*ST龙涤(000832)龙涤股份2002年年度报告摘要

黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 黑龙江龙涤股份有限公司 2002 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘 要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 1.3 公司董事宋士栋因工出差，未出席董事会议。 1.4 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为本公司出具了无保留意见无解释性说明 的审计报告。 1.5 公司董事长赵瑞民、总经理宋景祯、会计机构负责人韦敏声明：保证年度报告中财 务会计报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 证券简称 龙涤股份 证券代码 000832 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址和办公 黑龙江省阿城市和平街 地址 黑龙江省阿城市和平街 邮政编码 150316 公司国际互联网 http://www.longdi-group.Com.Cn 网址 电子信箱 S630211@public.hr.hl.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘克奇 宋士龙 联系地址 黑龙江省阿城市和平街 黑龙江省阿城市和平街 电话 0451-3717068 0451-3715276 传真 0451－3717473 0451-3717473 电子信箱 liukeqi0832@sina.com songshilong0832@sina.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 －1－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 主营业务收入 1,252,584,436.09 1,043,347,402.89 20.05% 1,170,335,246.51 利润总额 56,235,752.92 65,716,035.80 -14.43% 126,401,401.39 净利润 34,868,802.97 47,823,671.60 -27.09% 95,127,034.69 扣除非经常性损益 34,868,802.97 36,419,887.66 -4.26% 95,127,034.69 的净利润 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 总资产 1,853,084,351.56 1,548,410,643.26 19.68% 1,480,567,798.80 股东权益（不含少 1,278,841,562.14 1,243,972,759.17 2.80% 1,230,754,884.79 数股东权益） 经营活动产生的现 155,092,266.80 -96,887,624.88 -- 107,211,266.20 金流量净额 3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增减 2002 年（本年） 2001 年（上年） 2000 年 （％） 每股收益 0.10 0.14 -27.10% 0.27 ＊ 每股收益 0.10 -- -- -- 净资产收益率 2.73% 3.84% -28.91% 7.69% 扣除非经常性损 益的净利润为基 2.73% 2.93% -6.83% 7.69% 础计算的净资产 收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 0.44 -0.28 -- 0.31 额 2002 年末 2001 年末 本年末比上年末 2000 年末 （本年末） （上年末） 增减（％） 每股净资产 3.63 3.53 2.80% 3.52 调整后的每股净 3.62 3.51 3.13% 3.49 资产 3.3 国内外会计准则差异 □ 适用 √ 不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 100,503,443 0 100,503,443 其中：国家持有股份 85,160,173 0 85,160,173 境内法人持有股份 15,343,270 0 15,343,270 －2－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 境外法人持有股份 0 0 0 其他 0 0 2、募集法人股份 67,966,330 0 67,966,330 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 0 0 未上市流通股份合计 168,469,773 0 168,469,773 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 183,600,000 0 183,600,000 2、境内上市的外资股 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 4、其他 0 0 已上市流通股份合计 183,600,000 0 183,600,000 三、股份总数 352,069,773 0 352,069,773 4.2 前十名股东持股表 报告期末股东总数 68,536 前十名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增 年末持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股东性质 减（股） 数量（股） （％） （已流通 股份数量（股） （国有股 或未流 东或外资 通） 股东） 黑龙江龙涤集团有 0 85,160,173 24.19 未流通 51,750,000 国有股东 限公司 哈尔滨阿斯宝化纤 0 14,980,000 4.25 未流通 0 有限公司 黑龙江省国际信托 0 4,928,000 1.40 未流通 0 投资公司 哈尔滨威德计算机 0 4,620,000 1.31 未流通 0 工程有限公司 陕西省纺织品进出 0 4,340,000 1.23 未流通 0 口公司 深圳市民润农产品 配送连锁商业有限 0 3,999,800 1.14 未流通 0 公司 北京柯群商贸有限 0 3,625,270 1.03 未流通 0 公司 黑龙江龙涤包装材 0 3,080,000 0.87 未流通 0 料有限公司 哈尔滨隆舜进出口 0 2,800,000 0.80 未流通 0 贸易有限公司 中国纺织物资（集 0 2,800,000 0.80 未流通 0 团）总公司 前十名股东关联关系或一致行动 1、黑龙江龙涤集团有限公司代表国家持有本公司股份 的说明 8,516.0173 万股，占总股本的 24.19%，所持股份中 5,175 万股 占公司股份的 16.28％质押给中国银行黑龙江省分行，于 2000 年 11 月 3 日在深交所办理了股份质押手续,并在 2000 年 11 月 25 日的《证券时报》上刊登公告。 2、黑龙江龙涤包装材料有限公司是黑龙江龙涤集团有限公司的 全资子公司。 3、黑龙江龙涤集团有限公司与其他 8 名股东之间不存在关联关 系。 本公司未知其在报告期内是否发生质押、冻结、托管等情 况及之间的关联关系。 －3－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □ 适用 √ 不适用 4.3.2 控股股东和其他实际控制人具体情况介绍 持股 10%以上对公司控股的股东简介： 股东名称：黑龙江龙涤集团有限公司 成立日期：1993 年 5 月 7 日 注册资本：17,839 万元 法定代表人：赵瑞民 经营范围：化学合成纤维、聚酯切片。出口：涤纶产品、针织产品及其它化纤产品。进口：生产所 需原辅材料、其它化纤原材料、设备（含成套设备）及备件。 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 数（股） 数（股） 2000 年 2 月 － 赵瑞民 董事长 男 54 17,000 17,000 0 2003 年 2 月 2000 年 2 月 － 王云昆 董事 男 52 17,000 17,000 0 2003 年 2 月 2000 年 2 月 － 宋景祯 总经理 男 55 17,000 17,000 0 2003 年 2 月 2000 年 2 月 － 刘凤杰 董事 男 55 17,000 17,000 0 2003 年 2 月 2000 年 2 月 － 高飞 董事 男 47 20,400 20,400 0 2003 年 2 月 2000 年 2 月 － 宋士栋 董事 男 54 0 0 0 2003 年 2 月 2000 年 2 月 － 郭晓萍 董事 女 51 0 0 0 2003 年 2 月 2000 年 2 月 － 王显周 董事 男 57 0 0 0 2003 年 2 月 2000 年 2 月 － 郭大生 独立董事 男 63 0 0 0 2003 年 2 月 2000 年 2 月 － 徐殿国 独立董事 男 43 0 0 0 2003 年 2 月 2000 年 2 月 － 焦龙吉 监事 男 53 8,500 8,500 0 2003 年 2 月 2000 年 2 月 － 许广义 监事 男 57 13,600 13,600 0 2003 年 2 月 2000 年 2 月 － 孙敏强 监事 男 56 0 0 0 2003 年 2 月 －4－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 2000 年 2 月 － 王理 监事 男 46 10,200 10,200 0 2003 年 2 月 2000 年 2 月 － 赵军 监事 男 32 0 0 0 2003 年 2 月 2000 年 4 月 － 薛立明 副总经理 男 52 0 0 0 2003 年 4 月 2000 年 4 月 － 韦敏 财务总监 女 50 0 0 0 2003 年 4 月 2000 年 4 月 － 丛斌 总工程师 女 38 0 0 0 2003 年 4 月 董事会秘 2000 年 4 月 － 刘克奇 男 46 10,200 10,200 0 书 2003 年 4 月 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √ 适用 □ 不适用 是否领取报 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 酬、津贴 黑龙江龙涤集团有限公 赵瑞民 董事长 1995 年至今 否 司 黑龙江龙涤集团有限公 王云昆 党委副书记 1995 年至今 否 司 黑龙江龙涤集团有限公 刘凤杰 总会计师 1995 年至今 否 司 黑龙江龙涤集团有限公 许广义 工会主席 1995 年至今 否 司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：（人民币）万元 年度报酬总额 66.60 金额最高的前三名董事的报 21.50 酬总额 金额最高的前三名高级管理 12.50 人员的报酬总额 独立董事津贴 2.00 万元/人–年 独立董事其他待遇 公司负责报销差旅费。 不在公司领取报酬、津贴的 王显周、郭晓萍、孙敏强 董事、监事姓名 报酬区间 人数 6-9 7 3-4 2 1-2 7 0 0 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司所处的行业为化纤行业，2002 年是经营比较困难的一年，公司主导产品聚酯、长丝、短丝国内 产能过剩，市场疲软，呈现买方市场；国内聚酯原料 PTA、乙二醇产能不足，呈现强劲卖方市场， 企业处在上下夹击、腹背受敌的困境中。但我们知难而进，奋力拼搏，认真贯彻"全产全销、随产随 销"的经营方针，及时捕捉市场信息，准确把握价格走势，创造条件开拓市场，连续五年产销率实现 100％。原料采购按照"少库存、无库存"的方针，坚持随用随购，定单采购，进一步降低采购价格和 －5－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 采购成本。使用信息技术整合企业，在信息化的支撑下，全公司上下开源节流，节约挖潜，圆满的 完成年初制定的"双增双节"目标。 报告期内实现销售收入 125,284 万元，比上年同期增长 20.05％，实现利润 5,624 万元，比上年同期 下降 14.43%，实现税金 3,824 万元，比上年同期下降 4.13% 。由于国内聚酯及长短丝产能过剩，产 品价格步入低谷，原料价格居高不下，产品利润空间缩小，形成了销售收入同比增长,而利润同比下 降的情况。 报告期内公司的技术改造取得新进展，工业丝项目试车投产，产品逐步占领市场，在实现产品战略 性调整方面迈出了关键一步。 