,641.57 15,099,641.57 - - 15,099,641.57 75.50 75.50 公司 厦门国贸 海湾投资 24,000,000.00 24,000,000.00 - - 24,000,000.00 60.00 60.00 发展有限 公司 湖南宝达 食品有限 4,140,000.00 4,140,000.00 - - 4,140,000.00 100.00 100.00 公司 龙岩国贸 汽车销售 463,355.37 463,355.37 - - 463,355.37 10.00 10.00 服务有限 公司 福建三钢 国贸有限 10,200,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 - 10,200,000.00 51.00 51.00 公司 香港瑞脉 资源有限 586,080.00 586,080.00 1,824,906.79 - 2,410,986.79 100.00 100.00 公司 厦门国贸 码头有限 150,000,000.00 123,347,200.00 26,652,800.00 - 150,000,000.00 75.00 75.00 公司 上海国贸 泰达物流 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 10.00 10.00 有限公司 厦门国贸 7,700,000.00 7,700,000.00 - 7,700,000.00 - - - 五矿有限 第 56 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 持有的 持股 被投资单 年初账面余 年末账面余 表决权 初始金额 本年增加 本年减少 比例 位名称 额 额 比例 （%） （%） 公司 厦门航空 工业有限 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 10.00 10.00 公司 翔鹭涤纶 纺纤（厦 2,925,000.00 2,925,000.00 - - 2,925,000.00 0.15 0.15 门）公司 厦门国贸 美车城发 314,416.66 - 314,416.66 - 314,416.66 20.00 20.00 展有限公 司 广州启润 贸易有限 9,000,000.00 - 9,000,000.00 - 9,000,000.00 90.00 90.00 公司 厦门英菲 尼迪汽车 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100.00 100.00 销售有限 公司 福建启润 餐饮管理 9,500,000.00 - 9,500,000.00 - 9,500,000.00 95.00 95.00 有限公司 厦门国贸 船务有限 740,669.51 - 740,669.51 - 740,669.51 5.00 5.00 公司 合肥天同 地产有限 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 5.00 5.00 公司 厦门宝达 纺织品有 6,137,760.27 - 6,137,760.27 - 6,137,760.27 57.00 57.00 限公司 港澳国际 财务有限 10,978,000.00 10,978,000.00 - 10,978,000.00 - - - 公司 厦门华侨 电子企业 65,000,000.00 108,163,999.49 - - 108,163,999.49 5.00 5.00 有限公司 厦门华新 房地产公 2,942,106.33 2,942,106.33 - - 2,942,106.33 - - 司 厦门足球 600,000.00 600,000.00 600,000.00 - - - 第 57 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 持有的 持股 被投资单 年初账面余 年末账面余 表决权 初始金额 本年增加 本年减少 比例 位名称 额 额 比例 （%） （%） 俱乐部 福建三钢 闽光股份 31,893,000.00 31,893,000.00 - 31,893,000.00 - - - 公司 海通证券 股份有限 50,000,000.00 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - - - 公司 交通银行 股份有限 17,983,256.76 17,983,256.76 - 17,983,256.76 - - - 公司 合计 1,079,803,131.05 998,143,840.73 137,898,196.60 162,359,662.58 973,682,374.75 （3）按权益法核算的长期股权投资 持有 追加投资额 持股 的表 权益累计增 累计现金红 被投资单位名称 初始投资额 （减：股权出 比例 决权 减额 利 让额） 比例 港中旅（厦门）国贸旅行社 49% 49% 2,940,000.00 -1,999,471.01 -940,528.99 - 厦门海沧港务有限公司 30% 30% 53,671,369.83 - 175,828,968.21 24,000,000.00 厦门国贸船舶进出口公司 49% 49% 4,900,000.00 - 16,812,356.00 5,133,306.40 福建华夏汽车城发展有限公司 50% 50% 29,795,357.16 - -3,015,590.05 - 合计 91,306,726.99 -1,999,471.01 188,685,205.17 29,133,306.40 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 港中旅（厦门）国贸旅行社 1,999,471.01 -1,999,471.01 - - 厦门海沧港务有限公司 204,234,653.93 25,265,684.11 24,000,000.00 205,500,338.04 厦门国贸船舶进出口公司 8,778,284.00 12,934,072.00 5,133,306.40 16,579,049.60 福建华夏汽车城发展有限公司 26,904,470.42 -124,703.31 - 26,779,767.11 合计 241,916,879.36 36,075,581.79 29,133,306.40 248,859,154.75 （4）长期股权投资减值情况 本年减少额 被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 港澳国际财务有限公司 10,978,000.00 - - 10,978,000.00 - 厦门华侨电子企业有限公司 98,078,516.22 - - - 98,078,516.22 厦门华新房地产公司 2,236,969.72 - - - 2,236,969.72 厦门足球俱乐部 600,000.00 - - 600,000.00 - 厦门国贸泰达房地产有限公司 53,776,820.68 - - - 53,776,820.68 宝达大厦筹建处 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 合计 171,670,306.62 - - 11,578,000.00 160,092,306.62 第 58 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 51． 主营业务收入和主营业务成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 11,734,396,373.89 10,250,975,505.29 其中：主营业务收入 11,734,396,373.89 10,250,975,505.29 其他业务收入 - - 营业成本 11,490,322,622.42 9,979,343,570.27 其中：主营业务成本 11,490,322,622.42 9,979,343,570.27 其他业务成本 - - （2）按业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 进出口贸易 6,404,536,596.88 6,246,382,028.56 5,213,077,502.13 5,058,923,559.06 国内贸易 5,313,708,830.27 5,241,075,871.42 5,018,918,230.44 4,917,897,176.04 其他业务 16,150,946.74 2,864,722.44 18,979,772.72 2,522,835.17 合计 11,734,396,373.89 11,490,322,622.42 10,250,975,505.29 9,979,343,570.27 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 274,547.76 万元 238,689.04 万元 占全部销售收入的比例 23.40% 23.28% 52． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 89,466,732.08 123,662,010.84 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 38,075,052.80 27,837,523.97 长期股权投资转让收益 2,932,682.02 3,651,624.51 债权投资收益 - 359,207.85 新股中签收益 - - 期货合约持有和处置收益 -9,852,353.47 17,011,202.08 远期结售汇合约持有和处置收益 6,083,200.00 - 其他投资收益 3,424,859.08 -294,642.84 合计 130,130,172.51 172,226,926.41 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 第 59 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 被投资单位名称 本年发生额 备注 福建三钢闽光股份有限公司 8,320,000.00 现金股利 厦门航空工业有限公司 2,500,000.00 现金股利 交通银行股份有限公司 990,331.60 现金股利 厦门国贸物业管理有限公司 281,060.54 现金股利 厦门国贸泰达物流有限公司 1,232,595.89 现金股利 厦门国贸地产有限公司 30,621,272.14 现金股利 上海启润贸易有限公司 21,113,955.55 现金股利 厦门国贸汽车股份有限公司 8,940,316.91 现金股利 厦门信隆房地产联合开发有限公司 1,724,919.74 现金股利 厦门信达联房地产开发有限公司 2,486,601.25 现金股利 福建三钢国贸有限公司 5,100,000.00 未分配利润转增资 厦门汉诚房地产开发有限公司 6,155,678.46 注销转回 厦门海沧港务有限公司 25,265,684.11 权益法确认 厦门国贸船舶进出口公司 12,934,072.00 权益法确认 福建华夏汽车城发展有限公司 -124,703.31 权益法确认 投资转让收益 2,932,682.02 股权转让 期货合约持有和处置收益 -9,852,353.47 期货 远期结售汇合约持有和处置收益 6,083,200.00 其他投资收益 3,424,859.08 合计 130,130,172.51 （3）投资收益汇回的重大限制 上述投资收益不存在汇回的重大限制。 十、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．母公司 表决权 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 持股比例 比例 对国资委授权的 厦门国贸控股 厦门 资产进行经营与 十亿元人民币 26014749－8 27.86% 27.86% 有限公司 管理 2．子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3．合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。 第 60 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （二）关联方交易 1． 销售商品或提供劳务 本年 上年 关联方名称 金额 比例 金额 比例 福建三钢闽光股份有限公司 1,685,215,200.09 9.64% 1,318,433,608.78 8.81% 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 305.98 - 4,677,435.91 0.03% 厦门远达货运有限公司 542,088.91 - 1,223,625.28 - 厦门国贸控股有限公司 1,389,743.56 - - - 注：本公司及本公司的控股子公司福建三钢国贸有限公司于 2005 年 3 月 8 日分别与福建三钢 闽光股份有限公司签订了《日常经营性关联交易协议书》。该协议书规定了关联交易的基本原则， 明确了关联交易的价格应按照公平合理的原则，参照市场价格，由交易双方协商确定。协议的有 效期为 2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。 2． 购买商品或接受劳务 本年 上年 关联方名称 金额 金额 福建三钢闽光股份有限公司 246,560,159.79 148,566,555.68 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 - 15,265.90 厦门远达货运有限公司 3,213,159.43 12,729,367.75 厦门国贸控股有限公司 58,135.17 - 3． 担保 截至 2007 年 12 月 31 日，下列单位为本公司贷款提供担保： 本年 上年 金额(人 金额(人 单位名称 担保事项 民币万 期限 担保事项 民币万 期限 元) 元) 兴业银行股份有限公司 2006.11.30 厦门国贸控 中国进出口银行给予 2007.12.7-2 30,000.00 厦门分行给予之授信额 10,000.00 -2007.11.1 股有限公司 之出口卖方信贷贷款 008.12.7 度 3 厦门宝达投 厦门市财政局给予之 厦门市财政局给予之建 2006.3.31-2 2006.3.31- 资管理有限 建设项目利用转贷资 367.00 设项目利用转贷资金借 367.00 014.3.31 2014.3.31 公司 金借款 款 合计： 30,367.00 10,367.00 注：厦门国贸控股有限公司为中国进出口银行给予本公司之出口卖方信贷贷款提供担保，贷 款金额为 3 亿元，分 3 笔发放，最后 1 笔 6160 万元贷款于 2008 年 1 月 7 日发放。 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司及下属企业提供的担保情况见“或有事项”之 “对外担保”。 第 61 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 4． 租赁 本年 上年 关联方名称 金额 金额 厦门宝达投资管理有限公司 - 593,711.00 厦门国贸船舶进出口有限公司 72,430.00 55,020.00 唐山融商普林畜禽有限公司 300,000.00 300,000.00 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 1,465,000.00 400,000.00 5． 股权转让 本公司本年度将原持有港中旅（厦门）国贸旅行社的 49%股权、原持有的厦门国贸物业管理 有限公司的 100%股权、原由全资子公司厦门信隆联合房地产开发有限公司持有的厦门市怡祥物业 管理有限公司 100%股权转让给控股股东厦门国贸控股有限公司。 关联方名称 交易内容 资产账面价值 转让价格 定价原则 厦门国贸控股有限公司 港中旅 49%股权 199.95 万元 199.95 万元 参照评估后净资产 厦门国贸控股有限公司 国贸物业 100%股权 368.14 万元 368.14 万元 参照评估后净资产 厦门国贸控股有限公司 怡祥物业 100%股权 108.94 万元 108.41 万元 参照评估后净资产 6． 其他主要关联交易 本年 上年 交易类型 关联方名称 金额 金额 收资金占用利息 厦门国贸船舶进出口有限公司 232,238.51 175,069.51 收付资金占用利息 厦门国贸东部开发有限公司 -4,026,387.68 2,493,118.62 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 未结算 金额 比例 金额 比例 原因 福建三钢闽光股份有限公司 应收票据 152,590,000.00 59.41% - - 福建三钢闽光股份有限公司 应收账款 - - 8,729,608.59 2.14% 唐山融商普林畜禽有限公司 应收账款 2,250,894.19 0.28% 62,540.02 - 厦门远达货运有限公司 应收账款 22,519.65 - 10,560.30 - 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 应收账款 800.00 - - - 英特(东山)食品有限公司 预付账款 108,904,354.37 11.21% 9,166,560.56 1.66% 福建三钢闽光股份有限公司 预付账款 10,759,906.77 1.11% 6,090,188.81 1.10% 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 预付账款 - - 8,442,000.00 1.53% 福建华夏汽车城发展有限公司 其他应收款 24,164,932.99 0.94% 11,164,933.00 2.28% 厦门大邦通商汽车贸易有限公司 其他应收款 22,730,000.00 0.89% 28,430,000.00 5.82% 