综艺股份(600770)2007年年度报告

江苏综艺股份有限公司 600770 2007 年年度报告 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标： .......................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 11 七、股东大会情况简介 ............................................................. 13 八、董事会报告 .................................................................... 13 九、监事会报告 .................................................................... 20 十、重要事项 ...................................................................... 21 十二、备查文件目录 ................................................................ 26 1 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人昝圣达，主管会计工作负责人邢光新及会计机构负责人钱志华声明：保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：江苏综艺股份有限公司 公司法定中文名称缩写：综艺股份 公司英文名称：Jiangsu Zongyi Co.,LTD. 公司英文名称缩写：jszy 2、 公司法定代表人：昝圣达 3、 公司董事会秘书：顾政巍 电话：0513-86639999 传真：0513-86563501 E-mail：600770dm@jsmail.com.cn 联系地址：江苏省通州市兴东镇综艺数码城 公司证券事务代表：邢雨梅 电话：0513-86639987 传真：0513-86563501 E-mail：zygf600770@jsmail.com.cn 联系地址：江苏省通州市兴东镇综艺数码城 4、 公司注册地址：江苏省通州市兴东镇黄金村 公司办公地址：江苏省通州市兴东镇综艺数码城 邮政编码：226376 公司国际互联网网址：http://www.600770.com 公司电子信箱：zygf600770@jsmail.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：江苏省通州市兴东镇综艺数码城 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：综艺股份 公司 A 股代码：600770 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 10 月 3 日 公司首次注册登记地点：江苏省通州市兴东镇黄金村 公司法人营业执照注册号：32060000200804110092S 公司税务登记号码：320683138471411 公司组织结构代码：13847141 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦四楼 1 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 94,876,187.41 利润总额 96,104,599.96 归属于上市公司股东的净利润 58,699,499.36 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 27,822,852.64 经营活动产生的现金流量净额 477,836,815.40 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 17,140,914.64 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 18,638,757.35 费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 78,463.65 允价值产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,008,215.56 所得税影响额 -5,989,704.48 合计 30,876,646.72 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 年增减(%) 营业收入 626,417,711.49 633,820,511.03 571,266,721.54 -1.17 573,267,087 利润总额 96,104,599.96 37,020,517.65 31,848,485.16 159.60 45,081,837.34 归属于上市公司股东的净 58,699,499.36 21,253,074.00 22,289,036.21 176.19 23,380,706.65 利润 归属于上市公司股东的扣 27,822,852.64 7,796,027.01 8,831,989.22 256.89 4,994,908.63 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.145 0.08 0.083 81.25 0.087 稀释每股收益 0.145 0.08 0.083 81.25 0.087 扣除非经常性损益后的基 0.07 0.03 0.033 133.33 0.018 本每股收益 增加 4.77 全面摊薄净资产收益率（%） 8 3.23 3.46 3.73 个百分点 增加 5.16 加权平均净资产收益率（%） 8.45 3.29 3.49 3.79 个百分点 扣除非经常性损益后全面 增加 2.6 个 3.79 1.19 1.37 0.797 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 增加 2.8 个 4.01 1.21 1.38 0.809 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 477,836,825.40 87,558,194.15 87,558,194.15 445.74 -148,769,751.99 净额 每股经营活动产生的现金 1.178 0.324 0.324 263.58 流量净额 2 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末比 2007 年末 上年末增 2005 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,266,012,299.98 1,405,507,100.17 1,373,327,166.63 -9.92 1,331,292,937.84 所有者权益（或股东权益） 733,689,979.91 657,537,544.99 644,323,544.18 11.58 626,991,524.79 归属于上市公司股东的每 1.812 2.435 2.386 -25.59 2.322 股净资产 注：上述有关每股收益、每股经营活动产生的现金流量、每股净资产数据中，2007 年数据以 2007 年末总股本 40,500 万股为基数计算，2005 年、2006 年数据以当年末总股本 27,000 万股为基数计算。 (四)采用公允价值计量的项目 单位:万元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 3,723 12,353.52 8,630.52 2,262.19 合计 3,723 12,353.52 8,630.52 2,262.19 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 其 比例 数量 送股 金转 小计 数量 (%) 新 他 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 95,850,000 35.50 47,925,000 47,925,000 143,775,000 35.50 其中： 境内法人持股 95,850,000 35.50 47,925,000 47,925,000 143,775,000 35.50 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 95,850,000 35.50 47,925,000 47,925,000 143,775,000 35.50 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 174,150,000 64.50 87,075,000 87,075,000 261,225,000 64.50 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 174,150,000 64.50 87,075,000 87,075,000 261,225,000 64.50 股份合计 三、股份总数 270,000,000 100 135,000,000 135,000,000 405,000,000 100 3 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 股份变动的批准情况 2007 年 5 月 11 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通过了公司 2006 年度利润分配及公积金转增 股本方案。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，2006 年度利润分配及公积金转增股本方案，即以 2006 年末总股本 27,000 万股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 5 股派现金 0.6 元（含税）。公司于 2007 年 5 月 18 日披露了 2006 年度利 润分配及公积金转增股本的实施公告，新增可流通股份上市流通日为 2007 年 5 月 25 日。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 42,115 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份数量 数量 境内非国 质 南通综艺投资有限公司 34.43 139,444,111 -3,850,000 123,044,111 有法人 押 6,300,000 南通大兴服装绣品有 境内非国 5.69 23,030,889 -17,950,000 20,730,889 0 限公司 有法人 中国建设银行-华安宏 利股票型证券投资基 未知 2.02 8,191,809 未知 0 未知 金 交通银行-安顺证券投 未知 1.73 7,000,000 未知 0 未知 资基金 中国工商银行-南方绩 优成长股票型证券投 未知 1.48 6,010,719 未知 0 未知 资基金 中国民生银行股份有 限公司-华商领先企业 未知 1.33 5,375,765 未知 0 未知 混合型证券投资基金 中国工商银行-南方隆 元产业主题股票型证 未知 0.54 2,169,099 未知 0 未知 券投资基金 中国建设银行-博时价 值增长贰号证券投资 未知 0.49 2,000,000 未知 0 未知 基金 中国农业银行-中邮核 心成长股票型证券投 未知 0.49 1,999,895 未知 0 未知 资基金 中国银行-嘉实沪深 300 未知 0.38 1,539,059 未知 0 未知 指数证券投资基金 4 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 南通综艺投资有限公司 16,400,000 人民币普通股 中国建设银行-华安宏利股票型证券投资基金 8,191,809 人民币普通股 交通银行-安顺证券投资基金 7,000,000 人民币普通股 中国工商银行-南方绩优成长股票型证券投资基金 6,010,719 人民币普通股 中国民生银行股份有限公司-华商领先企业混合型 5,375,765 人民币普通股 证券投资基金 南通大兴服装绣品有限公司 2,300,000 人民币普通股 中国工商银行-南方隆元产业主题股票型证券投资 2,169,099 人民币普通股 基金 中国建设银行-博时价值增长贰号证券投资基金 2,000,000 人民币普通股 中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资基金 1,999,895 人民币普通股 中国银行-嘉实沪深 300 指数证券投资基金 1,539,059 人民币普通股 上述前十名股东中，南通综艺投资有限公司为南通大兴服装绣品有限 公司股东，第二大股东与第三大股东的基金管理人均为华安基金管理 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 有限公司，第四大股东与第六大股东的基金管理人均为南方基金管理 有限公司，本公司未知其他股东关联关系和一致行动人的情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 名称 可上市交易时间 数量 易股份数量 限售期满后 24 个月内通过交易所挂牌 1 南通综艺投资有 2007 年 10 月 24 日 20,250,000 交易出售原持有的综艺股份非流通股 123,044,111 限公司 股份不超过 10%，自改革方案实施之日 2 2008 年 10 月 24 日 102,794,111 起 36 个月内，通过交易所挂牌交易出 售原持有的综艺股份非流通股股票价 3 南通大兴服装绣 2007 年 10 月 24 日 20,250,000 格不低于 20 元。公司实施 2006 年度利 20,730,889 品有限公司 润分配及公积金转增股本方案后，该减 4 2008 年 10 月 24 日 480,889 持价格相应调整为 13.29 元。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：南通综艺投资有限公司 法人代表：昝瑞林 注册资本：8,273.168 万元 成立日期：1988 年 1 月 11 日 主要经营业务或管理活动：实业投资、投资管理、财务顾问、国内贸易及相关的技术咨询服务 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：昝圣达 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：经营管理 最近五年内职务：本公司董事长、总经理 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 5 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 年 年 持有 报告期内 是否在股 被授予 初 末 本公 从公司领 东单位或 性 年 的限制 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 司的 取的报酬 其他关联 别 龄 性股票 股 股 股票 总额(万 单位领取 数量 数 数 期权 元)（税前） 报酬、津贴 董事长、 昝圣达 男 44 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 13.8 否 总经理 昝瑞国 董事 男 38 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 6.98 否 曹剑忠 董事 男 43 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 6.98 否 朱林 独立董事 男 45 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 2 否 马汉坤 独立董事 男 65 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 2 否 瞿广成 独立董事 男 50 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 0 否 昝圣华 监事会主席 男 50 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 3.6 否 徐建 监事 男 45 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 6.96 否 韩晔 监事 男 42 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 0 是 王建华 副总经理 男 44 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 9.6 否 吉朋松 副总经理 男 41 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 0 否 曾明 副总经理 男 50 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 0 是 邢光新 财务负责人 男 41 2007 年 7 月 20 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 5.94 否 顾政巍 董事会秘书 女 33 2007 年 5 月 11 日 2010 年 5 月 10 日 0 0 0 0 5.18 否 合计 / / / / / / 63.04 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)昝圣达,中共党员，经济师，高级管理人员工商管理硕士（EMBA），历任江苏省南通县刺绣厂厂 长、江苏综艺股份有限公司董事长、总经理。 6 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 (2)昝瑞国,大专文化，历任江苏省南通县刺绣厂副厂长、深圳莎伦服饰绣品有限公司总经理、江苏 综艺股份有限公司副总经理、董事。 (3)曹剑忠,经济师，MBA 在读，历任南通大兴服装绣品有限公司董事长、江苏综艺股份有限公司董 事。 (4)朱林,大学学历，中共党员。历任南通司法局宣传教育科科员、南通经济律师事务所律师、南通 江花律师事务所专职律师、主任律师、江苏综艺股份有限公司独立董事。 (5)马汉坤,研究生学历，高级工程师，历任江苏省南通县副书记、县长、通州市市长、市委书记、 南通市人民政府副市长、南通市政协副主席、江苏中天科技股份有限公司独立董事、江苏综艺股份有 限公司独立董事。 (6)瞿广成,研究生学历，经济师，税务师，历任江苏省通州市国税局涉外分局分局长、党支部书记， 江苏综艺股份有限公司独立董事。 (7)昝圣华,大专文化，经济师，历任江苏省通州市乡镇企业局秘书、南通复盛木业有限公司副总经 理、江苏综艺股份有限公司丝绸分公司负责人、江苏综艺股份有限公司监事会主席。 (8)徐建,大专文化，历任江苏省南通县刺绣厂副厂长、南通黄金时装有限公司副总经理、南通复盛 木业有限公司副总经理、江苏综艺股份有限公司丝绸分公司负责人、江苏综艺股份有限公司副总经理、 董事。 (9)韩晔,高中文化，历任江苏综艺股份有限公司财务部副经理，经理。 (10)王建华,大学文化，历任通州市多种经营管理局秘书、办公室主任，中共通州市委组织部组织员、 干部科副科长、科长、副局级组织员、中共兴东镇党委副书记，北京连邦软件股份有限公司总裁、江 苏综艺股份有限公司副总经理。 (11)吉朋松,硕士，历任山东金泰股份有限公司总经理，深圳奥信通科技发展有限公司董事长，北京 奥信通科技发展有限公司董事长，中数威利超导技术有限公司董事长，国美工业集团董事。 (12)曾明,美国电子工程硕士，历任中国科学院计算技术研究所客座研究员，美国硅谷英特尔公司高 级芯片设计经理，华成科技有限公司技术副总裁，北京神州龙芯集成电路设计有限公司总裁。 (13)邢光新,大学文化，审计师，中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评估师，历任南 通恒信联合会计师事务所所长、主任会计师，南通市通建工程技术咨询有限公司常务副总经理，江苏 综艺股份有限公司财务负责人。 (14)顾政巍,大学文化，历任江苏综艺股份有限公司证券部经理、证券事务代表、董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 昝圣达 南通综艺投资有限公司 董事 2002 年 6 月 26 日 否 昝圣达 南通精华制药有限公司 董事 2002 年 9 月 3 日 否 昝圣达 江苏洋河酒厂股份有限公司 董事 2005 年 4 月 18 日 否 昝圣达 南通市天辰文化发展有限公司 董事长 2000 年 1 月 5 日 否 昝圣达 南通三越中药饮片有限公司 董事 2006 年 8 月 否 昝瑞国 南通综艺投资有限公司 董事 2002 年 6 月 26 日 否 曹剑忠 南通综艺投资有限公司 董事 2002 年 6 月 26 日 否 曹剑忠 南通大兴服装绣品有限公司 董事长 2003 年 4 月 10 日 否 昝圣华 南通综艺投资有限公司 监事 2002 年 6 月 26 日 否 徐建 南通综艺投资有限公司 董事、财务负责人 2002 年 6 月 26 日 否 徐建 南通大兴服装绣品有限公司 董事 2003 年 4 月 10 日 否 注：南通综艺投资有限公司为本公司大股东，南通大兴服装绣品有限公司为本公司第二大股东， 南通大兴服装绣品有限公司、南通市天辰文化发展有限公司、南通精华制药有限公司、南通三越中药 饮片有限公司、江苏洋河酒厂股份有限公司为南通综艺投资有限公司控股、参股企业。 7 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 报酬津贴 朱林 南通江花律师事务所 主任律师 1999 年 1 月 1 日 是 朱林 南通仲裁委员会 仲裁员 是 马汉坤 南通市政协联谊会 副会长 2003 年 2 月 1 日 否 马汉坤 江苏中天科技有限公司 独立董事 2003 年 12 月 6 日 是 瞿广成 江苏省通州市国家税务局第八分局 党支部书记 2004 年 11 月 是 吉朋松 深圳奥信通科技发展有限公司 董事长 2003 年 否 吉朋松 北京奥信通科技发展有限公司 董事长 2003 年 否 曾明 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 总裁 2004 年 12 月 是 邢光新 南通恒信联合会计师事务所 所长、主任会计师 2001 年 12 月 否 邢光新 南通市通建工程技术咨询有限公司 常务副总经理 2000 年 1 月 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由董事会决定 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事会结合年度经营情况和履职情况进行绩效考核，根 据考核结果决定其报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 瞿广成 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 程建华 董事、副总经理、财务负责人 辞职 徐建 董事 任期届满 昝瑞林 董事 任期届满 王伟 独立董事 任期届满 吉春 监事 任期届满 郭淦仁 监事 任期届满 昝瑞章 监事 任期届满 黄天鸿 监事 任期届满 顾凤鸣 副总经理 任期届满 张效均 副总经理 任期届满 报告期内，公司第五届董事会、监事会任期届满。2007 年 5 月 11 日召开的公司 2006 年度股东大 会，选举昝圣达、程建华、昝瑞国、曹剑忠、朱林、马汉坤、瞿广成组成第六届董事会，选举昝圣华、 徐建为股东代表担任的第六届监事会成员，与经职工民主推荐产生的职工代表监事韩晔共同组成第六 届监事会。公司第六届董事会第一次会议，选举昝圣达为董事长，聘任昝圣达为总经理，聘任程建华、 王建华、吉朋松、曾明为副总经理，聘任程建华为财务负责人，聘任顾政巍为董事会秘书。公司第六 届监事会第一次会议选举昝圣华为第六届监事会主席。公司第六届董事会第四次会议聘任邢光新为财 务负责人。 8 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 3,266 人,需承担费用的离退休职工为 11 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2,393 销售人员 424 技术人员 186 财务人员 86 行政人员 178 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 252 大专 400 中专以下 2,614 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、 法人治理结构： 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会和上海证 券交易所有关要求，结合实际情况，不断完善公司的法人治理和内部控制，保证了公司董事会、监事 会和股东大会的规范运作，维护了广大投资者的利益。 （1）股东与股东大会：公司制订了《投资者关系管理制度》，保证公司与股东之间的有效沟通， 平等对待所有股东，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司制订了《股东大会议事规则》，股 东大会的召集、召开和表决程序符合要求，历次股东大会均经律师现场见证并出具法律意见书。 （2）控股股东与上市公司：公司大股东行为规范，通过股东大会依法行使出资人权利，不干涉 公司的决策和生产经营活动；公司与大股东在人员、资产、财务、机构、业务方面做到“五分开”， 各自独立核算，独立承担责任和风险。 （3）董事与董事会：公司董事会严格按照《董事会议事规则》规范运作，董事会的人数及构成 符合有关法律、法规的要求，董事勤勉诚信，积极出席董事会和股东大会，参加相关培训，学习相关 法律法规，了解董事的权利、义务和责任。 （4）监事与监事会：公司监事会严格按照《监事会议事规则》规范运作，监事会的人数及构成 符合要求，监事能够认真履行自己的职责，本着对公司和股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、 高级管理人员履行职责的情况进行监督，切实保护股东的利益。 （5）绩效评价与激励约束机制：公司进一步完善了绩效评价体系，充分激发高管人员的积极性 和创造力。 （6）利益相关者：公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方 利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康发展，积极承担社会责任。 （7）信息披露与透明度：公司制订了《信息披露管理办法》，指定董事会秘书负责信息披露工 作、接待股东来访和咨询；按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露 有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 2、 关于公司治理专项活动情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司字[2007]28 号）、江苏证监局《关于开展上市公司治理专项活动相关工作的通知》（苏证监公司 9 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 字[2007]104 号）的精神和要求，积极开展公司治理专项活动，成立了由公司董事长担任组长的专项 治理工作领导小组，并制定了专项治理工作方案。 在自查阶段，公司组织董事、监事、高管人员对公司治理的相关法律法规进行学习，结合公司实 际情况，讨论、发现公司治理存在的问题和不足，并制定整改计划。2007 年 8 月 17 日，公司第六届 董事会第五次会议审议通过了《江苏综艺股份有限公司治理自查报告及整改计划》，详见 2007 年 8 月 18 日《上海证券报》及上海证券交易所网站。 在公众评议阶段，公司通过专门电话、网络平台、电子邮箱等沟通渠道，接受投资者和社会公众 对公司治理情况和整改计划的分析和评议。 2007 年 9 月 26 日起，江苏证监局对公司治理情况进行了现场检查，并以苏证监函[2007]277 号 文下发了《关于江苏综艺股份有限公司治理的监管意见函》，对公司治理情况提出了整改意见和建议。 2007 年 11 月 9 日公司第六届董事会第十次会议审议通过了《江苏综艺股份有限公司关于加强上 市公司治理专项活动的整改报告》，详见 2007 年 11 月 10 日《上海证券报》及上海证券交易所网站。 开展公司治理专项活动，对于进一步加强规范运作意识，推动公司治理水平提高起到了积极作用。 公司以此次专项治理为契机，认真落实各项整改措施，加强信息披露事务管理和内部制度建设，持续 改进和完善公司治理结构及管理水平，确保公司治理机制持续有效运行，促进公司持续、健康地发展， 切实维护全体股东的利益。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 事会次数 （次） （次） （次） 朱林 16 16 0 0 马汉坤 16 14 0 2 王伟 3 3 0 0 2007 年 5 月 11 日任期届满，离职。 瞿广成 13 11 0 2 2007 年 5 月 11 日上任。 报告期内，公司独立董事按照《独立董事工作细则》积极履行职责，本着公开、公正、公平的原 则和对全体股东负责的态度，积极参加董事会会议，作出独立判断，并按要求发表独立意见，提高了 董事会决策的科学性和客观性。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、 业务方面：公司拥有独立、完善的采购、生产、销售系统，业务结构完整，自主经营，与大 股东在主营业务上不存在同业竞争。 2、 人员方面：公司拥有独立、完善的劳动、人事、工资管理制度和职能机构，独立于大股东。 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，且均未在股东 单位担任除董事以外的其他职务。 3、 资产方面：公司资产独立完整，产权明晰。不存在大股东及其关联方无偿占用公司资产，挪 用公司资产的现象。 4、 机构方面：公司拥有独立的办公与生产经营场所，组织机构体系健全，完全独立于大股东。 不存在与股东单位合署办公的情况。 5、财务方面：公司与大股东在财务方面完全分开，有独立的财务部门和财务人员，完善的会计 核算体系和财务管理制度，有独立的银行账户，依法独立纳税。 10 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司逐步完善了高级管理人员的绩效评价体系，以实现对高管人员的激励与结束。董事会下设薪 酬与考核委员会对高级管理人员的业绩和履职情况进行考评，高管人员的薪酬与公司经营业绩、个人 工作绩效以及考评结果挂钩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会有关法律法规的要求， 建立了适合公司经营发展的内部控制制度，制度涵盖了公司治理、行政综合管理、人力资源管理、财 务管理、业务管理等整个经营管理过程，并得到了有效实施，确保了各个工作环节有章可循，有效地 保证了生产经营的正常运行，控制了经营风险。同时，内审部门已初步设立，进一步加强内部控制检 查监督。 2008 年，公司将根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规的要求，结合 公司的发展，继续优化内控制度，建立内控制度评价体系，使公司各项内控制度更加科学化、体系化， 并加大执行力度，确保公司及下属子公司健康、稳定、持续发展。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 11 日召开 2006 年度股东大会， 决议公告刊登在 2007 年 5 月 12 日的上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内公司整体经营情况 2007 年，公司按照既定的发展战略，针对公司下属各企业的特点，有计划有步骤的发展相关产 业，全年保持了一个较快的发展趋势。2007 年度全年，公司共实现营业收入 62,641.77 万元，营业利 润 9,487.62 万元，净利润 5,869.95 万元，较上一年度有较大幅度的增长。 通过多年的实践，公司确定了以信息产业、高科技产业等为发展重点的战略方向，2007 年也是 公司进行这一战略转型的重要一年。一方面，公司对一些发展后劲有限的传统行业进行了剥离，先后 将南通复盛木业、南通综艺饮品和服装分公司的股权或资产进行了转让，使产业结构进一步符合公司 的长远发展战略。另一方面，公司进一步加大在相关高科技领域的投资力度，将大股东所属具有较高 盈利能力的南通兆日微电子纳入旗下；并对我国集成电路设计领域另一实力企业北京天一集成增资扩 股，成为其控股股东；同时，公司加大了对北京连邦的控股力度，显示了公司发展 IT 综合服务业务的 信心。2007 年也是中国资本市场获得长足发展的一年，公司旗下创投公司江苏高投前期进行的一些投 资先后在资本市场获得丰厚的回报，再次展示了公司在高科技投资领域的远见。另外，公司前期投资 的神州龙芯、综艺超导项目在 2007 年也进行了符合自身发展的有益探索，即将在下一年度步入收获期。 报告期内，公司以上市公司专项治理为契机，对照有关规定进一步完善了公司治理结构，有效提升了 公司的运营管理水平。 （2）主营业务及经营情况 ① 主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购总额为 16,235.62 万元，占公司本年度采购总额的 26.32%； 公司向五名客户销售总额为 12,684.47 万元，占公司本年度全部主营业务收入的 21.71%。 11 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 ② 公司资产及负债构成及变动情况 单位：元 项目 2007—12-31 2006-12-31 增减比例（%） 货币资金 427,216,831.04 224,525,446.04 90.28 预付账款 16,936,131.01 50,547,232.04 -66.49 其他应收款 72,316,078.28 541,495,414.87 -86.65 可供出售的金融资产 123,535,200.00 37,230,000.00 231.82 无形资产 68,133,790.48 30,572,050.03 122.86 商誉 33,534,943.58 短期借款 123,700,000.00 377,552,175.00 -67.24 变动说明： 报告期末货币资金较上年末增加主要系应收款项于本年收回所致； 报告期年末预付账款较上年末减少主要系年初预付款到货转销所致； 报告期末其他应收较上年末减少主要系本年收回其他单位暂借款所致； 报告期末可供出售的金融资产较上年末增加，主要系公司投资的红宝丽、常铝股份在 2007 年公 开上市发行，期末转入可供出售的金融资产； 报告期末无形资产较上年末增加，主要系本年新增合并子公司综艺超导科技有限公司，相应转入 其专利技术； 商誉年末数较年初数增加，主要系收购北京连邦软件股份有限公司股权及收购综艺超导科技有限 公司股权产生溢价所致； 报告期末短期借款较上年末减少，主要系本年控制贷款规模，减少流动资金借款所致。 ③ 费用变动情况 单位：元 项目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 增减比例（%） 销售费用 10,530,553.70 10,245,574.53 2.78 管理费用 56,162,413.94 49,628,601.10 13.17 财务费用 11,597,877.21 14,091,146.65 -17.69 所得税 13,180,773.90 7,280,420.75 81.04 变动说明： 财务费用本年度比上年减少 17.69%，主要原因是本年度公司归还贷款导致利息支出减少。 ④利润表相关数据 单位：元 项目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 增减比例（%） 营业利润 94,876,187.41 38,071,737.27 149.20 净利润 82,923,826.06 29,740,096.90 178.83 归属于母公司所有者的净利润 58,699,499.36 21,253,074.00 176.19 变动说明： 本期利润较上年大幅增加，主要为本年投资收益增加，主要系本年变现了部分可供出售的金融资 产，该部分金融资产初始投资成本比较低，变现价格远高于投资成本导致收益大幅增加。 ⑤现金流量表相关数据 单位：元 项目 2007 年 2006 年 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 477,836,815.40 87,558,194.15 445.74 投资活动产生的现金流量净额 13,939,306.86 -9,955,537.78 - 筹资活动产生的现金流量净额 -288,286,792.78 -8,866,366.23 - 12 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 变动说明： 经营活动产生的现金流量净额比上年增加较多，主要系本年收回其他单位暂借款，资金回笼较多； 投资活动产生的现金流量净额较上年增加，主要是本年变现了部分可供出售的金融资产以及处置 了部分子公司； 筹资活动产生的现金流量较上年减少，主要系本年控制贷款规模，减少流动资金借款。 ⑥主要控股及参股子公司的经营情况及业绩 a.主要控股公司的经营情况及业绩： 币种：人民币 单位：万元 主要产品 公司 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润 或服务 南通利盈通时装有限公司 工业 服装 210 万美元 13,042.10 6,318.10 737.01 南通综艺时装有限公司 工业 服装 51 万美元 8,190.90 4,225.69 562.24 北京连邦软件股份有限公司 商品流通业 软件及网络服务 5,517.62 万 18,399.49 7,736.25 176.73 IC 智能卡、信用 深圳毅能达智能卡制造有限公司 工业 7,500 万 12,712.11 10,904.23 978.49 卡及配件 计算机硬件的技 江苏综艺连邦软件有限公司 商品流通业 1,000 万 1,583.34 1,123.52 214.62 术开发服务、销售 各类商品及技术 南通综艺进出口有限公司 商品流通业 555 万 1,073.19 473.90 -51.95 的进出口、销售 江苏省高科技产业投资有限公司 服务业 实业投资 3,000 万 18,931.60 16,084.54 3,776.45 南通国茂家纺有限公司 工业 服装 400 万美元 1,416.51 1,127.21 -13.36 综艺超导科技有限公司 工业 超导滤波器 6,000 万 5,937.88 5,930.62 -69.38 b.主要参股公司的经营情况及业绩： 币种：人民币 单位：万元 参股公司 占上市公司 业务 公司 主要产品或服务 净利润 贡献的投 净利润的比 性质 资收益 重（%） 南通兆日微电子有限公司 工业 1,277.10 465.29 7.9 北京神州龙芯集成电路设计有限 龙芯系列微处理芯片及 工业 -487.93 -239.08 - 公司 相应产品的开发、销售 2、公司对未来发展的展望 进入 2008 年，公司将秉承坚定不移发展高科技产业的理念，以标准、渠道和 PE 为公司的三条经 营主线，切实发展与之相关的高科技产业。作为相关产业标准的制订者，超导、龙芯、天一、兆日等 依旧是公司发展的重点，经过多年的努力，相关企业也将在 2008 年获得突破性发展，成为公司利润的 主要贡献力量。北京连邦作为我国最大软件流通服务商的拥有者，将逐步从单纯的软件流通商向 IT 综合服务商转型，建立全国范围内具有雄厚竞争力的渠道网络。另外，公司将凭借多年积累的投资经 验，以旗下江苏高投为主要依托，继续坚定发展高科技投资。对于与公司长远发展方向不符的产业， 公司将在新的年度继续进行产业整合，使公司产业结构体系日趋完善。 同时，公司将继续加强内控建设和规范运作治理，进一步建立健全公司各项治理规范，为公司在 资本市场的深入发展奠定良好的基础。 13 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 分行业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 营业收入 营业成本 利润 分产品 年增减(%) 年增减(%) 年增减(%) 率（%） 行业 工业 266,163,645.83 195,938,822.04 26.38 -24.68 -30.57 增加 6.24 个百分点 商业 360,254,065.66 320,537,208.87 11.02 28.45 29.99 减少 1 个百分点 产品 芯片设计及 101,020,639.50 79,481,061.16 21.32 -4.03 -10.44 增加 5.63 个百分点 应用 软件及网络 330,450,751.40 291,548,698.13 11.77 39.47 42.29 减少 1.75 个百分点 服务 服装 165,143,006.33 116,457,760.88 29.48 -33.34 -39.8 增加 7.57 个百分点 其他 29,803,314.26 28,988,510.74 2.73 -32.08 -30.76 减少 1.86 个百分点 说明： 芯片设计及应用营业利润率增加主要是系子公司采购成本降低所致。 服装行业营业利润率较上一年度有所增加，主要系报告期内本公司相关服装企业提高中高档服装 加工比例。 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 441,054,128.04 27.84 国外 143,124,014.95 -36.75 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 10,673.36 万元，比上年增加 6,620.46 万元，增加的比例为 163.35%。 被投资的公司情况 占被投资公 被投资的公司名称 主要经营活动 司权益的比 备注 例(%) 南通兆日微电子有限公司 集成电路设计、开发和销售 48 楼宇自动化控制、楼宇智能技术及超导 综艺超导科技有限公司 50.1 技术开发、技术转让、技术服务 注：投资完成后，公司共持有其 北京连邦软件股份有限公司 计算机软件、硬件及外部设备 15.9936 88.75 的股权。 注：为本公司子公司北京连邦软 北京连邦软件技术有限公司 软件开发、销售、技术服务 95 件股份有限公司进行的投资。 注：为本公司子公司北京连邦软 北京华夏巅峰科技有限公司 软件开发、销售、技术服务 100 件股份有限公司下属北京数字巅 峰科技有限公司进行的投资。 江苏精科互感器有限公司 高压电器产品的制造、销售 12.30 注：为本公司子公司江苏省高科技 江苏五彩化工股份有限公司 生产涂料等精细化工产品 11.49 产业投资有限公司进行的投资。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 14 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 2、非募集资金项目情况 单位：万元 项目名称 项目金额 备注 南通兆日微电子有限公司 2,208 北京连邦软件股份有限公司 4,980 综艺超导科技有限公司 1,906.8 北京连邦软件技术有限公司 190 注：为本公司子公司北京连邦软件股份有限公司进行的投资。 注：为本公司子公司北京连邦软件股份有限公司下属北京数 北京华夏巅峰科技有限公司 100 字巅峰科技有限公司进行的投资。 江苏精科互感器有限公司 800 注：为本公司子公司江苏省高科技产业投资有限公司进行的 江苏五彩化工股份有限公司 488.56 投资。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容以及财政部《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，对财务 报表项目进行了追溯调整。 追溯调整的主要事项有： 1、所得税核算方法从原准则下的应付税款法改为按《企业会计准则第 18 号—所得税》规定采用 资产负债表债务法，因递延所得税影响增加 2007 年初合并留存收益 5,245,121.75 元，其中增加母公 司的年初未分配利润 3,995,134.36 元，增加盈余公积 443,903.82 元，增加少数股东权益 806,083.57 元； 2、原会计准则合并报表中的合并价差 6,553,453.66 元，新会计准则下应计入商誉，公司对该商 誉进行减值测试后，全额计提商誉减值准备，减少年初未分配利润 6,553,453.66 元。 3、原会计准则合并报表中的未确认投资损失 11,703,816.26 元，系子公司超额亏损，根据《企 业会计准则第 33 号—合并财务报表》规定，编制合并财务报表时减少年初未分配利润 11,703,816.26 元。 4、子公司长期股权投资中的股票投资，按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第十四条的规定，将年初持有的已上市流通股票划为可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差 额计 33,488,265.45 元，扣减暂时性的所得税差异计 5,023,239.82 元后，增加资本公积（其他资本公 积）28,465,025.63 元，合并报表按持股比例计算增加资本公积 15,328,416.29 元，增加少数股东权 益 13,136,609.34 元。 5、根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》规定，编制合并财务报表时以前年度合并转回 的属于母公司拥有份额部分的盈余公积不再转回，致减少盈余公积 21,581,795.39 元,增加未分配利润 21,581,795.39 元。 6、对财务报表项目按《企业会计准则第 30 号－财务报表列报》的规定进行重分类，其中少数股 东权益转列股东权益 125,273,532.63 元。 15 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 以前年度合并时 转回的属于母公 司拥有份额部分 子公司 可供出售 的盈余公积按新 项 目 所得税 商誉减值准备 超额亏损 金融资产 准则不再转回 合计 对 2007 年初留 存收益的影响 4,439,038.18 -6,553,453.66 -11,703,816.26 15,328,416.29 0.00 1,510,184.55 其中：对 2007 年初未分配利 润的影响 3,995,134.36 -6,553,453.66 -11,703,816.26 0.00 21,581,795.39 7,319,659.83 对 2007 年初盈 -21,137,891.5 余公积的影响 443,903.82 0.00 0.00 0.00 -21,581,795.39 7 对 2007 年初资 本公积的影响 0.00 0.00 0.00 15,328,416.29 0.00 15,328,416.29 对本年度净利 润的影响 -790,669.84 0.00 -4,644,065.22 0.00 0.00 -5,434,735.06 上列各项对合并报表的影响如下： 注:上表中所得税对本年度净利润的影响包括少数股东权益部分。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 12 日召开五届二十五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 14 日的 上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 17 日召开五届二十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的 上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 23 日召开五届二十七次董事会会议，审议通过了关于以人民币 2208 万元 的价格受让南通综艺投资有限公司持有的南通兆日微电子有限公司 48%的股权的议案。。 （4）、公司于 2007 年 5 月 11 日召开六届一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 12 日的上海 证券报。 （5）、公司于 2007 年 6 月 12 日召开六届二次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 13 日的上海 证券报。 （6）、公司于 2007 年 7 月 4 日召开六届三次董事会会议，审议通过了《江苏综艺股份有限公司信息 披露管理办法》。 （7）、公司于 2007 年 7 月 20 日召开六届四次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 21 日的上海 证券报。 （8）、公司于 2007 年 8 月 19 日召开六届五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 18 日的上海 证券报。 （9）、公司于 2007 年 9 月 10 日召开六届六次董事会会议，审议通过了 1.关于受让海南润讯电脑网 络有限公司持有的北京连邦软件股份有限公司 12.1978%股份，转让价格为 3800 万元的方案；2.关于 受让海南思科软件开发有限公司持有的北京连邦软件股份有限公司 3.7958%股份，转让价格为 1180 万 16 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 元的议案。。 （10）、公司于 2007 年 9 月 19 日召开六届七次董事会会议，审议通过了关于向香港永合发有限公司 转让本公司持有的南通综艺饮品有限公司 70%股权（即 147 万美元出资）的议案。 （11）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开六届八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 30 日的 上海证券报。 （12）、公司于 2007 年 11 月 1 日召开六届九次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 2 日的上 海证券报。 （13）、公司于 2007 年 11 月 9 日召开六届十次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 10 日的上 海证券报。 （14）、公司于 2007 年 11 月 15 日召开六届十一次董事会会议，审议通过了将本公司持有的南通毅能 达智能卡制造有限公司 10%股权转让给香港骏毅国际有限公司的议案。 （15）、公司于 2007 年 12 月 5 日召开六届十二次董事会会议，审议通过了关于向通州好运通服装有 限公司转让除房屋建筑物以及与本公司关联企业（包括与母公司、子公司和其他分公司）的往来款项 以外的服装分公司的全部资产负债的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会按照国家法律、法规和《公司章程》的规定，严格执行公司股东大会的各项决 议。2007 年 5 月 11 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通过了 2006 年度利润分配方案，即以 2006 年末公司总股本 27000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股派现金 0.6 元（含税），共计送出 红股 13500 万股送出现金红利 1620 万元。公司于 2007 年 5 月 18 日在《上海证券报》刊登了实施公告， 股权登记日为 2007 年 5 月 23 日，除权（除息）日为 2007 年 5 月 24 日，现金红利发放日为 2007 年 5 月 30 日。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会下设的审计委员会根据有关法律法规的规定，积极履行职责，充分发挥审计委 员会的监督作用，维护审计的独立性，加强公司董事会对财务报告编制的监控。 公司董事会下设审计委员会积极与会计师事务所协商确定公司年度报告审计工作的时间安排，在 年审注册会计师进场前审阅了公司编制的的财务会计报表，认为财务会计报表能够反映公司本年度财 务状况和经营成果；在年审注册会计师进场审计中，不断加强与年审注册会计师的沟通，督促其在约 定时限内提交审计报告；在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务会计报表，认为公 司财务报告真实、准确、完整地反映了公司的整体情况；同时向董事会提交了会计师事务所从事本年 度公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所的决议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬和考核委员会依照法律、法规以及《公司章程》等规定，对公司董事、监 事、高级管理人员进行了年度绩效考评，并对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行审核后， 认为：公司年报中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬以公司年初制定的经营计划为基础，结合 绩效考评结果，数据真实、准确，符合薪酬体系规定。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 2007 年度，公司共实现净利润 58,699,499.36 元，提取法定盈余公积金 2,016,660.51 元，加调整 后年初未分配利润 227,232,471.44 元，扣减公司 2007 年执行 2006 年度利润分配方案而支付的现金红 利和红股 151,200,000.00 元，公司 2007 年度可供股东分配利润为 132,715,310.29 元。 