三爱富(600636)2007年年度报告

上海三爱富新材料股份有限公司 600636 2007 年年度报告 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 19 十、重要事项 ........................................................................ 20 十一、财务会计报告 .................................................................. 21 十二、备查文件目录 .................................................................. 85 2 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事，俞银贵，因公出国，以书面形式委托徐冬根独立董事表决。 3、立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人周云鹤，主管会计工作负责人金健及会计机构负责人（会计主管人员）苏力声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：上海三爱富新材料股份有限公司 公司法定中文名称缩写：三爱富 公司英文名称：SHANGHAI 3F NEW MATERIALS COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：3FNM 2、 公司法定代表人：周云鹤 3、 公司董事会秘书：张经仪 电话：021-64823549 传真：021－64823550 E-mail：bod@sh3f.com 联系地址：上海市漕溪路 250 号银海大楼 A805 室 公司证券事务代表：何兰娟 电话：021－64823552 传真：021－64823550 E-mail：bod@sh3f.com 联系地址：上海市漕溪路 250 号银海大楼 A805 室 4、 公司注册地址：上海市龙吴路 4411 号 公司办公地址：上海市漕溪路 250 号银海大楼 A805 室 邮政编码：200235 公司国际互联网网址：http:// www.sh3f.com 公司电子信箱：bod@sh3f.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：上海市漕溪路 250 号银海大楼 A805 室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：三爱富 公司 A 股代码：600636 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 9 月 9 日 公司首次注册登记地点：上海浦东即墨路 97 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 6 月 30 日 公司第 1 次变更注册登记地址：上海市龙吴路 4411 号 公司法人营业执照注册号：3100001001076 公司税务登记号码：310043132208321 公司组织结构代码：13220832-1 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海南京东路 61 号新黄浦金融大厦四楼 3 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 68,383,943.29 利润总额 148,483,544.84 归属于上市公司股东的净利润 83,895,496.37 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 22,379,435.22 经营活动产生的现金流量净额 261,702,360.85 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 380,252.25 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 62,479,243.08 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 320,830.52 其他非经常性损益项目 1,112,009.60 所得税影响额 -2,776,274.30 合计 61,516,061.15 其他非经常性损益项目为本年冲回的期初应付福利费余额. (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 2,447,633,731.54 2,343,859,213.98 2,343,859,213.98 4.43 2,057,978,280.05 利润总额 148,483,544.84 174,802,271.05 174,802,271.05 -15.06 189,972,300.98 归属于上市公司股 83,895,496.37 111,431,554.29 109,953,088.79 -24.71 113,597,962.24 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 22,379,435.22 45,467,900.15 43,989,434.65 -50.78 108,763,585.34 损益的净利润 基本每股收益 0.266 0.353 0.348 -24.65 0.468 稀释每股收益 0.266 0.353 0.348 -24.65 0.468 扣除非经常性损益 0.071 0.144 0.139 -50.69 0.448 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 10.57 15.03 14.90 减少 4.46 个 17.33 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 10.93 15.96 15.75 减少 5.03 个 18.77 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 减少 3.31 个 后全面摊薄净资产 2.82 6.13 5.96 16.59 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 2.92 6.51 6.30 减少 3.59 个 17.97 后的加权平均净资 百分点 4 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 产收益率（%） 经营活动产生的现 261,702,360.85 192,090,400.05 192,090,400.05 36.24 147,466,183.95 金流量净额 每股经营活动产生 0.829 0.609 0.609 36.12 0.607 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 2,490,831,286.02 2,082,242,071.32 2,077,592,212.50 19.62 1,768,688,879.62 所有者权益（或股 793,804,984.98 741,475,651.51 737,993,894.68 7.06 655,442,369.69 东权益） 归属于上市公司股 2.51 2.35 2.34 6.81 2.70 东的每股净资产 1、本期利润总额和净利润比上年同期分别减少 15.06%和 24.71%，主要原因为：本年度由于行业竞争 日益激烈、含氟产品价格下降、出口退税率下调、人民币升值、银行贷款利率调高等因素，导致以上 两个指标的下降。 2、本期每股收益比上年同期减少 24.65%，原因为净利润的减少导致每股收益的减少。 3、本期末总资产比上年期末增加 19.62%，主要是固定资产增加所致。 4、本期每股经营活动产生的现金流量净额与上年同期比增加 36.12%，主要原因为：（1）本年度销售 商品、提供劳务收到的现金比上年同期有所增加。（2）由于本期 CDM 补贴收入的收益免交所得税，因 此使本期支付的税项少于上年同期三千多万元。。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 99,523,604 31.53 99,523,604.00 31.53 2、国有法人持 股 3、其他内资持 37,950,725 12.02 -37,950,725 -37,950,725 0 0 股 其中： 境内法人持股 37,950,725 12.02 -37,950,725 -37,950,725 0 0 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 5 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 99,523,604.00 31.53 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 178,187,300 56.45 37,950,725 37,950,725 216,138,025.00 68.47 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 通股份合计 三、股份总数 315,661,629.00 100 0 0 315,661,629.00 100 股份变动的批准情况 根据股权分置方案，公司部分有限售条件的流通股于 2007 年 5 月 22 日上市，上市数量为 37,950,725 股。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 53,851 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 上海华谊(集团) 国家 31.53 99,523,604 0 99,523,604 公司 中国建设银行－ 华富竞争力优选 其他 2.77 8,741,500 8,741,500 0 混合型证券投资 基金 中国工商银行－ 易方达价值成长 其他 1.16 3,649,729 3,649,729 0 混合型证券投资 基金 浙江省经协集团 其他 1.13 3,561,693 0 0 6 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 上海三甲港纺织 境内非国有法人 0.98 3,090,000 -1,193,613 0 胶带厂 上海国际信托投 国有法人 0.50 1,577,369 -600,000 0 资有限公司 上海华克拉斯实 国有法人 0.37 1,171,971 142,778 0 业公司 浙江万力投资有 其他 0.36 1,148,631 1,148,631 0 限公司 上海化工对外经 国有法人 0.36 1,143,792 0 0 济技术合作公司 宁波舜大房地产 其他 0.26 813,750 813,750 0 开发有限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建设银行－华富竞争力优选混合型证券投资 8,741,500 人民币普通股 基金 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资 3,649,729 人民币普通股 基金 浙江省经协集团有限公司 3,561,693 人民币普通股 上海三甲港纺织胶带厂 3,090,000 人民币普通股 上海国际信托投资有限公司 1,577,369 人民币普通股 上海华克拉斯实业公司 1,171,971 人民币普通股 浙江万力投资有限公司 1,148,631 人民币普通股 上海化工对外经济技术合作公司 1,143,792 人民币普通股 宁波舜大房地产开发有限公司 813,750 人民币普通股 汤金宇 755,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 持有的有限 易情况 序 有限售条件股东 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 名称 可上市交易 数量 交易股份数 时间 量 上海华谊(集团) 2009 年 5 月 所持全部原非流通股股份自获得上市流通权 1 99,523,604 99,523,604 公司 22 日 之日起,在三十六个月内不上市交易和转让 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：上海华谊（集团）公司 法人代表：金明达 注册资本：32.8 亿元 成立日期：1997 年 1 月 23 日 主要经营业务或管理活动：主要经营业务或管理活动：授权范围内的国有资产经营与管理，实业投资， 化工医药产品及设备的制造和销售，从事化工医药装备工程安装，维修及承包服务。 公司控股股东及实际控制人为同一法人，即上海华谊（集团）公司 7 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权 是否 持 授 期内 激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 年初持 年末持 司 动 末 职务 起始 终止 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 股数 股数 的 原 股 日期 日期 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2005 2008 周 董事 年3 年3 云 男 58 1,984 1,984 31.5 否 长 月 22 月 21 鹤 日 日 董 2005 2008 金 事、 男 37 年6 年3 24.9 否 健 总经 月 28 月 21 8 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 理 日 日 2005 2008 江 年3 年3 建 董事 男 66 23,757 23,757 16.6 否 月 22 月 21 安 日 日 2005 2008 张 年3 年3 平 董事 男 63 110 否 月 22 月 21 忠 日 日 2005 2008 薛 年3 年3 利 董事 男 58 是 月 22 月 21 中 日 日 2006 2008 孙 年3 年3 华 董事 男 56 6,490 6,490 16.7 否 月 31 月 21 强 日 日 2005 2008 姚 独立 年3 年3 锡 男 83 5 否 董事 月 22 月 21 福 日 日 2006 2008 徐 独立 年3 年3 冬 男 47 5 否 董事 月 31 月 21 根 日 日 2005 2008 冯 独立 年3 年3 女 39 5 否 晓 董事 月 22 月 21 日 日 2005 2008 聂 监事 年3 年3 少 男 58 是 长 月 22 月 21 犁 日 日 2005 2008 张 副监 年3 年3 建 男 54 21.6 否 事长 月 22 月 21 平 日 日 2006 2008 陈 年3 年3 利 监事 男 51 9 否 月 31 月 21 华 日 日 2005 2008 曹 年3 年3 金 监事 男 34 517 517 是 月 22 月 21 荣 日 日 2005 2008 周 年3 年3 建 监事 男 37 8.9 否 月 22 月 21 峰 日 日 2005 2008 赵 财务 年3 年3 力 男 59 9.6 否 总监 月 22 月 21 群 日 日 粟 2005 2008 副总 小 女 42 年3 年3 21.7 否 经理 理 月 22 月 21 9 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 日 日 2005 2008 朱 副总 年3 年3 章 男 49 21.6 否 经理 月 22 月 21 鉴 日 日 2005 2008 张 年3 年3 经 董秘 男 49 4,125 4,125 18.4 否 月 22 月 21 仪 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)周云鹤,上海三爱富新材料股份有限公司党委书记、董事长。 (2)金 健,曾任上海华谊（集团）公司团委书记，现任上海三爱富新材料股份有限公司董事、总经理。 (3)江建安,上海三爱富新材料股份有限公司董事。 (4)张平忠,上海三爱富新材料股份有限公司董事、常熟三爱富氟化工有限责任公司和常熟三爱富中 昊化工新材料有限公司执行董事。 (5)薛利中,曾任上海涂料有限公司副总经理，现任上海三爱富新材料股份有限公司董事。 (6)孙华强,曾任上海三爱富新材料股份有限公司五届监事会职工监事，现任上海三爱富新材料股份 有限公司工会主席、董事。 (7)姚锡福,上海三爱富新材料股份有限公司独立董事，上海投资咨询公司专家委员会专家。 (8)徐冬根,上海交通大学法学院教授、博导。 (9)冯晓,浙江财经学院会计学院副教授、硕导。 (10)聂少犁,上海华谊（集团）公司党委委员、纪委书记、上海三爱富新材料股份有限公司监事会监 事长。 (11)张建平,上海三爱富新材料股份有限公司党委副书记、纪委书记、监事会副监事长。 (12)陈利华,上海三爱富新材料股份有限公司监事会职工监事。 (13)曹金荣,上海华谊（集团）公司资产部副经理、上海三爱富新材料股份有限公司监事会监事。 (14)周建峰,上海三爱富新材料股份有限公司保卫监审部副经理、监事会职工监事。 (15)赵力群,上海三爱富新材料股份有限公司财务总监。 (16)粟小理,上海三爱富新材料股份有限公司副总经理兼技术发展部经理。 (17)朱章鉴,上海三爱富新材料股份有限公司总经理助理兼市场营销部经理，现任公司副总经理。 (18)张经仪,上海三爱富新材料股份有限公司董事会秘书、董事会办公室主任。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 上海华谊（集团） 2001 年 7 月 1 聂少犁 纪委书记 是 公司 日 上海华谊（集团） 2002 年 7 月 1 曹金荣 资产部副经理 是 公司 日 在其他单位任职情况 10 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 是否领 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 取报酬 津贴 上海氯碱化工股份有 监事会监事 2007 年 11 月 19 聂少犁 2009 年 12 月 11 日 否 限公司 长 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会薪酬委员会按年度考核办法对总经理进行考核， 考核结果提交董事会审议通过。其他高管人员参照考核办法由公司作相应考核。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员，其报酬 额按公司年度制定的考核办法进行计算，独立董事津贴由公司年度股东大会决议通过。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 薛利中 是 聂少犁 是 曹金荣 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 注：2008 年 3 月 21 日，公司 2008 年度第一次临时股东大会选举产生新一届董事会和监事会。 第六届董事会组成人员为： 周云鹤、金健、江建安、孙华强、沈雪忠、薛利中、冯晓、徐冬根、俞银贵。 公司第六届监事会组成成员为： 聂少犁、张建平、曹金荣、陈利华、周建峰（其中陈利华，周建峰二名监事由公司职代会选举产生）。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 949 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 688 销售人员 29 技术人员 138 财务人员 18 行政人员 76 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生 13 11 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 本科 100 大专 138 中专 135 高中及高中以下 563 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、比照《公司法》、《证券法》及中国证监会、上海证券交易所颁布的有关制度、规则，公司已逐步 建立和健全了法人治理制度和公司内控制度。在日常经营过程中，股东大会、董事会、监事会和管理 层形成了规范和科学的经营决策机制，公司运作规范。 2、报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》等文件精 神，积极组织开展了公司治理专项活动，先后经过学习自查、公众评议、整改提高三个阶段，并接受 了上海监管局的现场检查。 针对发现的问题，公司进行了整改。 （1）重视各专业委员会的作用，并督促各专业委员会从 2007 年 7 月 1 日起作好文字归档工作， 并将上述要求纳入独立董事年终报告； （2）公司在 2007 年 11 月 23 日临时股东大会上修改公司《章程》，增加累积投票和网络投票条 款； （3）为进一步加强投资者关系管理，持续提高公司治理水平，公司已酝酿进行网站改版，新版网 站将含有较强的上市公司信息发布、交流功能，并保证每年持续改进，提高公司与投资者之间的交流 频率和质量； （4）进一步提高下属控股子公司的规范运作水平，对下属子公司定期进行政策、法律法规的宣传 和辅导,并从内部控制制度的完善和执行、 信息披露的质量、内部关联交易多方面进行规范。 （5）加强公司相关人员的学习培训，不断增强规范运作意识。除了日常学习外，年内，公司董事、 监事按证监会要求参加了董监事培训。 （6）关于公司部分土地使用权未独立于大股东的问题，公司已及时与大股东上海华谊（集团）公 司沟通，适时解决。 另外，公司将进一步规范董事会会议制度，确保董事会会议记录完整和表决方式的合法性。 通过本次专项治理活动，公司逐项落实了整改措施，切实解决存在的问题，进一步提升了公司规 范运作水平。 《上海三爱富新材料股份有限公司公司专项治理活动整改报告》全文披露在 2007 年 10 月 31 日《上 海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn） (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 姚锡福 10 10 冯晓 10 10 徐冬根 10 10 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 12 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务独立，经营自主，与控股股东有不同的业务领域和发展方向，无同业竞争情况， 控股股东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员方面：公司人员独立于控股股东，公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本 公司领取报酬。 