厦门国贸金海湾投资有限公司 其他应收款 2,164,270,957.73 84.36% 246,538,637.32 50.44% 第 62 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 未结算 金额 比例 金额 比例 原因 厦门国贸泰达空运有限公司 其他应收款 2,015,986.77 0.08% - - 唐山融商普林畜禽有限公司 应收股利 - - 7,961,932.40 100.00% 厦门远达货运有限公司 应付账款 2,817,593.83 0.33% 2,330,283.79 0.42% 福建三钢闽光股份有限公司 预收账款 54,201,279.17 4.07% 26,318,242.95 1.85% 唐山融商普林畜禽有限公司 其他应付款 13,225,000.00 5.73% 14,040,033.57 5.81% 厦门宝达投资管理有限公司 其他应付款 - - 1,076,613.47 0.45% 厦门国贸东部开发有限公司 其他应付款 4,626,695.11 2.00% 72,391,322.79 29.97% 厦门国贸船舶进出口有限公司 其他应付款 304,523.76 0.13% 4,508,299.19 1.87% 厦门维多利俱乐部有限公司 其他应付款 3,607,271.64 - -10,228.36 － 十一、 或有事项 （一）或有负债 1．对外担保 （1）贷款担保 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司的贷款提供担保金额计人民币 3,500 万元（年 末实际使用额度为 0），美元 1,200 万元；本公司的孙公司为其下属企业的贷款提供担保金额计美 元 107 万元。 （2）其他 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为子公司的下属企业提供的保函担保金额计人民币 2481 万元，美元 800 万元。 2．资产抵押或质押 本公司资产抵押或质押事项参见本附注九（一）之 1、7、18、19 的相关说明。 除存在上述资产抵押或质押事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他资产抵押或质押 事项。 3．其他事项 （1）本公司与龙海市伟和化工贸易有限公司（以下简称龙海伟和）、黄伟（担保人）、邱夏 斌（担保人）丙烯酸丁脂买卖合同纠纷一案，2007 年 4 月 9 日，三方达成执行和解协议，约定至 2007 年 12 月清偿全部欠款，目前尚在执行中。 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司账挂“其他应收款-龙海伟和”2,853,458.19 元，账龄为 3 年以 上，扣除相关预收款项 1,215,000.00 元后，将余款 1,638,458.19 元全额计提坏账准备。 （2）本公司的子公司上海启润贸易有限公司与江苏梦兰鑫达不锈钢带管有限公司（在下简称 第 63 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 “江苏梦兰鑫达公司”）冷轧硬卷合同纠纷案，由于江苏梦兰鑫达公司未能如期偿还相关款项， 本公司已向法院申请强制执行，并查封了约 900 多万元的机器设备，目前正在执行中。 （3）汕头市中裕置业有限公司未经本公司同意，与厦门欣轻艺仓储有限公司、厦门市化工轻 工材料公司自行协商提走了本公司存放于厦门欣轻艺仓储有限公司仓库的 300 吨 EVA7350M、452 吨 LLDPE218W、180 吨 ODOP 南亚货物，价值约人民币 1420.90 万元，提走了本公司存放于厦门市 化工轻工材料公司仓库的 528.10 吨 LLDPE 货物，价值约人民币 676 万元。本公司已就该事项向法 院提起诉讼，要求汕头市中裕置业有限公司与厦门欣轻艺仓储有限公司、厦门市化工轻工材料公 司赔偿经济损失。同时，本公司控制了厦门欣轻艺仓储有限公司仓库中的部分货物，通过法院查 封了汕头市中裕置业有限公司位于汕头市的 12,894.40 平方米的土地使用权，并通过法院查封、扣 押、冻结了进口委托商的部分财产。 （4）本公司与厦门市荣鑫行化工有限公司（以下简称“荣鑫行公司”）、何少荣存在进口代 理纠纷，本公司已向法院提起诉讼，要求荣鑫行公司及何少荣立即支付货款、代理费、其他所有 费用及利息总计人民币 253 万元。同时，本公司通过法院查封、扣押、冻结了其部分财产。 （二）除存在上述或有事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 或有事项。 十二、 承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司将贷款额度 12,000 万元转授权给控股子公司并承担连带清偿 责任。 除上述事项外本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项的非调整事项 （一） 控股股东股份划转事宜 2008 年 1 月 14 日，本公司接到公司控股股东—厦门国贸控股有限公司（以下简称“国贸控股”） 通知，根据二 00 八年一月十日中国证券登记计算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认 书》，原厦门顺承资产管理有限公司（以下简称“厦门顺承”）持有我司的 10,726,028 股股份已过 户至国贸控股名下，股份性质为无限售条件流通股。此次股权划转完成后，本公司总股本不发生 变化，厦门顺承将不再持有我司股份，国贸控股持有我司的股权比例将由原 27.86%上升至 30.04%。 此次国有股股权划转已先后获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]1260 号文及中国 证券监督管理委员会证监公司字[2007]215 号文批复，相关信息详见二 00 七年九月二十九日、二 00 七年十一月二十四日及二 00 七年十二月二十九日的本公司公告。 第 64 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （二） 对控股子公司的担保 本公司于 2008 年 2 月 24 日与交通银行上海浦东分行签订了《最高额保证合同》，本公司同 意为控股子公司上海启润实业有限公司自 2008 年 2 月 24 日起至 2009 年 1 月 29 日止在交通银行上 海浦东分行给与的 6,000 万元人民币授信额度内发生的债务提供最高额 6,050 万元的连带责任担保。 该担保已经本公司 2007 年 11 月 16 日召开的第五届董事会 2007 年度第 11 次会议审议通过。 2008 年 3 月 25 日，本公司第 5 届董事会 2008 年度第 4 次会议通过决议，同意本公司为参股 公司厦门大邦通商汽车贸易有限公司在兴业银行申请的 2000 万元人民币综合授信额度提供担保， 期限一年。 （三） 重大筹资及投资活动 2008 年 2 月 23 日，本公司第 5 届董事会 2008 年度第 3 次会议通过决议，同意本公司向中国 工商银行厦门分行申请不超过 18.80 亿元等值人民币的集团综合授信额度，期限一年；同意本公司 全资子公司厦门国贸海湾投资发展有限公司的国贸商城项目年内动工，投资总额不超过５.50 亿元 人民币。 2008 年 3 月 25 日，本公司第 5 届董事会 2008 年度第 4 次会议通过决议，同意本公司向汇丰 银行申请总金额不超过 4 亿元及 1300 万美元的综合授信额度，期限一年；同意本公司向中国进出 口银行申请总额不超过 18000 万美元的资源进口授信额度，期限一年。 （四） 其他事项 2008 年 3 月 25 日，本公司第 5 届董事会 2008 年度第 4 次会议通过决议，同意本公司将闲置 募集资金 25,800 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，到期归还到募集资金专用账户。 2008 年 4 月 11 日，本公司 2008 年第一次临时股东大会通过决议，通过本公司董事会提交的《关 于将公司部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》及《关于修改〈厦门国贸集团股份有限公 司独立董事工作细则〉的部分条款的议案》。 （五） 利润分配 本公司于 2008 年 4 月 15 日召开的第 5 届董事会 2008 年度第 5 次会议通过的 2007 年度利润分 配预案如下：按照 2007 年度母公司会计报表净利润的 10%计提法定盈余公积 15,498,031.32 元；以 2007 年 12 月 31 日的总股本 496,485,998 股为基础，向全体股东每 10 股派现金股利人民币 1.50 元， 共计 74,472,899.70 元，剩余未分配利润结转以后年度。 