大成股份(600882)2007年年度报告

山东大成农药股份有限公司 600882 2007 年年度报告 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标 ............................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 11 六、公司治理结构 .................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................ 18 八、董事会报告 ...................................................................... 18 九、监事会报告 ...................................................................... 24 十、重要事项 ........................................................................ 25 十一、财务会计报告 .................................................................. 33 十二、备查文件目录 .................................................................. 90 2 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、中和正信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人耿佃杰，主管会计工作负责人李波及会计机构负责人（会计主管人员）李波声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：山东大成农药股份有限公司 公司英文名称：SHANDONG DACHENG PESTICIDE CO.,LTD. 2、 公司法定代表人：耿佃杰 3、 公司董事会秘书：于宁 电话：0533-2111919 传真：0533-2113511 E-mail：yn_882@vip.163.com 联系地址：山东省淄博市张店区洪沟路 25 号 公司证券事务代表：张国昌 电话：0533-2118118 传真：0533-2113511 E-mail：yn_882@vip.163.com 联系地址：山东省淄博市张店区洪沟路 25 号 4、 公司注册地址：山东省淄博市张店区洪沟路 25 号 公司办公地址：山东省淄博市张店区洪沟路 25 号 邮政编码：255009 公司国际互联网网址：http://www.shandongdacheng.com 公司电子信箱：dcnywl@shandongdacheng.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：大成股份 公司 A 股代码：600882 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1988 年 11 月 29 日 公司首次注册登记地点：淄博市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2006 年 12 月 20 日 公司最近一次变更注册登记地址：山东省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3700001801569 公司税务登记号码：370303164102345 公司组织结构代码：16410234-5 公司聘请的境内会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层 3 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 25,952,362.76 利润总额 30,050,035.83 归属于上市公司股东的净利润 16,841,853.83 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,843,754.76 经营活动产生的现金流量净额 111,142,947.28 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 10,649,871.75 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 3,100,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 33,628.05 按照新准则冲回原准则应付福利费余额 5,669,566.30 小计 19,453,066.10 减：企业所得税影响数 6,474,317.97 减:归属于少数股东的非经常性损益 -19,350.94 合计 12,998,099.07 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 872,856,389.72 717,667,748.76 690,017,926.13 21.62 621,460,725.25 利润总额 30,050,035.83 18,571,860.29 18,652,817.55 61.80 11,999,296.12 归属于上市公司股 16,841,853.83 14,136,434.95 14,580,336.74 19.14 10,772,527.61 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 3,843,754.76 -9,851,445.15 -11,559,907.89 139.02 4,912,920.79 损益的净利润 基本每股收益 0.08 0.07 0.07 14.29 0.06 稀释每股收益 0.08 0.07 0.07 14.29 0.06 扣除非经常性损益 0.02 -0.05 -0.05 140.00 0.03 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 3.03 2.63 2.84 增加 0.40 个 2.16 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 3.08 2.66 2.88 增加 0.50 个 2.18 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 增加 2.52 个 后全面摊薄净资产 0.69 -1.83 -2.25 0.98 百分点 收益率（%） 4 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益 增加 2.50 个 后的加权平均净资 0.70 -1.86 -2.28 0.99 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 111,142,947.28 152,975,634.22 152,975,634.22 -27.35 67,947,943.84 金流量净额 每股经营活动产生 0.52 0.72 0.72 -27.78 0.37 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 1,667,954,182.90 1,567,091,617.64 1,541,311,575.45 6.44 1,480,276,855.24 所有者权益（或股 555,891,860.33 536,890,706.50 512,857,186.57 3.54 499,263,781.78 东权益） 归属于上市公司股 2.60 2.51 2.40 3.59 2.69 东的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 新华制药（000756） 1,585,000.00 4,375,000.00 2,790,000.00 0 合计 1,585,000.00 4,375,000.00 2,790,000.00 0 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 65,266,717 30.54 65,266,717 30.54 2、国有法人持 股 3、其他内资持 1,472,339 0.69 -1,472,339 -1,472,339 股 其中： 境内法人持股 1,472,339 0.69 -1,472,339 -1,472,339 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 66,739,056 31.23 -1,472,339 -1,472,339 65,266,717 30.54 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 146,987,366 68.77 1,472,339 1,472,339 148,459,705 69.46 5 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 146,987,366 68.77 1,472,339 1,472,339 148,459,705 69.46 通股份合计 三、股份总数 213,726,422 100.00 213,726,422 100.00 股份变动的批准情况 经 2006 年 4 月 3 日召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过,除淄博市财政局外的其他法 人股股东持有的非流通股 1,472,339 股自 2007 年 4 月 17 日获得上市流通权。 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年 股东名 年初限售股 本年解除限 增加 年末限售股 解除限 限售原因 称 数 售股数 限售 数 售日期 股数 自改革方案实施之日起，在十二个月内不上 市交易或者转让所持有的公司原非流通股 2009 淄博市 股份；在改革方案实施之日起的第十三个月 65,266,717 65,266,717 年4月 财政局 至第三十六个月之内，不通过证券交易所挂 17 日 牌交易方式出售所持有的大成股份原非流 通股股份。 张店向 2007 阳化工 674,343 674,343 0 年4月 厂 17 日 山东省 农业生 2007 产资料 158,700 158,700 0 年4月 公司淄 17 日 博分公 司 山东省 农业生 2007 产资料 132,250 132,250 0 年4月 公司烟 17 日 台分公 司 山东省 招远市 2007 农业生 132,250 132,250 0 年4月 产资料 17 日 总公司 淄博市 2007 净水剂 66,125 66,125 0 年4月 厂 17 日 济阳县 2007 农业生 66,125 66,125 0 年4月 产资料 17 日 公司 山东省 66,125 66,125 0 2007 6 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 淄博宝 年4月 沣股份 17 日 有限公 司 淄博市 2007 淄川第 39,675 39,675 0 年4月 二化工 17 日 厂 莱州市 2007 农业生 26,450 26,450 0 年4月 产资料 17 日 总公司 莱阳市 2007 农业生 26,450 26,450 0 年4月 产资料 17 日 总公司 烟台市 牟平区 2007 农业生 26,450 26,450 0 年4月 产资料 17 日 公司 龙口市 2007 农业生 26,450 26,450 0 年4月 产资料 17 日 公司 中国人 民解放 2007 军第九 17,193 17,193 0 年4月 七三七 17 日 工厂 桓台县 2007 周家乡 12,431 12,431 0 年4月 孔家化 17 日 工厂 临淄区 边河乡 2007 农业技 1,322 1,322 0 年4月 术综合 17 日 服务站 合计 66,739,056 1,472,339 65,266,717 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 至本报告期为止的前三年，本公司没有新的股份发行事宜。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本公司 2006 年股权分置改革方案实施后，公司所有股份均为流通股股份，原非流通股的上市流通 时间为 2009 年 4 月 17 日（其中：公司原募集法人股东所持股份 1,472,339 股的上市流通时间为 2007 年 4 月 17 日），根据 2006 年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方案中关于有限售条件的流通 股上市流通有关承诺，公司非流通股东淄博市财政局承诺自改革方案实施之日起，在十二个月内不上 市交易或者转让所持有的公司原非流通股股份；在改革方案实施之日起的第十三个月至第三十六个月 之内，不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的大成股份原非流通股股份。 7 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 44,836 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 淄博市财政局 国家 30.54 65,266,717 65,266,717 0 马皑 境内自然人 0.98 2,099,258 2,099,258 未知 联合矿业风险勘 未知 0.37 800,000 800,000 未知 测有限公司 张店向阳化工厂 境内非国有法人 0.32 674,343 0 周红梅 境内自然人 0.26 556,000 556,000 未知 刘宇 境内自然人 0.25 538,100 538,100 未知 方秋兰 境内自然人 0.25 535,357 535,357 未知 程德利 境内自然人 0.21 458,245 236,446 未知 尹荣荣 境内自然人 0.21 454,577 454,577 未知 李小菁 境内自然人 0.21 450,000 450,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 马皑 2,099,258 人民币普通股 联合矿业风险勘测有限公司 800,000 人民币普通股 张店向阳化工厂 674,343 人民币普通股 周红梅 556,000 人民币普通股 刘宇 538,100 人民币普通股 方秋兰 535,357 人民币普通股 程德利 458,245 人民币普通股 尹荣荣 454,577 人民币普通股 李小菁 450,000 人民币普通股 谢湘茜 431,760 人民币普通股 前 10 名股东中， 国家股股东与其余 9 名股东之间不存在关联关系。 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知后 9 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市 有限售条 持有的有限 交易情况 序 件股东名 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 称 数量 交易时 交易股份数 间 量 自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转 2009 年 淄博市财 让所持有的公司原非流通股股份；在改革方案实施之日起 1 65,266,717 7 月 14 65,266,717 政局 的第十三个月至第三十六个月之内，不通过证券交易所挂 日 牌交易方式出售所持有的公司原非流通股股份。 8 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 2、控股股东及实际控制人简介 本公司控股股东为淄博市财政局,属于国家行政机关。 (1) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (2) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 淄博市财政局 ↓30.54% 山东大成农药股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股 是否 持 授 权激励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 的 股 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 限 份 可 已 其他 姓 性 年 年初持 年末持 司 动 的报酬 末 职务 起始 终止 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 股数 股数 的 原 总额 股 日期 日期 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 股 数 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 2006 2009 耿 董事 年6 年6 佃 男 54 20.00 否 长 月 23 月 22 杰 日 日 董 2006 2009 许 事、 年6 年6 男 50 11,732 11,732 12.00 否 伟 总经 月 23 月 22 理 日 日 2006 2009 王 年6 年6 志 董事 男 48 12.00 否 月 23 月 22 毅 日 日 2006 2009 陈 年6 年6 玉 董事 男 43 7.00 否 月 23 月 22 顺 日 日 董 2006 2009 李 事、 年6 年6 女 41 5.67 否 波 总会 月 23 月 22 计师 日 日 9 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 2006 2009 张 年 11 年6 小 董事 男 42 0 否 月9 月 22 卫 日 日 2006 2009 崔 独立 年6 年6 友 男 58 3.00 否 董事 月 23 月 22 堂 日 日 2006 2009 黄 独立 年6 年6 兆 男 43 3.00 否 董事 月 23 月 22 良 日 日 2006 2009 许 独立 年6 年6 海 男 37 3.00 否 董事 月 23 月 22 峰 日 日 2006 2009 监事 唐 年 11 年6 会主 男 44 7.00 否 勇 月9 月 22 席 日 日 2006 2009 林 年6 年6 监事 男 39 4.50 否 文 月 23 月 22 日 日 2006 2009 张 年6 年6 纪 监事 男 51 4.00 否 月 23 月 22 庆 日 日 2006 2009 田 年6 年6 监事 男 42 3.70 否 民 月 23 月 22 日 日 2006 2009 许 年6 年6 照 监事 男 45 1.91 否 月 23 月 22 亮 日 日 2006 2009 陈 副总 年6 年6 男 47 7.00 否 勇 经理 月 23 月 22 日 日 2006 2009 邢 副总 年 10 年6 兆 男 40 7.00 否 经理 月 15 月 22 伍 日 日 2006 2009 王 总经 年6 年6 贵 男 45 7.00 否 济师 月 23 月 22 生 日 日 2006 2009 董事 于 年6 年6 会秘 女 38 5.00 否 宁 月 23 月 22 书 日 日 合 / / / / / 11,732 11,732 / / 112.78 / / / 计 10 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)耿佃杰,2003 年 1 月至今，曾任山东大成化工集团有限公司董事长，现任本公司董事长、党委 书记，山东大成化工集团有限公司总经理、党委书记 (2)许伟,2003 年 1 月至今，任本公司董事、总经理，山东大成化工集团有限公司党委副书记。 (3)王志毅,2003 年 1 月至今，曾任本公司副总经理，党委副书记，现任公司董事、淄博大成热 电有限公司总经理、党委书记，山东大成化工集团有限公司副总经理。 (4)陈玉顺,2003 年 1 月至今，曾任本公司总经理助理、总会计师，现任本公司董事，山东大成 化工集团有限公司副总会计师。 (5)李波,2003 年 1 月至今，曾任本公司副总会计师，现任本公司董事、总会计师兼财务中心经 理。 (6)张小卫,2003 年 1 月至今，曾任中化地质矿山总局规划处处长，中国明达化工矿业总公司规 划部主任，现任中国化工农化总公司资产部主任、本公司董事。 (7)崔友堂,2003 年 1 月至今，任山东省资产管理有限公司总经理助理，山东万杰高科技股份有 限公司独立董事，本公司独立董事。 (8)黄兆良,2003 年 1 月至今,曾任中国联通山东分公司资产办负责人,山东农大科技公司顾问， 现任中国联通审计部山东分部经理、山东省质量管理协会诊断师，本公司独立董事。 (9)许海峰,2003 年 1 月至今，曾任泰安鲁润股份有限公司独立董事，现任本公司独立董事、济 南社科院研究员、山东平正大律师所律师。 (10)唐勇,2003 年 1 月至今，曾任本公司工会主席、纪委书记，本公司副总经理，现任本公司监 事会主席、党委副书记、工会主席、纪委书记。 (11)林文,2003 年 1 月至今，任本公司监事、副总经济师兼农药销售部经理。 (12)张纪庆,2003 年 1 月至今，曾任本公司审计法规处副处长，现任本公司监事、审计法规处处 长。 (13)田民,2003 年 1 月至今，曾任本公司农药三厂厂长,现任本公司监事、农药二厂厂长。 (14)许照亮,2003 年 1 月至今，任本公司职工监事。 (15)陈勇,2003 年 1 月至今，曾任本公司总经理助理，现任本公司副总经理。 (16)邢兆伍,2003 年 1 月至今，曾任本公司总工程师，现任本公司副总经理。 (17)王贵生,2003 年 1 月至今，曾任本公司总经理助理，现任本公司总经济师兼供应部经理。 (18)于宁,2003 年 1 月至今，任本公司董事会秘书兼证券投资部经理。 (二)在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 山东大成化工集团 总经理、党委 2006 年 10 月 耿佃杰 否 有限公司 书记 12 日 山东大成化工集团 2006 年 10 月 许伟 党委副书记 否 有限公司 12 日 淄博大成热电有限 总经理、党委 2006 年 7 月 27 王志毅 否 公司 书记 日 山东大成化工集团 2006 年 10 月 王志毅 副总经理 否 有限公司 12 日 山东大成化工集团 2006 年 10 月 陈玉顺 副总会计师 否 有限公司 12 日 张小卫 中国化工农化总公 资产部主任 2005 年 4 月 1 2008 年 4 月 1 是 11 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 司 日 日 山东省资产管理有 1999 年 1 月 1 崔友堂 总经理助理 是 限公司 日 山东万杰高科技股 2001 年 11 月 3 崔友堂 独立董事 是 份有限公司 日 中国联通审计部山 2003 年 7 月 1 黄兆良 经理 是 东分部 日 2003 年 10 月 1 许海峰 山东平正大律师所 律师 是 日 2001 年 1 月 1 许海峰 济南社会科学院 研究员 是 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事的报酬由董事会薪酬与考核委员 会提出提案,经董事会审议通过后报股东大会批准;高级管理人员报酬由董事会薪酬与考核委员会提出 提案,经董事会审议通过后执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高级管理人员的报酬确定系根据 公司年度经济责任制实施细则，结合年度经济效益及相关指标完成情况，本着激励与约束相结合的原 则来确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张小卫 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈玉顺 总会计师 公司经营工作需要 经 2007 年 8 月 15 日召开的第六届董事会第九次会议审议通过,根据公司工作需要,陈玉顺先生不 再担任公司总会计师;经总经理许伟先生提名,聘任李波女士担任总会计师。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,820 人,需承担费用的离退休职工为 1,482 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 115 财务人员 52 政工人员 27 工程技术人员 358 其他各类技术人员 46 12 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 2 本科 205 专科 507 中专 344 中专以下 1,762 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况 本报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及其他规 范性文件的要求，不断完善法人治理结构，加强内控制度建设，公司股东大会、董事会、监事会及经 理层形成了比较科学、规范的经营决策与制约机制，整体治理水平得到进一步的提高。 （1）股东与股东大会 公司按照有关法律法规，在《公司章程》和《股东大会议事规则》中对股东大会的召集召开和表 决程序等事项做出详细的规定，确保全体股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司召开了一次 股东大会，会议的召集、召开及表决程序规范，并经律师现场见证合法有效。 （2）控股股东与上市公司 报告期内，公司控股股东行为规范，不存在超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的 现象，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构与业务方面实现了“五分开”。 （3）董事与董事会 公司董事能以公司及全体股东的最大利益为目标，认真履行职责，积极参加证券监管机构组织的 业务培训，按期出席董事会会议，对相关议案发表明确意见。公司董事会的人数和人员构成符合法律、 法规的规定。本报告期，公司董事会按照有关规定认真组织召开董事会会议，修订了《董事会议事规 则》，设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，同时制定 了各专业委员会工作细则，3 名独立董事分别在各专业委员会中担任主任委员或成员，明确了分工， 提高了董事会的工作效率与质量。 （4）监事与监事会 公司监事会人员的产生与构成符合法律、法规的要求。本报告期，监事会认真召开会议，修订了 《监事会议事规则》，依法、独立地对公司生产经营活动、财务状况、公司董事及高级管理人员履行 职责的合法性、合规性进行监督，维护了公司及全体股东的合法权益。 （5）信息披露与透明度 本报告期，公司按照中国证监会、上海证券交易所的有关规定，修订了《公司信息披露管理制度》， 及时、准确、完整地做好公司信息披露工作，确保所有投资者有公平、平等的机会获得公司信息。 （6）投资者关系管理 公司按照《投资者关系管理制度》的相关要求，不断完善投资者关系管理工作，通过网络、电话、 当面接待、邮寄资料等方式，加强与投资者的沟通与交流，提高投资者对公司发展战略的认识与认同 感，努力构建公司、员工与投资者各方共赢的良好局面。 综上所述，公司治理实际状况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件基本上不存在差异。 2、2007 年公司治理专项活动情况 本报告期，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司字[2008]28 号）及山东证监局《关于开展加强上市公司治理专项活动若干问题的通知》的要求， 本着实事求是的原则，于 2007 年 4 月至 10 月间认真开展了公司治理专项活动。 （1）专项治理活动期间开展的主要工作 13 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 公司成立了治理专项活动领导小组，制定了实施方案，并分四个阶段开展了相关工作。在 4 月至 5 月的学习阶段，公司组织董事、监事、高级管理人员认真、系统地学习了有关法律法规及规范性文 件。通过学习，与会人员不断提高对国家证券法律法规政策的理解与认识，深刻领会到开展此次活动 的重要性。在 5 月至 6 月的自查阶段，公司对照通知要求进行了全面的自查。期间，公司修订了《信 息披露管理制度》，并经 2007 年 6 月 27 日召开的第六届董事会第七次会议审议通过，在 2007 年 7 月 19 日召开的第六届董事会第八次会议上通过了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》。在 7 月份的公众评议阶段，公司利用公开披露的专线电话、电子信箱，接受投资者、社会公众和中介机构 对公司披露的治理情况和整改计划的分析评议，认真做好相关记录和资料整理。8 月至 10 月为整改提 高阶段，山东证监局于 8 月上旬对本公司治理情况进行了现场检查，就公司治理中存在的问题提出了 具体整改要求。公司针对自查及监管机构发现的问题，按照计划进行了认真整改，逐一纠正了公司治 理工作中的不足，于 10 月 24 日召开的第六届董事会第十次会议通过了《公司治理整改报告》，公司 治理专项活动基本结束。 （2）公司治理中存在的主要问题及整改措施 通过对自查发现的问题及监管机构提出的整改意见进行汇总整理，公司在治理方面存在的主要问 题是：公司内控制度需要进行修订完善；进一步规范三会运作；投资者关系管理工作需要加强；董事、 监事和高管人员的法律法规知识培训需要进一步加强。针对上述问题，公司及时进行了相应的整改： 制定了《公司募集资金管理制度》，修订了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《内部财务 管理制度》等，进一步完善了相关内控制度；董事会设立了四个专业委员会，制定了工作细则，细化 了工作流程，提高了各项决策行为的规范性与科学性；按照档案管理规定对三会运作相关资料进行了 整理归档，保证了资料存档的完整性与长久性；组织董事、监事、高级管理人员及相关工作人员认真 学习有关法律法规及内部制度，进一步提高对投资者关系管理工作重要性的认识，将该项工作纳入企 业综合管理体系，改善工作条件与工作方法，加强了与投资者的互动交流，提高了公司市场形象；按 期组织董监事相关人员参加山东证监局举办的培训班，系统地学习理论知识，更好地履行各自应尽的 职责。目前，公司已将全部问题整改完毕。 通过开展治理专项活动，公司治理工作取得了较好的成效，内控管理制度进一步完善，日常运作 的规范性有了较大提高。公司治理是一项长期性工作，公司将以此次专项活动为契机，继续坚持在规 范中发展、在发展中规范，不断提高公司治理水平，促进公司健康和谐发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 崔友堂 6 6 0 0 黄兆良 6 6 0 0 许海峰 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司全体独立董事依据《公司独立董事工作细则》及各专业委员会工作细则，认真独立 地开展各项工作，发挥专业所长，仔细审议董事会各项议案，发表独立意见，慎重行使表决权，提高 了公司决策行为的科学性，促进了董事会运作的规范化。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司能够独立开展经营业务范围内的各项工作，拥有独立完整的采购、生产、研发、 销售、服务与管理系统，不存在同业竞争。 2、人员方面：公司拥有独立的人事、劳动和工资管理职能，公司全体高级管理人员均在公司领取 报酬，未在股东单位任职。 14 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 3、资产方面：公司的资产独立完整，产权清晰，公司对所有的资产具有完全的控制支配权。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，拥有自主的经营能力和管理能力，办 公地点与控股股东分开，不存在合署办公的情况。 5、财务方面：公司设立独立的财务管理中心，配备专职财务人员，按照企业会计制度的要求，建 立了一套行之有效的会计制度和财务管理制度，在银行独立开户，独立依法纳税。不存在控股股东干 预公司资金使用的情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司在制定的新年度经济责任制实施方案中,对高级管理人员提出了明确的工作要求，将公司销售 收入、总成本、利润、安全环保计划等考核指标与分管高管人员的年收入挂钩,按照规定的考核标准及 考核办法认真组织实施。2007 年度结束时，公司根据全年经济效益及考核指标完成情况对高管人员落 实了奖罚政策。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及规范性文件 的规定，结合公司实际情况，逐步建立并完善了各项内部控制制度，并在实际工作中得到有效地执行。 （1）综合管理控制 公司根据发展战略的需要，针对运营中的各环节制定了比较完善的管理制度，主要包括公司章程、 股东大会议事规则、董事会议事规则、董事会各专业委员会工作细则、独立董事工作制度、监事会议 事规则、总经理工作细则、信息披露管理制度、投资者关系管理制度、人力资源管理、行政管理、设 备动力能源管理、供应与销售管理等管理制度，并实施相应的监督考核，确保上述制度能够得到贯彻 落实。 （2）生产经营控制 公司制定了完善的生产、质量、 安全等管理运作制度，通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO10012 计量体系认证和 ISO14001 环境管理体系认证，并能严格按照要求规范运作。定期开展认证内审，每年 接受认证机构的监督审核并顺利过关，对公司生产经营及规范运作起到了较好的监督控制作用。 （3）财务管理控制 公司按照国家有关法律法规，建立了比较完善的财务管理制度和内控体系，具体包括公司财务管 理中心内部管理制度和派出会计人员管理办法等，对公司财务收支、备用金管理、发票管理、对外担 保管理等作出明确规定。公司通过 ERP 系统的 U870 程序，对货币资金、固定资产、期间费用、存货等 项目建立了严格的内部审批权限，并实施了有效的控制管理。 （4）内部审计控制 公司内部审计工作坚持以内部控制制度执行情况审计为基础，以经济责任审计、比价采购审计、 工程造价审计、经济合同审计、购销价格管理为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度。审计 法规处每年对公司下属分支机构进行审计，对财务管理、制度执行、物资采购、工程项目及合同等进 行审计。2007 年开展审计项目 9 个，提出审计意见和建议 26 条；累计审签采购资金 4.7 亿元，节约 资金 163 万元；审计工程项目结算资金 2502 万元，审减资金 109 万元；审核经济合同 1337 份，提出 合同修改意见 156 条。通过内部审计，公司及时发现各项经济活动中存在的问题，提出整改建议，落 实整改措施，促进公司强化管理，提高内部控制及监督的有效性，有效地防范了企业经济风险和财务 风险。 （5）信息披露控制 公司在《公司信息披露管理制度》中，明确规定了信息披露管理部门、责任人及义务人的职责权 限；信息披露内容与标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息披露相关资料的档案管理； 信息披露的保密与处罚措施等。公司能够按照制度规定认真执行。 （6）内部控制检查监督的设置情况 根据公司内部管理规定，董事会下设的审计委员会负责检查公司内部控制制度的制订及执行情况。 审计委员会由 3 人组成，其中会计专业人士 2 人，法律专业人士 1 人，下设审计工作小组，负责做好 审计委员会决策前的各项准备工作。审计委员会定期召开会议，并将会议决议内容以书面形式呈报公 司董事会审议。 15 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 28 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 29 日的《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、2007 年经营情况回顾 公司主要业务范围为化学农药、基本化工原料的生产与销售。 报告期内，国家对“三农”支持力度的不断加大和下游相关行业规模的快速扩张，促使国内农药、 化工市场继续保持了需求较旺的良好势头，产品价格受需求及成本拉动也稳中有升。面对难得的有利 形势，公司董事会及经理层围绕年度工作目标，带领全体员工抢抓机遇，科学发展，充分发挥自身品 牌、技术等优势，开拓产品销售渠道，扩大市场份额，完善产品结构，合理配置资源，提高了企业经 济增长的质量与效益，较好地完成了各项工作任务。2007 年公司实现营业收入 87285.64 万元，净利 润 1745.03 万元。 1、认真分析市场形势，坚持“以销定产、以产促销、保产保销”和有所为、有所不为的原则，科 学合理地组织实施生产经营计划，抓好各关键环节的督导考核，确保实现年度经营目标。本报告期， 公司完成化学农药生产总量（折 100%）2.33 万吨，同比增长 18%；销售实物总量 3.15 万吨，同比增 长 17%；完成化工产品生产总量 12.23 万吨（折 100%），同比增长 2%，销售实物总量 49.7 万吨，同 比增长 3%。主要农药品种敌敌畏销售 1.5 万吨，实现了国内市场排名“八连冠”，百菌清、百草枯等 产品出口形势较好。 2、本着“滚动发展、稳健发展、科学发展”的原则，认真做好产业产品结构调整，积极培育优势 项目。结合市场需求，公司集中力量对部分主要产品生产线进行了技改，并在当年陆续投产见效，其 中敌敌畏由 1.35 万吨/年提高到 2 万吨/年，百草枯由 4000 吨/年提高到 8000 吨/年，间苯二甲腈由 1500 吨/年提高到 3500 吨/年，扩大了生产能力，同时提高了产品质量。 3、积极响应国家节能减排号召，重视安全环保，发展循环经济。在安全技改项目上投资 950 万元， 围绕节能减排降耗各项指标，深入开展以污水处理为重点的技术革新及工艺改造，加大余能余热及工 业“三废”的回收利用，加强现场管理，杜绝生产中的“跑、冒、滴、漏”现象，消除各生产环节中 的潜在隐患。控股子公司热电公司有针对性地重点实施了部分节能技改工作，锅炉煤耗及热效率逐步 达到同类电厂先进水平，为公司生产经营正常运转提供了稳定的动力保障。 4、加强对外投资的管理与控制，确保公司整体的经营计划及政策落实到位。公司根据发展战略的 需要及市场状况，对控股子公司成丰公司进行了收购重组，同时将注册资本较小的子公司进行合并处 置，进一步理顺了产权关系，盘活了存量资产，提高了工作效率与经济效益。在国家实施宏观调控、 严把信贷闸门的形势下，公司择机对部分金融股权进行变现处置，及时补充企业流动资金，加快了存 量资金周转，改善了资产结构。 5、积极协助控股股东完成股权转让工作。报告期，公司控股股东淄博市财政局与中国化工农化总 公司就公司重组事项签署了补充协议，相关工作已有序展开。此次重组有利于进一步理顺政企关系， 有利于企业的长远发展。公司精心组织力量，积极配合控股股东作好重组的各项工作，目前股权转让 申报材料已报至国家国资委审批。 6、深化改革，加强基础管理，提高经营管理水平。按照证券监管部门的要求，认真完善公司治理 各项工作；按照市场化的要求，对内部组织机构进行精减组合，提高了整体运转的灵活性与协调性； 继续深入开展标准化管理、质量管理和对标管理，堵塞管理漏洞，全面提升企业的经营管理水平。 16 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 二、公司经营成果分析 1、主要经营指标 单位：元 项目 2007 年度 2006 年度 增减（%） 营业收入 872,856,389.72 717,667,748.76 21.62 营业利润 25,952,362.76 17,240,063.23 50.52 净利润 17,450,270.19 15,158,826.53 15.12 变动说明：本期营业收入和营业利润同比均有不同程度的增长，主要是本期产品销量同比增加， 产品毛利率同比提高。 2、主营业务分行业、产品、地区情况 1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 增加 3.86 个百分 农药 424,701,958.08 372,690,269.91 12.15 10.12 5.36 点 增加 1.80 个百分 化工 350,854,297.14 264,309,620.01 24.67 37.82 34.60 点 减少 21.23 个百分 其他 39,228,326.34 38,581,677.84 1.65 -21.17 0.53 点 产品 敌敌 减少 0.03 个百分 203,441,624.04 178,128,524.54 12.44 6.77 6.81 畏 点 氧乐 增加 1.59 个百分 56,425,221.27 47,820,282.68 15.25 8.53 6.55 果 点 增加 8.02 个百分 烧 碱 191,800,460.30 146,260,208.20 23.74 21.06 9.54 点 氯产 减少 0.30 个百分 73,658,599.95 49,936,391.41 32.21 13.68 14.20 品 点 2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 内销 800,907,467.20 18.57 出口 13,877,114.36 -4.62 3、主要供应商和客户情况 本报告期，公司向前五名供应商采购金额合计 156,431,862.50 元，占采购总额比重为 33.46%； 公司向前五名客户销售金额合计 202,082,145.61 元，占销售总额比重为 23.15%。 4、报告期内会计科目变动情况 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2007 年 比 金额（元） 占总资产比 金额（元） 占总资产比 2006 年增减 重（%） 重（%） 幅度（%） 预付款项 99,222,637.46 5.95 61,346,313.10 3.91 61.74 存货 332,503,541.82 19.93 271,922,752.38 17.35 22.28 17 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程 170,990,932.98 10.25 133,236,330.12 8.50 28.34 短期借款 460,920,000.00 27.63 420,720,000.00 26.85 9.56 预收款项 68,035,941.65 4.08 40,528,133.98 2.59 67.87 变动说明： 预付款项比上年度增长，主要是原材料紧张，预付采购款增加。 存货比上年度增长，主要是生产规模扩大，库存商品增加。 在建工程比上年度增长，主要是本期技改项目较多，投资金额较大。 短期借款比上年度增长，主要是本期根据生产经营需要，抵押借款较去年同期增加。 预收款项比上年度增长，主要是产品市场形势较好，客户预交货款增加。 5、所得税及三项费用变动情况 项目 2007 年度 2006 年度 增减（%） 销售费用 21,420,291.61 15,991,720.01 33.95 管理费用 64,141,825.83 67,990,826.12 -5.66 财务费用 40,071,138.81 922,998.87 4241.41 所得税费用 12,599,765.64 3,413,033.76 269.17 变动说明： 销售费用比上年度增加，主要是本年度销售业务费用增加。 管理费用比上年度减少，主要是本年度加强内部管理，控制了费用支出。 财务费用比上年度增加，主要是上年度收到控股股东资金占用费 3268.02 万元冲减了财务费用， 本年度无此项收入。 所得税费用比上年度增加，主要是按新企业会计制度规定改变了所得税核算方法，由应付税款法 变更为资产负债表债务法。递延所得税税率 2006 年执行 33%，2007 年执行 25%，递延所得税资产减少， 递延所得税费用增加。 6、现金流量变动情况 项目 2007 年度 2006 年度 增减（%） 经营活动产生的现金流量净额 111,142,947.28 152,975,634.22 -27.35 投资活动产生的现金流量净额 -102,627,875.93 -67,342,008.99 -52.40 筹资活动产生的现金流量净额 9,065,708.37 -58,948,771.67 115.38 现金及现金等价物净增加额 17,306,942.64 26,684,853.56 -35.14 经营活动产生的现金流量净额比上年度减少，主要是本年度购买生产原料、燃料支出现金较多， 同时支付的职工福利费比去年增加。 投资活动产生的现金流量净额比上年度减少，主要是本年度技改投资项目较多，投资支出金额较 大。 筹资活动产生的现金流量净额比上年度增加，主要是本年度偿还到期的银行借款相对较少。 7、主要控股及参股子公司 1）淄博大成热电有限公司，主营电力生产、城市供热（凭法定的许可证件经营），注册资本 160,000,000.00 元，其中本公司控股 90%。至本报告期末总资产 42080.38 万元，净资产 16175.64 万 元，本期实现主营业务收入 19452.25 万元，净利润 626.81 万元。 2）山东成丰化工有限公司，主营生产及销售间二甲苯、间苯二甲腈，注册资本 77,660,000.00 元，其中本公司控股 95%。至本报告期末总资产 10967.26 万元，净资产 7568.90 万元，本期实现主营 业务收入 3340.33 万元，净利润-32.63 万元。 三、公司未来发展的展望 18 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 （一）行业发展趋势 公司所处的农药行业：我国是农业大国，农业是国民经济的基础，农业的生产一直受到党中央国 务院的高度重视。农药行业也将长期作为国家的重点支农产业，对于实现粮食稳定增产，农民持续增 收，促进农村经济社会全面发展发挥着重要的作用。随着全球经济一体化的推进及环境保护力度的增 强，国内农药行业的发展呈现出以下趋势：绿色环保将是未来农药行业发展的主题，结构调整将是今 后几年中国农药工业发展的主线，除草剂、杀菌剂所占比重逐步上升，杀虫剂所占比重逐步下降；市 场的开放及生产基地的转移，企业竞争格局转变为国内市场国际化、国际竞争国内化；国家产业政策 的落实，促进企业发展规模向着大型化、集中化方向发展，市场将近一步向优势企业集中。 公司所处的化工行业：氯碱行业是基本化工原料行业，氯碱工业产品广泛应用于冶金、造纸、化 纤、医药、农业等行业，在国民经济中占有重要的地位和作用。人民生活水平的不断提高，促进了上 述行业的快速发展，对氯碱产品的需求量呈逐年上升趋势，国内氯碱行业连续多年保持着稳步发展的 良好态势。分析全球发达国家和地区的现状和我国产业政策，国内氯碱行业将朝着规模大型化、经营 集约化、上下游一体化、技术高新化、产品系列化和精细化，环境友好方向发展。 （二）公司所面临的发展机遇与挑战 2008 年，公司将面临难得的发展机遇，主要体现在：一是国民经济将保持 8%的增速发展，政府继 续加大支农产业的投资，必将有力地推动农药行业加快发展；二是化工行业经过 2004 年至 2006 年的 调整后，自 2007 年步入明显的上升周期，各项资源得到充分利用，有利于企业进一步做强做大；三是 国家加大“三废”治理力度，对不达标的化工企业进行清理整顿，并自 2008 年起全面禁用五种含磷类 高毒农药，为公司产品销售提供了市场空间；四是公司控股股东股权转让工作预计将在年内完成，公 司将依托央企广阔的平台，在科技、产业、营销等领域进行优势互补，实现协同发展；五是公司许多 技改项目在近年内已经或者将要陆续投产，增强了整体实力，经济效益将进一步得到提高。 与此同时，当前经济社会发展基础和条件的深刻变化，对企业的发展方式提出了新的要求。公司 将面临一定的困难与挑战，主要体现在：一是国家继续加强宏观调控，实行从紧的货币政策，增加了 企业贷款难度；二是中央加大节能减排与环境保护力度，公司所在市已列入山东省“一体两翼”的发 展格局，在土地政策及节能减排方面提出了更高的要求，企业发展的规模及空间受到了制约；三是原 材料、能源价格、劳动力成本呈逐年上升趋势，环保投资不断增加，企业发展的综合成本明显上升。 （三）公司新年度工作计划 1、工作指导方针：深入贯彻中央经济工作会议精神，全面落实科学发展观，深化精细化管理，实 施名牌发展战略，加快产品结构调整，加大安全环保治理力度，积极做好节能减排和降本增效工作， 推动企业和谐发展。 2、主要经营目标 2008 年，公司计划化学农药总量（折百）完成 2.9 万吨，其中敌敌畏完成 1.5 万吨，主要化工产 品烧碱（折百）完成 13.5 万吨。计划完成销售收入 10 亿元，三项费用严格控制在 1.2 亿元以内。 3、资金需求及使用计划 2008 年，公司预计资金需求为 3000 万元，主要用于离子膜六改十等技改项目，资金来源主要通 过银行贷款和自筹解决。 4、围绕实现年度目标将采取的主要措施 1）抓好市场营销工作。围绕国内国际两个市场，深入调研，制定科学灵活的营销策略，加强品牌 宣传与文化推广，做好产销衔接，以销售拉动产能释放，提高资产运转效率。 2）抓好项目建设。大力推行项目责任制，加强组织协调力度。按照“能省则省、能快则快、又好 又快”的原则，认真做好离子膜烧碱“6 改 10”等技改工程，集中资源优先确保重点项目的需要。已 竣工的技改项目要继续下大力气，抓好后期的达产达效工作。 3）认真落实节能减排措施，努力抓好安全环保工作。一是要对项目工程进行系统性规划，从源头 解决环保治理问题；二是加强员工安全环保技能培训，严格现场管理，及时排查和消除事故隐患，确 保安全生产；三是加大综合治理力度，加强三废综合治理，大力推进循环式生产，全面提升环保管理 水平。 4）加强管理，深化改革，努力提高企业综合管理水平。按照中化集团“六加三”的工作要求，继 续加强公司内控制度建设，不断完善法人治理结构。按照 ISO14001 管理体系的要求，加强公司财务、 19 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 质量、人力、工程项目各主要环节的监督与考核管理，查遗补漏，认真整改，促进企业规范化运作， 提高企业整体管理水平。 （四）公司所面临的风险因素及对策 1、政策风险：国家进行环境治理、节能环保的工作力度加大，公司所处的高耗能、高污染行业发 展受到严格控制，企业项目规划的审批难度增加，发展速度和空间受到制约。 对策：积极转变工作思路，以国家支持的产业目录为指南，走内涵发展道路，积极调整产业产品 结构，深入开展技改挖潜活动，降本增效，拓展生存空间。 2、资金风险：企业整体规模的扩大，自我循环过程中产生的现金流满足不了经营的需要，同时国 家从紧的货币政策，加剧了资金紧张的局面。 对策：继续加强银企合作，充分利用项目优势争取国家专项贷款。全面优化生产、存货、应收账 款管理，加速资金循环，确保生产经营的正常运转。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 16,010.49 万元，比上年增加 3,770.36 万元，增加的比例为 30.80%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 生产及销售间二 山东成丰化工有限公司 95 甲苯、间苯二甲腈 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、敌敌畏工程，报告期项目投资 1,672.91 万元，于 2007 年 4 月竣工投产，敌敌畏年生产能力 达 20000 吨。 2)、除草剂技改，报告期项目投资 2,318.81 万元，于 2007 年 12 月竣工投产，除草剂产品百草枯 原药年生产能力达 8000 吨。 3)、离子膜扩建工程，报告期项目投资 1,007.57 万元，预计于 2008 年 3 季度竣工投产，离子膜 烧碱年生产能力将提高到 10 万吨。 4)、IPN 扩建工程，报告期项目投资 4,141.02 万元，已于 2007 年 10 月底进行了完工验收和试车 运行，间苯二甲腈年生产能力提高到 3500 吨。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策的变更 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉 等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，并根据《企业会 计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的要求，对会计制度进行 了重新修订，并以此为依据编制 2007 年度及以前可比年度的财务报表，变更的具体事项参见会计报表 附注七/（一）。除此原因以外公司不存在其他会计政策变更事项。 2、本期未发生会计估计变更，也无重大会计差错更正事项。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 27 日召开第六届董事会第五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 29 日的《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 27 日召开第六届董事会第六次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 6 月 27 日召开第六届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 20 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 年 6 月 28 日的《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 7 月 19 日召开第六届董事会第八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 20 日的《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 8 月 15 日召开第六届董事会第九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 10 月 24 日召开第六届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 25 日的《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期，公司认真落实了 2006 年度股东大会各项决议，由中和正信会计师事务所负责公司年报 审计工作，将 2006 年度未分配利润用于补充公司流动资金，较好地完成了各项工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 经 2007 年 10 月 24 日召开的第六届董事会第十次会议审议通过,董事会下设了审计委员会,同时制 定了《董事会审计委员会工作细则》。