3、资产方面：本公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统及配套设施，拥有独立的知识产权、商标、 专利技术和非专利技术等无形资产。 4、机构方面：本公司组织机构设置健全并独立于控股股东，公司拥有独立的决策机构、执行机构和监 督机构。董事会、监事会、总经理及下设的总经理办公室、市场营销部、资产财务部、人力资源部、 生产管理部、质量保证部、安全督察部、保卫监审部、技术发展部、信息中心等部门能做到独立运作， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：本公司建有独立的资产财务部门和独立的会计核算和管理体系，并做到独立开户、独立 纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 董事会薪酬委员会根据年度经营业绩及具体管理目标对总经理实施考核，考核结果提交董事会审议通 过。其他高级管理人员采用同级评议、下级测评、上级考核的综合考评方式。高级管理人员的收入与 经营业绩挂钩，按年度目标落实情况予以奖惩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已建立较为完善的内部控制制度，内容涵盖公司生产经营、物流控制、财务管理、信息披露以及 日常行政管理等方面，2007 年公司继续抓好企业内控体系建设，不断提高经济运行质量和管理效能， 制度建设在原有基础上得到进一步推进，全年共梳理和修订制度 50 多个，其中包括 SHE 体系制度和文 件 22 个；对 9 个制度执行情况进行了监督和检查；制订完成了公司首个《员工手册》。 （六）公司披露董事会对公司内部控制的自我评价报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 27 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的上海证 券报。 1、审议通过《二○○六年度董事会工作报告》； 2、审议通过《二○○六年度监事会工作报告》； 3、审议通过《关于 2006 年度财务决算和 2007 年财务预算报告》； 4、审议通过《2006 年度利润分配预案》； 5、审议通过关于聘任公司外部审计机构及审计费用的议案； 6、审议通过《监事会议事规则》。 13 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 23 日召开 2007 年度第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 24 日的上海证券报。 1、审议通过《关于常熟三爱富氟化工有限责任公司、常熟三爱富中昊化工新材料有限公司向关联方常 熟欣福化工有限公司采购原料计划的议案》； 2、审议通过《关于修改公司章程的议案》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司总体经营情况 报告期内，公司积极应对宏观调控、行业低迷等不利因素，紧紧围绕公司“十一五”规划总体部 署，严格贯彻和实施董事会确定的年度目标和任务，开展各项工作。1-12 月累计完成主营业务收入 244763 万元，同比增长 4.43%；实现净利润 14060 万元，同比下降 7.2%，其中：归属母公司所有者的 净利润 8390 万元，同比下降 24.7%。 （1）2007 年，公司在完善内部控制制度和优化人力资源调配的基础上，落实战略规划，强力推 进项目建设进程。顺利完成了 FKM、FEP、PTFE、TFE-HFP 联产、F142b 等装置的技改技措任务，在提 高产品产能的同时，优化了原有装置的工艺，降低了能耗；公司全额投资兴建的与美国杜邦配套的 3500 吨/年 TFE 项目，2007 年 5 月已正式建成投产并向杜邦公司供料，目前，装置运行正常，各项指标都 达到了设计要求；开展 PVDF 项目的品级提升工作，争取早日达产并获得收益。2007 年,常熟中昊公司 CDM 项目运行正常，累计获得两个季度的收益，为公司带来较为可观的经济效益。 （2）2007 年，公司以市场为导向，加强市场与科研的衔接，加快重点攻关项目节奏，积极推动 科研成果产业化，不断提高在线产品的质量、品级和竞争力。企业的技术创新步伐明显加快，并取得 了一定的成果。 年内，公司与高等学院开展了多项基础性课题的研究合作，按时完成军工项目的研究和新项目的 申报工作。同时，公司全年累计申请了专利 14 项，获专利授权 6 项，连续十五年通过上海市高新技术 企业的复审。 （3）2007 年，随着行业竞争的日趋激烈，产品价格不断下降，同时，因出口退税率下调、人民 币升值、银行贷款利率调高等因素，公司经营面临前所未有的困难。为减低市场风险，积极应对政策 变化，公司在规范基础管理、整合内部资源的同时，不断强化技术支持、品牌推广以及资金管理工 作。 2、报告期内主营业务及其经营情况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 减少 6.88 个百分 工业 2,068,546,375.23 1,845,549,175.90 10.78 15.15 24.77 点 增加 1.84 个百分 商业 188,208,905.39 179,440,981.00 4.66 -58.15 -58.94 点 14 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 产品 含氟 减少 9.55 个百分 聚合 477,114,595.14 432,946,229.06 9.26 6.46 18.97 点 物 CFC 减少 2.78 个百分 297,565,936.45 271,009,772.53 8.92 -12.50 -9.75 产品 点 CFC 减少 4.09 个百分 替代 1,072,863,744.98 1,000,274,338.64 6.77 16.24 21.57 点 品 本期商业收入及成本与上年同期比分别下降 58.15%及 58.94%，主要是上海地区的贸易公司，受市 场供求的影响，导致收入出现较大幅度的下降。 (2)主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 上海地区 817,036,279.41 8.86 常熟地区 1,618,566,536.49 12.03 （3）主要供应商、客户情况 单位：万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 39,186.00 占采购总额比重（%） 29.23 前五名销售客户销售金额合计 68,902.95 占销售总额比重（%） 28.17 3、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 （1）货币资金年末数比年初数增加 75,851,322.96 元，增加比例为 48.98％，变动原因主要为：本年 度子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司 CDM 项目收入增加。 （2）应收账款年末数比年初数增加 90,272,733.33 元，增加比例为 68.76％，变动原因主要为：本年 度出口销售的结算期延长，故年末应收账款余额增加。 （3）在建工程年末数比年初数减少 98,040,520.92 元，减少比例为 46.96％，变动原因主要为：本年 度部分在建工程完工转入固定资产。 （4）短期借款年末数比年初数增加 210,156,000.00 元，增加比例为 33.23％，变动原因主要为：本 年度公司为补充企业流动资金，向银行的借款增加。 （5）应付账款年末数比年初数增加 75,812,030.87 元，增加比例为 52.56%，变动原因主要为：本年 度应付供应商的材料款增加。 （6）本期三项费用及资产减值损失比上年同期增加 5662.39 万元，增加比例为 24%，增加原因主要为： ①本期计提了存货跌价准备 911 万元；②由于借款的增加、利率的上涨及汇率的影响，使财务费用比 上年同期增加 1656 万元；③由于本期产品销量的增加及运输费用的上涨等原因，导致本期销售费用有 较大的增长。 4、现金流量表中，经营活动产生的现金流量净额本年度与上年度比增加 6961 万元，增加比例为 36.24%， 主要原因为： （1）本年度销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期有所增加。 （2）本期 CDM 收入产生的收益免交所得税，支付的税项少于上年同期三千多万元。 5、主要控股公司的经营情况及业绩 （1）常熟三爱富氟化工有限责任公司 注册资本为 2830 万元人民币。主营业务为 CFC 及其替代产品的生产、销售和技术开发。截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产为 44930 万元，净资产为 25886 万元。 1-12 月累计实现主营业务收入 46231 万元，同比增长 5.9% ；实现净利润 6643 万元，同比下降 26.2% 。2007 年 7 月起淘汰的 CFC 产品商品量已全面终止，报告期内合计收到限产补贴 6619.5 万元 （2）常熟三爱富中昊化工新材料公司 15 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 注册资本为 10000 万元人民币，是公司 CFC 替代产品、氟化工基础原料及氟化学品的重要发展基 地。截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产为 104378 万元，净资产为 38540 万元。 1-12 月累计实现主营业务收入 137344 万元，同比增长 22.20%；实现净利润 11047 万元，同比增 加 327.7% ，CDM 项目收入 13305 万元。 （3）上海富诺林精细化工有限公司 注册资本为 562.5 万元人民币。主营业务为全氟辛酸的生产和销售。截止 2007 年 12 月 31 日，公 司总资产为 7424 万元，净资产为 5128 万元。 1-12 月累计实现主营业务收入 4884 万元，同比增长 26.78%；实现净利润 1823 万元，同比增加 17.11% 。 （二）对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 宏观面临的问题：2008 年我国将继续加强和改善宏观调控，从紧的货币政策将抑制投资和消费； 人民币持续升值、出口退税率下降、银行贷款利率上升、需求增加导致的原材料价格上升也将制约企 业的发展速度。 行业面临的问题：近来，国外有机氟同行在华建厂、国内有机氟厂家产能大幅度提高以及潜在企 业的进入，促使行业生产工艺水平快速提高；同时，行业产能过剩，导致产品价格下降，产品竞争也 由低端向高端转移，短期内尚未出现缓和趋势；上游资源的供应也完全按照市场定价。有机氟行业在 短短的 10 年时间完成了从部分垄断向完全竞争性行业的变换。行业的竞争将对公司目前及未来一段时 间的经营业绩带来一定程度的负面影响。 2、2008 年经营计划 （1）经营目标：实现营业收入和净利润一定幅度的增长。计划完成营业收入 259064 万元，年营业总 成本 248544 万元，其中：营业成本为 222954 万元，销售、管理、财务三项费用合计 24660 万元。 2008 年，公司将通过提高装置产能、稳定产品质量、扩大市场销售以及推广高附加值、高毛利的 新产品的应用，提高公司产品的竞争力，增加公司的效益。 （2）市场目标：加大国际贸易的销售，调整国际贸易销售收入比例以及产品分布和结构不合理的现状， 重点推进优势产品的市场应用，做好比价采购，正确判断 F22 的市场变化，扩大 F22 的产能和做好战 略储备，降低成本； （3）成本目标：人民币升值、出口退税率下降、贷款利率上升、能耗费用上涨、产品价格下跌等因素 给公司经营带来较大压力，公司将进一步加大科技创新力度，降低单耗和能耗，节约成本，压缩营业 费用和管理费用，适时通过资本市场筹集资金，降低财务费用。 （4）科研目标：针对性地解决企业在线产品的技术难题，推动企业技术进步；在注重基础研究的同时， 紧密关注市场，确保科研产业化和效益化有机结合。 （5）运用多种合作方式，继续加大资源整合力度，前后向一体化并举，内涵式发展和外延式发展方式 并用，保持净资产收益率的稳定和增长，通过内生性增长保持每股收益的稳定增长。 3、资金需求、使用计划以及资金来源情况 2008 年公司将根据年度全面预算，结合资金实际收付情况安排资金投放。新年度公司生产所需要的流 动资金约 6.7 亿元，其中原材料、在产品约 3 亿元；资本性支出约 2.8 亿元。资金主要来源：自有资 金，银行短期贷款、资本市场融资。 4、 对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险以及采取的对策和措施 （1）原材料价格波动风险：萤石、硫酸、三氯甲烷等价格的波动。 对策：加强采购成本控制，继续采取比价采购策略，加强集团采购力度加强新工艺的研发，降低制造 成本，加大新产品转化为产业化的比例，提高投入产出效率，降低成本费用，使效益最大化。 （2）环保风险：节能减排、循环经济、废气、废渣、废水排放、产品环保要求（如 PFOA），加大了 16 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 生产难度和成本，如果国际国内进一步提高要求，我们又没有相应的措施、技术和产品，公司的持续、 稳定发展可能会受到影响。 对策：针对上述各项环节，公司已经采取必要措施，未雨绸缪，继续保持 CFC 淘汰时建立的信心和决 心。 （3）新项目风险：可能因为技术、资金、市场等原因带来不确定因素，其中包括技术的可行性和先 进性；资金的短缺和产品价格的大幅度下跌。 对策：公司在新项目投入前，将加大前期研发和市场调查工作。 （4）产品价格进一步下降的风险：当前，国内产能迅速放大，与下游市场的消化能力没有形成正相 关，导致产品价格迅速下降。 对策：加大市场推广力度，提高用户消费或加工能力，同时继续开展新用户、新市场的培育；控制相 关产品的产能扩张速度。相信通过大幅度的产品价格下降，新的用户市场会上升。 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 311,779,502.86 元，比上年减少 50,405,114.39 元，减少的比例为 13.9%。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 （1） 漕泾公用工程项目 公司出资 32,673,285.59 元投资该项目，82.82% （2） 氟材料新基地项目 公司出资 12,294,731.86 元投资该项目，4.10% （3） 500 吨/年 TFEXM 项目 公司出资 53,075,986.94 元投资该项目，100.00% （4） 1200 吨/年 FEP 扩产项目 公司出资 6,088,869.65 元投资该项目，83.41% （5） 子公司富诺林扩槽工程 公司出资 22,650,849.87 元投资该项目，66.65% （6） 内蒙古子公司 F143 项目 公司出资 7,312,989.65 元投资该项目 （7） 内蒙古子公司 F142 工程 公司出资 22,839,515.93 元投资该项目，89.63% （8）常熟子公司新厂区建设工程项目 公司出资 26,426,270.82 元投资该项目 （9）其他 69 项 公司出资 128,417,002.55 元投资该项目 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容以及财政部《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，对财务 报表项目进行了追溯调整。 追溯调整的主要事项有，对会计科目及财务报表项目进行重分类；所得税费用从原准则下的应付 税款法改为按《企业会计准则第 18 号—所得税》核算所得税费用；子公司长期股权投资由权益法核算 改为成本法核算。 17 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 上列各项对报表的影响如下： 以前年度合并时转回的属于 权益法变更为成 项 目 所得税 母公司拥有份额部分的盈余 本法追溯调整 公积按新准则不再转回 对 2007 年初留存收益的影响 4,649,858.82 0.00 0.00 其中：对 2007 年初未分配利润的影响 3,133,581.14 29,720.363.00 42,246,167.61 对本年净利润的影响 -728,568.63 0.00 0.00 2007 年起，公司执行新《企业会计准则》，准则要求企业下属的子公司为实质性控股的，长期股 权投资应按成本法核算，即在母公司日常核算及其个别财务报表中采用成本法核算。而且，这次在编 制财务年报时，公司按中国证监会的要求，对权益法变更为成本进行追溯调整（即对原母公司形成的 未分配利润也应进追溯调整）。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 27 日召开五届十八次董事会会议，①审议通过《2006 年度总经理行政工 作总结及 2007 年度工作要点》；②审议通过《2006 年度财务决算和 2007 年财务预算报告》；③审议 通过《2006 年度利润分配的议案》；④审议通过《2006 年度董事会工作报告（草案）》；⑤审议通过 《2006 年年度报告》；⑥审议通过《关于召开公司 2006 年度股东大会的议案》；⑦审议通过《关于 会计政策、会计变更的议案》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 1 日的上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 3 月 16 日召开五届十九次董事会（通讯）会议，审议通过了《关于常熟三爱富 氟化工有限责任公司、常熟三爱富中昊化工新材料有限公司向关联方常熟欣福化工有限公司采购原料 计划的决议》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 24 日的上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开五届二十次董事会会议，①审议通过《2007 年度第一季度报告》； ②审议通过关于修改公司《信息披露及重大信息内部报告制度》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日 的上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 5 月 25 日召开五届二十一次董事会（通讯）会议，审议通过了《关于申请授信 额度的议案》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开五届第二十二次董事会会议，审议通过了《关于上市公司治理专 项活动自查报告和整改计划的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 8 月 28 日召开五届二十三次董事会会议，①审议通过《关于修改公司章程的议 案》；②审议通过《2007 年半年度报告》；③审议通过《关于固定资产报损的议案》；④审议通过《关 于 2006 年度总经理考核的议案》；⑤审议通过《关于短期信托贷款的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 10 月 29 日召开五届二十五次董事会会议，①审议通过《上海三爱富新材料股 份有限公司 2007 年第三季度报告》；②审议通过《上海三爱富新材料股份有限公司公司治理专项活动 整改报告》；③审议通过《关于召开公司 2007 年度第一次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的上海证券报。 （8）、公司于 2007 年 11 月 23 日召开五届二十六次董事会（通讯）会议，审议通过了《关于申请授 信额度的议案》的决议。 18 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 （9）、公司于 2007 年 12 月 21 日召开五届二十七次董事会（通讯）会议，审议通过关于公司下属子 公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司为常熟欣福化工有限公司信贷提供担保的议案。决议公告刊 登在 2007 年 12 月 29 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2007 年 4 月 27 日，公司 2006 年年度股东大会审议通过《2006 年度利润分配预案》。2007 年 6 月 2 日，公司在《上海证券报》刊登了 2006 年度利润分配实施公告。本次分配的股权登记日：2007 年 6 月 7 日；除息日：2007 年 6 月 8 日；现金红利发放日：2007 年 6 月 14 日。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会按照《公司董事会审计委员会工作细则》开展日常工作，通过询问、座谈 会等方式适时听取中介机构、财务部门、内部审计部门及相关人员对公司经营情况、信息披露、、内 部控制制度以及内部审计制度的建立与执行情况的汇报；严格审查公司拟投资项目的可行性报告；2007 年启动了对在建项目的中期评估和竣工项目的后评估程序，对 1000 吨/年 PVDF 项目和 1000 吨/年氟橡 胶项目分别向公司提出了评审意见。 根据证监公司字[2007]235 号关于做好 2007 年年度报告及相关工作的通知，公司审计委员会及时 制定了《独立董事年报工作制度》和《审计委员会工作规程》，在年报审计过程中保持与审计机构及 时沟通。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会按照《公司薪酬与考核委员会实施细则》相关规定，召开薪酬与考核委员 会会议，依据公司考核方案，从财务、管理两大部份的不同指标对总经理实施考核。 （六）利润分配或公积金转增预案 经立信会计师事务所有限公司审计，根据新会计准则审计并调整，母公司 2007 年实现净利润 -29,486,049.41 元，年初未分配利润-74,068,301.84 元，减去支付普通股股利 31,566,162.90 元，年 末可供股东分配的利润合计为-135,120,514.15 元。 提议本年度利润分配预案为： 以 2007 年末总股本 315,661,629 股为基数，向全体股东以每 10 股派送红股 1 股，送股后总股本 为 347,227,792 股。 