根据本公司目前实际发展的需要，为确保公司可持续发展，董事会决定 2007 年度不进行利润分配， 也不进行送红股和公积金转增股本。公司未分配利润主要用于补充流动资金。 17 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 支持公司业务长远发展。 公司未分配利润的用途和使用计划: 补充流动资金。 (八)其他披露事项 报告期内，公司选定的中国证监会指定信息披露报纸为《上海证券报》，指定的信息披露网站为 http://www.sse.com.cn。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、五届二十五次,审议 1.关于会计估计变更的议案 2.公司 2006 年度监事会工作报告，3.公司 2006 年度报告及摘要，并提出审核意见；4.关于公司执行新《企业会计准则》的议案，5.关于执行新 《企业会计准则》对商誉计提减值准备的说明，6.公司 2006 年度财务决算报告，7.公司 2007 年度财 务预算报告，8.公司 2006 年度利润分配及公积金转增股本预算，9.关于监事会换届选举的议案，10. 关于修改《公司章程》的议案，11.对公司 2006 年度有关事项发表独立意见。 2、五届二十六次,审议公司 2007 年第一季度报告。 3、五届二十七次,审议关于受让南通综艺投资有限公司持有的南通兆日微电子有限公司 48%股权 的议案。 4、六届一次,选举公司第六届董事会主席。 5、六届二次,审议关于将本公司持有的南通复盛木业有限公司 45%的股权全部转让给香港茂国行 实业有限公司，转让价格为人民币 1200 万元的议案。 6、六届三次,审议《江苏综艺股份有限公司信息披露管理制度》（2007 年修订稿）。 7、六届四次,审议：1.关于程建华辞去公司董事、副总经理、财务负责人等职务的议案，2.关于 聘任邢光新为公司财务负责人的议案。 8、六届五次,审议公司 2007 年半年度报告及摘要。 9、六届六次,审议：1.关于受让海南润讯电脑网络有限公司持有的北京连邦软件股份有限公司 12.1978%的股份，转让价格为人民币 3800 万元的议案，2.审议关于受让海南思科软件开发有限公司持 有的北京连邦软件股份有限公司 3.7958%的股份，转让价格为人民币 1180 万元的议案。 10、六届七次,审议关于将本公司拥有的南通综艺饮品有限公司出资额 147 万美元，占该公司出 资总额的 70%，全部转让给香港永合发有限公司的议案。 11、六届八次,审议公司 2007 年第三季度报告，并提出审核意见。 12、六届九次,审议关于投资 3700 万元对北京天一集成科技有限公司进行增资扩股的议案。 13、六届十次,审议《江苏综艺股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》。 14、六届十一次,审议关于向骏毅国际有限公司转让本公司持有的南通毅能达智能卡有限公司出 资额 80 万美元，占该公司出资总额 10%的议案。 15、六届十二次,审议通过了关于向通州好运通服装有限公司转让除房屋建筑物以及与本公司关 联企业（包括与母公司、子公司和其他分公司）的往来款项以外的服装分公司的全部资产负债的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司 治理准则》等有关法律法规的要求，依法经营，规范运作，建立了科学的管理机制，决策程序符合法 律法规和《公司章程》的规定；公司董事、高管人员恪尽职守，勤勉尽职，认真执行股东大会和董事 会的决议，未发现存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司及中小股东利益的现象。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2007 年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计 报告。监事会同意会计师出具的公司 2007 年度财务报告。 18 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购出售资产交易价格合理，不存在内幕交易，未发现损害中小股东利益或公司 资产流失的情况。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易价格公允，没有损害公司的利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、 收购资产情况 1)、2007 年 2 月 13 日，本公司向北京中数威利超导技术有限公司购买综艺超导科技有限公司 16.8%的股权，该资产的账面价值为 1,008 万元，实际购买金额为 1,108.8 万元，本次收购价格的确 定依据是评估。该事项已于 2006 年 11 月 21 日刊登在《上海证券报》上。本次收购已完成，该资产 自购买日起至本年末为上市公司贡献的净利润为-34.76 万元。 2)、2007 年 4 月 26 日，本公司向公司控股股东南通综艺投资有限公司购买南通兆日微电子有限 公司 48%的股权，该资产的账面价值为 485.91 万元，评估价值为 2,223.10 万元，实际购买金额为 2,208 万元，本次收购价格的确定依据是以经评估的截止 2007 年 3 月 31 日南通兆日微电子有限公司的净资 产为作价依据。该事项已于 2007 年 4 月 24 日刊登在《上海证券报》上。促进公司在芯片设计及应用 领域进一步延伸，增强持续经营能力。本次购买股权已完成，该资产自购买日起至本年末为上市公司 贡献的净利润为 465.29 万元。 3)、2007 年 9 月 21 日，本公司向海南润讯电脑网络有限公司购买北京连邦软件股份有限公司 12.1978%的股权，该资产的账面价值为 1,317.36 万元，实际购买金额为 3,800 万元，本次收购价格 的确定依据是协商作价 。本次股权受让 已完成，该资产自购买日起至本年末为上市公司贡献的净利 润为 5.39 万元。 4)、2007 年 9 月 21 日，本公司向海南思科软件开发有限公司购买北京连邦软件股份有限公司 3.7958%的股权，该资产的账面价值为 409.95 万元，实际购买金额为 1,180 万元，本次收购价格的确 定依据是协商作价。本次股权受让已完成，该资产自购买日起至本年末为上市公司贡献的净利润为 1.68 万元。 2、出售资产情况 1)、2007 年 6 月 12 日，本公司向香港茂国行实业有限公司转让南通复盛木业有限公司 45%的股 权，该资产的账面价值为 1,176.19 万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 157.58 万元，实际出售金额为 1,200 万元，产生损益 7.21 万元。本次出售价格的确定依据是以经审计的截 至 2006 年 12 月 31 日的净资产为作价依据。该事项已于 2007 年 6 月 13 日刊登在《上海证券报》上。 本次转让已完成，符合长远发展战略，对公司持续经营能力无不良影响。 2)、2007 年 12 月 5 日，本公司向通州好运通服装有限公司转让除房屋建筑物以及与本公司关联 企业的往来款项以外的服装分公司的全部资产负债，该资产的账面价值为 2,105.48 万元，评估价值 为 1,317.43 万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为-23.45 万元，实际出售金额为 1,250 万元，产生损益 70.20 万元。本次出售价格的确定依据是以经评估的截至 2007 年 10 月 31 日 评估价值。本次转让已完成，符合公司发展战略，无不良影响。 19 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 3)、2007 年 12 月 7 日，本公司向香港永合发有限公司转让南通综艺饮品有限公司出资额 147 万 美元，占出资额的 70%，该资产的账面价值为 0 万元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利 润为-11.75 万元，实际出售金额为 10 万元，产生损益 10 万元。本次出售价格的确定依据是以净资 产为作价依据。本次转让已完成，符合公司发展战略，无不良影响。 4)、2007 年 12 月 21 日，本公司向骏毅国际有限公司转让南通毅能达智能卡制造有限公司出资 额 80 万美元，占出资总额 10%，该资产的账面价值为 662.16 万元，年初起至出售日该资产为上市公 司贡献的净利润为 0 万元，实际出售金额为 662.16 万元，产生损益 0 万元。本次出售价格的确定依 据是以净资产为作价依据。本次转让已完成，无不良影响。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向公司控股股东南通综艺投资有限公司受让南通综艺投资有限公司持有的南通兆日微电子 有限公司 48%的股权，交易的金额为 2,208 万元。定价的原则是以经上海上会资产评估有限公司评估 的净资产值为作价依据，资产的账面价值为 485.91 万元。资产的评估价值为 2,223.10 万元，转让价 格与账面价值或评估价值差异较大的原因是基于南通兆日微电子有限公司目前的营运状况及良好的发 展前景，对其采用收益现值法进行评估。该事项已于 2007 年 4 月 24 日刊登在《上海证券报》上。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 南通综艺投资有限 控股股东 127.64 54.55 公司 南通大兴服装绣品 参股股东 -0.16 11.41 有限公司 南通天辰文化发展 母公司的控 -37.2 1.7 有限公司 股子公司 北京游戏巅峰软件 母公司的控 -87.79 324 有限公司 股子公司 合计 / 2.49 391.66 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 20 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 15,095.22 报告期末对子公司担保余额合计 6,490 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 6,490 担保总额占公司净资产的比例 7% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 公司第六届董事会第九次会议审议通过了关于公司投资 3700 万元对北京天一集成科技有限公司 进行增资扩股的议案。增资完成后，公司占其 52.80%的股权。根据投资协议的约定，截止 2008 年 1 月底，公司对北京天一集成科技有限公司的投资款已全部到位。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司提出改革非流通股股东，即南通综艺投资有限公司和南通大兴服装绣品有限公司，承诺自股 改方案实施之日起三十六个月内，通过交易所挂牌交易出售原持有的综艺股份非流通股股票价格不低 于 20 元。公司实施 2006 年度利润分配及公积金转增股本方案后，该承诺价格调整为 13.29 元。 报告期内，该两大股东履行承诺，没有以低于承诺价格出售综艺股份股票的情况。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计 机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 90 元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 8 年审计服务。 签字注册会计师施国樑、陈昌平为本公司连续提供审计服务的期限未超过 5 年。 21 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:万元 占该公司 报告期所 证券 证券 初始投 报告期 股权比例 期末账面值 有者权益 会计核算科目 股份来源 代码 简称 资金额 损益 （％） 变动 002165 红宝丽 632.4 4.13 1,370 0 337.62 可供出售的金融资产 发起人股 002160 常铝股份 840 4.2 5,797.68 0 2,269.25 可供出售的金融资产 发起人股 600557 康缘药业 66.70 0.53 2,504.94 0 321.76 可供出售的金融资产 发起人股 002018 华星化工 75.71 0.66 2,680.90 0 453.90 可供出售的金融资产 发起人股 合计 1,614.81 - 12,353.52 0 3,382.53 - - 注：上述投资均为本公司子公司江苏省高科技产业投资有限公司进行的股权投资。 2、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资金额（元） 占该公司股权比例(%) 期末账面价值（元） 会计核算科目 通州市农村信用合作联社 10,000,000 6.32 10,000,000 长期股权投资 小计 10,000,000 － 10,000,000 － (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 索路径 公告 《上海证券报》24 版 2007 年 1 月 6 日 http://www.sse.com.cn 二零零七年第一季度业绩预增公告 《上海证券报》D49 版 2007 年 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第二十五次会议决议公告 《上海证券报》33 版 2007 年 4 月 14 日 http://www.sse.com.cn 第五届监事会第二十五次会议决议公告 《上海证券报》33 版 2007 年 4 月 14 日 http://www.sse.com.cn 第五届董事会第二十六次会议决议公告 《上海证券报》D65 版 2007 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn 暨召开公司 2006 年度股东大会的通知 关联交易公告 《上海证券报》D80 版 2007 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn 2006 年度股东大会决议公告 《上海证券报》30 版 2007 年 5 月 12 日 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第一次会议决议公告 《上海证券报》30 版 2007 年 5 月 12 日 http://www.sse.com.cn 第六届监事会第一次会议决议公告 《上海证券报》30 版 2007 年 5 月 12 日 http://www.sse.com.cn 关于 2006 年度利润分配及公积金转增 《上海证券报》D11 版 2007 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn 股本的实施公告 第六届董事会第二次会议决议公告 《上海证券报》D8 版 2007 年 6 月 13 日 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第四次会议决议公告 《上海证券报》19 版 2007 年 7 月 21 日 http://www.sse.com.cn 2007 年半年度业绩预增公告 《上海证券报》D8 版 2007 年 7 月 24 日 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第五次会议决议公告 《上海证券报》56 版 2007 年 8 月 18 日 http://www.sse.com.cn 澄清公告 《上海证券报》D121 版 2007 年 8 月 29 日 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 《上海证券报》D11 版 2007 年 9 月 13 日 http://www.sse.com.cn 2007 年第三季度业绩预增公告 《上海证券报》D11 版 2007 年 10 月 11 日 http://www.sse.com.cn 关于更换保荐代表人的公告 《上海证券报》D11 版 2007 年 10 月 11 日 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第八次会议决议公告 《上海证券报》D32 版 2007 年 10 月 30 日 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第九次会议决议公告 《上海证券报》D17 版 2007 年 11 月 2 日 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第十次会议决议公告 《上海证券报》19 版 2007 年 11 月 10 日 http://www.sse.com.cn 股东减持公告 《上海证券报》22 版 2007 年 12 月 1 日 http://www.sse.com.cn 股东减持公告 《上海证券报》40 版 2007 年 12 月 29 日 http://www.sse.com.cn 22 江苏综艺股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：昝圣达 江苏综艺股份有限公司 2008 年 4 月 18 日 23 二00七年度股份有限公司会计报表 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 资 产 行次 附注五 年末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 附注五 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 （一） 427,216,831.04 224,525,446.04 短期借款 39 （十六 结算备付金 2 向中央银行借款 40 拆出资金 3 吸收存款及同业存放 41 交易性金融资产 4 拆入资金 42 应收票据 5 （二） 300,000.00 725,131.80 交易性金融负债 43 应收账款 6 （三） 106,025,006.80 84,185,789.74 应付票据 44 （十七 预付款项 7 （四） 16,936,131.01 50,547,232.04 应付账款 45 （十八 应收保费 8 预收款项 46 （十九 应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 47 应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 48 应收利息 11 应付职工薪酬 49 （二十 应收股利 12 应交税费 50 （二十二 其他应收款 13 （五） 72,316,078.28 541,495,414.87 应付利息 51 （二十三 买入返售金融资产 14 应付股利 52 （二十一 存货 15 （六） 152,499,321.92 172,359,195.20 其他应付款 53 （二十四 一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 54 其他流动资产 17 保险合同准备金 55 流动资产合计 18 775,293,369.05 1,073,838,209.69 代理买卖证券款 56 代理承销证券款 57 非流动资产： 一年内到期的非流动负债 58 发放贷款及垫款 19 其他流动负债 59 可供出售金融资产 20 （八） 123,535,200.00 37,230,000.00 流动负债合计 60 持有至到期投资 21 非流动负债： 长期应收款 22 长期借款 61 长期股权投资 23 （七） 94,771,352.97 102,254,420.52 应付债券 62 投资性房地产 24 长期应付款 63 固定资产 25 （九） 157,397,487.94 154,513,342.21 专项应付款 64 （二十五 在建工程 26 （十） 预计负债 65 工程物资 27 递延所得税负债 66 固定资产清理 28 其他非流动负债 67 生产性生物资产 29 非流动负债合计 68 油气资产 30 负债合计 69 无形资产 31 （十一） 68,133,790.48 30,572,050.03 所有者权益（或股东权益）： 开发支出 32 （十二） 5,491,930.73 实收资本（或股本） 70 （二十六 商誉 33 （十三） 33,534,943.58 - 资本公积 71 （二十七 长期待摊费用 34 （十四） 3,399,773.32 1,853,955.97 减：库存股 72 递延所得税资产 35 （十五） 4,454,451.91 5,245,121.75 盈余公积 73 （二十八 其他非流动资产 36 一般风险准备 74 非流动资产合计 37 490,718,930.93 331,668,890.48 未分配利润 75 （二十九 外币报表折算差额 76 归属于母公司所有者权益合计 77 少数股东权益 78 所有者权益合计 79 资产总计 38 1,266,012,299.98 1,405,507,100.17 负债和所有者权益总计 80 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 会计机构负责人： 二00七年度股份有限公司会计报表 合 并 利 润 表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2007年度 项 目 行次 附注五 本年金额 一、营业总收入 1 626,417,711.49 其中： 营业收入 2 （三十） 626,417,711.49 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 594,615,769.02 其中： 营业成本 7 （三十） 516,476,030.91 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 （三十一） 3,613,635.17 销售费用 16 10,530,553.70 管理费用 17 56,162,413.94 财务费用 18 （三十二） 11,597,877.21 资产减值损失 19 （三十三） -3,764,741.91 加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 投资收益（损失以“-”号填列） 21 （三十四） 63,074,244.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 汇兑收益（损失以“-”号填列） 23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 94,876,187.41 加：营业外收入 25 （三十五） 1,462,471.13 减：营业外支出 26 （三十六） 234,058.58 其中：非流动资产处置损失 27 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 96,104,599.96 减：所得税费用 29 （三十七） 13,180,773.90 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 82,923,826.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 31 归属于母公司所有者的净利润 32 58,699,499.36 少数股东损益 33 24,224,326.70 六、每股收益： 34 （一）基本每股收益 35 0.14 （二）稀释每股收益 36 0.14 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人 会计机构负责人： 二00七年度股份有限公司会计报表 合 并 现 金 流 量 表 会合03表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2007年度 单位：元 项 目 行次 附注五 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 726,252,803.76 760,736,969.55 客户存款和同业存放款项净增加额 2 向中央银行借款净增加额 3 向其他金融机构拆入资金净增加额 4 收到原保险合同保费取得的现金 5 收到再保险业务现金净额 6 保户储金及投资款净增加额 7 处置交易性金融资产净增加额 8 收取利息、手续费及佣金的现金 9 拆入资金净增加额 10 回购业务资金净增加额 11 收到的税费返还 12 9,594,145.32 15,681,809.85 收到其他与经营活动有关的现金 13 （三十八） 434,742,942.31 169,624,767.29 经营活动现金流入小计 14 1,170,589,891.39 946,043,546.69 购买商品、接受劳务支付的现金 15 576,687,041.99 570,200,174.30 客户贷款及垫款净增加额 16 存放中央银行和同业款项净增加额 17 支付原保险合同赔付款项的现金 18 支付利息、手续费及佣金的现金 19 支付保单红利的现金 20 支付给职工以及为职工支付的现金 21 61,708,746.04 61,710,946.20 支付的各项税费 22 24,007,650.60 17,679,347.34 支付其他与经营活动有关的现金 23 （三十八） 30,349,637.36 208,894,884.70 经营活动现金流出小计 24 692,753,075.99 858,485,352.54 经营活动产生的现金流量净额 25 477,836,815.40 87,558,194.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26 55,630,749.73 34,028,488.00 取得投资收益收到的现金 27 5,872,776.77 5,377,421.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 28 3,641,551.03 152,197.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 29 37,288,386.35 收到其他与投资活动有关的现金 30 投资活动现金流入小计 31 102,433,463.88 39,558,106.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32 17,828,602.32 13,383,644.04 投资支付的现金 33 70,665,554.70 36,130,000.00 质押贷款净增加额 34 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35 支付其他与投资活动有关的现金 36 投资活动现金流出小计 37 88,494,157.02 49,513,644.04 投资活动产生的现金流量净额 38 13,939,306.86 -9,955,537.