冠农股份(600251)2005年年度报告

新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 新疆冠农果茸股份有限公司董事会 二ＯＯ六年四月编制 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 19 十、重要事项 ........................................................................ 20 十一、财务会计报告 .................................................................. 24 十二、备查文件目录 .................................................................. 74 2 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、 独立董事牛建新先生，因外出公差未能出席本次董事会会议。 3、天津五洲联合会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长李愈先生，主管会计工作负责人总经理崔建文先生，会计机构负责人（会 计主管人员）金建霞女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：新疆冠农果茸股份有限公司 公司法定中文名称缩写：冠农股份 公司英文名称：XINJIANG GUANNONG FRUIT & ANTLER CO.，LTD. 公司英文名称缩写：GUANNONG SHARE 2、公司法定代表人：董事长李愈先生 3、公司董事会秘书：孟琳先生 联系地址：新疆库尔勒市团结南路 48 号小区 电话：0996-2113816 传真：0996-2113676 E-mail：gn600251@126.com 4、公司注册地址：新疆库尔勒市人民西路 公司办公地址：新疆库尔勒市团结南路 48 号小区 邮政编码：841000 公司国际互联网网址：http://www.gngf.cn 公司电子信箱：gn600251@126.com 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：冠农股份 公司 A 股代码：600251 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 12 月 30 日 公司首次注册登记地点：新疆乌鲁木齐市 公司变更注册登记日期：2005 年 9 月 23 日 公司变更注册登记地点：新疆乌鲁木齐市 公司法人营业执照注册号：6500001000775 公司税务登记号码：652801718902003 公司聘请的境内会计师事务所名称：天津五洲联合会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：新疆乌鲁木齐市解放北路 30 号财联大厦十、十一楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 13,013,334.76 净利润 5,793,180.23 扣除非经常性损益后的净利润 -49,713,995.86 主营业务利润 63,476,429.14 其他业务利润 -1,570,369.58 3 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 营业利润 -42,340,299.44 投资收益 51,842,151.12 补贴收入 4,130,000.00 营业外收支净额 -618,516.92 经营活动产生的现金流量净额 28,656,754.58 现金及现金等价物净增加额 -220,414,650.74 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 25,960,000.00 期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 4,130,000.00 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资 -124,306.99 格的金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的 -618,516.92 其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 26,160,000.00 合计 55,507,176.09 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 190,417,763.52 313,570,715.57 -39.27 210,616,661.51 利润总额 13,013,334.76 1,788,349.27 627.67 45,391,013.28 净利润 5,793,180.23 12,751,364.37 -54.57 31,737,751.83 扣除非经常性损益的净利润 -49,713,995.86 11,802,735.33 -521.21 33,653,692.35 每股收益 0.0322 0.0708 -54.52 0.2645 最新每股收益 减少 1.86 个 净资产收益率（%） 1.49 3.35 8.003 百分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 15.9 个 -12.80 3.10 8.49 净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少 10.87 个 -12.92 2.05 12.34 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 28,656,754.58 135,467,041.44 -78.85 20,560,429.34 每股经营活动产生的现金流量净额 0.1592 0.7526 -78.85 0.1713 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 951,161,430.80 1,116,450,632.22 -14.80 614,713,650.34 股东权益（不含少数股东权益） 388,276,246.62 381,152,855.69 1.87 396,570,847.44 每股净资产 2.157 2.118 1.84 3.305 调整后的每股净资产 2.136 2.062 3.59 3.226 以上财务数据和指标按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第 9 号）》的通 知要求计算。 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 4 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 180,000,000.00 151,177,776.18 10,597,952.69 10,306,113.05 33,491,507.58 381,152,855.69 数 本期 3,290,204.25 494,023.12 270,693.49 5,793,180.23 9,848,101.09 增加 本期 50,295.45 25,147.71 6,327,630.81 2,724,710.16 减少 期末 180,000,000.00 154,467,980.43 11,041,680.36 10,551,658.83 32,957,057.00 388,276,246.62 数 1)、资本公积变动原因：公司的控股子公司新疆华世丹药业有限公司豁免债务。 2)、盈余公积变动原因：增加原因为利润提取,减少原因为公司控股子公司-库尔勒冠农盛丰果品 有限责任公司 2005 年 8 月被依法吊销营业执照,公司 2005 年度未将其纳入合并范围,对公司 2004 年 度按权益比例计提的盈余公积 50,295.45 元未带入 2005 年度合并报表。 3)、法定公益金变动原因：增加原因为利润提取,减少原因为公司控股子公司-库尔勒冠农盛丰果 品有限责任公司 2005 年 8 月被依法吊销营业执照,公司 2005 年度未将其纳入合并范围,对公司 2004 年度按权益比例计提的公益金 25,147.41 元未带入 2005 年度合并报表。 4)、未分配利润变动原因：增加原因为当年利润,减少原因:其中减少 764716.61 为当年提取的盈 余公积,5,400,000.00 元为 2005 年度分配的现金股利,162914.20 元为公司控股子公司-库尔勒冠农盛 丰果品有限责任公司 2005 年 8 月被依法吊销营业执照,公司 2005 年度未将其纳入合并范围,对公司 2004 年度与其合并抵消往来冲销的坏帐准备 238,357.16 元以及按权益比例计提的盈余公积 75,443.16 元未带入 2005 年度合并报表。 上表中未包括“未确认的投资损失”，其中该项目期初余额为-4,420,493.81 元，期末余额为- 742,130.00 元，本期减少-3,678,363.81 元，系公司控股子公司库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司 2005 年 8 月被依法吊销营业执照,公司 2005 年度未将其纳入合并范围所致。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 120,000,000 66.67 120,000,000 66.67 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 120,000,000 66.67 120,000,000 66.67 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 120,000,000 66.67 120,000,000 66.67 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 33.33 60,000,000 33.33 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 5 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 4、其他 已上市流通股份合计 60,000,000 33.33 60,000,000 33.33 三、股份总数 180,000,000 100 180,000,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止日 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 期 A股 2003-05-26 5.75 40,000,000 2003-06-09 40,000,000 2003 年 5 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]46 号文核准，本公司利用上海 证券交易所交易系统，以向沪市、深市二级市场投资者定价配售的方式发行了 4,000 万股、每股面 值 1.00 元的人民币普通股(A 股)，发行价为每股人民币 5.75 元。2003 年 6 月 9 日，经上海证券交易 所上证上字[2003]55 号文《关于新疆冠农果茸股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》核 准，本公司公开发行的 4,000 万股社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。股票简称“冠农股份”， 沪市股票代码“600251”、深市代理股票代码“003251”。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 依据 2004 年 6 月 5 日召开的公司 2003 年度股东大会决议，公司实施 2003 年度利润分配及资本 公积金转增股本方案(10 转增 5)，转增后，总股本由 12,000 万股变更为 18,000 万股。《新疆冠农果 茸股份有限公司关于 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告》刊登于 2004 年 6 月 15 日 《上海证券报》(第 27 版)。 本报告期末公司股份总数及结构未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 22,542 前十名股东持股情况 质押或 股东性 持股比 年度内 持有非流通 冻结的 股东名称 持股总数 股份类别 质 例(%) 增减 股数量 股份数 量 新疆生产建设兵团农业建设第二 国 有 26.98 48,570,150 未流通 48,570,150 无 师二十九团 股东 新疆生产建设兵团农业建设第二 国 有 23.92 43,063,500 未流通 43,063,500 无 师二十八团 股东 新疆生产建设兵团农业建设第二 国 有 15.53 27,948,150 未流通 27,948,150 无 师三十团 股东 陈俊 其他 0.21 379,800 已流通 未知 梁锦华 其他 0.20 361,149 已流通 未知 浙江嘉化实业股份有限公司 其他 0.15 277,200 已流通 未知 黄美薇 其他 0.15 277,050 已流通 未知 6 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 张联华 其他 0.13 237,600 已流通 未知 新疆生产建设兵团农二师天润农 国 有 0.12 209,100 未流通 209,100 无 业生产资料有限责任公司 股东 新疆生产建设兵团农二师永兴供 国 有 0.12 209,100 未流通 209,100 无 销有限责任公司 股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 陈俊 379,800 人民币普通股 梁锦华 361,149 人民币普通股 浙江嘉化实业股份有限公司 277,200 人民币普通股 黄美薇 277,050 人民币普通股 张联华 237,600 人民币普通股 苏有 208,377 人民币普通股 孙俊玉 205,000 人民币普通股 王玉洁 203,400 人民币普通股 曹清云 157,200 人民币普通股 唐小安 146,700 人民币普通股 公司前 10 名流通股股东未知其有关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披 上述股东关联关系 露管理办法》中规定的一致行动人。 或一致行动关系的 公司前十名流通股股东与公司前十名股东中的五名非流通股股东无关联关系，未知与其余五 说明 名流通股股东有关联关系。 公司国有法人股东无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致 行动人；其他流通股东未知其有关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 控股股东名称：新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团 法人代表：宋国安 注册资本：57,057,000 元人民币 成立日期：1947 年 4 月 25 日 主要经营业务或管理活动：二十九团位于新疆库尔勒市天山西路，前身为 1947 年成立的山东渤 海教导旅三团，1953 年整编为新疆生产建设第六团，1969 年 9 月 1 日由兵团统编为二十九团，主营 棉花、水稻等种植、加工、销售，作物种籽的加工与销售，香梨的种植和销售，蔬菜的种植与销售， 苗木培育与销售，羊、马鹿等牲畜的养殖和销售，食品、水泥、红砖、棉纱等工业产品的生产与销 售，棉油、米糠、棉籽、棉柏、棉短绒等粮棉作物副产品及饲料的加工与销售，原煤等矿产品的生产 与销售等。 新疆生产建设兵团农业建设第二师是执行屯垦戍边特殊使命的组织，实行党政军企合一的管理体 制，在管理区域内行使政府职能。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 7 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法 股东名 人 成立 注册资本 主要经营业务或管理活动 称 代 日期 表 新 疆 生 二十八团位于新疆库尔勒市上户乡，前身为 1956 年筹建的 产 建 设 博西湖农场，同年 7 月改名为孔雀第一农场，1969 年 9 月 兵 团 农 杨 1 日由兵团统编为二十八团。主营业务为棉花、水稻等种 1956- 业 建 设 从 32,200,000 植、加工和销售，香梨的栽植和销售，牛、羊等牲畜的养 07-01 第 二 师 伟 殖和销售，番茄酱、水泥、红砖、纸箱等工业产品的生产 二 十 八 与销售，棉油、米糠、棉籽、棉粕、棉短绒等粮油作物副 团 产品的加工与销售。 三十团位于新疆库尔勒市双丰镇，前身为 1958 年成立的孔 新 疆 生 雀第四农场，1969 年 9 月 1 日由兵团统编为三十团。主营 产 建 设 棉花、水稻等种植、加工、销售，作物种籽的加工与销 兵 团 农 吴 1958- 售，香梨的种植和销售，蔬菜的种植与销售，苗木培育与 32,491,000 业 建 设 洮 05-08 销售，羊、马鹿等牲畜的养殖和销售，水泥、红砖等工业 第 二 师 产品的生产与销售，棉油、米糠、棉籽、棉柏、棉短绒等 三十团 粮棉作物副产品及饲料的加工与销售；农机具修理、制 造、加工与销售，原煤等矿产品的生产与销售等。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 股份 性 年 年初持 年末持 变动 取的报酬 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 增减 别 龄 股数 股数 原因 总额(万 数 元)(税 前) 李愈 董事长 男 51 2005-09-12 2006-01-26 21,279 8 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 董事、总经 崔建文 男 42 2003-12-18 2006-01-26 74,550 74,550 72,432 理 董 事 、 董 孟 琳 秘、副总经 男 44 2003-01-27 2006-01-26 58,200 58,200 57,752 理 宋国安 董事 男 39 2003-08-12 2006-01-26 21,000 杨从伟 董事 男 42 2004-08-30 2006-01-26 21,000 王欣新 独立董事 男 53 2003-01-27 2006-01-26 25,000 周守华 独立董事 男 41 2003-01-27 2006-01-26 25,000 陈建国 独立董事 男 42 2003-01-27 2006-01-26 25,000 牛建新 独立董事 男 43 2003-01-27 2006-01-26 25,000 监事会召集 陈新奉 男 42 2005-09-12 2006-01-26 15,000 人 吴 洮 监事 男 37 2004-08-30 2006-01-26 15,000 陈明 监事 男 39 2005-02-28 2006-01-26 41,452 李继先 监事 男 43 2005-02-28 2006-01-26 35,322 范爱军 副总经理 男 38 2004-04-26 2006-01-26 28,650 28,650 52,817 乔 军 副总经理 男 44 2003-01-27 2006-01-26 53,992 王旭明 副总经理 女 50 2003-01-27 2006-01-26 54,532 武嘉林 副总经理 男 45 2004-12-30 2006-01-26 合计 / / / / / 161,400 161,400 / 561,578 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李愈，大学本科学历，高级农艺师。曾任农二师二十九团副科长、总农艺师、副团长，农二 师三十团党委副书记、团长。现任本公司党委书记、董事长，新疆冠农果蔬食品有限责任公司董事 长，上海冠农贸易有限责任公司董事长。 (2)崔建文，大学本科学历，注册会计师。曾任农二师审计局副局长、局长。现任本公司党委副 书记、董事、总经理、新疆华世丹药业有限公司董事长。 (3)孟 琳，大学本科学历，经济师。曾任农二师经协办主任科员、本公司第一届董事会秘书。现 任本公司党委委员、董事、董事会秘书、副总经理。 (4)宋国安，大学本科学历，高级农艺师。曾任农二师二二三团生产科科员、副科长、科长，二 二三团党委常委、副团长、党委副书记、团长。现任农二师二十九团党委副书记、团长、本公司董 事。 (5)杨从伟，大学本科学历。曾任农二师二二三团连长、副团长，农二师二十五团副团长、团 长，农二师二十八团党委书记、团长、政委。现任农二师三十四团党委副书记、团长、本公司董事。 (6)王欣新，教授，博士生导师。现任中国人民大学法学院教授，全国人大财经委破产法起草工 作组成员，中国注册会计师考试委员会专家组成员，北京地石律师事务所兼职律师，北京仲裁委员会 仲裁员，学术研究领域为公司法、证券法、破产法、企业法等，已发表学术论文一百余篇，出版书籍 约四十部。任内蒙古大地基础股份有限公司独立董事、河北太行水泥股份有限公司独立董事、本公司 独立董事。 (7)周守华，管理学（会计学）博士，教授，注册会计师。曾任中央财经大学教师，北京化工大 学会计系副主任、经济管理学院副院长、副教授、教授，北京中兴会计师事务所副所长、副主任会计 师。现任中国会计学会常务副秘书长、北京市注册会计师协会后续教育专家委员会主任委员、北方交 通大学兼职教授、博士生导师、本公司独立董事。 (8)陈建国，经济学硕士及荷兰海牙大学工商管理硕士（MBA），副教授，注册会计师。曾任新财 审计师事务所副所长、新疆学苑资产评估事务所所长。现任新疆财经学院财政系主任、新疆美克股份 有限公司独立董事、本公司独立董事。 9 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 (9)牛建新，博士，教授，硕士研究生导师。曾任石河子农学院园艺系讲师、副教授、教授。现 任石河子大学园艺园林工程系副主任、石河子大学首席教授、新疆园艺学会副秘书长、本公司独立董 事。 (10)陈新奉，大学本科学历，政工师。曾任农二师二十一团连队政工干事、副指导员，加工厂政 治指导员、厂长，二十一团党委常委、政治处主任、副政委、党委书记、政委，本公司监事。现任农 二师二十九团党委书记、政委、本公司监事会召集人。 (11)吴 洮，大学本科学历。曾任农二师团委科员、副书记、书记、本公司董事。现任农二师三 十团党委书记、政委、本公司监事。 (12)陈明，大学本科学历，政工师。曾任农二师二十八团基建连政工干事，农二师二十八团团委 干事、团委副书记、统战民政科副科长、科长、团长助理、党办主任、组干科科长，本公司办公室主 任。现任本公司党委委员、人力资源部经理。 (13)李继先，大学本科学历，审计师。曾任农二师二十七团六连、七连会计、计财科总帐会计， 新疆湖光毛巾被单厂财务科、审计科科长，新疆鑫金三角股份有限公司财务科会计。现任本公司审计 部经理。 (14)范爱军，大学本科学历，高级工程师。曾任石河子农学院食品科学系食品工艺教研室主任， 神内新疆食品研究开发中心副主任、研发部经理，石河子开发区神内食品有限责任公司副总经理、总 工程师，新疆神内生物制品有限责任公司副总经理、总工程师，新疆啤酒花股份有限公司技术中心主 任，石河子大学食品工程学院副院长。现任本公司党委委员、副总经理。 (15)乔 军，大学本科学历，农艺师。曾任农二师三十团团委干事、行办副主任、团党委常委、 副团长。现任本公司副总经理、新疆冠农天府房地产开发有限公司总经理。 (16)王旭明，大学本科学历，助理会计师。曾任农二师物资处财务科副科长、农二师物资总公司 综合科科长、农二师供销总公司棉麻公司经理、副总经理。现任本公司副总经理。 (17)武嘉林，研究生学历，副主任药师。曾任新疆卡子湾水泥厂医院院长、创建华世丹制药厂并 担任厂长、新疆华世丹药业有限公司董事长兼总经理、新疆华世丹药业股份有限公司董事长。现任本 公司副总经理、新疆华世丹药业有限公司总经理。 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 新疆生产建设兵团农 宋国安 业建设第二师二十九 团长 2003-02-01 是 团 新疆生产建设兵团农 杨从伟 业建设第二师二十八 团长 2004-08-01 2005-10-15 是 团 新疆生产建设兵团农 陈新奉 业建设第二师二十九 政委 2001-12-01 是 团 新疆生产建设兵团农 是 吴洮 政委 2001-12-01 业建设农二师三十团 以上在股东单位任职的董事、监事享受公司支付的津贴。 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 新疆冠农果蔬食品有 李愈 董事长 2005-09-01 2008-09-01 否 限责任公司 上海冠农贸易有限责 李愈 董事长 2005-12-25 2008-12-25 否 任公司 新疆华世丹药业有限 崔建文 董事长 2004-02-23 2006-12-23 否 公司 新疆冠农天府房地产 乔军 董事长、总经理 2005-11-01 2008-11-01 否 开发有限公司 10 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 新疆华世丹药业有限 武嘉林 总经理 1995-04-01 2006-12-23 是 公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：2003 年 8 月 12 日，公司召开 2003 年第二次临时股 东大会，会议审议通过了《关于公司经营者薪酬管理暂行办法的议案》，2003 年 8 月 22 日公司召开 第二届董事会第四次会议审议通过了《关于制定公司董事会专门委员会工作细则的议案》（详见上海 证券交易所网站）。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：以上两个议案确定了在本公司任职的本公司董事、监 事及其他高级管理人员按照公司董事会决议及其绩效考核的结果领取相应的报酬，报酬实行年薪制， 社会保险及其他福利按国家相关规定执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事高级管理人员情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事、高级管理 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 人员的姓名 武嘉林 是 本报告期李愈先生在 1-8 月份在公司股东单位农二师三十团担任团长职务，领取相应的报酬。公 司第二届董事会第十八次会议于 2005 年 9 月 12 日召开，会议审议通过《关于王平先生辞去公司董事 长职务的议案》，选举李愈先生为公司董事长，同时辞去三十团团长职务。因此李愈董事长在公司领 取 9、10、11、12 月份的报酬。