2007 年末资本公积金为 125,852,371.12 元，不转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 2 月 27 日,五届十次监事会,会议审议了如下议案：①公司 2006 年度监事会工作报告；② 公司 2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报告；③公司 2006 年度利润分配议案；④公司 2006 年 度报告正文的议案；⑤公司《监事会议事规则》。 2、2007 年 4 月 25 日,五届十一次监事会,会议审议通过了公司 2007 年度第一季度报告正文的议案。 3、2007 年 8 月 28 日，五届十二次监事会,会议审议通过了公司 2007 年度中期报告正文的议案。 4、2007 年 9 月 26 日，五届十三次监事会,会议分析公司经济运行情况。 5、2007 年 10 月 26 日，五届十四次监事会,会议审议了公司 2007 年度第三季度报告正文的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会依据有关法律法规，对公司董事会召开程序、决策程序、董事会对股东大会决议执行情况、公 司董事、经理及高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行监督。公司监事会依据内部控制 体系，检查了 9 个内控制度的执行情况并提出意见和建议 32 条。没有发现公司董事、经理及高级管理 人员在执行职务时有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 一年来，监事会通过会议纪要形式向董事会和经理班子提出建议 8 条，被采纳建议 8 条，如：要按照 19 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 证监会要求，落实整改工作，不断规范公司运作；建议行政抓住关键的薄弱管理环节，专题研究分析， 采取措施降低成本。同时，监事会通过会议纪要形式向董事会和经理班子提出注意事项 9 项 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会未发现经立信会计师事务所有限公司出具的公司 2007 年度审计报告的内容有不真实情况 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本年度未发现公司收购、出售资产中有损公司利益的情况 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 本年度未发现在公司关联交易中有价格不合理和其他损害公司利益的情况 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计 机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 20 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的 审计报告。 (一)审计报告 审计报告 上海三爱富新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海三爱富新材料股份有限公司（以下简称三爱富公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2007 年度的利润表和合并利润表、2007 年度的现金流 量表和合并现金流量表、2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是三爱富公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，三爱富公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 三爱富公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果、现金流量和股东权益变动情况。 立信会计师事务所有限公司 上海南京东路 61 号新黄浦金融大厦四楼 21 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海三爱富新材料股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 230,716,604.37 154,865,281.41 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 75,136,822.50 101,948,177.09 应收账款 210,130,765.90 124,277,786.48 预付款项 74,670,663.80 101,266,821.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 11,398,429.35 13,082,041.58 买入返售金融资产 存货 382,818,657.32 300,029,861.12 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 984,871,943.24 795,469,968.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 52,264,387.69 39,489,803.73 投资性房地产 9,788,909.21 10,150,704.29 固定资产 1,265,344,411.63 966,618,325.83 在建工程 110,719,462.88 208,759,983.80 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 60,867,885.30 53,766,296.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,052,995.88 3,337,130.06 递延所得税资产 3,921,290.19 4,649,858.82 其他非流动资产 非流动资产合计 1,505,959,342.78 1,286,772,102.63 22 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 2,490,831,286.02 2,082,242,071.32 流动负债： 短期借款 842,612,100.00 632,456,100.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 148,590,000.00 151,025,177.00 应付账款 220,038,386.91 144,226,356.04 预收款项 38,228,007.73 40,464,000.28 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19,246,990.73 28,143,438.93 应交税费 -3,488,024.63 3,248,395.44 应付利息 1,203,606.82 787,396.65 应付股利 2,411,942.39 1,625,335.96 其他应付款 28,584,771.79 23,006,421.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 88,118,560.00 10,000,000.00 其他流动负债 45,138,454.42 15,555,589.02 流动负债合计 1,430,684,796.16 1,050,538,211.23 非流动负债： 长期借款 50,078,750.00 118,179,360.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,078,750.00 118,179,360.00 负债合计 1,480,763,546.16 1,168,717,571.23 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 315,661,629.00 315,661,629.00 资本公积 129,856,137.75 129,856,137.75 减：库存股 盈余公积 71,286,705.70 71,286,705.70 一般风险准备 未分配利润 277,000,512.53 224,671,179.06 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 793,804,984.98 741,475,651.51 少数股东权益 216,262,754.88 172,048,848.58 所有者权益合计 1,010,067,739.86 913,524,500.09 负债和所有者权益总计 2,490,831,286.02 2,082,242,071.32 公司法定代表人:周云鹤 主管会计工作负责人:金健 会计机构负责人:苏力 23 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 上海三爱富新材料股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 29,355,577.77 37,076,838.32 交易性金融资产 应收票据 23,319,121.84 6,233,172.00 应收账款 20,560,137.26 47,639,142.63 预付款项 43,309,292.47 54,217,872.64 应收利息 应收股利 其他应收款 108,749,534.32 10,089,395.99 存货 76,245,006.18 54,295,176.40 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 301,538,669.84 209,551,597.98 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 133,626,218.94 133,371,409.74 投资性房地产 9,788,909.21 10,150,704.29 固定资产 560,453,516.23 352,247,399.17 在建工程 46,024,518.71 162,619,351.28 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 20,590,924.84 18,362,996.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,628,007.14 527,112.42 其他非流动资产 非流动资产合计 772,112,095.07 677,278,972.90 资产总计 1,073,650,764.91 886,830,570.88 流动负债： 短期借款 469,523,000.00 250,630,000.00 交易性金融负债 应付票据 34,000,000.00 15,000,000.00 应付账款 45,493,219.17 46,929,423.23 预收款项 4,136,868.16 9,250,244.36 应付职工薪酬 24 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 -683,801.11 -4,236,161.84 应付利息 776,358.68 342,177.50 应付股利 1,289,053.19 1,489,781.11 其他应付款 13,238,565.15 10,513,342.54 一年内到期的非流动负债 78,118,560.00 其他流动负债 流动负债合计 645,891,823.24 329,918,806.90 非流动负债： 长期借款 50,078,750.00 118,179,360.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,078,750.00 118,179,360.00 负债合计 695,970,573.24 448,098,166.90 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 315,661,629.00 315,661,629.00 资本公积 125,852,371.12 125,852,371.12 减：库存股 盈余公积 71,286,705.70 71,286,705.70 未分配利润 -135,120,514.15 -74,068,301.84 所有者权益（或股东权益）合计 377,680,191.67 438,732,403.98 负债和所有者权益（或股东权益） 1,073,650,764.91 886,830,570.88 总计 公司法定代表人:周云鹤 主管会计工作负责人:金健 会计机构负责人:苏力 25 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海三爱富新材料股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,447,633,731.54 2,343,859,213.98 其中：营业收入 2,447,633,731.54 2,343,859,213.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,395,081,559.44 2,249,710,937.96 其中：营业成本 2,096,912,888.62 2,009,238,448.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,194,713.47 8,122,467.76 销售费用 84,662,339.64 69,402,767.03 管理费用 138,394,586.90 126,154,508.33 财务费用 52,347,521.94 35,792,694.14 资产减值损失 13,569,508.87 1,000,052.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 15,831,771.19 475,458.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,584,797.93 3,421,996.33 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,383,943.29 94,623,734.48 加：营业外收入 81,653,717.57 87,725,836.51 减：营业外支出 1,554,116.02 7,547,299.94 其中：非流动资产处置损失 4,514,707.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 148,483,544.84 174,802,271.05 减：所得税费用 7,886,807.82 23,250,843.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,596,737.02 151,551,427.34 归属于母公司所有者的净利润 83,895,496.37 111,431,554.29 少数股东损益 56,701,240.65 40,119,873.05 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.266 0.353 （二）稀释每股收益 0.266 0.353 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:周云鹤 主管会计工作负责人:金健 会计机构负责人:苏力 26 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 上海三爱富新材料股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 541,388,215.38 504,055,884.62 减：营业成本 497,264,013.27 406,429,509.73 营业税金及附加 1,026,289.40 1,678,012.01 销售费用 17,508,265.71 12,906,738.10 管理费用 68,428,050.42 64,567,462.08 财务费用 19,354,785.54 13,008,748.36 资产减值损失 7,213,589.38 1,750,465.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 34,396,238.43 27,297,059.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,065,023.17 2,977,919.01 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,010,539.91 31,012,008.34 加：营业外收入 3,324,934.23 3,300.00 减：营业外支出 7,024.60 924,683.76 其中：非流动资产处置净损失 404,680.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -31,692,630.28 30,090,624.58 减：所得税费用 -2,206,580.87 156,506.70 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -29,486,049.41 29,934,117.88 公司法定代表人:周云鹤 主管会计工作负责人:金健 会计机构负责人:苏力 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海三爱富新材料股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,817,600,868.03 2,328,938,531.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 21,307,892.85 25,651,085.14 收到其他与经营活动有关的现金 139,890,182.03 32,946,610.71 27 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动现金流入小计 2,978,798,942.91 2,387,536,227.18 购买商品、接受劳务支付的现金 2,347,786,378.22 1,828,117,091.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 148,802,257.76 129,952,030.92 支付的各项税费 64,048,698.04 99,586,867.54 支付其他与经营活动有关的现金 156,459,248.04 137,789,836.69 经营活动现金流出小计 2,717,096,582.06 2,195,445,827.13 经营活动产生的现金流量净额 261,702,360.85 192,090,400.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 901,154.00 取得投资收益收到的现金 2,156,033.23 5,091,875.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,506,546.07 3,667,365.53 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,563,733.30 8,759,241.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 312,470,518.08 357,589,260.59 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 312,470,518.08 357,589,260.59 投资活动产生的现金流量净额 -307,906,784.78 -348,830,019.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,619,634,083.47 1,240,841,600.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 36,556,770.48 筹资活动现金流入小计 1,619,634,083.47 1,277,398,370.48 偿还债务支付的现金 1,399,478,083.47 1,048,087,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,465,936.27 71,899,019.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,839,600.00 筹资活动现金流出小计 1,489,944,019.74 1,123,826,119.29 筹资活动产生的现金流量净额 129,690,063.73 153,572,251.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,863,068.62 -1,379,224.67 五、现金及现金等价物净增加额 80,622,571.18 -4,546,592.97 加：期初现金及现金等价物余额 141,404,033.19 145,950,626.16 六、期末现金及现金等价物余额 222,026,604.37 141,404,033.19 公司法定代表人:周云鹤 主管会计工作负责人:金健 会计机构负责人:苏力 28 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 上海三爱富新材料股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 614,760,113.24 539,700,134.17 收到的税费返还 6,662,648.66 606,896.38 收到其他与经营活动有关的现金 7,094,643.20 6,741,870.64 经营活动现金流入小计 628,517,405.10 547,048,901.19 购买商品、接受劳务支付的现金 519,889,295.68 414,093,487.08 支付给职工以及为职工支付的现金 77,946,793.98 64,591,343.72 支付的各项税费 8,907,337.63 20,518,107.24 支付其他与经营活动有关的现金 136,772,081.13 38,607,005.64 经营活动现金流出小计 743,515,508.42 537,809,943.68 经营活动产生的现金流量净额 -114,998,103.32 9,238,957.