亚太实业(000691)ST寰岛2004年年度报告

海南寰岛实业股份有限公司 2004 年年度报告 二〇〇五年四月 海南寰岛实业股份有限公司 2004 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事声明对 2004 年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或 存在异议。 董事司徒功云先生因公务未出席董事会会议，委托董事王思民先生代为行使 表决权；独立董事王全喜先生因公务未出席董事会会议。 中喜会计师事务所为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会和监 事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本公司董事长张燕瑾女士、财务总监黄伟先生、财务部经理韩裕道先生声明： 保证本年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目 录 第一章 公司简介--------------------------------------------------02 第二章 主要财务数据和指标----------------------------------------02 第三章 股本变动和主要股东持股情况--------------------------------04 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况------------------------07 第五章 公司治理结构----------------------------------------------11 第六章 股东大会简介----------------------------------------------13 第七章 董事会报告------------------------------------------------14 第八章 监事会报告------------------------------------------------24 第九章 重要事项--------------------------------------------------25 第十章 财务报告--------------------------------------------------27 第十一章 备查文件目录---------------------------------------------51 1 第一章 公司简介 （一）公司的法定中文名称：海南寰岛实业股份有限公司 公司的法定英文名称：HAINAN HUANDAO INDUSTRY CO., LTD. （二）公司法定代表人：张燕瑾 （三）公司董事会秘书：孔雁 证券事务代表：林涛 联系地址：海南省海口市人民大道 25 号 电话：0898-66255909 传真：0898-66254684 电子信箱：hdsy@hq.cninfo.net （四）公司注册及办公地址：海南省海口市人民大道 25 号 邮政编码：570208 公司电子信箱：hdsy@hq.cninfo.net （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》 中国证监会指定登载公司年度报告的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn/ 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 寰岛 股票代码：000691 （七）其它相关资料 公司首次注册或变更注册日期、地点： 公司首次于 1989 年 2 月 12 日在海南省工商行政管理局注册登记； 最近一次于 2002 年 4 月 15 日在海南省工商行政管理局办理变更登记。 企业法人营业执照注册号：4600001000737 税务登记号码：460100201263595 公司聘请的会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京西长安街 88 号首都时代广场 422 室 第二章 主要财务数据和指标 1、公司本年度主要会计数据 2 项 目 金额（人民币元） 利润总额 -59,110,790.67 净利润 -54,155,950.79 扣除非经常性损益后的净利润 -54,022,684.80 主营业务利润 -19,022,748.70 其他业务利润 114,382.93 营业利润 -55,522,278.86 投资收益 6,167,399.53 补贴收入 营业外收支净额 -9,755,911.34 经营活动产生的现金流量净额 21,058,019.36 现金及现金等价物净增减额 6,090,869.75 注：本期扣除的非经常性损益项目和金额： 金额单位：人民币元 1、停工损失 -3,355,488.02 2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,013,200.00 3、营业外收支净额 209,022.03 合 计： -133,265.99 2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 2002 年度 项 目 2004 年度 2003 年度 调整后 调整前 