上述利润分配预案尚须经股东大会批准 除上述事项外，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十四、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 第 65 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 十五、 补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》第一问的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，需要对 2007 年年 初经审阅的股东权益差异调节表进行调整。下表列示了 2007 年年初合并股东权益差异调节表的调 整情况。 编 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 号 数 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 1,167,739,670.63 1,167,739,670.63 - 则） 1 长期股权投资差额 27,935,442.28 - 27,935,442.28 其中：同一控制下企业合并形成的长期 - - - 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 - - - 方差额 2 衍生金融工具 -1,082,579.12 -1,082,579.12 - 3 所得税 5,057,008.01 7,160,547.64 -2,103,539.63 4 少数股东权益 193,859,580.43 192,231,822.42 1,627,758.01 5 其他 24,155.98 - 24,155.98 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,393,533,278.21 1,366,049,461.57 27,483,816.64 1、长期股权投资差额 根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期 股权投资，应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原摊销 的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。本公司对非同 一控制下企业合并形成的股权投资借方差额进行追溯调整，调增了 2007 年初合并股东权益 28,447,671.79 元，其中归属母公司所有者权益 27,935,442.28 元，归属少数股东权益 512,229.51 元。 2、根据企业会计准则及其后续规定，本公司重新计算了应确认的递延所得税资产和递延所得 税负债，调增 2007 年初股东权益元，其中归属于母公司所有者权益 1,205,788.79 元，归属于少数股 东权益 704,048.16 元。比 2006 年年报披露数减少 988,011.13 元，其中归属于母公司所有者权益减少 2,103,539.63 元，归属于少数股东权益增加 1,115,528.50 元。 3、其他项目调整金额 24,155.98 元，系按权益法核算的联营企业根据企业会计准则进行追溯调 整，本公司相应按股权比例调增了 2007 年初长期股权投资 24,155.98 元，同时调增归属母公司所有 者权益 24,155.98 元。 第 66 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （二）2006 年利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 14,956,802,296.37 - 14,956,802,296.37 10,250,975,505.29 - 10,250,975,505.29 减：营业成本 14,081,076,820.75 31,265,488.58 14,112,342,309.33 9,979,343,570.27 - 9,979,343,570.27 营业税金及附加 30,130,300.81 - 30,130,300.81 2,741,823.26 - 2,741,823.26 销售费用 341,575,895.78 - 341,575,895.78 132,026,144.71 - 132,026,144.71 管理费用 145,273,676.69 - 145,273,676.69 54,474,029.92 - 54,474,029.92 财务费用 69,575,334.74 - 69,575,334.74 44,433,044.25 - 44,433,044.25 资产减值损失 -365,095.49 - -365,095.49 -6858505.34 - -6,858,505.34 加：公允价值变动收益 2,655.05 -658,765.00 -656,109.95 -1,202,790.00 -1,202,790.00 投资收益 17,078,600.28 38,574,278.06 55,652,878.34 168,464,735.18 3,762,191.23 172,226,926.41 其中：对联营企业和合 42,921,192.72 19,458.77 42,940,651.49 27,837,523.97 - 27,837,523.97 营企业的投资收益 二、营业利润 306,616,618.42 6,650,024.48 313,266,642.90 213,280,133.40 2,559,401.23 215,839,534.63 加：营业外收入 25,751,452.58 37,529.85 25,788,982.43 5,221,384.82 - 5,221,384.82 减：营业外支出 5,880,335.07 - 5,880,335.07 2,250,011.29 - 2,250,011.29 其中：非流动资产处置 1,289,531.38 - 1,289,531.38 28,776.62 - 28,776.62 损失 三、利润总额 326,487,735.93 6,687,554.33 333,175,290.26 216,251,506.93 2,559,401.23 218,810,908.16 减：所得税费用 65,607,104.77 40,640.10 65,647,744.87 17,531,734.85 1,176,379.46 18,708,114.31 四、净利润 260,880,631.16 6,646,914.23 267,527,545.39 198,719,772.08 1,383,021.77 200,102,793.85 归属于母公司所有者的 202,631,913.61 6,506,211.53 209,138,125.14 净利润 少数股东损益 58,248,717.55 140,702.70 58,389,420.25 （1）上表调整前金额业已根据新准则的科目设置进行了重分类调整，包括将其他业务收入和 其他业务成本由原其他业务利润分别调整计入营业收入、营业成本和营业税金及附加中；将管理 费用、投资收益和营业外收支中的减值损失调整至资产减值损失项下；将股票投资的公允价值变 动损失由投资收益调整至公允价值变动收益项下。 （2）合并利润表调整情况 1）营业成本 根据企业会计准则及其后续规定，本公司对收购子公司厦门信达联房地产开发有限公司（以 下简称信达联公司）股权时，购买日信达联公司可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额， 作为土地增值计入信达联公司的开发成本，并根据账面成本的结转情况相应地结转计入当期的营 业成本。2006 年结转营业成本 31,265,488.58 元。 2）公允价值变动收益调减 658,765.00 元，系作为衍生工具的期货合约 2006 年度的公允价值变 第 67 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 动净损失。 3）投资收益调增 38,574,278.06 元，包括：冲回对子公司投资的股权投资差额摊销 38,545,511.79 元；对 2006 年度处置的子公司投资，将原计入资本公积的股权投资准备转入处置收益 9,307.50 元； 由于联营企业根据企业会计准则进行追溯调整，补确认了 2006 年度对联营企业的投资收益 19,458.77 元。 4）营业外收入调增 37,529.85 元，系将 2006 年购买子公司少数股权时初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入营业外收入，2006 年度原审定报表作 为股权投资贷方差额计入资本公积。 5）所得税费用调增 40,640.10 元，系采用资产负债表债务法对所得税费用进行追溯调整，相应 地调增 2006 年递延所得税费用 40,640.10 元。 （3）母公司利润表调整情况 1）公允价值变动收益调减 1,202,790.00 元，系作为衍生工具的期货合约 2006 年度的公允价值 变动净损失。 2）投资收益调增 3,762,191.23 元，系根据《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对子公司投 资按成本法进行追溯调整所致。 