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 901,154.00 取得投资收益收到的现金 33,240,275.23 35,947,091.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,053,399.00 2,993,703.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 35,194,828.23 38,940,795.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 100,646,823.82 148,822,703.97 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 100,646,823.82 148,822,703.97 投资活动产生的现金流量净额 -65,451,995.59 -109,881,908.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 739,523,000.00 483,630,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 739,523,000.00 483,630,000.00 偿还债务支付的现金 510,630,000.00 334,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,664,304.43 40,653,984.85 支付其他与筹资活动有关的现金 3,839,600.00 筹资活动现金流出小计 565,294,304.43 378,493,584.85 筹资活动产生的现金流量净额 174,228,695.57 105,136,415.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -827,737.21 -367,410.25 五、现金及现金等价物净增加额 -7,049,140.55 4,126,053.81 加：期初现金及现金等价物余额 36,404,718.32 32,278,664.51 六、期末现金及现金等价物余额 29,355,577.77 36,404,718.32 公司法定代表人:周云鹤 主管会计工作负责人:金健 会计机构负责人:苏力 29 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海三爱富新材料股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上年 315,661,629.00 129,856,137.75 142,905,060.62 149,571,067.31 170,880,746.59 908,874,641.27 年末余额 加：会计 -71,618,354.92 75,100,111.75 1,168,101.99 4,649,858.82 政策变更 前期差错 更正 二、本年 315,661,629.00 129,856,137.75 71,286,705.70 224,671,179.06 172,048,848.58 913,524,500.09 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 52,329,333.47 44,213,906.30 96,543,239.77 少以“－” 号填列） （一）净 83,895,496.37 56,701,240.65 140,596,737.02 利润 （二）直 接计入所 有者权益 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 83,895,496.37 56,701,240.65 140,596,737.02 30 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 和（二） 小计 （三）所 有者投入 和减少资 本 1．所有者 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利 -31,566,162.90 -12,487,334.35 -44,053,497.25 润分配 1．提取盈 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -31,566,162.90 -12,487,334.35 -44,053,497.25 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 315,661,629.00 129,856,137.75 71,286,705.70 277,000,512.53 216,262,754.88 1,010,067,739.86 期末余额 31 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上年 242,816,638.00 132,976,037.75 126,499,080.72 153,150,613.22 141,369,474.29 796,811,843.98 年末余额 加：会计 -58,205,786.81 60,209,078.14 595,056.09 2,598,347.42 政策变更 前期差错 更正 二、本年 242,816,638.00 132,976,037.75 68,293,293.91 213,359,691.36 141,964,530.38 799,410,191.40 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 72,844,991.00 -3,119,900.00 2,993,411.79 11,311,487.70 30,084,318.20 114,114,308.69 少以“－” 号填列） （一）净 111,431,554.29 40,119,873.05 151,551,427.34 利润 （二）直 接计入所 有者权益 -3,119,900.00 -3,119,900.00 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 -3,119,900.00 -3,119,900.00 上述（一） 和（二） -3,119,900.00 111,431,554.29 40,119,873.05 148,431,527.34 小计 （三）所 有者投入 72,844,991.00 72,844,991.00 和减少资 本 1．所有者 投入资本 32 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 72,844,991.00 72,844,991.00 （四）利 2,993,411.79 -100,120,066.59 -10,035,554.85 -107,162,209.65 润分配 1．提取盈 2,993,411.79 -2,993,411.79 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -97,126,654.80 -10,035,554.85 -107,162,209.65 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 315,661,629.00 129,856,137.75 71,286,705.70 224,671,179.06 172,048,848.58 913,524,500.09 期末余额 公司法定代表人:周云鹤 主管会计工作负责人:金健 会计机构负责人:苏力 33 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 上海三爱富新材料股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 315,661,629.00 129,856,137.75 100,658,893.01 190,281,384.08 736,458,043.84 末余额 加：会计政 -4,003,766.63 -29,372,187.31 -264,349,685.92 -297,725,639.86 策变更 前期差错 更正 二、本年年 315,661,629.00 125,852,371.12 71,286,705.70 -74,068,301.84 438,732,403.98 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 -61,052,212.31 -61,052,212.31 “－”号填 列） （一）净利 -29,486,049.41 -29,486,049.41 润 （二）直接 计入所有 者权益的 利得和损 失 1．可供出 售金融资 产公允价 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 -29,486,049.41 -29,486,049.41 计 （三）所有 者投入和 减少资本 1．所有者 34 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 （四）利润 -31,566,162.90 -31,566,162.90 分配 1．提取盈 余公积 2．对所有 者（或股 -31,566,162.90 -31,566,162.90 东）的分配 3．其他 （五）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期期 315,661,629.00 125,852,371.12 71,286,705.70 -135,120,514.15 377,680,191.67 末余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 242,816,638.00 132,976,037.75 89,818,582.83 189,845,247.24 655,456,505.82 余额 加：会计政策 -4,003,766.63 -21,525,288.92 -193,727,600.37 -219,256,655.92 变更 前期差错更正 二、本年年初 242,816,638.00 128,972,271.12 68,293,293.91 -3,882,353.13 436,199,849.90 余额 三、本年增减 变动金额（减 72,844,991.00 -3,119,900.00 2,993,411.79 -70,185,948.71 2,532,554.08 少以“－”号 填列） （一）净利润 29,934,117.88 29,934,117.88 （二）直接计 入所有者权益 -3,119,900.00 -3,119,900.00 的利得和损失 1．可供出售金 35 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -3,119,900.00 -3,119,900.00 上述（一）和 -3,119,900.00 29,934,117.88 26,814,217.88 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 72,844,991.00 72,844,991.00 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 72,844,991.00 72,844,991.00 （四）利润分 2,993,411.79 -100,120,066.59 -97,126,654.80 配 1．提取盈余公 2,993,411.79 -2,993,411.79 积 2．对所有者 （或股东）的 -97,126,654.80 -97,126,654.80 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 315,661,629.00 125,852,371.12 71,286,705.70 -74,068,301.84 438,732,403.98 余额 公司法定代表人:周云鹤 主管会计工作负责人:金健 会计机构负责人:苏力 36 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 上海三爱富新材料股份有限公司(以下简称“公司”)的发起人系上海市有机氟材料研究所，成立于 1960 年，是国内唯一从事有机氟材料科研和中试生产的研究所。1992 年 5 月 27 日经上海市科学技术委员 会“沪科(92)第 125 号文”批准发起组建上海三爱富新材料股份有限公司，1993 年 3 月 16 日在上海 证券交易所上市。1999 年经国家有关部门批准，上海市有机氟材料研究所将原持有公司股份中的 32,497,920 股（占总股本 28％）转让给上海华谊（集团）公司，股权性质界定为国家股。该次转让后， 上海华谊（集团）公司成为公司第一大股东。2003 年 2 月 20 日，经现场拍卖，上海邦联科技实业有 限公司竞得上海市有机氟材料研究所持有的公司发起人国有法人股 30,180,985 股，成为公司第二大股 东，经上海市国有资产管理办公室沪国资预【2003】115 号文批复，该部分股权性质界定为社会法人 股。上海市有机氟材料研究所不再持有公司的股份。2005 年 6 月 9 日，上海邦联科技实业有限公司向 上海工业投资（集团）有限公司协议转让其所持有公司 39,235,280 股社会法人股，已在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司完成股权过户手续，经上海市国有资产监督管理委员会沪国资委产 【2005】565 号文批复，该部分股权性质界定为国家股。2005 年 9 月 28 日，上海工业投资（集团）有 限公司将其所持公司 39,235,280 股国家股全部转让给上海华谊（集团）公司，并于 2005 年 11 月 9 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2005）第 1396 号《关于上海三爱富新材料股份有限公 司国有股转让有关问题的批复》同意，该项股权转让于 2006 年 5 月 9 日已在中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司完成股权过户手续。截止 2007 年 12 月 31 日，公司股本总额为 31,566.16 万元。 公司于 2006 年 5 月 18 日已完成股权分置改革。 公司所处行业为化工行业，经营范围：主要从事有机氟材料及其制品的研究、开发、生产和经营， 由上海市科委认定为高新技术企业。公司在有机氟材料的科技开发和产品品级方面处于国内领先地位， 多项氟材料技术和产品获国家科技进步奖。 《中国逐步淘汰消耗臭氧层物质的国家方案》于 2007 年基本实行完毕，子公司常熟三爱富氟化工有限 公司的受限 CFCS 业务终止。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项 会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号 文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定以及财政部《企 业会计准则解释第 1 号》的相关规定，需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整，同时根 据《企业会计准则第 30 号－财务报表列报》的相关规定，对报表列报进行调整后而编制的。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠 37 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。现值与公允价值的计量属 性： （1）、现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量， 负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 （2）、公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务 清偿的金额计量。 本年公司报表项目中采用公允价值计量的项目包括：可供出售金融资产。 本年报表项目均无采用公允价值计量。 6、现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 7、外币业务核算方法： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非 货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差 额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本； 其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。 （2）、金融资产和金融负债的确认和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初 始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息 收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 38 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确 认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融 资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 （5）、金融资产的减值准备 ①可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种 下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。 ②持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的 信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利 率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差 很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期 应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收款项余额前五名。 39 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为 类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行 减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征的 应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 40 40 4－5 年 80 80 5 年以上 100 10 10、存货核算方法： （1）、存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、委托加工物资等。 （2）、发出存货的计价方法 ①存货发出时按加权平均法计价。 ②周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 （3）、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （4）、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在 正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存 货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额 内转回，转回的金额计入当期损益。 11、投资性房地产的种类和计量模式： 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物等。 40 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用房屋建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在 减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： （1）固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-40 4-5 6.4-2.38 机器设备 4-12 4-5 24-7.92 电子设备 4-12 4-5 24-7.92 运输设备 6-12 4-5 16-7.92 其他设备 5-18 4-5 19.2-5.28 （2）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固 定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （3）固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。 （4）固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于 该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的 固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账 价值。 （5）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。 41 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内， 采用年限平均法单独计提折旧。 