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39 17,104,252.83 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 40 取得借款收到的现金 41 45,275,587.00 673,482,224.84 发行债券收到的现金 42 收到其他与筹资活动有关的现金 43 （三十八） 2,140,098.65 筹资活动现金流入小计 44 47,415,685.65 690,586,477.67 偿还债务支付的现金 45 299,127,762.00 672,930,049.84 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46 36,574,716.43 26,522,794.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 47 - 支付其他与筹资活动有关的现金 48 筹资活动现金流出小计 49 335,702,478.43 699,452,843.90 筹资活动产生的现金流量净额 50 -288,286,792.78 -8,866,366.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 51 -694,181.58 -706,485.86 五、现金及现金等价物净增加额 52 202,795,147.90 68,029,804.28 加：期初现金及现金等价物余额 53 223,296,683.14 155,266,878.86 六、期末现金及现金等价物余额 54 426,091,831.04 223,296,683.14 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 会计机构负责人：钱志华 二00七年度股份有限公司会计报表 合 并 股 东 权 益 变 动 表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2007年度 本年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司 少数股东权益 所有者权益合计 项 目 行次 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余 一、上年年末余额 1 270,000,000.00 53,885,481.75 112,229,067.08 219,912,811.61 -11,703,816.26 111,330,839.72 755,654,383.90 270,000,000.00 53,885,481.75 113,4 加：会计政策变更 2 15,328,416.29 -21,137,891.57 7,319,659.83 11,703,816.26 13,942,692.91 27,156,693.72 15,328,416.29 -23, 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 270,000,000.00 69,213,898.04 - 91,091,175.51 - 227,232,471.44 - 125,273,532.63 782,811,077.62 270,000,000.00 69,213,898.04 - 89,8 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 135,000,000.00 33,652,935.56 - 2,016,660.51 - -94,517,161.15 - 67,562,567.19 143,715,002.11 - - - 1,2 （一）净利润 6 58,699,499.36 24,224,326.70 82,923,826.06 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 33,652,935.56 - 43,338,240.49 76,991,176.05 - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 33,825,337.77 43,338,240.49 77,163,578.26 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 - 4．其他 11 -172,402.21 -172,402.21 上述（一）和（二）小计 12 33,652,935.56 58,699,499.36 - 67,562,567.19 159,915,002.11 - - （三）所有者投入和减少资本 13 - - - 1．所有者投入资本 14 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 - 3．其他 16 - （四）利润分配 17 135,000,000.00 2,016,660.51 -153,216,660.51 -16,200,000.00 - - 1,2 1．提取盈余公积 18 2,016,660.51 -2,016,660.51 1,2 2．提取一般风险准备 19 3．对所有者（或股东）的分配 20 135,000,000.00 -151,200,000.00 -16,200,000.00 4．其他 21 （五）所有者权益内部结转 22 - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 23 2．盈余公积转增资本（或股本） 24 3．盈余公积弥补亏损 25 4．其他 26 四、本年年末余额 27 405,000,000.00 102,866,833.60 - 93,107,836.02 - 132,715,310.29 - 192,836,099.82 926,526,079.73 270,000,000.00 69,213,898.04 - 91,0 法定代表人： 昝圣达 主管会计工作负责人： 邢光新 二○○七年度股份有限公司会计报表 资 产 负 债 表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 资 产 行次 附注六 年末余额 年初余额 负债和所有者权益(或股东权益） 行次 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 194,374,517.80 193,182,453.81 短期借款 51 交易性金融资产 4 交易性金融负债 55 应收票据 5 应付票据 56 应收账款 6 （一） 7,130,121.79 8,229,769.78 应付账款 57 预付款项 7 967,540.10 3,339,698.32 预收款项 58 应收利息 11 应付职工薪酬 61 应收股利 12 2,780,423.69 应交税费 62 其他应收款 13 （二） 55,551,469.84 348,639,485.27 应付利息 63 存货 15 32,265,087.47 37,499,158.10 应付股利 64 一年内到期的非流动资产 16 - 其他应付款 65 其他流动资产 17 - 一年内到期的非流动负债 70 流动资产合计 20 290,288,737.00 593,670,988.97 其他流动负债 71 非流动资产： 流动负债合计 75 可供出售金融资产 22 非流动负债： 持有至到期投资 23 长期借款 76 长期应收款 24 - 应付债券 77 长期股权投资 25 （三） 333,028,789.33 283,477,085.50 长期应付款 78 投资性房地产 26 专项应付款 79 固定资产 27 117,551,172.35 120,480,912.64 预计负债 80 在建工程 28 递延所得税负债 81 工程物资 29 - 其他非流动负债 82 固定资产清理 30 - 非流动负债合计 84 生产性生物资产 31 - 负债合计 85 油气资产 32 - 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 33 28,552,590.49 29,379,985.09 实收资本（或股本） 86 开发支出 34 - 资本公积 87 商誉 35 - 减：库存股 88 长期待摊费用 36 - 盈余公积 89 递延所得税资产 37 351,470.77 2,599,312.61 未分配利润 91 其他非流动资产 38 - 所有者权益（或股东权益）合计 99 非流动资产合计 40 479,484,022.94 435,937,295.84 资产总计 50 769,772,759.94 1,029,608,284.81 负债和所有者权益（或股东权益）总计 100 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 会计机 二○○七年度股份有限公司会计报表 利 润 表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2007 年度 项 目 行次 附注六 本年金额 一、营业收入 1 （四） 69,702,666.20 减：营业成本 6 （四） 47,615,871.73 营业税金及附加 15 1,541,498.74 销售费用 16 1,169,740.65 管理费用 17 12,160,020.53 财务费用 18 1,351,330.54 资产减值损失 19 -3,314,330.40 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 - 投资收益（损失以“-”号填列） 21 （五） 12,886,239.15 其中：对联营企业和合营企业的投资 22 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 22,064,773.56 加：营业外收入 25 894,940.78 减：营业外支出 26 9,341.73 其中：非流动资产处置损失 27 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 22,950,372.61 减：所得税费用 29 2,783,767.54 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 20,166,605.07 五、每股收益： 34 （一）基本每股收益 35 0.05 （二）稀释每股收益 36 0.05 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 会计机构负责人： 钱 二○○七年度股份有限公司会计报表 现 金 流 量 表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2007 年度 项 目 行次 本年金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 79,174,821.63 收到的税费返还 13 189,328.51 收到其他与经营活动有关的现金 14 222,834,319.98 经营活动现金流入小计 15 302,198,470.12 购买商品、接受劳务支付的现金 16 46,677,422.63 支付给职工以及为职工支付的现金 22 6,393,355.12 支付的各项税费 23 2,580,849.35 支付其他与经营活动有关的现金 24 6,548,277.68 经营活动现金流出小计 25 62,199,904.78 经营活动产生的现金流量净额 26 239,998,565.34 二、投资活动产生的现金流量： 27 收回投资收到的现金 28 取得投资收益收到的现金 29 3,299,423.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 26,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 39,738,834.93 收到其他与投资活动有关的现金 32 - 投资活动现金流入小计 33 43,064,258.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 3,876,916.51 投资支付的现金 35 102,948,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 支付其他与投资活动有关的现金 38 - 投资活动现金流出小计 39 106,824,916.51 投资活动产生的现金流量净额 40 -63,760,657.89 三、筹资活动产生的现金流量： 41 吸收投资收到的现金 42 - 取得借款收到的现金 44 1,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 46 - 筹资活动现金流入小计 47 1,700,000.00 偿还债务支付的现金 48 156,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 17,595,394.88 支付其他与筹资活动有关的现金 51 2,450,448.58 筹资活动现金流出小计 52 176,745,843.46 筹资活动产生的现金流量净额 53 -175,045,843.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 五、现金及现金等价物净增加额 55 1,192,063.99 加：期初现金及现金等价物余额 56 193,182,453.81 六、期末现金及现金等价物余额 57 194,374,517.80 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 会计机构负 二○○七年度股份有限公司会计报表 所有者权益变动表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2007年12月31日 本年金额 项目 行次 归属于母公司所有者权益 归属于母公司 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（股本） 资本公积 减：库存股 栏 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 一、上年年末余额 1 270,000,000.00 53,885,481.75 90,647,271.69 227,404,864.12 641,937,617.56 270,000,000.00 53,885,481.75 加:会计政策变更 2 -83,970.34 443,903.82 -41,683,688.59 -41,323,755.11 -83,970.34 前期差错更正 3 - 二、本年年初余额 4 270,000,000.00 53,801,511.41 - 91,091,175.51 - 185,721,175.53 - - 600,613,862.45 270,000,000.00 53,801,511.41 - 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 5 135,000,000.00 -88,431.87 - 2,016,660.51 - -133,050,055.44 - - 3,878,173.20 - - - (一)净利润 6 20,166,605.07 20,166,605.07 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 7 - -88,431.87 - - - - - - -88,431.87 - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 - 4、其他 11 -88,431.87 -88,431.87 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 12 - -88,431.87 - - - 20,166,605.07 - - 20,078,173.20 - - - (三)所有者投入和减少资本 13 135,000,000.00 - - - - - - - 135,000,000.00 - - - 1、所有者投入资本 14 135,000,000.00 135,000,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 15 - 3、其他 16 - (四)利润分配 17 - - - 2,016,660.51 - -153,216,660.51 - - -151,200,000.00 - - - 1、提取盈余公积 18 - - - 2,016,660.51 - -2,016,660.51 - - - - - - 其中：法定公积金 2,016,660.51 -2,016,660.51 - 任意公积金 - 2、提取一般风险准备（金融企业填报） 19 - 3.对所有者(或股东)的分配 20 - - - - - -151,200,000.00 - - -151,200,000.00 - - - 其中：国有企业应上交得利润（国有股红利、股息、股利） - 普通股股利 -16,200,000.00 -16,200,000.00 转作股本（资本）得普通股股利 -135,000,000.00 -135,000,000.00 4、其他 21 - (五)所有者权益内部结转 22 - - - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本(或股本) 23 - 2、盈余公积转增资本(或股本) 24 - 3、盈余公积弥补亏损 25 - 4、其他 26 - 四.本期期末余额 27 405,000,000.00 53,713,079.54 - 93,107,836.02 - 52,671,120.09 - - 604,492,035.65 270,000,000.00 53,801,511.41 - 注：本表上年年末余额中所列“少数股东权益”金额系按《企业会计准则第30号－财务报表列报》的规定，将原准则下少数股东权益金额重分类填入。 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 审计报告及财务报表 目 录 页 码 一、 审计报告 1－2 二、 江苏综艺股份有限公司财务报表及附注 1、资产负债表和合并资产负债表 2、利润表和合并利润表 3、现金流量表和合并现金流量表 4、股东权益变动表和合并股东权益变动表 5、财务报表附注 1－63 审 计 报 告 信会师报字（2008）第 11288 号 江苏综艺股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏综艺股份有限公司（以下简称综艺股份公 司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流 量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是综艺股份公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 审计报告第 1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，综艺股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定 编制，在所有重大方面公允反映了综艺股份公司 2007 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2007 年度的经营成果、现金流量和股东权益变动情 况。 立信会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 施国樑 中国注册会计师： 陈昌平 中 国·上海 二○○八年四月十六日 审计报告第 2 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 江苏综艺股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、公司基本情况 江苏综艺股份有限公司(以下简称公司)于一九九六年十月二十二日经中国证券监督管 理委员会以证监发(1996)279 号文批准上市。一九九六年十一月二十日公司股票在上海证券 交易所挂牌交易。2001 年 1 月 3 日，中国证监会证监函（2001）1 号文复函，同意公司将 855 万股内部职工股全部转让给公司第二大股东南通大兴服装绣品有限公司。此次转股的相 关协议的签署、公证及过户手续的办理已于 2001 年 6 月完成。公司控股股东江苏南通绣衣 时装（集团） 公司于 2002 年 6 月 26 日经通州市经济体制改革委员会办公室通体改办(2002)22 号批复同意，改制为南通综艺投资有限公司。 2005 年 10 月 14 日公司股东大会审议通过了公司股权分置改革方案：公司原非流通股 东南通综艺投资有限公司和南通大兴服装绣品有限公司以其持有的 3,465 万股股份作为对价 向流通股股东送股以获得上市流通权，即向流通股股东每 10 股送 3.5 股。上述送股对价于 2005 年 10 月 24 日完成后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，截止 2005 年 12 月 31 日，公司无限售条件股份 13,365 万股，有限售条件股份 13,635 万股。 根据公司 2006 年度股东大会决议规定，以 2006 年末公司总股本 27,000 万股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 5 股派现金 0.6 元（含税），共计送出红股 13,500 万股，送出现金 红利 1,620 万元。公司增加注册资本人民币 135,000,000.00 元，由未分配利润人民币 135,000,000.00 元转增股本，转增基准日期为 2006 年 12 月 31 日，变更后注册资本为人民币 405,000,000.00 元，上述股本已经立信会计师事务所有限公司验资，并出具信长师报字（2007） 第 11558 号验资报告。截止 2007 年 12 月 31 日，股本总数为 40,500 万股，其中：有限售条 件股份为 14,377.50 万股，占股份总数的 35.50%，无限售条件股份为 26,122.50 万股，占股 份总数的 64.50%。 公司所处行业为工业类，主要经营范围为服装制造、加工、销售，电子计算机应用服 务，电子商务信息服务，自营和代理各类商品和技术的进出口等。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 财务报表附注第 1 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字 [2007]10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条规定以及财政部《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，需要追溯调整的事项，按照 追溯调整的原则进行调整，并按《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》的相关规定，对 报表列报进行了调整后而编制的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能 够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的 折现金额计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产 交换或者债务清偿的金额计量。 2、本公司对可供出售金融资产采用公允价值计量。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 财务报表附注第 2 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值 计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专 门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定 予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换 形成的折算差额，计入财务费用。 （八）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资 产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 财务报表附注第 3 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积） 。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 财务报表附注第 4 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对可供出售金融资产－无限售条件的可供出售股票直接参考年末活跃市场中的 报价，有限售条件的可供出售股票在期末根据报告期期末的市价与采用估值技术计算的估值 两者孰低的原则进行计量。 注：这里所称的“估值技术”是指：按照“关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值 业务及份额净值计价有关事项的通知”（证监会计字[2007]21 号）中规定的原则计算确定。 即： 如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交 易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的 价值。 如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交 易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值： FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl 其中： FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权 时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整） ； P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值 日当天）。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 财务报表附注第 5 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计 未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折 现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、 长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收账款余额 10％以上的款项之和。 