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王平 董事长 工作变动 李愈 农二师三十团团长 工作变动 郭彦伟 监事会召集人 工作变动 汤红喜 财务总监 工作变动 离任高级管理人员持公司股票情况 姓名 担任的职务 年初持股数 年末持股数 股份增减数 王平 董事长 85,650 85,650 0 郭彦伟 监事会召集人 54,900 54,900 0 汤红喜 财务总监 27,450 27,450 0 公司第二届董事会第十八次会议于 2005 年 9 月 12 日召开。会上审议通过了《关于王平先生辞去 公司董事长职务的议案》，选举李愈先生为公司董事长。审议通过《关于王平先生辞去公司董事职务 的议案》、审议通过《关于免去汤红喜先生公司财务总监职务的议案》。 公司第二届监事会第七次会议于 2005 年 9 月 12 日召开。会上审议通过了《关于郭彦伟先生辞去 公司监事会召集人职务的议案》，选举陈新奉先生为公司监事会召集人，审议通过《关于郭彦伟先生 辞去公司监事职务的议案》。 公司 2005 年第二次临时股东大会于 2005 年 10 月 15 日召开。会上审议通过了《关于王平先生辞 去公司董事职务的议案》、审议通过了《关于郭彦伟先生辞去公司监事职务的议案》。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 466 人，需承担费用的离退休职工为 1 人， 员工的结构如下： 11 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 125 销售人员 88 技术人员 31 财务人员 35 行政人员 187 合计 466 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专以上人员 231 中专、高中 162 高中以下 73 合计 466 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》等相关法律法规，按照监管部门颁布的相关法规要求，结合公司实际 情况，逐步完善公司法人治理结构。公司进一步修订了《公司章程》，积极开展股权分置改革工作， 目前公司已进入股权分置改革的复牌阶段。股东大会、董事会、监事会及高级管理人员按照《公司章 程》赋予的职责，依法独立运作，履行各自的权利、义务。公司治理的实际情况符合中国证监会发布 的有关上市公司治理规范性文件的要求。 目前公司的治理情况如下： 1、关于股东和股东大会：公司按《股东大会规范意见》、《股东大会议事规则》要求，保证股 东大会召集召开合法、规范、有序；股东大会建立健全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意 见和建议，确保所有股东、特别是中小股东享有平等的地位，能充分行使自己的权利；公司的关联交 易公平合理，并充分披露了定价原则，有效执行关联股东表决回避制度。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东通过股东大会对公司依法行使出资人的权 利，行为规范，没有直接干预公司的决策和经营活动，没有占用公司资金或要求公司为其担保或替他 人担保。公司与控股股东进行的关联交易公平合理。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会 的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司董事会按照《董事会议事规则》、《独立董事制度》开 展工作，各位董事认真出席董事会和股东大会，积极接受培训，熟悉相关法律法规，忠实、诚信、勤 勉地履行职责。目前，公司董事会有四名独立董事，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事 制度的指导意见》和《上市公司治理准则》的要求。董事会下设的提名、审计、战略、薪酬与考核四 个专门委员会，依照各自的制度及其相关实施细则，开展了行之有效的工作。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求和《公司章程》规 定；公司监事会按照《监事会议事规则》积极开展工作，通过定期召开会议、审阅公司上报的各类文 件，对公司的经营状况、财务活动进行检查和监督。全体监事本着对股东负责的态度，认真履行职 责。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司制定了《经营者薪酬管理暂行办法》、《员工绩效考核 管理办法》，以岗位职责为主要依据，坚持上下结合、左右结合，定性与定量考核相结合，通过考 核，全面评价员工的各项工作表现。公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于利益相关者：公司能充分维护利益相关者的合法权益，在公司内部实现股东、用户、员 工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康发展。 12 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照信息披露的要求，及时、准确、真实、完整地披露公 司各项重大信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。公司董事长是公司信息披露的第一负责人， 董事会秘书负责信息披露工作、接待股东、投资者的来访和咨询，进一步完善《信息披露制度》、 《投资者关系管理（IRM）制度》，并指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸，公司严格按照有 关法律法规的要求，真实、准确、及时、完整地披露了本年度的定期报告和临时报告。 随着新《公司法》和《证券法》的实施和公司股权分置改革的即将完成，公司将通过更有效的办 法提高激励和约束效率，促进股东价值的提高和公司长远发展。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王欣新 5 3 1 1 周守华 5 3 1 1 牛建新 5 4 1 陈建国 5 5 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 本公司独立董事涵盖会计、法律行业专家，董事会人员结构和专业结构进一步合理。独立董事本 着对全体股东负责的态度，按照法律法规的要求，勤勉尽职，积极并认真参加公司股东大会和董事 会，为公司的长远发展和管理出谋划策，对公司聘任董事、关联交易、大股东占用公司资金和对外担 保情况等重大事项发表了专业性独立意见，对董事会的科学决策、规范运作以及公司发展都起到了积 极作用，切实地维护了广大中小股东的利益。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司拥有独立完整的业务。控股股东按照上市时的承诺未从事与公司业务相同或 相近的业务活动。 2)、人员方面：公司有独立的劳动人事和工资管理制度，公司董事长、总经理、副总经理、董事 会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控股股东领取报酬和担任重要职务。 3)、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、销系统完整 独立，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司所有。 4)、机构方面：公司拥有完整的组织机构，生产经营和办公机构与控股股东完全分开。董事会、 监事会及各职能部门均独立运作。 5)、财务方面：本公司和控股股东分别设立独立的财务部门，配备各自的财务人员，均建立了各 自的财务核算体系。公司制定了《财务会计制度》等规章制度，建立了独立的财务核算体系，具有规 范、独立的财务会计制度，并实施严格统一的对控股子公司的财务监管制度。公司在银行单独开立账 户，与控股股东账户分立，依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，不存在大股东干预公司资金 使用的情况。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》的要求，公司制定了《经营者薪 酬管理暂行办法》、《员工绩效考核管理办法》，公司董事会薪酬与考核委员会制定《综合考评办 法》考核公司经营管理情况，高级管理人员在任期内成绩显著的，由公司董事会作出奖励决议，奖励 措施包括现金奖励、实物奖励及其他奖励方式，对于考评不合格的高管人员予以降薪、降职或者解 聘。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 13 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 公司于 2005 年 5 月 20 日 召开 2,004 年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 21 日 的 《上海证券报》。 2004 年度股东大会:1、审议通过了《公司 2004 年度董事会工作报告》； 2、审议通过了《公司 2004 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《公司 2004 年度财务决算报告》； 4、审议通过了 《公司 2005 年度财务预算报告》； 5、审议通过了《公司 2004 年度利润分配预案》； 6、审议通过 了《关于 2004 年度资产核销损失的议案》； 7、以特别决议审议通过了《关于修改公司章程的议 案》； 8、审议通过了《关于修改股东大会议事规则的议案》； 9、审议通过了《关于修改董事会议 事规则的议案》； 10、审议通过了《关于修改监事会议事规则的议案》； 11、审议通过了《关于续 聘天津五洲联合会计师事务所为财务审计机构的议案》； 12、审议《关于公司与青松建化或新农开 发签订互保协议的议案》未获通过； 13、审议通过了《关于申请 2005 年度长短期贷款的议案》。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 2 月 3 日召开 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 2 月 4 日的 《上海证券报》。 2)、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2005 年 10 月 15 日召开 2005 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2005 年 10 月 18 日的《上海证券报》。 一、 2005 年第一次临时股东大会审议通过了《关于转让新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公 司部分股权的议案》。会议同意公司将持有的新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司（以下简称“罗 钾公司”）8.15%的出资 4400 万股权转让给农二师绿原国有资产经营有限公司(以下简称“绿原公 司”)，绿原公司同意受让公司以上出资。公司已与绿原公司签定了《股权转让协议》，转让价格为 每股 1.59 元人民币，共计转让的出资转让金为 6996 万元人民币。公司控股子公司巴州冠农棉业有限 责任公司（以下简称“冠农棉业”）将持有的罗钾公司 2.31%的股权也同意转让给绿原公司，绿原公 司同意受让该股权。 本次股权转让完成后，国家开发投资公司仍为罗钾公司的控股股东；本公司仍 持有罗钾公司 15.30%的股权；绿原公司持有罗钾公司 10.46%的股权。冠农棉业不再是罗钾公司的股 东。 二、2005 年第二次临时股东大会： 1、审议通过了《关于王平先生辞去公司董事职务的议 案》； 2、审议通过了《关于郭彦伟先生辞去公司监事职务的议案》； 3、以特别决议审议通过了 《关于修改公司章程的议案》； 4、审议《关于为他人提供贷款担保的议案》未获通过。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 (一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2005 年，冠农股份围绕发展大局，开拓工作思路，拓展发展空间，充分发挥自身优势和特殊的 区域资源优势，培育多元投资主体，优化资本结构，确立了"发挥资本优势，整合优势资源，巩固产 业基础，强化经营管理，树立科学发展观，以市场为导向，完善企业制度，构建企业文化，确保果蔬 食品、中医药核心产业的持续发展，努力提高企业经营效益，回报股东，贡献社会"的经营发展思 路，加快了果蔬食品加工、中医药保健品、农副产品贸易、盐化工、水电开发等行业发展的步伐，进 一步改善并加强了母子公司的法人治理结构，深化了企业制度建设。目前,公司已由香梨种植、马鹿 养殖及销售的农业型上市公司转变为以农产品深加工、中医药保健品为主的工业型上市公司。 公司目前的产业布局、发展思路符合国家的产业政策，符合新疆与兵团的实际，同时也符合国家 的"十一五规划"，是国家鼓励发展的产业项目。通过强化管理、规范运作，强化产品品牌优势，不断 提高企业的核心竞争力，为公司的发展奠定了坚实的基础，公司作为农业产业化国家重点龙头企业的 作用日益显现，实现了主业突出适度多元发展的目标。(1）通过产业经营与资本运营的互动运作，实 14 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 现了公司资产的保值增值；（2）控股子公司新疆冠农果蔬食品有限公司三个果蔬食品加工工业园的 基础设施建设工作基本完成并顺利投产，启动了浓缩杏浆、番茄酱、辣椒酱、香梨浆、胡萝卜浆等产 品的加工生产。建立了内部质量管理体系，通过了 ISO9001 质量管理体系认证和 HACCP 食品安全管理 体系认证，完成了出口食品卫生企业注册等工作。加快了杏子、香梨、胡罗卜等果蔬资源向经济优势 转化，充分发挥冠农公司国家级农业产业化重点龙头企业的辅射带动作用。产品已实现百分之百合同 销售，产品市场前景十分看好；（3）控股子公司新疆华世丹药业公司在原有药品生产销售保持稳步 发展的基础上，加大对马鹿系列保健品、药品及药理的研发，并取得了一定的成绩；（4）控股子公 司巴州冠农棉业有限公司大力加强技术改造，完善经营承包责任制，加强内部管理，在国际、国内棉 花市场疲软的情况下，发挥公司的各项优势，扬长避短，取得了较好的成绩和经济效益；（5）参股 公司国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司（以下简称罗钾公司）钾肥产能由每年 4 万吨扩大到 8 万吨， 产销两旺；（6）加强了市场预侧，把握机遇、开拓市场，强化产品品牌优势，加强销售网络建设， 将资源优势转化为经济优势，不断提高企业市场竞争能力，节能降耗，降低成本，提高效益；（7） 加大培训与人力资本投入力度，树立以人为本的企业文化理念，初步建立了冠农公司的企业文化； （8）进一步完善绩效考核制度，充分调动员工积极性。确认员工的工作成就，改进员工的工作方 式，提高工作效率和经营效益。 报告期内公司实现主营业务收入 19041.78 万元，比上年同期减少 39.27%；利润总额 1301.33 万 元，比上年同期增加 6.28 倍，净利润 579.32 万元，比上年同期降低 54.57%。 主营业务收入和净利润下降的主要原因是(1)2005 年果品、鹿茸收购和销售价格不稳定，存在很 大的市场风险，因此，当年未从事果品和马鹿业务；（2）公司转让持有的新疆罗布泊钾盐科技开发 有限公司股份后，股权比例下降，当年不再将其纳入合并范围；（3）控股子公司新疆冠农果蔬食品 有限责任公司当年投产，一次性摊销开办费；（4）2005 年 8 月 29 日,巴州工商行政管理局依法吊销 公司控股子公司-库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司的营业执照，公司二届二十二次董事会决议，本 年对应收库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司的款项 5,544,548.45 元,按个别认定法全额计提坏账准 备。 公司前五名供应商的采购金额 6163.79 万元，占年度采购总额的 53.1%，前五名客户的采购金 额 3787.24 万元，占年度销售总额的 19.9%。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:万元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务 收入比上 成本比上 主营业务利润率比上年 分行业或分产品 主营业务收入 本 利润率(%) 年增减 年增减 增减（%） （％） （％） 行业 医药 11,717.67 5,853.80 50.04 11.66 28.85 减少 9.72 个百分点 棉花初加工 6,628.25 6,077.83 8.30 14.41 -4.85 增加 20.63 个百分点 产品 口服液 2,368.26 803.29 66.08 -116.23 -87.90 减少 4.44 个百分点 输液 6,483.25 3,971.09 38.75 31.04 43.00 减少 10.62 个百分点 药品 2,866.16 1,079.42 62.34 73.52 63.72 增加 13.94 个百分点 皮棉 6,628.25 6,077.83 8.30 14.41 -4.85 增加 20.63 个百分点 公司主营业务收入 19041.78 万元，其中：医药业产品销售收入 11717.67 万元，占公司主营业务 收入的 61.54%，其中：口服液 2368.26 万元，占公司主营业务收入的 12.44%，输液 6483.25 万元， 药品 2866.16 万元；棉花初加工业 6628.25 万元，占公司主营业务收入的 34.81%。 2、主营业务分地区情况表 15 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 新疆以内地区 11,838.19 18.16 新疆以外地区 7,203.59 -66.24 （1）2004 年钾肥全部销往新疆以外的地区，由于合并范围的变化,疆外收入减少； （2）医药行业竞争激烈，公司医药类的主要产品“阿胶钙口服液”在疆外不断有仿冒品出现， 严重影响了公司的产品“阿胶钙口服液”在疆外的销售。 1、资产构成重大变化 单位：万元 币种：人民币 项目 期末数 比上年增减（%） 发生重大变动的原因 应收账款 5,679.16 14.66 由于医药行业市场竞争激烈，造成资金回笼较慢 其他应收款 3,779.09 -27.01 偿还其他企业的借款 存货 10,614.95 54.97 由于果蔬加工业投产，该存货为其产品库存。 长期股权投资 5,628.18 -42.19 转让公司持有的新疆罗布泊钾盐科技开发有限公司股权 固定资产原值 59,081.19 57.76 主要是果蔬加工业投产，在建工程转入 在建工程 3,470.66 -77.64 果蔬加工业投产，在建工程转固定资产 短期借款 13,890.00 -53.49 偿还银行借款 应付票据 12,000.00 47.54 增加的银行承兑汇票 长期借款 3,800.00 -68.34 偿还银行借款 2、期间费用发生重大变化 单位：万元 币种：人民币 项目 2005 年度 比上年增减（%） 发生重大变动的原因 营业费用 4,896.49 -28.42 合并范围的变化，减少了罗钾公司的营业费用 管理费用 4,669.79 51.93 果蔬加工业投产，增加了果蔬公司的管理费用 企业所得税 -168.24 -433.41 收到国税局退还的巴州冠农棉业有限公司 2004 年度企业所得税 3、现金构成重大变化 单位：万元 币种：人民币 项目 2005 年度 比上年增减（%） 发生重大变动的原因 经营活动产生的现金流量净额 2,865.68 -78.85 偿还其他企业的借款 投资活动产生的现金流量净额 -723.00 -96.93 投资规模减少 筹资活动产生的现金流量净额 -24,184.13 -188.14 偿还银行贷款 合计 -22,041.46 经营活动产生的现金流量净额 2,865.68 494.86 预收皮棉款，但货未发出 2005 年净利润 579.32 4、主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 巴州冠农棉业有限责任公司 加工业 棉花 1,750 11,536.23 476.18 新疆华世丹药业有限责任公司 工业 药品 7,380 19,776.92 1,453.06 新疆冠农果蔬食品有限责任公司 工业 果汁、果浆 10,000 28,053.04 -1,326.10 5、单个控股子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上 单位:万元 币种:人民币 公司名称 主营业务收入 主营业务利润 净利润 16 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 新疆华世丹药业有限责任公司 11,717.67 5,799.01 1,453.06 巴州冠农棉业有限责任公司 6,622.61 6,077.83 476.18 （三）对公司未来发展的展望 2006 年是实施“十一五”规划的开局之年，是关系公司能否持续健康发展非常关键的一年。 公司"十一五"期间经济社会发展的指导思想是：坚持以邓小平理论和三个代表"重要思想为指导，全 面贯彻十六届五中全会精神，牢固树立科学发展观，紧紧围绕"发展壮大冠农，回报社会股东"的工作 目标，以转变经济增长方式、调整经济结构和促进协调发展为主线，以改革开放和科技进步为动力， 把促进人的全面发展作为根本出发点和落脚点，走新型工业化道路，提高农业产业化水平，发挥龙头 企业带动作用，构筑经济健康发展、政治文明、精神文明、物质文明建设全面进步的和谐冠农。 由于公司的产业布局、发展思路、生产布局符合国家的产业政策，符合新疆与兵团的实际，同时 也符合国家的"十一五规划"，是国家鼓励发展的产业项目。因此我们将充分利用这个良好契机,大力 发展各业:（1）充分利用新疆南疆的林果业资源，构建以冻干（FD）产品为核心产品，以浓缩杏浆、 胡萝卜浆、浓缩番茄酱、果汁饮料为主导产品，以浓缩草莓酱（浆）、浓缩李子酱（浆）、浓缩辣椒 酱（浆）、浓缩哈密瓜酱（浆）、浓缩野酸梅酱（浆）、浓缩洋葱酱（浆）等为辅助产品的综合果蔬 加工产业格局，带动农业产业化经营有一个大的发展。积极开拓销售市场，争取与国内知名企业进行 合作组建精品果业销售公司；（2）加大马鹿系列保健品的开发和马鹿系列药品及药理的深度研发 力。充分利用新疆生产建设兵团农二师的马鹿资源生物萃取技术，做大做强医药产业，突出以马鹿为 主的中医药产业特色，开发阿胶鹿胎胶囊等具有特色的鹿保健品，力争鹿产品投放市场，保证公司在 主业上的盈利能力得到增强；（3）加快 120 万吨钾肥项目的建设力度，该项目建成后，将成为全世 界最大的硫酸钾生产基地；（4）公司的棉花深受广大客户的青睐，畅销国内外市场，公司将捉住机 遇，进行资产整合，进一步扩大生产和销售规模；（5）按工程计划继续建设新疆南北疆电力大通道 的支撑枢纽工程-六级水电站（总装机 151 万千瓦、发电量 60.3 亿千瓦时），争取已开工建设的察汗 乌苏水电站在 2007 年底建成开始发电，2008 年机组全面发电，年发电量 12 亿千瓦时。 根据现有的生产能力和努力的方向，预计销售收入将有所增长,为了实现公司的经营目标,拟采取 的以下措施：（1）认真学习最新修订的《公司法》和《证券法》，进一步完善公司的法人治理结 构，以公司股权分置改革为契机，不断优化公司的资产结构，提高公司的资产质量；（2）依托果蔬 资源优势，通过“公司+基地+农户”的模式，大力实施“品牌战略”，集中力量抓好生产基地建设， 建立农户、生产基地与公司之间稳定的购销关系和合理的利益联结机制。注重产品质量，抓紧各类产 品的各种认证工作。建立一支强有力的销售队伍及健全的营销体系，建立以市场为依托的现代企业经 营机制；（3）充分发挥华士丹药业各种优势，从提高马鹿产品原料的科技含量和消费者的认可度入 手开展各项工作，突出以马鹿为主的中医药产业特色，以华世丹的知名品牌效益带动马鹿产业的发 展。进一步加大新产品的研发力度，完善市场营销管理机制，加强知识产权保护和打击假冒产品的力 度；（4）继续做好香梨鲜果储藏销售业，积极拓展国内外市场；（5）进一步加快棉花产业的发展规 模，抢抓机遇，搞好技改，增加棉花产业在公司发展产业中的份额；（6）进一步加强企业制度建 设，规范经营管理。积极推进信用担保体系建设，努力降低融资成本，采取银行贷款融资、二级市场 再融资、债券融资、存量资产变现等多种融资手段相结合的方式，扩大资本融资渠道；（7）全面加 强诚信建设，加大人力资源投入，建立企业人本战略，建立独特的人才招聘战略、开阔的事业发展空 间、优良的人才成长环境、有效的激励机制和以人为本的企业文化理念；（8）完善公司法人治理结 构，强化公司经营管理。一要妥善处理好公司决策层、经营层和监督层三者之间的关系；二要理顺出 资人、经营者、公司员工及其他利益相关者的关系，在公司内部建立起有效的监督机制，强化出资人 对于公司董事会的监督机制，强化董事会对经营层特别是子公司的控制力和约束机制，强化监事会财 务监督、纪委、审计的职能作用。建立科学、合理、长效的激励与约束机制；（9）进一步加强和改 善党的领导，切实加强政治文明建设和精神文明建设。 为了实现公司未来发展战略，所需的资金以及资金来源情况：（1）自有资金，通过公司的生产 经营获得的资金用于盈利空间大的项目投资，增强公司的可持续发展；（2）银行贷款，根据公司的 资产结构情况，增加长期贷款，减少短期贷款，降低公司的资金风险；（3）项目资金，加强新项目 的申报和论证工作，新项目符合国家政策，力争得到国家的支持。 （四）公司投资情况 17 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内公司投资额为 11,694.54 万元人民币，比上年减少 11,691.84 万元人民币，减少的比例 为-43.26％。公司对外投资 11769,09 万元,其中投资果蔬工业园的建设 9853.23 万元，使果蔬的建设 项目正式投产；投资 500 万元，公司与控股子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司共同出资成立新疆 冠农天府房地产有限公司；投资 102 万元，公司与上海迈尔管理咨询有限公司共同出资成立上海冠农 贸易有限公司。 占被投资 被投资的公司名 主要经营活动 公司权益 备注 称 的比例(%) 新疆冠农天府房 房地产开发经营，物业管理， 地产开发有限公 100 2005 年 5 月成立 房屋租赁，批发建材等 司 上 海 冠 农 贸 易 有 销售食品，从事货物及技术的 51 2005 年 4 月成立 限公司 进出口业务等 新 疆 冠 农 进 出 口 农产品加工、销售、冷藏及出 公司原对该子公司的投资比例为 100 有限公司 口，包装制品生产、销售等 67%,现投资比例为 100%。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 根据公司二届二十二次董事会决议，公司坏账准备计提方法由原账龄分析法变更为账龄分析法和 个别认定法相结合。上述会计估计变更的累计影响数为 6,926,462.43 元，其中调减 2005 年净利润 6,926,462.43 元。