13、在建工程核算方法： （1）、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2)、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资 产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。 14、无形资产计价方法： (1)、按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其 他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交 换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一 控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 (2)、无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 专有技术按 5、10 年摊销。 土地使用权按土地权证上规定的使用期限平均摊销，尚未取得权证的按 50 年平均摊销。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产 达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入“管理费用”， 达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 （3）、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 42 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： （1）、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 （2）、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销。 16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： (1)、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据 其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值 的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (2)、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发 生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 17、长期股权投资的核算方法： (1)、初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并发生的各项直接相关 费用记入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量，亦将其记入合并成本。 43 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2)、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务 和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为 投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 (3)、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述 处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期 投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其 他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 18、借款费用资本化的核算方法： (1)、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 44 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借 款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 (2)、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 (3)、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款 的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 19、收入确认原则： (1)、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 (２)、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的 除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间 累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。 (3)、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额： 45 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ③出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租资产能够可靠地计量。 20、确认递延所得税资产的依据： 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。 21、合并报表合并范围发生变更的理由： 本年度合并报表范围无变动。 22、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》， 公司从 2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容以及财政部《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，对财务 报表项目进行了追溯调整。 追溯调整的主要事项有： (1)所得税核算方法从原准则下的应付税款法改为按《企业会计准则第 18 号—所得税》规定采 用资产负债表债务法，因递延所得税影响增加 2007 年初合并留存收益 4,649,858.82 元，其中增加 母公司的留存收益 3,481,756.83 元，增加盈余公积 348,175.69 元，增加少数股东权益 1,168,101.99 元； (2)母公司对子公司长期股权投资由权益法核算追溯调整为成本法核算，减少 2007 年初母公司 留存收益 297,203,630.06 元，其中减少母公司盈余公积 29,720,363.00 元，减少母公司未分配利 润 267,483,267.06 元；合并报表相应减少盈余公积 29,720,363.00 元，增加未分配利润 29,720,363.00 元。 (3)根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》规定，编制合并财务报表时以前年度合并转 回的属于母公司拥有份额部分的盈余公积不再转回，致减少盈余公积 42,246,167.61 元,增加未分 配利润 42,246,167.61 元。 (4)对财务报表项目按《企业会计准则第 30 号－财务报表列报》的规定进行重分类，其中少数 股东权益转列股东权益 170,880,746.59 元。 上列各项对合并报表的影响如下： 46 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 以前年度合并时转回 的属于母公司拥有份 权益法变更为成 额部分的盈余公积按 项 目 所得税 本法追溯调整 新准则不再转回 合计 对 2007 年初留存收益的影响 4,649,858.82 － － 4,649,858.82 其中：对 2007 年初未分配利 3,133,581.14 29,720.363.00 42,246,167.61 75,100,111.75 润的影响 对 2007 年初盈余公积 348,175.69 -29,720.363.00 -42,246,167.61 -71,618,354.92 的影响 对本年度净利润的影响 -728,568.63 － － -728,568.63 注:上表中对 2007 年初未分配利润的影响及对 2007 年初盈余公积的影响不包括少数股东权益部分；对 2007 年初留存 收益的影响和对本年度净利润的影响包括少数股东权益部分。” (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 13%、17% 营业税 5% 企业所得税 15%、33% 2、优惠税负及批文 母公司、子公司上海富诺林精细化工有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策按 15％征收；内蒙古 三爱富氟化工有限公司享受西部地区企业所得税优惠政策按 15％征收。 其他子公司所得税税率为 33％。 根据国税函（2000）228 号《国家税务总局关于淘汰消耗臭氧层物质生产线企业取得的赠款免征企业 所得税的通知》，子公司常熟三爱富氟化工有限责任公司的 CFCS 限产补贴免征企业所得税。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 业务 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 性质 常熟三爱富氟化 制造 有机氟产品生产 控股子公司 江苏省常熟市福山镇 2,830.00 工有限责任公司 业 及销售 常熟三爱富中昊 控股子公司 江苏省常熟市福山镇 制造 10,000.00 有机氟产品生产 47 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 化工新材料有限 业 及销售 公司 上海三爱富实业 控股子公司 上海市龙吴路 4411 号 商业 468.00 零售、服务 发展有限公司 上海励精实业有 控股子公司 上海市龙吴路 4411 号 商业 60.00 零售、服务 限公司 上海富诺林精细 上海市南汇县海滨镇 制造 全氟辛酸等产品 控股子公司 562.50 化工有限公司 滨海路 28 号 业 生产及销售 上海三爱富新材 制造 有机氟产品生产 料股份有限公司 控股子公司 上海浦东新区蔡路乡 376.60 业 及销售 蔡路工厂(注 1) 成都三爱富新材 成都市双庆路 26 号 C 控股子公司 商业 150.00 零售、服务 料销售有限公司 区 40 号 杭州三爱富新材 杭州天目山路 46 号 8 控股子公司 商业 150.00 零售、服务 料销售有限公司 楼 805 室 内蒙古三爱富氟 内蒙古自治区丰镇市 制造 二氟乙烷等产品 化工有限公司（注 控股子公司 4,000.00 高载能工业区 业 生产及销售 2） 广州三爱富新材 参股子公司 广州 商业 料销售有限公司 上海三爱富戈尔 制造 参股子公司 上海 氟材料有限公司 业 杜邦三爱富氟化 制造 物(常熟)有限公 参股子公司 常熟 业 司 常熟欣福化工有 制造 参股子公司 常熟 限公司 业 新县三爱富矿业 制造 参股子公司 河南 加工有限公司 业 期末实际投 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表 常熟三爱富氟化 2,269.96 2,269.96 80 80 是 工有限责任公司 常熟三爱富中昊 化工新材料有限 7,000.00 7,000.00 70 70 是 公司 上海三爱富实业 463.32 463.32 99 99 是 发展有限公司 上海励精实业有 40.00 40.00 66.67 66.67 是 限公司 上海富诺林精细 545.95 545.95 74 74 是 化工有限公司 上海三爱富新材 料股份有限公司 479.61 479.61 100 100 是 蔡路工厂(注 1) 成都三爱富新材 82.50 82.50 55 55 是 48 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 料销售有限公司 杭州三爱富新材 82.50 82.50 55 55 是 料销售有限公司 内蒙古三爱富氟 化工有限公司（注 2,000.00 2,000.00 50 50 是 2） 广州三爱富新材 45 45 否 料销售有限公司 上海三爱富戈尔 40 40 否 氟材料有限公司 杜邦三爱富氟化 物(常熟)有限公 20 20 否 司 常熟欣福化工有 30 30 否 限公司 新县三爱富矿业 30 30 否 加工有限公司 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司 子公司全称 少数股东权益 东损益的金额（资 期初所有者权益中所享有份 不抵债子公司适 额后的余额（资不抵债子公 用） 司适用） 常熟三爱富氟化 5,177.24 工有限责任公司 常熟三爱富中昊 化工新材料有限 11,562.03 公司 上海三爱富实业 4.72 发展有限公司 上海励精实业有 168.47 限公司 上海富诺林精细 1,333.33 化工有限公司 成都三爱富新材 101.31 料销售有限公司 杭州三爱富新材 98.42 料销售有限公司 内蒙古三爱富氟 化工有限公司（注 3,180.76 2） (1)企业合并及合并财务报表的说明： 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的 全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 49 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有 者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 注 1：该公司实收资本大于注册资本，处于长期停业。 注 2：内蒙古三爱富氟化工有限公司系子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司投资设立的子公司， 由于常熟三爱富中昊化工新材料有限公司在该公司董事会成员中占多数，故对该公司有控制权。 (2)合并报表范围发生变更的内容和原因 合并范围无变更 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- -- -- 人民币 -- -- 185,382.31 -- -- 287,649.07 人民币 185,382.31 287,649.07 人民币 -- -- 200,275,403.43 -- -- 124,226,014.66 人民币 135,289,108.48 82,289,336.19 美元 8,617,048.85 7.3046 62,944,095.03 5,164,027.04 7.8087 40,324,337.95 欧元 150,145.63 10.6669 1,601,588.42 118,040.72 10.2665 1,211,865.05 日元 6,877,677.00 0.064064 440,611.50 6,104,809.00 0.0656 400,475.47 其他货币 -- -- -- -- 资金： 人民币 30,255,818.63 30,351,617.68 合计 -- -- 230,716,604.37 -- -- 154,865,281.41 (1)、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 信用证开证保证金 35.79 银行承兑汇票保证金 28,950,000.00 工程保证金 1,305,762.77 远期结售汇保证金 20.07 合 计 30,255,818.63 (2)、货币资金年末数比年初数增加 75,851,322.96 元，增加比例为 48.98％，变动原因为：本年度子 公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司 CDM 项目收入增加。 (3)、年末无因抵押、冻结而限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 (4)、货币资金的其他说明：年初数中包括到期日三个月以上的保证金为 13,461,248.22 元，年末数中 50 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 包括到期日三个月以上的保证金为 8,690,000.00 元。 2、应收票据 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 54,303,506.46 60,892,364.89 商业承兑汇票 20,833,316.04 41,055,812.20 合计 75,136,822.50 101,948,177.09 (1)、年末已质押的应收票据共计 17 笔，金额 22,569,418.42 元，详见附注九。 (2)、年末未到期已贴现的商业承兑汇票金额为 31,000,000.00 元，详见附注九。 (3)、年末数未包括已贴现的银行承兑汇票金额为 24,000,000.00 元。 (4)、年末已背书未到期的银行承兑汇票共计 114 笔，金额 16,510,892.30 元。 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 的应收账款 单项金额不重 大但按信用 风险特征组合 后该组合的 风险较大的应 收账款 其他不重大应 221,568,066.72 100 11,437,300.82 131,295,333.39 100 7,017,546.91 收账款 合计 221,568,066.72 -- 11,437,300.82 -- 131,295,333.39 -- 7,017,546.91 -- 其他不重大应收帐款是指其他按帐龄段划分为类似信用风险特征的款项。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 220,344,060.14 99.45 11,017,203.02 128,834,803.10 98.13 6,441,740.17 一至二年 405,195.18 0.18 40,519.52 1,982,484.08 1.51 198,248.41 51 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 二至三年 549,041.40 0.25 109,808.28 111,769.34 0.08 22,353.86 三年以上 269,770.00 0.12 269,770.00 366,276.87 0.28 355,204.47 合计 221,568,066.72 100 11,437,300.82 131,295,333.39 100 7,017,546.91 (3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的应收账款的原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比例的合理 性 项 目 收回金额 收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性 零星 2 户 37,420.00 货币资金 按照公司会计政策执行 合理 (4) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 C&K TRADING 货款 141,878.12 公司倒闭 否 其他零星 7 户 货款 149,625.48 预计无法收回 否 合计 － － － (5) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (6) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 杜邦贸易（上海）有限公司 52,850,386.61 1 年以内 23.85 CHEMTURA CORPORATION 38,717,924.05 1 年以内 17.47 杜邦（常熟）氟化物科技有 13,784,390.89 1 年以内 6.22 限公司 上海苏威经贸有限公司 12,998,775.66 1 年以内 5.87 3MDECCATUR-3MUS-AL 11,263,885.97 1 年以内 5.08 CHEMICAL PLANT 合计 － － (7) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 杜邦三爱富氟化物(常熟) 子公司 1,461.02 有限公司 合计 － 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 52 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的其他 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险 特征组 合后该 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 其他不 重大其 14,090,931.00 100 2,692,501.65 100 16,034,611.91 100 2,952,570.33 100 他应收 款项 合计 -- -- -- -- 其他不重大其他应收款是指其他按帐龄段划分为类似信用风险特征的款项。