3）所得税费用调增 1,176,379.46 元，系采用资产负债表债务法对所得税费用进行追溯调整， 相应地调增 2006 年递延所得税费用 1,176,379.46 元。 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 260,880,631.16 追溯调整项目影响合计数 6,646,914.23 其中：1.购买日子公司股权的公允价值与其账面价值的差 -31,265,488.58 额，作为土地增值相应结转 2006 年度营业成本 2.衍生工具公允价值变动 -658,765.00 3.冲回子公司投资的股权投资差额摊销 38,545,511.79 4.其他投资收益调整 28,766.27 5.营业外收入 37,529.85 6.所得税 -40,640.10 2006 年度净利润（按企业会计准则） 267,527,545.39 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 56,303,490.56 其中：1.冲回长期股权投资减值准备的转回 26,592,629.26 2.冲回固定资产减值准备的转回 942,957.48 3.冲回应付福利费余额 3,054,954.82 4.将原计入资本公积的现金捐赠净收入计入营业外收入 25,712,949.00 2006 年度模拟净利润 323,831,035.95 第 68 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （三）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年 修订）》（“会计字[2007]9 号”），本公司合并非经常性损益如下： 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 85,878,251.42 22,287,646.54 2、计入当期损益的政府补助 10,434,421.68 9,346,243.98 3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 175,069.51 4、委托投资收益 - 407,734.86 5、非流动资产减值准备的转回 - 27,535,586.74 6、营业外收入中的其他项目 28,017,715.94 11,879,975.61 7、新股中签收益 59,614,546.10 - 8、福利费冲回 6,759,431.54 - 小计 190,704,366.68 71,632,257.24 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 402,594.69 10,530,075.51 2、营业外支出中的其他项目 6,809,643.53 4,590,803.69 3、其他 3,692,812.50 - 小计 10,905,050.72 15,120,879.20 影响利润总额 179,799,315.96 56,511,378.04 减：所得税 23,434,073.49 790,793.41 影响净利润 156,365,242.47 55,720,584.63 影响少数股东损益 48,670,045.55 4,414,422.69 影响归属于母公司普通股股东净利润 107,695,196.92 51,306,161.94 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 212,941,914.28 157,831,963.20 利润 （五）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号―― 非经常性损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 11.87% 20.50% 0.68 0.68 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 7.88% 13.60% 0.45 0.45 第 69 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 上年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 17.43% 18.94% 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 13.16% 14.29% 0.34 0.34 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 320,637,111.20 209,138,125.14 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 2 107,695,196.92 51,306,161.94 股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 3=1-2 212,941,914.28 157,831,963.20 损益后的净利润 年初股份总数 4 459,485,998.00 356,615,998.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 102,870,000.00 股份数 6 37,000,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 6 6 7 4 发行新股或债转股等增加股份下一月份 7 起至报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月 9 份数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 471,819,331.33 459,485,998.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.68 0.46 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.45 0.34 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.68 0.46 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.45 0.34 ×(1-15)]÷(11+17) 第 70 页 厦门国贸集团股份有限公司 2007 年度财务报表附注 十六、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 4 月 15 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 厦门国贸集团股份有限公司 2008年4月15日 第 71 页 厦门国贸董独字[2008] 04 号 厦门国贸集团股份有限公司第五届董事会独立董事 关于公司二 00 七年度对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号） 、《关于规范上市 公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）等相关法规以及 公司章程、公司对外担保管理规定，我们对公司对外担保情况进行了 认真的检查，现就有关事项说明如下： 经我们核查，公司能遵守相关法律、法规及《公司章程》、 《董事 会议事规则》等有关规定，对外担保的审批权限和审议程序合法、合 规，且注意担保风险的控制。公司对外担保的信息披露充分完整。我 们认为公司担保对象目前经营状况正常，担保风险不大，不会影响公 司的正常经营。 