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账 龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例 （可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应 收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下 坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 1％ 1 年－2 年 10％ 2 年－3 年 30％ 3 年以上 100％ （十）存货核算方法 1、存货的分类 原材料、库存商品（包括产成品）、周转材料、自制半成品、委托加工产品、发出商品、 在产品等。 2、取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按先进先出法和加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值； 非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 财务报表附注第 6 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 3、周转材料摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十一）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 财务报表附注第 7 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-30 4% 9.60%-3.20% 机器设备 10 4% 9.60% 运输设备 5 4% 19.20% 其他设备 5 4% 19.20% 财务报表附注第 8 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 北京地区软件行业的子公司具体如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 运输设备 10 5% 9.50% 办公设备 3 3% 32.33% 电脑设备 3 3% 32.33% 通讯设备 5 3% 19.40% 公司下属外商投资企业的子公司按《外商投资企业财务管理》的有关规定，预计净残值 率为 10%，房屋建筑物折旧年限为 20 年，因差异较小，在合并报表时不予调整。 （十二）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 财务报表附注第 9 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 软件按 3、5 年摊销。 专利技术按 15 年摊销。 技术许可使用权按 10 年摊销。 土地使用权按土地使用权证上规定的使用年限平均摊销。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入 “管理费用” ，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 （十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 财务报表附注第 10 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期限平均摊销。 （十五）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资：公司以支付现金、转让非现金资产 或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各 项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以购买日被投资企业的公允价值 及其发生的直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。公允价值大于帐面价值的差 额，进当期损益。购买方在购买日要确认被购买方的可辨认净资产，对合并成本大于合并中 取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额应当确认为商誉。 （3）非企业合并取得的长期股权投资： 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 财务报表附注第 11 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十六）除存货、金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低 于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 财务报表附注第 12 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是 否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。 有迹象表明资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十七）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 财务报表附注第 13 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 财务报表附注第 14 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）资金占用费收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和约定利率（一般不 超过同期银行利率）计算确定。 （2）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租成本能够可靠地计量。 （十九）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 （二十）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的 通知》，公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》 ；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容以及财政部《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，对财务报表项目进行了追溯调整。 追溯调整的主要事项有： 1、所得税核算方法从原准则下的应付税款法改为按《企业会计准则第 18 号—所得税》 规定采用资产负债表债务法，因递延所得税影响增加 2007 年初合并留存收益 5,245,121.75 元，其中增加母公司的年初未分配利润 3,995,134.36 元，增加盈余公积 443,903.82 元，增加 少数股东权益 806,083.57 元； 2、原会计准则合并报表中的合并价差 6,553,453.66 元，按新会计准则规定在合并报表 列报为商誉，公司对该商誉进行减值测试后，全额计提商誉减值准备，减少年初未分配利润 6,553,453.66 元。 3、原会计准则合并报表中的未确认投资损失 11,703,816.26 元，系子公司超额亏损， 根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》规定，编制合并财务报表时减少年初未分配 利润 11,703,816.26 元。 财务报表附注第 15 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 4、子公司长期股权投资中的股票投资，按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业 会计准则》第十四条的规定，将年初持有的已上市流通股票划为可供出售金融资产，其公允 价值与账面价值的差额计 33,488,265.45 元，扣减暂时性的所得税差异计 5,023,239.82 元后， 增加资本公积（其他资本公积）28,465,025.63 元，合并报表按持股比例计算增加资本公积 15,328,416.29 元，增加少数股东权益 13,136,609.34 元。 5、根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》规定，编制合并财务报表时以前年 度合并转回的属于母公司拥有份额部分的盈余公积不再转回，致减少盈余公积 21,581,795.39 元,增加未分配利润 21,581,795.39 元。 6、对财务报表项目按《企业会计准则第 30 号－财务报表列报》的规定进行重分类， 其中少数股东权益转列股东权益 125,273,532.63 元。 上列各项对合并报表的影响如下： 以前年度合并 时转回的属于 母公司拥有份 额部分的盈余 商誉减值 子公司超额 可供出售金融 公积按新准则 项 目 所得税 准备 亏损 资产 不再转回 合计 对 2007 年初留存收 益的影响 4,439,038.18 -6,553,453.66 -11,703,816.26 15,328,416.29 0.00 1,510,184.55 其中：对 2007 年初 未分配利润的影响 3,995,134.36 -6,553,453.66 -11,703,816.26 0.00 21,581,795.39 7,319,659.83 对 2007 年初 盈余公积的影响 443,903.82 0.00 0.00 0.00 -21,581,795.39 -21,137,891.57 对 2007 年初 资本公积的影响 0.00 0.00 0.00 15,328,416.29 0.00 15,328,416.29 对本年度净利润的 影响 -790,669.84 0.00 -4,644,065.22 0.00 0.00 -5,434,735.06 注:上表中所得税对本年度净利润的影响包括少数股东权益部分。 财务报表附注第 16 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 增值税 17％ 营业税 5％ 企业所得税 33％ 江苏综艺股份有限公司深圳分公司执行当地适用所得税率 15%。 北京连邦软件股份有限公司、北京综艺达软件技术有限公司、江苏省高科技产业投资 有限公司、深圳毅能达智能卡制造有限公司、深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司所得税税 率为 15%；南通地区属外商投资企业的子公司所得税率为 24%；其他子公司所得税率为 33%。 其他附加税费按有关规定缴纳。 （二）税负减免 外商投资企业享受企业所得税优惠，其中： 南通利盈通时装有限公司 2007 年度所得税减按 12%计征； 南通综艺时装有限公司 2007 年度所得税减按 12%计征； 深圳毅能达智能卡制造有限公司 2007 年度所得税减按 7.5%计征。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。 公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权 债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 （一）同一控制下企业合并取得的子公司： 无 财务报表附注第 17 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二）非同一控制下企业合并取得的子公司： 本公司年末实际 实质上构成对子公 本公司 本公司享有的 合并范围内 被投资单位全称 注册资本 经营范围 投资额 司的净投资的余额 持股比例 表决权比例 表决权比例 北京连邦软件股份 计算机软件、硬件及 5,517.62 万元 119,137,611.06 119,137,611.06 88.75% 88.75% 88.75% 有限公司 外部设备 生产经营各种智能 IC 深圳毅能达智能卡 7,500 万元 卡、信用卡、制卡设 60,000,000.00 60,000,000.00 60.00% 60.00% 60.00% 制造有限公司 备及配件； （三）非企业合并方式取得的子公司： 本公司年末实际 实质上构成对子公 本公司 本公司享有的 合并范围内 被投资单位全称 注册资本 经营范围 投资额 司的净投资的余额 持股比例 表决权比例 表决权比例 创业投资，创业投资 江苏省高科技产业 3,000 万元 咨询服务、管理服务 16,155,000.00 16,155,000.00 53.85% 53.85% 53.85% 投资有限公司 等 南通利盈通时装有 210 万美元 生产销售服装 13,019,643.00 13,019,643.00 75.00% 75.00% 75.00% 限公司 生产销售以棉、毛、 南通综艺时装有限 51 万美元 化纤、丝绸为面料的 3,174,750.00 3,174,750.00 75.00% 75.00% 75.00% 公司 中高档服装。 南通国茂家纺有限 生产、加工家用纺织 400 万美元 3,600,000.00 3,600,000.00 75.00% 75.00% 75.00% 公司 品 超导技术研究开发、 综艺超导科技有限 6,000 万元 销售通讯设备、电子 31,068,000.00 31,068,000.00 50.10% 50.10% 50.10% 公司 元器件 生产销售棉、毛、丝、 南通黄金时装有限 51 万美元 嘛、化纤为面料的中 2,192,987.00 2,192,987.00 75.00% 75.00% 75.00% 公司 高档服装 计算机软硬件的技术 江苏综艺连邦软件 1,000 万元 开发、技术服务、销 4,800,000.00 4,800,000.00 48.00% 48.00% 100.00% 有限公司 售 南通综艺进出口有 针纺织品、服装及面 555 万元 4,995,000.00 4,995,000.00 90.00% 90.00% 100.00% 限公司 料、鞋帽等商品的销 财务报表附注第 18 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 本公司年末实际 实质上构成对子公 本公司 本公司享有的 合并范围内 被投资单位全称 注册资本 经营范围 投资额 司的净投资的余额 持股比例 表决权比例 表决权比例 售，自营和代理 南通综艺饮品有限 210 万美元 生产销售饮料 12,245,941.68 12,245,941.68 70.00% 70.00% 70.00% 公司 苏州综艺进出口有 经营各类商品及技术 3,000 万元 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00% 90.00% 100.00% 限公司 的进出口等 北京连邦软件技术 200 万元 计算机软件开发销售 1,900,000.00 1,900,000.00 0.00% 0.00% 95.00% 有限公司 计算机软硬件的技术 北京数字颠峰科技 500 万元 开发、咨询、服务、 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00% 0.00% 80.00% 有限公司 培训等 北京骏毅能达智能 开发、生产智能卡及 1,000 万元 10,130,772.75 10,130,772.75 0.00% 0.00% 100.00% 科技有限公司 其它智能化产品 IC 卡 机 具 等 设 备 研 深圳市慧毅能达智 制、开发、生产、销 300 万元 2,250,000.00 2,250,000.00 0.00% 0.00% 75.00% 能卡技术有限公司 售及服务 北京华夏巅峰科技 100 万元 软件销售 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00% 0.00% 100.00% 有限公司 （二）本年合并报表范围的变更情况： 1、与上年相比本年新增合并单位 3 家： （1）综艺超导科技有限公司，系本年通过增资新增的子公司。 （2）北京连邦软件技术有限公司，本年新设。 （3）北京华夏巅峰科技有限公司，本年新设。 2、本年减少合并单位 2 家： （1）南通综艺饮品有限公司，2007 年 9 月公司将其股权全部转让。 （2）苏州综艺进出口有限公司， 已于 2007 年 8 月办理工商注销。 财务报表附注第 19 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 3、报告期内新纳入合并范围公司情况 购买/合并日至 购买/合并日净 年末净资产 年末净利润 子公司名称 合计持股比例 资产（万元） （万元） （万元） 备 注 综 艺 超 导 科技有 非企业合并方式 50.10% 5,202.00 5,930.62 -69.38 限公司 取得的子公司 北 京 连 邦 软件技 非企业合并方式 95.00% 不适用 179.00 -21.00 术有限公司 取得的子公司 北 京 华 夏 巅峰科 非企业合并方式 100.00% 不适用 93.61 -6.39 技有限公司 取得的子公司 4、报告期内不再纳入合并范围公司情况 出售子公司名称 原合计持股比例 出售日净资产 年初至出售日净利润 南通综艺饮品有限公司 70.00% -494.02 万元 -11.75 万元 苏州综艺进出口有限公司 100.00% 3,066.71 万元 705.70 万元 （三）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东 其他增减 其他增减 项 目 年初金额 损益增减 合计 其中：分配股利 年末金额 少数股东权益 北京连邦软件股份有限公司 20,714,560.45 -58,071.21 -12,210,403.14 - 8,446,086.10 -1,384,500.00 74,230,147.37 江苏省高科技产业投资有限公司 29,197,653.63 17,428,333.80 27,604,159.94 43,616,924.46 深圳毅能达智能卡制造有限公司 39,702,961.26 3,913,963.20 - - 南通利盈通时装有限公司 13,952,709.39 1,842,529.60 - - 15,795,238.99 南通综艺时装有限公司 9,158,621.19 1,405,597.58 - - 10,564,218.77 综艺超导科技有限公司 - -346,223.50 29,940,000.00 - 29,593,776.50 南通国茂家纺有限公司 7,864,123.26 -33,408.71 - - 7,830,714.55 南通黄金时装有限公司 2,216,503.74 657.05 - - 2,217,160.79 北京连邦软件技术有限公司 - -10,500.91 100,000.00 - 89,499.09 财务报表附注第 20 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 本年少数股东 其他增减 其他增减 项 目 年初金额 损益增减 合计 其中：分配股利 年末金额 北京数字巅峰科技有限公司 - -1,161,016.31 1,161,016.31 - - 北京骏毅能达智能科技有限公司 2,130,772.75 - -2,130,772.75 - - 深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司 335,626.96 116,706.24 - - 452,333.20 南通综艺饮品有限公司 - -35,256.44 35,256.44 - - 125,273,532.63 23,063,310.39 44,499,256.80 -1,384,500.00 192,836,099.82 合计 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 - - 2,304,609.57 - - 5,908,118.14 银行存款 - - 415,985,962.40 - - 210,764,047.08 其他货币资金 - - 8,926,259.07 - - 7,853,280.82 合 计 - - 427,216,831.04 - - 224,525,446.04 其中：美元 312,454.07 7.3046 2,282,352.00 162,913.94 7.8087 1,272,146.08 港币 598,539.25 0.9306 557,000.63 3,843,277.03 1.00467 3,861,225.13 1、银行存款 年末数 年初数 人民币活期存款 318,546,609.77 140,630,675.87 美元活期存款 2,282,352.00 1,272,146.08 港币活期存款 557,000.63 3,861,225.13 定期存款 94,600,000.00 65,000,000.00 合 计 415,985,962.40 210,764,047.08 财务报表附注第 21 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 年末数 年初数 存出投资款 － 8,011.37 信用卡存款 － 16,506.55 银行承兑汇票保证金 7,800,000.00 6,600,000.00 保函保证金 1,126,259.07 1,228,762.90 合 计 8,926,259.07 7,853,280.82 3、货币资金年末数比年初数增加 202,691,385.00 元，增加比例为 90.28％，变动主要原 因为：大额其他应收款于本年收回。 4、无质押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 5、货币资金的其他说明：年初数中包括到期日三个月以上的保证金为 1,228,762.90 元， 年末数中包括到期日三个月以上的保证金为 1,126,259.07 元。 （二）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 300,000.00 39,537.50 商业承兑汇票 － 685,594.30 合 计 300,000.00 725,131.80 １、年末无已质押的应收票据。 2、年末无未到期已贴现的商业承兑汇票和银行承兑汇票。 3、已背书未到期的应收银行承兑票据 出票单位 出票日期 到期日 金 额 浙江正元智能科技有限公司 2007.11.29 2008.02.29 500,000.00 4、应收票据年末数比年初数减少 425,131.80 元，减少比例为 58.63％，变动原因主要 为：上年末应收承兑汇票已兑现。 财务报表附注第 22 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （三）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并 已单独计提坏账准 － － － － － － － － 备的款项 2、单项金额非重大 已单独计提坏账准 1,129,908.02 1.01% 100% 1,129,908.02 － － － － 备的款项 3、其他按账龄段划 分为类似信用风险 110,296,549.61 98.99% 4,271,542.81 90,353,758.36 100.00% 6,167,968.62 特征的款项 其中：1 年以内 102,981,876.10 92.42% 1% 1,029,818.78 80,517,322.46 89.11% 1% 805,173.22 1－2 年 3,161,298.38 2.84% 10% 316,129.84 3,858,222.34 4.27% 10% 385,822.23 2－3 年 1,753,972.76 1.58% 30% 526,191.82 1,430,343.41 1.58% 30% 429,103.02 3 年以上 2,399,402.37 2.15% 100% 2,399,402.37 4,547,870.15 5.04% 100% 4,547,870.15 合 计 111,426,457.63 100.00% 5,401,450.83 90,353,758.36 100.00% 6,167,968.62 2、单项金额非重大已单独计提坏帐准备的应收账款 项目 金 额 计提比例 理 由 北京阳光岁月科技有限公司 987,430.00 100% 涉及诉讼 网盟客户款 142,478.02 100% 无法收回 合计 1,129,908.02 3、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备于本年又全额或部分收回的应收账款。 4、本年实际核销的应收账款 项 目 核销金额 性质 原因 是否关联方 共计 123 户 35,067.24 货款 零星尾款，账龄较长，预 否 计无法收回 财务报表附注第 23 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 6、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 43,495,749.02 1 年以内 39.04% 第二名 4,925,436.60 1 年以内 4.42% 第三名 4,120,989.60 1 年以内 3.70% 第四名 4,115,678.79 1 年以内 3.69% 第五名 4,096,753.28 1 年以内 3.68% 7、年末无应收关联方欠款。 （四）预付账款 1、账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 16,550,315.61 97.72% 49,601,707.14 98.13% 1－2 年 382,845.40 2.26% 700,524.86 1.39% 2－3 年 2,970.00 0.02% 245,000.04 0.48% 合 计 16,936,131.01 100.00% 50,547,232.04 100.00% 2、年末预付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 3、预付账款年末数比年初数减少 33,611,101.03 元，减少比例为 66.49％，变动原因为： 年初预付款到货转销。 