审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 人，并由其中一 位独立董事担任主任委员,当选委员认真学习了有关法规及公司制度，明确了其职责权限、决策程序 及议事规则等工作要点。由于审计委员会成立时间较晚，因此报告期尚未开展相关主要工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 经 2007 年 10 月 24 日召开的第六届董事会第十次会议审议通过,董事会下设了薪酬与考核委员会, 同时制定了《董事会薪酬与考核委员会工作细则》。审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 人， 并由其中一位独立董事担任主任委员,当选委员认真学习了有关法规及公司制度，明确了其职责权限、 决策程序及议事规则等工作要点。由于薪酬与考核委员会成立时间较晚，因此报告期尚未开展相关主 要工作。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经中和正信会计师事务所有限公司审计，本公司 2007 年度实现归属于母公司所有者的净利润 16,841,853.83 元（其中：母公司实现净利润 7006171.15 元），母公司按净利润的 10%提取法定盈余 公积金 700,617.12 元，加年初未分配利润 54,843,815.74 元，实际可供股东分配的利润为 70,985,052.45 元。经董事会研究决定公司 2007 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增。 (六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 为了提高公司竞争能力，谋求更大的经营利润, 缓解流动资金紧张的局面。 公司未分配利润的用途和使用计划: 未分配利润将用于补充流动资金的不足。 (七)其他披露事项 本报告期,公司继续指定《上海证券报》为信息披露报纸。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司第六届监事会第五次会议于 2007 年 3 月 27 日在公司三楼会议室召开，本次会议应到监事 5 人，实到监事 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。本次会议由监事会主席唐勇先生 主持，审议并以举手表决的方式一致通过如下决议：1、《公司 2006 年监事会工作报告》；2、《公司 2006 年年度报告及摘要》；3、《公司 2006 年度财务决算报告》；4、《公司 2007 年度财务计划报告》。 2、公司第六届监事会第六次会议于 2007 年 4 月 27 日在公司三楼会议室召开，本次会议应到监事 5 人，实到监事 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。本次会议由监事会主席唐勇先生 21 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 主持，审议并以举手表决的方式一致通过如下决议：1、《公司 2007 年第 1 季度报告》。 3、公司第六届监事会第七次会议于 2007 年 8 月 15 日在公司三楼会议室召开，本次会议应到监事 5 人，实到监事 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。本次会议由监事会主席唐勇先生 主持，审议并以举手表决的方式一致通过如下决议：1、《公司 2007 年半年度报告及报告摘要》。 4、公司第六届监事会第八次会议于 2007 年 10 月 24 日在公司二楼会议室召开，本次会议应到监 事 5 人，实到监事 5 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。本次会议由监事会主席唐勇先 生主持，审议并以举手表决的方式一致通过如下决议：1、《公司 2007 年三季度报告及报告摘要》；2、 关于制定《公司募集资金管理办法》的议案；3、关于修订《监事会议事规则》的议案。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会成员通过列席会议、核查资料等方式，依法对公司的决策程序、内部控制和董 事、高级管理人员履行职责情况进行了监督。本期，董事会能够认真履行职责，科学严谨地作出各项 重大决策，符合公司实际情况，不断完善各项管理制度，有效地防范了公司各环节存在的经营风险。 公司董事及高管人员按照法律法规和公司章程的规定各司其职，未发生损害公司和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司 2007 年整体财务状况进行了检查监督，中和正信会计师事务所对公司 2007 年度财 务报告出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为，该报告是客观公正的，能够真实、准确地反 映公司本期财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近五年无发行证券（增发、配股或发行可转债等）募集资金的行为。以前年度配股募集的 现金已按公开承诺投入完毕。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本报告期,经第六届董事会第五次会议审议通过,公司转让了所持有的中国太平洋保险(集团)股份 有限公司法人股,经第六届董事会第九次会议审议通过,公司收购了山东成丰化工有限公司合资方的股 权。监事会认为，公司上述行为程序合规,以市场价格及相关资产评估价格为基准进行公平合理的交易, 不存在内幕交易现象,有利于公司加强对外投资的管理，盘活存量资产,促进了生产经营的正常运转。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 本报告期，公司关联交易行为基本属于关联企业间正常的业务往来，涉及金额相对较小。上述交 易遵循了公正、公平原则，交易行为合理，有利于公司的长远发展。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 公司第六届董事会于 2007 年 8 月 15 日召开了第九次会议，审议通过了《关于收购山东成丰化工 有限公司合资方股权的议案》。山东成丰化工有限公司（以下称“成丰公司”）系本公司控股子公司， 由本公司、台湾巨丰生化科技有限公司、淄博市公路管理局工程处三方共同出资组建，主营农药产品 间苯二甲腈和百菌清的生产与销售。为进一步加快该公司的发展，经合资方充分协商，本公司决定收 购上述两合资方所持有的成丰公司全部股权，其中向台湾巨丰生化科技有限公司支付 826 万元人民币， 向淄博市公路管理局工程处支付 1100 万元人民币。相关决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的《上海证 券报》。至 2007 年末，成丰公司的股权过户及工商变更登记工作已全部办理完毕。 22 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 2、出售资产情况 公司第六届董事会于 2007 年 3 月 27 日召开了第五次会议，审议通过了《关于转让中国太平洋保 险（集团）股份有限公司法人股的议案》。董事会于 3 月 29 日转让了公司所持有的全部中国太平洋保 险（集团）股份有限公司法人股。 3、吸收合并情况 报告期内，公司无吸收合并情况发生。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 市 关联交 占同类交 关联交 关联交易定价原 关联交易价 交易 场 易对公 关联方 关联交易金额 易金额的 易内容 则 格 结算 价 司利润 比例(%) 方式 格 的影响 淄博合 交易遵循独立核 力化工 购买化 算的原则和遵循 无重大 11,930,876.62 1.87 现金 有限公 工原料 公开、公平、合理、 影响 司 平等的原则进行。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 市 关联交 关联 占同类交 关联 交易 场 易对公 交易 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 方 结算 价 司利润 内容 比例(%) 方式 格 的影响 淄博 销售 交易遵循独立核算 大成 烧碱 的原则和遵循公 无重大 绵纶 等化 5,235,397.85 0.68 现金 开、公平、合理、 影响 有限 工产 平等的原则进行。 公司 品 淄博 销售 交易遵循独立核算 合力 烧碱 的原则和遵循公 无重大 化工 等化 8,955,993.85 1.15 现金 开、公平、合理、 影响 有限 工产 平等的原则进行。 公司 品 本公司与主要关联方同属化工企业，日常供销业务联系比较密切，通过本方式交易可以减少中间 环节，节约购销费用，因此在化工原料采购、产品供应等方面存在持续性的关联交易。 本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和公开、公平、合理、平等的原则进行，交易金额总 量不大，不会对公司独立性产生负面影响。 由于公司与主要关联方存在长期的业务关系，因此上述关联交易行为仍将延续。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 淄博大成绵纶有限 其他关联人 612.54 219.84 654.89 0 公司 山东大成化工集团 其他关联人 0 0 524.60 0 有限公司腈纶分公 23 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 司 淄博合力化工有限 联营公司 1,047.85 1,426.53 1,033.68 0 公司 合计 / 1,660.39 1,646.37 2,213.17 0 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 关联债权债务形成原因：企业间正常业务往来形成的经营性占用。 关联债权债务清偿情况：关联交易双方定期偿还对方债务。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：关联企业对公司的资金占用，主要是公司与关 联企业之间的业务正常往来而产生的应收款项，欠款单位经营情况正常，不存在资金无法收回等风险。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 淄博合力 2002 年 7 月 1 连带责任 2007 年 11 月 26 日～ 化工有限 5,000,000.00 否 是 日 担保 2008 年 11 月 3 日 公司 淄博合力 2002 年 7 月 1 连带责任 2007 年 9 月 17 日～ 化工有限 400,000.00 否 是 日 担保 2008 年 9 月 17 日 公司 淄博合力 2002 年 7 月 1 连带责任 2007 年 7 月 23 日～ 化工有限 2,750,000.00 否 是 日 担保 2008 年 3 月 22 日 公司 淄博合力 2002 年 7 月 1 连带责任 2007 年 8 月 30 日～ 化工有限 2,000,000.00 否 是 日 担保 2008 年 8 月 15 日 公司 淄博合力 2002 年 7 月 1 连带责任 2007 年 10 月 17 日～ 化工有限 1,000,000.00 否 是 日 担保 2008 年 10 月 17 日 公司 淄博合力 2002 年 7 月 1 连带责任 2007 年 11 月 29 日～ 化工有限 1,000,000.00 否 是 日 担保 2008 年 5 月 29 日 公司 24 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 山东金虹 2006 年 4 月 连带责任 2007 年 9 月 20 日～ 钛白化工 10,000,000.00 否 否 18 日 担保 2008 年 3 月 20 日 有限公司 山东金虹 2007 年 3 月 连带责任 2007 年 12 月 19 日～ 钛白化工 10,000,000.00 否 否 27 日 担保 2008 年 6 月 19 日 有限公司 山东金虹 2006 年 4 月 连带责任 2007 年 7 月 18 日～ 钛白化工 10,000,000.00 否 否 18 日 担保 2008 年 1 月 18 日 有限公司 山东东佳 2005 年 10 月 连带责任 2007 年 10 月 1 日～ 集团有限 15,000,000.00 否 否 17 日 担保 2008 年 9 月 17 日 公司 山东东佳 2005 年 10 月 连带责任 2007 年 9 月 11 日～ 集团有限 10,000,000.00 否 否 17 日 担保 2008 年 3 月 6 日 公司 报告期内担保发生额合计 67,150,000.00 报告期末担保余额合计 67,150,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 67,150,000.00 担保总额占公司净资产的比例 12.08 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 控股股东淄博市财政局除法定承诺外,特别承诺如下:自改革方案实施之日起的第十三个月至第三 25 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 十六个月内,不通过证券交易所以挂牌交易方式出售所持有的公司原非流通股股份。本报告期控股股东 严格按承诺执行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中和正信会计师事务所为公司的境内审计机构， 支付其年度审计工作的酬金共 35 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计 服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人未发生受有权机 关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的 情形。 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉 嫌违规所得收益的情况 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上 涉嫌违规所得收益收回 涉嫌违规所得收益收回的金额 的股东名称 的时间 （元） 崔友堂（独立董事） 2007 年 9 月 17 日 3,358.00 张纪庆（监事） 2008 年 4 月 3 日 193.13 马敏（董事许伟的配偶） 2008 年 4 月 3 日 4,103.03 孙刚（董事李波的配偶） 2007 年 9 月 17 日 7,496.00 章雅娟（监事田民的配偶） 2008 年 4 月 3 日 7,242.07 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 报告 证券代 证券 初始投资金 占该公司股权 报告期所有者权 会计核 期末账面值 期损 股份来源 码 简称 额 比例（％） 益变动 算科目 益 可供出 公司首次 新华 000756 750,000.00 0.11 4,375,000.00 0 3,625,000.00 售金融 发行时认 制药 资产 购 合计 750,000.00 - 4,375,000.00 0 3,625,000.00 - - 2、持有非上市金融企业股权情况 所持 占该公 报告期所有 会计 最初投资金额 期末账面价值 报告期损 股份 对象 持有数量(股) 司股权 者权益变动 核算 （元） （元） 益（元） 来源 名称 比例(%) （元） 科目 淄博 公司 市商 长期 增资 3,020,000.00 3,020,000.00 0.30 3,020,000.00 0.00 0.00 股权 扩股 业银 投资 时购 行 买 天同 28,000,000.00 28,000,000.00 1.38 0.00 0.00 0.00 长期 公司 26 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 证券 股权 增资 有限 投资 扩股 时购 责任 买 公司 小计 31,020,000.00 31,020,000.00 － 3,020,000.00 0.00 0.00 － － 公司原持有天同证券有限责任公司法人股 28,000,000.00 股,至 2006 年末已全额计提了减值准备。 3、其他重大事项的说明 1）2007 年 11 月 10 日，公司控股股东淄博市财政局与中国化工农化总公司签订了《山东大成农 药股份有限公司资产重组补充协议书》，具体内容已刊登在 2007 年 11 月 13 日的《上海证券报》。至 目前，国有股权划转申报材料经山东省国有资产管理委员会批准后，已上报国家国资委进行审核待批。 (十五)信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 称及版面 路径 1、公司股票交易异常波动公告（公告编号： 《上海证券报》 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 临 2007-001） 第 A8 版 月 12 日 2、公司第六届董事会第五次会议决议公告 《上海证券报》 2007 年 3 http://www.sse.com.cn （公告编号：临 2007-002） 第 D62 版 月 29 日 3、公司关于对外提供担保的公告（公告编 《上海证券报》 2007 年 3 http://www.sse.com.cn 号：临 2007-003） 第 D62 版 月 29 日 4、公司第六届监事会第五次会议决议公告 《上海证券报》 2007 年 3 http://www.sse.com.cn （公告编号：临 2007-004） 第 D62 版 月 29 日 2007 年 3 5、公司 2006 年度报告全文 http://www.sse.com.cn 月 29 日 《上海证券报》 2007 年 3 6、公司 2006 年度报告摘要 http://www.sse.com.cn 第 D62、D64 版 月 29 日 7、公司有限售条件的流通股上市流通的公 《上海证券报》 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 告（公告编号：临 2007-005） 第 A14 版 月 16 日 8、公司第六届董事会第六次会议决议公告 《上海证券报》 2007 年 4 http://www.sse.com.cn （公告编号：临 2007-006） 第 A120 版 月 30 日 9、公司关于召开 2006 年度股东大会的通 《上海证券报》 2007 年 4 http://www.sse.com.cn 知（公告编号：临 2007-007） 第 A120 版 月 30 日 2007 年 4 10、公司 2007 年第一季度报告全文 http://www.sse.com.cn 月 30 日 《上海证券报》 2007 年 4 11、公司 2007 年第一季度报告正文 http://www.sse.com.cn 第 A120 版 月 30 日 12、公司 2006 年度股东大会决议公告（公 《上海证券报》 2007 年 5 http://www.sse.com.cn 告编号：临 2007-008） 第 D9 版 月 29 日 13、公司股票交易异常波动公告（公告编 《上海证券报》 2007 年 6 http://www.sse.com.cn 号：临 2007-009） 第 32 版 月2日 14、公司第六届董事会第七次会议决议公 《上海证券报》 2007 年 6 http://www.sse.com.cn 告（公告编号：临 2007-010） 第 D9 版 月 28 日 15、公司第六届董事会第八次会议决议公 《上海证券报》 2007 年 7 http://www.sse.com.cn 告（公告编号：临 2007-011） 第 D8 版 月 20 日 27 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 16、公司关于加强上市公司治理专项活动 《上海证券报》 2007 年 7 的自查报告与整改计划（公告编号：临 http://www.sse.com.cn 第 D8 版 月 20 日 2007-012） 17、公司第六届董事会第九次会议决议公 《上海证券报》 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 告（公告编号：临 2007-013） 第 D14 版 月 17 日 18、公司关于对外提供担保的公告（公告 《上海证券报》 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 编号：临 2007-014） 第 D14 版 月 17 日 2007 年 8 19、公司 2007 年半年度报告 http://www.sse.com.cn 月 17 日 《上海证券报》 2007 年 8 20、公司 2007 年半年度报告摘要 http://www.sse.com.cn 第 D14、D15 版 月 17 日 21、公司董事会公告（公告编号：临 《上海证券报》 2007 年 8 http://www.sse.com.cn 2007-015） 第 D8 版 月 29 日 22、公司董事会公告（公告编号：临 《上海证券报》 2007 年 9 http://www.sse.com.cn 2007-016） 第 A16 版 月 17 日 23、公司第六届董事会第十次会议决议公 《上海证券报》 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 告（公告编号：临 2007-017） 第 D24 版 月 25 日 24、公司第六届监事会第八次会议决议公 《上海证券报》 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 告（公告编号：临 2007-018） 第 D24 版 月 25 日 2007 年 10 25、公司 2007 年第三季度报告 http://www.sse.com.cn 月 25 日 《上海证券报》 2007 年 10 26、公司 2007 年第三季度报告正文 http://www.sse.com.cn 第 D24 版 月 25 日 27、公司治理专项活动整改报告(公告编 《上海证券报》 2007 年 10 http://www.sse.com.cn 号：临 2007-019） 第 D16 版 月 30 日 28、公司重大事项公告(公告编号：临 《上海证券报》 2007 年 11 http://www.sse.com.cn 2007-020） 第 D17 版 月 13 日 28 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 (一)审计报告 中和正信审字(2008)第 2—143 号 山东大成农药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东大成农药股份有限公司（以下简称“大成股份”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、 2007 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大成股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大成股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了大 成股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王贡勇、潘素娇 中国 北京 2008 年 4 月 16 日 29 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东大成农药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 九.1 145,483,895.50 139,663,533.16 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 九.2 218,729.20 应收票据 九.3 8,960,307.30 11,782,500.00 应收账款 九.4 75,750,947.36 68,918,523.27 预付款项 九.5 99,222,637.46 61,346,313.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 九.6 56,720,035.80 76,849,737.52 买入返售金融资产 存货 九.7 332,503,541.82 271,922,752.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 718,641,365.24 630,702,088.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 九.8 4,375,000.00 1,585,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九.9 19,053,046.36 21,327,387.19 投资性房地产 固定资产 九.10 582,412,647.34 597,214,763.73 在建工程 九.11 170,990,932.98 133,236,330.12 工程物资 461,334.58 1,338,135.80 固定资产清理 575,136.97 生产性生物资产 油气资产 无形资产 九.12 152,716,006.10 156,385,835.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 九.13 19,303,850.30 24,726,940.10 其他非流动资产 30 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 非流动资产合计 949,312,817.66 936,389,529.01 资产总计 1,667,954,182.90 1,567,091,617.64 流动负债： 短期借款 九.15 460,920,000.00 420,720,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 九.16 192,800,000.00 205,900,000.00 应付账款 九.17 147,678,523.37 128,469,807.15 预收款项 九.18 68,035,941.65 40,528,133.