厦门国贸集团股份有限公司董事会 二 00 八年四月十五日 1 （此页无正文，为厦门国贸集团股份有限公司第五届董事会独立董事 关于公司二 00 七年度对外担保情况的专项说明及独立意见之签字 页） 独立董事签字： 邓力平__________________ 闫旭东__________________ 卢永华___________________ 2 合并资产负债表 2007年12月31日 会企01表 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 748,407,292.93 215,648,701.80 305,289,676.11 63,002,825.61 交易性金融资产 2 57,474,967.99 427,660.00 46,238,590.40 427,660.00 应收票据 3 256,860,070.48 70,074,340.60 70,699,032.09 66,627,603.79 应收账款 4 48 747,329,174.09 375,857,481.80 582,918,797.13 201,778,332.16 预付款项 5 971,108,046.40 553,763,463.61 648,465,360.36 384,774,385.79 应收利息 - 381,532.24 - 381,532.24 应收股利 - 7,961,932.40 - - 其他应收款 6 49 2,528,249,446.99 449,339,151.22 2,189,251,618.45 349,368,245.03 存货 7 2,117,864,183.56 1,634,332,793.42 1,244,925,328.54 587,769,890.12 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - 418,113,050.17 273,421,511.41 流动资产合计 7,427,293,182.44 3,307,787,057.09 5,505,901,453.25 1,927,551,986.15 非流动资产： - - - - 可供出售金融资产 8 823,402,391.43 - 823,402,391.43 - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 9 50 474,744,429.89 529,864,872.31 1,062,449,222.88 1,068,390,413.47 投资性房地产 10 107,137,361.76 110,153,697.12 100,428,089.12 102,938,789.12 固定资产 11 724,788,629.22 581,429,025.02 108,235,403.97 106,877,117.17 在建工程 12 169,894,349.78 98,266,603.86 - - 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - 1,420,033.13 - - 油气资产 - - - - 无形资产 13 188,446,863.76 150,276,285.57 3,383,306.40 164,129.18 开发支出 - - - - 商誉 14 19,047,077.82 3,890,948.13 - - 长期待摊费用 15 12,116,271.91 7,654,842.55 1,089,142.11 1,237,469.80 递延所得税资产 16 24,568,592.94 16,759,463.07 24,804,452.92 20,140,646.54 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 2,544,145,968.51 1,499,715,770.76 2,123,792,008.83 1,299,748,565.28 资产总计 9,971,439,150.95 4,807,502,827.85 7,629,693,462.08 3,227,300,551.43 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 2007年12月31日 会企01表 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 负债和所有者权益（或股东权益） 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 19 3,228,532,335.44 326,555,301.73 2,831,489,899.01 203,458,739.12 交易性金融负债 20 17,774,467.65 1,513,450.00 1,994,900.00 - 应付票据 21 889,535,606.04 798,548,492.96 810,500,553.48 771,897,352.39 应付账款 22 853,348,462.71 549,646,164.09 498,737,522.42 267,362,880.65 预收款项 23 1,331,312,981.28 1,425,921,800.39 484,378,929.34 233,366,935.65 应付职工薪酬 24 85,776,654.13 85,505,257.76 43,646,472.69 40,513,182.00 应交税费 25 97,723,971.57 -63,995,857.76 59,526,494.78 2,170,563.55 应付利息 26 16,888,602.23 2,850,775.76 14,314,562.02 2,544,387.23 应付股利 27 28,150,000.00 367,186.85 - - 其他应付款 28 230,918,706.03 241,583,250.62 62,178,186.96 85,320,734.77 一年内到期的非流动负债 - 1,000,000.00 - - 其他流动负债 - - 391,696,009.23 716,460,617.91 流动负债合计 6,779,961,787.08 3,369,495,822.40 5,198,463,529.93 2,323,095,393.27 非流动负债： - - - - 长期借款 29 34,122,898.88 26,370,064.20 13,670,000.00 13,670,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 30 6,363,000.00 7,363,000.00 - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 31 204,034,259.53 10,740,663.04 201,998,290.66 10,725,666.93 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 244,520,158.41 44,473,727.24 215,668,290.66 24,395,666.93 负债合计 7,024,481,945.49 3,413,969,549.64 5,414,131,820.59 2,347,491,060.20 所有者权益（或股东权益）： - - - - 实收资本（或股本） 32 496,485,998.00 459,485,998.00 496,485,998.00 459,485,998.00 资本公积 33 1,378,070,380.01 188,386,011.35 1,370,747,226.01 181,026,789.13 减：库存股 - - - - 盈余公积 34 143,280,531.29 127,782,499.97 143,280,531.29 127,782,499.97 未分配利润 35 685,906,001.27 426,715,521.19 205,047,886.19 111,514,204.13 外币报表折算差额 -6,128,127.24 -2,696,332.73 - - 归属于母公司所有者权益合计 2,697,614,783.33 1,199,673,697.78 2,215,561,641.49 879,809,491.23 少数股东权益 36 249,342,422.13 193,859,580.43 - - 所有者权益合计 2,946,957,205.46 1,393,533,278.21 2,215,561,641.49 879,809,491.23 负债和所有者权益总计 9,971,439,150.95 4,807,502,827.85 7,629,693,462.08 3,227,300,551.43 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 2007年度 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 附注 合并 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期 一、营业总收入 17,474,537,421.92 14,956,802,296.37 11, 其中：营业收入 37 51 17,474,537,421.92 14,956,802,296.37 11, 二、营业总成本 17,245,991,080.81 14,698,532,421.86 11, 其中：营业成本 37 51 16,568,427,933.36 14,112,342,309.33 11, 营业税金及附加 38 102,435,911.95 30,130,300.81 销售费用 325,923,809.85 341,575,895.78 管理费用 154,741,704.50 145,273,676.69 财务费用 39 66,074,863.24 69,575,334.74 资产减值损失 40 28,386,857.91 -365,095.49 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 41 40,210,830.03 -656,109.95 投资收益（损失以“－”号填列） 42 52 230,787,059.40 55,652,878.