财务报表附注第 24 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并 已单独计提坏账准 － － － － － － － － 备的款项 2、单项金额非重大 已单独计提坏账准 813,749.72 1.00% － 749,676.34 3,696,329.92 0.66% － － 备的款项 3、其他按账龄段划 分为类似信用风险 80,638,099.92 99.00% 8,386,095.02 557,781,559.90 99.34% 19,982,474.95 特征的款项 其中：1 年以内 54,135,856.89 66.47% 1% 541,358.57 527,560,111.41 93.96% 1% 5,275,601.11 1－2 年 17,106,313.88 21.00% 10% 1,710,631.39 7,350,928.87 1.31% 10% 735,092.89 2－3 年 4,659,748.70 5.72% 30% 1,397,924.61 12,985,861.50 2.31% 30% 4,087,122.83 3 年以上 4,736,180.45 5.81% 100% 4,736,180.45 9,884,658.12 1.76% 100% 9,884,658.12 合 计 81,451,849.64 100.00% - 9,135,771.36 561,477,889.82 100.00% - 19,982,474.95 2、单项金额非重大已单独计提坏帐准备的其他应收款 项目 金 额 计提比例 理 由 应收出口退税 64,073.38 0.00% 无回收风险 北京东方互通科技发展有限公司 543,169.20 100.00% 该公司已破产倒闭 sunrecycling 206,507.14 100.00% 帐龄长，收回可能性极小 合计 813,749.72 3、以前年度已全额或大比例计提坏账准备于本年又全额或部分收回的其他应收款 项 目 收回金额 收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性 共计 4 户 1,100,000.00 货币资金 账龄 3 年以上 系按帐龄计提 财务报表附注第 25 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 4、本年度实际核销的其他应收款 项目 核销金额 性质 原因 是否关联方 共计 2 户 2,040.00 往来款 账龄较长，预计无法收回 否 5、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 6、年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 总额的比例 南通综艺合板有限公司 往来款 10,351,309.00 1 年以内 12.71% 通州银艺丝绸制品有限公司 往来款 7,000,000.00 1 年以内 8.59% 通州市兴东镇云彩制衣厂 往来款 6,000,000.00 1 年以内 7.37% 目标软件（北京）有限公司 往来款 2,455,336.21 2－3 年 3.01% 深圳宝安区福永定发电脑机修厂 往来款 2,138,000.00 1 年以内 2.62% 7、年末关联方其他应收款余额 913,938.96 元，详见附注七。 8、其他应收款年末数比年初数减少 480,026,040.18 元，减少比例为 85.49％，变动原因 为：其他单位的大额暂借款于本年度大幅度收回。 （六）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 16,998,658.82 489,960.16 15,058,352.57 489,960.16 在产品 23,123,758.50 － 45,917,363.89 328,894.00 库存商品 82,817,897.74 2,194,541.70 65,902,291.13 632,015.76 周转材料 1,557.74 － 16,560.87 － 自制半成品 594,784.05 － 2,677,602.59 － 发出商品 30,123,158.36 3,595,451.03 40,214,065.43 1,930,147.71 委托加工物资 5,156,300.58 36,840.98 5,990,817.33 36,840.98 合 计 158,816,115.79 6,316,793.87 175,777,053.81 3,417,858.61 财务报表附注第 26 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 1、存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 489,960.16 － － － 489,960.16 在产品 328,894.00 － － 328,894.00 － 库存商品 632,015.76 1,562,525.94 － － 2,194,541.70 发出商品 1,930,147.71 1,665,303.32 － － 3,595,451.03 委托加工物资 36,840.98 － － － 36,840.98 合 计 3,417,858.61 3,227,829.26 － 328,894.00 6,316,793.87 2、无计入存货成本的借款费用资本化金额。 （七）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 95,271,352.97 500,000.00 102,254,420.52 － 1、被投资单位主要信息 本企业在被 被投资单位 业务 本企业持 投资单位表 年末净资 本年营业 本年 名称 注册地 性质 股比例 决权比例 产总额 收入总额 净利润 通州市农村 通州市 金融 6.32% 6.32% - - - 信用合作联 社 江苏河海纳 江苏省泰 纳米材料的研 1.87% 1.87% - - - 米科技股份 兴市 发及生产应用 有限公司 江苏洋河酒 江苏省宿 酒类生产、销售 2.89% 2.89% 720,804,553.30 1,762,014,975.70 374,736,701.30 业股份有限 迁市 公司 盐城市华业 江苏省盐 医药生产、销售 10.00% 10.00% 136,244,337.63 93,402,899.73 5,569,036.48 医药化工有 城市 限公司 财务报表附注第 27 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 本企业在被 被投资单位 业务 本企业持 投资单位表 年末净资 本年营业 本年 名称 注册地 性质 股比例 决权比例 产总额 收入总额 净利润 江苏精科互 江苏省宿 高压电器产品 12.30% 12.30% 156,514,898.32 125,040,583.24 13,812,943.97 感器有限公 迁市 的制造、销售 司 江苏五彩化 江苏省无 生产涂料等精 11.49％ 11.49％ 70,555,545.47 218,608,968.09 12,324,568.26 工股份有限 锡市 细化工产品 公司 北京神州龙 北京市 集成电路设计、 49.00% 49.00% 77,555,039.61 2,088,991.06 -4,879,273.09 芯集成电路 生产、销售 设计有限公 司 南通兆日微 江苏省南 集成电路设计 48.00% 48.00% 20,724,801.62 17,540,062.70 12,770,969.09 电子有限公 通市 开发 司 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 南通毅能达智能卡制造有限公司 6,621,600.00 6,621,600.00 -6,621,600.00 - - （注 1） 通州市农村信用合作联社 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 江苏高达投资管理有限公司（注 1） 829,915.28 829,915.28 -829,915.28 - - 江苏河海纳米科技股份有限公司 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 500,000.00 江苏洋河酒业股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 常熟市常铝铝业有限公司（注 2） 8,400,000.00 8,400,000.00 -8,400,000.00 - - 盐城市华业医药化工有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - 南京红宝丽股份有限公司（注 2） 6,324,000.00 6,324,000.00 -6,324,000.00 - - 江苏精科互感器有限公司 8,000,000.00 - 8,000,000.00 8,000,000.00 - 江苏五彩化工股份有限公司 4,885,554.70 - 4,885,554.70 4,885,554.70 - 合 计 52,561,069.98 39,675,515.28 -9,289,960.58 30,385,554.70 500,000.00 注 1：上述二家公司的股权本年度已全部转让。 财务报表附注第 28 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 注 2：该二家公司的股票于 2007 年公开上市发行，余额转入可供出售金融资产核算。 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 其中：本年损 年末余额 合 计 益调整 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 49,000,000.00 40,392,813.22 -2,390,843.81 -2,390,843.81 38,001,969.41 南通兆日微电子有限公司 22,230,960.00 - 26,883,828.86 4,652,868.86 26,883,828.86 南通复盛木业有限公司（注3） 25,844,657.49 10,186,092.02 -10,186,092.02 - - 综艺超导科技有限公司（注4） 12,000,000.00 12,000,000.00 -12,000,000.00 - - 合 计 109,075,617.49 62,578,905.24 2,306,893.03 2,262,025.05 64,885,798.27 注 3：该公司的股权本年度已全部转让。 注 4：公司本年通过对综艺超导科技有限公司增资实现合并。 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 江苏河海纳米科技股份有限公司 - 500,000.00 - 500,000.00 合 计 - 500,000.00 - 500,000.00 公司于 2000 年投资江苏河海纳米有限公司，公司估计该笔投资收回的可能性不大，故 将该笔投资全额计提减值准备。 （八）可供出售金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 1、可供出售债券 - - 2、可供出售权益工具 123,535,200.00 37,230,000.00 其中：有限售条件的可供出售股票 71,676,800.00 - 无限售条件的可供出售股票 51,858,400.00 37,230,000.00 3、其 他 - - 合 计 123,535,200.00 37,230,000.00 财务报表附注第 29 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 1、有限售条件的可供出售股票 明细品种 限售期截止日 实际持有股数 年末公允价值 南京红宝丽股份有限公司 2010年9月13日 2,000,000 13,700,000.00 江苏常铝铝业股份有限公司 2008年8月21日 5,916,000 57,976,800.00 合 计 71,676,800.00 2、无限售条件的可供出售股票 明细品种 实际持有股数 年末公允价值 江苏康缘药业股份有限公司 830,000 25,049,400.00 安徽华星化工股份有限公司 830,000 26,809,000.00 合 计 51,858,400.00 3、可供出售金融资产年末数比年初数增加 86,305,200.00 元，增加比例为 231.82％， 变动原因为：有限售条件的可供出售股票全部已在 2007 年公开上市发行，其余额转入可供 出售金融资产核算及无限售条件的可供出售股票年末市价上升。 （九）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 148,926,856.77 9,481,115.08 2,857,030.22 155,550,941.63 机器设备 75,897,577.73 4,832,810.50 3,513,975.49 77,216,412.74 运输设备 3,381,753.76 2,052,391.35 285,568.40 5,148,576.71 电子设备 9,099,482.48 1,822,612.10 596,935.47 10,325,159.11 其他设备 3,193,809.42 128,346.80 14,920.00 3,307,236.22 合 计 240,499,480.16 18,317,275.83 7,268,429.58 251,548,326.41 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 3,726,167.84 元。 年末抵押或担保的固定资产原价为 21,406,622.99 元，详见附注九。 财务报表附注第 30 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、累计折旧 类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数 房屋及建筑物 36,798,252.17 4,989,017.43 1,441,648.59 40,345,621.01 机器设备 38,544,028.14 5,206,307.39 1,846,594.08 41,903,741.45 运输设备 1,904,330.85 487,626.69 258,525.72 2,133,431.82 电子设备 6,694,132.23 1,076,482.22 435,786.70 7,334,827.75 其他设备 2,045,394.56 399,329.56 11,507.68 2,433,216.44 合 计 85,986,137.95 12,158,763.29 3,994,062.77 94,150,838.47 3、固定资产账面价值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 112,128,604.60 4,492,097.65 1,415,381.63 115,205,320.62 机器设备 37,353,549.59 － 2,040,878.30 35,312,671.29 运输设备 1,477,422.91 1,564,764.66 27,042.68 3,015,144.89 电子设备 2,405,350.25 746,129.88 161,148.77 2,990,331.36 其他设备 1,148,414.86 － 274,395.08 874,019.78 合 计 154,513,342.21 6,802,992.19 3,918,846.46 157,397,487.94 4、经营租出固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 机器设备 343,595.35 309,236.95 34,358.40 5、未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 290,063.49 42,421.86 247,641.63 未予办理 （十）在建工程 本年减少 工程项目名称 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末数 资金来源 数码城配套工程 － 3,726,167.84 3,726,167.84 － － 自筹 无计入工程成本的借款费用资本化金额。 财务报表附注第 31 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （十一）无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 土地使用权 1 1,492,000.00 － － 1,492,000.00 土地使用权 2 21,446,804.33 － － 21,446,804.33 土地使用权 3 1,492,746.70 － 1,492,746.70(注) － 土地使用权 4 11,027,813.84 － － 11,027,813.84 高温超导滤波器专利技术 － 40,020,000.00 － 40,020,000.00 高温超导滤波器技术许可 使用权 － 2,000,000.00 － 2,000,000.00 电脑软件 1 － 352,000.00 － 352,000.00 电脑软件 2 － 57,000.00 － 57,000.00 合 计 35,459,364.87 42,429,000.00 1,492,746.70 76,395,618.17 注：土地使用权 3 减少系出售子公司南通综艺饮品有限公司而相应转出其土地使用权。 年末用于抵押或担保的无形资产原价为 2,426,686.43 元，详见附注九。 2、累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 土地使用权 1 335,700.00 29,840.00 － 365,540.00 土地使用权 2 3,431,528.96 428,936.80 － 3,860,465.76 土地使用权 3 300,681.76 22,924.33 323,606.09 － 土地使用权 4 819,404.12 368,617.80 － 1,188,021.92 高温超导滤波器专利技 － 2,668,000.00 － 2,668,000.00 术 高温超导滤波器技术许 － 150,000.00 － 150,000.00 可使用权 电脑软件 1 － 23,466.68 － 23,466.68 电脑软件 2 － 6,333.33 － 6,333.33 合 计 4,887,314.84 3,698,118.94 323,606.09 8,261,827.69 财务报表附注第 32 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 3、无形资产账面价值 剩余摊 项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 销期限 土地使用权 1 1,156,300.00 － 29,840.00 1,126,460.00 453 个月 土地使用权 2 18,015,275.37 － 428,936.80 17,586,338.57 492 个月 土地使用权 3 1,192,064.94 － 1,192,064.94 － 土地使用权 4 10,208,409.72 － 368,617.80 9,839,791.92 286 个月 高温超导滤波器专 37,352,000.00 162 个月 － 40,020,000.00 2,668,000.00 利技术 高温超导滤波器技 － 2,000,000.00 150,000.00 1,850,000.00 111 个月 术许可使用费 电脑软件 1 － 352,000.00 23,466.68 328,533.32 56 个月 电脑软件 2 － 57,000.00 6,333.33 50,666.67 32 个月 合 计 30,572,050.03 42,429,000.00 4,867,259.55 68,133,790.48 无形资产年末数比年初数增加 40,936,253.30 元，增加比例为 115.45％，变动原因为： 本年新增合并子公司综艺超导科技有限公司，相应转入其专利技术。 （十二）开发支出 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 高温超导滤波器开发成本 － 5,491,930.73 － 5,491,930.73 （十三）商誉 被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初余额 本年变动 年末余额 计提的减值准备 北 京 连 邦 软 件股 份 有 限 57,107,611.37 股权收购 24,580,667.79 32,526,943.58 57,107,611.37 24,580,667.79 公司 综艺超导科技有限公司 1,008,000.00 股权收购 － 1,008,000.00 1,008,000.00 － 深 圳 毅 能 达 智能 卡 制 造 有限公司 4,023,394.04 股权收购 4,023,394.04 － 4,023,394.04 4,023,394.04 合 计 62,139,005.41 28,604,061.83 33,534,943.58 62,139,005.41 28,604,061.83 财务报表附注第 33 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 商誉年末数比年初数增加33,534,943.58元，增加比例为117.24％，变动原因为：收购北 京连邦软件股份有限公司15.9936%股权，溢价32,526,943.58元；收购综艺超导科技有限公司 30.1%股权，溢价1,008,000.00元。 商誉减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 北京连邦软件股份有限公司 24,580,667.79 - - 24,580,667.79 深圳毅能达智能卡制造有限公司 4,023,394.04 - - 4,023,394.04 合 计 28,604,061.83 - - 28,604,061.83 （十四）长期待摊费用 剩余摊销 项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 期限 经营租入固定资 产改良支出 4,316,683.92 1,853,955.97 1,155,082.84 712,396.29 2,020,041.40 2,296,642.52 60 个月 装修费 1 342,161.40 － 342,161.40 9,504.48 9,504.48 332,656.92 35 个月 装修费 2 809,321.30 － 809,321.30 38,847.42 38,847.42 770,473.88 57 个月 合 计 5,468,166.62 1,853,955.97 2,306,565.54 760,748.19 2,068,393.30 3,399,773.32 （十五）递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 减值准备 4,454,451.91 5,245,121.75 （十六）短期借款 借款类别 年末数 年初数 质押借款 - 67,000,000.00 抵押借款 37,000,000.00 63,000,000.00 保证借款 86,700,000.00 247,552,175.00 合 计 123,700,000.00 377,552,175.00 财务报表附注第 34 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （十七）应付票据 种 类 年末数 其中下一会计期间将到期的金额 年初数 银行承兑汇票 13,000,000.00 13,000,000.00 18,000,000.00 （十八）应付账款 年末数 年初数 100,253,740.20 133,174,546.44 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 3,473,325.58 元。详见本附注七。 3、年末余额中账龄超过一年的应付账款共计 21,133,470.41 元，其中金额较大在 25 万 元以上的共 9 户，合计金额为 14,662,962.22 元。 （十九）预收账款 年末数 年初数 19,863,298.79 12,723,085.54 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末余额中无欠关联方款项。 3、其中账龄超过一年的预收账款共计 2,875,464.81 元（413 户）。 4、预收账款年末数比年初数增加 7,140,213.25 元，增加比例为 56.12％，变动原因为： 正常待结算业务增加。 财务报表附注第 35 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二十）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,121,815.11 54,251,787.84 56,145,970.17 6,227,632.78 二、职工福利费 - 1,429,080.21 1,429,080.21 - 三、社会保险费 3,468,833.78 5,237,153.65 6,430,113.48 2,275,873.95 四、住房公积金 26,232.00 131,532.00 157,764.00 - 五、工会经费和职工教育经费 890,773.77 121,919.06 119,357.19 893,335.64 六、非货币性福利 - 6,317.30 6,450.00 -132.70 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其 他 - 876,667.55 876,667.55 - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 12,507,654.66 62,054,457.61 65,165,402.60 9,396,709.67 应付职工薪酬中余额中属于拖欠性质或工效挂钩的部分：无 （二十一）应付股利 投资者名称或类别 年末欠付股利金额 欠付原因 上海天融创新投资有限公司 2,247,926.20 子公司尚未支付股利 海南华科通信技术有限公司 1,798,326.57 子公司尚未支付股利 合 计 4,046,252.77 财务报表附注第 36 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二十二）应交税费 税 种 年末数 年初数 增值税 7,454,907.04 3,637,615.65 营业税 4,279,004.51 3,449,891.09 城建税 434,566.93 250,265.67 企业所得税 10,393,513.16 3,398,843.53 个人所得税 238,529.11 203,180.66 印花税 2,869.40 2,682.62 房产税 -82,760.94 827,428.33 教育费附加 152,618.79 54,944.10 堤防费 22,694.10 22,164.03 水利建设基金 8,152.02 - 河道管理费 466.72 3,526.63 粮调物调基金 4,138.48 - 地方综合基金 - 15,026.33 其他 47,451.29 4,978.03 合 计 22,956,150.61 11,870,546.67 应交税费年末数比年初数增加 11,085,603.94 元，增加比例为 93.39％，主要原因为：年 末计提企业所得税增加。 （二十三）应付利息 项 目 年末数 年初数 短期借款最后 10 天利息 285,754.03 1,103,904.11 （二十四）其他应付款 年末数 年初数 27,736,152.59 40,942,044.25 其中：预提费用 0.00 0.00 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 658,664.72 元。详见本附注七。 财务报表附注第 37 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、年末余额中欠关联方款项合计为 675,664.72 元。详见本附注七。 3、账龄超过一年的其他应付款共计 8,510,532.19 元。其中金额较大的有： 客户名称 金 额 未偿还原因 李永毅 2,734,047.80 暂收款 上海连邦软件有限公司 1,048,438.76 往来款 4、金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 李永毅 2,734,047.80 暂收款 通州美亚热电厂 1,164,275.00 往来款 上海连邦软件有限公司 1,048,438.76 往来款 5、其他应付款年末数比年初数减少 13,205,891.66 元，减少比例为 32.26％，减少原因 主要为上年末部分往来款已结转。 （二十五）专项应付款 拨款项目名称 年初数 本年新增 本年结转 年末数 奥运 online 项目 - 1,000,000.00 309,645.60 690,354.40 互动娱乐软件项目 - 2,100,000.00 650,255.75 1,449,744.25 合 计 - 3,100,000.00 959,901.35 2,140,098.65 1、子公司江苏综艺连邦软件有限公司在 2006 年 12 月 15 日与国家信息产业部电子信息 产业发展基金管理办公室签订《电子信息产业发展基金资助项目合同书》，江苏综艺连邦软 件有限公司因承担网络在线互动游戏软件－奥运 Online 项目而获得 100 万元的资助,主要用 于相关设备、仪器、软件的购置。 2、子公司江苏综艺连邦软件有限公司在 2007 年 8 月 20 日与江苏省科学技术厅签订《江 苏省科技项目合同》，江苏综艺连邦软件有限公司因承担基于目标产品互动娱乐软件开发项 目而获得 210 万元的项目经费。 财务报表附注第 38 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二十六）股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 发行 公积金 其 金额 比例％ 送股 小计 金额 比例％ 新股 转股 他 1．有限售条件股份 - - - - - - - - (1). 国家持股 - - - - - - - - (2). 国有法人持股 - - - - - - - - (3). 其他内资持股 95,850,000.00 35.50 - 47,925,000.00 - - 47,925,000.00 143,775,000.00 35.50 其中：境内非国有法 95,850,000.00 35.50 - 47,925,000.00 - - 47,925,000.00 143,775,000.00 35.50 人持股 境内自然人持股 - - - - - - - - (4). 外资持股 - - - - - - - - 其中： - - - - - - - - 境外法人持股 - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - 有限售条件股份合 95,850,000.00 35.50 - 47,925,000.00 - - 47,925,000.00 143,775,000.00 35.50 计 2．无限售条件股份 - - - - - - - - - (1). 人民币普通股 174,150,000.00 64.50 - 87,075,000.00 - - 87,075,000.00 261,225,000.00 64.50 (2). 境 内 上 市 的 外 - - - - - - - - - 资股 (3). 境 外 上 市 的 外 - - - - - - - - - 资股 (4). 其他 - - - - - - - - 无限售条件股份合 174,150,000.00 64.50 - 87,075,000.00 - - 87,075,000.00 261,225,000.00 64.50 计 3．股份总数 270,000,000.00 100.00 - 135,000,000.00 - - 135,000,000.00 405,000,000.00 100.00 财务报表附注第 39 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二十七）资本公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 40,588,604.39 - 40,588,604.39 - - 40,588,604.39 其他资本公积 15,328,416.29 33,825,337.77 13,296,877.36 注1 28,625,293.65 注2 172,402.21 62,278,229.21 合 计 53,885,481.75 15,328,416.29 69,213,898.04 33,825,337.77 172,402.21 102,866,833.60 注 1：其他资本公积年初调整 15,328,416.29 元，系子公司江苏省高科技产业投资有限公司按照《企业 会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第十四条的规定，将年初持有的已上市流通股票划为可供出 售金融资产，其公允价值与账面价值的差额计 33,488,265.45 元在调整了首次执行日的留存收益后，同时将 该差额自留存收益转入资本公积（其他资本公积），并根据第十二条的规定，考虑暂时性的所得税差异计 -5,023,239.82 元后，净增加资本公积（其他资本公积）28,465,025.63 元，公司按持股比例计算增加 15,328,416.29 元。 注 2：本年增加其他资本公积 33,825,337.77 元，主要系子公司江苏省高科技产业投资有限公司，将年 末持有的已上市流通股票，按其公允价值与账面价值的差额，并考虑暂时性的所得税差异计后，净增加资 本公积（其他资本公积），公司按持股比例计算相应增加其他资本公积。 （二十八）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 112,229,067.08 -21,137,891.57 91,091,175.51 2,016,660.51 - 93,107,836.02 盈余公积年初数调整详见附注二、（二十）。 （二十九）未分配利润 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 219,912,811.61 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 7,319,659.83 调整后年初未分配利润 227,232,471.44 加：本年净利润 58,699,499.36 减：提取法定盈余公积 2,016,660.51 应付普通股股利 16,200,000.00 转增股本 135,000,000.00 年末未分配利润 132,715,310.29 财务报表附注第 40 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 未分配利润年初调整详见附注二、（二十）。 根据公司 2006 年度股东大会决议规定，以 2006 年末公司总股本 27,000 万股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 5 股派现金 0.6 元（含税），共计送出红股 13,500 万股，送出现金 红利 1,620 万元。公司增加注册资本人民币 135,000,000.00 元，由未分配利润人民币 135,000,000.00 元转增股本，转增基准日期为 2006 年 12 月 31 日，变更后注册资本为人民币 405,000,000.00 元，上述股本已经立信会计师事务所有限公司验资，并出具信长师报字（2007） 第 11558 号验资报告。 （三十）营业收入及营业成本 本年发生额 上年发生额 项目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 584,178,142.99 42,239,568.50 626,417,711.49 570,531,575.75 63,288,935.28 633,820,511.03 营业成本 487,829,688.76 28,646,342.15 516,476,030.91 503,154,504.99 25,764,108.20 528,918,613.19 营业利润 96,348,454.23 13,593,226.35 109,941,680.58 67,377,070.76 37,524,827.08 104,901,897.84 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 工 业 259,017,913.14 318,021,168.58 187,072,708.44 264,627,829.08 商 业 325,160,229.85 252,510,407.17 300,756,980.32 238,526,675.91 合 计 584,178,142.99 570,531,575.75 487,829,688.76 503,154,504.99 2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 江苏地区 164,354,721.40 274,325,761.85 143,305,542.16 232,573,092.72 北京地区 320,997,325.85 243,183,917.71 261,073,440.47 228,151,117.28 深圳地区 98,826,095.74 53,021,896.19 83,450,706.13 42,430,294.99 合 计 584,178,142.99 570,531,575.75 487,829,688.76 503,154,504.99 公司内各业务分部 相互抵销 - - - - 合 计 584,178,142.99 570,531,575.75 487,829,688.76 503,154,504.99 财务报表附注第 41 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 3、公司向前五名客户销售总额为 126,844,706.29 元，占公司本年全部主营业务收入的 21.71%。 （三十一）营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生额 上年发生额 营业税 5% 2,708,596.11 2,311,475.85 城建税 当期应交流转税的 574,311.04 416,650.73 1%、5%、7% 教育费附加 当期应交流转税的 307,843.50 171,368.68 4%、5% 其 他 22,884.52 90,942.65 合 计 3,613,635.17 2,990,437.91 （三十二）财务费用 类 别 本年发生额 上年发生额 利息支出 26,877,369.37 24,905,653.55 减：利息收入 945,587.00 2,930,627.56 收取资金占用费 19,553,100.00 12,399,100.00 汇兑损失 5,080,144.58 4,137,068.48 其 他 139,050.26 378,152.18 合 计 11,597,877.21 14,091,146.65 （三十三）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -7,492,571.17 25,499.84 存货跌价损失 3,227,829.26 1,782,781.56 长期投资减值损失 500,000.00 -1,579,168.67 合 计 -3,764,741.91 229,112.73 财务报表附注第 42 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （三十四）投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 一、股权投资投资收益 - - （一）成本法核算确认 3,092,353.08 1,470,707.04 （二）权益法核算确认 2,262,025.05 2,634,719.70 （三）处置投资收益 8,306,737.89 5,702,138.05 二、股权投资差额摊销 - - 三、可供出售权益工具投资 49,413,128.92 470,027.42 四、交易性金融资产收益 - 77,120.14 合 计 63,074,244.94 10,354,712.35 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年发生额比上年发生额增加 52,719,532.59 元，增加比例为 509.14%，原 因主要为：本年度可供出售权益工具投资收益增加。 （三十五）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1、固定资产处置利得 751,943.66 113,630.19 2．罚款及赔偿收入 7,101.00 44,111.77 3．其他 703,426.47 190,408.50 合 计 1,462,471.13 348,150.46 财务报表附注第 43 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （三十六）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1.固定资产清理净损失 - 50,218.48 2.捐赠 - 1,000,000.00 3.盘亏损失 1,045.32 - 2 赔款支出 420.00 - 4.上缴综合基金 - 223,126.19 5.罚款滞纳金 22,411.75 77,978.38 6.其他 210,181.51 48,047.03 合 计 234,058.58 1,399,370.08 营业外支出本年发生数比上年发生数减少 1,165,311.50 元，减少比例为 83.27%，主要原 因为：本年度无捐赠和上缴综合基金的支出。 （三十七）所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 本年所得税费用 12,390,104.06 5,551,323.20 递延所得税费用 790,669.84 1,729,079.55 合 计 13,180,773.90 7,280,402.75 （三十八）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 43,474.29 万元 项 目 本年发生额 1、专项补贴、补助款 10.38 万元 2、收回往来款、代垫款 42,515.75 万元 3、利息收入 811.73 万元 4、租赁收入 83.44 万元 5、营业外收入 2.04 万元 6、其他 50.95 万元 财务报表附注第 44 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、支付的其他与经营活动有关的现金 3,034.96 万元 项 目 本年发生额 1、销售费用支出 841.21 万元 2、管理费用支出 1,039.94 万元 3、企业间往来 1,069.75 万元 4、财务费用 71.38 万元 5、营业外支出 12.68 万元 3、收到其他与筹资活动有关的现金 214.01 万元 项 目 本年发生额 专项应付款 214.01 万元 4、现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 净利润 82,923,826.06 加：资产减值准备 -3,764,741.91 固定资产折旧 12,125,370.69 无形资产摊销 880,118.94 长期待摊费用摊销 760,748.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -49,894.60 财务费用（收益以“－”号填列） 27,571,550.95 投资损失（收益以“－”号填列） -63,074,244.94 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 790,669.84 存货的减少（增加以“－”号填列） 17,020,884.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 595,726,940.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -192,943,640.50 其他 -130,772.75 经营活动产生的现金流量净额 477,836,815.40 财务报表附注第 45 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并 已单独计提坏账准 － － － － － － － － 备的款项 2、单项金额非重大 已单独计提坏账准 － － － － － － － － 备的款项 3、其他按账龄段划 分为类似信用风险 特征的款项 9,183,148.21 100.00% 2,053,026.42 10,181,205.13 100.00% 1,951,435.35 其中：1 年以内 6,484,036.90 70.61% 1% 64,840.37 6,845,353.73 67.24% 1% 68,453.54 1－2 年 344,223.13 3.75% 10% 34,422.31 1,453,698.22 14.28% 10% 145,369.82 2－3 年 573,034.91 6.24% 30% 171,910.47 206,487.41 2.02% 30% 61,946.22 3 年以上 1,781,853.27 19.40% 100% 1,781,853.27 1,675,665.77 16.46% 100% 1,675,665.77 合 计 9,183,148.21 100.00% 2,053,026.42 10,181,205.13 100.00% 1,951,435.35 2、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备于本年又全额或部分收回的应收账款。 3、本年实际核销的应收账款 项 目 核销金额 性质 原因 是否关联方 共计 120 户 20,081.54 货款 账龄较长零星尾款，预计无 否 法收回 4、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 财务报表附注第 46 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 5、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 2,463,447.42 1 年以内 26.83% 第二名 509,089.30 1 年以内 5.54% 第三名 328,422.05 1 年以内 3.58% 第四名 265,896.30 1 年以内 2.90% 第五名 200,000.00 1 年以内 2.18% 6、年末无应收关联方欠款。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 计提比例 比例 计提比例 1、单项金额重大并 已单独计提坏账准 － － － － － － － － 备的款项 2、单项金额非重大 已单独计提坏账准 － － － － 108,895.79 0.03% － － 备的款项 3、其他按账龄段划 分为类似信用风险 56,293,410.22 100.00% 741,940.38 353,651,069.90 99.97% 5,120,480.42 特征的款项 其中：1 年以内 55,759,120.69 99.05% 1% 557,591.21 349,350,102.05 98.75% 1% 3,493,501.02 1－2 年 249,159.09 0.44% 10% 24,915.91 2,628,364.21 0.75% 10% 262,836.43 2－3 年 179,567.40 0.32% 30% 53,870.22 440,658.10 0.12% 30% 132,197.43 3 年以上 105,563.04 0.19% 100% 105,563.04 1,231,945.54 0.35% 100% 1,231,945.54 合 计 56,293,410.22 100.00% 741,940.38 353,759,965.69 100.00% 5,120,480.42 财务报表附注第 47 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、以前年度已全额或大比例计提坏账准备于本年又全额或部分收回的其他应收款 项 目 收回金额 收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性 共计 4 户 1,100,000.00 货币资金 账龄 3 年以上 系按帐龄计提 3、本年度实际核销的其他应收款 项 目 核销金额 性质 原因 是否关联方 共计 2 户 2,040.00 往来款 账龄较长，预计无法收回 否 4、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、年末其他应收款中欠款金额前五名 占其他应收款 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 总额的比例 南通利盈通时装有限公司 往来款 21,142,898.64 1 年以内 37.56% 北京连邦软件股份有限公司 往来款 14,779,434.35 1 年以内 26.25% 南通综艺时装有限公司 往来款 6,576,553.13 1 年以内 11.68% 深圳宝安区福永定发电脑机修厂 往来款 2,138,000.00 1 年以内 3.80% 通州市石港镇政府 往来款 100,000.00 1 年以内 0.18% 6、年末关联方其他应收款余额 43,431,322.22 元，占其他应收款总金额的 77.15%。 7、其他应收款年末数比年初数减少 297,466,555.47 元，减少比例为 84.09％，变动原因 为：本年度收回了其他单位的大额暂借款。 （三）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 333,028,789.33 - 283,477,085.50 - 财务报表附注第 48 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 1、被投资单位主要信息 本企业在被 业务 本企业持 投资单位表 年末净资 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 性质 股比例 决权比例 产总额 收入总额 净利润 联营企业: 通州市农村信用合 通州市 金融 6.32% 6.32% 作联社 北京神州龙芯集成 北京市 集成电路设 49.00% 49.00% 77,555,039.61 2,088,991.06 -4,879,273.09 电路设计有限公司 计生产销售 南通兆日微电子有 江苏省南 集成电路设 48.00% 48.00% 20,724,801.62 17,540,062.70 12,770,969.09 限公司 通市 计开发 北京连邦软件股份 北京市 软件零售、技 88.75% 88.75% 75,078,990.40 321,604600.27 -516,206.92 有限公司 术服务 江苏省高科技产业 江苏省南 创业投资、创 53.85% 53.85% 160,845,389.74 - 37,764,536.95 投资有限公司 京市 业投资咨询 服务 深圳毅能达智能卡 广东省深 智能卡生产 60.00% 60.00% 109,042,311.15 76,153,450.71 9,784,908.01 制造有限公司 圳市 制造 南通利盈通时装有 江苏省南 服装生产 75.00% 75.00% 63,180,955.96 59,760,409.00 7,370,118.40 限公司 通市 南通综艺时装有限 江苏省南 服装生产 75.00% 75.00% 42,337,973.77 41,219,932.59 5,674,340.67 公司 通市 南通国茂家纺有限 江苏省南 家纺用品生 75.00% 75.00% 11,272,133.13 7,942,628.15 -133,634.83 公司 通市 产 综艺超导科技有限 北京市 超导技术研 50.10% 50.10% 59,306,165.33 750,000.00 -693,834.67 公司 究开发 南通黄金时装有限 江苏省南 服装生产 75.00% 75.00% 8,868,643.14 - 2,628.18 公司 通市 江苏综艺连邦软件 江苏省南 软件零售 48.00% 100.00% 11,235,213.40 19,129,433.80 2,146,223.29 有限公司 通市 财务报表附注第 49 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 本企业在被 业务 本企业持 投资单位表 年末净资 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 性质 股比例 决权比例 产总额 收入总额 净利润 南通综艺进出口有 江苏省南 进出口贸易 90.00% 100.00% 4,739,013.09 29,803,314.26 -519,503.40 限公司 通市 南通综艺饮品有限 江苏省南 饮料生产 70.00% 70.00% - - -117,521.47 公司（注 1） 通市 苏州综艺进出口有 江苏省南 进出口贸易 90.00% 100.00% - - 7,057,036.63 限公司（注 2） 通市 2、按成本法核算的长期股权投资 注 1：上述二家公司的股权于本年度已全部转让。 