*ST金瑞(600714)2007年年度报告

青海金瑞矿业发展股份有限公司 600714 2007 年年度报告 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 14 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 16 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 19 十二、备查文件目录 .................................................................. 75 2 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事高继来先生、赵智先生、陈永生先生因公务外出，未亲自出席审议本报告的董事会会议，分别 授权委托其他董事代为出席会议并行使表决权。 3、北京五联方圆会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司法定代表人田世光先生，总会计师文军女士及会计机构负责人（会计主管人员）杨有福先生应 当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：青海金瑞矿业发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：金瑞矿业 公司英文名称：Qinghai Jinrui Mineral Development Co., Ltd 2、 公司法定代表人：田世光先生 3、 公司董事会秘书：张光周先生 电话：0971-5509464、7720083 传真：0971-5507586 E-mail：scgf@yp.ce.net.cn 联系地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 公司证券事务代表：任素彩女士 电话：0971-5503604、7720093 传真：0971-5503604 E-mail：rensucai@sina.com.cn 联系地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 4、 公司注册地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 公司办公地址：青海省西宁市朝阳西路 112 号 邮政编码：810028 公司电子信箱：scgfxx@public.xn.qh.cn 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*ST 金瑞 公司 A 股代码：600714 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 5 月 25 日 公司首次注册登记地点：青海省西宁市 公司法人营业执照注册号：6300001200857 公司税务登记号码：63010522659166-7 公司组织结构代码：22659166-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：西宁市胜利路 10 号 3 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -24,652,836.27 利润总额 2,227,240.85 归属于上市公司股东的净利润 2,225,211.18 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -24,623,953.45 经营活动产生的现金流量净额 -13,166,082.05 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 36,663.28 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,900,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 25,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -87,498.65 合计 26,849,164.63 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 35,207,449.36 49,067,350.68 -28.25 67,650,022.93 利润总额 2,227,240.85 -70,793,839.44 103.15 -45,967,084.68 归属于上市公司股东的净 2,225,211.18 -70,886,439.10 103.14 -45,966,470.17 利润 归属于上市公司股东的扣 -24,623,953.45 -73,875,242.89 66.67 -48,665,091.22 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.015 -0.470 103.19 -0.3045 稀释每股收益 0.015 -0.470 103.19 -0.3045 扣除非经常性损益后的基 -0.163 -0.489 66.67 -0.3224 本每股收益 全面摊薄净资产收益率 1.51 -48.61 -22.39 增加 50.12 个百分点 （%） 加权平均净资产收益率 1.52 -38.98 -20.40 增加 40.5 个百分点 （%） 扣除非经常性损益后全面 -16.69 -50.66 -1.15 增加 33.97 个百分点 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 -16.82 -40.62 -1.17 增加 23.8 个百分点 权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量 -13,166,082.05 6,487,048.61 -302.96 -13,204,201.10 净额 每股经营活动产生的现金 -0.087 0.0430 -302.33 -0.0875 流量净额 4 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 332,927,171.97 365,663,184.01 -8.95 475,904,233.96 所有者权益（或股东权益） 147,589,190.37 145,861,949.52 1.18 217,307,728.87 归属于上市公司股东的每 0.9778 0.9664 1.18 1.4397 股净资产 1、归属于上市公司股东的净利润较上年同期上涨 103.14%，主要原因是：本年度公司控股股东青海省 金星矿业有限公司免除了公司 2500 万元的债务，使公司增加了收益。 2、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 302.96%，主要原因是：本报告期，公司产品产量 增加，库存增大。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 87,137,590 57.73 -15,093,750 -15,093,750 72,043,840 47.73 股 3、其他内资持 11,474,910 7.60 -11,474,910 -11,474,910 0 股 其中： 境内法人持股 11,474,910 7.60 -11,474,910 -11,474,910 0 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 98,612,500 65.33 -26,568,660 -26,568,660 72,043,840 47.73 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 52,325,000 34.67 26,568,660 26,568,660 78,893,660 52.27 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 52,325,000 34.67 26,568,660 26,568,660 78,893,660 52.27 通股份合计 三、股份总数 150,937,500 100 150,937,500 100 2、限售股份变动情况表 5 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 单位:股 本年增 年初限售股 本年解除限售 年末限售股 解除限售 股东名称 加限售 限售原因 数 股数 数 日期 股数 股权分置 青海省金星矿业 2007 年 9 49,485,545 7,546,875 0 41,938,670 改革法定 有限公司 月 27 日 承诺 股权分置 2007 年 9 青海省电力公司 37,652,045 7,546,875 0 30,105,170 改革法定 月 27 日 承诺 股权分置 五矿国际有色金 2007 年 9 5,378,864 5,378,864 0 0 改革法定 属贸易公司 月 27 日 承诺 青海数码网络投 股权分置 2007 年 9 资(集团)股份有 3,944,500 3,944,500 0 0 改革法定 月 27 日 限公司 承诺 股权分置 三普药业股份有 2007 年 9 717,182 717,182 0 0 改革法定 限公司 月 27 日 承诺 中国磨料磨具进 股权分置 2007 年 9 出口公司海南公 358,591 358,591 0 0 改革法定 月 27 日 司 承诺 股权分置 中国冶金进出口 2007 年 9 358,591 358,591 0 0 改革法定 厦门公司 月 27 日 承诺 股权分置 中国冶金进出口 2007 年 9 358,591 358,591 0 0 改革法定 青海公司 月 27 日 承诺 股权分置 贵州省机械进出 2007 年 9 358,591 358,591 0 0 改革法定 口有限公司 月 27 日 承诺 合计 98,612,500 26,568,660 72,043,840 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 9 月 27 日，公司限售期满新增可上市交易流通股份的数量为 26,568,660 股，使得有限售 条件的流通股份与无限售条件的流通股份比例发生变化，但公司股份总数未发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 6 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 报告期末股东总数 11,234 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 青海省金星矿业 国有法人 30.01 45,297,980 -4,187,565 41,938,670 有限公司 青海省电力公司 国有法人 19.94 30,105,309 -7,546,736 30,105,170 五矿国际有色金 境内非国有法人 3.56 5,378,864 0 0 属贸易公司 青海数码网络投 资(集团)股份有 境内非国有法人 2.61 3,944,500 0 0 限公司 张勇功 境内自然人 0.72 1,090,000 未知 陈义全 境内自然人 0.67 1,017,307 未知 杨连香 境内自然人 0.39 597,700 未知 叶晶 境内自然人 0.33 498,600 未知 郭志清 境内自然人 0.32 487,000 未知 赵江 境内自然人 0.32 484,300 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 五矿国际有色金属贸易公司 5,378,864 人民币普通股 青海数码网络投资(集团)股份有限公司 3,944,500 人民币普通股 青海省金星矿业有限公司 3,359,310 人民币普通股 张勇功 1,090,000 人民币普通股 陈义全 1,017,307 人民币普通股 杨连香 597,700 人民币普通股 叶晶 498,600 人民币普通股 郭志清 487,000 人民币普通股 赵江 484,300 人民币普通股 孙阳 472,160 人民币普通股 公司未知前十名股东之间、前十名无限售条件股东之间，以及 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系或一 致行动人情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可 有限售 持有的有限 上市交易情况 序 条件股 售条件股份 可上市 新增可上 限售条件 号 东名称 数量 交易时 市交易股 间 份数量 青海省 2008 年 金星矿 非流通股股东履行法定承诺义务。其所持有的金瑞矿业非流通股 1 41,938,670 9 月 27 7,546,875 业有限 股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易；在前 日 公司 项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 青海省 2008 年 出售数量占该公司股份总数的比例在 12 个月内不得超过 5%，在 2 电力公 30,105,170 9 月 27 7,546,875 24 个月内不得超过 10%。 司 日 7 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：青海省金星矿业有限公司 法人代表：聂太荣 注册资本：112,083,700 元 成立日期：1999 年 12 月 16 日 主要经营业务或管理活动：对矿产资源的风险勘察、投资；对多金属共生矿及矿产资源进行综合利用 开发（未经有关部门许可不得开采），矿产品销售。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：青海省投资集团有限公司 法人代表：苗晓雷 注册资本：3,400,000,000 元 成立日期：1993 年 6 月 5 日 主要经营业务或管理活动：在国家允许外商投资的工业、农业、基础建设、能源等领域依法进行投资； 在外汇管理等国家有关部门同意和监督下，为所投资企业提供平衡外汇、人员招聘培训、市场开发及 咨询、寻求贷款及提供担保等方面的服务；为投资者提供咨询服务。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 主营：电力生产。兼营：电力工程勘 测、设计、设施安装、设备调试、电 1990 年 4 月 青海省电力公司 韩君 2,889,986,000 力物资供应；出口：稀土钢芯铝绞线 20 日 及绝缘架空线、硅橡胶绝缘子、10KV 及以下高低压开关柜、35KV 及以下 8 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 电气开关、铁合金系列产品及其他本 企业自产产品和技术；进口：本企业 生产、科研所需的原辅材料、仪器仪 表、机械设备及零配件等。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权激 是否 持 授 期内 励情况 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 初 末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 股 股 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 数 数 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 党委书 2005 2008 田 记、董 年9 年9 世 男 41 0 0 0 / 0 / 10 否 事长、 月 28 月 28 光 总经理 日 日 2005 2008 高 副董事 年9 年9 继 男 54 0 0 0 0 / 是 长 月 28 月 28 来 日 日 2007 2008 聂 年3 年9 太 董事 男 46 0 0 0 0 / 是 月 15 月 28 荣 日 日 董事、 2005 2008 张 副总经 年9 年9 光 理、董 男 53 0 0 0 0 / 7 否 月 28 月 28 周 事会秘 日 日 书 2006 2008 宋 董事、 年5 年9 卫 副总经 男 41 0 0 0 0 / 8 否 月 23 月 28 民 理 日 日 2005 2008 胡 年9 年9 长 董事 男 43 0 0 0 0 / 是 月 28 月 28 栋 日 日 2006 2008 赵 年5 年9 董事 男 44 0 0 0 0 / 是 智 月 23 月 28 日 日 陈 2007 2008 永 董事 男 41 年3 年9 0 0 0 0 / 是 生 月 15 月 28 9 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 日 日 2005 2008 曹 年9 年9 根 董事 男 50 0 0 0 0 / 是 月 28 月 28 泽 日 日 2005 2008 俞 独立董 年9 年9 女 47 0 0 0 0 / 1.2 否 萍 事 月 28 月 28 日 日 2005 2008 张 独立董 年9 年9 女 36 0 0 0 0 / 1.2 否 岚 事 月 28 月 28 日 日 2005 2008 祁 独立董 年9 年9 万 男 50 0 0 0 0 / 1.2 否 事 月 28 月 28 文 日 日 2005 2008 王 独立董 年9 年9 正 男 46 0 0 0 0 / 1.2 否 事 月 28 月 28 斌 日 日 2005 2008 余 监事会 年9 年9 国 男 41 0 0 0 0 / 7 否 主席 月 28 月 28 礼 日 日 2007 2008 严 年4 年9 得 监事 男 33 0 0 0 0 月 19 月 28 春 日 日 2006 2008 刘 年 12 年9 延 监事 男 42 0 0 0 0 / 2.904 否 月 26 月 28 鸿 日 日 2007 2008 刘 年3 年9 秀 监事 女 44 0 0 0 0 / 是 月 15 月 28 菊 日 日 2005 2008 胡 年9 年9 琪 监事 男 37 0 0 0 0 / 是 月 28 月 28 民 日 日 2006 2008 文 总会计 年 12 年9 女 41 0 0 0 0 / 7 否 军 师 月 26 月 28 日 日 合 / / / / / / / 43.8 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)田世光,近五年先后任青海省金星矿业有限公司副总经理、青海大风山锶业科技有限公司董事长， 青海山川铁合金股份有限公司党委书记、监事会主席、副总经理。现任青海金瑞矿业发展股份有限公 司党委书记、董事长、总经理。 (2)高继来,近五年先后任青海省电力公司发展计划部主任经济师，规划计划部副主任、主任。现任 青海省电力公司电力交易中心主任，青海金瑞矿业发展股份有限公司副董事长。 10 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 (3)聂太荣,近五年先后任青海桥头铝电公司副总经理，青海鱼卡煤电公司董事长兼总经理，现任青 海省金星矿业有限公司董事长，青海金瑞矿业发展股份有限公司董事。 (4)张光周,近五年一直担任青海金瑞矿业发展股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。 (5)宋卫民,近五年先后在青海大风山锶业科技有限公司任项目部副部长，在青海山川矿业发展股份 有限公司任选矿厂副厂长、采选分公司经理。现任青海金瑞矿业发展股份有限公司董事、副总经理。 (6)胡长栋,近五年先后任青海省电力公司财务处会计、管理组组长、资金管理专责、财务与资产管 理部主任会计师、财务部副主任。现任西宁供电公司总会计师，青海金瑞矿业发展股份有限公司董事。 (7)赵智,近五年先后任西宁供电局电通公司经理、西宁电力实业总公司副总经理、总经理，青海金 瑞矿业发展股份有限公司副总经理。现任青海省电力物业公司副经理，青海金瑞矿业发展股份有限公 司董事。 (8)陈永生,近五年先后任五矿贵稀矿产品进出口公司总经理，五矿有色金属股份有限公司江西修水 香炉山钨业有限责任公司总经理，五矿有色金属股份有限公司电子商务部总经理。现任五矿有色金属 股份有限公司企划部总经理，青海金瑞矿业发展股份有限公司董事。 (9)曹根泽,近五年先后任青海百货股份有限公司党委办公室主任、监事，青海数码网络投资（集团） 股份有限公司办公室主任、监事，青海百立储运有限责任公司副总经理。现任青海数码网络投资（集 团）股份有限公司党委副书记，青海金瑞矿业发展股份有限公司董事。 (10)俞萍,近五年先后任北京中荣衡平会计师事务所有限公司主任会计师。现任中平建会计师事务所 副主任会计师，青海金瑞矿业发展股份有限公司独立董事。 (11)张岚,近五年曾就职于长城证券有限责任公司投资银行部、研究发展部，曾任青海明胶股份有限 公司财务总监、董事。现任青海金瑞矿业发展股份有限公司独立董事。 (12)祁万文,近五年先后任青海省肉食品集团有限公司总会计师、常务副总经理、总经理，青海高原 绿色食品有限公司总经理，佳和贸易有限责任公司董事长。现任青海宏兴生物有限责任公司党委书记， 青海金瑞矿业发展股份有限公司独立董事。 (13)王正斌,近五年先后任西北大学经济管理学院教授、博士生导师。现为西北大学经济管理学院副 院长、教授、博士生导师，西北大学经济学学科学位评定分委会委员，西北大学教学委员会委员，青 海金瑞矿业发展股份有限公司独立董事。 (14)余国礼,近五年先后任青海大风山锶业科技有限公司总经理，青海山川矿业发展股份有限公司管 理部部长、总经理助理。现任青海金瑞矿业发展股份有限公司党委委员、总经理助理、工会副主席、 监事会主席。 (15)严得春,近五年先后在青海桥头发电厂从事发电厂汽轮机运行、项目建设财务、审计部内部审计、 会计工作，现任青海省金星矿业有限公司财务部副主任，青海金瑞矿业发展股份有限公司监事。 (16)刘延鸿,近五年先后在青海山川铸造铁合金集团有限责任公司铁合金三分厂任副厂长、厂长、党 支部书记；在青海山川矿业发展股份有限公司项目部任部长、选矿厂厂长、党支部书记；在青海金瑞 矿业发展股份有限公司企划管理部、安全环保部、办公室任部长、主任、党支部书记。现任青海金瑞 矿业发展股份有限公司生产安全技术部部长、监事。 (17)刘秀菊,近五年先后任海东供电局副局长，青海省电力公司营销部客户经理、副主任等职务。现 任青海省电力公司财务部副主任，青海金瑞矿业发展股份有限公司监事。 (18)胡琪民,近五年先后任五矿贸易有限公司财务部部门经理，阿根廷五矿公司财务部经理，南美五 金矿产公司财务部经理，中国有色金属工业贸易集团公司财务部部门经理。现任五矿有色金属股份有 限公司财务部部门经理，青海金瑞矿业发展股份有限公司监事。 (19)文军,近五年先后在青海省投资集团有限公司财务部工作，曾任青海省金星矿业有限公司财务资 产部副经理、经理，青海金瑞矿业发展股份有限公司监事，现任青海金瑞矿业发展股份有限公司总会 计师。 (二)在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 聂太荣 青海省金星矿业有限公司 董事长 是 11 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 高继来 青海省电力公司 电力交易中心主任 是 胡长栋 西宁供电公司 总会计师 是 赵智 青海电力物业公司 副经理 是 陈永生 五矿国际有色金属贸易公司 企划部总经理 是 青海数码网络投资(集团)股 曹根泽 党委副书记 是 份有限公司 严得春 青海省金星矿业有限公司 财务部副主任 是 刘秀菊 青海省电力公司 财务部副主任 是 胡琪民 五矿国际有色金属贸易公司 财务部部门经理 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 俞萍 中平建会计师事务所 副主任会计师 是 张岚 青海明胶股份有限公司 董事 是 祁万文 青海宏兴生物有限责任公司 党委书记 是 王正斌 西北大学经济管理学院 副院长、教授、博士生导师 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司独立董事津贴由董事会拟定，并经股东大会审议 批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据公司暂行薪酬分配方案，实行岗位工资、学职工资、 年功工资和效益工资相结合的方式，通过制订年度经营目标责任制和领导干部述职评议相结合，确定 其报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 高继来 是 聂太荣 是 胡长栋 是 赵 智 是 陈永生 是 曹根泽 是 严得春 是 刘秀菊 是 胡琪民 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 谢曙斌 董事 工作变动 邵林 董事 工作变动 庞明芳 监事 工作变动 文军 监事 工作变动 12 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 1、经公司四届五次、四届六次董事会会议审议，并经公司 2007 年 3 月 15 日召开的 2007 年度第一次 临时股东大会审议通过，同意谢曙斌先生、邵林先生辞去公司四届董事会董事职务，选举聂太荣先生、 陈永生先生为公司四届董事会董事。 2、经公司四届四次、四届五次监事会会议审议，并分别经公司 2007 年 3 月 15 日召开的 2007 年度第 一次临时股东大会、2007 年 4 月 19 日召开的 2006 年度股东大会审议通过，同意庞明芳女士、文军女 士辞去公司四届监事会监事职务，选举刘秀菊女士、严得春先生为公司四届监事会监事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 302 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 233 销售人员 4 技术人员 20 财务人员 9 行政人员 36 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上学历 33 中专及大专学历 51 中专以下学历 218 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上海证 券交易所的有关规定和要求规范运作，不断完善法人治理结构，规范公司运作，及时修订了《公司信 息披露事务管理制度》。公司治理的具体情况如下： （1）股东与股东大会：根据公司股东大会规范意见，进一步规范召集、召开和议事程序，确保公司所 有股东享有平等地位，能够行使自己的权益。 （2）控股股东与上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。公 司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作。 （3）董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会 人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，行使和履行作为董事应有的权利、义务和责任。 （4）监事和监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会 人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位监事认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的 态度，对公司财务和公司董事、高级管理人员履行职责的合法和合规性进行监督。 （5）绩效评估和激励约束机制：公司将逐步建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价 标准和激励约束机制。 13 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 （6）信息披露与透明度：公司指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸，公司严格按照有关法律法 规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，及时解答投资者关心的问题，确保所有股东有 平等的机会获取信息。 （7）相关利益者：为更好地保护公司股东、债权人及其他利益相关人员的合法权权益，公司及时修订 信息披露事务管理制度，规范公司的信息披露行为，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡。 （8）报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司 治理专项活动有关事项的通知》，以及青海监管局关于加强上市公司治理专项活动的具体要求，公司 成立了以董事长为第一负责人的工作小组，组织董事、监事和高级管理人员学习领会文件精神，进一 步提高了对公司治理专项活动重要性的认识。按照中国证监会“公司治理专项活动自查事项”，逐项 进行了自查，通过自查，发现了公司在治理方面存在的问题和不足。针对存在的问题，及时分析原因， 制定了相应的整改措施、整改时间及责任人。 通过公司专项治理活动，公司及时整改了公司治理中存在的不足之处，公司将继续按照《上市公司治 理准则》等有关文件的要求，不断完善公司治理结构，严格执行公司章程及内部控制制度，认真做好 信息披露和投资者关系管理工作，进一步提高公司规范运作水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 俞萍 6 4 1 1 张岚 6 5 1 0 祁万文 6 6 0 0 王正斌 6 2 4 0 1、2007 年 3 月 15 日，公司召开四届七次董事会会议，独立董事王正斌先生因公务外出，不能亲自出 席会议，书面授权委托独立董事祁万文先生代为出席并行使表决权。 2、2007 年 3 月 22 日，公司召开四届八次董事会会议，独立董事王正斌先生因公务外出，不能亲自出 席会议，书面授权委托独立董事祁万文先生代为出席并行使表决权。 3、2007 年 4 月 19 日，公司召开四届九次董事会会议，独立董事王正斌先生因公务外出，不能亲自出 席会议，书面授权委托独立董事祁万文先生代为出席并行使表决权。 4、2007 年 6 月 15 日，公司董事会以通讯表决方式召开了四届十次（临时）会议，公司四名独立董事 全部参加了会议。 5、2007 年 8 月 23 日，公司召开四届十一次董事会会议，独立董事俞萍女士因公务外出，不能亲自出 席会议，书面授权委托独立董事张岚女士代为出席并行使表决权。 6、2007 年 10 月 25 日，公司召开四届十二次董事会会议，独立董事张岚女士、王正斌先生因公务外 出，不能亲自出席会议，书面授权委托独立董事祁万文先生代为出席并行使表决权；独立董事俞萍女 士因公务外出，未亲自出席会议，也未授权其他独立董事代为行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司的经营业务独立于控股股东，拥有独立完整的生产、销售、采购系统。 2、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 14 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 3、资产方面：公司在资产方面完全独立于控股股东，资产独立完整、权属清晰。 4、机构方面：公司有健全的组织机构体系，与控股股东的相关部门不存在从属关系。 5、财务方面：公司拥有独立的财务管理和会计核算功能，制定了公司的财务管理制度和财务收支审批 制度，开设独立的银行账户，独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 根据公司制订的薪酬分配方案，实行岗位工资、学职工资、年功工资和效益工资相结合，通过签订目 标责任状对高级管理人员进行考核，予以兑现。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、上海证券交易所《内部控 制指引》等法律法规和规定，先后制定了《公司章程》、 “三会议事规则”、《独立董事工作制度》、 董事会各专业委员会“工作细则”、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等一系列 规章制度，此外公司还建立了包括劳动人事管理制度、财务管理制度、设备管理制度、合同管理制度 等涉及方方面面的管理制度，并能有效地贯彻执行。公司将进一步对照“内控指引”，不断完善公司 相关内控制度，加大内控制度执行的深度和广度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 19 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的《上海证 券报》。 本次股东大会审议并通过了以下事项： 以记名投票方式审议并通过了《公司 2006 年度董事会工作报告》、 《公司 2006 年度监事会工作报告》、 《公司 2006 年年度报告及其摘要》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年度利润分配方 案》、《关于续聘公司 2006 年度、2007 年度会计审计机构的议案》。 以累积投票方式审议并通过了《关于选举公司四届监事会监事的议案》，选举严得春先生为公司四届 监事会监事。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 15 日召开 2007 年度第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 17 日的《上海证券报》。 本次股东大会审议并通过了以下事项： 1）以累积投票表决方式审议并通过了《关于公司四届董事会变更董事会成员的议案》，选举聂太荣先 生、陈永生先生为四届董事会董事，同意谢曙斌先生、邵林先生辞去四届董事会董事职务。 2）以累积投票表决方式审议并通过了《关于公司四届监事会变更监事会成员的议案》，选举刘秀菊女 士为四届监事会股东代表监事，同意庞明芳女士、文军女士辞去四届监事会监事职务。 3）以记名投票表决方式审议并追认通过了《公司关于处置子公司资产、注销子公司青海山川铸造有限 公司的议案》，授权公司经营班子具体实施。 15 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 4）以记名投票表决方式审议并追认通过了《公司关于转让所持青海长青铝业有限公司股权的议案》， 并授权公司董事会具体办理相关事宜。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内，公司的主营业务仍为锶系列产品的研究、生产、开发、加工和销售。 公司主营业务 3 万吨/年碳酸锶生产项目仍处于调试与整改阶段，公司董事会及管理层积极采取措施， 不断对生产线进行调试与改造，加强内部管理，努力降低生产成本，使报告期内产量与质量已有所提 高。但是，受玻壳行业日渐萎缩的影响，碳酸锶市场需求量急剧下降，碳酸锶产品价格大幅度下滑， 公司产品库存积压加大，生产流动资金严重缺乏，直接影响公司的正常运转，致使公司靠自身仍不能 扭转亏损局面。 公司 30 万吨/年采选矿项目仍处于停产状态。 为挽救本公司出现的财务困难，2007 年 12 月 24 日，公司控股股东青海省金星矿业有限公司与本公司 签订了《债务重组协议》，同意对本公司进行债务重组，免除了本公司 2500 万元债务，使本公司降低 了负债，同时增加了收益，使公司 2007 年度实现扭亏为盈。 报告期，公司共实现业务收入 3520.74 万元，较上年同期减少 28.25%，营业利润为-2465.28 万元，较 上年同期增加 65.62%，净利润为 222.72 万元，较上年同期增加 103.14%。公司实现扭亏为盈的原因是： 公司控股股东免除了本公司 2500 万元债务。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业收入比 营业利 营业成本比 营业利润率比上年 或分产 营业收入 营业成本 上年增减 润率（%） 上年增减(%) 增减(%) 品 (%) 行业 化工 33,662,521.62 28,672,345.36 14.82 218.58 54.26 增加 90.72 个百分点 行业 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 青海省 33,894,470.28 -26.45 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 16 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 （四）公司新年度计划 2008 年，由于公司主营业务 3 万吨/年碳酸锶生产项目设备运行不正常，目前仍处于调试与整改、间 断性生产阶段，公司的产品产量不能达产，产品生产成本高，产品质量不能满足不同客户的需求。受 玻壳行业日渐萎缩的影响，碳酸锶市场仍处于仍迷时期，市场需求量及碳酸锶产品价格下滑趋势仍未 改变，致使公司产品库存积压日渐加大，生产流动资金严重缺乏，致使公司仍将在困境中生存。 (五)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (六)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 公司审计机构北京五联方圆会计师事务所有限公司，对公司 2007 年度财务报告出具了带强调事项段的 无保留意见的审计报告，公司董事会认为：公司由于主业产品未达产，致使公司 2005 年、2006 年连 续两年亏损，2007 年，在公司控股股东免除了公司 2500 万元债务后实现了盈利，审计机构出具非标 意见是客观公正的、恰当的，真实地反映了公司目前的现状。 (七)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 15 日召开四届七次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 17 日的《上 海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 22 日召开四届八届董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 24 日的《上 海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 19 日召开四届九次董事会会议，审议并通过了《公司 2007 年第一季度报 告》，仅此一项内容，根据有关规定，免于公告。 （4）、公司于 2007 年 6 月 25 日召开四届十次（临时）董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 26 日的《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 8 月 23 日召开四届十一次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 25 日的《上 海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开四届十二次董事会会议，审议并通过了《公司 2007 年第三季度 报告》，仅此一项内容，根据有关规定，免于公告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2007 年度共召开两次股东大会。其中 2007 年度第一次临时股东大会，审议并通过了公司转让青 海长青铝业有限公司股权的议案，并授权公司董事会具体办理相关事宜，公司董事会已根据股东大会 的授权完成了此项工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设审计委员会，共由 5 名成员组成，其中独立董事 2 名，并由独立董事担任主任委员。 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年年度报告的通知》要求，审计委员会全体成员在公司 2007 年度财务审计以及年报编制过程中，能够严格按照相关要求，认真负责地做好各项工作。具体工作如 下：1、在年审注册会计师进场前，审阅了公司编制的财务会计报表，认为此报表严格遵循了新的会计 准则的规定，会计报表真实、完整地反映了公司的财务现状，同意提交注册会计师审计。 2、在年审注册会计师进场后，采取见面、电话或传真方式加强与年审注册会计师沟通，确定审计的总 体时间、进度以及重点关注的方面，督促注册会计师按要求及时提交初步审计意见。 3、在年审注册会计师出具初步审计意见后，再次审阅了公司财务会计报表，审计委员会再次与注册会 17 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 计师沟通，听取公司财务部门的意见，并对年度财务会计报表进行表决后形成决议，认为初审意见真 实、公正、准确，同意将北京五联方圆会计师事务所有限公司审计的 2007 年度财务会计报告提交公司 董事会审议。 同时，审计委员会建议公司董事会继续聘任北京五联方圆会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计 机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2007 年，公司董事会下设了薪酬委员会，共由 5 名成员组成，其中包括 1 名独立董事。公司董事会薪 酬与考核委员会根据《公司章程》和《董事会薪酬与考核委员会工作职责》赋予的职责，一方面监督 公司员工酬薪制度的执行情况以及薪酬发放情况；另一方面，在本年度公司极为困难的情况下，公司 经营班子付出了辛勤地工作，薪酬委员会在认真审核经营班子完成生产经营等各项工作的前提下，提 出给予经营班子一定薪酬的建议，并提交公司董事会审议。 (八)利润分配或资本公积金转增预案 经北京五联方圆会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度利润总额为 2,227,240.85 元，归属于母 公司股东的净利润为 2,225,211.18 元，加上上年度末滚存的未分配利润计人民币-62,514,221.07 元， 本年度可供股东分配的利润计人民币-60,289,009.89 元。 经本公司董事会研究，虽然本公司于 2007 年度实现了扭亏为盈，考虑到公司目前经营现状。因此决定， 本年度不分红送股，也不以公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司四届六次监事会于 2007 年 3 月 22 日上午 8 时 30 分，在青海省西宁市新宁路 36 号青海省金星 矿业有限公司会议室召开，会议应到监事 4 名，实到 3 名，监事胡琪民先生因公务未亲自出席本次会 议，书面授权委托余国礼先生出席会议并代为行使表决权，会议由监事会主席余国礼先生主持,经与会 监事审议和表决，形成如下决议：审议通过了《公司 2006 年度监事会工作报告》、审议通过了《公司 2006 年年度报告及其摘要》、审议通过了《公司 2006 年度财务决算报告》、审议通过了《关于选举 公司四届监事会监事成员的议案》。 2、2007 年 8 月 23 日上午 8 时 30 分，公司四届七次监事会会议在青海省西宁市新宁路 36 号青海省金 星矿业有限公司会议室召开，会议应到监事 5 名，实到 4 名，监事胡琪民先生因公务未亲自出席会议， 书面授权委托余国礼先生代为行使表决权。会议由监事会主席余国礼先生主持,经与会监事审议和表 决，审议并通过《公司 2007 年半年度报告》（全文及摘要）。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，公司董事、经理层高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法律、 法规规范运作。公司制定了较为完善的规章制度和内部控制制度。能够认真执行股东大会、董事会的 各项决议，在执行公司职务时，能够从股东和公司的利益出发，未发现违反法律、法规以及公司章程 或损害股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 经监事会核查，公司制定了财务管理制度，能够有效地贯切执行。报告期内，公司没有对外担保情况， 不存在违规担保。 (四)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 监事会同意审计机构北京五联方圆会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务报告出具的带强调事 项段无保留意见的审计报告，一致认为：该报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 18 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 (五)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司在披露 2007 年第三季度报告的同时，预测公司 2007 年度继续亏损。公司 2007 年度共实现净利润 为 222.72 万元，与预测相比，存在较大差异，监事会认为：公司控股股东青海省金星矿业有限公司为 挽救本公司出现的财务困难，免除了本公司 2500 万元债务，使公司降低了负债，同时增加了收益，使 公司摆脱了暂停上市的风险。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，支付其上一年度审计工作的酬金共约 15 万元，截止上一报 告期末，该会计师事务所已为本公司提供了６年审计服务。公司现聘任北京五联方圆会计师事务所有 限公司为公司的境内审计机构，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 7 年审计服务。 19 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉 嫌违规所得收益的情况 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的 涉嫌违规所得收益收回 涉嫌违规所得收益收回的 股东名称 的时间 金额 邵林 2007 年 8 月 17 日 56,529.66 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十五)信息披露索引 刊载的报 刊载日 刊载的互联网网站及检索 事项 刊名称及 期 路径 版面 《上海证 2007 年 公司关联交易公告（临 2007-001）、关于召开公司 券报》第 2 月 15 http://www.sse.com.cn 2007 年度第一次临时股东大会的公告（临 2007-002） B3 版 日 公司 2007 年度第一次临时股东大会会议决议公告 《上海证 2007 年 （临 2007-003）、公司四届七次董事会会议决议公 券报》第 3 月 17 http://www.sse.com.cn 告（临 2007-004） 16 版 日 《上海证 2007 年 公司关于股票交易异常波动的公告（临 2007-008） 券报》第 3 月 23 http://www.sse.com.cn D5 版 日 公司四届八次董事会决议暨召开 2006 年度股东大会 《上海证 2007 年 的公告（临 2007-005）、公司四届六次监事会会议 券报》第 3 月 24 http://www.sse.com.cn 决议公告（临 2007-006）、公司 2006 年年度报告、 35 版 日 摘要 《上海证 2007 年 公司关于股票交易实行退市风险警示特别处理的公 券报》第 3 月 26 http://www.sse.com.cn 告（临 2007-007） A21 版 日 《上海证 2007 年 公司 2006 年度股东大会会议决议公告(临 券报》第 4 月 20 http://www.sse.com.cn 2007-009) D67 版 日 《上海证 2007 年 公司 2007 年度上半年业绩预告公告（临 2007-010）、 券报》第 4 月 21 http://www.sse.com.cn 公司 2007 年第一季度报告 76 版 日 《上海证 2007 年 公司风险提示公告（临 2007-011） 券报》第 5 月 28 http://www.sse.com.cn A12 版 日 20 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 《上海证 2007 年 公司关于股票交易异常波动的公告（临 2007-012） 券报》第 http://www.sse.com.cn 6月8日 D22 版 《上海证 2007 年 公司风险提示公告（临 2007-013） 券报》第 6 月 11 http://www.sse.com.cn A18 版 日 《上海证 2007 年 公司风险提示公告（临 2007-014） 券报》第 6 月 25 http://www.sse.com.cn A19 版 日 公司四届十次（临时）董事会决议公告（临 《上海证 2007 年 2007-015）、金瑞矿业信息披露事务管理制度、公 券报》第 6 月 26 http://www.sse.com.cn 司关于股票交易异常波动的公告（临 2007-016） D26 版 日 《上海证 2007 年 公司风险提示公告(临 2007-017) 券报》第 http://www.sse.com.cn 7月9日 A18 版 《上海证 2007 年 公司关于股票交易异常波动的公告(临 2007-018) 券报》第 7 月 11 http://www.sse.com.cn D15 版 日 《上海证 2007 年 公司风险提示公告(临 2007-019) 券报》第 7 月 23 http://www.sse.com.cn A20 版 日 《上海证 2007 年 公司风险提示公告(临 2007-020) 券报》第 http://www.sse.com.cn 8月6日 A16 版 《上海证 2007 年 公司风险提示公告（临 2007-021）、公司关于对公 券报》第 8 月 20 http://www.sse.com.cn 司原董事邵林买卖公司股票的公告(临 2007-022) A37 版 日 公司四届十一次董事会决议公告（临 2007-023）、 《上海证 2007 年 公司四届七次监事会决议公告（临 2007-024）、公 券报》第 8 月 25 http://www.sse.com.cn 司业绩预告公告（临 2007-025）、公司 2007 年半年 142 版 日 度报告（全文及摘要） 《上海证 2007 年 公司风险提示公告（临 2007-026） 券报》第 http://www.sse.com.cn 9月3日 A22 版 《上海证 2007 年 公司治理专项自查报告暨整改计划（临 2007-027） 券报》第 http://www.sse.com.cn 9月6日 D13 版 《上海证 2007 年 公司风险提示公告（临 2007-028） 券报》第 9 月 17 http://www.sse.com.cn A23 版 日 公司关于股票交易异常波动的公告（临 2007-029）、 《上海证 2007 年 公司关于部分有限售条件的流通股上市公告（临 券报》第 9 月 18 http://www.sse.com.cn 2007-030） D22 版 日 《上海证 2007 年 公司风险提示公告（临 2007-031）、公司股东减持 券报》第 10 月 8 http://www.sse.com.cn 股份公告（临 2007-032） A18 版 日 《上海证 2007 年 公司关于股票交易异常波动的公告（临 2007-033） http://www.sse.com.cn 券报》第 10 月 9 21 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 D19 版 日 《上海证 2007 年 公司股东减持股份公告（临 2007-034） 券报》第 10 月 11 http://www.sse.com.cn D9 版 日 《上海证 2007 年 公司关于股票交易异常波动的公告（临 2007-035） 券报》第 10 月 12 http://www.sse.com.cn D18 版 日 《上海证 2007 年 公司关于股票交易异常波动的公告（临 2007-036） 券报》第 10 月 16 http://www.sse.com.cn D24 版 日 《上海证 2007 年 公司风险提示公告（临 2007-037） 券报》第 10 月 22 http://www.sse.com.cn D20 版 日 《上海证 2007 年 公司 2007 年第三季度报告（正文及全文）、公司业 券报》第 10 月 27 http://www.sse.com.cn 绩预告公告（临 2007-038） 26 版 日 《上海证 2007 年 公司关于股票交易异常波动的公告（临 2007-039）、 券报》第 10 月 30 http://www.sse.com.cn 公司风险提示公告（临 2007-040） D18 版 日 《上海证 2007 年 公司风险提示公告（临 2007-041） 券报》第 11 月 5 http://www.sse.com.cn A5 版 日 《上海证 2007 年 公司风险提示公告（临 2007-042） 券报》第 11 月 19 http://www.sse.com.cn A26 版 日 《上海证 2007 年 公司风险提示公告（临 2007-043） 券报》第 12 月 3 http://www.sse.com.cn A21 版 日 《上海证 2007 年 公司重大事项暨停牌公告（临 2007-044） 券报》第 12 月 12 http://www.sse.com.cn D26 版 日 《上海证 2007 年 公司风险提示公告（临 2007-045） 券报》第 12 月 17 http://www.sse.com.cn A13 版 日 《上海证 2007 年 公司重大事项进展暨继续停牌公告（临 2007-046） 券报》第 12 月 19 http://www.sse.com.cn D9 版 日 《上海证 2007 年 公司长期停牌事项进展情况公告（临 2007-047） 券报》第 12 月 24 http://www.sse.com.cn A11 版 日 公司债务重组的关联交易公告（临 2007-048）、公 《上海证 2007 年 司 2007 年度业绩预告修正公告（临 2007-049）、公 券报》第 12 月 27 http://www.sse.com.cn 司股票复牌暨风险提示公告（临 2007-050） D15 版 日 22 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京五联方圆会计师事务所有限公司注册会计师范增裕、白惠民审计，并 出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 五联方圆审字[2008]07012 号 青海金瑞矿业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称金瑞矿业公司）合并及母公司财务 报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2007 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金瑞矿业公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 23 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 三、审计意见 我们认为，金瑞矿业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了金瑞矿业公司 2007 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2007 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如附注 11.3 所述，由于金瑞矿业的碳酸锶生产线经长期调试一直 未能正常达产，产品销售渠道不畅、毛利率偏低，导致金瑞矿业 2005 年度、2006 年度和 2007 年连续 三年出现大额的经营亏损（三年的营业利润分别为-48,132,811.68 元、-71,704,008.03 元和 -24,652,836.27 元）；同时，金瑞矿业已经到期的长期借款 2420 万元无法按期偿还（截至审计报告 日，仍有 1420 万元未偿还）。