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 九.19 3,583,979.24 13,427,277.03 应交税费 九.20 4,811,038.83 -2,683,276.92 应付利息 应付股利 九.21 2,812,857.52 2,812,857.52 其他应付款 九.22 64,364,971.99 65,137,038.13 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 945,007,312.60 874,311,836.89 非流动负债： 长期借款 九.23 146,050,000.00 140,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 九.13 906,250.00 281,730.64 其他非流动负债 非流动负债合计 146,956,250.00 140,281,730.64 负债合计 1,091,963,562.60 1,014,593,567.53 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 九.24 213,726,422.00 213,726,422.00 资本公积 九.25 233,218,262.61 231,058,962.61 减：库存股 盈余公积 九.26 37,962,123.27 37,261,506.15 一般风险准备 未分配利润 九.27 70,985,052.45 54,843,815.74 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 555,891,860.33 536,890,706.50 少数股东权益 20,098,759.97 15,607,343.61 所有者权益合计 575,990,620.30 552,498,050.11 负债和所有者权益总计 1,667,954,182.90 1,567,091,617.64 公司法定代表人:耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:李波 31 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 山东大成农药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 123,949,791.94 134,487,798.50 交易性金融资产 218,729.20 应收票据 5,430,307.30 9,204,369.00 应收账款 十.1 61,339,843.76 57,392,670.50 预付款项 80,580,654.61 47,454,081.82 应收利息 应收股利 其他应收款 十.2 201,855,718.50 210,180,386.72 存货 281,423,097.68 241,280,919.18 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 754,579,413.79 700,218,954.92 非流动资产： 可供出售金融资产 4,375,000.00 1,585,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十.3 241,704,533.39 208,193,301.41 投资性房地产 固定资产 276,758,186.76 315,281,405.59 在建工程 72,229,842.37 59,529,360.94 工程物资 固定资产清理 575,136.97 生产性生物资产 油气资产 无形资产 152,690,339.52 156,342,301.44 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 20,611,668.25 26,601,918.16 其他非流动资产 非流动资产合计 768,369,570.29 768,108,424.51 资产总计 1,522,948,984.08 1,468,327,379.43 流动负债： 短期借款 460,920,000.00 419,720,000.00 交易性金融负债 应付票据 168,800,000.00 205,900,000.00 应付账款 103,492,326.36 80,950,454.53 预收款项 59,905,166.39 33,204,122.96 应付职工薪酬 2,593,126.36 9,911,132.05 32 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 1,532,485.55 -6,094,655.80 应付利息 应付股利 2,812,857.52 2,812,857.52 其他应付款 22,816,912.06 37,687,348.84 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 822,872,874.24 784,091,260.10 非流动负债： 长期借款 146,050,000.00 140,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 906,250.00 281,730.64 其他非流动负债 非流动负债合计 146,956,250.00 140,281,730.64 负债合计 969,829,124.24 924,372,990.74 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 213,726,422.00 213,726,422.00 资本公积 232,205,852.20 230,046,552.20 减：库存股 盈余公积 37,962,123.27 37,261,506.15 未分配利润 69,225,462.37 62,919,908.34 所有者权益（或股东权益）合计 553,119,859.84 543,954,388.69 负债和所有者权益（或股东权益） 1,522,948,984.08 1,468,327,379.43 总计 公司法定代表人:耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:李波 33 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东大成农药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 872,856,389.72 717,667,748.76 其中：营业收入 九.28 872,856,389.72 717,667,748.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 857,684,517.08 704,202,490.45 其中：营业成本 九.29 732,903,422.20 615,429,202.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 九.30 2,181,481.08 1,246,037.87 销售费用 21,420,291.61 15,991,720.01 管理费用 64,141,825.83 67,990,826.12 财务费用 九.31 40,071,138.81 922,998.87 资产减值损失 九.32 -3,033,642.45 2,621,705.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -18,729.20 18,729.20 投资收益（损失以“－”号填列） 九.33 10,799,219.32 3,756,075.72 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,952,362.76 17,240,063.23 加：营业外收入 九.34 4,452,804.22 1,538,258.08 减：营业外支出 九.35 355,131.15 206,461.02 其中：非流动资产处置损失 189,048.27 14,691.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,050,035.83 18,571,860.29 减：所得税费用 九.36 12,599,765.64 3,413,033.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,450,270.19 15,158,826.53 归属于母公司所有者的净利润 16,841,853.83 14,136,434.95 少数股东损益 608,416.36 1,022,391.58 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.07 （二）稀释每股收益 0.08 0.07 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:李波 34 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 山东大成农药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十.4 825,421,555.76 673,176,151.48 减：营业成本 十.5 725,089,169.34 597,669,293.86 营业税金及附加 110,161.11 75,350.47 销售费用 21,152,578.37 15,574,672.59 管理费用 45,635,983.32 51,362,774.56 财务费用 31,053,133.29 -16,579,093.79 资产减值损失 1,482,842.03 3,348,852.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -18,729.20 18,729.20 投资收益（损失以“－”号填列） 十.6 10,795,125.93 3,747,888.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,674,085.03 25,490,919.24 加：营业外收入 5,396,118.72 460,311.24 减：营业外支出 138,121.67 21,869.87 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,932,082.08 25,929,360.61 减：所得税费用 9,925,910.93 3,173,076.06 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,006,171.15 22,756,284.55 公司法定代表人:耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:李波 35 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东大成农药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 941,804,828.29 775,979,117.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 680,371.51 403,258.36 收到其他与经营活动有关的现金 九·37 20,442,143.50 10,769,510.81 经营活动现金流入小计 962,927,343.30 787,151,886.19 购买商品、接受劳务支付的现金 706,312,539.18 520,645,480.80 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 61,360,594.22 41,589,911.23 支付的各项税费 41,234,842.62 24,351,555.53 支付其他与经营活动有关的现金 九·38 42,876,420.00 47,589,304.41 经营活动现金流出小计 851,784,396.02 634,176,251.97 经营活动产生的现金流量净额 111,142,947.28 152,975,634.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,696,000.00 3,663,212.02 取得投资收益收到的现金 10,577,560.15 3,886,515.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,265,368.00 191,929.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 275,127.81 投资活动现金流入小计 14,538,928.15 8,016,784.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 117,166,804.08 74,106,793.59 的现金 投资支付的现金 1,252,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 117,166,804.08 75,358,793.59 36 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -102,627,875.93 -67,342,008.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,883,000.00 2,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,883,000.00 990,000.00 取得借款收到的现金 468,970,000.00 542,848,608.95 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 472,853,000.00 545,248,608.95 偿还债务支付的现金 421,720,000.00 566,851,590.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,067,291.63 36,584,581.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 761,208.77 筹资活动现金流出小计 463,787,291.63 604,197,380.62 筹资活动产生的现金流量净额 9,065,708.37 -58,948,771.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -273,837.08 五、现金及现金等价物净增加额 17,306,942.64 26,684,853.56 加：期初现金及现金等价物余额 81,722,668.09 55,037,814.53 六、期末现金及现金等价物余额 99,029,610.73 81,722,668.09 公司法定代表人:耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:李波 37 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 山东大成农药股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 888,070,591.31 711,775,424.42 收到的税费返还 680,371.51 403,258.36 收到其他与经营活动有关的现金 8,665,356.35 9,003,676.65 经营活动现金流入小计 897,416,319.17 721,182,359.43 购买商品、接受劳务支付的现金 723,090,860.96 550,550,129.17 支付给职工以及为职工支付的现金 44,193,369.86 28,825,180.86 支付的各项税费 17,937,872.96 15,782,574.53 支付其他与经营活动有关的现金 35,210,342.08 40,357,927.06 经营活动现金流出小计 820,432,445.86 635,515,811.62 经营活动产生的现金流量净额 76,983,873.31 85,666,547.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,696,000.00 4,408,481.86 取得投资收益收到的现金 10,573,466.76 3,886,515.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,220,018.00 191,929.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,489,484.76 8,486,926.63 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 77,725,413.39 20,458,952.31 的现金 投资支付的现金 26,725,879.05 1,252,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,300,000.00 投资活动现金流出小计 104,451,292.44 24,010,952.31 投资活动产生的现金流量净额 -89,961,807.68 -15,524,025.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 468,970,000.00 541,848,608.95 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 468,970,000.00 541,848,608.95 偿还债务支付的现金 421,720,000.00 565,851,590.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,049,654.81 19,177,418.71 支付其他与筹资活动有关的现金 761,208.77 38 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 筹资活动现金流出小计 454,769,654.81 585,790,217.48 筹资活动产生的现金流量净额 14,200,345.19 -43,941,608.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -273,837.08 五、现金及现金等价物净增加额 948,573.74 26,200,913.60 加：期初现金及现金等价物余额 76,546,933.43 50,346,019.83 六、期末现金及现金等价物余额 77,495,507.17 76,546,933.43 公司法定代表人:耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:李波 39 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东大成农药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 213,726,422.00 231,058,962.61 37,261,506.15 54,843,815.74 15,607,343.61 552,498,050.11 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 213,726,422.00 231,058,962.61 37,261,506.15 54,843,815.74 15,607,343.61 552,498,050.11 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 2,159,300.00 700,617.12 16,141,236.71 4,491,416.36 23,492,570.19 少以 “－” 号填 列） （一） 16,841,853.83 608,416.36 17,450,270.19 净利润 （二） 直接计 入所有 2,159,300.00 2,159,300.00 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 2,790,000.00 2,790,000.00 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 40 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 -630,700.00 -630,700.00 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 2,159,300.00 16,841,853.83 608,416.36 19,609,570.19 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 3,883,000.00 3,883,000.00 减少资 本 1．所有 者投入 3,883,000.00 3,883,000.00 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 700,617.12 -700,617.12 配 1．提取 盈余公 700,617.12 -700,617.12 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 41 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 213,726,422.00 233,218,262.61 37,962,123.27 70,985,052.45 20,098,759.97 575,990,620.30 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 185,849,063.00 260,248,655.47 34,516,472.39 22,141,833.28 15,456,217.13 518,212,241.27 余额 加：会 计政策 470,660.16 20,839,921.11 1,666,747.43 22,977,328.70 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 185,849,063.00 260,248,655.47 34,987,132.55 42,981,754.39 17,122,964.56 541,189,569.97 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 27,877,359.00 -29,189,692.86 2,274,373.60 11,862,061.35 -1,515,620.95 11,308,480.14 少以 “－” 号填 列） （一） 14,136,434.95 -489,878.50 13,646,556.45 净利润 （二） 直接计 入所有 759,450.00 759,450.00 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 835,000.00 835,000.00 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 42 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 -275,550.00 -275,550.00 关的所 得税影 响 4．其他 200,000.00 200,000.00 上述 （一） 759,450.00 14,136,434.95 -489,878.50 14,406,006.45 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 -2,071,783.86 -1,025,742.45 -3,097,526.31 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 -2,071,783.86 -1,025,742.45 -3,097,526.31 （四） 利润分 2,274,373.60 -2,274,373.60 配 1．提取 盈余公 2,274,373.60 -2,274,373.60 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 27,877,359.00 -27,877,359.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 27,877,359.00 -27,877,359.00 （或股 本） 43 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 213,726,422.00 231,058,962.61 37,261,506.15 54,843,815.74 15,607,343.61 552,498,050.11 余额 公司法定代表人:耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:李波 44 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 山东大成农药股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 213,726,422.00 230,046,552.20 37,261,506.15 62,919,908.34 543,954,388.69 额 加：会计政策变 更 前期差错更正 二、本年年初余 213,726,422.00 230,046,552.20 37,261,506.15 62,919,908.34 543,954,388.69 额 三、本年增减变 动金额（减少以 2,159,300.00 700,617.12 6,305,554.03 9,165,471.15 “－”号填列） （一）净利润 7,006,171.15 7,006,171.15 （二）直接计入 所有者权益的 2,159,300.00 2,159,300.00 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 2,790,000.00 2,790,000.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 -630,700.00 -630,700.00 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 2,159,300.00 7,006,171.15 9,165,471.15 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 700,617.12 -700,617.12 1．