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 42 52 55,693,068.51 42,940,651.49 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 499,544,230.54 313,266,642.90 加：营业外收入 43 46,882,379.43 25,788,982.43 减：营业外支出 44 7,212,238.22 5,880,335.07 其中：非流动资产处置损失 44 1,137,633.71 1,289,531.38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 539,214,371.75 333,175,290.26 减：所得税费用 112,198,984.15 65,647,744.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 427,015,387.60 267,527,545.39 归属于母公司所有者的净利润 320,637,111.20 209,138,125.14 少数股东损益 106,378,276.40 58,389,420.25 六、每股收益： - - （一）基本每股收益 0.68 0.46 （二）稀释每股收益 0.68 0.46 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构 现金流量表 2007年度 会企03表 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,988,473,763.11 17,416,119,583.07 13,035,446,522.36 11,315,711,334.48 收到的税费返还 343,634,399.38 265,320,003.44 254,460,543.86 186,385,273.58 收到其他与经营活动有关的现金 47 308,771,642.56 164,438,596.83 37,750,610.00 562,182,791.51 经营活动现金流入小计 19,640,879,805.05 17,845,878,183.34 13,327,657,676.22 12,064,279,399.57 购买商品、接受劳务支付的现金 19,326,453,699.75 16,295,318,410.04 13,537,861,511.19 11,462,601,077.56 支付给职工以及为职工支付的现金 244,962,550.03 197,547,910.26 82,742,315.36 65,696,930.42 支付的各项税费 268,475,593.31 190,483,604.62 106,762,886.01 11,273,940.60 支付其他与经营活动有关的现金 47 2,667,229,017.13 728,939,391.37 2,670,779,780.77 309,354,672.82 经营活动现金流出小计 22,507,120,860.22 17,412,289,316.29 16,398,146,493.33 11,848,926,621.40 经营活动产生的现金流量净额 -2,866,241,055.17 433,588,867.05 -3,070,488,817.11 215,352,778.17 二、投资活动产生的现金流量： - - - - 收回投资收到的现金 5,122,420,447.93 92,786,954.88 - 71,273,061.42 取得投资收益收到的现金 89,111,170.97 49,954,836.36 91,947,598.98 10,781,746.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,318,879.12 7,451,893.85 - 15,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 49,941,957.99 801,045.23 5,680,936.00 2,840,500.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流入小计 5,281,792,456.01 150,994,730.32 97,628,534.98 84,910,307.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 306,393,903.48 270,114,128.95 7,281,479.31 2,049,859.13 投资支付的现金 5,130,190,493.64 99,251,833.62 - 50,510,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 47 17,860,500.00 - 132,798,196.60 8,200,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 85,575,406.91 - - 投资活动现金流出小计 5,454,444,897.12 454,941,369.48 140,079,675.91 60,759,859.13 投资活动产生的现金流量净额 -172,652,441.11 -303,946,639.16 -42,451,140.93 24,150,448.49 三、筹资活动产生的现金流量： - - - - 吸收投资收到的现金 690,411,380.47 12,501,031.11 685,952,359.47 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,459,021.00 12,501,031.11 - - 取得借款收到的现金 7,347,045,627.72 4,220,871,128.56 6,211,500,293.74 3,365,016,541.13 发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 8,037,457,008.19 4,263,372,159.67 6,897,452,653.21 3,395,016,541.13 偿还债务支付的现金 4,370,340,576.59 4,607,072,120.57 3,583,469,133.85 3,809,291,636.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192,583,886.38 134,325,087.15 103,954,484.59 88,080,883.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 40,853,985.18 29,102,381.02 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 47 25,671,860.53 - 25,671,860.53 - 筹资活动现金流出小计 4,588,596,323.50 4,741,397,207.72 3,713,095,478.97 3,897,372,519.69 筹资活动产生的现金流量净额 3,448,860,684.69 -478,025,048.05 3,184,357,174.24 -502,355,978.56 汇率变动对现金及现金等价物的影响 26,676,411.53 9,782,905.15 33,067,782.42 10,873,192.44 五、现金及现金等价物净增加额 436,643,599.94 -338,599,915.01 104,484,998.62 -251,979,559.46 加：期初现金及现金等价物余额 47 195,830,115.73 534,430,030.74 59,837,570.53 311,817,129.99 六、期末现金及现金等价物余额 47 632,473,715.67 195,830,115.73 164,322,569.15 59,837,570.53 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2007年度 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司 本年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母 项目 所有者权益合 实收资本（或 一般风险 少数股东权益 实收资本（或 减：库存 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 计 资本公积 股本） 准备 股本） 股 一、上年年末余额 459,485,998.00 188,386,011.35 - 127,782,499.97 - 426,715,521.19 -2,696,332.73 193,859,580.43 