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 4 月 18 日召开第二届董事会第十六次会议董事会会议，一、审议通过《公司 2004 年度总经理工作报告》； 二、审议通过《公司 2004 年度董事会工作报告》； 三、审议通过 《公司 2004 年度财务决算报告》 ；四、审议通过《公司 2005 年度财务预算报告》； 五、审议通过 《公司 2004 年度利润分配预案》 ；六、审议通过《关于 2004 年度资产核销损失的议案》； 七、审 议通过《公司 2004 年年度报告及其摘要》； 八、审议通过《关于修改的议案》； 九、审议通过 《关于修改的议案》； 十、审议通过《关于修改的议案》； 十一、审议通过《关于续聘天津五洲联 合会计师事务所为财务审计机构的议案》； 十二、审议通过《关于共同投资设立上海冠农贸易有限 责任公司的议案》； 十三、审议通过《关于共同投资设立新疆冠农天府房地产开发有限公司的议 案》； 十四、审议通过《关于公司与青松建化或新农开发签订互保协议的议案》； 十五、审议通过 《关于申请 2005 年度长短期贷款的议案》； 十六、审议通过《关于公司 2005 年经营目标责任制议 案》； 十七、审议通过《关于免去吴忠华先生公司总园艺师职务的议案》 ；十八、审议通过《公司 2005 年第一季度报告》； 十九、审议通过《关于召开公司 2004 年度股东大会的议案》 ，决议公告 刊登在 2005 年 4 月 20 日的《上海证券报》 。 2)、公司于 2005 年 8 月 24 日召开第二届董事会第十七次会议董事会会议，一、审议通过《公司 2005 年半年度报告及其摘要》 ；二、审议通过《关于为他人提供贷款担保的议案》 ，决议公告刊 登在 2005 年 8 月 26 日的《上海证券报》。 3)、公司于 2005 年 9 月 12 日召开第二届董事会第十八次会议董事会会议，一、审议通过《关于 王平先生辞去公司董事长职务的议案》； 二、选举李愈先生为公司董事长 ；三、审议通过《关于王 平先生辞去公司董事职务的议案》； 四、审议通过《关于免去汤红喜先生公司财务总监职务的议 案》； 五、审议通过《关于修改的议案》； 六、审议通过《关于为他人提供贷款担保的议案》 ； 七、审议通过《关于召开公司 2005 年第二次临时股东大会的议案》，决议公告刊登在 2005 年 9 月 14 日的《上海证券报》 。 18 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 4)、公司于 2005 年 10 月 15 日召开第二届董事会第十九次会议董事会会议，审议通过《公司 2005 年第三季度报告》，决议公告刊登在 2005 年 10 月 18 日的《上海证券报》 。 5)、公司于 2005 年 12 月 28 日召开第二届董事会第二十次会议董事会会议，一、审议通过《关 于为他人提供贷款担保的议案》； 二、审议通过《公司限期整改的整改报告》，决议公告刊登在 2005 年 12 月 30 日的《上海证券报》。 6)、公司于 2006 年 3 月 31 日召开第二届董事会第二十一次会议董事会会议，一、审议通过《关 于接受委托办理公司股权分置改革相关事宜的议案》； 二、审议通过《关于受托召集公司相关股东 会议的议案》； 三、审议通过《关于征集相关股东会议投票委托的议案》。决议公告刊登在 2005 年 4 月 3 日的《上海证券报》 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内本届董事会严格执行了 2003 年度股东大会的各项决议，一切以维护股东利益为行为准 则，全体董事恪尽职守，认真地履行了股东大会赋予的职责，努力提高公司经济效益，圆满完成了年 度工作计划。 （七）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:2005 年度公司实现净利润 556 万元，但未提出 现金利润分配预案，公司将实现的净利润按照利润分配程序，首先提取法定盈余公积金 10%、法定公 益金 10%，提取两金后的净利润，将用于公司的扩大再生产。 公司未分配利润的用途和使用计划:扩大籽棉的加工能力，增加果蔬深加工的品种，需要投入资 金。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第二届监事会第六次会议于 2005 年 4 月 18 日在新疆库尔勒市人民西路公司会议室召开， 一、审议通过《公司 2004 年度监事会工作报告》； 二、审议通过《公司 2004 年度财务决算报告》； 三、审议通过《公司 2004 年度利润分配预案》； 四、审议通过《关于 2004 年度资产核销损失的议案》； 五、审议通过《公司 2004 年年度报告及其摘要》； 六、审议通过《关于修改公司章程的议案》； 七、审议通过《关于修改监事会议事规则的议案》； 八、审议通过《关于公司与青松建化或新农开发签订互保协议的议案》； 九、审议通过《关于申请 2005 年度长短期贷款的议案》； 十、审议通过《关于建立健全公司监事会、纪委、工会、审计联合互动监督机制的实施办法》。 2、第二届监事会第七次会议于 2005 年 9 月 12 日在新疆库尔勒市团结南路 48 号小区冠农果蔬公 司库尔勒工业园公司一楼会议室召开，一、审议通过《关于郭彦伟先生辞去公司监事会召集人职务的 议案》； 二、选举陈新奉先生为公司监事会召集人； 三、审议通过《关于郭彦伟先生辞去公司监事职务的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司在生产经营活动中，严格遵守国家各项法律法规，规范经营，依法运作。依照 《公司法》和《公司章程》赋予的职权，建立健全了公司完善的内部控制制度，监事会依法对公司、 董事会及高管层进行了监督和检查，报告期内公司决策程序符合法律、法规的要求，公司董事、经理 及其他高级管理人员在执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司、股东利益的行 为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 19 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，监事会坚持定期或不定期地对公司财务状况进行检查，认为公司的财务制度健全、财 务管理规范、财务运行状况良好，会计核算能严格按照企业会计制度和会计准则及其他相关财务规定 的要求执行，未发现违反财务管理制度的行为。 天津五洲联合会计师事务所对公司 2005 年度的财务报告出具了标准无保留意见的《审计报 告》，监事会对该会计师出具的审计意见及其所涉及事项进行核查后认为，是客观、公允的。公司 2005 年度财务报告真实、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购、资产重组、对外投资的交易价格是公平、合理的，未发现内幕交易，没有损害股东权 益和造成公司资产流失的行为。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易均能严格按照董事会及股东大会审议通过的关联交易协议执行，关联交 易遵循了市场公允性原则，各项关联交易均做到价格公允，往来资金结算及时，对全体股东（包括关 联股东及中小股东）公平、公正、合理，不存在损害公司及股东利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、2005 年 8 月 30 日，本公司向其他关联关系卢金水购买持有的新疆冠农进出口有限公司股 权，该资产的帐面价值为 467.05 万元人民币，实际购买金额为 728.00 万元人民币，本次收购价格的 确定依据是协议定价，冠农进出口公司是我公司的控股子公司，本次受让该公司的股权对公司业务的 连续性、管理层的稳定性没有影响。，本次的收购产生了股权投资差额，对本年度的影响是 8.7 万 元，受让股权的相关手续已全部办理完毕，该资产自收购日起至年末为上市公司贡献的净利润为- 12.43 万元人民币。 2)、2005 年 8 月 30 日，本公司向其他关联关系张永新购买持有的新疆冠农进出口有限公司股 权，该资产的帐面价值为 83.40 万元人民币，实际购买金额为 130.00 万元人民币，本次收购价格的 确定依据是协议定价，冠农进出口公司是我公司的控股子公司，本次受让该公司的股权对公司业务的 连续性、管理层的稳定性没有影响。，本次的收购产生了股权投资差额，对本年度的影响是 1.55 万 元，受让股权的相关手续已全部办理完毕，该资产自收购日起至年末为上市公司贡献的净利润为- 2.22 万元人民币。 2、出售资产情况 1)、2004 年 11 月 10 日，本公司向农二师绿原国有资产经营有限公司转让长期投资--罗钾公司 股权，该资产的帐面价值为 4,400.00 万元人民币，实际出售金额为 6,996.00 万元人民币，产生损益 2,596.00 万元人民币，本次出售价格的确定依据协议定价，该事项已于 2005 年 1 月 4 日刊登在《上 海证券报》上。罗钾公司是本公司的参股公司，出售此股权不会对公司业务的连续性、管理层稳定性 造成影响。，出售罗钾公司股权使公司产生 2596 万元的毛利。，股权出售的相关手续已全部办理完 毕。 公司第二届董事会第十五次会议于 2004 年 12 月 30 日召开，会议审议通过《关于转让新疆罗布 泊钾盐科技开发有限公司部分股权的议案》，同意公司将持有的罗钾公司 8.15%的出资 4400 万元股 权转让给农二师绿原国有资产经营有限公司，绿原公司同意受让该股权，公司与绿原公司签定了《股 权转让协议》，转让价格为每股 1.59 元，计 6996 万元，体现了公正、合理的交易原则，该交易使公 司产生 2596 万元的毛利润，2005 年与该股权相关的手续已全部办理完毕。 20 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类 关联交易内 关联交易 关联交易价 关联交易金 交易额 市场价 对公司利润 关联方 结算方式 容 定价原则 格 额 的比重 格 的影响 (％) 新疆生产建 位于农二师 设兵团农业 二十八团的 协议定价 179.86 5,784.43 38.88 现金结算 建设第二师 马鹿、香梨 二十八团 果园等资产 新疆生产建 位于农二师 设兵团农业 二十九团的 协议定价 203.95 5,681.72 38.18 现金结算 建设第二师 马鹿、香梨 二十九团 果园等资产 新疆生产建 位于农二师 设兵团农业 三十团的马 协议定价 203.49 3,412.74 22.94 现金结算 建设第二师 鹿、香梨果 三十团 园等资产 此次关联交易的行为是公司顺应市场的变化，向工业化转型，增强公司竞争力的需要，其涉及的 资产已经新疆华夏资产评估有限责任公司评估并出具了评估报告，定价原则符合商业惯例和政策规 定，操作体现了公允、公平、公正的原则，公司及股东权益不会受到损害。 此次关联交易不会对公司独立性产生影响 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 新疆生产建 连带责 2005-01-04～2006- 设兵团第二 2005-01-04 2,000 是 是 任担保 01-03 师三十一团 新疆兵团经 连带责 1997-04-11～1997- 委建筑工程 1997-04-11 126.915 否 否 任担保 12-11 公司 乌鲁木齐市 连带责 2004-08-20～2007- 2004-08-20 600 否 否 中医医院 任担保 08-20 报告期内担保发生额合计 2,000.00 报告期末担保余额合计 2,259.72 21 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,000.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 3,000.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 5,259.72 担保总额占公司净资产的比例(%) 13.55 1)、2005 年 1 月 4 日，本公司公司本部新疆冠农果茸股份有限公司为其他关联关系新疆生产建 设兵团第二师三十一团提供担保，担保金额为 2,000 万元人民币，担保期限为 2005 年 1 月 4 日至 2006 年 1 月 3 日，已履行完毕，该事项已于 2005 年 8 月 26 日刊登在上海证券报上。 2)、1997 年 4 月 11 日，本公司控股子公司新疆华世丹药业有限公司为新疆兵团经委建筑工程公 司提供担保，担保金额为 126.915 万元人民币，担保期限为 1997 年 4 月 11 日至 1997 年 12 月 11 日，已逾期，逾期金额为 126.915。 3)、2004 年 8 月 20 日，本公司控股子公司新疆华世丹药业股份有限公司为乌鲁木齐市中医医院 提供担保，担保金额为 600 万元人民币，担保期限为 2004 年 8 月 20 日至 2007 年 8 月 20 日。 公司的控股子公司新疆华世丹药业有限公司和巴州冠农棉业有限公司所经营的产业都属于新疆地 区的强势产业,具有较强的竞争力,经济效益较好,到期能够偿还银行借款,公司承担连带责任的可能性 很小。 (1)公司为农二师三十一团提供的 2000 万元的担保,农二师三十一团已在 2005 年 12 月 31 日前偿 还了银行的借款。(2)公司控股子公司新疆华世丹药业有限公司对新疆兵团经委建筑工程公司 126.915 万元的担保已于 1997 年 12 月 11 日到期,公司在收购华世丹药业公司时该公司已将此全额计 入了预计负债，因此该预期担保不会对公司未来产生任何影响。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 2004 年 3 月,公司与中国国电集团、新疆巴音国有资产经营公司、中国安能建设总公司共同鉴定 《国电新疆开都河流域水电开发有限公司股东认股协议书》，协议第四条“股东各方的权利与义务” 中的 6 规定“在国家政策法规允许条件下，按本协议有关条款规定按比例为公司提供融资，或为公司 融资按比例提供担保”。报告期内，公司未履行该承诺。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任天津五洲联合会计师事务所为公司的境内审计 机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 30 万元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务所已 为本公司提供了 7 年年审计服务。公司现聘任天津五洲联合会计师事务所为公司的境内审计机构，拟 支付其年度审计工作的酬金共约 30 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供 了 7 年年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 （十三）其它重大事项 22 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 1)、2005 年 1 月 4 日，公布《公司第二届董事会第十五次会议决议公告暨关于召开 2005 年第一 次临时股东大会的通知》（临 2005-001）和《公司关于转让新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司 部分股权的公告》（临 2005-002），刊登在《上海证券报》C6 版。 2)、2005 年 1 月 26 日，公布《公司业绩预减公告》（临 2005-003），刊登在《上海证券报》上 C5 版。 3)、2005 年 2 月 3 日，公布《公司 2005 年第一次临时股东大会决议的公告》（临 2005-004）， 刊登在《上海证券报》C32 版。 4)、2005 年 3 月 2 日，公布《公司关于调整职工监事的公告》（临 2005-005），刊登在《上海 证券报》C20 版。 5)、2005 年 3 月 28 日，公布《公司 2004 年度业绩快报》（临 2005-006），刊登在《上海证券 报》23 版。 6)、2005 年 4 月 20 日，公布《公司第二届董事会第十六次会议决议公告暨关于召开公司 2004 年度股东大会的通知》（临 2005-007），刊登在《上海证券报》C35 版。 7)、2005 年 4 月 20 日，公布《公司关于共同投资设立上海冠农贸易有限责任公司的公告》（临 2005-008）和《公司关于共同投资设立新疆冠农天府房地产开发有限公司的公告》（临 2005- 009），刊登在《上海证券报》C35 版。 8)、2005 年 4 月 20 日，公布《公司第二届监事会第六次会议决议公告》（临 2005-010），刊登 在《上海证券报》C35 版。 9)、2005 年 4 月 22 日，公布《公司关于 2004 年年度报告的修正公告》（临 2005-011），刊登 在《上海证券报》C51 版。 10)、2005 年 5 月 23 日，公布《公司 2004 年度股东大会决议公告》（临 2005-012），刊登在 《上海证券报》26 版。 11)、2005 年 6 月 21 日，公布《公司重大投资项目投产公告》（临 2005-013），刊登在《上海 证券报》C7 版。 12)、2005 年 7 月 4 日，公布《公司 2004 年度分红派息实施公告》（临 2005-014），刊登在 《上海证券报》22 版。 13)、2005 年 8 月 22 日，公布《公司办公地址搬迁及联系方式变更公告》（临 2005-015），刊 登在《上海证券报》47 版。 14)、2005 年 8 月 26 日，公布《公司第二届董事会第十七次会议决议公告》（临 2005-016）， 和《公司为他人提供贷款担保的公告》（2005-017），刊登在《上海证券报》C75 版。 15)、2005 年 8 月 30 日，公布《公司关于 2005 年半年度报告的更正公告》（临 2005-018），刊 登在《上海证券报》C28 版。 16)、2005 年 9 月 14 日，公布《公司第二届董事会第十八次会议决议公告暨关于召开 2005 年第 二次临时股东大会的通知》（临 2005-019）和《公司为他人提供贷款担保的公告》（临 2005- 020），刊登在《上海证券报》C3 版。 17)、2005 年 9 月 14 日，公布《公司第二届监事会第七次会议决议公告》（临 2005-021），刊 登在《上海证券报》C3 版。 18)、2005 年 10 月 18 日，公布《公司 2005 年第二次临时股东大会决议公告》（临 2005- 022），刊登在《上海证券报》C3 版。《公司第二届董事会第十九次会议决议公告》（临 2005-023） 只审议《公司 2005 年度第三季度报告》一个议案，根据有关的信息披露要求，无须在《上海证券 报》上披露。 19)、2005 年 12 月 30 日，公布《公司第二届董事会第二十次会议决议公告》（临 2005-024）和 《公司为他人提供贷款担保的公告》（临 2005-025），刊登在《上海证券报》C18 版。 20)、2006 年 1 月 23 日，公布《公司业绩预减公告》（临 2006-001），刊登在《上海证券报》 上 C34 版。 23 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天津五洲联合会计师事务所注册会计师石明霞、胡斌审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 （一）、审计报告 审计报告 五洲会字[2006]8-281 号 新疆冠农果茸股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的新疆冠农果茸股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日资产负债表及合并资产负债表、2005 年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及 2005 年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和企业会计制度的规定，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和 2005 年度现金流 量。 天津五洲联合会计师事务所 中国注册会计师：石明霞 、胡斌 新疆乌鲁木齐市解放北路 30 号财联大厦十、十一楼 2006 年 4 月 21 日 24 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 母 项目 合 公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 153,368,967.76 373,783,618.50 111,918,172.93 262,633,038.97 短期投资 260,886.85 260,886.85 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 56,791,573.47 49,531,468.61 5,013,886.92 5,179,541.73 其他应收款 37,790,940.28 51,775,329.88 120,450,828.62 33,257,731.06 预付账款 19,061,218.57 22,826,623.82 411,326.07 384,877.52 应收补贴款 存货 106,149,511.12 68,496,985.62 11,285,161.17 13,365,380.99 待摊费用 139,128.70 139,898.07 45,844.81 16,140.98 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 373,562,226.75 566,553,924.50 249,386,107.37 314,836,711.25 长期投资： 长期股权投资 56,281,761.79 97,349,062.18 215,542,312.87 244,863,894.08 长期债权投资 长期投资合计 56,281,761.79 97,349,062.18 215,542,312.87 244,863,894.08 其中：合并价差(贷差以“-” 5,860,262.72 3,248,190.38 号表示，合并报表填列) 其中：股权投资差额(贷差以 “-”号表示，合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价 590,811,876.04 374,511,983.82 233,298,494.11 227,423,155.45 减：累计折旧 108,666,392.89 87,354,725.29 67,435,400.15 58,267,612.87 固定资产净值 482,145,483.15 287,157,258.53 165,863,093.96 169,155,542.58 减：固定资产减值准备 2,584,981.22 2,584,981.22 固定资产净额 479,560,501.93 284,572,277.31 165,863,093.96 169,155,542.58 工程物资 在建工程 34,706,604.17 155,236,958.51 1,587,700.78 6,194,698.48 固定资产清理 固定资产合计 514,267,106.10 439,809,235.82 167,450,794.74 175,350,241.06 无形资产及其他资产： 无形资产 4,664,726.95 3,355,366.00 长期待摊费用 2,385,609.21 9,383,043.72 2,346,894.21 4,434,594.45 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 7,050,336.16 12,738,409.72 2,346,894.21 4,434,594.45 递延税项： 递延税款借项 25 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 资产总计 951,161,430.80 1,116,450,632.22 634,726,109.19 739,485,440.84 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 138,900,000.00 298,640,000.00 60,000,000.00 70,000,000.00 应付票据 120,000,000.00 81,334,471.01 120,000,000.00 60,000,000.00 应付账款 82,391,425.52 44,296,872.93 2,521,019.64 2,412,118.65 预收账款 40,271,559.59 7,544,492.21 1,640,683.96 1,206,161.14 应付工资 2,677,344.05 2,220,677.26 2,111,681.09 2,072,146.77 应付福利费 3,940,146.85 3,980,674.60 2,020,410.91 2,051,161.27 应付股利 1,986,784.16 1,912,618.94 68,306.00 55,760.00 应交税金 -6,309,765.44 -1,388,219.58 47,730.97 195,157.01 其他应交款 223,180.99 16,191.29 其他应付款 39,468,930.34 103,768,708.18 32,944,748.45 86,053,403.75 预提费用 2,244,671.87 3,941,548.10 1,305,550.35 1,195,339.41 预计负债 1,269,150.00 1,269,150.00 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 447,063,427.93 567,537,184.94 242,660,131.37 245,241,248.00 长期负债： 长期借款 38,000,000.00 100,030,000.00 10,000,000.00 100,030,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 24,358,850.00 22,778,850.00 218,850.00 10,728,850.00 其他长期负债 长期负债合计 62,358,850.00 122,808,850.00 10,218,850.00 110,758,850.