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 南通毅能达智能卡制造有限公司 6,621,600.00 6,621,600.00 -6,621,600.00 - - （注 1） 通州市农村信用合作联社 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 北京连邦软件股份有限公司 119,137,611.06 75,090,184.35 44,047,426.71 119,137,611.06 - 江苏省高科技产业投资有限公司 16,155,000.00 16,155,000.00 - 16,155,000.00 - 深圳毅能达智能卡制造有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 - 60,000,000.00 - 南通利盈通时装有限公司 13,019,643.00 13,019,643.00 - 13,019,643.00 - 南通综艺时装有限公司 3,174,750.00 3,174,750.00 - 3,174,750.00 - 南通国茂家纺有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 - 3,600,000.00 - 综艺超导科技有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 19,068,000.00 31,068,000.00 - 南通黄金时装有限公司 2,192,987.00 2,192,987.00 - 2,192,987.00 - 江苏综艺连邦软件有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 - 4,800,000.00 - 南通综艺进出口有限公司 4,995,000.00 4,995,000.00 - 4,995,000.00 南通综艺饮品有限公司（注 1） 12,245,941.68 - - - - 苏州综艺进出口有限公司（注 2） 27,000,000.00 21,249,015.91 -21,249,015.91 - - 合 计 294,942,532.74 232,898,180.26 35,244,810.80 268,142,991.06 - 注 1：上述二家公司的股权于本年度已全部转让，其中对南通综艺饮品有限公司股权投资上年末已全 额计提减值准备。 注 2：该公司已于 2007 年 8 月办理工商注销。 财务报表附注第 50 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 年初余额 其中：分得现金 年末余额 合 计 被投资单位名称 初始金额 红利 北京神州龙芯集成电路设计有 49,000,000.00 40,392,813.22 -2,390,843.81 - 38,001,969.41 限公司 南通复盛木业有限公司（注3） 25,844,657.49 10,186,092.02 -10,186,092.02 - - 南通兆日微电子有限公司 22,230,960.00 - 26,883,828.86 - 26,883,828.86 合 计 97,075,617.49 50,578,905.24 14,306,893.03 - 64,885,798.27 注 3：该公司股权于本年度已全部转让。 （四）营业收入及营业成本 本年发生额 上年发生额 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 54,244,289.16 15,458,377.04 69,702,666.20 62,298,379.32 15,750,386.80 78,048,766.12 营业成本 47,549,561.52 66,310.21 47,615,871.73 54,486,259.73 1,166,857.55 55,653,117.28 营业利润 6,694,727.64 15,392,066.83 22,086,794.47 7,812,119.59 14,583,529.25 22,395,648.84 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 工 业 54,244,289.16 62,298,379.32 47,549,561.52 54,486,259.73 按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 服装 54,244,289.16 62,298,379.32 47,549,561.52 54,486,259.73 财务报表附注第 51 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 南 通 52,052,519.16 62,298,379.32 45,488,416.61 54,486,259.73 深 圳 2,191,770.00 - 2,061,144.91 - 合 计 54,244,289.16 62,298,379.32 47,549,561.52 54,486,259.73 2、公司向前五名客户销售总额为 8,827,859.54 元，占公司本年全部主营业务收入 16.27%。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 一、股权投资投资收益 - - （一）成本法核算确认 2,134,500.00 31,657,461.73 （二）权益法核算确认 2,262,025.05 2,634,719.70 （三）处置投资收益 8,489,714.10 3,401,023.84 二、交易性金融资产收益 - 77,120.14 合 计 12,886,239.15 37,770,325.41 本公司投资收益汇回无重大限制。 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 与本企业 企业名称 注册地址 主营业务 关系 经济性质 法定代表人 组织机构代码 南通综艺投资 江苏省通州市兴 实业投资，投 控股股东 有限责任 昝瑞林 73944678-0 有限公司 东镇黄金村 资管理、国内 公司 贸易 南通综艺投资有限公司对本公司的持股比例和表决权比例均为 34.43 %。本公司的最终 控制方为自然人昝圣达。 受本公司控制的关联方详见附注四。 财务报表附注第 52 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 南通综艺投资有限公司 8,273.17 - - 8,273.17 南通利盈通时装有限公司 USD210 - - USD210 南通综艺饮品有限公司 USD210 - - USD210 南通黄金时装有限公司 USD51 - - USD51 南通综艺时装有限公司 USD51 - - USD51 南通国茂家纺有限公司 USD400 - - USD400 北京连邦软件股份有限公司 5,517.62 - - 5,517.62 深圳毅能达智能卡制造有限公司 7,500.00 - - 7,500.00 江苏综艺连邦软件有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 苏州综艺进出口有限公司 3,000.00 - 3,000.00 - 南通综艺进出口有限公司 555.00 - - 555.00 江苏省高科技产业投资有限公司 3,000.00 - - 3,000.00 北京骏毅能达智能科技有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 北京数字巅峰科技有限责任公司 100.00 400.00 - 500.00 深圳市慧毅能达智能卡科技有限公司 300.00 - - 300.00 北京连邦软件技术有限公司 - 200.00 - 200.00 北京华夏巅峰科技有限公司 - 100.00 - 100.00 综艺超导科技有限公司 6,000.00 - - 6,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：人民币万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 南通综艺投资有限公司 9,552.94 35.38 4,776.47 - 385.00 0.95 13,944.41 34.43 南通利盈通时装有限公司 1,303.56 75 - - - - 1,303.56 75 南通综艺饮品有限公司 1,224.29 70 - - 1,224.29 70 - - 南通黄金时装有限公司 219.30 75 - - - - 219.30 75 南通综艺时装有限公司 317.48 75 - - - - 317.48 75 南通国茂家纺有限公司 360.00 75 - - - - 360.00 75 北京连邦软件股份有限公司 4,014.44 72.7568 882.47 15.9936 - - 4,896.91 88.7504 深圳毅能达智能卡制造有限公司 4,500.00 60 - - - - 4,500.00 60 江苏综艺连邦软件有限公司 1,000.00 100 - - - - 1,000.00 100 财务报表附注第 53 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 苏州综艺进出口有限公司 3,000.00 100 - - 3,000.00 100 - - 南通综艺进出口有限公司 555.00 100 - - - - 555.00 - 江苏省高科技产业投资有限公司 1,615.50 53.85 - - - - 1,615.50 53.85 北京骏毅能达智能科技有限公司 800.00 80 200.00 20 - - 1,000.00 100 北京数字巅峰科技有限责任公司 80.00 80 320.00 - - - 400.00 80 深圳市慧毅能达智能卡科技有限公司 225.00 75 - - - - 225.00 75 北京连邦软件技术有限公司 - - 190.00 95 - - 190.00 95 北京华夏巅峰科技有限公司 - - 100.00 100 - - 100.00 100 综艺超导科技有限公司 2,208.00 36.80 798.00 13.30 - - 3,006.00 50.10 4、不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 南通大兴服装绣品有限公司 本公司股东 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 联营企业 南通兆日微电子有限公司 联营企业 北京游戏巅峰软件有限公司 受同一股东控制 苏州市京苏渔工商有限公司 受同一股东控制 南通市天辰文化发展有限公司 受同一股东控制 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、关联交易定价原则：参照市场价 3、向关联方采购货物 交易规模 本年金额 上年金额 关联企业名称 金额（万元） 金额（万元） 北京游戏巅峰软件有限责任公司 276.92 189.68 4、向关联方销售货物：无 财务报表附注第 54 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 5、向关联方出租生产场所和办公用房收取租金： 本年金额 上年金额 关联企业名称 金额（万元） 金额（万元） 南通兆日微电子有限公司 - 150.00 6、关联方往来款项余额 年末金额（元） 项 目 关联方 本年末 上年末 其他应收款： 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 40,000.00 - 北京游戏巅峰软件有限公司 873,938.96 - 应付账款： 北京游戏巅峰软件有限公司 3,240,000.00 1,497,927.27 应付票据： 北京游戏巅峰软件有限公司 - 2,500,000.00 其他应付款： 南通综艺投资有限公司 544,537.14 1,920,980.04 南通大兴服装绣品有限公司 114,127.58 115,727.58 南通市天辰文化发展有限公司 17,000.00 389,000.00 南通兆日微电子有限公司 - 79,471.34 北京游戏巅峰软件有限公司 - 120,000.00 苏州市京苏渔工商有限公司 - 910,000.00 7、其他关联方交易事项 （1）截至本年末南通综艺投资有限公司为本公司银行借款 2,700 万元提供担保，明细 如下： 借款单位 借款金额 借款到期日 本公司 1,700 万元 2008.4.24 本公司 1,000 万元 2008.5.23 （2）本公司为关联方提供的担保：详见附注八。 八、或有事项 （一）无未决诉讼或仲裁形成的或有负债 财务报表附注第 55 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二）为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债： 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，公司为子公司南通综艺时装有限公司提供债务担保形 成的或有负债：（金额单位：万元） 被担保单位与 对本公司财 被担保单位 本公司关系 债务种类 担保金额 债务到期日 担保到期日 务的影响 南通综艺时装有限公司 控股子公司 银行借款 400 2008.01.26 2010.01.26 无负面影响 南通综艺时装有限公司 控股子公司 银行借款 250 2008.03.06 2010.03.06 无负面影响 南通综艺时装有限公司 控股子公司 银行借款 1,000 2008.05.14 2010.05.14 无负面影响 南通综艺时装有限公司 控股子公司 银行借款 200 2008.05.29 2010.05.29 无负面影响 南通综艺时装有限公司 控股子公司 银行借款 400 2008.09.18 2010.09.18 无负面影响 2、截至 2007 年 12 月 31 日止，公司为子公司南通利盈通时装有限公司提供债务担保 形成的或有负债：（金额单位：万元） 被担保单位与 对本公司财 被担保单位 本公司关系 债务种类 担保金额 债务到期日 担保到期日 务的影响 南通利盈通时装有限公司 控股子公司 银行借款 220 2008.3.11 2010.3.11 无负面影响 南通利盈通时装有限公司 控股子公司 银行借款 500 2008.6.10 2010.6.10 无负面影响 南通利盈通时装有限公司 控股子公司 应付票据 520 2008.02.13 2008.02.13 无负面影响 3、截至 2007 年 12 月 31 日止，公司为子公司北京连邦软件股份有限公司提供债务担 保形成的或有负债：（金额单位：万元） 被担保单位与 对本公司财 被担保单位 本公司关系 债务种类 担保金额 债务到期日 担保到期日 务的影响 北京连邦软件股份有限公司 控股子公司 银行借款 3,000.00 2008.06.07 2010.06.07 无负面影响 九、承诺事项 （一）无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 根据公司第六届董事会第九次会议决议，审议通过了关于公司投资 3,700 万元对北京天 一集成科技有限公司进行增资扩股的议案。增资完成后，公司占其 52.80％的股权。根据投 资协议的约定，截止 2008 年 1 月底，公司对北京天一集成科技有限公司的投资款已全部到 位。 财务报表附注第 56 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 （二）无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。 （三）无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 （四）无已签订的正在或准备履行的并购协议。 （五）无已签订的正在或准备履行的重组计划。 （六）其他重大财务承诺事项 1、公司以下列房地产抵押给银行，为取得的银行贷款作担保： 房地产名称及座落 房地产原价 房地产净值 抵押金额 负债期限 抵押期限 （万元） （万元） （万元） 深圳分公司高尔夫 花 园 丽 景 阁 28-29E；天展大厦 1,319.79 795.17 400.00 2007.03.07-2008.03.06 2007.03.07-2008.03.06 F2.6 6C；永泰公 寓 H1.8 6B1 ， 6A1-A4 丝绸分公司土地使 4,173.71 2,585.13 2,500.00 2007.07.19-2008.07.14 2006.07.14-2008.07.14 用权；1、2 号生产 厂房－通州市金沙 镇大庆路 6 号 数码城土地使用权 9,477.08 8,564.66 500.00 2007.07.06-2008.07.04 2007.01.19-2010.01.19 及房产－兴东镇孙 5,000.00 2008.02.18-2009.02.18 2008.02.18-2009.02.18 李桥村一组、三组 兴东镇黄金村 8 组 1,355.21 719.71 700.00 2007.07.06-2008.07.04 2007.01.19-2010.01.19 土地使用权及房产 合计 16,325.79 12,664.67 9,100.00 财务报表附注第 57 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 十、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 根据公司 2008 年 4 月 16 日董事会决议，2007 年度暂不进行利润分配，也不进行送红 股和公积金转增股本。 （二）资产负债表日后税收政策重大变化 本公司自 2008 年 1 月 1 日起开始执行《中华人民共和国企业所得税法》，所得税税率从 33%降到 25%。 （三）资产负债表日后发生企业合并事项： 详见附注九（一）。 十一、其他事项说明 2007 年 12 月 5 日，公司与通州好运通服装有限公司签订资产转让协议，将服装分公司 截止于 2007 年 10 月 31 日除房屋建筑物以及与公司关联企业的往来款项以外的全部资产负 债转让于好运通公司。转让资产作价参考上海上会资产评估有限公司评估价值，确定为人民 币 1,250 万元。转让基准日至出售日期间的与转让资产相关的损益归通州好运通服装有限公 司所有或承担。资产转让款已于 2008 年 3 月 31 日全部收讫。 财务报表附注第 58 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 十二、本年度归属于本公司股东所有的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－） ： 项 目 金 额 （一）非流动资产处置损益 17,140,914.64 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - （三）计入当期损益的政府补助 - （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 18,638,757.35 （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单 位可辨认净资产公允价值产生的损益； 78,463.65 （六）非货币性资产交换损益 - （七）委托投资损益 - （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 - （九）债务重组损益 - （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 - （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 - （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,008,215.56 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - （十六）所得税影响额 -5,989,704.48 合计 30,876,646.72 注：上述数据已扣除少数股东收益因素及所得税影响数。 财务报表附注第 59 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 十三、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.00% 8.45% 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司 3.79% 4.01% 0.07 0.07 普通股股东的净利润 计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除 少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子 公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股 股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk ÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转 财务报表附注第 60 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 十四、补充资料 （一）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡 期间比较财务会计信息的编制和披露》 （以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调 整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产负债表。上年同期利润表的追溯调整情况列示如 下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 22,289,036.21 追溯调整项目影响合计数 -1,035,962.21 其中：所得税 -250,133.07 子公司超额亏损（注） -1,034,635.16 因联营公司执行新准则使权益法 248,806.02 核算的投资收益相应增加 2006 年度净利润（新会计准则） 21,253,074.00 注：原会计准则合并利润表未确认投资损失 4,957,016.82 元，合并管理费用中计提特别 减值准备 3,922,381.66 元，实际未计入损益的未确认投资损失为 1,034,635.16 元。新会计准 则下的合并报表将子公司超额亏损全部计入当期损益。 （二）2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解 释第 1 号》 （财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项 目、影响金额及其原因列示如下： 财务报表附注第 61 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 644,323,544.18 644,323,544.18 － 1 长期股权投资差额 － － － 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 － － － 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 － － － 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 － － － 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 － － － 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 － － － 5 股份支付 － － － 6 符合预计负债确认条件的重组义务 － － － 7 企业合并 -6,553,453.66 -6,553,453.66 － － 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - － － 根据新准则计提的商誉减值准备 -6,553,453.66 -6,553,453.66 － 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 8 及可供出售金融资产 30,738,716.96 33,391,767.41 2,653,050.45 注 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 － － － 10 金融工具分拆增加的权益 － － － 11 衍生金融工具 － － － 12 所得税 5,245,121.75 5,245,121.75 － 13 少数股东权益 9,057,148.39 11,330,839.72 2,273,691.33 注 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 － － － 15 其他 － － － 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 782,811,077.62 787,737,819.40 4,926,741.78 财务报表附注第 62 页 江苏综艺股份有限公司 2007 年度 财务报表附注 注：该差异原因为对子公司江苏省高科技产业投资有限公司 2006 年按照公允价值计量且其变动计入 资本公积的部分多计 4,926,741.78 元的更正。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 4 月 16 日批准报出。 江苏综艺股份有限公司 二〇〇八年四月十六日 财务报表附注第 63 页 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资 产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8 8.45 0.145 0.145 扣除非经常性损益后归属于公司 3.79 4.01 0.07 0.07 普通股股东的净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 22,289,036.21 追溯调整项目影响合计数 -1,035,962.21 其中： 所得税 -250,133.07 子公司超额亏损（注） -1,034,635.16 因联营公司执行新准则使权益法投收益相应增加 248,806.02 2006 年度净利润（新会计准则） 29,740,096.90 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 原会计准则合并利润表未确认投资损失 4,957,016.82 元，合并管理费用中计提特别减 值准备 3,922,381.66 元，实际未计入损益的未确认投资损失为 1,034,635.16 元。新会计准则 下的合并报表将子公司超额亏损全部计入损益当期。 江苏综艺股份有限公司 独立董事专项说明及独立意见 我们作为江苏综艺股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，根据《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定和公司《独立董事工作 制度》的要求，对 2007 年度公司对外担保情况发表独立意见如下： 1、2007 年度末公司对外担保总额为 6,490 万元，占公司净资产的 7%。 2、2007 年度公司未对控股股东及其子公司以及公司持股比例低于 50%的 其他关联方、非法人单位、个人提供担保； 3、公司对外担保的决策程序及信息披露义务的履行符合相关法律法规和 规章以及《公司章程》的规定。 独立董事： 朱林 马汉坤 瞿广成 2008 年 4 月 16 日