提取盈余公 700,617.12 -700,617.12 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 45 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 213,726,422.00 232,205,852.20 37,962,123.27 69,225,462.37 553,119,859.84 额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 185,849,063.00 260,248,655.47 32,446,137.20 18,606,197.07 497,150,052.74 额 加：会计政策变 -1,012,410.41 2,540,995.35 23,831,800.32 25,360,385.26 更 前期差错更正 二、本年年初余 185,849,063.00 259,236,245.06 34,987,132.55 42,437,997.39 522,510,438.00 额 三、本年增减变 动金额（减少以 27,877,359.00 -29,189,692.86 2,274,373.60 20,481,910.95 21,443,950.69 “－”号填列） （一）净利润 22,756,284.55 22,756,284.55 （二）直接计入 所有者权益的 759,450.00 759,450.00 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 835,000.00 835,000.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 -275,550.00 -275,550.00 关的所得税影 响 4．其他 200,000.00 200,000.00 上述（一）和 759,450.00 22,756,284.55 23,515,734.55 （二）小计 （三）所有者投 -2,071,783.86 -2,071,783.86 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 -2,071,783.86 -2,071,783.86 （四）利润分配 2,274,373.60 -2,274,373.60 46 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 1．提取盈余公 2,274,373.60 -2,274,373.60 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 27,877,359.00 -27,877,359.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 27,877,359.00 -27,877,359.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 213,726,422.00 230,046,552.20 37,261,506.15 62,919,908.34 543,954,388.69 额 公司法定代表人:耿佃杰 主管会计工作负责人:李波 会计机构负责人:李波 47 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 （三）财务报表附注 一、公司基本情况 山东大成农药股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系于 1988 年经山东省体改委鲁体改 生字(1988)第 56 号文批准,采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司股票于 1995 年 12 月 6 日在 上海证券交易所上市交易。公司属化工行业。 公司营业执照注册号：3700001801569。 注册地址：淄博市张店区洪沟路 25 号。 经营范围：化学农药、基本化学原料的生产、销售；公路货物运输；批准范围的进出口业务等。 主要产品：敌敌畏、氧化乐果、敌百虫、烧碱及液氯等。 二、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 三、会计制度及财务报表编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照《企业会计准则——基 本准则》和其他各项会计准则，以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答 第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行确认 和计量，并在此基础上编制财务报表。 四、公司采用的主要会计政策和会计估计 （一）会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房 地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币 资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 （四）外币业务核算方法 48 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 1、对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。 其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 2、资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场 汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账 本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按 借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。 3、资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的 市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允 价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益， 计入当期损益。 （五）金融资产和金融负债核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊 余成本计量的其他金融负债两类。 2、金融资产和金融负债的计量 （1）公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产转移的确认与计量 公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可 以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 49 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支 付给最终收款方的义务。 公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全 部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权 益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认 该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止 确认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定 ①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价， 公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用 最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允 价值。 ②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值。 3、金融资产减值核算方法 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差 额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行 总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 50 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格 明显下降、所处行业不景气等； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可 能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现 金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账 面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以 转出计入当期损益。 4、应收款项坏账准备的确认标准、核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应 收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算：期末对于关联方的应收款项和单项金额重大的非关联方应收款项（包括应 收账款、预付款项和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经 单独测试后未发现减值的非关联方应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备。 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1～2 年 10% 2～3 年 20% 3 年以上 40% 对有确凿证据表明无法收回的应收款项，按其期末余额的 100%计提坏账准备。 （六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是 指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 （七）存货核算方法 51 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 1、存货分类：原材料、库存商品、在产品和低值易耗品等。 2、原材料按计划成本法核算，计划成本与实际成本之差设“材料成本差异”科目核算，按月计算 并结转应负担的材料成本差异。 3、低值易耗品采用一次摊销法核算。 4、库存商品按发生时的实际成本计价，发出时按全月一次加权平均法核算。 5、本公司采用永续盘存制确定存货的数量。 6、期末存货按成本与可变现净值孰低计价。对存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提 存货跌价准备： （1）存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 （八）长期股权投资核算方法 1、初始计量 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生 或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计 量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额 的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 （3）其他方式取得的长期投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议 约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入 的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资 初始投资成本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 2、后续计量 52 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 （1）对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额 超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公 司。 （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业 为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权份额介于 20% 至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%，但对该实 体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。 （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报， 采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 3、长期股权投资减值 公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似 金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供 出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 （九）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产确认标准： 为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 2、固定资产计价： 53 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值计价； 企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企 业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。 3、固定资产分类为： 分为房屋及建筑屋、管道设备、机器设备等。 4、固定资产折旧方法： 固定资产折旧采用年限平均法计算，并按固定资产原值计算使用年限和残值率，确定折旧率。但 对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计 折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。符合资本化条件的固定资 产装修费用，在二次装修期间与固定资产尚可使用年限二者中较短的期间内，采用合理的方法单独计 提折旧。固定资产分类折旧率如下： 类别 使用年限 残值率 折旧率(%) 房屋建筑物 5-35 年 3% 19.40-2.77 机器设备 4-18 年 3% 24.25-5.39 运输设备 5-15 年 3% 19.40-6.47 电子设备 4-10 年 3% 24.25-9.70 其他设备 4-10 年 3% 24.25-9.70 5、固定资产减值准备： 期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减 值准备。 （十）在建工程核算方法 1、在建工程核算工程在建过程中实际发生的全部支出。在建工程结转为固定资产的时点：当所建 造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的，应当 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 待办理竣工决算手续后再做调整。 2、在建工程减值准备的确认标准：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项 目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在 建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。 54 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 3、在建工程减值准备的计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于 账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 （十一）借款费用核算方法 1、借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇 兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资 性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款 费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达 到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购 建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费 用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化， 之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十二）无形资产核算方法 1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。 55 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商 业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （6）运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。 2、无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损 益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年 限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊 销。 （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。 3、无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产 可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 （十三）商誉 56 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公 允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每 年末需进行减值测试。 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面 价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 商誉减值损失一经计提，不再转回。 （十四）预计负债的核算方法 1、确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （十五）权益工具的核算方法 公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。 （十六）股份支付 本公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。 （十七）职工薪酬 1、包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴； 职工福利费； 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费； 住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利； 因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关支出。 2、确认和计量 除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货 币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。 57 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金按照工资 总额的一定比例计算。 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确 认为预计负债，同时计入当期损益。 （十八）辞退福利 1、辞退福利的确认 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第 9 号 ——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。 2、辞退福利的计量 （1）对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等 计提辞退福利负债； （2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。 （十九）收入确认的方法 1、销售商品 销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，期末 按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入的金额能够可靠地计量。 （二十）政府补助 1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； 58 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 （2）企业能够收到政府补助。 2、计量：政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十一）所得税的会计处理方法 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管 理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或 清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重 新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外， 将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。 （二十二）合并会计报表的编制方法 59 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视 为对该实体拥有控制权。 收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起 计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可 辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。 收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方 自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并 利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。 子公司采用的会计政策与公司不一致的，如有必要，公司会对子公司的财务报表按本公司所采用 的会计政策予以调整。 合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵 销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。 五、税（费）项 （一）增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，公司农药产品销项税率为 13%，其他产品销项税 率 17%。 （二）城建税 按照应缴纳增值税、营业税总额的 7%计缴。 （三）教育费附加 按照应缴纳增值税、营业税总额的 3%计缴。 （四）地方教育费附加 60 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 按照应缴纳增值税、营业税总额的 1%计缴。 （五）所得税 公司本期企业所得税税率为 33%。 六、利润分配 公司章程规定的利润分配顺序如下： （一）弥补亏损； （二）提取法定盈余公积，提取比例为净利润的 10%； （三）提取任意盈余公积金； （四）分配股利。 七、公司会计政策和会计估计变更的说明： （一）会计政策的变更 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉 等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，并根据《企业会 计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》的要求，对下述会计政策 变更进行追溯调整： 1、根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，本公司将所得税核算方法由应付税款法变 更为资产负债表债务法，并追溯调整至 2006 年的年初。该项会计政策变更累积影响数为 24,445,209.46 元，其中：调减 2007 年初资本公积 275,550.00 元，调增 2007 年初盈余公积 2,660,191.82 元，调增 2007 年初未分配利润 21,985,988.99 元，调增 2007 年初少数股东权益 74,578.65 元，同时调增 2007 年 1 月 1 日资产负债表递延所得税资产 24,726,940.10 元、调增递延 所得税负债 281,730.64；调增 2006 年期初留存收益 23,770,511.73 元，调增 2006 年当期净利润 950,247.73 元（其中调增 2006 年当期少数股东损益 74,578.65 元）。 