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 9,160,977.18 65.01 458,048.87 11,562,625.88 72.11 578,131.29 内 一至二 2,733,697.40 19.40 273,369.74 1,943,448.53 12.12 194,344.86 年 二至三 293,966.73 2.09 58,793.35 261,921.21 1.63 52,384.24 年 三年以 1,902,289.69 13.50 1,902,289.69 2,266,616.29 14.14 2,127,709.94 上 合计 14,090,931.00 100.00 2,692,501.65 16,034,611.91 100 2,952,570.33 53 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的其他应收款，说明其原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比 例的合理性 项 目 收回金额 收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性 上海程虹汽修厂等零星 6 户 176,526.05 货币资金 按照公司会计政策执行 合理 (4) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 零星 2 户 往来款 8,143.00 预计无法收回 否 合计 － － － (5) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (6) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 闵行供电所 非关联 1,887,908.00 1 年以内 13.40 常熟市新华化工有限公 非关联 940,986.92 1 年以内 6.68 司 德江中昊矿业有限公司 非关联 799,788.80 3 年以上 5.68 上海化学工业区物业管 非关联 754,850.00 1 年以内 5.36 理公司 上海漕泾热电有限公司 非关联 692,386.84 1 年以内 4.91 合计 － － 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 74,670,663.80 100 101,266,821.01 100 合计 74,670,663.80 100 101,266,821.01 100 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 年末关联方预付账款为 2,011.48 万元 54 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 165,641,257.66 165,641,257.66 108,123,000.02 108,123,000.02 料 库 存 153,806,358.27 9,671,835.39 144,134,522.88 144,218,626.97 561,658.35 143,656,968.62 商 品 在 产 11,344,950.82 11,344,950.82 11,886,102.13 11,886,102.13 品 周 转 9,523,547.79 9,523,547.79 6,878,942.33 6,878,942.33 材 料 自 制 半 51,412,142.57 51,412,142.57 28,338,987.98 28,338,987.98 成 品 委 托 加 762,235.60 762,235.60 1,145,860.04 1,145,860.04 工 物 资 合 392,490,492.71 9,671,835.39 382,818,657.32 300,591,519.47 561,658.35 300,029,861.12 计 (2) 存货跌价准备情况 本期转回存货 本期转回金额占该项存 项目 计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原 货期末余额的比例（%） 因 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌 库存 价准备，确定可变现净值的依据为：市价扣减相关 商品 费用及税金。 55 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 7、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 注册 业务 本企业持股比 本企业在被投资单位表 期末净资产总 本期营业收入总 被投资单位名称 本期净利润 地 性质 例（%） 决权比例（%） 额 额 一、联营企业 广州三爱富新材料 广州 销售 45 45 8,058,854.90 36,305,313.88 1,867,054.08 销售有限公司 市 业 上海三爱富戈尔氟 上海 制造 40 40 49,653,426.37 33,758,675.36 5,444,885.36 材料有限公司 市 业 新县三爱富矿业加 河南 制造 30 30 2,940,442.61 9,972,711.11 364,438.18 工有限公司 新县 业 常熟欣福化工有限 常熟 制造 30 30 79,240,177.77 193,614,404.21 41,413,877.40 公司 市 业 8、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 持股比例 决权比例 比例不一致的说明 上海化工实业有限公司 5 5 杜邦三爱富氟化物（常熟） 20 20 有限公司 广州三爱富新材料销售有限 45 45 公司 上海三爱富戈尔氟材料有限 40 40 公司 上海华谊微电子化学品有限 公司（注） 新县三爱富矿业加工有限公 30 30 司 常熟欣福化工有限公司 30 30 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 增减变 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 动 备 上海化工实业有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 杜邦三爱富氟化物（常熟）有限 3,724,578.00 3,724,578.00 3,724,578.00 公司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减 被投资单 值 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 位 准 备 广州三爱 675,000.00 3,344,416.56 282,068.14 3,626,484.70 572,711.32 56 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 富新材料 销售有限 公司 上海三爱 富戈尔氟 15,475,287.80 19,198,926.84 662,443.71 19,861,370.55 1,547,800.00 材料有限 公司 上海华谊 微电子化 900,000.00 689,702.65 -689,702.65 0 学品有限 公司（注） 新县三爱 富矿业加 900,000.00 684,289.57 95,611.54 779,901.11 工有限公 司 常熟欣福 化工有限 12,450,000.00 11,347,890.11 12,424,163.22 23,772,053.33 公司 注：公司所持该公司的股权于本年度已全部转让。 9、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 15,233,449.27 15,233,449.27 1.房屋、建筑物 15,233,449.27 15,233,449.27 2.土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 5,082,744.98 361,795.08 5,444,540.06 1.房屋、建筑物 5,082,744.98 361,795.08 5,444,540.06 2.土地使用权 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 10,150,704.29 -361,795.08 9,788,909.21 1.房屋、建筑物 10,150,704.29 -361,795.08 9,788,909.21 2.土地使用权 企业采用成本模式进行后续计量投资性房地产 10、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,301,789,901.09 443,488,661.00 9,151,223.42 1,736,127,338.67 其中：房屋及建筑物 315,765,239.68 93,632,496.29 35,947.35 409,361,788.62 机器设备 951,094,099.88 345,324,568.41 7,857,368.96 1,288,561,299.33 57 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 运输设备 19,984,307.55 1,517,051.00 1,255,027.11 20,246,331.44 电子设备 8,307,241.93 1,460,033.30 0 9,767,275.23 其他设备 6,639,012.05 1,554,512.00 2,880.00 8,190,644.05 二、累计折旧合计： 334,908,982.20 143,350,814.51 7,739,462.73 470,520,333.98 其中：房屋及建筑物 52,026,442.64 14,846,214.19 10,802.15 66,861,854.68 机器设备 270,181,245.00 124,084,612.58 7,135,216.74 387,130,640.84 运输设备 6,817,564.39 2,261,492.46 590,707.84 8,488,349.01 电子设备 3,461,351.63 1,027,234.91 0 4,488,586.54 其他设备 2,422,378.54 1,131,260.37 2,736.00 3,550,902.91 三、固定资产净值合 966,880,918.89 300,137,846.5 1,411,760.7 1,265,607,004.69 计 其中：房屋及建筑物 263,738,797.04 78,786,282.1 25,145.2 342,499,933.94 机器设备 680,912,854.88 221,239,955.8 722,152.2 901,430,658.49 运输设备 13,166,743.16 -744,441.5 664,319.3 11,757,982.43 电子设备 4,845,890.30 432,798.4 0 5,278,688.69 其他设备 4,216,633.51 423,251.6 144.0 4,639,741.14 四、减值准备合计 262,593.06 262,593.06 其中：房屋及建筑物 机器设备 256,051.60 256,051.60 运输设备 电子设备 6,541.46 6,541.46 其他设备 五、固定资产净额合 966,618,325.83 300,137,846.49 1,411,760.69 1,265,344,411.63 计 其中：房屋及建筑物 263,738,797.04 78,786,282.10 25,145.20 342,499,933.94 机器设备 680,656,803.28 221,239,955.83 722,152.22 901,174,606.89 运输设备 13,166,743.16 -744,441.46 664,319.27 11,757,982.43 电子设备 4,839,348.84 432,798.39 0 5,272,147.23 其他设备 4,216,633.51 423,251.63 144.00 4,639,741.14 (1)母公司的固定资产中，有账面净值为 6,898.18 万元的房屋建筑物，未办理相关权证。 (2)子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司有账面净值 6,042.37 万元的房屋建筑物，相关权证尚 未办理。 (3)子公司常熟三爱富氟化工有限责任公司有账面净值 2,037.43 万元的房屋建筑物，相关权证尚未办 理。 (4)子公司上海富诺林精细化工有限公司有账面净值 1,450.74 万元的房屋建筑物，因土地系租用，无 相关房产权证。 (5)本年由在建工程转入固定资产原价为 409,820,023.78 元。 (6)年末无用于抵押或担保的固定资产。 (7)子公司上海三爱富新材料股份有限公司蔡路工厂停产，固定资产无使用价值。 58 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 11、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 减值准 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 备 备 在建工 110,719,462.88 110,719,462.88 208,759,983.80 208,759,983.80 程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工程投 资 项目 入占预 利息资本化金 金 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 名称 算比例 额 来 （%） 源 漕泾 公用 自 163,970,000.00 103,125,238.10 32,673,285.59 111,930,000.00 82.82 5,262,119.75 23,868,523.69 工程 筹 项目 氟材 料新 自 300,000,000.00 12,294,731.86 4.10 12,294,731.86 基地 筹 项目 3500 吨/年 自 87,100,000.00 22,581,599.47 53,075,986.94 75,657,586.41 100.00 TFEXM 筹 项目 1200 吨/年 自 FEP 扩 7,300,000.00 6,088,869.65 83.41 6,088,869.65 筹 产项 目 子公 司富 自 诺林 43,840,000.90 6,575,737.00 22,650,849.87 18,037,985.99 66.65 11,188,600.88 筹 扩槽 工程 内蒙 古子 自 公司 5,040,652.04 7,312,989.65 12,353,641.69 筹 F143 项目 内蒙 古子 自 公司 44,000,000.00 16,597,998.35 22,839,515.93 17,661,125.42 89.63 21,776,388.86 筹 F142 工程 常熟 子公 司新 自 732,206.98 26,426,270.82 5,262,454.61 21,896,023.19 厂区 筹 建设 工程 59 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 项目 其他 69 项 自 54,106,551.86 128,417,002.55 168,917,229.66 271,979.42 13,606,324.75 零星 筹 工程 合计 208,759,983.80 311,779,502.86 409,820,023.78 -- -- 110,719,462.88 (2) 在建工程减值准备 ①确定本年资本化金额的资本化率为：一般借款的资本化率为 5.47％，专门借款的资本化率为 5.67%。 ②未有证据表明在建工程本年度发生减值情况，故年末不需计提在建工程减值准备。 ③在建工程年末数比年初数减少 98,040,520.92 元，减少比例为 46.96％，变动原因主要为：本年度 部分在建工程完工转入固定资产。 12、无形资产 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 365,000.00 10,000.00 355,000.00 权1 土地使用 17,997,996.00 376,264.72 17,621,731.28 权2 土地使用 2,640,869.00 26,675.44 2,614,193.56 权3 土地使用 16,267,999.96 332,000.04 15,935,999.92 权4 土地使用 15,359,782.76 369,119.08 14,990,663.68 权5 土地使用 330,426.63 12,755.52 317,671.11 权6 土地使用 538,023.79 7,397,248.00 70,713.08 7,864,558.71 权7 专有技术 2,397,400.04 1,599,999.96 797,400.08 1 专有技术 509,666.92 138,999.96 370,666.96 2 合计 53,766,296.10 10,038,117.00 2,936,527.80 60,867,885.30 （1）、未有证据表明无形资产本年发生减值情形，故年末未计提无形资产减值准备。 （2）、无内部研究开发项目支出。 （3）、无形资产的其他说明： 土地使用权 4 系子公司常熟三爱富氟化工有限责任公司的土地使用权，相关权证尚未办理； 土地使用权 5 系子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司的土地使用权，其中净值为 1,066.72 万元的权证于 2007 年 4 月到期，换证手续尚未办理； 土地使用权 7 系子公司内蒙古三爱富氟化工有限公司的土地使用权，有关权证正在办理之中； 专有技术 1 系子公司常熟三爱富氟化工有限责任公司含氟替代品工业化生产技术，合同价 800 万元，已支付 5,597,400.00 元，按全价分 5 年摊销。 60 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 专有技术 2 系子公司上海富诺林精细化工有限公司 QL-BC 型高纯度全氟辛酸生产技术，分 10 年摊销。 13、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 9,970,117.24 4,459,331.83 299,646.60 299,646.60 14,129,802.47 二、存货跌价准备 561,658.35 9,110,177.04 9,671,835.39 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 262,593.06 262,593.06 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 10,794,368.65 13,569,508.87 299,646.60 299,646.60 24,064,230.92 14、短期借款 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 20,000,000.00 担保借款 292,089,100.00 218,426,100.00 信用借款 499,523,000.00 345,000,000.00 商业承兑汇票贴现 31,000,000.00 69,030,000.00 合计 842,612,100.00 632,456,100.00 短期借款外币明细表 外币币种 外币金额 折算汇率 折合人民币 美元 8,500,000.00 7.3046 62,089,100.00 61 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款年末数比年初数增加 210,156,000.00 元，增加比例为 33.23％，变动原因为：本年度公 司为补充企业流动资金，向银行的借款增加。 15、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 40,000,000.00 128,025,177.00 银行承兑汇票 108,590,000.00 23,000,000.00 合计 148,590,000.00 151,025,177.00 年末余额中应付关联方票据金额为 5,700.00 万元。 16、应付账款： 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 17、预收账款： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 18、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 20,369,351.21 91,672,913.74 95,849,647.50 16,192,617.45 二、职工福利费 5,148,443.02 2,630,253.58 7,778,696.60 三、社会保险费 21,295,855.67 21,295,855.67 四、住房公积金 7,433,051.61 7,433,051.61 五、其他 2,625,644.70 3,427,501.57 2,998,772.99 3,054,373.28 合计 28,143,438.93 126,459,576.17 135,356,024.37 19,246,990.73 19、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -3,117,156.74 -7,191,337.67 营业税 33,309.25 22,686.05 所得税 -2,468,239.88 8,814,858.42 个人所得税 139,907.59 5,835.01 城建税 104,822.68 192,646.23 62 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 房产税 13,174.92 印花税 43,840.60 32,611.65 教育费附加 853,239.27 889,179.58 防洪金 35,746.21 41,453.76 河道管理费 333.09 5,790.92 粮调物调基金 542,746.43 418,589.87 其他 330,251.95 16,081.62 合计 -3,488,024.63 3,248,395.44 -- 应交税费年末数比年初数减少 6,736,420.07 元，减少比例为 207.38％，主要原因为： 本年末预交所得税增加。 