6.2 主营业务分行业或产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 入 本 年增减（％） 减（％） 减（％） 化纤 125,258.00 116,399.00 7.07 20.05 20.55 -5.10 其中：关联 73,155.00 65,576.00 10.36 24.64 21.95 23.63 交易金额 聚酯切片 72,871.00 65,262.00 10.44 24.32 21.54 24.43 涤纶长丝 17,703.00 19,211.00 -8.52 5.05 5.05 -265.66 涤纶短丝 31,354.00 28,659.00 8.60 8.62 11.88 -23.62 产业长丝 3,331.00 3,267.00 1.92 0.00 0.00 0.00 其中：关联 73,155.00 65,576.00 10.36 24.64 21.95 23.63 交易金额 本公司与关联方的交易是以公平、公正、公允为原则。 A、本公司与关联方龙涤集团签订《服务合同》，双方约定由龙涤 集团负责供应本公司生产所需水、电、汽，有市场价格的按市场价格执 行，无市场价格的，双方协商定价。 B、因公司生产所需 PTA、QTA、、EG 等原材料有 80%需进口解决， 而龙涤集团具有自营进出口权。因此，本公司与龙涤集团签订委托代理 进口 PTA、QTA、EG 合同，合同约定原料价格按市场价格执行。进口 关联交易的定价原则 PTA 全年平均价格为 5,305.50 元/吨，国内采购 PTA 全年平均价格为 5,500 元/吨，进口 EG 全年平均价格为 4,524.33 元/吨，国内采购 EG 全年平均价格为 4,626.55 元/吨。 C、龙兴公司生产的聚酯切片是龙涤集团公司产品所需的原材料， 龙涤集团是龙兴公司的主要销售对象，其产品销售价格以市场价格进 行。 本公司生产所需水、电、汽由龙涤集团供应，是十分必要和持续性的。 关联交易必要性、持续性的 由龙涤集团代理进口原材料和设备是由于本公司不具有自营进出口权 说明 所致。随着我国加入 WTO，取消进口许可证，进口原料将问题将随之 解决。 6.3 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 东北 73,200.00 2.56 华北 25,700.00 -0.31 华东 26,100.00 1.58 6.4 采购和销售客户情况 －6－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 单位：（人民币）万元 前五名供应商采购金额 6,405.10 占采购总额比重 69.78% 合计 前五名销售客户销售金 84,411.00 占销售总额比重 67.39% 额合计 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □ 适用 √ 不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □ 适用 √ 不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 报告期公司经营净利润较去年下降 ２７．０９％，主要是由于部分产品价格下降、所得税税率变动及期间 费用较去年同期有较大幅度的增长所致。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √ 适用 □ 不适用 报告期公司整体财务状况较上年有所下降，２００２ 年度国际、国内聚酯原料受原油价格影响较大，产 品利润空间较小，导致本年度经济效益有所下降。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务 状况和经营成果产生重要影响的说明 √ 适用 □ 不适用 根据国家有关政策规定，公司从 ２００２ 年 １ 月 １ 日起，不再享受＂所得税先征 ３３％，再返还 １８％，实 际税负 １５％的政策＂，这将对公司的财务状况及经营成果产生一定的影响。 ２００３ 年的市场环境仍是十分严峻的一年。一是伊拉克战争爆发，石油及后续产品的价格变化莫测； 二是全球通货紧缩的持续，将使全球服装及纺织品市场更加疲软；三是 ２００３ 年我国聚酯产品新增产 能仍保持在百万吨以上，使企业结构、产品结构、市场结构调整的步伐加快，这些因素将会给公司 的生产经营带来一定的影响。 6.10 完成盈利预测的情况 □ 适用 √ 不适用 6.11 完成经营计划情况 □ 适用 √ 不适用 6.12 募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）万元 本年度已使用 已累计使用募 募集资金总额 23,167.00 23,167.00 23,167.00 募集资金总额 集资金总额 是否符合计划 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 进度和预计收 益 －7－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 功能性聚酯切片 5,000.00 否 5,369.00 2,659.00 是 差别化纤维（工业 14,800.00 否 16,034.00 64.00 否 丝） 合计 19,800.00 — 21,403.00 2,723.00 — 未达到计划进度 2000 年配股募集资金 23,167 万元，截止报告期末累计投资 21,403 万元，剩余 和收益的说明（分 资金 1,764 万元用于补充流动资金，建设项目已全部完工。前期工程功能性聚酯 具体项目） 切片改造项目于 2000 年 10 月动工，2001 年 6 月投产，报告期内共生产聚酯切 片 39,778 吨；配套工程差别化纤维（工业丝）项目报告期末全部完成，该项目 2002 年 6 月试生产，截止报告期末生产工业丝 4,403 吨。实现销售收入 28,241 万元，销售利润 2,723 万元，较预期收益有一定距离。主要原因：一是由于化纤 市场的变化利润空间较预期降低；二是该产品与公司原产品用途属不同领域， 适应新的市场要求需要过程，需要开辟新的市场；三是由于引进生产线，技术 先进，工艺复杂，试生产的时间较长。随着生产及销售人员的努力，该项目收 益水平将不断提高。 变更原因及变更 程序说明（分具体 项目） 变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 6.13 非募集资金项目情况 √ 适用 □ 不适用 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 6000 吨高仿真粘胶长 14,484.00 65％ 0 丝 合计 14,484.00 -- -- 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □ 适用 √ 不适用 6.15 董事会新年度的经营计划 □ 适用 √ 不适用 新年度盈利预测 ? 适用 v 不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 本次董事会提出议案：本年度暂不进行利润分配，也不进行资本公积金转增。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □ 适用 √ 不适用 7.2 出售资产 □ 适用 √ 不适用 －8－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 7.3 重大担保 □ 适用 √ 不适用 7.4 关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 7.5 委托理财 □ 适用 √ 不适用 7.6 承诺事项履行情况 v 适用 ? 不适用 公司在报告期内承诺＂拟在 ２００２ 年度结束后进行一次利润分配，２００２ 年实现利润用于股 利分配的比例为 １０％左右，２００２ 年将以派发现金为主。２００１ 年末可供分配的利润视公 司近期项目进展及资金状况再行决定＂。经董事会认真分析研究，拟定对 ２００２ 年度实现 的利润不进行分配。一是按 ２００２ 年度实现的每股收益 ０．０９９ 元计算，如果分配，投资 者获得的收益很少，对投资者来说并不是理想的投资回报；二是目前公司正在建设的 ６０００ 吨粘胶长丝项目，完全是自筹资金，该项目后续资金的支持对产品早日投放市场、 获取较好效益至关重要，所以为了股东的长远利益，为了公司的持续发展，２００２ 年度暂 不进行利润分配。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 独立董事任职以来，认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责，参加报告期内的董事 会和股东大会，对高级管理人员聘用及其他议案发表独立意见，在董事会的日常工作及 重要决策中尽职尽责，充分发挥了其应有的作用，维护了全体股东及公司的利益。 §8 监事会报告 公司监事会根据《公司法》、《公司章程》及有关法律法规，依法行使职权，认真履行职 责，以确保公司规范运作和股东的权利不受损害。我们对公司 2002 年生产经营及董事 会规范运作情况进行了监督。我代表公司监事会向大会做工作报告，请审议。 一、 2002 年各项工作总结 1、报告期内共召开两次监事会：第一次监事会于 2002 年 4 月 5 日在本公司天伦酒店三 楼会议室召开，会议审议通过了公司 2001 年度报告及摘要等 10 项议案。第二次监事会 于 2002 年 8 月 21 日在本公司天伦酒店三楼会议室召开，会议审议通过了公司 2002 年 半年度报告及报告摘要和公司 2002 年半年度不进行利润分配的议案。 2、 报告期内，公司的财务状况运行良好，公司董事、独立董事及高级管理人员在执行 职务时能认真完成股东大会、董事会决议提出的各项任务，没有发现违反法律、法规、 公司章程及管理制度的情况，很好地维护了公司利益和股东权益。 3、公司与控股股东龙涤集团有关联交易，公司生产所需的水、电、汽、空压及后勤服 －9－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 务等，均由龙涤集团提供保障，发生的关联交易按双方签定的合同或协议、以市场公允 价格公平交易，没有损害公司利益的行为。 4、 报告期内，公司监事会依照 2001 年末确立的任务，认真学习《公司法》及各项法 规，注重提高监事会议事水平。认真列席了各次董事会会议，对公司经营管理情况作出 专题评价。坚持对公司财务报告进行分析，加强日常监督。坚持根据证监会的要求，加 强程序监督。 5、本年度"北京中兴宇会计师事务所"出具了无保留意见的审计报告。 二、2003 年的工作任务 2003 年，监事会将尽职尽责、依法认真履行职责。监事会将定期或不定期抽查公司的财 务工作；对公司的董事、独立董事及高级管理人员在执行公司职务时是否合法、合规、 勤勉、尽责进行监督；监督公司董事会执行股东大会决议情况，必要时向股东大会提出 报告；监督董事会完成中国证监会对上市公司提出的要求情况。 各位股东，公司监事会将继续发挥监督保障职能，为实现总经理工作报告中提出的各项 任务，为维护广大股东的利益，为确保实现 2003 年的各项经营目标而努力工作。 §9 财务报告 9.1 审计意见 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司报告书 中兴宇审字（2003）5030 号 审 计 报 告 黑龙江龙涤股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、 2002 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年度现金流量表及合并现 金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度 》的有关 规定，在所有重大方面公允的反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度 经营成果和现金流量情况，会计方法的选用遵循了一贯性原则。 滕英超 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 张长战 中国 北京 2003 年 3 月 28 日 （除会计报表附注九日期为二 OO 三年四月十一日外） 合并会计报表附注 一、公司简介 黑龙江龙涤股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据《股份有限 －10－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 公司规范意见》，经黑龙江省体改委［１９９３］３０５号文批准，以定向募集方式 于１９９３年３月２５日成立的。经黑龙江省体改委［１９９３］５０２号文确认本公司实 收股本１６，０００万股，每股面值一元，发行价格１．３０元。其中发起人法人股 ５，１７５．８０万股，占总股本的３２．３５％，募集社会法人股６，０２４．２０万股，占总股 本的３７．６５％；内部职工股４，８００万股，占总股本的３０％。 １９９６年４月１５日经股东大会决议并经黑龙江省证券管理委员会办公室 批准，本公司１９９５年股利分配采取派发现金０．