2、按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行追溯调整以公允价值计量且其变 动计入当期损益的交易性金融资产和可供出售金融资产。该项会计政策的变更累积影响数为 853,729.20 元，其中：调增 2007 年初资本公积 835,000.00 元，调增 2007 年初未分配利润 18,729.20 元，同时调增 2007 年 1 月 1 日资产负债表交易性金融资产 18,729.20 元、 可供出售金融资产 835,000.00 元；调增 2006 年当期净利润 18,729.20 元。 61 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 3、根据新企业会计准则和《企业会计准则解释第 1 号》，母公司对子公司的长期股权投资由权益 法改为成本法核算，并进行追溯调整。该项会计政策的变更调整增加母公司 2006 年度投资收益 6,314,030.40 元，因此调增 2007 年初盈余公积 631,403.04 元， 调减 2007 年初未分配利润 631,403.04 元。 4、本公司其他采用权益法核算的长期股权投资存在股权投资贷方差额 199,372.89 元，根据新企 业会计准则进行了追溯调整。该项会计政策变更累积影响数为 199,372.89 元，其中：调增 2007 年初 未分配利润 199,372.89 元，同时调增 2007 年 1 月 1 日资产负债表长期股权投资 199,372.89 元；调增 2006 年期初留存收益 299,059.35 元，调减 2006 年当期净利润 99,686.46 元。 5、根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的调整 （1）根据新会计准则，将原单独列示的少数股东权益列入所有者权益，少数股东损益作为净利润 的一部分在该项目下单独列报。该项会计政策变更调增 2007 年初所有者权益 14,142,551.99 元；同时 调增 2006 年当期净利润 452,847.39 元。 （2）根据新企业会计准则，取消了“未确认投资损失”项目，子公司的超额亏损并入净利润项目 反映。该项会计政策变更调减 2006 年当期净利润 743,648.07 元。 （3）根据新企业会计准则，母公司全额承担子公司淄博鲁和防蛀制品有限公司和山东鲁创化工机 械有限公司超额亏损。该项会计政策变更调减 2007 年初未分配利润 1,390,212.98 元、调增 2007 年初 少数股东权益 1,390,212.98 元。 （4）根据新企业会计准则，在将母公司投资收益等项目与子公司本年利润分配项目抵销时，应将 子公司提取盈余公积的金额全额抵销，在当期合并财务报表中不需再将已经抵销的提取盈余公积的金 额调整回来。该项会计政策的变更调减 2007 年初盈余公积 2,070,335.19 元，调增 2007 年初未分配利 润 2,070,335.19 元。 （二）会计估计变更及会计差错更正。 本期无会计估计变更及会计差错更正事项。 八、控股子公司及合营企业 （一）本公司的子公司 1、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 股权 是否纳入 企业名称 所属行业 注册资本 投资成本 经营范围 比例 合并范围 62 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 股权 是否纳入 企业名称 所属行业 注册资本 投资成本 经营范围 比例 合并范围 淄博鲁和防蛀制品有限 制造业 30 万美元 22.5 万美元 75% 生产对位二氯苯防蛀、防 是 公司 霉、清新系列产品，销售 本公司生产的产品(以上 经营范围需经审批或许 可经营的，凭审批手续或 许可证经营) 淄博鲁祥化工有限公司 制造业 600,000.00 1,596,864.57 100% 农用乳化剂、塑料制品的 是 生产、加工、销售 山东农药厂劳动服务公 制造业 1,280,000.00 712,341.03 100% 烟酒糖茶、百货、二类机 是 司 电产品，陶瓷，加工纸制 品，农药器械，普通建材， 化工产品（不含化学危险 品）,文化用品，装饰材 料，包装制品 淄博鲁创化工机械有限 制造业 3,000,000.00 1,800,000.00 60% 化工设备及配件制造、销 是 公司 售；化工工程安装；防腐 保温工程等； 淄博创成工程设计有限 设计 1,000,000.00 800,000.00 80% 化工工程设计；低压容 是 公司 服务业 器、中压容器设计；技术 咨询；化工产品批发零售 (不含危险品) (以上经 营范围需经审批或许可 经营的，凭审批手续或许 可证经营)； 淄博大成热电有限公司 制造业 160,000,000.00 144,000,000.00 90% 电力生产，城市供热（凭 是 法定的许可证件经营） 山东成丰化工有限公司 制造业 77,660,000.00 73,777,000.00 95% 生产及销售间二甲苯、间 是 苯二甲腈 2、重要子公司少数股东权益列示如下： 单位：人民币元 单位名称 2007 年 12 月 31 日 淄博大成热电有限公司 16,175,640.43 山东成丰化工有限公司 3,784,450.11 (二)本年度合并报表范围的变更情况 63 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 本年度合并报表范围无变更情况。 九、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） （一）资产负债表项目注释 注释 1、货币资金 （1）明细情况： 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现 金 1,164,911.06 917,512.46 银行存款 43,858,090.76 15,902,591.80 其他货币资金 100,460,893.68 122,843,428.90 合 计 145,483,895.50 139,663,533.16 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险 货币资金。 （3）其他货币资金主要为汇票保证金。 注释 2、交易性金融资产 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 1．交易性债券投资 2．交易性权益工具投资 218,729.20 合 计 218,729.20 注释 3、应收票据 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 8,960,307.30 11,782,500.00 商业承兑汇票 合 计 8,960,307.30 11,782,500.00 注释 4、应收账款 （1）分类情况： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 分 类 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 64 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额重大的应收款 14,265,335.87 16.79 713,266.79 30,205,664.92 38.34 1,510,283.25 项 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款 项 其他不重大应收款项 70,706,682.99 83.21 8,507,804.71 48,570,332.14 61.66 8,347,190.54 合 计 84,972,018.86 100.00 9,221,071.50 78,775,997.06 100.00 9,857,473.79 （2）账龄分析： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 67,353,712.08 79.27 3,367,685.61 54,401,526.09 69.06 2,720,076.30 1—2 年 3,930,124.29 4.63 393,012.40 8,004,749.12 10.16 800,474.91 2—3 年 74,497.53 0.09 14,899.51 1,054,830.85 1.34 210,966.17 3 年以上 13,613,684.96 16.01 5,445,473.98 15,314,891.00 19.44 6,125,956.41 合 计 84,972,018.86 100.00 9,221,071.50 78,775,997.06 100.00 9,857,473.79 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，位列前五名的应收账款情况列示如下： 占应收账款余 单位名称 金 额 帐 龄 额的比例(%) 淄博合力化工有限公司 14,265,335.87 一年以内 16.79 山东新华制药股份有限公司 6,424,341.56 一年以内 7.56 桂林佳辉化工有限公司 3,514,363.90 一年以内 4.14 安阳市喜多农化科技有限责任公司 3,098,806.81 一年以内 3.65 郑州创基家田化工有限公司 3,005,686.38 一年以内 3.54 合 计 30,308,534.52 35.68 （5）应收账款年末余额较年初增长 7.87%，主要是本年度销售规模扩大所致。 注释 5、预付款项 （1）账龄分析： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 87,825,282.93 88.51 53,897,264.39 87.86 1—2 年 7,242,885.00 7.30 3,992,765.69 6.51 2—3 年 1,242,970.19 1.25 2,114,242.19 3.44 65 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 2,911,499.34 2.94 1,342,040.83 2.19 合 计 99,222,637.46 100.00 61,346,313.10 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 （3）账龄一年以上的预付款项主要系预付货款未及时结算所致。 注释 6、其他应收款 （1）分类情况： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 分 类 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的其他 30,131,422.26 46.19 3,006,571.11 30,000,000.00 34.08 1,500,000.00 应收款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 其他不重大其他应收 35,107,581.96 53.81 5,512,397.31 58,033,807.37 65.92 9,684,069.85 款 合 计 65,239,004.22 100.00 8,518,968.42 88,033,807.37 100.00 11,184,069.85 （2）账龄分析： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 19,762,602.83 30.29 988,130.14 52,933,623.91 60.13 2,646,681.20 1—2 年 32,638,965.05 50.03 3,263,896.51 8,147,511.95 9.25 814,751.19 2—3 年 4,340,164.78 6.65 868,032.95 15,292,156.92 17.37 3,058,431.39 3 年以上 8,497,271.56 13.03 3,398,908.82 11,660,514.59 13.25 4,664,206.07 合 计 65,239,004.22 100.00 8,518,968.42 88,033,807.37 11,184,069.85 100.00 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日，位列前五名的其他应收款情况列示如下： 占其他应收款余 单位名称 金 额 帐 龄 额的比例(%) 淄博市国土资源局 30,131,422.26 2 年以内 46.19 vertellus 农业与营养专业公司 5,465,635.64 1 年以内 8.38 淄博成合川有限公司 2,217,520.18 1 年以内 3.40 淄博高新区统一征地办公室 1,645,906.00 1 年以内 2.52 代垫运费 1,597,037.62 1 年以内 2.45 合 计 41,057,521.70 62.94 66 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 （5）其他应收款年末余额较年初下降 25.89%，主要系公司加强了清欠力度收回欠款所致。 注释 7、存货 （1）明细情况： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 31,593,199.75 21,922,588.33 9,282.60 委托加工物资 1,540,406.46 1,841,498.08 库存商品 247,181,159.09 4,838,179.34 225,247,626.91 4,570,318.07 在产品 57,026,955.86 27,490,639.73 低值易耗品 合 计 337,341,721.16 4,838,179.34 276,502,353.05 4,579,600.67 （2） 存货跌价准备 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 原材料 9,282.60 9,282.60 库存商品 4,570,318.07 267,861.27 4,838,179.34 合 计 4,579,600.67 267,861.27 9,282.60 4,838,179.34 （3）上述存货均未用于担保。 注释 8、可供出售金融资产 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 可供出售债券 可供出售权益工具 4,375,000.00 1,585,000.00 其他 合 计 4,375,000.00 1,585,000.00 （2）期末可供出售金融资产明细列示： 品 种 数量(份) 投资成本 2007 年 12 月 31 日市值 新华制药(000756) 500,000.00 750,000.00 4,375,000.00 67 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 注释 9、长期股权投资 （1）被投资单位基本情况 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 长期股权投资 其中：对子公司投资 对联营企业投资 15,311,387.19 221,659.17 15,533,046.36 对合营企业投资 其他股权投资 6,016,000.00 2,496,000.00 3,520,000.00 合 计 21,327,387.19 221,659.17 2,496,000.00 19,053,046.36 （2）采用成本法核算的股权投资 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 中国太平洋保险(集团)股份 2,496,000.00 2,496,000.00 有限公司 淄博市商业银行 3,020,000.00 3,020,000.00 天同证券有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00 泰安市国色环境工程有限公司 500,000.00 500,000.00 合 计 34,016,000.00 2,496,000.00 31,520,000.00 （3）采用权益法核算的股权投资 本期被投资单 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期其他减少 2007 年 12 月 31 日 位权益增减额 淄博合力化工有限公司 9,923,587.73 45,909.57 9,969,497.30 泰安市裕隆宾馆 5,387,799.46 175,749.60 5,563,549.06 合 计 15,311,387.19 221,659.17 15,533,046.36 （4）长期投资减值准备 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 天同证券有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00 合 计 28,000,000.00 28,000,000.00 （5）本公司持有的中国太平洋保险(集团)股份有限公司长期股权投资本期减少数 2,496,000.00 元，系本期将持有的中国太平洋保险(集团)股份有限公司原始股 200 万股全部转让。 68 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 注释 10、固定资产 （1）明细情况： 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 固定资产原值： 房屋及建筑物 275,361,936.58 11,737,724.87 287,099,661.45 机器设备 601,519,305.66 33,836,677.27 8,118,833.33 627,237,149.60 运输设备 20,240,251.96 2,190,459.74 295,150.00 22,135,561.70 电子设备 3,218,422.45 38,056.00 3,256,478.45 其他设备 357,130.93 240,430.00 597,560.93 合 计 900,697,047.58 48,043,347.88 8,413,983.33 940,326,412.13 累计折旧： 房屋及建筑物 76,313,652.01 9,103,720.69 85,417,372.70 机器设备 192,554,856.44 45,747,045.32 3,286,408.44 235,015,493.32 运输设备 9,913,321.18 2,323,987.37 60,751.73 12,176,556.82 电子设备 1,572,385.65 493,170.32 2,065,555.97 其他设备 93,751.53 110,717.41 204,468.94 合 计 280,447,966.81 57,778,641.11 3,347,160.17 334,879,447.75 固定资产净值 房屋及建筑物 199,048,284.57 201,682,288.75 机器设备 408,964,449.22 392,221,656.28 运输设备 10,326,930.78 9,959,004.88 电子设备 1,646,036.80 1,190,922.48 其他设备 263,379.40 393,091.99 合 计 620,249,080.77 605,446,964.38 固定资产减值准备 23,034,317.04 23,034,317.04 固定资产净额： 597,214,763.73 582,412,647.34 （2）报告期内，本公司固定资产中由在建工程转入的金额为 47,897,103.56 元。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司用于抵押的固定资产情况详见本附注十五所述。 （4）固定资产减值准备增减变动情况: 本期减少 项 目 2006年12月31日 本期增加 2007 年 12 月 31 日 转回 其他减少 机器设备 23,034,317.04 23,034,317.04 合 计 23,034,317.04 23,034,317.04 69 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 注释 11、在建工程 （1）明细情况： 本期减少 资金 项目名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 2007 年 12 月 31 日 转入固定资产 其他减少 来源 敌敌畏工程 4,039,214.45 16,729,101.22 1,162,672.19 19,605,643.48 自筹 三杀提纯 1,317,681.64 1,317,681.64 自筹 辛硫磷、百菌清项目 71,226,790.41 3,802,862.36 19,823,265.02 38,667,579.67 16,538,808.08 自筹 离子膜扩建 7,876,344.42 10,075,735.96 13,724,346.84 4,227,733.54 自筹 三万吨烧碱扩建 3,142,553.04 3,142,553.04 自筹 除草剂技改 23,188,138.16 408,715.13 22,779,423.03 自筹 热电项目 37,066,934.27 26,297,848.51 6,544,012.85 56,820,769.93 自筹 IPN 扩建工程 41,410,226.96 105,731.40 41,304,495.56 自筹 其 它 8,566,811.89 2,815,372.92 1,668,125.45 9,714,059.36 自筹 合 计 133,236,330.12 124,319,286.09 47,897,103.56 38,667,579.67 170,990,932.98 （2）本期在建工程未发生减值情形。 注释 12、无形资产 （1）明细情况： 取得 项目名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 方式 无形资产原价 土地使用权 购入 170,783,655.14 170,783,655.14 专利技术 购入 130,000.00 130,000.00 软 件 购入 46,000.00 46,000.00 合 计 170,959,655.14 170,959,655.14 累计摊销 土地使用权 14,441,353.70 3,651,961.92 18,093,315.62 专利技术 121,332.96 8,667.04 130,000.00 软 件 11,133.38 9,200.04 20,333.42 合 计 14,573,820.04 3,669,829.00 18,243,649.04 减值准备 账面价值 156,385,835.10 152,716,006.10 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司土地使用权用于抵押的情况详见本附注十五所述。 70 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 （3）经分析，截至 2007 年 12 月 31 日，未发现上述无形资产有明显减值迹象，因而未计提无形资 产减值准备。 注释 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延税款所得税资产： 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 备注 可抵扣暂时性差异之所得税资产 19,303,850.30 24,726,940.10 其中： 因资产减值损失引起暂时性差 19,303,850.30 24,726,940.10 异 负债引起暂时性差异 可抵扣的经营亏损之所得税资产 合 计 19,303,850.30 24,726,940.10 （2）已确认的递延所得税负债： 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 备注 应纳税暂时性差异之所得税负债 其中： 交易性金融资产公允价值变动 6,180.64 可供出售金融资产公允价值变动 906,250.00 275,550.00 合 计 906,250.00 281,730.64 注释 14、资产减值准备 本期减少 项 目 2006年12月31日 本期计提额 2007年12月31日 转回 转销 坏账准备 21,041,543.64 3,301,503.72 17,740,039.92 存货跌价准备 4,579,600.67 267,861.27 9,282.60 4,838,179.34 长期投资减值准 28,000,000.00 28,000,000.00 备 固定资产减值准 23,034,317.04 23,034,317.04 71 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 备 合 计 76,655,461.35 267,861.27 3,301,503.72 9,282.60 73,612,536.30 注释 15、短期借款 （1）明细情况： 借款条件 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 抵押借款 151,090,000.00 124,120,000.00 质押借款 1,000,000.00 保证借款 309,830,000.00 295,600,000.00 票据贴现 合 计 460,920,000.00 420,720,000.00 （2）本公司上述借款资产抵押情况： 贷款单位 贷款金额 抵押物情况 建行张店支行 20,000,000.00 详见附注十五·（一） 工行张店支行 67,320,000.00 详见附注十五·（二） 中行淄博分行 63,770,000.00 详见附注十五·（三） 合 计 151,090,000.00 注释 16、应付票据 （1） 明细情况： 种 类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 182,800,000.00 205,900,000.00 商业承兑汇票 10,000,000.00 合 计 192,800,000.00 205,900,000.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日,无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的票据。 注释 17、应付账款 （1）余额情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应付账款 147,678,523.37 128,469,807.15 合 计 147,678,523.37 128,469,807.15 72 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 截至 2007 年 12 月 31 日，账龄超过 3 年的应付账款余额为 2,571,868.44 ，主要系未结算的 货款及工程款尾款。 (3) 截至 2007 年 12 月 31 日,无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 注释 18、预收款项 （1）余额情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 预收款项 68,035,941.65 40,528,133.98 合 计 68,035,941.65 40,528,133.98 (2) 截至 2007 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预收款项余额为 5,605,610.05 元，主要系尚未结 算的货款尾款。 (3) 截至 2007 年 12 月 31 日，无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 注释 19、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资(含奖金、 379,983.45 47,160,526.57 47,469,007.58 71,502.44 津贴和补贴) 二、职工福利费 9,616,780.38 -5,669,566.30 3,947,214.08 三、社会保险费 其中：1.医疗保险费 3,286,854.18 3,286,854.18 2.基本养老保险 4,060,508.14 4,060,508.14 费 3.失业保险费 349,905.84 349,905.84 4.工伤保险费 579,781.37 579,781.37 5.生育保险费 164,195.70 164,195.70 6.年金缴费 四、住房公积金 1,235,722.77 495,594.85 1,577,355.92 153,961.70 五、工会经费和职工 2,194,790.43 1,822,939.63 659,214.96 3,358,515.10 教育经费 六、非货币性福利 - 七、因解除劳动关系 - 给予的补偿 八、其他 44,208.56 44,208.56 合 计 13,427,277.03 52,294,948.54 62,138,246.33 3,583,979.24 73 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 注释 20、应交税费 税 种 适用税率 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增值税 17%或 13% 2,153,592.34 -3,789,705.77 营业税 5% 20,404.60 6,540.00 城建税 7% 101,892.83 332,754.66 企业所得税 33% 1,946,979.82 627,264.07 房产税 144,591.62 -1,190.29 土地使用税 377,914.83 -3,817.30 教育费附加 4% 65,038.58 154,513.50 其他 624.21 -9,635.79 合 计 4,811,038.83 -2,683,276.92 注释 21、应付股利 股份类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 国家股股利 2,670,583.23 2,670,583.23 法人股股利 142,274.29 142,274.29 合 计 2,812,857.52 2,812,857.52 注释 22、其他应付款 （1）余额情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 其他应付款 64,364,971.99 65,137,038.13 合 计 64,364,971.99 65,137,038.13 (2) 截至 2007 年 12 月 31 日，账龄超过 3 年的其他应付款余额为 581,605.14 元，主要系未及时 结算的工程尾款等。 (3) 截至 2007 年 12 月 31 日，无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 注释 23、长期借款 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 抵押借款 146,050,000.00 140,000,000.00 保证借款 合 计 146,050,000.00 140,000,000.00 74 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，长期借款具体情况如下 银行名称 币种 借款金额 借款条件 建设银行淄博张店支行 人民币 146,050,000.00 抵押借款 合 计 146,050,000.00 抵押借款 （3）本公司上述借款资产抵押情况详见附注十五·（一）。 注释 24、股本 （1）公司股份变动情况表 ： 数量单位：股 本期变动增减（+、-） 2006 年 2007 年 项 目 股权分置 公积金 12 月 31 日 其他 小计 12 月 31 日 改革 转股 一、有限售条件股份 其中：国家持有股份 65,266,717.00 65,266,717.00 境内法人持有股份 1,472,339.00 -1,472,339.00 -1,472,339.00 0.00 境外法人持有股份 其他 有限售条件股份小计 66,739,056.00 -1,472,339.00 -1,472,339.00 65,266,717.00 二、无限售条件股份 1、境内上市的人民币普通股 146,987,366.00 1,472,339.00 1,472,339.00 148,459,705.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 ４、其他 已流通股份合计 146,987,366.00 1,472,339.00 1,472,339.00 148,459,705.00 三、股份总数 213,726,422.00 213,726,422.00 （2）本公司 2006 年股权分置改革方案实施后，公司所有股份均为流通股股份，原非流通股的上 市流通时间为 2009 年 4 月 17 日（其中：公司原募集法人股东所持股份 1,472,339 股的上市流通时间 为 2007 年 4 月 17 日），根据 2006 年第一次临时股东大会通过的股权分置改革方案中关于有限售条件 的流通股上市流通有关承诺，公司非流通股东淄博市财政局承诺自改革方案实施之日起，在十二个月 内不上市交易或者转让所持有的公司原非流通股股份；在改革方案实施之日起的第十三个月至第三十 六个月之内，不通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的大成股份原非流通股股份。 75 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 注释 25、资本公积 （1）明细情况： 本期 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 2007 年 12 月 31 日 减少 股本溢价 229,287,102.20 229,287,102.20 股权投资准备 1,012,410.41 1,012,410.41 其他资本公积 759,450.00 2,159,300.00 2,918,750.00 合 计 231,058,962.61 2,159,300.00 233,218,262.61 （2）可供出售金融资产本期公允价值变动增加 2,159,300.00 元，按新会计准则计入了资本公积 ——其他资本公积。 注释 26、盈余公积 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 法定公积金 30,389,756.12 700,617.12 31,090,373.24 任意盈余公积 6,871,750.03 6,871,750.03 合 计 37,261,506.15 700,617.12 37,962,123.27 注释 27、未分配利润 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 上年年末余额 54,843,815.74 22,141,833.28 加:会计政策变更 20,839,921.11 前期差错更正 本年年初余额 54,843,815.74 42,981,754.39 加：本期归属于母公司所 16,841,853.83 14,136,434.95 有者的净利润 减：提取法定盈余公积金 700,617.12 2,274,373.60 可供投资者分配的利润 70,985,052.45 54,843,815.74 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 76 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 转作股本的利润 期末未分配利润 70,985,052.45 54,843,815.74 （2）依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，因会计政策变更追溯调整的详细情况 见附注七所述。 （二）利润表项目注释 注释 28、营业收入 （1）明细情况 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 814,784,581.56 690,017,926.13 其他业务收入 58,071,808.16 27,649,822.63 合 计 872,856,389.72 717,667,748.76 （2）主营业务收入分类情况 产品分类 2007 年度 2006 年度 农药 424,701,958.08 385,678,500.33 化工 350,854,297.14 254,575,293.96 其他 39,228,326.34 49,764,131.84 合 计 814,784,581.56 690,017,926.13 地区分类 2007 年度 2006 年度 出口 13,877,114.36 14,549,740.63 内销 800,907,467.20 675,468,185.50 合 计 814,784,581.56 690,017,926.13 （3）本公司前五名客户销售情况（占主营业务收入的比例） 2007 年度 2006 年度 项 目 金额 比例 金额 比例 前五名客户销售收入 202,082,145.61 24.80% 204,899,065.19 29.69% （4）其他业务收入分类情况 分 类 2007 年度 2006 年度 材料销售收入 49,135,279.61 25,770,895.89 加工收入 8,837,200.69 1,878,926.74 其他 99,327.86 合 计 58,071,808.16 27,649,822.63 77 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 78 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 注释 29、营业成本 （1）明细情况 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 675,581,567.76 588,466,958.34 其他业务成本 57,321,854.44 26,962,243.85 合 计 732,903,422.20 615,429,202.19 （2）主营业务成本分类情况 产品分类 2007 年度 2006 年度 农药 372,690,269.91 353,724,344.86 化工 264,309,620.01 196,365,598.05 其他 38,581,677.84 38,377,015.43 合 计 675,581,567.76 588,466,958.34 地区分类 2007 年度 2006 年度 出口 14,110,413.26 11,941,847.73 内销 661,471,154.50 576,525,110.61 合 计 675,581,567.76 588,466,958.34 （3）其他业务成本分类情况 分 类 2007 年度 2006 年度 材料销售成本 52,139,689.74 25,060,745.95 加工费 5,182,164.70 1,901,497.90 其他 合 计 57,321,854.44 26,962,243.85 注释 30、营业税金及附加 项 目 计缴标准 2007 年度 2006 年度 营业税 141,616.12 162,498.32 城建税 应缴流转税额的 7% 1,237,599.05 749,545.69 教育费附加 应缴流转税额的 4% 802,265.91 333,993.86 合 计 2,181,481.08 1,246,037.87 79 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 注释 31、财务费用 （1）明细项目 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 42,067,291.63 36,411,548.60 减:利息收入 2,670,243.47 35,904,423.38 汇兑损失 273,837.08 47,077.54 手续费 400,253.57 368,796.11 其他 合 计 40,071,138.81 922,998.87 （2）公司本年财务费用较上年增加的主要原因是 2006 年度收回控股股东淄博市财政局资金占用 费 32,680,200.00 元所致。 注释 32、资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失 -3,301,503.72 -1,957,854.74 短期投资跌价损失 存货跌价损失 267,861.27 313,681.07 长期投资减值损失 4,265,879.06 -3,033,642.45 2,621,705.39 合 计 注释 33、投资收益 （1）明细项目 项 目 2007 年度 2006 年度 成本法核算的长期股权投资收益 424,093.39 161,280.00 权益法核算的长期股权投资收益 321,659.17 446,035.26 持有交易性金融资产取得的投资收益 349,466.76 1,091,143.33 持有至到期投资等取得的投资收益 股权投资转让收益 9,704,000.00 2,057,617.13 其他 合 计 10,799,219.32 3,756,075.72 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司投资收益汇回未受到重大限制。 80 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 注释 34、营业外收入 （1）明细项目 项 目 2007年度 2006年度 罚款收入 136,323.21 14,523.49 非货币性资产交换收益 固定资产处置收益 1,134,920.02 192,694.59 蒸汽开口费 1,000,000.00 政府补助 3,100,000.00 300,000.00 保险赔款 40,000.00 其 他 41,560.99 31,040.00 合 计 4,452,804.22 1,538,258.08 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，营业外收入中的政府补助共计 310 万元，其中：根据山东省科学 技术厅、山东省财政厅鲁科高字【2006】100 号文件“关于下达山东省二OO六年高新技术自主创新工 程专项计划的通知”，拨付补助款项 50 万元；根据科学技术部国科发计字【2007】179 号文件“关于 十一五国家科技支撑计划农药创制工程等项目的批复”，就本公司农药工程化关键技术的开发，拨付 补助款项 50 万元；根据山东省农药研究所鲁农研【2007】17 号文件“关于下拨‘十一五’国家科技 支撑计划有关课题研究内容专项经费的通知”,就本公司承担的二氯菊酰氯连续化生产新工艺的产业 化开发研究内容，拨付补助款项 30 万元；根据淄博市人民政府办公厅淄政办发【2004】82 号文件“关 于印发《淄博市实施品牌战略奖励暂行办法》的通知”，就本公司新创中国名牌产品的大成牌杀虫剂 业拨付 100 万元奖励，大成商标及图形拨付 20 万元奖励；根据山东省人民政府办公厅鲁政办发【2007】 46 号文件“关于在南水北调黄河以南段及省辖淮河流域和小清河流域开展生态补偿试点工作的意见”， 拨付补助款项 30 万元；根据淄博市财政局淄财企【2006】5 号文件“关于关于下达区域、流域综合性 污染防治补助资金的计划通知”，拨付区域、流域综合性污染防治补助款项 30 万元。 注释 35、营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 罚 款 165,874.02 111,869.87 固定资产处置损失 189,048.27 14,691.15 其 他 208.86 79,900.00 合 计 355,131.15 206,461.02 81 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 注释 36、所得税 项 目 2007年度 2006年度 本期计提所得税 7,182,856.48 4,363,281.49 减：所得税减免 递延所得税费用 5,416,909.16 -950,247.73 合 计 12,599,765.64 3,413,033.76 注释 37、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 20,442,143.50 元，主要系收到的利息收入、营业外收入及其 他往来等。 注释 38、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为 42,876,420.00 元，主要系支付的营业费用、管理费用、营 业外支出及其他往来等。 注释 39、合并现金流量表附注 （1）现金流量表补充资料 单位：人民币元 补 充 资 料 2007 年度 2006 年度 ①将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,450,270.19 15,158,826.53 加：资产减值准备 -3,033,642.45 2,621,705.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 57,161,449.51 45,685,868.69 折旧 无形资产摊销 3,669,829.00 1,370,130.92 长期待摊费用摊销 5,857,865.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -945,871.75 -145,370.09 （收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -32,633.35 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 18,729.20 -18,729.20 财务费用（收益以“-”号填列） 42,341,128.71 3,738,375.26 投资损失（收益以“-”号填列） -10,799,219.32 -3,756,075.72 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 5,423,089.80 -956,428.37 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -6,180.64 6,180.64 存货的减少（增加以“-”号填列） -49,612,269.39 9,148,464.26 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）） -11,155,594.29 -1,966,513.96 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）） 49,144,648.41 73,442,588.46 其他 11,486,580.30 2,821,379.50 经营活动产生的现金流量净额 111,142,947.28 152,975,634.22 82 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 ②不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 99,029,610.73 81,722,668.09 减：现金的期初余额 81,722,668.09 55,037,814.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,306,942.64 26,684,853.56 （2）现金和现金等价物 单位：人民币元 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 99,029,610.73 81,722,668.09 其中：库存现金 1,164,911.06 917,512.46 可随时用于支付的银行存款 43,858,090.76 15,902,591.80 可随时用于支付的其他货币资金 54,006,608.91 64,902,563.83 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③期末现金及现金等价物余额 99,029,610.73 81,722,668.09 （3）其他货币资金中，截至 2007 年 12 月 31 日三个月以上不能动用的票据保证金为 46,454,284.77 元，截至 2006 年 12 月 31 日三个月以上不能动用的票据保证金为 57,940,865.07 元，在编制现金流量 表时从现金及现金等价物中扣除。 十、母公司会计报表重要项目注释（金额单位：人民币元）： 注释 1、应收账款 （1）分类情况： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 分类 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应 20,689,677.43 29.92 1,034,483.87 30,205,664.92 46.08 1,510,283.25 收款项 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收款 48,459,788.93 70.08 6,775,138.73 35,350,403.13 53.92 6,653,114.30 项 合计 69,149,466.36 100.00 7,809,622.60 65,556,068.05 100.00 8,163,397.55 （2）账龄分析： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 83 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 （%） （%） 1 年以内 56,609,082.76 81.86 2,830,454.14 51,421,502.99 78.43 2,571,075.15 1—2 年 107,528.77 0.16 10,752.87 141,161.58 0.22 14,116.16 2—3 年 23,631.72 0.03 4,726.35 95,775.79 0.15 19,155.16 3 年以上 12,409,223.11 17.95 4,963,689.24 13,897,627.69 21.20 5,559,051.08 合 计 69,149,466.36 100.00 7,809,622.60 65,556,068.05 100.00 8,163,397.55 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，位列前五名的应收账款情况列示如下： 占应收账款余额的 单位名称 金 额 帐 龄 比例(%) 淄博合力化工有限公司 14,265,335.87 一年以内 20.63 山东新华制药股份有限公司 6,424,341.56 一年以内 9.29 桂林佳辉化工有限公司 3,514,363.90 一年以内 5.08 安阳市喜多农化科技有限责任公司 3,098,806.81 一年以内 4.48 郑州创基家田化工有限公司 3,005,686.38 一年以内 4.35 合 计 30,308,534.52 43.83 （4）应收账款年末余额较年初增加 5.48%，主要是本年度销售规模扩大所致。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 注释 2、其他应收款 （1）分类情况： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 分 类 比例 金 额 （%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的其 154,398,770.63 69.74 12,323,294.11 154,565,157.63 67.79 7,728,257.88 他应收款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 66,997,667.14 30.26 7,217,425.16 73,442,319.09 32.21 10,098,832.12 收款 合 计 221,396,437.77 100.00 19,540,719.27 228,007,476.72 100.00 17,827,090.00 （2）账龄分析： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 103,201,905.14 46.61 5,160,095.26 195,444,071.23 85.72 9,772,203.56 1—2 年 105,736,757.33 47.76 10,573,675.73 6,373,482.04 2.79 637,348.20 2—3 年 5,880,810.21 2.66 1,176,162.04 15,292,156.92 6.71 3,058,431.39 84 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 6,576,965.09 2.97 2,630,786.24 10,897,766.53 4.78 4,359,106.85 合 计 221,396,437.77 100.00 19,540,719.27 228,007,476.72 100.00 17,827,090.