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 509,422,277.93 690,346,034.94 252,878,981.37 356,000,098.00 少数股东权益(合并报表填列) 53,462,906.25 44,951,741.59 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 资本公积 154,467,980.43 151,177,776.18 154,465,767.65 151,177,621.18 盈余公积 21,593,339.19 20,904,065.74 19,939,476.34 19,844,748.64 其中：法定公益金 10,551,658.83 10,306,113.06 9,969,738.17 9,922,374.32 未分配利润 32,957,057.00 28,091,507.58 27,441,883.83 27,062,973.02 拟分配现金股利 5,400,000.00 5,400,000.00 外币报表折算差额(合并报表 填列) 减：未确认投资损失(合并报 742,130.00 4,420,493.81 表填列) 所有者权益（或股东权益）合 388,276,246.62 381,152,855.69 381,847,127.82 383,485,342.84 计 负债和所有者权益（或股东权 951,161,430.80 1,116,450,632.22 634,726,109.19 739,485,440.84 益）总计 公司法定代表人: 李愈 主管会计工作负责人: 崔建文 会计机构负责人: 金建霞 26 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 190,417,763.52 313,570,715.57 2,796,573.53 91,173,125.42 减：主营业务成本 126,041,969.96 217,042,863.67 3,286,951.83 58,360,383.80 主营业务税金及附加 899,364.42 1,827,009.31 -61,308.25 244,300.66 二、主营业务利润（亏损以“-”号填 63,476,429.14 94,700,842.59 -429,070.05 32,568,440.96 列） 加：其他业务利润（亏损以“-”号填 -1,570,369.58 15,884,461.94 -2,311,359.80 11,059,010.76 列） 减: 营业费用 48,964,908.13 68,410,539.75 2,312,376.01 2,871,932.64 管理费用 46,697,890.35 30,736,143.41 17,522,190.39 10,763,657.76 财务费用 8,583,560.52 9,422,171.67 2,623,760.04 2,711,713.79 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -42,340,299.44 2,016,449.70 -25,198,756.29 27,280,147.53 加：投资收益（损失以“-”号填列） 51,842,151.12 -3,655,973.82 25,915,222.83 -15,117,281.30 补贴收入 4,130,000.00 4,189,469.24 营业外收入 200,866.35 249,901.53 160,465.97 2,050.00 减：营业外支出 819,383.27 1,011,497.38 94,020.82 645,484.95 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 13,013,334.76 1,788,349.27 782,911.69 11,519,431.28 列） 减：所得税 -1,682,370.84 504,558.69 309,273.18 423,277.43 减：少数股东损益 9,360,955.07 -7,047,079.98 加：未确认投资损失(合并报表填列) 458,429.70 4,420,493.81 五、净利润（亏损以“-”号填列） 5,793,180.23 12,751,364.37 473,638.51 11,096,153.85 加：年初未分配利润 27,928,593.38 23,241,837.88 27,062,973.02 23,586,049.95 其他转入 六、可供分配的利润 33,721,773.61 35,993,202.25 27,536,611.53 34,682,203.80 减：提取法定盈余公积 494,023.12 1,297,924.65 47,363.85 1,109,615.39 提取法定公益金 270,693.49 1,203,770.02 47,363.85 1,109,615.39 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 32,957,057.00 33,491,507.58 27,441,883.83 32,462,973.02 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,400,000.00 5,400,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填 32,957,057.00 28,091,507.58 27,441,883.83 27,062,973.02 列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 李愈 主管会计工作负责人: 崔建文 会计机构负责人: 金建霞 27 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 242,518,313.62 11,114,899.38 收到的税费返还 3,719,525.47 收到的其他与经营活动有关的现金 29,615,865.61 17,401,271.23 经营活动现金流入小计 275,853,704.70 28,516,170.61 购买商品、接受劳务支付的现金 138,790,828.36 2,826,543.59 支付给职工以及为职工支付的现金 24,225,747.88 2,892,972.63 支付的各项税费 13,807,662.03 947,665.66 支付的其他与经营活动有关的现金 70,372,711.85 55,561,041.32 经营活动现金流出小计 247,196,950.12 62,228,223.20 经营活动现金流量净额 28,656,754.58 -33,712,052.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 26,160,000.00 0.00 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 4,157,308.33 293,510.80 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,317,308.33 293,510.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 37,143,888.89 2,551,468.14 付的现金 投资所支付的现金 395,936.34 4,415,936.34 支付的其他与投资活动有关的现金 7,551.43 投资活动现金流出小计 37,547,376.66 6,967,404.48 投资活动产生的现金流量净额 -7,230,068.33 -6,673,893.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 980,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的 现金 借款所收到的现金 240,070,000.00 106,170,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 28,800.00 -0.00 筹资活动现金流入小计 241,078,800.00 106,170,000.00 偿还债务所支付的现金 461,840,000.00 206,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,080,136.99 10,298,919.77 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 482,920,136.99 216,498,919.77 - 筹资活动产生的现金流量净额 -110,328,919.77 241,841,336.99 28 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -150,714,866.04 220,414,650.74 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,793,180.23 473,638.51 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -15,579,034.23 10,522,106.38 固定资产折旧 22,307,643.78 9,632,301.83 无形资产摊销 333,111.27 长期待摊费用摊销 10,768,252.62 2,302,422.59 待摊费用减少（减：增加） 769.37 -29,703.83 预提费用增加（减：减少） -2,073,030.53 270,698.80 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损 116,871.36 -160,465.97 失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 15,188,431.20 8,338,431.91 投资损失（减：收益） -25,692,893.62 -25,925,965.33 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -43,896,650.09 2,080,219.82 经营性应收项目的减少(减：增加) -39,344,373.09 -53,291,124.38 经营性应付项目的增加(减：减少) 91,831,950.94 12,075,387.08 其他(预计负债的增加) 8,902,525.37 经营活动产生的现金流量净额 28,656,754.58 -33,712,052.59 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 153,368,967.76 111,918,172.93 减：现金的期初余额 373,783,618.50 262,633,038.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -150,714,866.04 220,414,650.74 公司法定代表人: 李愈 主管会计工作负责人: 崔建文 会计机构负责人: 金建霞 29 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 行 本年 项目 年初余额 因资产价值回 其他原因 年末余额 次 增加数 合计 升转回数 转出数 一、坏账准 1 6,482,316.36 9,424,398.73 / / 73,416.84 15,833,298.25 备合计 其中：应收 2 3,521,338.58 3,706,142.49 / / 64,608.90 7,162,872.17 账款 其他 3 2,960,977.78 5,718,256.24 / / 8,807.94 8,670,426.08 应收款 二、短期投 资跌价准备 4 10,742.50 10,742.50 合计 其中：股票 5 10,742.50 10,742.50 投资 债券 6 投资 三、存货跌 7 629,259.38 1,384,181.90 2,013,441.28 价准备合计 其中：库存 8 1,207,652.50 1,207,652.50 商品 原材 9 629,259.38 176,529.40 805,788.78 料 四、长期投 资减值准备 10 26,160,000.00 26,160,000.00 26,160,000.00 合计 其中：长期 11 26,160,000.00 26,160,000.00 26,160,000.00 股权投资 长期 12 债权投资 五、固定资 产减值准备 13 2,584,981.22 2,584,981.22 合计 其 中 ： 房 14 屋、建筑物 机器 15 2,584,981.22 2,584,981.22 设备 六、无形资 产减值准备 16 合计 其中：专利 17 权 商标 18 权 七、在建工 程减值准备 19 合计 八、委托贷 款减值准备 20 合计 九、总 计 21 35,856,556.96 10,819,323.13 26,160,000.00 73,416.84 26,233,416.84 20,442,463.25 公司法定代表人: 李愈 主管会计工作负责人: 崔建文 会计机构负责人: 金建霞 30 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:新疆冠农果茸股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资产 行 本年 其他原 项目 年初余额 价值回 年末余额 次 增加数 因转出 合计 升转回 数 数 一、坏账准备合计 1 2,376,175.36 10,511,363.88 / / 12,887,539.24 其中：应收账款 2 624,187.59 365,935.08 / / 990,122.67 其他应收款 3 1,751,987.77 10,145,428.80 / / 11,897,416.57 二、短期投资跌价准备合计 4 10,742.50 10,742.50 其中：股票投资 5 10,742.50 10,742.50 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 2,376,175.36 10,522,106.38 12,898,281.74 公司法定代表人: 李愈 主管会计工作负责人: 崔建文 会计机构负责人: 金建霞 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每 股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 16.35 16.50 0.3526 0.3526 营业利润 -10.90 -11.01 -0.2352 -0.2352 净利润 1.49 1.51 0.0322 0.0322 扣除非经常性损益后的净利润 -12.29 -12.40 -0.2651 -0.2651 31 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年度合并会计报表附注 一、公司简介 新疆冠农果茸股份有限公司(以下简称“公司”)于 1999 年 12 月经新疆维吾尔自治区人民政府 新政函[1999]192 号文批准，由新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团(以下简称“农二师二十 八团”)、新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团(以下简称“农二师二十九团”)、新疆生产建 设兵团农业建设第二师三十团(以下简称“农二师三十团”)、新疆库尔勒农垦供销合作总公司(现变 更为新疆生产建设兵团农二师永兴供销有限责任公司,以下简称“永兴供销公司”)、新疆农垦库尔勒 物资总公司(现变更为新疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料有限责任公司,以下简称“天润农业 公司”)共同发起设立，于 1999 年 12 月 30 日注册登记成立，股本总额为 8000 万元；经中国证券监 督管理委员会《关于核准新疆冠农果茸股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字[2003]46 号）核准，公司于 2003 年 5 月 26 日公开向社会发行人民 币普通股 4000 万股，股本总额变 更为 12000 万元。公司于 2004 年 6 月 30 日将资本公积 6000 万元转增股本，股本总额增至 18000 万 元。 公司经营范围：果业种植、仓储、加工及销售；农业综合开发；马鹿养殖；机电设备（汽车及 国家有专项审批规定的除外）、五金交电产品、百货、建筑材料、化工产品（有毒除外）、钢材的销 售。汽车运输；包装制品的开发、加工、销售。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本 企业生产、科研所需的机器设备、零配件、原辅材料的进口业务，经营进料加工和“三来一补”，鹿 产品的加工及销售。 二、公司主要会计政策和会计估计及合并会计报表编制方法 1．会计制度 执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3．记账本位币 以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为计帐基础，以历史成本为计价原则；各项资产除按规定以评估价值计 价外，均以实际成本计价。 5．外币业务的核算 32 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 公司发生外币业务时，按当月一日中国人民银行公布的基准汇率折合为记帐本位币记账。外币 账户的外币余额期末时按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面 记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6．现金等价物的确定标准 以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金， 价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 7．短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资，包括股票、债 券、基金等。短期投资按照以下原则核算： (1)短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： ．以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算，不构 成短期投资成本。 ．投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 ．接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 ．以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期 投资成本。 (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值。 (3)处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (4)短期投资跌价准备原则：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额， 计提短期投资跌价准备。 8．坏账损失的核算方法 (1)坏账的确认标准:因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收 款项，或因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 本年度核销上述原则确认的坏账损失金额巨大或涉及关联交易的，需经股东大会批准。 (2)计提坏帐准备的范围：公司的应收款项（包括应收帐款和其他应收款）。 (3)坏账损失的核算方法为备抵法。 (4)坏账准备的计提方法和计提比例：公司二届二十二次董事会决议，公司坏账准备计提方法 由原账龄分析法变更为账龄分析法和个别认定法相结合。 .根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按资产负债表日应收款项（包括应收帐款和其 他应收款）的余额，按规定的比例（1 年以内 5%，1 至 2 年 10%，2 至 3 年 20%，3 至 4 年 35%，4 至 5 33 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 年 50%，5 年以上 100%）计提坏账准备，计入当期损益。 .如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，导致该应收款项如果按照 与其他各项应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，对该应收款项用个 别认定法计提坏账准备。 9．存货核算方法 (1)存货包括原材料、农用材料、低值易耗品、包装物、产成品、库存商品、幼畜及育肥畜。 (2)各类存货的购入与入库按实际成本计价；领用原材料及农用材料、包装物,发出产成品、库 存商品时按加权平均法计算确定；领用低值易耗品时按一次摊销法摊销；果品周转箱采用分期摊销 法； 幼畜及育肥畜按群别实际成本计价。幼畜中的成龄公鹿转为产役畜时，按实际发生的成本转入 产役畜。 (3)本公司的存货盘存制度采用永续盘存制，并在期末对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果， 在期末结帐前处理完毕，冲减或计入当期损益。经授权批准后的差额作相应处理。 (4)存货跌价准备原则：由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造 成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高 于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 可变现净值是根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估 计费用后的价值。 10．长期投资核算方法 (1)长期股权投资 在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定： ．以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用) 作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已 宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 ．接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投 资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ．以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。 对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以 下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权 资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资 企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 34 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权 投资差额分别情况处理。初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，合同规定 投资期限的，按投资期限摊销,合同未规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低 于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，列入资本公积。 (2)长期债权投资 在取得时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、 未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债 券存续期间于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。 (3)长期投资减值准备原则：公司期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于长期投资账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时, 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11．固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年 的，单位价值较高的资产。 (2)固定资产按实际成本计价。其中，公司成立时股东投入的固定资产按重估价值计价。其中经 济林木按营林实际成本以亩为单位计价。 (3)固定资产折旧采用平均年限法计算，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为 5%。固定资产 的折旧年限及折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10—35 2.71—9.50 机器设备 5—30 3.17—19.00 运输设备 6—10 9.50—15.83 办公及电子设备 5 19.00 经济林木 30 3.17 产役畜 12 7.92 注:库尔勒香梨树、马鹿的折旧年限已经新疆生产建设兵团财务局批准(兵财企发字[2001]613 号),库尔勒香梨树折旧年限延长至 30 年,马鹿折旧年限确定为 12 年。 (4)与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了 固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应计入固定资产 账面价值。 (5)经营租赁方式租入固定资产的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 35 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 (6)固定资产减值准备原则：期末或者年度终了，如果公司的固定资产由于市价持续下跌或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差 额计提固定资产减值准备。固定资产按单项资产计提固定资产减值准备。 (7)年末对固定资产进行全面盘点，盘盈、盘亏结果,在期末结账前处理完毕，冲减或计入当期损 益。经授权批准后的差额作相应处理。 12．在建工程核算方法 (1)在建工程以实际成本核算。其中：经济林木是从定植抚育到投产前累计发生的实际费用。 (2) 在建工程以所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造 价或工程实际成本估价结转固定资产。其中，经济林木自投产开始并履行上缴承包任务时转入固定资 产。 (3)因在建工程借款产生的利息支出，在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后 计入当期财务费用。 (4)在建工程减值准备原则：期末对有证据表明在建工程已经发生的减值,如长期停建且预计在 三年内不会重新开工的在建工程,按照可收回金额低于帐面价值差额计提减值准备。 13．借款费用核算方法 (1)借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及 因外币借款而发生的汇兑差额。 (2)当同时满足①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始这三个条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用予 以资本化。 (3)资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款利 率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (4)资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率相乘计算。 14．无形资产计价和摊销方法 (1)无形资产按取得时的实际成本计量，自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益。 无形资产在确认后发生的支出，应在发生时计入当期损益。 (2)购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产 核算，并按受益年限分期摊销；利用土地建造的自用等项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在 建工程成本。 (3)无形资产减值准备原则：期末对无形资产按照帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金 额低于帐面价值的差额计提减值准备。 15．长期待摊费用摊销方法 (1) 长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价。 (2) 开办费支出，在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益。 36 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 (3) 其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16．收入确认原则 (1)商品销售：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可 靠的计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。并以劳务合同的总收入、劳务的完成程 度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可 靠的计量为前提。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得 收取价款的证据时，确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现 金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同 时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。 17．所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 18．合并会计报表的编制基准和编制方法 (1)合并会计报表范围的确定原则:将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%（不含 50%）以 上或虽不足 50%以上但能够实质控制的子公司纳入合并会计报表范围。 (2)合并时对子公司的会计政策统一按母公司的会计政策进行调整。 (3)合并时与控股子公司的重大交易、资金往来等均已在合并报表时予以抵销。 (4)少数股东权益的数额根据本公司控股子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的数额计算 确定。少数股东损益的数额根据本公司控股子公司本年度实现的损益扣除本公司投资收益后的数额计 算确定。 19．会计估计变更的累计影响数 根据公司二届二十二次董事会决议，公司坏账准备计提方法由原账龄分析法变更为账龄分析法和 个别认定法相结合。上述会计估计变更的累计影响数为 6,926,462.43 元，其中调减 2005 年净利润 6,926,462.43 元。 三、主要税项 1、增值税：产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，自产自销农业产品免征增 值税，其他外购农产品的销售及外购农业产品生产、加工的销售适用税率 13%，包装物及其他产品的 销售适用税率 17%。 2、营业税：冷藏及出租收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率 5%。 3、城市维护建设税:按应缴增值税及营业税税额之 1%、7%计缴。 4、教育费附加：按实际缴纳流转税额的 3%计算缴纳。 37 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 5、农业税：根据新疆维吾尔自治区人民政府文件《关于在全区范围免征农业税牧业税的通知》 （新政发[2005]43 号文）规定：“自治区人民政府决定，从 2005 年起，在全区范围内全面免征农业 税、牧业税”。 6、所得税：经营所得执行《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，税率 33%。 注:(1)新疆库尔勒市国家税务局于 2004 年 12 月下发《关于新疆冠农果茸股份有限公司减免企业 所得税的函》（库国税函[2004]267 号）：“根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家龙头企业 所得税征免问题的通知》（国税发[2001]124 号）有关规定，同意公司暂免征收企业所得税。”；根 据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅新政办函[2002]88 号文：“新疆冠农果茸股份有限公司自股票 上市之日起，企业所得税按应征税额减征 55%（实际按应征税额的 45%征收）,减征时间暂定为 5 年。” (2)新疆库尔勒市国家税务局“关于新疆冠农进出口有限公司享受西部大开发税收优惠政策减免 企业所得税的通知”（库国税办[2004]1091 号）的规定：“根据《新疆维吾尔自治区西部大开发税 收优惠政策有关问题的实施意见》(新政发[2002]29 号)第三条有关减免企业所得税优惠政策规定， 同意公司 2003—2005 年度免缴企业所得税。” (3)阿克苏市国家税务局“关于对阿克苏冠农贸易有限责任公司继续免征企业所得税的批复” （阿市国税办[2004]510 号）的规定：“根据《新疆维吾尔自治区西部大开发税收优惠政策有关问题 的实施意见》(新政发[2002]29 号)，同意公司 2003—2005 年度免缴企业所得税。” (4)新疆库尔勒市国税局《关于巴州冠农棉业有限责任公司减免企业所得税的函》（库国税函 [2005]417 号）规定：“根据《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题 的通知》（国税发[2001]124 号）和《财政部国家税务总局关于国有农业企事业单位征收企业所得税 问题的通知》（财税字[1997]49 号）的有关规定，并报经巴州国税局《巴州国税局关于冠农棉业有 限责任公司减免企业所得税的批复》（巴国税办[2005]427 号）批准，同意公司暂免征企业所得 税。” (5)乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务局(乌高国税办[2004]125 号)“关于新疆华世丹药业 股份有限公司减免企业所得税的通知”，同意新疆华世丹药业股份有限公司在 2004 年-2005 年度减 按 15%税率征收企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司基本情况 单位:万元 权益比 是否合 子公司名称 注册资本 主要经营范围 投资额 例(%) 并 农产品加工、销售、冷藏及出口，包装制 品生产、销售，机械设备及配件进口、自 新疆冠农进出 2,600.00 营和代理各类商品和技术的进出口、但国 2,470.00 95.00 已合并 口有限公司 家限定公司经营或禁止进出口的商品和技 术除外。 38 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 库尔勒冠农盛 农副产品（专项审批除外）、粮油、鹿产 丰果品有限责 500.00 品、皮棉、果品发泡网、套袋，仓储，纸 255.00 51.00 未合并 任公司 箱销售。 农副产品（不含籽棉）、干鲜果品、饲 料、建筑材料、五金工具、货物包装、粮 阿克苏冠农贸 油批发、（凭许可证经营）、化工原料、 易有限责任公 50.00 33.50 67.00 已合并 化肥农药（危险品、易燃易爆品除外）、 司 纺织品、日用百货购销、地膜、废品、粮 食收购。 销售皮棉、棉短绒、棉纱、农副产品（专 项审批除外）、针纺织品、机电产品（专 巴州冠农棉业 1,750.00 项审批除外）、建筑产品、五金交电化工 913.46 52.20 已合并 有限责任公司 （危险化学品除外）、饲料、棉花加工机 械及配件、籽棉收购、加工。 生产，加工，销售：果浆，果酱，果汁， 冷冻蔬菜及其它果蔬产品，经营本企业自 新疆冠农果蔬 产产品及技术的出口业务和本企业所需的 食品有限责任 10,000.00 9,900.00 99.00 已合并 机械设备，零配件，原辅材料及技术的进 公司 口业务（国家限定公司经营或禁止进口的 商品及技术除外）。 新疆华世丹药 生产和销售片剂、针剂、口服液、胶囊剂 业 7,380.00 6,120.00 82.92 已合并 的药品 有限公司 新疆冠农天府 房地产开发经营，物业管理，房屋租赁， 房地产有限公 500.00 批发建材，但国家法律行政法规有专项审 300.00 60.00 已合并 司 批的项目除外。 销售食品（不含熟食），从事货物及技术 上海冠农贸易 200.00 的进出口业务，以上经营范围涉及行政许 102.00 51.00 已合并 有限公司 可的，凭许可证经营。 2、合并范围变化情况 (1)2005 年 8 月 29 日,巴州工商行政管理局依法吊销公司控股子公司-库尔勒冠农盛丰果品有限 责任公司的营业执照,故本期未纳入合并报表范围。 (2)2005 年 5 月，公司与控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司共同出资成立新疆冠农天 府房地产有限公司。公司出资 300.00 万元，占注册资本的 60.00%，故本期纳入合并报表范围。 (3)2005 年 4 月，公司与上海迈尔管理咨询有限公司共同出资成立上海冠农贸易有限公司。公司 39 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 出资 102.00 万元，占注册资本的 51.00%，故本期纳入合并报表范围。 (4)2004 年 5 月 26 日,新疆巴州三维罗布泊矿业投资有限责任公司将其拥有的新疆罗布泊钾盐科 技开发有限责任公司 51.25%的股份以 8700 万元转让给公司；2004 年 11 月，新疆罗布泊钾盐科技开 发有限责任公司进行增资扩股，公司持有其的股权由 51.25%降为 23.45%,公司 2004 年度将新疆罗布 泊钾盐科技开发有限责任公司 2004 年 6 月-11 月的利润表和现金流量表纳入合并报表范围,2005 年度 未将其纳入合并报表范围。 五、利润分配 根据公司章程规定，公司税后利润按以下顺序分配： 1、弥补亏损 2、按 10%提取法定盈余公积金 3、按 10%提取法定公益金 4、提取任意盈余公积金 5、分配普通股股利 六、合并会计报表主要项目附注 附注 1 货币资金 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 现 金 582,334.94 347,205.35 银行存款 104,508,073.48 362,069,295.03 其他货币资金 48,278,559.34 11,367,118.12 合 计 153,368,967.76 373,783,618.50 注：货币资金较年初减少了 220,414,650.74 元，减少比例为 58.97%，主要系归还借款所致。 附注 2 短期投资 （一）投资类别 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 金 额 金 额 跌价准备 股票投资 0.00 0.00 395,936.34 124,306.99 271,629.35 10,742.50 （二）股票投资期末市值 名称 数量 期末市值 期末收盘价 G 武钢 12500 33,875.00 2.71 中原高速 2500 15,275.00 6.11 G 广控 8320 34,195.20 4.11 福耀玻璃 6000 31,620.00 5.27 40 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 扬子石化 2000 23,480.00 11.74 桂林旅游 1000 6,150.00 6.15 华邦制药 665 4,528.65 6.81 永新股份 1000 6,510.00 6.51 海特高新 1000 8,260.00 8.26 江苏三友 2600 11,050.00 4.25 中原高速 5100 31,161.00 6.11 浪潮软件 3000 23,190.00 7.73 科达股份 1300 6,032.00 4.64 ST 四通 10000 16,200.00 1.62 巨轮股份 1300 9,360.00 7.20 合计 58285 260,886.85 附注 3 应收账款、其他应收款 1. 应收账款 (1)按账龄分: 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 49,381,844.47 77.21 2,469,092.22 43,073,786.18 81.19 2,153,689.31 一年至二年 7,525,519.36 11.77 752,551.93 7,602,748.32 14.33 760,274.83 二年至三年 3,041,501.69 4.76 608,300.34 1,984,872.07 3.74 396,974.41 三年至四年 1,028,979.84 1.61 360,142.94 87,631.08 0.17 30,670.88 四年至五年 7,631.08 0.01 3,815.54 248,080.78 0.47 124,040.39 五年以上 383,769.54 0.60 383,769.54 55,688.76 0.10 55,688.76 个别认定 2,585,199.66 4.04 2,585,199.66 0.00 0.00 0.00 合 计 63,954,445.64 100.00 7,162,872.17 53,052,807.19 100.00 3,521,338.58 (2)公司前五名客户欠款金额 4,768,689.30 元,占应收帐款总额 7.45%。 (3)根据公司控股子公司-新疆华世丹药业有限公司二届五次董事会决议，本年对部分无法收回的应 收帐款 2,585,199.66 元,按个别计价法全额计提坏帐准备。 (4)本账户年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 2． 其他应收款 (1)按账龄分: 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(% 坏账准备 一年以内 26,860,769.16 57.81 1,343,038.46 52,841,331.74 96.54 2,642,066.59 一年至二年 12,523,976.49 26.96 1,252,397.65 1,362,586.75 2.49 136,258.68 41 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 二年至三年 565,397.95 1.22 113,079.59 24,557.96 0.04 4,911.59 三年至四年 439,834.88 0.95 153,942.21 507,831.21 0.93 177,740.92 四年至五年 526,839.43 1.13 263,419.72 0.00 0.00 0.00 个别认定 5,544,548.45 11.93 5,544,548.45 0.00 0.00 0.00 合 计 46,461,366.36 100.00 8,670,426.08 54,736,307.66 100.00 2,960,977.78 (2)公司前五名客户欠款金额 17,979,104.71 元,占其他应收款总额的 38.69%。 (3)2005 年 8 月 29 日,巴州工商行政管理局依法吊销公司控股子公司-库尔勒冠农盛丰果品有限责任 公司的营业执照，公司二届二十二次董事会决议，本年对应收库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司的款 项 5,544,548.45 元,按个别认定法全额计提坏账准备。 (4)本账户年末余额中持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款明细如下： 单位名称 经济内容 金 额 农二师二十八团 资产使用费 777,649.41 农二师二十九团 资产使用费 681,738.47 农二师三十团 资产使用费 1,347,258.20 附注 4 预付账款 (1)按账龄分: 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 18,758,213.55 98.41 22,776,623.82 99.78 一年至二年 302,600.00 1.59 0.00 0.00 二年至三年 405.02 0.00 50,000.00 0.22 合 计 19,061,218.57 100.00 22,826,623.82 100.00 (2)本账户年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 附注 5 存货 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 11,782,477.52 510,739.06 14,025,497.18 334,209.66 包装物 5,210,809.17 295,049.72 2,166,734.89 295,049.72 低值易耗品 696,550.77 0.00 802,515.53 0.00 自制半成品 195,389.80 0.00 104,786.76 0.00 库存商品 86,303,245.20 1,207,652.50 46,577,459.97 0.00 生产成本 1,082.61 0.00 23,989.90 0.00 幼畜及育肥畜 1,904,933.00 0.00 3,301,845.59 0.00 分期收款发出商品 2,068,464.33 0.00 2,123,415.18 0.00 42 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 108,162,952.40 2,013,441.28 69,126,245.00 629,259.38 注:根据公司控股子公司-新疆华世丹药业有限公司二届五次董事会决议，本年度对过期、近效期的库 存商品 1,207,652.50 元全额计提存货跌价准备。 附注 6 待摊费用 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2005 年 12 月 31 日 租 金 6,000.00 4,000.00 9,000.00 1,000.00 财产保险费 37,594.30 166,564.88 96,758.08 107,401.10 报刊杂志费 1,779.00 8,638.60 5,739.00 4,678.60 暖气费 94,524.77 0.00 94,524.77 0.00 养路费 0.00 18,049.00 0.00 18,049.00 商标协会会费 0.00 8,000.00 0.00 8,000.00 合 计 139,898.07 205,252.48 206,021.85 139,128.70 附注 7 长期投资 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 减值 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 准备 长期 股权 投资 120,260,871.80 26,160,000.00 320,627.27 70,160,000.00 50,421,499.07 0.00 合并 价差 3,248,190.38 0.00 3,075,499.00 463,426.66 5,860,262.72 0.00 合 计 123,509,062.18 26,160,000.00 3,396,126.27 70,623,426.66 56,281,761.79 0.00 其中:(1)长期股权投资明细如下: 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 名 称 初始投资额 比例 本期增减数 减值 金 额 减值准备 金 额 准备 新疆罗布泊钾盐 科技开发有限公 司 85,873,282.15 23.45% 85,873,282.15 0.00 -44,000,000.00 41,873,282.15 0.00 43 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 国电新疆开都河 流域水电开发公 司 5,000,000.00 25.00% 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 塔里木油田开发 建设资金 26,160,000.00 --- 26,160,000.00 26,160,000.00 -26,160,000.00 0.00 0.00 新疆华世丹药物 研究有限公司 390,233.53 20.00% 390,233.53 0.00 33,428.35 423,661.88 0.00 新疆昆仑神农股 份公司 1,000,000.00 0.87% 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 新疆华世万康连 100,000.00 3.33% 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 锁药店 0.00 新疆华世丹运输 425,567.55 62.50% 425,567.55 0.00 -11,408.77 414,158.78 有限公司 0.00 华佳成医药包装 1,311,788.57 49.00% 1,311,788.57 0.00 298,607.69 1,610,396.26 公司 0.00 120,260,871.8 合 计 0 120,260,871.80 26,160,000.00 -69,839,372.73 50,421,499.07 0.00 (2)合并价差明细 单位名称 原始发生额 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期 本期摊销 2005 年 12 月 减少 31 日 新疆华世丹药业有限 公司 3,309,100.39 2,978,190.38 0.00 0.00 330,910.04 2,647,280.34 新疆冠农进出口有限 公司 3,075,499.00 0.00 3,075,499.00 0.00 102,516.62 2,972,982.38 新疆冠农果蔬食品有 限责任公司 300,000.00 270,000.00 0.00 0.00 30,000.00 240,000.00 合 计 6,684,599.39 3,248,190.38 3,075,499.00 0.00 463,426.66 5,860,262.72 注:(1)长期股权投资较年初减少 67,227,300.39 元,主要系公司本年度转让新疆罗布泊钾盐科技开发 有限责任公司的 8.15%的股权以及公司控股子公司—新疆华世丹药业有限公司本年度收回“长期股权 投资—塔里木油田开发建设资金”26,160,000.00 元所致,具体内容详见“附注十二其他重大事项- 2、3”所述。 (2)长期股权投资减值准备较年初减少 26,160,000.00 元,系公司控股子公司-新疆华世丹药业有限 公司本年转回“长期股权投资减值准备”所致。 (3)合并价差本年增加 3,075,499.00 元,原因系公司及控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司于 2005 年 9 月受让卢金水持有的新疆冠农进出口有限公司 728 万元股权及张永新持有的新疆冠农进出口有 44 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 限公司 130 万元股权所产生。 (4)公司控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司已将公司持有的新疆罗布泊钾盐科技开发有 限公司的股权质押给国家开发银行，取得长期借款 2800 万元。 附注 8 固定资产原价、累计折旧 1、固定资产原价 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 房 屋 129,051,097.50 97,400,810.42 0.00 226,451,907.92 机器设备 78,587,116.46 113,096,845.31 359,222.70 191,324,739.07 运输设备 10,754,621.00 721,298.24 806,361.79 10,669,557.45 电子设备 642,380.00 140,363.60 0.00 782,743.60 办公设备 4,052,370.77 841,795.16 690,696.31 4,203,469.62 经济林木 135,389,682.96 4,558,147.70 0.00 139,947,830.66 产役畜 16,034,715.13 1,396,912.59 0.00 17,431,627.72 合计 374,511,983.82 218,156,173.02 1,856,280.80 590,811,876.04 2、累计折旧 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 房 屋 27,171,218.98 6,337,051.61 0.00 33,508,270.59 机器设备 26,064,731.40 8,515,746.53 214,015.20 34,366,462.73 运输设备 2,512,735.24 1,310,135.98 383,058.75 3,439,812.47 电子设备 266,615.11 112,682.95 0.00 379,298.06 办公设备 1,507,376.07 535,229.43 398,902.23 1,643,703.27 经济林木 24,636,082.67 4,158,032.40 0.00 28,794,115.07 产役畜 5,195,965.82 1,338,764.88 0.00 6,534,730.70 合计 87,354,725.29 22,307,643.78 995,976.18 108,666,392.89 3、固定资产减值准备 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 机器设备 2,584,981.22 0.00 0.00 2,584,981.22 注:(1)固定资产本年增加 216,299,892.22 元,主要系控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司 “在建工程”完工转入所致。 (2)公司用控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司的房屋、土地资产原值 4325 万元作为抵 押，取得中国农业银行巴音郭楞兵团支行借款 2000 万元；用控股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任 公司的机器设备原值 8367 万元作为抵押，取得中国农业银行巴音郭楞兵团支行借款 3000 万元；用控 股子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司的机器设备原值 4200 万元作为抵押，取得中国农业银行巴 州分行借款 2000 万元。公司控股子公司-巴州冠农棉业有限责任公司以机器设备原值 700 万元设定抵 45 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 押权，取得农业发展银行巴州分行抵押借款 490 万元。公司控股孙公司-新疆华世丹药业股份有限公 司以口服液车间、库房资产原值 868 万元设定抵押权，取得招行黄河路支行抵押借款 300 万元；以房 屋、土地抵押取得交行开发区支行抵押借款 800 万元。 附注 9 在建工程 工 程 名 2004 年 12 月 31 资金 本期增加 转固数 其他转出 2005 年 12 月 31 日 工程进度 批准文号 称 日 来源 募集 香梨林 6,145,848.48 0.00 4,558,147.70 0.00 1,587,700.78 资金 兵计发 库尔勒工 募集 [2004]4、5 业园 89,889,107.11 0.00 56,083,349.35 3,693,498.60 30,112,259.16 资金 99.00% 号 莎 车工 业 募集 兵计发 园 22,638,229.88 98,532,314.16 121,170,544.04 0.00 0.00 资金 100.00% [2004] 7 号 英吉沙工 募集 兵计发 业园 34,330,742.55 0.00 34,330,742.55 0.00 0.00 资金 100.00% [2004]85 号 ERP 304,380.00 50,000.00 0.00 0.00 354,380.00 自筹 土地 891,548.00 0.00 891,548.00 0.00 0.00 自筹 100.00% 脂肪乳生 产线 988,252.49 1,664,011.74 0.00 0.00 2,652,264.23 自筹 90.00% 零星工程 48,850.00 0.00 48,850.00 0.00 0.00 自筹 100.00% 合 计 155,236,958.51 100,246,325.90 217,083,181.64 3,693,498.60 34,706,604.17 注:(1)2005 年度在建工程项目中无借款费用资本化金额。 (2)年末在建工程均为正常项目,未发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。 附注 10 无形资产 项 目 取得方式 原始发生数 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2005 年 12 月 31 日 土地使用权 出让 450,086.54 272,092.33 135,956.13 9,001.73 399,046.73 土地使用权 出让 6,106,256.25 3,083,273.67 1,642,472.22 460,065.67 4,265,680.22 合 计 6,556,342.79 3,355,366.00 1,778,428.35 469,067.40 4,664,726.95 注:(1)无形资产本年增加 1,778,428.35 元,公司子公司-新疆华世丹药业有限公司缴纳土地出让金所 致。 (2)公司子公司-新疆华世丹药业股份有限公司以土地、房屋设定抵押权，取得交通银行开发区支 行抵押借款 800 万元。 46 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 (3)期末无形资产未发生可收回金额低于帐面价值的情况，因此未计提无形资产减值准备。 附注 11 长期待摊费用 项 目 原始发生数 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2005 年 12 月 31 日 冷库周转筐 11,292,605.20 4,275,740.27 0.00 2,258,521.04 2,017,219.23 冷库垫板 382,146.50 158,854.18 0.00 76,429.20 82,424.98 广告牌 258,000.00 0.00 258,000.00 10,750.00 247,250.00 冷库周转箱 2,023,203.38 687,889.15 0.00 687,889.15 0.00 子公司开办费 7,816,655.88 4,260,560.12 3,556,095.76 7,777,940.88 38,715.00 合 计 21,772,610.96 9,383,043.72 3,814,095.76 10,811,530.27 2,385,609.21 注：开办费系公司控股子公司-新疆冠农天府房地产开发有限公司的筹建期费用。 附注 12 短期借款 借款类别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 信用借款 33,000,000.00 42,740,000.00 抵押借款 65,900,000.00 195,900,000.00 保证借款 40,000,000.00 60,000,000.00 合计 138,900,000.00 298,640,000.00 2005 年 12 月 31 日短期借款明细如下： 贷款银行 2005 年 12 月 31 日 借款期限 借款用途 借款条件 建行人民路支行 10,000,000.00 2005.09.29-2006.9.29 流动资金 新疆冠农果茸股份担保 兵团资金管理处 3,000,000.00 2001.11.21-2002.11.21 流动资金 信用 交行开发区支行 3,000,000.00 2005.11.14-2006.7.14 流动资金 房屋、土地抵押 交行开发区支行 3,000,000.00 2005.11.14-2006.8.14 流动资金 房屋、土地抵押 交行开发区支行 2,000,000.00 2005.11.28-2006.11.28 流动资金 房屋、土地抵押 招行黄河路支行 3,000,000.00 2005.09.29-2006.9.29 流动资金 口服液车间、库房抵押 建行巴州分行 20,000,000.00 2005.11.08-2006.09.07 资金周转 新疆冠农果茸股份担保 农发行巴州分行 10,000,000.00 2005.10.26-2006.04.25 资金周转 信 用 农发行巴州分行 5,000,000.00 2005.11.10-2006.05.09 资金周转 信 用 农发行巴州分行 5,000,000.00 2005.11.15-2006.05.14 资金周转 信 用 农发行巴州分行 5,000,000.00 2005.12.02-2006.06.01 资金周转 信 用 农发行巴州分行 5,000,000.00 2005.11.07-2006.05.06 资金周转 信 用 农发行巴州分行 4,900,000.00 2005.09.28-2006.03.26 资金周转 抵 押 建行巴州分行 10,000,000.00 2005.03.16-2006.03.15 流动资金 农二师三十三团担保 47 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 农行巴州兵团支行 10,000,000.00 2005.06.14-2006.06.15 流动资金 机器设备抵押 农行巴州兵团支行 10,000,000.00 2005.09.21-2006.09.20 流动资金 土地使用权抵押 农行巴州兵团支行 10,000,000.00 2005.08.26-2006.08.22 流动资金 房屋抵押 农行巴州分行 10,000,000.00 2005.11.03-2006.04.30 流动资金 机器设备抵押 农行巴州分行 10,000,000.00 2005.12.19-2006.12.18 流动资金 机器设备抵押 合 计 138,900,000.00 注：短期借款较年初减少 159,740,000.00 元，减少 53.49%，系归还借款增加所致。 附注 13 应付票据 种 类 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 120,000,000.00 70,334,471.01 商业承兑汇票 0.00 11,000,000.00 合 计 120,000,000.00 81,334,471.01 注:应付票据较年初增加 38,665,528.99 元，增加比例为 47.54%，主要系公司本期采用银行票据融 资所致。 附注 14 应付账款 (1)按账龄分: 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 73,995,514.38 89.81 37,373,965.89 84.37 一年至二年 4,490,674.98 5.45 2,875,049.45 6.49 二年至三年 218,948.20 0.27 405,842.06 0.92 三年至四年 3,210,073.97 3.90 3,243,312.14 7.32 四年至五年 77,510.60 0.09 398,703.39 0.90 五年以上 398,703.39 0.48 0.00 0.00 合计 82,391,425.52 100.00 44,296,872.93 100.00 (2)应付账款年末余额较年初增加 38,094,552.59 元,增加 86.00%，主要系应付设备款增加所致。 (3)本账户年末余额中持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项如下： 单位名称 经济内容 金 额 农二师二十八团 货款 4,964,358.04 附注 15 预收账款 48 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 (1)按账龄分: 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 38,151,380.85 94.74 7,497,166.22 99.37 一年至二年 1,660,458.08 4.12 0.00 0.00 二年至三年 442,285.12 1.10 47,325.99 0.63 三年至四年 17,435.54 0.04 0.00 0.00 合 计 40,271,559.59 100.00 7,544,492.21 100.00 (2)预收账款年末较年初增加了 32,727,067.38 元,增加比例为 4.34 倍，主要系预收皮棉款增加所 致。 (3)本账户年末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 附注 16 应付工资 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 应付工资 2,677,344.05 2,220,677.26 附注 17 应付福利费 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 应付福利费 3,940,146.85 3,980,674.60 附注 18 应付股利 单 位 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 备 注 永兴供销公司 34,153.00 27,880.00 尚未支付 天润农业公司 34,153.00 27,880.00 尚未支付 兵团经贸委等 1,918,478.16 1,856,858.94 尚未支付 合 计 1,986,784.16 1,912,618.94 注：应付股利 1,986,784.16 元,主要系合并控股子公司--新疆华世丹药业有限公司尚未支付股 利所致。 附注 19 应交税金 税 种 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 增 值 税 -8,046,406.34 -1,559,218.25 49 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 所得税 1,513,168.72 -189,745.35 营 业 税 216,008.00 93,166.67 城 建 税 111,547.34 232,438.25 个人所得税 -104,328.01 35,139.10 印花税 244.85 0.00 合 计 -6,309,765.44 -1,388,219.58 附注 20 其他应交款 税 种 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 教育费附加 223,180.99 16,191.29 附注 21 其他应付款 (1)按账龄分: 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 33,228,091.59 84.19 102,275,103.22 98.55 一至二年 4,874,360.64 12.35 521,404.36 0.51 二至三年 591,119.76 1.50 904,742.02 0.88 三年至四年 768,047.79 1.95 67,458.58 0.06 四年至五年 7,310.56 0.02 0.00 0.00 合 计 39,468,930.34 100.00 103,768,708.18 100.00 (2)其他应付款较年初减少 64,299,777.84 元，减少 61.96%，主要系与农二师财务局借款减少所 致。 (3)本账户年末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 附注 22 预提费用 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 利 息 376,154.30 3,071,366.55 土地租赁费 1,140,880.35 870,181.55 614,816.42 0.00 促销及返利 84,062.80 0.00 水电暖费 50 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 28,758.00 0.00 运 费 合 计 2,244,671.87 3,941,548.10 附注 23 预计负债 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 担保预计损失 1,269,150.00 1,269,150.00 注：担保预计损失系合并控股子公司新疆华世丹药业有限公司预计负债所致(公司控股子公司 新疆华世丹药业有限公司于 1997 年为新疆兵团经委建筑工程公司 4,500,000.00 元贷款提供担保, 其担保余额为 1,269,150.00 元，于 1997 年 12 月到期日至本报表日尚未归还)。 附注 24 一年内到期的长期负债 借款类别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 2005 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债明细如下： 贷款银行 2005 年 12 月 31 日 借款期限 借款用途 借款条件 农行巴州兵团支行 5,000,000.00 2002.06.13-2006.06.11 生产经营 设备抵押 农行巴州兵团支行 5,000,000.00 2002.06.14-2006.12.12 生产经营 设备抵押 农行巴州兵团支行 5,000,000.00 2002.06.14-2006.12.12 生产经营 设备抵押 农行巴州兵团支行 5,000,000.00 2002.06.14-2006.12.12 生产经营 设备抵押 合 计 20,000,000.00 附注 25 长期借款 借款类别 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 质押借款 28,000,000.00 90,030,000.00 合 计 38,000,000.00 100,030,000.00 2005 年 12 月 31 日长期借款明细如下： 贷款银行 2005 年 12 月 31 日 借款期限 借款用途 借款条件 国家开发银行自治区 罗布泊钾盐公司的股权 28,000,000.00 2005.6.30-2010.6.29 果蔬加工 分行 质押 农行巴州兵团支行 10,000,000.00 2004.11.15-2007.11.15 梨园改造 农二师二十九团担保 合 计 38,000,000.00 注：长期借款较年初减少 62,030,000.00 元，减少比例为 62.01%，主要归还借款所致。 51 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 附注 26 专项应付款 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 果蔬深加工（原为硫酸钾扩产改造项目建设） 10,000,000.00 10,000,000.00 库尔勒香梨浓缩浆产业化示范工程项目 510,000.00 510,000.00 设施蔬菜规模化种植示范基地建设 100,000.00 0.00 阿胶强骨口服液高技术产业化示范工程项目 10,000,000.00 10,000,000.00 骆驼蓬抗癌因子的分离、纯化及系列产品的开发 0.00 1,500,000.00 兵团经贸委拨款 150,000.00 150,000.00 新疆马鹿可再生资源活性成分提取分离关键技术研究与开 2,000,000.00 0.00 发 新疆特色中药先进提取工艺及产业化关键技术开发 0.00 400,000.00 林业基本建设基金 150,000.00 150,000.00 外经贸发展促进资金及科技三项费 48,850.00 48,850.00 自然灾害补助费 20,000.00 20,000.00 科技三项费 400,000.00 0.00 新疆特色中药先进提取工艺及产业化关键技术开发 400,000.00 0.00 科技三项费 60,000.00 0.00 脂肪乳注射液产业化建设 300,000.00 0.00 阿胶系列产品产业化 20,000.00 0.00 抗肿瘤新药先导物系列衍生物的构效研究与合成 200,000.00 0.00 合 计 24,358,850.00 22,778,850.00 注:(1)根据新疆生产建设兵团农二师计委《关于下达新疆罗布泊钾肥基地 4 万吨/年硫酸钾厂扩建为 8 万吨/年改造项目投资计划的通知》（师计发[2004]144 号）拨入专项资金 1000 万元，用于硫酸钾扩 产改造项目建设。根据新疆生产建设兵团《关于冠农股份果蔬深加工项目资金申请报告的复函》(兵发 改函发 [2005]236 号)，将拨付于罗布泊钾盐科技开发有限责任公司的国家预算内资金 1000 万元，转 为果蔬深加工项目补助资金。 (2)新疆生产建设兵团农二师发改委《关于下达 2004 年兵团高技术产业发展项目基建投资计划的 通知》（师发改发[2004]80 号）预算内资金 60 万元用于农二师冠农果蔬食品有限责任公司库尔勒香 梨浓缩浆产业化示范工程项目，实际收到 51 万元。 (3)根据新疆维吾尔自治区科技兴新领导小组文件《关于下达 2005 年自治区科技兴新项目计划 （第二批）的通知》(新科兴字 [2005]05 号)，拨入科技兴新经费 10 万元，用于设施蔬菜规模化种植 示范基地建设。 52 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 (4)根据国家计委《国家计委关于新疆华世丹药业股份有限公司年产 1.4 亿支阿胶强骨口服液高技 术产业化示范工程项目可行性研究报告的批复》 (计高技[2001]1924 号),拨入中央预算内西部专项资 金 1000 万元。 (5)根据新疆生产建设兵团农二师计委《关于下达农二师 2003 年林业国家预算内资金投资计划的 知》（师计发[2003]279 号）拨入林业基本建设投资基金 150,000.00 元。 (6)根据新疆生产建设兵团财务局文件《关于拨付 2005 年度第三批应用技术研究与开发资金的通 知》 (兵财企[2005]786 号),拨入专项资金 200 万元，用于新疆马鹿可再生资源活性成分提取分离关 键技术研究与开发。 (7)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达 2004 年度外经贸发展促进资金的通知》（师 财发[2003]39 号）拨入外经贸发展促进资金 48,850.00 元。 (8)根据新疆生产建设兵团农二师财务局、民政局《关于拨付特大自然灾害救助补助的通知》（师 财社发[2003]31 号）拨入自然灾害补助费 20,000.00 元。 (9)根据乌鲁木齐市科学技术局、财政局文件《关于下达 2005 年第一批科技计划的通知》（乌科 发[2005]27 号），收到应用技术与开发专项资金 40 万元。 (10) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局文件《关于下达 2005 年度第二批应用技术研究与开发 资金的通知》 (师财发[2005]213 号),拨入专项资金 40 万元，用于新疆特色中药先进提取工艺及产业 化关键技术开发。 (11) 根据新疆生产建设兵团财务局文件《关于下达 2005 年度兵团科技三项费支出预算（拨款） 的通知》 (兵财建[2005] 673 号)，拨入专项资金 6 万元，用于科技产业化环境建设。 (12) 根据自治区科学研究与技术开发（含攻关）计划项目课题 2005 年度计划拨款预算，拨款 30 万元，用于脂肪乳注射液产业化建设。 (13)根据自治区高技术研究发展计划项目（课题）2005 年度计划拨款预算，拨款 20 万元，用于 抗肿瘤新药先导物系列衍生物的构效研究与合成。 附注 27 少数股东权益 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 新疆冠农进出口有限公司 0.00 5,534,763.14 卢金水 0.00 4,696,162.67 张永新 0.00 838,600.47 库尔勒冠农盛丰果品有限公司 0.00 -3,974,566.33 库尔勒盛裕泰果品有限责任公司 0.00 -2,838,975.95 吴忠华等 0.00 -1,135,590.38 阿克苏冠农贸易有限公司 -365,526.71 -139,732.98 张蔚亮 -166,148.51 -63,514.99 53 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 丁文宝 -110,765.67 -42,343.33 胡常建 -88,612.53 -33,874.66 巴州冠农棉业有限责任公司 11,190,162.38 8,914,011.49 农二师二十八团 5,993,057.68 4,774,031.26 农二师三十一团 5,197,104.70 4,139,980.23 上海冠农贸易有限公司 464,029.05 0.00 上海迈尔管理咨询有限公司 464,029.05 0.00 新疆华世丹药业有限公司 9,500,900.96 6,354,575.85 新疆生产建设兵团资产经营管理 9,500,900.96 6,354,575.85 公司 新疆华世丹药业股份有限公司 32,673,340.57 28,262,690.42 职工持股会 14,210,519.78 12,292,208.70 刘淑芬等 9 人 18,462,820.79 15,970,481.72 合 计 53,462,906.25 44,951,741.59 附注 28 股本 股 东 名 称 股份类别 比例 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团 国有法人股 23.92% 43,063,530.00 43,063,530.00 新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团 国有法人股 26.98% 48,570,191.00 48,570,191.00 新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团 国有法人股 15.53% 27,948,161.00 27,948,161.00 新疆生产建设兵团农二师永兴供销有限责任公司 国有法人股 0.12% 209,059.00 209,059.00 新疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料有限 国有法人股 0.12% 209,059.00 209,059.00 责任公司 社会公众股 流通股 33.33% 60,000,000.00 60,000,000.00 合 计 100.00% 180,000,000.00 180,000,000.0 0 注:(1)公司设立时股本 8000 万元，已经新疆华西会计师事务所(有限公司)（华会所验字[1999]163 号）验资报告验证。 (2)2003 年 5 月 26 日公司公开发行股票募集股本 4000 万元，已经天津五洲联合会计师事务所新 疆华西分所（五洲会字[2003]8—376 号）验资报告验证。 (3)根据公司 2004 年度股东大会决议，公司将资本公积 6000 万元转增股本，已经天津五洲联合会 计师事务所新疆华西分所（五洲会字[2004]8—369 号）验资报告验证。 