上述事项已经对金瑞矿业的持续经营能力产生了重大影响。尽管金瑞矿 业提出并披露了拟改善其持续经营能力的相关措施，但相关措施能否有效实施仍存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：范增裕 中国 · 北京 中国注册会计师：白惠良 二○○八年四月十六日 24 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 5.1 928,891.88 2,864,508.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 5.2 20,000.00 应收账款 5.3 5,877,197.28 5,542,520.33 预付款项 5.4 8,554,327.80 3,634,522.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5.5 3,280,402.19 39,464,147.38 买入返售金融资产 存货 5.6 42,832,893.79 28,095,234.67 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5.7 105,699.14 1,188,104.81 流动资产合计 61,579,412.08 80,809,037.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 5.8 199,552,760.95 205,854,786.94 在建工程 5.9 9,864,490.56 14,640,203.46 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.10 61,930,508.38 64,359,155.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5.11 其他非流动资产 非流动资产合计 271,347,759.89 284,854,146.14 25 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 332,927,171.97 365,663,184.01 流动负债： 短期借款 5.13 51,800,000.00 70,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 5.14 23,210,258.46 30,545,178.41 预收款项 5.15 3,739,411.58 3,145,985.01 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.16 367,596.67 1,508,282.91 应交税费 5.17 15,775,907.21 16,675,109.36 应付利息 2,855,349.21 应付股利 其他应付款 5.18 35,271,055.25 42,889,765.22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 5.19 46,000,000.00 24,200,000.00 其他流动负债 流动负债合计 176,164,229.17 191,819,670.12 非流动负债： 长期借款 5.20 4,560,000.00 27,160,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 5.21 613,752.43 821,564.37 递延所得税负债 其他非流动负债 5.22 4,000,000.00 非流动负债合计 9,173,752.43 27,981,564.37 负债合计 185,337,981.60 219,801,234.49 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5.23 150,937,500.00 150,937,500.00 资本公积 5.24 30,226,059.38 30,726,059.38 减：库存股 盈余公积 5.25 26,668,561.26 26,668,561.26 一般风险准备 未分配利润 5.26 -60,289,009.89 -62,514,221.07 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 147,543,110.75 145,817,899.57 少数股东权益 46,079.62 44,049.95 所有者权益合计 147,589,190.37 145,861,949.52 负债和所有者权益总计 332,927,171.97 365,663,184.01 公司法定代表人:田世光先生 主管会计工作负责人:文军女士 会计机构负责人:杨有福先生 26 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 887,681.40 2,833,625.49 交易性金融资产 应收票据 20,000.00 应收账款 6.1 4,872,578.47 3,850,117.14 预付款项 8,554,327.80 3,483,512.79 应收利息 应收股利 其他应收款 6.2 2,364,688.06 2,055,630.66 存货 42,832,893.79 28,095,234.67 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 105,699.14 1,188,104.81 流动资产合计 59,617,868.66 41,526,225.56 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 6.3 54,180,000.00 54,180,000.00 投资性房地产 固定资产 199,552,760.95 205,854,786.94 在建工程 9,864,490.56 14,640,203.46 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 61,930,508.38 64,359,155.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 325,527,759.89 339,034,146.14 资产总计 385,145,628.55 380,560,371.70 流动负债： 短期借款 51,800,000.00 70,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 30,358,596.15 36,252,046.21 预收款项 2,760,233.78 2,155,939.48 应付职工薪酬 367,596.67 1,108,154.63 27 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 14,538,286.05 13,191,717.73 应付利息 2,855,349.21 应付股利 其他应付款 75,021,899.53 44,766,290.61 一年内到期的非流动负债 46,000,000.00 24,200,000.00 其他流动负债 流动负债合计 220,846,612.18 194,529,497.87 非流动负债： 长期借款 4,560,000.00 27,160,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 4,000,000.00 非流动负债合计 8,560,000.00 27,160,000.00 负债合计 229,406,612.18 221,689,497.87 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 150,937,500.00 150,937,500.00 资本公积 30,200,212.34 30,700,212.34 减：库存股 盈余公积 26,668,561.26 26,668,561.26 未分配利润 -52,067,257.23 -49,435,399.77 所有者权益（或股东权益）合计 155,739,016.37 158,870,873.83 负债和所有者权益（或股东权益） 385,145,628.55 380,560,371.70 总计 公司法定代表人:田世光先生 主管会计工作负责人:文军女士 会计机构负责人:杨有福先生 28 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5.27 35,207,449.36 49,067,350.68 其中：营业收入 35,207,449.36 49,067,350.68 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 59,860,285.63 122,853,285.21 其中：营业成本 5.27 29,160,354.44 57,812,637.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.28 66,590.27 366,139.94 销售费用 2,129,981.04 3,777,764.37 管理费用 17,019,654.66 25,162,806.82 财务费用 5.29 9,625,250.02 8,435,731.09 资产减值损失 5.30 1,858,455.20 27,298,205.93 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 5.31 2,081,926.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,652,836.27 -71,704,008.03 加：营业外收入 5.32 27,024,398.47 4,557,664.26 减：营业外支出 5.33 144,321.35 3,647,495.67 其中：非流动资产处置损失 495,797.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,227,240.85 -70,793,839.44 减：所得税费用 5.34 107,963.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,227,240.85 -70,901,803.10 归属于母公司所有者的净利润 2,225,211.18 -70,886,439.10 少数股东损益 2,029.67 -15,364.00 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.015 -0.470 公司法定代表人:田世光先生 主管会计工作负责人:文军女士 会计机构负责人:杨有福先生 29 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 6.4 34,582,521.62 11,663,096.12 减：营业成本 6.4 28,767,375.36 19,107,500.74 营业税金及附加 62,449.98 销售费用 2,337,792.98 753,573.28 管理费用 17,152,593.59 18,693,743.72 财务费用 9,625,984.24 8,438,637.69 资产减值损失 6,183,225.29 21,964,072.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2,081,926.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,546,899.82 -55,212,505.26 加：营业外收入 26,959,138.04 减：营业外支出 44,095.68 3,153,144.95 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,631,857.46 -58,365,650.21 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,631,857.46 -58,365,650.21 五、每股收益 （一）基本每股收益 -0.017 -0.387 公司法定代表人:田世光先生 主管会计工作负责人:文军女士 会计机构负责人:杨有福先生 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,002,598.43 48,988,705.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,045,929.71 30 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 收到其他与经营活动有关的现金 5.35 39,949,752.74 518,594.46 经营活动现金流入小计 59,952,351.17 50,553,229.80 购买商品、接受劳务支付的现金 42,310,962.85 21,003,313.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,223,439.93 12,845,922.13 支付的各项税费 2,973,270.50 4,479,560.41 支付其他与经营活动有关的现金 5.35 23,610,759.94 5,737,385.33 经营活动现金流出小计 73,118,433.22 44,066,181.19 经营活动产生的现金流量净额 -13,166,082.05 6,487,048.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 39,666,064.83 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 39,666,064.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,241,698.43 552,952.50 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,241,698.43 552,952.50 投资活动产生的现金流量净额 37,424,366.40 -552,952.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 52,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5.35 4,000,000.00 筹资活动现金流入小计 56,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 71,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,193,901.07 4,937,451.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 713,999.40 筹资活动现金流出小计 82,193,901.07 35,651,451.35 筹资活动产生的现金流量净额 -26,193,901.07 -5,651,451.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,935,616.72 282,644.76 加：期初现金及现金等价物余额 2,864,508.60 2,581,863.84 六、期末现金及现金等价物余额 928,891.88 2,864,508.60 公司法定代表人:田世光先生 主管会计工作负责人:文军女士 会计机构负责人:杨有福先生 31 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,456,461.10 17,305,459.81 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 79,564,930.02 5,666,921.24 经营活动现金流入小计 99,021,391.12 22,972,381.05 购买商品、接受劳务支付的现金 42,310,962.85 3,606,169.27 支付给职工以及为职工支付的现金 4,223,439.93 6,992,844.48 支付的各项税费 758,245.26 158,601.25 支付其他与经营活动有关的现金 25,239,087.67 3,421,200.13 经营活动现金流出小计 72,531,735.71 14,178,815.13 经营活动产生的现金流量净额 26,489,655.41 8,793,565.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,241,698.43 552,952.50 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,241,698.43 552,952.50 投资活动产生的现金流量净额 -2,241,698.43 -552,952.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 52,000,000.00 30,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 筹资活动现金流入小计 56,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 71,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,193,901.07 4,937,451.95 支付其他与筹资活动有关的现金 713,999.40 筹资活动现金流出小计 82,193,901.07 35,651,451.35 筹资活动产生的现金流量净额 -26,193,901.07 -5,651,451.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,945,944.09 2,589,162.07 加：期初现金及现金等价物余额 2,833,625.49 244,463.42 六、期末现金及现金等价物余额 887,681.40 2,833,625.49 公司法定代表人:田世光先生 主管会计工作负责人:文军女士 会计机构负责人:杨有福先生 32 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 少数股东 所有者权益合 减： 实收资本(或 风 其 权益 计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本) 险 他 股 准 备 一、上年年 150,937,500.00 30,726,059.38 26,668,561.26 -62,514,221.07 44,049.95 145,861,949.52 末余额 加：会计政 策变更 前期差错更 正 二、本年年 150,937,500.00 30,726,059.38 26,668,561.26 -62,514,221.07 44,049.95 145,861,949.52 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 -500,000.00 2,225,211.18 2,029.67 1,727,240.85 “－”号填 列） （一）净利 2,225,211.18 2,029.67 2,227,240.85 润 （二）直接 计入所有者 -500,000.00 -500,000.00 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -500,000.00 -500,000.00 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 33 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 150,937,500.00 30,226,059.38 26,668,561.26 -60,289,009.89 46,079.62 147,589,190.37 末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 少数股东 所有者权益合 实收资本(或 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权益 计 股本) 险 他 股 准 备 一、上年年 150,937,500.00 31,329,449.58 26,668,561.26 8,372,218.03 59,413.95 217,367,142.82 末余额 加：会计政 策变更 前期差错更 正 二、本年年 150,937,500.00 31,329,449.58 26,668,561.26 8,372,218.03 59,413.95 217,367,142.82 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 -603,390.20 -70,886,439.10 -15,364.00 -71,505,193.30 “－”号填 列） （一）净利 -70,886,439.10 -15,364.00 -70,901,803.10 润 （二）直接 计入所有者 -603,390.20 -603,390.20 权益的利得 和损失 34 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -603,390.20 -603,390.20 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 150,937,500.00 30,726,059.38 26,668,561.26 -62,514,221.07 44,049.95 145,861,949.52 末余额 公司法定代表人:田世光先生 主管会计工作负责人:文军女士 会计机构负责人:杨有福先生 35 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 青海金瑞矿业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 150,937,500.00 30,726,059.38 26,668,561.26 -63,639,884.52 144,692,236.12 额 加：会计政策变 -25,847.04 14,204,484.75 14,178,637.71 更 前期差错更正 二、本年年初余 150,937,500.00 30,700,212.34 26,668,561.26 -49,435,399.77 158,870,873.83 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -500,000.00 -2,631,857.46 -3,131,857.46 “－”号填列） （一）净利润 -2,631,857.46 -2,631,857.46 （二）直接计入 所有者权益的 -500,000.00 -500,000.00 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -500,000.00 -500,000.00 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 36 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 150,937,500.00 30,200,212.34 26,668,561.26 -52,067,257.23 155,739,016.37 额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 150,937,500.00 31,329,449.58 26,668,561.26 8,372,218.03 217,307,728.87 额 加：会计政策变 -25,847.04 558,032.41 532,185.37 更 前期差错更正 二、本年年初余 150,937,500.00 31,303,602.54 26,668,561.26 8,930,250.44 217,839,914.24 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -603,390.20 -58,365,650.21 -58,969,640.41 “－”号填列） （一）净利润 -58,365,650.21 -58,365,650.21 （二）直接计入 所有者权益的 -603,390.20 -603,390.20 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -603,390.20 -603,390.20 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 37 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 150,937,500.00 30,700,212.34 26,668,561.26 -49,435,399.77 158,870,873.83 额 公司法定代表人:田世光先生 主管会计工作负责人:文军女士 会计机构负责人:杨有福先生 公司基本情况 青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称“本公司”）是经青海省经济体制改革委员会青体改 [1995]第 048 号文批准，以青海山川铸造铁合金集团有限责任公司（以下简称山川集团）所属之铁合 金二分厂及其配套设施作为改制主体采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于 1996 年 05 月 25 日在青海省工商行政管理局办理工商注册登记，营业执照注册号：6300001200857。