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，位列前五名的其他应收款情况列示如下： 占其他应收款余额的比 单位名称 金 额 帐 龄 例(%) 淄博大成热电有限公司 124,267,348.37 2 年以内 56.13 淄博市国土资源局 30,131,422.26 2 年以内 13.61 山东鲁创化工机械有限公司 17,580,835.71 1 年以内 7.94 山东成丰化工有限公司 14,433,654.32 1 年以内 6.52 vertellus 农业与营养专业公司 5,465,635.64 1 年以内 2.47 合 计 191,878,896.30 86.67 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 注释 3、长期股权投资 （1）明细情况 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 长期股权投资 其中：对子公司投资 186,885,914.22 35,785,572.81 222,671,487.03 对联营企业投资 15,311,387.19 221,659.17 15,533,046.36 对合营企业投资 其他股权投资 5,996,000.00 2,496,000.00 3,500,000.00 合 计 208,193,301.41 36,007,231.98 2,496,000.00 241,704,533.39 （2）对子公司的股权投资 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 淄博鲁和防蛀制品有限公司 1,582,146.00 1,582,146.00 山东农药厂劳动服务公司 712,341.03 712,341.03 山东成丰化工有限公司 37,991,427.19 35,785,572.81 73,777,000.00 淄博创成工程设计有限公司 800,000.00 800,000.00 山东鲁创化工机械有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 淄博大成热电有限公司 144,000,000.00 144,000,000.00 合 计 186,885,914.22 35,785,572.81 222,671,487.03 说明：本公司本期对子公司山东成丰化工有限公司增加投资 35,785,572.81 元，出资总额累计 73,777,000.00 元，占其注册资本的 95%。 （3）对联营企业的股权投资 85 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 12 月 31 本期投资 本期被投资单位 本期分回 被投资单位名称 2007 年 12 月 31 日 日 变动 权益增减额 利润 泰安裕隆宾馆 5,387,799.46 175,749.60 5,563,549.06 淄博合力化工有 9,923,587.73 45,909.57 9,969,497.30 限公司 合 计 15,311,387.19 221,659.17 15,533,046.36 （4）其他股权投资 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 淄博市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 泰安市国色环境工程有限公司 500,000.00 500,000.00 中国太平洋保险(集团)股份有 2,496,000.00 2,496,000.00 限公司 - 天同证券有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00 合 计 33,996,000.00 2,496,000.00 31,500,000.00 （5）长期投资减值准备 被投资单位名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 天同证券有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00 合 计 28,000,000.00 28,000,000.00 注释 4、营业收入 （1）明细情况 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 767,457,342.13 634,696,859.30 其他业务收入 57,964,213.63 38,479,292.18 合 计 825,421,555.76 673,176,151.48 （2）主营业务收入分类情况 产品分类 2007 年度 2006 年度 农药 477,089,439.15 385,678,500.33 化工 290,341,676.23 247,911,812.54 其他 26,226.75 1,106,546.43 合 计 767,457,342.13 634,696,859.30 86 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 地区分类 2007 年度 2006 年度 出口 13,877,114.36 14,549,740.63 内销 753,580,227.77 620,147,118.67 合 计 767,457,342.13 634,696,859.30 （3）本公司前五名客户销售情况（占主营业务收入的比例） 2007 年度 2006 年度 项 目 金额 比例 金额 比例 前五名客户销售收入 202,082,145.61 26.33% 204,899,065.19 32.28% （4）其他业务收入分类情况 分 类 2007 年度 2006 年度 材料销售收入 49,127,012.94 31,934,530.09 加工收入 8,837,200.69 6,544,762.09 其他 合 计 57,964,213.63 38,479,292.18 注释 5、营业成本 （1）明细情况 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 667,767,314.90 559,555,668.05 其他业务成本 57,321,854.44 38,113,625.81 合 计 725,089,169.34 597,669,293.86 (2)主营业务成本分类情况 产品分类 2007 年度 2006 年度 农药 457,856,263.67 358,844,095.86 化工 209,885,453.39 199,729,474.04 其他 25,597.84 982,098.15 合 计 667,767,314.90 559,555,668.05 地区分类 2007 年度 2006 年度 出口 14,110,413.26 11,941,847.73 87 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 内销 653,656,901.64 547,613,820.32 合 计 667,767,314.90 559,555,668.05 （3）其他业务成本分类情况 分 类 2007 年度 2006 年度 材料销售成本 52,139,689.74 29,711,271.79 加工费 5,182,164.70 8,402,354.02 其他 合 计 57,321,854.44 38,113,625.81 注释 6、投资收益 （1）明细情况： 项 目 2007 年度 2006 年度 成本法核算的长期股权投资收益 420,000.00 153,093.22 权益法核算的长期股权投资收益 321,659.17 446,035.26 持有交易性金融资产取得的投资收益 349,466.76 1,091,143.33 持有至到期投资等取得的投资收益 股权投资转让收益 9,704,000.00 2,057,617.13 其他 合 计 10,795,125.93 3,747,888.94 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司投资收益汇回未受到重大限制。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 与本企业 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质或类型 法人代表 关系 控制方 淄博市财政局 淄博市张店区 控股股东 被控制方 淄博鲁和防蛀制品 生产及销售对位二氯苯防 淄博市张店区 子公司 中外合资公司 高中华 有限公司 蛀、防霉、清新系列产品 山东农药厂劳动服 淄博市张店区 化工产品销售等 子公司 集体所有制 薛勇 务公司 88 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 淄博创成工程设计 化工工程设计；低压高压容 淄博市开发区 子公司 有限公司 耿佃杰 有限公司 器设计； 淄博鲁祥化工有限 农用乳化剂、塑料制品的生 淄博市张店区 子公司 有限公司 薛勇 公司 产销售 化工设备及配件制造、销售； 山东鲁创化工机械 淄博市开发区 化工工程安装；防腐保温工 子公司 有限公司 王登峰 有限公司 程等； 淄博大成热电有限 有限公司 淄博市张店区 电力生产，城市供热 子公司 耿佃杰 公司 山东成丰化工有限 淄博市高新技术 生产及销售间二甲苯、间苯 有限公司 子公司 耿佃杰 公司 产业开发区 二甲腈 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 淄博鲁和防蛀制品有限公司 USD300,000.00 USD300,000.00 淄博鲁祥化工有限公司 600,000.00 600,000.00 山东农药厂劳动服务公司 1,280,000.00 1,280,000.00 山东鲁创化工机械有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 淄博创成工程设计有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 淄博大成热电有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00 山东成丰化工有限公司 USD9,000,000.00 77,660,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 淄博鲁和防蛀制品公司 USD225,000.00 75 USD225,000.00 75 淄博创成工程设计公司 800,000.00 80 800,000.00 80 山东农药厂劳动服务公司 1,280,000.00 100 1,280,000.00 100 淄博鲁祥化工有限公司 600,000.00 100 600,000.00 100 淄博鲁创化工机械公司 1,800,000.00 60 1,800,000.00 60 淄博大成热电有限公司 144,000,000.00 90 144,000,000.00 90 山东成丰化工有限公司 37,991,427.19 44.43 35,785,572.81 73,777,000.00 95 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 山东大成化工集团有限公司 同一法定代表人 淄博大成锦纶有限公司 同一法定代表人 89 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 淄博合力化工有限公司 联营企业 （二）关联交易 1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、 平等的原则进行。 2、采购货物: 企业名称 2007年度 2006年度 山东大成化工集团有限公司 56,649.15 淄博合力化工有限公司 11,930,876.62 12,787,996.32 合 计 11,930,876.62 12,844,645.47 3、销售货物： 企业名称 2007 年度 2006 年度 淄博大成绵纶有限公司 5,235,397.85 11,083,355.93 淄博合力化工有限公司 8,955,993.85 8,305,355.03 合 计 14,191,391.70 19,388,710.96 4、关联方担保情况： （1）关联方为本公司担保 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 担保单位 担保金额 担保单位 担保金额 山东大成化工集团有限公司 288,000,000.00 山东大成化工集团有限公司 229,800,000.00 (2)本公司为关联方担保 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 被担保单位 担保金额 被担保单位 担保金额 淄博合力化工有限公司 10,150,000.00 淄博合力化工有限公司 16,000,000.00 （三）关联方往来余额 2007 年 12 月 占总额的 2006 年 12 月 占总额的 单位名称 科目名称 备注 31 日 比例% 31 日 比例% 淄博大成绵纶有限公司 应收账款 2,198,422.45 2.59 2,621,941.97 3.33 淄博合力化工有限公司 应收账款 14,265,335.87 16.79 14,123,635.04 17.93 90 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 小 计 16,463,758.32 19.38 16,745,577.01 21.26 山东大成化工集团有限公司 其他应收款 5,245,998.64 5.96 小 计 5,245,998.64 5.96 山东大成化工集团有限公司 预收账款 1,000,000.00 1.47 小 计 1,000,000.00 1.47 山东大成化工集团有限公司 其他应付款 6,372,027.95 9.90 小 计 6,372,027.95 9.90 十二、或有事项 （1）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司尚处于有效期内的担保事项列示如下： 担保业务种 被担保人 担保金额 担保开始日 担保到期日 担保方式 类 贷款 淄博合力化工有限公司 5,000,000.00 2007-11-26 2008-11-03 连带责任担保 贷款 淄博合力化工有限公司 400,000.00 2007-09-17 2008-09-17 连带责任担保 贷款 淄博合力化工有限公司 2,750,000.00 2007-07-23 2008-03-22 连带责任担保 贷款 淄博合力化工有限公司 2,000,000.00 2007-08-30 2008-08-15 连带责任担保 贷款 淄博合力化工有限公司 1,000,000.00 2007-10-17 2008-10-17 连带责任担保 票据 淄博合力化工有限公司 1,000,000.00 2007-11-29 2008-05-29 连带责任担保 小计 12,150,000.00 票据 山东金虹钛白化工有限公司 10,000,000.00 2007-09-20 2008-03-20 连带责任担保 票据 山东金虹钛白化工有限公司 10,000,000.00 2007-12-19 2008-06-19 连带责任担保 票据 山东金虹钛白化工有限公司 10,000,000.00 2007-07-18 2008-01-18 连带责任担保 小计 30,000,000.00 贷款 山东东佳集团有限公司 15,000,000.00 2007-10-01 2008-09-17 连带责任担保 贷款 山东东佳集团有限公司 10,000,000.00 2007-09-11 2008-03-06 连带责任担保 小计 25,000,000.00 合计 67,150,000.00 （2）根据 2005 年 9 月本公司与山东东佳集团有限公司签订的《互保协议书》，在协议有效期内， 双方相互担保一笔或数笔银行借款，累计担保金额不超过人民币 4,500 万元，协议有效期为协议签订 之日起三年。 （3）根据 2006 年 4 月本公司与山东金虹钛白化工有限公司签订的《互保协议书》，在协议有效 期内，双方相互担保一笔或数笔银行借款，累计担保金额不超过人民币 2,400 万元，协议有效期为协 议签订之日起三年。 91 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 （4）根据 2007 年 3 月本公司与山东金虹钛白化工有限公司签订的《互保协议书》，在协议有效 期内，双方相互担保一笔或数笔银行借款，累计担保金额不超过人民币 2,000 万元，协议有效期为协 议签订之日起三年。 十三、承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 2008 年 4 月 16 日，本公司董事会对 2007 年度利润分配作出决议， 2007 年利润分配预案为：对 本年税后净利润按 10%计提法定盈余公积金，提取法定盈余公积后的未分配利润不分配，也不进行公 积金转增资本。该提案尚需经本公司股东大会批准。 截至 2008 年 4 月 16 日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十五、其他重要事项 （一）2005 年 4 月 15 日本公司与中国建设银行股份有限公司淄博张店支行签订了 2005-最高额抵 押-02 号最高额抵押合同，最高额度为 23,000 万元，以本公司位于张店洪沟路 25 号 375,496.79 平方 米的土地使用权(淄国用 2002 字第 A01202 号)、张店区东三路北首 6,235.34 平方米的土地使用权(淄 国用 2002 字第 A01203 号)、本公司以东 17,050.60 平方米的土地使用权(淄国用 2002 字第 A01204 号) 为其提供抵押担保，抵押物 2007 年 12 月 31 日账面净值为 12,581,704.71 元，抵押期间自 2002 年 11 月 20 日至 2009 年 4 月 14 日。根据合同约定，本公司在此期间不超过额度的一系列债务均纳入该合同 项下管理。截至 2007 年 12 月 31 日，纳入该借款额度的短期借款 2,000 万元，长期借款 14,605 万元， 应付票据 1,700 万元，合计 18,305 万元。 （二）2005 年 9 月 28 日本公司与中国工商银行淄博市张店区支行签订了 2005 年张店设备字第 0928 号最高额抵押合同，最高额度为 7,325 万元，以本公司 5,073 件（套）机器设备为其提供抵押担保， 抵押物 2007 年 12 月 31 日账面净值为 110,145,112.55 元，该抵押物全部为固定资产， 抵押期间自 2005 年 9 月 28 日至 2008 年 9 月 27 日。2005 年 11 月 25 日本公司与该银行又签订了 2005 年设备字第 1125 号最高额抵押合同，最高额度为 5,109 万元，以本公司板拉式热器等设备为其提供抵押担保，抵押物 2007 年 12 月 31 日账面净值为 82,306,328.68 元，该抵押物全部为固定资产，抵押期间 2005 年 11 月 25 日至 2008 年 11 月 25 日。根据合同约定，本公司在此期间不超过额度的一系列债务均纳入以上两 项合同项下管理。截至 2007 年 12 月 31 日，纳入该借款额度的短期借款为 6732 万元。 （三）2005 年 6 月 8 日本公司与中国银行淄博分行签订 2005 年淄中业高押字 01-19 号最高额抵 押合同，最高额度 677 万元，以鲁昊土地为大成农药提供抵押担保，抵押期间自 2005 年 6 月 8 日至 2008 年 6 月 7 日。2006 年 3 月 7 日本公司与中国银行淄博分行签订 2006 年淄中业高押字 004 号最高 额抵押合同，最高额度 5000 万元，以子公司大成热电机器设备为大成农药提供抵押担保，抵押期间自 2006 年 3 月 17 日至 2009 年 3 月 16 日。2006 年 8 月 11 日本公司与中国银行淄博分行签订中业高押字 92 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 01-19 号最高额抵押合同，最高额度 700 万元，以大成集团国有土地使用权 1 宗提供抵押担保，抵押 期间自 2006 年 8 月 11 日至 2009 年 8 月 10 日。根据合同约定，本公司在有效期间不超过额度的一系 列债务均纳入以上合同项下管理。截至 2007 年 12 月 31 日，纳入该借款额度的短期借款为 6377 万元。 （四）本公司控股股东淄博市财政局与中国化工农化总公司于 2007 年 11 月 10 日签订补充协议， 双方同意 2006 年签署的有关大成股份的资产重组协议继续有效，淄博市财政局将把所持公司国有股无 偿划转给中农化，按规定程序在取得山东省国资委的同意批复后，目前正在等待国家国资委的批复。 十六、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则2006年度净利润差异调节表 单位：人民币元 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（原会计准则） 14,580,336.74 15,237,740.90 追溯调整项目影响合计数 578,489.79 7,518,543.65 其中：营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 公允价值变动收益 18,729.20 18,729.20 投资收益 -99,686.46 6,314,030.40 营业外支出 所得税费用 950,247.73 1,185,784.05 少数股东损益 452,847.39 未确认投资损失 -743,648.07 2006 年度净利润（新会计准则） 15,158,826.53 22,756,284.55 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 2006 年度模拟净利润 15,158,826.53 22,756,284.55 注：上述差异的原因详见附注七所述。 93 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 十七、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 本公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》 （财 会【2007】14号）的要求，对年初股东权益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原因列示 如下： 编 2007 年报披 2006 年报原 项目名称 差异 原因说明 号 露数 披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益 512,857,186.57512,857,186.57 （原会计准则） 1 长期股权投资差额 199,372.89 199,372.89 其中：同一控制下企业合并形 成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算 199,372.89 199,372.89 的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投 2 资性房地产 因预计资产弃置费用应补提 3 的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞 4 退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的重 6 组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商 誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值 准备 以公允价值计量且其变动计 原披露未考虑可供出售金融资产和交 8 入当期损益的金融资产以及 571,998.56 571,998.56 易性金融资产的公允价值变动损益。故 可供出售金融资产 形成差异。 以公允价值计量且其变动计 9 入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 原披露计提坏账准备确认的递延所得 税资产未考虑税法可抵扣部分及未考 12 所得税 24,652,361.46 27,996,696.10 -3,344,334.64 虑抵销内部应收款项而相应抵销内部 递延所得税资产。故形成差异。 原披露因子公司计提坏账准备确认的 递延所得税资产时未考虑税法可抵扣 部分，形成差异-8,223.27 元；原披露 13 少数股东权益 15,607,343.61 14,225,353.90 1,381,989.71 少数股东按比例承担子公司的超额亏 损，改为由母公司全部承担，形成差异 1,390,212.98 元。 B 股、H 股等上市公司特别追 14 溯调整 94 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 原披露少数股东按比例承担子公司的 15 其他（未确认投资损失） -1,390,212.98 -1,390,212.98 超额亏损，改为由母公司全部承担，形 成差异。 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 552,498,050.11 555,278,609.46 -2,780,559.35 会计准则） 十八、公司主要财务指标 （一）非经常性损益项目明细表 单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 10,649,871.75 2,235,620.57 计入当期损益的政府补助 3,100,000.00 300,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 32,680,200.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 33,628.05 822,753.62 按照新准则冲回原准则应付福利费余额 5,669,566.30 小计 19,453,066.10 36,038,574.19 减：企业所得税影响数 6,474,317.97 11,966,256.74 非经常性损益净额 12,978,748.13 24,072,317.45 减:归属于少数股东的非经常性损益 -19,350.94 84,437.35 归属于母公司所有者的非经常性损益 12,998,099.07 23,987,880.10 （二） 本公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算 及披露》计算的净资产收益率、每股收益指标如下： 净资产收益率、每股收益计算表 2007 年度 2006 年度 净 归属于公司普通股 全面摊薄 3.03% 2.63% 资 股东的净利润 产 加权平均 3.08% 2.66% 收 扣除非经常性损益 全面摊薄 0.69% -1.83% 益 后归属于公司普通 率 股股东的净利润 加权平均 0.70% -1.86% 归属于公司普通股 基本每股收益 0.08 0.07 每 股东的净利润 股 稀释每股收益 0.08 0.07 收 扣除非经常性损益 基本每股收益 0.02 -0.05 益 后归属于公司普通 股股东的净利润 稀释每股收益 0.02 -0.05 注释 1： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期 95 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 注释 2： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普 通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行 新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀 释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 十九、财务报告的批准 公司财务报告已经公司董事会于 2008 年 4 月 16 日批准报出。 96 山东大成农药股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：耿佃杰 山东大成农药股份有限公司 2008 年 4 月 16 日 97