54 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 附注 29 资本公积 项 目 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2005 年 12 月 31 日 股本溢价 150,907,805.51 0.00 0.00 150,907,805.51 股权投资准备 247,009.18 3,290,204.25 0.00 3,537,213.43 其 他 22,961.49 0.00 0.00 22,961.49 合 计 151,177,776.18 3,290,204.25 0.00 154,467,980.43 附注 30 盈余公积 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 法定盈余公积 11,041,680.36 10,597,952.69 法定公益金 10,551,658.83 10,306,113.05 合 计 21,593,339.19 20,904,065.74 附注 31 未分配利润 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 年初余额 27,928,593.38 23,241,837.88 加：本年利润 5,793,180.23 12,751,364.37 减: 提取法定盈余公积 494,023.12 1,297,924.65 提取法定公益金 270,693.49 1,203,770.02 应付普通股股利 0.00 5,400,000.00 年末余额 32,957,057.00 28,091,507.58 注：(1)2006 年 4 月 21 日，公司二届二十二次董事会审议通过 2005 年度利润分配预案：公司 2005 年度合并报表实现净利润 5,793,180.23 元，加上年初合并报表未分配利润 27,928,593.38 元，减去 历年财政补贴不能分配的利润 4,147,044.07 元，实际可供分配利润 29,584,729.54 元，按照《公司 法》和《公司章程》以及《企业会计制度》的有关规定，母公司按当年净利润 473,638.51 元的 10% 提取法定盈余公积金 47,363.85 元和 10%的法定公益金 47,363.85 元后，控股子公司按照当年净利润 提取法定盈余公积金和法定公益金 669,988.91 元，本年度可供股东分配的利润 28,820,012.93 元。 考虑到公司发展需要，本年不分配现金红利，不进行资本公积金转增股本。上述决议尚需股东大会批 准。 (2)公司 2004 年度股东大会决议: 按 2004 年度净利润的 10%提取法定盈余公积金和 10%的法定 公益金后，拟以 2004 年末股本 18000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.30 元（含 税）。 55 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 (3)公司合并报表“未分配利润”2004 年末余额为 28,091,507.58 元、 2005 年初余额为 27,928,593.38 元，差异为 -162,914.20 元，原因系公司控股子公司-库尔勒冠农盛丰果品有限责任 公司 2005 年 8 月被依法吊销营业执照,公司 2005 年度未将其纳入合并范围,对公司 2004 年度与其合 并抵消往来冲销的坏帐准备 238,357.16 元以及按权益比例计提的盈余公积 75,443.16 元未带入 2005 年度合并报表。 附注 32 拟分配现金股利 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 国有法人股 0.00 3,618,000.00 社会公众股 0.00 1,782,000.00 合 计 0.00 5,400,000.00 附注 33 未确认的投资损失 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 库尔勒冠农盛丰果品有限公司 0.00 -4,136,793.52 阿克苏冠农贸易有限公司 -742,130.00 -283,700.29 合 计 -742,130.00 -4,420,493.81 注：截止 2005 年 12 月 31 日，公司子公司-阿克苏冠农贸易有限公司经审计净资产为- 1,107,656.71 元。 附注 34 主营业务收入、主营业务成本 2005 年度 2004 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 瓜果梨 480,648.04 536,710.79 109,629,347.45 80,722,796.99 鹿茸及鹿副产品 716,112.42 706,976.62 11,934,149.22 9,554,308.62 皮棉等 66,282,531.00 60,778,337.47 56,732,850.83 63,725,628.32 纸箱等 2,474,226.25 2,970,451.83 1,225,894.39 1,577,449.38 口服液 23,682,567.75 7,915,486.27 51,209,870.04 15,093,641.91 药 品 28,661,633.56 10,794,219.87 7,590,152.96 3,916,334.55 输 液 64,832,456.49 39,519,842.02 44,708,526.83 22,636,927.88 果蔬制品 3,247,588.01 2,778,409.09 0.00 0.00 钾盐类 0.00 0.00 27,563,111.22 16,474,524.24 56 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 小麦、水稻、玉 0.00 0.00 2,806,906.22 3,218,051.78 米 农药、化肥等 40,000.00 41,536.00 169,906.41 123,200.00 合 计 190,417,763.52 126,041,969.96 313,570,715.57 217,042,863.67 注:(1)主营业务收入 2005 年度较 2004 年度减少 123,152,952.05 元，减少比例为 39.27%，主营业 务成本 2005 年度较 2004 年度减少 91,000,893.71 元，减少比例为 41.93%，主要原因系公司 2005 年度将马鹿、香梨园等资产全部委托股东经营导致瓜果梨、鹿茸产品销售减少（具体内容详见“附注 12 其他重要事项-1”所述）以及合并范围减少(公司持有新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司的股 权降低, 2005 年度未将其纳入合并报表范围)所致。 (2)前五名销售客户销售额为 37,872,353.43 元，占主营业务收入总额的 19.90%。 附注 35 主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 营业税 0.00 15,704.79 城 建 税 743,112.23 740,554.70 教育费附加 218,252.19 8,819.92 农业税 -62,000.00 228,534.90 资源税 0.00 833,395.00 合 计 899,364.42 1,827,009.31 注:(1)主营业务税金及附加 2005 年度较 2004 年度减少 927,644.89 元，减少比例为 50.77%，主要 系资源税以及 2005 年度免征农业税所致。 (2)公司分别于 2005 年 4 月 25 日和 2005 年 5 月 9 日共收到返还农业税 62,000.00 元。 附注 36 其他业务利润 项 目 2005 年度 2004 年度 其他业务收入 --销售棉籽等棉花副产品 3,997,381.62 12,657,609.64 --冷库租赁收入 3,303,147.25 3,891,583.33 --家庭农场现金承包费 0.00 17,243,292.60 --资产使用费 5,831,493.10 0.00 --销售原材料 2,217,803.81 1,240,396.47 --代加工收入 205,738.92 107,190.18 --出租收入 0.00 30,000.00 --销售杏核等副产品 1,523,636.26 0.00 小 计 17,079,200.96 35,170,072.22 57 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 其他业务支出 --棉籽等棉花副产品 3,854,805.50 8,553,069.56 --冷库租赁成本 4,401,519.70 3,240,892.94 --家庭农场管理费 6,517,615.22 6,327,766.99 --销售原材料 2,462,273.87 1,065,182.42 --代加工收入 184,186.69 97,198.37 --出租收入 0.00 1,500.00 --销售杏核等副产品 1,229,169.56 0.00 小 计 18,649,570.54 19,285,610.28 其他业务利润 -1,570,369.58 15,884,461.94 注：其他业务利润 2005 年度较 2004 年度减少 17,454,831.52 元，主要系公司 2005 年度将马鹿、 香梨园等资产全部委托股东经营导致应收家庭农场承包费减少，具体内容详见“附注十二其他重要事 项-1”所述。 附注 37 营业费用 项 目 2005 年度 2004 年度 营业费用 48,964,908.13 68,410,539.75 其中主要项目: 工资及福利 6,584,793.69 5,730,343.89 运输费 6,427,879.67 8,361,491.15 包装费 1,912.21 16,330,604.34 广告宣传费 7,611,897.31 9,611,583.14 销售业务费 12,865,836.13 9,815,918.75 注：营业费用 2005 年度较 2004 年度减少 19,445,631.62 元，减少比例为 28.42 %，主要系公司 2005 年度香梨收入减少其相关的包装费等费用相应减少所致。 附注 38 管理费用 项 目 2005 年度 2004 年度 管理费用 46,697,890.35 30,736,143.41 其中主要项目: 工资及福利 6,854,223.83 7,921,508.08 办公及差旅费 3,612,564.43 3,662,090.58 折 旧 2,021,014.87 1,784,545.59 业务招待费 2,964,457.29 2,252,539.66 58 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 劳动保险费 1,843,385.73 1,824,503.22 坏账准备 9,424,398.73 1,405,809.00 存货跌价准备 1,384,181.90 1,007,719.33 无形资产及开办费摊销 8,021,953.06 1,217,040.28 注：管理费用 2005 年度较 2004 年度增加 15,961,746.94 元，增长了 51.93%，主要系控股子公司 新疆冠农果蔬食品有限责任公司开办费本期摊销以及坏帐准备计提增加所致。 附注 39 财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 15,188,431.20 11,551,138.76 减：利息收入 6,757,655.37 2,255,935.58 其中:贴息收入 3,870,000.00 0.00 减：汇兑收益 3,525.30 0.00 手 续 费 156,309.99 126,968.49 合 计 8,583,560.52 9,422,171.67 注：公司 2005 年度收到贴息资金 387 万元，具体内容如下： 1、根据新疆生产建设兵团农二师发改委《关于下达兵团流通业结构调整项目国家预算内专项资金 (国债)的通知》(师发改发[2005] 22 号)，公司 2005 年度收到香梨及果蔬加工、保鲜贸工农一体化改扩 建项目贴息 330 万元。 2、根据新疆维吾尔自治区财政厅《关于拨付 2005 年第一批自治区技术改造专项资金的通知》 (新 财建[2005] 56 号)，公司 2005 年度收到 100 万瓶脂肪乳注射液改造项目贴息 50 万元。 3、根据国家（自治区）火炬计划项目贴息资金预算，公司 2005 年度收到新疆维吾尔自治区科技厅 阿胶强骨口服液项目项目贴息 7 万元。 附注 40 投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 股票投资收益 -124,306.99 -661,775.11 期末调整的被投资单位所有者权益净增减的 -226,150.48 金额 327,120.67 股权投资差额摊销 -469,920.06 -2,768,048.23 短期投资跌价准备 -10,742.50 0.00 股权投资转让收益 25,960,000.00 0.00 本期投资减值准备转回 26,160,000.00 0.00 合 计 51,842,151.12 -3,655,973.82 59 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 注：投资收益 2005 年度较 2004 年度增加 55,498,124.94 元，主要系公司本年度转让新疆罗布泊钾 盐科技开发有限责任公司的 8.15%的股权取得股权转让收益 25,960,000.00 元以及控股子公司-新疆 华世丹药业有限公司本年度收回“长期股权投资—塔里木油田开发建设资金”26,160,000.00 元所致, 具体内容详见“附注十二其他重大事项 2、3、”所述。 附注 41 补贴收入 项 目 2005 年度 2004 年度 挖潜改造资金 0.00 2,372,000.00 增值税返还 0.00 1,817,469.24 扶持（奖励）资金 4,130,000.00 0.00 合 计 4,130,000.00 4,189,469.24 注(1)根据乌鲁木齐高新技术产业开发区管理委员会文件《关于给予新疆华世丹药业有限公司财政扶 持（奖励）资金的批复》（乌高新管[2005]55 号），公司子公司-新疆华世丹药业有限公司本年度收 到财政扶持（奖励）资金 110 万元。 (2)根据乌鲁木齐高新技术产业开发区管理委员会文件《关于给予新疆华世丹药业股份有限公司财 政扶持（奖励）资金的批复》（乌高新管[2005]51 号），公司孙公司-新疆华世丹药业股份有限公司 本年度收到财政扶持（奖励）资金 303 万元。 附注 42 营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产净收益 180,296.78 1,341.64 罚款收入 100.00 236,162.91 奖 金 18,000.00 0.00 其 他 2,469.57 12,396.98 合 计 200,866.35 249,901.53 附注 43 营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产净损失 297,168.14 742,937.53 捐赠支出 222,964.24 149,850.00 罚款支出 99,459.00 118,709.85 其 他 199,791.89 合 计 819,383.27 1,011,497.38 附注 44 所得税 60 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 2005 年度 2004 年度 所得税 -1,682,370.84 504,558.69 注:公司控股子公司-巴州冠农棉业有限责任公司 2005 年 3 月收到 2003 年已缴企业所得税 3,305,181.63 元。 附注 45 少数股东损益 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 新疆冠农进出口有限公司 -30,262.14 -3,490,399.69 卢金水 25,676.97 -2,961,551.25 张永新 4,585.17 -528,848.44 库尔勒冠农盛丰果品有限公司 -6,922,638.16 库尔勒盛裕泰果品有限责任公司 0.00 -4,944,741.54 吴忠华等 0.00 -1,977,896.62 阿克苏冠农贸易有限公司 -225,793.74 -312,229.38 张蔚亮 -102,633.52 -141,922.45 丁文宝 -68,422.34 -94,614.96 胡常建 -54,737.88 -75,691.97 巴州冠农棉业有限责任公司 2,276,128.25 -2,740,637.57 农二师二八团 1,219,014.30 -1,467,789.16 农二师三十一团 1,057,113.95 -1,272,848.41 上海冠农贸易有限公司 -515,970.95 0.00 上海迈尔管理咨询有限公司 -515,970.95 0.00 新疆华世丹药业有限公司 2,481,831.57 102,455.89 新疆生产建设兵团资产经营管理公司 2,481,831.57 102,455.89 新疆华世丹药业股份有限公司 5,375,022.08 5,104,584.74 职工持股会 2,337,742.52 2,220,122.00 刘淑芬等 9 人 3,037,279.56 2,884,462.74 新疆罗布泊钾盐科技开发有限责任公司 0.00 1,211,784.19 李浩 0.00 424,559.46 新疆维吾尔自治区地质矿产勘查开发 0.00 238,876.84 局 新疆巴音国有资产经营有限公司 0.00 265,349.67 农二师绿原国有资产经营有限公司 0.00 265,349.67 化工部长沙设计研究部 0.00 17,648.55 合 计 9,360,955.07 -7,047,079.98 61 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 附注 46 未确认的投资损失 项 目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 库尔勒冠农盛丰果品有限公司 0.00 -4,136,793.52 阿克苏冠农贸易有限公司 -458,429.70 -283,700.29 合 计 -458,429.70 -4,420,493.81 附注 47 支付或收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度 一、支付的其他与经营活动有关的现金 70,372,711.85 其中金额较大的项目： 业务招待费 2,964,457.29 差旅费及办公费 5,118,808.72 运输费 6,427,879.67 广告宣传费 7,611,897.31 促销费 1,836,110.34 销售业务费 15,716,425.22 支付的其他与经营活动有关的应收应付项目 13,984,389.60 二、收到的其他与经营活动有关的现金 29,615,865.61 其中金额较大的项目： 补贴收入 4,130,000.00 项目经费拨款 3,380,000.00 收到的的其他与经营活动有关的应收应付项目 22,105,865.61 七、母公司会计报表主要项目附注 附注 1 应收账款及其他应收款 1．应收帐款 (1)按账龄分： 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 2,209,049.62 36.79 110,452.48 3,294,390.72 56.76 164,719.54 一年至二年 2,355,448.62 39.23 235,544.86 1,745,195.74 30.08 174,519.57 二年至三年 735,323.39 12.25 147,064.68 372,742.24 6.42 74,548.45 62 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 三年至四年 312,787.34 5.21 109,475.57 87,631.08 1.51 30,670.88 四年至五年 7,631.08 0.13 3,815.54 248,080.78 4.27 124,040.39 五年以上 383,769.54 6.39 383,769.54 55,688.76 0.96 55,688.76 合 计 6,004,009.59 100.00 990,122.67 5,803,729.32 100.00 624,187.59 (2)公司前五名客户欠款金额 2,689,421.94 元,占应收帐款总额 44.79%。 (3)本账户年末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 (1)按账龄分: 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 一年以内 126,554,031.13 95.62 6,327,701.56 34,982,182.33 99.92 1,749,109.12 一年至二年 249,165.61 0.19 24,916.56 27,536.50 0.08 2,878.65 四至五年 500.00 0.00 250.00 0.00 0.00 0.00 个别认定 5,544,548.45 4.19 5,544,548.45 0.00 0.00 0.00 合 计 132,348,245.19 100.00 11,897,416.57 35,009,718.83 100.00 1,751,987.77 (2)公司前五名客户欠款金额 130,817,576.81 元,占其他应收款总额的 98.84%。 (3)其他应收款年末较年初增加了 97,338,526.36 元,增加比例 2.78 倍，主要系与果蔬公司借款增 加所致。 (4) 2005 年 8 月 29 日,巴州工商行政管理局依法吊销公司控股子公司-库尔勒冠农盛丰果品有限责 任公司的营业执照，公司二届二十二次董事会决议，对应收库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司的款项 5,544,548.45 元,按个别认定法全额计提坏账准备。 (5)本账户年末余额中持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款明细如下： 单位名称 经济内容 金额 农二师二十八团 资产管理费 777,649.41 资产管理费 农二师二十九团 681,738.47 资产管理费 农二师三十团 1,347,258.20 附注 2 长期投资 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项 目 本期增减 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投 资 244,863,894.08 0.00 -29,321,581.21 215,542,312.87 0.00 长期股权投资明细如下： 63 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 减 名 称 初始投资额 比例% 减值 本期增减数 值 金 额 金 额 准备 准 备 新疆冠农进出口有限 0.0 公司 17,420,000.00 67.00 11,237,246.39 0.00 6,865,752.44 18,102,998.83 0 巴州冠农棉业有限公 0.0 司 8,783,700.00 52.20 9,734,548.11 0.00 2,485,671.06 12,220,219.17 0 库尔勒冠农盛丰果品 0.0 有限公司 2,550,000.00 51.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 阿克苏冠农贸易有限 0.0 责任公司 335,000.00 67.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 新疆华世丹药业有限 0.0 公司 33,760,000.00 82.92 34,003,472.43 0.00 14,943,872.04 48,947,344.47 0 新疆罗布泊钾盐科技 0.0 开发有限公司 82,645,000.00 23.45 85,873,282.15 0.00 -44,000,000.00 41,873,282.15 0 国电新疆开都河流域 0.0 水电开发公司 5,000,000.00 25.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0 新疆冠农果蔬食品有 0.0 限责任公司 99,015,345.00 99.00 99,015,345.00 0.00 -13,099,845.77 85,915,499.23 0 新疆冠农天府房地产 0.0 有限公司 3,000,000.00 60.00 0.00 0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0 上海冠农贸易有限公 0.0 司 1,020,000.00 51.00 0.00 0.00 482,969.02 482,969.02 0 0.0 合 计 253,529,045.00 0.00 244,863,894.08 0.00 -29,321,581.21 215,542,312.87 0 其中：长期股权投资差额明细如下： 单位名称 2004 年 12 月 31 日 本期增加 本期 本期摊销 2005 年 12 月 减少 31 日 新 疆 华 世 丹药 业 有 限 公 司 2,978,190.38 0.00 0.00 330,910.04 2,647,280.34 冠农进出口有限公司 0.00 2,609,514.30 0.00 86,983.80 2,522,530.50 64 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 2,978,190.38 2,609,514.30 0.00 417,893.84 5,169,810.84 注:(1)长期股权投资较年初减少 29,321,581.21 元,减少比例 11.98%，主要系公司本年度转让新疆罗 布泊钾盐科技开发有限责任公司的 8.15%的股权，具体内容详见 “附注十二其他重大事项-(2)”所 述。 (2)截止 2005 年 12 月 31 日，公司控股子公司-阿克苏冠农贸易有限公司经审计净资产为- 1,107,656.71 元。 (3)长期股权投资差额本年增加 2,609,514.30 元,原因系公司于 2005 年 9 月受让卢金水持有的新 疆冠农进出口有限公司 728 万元股权产生。 (4)年末无长期股权投资可收回金额低于账面价值的情况，因此未计提长期股权投资减值准备。 附注 3 主营业务收入、主营业务成本 2005 年度 2004 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 香 梨 0.00 0.00 78,013,081.81 47,229,169.33 鹿茸及鹿副产品 322,347.28 316,500.00 11,934,149.22 9,554,308.62 纸 箱 2,474,226.25 2,970,451.83 1,225,894.39 1,576,905.85 合 计 2,796,573.53 3,286,951.83 91,173,125.42 58,360,383.80 注：(1)主营业务收入 2005 年度较 2004 年度减少 88,376,551.89 元，减少比例 96.93%，主营业务成 本 2005 年度较 2004 年度减少 55,073,431.97 元，减少比例 94.37%，，主要原因系公司 2005 年度将 马鹿、香梨园等资产全部委托股东经营导致瓜果梨、鹿茸产品销售减少，具体内容详见“附注十二其 他重要事项-1”所述。 (2)公司前五名销售客户销售额为 1,382,871.40 元，占主营业务收入总额的 49.45%。 附注 4 投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 508,166.16 -11,723,951.36 股票投资收益 -124,306.99 -661,775.11 股权投资差额摊销 -417,893.84 -2,731,554.83 短期投资跌价准备 -10,742.50 0.00 股权投资转让收益 25,960,000.00 0.00 合 计 25,915,222.83 -15,117,281.30 注：投资收益 2005 年度较 2004 年度增加 41,032,504.13 元，主要系公司本年度转让新疆罗布泊钾 盐科技开发有限责任公司的 8.15%的股权取得股权转让收益 25,960,000.00 元，具体内容详见“附注十 二其他重大事项 2、(2)”所述。 65 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人 农产品加工、销售、冷藏及出口，包装制品生 有限 新疆冠农进出口有 库尔勒市乌喀 产、销售，机械设备及配件进口、自营和代理 控股子公司 责任 王旭明 限公司 公路北侧 各类商品和技术的进出口、但国家限定公司经 营或禁止进出口的商品和技术除外。 销售皮棉、棉短绒、棉纱、农副产品（专项审 批除外）、针纺织品、机电产品（专项审批除 巴州冠农棉业有限 库尔勒 28 团 外）、建筑产品、五金交电化工（危险化学品 有限 控股子公司 贾书选 责任公司 加工厂 除外）、 责任 饲 料 、棉花加 工机械及配件 、籽棉收购、 加 工。 销售农副产品（专项审批除外）、粮油、鹿产 库尔勒冠农盛丰果 新疆库尔勒市 有限 品、皮棉、果品发泡网、套袋。仓储，纸箱销 控股子公司 吴忠华 品有限责任公司 人民西路 86 号 责任 售。 农副产品（不含籽棉）、干鲜果品、饲料、建 筑 材 料、五金 工具、货物包 装、粮油批发 、 有限 阿克苏冠农贸易有 阿克苏市 （凭许可证经营）、化工原料、化肥农药（危 控股子公司 责任 王旭明 限责任公司 塔北路 15 号 险品、易燃易爆品除外）、针纺织品、日用百 货购销、地膜、废品、粮食收购。 生产，加工，销售：果浆，果酱，果汁，冷冻 蔬菜及其它果蔬产品，经营本企业自产产品及 新疆冠农果蔬食品 库尔勒市人民西 有限 技术的出口业务和本企业所需的机械设备，零 控股子公司 李愈 有限责任公司 路 86 号 责任 配件，原辅材料及技术的进口业务（国家限定 公司经营或禁止进口的商品及技术除外）。 新疆华世丹药业有 乌鲁木齐市河南 生产和销售片剂、针剂、口服液、胶囊剂的药 有限 控股子公司 崔建文 限公司 东路 45 号 品 责任 房地产开发经营，物业管理，房屋租赁，批发 新疆冠农天府房地 库尔勒市团结南 有限 建材，国家法律行政法规有专项审批的项目除 控股子公司 乔军 产有限公司 路 责任 外。 上海市黄浦区 销售食品（不含熟食），从事货物及技术的进出 上海冠农贸易有限 有限 延 安 东 路 618 口业务，以上经营范围涉及行政许可的，凭许可 控股子公司 李愈 公司 责任 号 证经营。 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 66 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 企业名 称 2004 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2005 年 12 月 31 日 新疆冠农进出口有限公司 26,000,000.00 0.00 0.00 26,000,000.00 巴州冠农棉业有限责任公司 17,500,000.00 0.00 0.00 17,500,000.00 库尔勒冠农盛丰果品有限责任公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 阿克苏冠农贸易有限责任公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 新疆冠农果蔬食品有限责任公司 100,000,000.00 0.00 0.00 100,000,000.00 新疆华世丹药业有限公司 73,803,255.49 0.00 0.00 73,803,255.49 新疆冠农天府房地产有限公司 0.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 上海冠农贸易有限公司 0.00 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 初始投资额 2004 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 企业名称 本期增减 金 额 比例% 金额 比例% 金 额 比例(%) 新疆冠农进出口有限公司 17,420,000.00 67.00 11,237,246.39 67.00 6,865,752.44 18,102,998.83 95.00 巴州冠农棉业有限责任公司 8,783,700.00 52.20 9,734,548.11 52.20 2,485,671.06 12,220,219.17 52.20 库尔勒冠农盛丰果品有限公司 2,550,000.00 51.00 0.00 51.00 0.00 0.00 51.00 阿克苏冠农贸易有限公司 335,000.00 67.00 0.00 67.00 0.00 0.00 67.00 新疆冠农果蔬食品有限责任公司 99,000,000.00 99.00 99,015,345.00 99.00 -13,099,845.77 85,915,499.23 99.00 新疆华世丹药业有限公司 61,200,000.00 82.92 34,003,472.43 82.92 14,943,872.04 48,947,344.47 82.92 新疆冠农天府房地产有限公司 3,000,000.00 60.00 0.00 0.00 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00 上海冠农贸易有限公司 1,020,000.00 51.00 0.00 0.00 482,969.02 482,969.02 51.00 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本企业关系 农二师二十八团 股东之一 农二师二十九团 股东之一 农二师三十团 股东之一 新疆生产建设兵团农二师永兴供销有限责任公司 股东之一 新疆生产建设兵团农二师天润农业生产资料有限责任公司 股东之一 卢金水 控股子公司新疆冠农进出口有限公司原股东之一 张永新 控股子公司新疆冠农进出口有限公司原股东之一 农二师三十一团 控股子公司巴州冠农棉业有限责任公司股东之一 农二师塔里木水管处 控股子公司巴州冠农棉业有限责任公司原股东之一 67 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 库尔勒盛裕泰果品有限公司 控股子公司库尔勒冠农盛丰果品有限公司股东之一 张蔚亮 控股子公司阿克苏冠农贸易有限公司股东之一 丁文宝 控股子公司阿克苏冠农贸易有限公司股东之一 农二师二十九团建筑公司 股东农二师二十九团控制企业 农二师三十团纸厂 股东农二师三十团控制企业 万康连锁药店 新疆华世丹药业股份有限公司参股公司 华佳成医药包装有限公司 新疆华世丹药业股份有限公司参股公司 世万康连锁药店 新疆华世丹药业股份有限公司参股公司 华世丹药物研究有限公司 新疆华世丹药业股份有限公司参股公司 新疆华世丹运输有限公司 新疆华世丹药业股份有限公司参股公司 （二）关联方交易 1、定价政策： 关联交易（采购及销售货物）价格按下述标准确定：本公司与各股东相互提供原材料、产品、服 务 的价格依据各方签定的《综合服务合同》进行确定，原材料、产品以国家指导价格或市场价格进行结 算， 服务价格不高于或不低于向各股东单位以外的其他单位提供同类服务的正常价格。 2、采购货物 2005 年度 2004 年度 企 业 名 称 交易内容 结算方式 数 量 金 额(元) 数 量 金 额(元) 库尔勒盛裕泰果品有限公司 纸箱 0.00 0.00 56,200.00 套 货币资金 173,660.00 农二师二十八团 电费 636,053.33 度 477,040.00 773,884.77 度 719,712.84 货币资金 农二师二十八团 籽棉 1,888,460.00 公斤 9,880,037.00 1,026,0708.00 公斤 47,443,738.64 货币资金 农二师三十一团 皮棉 2,137.60 吨 23,107,561.16 0.00 0.00 货币资金 华佳成医药包装有限公司 包装物 ---- 3,537,144.62 ---- 608,345.18 货币资金 合 计 37,001,782.78 48,945,456.66 3、销售货物 2005 年度 2004 年度 单位名称 交易内容 数 量 金 额(元) 数 量 金 额(元) 华世丹药物研究有限公司 材料 ---- 188,707.78 0.00 0.00 68 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 4、接受劳务 2005 年度 2004 年度 单位名称 交易内容 数 量 金 额(元) 数 量 金 额(元) 华世丹药物研究有限公司 科研费 ---- 1,330,000.00 ---- 2,320,000.00 新疆华世丹运输有限公司 运输费 ---- 468,893.64 ---- 224,887.22 5、接受租赁 2005 年度 2004 年度 出租单位名称 交易内容 数 量 金 额(元) 数 量 金 额(元) 库尔勒盛裕泰果品公司 周转筐 ---- 0.00 490,253.00 只 821,931.04 库尔勒盛裕泰果品公司 冷 库 ---- 0.00 ---- 3,650,000.00 兵团农二师永兴供销有限责任公司 办公楼 ---- 0.00 ---- 70,000.00 合 计 0.00 4,541,931.04 6、提供租赁 2005 年度 2004 年度 承租单位名称 交易内容 数 量 金 额(元) 数 量 金 额(元) 库尔勒盛裕泰果品有限公司 保鲜库 ---- 0.00 ---- 2,875,194.32 卢金水、张永新 保鲜库 ---- 2,145,000.00 ---- 0.00 7、提供担保 (1)公司报告期内为关联公司提供担保如下： 被担保单位 担保内容 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 巴州冠农棉业有限责任公司 银行贷款 20,000,000.00 20,000,000.00 新疆华世丹药业有限公司 银行贷款 10,000,000.00 0.00 合 计 30,000,000.00 20,000,000.00 (2)控股子公司--新疆华世丹药业有限公司报告期内为关联公司提供担保如下： 被担保单位 担保内容 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 新疆华世丹药业股份有限公司 银行贷款 0.00 10,000,000.00 8.接受担保 担保单位名称 担保内容 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 农二师三十团 银行贷款 0.00 20,000,000.00 农二师二十九团 银行贷款 10,000,000.00 30,000,000.00 农二师三十一团 银行贷款 0.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 60,000,000.00 9.委托经营管理 2005 年度 2004 年度 受托单位名称 交易内容 数 量 金 额(元) 数 量 金 额(元) 69 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 农二师二十八团 资产使用费 ---- 1,798,572.24 ---- 0.00 农二师二十九团 资产使用费 ---- 2,039,548.82 ---- 0.00 农二师三十团 资产使用费 ---- 2,034,917.16 ---- 0.00 10.接受综合服务 公司与农二师二十八团、农二师二十九团、农二师三十团等三家股东单位签订了《综合服务合 同》，合同规定股东单位向股份公司提供供水、供电等在内的生产保障服务。合同规定了服务费计算 标准：有国家定价或执行国家规定的，依国家定价或执行国家规定；无国家定价和国家规定，但新疆 生产建设兵团农业建设第二师和巴音郭楞蒙古自治州对服务费用有规定的，执行该等规定；如无国家 定价和国家规定，且无农二师和巴州的定价规定，则适用市场价格；如无市场价格，在不逊于同任何 第三方交易条件下协商确定。合同有效期为十年,自 2000 年 1 月 8 日至 2010 年 1 月 8 日。 （三）关联方交易余额 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 应收账款 库尔勒盛裕泰果品有限公司 0.00 0.00 165,307.60 0.31 万康连锁药店有限责任公司 220.00 0.0003 106,009.30 0.20 其他应收款 库尔勒盛裕泰果品有限公司 1,457,682.69 3.14 1,053,700.44 1.93 农二师二十八团 777,649.41 380,792.01 0.69 1.67 农二师二十九团 681,738.47 99,294.15 0.18 1.47 农二师三十团 1,347,258.20 150,785.54 0.28 2.90 农二师三十一团 265,491.74 970,435.96 0.02 0.57 丁文宝 0.00 0.00 10,331.16 0.02 张蔚亮 0.00 0.00 311.62 0.0006 华佳成医药包装有限公司 2,569,307.76 2,237,798.23 4.09 5.53 华世万康连锁药店有限责任公司 890,062.20 896,180.74 1.64 0.03 华世丹药物研究有限公司 94,207.54 273,234.11 0.50 0.20 华世丹运输有限责任公司 21,123.26 0.05 25,838.00 0.05 应付账款 库尔勒盛裕泰果品有限公司 1,008,145.45 1.22 2,340,637.40 5.28 农二师三十团纸厂 741,843.40 0.90 600,625.15 1.36 农二师二十八团 4,964,358.04 6.03 2,343,656.54 5.29 70 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 预收帐款 张永新 867,676.77 2.15 0.00 0.00 卢金水 4,858,989,90 12.07 0.00 0.00 其他应付款 农二师塔里木水管处 0.00 0.00 1,312,500.00 1.27 华世丹药物研究有限公司 159,257.58 0.40 0.00 0.00 九、或有事项 1.公司报告期内无重大诉讼及重大未决诉讼事项。 2.公司对外担保事项 (1)截至 2005 年 12 月 31 日止，公司提供担保明细如下： 被担保单位 担保内容 担保余额 期 限 巴州冠农棉业有限责任公司 银行贷款 20,000,000.00 2004.11.30-2005.08.29 新疆华世丹药业有限公司 银行贷款 10,000,000.00 2005.09.29-2006.9.29 (2)截至 2005 年 12 月 31 日，公司控股子公司--新疆华世丹药业有限公司提供担保明细如下： 被担保单位 担保内容 担保余额 期 限 新疆兵团经委建筑工程公司 银行贷款 1,269,150.00 1997.04.11-1997.12.11 (3)截至 2005 年 12 月 31 日，新疆华世丹药业有限公司控股子公司--新疆华世丹药业股份有限 公司提供担保明细如下： 被担保单位 担保内容 担保余额 期 限 乌鲁木齐市中医医院 银行贷款 6,000,000.00 2004.08.20-2007.08.20 3.公司报告期内无其他重大或有事项。 十、承诺事项 2004 年 3 月,公司与中国国电集团、新疆巴音国有资产经营公司、中国安能建设总公司共同鉴 定《国电新疆开都河流域水电开发有限公司股东认股协议书》，协议第四条“股东各方的权利与义 务”中的 6 规定“在国家政策法规允许条件下，按本协议有关条款规定按比例为公司提供融资，或 为公司融资按比例提供担保”。国电新疆开都河流域水电开发有限公司于 2004 年 6 月 11 日登记设 立，注册资本 2000 万元，公司出资 500 万元，持有其 25.00%的股份。 十一、资产负债表日后事项 1、2006 年 3 月 31 日，公司第二届董事会第二十一次会议决议通过了《关于接受委托办理公司 股权分置改革相关事宜的议案》。对价安排：公司非流通股股东为获得所持股份的流通权，向方案实 施股权登记日在册的流通股股东每 10 股流通股支付 3.20 股股份,共向流通股股东支付 1920 万股股 份。该方案经国有资产监督管理部门批准及相关股东会会议以类别股东分类表决，审议批准后可以依 71 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 法实施。 2、2005 年 4 月 16 日，公司二届二十二次董事会审议通过以下决议： （1）2005 年度利润分配预案：公司 2005 年度合并报表实现净利润 5，793，180.23 元，加上年 初合并报表未分配利润 27,928,593.38 元，减去历年财政补贴不能分配的利润 4,147,044.07 元，实 际可供分配利润 29,584,729.54 元，按照《公司法》和《公司章程》以及《企业会计制度》的有关规 定，母公司按当年净利润 473,638.51 元的 10%提取法定盈余公积金 47,363.85 元和 10%的法定公益金 47,363.85 元后，控股子公司按照当年经利润提取法定盈余公积金和法定公益金 669,988.91 元，本 年度可供股东分配的利润 28,820,012.93 元。考虑到公司发展需要，本年不分配现金红利，不进行资 本公积金转增股本。 （2）关于对国电开都河流域水电开发有限公司增加资本金的议案：根据《国电开都河流域水电 开发有限公司认股协议书》和《国电开都河流域水电开发有限公司章程》的规定，公司应向国电开都 河流域水电开发有限公司认缴的出资额为 9800 万元，占 25%的股权，其中初次缴付资本金出资额为 500 万元，剩余部分根据工程建设需要经董事会决议后分期注入。根据国电开都河流域水电开发有限 公司一届二次董事会决议，股东方资本金在 2005 年三季度前应到位 3400 万元，其中公司应到位 850 万元。公司将在 2006 年一季度内向国电开都河流域水电开发有限公司缴付 2005 年度增资款 850 万 元。 (3)公司与农二师 28 团、农二师 29 团、农二师 30 团签定《委托经营管理协议》的议案。 上述相关决议尚需股东大会批准。 十二、其他重大事项 1、资产委托经营管理事项 （1）2005 年 10 月公司与新疆生产建设兵团农业建设第二师二十八团（以下简称“乙方”）签 订《委托经营管理协议》，将其拥有的位于农二师二十八团的马鹿、香梨果园等资产 5325.04 万元 (评估价值 5784.43 万元)委托乙方经营管理，委托经营管理期间的管理和维修费用等支出由乙方承 担；乙方应每年向公司支付资产使用费 1,798,572.24 元,一次支付,支付时间为每年 12 月 20 日前， 支付方式为现金结算，委托经营管理期限自 2005 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止。 （2）2005 年 10 月公司与新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团（以下简称”乙方”）签 订《委托经营管理协议》，将其拥有的位于农二师二十九团的马鹿、香梨果园等资产 5037.45 万元 (评估价值 5681.72 万元)委托乙方经营管理，期间的管理和维修费用等支出由乙方承担；乙方应每年 向公司支付资产使用费 2,039,548.82 元,一次支付,支付时间为每年 12 月 20 日前，支付方式为现金 结算，委托经营管理期限自 2005 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止。 （3）2005 年 10 月公司与新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团（以下简称”乙方”）签订 《委托经营管理协议》，将其拥有的位于农二师三十团的马鹿、香梨果园等资产 3394.62 万元(评估 价值 3412.74 万元)委托乙方经营管理，期间的管理和维修费用等支出由乙方承担；乙方应每年向公 72 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 司支付资产使用费 2,034,917.16 元,一次支付,支付时间为每年 12 月 20 日前，支付方式为现金结 算，委托经营管理期限自 2005 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止。 2、股权转让事项 （1）2005 年 2 月 3 日，公司 2005 年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于转让新疆罗布 泊钾盐科技开发有限责任公司部分股权的议案》。公司将持有的 8.15%的股权转让给农二师绿原国有 资产经营有限公司，转让价格为 6996 万元，转让后公司仍持有罗布泊钾盐公司 15.30%的股权。 （2）2005 年 8 月 27 日，公司控股子公司-新疆冠农进出口有限公司股东会决议，全体股东一致 同意自然人卢金水将其拥有的进出口公司出资 728 万元，占出资额的 28%，转让给新疆冠农果茸股份 有限公司；张永新将其拥有的进出口公司出资 130 万元，占出资额的 5%，转让给新疆冠农果蔬食品 有限责任公司。转让后公司拥有新疆冠农进出口有限公司 95%的股权，新疆冠农果蔬食品有限责任公 司拥有新疆冠农进出口有限公司 5%的股权。 卢金水(以下简称甲方)、张永新(以下简称乙方)、新疆冠农果茸股份有限公司(以下简称丙方)、 新疆冠农果蔬食品有限责任公司(以下简称丁方)，四方签定补充协议书，甲方、乙方共同租赁新疆冠 农进出口有限公司全部经营性实物资产，租赁期为四年（2004 年 9 月 1 日-2008 年 8 月 31 日），应 向丙方支付四年租赁费 858 万元。甲方、乙方、丙方及丁方同意，以甲方、乙方应支付给丙方的四年 租赁费折抵丙方、丁方应支付给甲方、乙方的股权转让价款，即相应的甲方、乙方不再向丙方支付四 年租赁费，丙方、丁方不再向甲方、乙方支付股权转让价款。丁方向丙方支付 130 万元，具体支付方 式和时间，由丙方、丁方另行协定。 3、重大投资收回事项 2005 年 6 月至 9 月，公司控股子-公司新疆华世丹药业有限责任公司收回了“长期投资——塔里 木油田开发建设资金”2616 万元。 4、其他事项 （1）新疆生产建设兵团《关于对冠农果茸股份有限公司土地使用权处置方案的批复》(兵土管发 〔1999〕76 号)文批准,公司以租赁方式取得土地使用权, 使用期 30 年,年租金 1,074,027.67 元(其 中年租金 15%由兵团土地管理局代收后交兵团财务局,85%留农二师)，年业务费 109,594.65 元。 农二师财务局《关于对冠农果茸股份有限公司免交土地租金请示报告的批复》(师财发〔2000〕4 号)：“免收公司上市前及上市当年应交我师 85%的土地租金”；根据农二师国土资源局《关于对冠 农公司免交 2004、2005 年度土地租金的批复》(师国土资发〔2005〕23 号)：“免交 2004 年、2005 年应上缴给农二师的果园国有土地使用权租赁金”。 （2）2005 年 12 月 28 日，公司第二届董事会第二十次会议通过了整改报告，其中：“公司控股 子公司-巴州冠农棉业有限责任公司所属的塔里木水管处轧花厂虽已由原股东-塔里木垦区水管处作为 出资投入冠农棉业,但目前轧花厂价值 519.68 万元的经营性资产的经营管理和棉花收购权都由该子公 司现股东农二师 31 团控制。 经与 31 团进行协商,在 2006 年 9 月底前对塔里木水管处轧花厂的经营 权和棉花收购权进行规范。” 73 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 十三、非经常性损益 项 目 2005 年度 2004 年度 补贴收入 4,130,000.00 2,372,000.00 营业外收入 200,866.35 249,901.53 营业外支出 819,383.27 1,011,497.38 股票投资收益 -124,306.99 -661,775.11 股权投资转让收益 25,960,000.00 0.00 本期投资减值准备转回 26,160,000.00 0.00 合 计 55,507,176.09 948,629.04 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负 责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）上述备查文件备置于公司董事会秘书办公室。当中国证监会、证券交易所要求提供时，或 股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 董事长：李愈 新疆冠农果茸股份有限公司 2006 年 4 月 21 日 74 新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年年度报告 附录： 新疆冠农果茸股份有限公司董事、高级管理人员 关于公司 2005 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（年度报告的内容与格式）（2005 年修订）》的有关要求，作为公司的董事和高级 管理人员，我们在全面了解和审核公司 2005 年年度报告和年度报告摘要后，认为： 1、公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司 2005 年年度报告和年度报告摘 要公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果； 2、经天津五洲联合会计师事务所审计的《新疆冠农果茸股份有限公司 2005 年度审 计报告》是真实可靠、客观公正的。 我们保证公司 2005 年年度报告和年度报告摘要所披露的信息真实、准确、完整，所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 全体董事和高级管理人员签字： 李 愈 崔建文 宋国安 杨从伟 孟 琳 王欣新 周守华 陈建国 范爱军 乔 军 王旭明 武嘉林 2006 年 4 月 21 日 75