20、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 上海市有机氟材料研究所 49,600.00 49,600.00 社会法人股 1,239,453.19 1,440,181.11 潘建平等自然人 1,122,889.20 135,554.85 子公司尚未支付股利 合计 2,411,942.39 1,625,335.96 -- 21、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 在其他应付款中列支出预提费用： 费用类别 年末数 年末结余原因 外购动力 1,416,709.09 尚未结算 运 费 834,330.14 尚未结算 房 租 16,350.00 尚未结算 合 计 2,267,389.23 22、长期借款 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 信用借款 50,078,750.00 118,179,360.00 合计 50,078,750.00 118,179,360.00 23、股本 单位:股 63 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 送 公积金转 其 小 数量 比例（%） 数量 比例（%） 股 股 股 他 计 股份总 315,661,629.00 100 0 0 315,661,629.00 100 数 本年度增减变动系 2007 年 5 月 22 日，公司有限售条件的流通股解禁，转入无限售条件的流通股。 24、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 116,120,544.96 116,120,544.96 价） 其他资本公积 13,735,592.79 13,735,592.79 合计 129,856,137.75 129,856,137.75 25、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,171,568.45 23,171,568.45 任意盈余公积 48,115,137.25 48,115,137.25 合计 71,286,705.70 71,286,705.70 盈余公积年初数调整事项，详见附注三（29） 26、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 149,571,067.31 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 75,100,111.75 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 224,671,179.06 - 加：本期净利润 83,895,496.37 - 应付普通股股利 31,566,162.90 期末未分配利润 277,000,512.53 - 调整年初未分配利润明细： (1)依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 75,100,111.75 元。 (2)未分配利润年初数调整事项，详见附注三（29） (3)应付普通股股利,31,566,162.90 元，系实施 2006 年度每 10 股派发现金红利 1.0（含税）。 27、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 64 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,256,755,280.62 2,246,083,730.10 其他业务收入 190,878,450.92 97,775,483.88 合计 2,447,633,731.54 2,343,859,213.98 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工 业 2,134,137,036.55 1,911,397,621.67 1,859,569,642.15 1,542,116,104.64 商 业 188,208,905.39 179,440,981.00 449,708,115.81 437,010,445.87 小 计 2,322,345,941.94 2,090,838,602.67 2,309,277,757.96 1,979,126,550.51 公司内各业务分 65,590,661.32 65,848,445.77 63,194,027.86 62,962,531.86 部相互抵销 合计 2,256,755,280.62 2,024,990,156.90 2,246,083,730.10 1,916,164,018.65 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 2,256,755,280.62 2,024,990,156.90 2,246,083,730.10 1,916,164,018.65 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上海地区 682,514,911.59 610,977,891.33 906,378,379.84 780,825,010.55 常熟地区 1,618,566,536.49 1,492,031,228.58 1,444,793,001.28 1,278,082,884.48 内蒙古地区 182,717,550.13 151,471,101.24 104,996,878.70 70,817,698.31 其他 69,929,373.05 65,827,403.64 66,077,409.84 62,368,868.87 小 计 2,553,728,371.26 2,320,307,624.79 2,522,245,669.66 2,192,094,462.21 公司内各业务分 296,973,090.64 295,317,467.89 276,161,939.56 275,930,443.56 部相互抵销 合计 2,256,755,280.62 2,024,990,156.90 2,246,083,730.10 1,916,164,018.65 公司向前五名客户销售总额为 689,029,531.00 元，公司本年全部主营业务收入的 30.53%。 28、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 140,631.15 65 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 城建税 4,818,071.38 4,486,047.26 当期应交流转税的 教育费附加 3,556,646.23 3,088,525.56 0.2%、3%、4%、5% 其他 679,364.71 547,894.94 合计 9,194,713.47 8,122,467.76 -- 29、投资收益 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 35,521.91 17,898.31 权益法核算的长期股权投资收益 15,584,797.93 457,560.15 处置长期股权投资产生的投资收益 211,451.35 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 15,831,771.19 475,458.46 （1）、本公司投资收益汇回无重大限制。 （2）、投资收益本年发生数比上年发生数增加 15,356,312.73 元，增加比例为 3,229.79%，原因为： 本年度权益法确认的投资收益增加。 30、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 4,459,331.83 438,394.30 二、存货跌价损失 9,110,177.04 561,658.35 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 13,569,508.87 1,000,052.65 66 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 31、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 94,785.38 其中：固定资产处置利得 94,785.38 无形资产处置利得 政府补助 79,587,918.82 87,643,798.06 罚款及赔偿收入 809,359.43 80,518.45 无法支付的负债 660,293.94 其他 501,360.00 1,520.00 合计 81,653,717.57 87,725,836.51 32、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 4,514,707.65 其中：固定资产处置损失 4,514,707.65 无形资产处置损失 捐赠及罚款支出 873,459.67 2,594,506.04 防洪及保安资金 459,215.51 428,947.89 赔偿损失 221,437.00 其他 3.84 9,138.36 合计 1,554,116.02 7,547,299.94 33、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 7,158,239.19 25,302,355.11 递延所得税 728,568.63 -2,051,511.40 合计 7,886,807.82 23,250,843.71 34、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 财政扶持资金 6,812,792.69 729,074.02 CFCS 限产补贴 66,195,126.13 86,660,724.04 技术开发补贴 6,580,000.00 254,000.00 合计 79,587,918.82 87,643,798.06 67 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 36、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 专项补贴、补助款 107,417,400.00 收回往来款、代垫款 18,267,300.00 到期日三个月以上的保证金 7,621,200.00 利息收入 3,439,582.03 租赁收入 2,309,600.00 营业外收入 835,100.00 合计 139,890,182.03 37、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 销售费用支出 63,326,300.00 管理费用支出 57,354,548.04 企业间往来 17,142,600.00 租金支出 12,002,100.00 财务费用 2,688,800.00 到期日三个月以上保证金 2,850,000.00 营业外支出 1,094,900.00 合计 156,459,248.04 68 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 38、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 140,596,737.02 151,551,427.34 加：资产减值准备 13,569,508.87 1,000,052.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 143,712,609.59 109,733,892.83 旧 无形资产摊销 2,936,527.80 2,103,099.91 长期待摊费用摊销 284,134.18 2,009,671.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -94,785.38 4,514,707.65 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 44,940,833.77 33,328,775.71 投资损失（收益以“－”号填列） -15,831,771.19 -475,458.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 728,568.63 -2,051,511.4 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -91,898,973.24 -13,086,168.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,233,628.62 -31,248,846.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 46,992,599.42 -65,289,242.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 261,702,360.85 192,090,400.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 222,026,604.37 141,404,033.19 减：现金的期初余额 141,404,033.19 145,950,626.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 80,622,571.18 -4,546,592.97 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的应收 69 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 21,723,150.14 100 1,163,012.88 100 50,257,077.02 100 2,617,934.39 100 收账款 合计 21,723,150.14 -- -- -- -- 其他不重大应收帐款是指其他按帐龄段划分为类似信用风险特征的款项。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 21,067,075.43 96.98 1,053,353.77 48,829,026.24 97.16 2,441,451.31 内 一至二 215,558.31 0.99 21,555.83 1,390,630.78 2.77 139,063.08 年 二至三 440,516.40 2.03 88,103.28 年 三年以 37,420.00 0.07 37,420.00 上 合计 21,723,150.14 100 1,163,012.88 50,257,077.02 100 2,617,934.39 (3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的应收账款的原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比例的合理 性 项 目 收回金额 收回方式 原估计计提比例理 原估计计提比例的合理性 零星 2 户 37,420.00 货币资金 按照公司会计政策执行 合理 (4) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 DUPONT TRADING 5,362,911.72 1 年以内 24.69 (SHANGHAI) CO;LTD 70 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 HEROFLON SRL 2,759,160.00 1 年以内 12.70 WHITFORD PTE.LTD 1,556,977.33 1 年以内 7.17 杜邦中国集团有限公司 1,340,999.98 1 年以内 6.17 合计 － 801,128.61 － 3.69 (6) 应收关联方款项情况 单位：万元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 关联方应收帐款 28.74 合计 － 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 的其他 100,000,000.00 91.15 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险 特征组 合后该 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 其他不 重大其 9,713,659.00 8.85 964,124.68 100.00 11,236,829.81 100.00 1,147,433.82 100.00 他应收 款项 合计 109,713,659.00 -- 964,124.68 -- 11,236,829.81 -- 1,147,433.82 -- 其他不重大其他应收款项是指其他按帐龄段划分为类似信用风险特征的款项。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 该笔其他应收款系以 常熟三爱富中昊化工新 100,000,000.00 0 0.00 母公司名义向银行取 材料有限公司 得借款，由子公司常 71 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 熟三爱富中昊化工新 材料有限公司使用， 银行利息由常熟三爱 富中昊化工新材料有 限公司承担而形成的 应收款项。公司按单 项金额重大的应收款 项单独进行减值测 试，无需计提坏账准 备。 合计 100,000,000.00 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 8,375,704.49 7.63 418,785.23 9,498,418.74 84.53 474,920.94 一至二年 879,794.51 0.80 87,979.45 1,171,361.07 10.42 117,136.11 二至三年 1,000.00 0.00 200.00 三年以上 457,160.00 0.42 457,160.00 567,050.00 5.05 555,376.77 合计 9,713,659.00 8.85 964,124.68 11,236,829.81 100 1,147,433.82 (3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的其他应收款，说明其原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比 例的合理性 项 目 收回或重组债权金额 收回方式 原估计计提比例理由 原估计计提比例的合理性 上海程虹汽修厂 等零星 5 户 101,747.00 货币资金 按照公司会计政策执行 合理 (4) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 账龄较长预计无法收 零星 2 户 往来款 8,143.00 否 回 合计 － － － 72 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (6) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 常熟三爱富中昊化工新 100,000,000.00 1 年以内 91.15 材料有限公司 上海三爱富实业发展有 4,978,643.17 1 年以内 4.54 限公司 闵行供电分公司 1,887,908.00 1－5 年 1.72 上海化学工业区物业管 754,850.00 2 年以内 0.69 理有限公司 上海漕泾热电有限责任 692,386.84 2 年以内 0.63 公司 合计 － － (7) 其他应收关联方款项情况 单位：万元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 关联方其他应收款 10,497.86 合计 － 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 注册 业务 本企业持股比 本企业在被投资单位表 期末净资产总 本期营业收入总 被投资单位名称 本期净利润 地 性质 例（%） 决权比例（%） 额 额 二、联营企业 广州三爱富新材料 广州 商业 45 45 8,058,854.90 36,305,313.88 1,867,054.08 销售有限公司 上海三爱富戈尔氟 上海 工业 40 40 49,653,426.37 33,758,675.36 5,444,885.36 材料有限公司 5、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决 被投资单位 股比例 决权比例 权比例不一致的说明 常熟三爱富氟化工有限责任 80 80 公司 73 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 常熟三爱富中昊化工新材料 70 70 有限公司 上海三爱富实业发展有限公 99 99 司 上海励精实业有限公司 66.67 66.67 上海富诺林精细化工有限公 74 74 司 上海三爱富新材料股份有限 100 100 公司蔡路工厂 成都三爱富新材料销售有限 55 55 公司 杭州三爱富新材料销售有限 55 55 公司 上海化工实业有限公司 5 5 广州三爱富新材料销售有限 45 45 公司 上海三爱富戈尔氟材料有限 40 40 公司 上海华谊微电子化学品有限 公司（注） (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 增减变 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 动 备 常熟三爱富氟化工有限责任公 22,699,570.64 22,699,570.64 22,699,570.64 司 常熟三爱富中昊化工新材料有 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 限公司 上海三爱富实业发展有限公司 4,633,200.00 4,633,200.00 4,633,200.00 上海励精实业有限公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00 上海富诺林精细化工有限公司 5,459,452.33 5,459,452.33 5,459,452.33 上海三爱富新材料股份有限公 4,796,140.72 4,796,140.72 4,796,140.72 司蔡路工厂 成都三爱富新材料销售有限公 825,000.00 825,000.00 825,000.00 司 杭州三爱富新材料销售有限公 825,000.00 825,000.00 825,000.00 司 上海化工实业有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 74 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 减 值 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 准 备 广州三爱富 新材料销售 3,344,416.56 3,344,416.56 282,068.14 3,626,484.70 572,711.32 有限公司 上海三爱富 戈尔氟材料 19,198,926.84 19,198,926.84 662,443.71 19,861,370.55 1,547,800.00 有限公司 上海华谊微 电子化学品 689,702.65 689,702.65 -689,702.65 有限公司 （注） 注：公司所持该公司的股权于本年度已全部转让。 