本公司的母公司系 青海省金星矿业有限公司（以下简称“金星矿业”），金星矿业的母公司系青海省投资集团有限公司 （以下简称“省投资公司”），省投资公司系青海省国有资产监督管理委员会控股的中外合资经营企 业。 本公司原第一大股东省投资公司于 2004 年 2 月 10 日与金星矿业签订了《股份转让协议》，将其 持有本公司的占本公司股份 36.80%的 5,554.50 万股国有法人股转让给金星矿业，此项交易经国务院 国有资产监督管理委员会于 2004 年 6 月 16 日以国资产权（2004）448 号文件予以批复。现金星矿业 持有本公司 4529.80 万股股份，占公司股份 30.01%，为本公司第一大股东。 本公司于 2002 年与青海大风山锶业科技有限公司签定重大资产置换方案：以本公司铁合金资产与 青海大风山锶业科技有限公司全部资产进行置换，差额部分由青海大风山锶业科技有限公司以现金分 期补足。该资产置换方案于 2003 年 4 月 11 日通过中国证券监督管理委员会核准，并在 2003 年 5 月 22 日召开的 2002 年度股东大会上审议通过，2003 年 6 月 3 日经青海省工商行政管理局审核批准，公 司名称由“青海山川铁合金股份有限公司”变更为“青海山川矿业发展股份有限公司”，又于 2004 年 11 月 8 日变更为“青海金瑞矿业发展股份有限公司”。 本公司设立时的注册资本为人民币 7500 万元，其后本公司于 1997 年实行 10 送 2.5 的利润分配方 案、2001 年实行 10 送 1.5 的利润分配方案，2003 年实行 10 转 4 的资本公积金转增股本方案，本公司 目前的注册资本变更为人民币 15,093.75 万元。 2006 年 9 月 12 日，本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案：本公司所有非流通股股东向 股权分置改革方案实施股权登记日在册的流通股股东每 10 股流通股支付了 3 股股份对价，非流通股股 东共计支付股份 12,075,000.00 股。2006 年 9 月 27 日，股权分置改革实施完毕。股权分置改革实施 后，有限售条件的法人股变更为 98,612,500.00 股，无限售条件的流通股变更为 52,325,000.00 股。 本公司的法定代表人：田世光；公司住所：西宁市朝阳西路 112 号；公司的经营范围：矿业开发、加 工、销售；锶业系列产品的研究、生产、销售；矿业工程咨询、技术服务；化工产品（不含化学危险 品）的生产、销售；铸件产品的开发、生产、销售；高科技产品开发、资源开发；其他矿产品开发、 加工、冶炼；证券投资、股权投资、企业收购及兼并；机械加工制造；产品技术开发；汽车零配件批 发、零售；冶金设备、除尘设备及非标设备制作、安装；出口本企业自产的化工产品及本企业自产产 品和技术；进口本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术；经营进料加工和 “三来一补”业务。公司营业期限：1996 年 05 月 25 日至 2016 年 05 月 25 日。 38 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 本公司设总经理办公室、证券部、财务部、生产部、设备管理部等职能管理部门和采选分公司、 化工分公司等生产单位，目前主要从事碳酸锶、硫磺等产品的生产、加工和销售，拥有两条碳酸锶产 品生产线，年设计生产能力为 3.0 万吨。 本公司 2007 年度财务报告已于 2008 年 4 月 16 日经本公司第四届董事会第十三次会议批准。按照 有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的财务报告进行修改。 附注 2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则 及应用指南编制。本公司编制的 2007 年度财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映 了本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、2007 年度的经营成果和现金流量。 2.2 财务报表的编制基础 本公司的 2007 年度财务报表系依据财政部 2006 年 2 月 15 日颁发的企业会计准则及应用指南， 以 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数为基础，并分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会 计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解释第 1 号》对利润表和资产负债表的影响后，按照 追溯调整的原则并根据本公司的具体情况，将本附注所列示的相关会计政策和会计估计应用于 2007 年度的会计信息编制而成。 2.3 会计年度 本公司采用公历年度,即将每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止作为一个会计年度。 2.4 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.5 记账基础 以权责发生制为记账基础。 2.6 计价原则 本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业 合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、开展具有商业实质的非货币性资产交换中 换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。 本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。 2.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币 资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资 作为现金等价物。 2.8 外币折算 2.8.1 外币交易 本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率将外 币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2.8.2 境外经营 对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置 境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。现金流量表所有项目 均按当期平均汇率折算为人民币。 2.9 金融资产和金融负债 2.9.1 金融资产的分类 本公司将取得的金融资产划分为四类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； 39 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 （3）应收款项； （4）可供出售金融资产。 2.9.2 金融资产的确认和计量 2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量 本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产： （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风险管理需要或消除金融资产在会计确认和 计量方面存在不一致情况等所作的指定。 （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作 为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损 益金融资产所支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息， 不计入初始确认金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利， 除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。 （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变 动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产的公允价值与初始入账金额 之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2.9.2.2 持有至到期投资 （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产划分为持有至到期投资。 如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资 产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例不低于 5%时，本公司将该类投资的剩余部 分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划 分为持有至到期投资。 （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。资产负债表日，持有至到期投 资按摊余成本计量。 （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账面价值之间的差额确 认为投资收益。 2.9.2.3 应收款项 （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括本公司 销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应收款，以及本公司对其他单位或个人的其他 应收款。 （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应收的合同或协议价值作 为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实 质上具有融资性质的（通常期限在 3 年以上），按应收债权的现值计量。 （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处置应收款项时，按取得 对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。 2.9.2.4 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、 持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的股权投资、可供出售的债权投资等。 （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为 应收项目。 （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投资收益。资产负债表日， 可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 40 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 2.9.3 金融资产转移的确认和计量 2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认 该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。 如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融 资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金 融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值确认该 金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将 所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资产或服务 负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的 一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终 止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转 移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认该金融 资产产生的收入和该金融负债产生的费用。 2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值； (2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； (3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其 他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价 格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。 2.9.5 主要金融资产的减值 若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。 2.9.5.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至 到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。 对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失 应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该 持有至到期投资在转回日的摊余成本。 41 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 2.9.5.2 应收款项的坏账准备 （1）应收款项坏账的确认标准 本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人死亡、既无遗产可供 清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大 会或董事会批准列作坏账处理的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和 现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体如下： 对于单笔金额重大(金额 100 万元以上)应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明 某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏 账准备。 对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金额重大的应收款项，本 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合对债务方现金流量和财务状况等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备： 账 龄 计提基数 计提比例（%） 1 年以内 5 1-2 年 单项金额不重大的应收款项和经 15 2-3 年 单独减值测试后未发生减值的单 30 3-4 年 项金额重大的应收款项之和 50 4 年以上 80 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期未履行其 偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批准后予以核销。 2.9.5.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考 虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提减值准备。 本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也 将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 2.9.6 金融负债 2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计量采用公允价值。 2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债以外的负债，包括本 公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交 易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。 2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价值相同的方法。 2.10 存货 2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。 2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料、在产品及产成品采用加权平均核 算；包装物及低值易耗品于领用时采用“一次摊销法”核算。 2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量 42 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值 的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回 的金额计入当期损益。 （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合 同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。 2.11 长期股权投资 2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资 单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投 资。 对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合营企业的权益性投资 是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能 对被投资单位施加重大影响的投资。 2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，不调整初始投资成本。 2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时调整为权益法；对 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资采用成本法核算，对合营企业和联营企 业的权益性投资采用权益法核算。 本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担的合营企业或联营企 业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认投资损益时，以取得 投资时合营企业或联营企业的各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定； 享有的合营企业或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资 本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净投资的长期权益，本公司 确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股权投资账面价值减记至零为限。 2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对长期 股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，则将账面价 值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权 投资减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。 2.12 投资性房地产 2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产，主要 包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。 2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条件的后续支出计入投资 性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期损益。 2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产核算的相关 规定计提折旧或摊销。 2.13 固定资产 2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、机器设备、铁路专用线、运输设备、电子及其他设备等五 类。 2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 43 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提供经济利益，适用不同 折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固定资产。 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修理费用、更新改造支 出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足 确认条件的后续支出，在发生时计入当期损益。 2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。 2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外的全部固定资 产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、预计净残值率及折旧率如下: 类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 30-35 3% 2.77-3.23 机器设备 12-18 3% 5.39-8.08 铁路专用线 35-45 3% 2.16-2.77 运输设备 9-12 3% 8.08-10.78 电子及其他设备 5-8 3% 12.13-19.40 2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对固定资产 进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收 回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已 经计提的资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 2.14 在建工程 2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。 对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计 提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法 本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企 业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程， 或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在 建工程减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。 2.15 无形资产 2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体 包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产却认为无形资产： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出两部分。内部研究 开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足 下列条件时确认为无形资产： （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.15.4 本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 2.15.5 本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下： 44 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据 采矿权 30 年 25.5 年 采矿权证有效期限 2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊销。 2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资产负债表日对无形资产 进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收 回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已 经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。 2.16 非货币性资产交换 2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权 投资等非货币性资产进行的交换。 货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、银行 存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性资产以外的 资产。 