1,393,533,278.21 356,615,998.00 276,604,291.94 - 13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -11,151,847.74 - -6 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 459,485,998.00 188,386,011.35 - 127,782,499.97 - 426,715,521.19 -2,696,332.73 193,859,580.43 1,393,533,278.21 356,615,998.00 265,452,444.20 - 7 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 37,000,000.00 1,189,684,368.66 - 15,498,031.32 - 259,190,480.08 -3,431,794.51 55,482,841.70 1,553,423,927.25 102,870,000.00 -77,066,432.85 - 5 （一）净利润 - - - - - 320,637,111.20 - 106,378,276.40 427,015,387.60 - - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 540,476,229.19 - - - - -3,431,794.51 -14,500,470.52 522,543,964.16 - 25,803,567.15 - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 723,526,134.67 - - - - - - 723,526,134.67 - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -36,068.22 - - - - - - -36,068.22 - 40,973.40 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -183,013,837.26 - - - - - - -183,013,837.26 - - - 4．其他 - - - - - - -3,431,794.51 -14,500,470.52 -17,932,265.03 - 25,762,593.75 - 上述（一）和（二）小计 - 540,476,229.19 - - - 320,637,111.20 -3,431,794.51 91,877,805.88 949,559,351.76 - 25,803,567.15 - （三）所有者投入和减少资本 37,000,000.00 649,208,139.47 - - - - - 10,139,021.00 696,347,160.47 - - - 1．所有者投入资本 37,000,000.00 674,880,000.00 - - - - - 10,139,021.00 722,019,021.00 - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 3．其他 - -25,671,860.53 - - - - - - -25,671,860.53 - - - （四）利润分配 - - - 15,498,031.32 - -61,446,631.12 - -46,533,985.18 -92,482,584.98 - - - 5 1．提取盈余公积 - - - 15,498,031.32 - -15,498,031.32 - - - - - - 5 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -45,948,599.80 - -46,533,985.18 -92,482,584.98 - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 102,870,000.00 -102,870,000.00 - 1．资本公积转增资本 - - - - - - - - - 102,870,000.00 -102,870,000.00 - 2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 496,485,998.00 1,378,070,380.01 - 143,280,531.29 - 685,906,001.27 -6,128,127.24 249,342,422.13 2,946,957,205.46 459,485,998.00 188,386,011.35 - 12 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 股东权益变动表 2007年度 编制单位：厦门国贸集团股份有限公司(母公司) 本年金额 项目 实收资本（或 减：库存 少数股东 所有者权益合 实收资本（或 资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 股本） 股 权益 计 股本） 一、上年年末余额 459,485,998.00 181,026,789.13 - 127,782,499.97 111,514,204.13 - 879,809,491.23 356,615,998.00 276,604,291.9 加：会计政策变更 - - - - - - - - -18,470,096.5 前期差错更正 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 459,485,998.00 181,026,789.13 - 127,782,499.97 111,514,204.13 - 879,809,491.23 356,615,998.00 258,134,195.3 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 37,000,000.00 1,189,720,436.88 - 15,498,031.32 93,533,682.06 - 1,335,752,150.26 102,870,000.00 -77,107,406.2 （一）净利润 - - - - 154,980,313.18 - 154,980,313.18 - - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 540,512,297.41 - - - - 540,512,297.41 - 25,762,593.7 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 723,526,134.67 - - - - 723,526,134.67 - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -183,013,837.26 - - - - -183,013,837.26 - - 4．其他 - - - - - - - - 25,762,593.7 上述（一）和（二）小计 - 540,512,297.41 - - 154,980,313.18 - 695,492,610.59 - 25,762,593.7 （三）所有者投入和减少资本 37,000,000.00 649,208,139.47 - - - - 686,208,139.47 - - 1．所有者投入资本 37,000,000.00 674,880,000.00 - - - - 711,880,000.00 - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - 3．其他 - -25,671,860.53 - - - - -25,671,860.53 - - （四）利润分配 - - - 15,498,031.32 -61,446,631.12 - -45,948,599.80 - - 1．提取盈余公积 - - - 15,498,031.32 -15,498,031.32 - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - -45,948,599.80 - -45,948,599.80 - - 3．其他 - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 102,870,000.00 -102,870,000.0 1．资本公积转增资本 - - - - - - - 102,870,000.00 -102,870,000.0 2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 496,485,998.00 1,370,747,226.01 - 143,280,531.29 205,047,886.19 - 2,215,561,641.49 459,485,998.00 181,026,789.1 法定代表人： 主管会计工作的负责人：