6、应付账款： 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 7、预收账款： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、其他应付款： 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 125,852,371.12 125,852,371.12 10、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 190,281,384.08 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -74,068,301.84 - 期末未分配利润 -135,120,514.15 - 75 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 11、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 536,916,918.84 500,341,745.88 其他业务收入 4,471,296.54 3,714,138.74 合计 541,388,215.38 504,055,884.62 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工业 536,916,918.84 495,050,486.85 500,341,745.88 405,231,472.44 合计 536,916,918.84 495,050,486.85 500,341,745.88 405,231,472.44 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 氟化工产品 536,916,918.84 495,050,486.85 500,341,745.88 405,231,472.44 合计 536,916,918.84 495,050,486.85 500,341,745.88 405,231,472.44 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 上 海 517,852,187.94 468,598,856.86 500,341,745.88 405,231,472.44 常 熟 19,064,730.90 26,451,629.99 合计 536,916,918.84 495,050,486.85 500,341,745.88 405,231,472.44 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 公司前五名客户销售总额 187,014,154.57 34.83 合计 76 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 12、投资收益 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 31,119,763.91 27,283,576.45 权益法核算的长期股权投资收益 3,065,023.17 13,482.83 处置长期股权投资产生的投资收益 211,451.35 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 -2,964,436.18 合计 34,396,238.43 27,297,059.28 13、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -29,486,049.41 29,934,117.88 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 -114,998,103.32 9,238,957.51 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,049,140.55 4,126,053.81 77 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 本企 母公司对本 母公司对本 组织 母公司 注册 业最 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决 机构 名称 地 终控 比例(%) 权比例(%) 代码 制方 上海华 授权范围内国 上海 联合 谊(集 有资产经营和 华谊 路 100 328,108.00 31.53 31.53 团)公 管理、实业投资 集团 号 司 等 公司 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 业务 持股比 表决权比 组织机 子公司全称 注册地 注册资本 性质 例(%) 例(%) 构代码 常熟三爱富氟化工有限 江苏省常熟市福山 制造 2,830.00 80 80 责任公司 镇 业 常熟三爱富中昊化工新 江苏省常熟市福山 制造 10,000.00 70 70 材料有限公司 镇 业 上海三爱富实业发展有 上海市龙吴路 4411 商业 468.00 99 99 限公司 号 上海市龙吴路 4411 上海励精实业有限公司 商业 60.00 66.67 66.67 号 上海富诺林精细化工有 上海市南汇县海滨 制造 562.50 74 74 限公司 镇滨海路 28 号 业 上海三爱富新材料股份 上海浦东新区蔡路 制造 376.60 100 100 有限公司蔡路工厂(注 1) 乡 业 成都三爱富新材料销售 成都市双庆路 26 号 商业 150.00 55 55 有限公司 C 区 40 号 杭州三爱富新材料销售 杭州天目山路 46 号 商业 150.00 55 55 有限公司 8 楼 805 室 内蒙古三爱富氟化工有 内蒙古自治区丰镇 制造 4,000.00 50 50 限公司（注 2） 市高载能工业区 业 广州三爱富新材料销售 广州 商业 45 45 有限公司 上海三爱富戈尔氟材料 制造 上海 40 40 有限公司 业 杜邦三爱富氟化物(常 制造 常熟 20 20 熟)有限公司 业 制造 常熟欣福化工有限公司 常熟 30 30 业 新县三爱富矿业加工有 制造 河南 30 30 限公司 业 78 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 注册 业务 注册 本企业持股 本企业在被投资单位表 组织机构 被投资单位名称 地 性质 资本 比例(%) 决权比例(%) 代码 一、联营企业 广州三爱富新材料销 广州 销售 45 45 售有限公司 市 业 上海三爱富戈尔氟材 上海 制造 40 40 料有限公司 市 业 新县三爱富矿业加工 河南 制造 30 30 有限公司 新县 业 常熟欣福化工有限公 常熟 制造 30 30 司 市 业 期末资产总 期末负债总 本期营业收入总 被投资单位名称 本期净利润 额 额 额 一、联营企业 广州三爱富新材料销售有限公 36,305,313.88 1,867,054.08 司 上海三爱富戈尔氟材料有限公 33,758,675.36 5,444,885.36 司 新县三爱富矿业加工有限公司 9,972,711.11 364,438.18 常熟欣福化工有限公司 193,614,404.21 41,413,877.40 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 上海市有机氟材料研究所 母公司的全资子公司 上海天原国际贸易有限公司 母公司的控股子公司 上海氯碱化工股份有限公司 母公司的控股子公司 济南三爱富氟化工有限责任公司 其他 丰镇市丰润投资有限公司 其他 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:万元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易内容 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 广州三爱富新材 按市场价 2.66 料销售有限公司 常熟欣福化工有 按市场价 13,124.52 6,083.98 79 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 限公司 上海氯碱化工股 按市场价 1,195.34 175.64 份有限公司 新县三爱富矿业 按市场价 988.34 289.08 加工有限公司 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:万元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易内容 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 广州三爱富新材 按市场价 3,085.59 3,446.28 料销售有限公司 上海三爱富戈尔 按市场价 670.37 487.67 氟材料有限公司 杜邦三爱富氟化 物(常熟)有限公 按市场价 8,981.92 7,083.99 司 常熟欣福化工有 按市场价 2,239.05 4,452.03 限公司 济南三爱富氟化 按市场价 19.62 工有限责任公司 本年度按协议价向上海氯碱化工股份有限公司支付水、电、蒸汽等 3,745.58 万元。 本年度按协议价向上海三爱富戈尔氟材料有限公司收取水、电、蒸汽等 94.03 万元。 本年度按协议价向杜邦三爱富氟化物(常熟)有限公司收取服务费 10.00 万元。 6、关联方应收应付款项 单位:万元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 杜邦三爱富氟化物(常熟)有限公司 1,461.02 503.82 应收账款 常熟欣福化工有限公司 9.10 应收票据 杜邦三爱富氟化物(常熟)有限公司 214.35 应收票据 常熟欣福化工有限公司 1,850.00 其他应收款 常熟欣福化工有限公司 30.19 预付账款 常熟欣福化工有限公司 1,998.60 预付账款 新县三爱富矿业加工有限公司 53.20 预付账款 上海氯碱化工股份有限公司 12.88 7.19 应付账款 新县三爱富矿业加工有限公司 27.86 应付账款 上海天原国际贸易有限公司 44.42 44.42 应付账款 上海氯碱化工股份有限公司 0.82 应付账款 济南三爱富氟化工有限责任公司 4.58 4.58 应付票据 常熟欣福化工有限公司 5,700.00 2,300.00 80 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 常熟欣福化工有限公司 354.13 其他应付款 上海三爱富戈尔氟材料有限公司 8.28 其他应付款 上海市有机氟材料研究所 0.02 51.64 预收账款 广州三爱富新材料销售有限公司 62.95 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、其他或有负债及其财务影响: 为关联方提供债务担保形成的或有负债： （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，公司的子公司常熟三爱富氟化工有限责任公司为关联方提供债务担 保形成的或有负债： （金额单位：万元） 被担保单位 被担保单位 债务种类 担保金额 债务到期日 担保到期日 对本公司财务 与本公司关系 的影响 常熟三爱富中昊化 工新材料有限公司 控股子公司 银行借款 15,000.00 2008.01.08-2008.05.28 2010.01.08-2010.05.28 无负面影响 常熟三爱富中昊化 工新材料有限公司 控股子公司 银行借款 美元 850.00 2008.05.15-2008.06.29 2010.05.15-2010.06.29 无负面影响 常熟三爱富中昊化 工新材料有限公司 控股子公司 开具信用证担保 美元 140.00 2008.01.10-2008.01.152010.01.10-2010.01.15 无负 面影响 常熟三爱富中昊化 工新材料有限公司 控股子公司 承兑汇票 5,280.00 2008.02.24-2008.06.20 2010.02.24-2010.06.20 无负面影响 (2) 截止 2007 年 12 月 31 日止，公司的子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司为关联方提供债务 担保形成的或有负债： （金额单位：万元） 被担保单位 被担保单位与 本公司关系 债务种类 担保金额 债务到期日 担保到期日 对本公司财 务的影响 常熟三爱富氟化 工有限责任公司 控股子公司 银行借款 6,000.0 2008.1.12-2008.6.28 2010.1.12-2010.6.28 无负面影响 常熟三爱富氟化 工有限责任公司 控股子公司 开具信用证担保 美元 150.00 2008.1.15 2010.1.15 无负面影响 常熟三爱富氟化 工有限责任公司 控股子公司 承兑汇票 1,310.00 2008.2.20-2008.6. 202010.2.20-201.6.20 无负面影响 81 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 (3)截止 2007 年 12 月 31 日止，公司子公司常熟三爱富氟化工有限责任公司与常熟三爱富中昊化工新 材料有限公司共同为关联方提供债务担保形成的或有负债：（金额单位：万元） 被担保单位 被担保单位与 债务种类 担保金额 债务到期日 担保到期日 对本公司财务 本公司关系 的影响 内蒙古三爱富氟 化工有限公司 控股子公司 银行借款 2,000.00 2008.04.16 2010.04.16 无负面影响 (十一)承诺事项： （一）无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 （二）无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。 （三）无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 （四）无已签订的正在或准备履行的并购协议 （五）无已签订的正在或准备履行的重组计划 （六）其他重大财务承诺事项 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，公司以下列银行承兑汇票作质押向银行取得贷款 2,000.00 万元： 出票单位 到期日 票据金额 浙江星腾化工有限公司等 9 家客户 2008.3.19-2008.5.22 22,569,418.42 2、截至 2007 年 12 月 31 日止，公司以下列商业承兑汇票作质押向银行贴现取得贷款： 出票单位 到期日 票据金额 贴现金额 常熟三爱富中昊化工新材料有限公司 2008.1.16-2008.4.10 31,000,000.00 30,244,315.00 (十二)资产负债表日后事项： （一）资产负债表日后公司利润分配方案 2007 年 4 月 17 日公司董事会通过了 2007 年度利润分配预案：公司拟以 2007 年 12 月 31 日总股本为 基数，每 10 股送红股 1 股，共计送出红股 3156.6163 万股。 （二）资产负债表日后税收政策的重大变化 本公司自 2008 年 1 月 1 日起执行《中华人民共和国企业所得税法》，所得税税率从 33%降到 25%。 （三）资产负债表日后通过的股权收购事项 2008 年 1 月 10 日，子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司经董事会决议：拟受让丰镇市丰润投 资有限公司持有的内蒙古三爱富氟化工有限公司 50％股权，受让价格按经评估后的内蒙古三爱富氟化 工有限公司的净资产作价。如果本次收购完成，子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司将持有内 蒙古三爱富氟化工有限公司 100％的股权。 (十三)其他重要事项： （一）1999 年至 2007 年，国家环境保护总局对外经济合作领导小组办公室与子公司常熟三爱富氟化 工有限责任公司签署 CFCS 生产淘汰项目合同书，对于常熟三爱富氟化工有限责任公司承诺并实施当年 减少 CFCs 产量拨给资助。近年常熟三爱富氟化工有限责任公司 CFCS 替代品开发已经初具成果，且企 82 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 业转产成功，根据国税函（2000）228 号《国家税务总局关于淘汰消耗臭氧层物质生产线企业取得的 赠款免征企业所得税的通知》和 CFCS 生产淘汰项目合同书有关条款内容，常熟三爱富氟化工有限责任 公司本年度将已执行完毕合同相对应的 6,619.51 万元 CFCS 赠款转入补贴收入，使本年度合并报表归 属于母公司股东的净利润增加 5,295.61 万元。 （二）2005 年 12 月 19 日，子公司常熟三爱富中昊化工新材料有限公司与世界银行（国际复兴开发银 行）签订了“核准的减排购买协议”：世界银行将购买常熟三爱富中昊化工新材料有限公司在 2007－ 2013 年间生产 FC23 的减排量，减排总量约二氧化碳当量的温室气体 71,598,000 吨（具体数据将根据 第三方核准的数量调整），减排价格二氧化碳当量的温室气体每吨 6 欧元。该协议于 2006 年 1 月 3 日生效。2006 年 3 月 10 日，经核准的减排量为每年二氧化碳当量的温室气体 10,437,249 吨。本年度 该项目收到欧元 1,266.46 万元，折人民币 13,305.02 万元，产生净收益 11,390.70 万元，使本年度合 并报表归属于母公司股东的净利润增加 7,973.49 万元。该项收益暂未缴营业税和所得税,相关的政府 免税批文正在审批过程中。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 上海三爱富新材料股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 737,993,894.68 737,993,894.68 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 3 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 8 的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 9 的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 4,649,858.82 4,533,984.14 115,874.68 13 少数股东权益 170,880,746.59 170,880,746.59 83 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 14B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 913,524,500.09 913,408,625.41 115,874.68 两次披露数出现差异的原因说明： 所得税： 该差异原因为子公司内蒙古三爱富氟化工有限公司 2006 年递延所得税 50%少数股东权益部分补计。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 10.57 10.93 0.266 0.266 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 2.82 2.92 0.071 0.071 净利润 计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影 响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金 额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 84 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 2、年初所有者权益调节及修正表 项目 影响金额 调节原因 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 737,993,894.68 准则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 对子公司视同自最初即采用成本法 核算追溯调整 拟以公允价值模式计量的投资性房 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 4,649,858.82 注 少数股东权益纳入合并报表股东权 170,880,746.59 益 其 他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 913,524,500.09 则） 其中：归属于母公司股东权益 741,475,651.51 少数股东权益 172,048,848.58 注：费用从原准则下的应付税款法改为按《企业会计准则第 18 号—所得税》核算所得税费用影响调整 增加股东权益 4,649,858.82 元。 85 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 3、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 109,953,088.79 追溯调整项目影响合计数 41,598,338.55 其中： 所得税 1,478,465.50 少数股东损益列入净利润 40,119,873.05 2006 年度净利润（新会计准则） 151,551,427.34 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 86 上海三爱富新材料股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：周云鹤 上海三爱富新材料股份有限公司 2008 年 4 月 18 日 87