2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币性 资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货 币性资产之和）的比例低于 25%，则视为非货币性资产交换；高于 25%（含 25%）的，视为以货币性资 产取得非货币性资产。 2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交 换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面价值的 差额计入当期损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支 付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到的补价 之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例 对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计 量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税 费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值减去收到的补 价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的 比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。 2.17 职工薪酬 2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具 体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴； （2）职工福利费； （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； （4）住房公积金； （5）工会经费和职工教育经费； （6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿； （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理： （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本； （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本； （3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 45 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社 会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提 后按照 2.17.2 的规定处理。 2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工薪 酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。 本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相关资产 成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的租金计入相关 资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期 计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。 2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预 计负债，同时计入当期损益： （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 2.18 股份支付 2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易； 以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现 金或其他资产义务的交易。 2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公 允价值计量。 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积； （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职 工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整， 并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。 （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债； （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进 行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 2.19 债务重组 2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法 院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与的债务重 组两种事项。 2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其 他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种 方式的组合等。 46 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的非 现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如 有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产 公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组 合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减 重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现金 资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公允价值（不 包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减 减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式 的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本而享有股份的 公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。 2.20 或有事项 2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能 决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏 损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。 2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或有 资产及或有负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在每 个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不能真实反 映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 2.21 收入 2.21.1 收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无 关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 2.21.2 在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合 同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商 品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法 进行摊销，计入当期损益。 2.21.3 如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的 收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入本公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计总成本的比例（或 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。 47 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 2.21.4 若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本 公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的 劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算 确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入： （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.22 政府补助 2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到 的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公 允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。 2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。 2.23 借款费用 2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必 要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停 借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用， 应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发 生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的差额作为专门借款利息的资本化金额。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。 如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，对每期资本化的利息金额进行调整。 2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化 期间内予以资本化，计入相关资产的成本。 2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前 发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所 48 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的 辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2.24 所得税 2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如 果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时 性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为 可抵扣暂时性差异。 2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间 以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。 2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税 资产。 2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期 和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将 税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延 所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 2.25 企业合并 2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本 公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 本公司作为合并方收购母公司拥有的具有独立生产加工能力的业务分部以及收购母公司控制的其 他子企业的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则此类合并属于同一控制下的企业合并。 本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。 2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期： （1）企业合并协议已获股东大会通过； （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项； 49 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利 益及承担风险。 2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法 （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的初始投 资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账面所有者权益 享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付 出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。 （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视情况进 行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被合并方在合并 前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。 （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期 损益。 （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在以前期间一直存在的原 则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编 制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。 2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法 （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券 的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的 公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当期损益。 （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。合并 成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被 购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。 （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应当按照 合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额， 确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份 额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为每一单项交换交 易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理： （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相应调整留存收益等所有 者权益项目。 （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，确定每 一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资当期损益的金额）。 （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。 2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认资产和负债的公允价 值： （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。 （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定。 （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以直接运用其名义金 额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，以适当的现行利率折现后的现值确定其公允 价值。 （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及本公司通过努力在销 售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍 将发生的成本、预计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确 定；原材料按现行重置成本确定。 （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确定其公允价值。 （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；本身不存在活跃市场， 但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值； 同类或类似房屋建筑物也不存在活跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公 允价值。 50 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；本身不存在活跃市场， 但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似机器设备的市场价格确定其公允价值；同类 或类似机器设备也不存在活跃市场，或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得 确定其公允价值的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价值。 （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在活跃市场的，基于可获 得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市场交易中为取得该项资产应支付的金额作为 其公允价值。 （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于短期债务，因其折现后 的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；对于长期债务，应当按照适当的折现率折 现后的现值作为其公允价值。 （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，应单独确认为预计负 债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金 额计量。 （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按规定确认相应的递延所得税资产或递延所 得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不应折现。 2.26 租赁 2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括 经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业务全部为经营性租赁。 2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。 2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的 或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.27 合并财务报表 2.27.1本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50% 的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将 此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。 2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报 表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起 纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合 并范围。 2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采用 的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。 在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的公允价 值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对子公司财务报 表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。 编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。 2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益在 编制合并财务报表时予以抵销。 本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的 差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份 额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。 子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债表的股 东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。 2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额，其余额分别下列情况进行处理： （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该项余额冲减 少数股东权益； 51 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母公司的股东权益。该子 公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，应当全部 归属于母公司的股东权益。 2.28 每股收益 2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公司债券、认股权 证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时， 本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股收益。 2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益： 基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的 当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数； （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时 间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回 购时间按月计算； （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算 确定： ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算； ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算； ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；同一控制下的企业 合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股的加权平均数； ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。 