１８元／股或每１０股送１股并派 发０．８０元现金方案。经送派后致使股本发生如下变化：总股本为１６，６９９．７８ 万股，其中国有法人股５，６９３．３８万股，占总股本的３４．０９％，社会法人股 ６，２０６．４０万 股 ，占总股本的３７．１７％；内部职工股 ４８００万 股 ，占总股本的 ２８．７４％。 １９９８年 ６月 １日根据中国证监会证监发字 ［１９９８］１３８号文和证监发字 ［１９９８］１３９号文批准，本公司在深圳证券交易所以上网定价方式向社会公众 发行人民币普通股（Ａ股）６，０００万股，每股面值１元，发行价格５．７７元，发 行的股本及溢价收入为３４，６２０万元，扣除发行费用１，１６４万元，募集资金总 额３３，４５６万元。根据黑龙江会计师事务所黑会师验字（９８）第１９号验资报 告确认，截至１９９８年６月２２日止，本公司的总股本为２２，６９９．７８万股，其中： 国有法人股共计５，６９３．３８万股，占总股本的２５．０８％；社会法人股６，２０６．４０万 股，占总股本的２７．３４％；内部职工股４，８００万股，占总股本的２１．１５％；社会公 众股６，０００万股，占总股本的２６．４３％。 根据１９９９年５月７日召开的１９９８年度股东大会作出的关于１９９８年度股利 分配方案（每１０股送２股红股，派发１．００元人民币现金（含税），每１０股转 增２股的方案）的决议及法人股股东之间的股份转让协议，截止１９９９年１２月 ３１日股本变化为：总股本为３１７，７９６，９２０股，其中国有法人股８，３３４．７３２万 股，占总股本的２６．２３％；社会法人股８，３２４．９６万股，占总股本的２６．１９％； 内部职工股６，７２０万股，占总股本的２１．１５％；社会公众股８，４００万股，占总 股本的２６．４３％。 －11－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 经中国证监会证监公司字［２０００］１４３号文件批准，以１９９９年末总股本 ３１７，７９６，９２０股为基数，向全体股东每１０股配售２．１４２８５８股，配股价为每股 人民币７．００元．此次配股事宜业经黑龙江兴业会计师事务所有限责任公司 黑兴验字［２０００］第０２２号验资报告验证。截止２０００年１１月２３日止共募集资金 ２３１，６７４，４２１．１４元（已扣除承销费等费用），总股本变为３５２，０６９，７７３股。 ２００１年６月１日，公司首次向社会公开发行股票已满３年，内部职工股获 准上市流通。至此，公司总股本３５２，０６９，７７３股中，国有法人股８５，１６０，１７３ 股，占总股本的２４．１９％；社会法人股８３，３０９，６００股，占总股本的２３．６６ ％； 社会公众股１８３，６００，０００股，占总股本的５２．１５％。 本公司于２００１年２月２３日经黑龙江省工商行政管理局依法核准变更工 商登记，注册号２３００００１１００９８７，注册资本３５，２０７万元。 本公司生产的主要产品有长丝、短丝、切片、溶体等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 １、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 ２、会计年度 本公司采用公历年度，即每年公历 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止为一个 会计年度。 ３、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 ４、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，各项财产以历史成本为计价原则， 如果发生减值，则计提相应的减值准备。 ５、外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇率折合人民币记账，期末对货币性项 目中外币余额按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇 兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建 －12－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理。 ６、现金等价物的确定标准 现金等价物指公司持有期限在三个月内、流动性强，易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 ７、短期投资核算方法 （１）短期投资取得的计价 短期投资在取得时按照投资成本计价。投资成本是指公司取得短期投 资时实际支付的价款（包括税金、手续费和相关费用）或者放弃非现金资 产的账面价值等。实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息，单独核算，不构成投资成本。 （２）短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作 为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面 价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收 益或损失，计入当期损益。 （３）短期投资的期末计价及短期投资跌价准备 短期投资在期末时按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额， 确认为短期投资跌价准备。 公司在对短期投资运用成本与市价孰低计量时，采用按单项投资为基 础计算并确定计提跌价准备；如果某项短期投资比较重大（如占整个短期投 资 １０％及以上），则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。 ８、坏账的确认标准及坏账损失的核算方法 （１）坏账的确认标准 确认坏账损失的标准为：有确凿证据表明该项应收款项（包括应收账 款和其他应收款）不能收回或收回的可能性不大，如因债务人死亡或债务 单位破产，资不抵债，现金流量严重不足，发生严重自然灾害导致停产而 在短期内无法偿付债务，以及其他足以证明应收款项发生损失和应收款项 －13－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 逾期五年以上。 （２）计提坏账准备的范围： 公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）除下列事项外 应计提坏账准备。 ①关联交易或事项产生的应收款项 ②与控股子公司的交易或事项产生的应收款项 （３）计提坏账准备的方法和比例 ①本公司坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额采用账 龄分析法计提； ②坏账准备计提比例： １年以内的，按其余额的３％计提； １－２年的，按其余额的１０％计提； ２－３年的，按其余额的２０％计提； ３年以上的，按其余额的３０％计提。 ③有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大的应收款项可以全额 计提坏账准备。 ９、存货核算方法 （１）存货的分类 公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等。 （２）存货的计价、摊销 本公司存货购入时均按实际成本计价；原材料、产成品、包装物发出 计价采用加权平均法；低值易耗品领用时采用一次性摊销法摊销。 （３）存货的盘存制度 公司存货的管理采用永续盘存制。至少于年末，对各种存货进行全面 盘点，并根据盘点结果调整账面记录。 （４）存货跌价准备 存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量。如果由于存货毁损、全 －14－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净 值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准 备，并确认为当期损失。 １０、长期投资核算方法 （１）长期股权投资 本公司长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 ２０％以下的，或虽投资占 ２０％或 ２０％以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；占被投资单位有表 决权资本总额 ２０％以上或虽投资不足 ２０％但具有重大影响的，采用权益法核 算。 采用成本法核算时，除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投 资或收回投资外，长期股权投资的账面价值一般应当保持不变。被投资单 位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份 额之间的差额，作为股权投资差额处理，按一定期限平均摊销，计入损益。 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合 同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益 份额之间的差额，按不超过 １０ 年（含 １０ 年）的期限摊销；初始投资成本 低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于 １０ 年（含 １０ 年）的期限摊销。 在采用权益法核算时，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的 被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司 章程规定不属于投资企业的净利润除外），调整投资的账面价值，并作为当 期投资损益。对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，也应 当根据具体情况调整投资的账面价值。 处置长期股权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作 为当期投资损益。 －15－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 （２）长期债权投资 长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本，作为初始投资成本。 实际成本中包含的已到付息期但尚未领取的债权利息，单独核算，不构成 投资成本。 对长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入，确认为 当期投资收益。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成 本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢 价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采 用直线法。 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作 为当期投资损益。 （３）长期投资减值准备 长期投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计量。如果由于 市价持续下跌或被投资单位经营状况变化，导致其可收回金额低于投资的 账面价值，按单项投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投 资减值准备。 １１、 固定资产和折旧核算方法 （１）固定资产标准 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等资产；不属于生产经营主要设备的 物品，单位价值在 ２０００ 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资 产。 （２）固定资产计价 固定资产按取得时的实际成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、 进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状 态前所必要的支出。固定资产取得时的成本根据具体情况分别确定： －16－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 Ａ．购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买 价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值。 Ｂ．自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生 的全部支出，作为入账价值。 Ｃ．