2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发 行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。 （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整，并考虑 所得税的影响： ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息； ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。 （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加 权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。 ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发 行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。 ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，本公司未收到任何对价 而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期 普通股平均市场价格 ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价格时，超过市价回购 的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股数按下列公式计算： 增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均市场价格－承诺回购的 普通股股数 （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直 至稀释每股收益达到最小值。 2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或 因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列 报期间的每股收益。 如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各列报期间的每股收 益。 2.29分部报告 52 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 2.29.1 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该 组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指企业内可区分的、能够在一个特 定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或 劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司的主要业务全部在中国境内开展，因此未划分地区分部，直接以业务分部作为唯一的分部 报告形式。 （1）分部收入，是指可归属于分部的对外交易收入和对其他分部交易收入，但不包括利息收入、 股利收入、按权益法核算的长期股权投资形成的投资收益和营业外收入； （2）分部费用，是指可归属于分部的对外交易费用和对其他分部交易费用，不包括利息费用、按 权益法核算的长期股权投资形成的投资损失、与本公司整体相关的管理费用和其他费用、营业外支出 和所得税费用； （3）分部利润（亏损），是指分部收入减去分部费用后的余额； （4）分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，但不包括递延所得税资产；分 部资产按照扣除相关累计折旧或摊销额以及累计减值准备后的金额确定； （5）分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。 2.30 会计政策和会计估计变更以及前期差错的说明 2.30.1 会计政策变更的性质、内容和原因 2.30.1.1本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日以财会[2006]3号文发布的新的企 业会计准则，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、“关于做好与新会计准则相 关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10号）以及《企 业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）的要求，本公司对与首次执行企业会计准则相关的企业合 并、长期股权投资、预计的资产弃置费用、可行权日在首次执行日或之后的股份支付、满足预计负债 确认条件的重组义务、所得税、以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售金融资产、在首次 执行日指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、未在资产负债表内确认或已按成本 计量的衍生金融工具（不包括套期工具）、合并财务报表等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他 会计政策变更采用未来适用法进行处理。 由于本公司采用的坏账核算政策与税法规定不一致，计提了部分存货跌价准备和固定资产减值准 备，以及存在累计未弥补的亏损，形成的可抵扣暂时性差异为8486.93万元。由于本公司连续三年出现 经营亏损，在未来期间能否获得足够的应纳税所得额难以合理确定，因此，本公司未确认与上述可抵 扣暂时性差异相关的递延所得税资产。上述会计政策变更追溯调整未产生累积影响数。 2.30.1.2根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会发布的“关于做 好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）以及《公开发行证券的公 司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10号）的要求，本公司对2006年12月31日的合并及母公司资产负债表和2006年度的合并及母公 司利润表按照新会计准则进行了追溯重述。 上述追溯重述对本公司2006年12月31日的合并资产负债表及2006年度的合并利润表项目的具体影 响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 待摊费用 1,188,104.81 -1,188,104.81 其他流动资产 1,188,104.81 1,188,104.81 应付工资 621,488.18 -621,488.18 应付福利费 418,876.33 -418,876.33 应付职工薪酬 1,508,282.91 1,508,282.91 应交税金 15,938,489.30 -15,938,489.30 其他应交款 1,204,538.46 -1,204,538.46 应交税费 16,675,109.36 16,675,109.36 应付利息 2,855,349.21 2,855,349.21 其他应付款 45,745,114.43 -2,855,349.21 42,889,765.22 53 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 主营业务收入 46,083,344.36 -46,083,344.36 主营业务成本 51,532,828.43 -51,532,828.43 营业收入 49,067,350.68 49,067,350.68 营业成本 57,812,637.06 57,812,637.06 其他业务利润 -3,295,802.31 3,295,802.31 管理费用 52,461,012.75 -27,298,205.93 25,162,806.82 资产减值损失 27,298,205.93 27,298,205.93 补贴收入 1,045,929.71 -1,045,929.71 营业外收入 3,511,734.55 1,045,929.71 4,557,664.26 上述追溯重述对本公司2006年12月31日的母公司资产负债表及2006年度的母公司利润表项目的具 体影响如下表所示： 项 目 追溯重述前金额 重述金额 追溯重述后金额 待摊费用 1,188,104.81 -1,188,104.81 其他流动资产 1,188,104.81 1,188,104.81 长期股权投资 40,001,362.29 14,178,637.71 54,180,000.00 应付工资 621,488.18 -621,488.18 应付福利费 18,748.05 -18,748.05 应付职工薪酬 1,108,154.63 1,108,154.63 应付利息 2,855,349.21 2,855,349.21 应交税金 12,561,609.77 -12,561,609.77 其他应交款 1,098,026.36 -1,098,026.36 应交税费 13,191,717.73 13,191,717.73 其他应付款 47,621,639.82 -2,855,349.21 42,889,765.22 资本公积 30,726,059.38 25,847.04 30,700,212.34 未分配利润 -63,639,884.52 14,178,637.71 -49,435,399.77 主营业务收入 10,566,546.87 -10,566,546.87 主营业务成本 18,586,951.67 -18,586,951.67 营业收入 11,663,096.12 11,663,096.12 营业成本 19,107,500.74 19,107,500.74 其他业务利润 576,000.18 -576,000.18 管理费用 40,657,816.17 -21,964,072.45 18,693,743.72 资产减值损失 21,964,072.45 21,964,072.45 投资收益 -11,564,525.84 13,646,452.34 2,081,926.50 年初未分配利润 8,372,218.03 558,032.41 8,930,250.44 2.30.2 会计估计变更的内容和原因 本公司本期无会计估计变更事项。 2.30.3 前期差错的性质 本公司本期无前期会计差错更正事项。 附注3 税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。 3.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入13%、17%的税率计算销项税额，并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 3.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 3.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%和5%计提。 3.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。 3.5所得税：根据青海省地方税务局青地税政二字(2002)176号文件“关于对青海山川铁合金股份 有限公司减按15%税率征收企业所得税的通知”规定,本公司所得税率为应纳税所得额的15%。 54 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 附注4 企业合并及合并财务报表 4.1 重要子公司情况 （1）重要子公司基本情况 业务 注册资本 取得方式 子公司名称 注册地 经营范围 性质 （万元） 青海山川铸造有限 铸造工艺设计、模型、 非企业合并方式 公司 青海西宁 模具制造 5424 铸件等生产、销售 （2）本公司对重要子公司的投资情况 本公司期末 实质上构成对子公 是否 子公司名称 持股比例 表决权比例 实际投资额 司的净投资的余额 合并 青海山川铸造有限公司 54,180,000.00 99.89% 99.89% 是 4.2 合并范围及其变更 本期会计报表合并范围较上期未发生变动。 4.3 重要子公司的少数股东权益 母公司承担 期初少数 期末少数 子公司期末 少数股东承担 子公司名称 的子公司超 股东权益 股东权益 的超额亏损 的超额亏损 额亏损 青海山川铸造有限公司 44,049.95 46,079.62 附注 5 合并财务报表主要项目说明 (金额单位：人民币元) 5.1 货币资金 本公司 2007 年 12 月 31 日的货币资金余额为 928,891.88 元。 期末数 年初数 项 目 原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币 现 金 47,882.83 43,633.88 银行存款 881,009.05 2,820,874.72 其他货币资金 合 计 928,891.88 2,864,508.60 5.2 应收票据 本公司 2007 年 12 月 31 日应收票据的无余额。 分类列示 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 20,000.00 商业承兑汇票 合 计 20,000.00 5.3 应收账款 本公司2007年12月31日的应收账款净额为5,877,197.28 元。 5.3.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 2,899,659.94 18.80 149,504.47 2,675,955.32 16.76 434,232.29 1-2 年 833,682.77 5.40 354,824.96 793,303.30 4.97 572,460.06 2-3 年 150,005.05 0.97 12,000.40 1,514,694.76 9.49 1,018,375.79 55 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 11,541,586.86 74.82 9,031,407.50 10,981,480.90 68.78 8,397,845.81 合 计 15,424,934.62 100.00 9,547,737.34 15,965,434.28 100.00 10,422,913.95 5.3.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 6,013,587.40 38.99 4,810,869.92 6,013,587.40 37.67 4,810,869.92 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收款项 其他不重大应收账款 9,411,347.22 61.01 4,736,867.42 9,951,846.88 62.33 5,612,044.03 合 计 15,424,934.62 100.00 9,547,737.34 15,965,434.28 100.00 10,422,913.95 5.3.3 本公司对以前年度应收的硅铁款 6,013,587.40 元，由于欠款时间较长，其可收回金额存在 的风险较大，按其余额的 80%计提了坏账准备。 5.3.4 本公司对应收兰州水泵厂 553,256.30 元、宝鸡机床厂 344,124.46 元、重庆龄轮箱有限公 司 420,787.90 元的应收账款，在以前年度已全额计提坏账准备 1,318,168.66 元，但在本年度又全额 （或部分）通过重组等其他方式收回 1,163,141.60 元，原估计计提比例 100%是根据本公司催款记录 及债务人经营状况做出的，原估计计提比例合理。 5.3.5 本公司本年度无实际冲销的应收账款。 5.3.6 应收账款中无应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.3.7 本公司本期末应收账款前五名金额合计为 6,682,627.40 元，占应收账款总额的 43.32%， 具体如下： 序 号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因 1 1,837,862.47 3 年以上 11.91% 硅铁款 2 1,808,514.68 3 年以上 11.72% 硅铁款 3 1,245,497.41 3 年以上 8.07% 硅铁款 4 1,121,712.84 3 年以上 7.27% 硅铁款 5 669,040.00 1 年以内 4.34% 碳酸锶款 合 计 6,682,627.40 43.32% 5.3.8 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.4 预付款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预付款项的余额为 8,554,327.80 元。 5.4.1 按账龄结构分析 期末数 年初数 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,753,766.93 67.26 3,062,062.44 84.25 1-2 年 2,795,560.87 32.68 572,459.64 15.75 2-3 年 5,000.00 0.06 3 年以上 合 计 8,554,327.80 100.00 3,634,522.08 100.00 5.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 2,800,560.87 元，未收回的主要原因是 预付的材料款尚未结算。 5.4.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 5.5 其他应收款 本公司 2007 年 12 月 31 日的其他应收款净额为 3,280,402.19 元。 5.5.1 按账龄结构的分析 56 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,661,453.90 22.60 83,072.70 41,841,599.79 91.04 4,305,528.38 1-2 年 1,814,006.73 24.67 1,527,131.51 22,227.52 0.05 3,334.13 2-3 年 - - 3 年以上 3,876,734.52 52.73 2,461,588.75 4,098,221.97 8.91 2,189,039.39 合 计 7,352,195.15 100.00 4,071,792.96 45,962,049.28 100.00 6,497,901.90 5.5.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 4,653,260.10 63.29 3,297,601.58 4,653,260.10 10.12 3,297,601.58 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 他应收款项 其他不重大其他应收款 2,698,935.05 36.71 774,191.38 41,308,789.18 89.88 3,200,300.32 合 计 7,352,195.15 100.00 4,071,792.96 45,962,049.28 100.00 6,497,901.90 5.5.3 其他应收款中应收徐延海个人借款 1,073,961.84 元，由于已无法收回，对其按余额的 100% 计提了坏账准备。 5.5.4 其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项合计 3,579,298.26 元，占期末其他应收款总额的 48.68%。应收关联单位款项详见附注“7.3 关联方往来余 额”之说明。 5.5.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 6,122,534.69 元，占其他应收款总额的 83.27%，具体如下： 序 号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因 1 3,579,298.26 3 年以上 48.68% 往来款 2 1,073,961.84 1-2 年 14.61% 借款 3 823,138.54 1 年以内 11.20% 备用金 4 332,600.00 1 年以内 4.52% 备用金 5 313,536.05 1-2 年 4.26% 应收财政补贴 合 计 6,122,534.69 83.27% 5.5.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 5.6 存货 本公司 2007 年 12 月 31 日存货的净额为 42,832,893.79 元。 5.6.1 具体构成 期末数 年初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 38,344,639.11 8,699,047.70 29,942,040.30 8,466,352.76 产成品 13,187,302.38 11,284,730.22 4,665,183.09 库存商品 合 计 51,531,941.49 8,699,047.70 41,226,770.52 13,131,535.85 本公司期末无用于抵押的存货。 5.6.2 存货跌价准备的计提与转回 本期减少 项 目 年初余额 本期计提 期末数 转回额 转出额 原材料 8,466,352.76 1,196,872.93 964,177.99 8,699,047.70 57 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 产成品 4,665,183.09 4,665,183.09 库存商品 包装物及低值易耗品 委托加工物资 发出商品 消耗性生物资产 合 计 13,131,535.85 1,196,872.93 5,629,361.08 8,699,047.70 5.7 其他流动资产 本公司2007年12月31日其他流动资产的账面净额为 105,699.14 元。 项 目 期末账面价值 年初账面价值 待抵扣进项税 105,699.14 1,188,104.81 合 计 105,699.14 1,188,104.81 5.8 固定资产 本公司2007年12月31日固定资产的账面价值为199,552,760.95元。 5.8.1具体构成 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、原价合计 225,794,410.17 9,187,366.63 935,402.65 234,046,374.15 其中：房屋、建筑物 120,015,500.02 1,179,233.53 121,194,733.55 机器设备 95,915,908.70 6,709,358.33 102,625,267.03 铁路专用线 2,086,024.23 2,086,024.23 运输设备 6,699,158.69 1,060,413.77 935,402.65 6,824,169.81 电子及其他设备 1,077,818.53 238,361.00 1,316,179.53 二、累计折旧合计 19,939,623.23 10,612,130.58 21,008.43 30,530,745.38 其中：房屋、建筑物 7,753,426.56 3,876,713.40 11,630,139.96 机器设备 10,052,400.24 5,784,404.66 15,836,804.90 铁路专用线 224,826.96 112,413.48 337,240.44 运输设备 1,040,361.99 655,128.24 21,008.43 1,674,481.80 电子及其他设备 868,607.48 183,470.80 1,052,078.28 三、固定资产减值准备合计 3,962,867.82 3,962,867.82 其中：房屋、建筑物 2,868,550.26 2,868,550.26 机器设备 1,094,317.56 1,094,317.56 铁路专用线 运输设备 电子及其他设备 四、固定资产账面价值合计 205,854,786.94 199,552,760.95 其中：房屋、建筑物 112,262,073.46 106,696,043.33 机器设备 85,863,508.46 85,694,144.57 铁路专用线 1,861,197.27 1,748,783.79 运输设备 5,658,796.70 5,149,688.01 电子及其他设备 209,211.05 264,101.25 5.8.2 本公司本期增加的固定资产中，有6,320,768.33元系由完工的在建工程转入所致；本期减 少的固定资产中，有935,402.65元系出售所致。 本公司本期出售固定资产的原值为935,402.65元，净值为 914,394.22元，取得的处置收入为 951,057.50元，形成处置净收益36,663.28元。 5.8.3 本公司期末闲置的固定资产账面价值为75,867,000.09元，本年度计提固定资产减值准备 3,962,867.82元。 5.8.4 本公司期末无用于抵押和担保的固定资产。 5.8.5 本公司期末的固定资产中，有98,981,002.04元的房屋建筑物尚未取得产权证明文件。 5.9在建工程 58 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 本公司2007年12月31日在建工程的净额为9,864,490.56元。 5.9.1 分项列示 本期减少 资金 工程 项 目 预算数 年初数 本期增加 转入固 其他 年末数 来源 进度 定资产 减少 4.5T 碳酸锶改造工程 9,121,274,10 743,216.46 9,864,490.56 其他 硫磺工程 5,518,929.36 801,838.97 6,320,768.33 其他 合 计 14,640,203.46 1,545,055.43 6,320,768.33 9,864,490.56 5.9.2 期末在建工程未发现减值迹象，故对其未计提减值准备。 5.10 无形资产 本公司2007年12月31日无形资产的账面价值为61,930,508.38元。 5.10.1具体构成 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 72,859,421.50 72,859,421.50 采矿权 72,859,421.50 72,859,421.50 二、累计摊销额 8,500,265.76 2,428,647.36 10,928,913.12 采矿权 8,500,265.76 2,428,647.36 10,928,913.12 三、无形资产减值准备金额合计 采矿权 四、无形资产账面价值合计 64,359,155.74 61,930,508.38 采矿权 64,359,155.74 61,930,508.38 5.10.2 上述无形资产全部系外购取得。 5.10.3 本公司采矿权原价72,859,421.50元、累计摊销额10,928,913.12元，已用于本公司向中国 银行股份有限公司青海省分行的借款抵押担保，该项借款金额为1600万元，2008年6月3日到期；担保 合同约定的担保期限为所担保的债务（包括本金、利息、违约金、赔偿金以及实现债权的费用等）全 部清偿为止，担保期间本公司对上述采矿权转让、出资或以其他形式处分抵押物，应事先征得抵押权 人的书面同意，如未事先征得抵押权人的书面同意，本公司的上述采矿权的处置行为无效。 5.11 递延所得税资产 本公司2007年12月31日无递延所得税资产。 由于本公司采用的坏账核算政策与税法规定不一致，计提了部分存货跌价准备和固定资产减值准 备，以及存在累计未弥补的亏损，形成的可抵扣暂时性差异为8486.93万元。由于本公司连续三年出现 经营亏损，在未来期间能否获得足够的应纳税所得额难以合理确定，因此，本公司未确认与上述可抵 扣暂时性差异相关的递延所得税资产。 5.12 资产减值准备 本期减少额 项 目 年初余额 本期计提额 年末余额 转回额 转出额 一、坏账准备合计 16,920,815.85 3,301,285.55 13,619,530.30 其中：应收账款 10,422,913.95 875,176.61 9,547,737.34 其他应收款 6,497,901.90 2,426,108.94 4,071,792.96 二、存货跌价准备合计 13,131,535.85 1,196,872.93 5,629,361.08 8,699,047.70 其中： 产成品 4,665,183.09 4,665,183.09 原材料 8,466,352.76 1,196,872.93 964,177.99 8,699,047.70 三、固定资产减值准备合计 3,962,867.82 3,962,867.82 其中：房屋、建筑物 2,868,550.26 2,868,550.26 机器设备 1,094,317.56 1,094,317.56 59 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 5.13 短期借款 本公司短期借款 2007 年 12 月 31 日余额为 51,800,000.00 元。 5.13.1 分项列示 借款类别 期末数 年初数 信用借款 抵押借款 16,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 35,800,000.00 40,000,000.00 质押借款 合 计 51,800,000.00 70,000,000.00 5.13.2 已到期未偿还的短期借款明细 本公司期末无已到期未偿还的短期借款。 5.13.3 担保借款明细 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国工商银行股份有限公司 2007 年 6 月 29 日至 2008 年 6 月 28 日至 35,800,000.00 青海桥头铝电有限公司 青海省分行营业部 2008 年 6 月 27 日 2010 年 6 月 27 日 5.13.4 抵押及质押借款明细 借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值 中国银行股份有限公司 2007 年 6 月 4 日至 无形资产（采矿权）账面 抵押借款 青海省分行 16,000,000.00 2008 年 6 月 3 日 价值 61,930,508.38 5.14 应付账款 本公司 2007 年 12 月 31 日应付账款的余额为 23,210,258.46 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 本公司期末应付账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 14,354,705.88 元，未偿还的原因为本公 司资金紧张尚未支付 。 5.15 预收款项 本公司 2007 年 12 月 31 日预收款项的余额为 3,739,411.58 元。 本公司期末预收账款中，逾期 1 年以上未偿还的款项为 1,623,933.78 元，未结转的原因系本公司 尚待结算的货款 。 5.16 应付职工薪酬 5.16.1 本公司 2007 年 12 月 31 日应付职工薪酬的余额为 367,596.37 元，具体构成如下： 项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 621,488.18 5,898,829.79 6,329,102.47 191,215.50 二、职工福利费 418,876.33 177,206.97 596,083.30 三、社会保险费 70,377.40 1,269,654.96 1,387,791.49 -47,759.13 1．医疗保险费 11,235.48 211,060.86 321,959.39 -99,663.05 2．基本养老保险费 45,521.92 970,628.10 978,668.10 37,481.92 3．年金缴费 4．失业保险费 13,620.00 87,966.00 87,164.00 14,422.00 5．工伤保险费 6．生育保险费 四、住房公积金 397,541.00 608,382.70 781,783.40 224,140.30 五、工会经费和职工教育经费 7500.00 7500.00 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 60 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 其中：以现金结算的股份支付 合 计 1,508,282.91 7,961,574.42 9,102,260.66 367,596.67 5.16.2 本公司本期无为职工提供的非货币性福利。 5.16.3 本公司期末的应付职工薪酬中，无拖欠性质的应付职工薪酬。 5.17 应交税费 本公司 2007 年 12 月 31 日应交税费的余额为 15,775,907.21 元。 税费项目 期末余额 年初余额 1．增值税 -1,968,163.55 -1,057,570.20 2．营业税 2,404,588.79 2,668,792.00 3．城市建设维护费 164,553.32 289,465.98 4．企业所得税 12,260,658.30 12,260,658.30 5．资源税 206,454.12 54,966.12 6．教育费附加 677,610.78 736,620.06 7、个人所得税 7,422.00 8、土地使用税 141,672.12 91,672.12 9、代扣税金 1,881,111.33 1,630,504.98 合 计 15,775,907.21 16,675,109.36 5.18 其他应付款 本公司 2007 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 35,271,055.25 元。 5.18.1 截止 2007 年 12 月 31 日本账户中应付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关 联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。 5.18.2 金额较大的其他应付款中，应付工程质量保证金款项 7,530,139.89 元，金星矿业借款 11,831,698.75 元，应付青海省金鼎贷款担保有限公司担保费 2,336,000.00。 5.18.3 本公司期末其他应付款中，账龄超过 1 年未偿还的款项为 21,155,705.79 元，分别为工程 质量保证金款项 7,530,139.89 元，担保费款项 1,776,000.00 元,应付材料款及工程款等 11,849,565.90。未偿还的原因是由于资金紧张尚未支付。 5.19 一年内到期的非流动负债 本公司 2007 年 12 月 31 日的一年内到期的非流动负债余额为 46,000,000.00 元。 5.19.1 具体构成 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 信用借款 抵押借款 保证借款 46,000,000.00 2003.05.23-2008.05.23 5.58% 质押借款 合 计 46,000,000.00 5.19.2 已到期未偿还的长期借款说明 贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 逾期原因 预计还款期 大风山锶矿 30 万吨采选 2008年1月已偿 中国银行股份有限公司 24,200,000.00 5.58% 工程 资金紧张 还 1000 万元。 合 计 24,200,000.00 5.19.3 担保借款说明 61 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限 中国银行股份有限 青海省金鼎担保公 公司 24,200,000.00 2003.05.23-2007.05.23 司 2003.05.23-2010.05.23 中国银行股份有限 青海省金鼎担保公 公司 21,800,000.00 2003.05.23-2008.05.23 司 2003.05.23-2010.05.23 5.20 长期借款 本公司 2007 年 12 月 31 日的长期借款余额为 4,560,000.00 元。 具体构成 借款类别 借款额 借款期限 借款利率 信用借款 抵押借款 保证借款 国债转贷资金借款 4,560,000.00 2.62% 合 计 4,560,000.00 5.21 预计负债 本公司 2007 年 12 月 31 日预计负债的余额 613,752.43 元。 类 别 期末余额 年初余额 计提原因及依据 产品质量保证金 613,572.43 821,564.37 预计的售出产品返修款 合 计 613,572.43 821,564.37 5.22 其他非流动资产 本公司 2007 年 12 月 31 日其他非流动资产的余额为 4,000,000.00 元，系递延收益，具体内容如 下： 项 目 年初余额 本年增加数 本年结转数 年末余额 矿产资源保护项目补助经费 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 5.23 股本 本公司 2007 年 12 月 31 日的股份总额 150,937,500.00 股，股本总额为 150,937,500.00 元。 股本变动情况 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 类 别 发行 公积金 数量 比例% 送股 其他 小计 数量 比例% 新股 转增 一、有限售条件股份 98,612,500 65.33 -26,568,660 -26,568,660 72,043,840 47.73 1、国家持股 2、国有法人持股 87,137,590 57.73 -15,093,750 -15,093,750 72,043,840 47.73 3、其他内资持股 11,474,910 7.60 -11,474,910 -11,474,910 - - 其中： 境内非国有法人持 股 11,474,910 7.60 -11,474,910 -11,474,910 - - 境内自然人持股 62 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本年增减变动（+，-） 年末数 类 别 发行 公积金 数量 比例% 送股 其他 小计 数量 比例% 新股 转增 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 52,325,000 34.67 26,568,660 26,568,660 78,893,660 52.27 1、人民币普通股 52,325,000 34.67 26,568,660 26,568,660 78,893,660 52.27 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总额 150,937,500 100.00 150,937,500 100.00 5.24 资本公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的资本公积为 30,226,059.38 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 28,515,100.53 500,000.00 28,015,100.53 其他资本公积 2,210,958.85 2,210,958.85 合 计 30,726,059.38 500,000.00 30,226,059.38 本公司资本公积的本期减少数系支付的股权分置改革费用，根据财政部“财会便[2006]10 号”文 规定在本帐户中列支。 5.25 盈余公积 本公司 2007 年 12 月 31 日的盈余公积为 26,668,561.26 元。 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 23,701,449.87 23,701,449.87 任意盈余公积金 2,967,111.39 2,967,111.39 储备基金 企业发展基金 合 计 26,668,561.26 26,668,561.26 5.26 未分配利润 本公司 2007 年 12 月 31 日的未分配利润为 -60,289,009.89 元，变动情况如下： 项 目 金额 上年年末余额 -62,514,221.07 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更追溯调整 重大会计差错追溯调整数 其他调整因素 本年年初余额 -62,514,221.07 本年增加数 2,225,211.18 其中：本年净利润转入 2,225,211.18 其他增加 本年减少数 63 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -60,289,009.89 其中：董事会已批准的现金股利数 5.27 营业收入和营业成本 本公司2007年度共计实现营业收入为35,207,449.36元，发生营业成本共计29,160,354.44元。 5.27.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 33,894,470.28 28,672,345.36 46,083,344.36 51,532,828.43 2．其他业务 1,312,979.08 488,009.08 2,984,006.32 6,279,808.63 合 计 35,207,449.36 29,160,354.44 49,067,350.68 57,812,637.06 5.27.2 主营业务按产品分类 本期发生额 上期发生额 产品种类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 碳酸锶 25,870,808.31 22,789,887.36 3,080,920.95 4,958,905.97 11,264,943.64 -6,306,037.67 硫磺 3,276,667.94 1,605,898.37 1,670,769.57 硫脲 2,391,284.63 3,499,031.35 -1,107,746.72 5,607,640.90 7,322,008.03 -1,714,367.13 天青石 2,123,760.74 777,528.28 1,346,232.46 精矿粉 铸件 231,948.66 231,948.66 34,507,644.86 32,065,958.26 2,441,686.60 粘沙土 3,434.19 3,841.81 -407.62 木模 913,418.81 868,956.97 44,461.84 其他 92,299.63 7,119.72 85,179.91 合 计 33,894,470.28 28,672,345.36 5,222,124.92 46,083,344.36 51,532,828.43 -5,449,484.07 5.27.3 主营业务按业务分类 本期发生额 上期发生额 业务类型 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 化工 33,662,521.62 28,672,345.36 4,990,176.26 10,566,546.87 18,586,951.67 -8,020,404.80 铸造 231,948.66 231,948.66 35,516,797.49 32,945,876.76 2,570,920.73 总 计 33,894,470.28 28,672,345.36 5,222,124.92 46,083,344.36 51,532,828.43 -5,449,484.07 业务间抵销 抵销后金额 33,894,470.28 28,672,345.36 5,222,124.92 46,083,344.36 51,532,828.43 -5,449,484.07 5.27.4 本公司前五名客户的销售收入总额为12,341,338.43元，占本公司全部销售收入的比例为 36.41%。 5.28 营业税金及附加 本公司2007年度为实现营业收入而发生的营业税金及附加为66,590.27元。 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 消费税 城市维护建设税 7%和5% 39,495.48 244,093.29 资源税 64 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 教育费附加 3.50% 27,094.79 122,046.65 合 计 66,590.27 366,139.94 5.29 财务费用 本公司2007年度发生的财务费用共计9,625,250.02元。 费用项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 9,627,900.46 8,937,601.16 减：利息收入 8,388.27 7,539.67 贴现支出 手续费 5,737.83 5,669.60 其他 -500,000.00 合 计 9,625,250.02 8,435,731.09 5.30 资产减值损失 本公司2007年度计提的资产减值损失共计1,858,455.20 元。 按类别列示如下： 费用项目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 -3,301,285.55 14,408,272.39 （2）存货跌价损失 1,196,872.93 12,889,933.54 （3）可供出售金融资产减值损失 （4）持有至到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 3,962,867.82 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其他 合 计 1,858,455.20 27,298,205.93 5.31 投资收益 本公司2007年度无投资收益。 项 目 本期发生额 上期发生额 股权投资转让收益 2,081,926.50 合 计 2,081,926.50 5.32 营业外收入 本公司2007年度实现的营业外收入共计27,024,398.47元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产利得合计 36,663.28 2,044,367.54 其中：处置固定资产利得 36,663.28 2,044,367.54 处置无形资产利得 2．债务重组利得 25,000,000.00 3．非货币性资产交换利得 4．罚款收入 57,581.86 55,621.54 65 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 5．其他 1,930,153.33 2,457,675.18 合 计 27,024,398.47 4,557,664.26 2007年12月24日，本公司与金星矿业签订了《债务重组协议》，金星矿业同意免除本公司2500万 元债务。该项债务重组收益根据企业会计准则的规定计入2007年度的营业外收入。 5.33 营业外支出 本公司2007年度发生的营业外支出共计 144,321.35 元。 项 目 本期发生额 上期发生额 1．处置非流动资产损失合计 495,797.86 其中：处置固定资产损失 处置无形资产损失 495,797.86 2．债务重组损失 537,645.44 3．非货币性资产交换损失 4．罚没支出 64,095.68 317,021.82 5．其他 80,225.67 2,297,030.55 合 计 144,321.35 3,647,495.67 5.34 所得税费用 5.34.1 所得税费用系以本公司2007年度的应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果为基础， 经调整当期的暂时性差异引起的递延所得税费用或递延所得税收益的影响后计算确定。 5.34.2 本公司2007年度的所得税费用构成如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 会计利润 2,227,240.85 -70,886,439.10 加：纳税调增项目合计 5,018,673.02 35,631,263.64 减：纳税调减项目合计 65,947,670.41 30,692,494.95 应纳税所得额 -58,701,756.54 -65,947,670.41 适用所得税税率 15% 15% 当期应交所得税 107,963.66 加：递延所得税费用 减：递延所得税收益 当期所得税费用 107,963.66 5.35 现金流量信息 5.35.1支付或收到的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 5.35.1.1 收到的其他与经营活动有关的现金 本公司本期收到的其他与经营活动有关的现金为 39,949,752.74元，主要为收到的关联方往来款。 5.35.1.2 支付的其他与经营活动有关的现金 本公司本期支付的其他与经营活动有关的现金为 23,610,759.94 元，主要为偿还关联方往来款。 5.35.1.3 收到的其他与筹资活动有关的现金 本公司本期收到的其他与筹资活动有关的现金为4,000,000.00元，系收到的青海省财政厅拨付的 矿产资源保护项目补助经费。 5.35.2 现金流量表补充资料 补充资料 行次 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1 2,227,240.85 -70,901,803.10 加：资产减值损失 2 1,858,455.20 27,298,205.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3 10,612,130.58 12,396,711.73 无形资产摊销 4 2,428,647.36 2,645,401.46 长期待摊费用摊销 5 - - 待摊费用减少 6 1,082,405.67 -1,188,104.81 66 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 补充资料 行次 本期金额 上期金额 预提费用增加 7 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 8 -36,663.28 -1,548,569.68 固定资产报废损失 9 - - 公允价值变动损失 10 - - 财务费用 11 9,627,900.46 8,937,601.16 投资损失 12 - -2,081,926.50 递延所得税资产减少 13 - - 递延所得税负债增加 14 - - 存货的减少 15 -15,934,532.05 7,953,826.43 经营性应收项目的减少 16 -5,415,516.76 -16,171,174.42 经营性应付项目的增加 17 -19,616,150.08 39,146,880.41 其他 18 - - 经营活动产生的现金流量净额 19 -13,166,082.05 6,487,048.61 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 20 - —— 债务转为资本 21 - - 一年内到期的可转换公司债券 22 - - 融资租入固定资产 23 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 24 - —— 现金的期末余额 25 928,891.88 2,864,508.60 减：现金的期初余额 26 2,864,508.60 2,581,863.84 加：现金等价物的期末余额 27 - - 减：现金等价物的期初余额 28 - - 现金及现金等价物净增加额 29 -1,935,616.72 282,644.76 5.35.3 现金和现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 928,891.88 2,864,508.60 其中：库存现金 47,882.83 43,633.88 可随时用于支付的银行存款 881,009.05 2,820,874.72 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、调整前现金和现金等价物余额 加：汇率变动对现金的影响 四、期末现金及现金等价物余额 928,891.88 2,864,508.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 附注6 母公司主要财务报表项目说明 6.1 应收账款 本公司2007年12月31日的应收账款净额为4,872,578.47 元。 6.1.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 2,748,944.13 20.04 137,447.21 1,023,783.00 8.25 51,189.15 1-2 年 84,838.59 0.62 60.19 0.00 2-3 年 510,805.00 4.11 153,241.50 3 年以上 10,881,515.77 79.34 8,705,212.62 10,881,917.02 87.64 8,361,957.23 合 计 13,715,298.49 100.00 8,842,720.02 12,416,505.02 100.00 8,566,387.88 67 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 6.1.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 6,013,587.40 43.85 4,810,869.92 6,013,587.40 48.43 4,810,869.92 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收款 项 其他不重大应收账款 7,701,711.09 56.15 4,031,850.10 6,402,917.62 51.57 3,755,517.96 合 计 13,715,298.49 100.00 8,842,720.02 12,416,505.02 100.00 8,566,387.88 6.1.3 本公司本年度无实际冲销的应收账款。 6.1.4 应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。 