投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 Ｄ．融资租入的固定资产，按租赁开始日的最低租赁付款额作为入账价 值。 Ｅ．在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面 价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出， 减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。 Ｆ．公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或 以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税 费，作为入账价值。 Ｇ．以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为入账价值。 Ｈ．接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费，作为入账价值。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场 价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；同类或类似固 定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量 现值，作为入账价值。 如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资 产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 Ｉ．盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项 资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。 －17－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 Ｊ．经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运 输费、安装费等相关费用，作为入账价值。 固定资产的入账价值中，还应当包括公司为取得固定资产而交纳的契 税，耕地占用税、车辆购置税等相关税费。 （３）固定资产的分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除 ５％的残值及固定资产减值准备 后，按预计使用年限，采用直线法分类计提折旧。固定资产分类及年折旧 率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（％） 预计净残值率（％） 房屋及建筑物 ３０ ３．１６６ ５ 机器设备 １４ ６．７８５ ５ 运输设备 １０ ９．５ ５ 电子设备 ５ １９ ５ （４）固定资产减值准备 固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果由于市 价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于 账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资 产减值准备。 １２、在建工程核算方法 （１）在建工程的取得计价 在建工程按工程项目分项核算，按照实际发生的支出确定其工程成本。 自营工程的支出包括直接材料、直接工资、直接机械费等；出包工程的支 出包括应支付的工程价款等。设备安装工程还包括所安装设备的价值、工 程安装费用、工程试运转所发生的净支出等。如有为在建工程而发生的专 门借款，在建工程成本中还包括应当予以资本化的借款费用。 （２）在建工程结转固定资产时点 在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产，已达到预定可使用 －18－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计 提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再做调整。 （３）在建工程的期末计价和在建工程减值准备 在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有证据 表明在建工程已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 １３、借款费用的资本化 （１）借款费用资本化的范围和确认条件 借款费用资本化的范围包括因专门借款而发生的利息、折价或溢价的 摊销、汇兑差额以及因安排专门借款而发生的辅助费用。 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销、汇兑差额开始资本化： Ａ、资产支出已经发生； Ｂ、借款费用已经发生； Ｃ、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定 可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化。 （２）暂停资本化和停止资本化 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂停借款费用的资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态 时，停止借款费用的资本化。 （３）资本化金额的确定 在应予资本化的每一个会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金 额按如下公式计算： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出 加权平均数×资本化率。 在应予资本化的每一个会计期间，利息和折旧或溢价摊销的资本化金 －19－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 额，不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 在应予资本化的每一个会计期间，汇兑差额的资本化金额为当期外币 专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 １４、无形资产核算方法 （１）无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确 定： Ａ、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 Ｂ、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 Ｃ、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或 以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税 费，作为实际成本。 Ｄ、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为实际成本。 Ｅ、接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费，作为实际成本。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本： 同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场 价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本； 同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的 预计未来现金流量现值，作为实际成本。 Ｆ、开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册 费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研制与开发过程中 发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的 租金、借款费用等，直接计入当期损益，并且在该无形资产获得成功并依 法申请取得权利时，也不再将其资本化。 －20－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 无形资产在确认后发生的支出，在发生时计入当期损益，不计入无形 资产的成本。 （２）无形资产的摊销 无形资产的摊销采用平均年限法，自取得当月起在预计使用年限内平 均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法 律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： Ａ、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超 过合同规定的受益年限； Ｂ、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过 法律规定的有效年限； Ｃ、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超 过受益年限和有效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限 不应超过 １０ 年。 若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，则将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 （３）无形资产的期末计价和无形资产减值准备 无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果由于技 术陈旧、被其他技术所代替、不再受法律保护等原因，导致其可收回金额 低于其账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，计 提无形资产减值准备。 １５、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用的摊销采用平均年限法，在费用项目的受益期限内平均 摊销。其中，大修理费用，在大修理周期内平均摊销；租入固定资产改良 支出，在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销； 股票发行费用，在不超过两年的期限内平均摊销。 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费 －21－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 用中归集，待企业开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的 损益。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。 １６、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 公司应付债券，按照实际的发行价格计价；债券发行价格与债券面值 的差额，作为债券溢价或折价。 应付债券的溢价或折价，在应付债券的存续期间内按直线法于计提利 息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 １７、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （１）该义务是企业承担的现时义务； （２）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （３）该义务的金额能够可靠计量。 符合上述确认条件的负债，其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计 数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限 金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按 如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生及其发生概 率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补 偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过 所确认负债的账面价值。 １８、收入确认原则和方法 （１）销售商品收入 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再 －22－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 对商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企 业，并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实 现。 销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额 确定。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用；销售折让在发生时直接 冲减当期收入；已经确认收入的售出商品发生销售退回的，冲减退回当期 的收入，但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报 告批准报出日之间退回的，冲减报告年度的收入。 （２）提供劳务收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在其交易的结果能够可靠估计的 情况下（即劳务总收入和总成本能够可靠的计量，相关的经济利益能够流 入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时），在资产负债表日按完工百分 比法确认相关的劳务收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收 入分别以下情况予以确认和计量： ①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成 本金额确认收入，并按相同金额结转成本； ②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿 的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认 的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失； ③如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，按已经发生的劳务成 本作为当期费用，不确认收入； 提供劳务的总收入，按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确 定。现金折扣应当在实际发生时作为当期费用。 （３）让渡资产使用权收入（包括利息收入和使用费收入） 在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠的计量 －23－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 时确认收入。 利息按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定；使用费按合 同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 （４）建造合同收入 如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债 表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，若合同 成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同 成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即 作为费用，不确认收入。 １９、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 ２０、合并会计报表的编制方法 本公司按照财政部财会字（１９９５）１１ 号《关于印发＜合并会计报表暂行 规定＞的通知》的规定编制合并会计报表。 合并范围的确定原则：本公司将拥有表决权资本总额 ５０％（不含 ５０％） 以上，或者虽不足 ５０％以上但对其具有实质性控制权的被投资单位纳入合并 范围。 合并方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别报表以及其他有 关资料为依据，合并会计报表各项目数额，并对母公司与子公司、子公司 相互之间的权益性投资与所有者权益、债权与债务、重要的内部交易予以 抵销。对子公司与母公司不一致的会计政策，按母公司的会计政策对相关 事项进行调整。 本公司纳入合并范围的子公司执行《企业会计制度》，其采用的会计政 策与本公司一致。 ２１、会计政策、会计估计的变更及影响 （１）会计政策的变更及影响 本年度因执行《企业会计准则——固定资产》 ，对未使用、不需用固定 －24－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 资产由原来不计提折旧改为计提折旧，根据财政部［２００２］１８ 号文件的有关 规定，此项会计政策变更采用追溯调整法。因以前年度已对未使用、不需 用固定资产提取固定资产减值准备，故不影响 ２００２ 年度的期初留存收益， 相应调整了 ２００２ 年度期初累计折旧和固定资产减值准备 ２，１６２，８９２．９８ 元， 该项会计政策的变更对 ２００２ 年度损益的影响为减少利润总额 ２０４，０７９．４３ 元。 （２）会计估计变更及影响： 本公司固定资产中运输设备、电子设备原预计使用年限为 １４ 年，由于 技术因素，预计使用年限将缩短，本公司 ２００２ 年初变更运输设备的预计使 用年限为 １０ 年，变更电子设备的预计使用年限为 ５ 年。此项会计估计变更 对 ２００２ 年度损益的影响为减少利润总额 １６５，１５０．６１ 元。 三、 公司主要税项为： 增值税：税率１７％； 城建税：按应纳流转税税额的７％计缴； 教育费附加：按应纳流转税税额的４％计缴； 所得税： 本公司根据黑证函［１９９８］４号文《关于同意黑龙江龙涤股份有 限公司企业所得税负按１５％执行的函》以前年度按１５％税率缴纳企业所得税， 根据财政部《关于进一步认真贯彻落实国务院〈关于纠正地方自行制定税 收先征后返政策的通知〉的通知》（财税〈２０００〉９９号），该税收优惠政策 可延续执行至２００１年底，自２００２年起，按３３％的税率缴纳企业所得税。本 公司的子公司——哈尔滨龙兴化纤有限公司是在国务院批准的高新技术产 业开发区即哈尔滨高新技术产业开发区注册的中外合资企业，已被国家有 关部门认定为高新技术企业，根据财政部财税字［１９９４］００１号文减按１５％的 税率缴纳企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 企业名称 注册地 主营业务 经济性质 注册资本 占权益比例（％） 哈尔滨龙兴化 黑龙江省哈尔 溶体、切片 中外合资有限 １０６２４万元 ７５ －25－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 纤有限公司 滨市高新技术 责任公司 产业开发区 五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） １、货币资金 项 目 期初数 期末数 现金 １，７３０．６９ ５，１５２．１６ 银行存款 １４５，３９８，５８６．４５ ２１２，３０３，１９０．０８ 其中：美元存款 ２６１．８２ ２６２．７７ 折合率 ８．２７６６ ８．２７７３ 折合人民币 ２，１６６．９８ ２，１７５．０３ 其他货币资金 ０ ６，０００，０００．００ 合 计 １４５，４００，３１７．１４ ２１８，３０８，３４２．２４ 货币资金期末较期初增加，主要是由于销售回款及银行借款增加等原 因所致。 ２、应收票据 票据种类 票据金额 银行承兑汇票 ９，１２５，００９．００ 应收票据期末余额比期初减少，主要原因是期末转让未到期汇票所致。 ３、应收账款 （１）账龄分析 期初数 期末数 坏账准备 账 龄 提取比例 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 １年以内 ４１，４６３，４４４．５９ ９９．０５％ １７６，４８７．５６ ７２，８９１，２５７．８０ ９９．７１ ％ ２４，３４０．６４ ３％ １—２年 ４３，８０８．８２ ０．１％ ４，３８０．８８ １６８，８４６．６１ ０．２３％ １６，８８４．６６ １０％ ２—３年 ３５０，４６１．１６ ０．８５％ ７０，０９２．２４ ３０，５０６．２５ ０．０４％ ６，１０１．２５ ２０％ ３—４年 １５，７４７．５５ ０．０２％ ４，７２４．２７ ３０％ ４—５年 － － 合计 ４１，８５７，７１４．５７ １００％ ２５０，９６０．６８ ７３，１０６，３５８．２１ １００％ ５２，０５０．８２ （２）应收账款前五名金额合计７２，４６１，６１０．７５元，占应收账款总额的９９．２０％ （３）本项目中持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款 黑龙江龙涤集团有限公司 ７２，０７９，９０３．２８ （４）应收账款期末比期初大幅上升 ，主要原因是本期销售黑龙江龙涤集 －26－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 团有限公司产品回款降低所致。 （５）应收账款中账龄一年以内的金额中应提取坏账准备的金额８１１，３５４．５２ 元，其余７２，０７９，９０３．２８元为应收本公司大股东黑龙江龙涤集团有限公司款 项，按公司会计政策，不计提坏账准备。 ４、其他应收款 （１）账龄分析 期初数 期末数 坏账准备 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 计提比例 １年以内 １２３，６２９，４１１．０９ ９９．９５％ １２，１９６．２６ １４４，９１１，８３７．０５ ９９．８０％ ２，１００．００ ３％ １—２年 － － １０％ ２—３年 ５７，０００．００ ０．０４％ １１，４００．００ ２０％ ３— ４年 ２３６，６８７．４７ ０．０５％ ７１００６．２４ － － ３０％ ４ —５年 ２３６，６８７．４７ ０．１６％ ７１，００６．２４ ３０％ 合计 １２３，８６６，０９８．５６ １００％ ８３，２０２．５３ １４５，２０５，５２４．５２ １００％ ８４，５０６．２４ （２）其他应收款前五名金额合计１４５，１９２，７９０．４９元，占其他应收款总额 的９９．９９％ （３）该项目中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款 （４）其他应收款中账龄一年以内的金额中应提取坏账准备的应收款金额 ７０，０００．００元，其余１４４，８４１，８３７．０５元为对黑龙江龙马化纤有限公司预付投 资款项，因该公司正在组建，尚未办理验资手续，未计提坏账准备 。 ５、 预付账款 （１）账龄分析： 期初数 期末数 账 龄 金额 比例 金额 比例 １年以内 １４９，５８２，９９５．５３ ９９．２９％ １９２，３０５，３４７．５９ １００％ １—２年 １，０５７，８２９．５０ ０．７％ ２—３年 ３—４年 ４－－５年 １０，７３５．０３ ０．０１％ ５年以上 ３０９．０３ 合计 １５０，６５１，５６０．０６ １００％ １９２，３０５，６５６．６２ １００％ （２）本项目中持本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款 －27－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 黑龙江龙涤集团有限公司 １７７，３８７，３８２．８９ （３）预付账款期末较期初增加是由于预付黑龙江龙涤集团有限公司进 口材料款增加所致。 （４）帐龄超过１年的预付帐款余额３６９．０３元，未收回的原因是结算尾 差，未作处理。 ６、存货 期初数 期末数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 ７０，８８５，８４２．７５ １４１，５４５，３５２．３０ 辅助材料 ６，７１２，５４６．９０ ５，９２２，４７９．３１ 在产品 ４，４１７，４５６．１６ ６，０８０，８５６．１４ 产成品 １４，３０４，５６３．７７ １，９５７，９１８．５５ ２２，２３６，５０１．０９ １，５６１，２４０．５４ 合 计 ９６，３２０，４０９．５８ １，９５７，９１８．５５ １７５，７８５，１８８．８４ １，５６１，２４０．５４ （１）、存货本期较上年同期增幅８３％，主要是由于增加原料储备和产 品产量增加所致 （２）、存货的可变现净值是以预计售价减去销售所必须的预算费用后 的价值确定。 ７、待摊费用 项目 期初数 期末数 财产保险费 ６７５，２１７．６８ １，５６９，４４３．５４ 大修费 ０ ２，７０９，２４１．１５ 合计 ６７５，２１７．６８ ４，２７８，６８４．６９ 待摊费用期末较期初增加 ，主要是增加财产保险和将摊销期限少于一 年的长期待摊费用转入所致。 ８、固定资产及累计折旧 原值 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 180,585,413.14 7,446,701.08 - 188,032,114.22 机器设备 1,098,294,539.48 163,354,125.60 - 1,261,648,665.08 －28－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 运输设备 5,295,104.24 567,898.77 - 5,863,003.01 电子设备 140,154.07 280,646.94 - 420,801.01 合计 1,284,315,210.93 171,649,372.39 - 1,455,964,583.32 折旧 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 20,933,882.44 5,899,652.52 - 26,833,534.96 机器设备 300,789,731.70 79,167,780.35 - 379,957,512.05 运输设备 1,896,151.02 526,541.07 - 2,422,692.09 电子设备 50,593.28 78,948.92 - 129,542.20 合计 323,670,358.44 85,672,922.86 - 409,343,281.30 净 值 960,644,852.49 1,046,621,302.02 减值准备 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 机器设备 10,663,570.54 - 10,663,570.54 合计 10,663,570.54 - 10,663,570.54 固定资产净额 949,981,281.95 - 1,035,957,731.48 注 １：本期固定资产增加额主要为部分在建工程已交付使用，暂估转入 固定资产。 注 ２：折旧费增加是由于本期计提折旧所致。 注 ３： 本年度因执行《企业会计准则－固定资产》 ，对未使用、不需用 固定资产由原不计提折旧改为计提折旧，该项会计政策变更累积影响数为 ２，１６２，８９２．９８ 元，因以前年度已对未使用、不需用固定资产计提了减值准 备，经对计提折旧后的未使用、不需用固定资产账面价值进行减值测试， 不影响 ２００２ 年的期初留存收益，仅调整了固定资产减值准备和累计折旧的 期初数 ２，１６２，８９２．９８ 元。 注 ４：公司期末长期借款以本公司机器设备抵押。 ９、在建工程 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 其他 工程名称 （其中：利息资 （其中：利息资 （其中：利息资本 （其中：利息 资金来源 转 出 本化金额） 本化金额） 化金额） 资本化金额） 长丝 FDY 生 产线 0 350,111.04 350,111.04 - 自筹 功能性聚酯 配股 切片及差别 21,278,248.95 141,049,749.91 162,327,998.86 - －29－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 化纤维技改 工程 切粒水系统 自筹 改造工程 239,990.26 239,990.26 切粒氮气加 压自动控制 自筹 工程 4,179.95 4,179.95 工业废水中 自筹 和处理工程 27,554.09 27,554.09 酯化分馏注 顶冷凝器冷 自筹 却水改造工 程 47,442.80 47,442.80 消防管道改 自筹 造工程 12,654.80 12,654.80 直线长丝 b 自筹 线改造工程 66,974.73 66,974.73 直线长丝 c 自筹 线改造工程 139,175.54 139,175.54 热煤炉工程 595.76 595.76 自筹 工艺用水中 自筹 和处理 171,085.63 171,085.63 合计 21,278,248.95 142,109,514.51 162,678,109.90 709,653.56 注１：本期在建工程减少，是由于部分工程已交付使用，暂估转入固定 资产所致。 注２：截至２００２年１２月３１日止，在建工程未发生减值，不需计提减值准 备。 １０、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销年数 大修费 9,271,554.70 7,353,570.55 - 7,353,570.55 0 长期待摊费用为公司大修理支出 ，公司二年大修一次，费用在大修理周 期内平均摊销，本年末余额2,709,241.15元，剩余摊销年限不足一年，转入 待摊费用报表项目。 １１、短期借款 借款类别 期初数 期末数 抵押借款 96,700,000.00 担保借款 60,000,000.00 376,700,000.00 信用借款 20,000,000.00 合计 176,700,000.00 376,700,000.00 本期末短期借款较期初增加，是由于本期增加贷款所致。 本期担保借款由哈尔滨阿丝宝化纤有限公司为本公司提供担保。 １２、应付票据 种类 金额 本会计年度将到期金额 －30－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 银行承兑汇票 ２０，０００，０００．００ ０ 本期末应付票据增加是由于本公司采取了以银行承兑汇票形式对原料 采购货款进行结算所致。 １３、应付账款 期初数 期末数 ４，８８４，４４７．６０ ３，０６１，５３７．４７ （１）应付账款中无欠持有本公司５％ （含５％）以上股份的股东单位的 款项。 （２）本期末应付账款比期初下降是由于本期赊购减少所致。 １４、预收账款 期初数 期末数 7,540,109.07 15,055,877.39 （１）预收账款中无欠持有本公司５％ （含５％）以上股份的股东单位的 款项。 （２） 账龄超过一年的预收账款共计４２户，金额４８６，２８０．３３元，占预收账 款总额比例３．２３％，全部是结算尾款，客户未要求结算。 （３）本期预收账款增加是由于客户预交货款所致。 １５、应付福利费 期初数 期末数 20,522,410.86 23,202,032.26 应付福利费系根据国家规定按工资总额１４％提取支付后的余额及控 股子公司哈尔滨龙兴化纤有限公司按税后利润提取的职工奖励及福利基 金。 １６、应付股利 投资者名称 期初数 期末数 社会法人股股东 8,953,360.00 3,783,764.96 社会公众股股东 78,348.04 合计 9,031,708.04 3,783,764.96 －31－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 应付股利欠付主要原因是根据２００１年１０月３０日召开的公司股东大会作 出的决议，以公司２００１年中期股本为基数，每１０股派发现金红利１．００元（含 税）。截止本期期末股利尚未支付完毕。 １７、应交税金 项目 期初数 期末数 税率 １，１６１，６７７．５６ 所得税 －２，４９０，４２２．０９ 母公司３３％、子公司１５％ 增值税 －１６，８５２，２７６．６０ －１５，４３１，８１４．８５ １７％ 城建税 １５２，９７５．２５ １，２９５．００ ７％ 营业税 １，０１３，０４８．４６ ５，４６０．０９ ５％ 合计 －１８，１７６，６７４．９８ －１４，２６３，３８２．２０ １８、其他应付款 期初数 期末数 １，７４７，２４２．４０ ８，１５４，６５０．２８ （１） 其他应付款中欠持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的款 项：黑龙江龙涤集团有限公司 ４，２０５，３４７．２０ （２）、期末其他应付款较期初大幅度增加，是本期未支付设备供应商 质量保证金增加所致。 １９、长期借款 币种 借款条件 期初数 期末数 人民币 抵押 ８，０００，０００．００ ５８，０００，０００．００ 人民币 担保 ０ ０ 合计 ８，０００，０００．００ ５８，０００，０００．００ （１） 长期借款期末较期初增加是由于本期新增借款所致。 （２） 期末长期借款以本公司机器设备抵押。 ２０、股本 本次变动增减（＋，－） 期初数 配股 送 公 积 金 其他 小计 期末数 股 转股 －32－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 一、 尚未流通股份 １、 发起人股份 其中： 国有法人持有股份 ８５，１６０，１７３．００ ８５，１６０，１７３．００ 境内法人持有股份 １５，３４３，２７０．００ １５，３４３，２７０．００ 外资法人持有股份 其他 ２、 募集法人股 ３、 内部职工股 ６７，９６６，３３０．００ ６７，９６６，３３０．００ ４、 优先股或其他 ０ ０ 尚未流通股份合计 二、 已流通股份 １６８，４６９，７７３．００ １６８，４６９，７７３．００ １、 境内上市的人民 币普通股 三、 境 内 上 市 的 外 １８３，６００，０００．００ １８３，６００，０００．００ 资股 ２、 境外上市的外资 股 ３、 其他 已流通股份合计 １８３，６００，０００．００ １８３，６００，０００．００ 三、股份总数 ３５２，０６９，７７３．００ ３５２，０６９，７７３．００ ２１、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本年减少数 期末数 股本溢价 ４７４，６１１，３４１．６４ ４７４，６１１，３４１．６４ 股权投资准备 ２６６，３３０．７７ ２６６，３３０．７７ 其他资本公积 ３３４，８４９．３１ ３３４，８４９．３１ 合计 ４７５，２１２，５２１．７２ ４７５，２１２，５２１．７２ ２２、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 ５９，０３９，６７８．１６ 3,486,880.30 ０ ６２，５２６，５５８．４６ 法定公益金 ２９，５１９，８３９．１０ 1,743,440.15 ０ ３１，２６３，２７９．２５ 合 计 ８８，５５９，５１７．２６ ５，２３０，３２０．４５ ０ ９３，７８９，８３７．７１ 本 期 盈 余 公 积 增 加 ５，２３０，３２０．４５ 元 ， 系 按 本 期 实 现 净 利 润 ３４，８６８，８０２．９７元的１０％提取法定盈余公积金和５％提取法定公益金所致。 ２３、未分配利润 －33－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 项目 金额 提取或分配比例 期初未分配利润 ３２８，１３０，９４７．１９ ３４，８６８，８０２．９７ 加：本期净利润 减：提取法定盈余公积金 ３，４８６，８８０．３０ １０％ 提取法定公益金 １，７４３，４４０．１５ ５％ 应付普通股股利 ３５７，７６９，４２９．７１ ２００２年末未分配利润 ２４、 主营业务收入及主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务性质 本期数 上年数 本期数 上年数 1,252,584,436.09 产品销售 １，０４３，３４７，４０２．８９ 1,163,990,050.80 ９６５，５７９，６３４．３６ 注：本期前五名客户销售收入总额 ：８４４，１０９，１８３．５７ 本期前五名客户销售收入总额占本期销售收入总额比例：６７．３９％ ２５、主营业务税金及附加： 项 目 本期发生数 上年发生数 计缴标准 城 建 税 ９６５，８５８．３０ ９７６，０７８．９７ 流转税的７％ 教育费附加 ５５１，９１９．０３ ５５７，７５９．４２ 流转税的４％ 合计 １，５１７，７７７．３３ １，５３３，８３８．３９ ２６、其他业务利润 项 目 本 期 数 上年同期数 租金收入 ３，３０５，７５０．００ ３，３０５，７５０．００ 杂费收入 ２５９，０５６．０９ ４６５，２０９．２８ 合计 ３，５６４，８０６．０９ ３，７７０，９５９．２８ ２７、财务费用 类 别 本 期 数 上年同期数 利息支出 １７，３６８，３８８．１９ ９，９２８，４２５．４６ 减：利息收入 ２７７，１１５．９７ １２，６６５，４３５．１４ 加：汇兑损益 －３２７．００ ０ 其 他 －７，４３４．０９ １９６，３９４．２４ 合 计 １７，０８３，５１１．１３ －２，５４０，６１５．４４ 财务费用本期比上期大幅增加，主要是本期本公司银行借款增加，因而 增加利息支出；与上年同期比较，本期停止向关联方黑龙江龙涤集团有限 公司收取往来欠款的资金占用费，减少了利息收入。 ２８、现金流量表有关事项说明 本期支付的其他与经营活动有关的现金为１１，３８５，１５８．７５元，主要支出 项目为： （１）汽运费 ４，５５５，２７５．８５． （２）铁路运费 ３，００１，３８０．２８ （３）销售点费用费 １，００３，１４２．２１ （４）审计费 ２５０，０００．００ －34－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 六、母公司的主要报表项目注释 １、应收账款 （１）账龄分析 坏账准 期初数 期末数 账 龄 备提取 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 比例 １年以内 ５，８８２，９１８．