6.1.5 本公司本期末应收账款前五名金额合计为6,682,627.40元，占应收账款总额的48.72%，具 体如下： 序 号 欠款金额 账龄 占应收账款总额比例 欠款性质及原因 1 1,837,862.47 3 年以上 13.40% 硅铁款 2 1,808,514.68 3 年以上 13.19% 硅铁款 3 1,245,497.41 3 年以上 9.08% 硅铁款 4 1,121,712.84 3 年以上 8.18% 硅铁款 5 669,040.00 1 年以内 4.88% 碳酸锶款 合 计 6,682,627.40 48.72% 6.1.6 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 6.2 其他应收款 本公司2007年12月31日的其他应收款净额为 2,364,688.06 元。 6.2.1 按账龄结构的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1,782,388.22 33.74 89,119.41 994,816.27 23.54 49,740.81 1-2 年 512,352.82 9.70 438,558.57 22,227.52 0.52 3,334.13 2-3 年 3 年以上 2,988,124.99 56.56 2,390,499.99 3,209,612.44 75.94 2,117,950.63 合 计 5,282,866.03 100.00 2,918,177.97 4,226,656.23 100.00 2,171,025.57 6.2.2 按风险特征的分析 期末数 年初数 账 龄 余额 比例（%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 2,690,688.73 50.93 2,152,550.98 2,690,688.73 63.66 2,152,550.98 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款项 其他不重大其他应收款 2,592,177.30 49.07 765,626.99 1,535,967.50 36.34 18,474.59 合 计 5,282,866.03 100.00 2,918,177.97 4,226,656.23 100.00 2,171,025.57 6.2.3 本公司本年度无实际冲销的其他应收款。 6.2.4 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为4,363,173.02元，占其他应收款总额的82.59%， 具体如下： 序 号 欠款金额 账龄 占其他应收款总额比例 欠款性质及原因 1 2,690,688.73 3 年以上 50.93% 往来款 2 823,138.54 1 年以内 15.58% 备用金 3 332,600.00 1 年以内 6.30% 备用金 4 313,536.05 1-2 年 5.93% 应收财政补贴 68 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 5 203,209.70 1 年以内 3.85% 备用金 合 计 4,363,173.02 82.59% 6.2.5 本公司期末不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。 6.3 长期股权投资 本公司2007年12月31日长期股权投资的账面余额为 54,180,000.00 元，净值为54,180,000.00元。 6.3.1具体构成 年初数 期末余额 项 目 本期增加 本期减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对合营企业投资 对联营企业投资 对子公司投资 54,180,000.00 54,180,000.00 合 计 54,180,000.00 54,180,000.00 6.3.2 采用成本法核算的长期股权投资 本期 本期 本期 累计 被投资单位名称 初始金额 期初金额 期末余额 增加 减少 股利 股利 青海山川铸造有限 公司 54,180,000.00 54,180,000.00 54,180,000.00 6.4 营业收入和营业成本 本公司2007年度共计实现营业收入为34,582,521.62元，发生营业成本共计 28,767,375.36元。 6.4.1 具体构成 本期发生额 上期发生额 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1．主营业务 33,662,521.62 28,672,345.36 10,566,546.87 18,586,951.67 2．其他业务 920,000.00 95,030.00 1,096,549.25 520,549.07 合 计 34,582,521.62 28,767,375.36 11,663,096.12 19,107,500.74 6.4.2 主营业务按产品分类 产品种 本期发生额 上期发生额 类 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 碳酸锶 25,870,808.31 22,789,887.36 3,080,920.95 4,958,905.97 11,264,943.64 -6,306,037.67 硫磺 3,276,667.94 1,605,898.37 1,670,769.57 硫脲 2,391,284.63 3,499,031.35 -1,107,746.72 5,607,640.90 7,322,008.03 -1,714,367.13 天青石 2,123,760.74 777,528.28 1,346,232.46 精矿粉 合 计 33,662,521.62 28,672,345.36 4,990,176.26 10,566,546.87 18,586,951.67 -8,020,404.80 6.4.3 本公司前五名客户的销售收入总额为12,701,068.43元，占本公司全部销售收入的比例为 37.73%。 附注7 关联方关系及其交易 7.1 关联方关系 7.1.1 本公司的母公司有关信息 法定 注册资本 注册 名 称 经济性质 组织机构代码 主营业务 代表人 （万元） 地址 省投资公司 有限责任 苗晓雷 340,000.00 西宁市 226586921 资本运营 金星矿业 有限责任 聂太荣 11,208.37 西宁市 71040461-6 矿产资源的开发、转让 本公司母公司金星矿业的控股股东为省投资公司。 7.1.2母公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 金星矿业 32.78 32.78 2.77 2.77 30.01 30.01 69 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 7.1.3 本公司的子公司有关信息 法定 注册资本 注册 组织机构 名 称 经济性质 主营业务 代表人 （万元） 地址 代码 青海省 铸造工艺设计，模型、 青海山川铸造有限公司 有限责任 王启民 5424 西宁市 75743206-7 铸件等生产销售 7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 名 称 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 青海山川铸造有限公司 99.89 99.89 99.89 99.89 7.1.5 本公司的合营企业的基本信息 本公司无合营企业。 7.1.6 本公司的联营企业的有关信息 本公司无联营企业。 7.1.7 本公司的其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 青海山川铸造铁合金集团有限责任公司 22659088-3 与母公司受同一公司控制 青海省电力公司 22658155-7 本公司股东 青海山川铁合金有限责任公司 710472854 与母公司受同一公司控制 青海省金鼎贷款担保有限公司 71040416-5 与母公司受同一公司控制 青海桥头铝电有限公司 710495888 与母公司受同一公司控制 青海昆仑租赁有限责任公司 71053974-8 与母公司受同一公司控制 7.2 关联方交易 7.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本 公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有 国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某 些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结； 对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费 时间为准，其余按协议规定的时间内收取。 7.2.2 本公司与关联单位之间因供水供电、供暖服务及代购代销劳务等形成的关联交易明细资料 如下： 本期数 上期数 关联方名称 交易内容 金额 比例（%） 金额 比例（%） 青海山川铁合金有限责任公司 供水供电 2,660,441.78 100.00 合 计 2,660,441.78 100.00 7.2.3 本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下： 借款单位 担保单位 担保金额 担保期限 担保方式 本公司 青海省金鼎贷款担保有限公司 46,000,000.00 2003.05.23-2010.05.23 保证 本公司 青海桥头铝电有限公司 36,000,000.00 2008.6.28-2010.6.27 保证 由青海桥头铝电有限公司担保的 3600 万元短期借款，本年已偿还 20 万元。 7.2.4 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下： 本期数 上期数 接受资金单位 提供资金单位 金额 收益 金额 收益 本公司 省投资公司 28,000,000.00 68,200.00 1,000,000.00 本公司 金星矿业 37,200,000.00 277,758.60 70 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 345,958.60 7.2.5 2007 年 12 月 24 日，金星矿业与本公司签订《债务重组协议》，金星矿业同意免除本公 司对其债务 2500 万元。 7.2.6 本公司 2007 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 419,040.00 元；2006 年度（上年 度）为人民币 206,100.00 元。 7.3 关联方应收应付款项余额 项 目 期末数 年初数 往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 青海山川铸造铁合金集团有限责任公 其他应收款 司 3,579,298.26 48.68 3,579,298.26 7.79 省投资公司 39,666,064.83 86.30 其他应付款 金星矿业 11,831,698.75 33.55 352,160.15 0.80 省投资公司 91,618.37 0.26 1,000,000.00 2.27 青海昆仑租赁有限责任公司 3,554,171.13 8.09 青海山川铁合金有限责任公司 3,058,463.08 8.67 3,058,463.08 6.96 青海省金鼎贷款担保有限公司 2,336,000.00 6.62 1,776,000.00 4.04 附注8 股份支付 本公司本年度无股份支付事项。 附注9 或有及承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司可能承担的或有负债如下： 种 类 形成原因 预计财务影响 获得补偿可能 未决诉讼或仲裁 为其他单位提供担保 产品质量保证 销售产品 613,752.43 亏损合同 重组义务 其他或有负债 合 计 613,752.43 截至2007年12月31日止，除上述或有及承诺事项外，本公司无需说明之重大或有及承诺事项。 附注10 资产负债表日后非调整事项 10.1 截至2008年4月16日止，本公司在2007年12月31日已到期未偿还的债务的偿还情况如下： 2007 年 1 月 1 日—2008 年 项 目 年末数 2008 年 4 月 16 日余额 4 月 16 日偿还额 逾期短期借款 1 年以上大额应付账款 14,354,705.88 196,424.00 14,158,281.88 1 年以上大额预收款项 1,623,933.78 1,623,933.78 1 年以上大额其他应付款 21,155,705.79 21,155,705.79 逾期的长期借款 24,200,000.00 10,000,000.00 14,200,000.00 逾期的应付债券 逾期的长期应付款 合 计 61,334,345.45 10,196,424.00 51,137,921.45 10.2 根据第四届董事会第十三次会议审议通过的本年度利润分配预案，鉴于本公司本年度实现的 净利润弥补以前年度亏损后，可供分配的利润为负数，董事会决定公司2007年度不分配、不转增。 10.3 2007年度，金星矿业通过上海证券交易所出售本公司股票4,187,565股，2008年3月，金星矿 业通过上海证券交易所出售本公司股票3,257,541股，截止2008年4月16日，金星矿业持有本公司股票 71 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 42,040,439股（其中：有限售条件流通股41,938,670股，无限售条件流通股101,769股），占本公司总 股本的27.85%,仍为本公司第一大股东。 10.4 2008年3月31日，本公司子公司青海山川铸造有限公司已经青海省工商行政管理局批准注销。 本公司决定，青海山川铸造有限公司尚未清理完毕的债权债务由本公司承继。 10.5 截止2008年4月16日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事项。 附注11 其他重大事项 11.1 因本公司2005年度、2006年度连续两个会计年度净利润均为负值，且发生财务困难，公司股 票于2007年3月27日起被上海证券交易所实行退市风险警示特别处理。2007 年 12 月 11 日，本公司 接控股股东金星矿业函，公司实际控制人省投资公司接青海省政府国有资产监督管理委员会青国资产 [2007]221 号《青海省政府国有资产监督管理委员会关于对青海金瑞矿业发展股份有限公司进行资产 重组的决定》，要求尽快对本公司进行资产重组，以提高上市公司质量，保证再融资渠道。为维护投 资者利益，避免对公司股价造成重大影响，经公司申请，本公司股票自2007 年12 月12 日起停牌。2007 年 12 月 24 日，金星 矿业与本公司签订了《债务重组协议》，同意对本公司进行债务重组，免除本 公司2500万元债务。2007年12月27日公司股票复牌。 11.2 本公司控股子公司青海山川铸造有限公司于2006年4月18日与省投资公司签定《产权收购协 议》，省投资公司以3966.61万元收购青海山川铸造有限公司的全部固定资产及无形资产。上述主要经 营性资产处置后，青海山川铸造有限公司已全面停产，经本公司董事会决议及青海山川铸造有限公司 股东会决议，决定将青海山川铸造有限公司解散清算，并于2007年3月23日成立了清算组。截止2007 年12月31日，原公司职工已全部由省投资公司安置，债权债务正在清理当中。由于青海山川铸造有限 公司清算组成员全部由本公司指派，因此，对该公司仍拥有控制权，根据相关规定，本年度仍将其纳 入了本公司合并范围。 11.3 关于本公司的持续经营能力及改善措施 11.3.1 关于本公司的持续经营能力 由于本公司的碳酸锶生产线经长期调试一直未能正常达产，产品销售渠道不畅、毛利率偏低，导 致本公司2005年度、2006年度和2007年连续三年出现大额的经营亏损；同时，本公司已经到期的长期 借款2420万元无法按期偿还（至2008年4月16日，仍有1420万元未偿还）。上述事项已经对本公司的持 续经营能力产生了重大影响。 11.3.2 拟改善持续经营能力的措施 首先，本公司在2008年拟继续加大生产设备技改力度，不断加强内部管理，以降低生产经营费用 和各项消耗，同时积极开拓销售渠道，力争使本公司现有的经营业务尽早正常化； 其次，本公司正积极与贷款银行和股东沟通，以展期和以新还旧的方式解决逾期借款问题，积极 争取股东支持和加大清欠力度，为生产经营提供必要的资金支持； 第三、本公司将积极推动大股东按照青海省国资委的要求尽早启动相关的资产重组工作。 除上述事项外，本公司无其他需披露的重要事项，包括但不限于公司股权转让、非公开发行、债 务重组、业务重组、资产剥离或资产注入等重大事项。 附注12 补充资料 12.1 净资产收益率和每股收益 12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算 和披露》（2007年修订），本公司2007年度和2006年度的净资产收益率和每股收益如下表所示： 2007年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄% 加权平均% 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 1.51 1.52 0.015 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -16.69 -16.82 -0.163 72 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 2006年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄% 加权平均% 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 -48.61 -38.98 -0.470 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -50.66 -40.62 -0.489 12.1.2 相关指标的含义及计算过程 (1)全面摊薄净资产收益率的计算如下； ①2007年12月31日归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2007年度属于公司普通股股 东的净利润÷公司普通股股东的期末净资产=2,225,211.18÷147,543,110.75=1.51% ②2007年12月31日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2007 年度属于公司普通股股东的净利润-非经常性损益) ÷公司普通股股东的期末净资产 =(2,225,211.18-26,849,164.63) ÷(147,543,110.75)= -16.69% ③2006年12月31日归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率=2006年度属于公司普通股股 东的净利润÷公司普通股股东的期末净资产=-70,886,439.10÷145,817,899.57= -48.61% ④2006年12月31日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的全面摊薄净资产收益率= (2006 年度属于公司普通股股东的净利润-非经常性损益) ÷公司普通股股东的期末净资产 =(-70,886,439.10-2,988,803.79) ÷145,817,899.57= -50.66% （2）加权平均净资产收益率的计算如下： ①2007年12月31日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=2007年度属于公司普通股股 东的净利润÷公司普通股股东加权平均净资产=2,225,211.18÷(145,817,899.57+ 2,225,211.18/2-500,000.00)= 1.52% ②2007年12月31日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率= (2007 年度属于公司普通股股东的净利润-非经常性损益) ÷公司普通股股东加权平均净资产 =(2,225,211.18-26,849,164.63)÷(145,817,899.57+2,225,211.18/2-500,000.00)= -16.82% ③2006 年 12 月 31 日归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率=2006 年度属于公司普通股 股东的净利润÷公司普通股股东加权平均净资产= -70,886,439.10÷(217,307,728.87- 70,886,439.10/2) = -38.98% ④2006 年 12 月 31 日扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率= (2006 年度属于公司普通股股东的净利润-非经常性损益) ÷公司普通股股东加权平均净资产 =(-70,886,439.10-2,988,803.79) ÷(217,307,728.87-70,886,439.10/2)=-40.62% （3）基本每股收益的计算如下： ①2007 年度归属于公司普通股股东的基本每股收益=2007 年度属于公司普通股股东的净利润÷发 行在外的普通股加权平均数=2,225,211.18÷150,937,500=0.015 ②2007 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益= (2007 年度属于公司普 通股股东的净利润-非经常性损益) ÷发行在外的普通股加权平均数=(2,225,211.18- 26,849,164.63)÷150,937,500=-0.163 ③2006 年度归属于公司普通股股东的的基本每股收益=2006 年度属于公司普通股股东的净利润÷ 发行在外的普通股加权平均数=-70,886,439.10÷150,937,500=-0.470 ④2006 年度扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的的基本每股收益= (2006 年度属于公司 普通股股东的净利润-非经常性损益) ÷发行在外的普通股加权平均数=(-70,886,439.10- 2,988,803.79) ÷150,937,500=-0.489 12.2 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益》（2007 年修订），本公 司确定的 2007 年度和 2006 年度的非经常性损益项目及金额如下： 73 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年 2006 年 非经常性收益： 1、非流动资产处置损益 36,663.28 4,126,294.04 2、计入当期损益的政府补助（不含与业务密切相 关、按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 1,900,000.00 1,045,929.71 3、债务重组损益 25,000,000.00 4、除上述各项之外的其他营业外收支净额 57,581.86 1,467,367.01 小 计 26,994,245.14 6,639,590.76 非经常性损失： 1、罚款其他营业外收支净额 144,321.35 3,647,495.67 小 计 144,321.35 3,647,495.67 税前非经常性损益合计 26,849,923.79 2,992,095.09 减：非经常性损益的所得税影响数 税后非经常性损益 26,849,923.79 2,992,095.09 减：归属于少数股东的税后非经常性损益 759.16 3,291.30 归属于母公司股东的税后非经常性损益 26,849,164.63 2,988,803.79 12.3 比较报表的调整过程 12.3.1 本公司 2006 年度比较利润表的调整过程 利润表调整项目（2006 年度） 项 目 调整前 调整后 管理费用 52,461,012.75 25,162,806.82 资产减值损失 27,298,205.93 12.3.2 本公司 2006 年报披露的净利润差异调节表和 2006 年度模拟执行新会计准则的净利润 2006 年度净利润差异调节表 项 目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） -70,901,803.10 追溯调整项目影响合计数 其中： 2006 年度净利润（新会计准则） -70,901,803.10 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中： 2006 年度模拟净利润 -70,901,803.10 12.3.3 本公司按原会计准则列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益的调节过程 12.3.3.1 本公司 2006 年 1 月 1 日股东权益的调整情况 项 目 调整前 调整数 调整后 股本 150,937,500.00 - 150,937,500.00 资本公积 31,329,449.58 - 31,329,449.58 盈余公积 26,668,561.26 - 26,668,561.26 74 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 未分配利润 8,372,218.03 - 8,372,218.03 外币报表折算差额 - 归属于母公司股东权益合计 217,307,728.87 - 217,307,728.87 少数股东权益 59,413.95 - 59,413.95 合 计 217,367,142.82 - 217,367,142.82 12.3.3.2 本公司 2006 年 12 月 31 日股东权益的调整情况 项 目 调整前 调整数 调整后 股本 150,937,500.00 - 150,937,500.00 资本公积 30,726,059.38 - 30,726,059.38 盈余公积 26,668,561.26 - 26,668,561.26 未分配利润 -62,514,221.07 - -62,514,221.07 外币报表折算差额 - 归属于母公司股东权益合计 145,817,899.57 - 145,817,899.57 少数股东权益 44,049.95 - 44,049.95 合 计 145,861,949.52 - 145,861,949.52 12.3.3.3 2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节表对比表 项 2006 年报 项目名称 2007 年报披露数 差异 目 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 145,861,949.52 145,817,899.57 44,049.95 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 44,049.95 -44,049.95 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 145,861,949.52 145,861,949.52 - 75 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、上述文件的原件备置于公司证券部。 董事长：田世光 青海金瑞矿业发展股份有限公司 2008 年 4 月 16 日 76