７５ ９３．７２％ １７６，４８７．５６ ８１１，３５４．５２ ７９．０４％ ２４，３４０．６４ ３％ １—２年 ４３，８０８．８２ ０．７０％ ４，３８０．８８ １６８，８４６．６１ １６．４５％ １６，８８４．６６ １０％ ２—３年 ３５０，４６１．１６ ５．５８％ ７０，０９２．２４ ３０，５０６．２５ ２．９７％ ６，１０１．２５ ２０％ ３—４年 １５，７４７．５５ １．５４％ ４，７２４．２７ ３０％ 合计 ６，２７７，１８８．７３ １００％ ２５０，９６０．６８ １，０２６，４５４．９３ １００．％ ５２，０５０．８２ （２） 应收账款前五名金额合计３９０，８３８．０１，占应收账款总额的３８％ （３） 本项目中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款 （４） 应收账款期末比期初大幅减少，主要原因是本期销售款项结算及时 所致。 ２、其他应收款 （１）账龄分析 期初数 期末数 坏账准 账 龄 备 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 提取比 例 １年以内 ４５７，０９８，７４８．１３ ９９．９５％ １２，１９６．２９ ４４８，５４１，４７５．３６ ９９．９４％ ３００．００ ３％ １—２年 １０％ ２—３年 ５７，０００．００ ０．０１％ １１，４００．００ ２０％ ３—４年 ２３６，６８７．４７ ０．０５％ ７１，００６．２４ ３０％ ４－５年 ２３６，６８７．４７ ０．０５％ ７１，００６．２４ ３０％ 合计 ４５７，３３５，４３５．６０ １００％ ８３，２０２．５３ ４４８，８３５，１６２．８３ １００．００％ ８２，７０６．２４ （２）其他应收款中账龄一年以内的金额中应提取坏账准备的应收款金 额１０，０００．００元， 其余１４４，８４１，８３７．０５元为对黑龙江龙马化纤有限公司预 付投资款项，因该公司正在组建，尚未办理验资手续，未计提坏账准备；另 ３０３，６８９，６３８．３１元为应收子公司款项，按公司会计政策，不计提坏账准备。 （３）、其他应收款前五名金额合计４４８，８２２，４２８．８０元，占其他应收款 总额的９９．９９％。 －35－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 （４）、本项目中无持有本公司５％（含５％）以上股份的股东单位的欠款。 ３、长期投资 占被投资单位 减值准 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 本期权益增加额 累计权益增加额 注册资本比例 备 哈尔滨龙兴化纤 １９９４．１１－２００９．１１ ７９，６８０，０００．００ ２８，１３２，７５６．９０ １６１，９６４，９２７．６９ ７５％ ０ 有限公司 本年度未发生需提取减值准备的事项。本期权益增加额主要为按权益法计算的投资 收益。 ４、投资收益 项目 本期数 被投资单位所有者权益净增减金额 ２８，１３２，７５６．９０ 本年度投资收益是按权益法核算，子公司——哈尔滨龙兴化纤有限公 司当期实现的净利润中母公司应享有的份额。 ５、主营业务收入 产品 本期数 上年同期数 短丝 ３１３，５３６，３３１．９９ ２８８，６５４，０２６．８４ 长丝 ２１０，３３５，０６８．４７ １６８，５１８，３９８．２４ 切片 ２４９，７３３，４８１．７９ １４９，７０５，８１１．６０ 合计 ７７３，６０４，８８２．２５ ６０６，８７８，２３６．６８ ６、主营业务成本 产品 本期数 上年同期数 长丝 ２８６，５４３，８００．９６ １７２，９３２，８３４．０５ 短丝 ２２４，８３３，９４３．４７ ２５５，８３６，０９４．８３ 切片 ２２３，３５３，７３６．１３ １３８，３０８，９８０．０８ 合计 ７３４，７３１，４８０．５６ ５６７，０７７，９０８．９６ 七、关联方关系及其交易的披露 １、与本公司存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 黑龙江龙涤集团 黑龙江省 化学合成纤维成品 本公司之母公司 国有独资 赵瑞民 有限公司 阿城市 及进口业务 有限责任公司 哈尔滨龙兴化纤 黑龙江省 溶体及切片 本公司之子公司 中外合资 赵瑞民 有限公司 哈尔滨市 有限公司 ２、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 －36－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 黑龙江龙涤集团 １７８，３９０，０００．００ １７８，３９０，０００．００ 有限公司 哈尔滨龙兴化纤 １０６，２４０，０００．００ １０６，２４０，０００．００ 有限公司 ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 黑龙江龙涤 ８５，１６０，１７３．００ ２４．１９％ ８５，１６０，１７３．００ ２４．１９％ 集团有限公司 ４、关联交易额 （１）本公司２００２年度内与关联公司的交易均以市场价为基础进行。 （２）公司和子公司—哈尔滨龙兴化纤有限公司从黑龙江龙涤集团 有限公司购入原材料等，采购金额如下： 项目 ２００２年 占本项总额％ ２００１年 占本项总额％ 水电汽 ５０，３０２，１３２．１９ １００％ ３８，５４３，５８６．４５ １００％ ＰＴＡ ６５３，５２４，５４７．６１ ９５．２％ ５２３，７７８，２８６．２５ ９１．１５％ 二氧化钛 ８，９０７，８３６．２８ １００％ １２，９２９，１５４．９８ ９９．８％ ＥＧ １０１，９３４，７０６．３７ ４３．６７％ １１７，３１５，７７５．９２ ５４．９１％ 辅助材料 ３４，００８，０７３．２１ ９４．９９％ ３８，３１６，００３．４９ ８８．９１％ 切片 １１８，２８２，４８４．６８ １００％ ４９，８８４，６４８．２２ １００％ 合计 ９６６，９５９，７８０．３４ ７８０，７６７，４５５．３１ （３）公司和子公司—哈尔滨龙兴化纤有限公司将其产品销售给 黑龙江龙涤集团有限公司，销售金额如下： 产品名称 ２００２年 占本项总额％ ２００１年 占本项总额％ 切片 ７２８，７１３，０３５．６３ １００％ ５８６，１７４，９７７．８１ １００％ 废品 ５，６２５，８９０．０８ １００％ ４，３９５，７９８．６６ １００％ ＰＴＡ ０ ４５，７８１，６７１．７５ １００％ ＥＧ ０ ２１，３３１，３３９．９６ １００％ 辅助材料 ０ ５１３，４０５．６９ １００％ 长、短丝 ２，８４３，９８７．８３ ０．５４％ ７５７，６９４．３６ ０．４４％ ７３７，１８２，９１３．５４ 合计 ６５８，９５４，８８８．２３ －37－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 （４）本年度本公司从黑龙江龙涤集团有限公司购入固定资产 ９，００３，００３．０６元。 （ ５） 本公司本年度向黑龙江龙涤集团有限公司支付土地租赁费 ７７８，４５２．４５元 （ ６） 本公司本年度向黑龙江龙涤集团有限公司收取设备租赁费 ３，５００，０００．００元 （７）其他关联事项 本期黑龙江龙涤集团有限公司、黑龙江龙涤股份有限公司和贷款银行 签定转贷协议，本公司将８４，１００，０００．００元贷款转给黑龙江龙涤集团有限公 司。 ５、关联方应收应付款项 项目 关联方名称 ２００１年１２月３１日 ２００２年１２月３１日 预付账款 黑龙江龙涤集团有限公司 １４９，５８２，９９５．５３ １７７，３８７，３８２．８９ 其他应收款 黑龙江龙涤集团有限公司 ２，３３９，７０６．１８ ０ 应收账款 黑龙江龙涤集团有限公司 ３５，５８０，５２５．８４ ７２，０７９，９０３．２８ 八、承诺事项 本公司对外无重大经济合同担保等承诺事项。 九、资产负债表日后事项 本公司 2003 年 4 月 11 日公司董事会通过关于公司 2002 年度利润分配 方案，本公司 2002 年度共实现净利润 34,868,802.97 元，按照《公司法》 和《公司章程》以及股份制会计制度的有关规定，提取 10％法定盈余公积 金 3,486,880.30 元，提取 5％法定公益金 1,743,440.15 元，提取两金后可供 股东分配的利润 29,638,482.52 元，加上年初未分配利润 328,130,947.19 元， 累计可供股东分配的利润为 357,769,429.71 元。 由于公司投资建设新项目急需后续资金支持，为了广大投资者的长远 利益，经公司董事会研究，拟定 2002 年度不进行利润分配，也不进行资本 公积金转增股本。 十、或有事项 本公司未发生对本年度会计报表将产生重大影响的或有事项。 －38－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 十一、其他重大事项 无 9.2 资产负债表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：（人民币）元 2002.12.31 2001.12.31 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 218,308,342.24 217,812,878.98 145,400,317.14 143,508,937.42 短期投资 应收票据 9,125,009.00 8,785,009.00 13,318,305.98 12,918,305.98 应收股利 应收利息 应收账款 73,054,307.39 974,404.11 41,606,753.89 6,026,228.05 其他应收款 145,121,018.28 448,752,456.59 123,782,896.03 457,252,233.07 预付账款 192,305,656.62 150,651,560.06 157,000.00 应收补贴款 存货 174,223,948.30 69,757,058.29 94,362,491.03 15,706,968.31 待摊费用 4,278,684.69 1,522,323.34 675,217.68 246,964.90 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 816,416,966.52 747,604,130.31 569,797,541.81 635,816,637.73 长期投资: 长期股权投资 241,644,927.69 0.00 213,512,170.79 长期债权投资 长期投资合计 241,644,927.69 0.00 213,512,170.79 其中：合并价差 0.00 固定资产: 固定资产原价 1,455,964,583.32 882,855,379.03 1,284,315,210.93 711,174,266.07 减：累计折旧 409,343,281.30 181,434,580.28 323,670,358.44 132,393,405.47 固定资产净值 1,046,621,302.02 701,420,798.75 960,644,852.49 578,780,860.60 减：固定资产减值准备 10,663,570.54 1,016,084.96 10,663,570.54 1,016,084.96 固定资产净额 1,035,957,731.48 700,404,713.79 949,981,281.95 577,764,775.64 工程物资 在建工程 709,653.56 537,972.17 21,278,248.95 21,278,248.95 固定资产清理 固定资产合计 1,036,667,385.04 700,942,685.96 971,259,530.90 599,043,024.59 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 7,353,570.55 2,769,460.50 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 7,353,570.55 2,769,460.50 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,853,084,351.56 1,690,191,743.96 1,548,410,643.26 1,451,141,293.61 流动负债: 短期借款 376,700,000.00 310,000,000.00 176,700,000.00 160,000,000.00 应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 3,061,537.47 386,921.86 4,884,447.60 28,597.84 预收账款 15,055,877.39 15,055,877.39 7,540,109.07 7,540,109.07 应付工资 －39－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 应付福利费 23,202,032.26 2,031,343.30 20,522,410.86 1,320,233.45 应付股利 3,783,764.96 3,783,764.96 9,031,708.04 9,031,708.04 应交税金 -14,263,382.20 -6,012,279.97 -18,176,674.98 -3,094,785.95 其他应交款 0.00 17,917.48 17,917.48 其他应付款 8,154,650.28 8,104,554.28 1,747,242.40 1,324,754.51 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 23,000,000.00 23,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 435,694,480.16 353,350,181.82 225,267,160.47 199,168,534.44 长期负债: 长期借款 58,000,000.00 58,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 58,000,000.00 58,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 493,694,480.16 411,350,181.82 233,267,160.47 207,168,534.44 少数股东权益 80,548,309.26 71,170,723.62 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 352,069,773.00 资本公积 475,212,521.72 475,212,521.72 475,212,521.72 475,212,521.72 盈余公积 93,789,837.71 93,789,837.71 88,559,517.26 88,559,517.26 其中：法定公益金 31,263,279.25 31,263,279.25 29,519,839.10 29,519,839.10 未分配利润 357,769,429.71 357,769,429.71 328,130,947.19 328,130,947.19 外币报表折算差额 0.00 0.00 所有者权益（或股东权益） 1,278,841,562.14 1,278,841,562.14 1,243,972,759.17 1,243,972,759.17 合计 负债和所有者权益（或股东 1,853,084,351.56 1,690,191,743.96 1,548,410,643.26 1,451,141,293.61 权益）总计 利润及利润分配表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 2001 年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1,252,584,436.09 773,604,882.25 1,043,347,402.89 606,878,236.68 减：主营业务成本 1,163,990,050.80 734,731,480.56 965,579,634.36 567,077,908.96 主营业务税金及附 1,517,777.33 1,517,777.33 1,533,838.39 1,533,838.39 加 二、主营业务利润（亏损以“-” 87,076,607.96 37,355,624.36 76,233,930.14 38,266,489.33 号填列） 加：其他业务利润（亏损 3,564,806.09 3,564,806.09 3,770,959.28 3,770,959.28 以“-”号填列） 减：营业费用 11,330,391.43 11,328,472.68 10,945,135.20 10,944,842.70 管理费用 5,991,758.57 5,052,172.95 5,884,333.86 5,187,187.43 财务费用 17,083,511.13 14,756,468.48 -2,540,615.44 2,177,135.43 三、营业利润（亏损以“-”号 56,235,752.92 9,783,316.34 65,716,035.80 23,728,283.05 填列） 加：投资收益（损失以“-” 28,132,756.90 0.00 27,672,553.29 号填列） －40－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-” 56,235,752.92 37,916,073.24 65,716,035.80 51,400,836.34 号填列） 减：所得税 10,015,135.76 3,047,270.27 6,726,246.20 3,577,164.74 减：少数股东损益 9,377,585.64 9,224,184.44 提取职工奖励及福利 1,974,228.55 1,941,933.56 五、净利润（净亏损以“-”号 34,868,802.97 34,868,802.97 47,823,671.60 47,823,671.60 填列） 加：年初未分配利润 328,130,947.19 328,130,947.19 322,687,803.63 322,687,803.63 其他转入 0.00 六、可供分配的利润 362,999,750.16 362,999,750.16 370,511,475.23 370,511,475.23 减：提取法定盈余公积 3,486,880.30 3,486,880.30 4,782,367.16 4,782,367.16 提取法定公益金 1,743,440.15 1,743,440.15 2,391,183.58 2,391,183.58 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 357,769,429.71 357,769,429.71 363,337,924.49 363,337,924.49 减：应付优先股股利 35,206,977.30 35,206,977.30 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本） 的普通股股利 八、未分配利润 357,769,429.71 357,769,429.71 328,130,947.19 328,130,947.19 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：黑龙江龙涤股份有限公司 单位：（人民币）元 2002 年度 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 881,698,014.61 837,388,730.83 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 123,818,442.76 123,804,937.61 经营活动产生的现金流入小计 1,005,516,457.37 961,193,668.44 购买商品、接受劳务支付的现金 802,072,084.65 723,679,839.22 支付给职工以及为职工支付的现金 8,412,091.33 6,965,035.00 支付的各项税费 28,554,855.84 16,154,486.68 支付的其他与经营活动有关的现金 11,385,158.75 10,269,525.94 经营活动产生的现金流出小计 850,424,190.57 757,068,886.84 经营活动产生的现金流量净额 155,092,266.80 204,124,781.60 二、投资活动产生的现金流量: －41－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 66,091.12 66,091.12 投资活动产生的现金流入小计 66,091.12 66,091.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 141,897,463.64 141,849,159.48 支付的现金 投资所支付的现金 144,841,837.05 144,841,837.05 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 286,739,300.69 286,690,996.53 投资活动产生的现金流量净额 -286,673,209.57 -286,624,905.41 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 509,835,882.00 443,135,882.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 509,835,882.00 443,135,882.00 偿还债务所支付的现金 282,835,555.00 266,135,555.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,511,359.13 20,196,261.63 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 筹资活动产生的现金流出小计 305,346,914.13 286,331,816.63 筹资活动产生的现金流量净额 204,488,967.87 156,804,065.37 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 72,908,025.10 74,303,941.56 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 34,868,802.97 34,868,802.97 加：计提的资产减值准备 -594,284.16 -594,284.16 固定资产折旧 85,672,922.86 49,041,174.81 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 7,353,570.55 2,769,460.50 待摊费用减少（减：增加） -3,603,467.01 -1,275,358.44 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 17,368,388.19 15,053,290.69 投资损失（减：收益） -28,132,756.90 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -81,744,729.24 -55,821,798.04 经营性应收项目的减少（减：增加） 54,465,870.87 162,883,140.60 经营性应付项目的增加（减：减少） 31,927,606.13 25,333,109.57 其他 0.00 少数股东本期收益 9,377,585.64 经营活动产生的现金流量净额 155,092,266.80 204,124,781.60 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 218,308,342.24 217,812,878.98 减：现金的期初余额 145,400,317.14 143,508,937.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 72,908,025.10 74,303,941.56 －42－ 黑龙江龙涤股份有限公司２００２年年度报告摘要 9.3 与最近一期年度报告相比，本报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的说 明。 1、会计政策发生变更的具体说明。 本年度因执行《企业会计准则--固定资产》，对未使用、不需用固定资产由原来不计 提折旧改为计提折旧，根据财政部[2002]18 号文件的有关规定，此项会计政策变更采用 追溯调整法。该项会计政策变更累积影响数为 2,162,892.98 元，因以前年度已对未使用、 不需用固定资产提取固定资产减值准备，故不影响 2002 年的期初留存收益，该项会计 政策的变更对 2002 年损益的影响为减少利润总额 204,079.43 元。 2、会计估计发生变更的具体说明。 本公司固定资产中运输设备、电子设备原预计使用年限为 14 年，由于技术因素，预 计使用年限将缩短，本公司 2002 年初变更运输设备的预计使用年限为 10 年，变更电子 设备的预计使用年限为 5 年。此项会计估计变更影响本年度利润总额为减少 165,150.61 元。 3、的具体说明核算方法未发生变更。 9.4 与最近一期年度报告相比，本报告期合并范围未发生变化。 －43－