主营业务收入（元） 57,163,544.84 63,095,326.18 50,878,358.62 50,878,358.62 净利润（元） -54,155,950.79 -124,061,905.61 213,429.42 1,392,783.15 总资产（元） 756,136,813.52 846,856,121.29 866,677,569.71 869,677,569.71 股东权益（元） 437,407,256.02 491,563,206.81 614,924,757.00 618,073,349.91 每股收益(元/股) -0.2098 -0.4805 0.0008 0.0054 扣除非经常性 -0.2092 -0.1671 -0.0126 -0.0080 损益后的每股收益（元/股） 每股净资产（元/股） 1.6942 1.9040 2.3818 2.3940 调整后的每股净资产（元/股） 1.6947 1.8953 2.3597 2.3719 每股经营活动产生 0.1380 0.3546 0.3536 0.3536 的现金流量净额(元/股) 3 净资产收益率（%） -12.38 -25.24 0.03 0.23 3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求 计算的 2004 年度部分财务指标： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -4.35 -4.10 -0.0737 -0.0737 营业利润 -12.69 -11.95 -0.2151 -0.2151 净利润 -12.38 -11.66 -0.2098 -0.2098 扣除非经常性损益 -12.35 -11.63 -0.2092 -0.2092 后的净利润 4、报告期内股东权益变动情况 单位：（人民币）元 项 目 股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 258,180,000.00 221,458,257.38 38,926,959.74 15,216,301.45 -27,002,010.31 491,563,206.81 本期增加 27,063,927.55 27,063,927.55 本期减少 3,353,269.26 23,710,658.29 54,155,950.79 81,219,878.34 期末数 258,180,000.00 218,104,988.12 15,216,301.45 15,216,301.45 -54,094,033.55 437,407,256.02 变动原因: （1）资本公积和盈余公积减少数为本公司根据 2003 年度股东大会审议通过的《2003 年度弥补亏损方案》，用于弥补 2003 年末亏损余额的金额； （2）未分配利润本期增加数为资本公积和盈余公积转入弥补 2003 年亏损数额，本期减 少数为 2004 年度亏损数额转入。 第三章 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变动前 本次变动后 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 34,012,800 34,012,800 其中： 国家持有股份 8,000,000 8,000,000 4 境内法人持有股份 26,012,800 26,012,800 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 93,987,200 93,987,200 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 128,000,000 128,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 130,180,000 130,180,000 2、境内上市的外资股 1、境外上市的外资股 2、其他 已上市流通股份合计 130,180,000 130,180,000 三、股份总数 258,180,000 258,180,000 2、股票发行与上市情况 (1)截至报告期末，本公司前三年没有股票及其衍生种类的发行情况。 (2)本公司内部职工股于 2000 年 1 月 25 日上市流通，目前已没有内部职工 股。 (3)报告期内，本公司无送股、转增股、配股、增发新股等引起公司股份总 数及结构变动的情况发生。 （二）股东情况介绍 1、截止 2004 年 12 月 31 日，公司股东总数为 45540 户。 2、前十名股东及前十名流通股股东持股情况介绍： 前十名股东持股情况表 年度内 年末持股 股份 质押或冻结 股东 股 东 名 称 比例(%) 增减 数量（股） 类别 的股份数量 性质 (1)天津燕宇置业有限公司 0 70947200 27.48 未流通 70947200 社会法人股东 (2)中国银行海口信托咨询公司 0 10352000 4.01 未流通 未知 国有法人股东 5 (3)交通银行海南分行 0 10352000 4.01 未流通 未知 国有法人股东 (4)中国寰岛(集团)公司 0 8000000 3.10 未知 国有法人股东 未流通 (5)海南新鑫发展有限公司 0 7870000 3.05 未流通 未知 社会法人股东 (6)海南富南房地产开发公司 0 5308800 2.06 未流通 未知 国有法人股东 (7)海南南方物产有限责任公司 0 2560000 0.99 未流通 未知 社会法人股东 (8)沈阳市新海达机电化工有限公司 0 1920000 0.74 未流通 未知 社会法人股东 (9)海口峻泓实业有限公司 0 1680000 0.65 未流通 未知 社会法人股东 (10)海南荣信实业开发有限公司 0 1280000 0.50 未流通 未知 社会法人股东 公司前十名法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名流通股股东持股情况表 年末持有流通股 股东名称 种类（A、B、H 股或其它） 数量（股） 代云良 1228758 A股 蔡辉庭 758300 A股 李亚非 458000 A股 王益龙 410001 A股 杨晓辉 371200 A股 申国昌 315000 A股 廖文彬 311500 A股 李建国 300000 A股 梁莺 280000 A股 王林 265900 A股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、持股 5%以上股东情况： 持有本公司 5％以上股份的股东为天津燕宇置业有限公司，报告期末持股 7094.72 万股，占公司总股本的 27.48%，报告期内其所持股份未发生变动，所持 股份为社会法人股。报告期内，该公司将前次质押的本公司 7094.72 万股法人股 在质权人申请解除质押后，再次质押给中国建设银行天津市分行红桥支行，质押 期自 2004 年 11 月 4 日起至质权人申请解除质押之日止，质押期间该股份予以冻 6 结不能转让。 （三）公司控股股东 报告期内，本公司的控股股东未发生变化，仍为天津燕宇置业有限公司，该 公司系在天津市工商行政管理局登记注册的有限责任公司，成立于 1995 年 5 月 11 日，注册资本为人民币 5000 万元，注册地址：天津市红桥区勤俭道 200 号， 法定代表人：张燕瑾，公司经营范围为：房地产开发及商品房经营、物业管理、 咨询服务；商业、物资供销业批发兼零售。该公司的股东为张燕瑾女士和许德福 先生。 （四）公司实际控制人 天津燕宇置业有限公司法定代表人张燕瑾女士（自然人）是本公司的实际控 制人。张燕瑾，女，41 岁，大学本科学历，曾任天津市泽依服饰有限公司服装 设计师、天津市卓森国际贸易有限公司董事长，现任索恩照明（天津）有限公司 董事长、天津燕宇置业有限公司董事长。 （五）公司与实际控制人的产权和控制关系方框图： 张燕瑾 持股比例 51％ 天津燕宇置业有限公司 持股比例 27.48％ 海南寰岛实业股份有限公司 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 年初持股 年末持股 增减 姓名 性别 年龄 职务 任职期限 数量(股) 数量(股) 变动 张燕瑾 女 41 董事长 2003.02-2006.02 0 0 0 王思民 男 41 副董事长 2003.02-2006.02 0 0 0 7 刘小波 男 41 董事、总经理 2003.02-2005.04 0 0 0 周宏 男 43 董事 2004.06-2006.02 0 0 0 卢远轩 女 35 董事 2003.02-2006.02 0 0 0 司徒功云 男 42 董事 2003.02-2006.02 0 0 0 周立群 男 53 独立董事 2003.02-2005.04 0 0 0 王全喜 男 49 独立董事 2003.02-2006.02 0 0 0 徐 直 男 67 独立董事 2003.02-2006.02 0 0 0 李志新 女 49 监事会召集人 2003.02-2006.02 0 0 0 黄 林 男 47 监事 2003.02-2006.02 0 0 0 张华锋 男 35 监事 2003.02-2006.02 2900 2900 0 副总经理 孔 雁 女 41 2003.02-2006.02 0 0 0 董事会秘书 黄 伟 男 37 财务总监 2003.02-2006.02 0 0 0 董事、监事在股东单位任职情况： 董、监事姓名 任职单位 职务 任职期间 张燕瑾 天津燕宇置业有限公司 董事长 1995 年至今 王思民 中国寰岛（集团）公司 总裁助理 2001 年至今 卢远轩 中国银行海南省分行 副科长 1993 年至今 周宏 交通银行海南分行 处长 1993 年至今 海南新鑫发展有限公司 总经理 司徒功云 1998 年至今 中国(海南)改革发展研究院 副院长 李志新 天津燕宇置业有限公司 财务部经理 2001 年至今 黄林 海南富南房地产开发公司 总经理 1995 年至今 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位以外的其他 单位任职及兼职情况 1、董事会成员 （1）董事长：张燕瑾女士，大学本科学历。曾任天津市泽依服饰有限公司 服装设计师、天津市卓森国际贸易有限公司董事长，现任索恩照明（天津）有限 公司董事长、天津燕宇置业有限公司董事长、本公司董事长。 （2）副董事长：王思民先生，经济学研究生学历，中共党员。曾在金融系 统从事投资、融资管理工作多年。1993 年起在中国寰岛(集团)公司从事企业管 8 理工作，任企业发展中心主任。1999 年 1 月至 2001 年 11 月，任本公司副总经 理、总经理。2001 年 12 月起出任中国寰岛(集团)公司总裁助理。 （3）董事总经理：刘小波先生，经济学研究生学历。曾任中国农业银行天 津市分行国际业务部科长、香港津诚财务有限公司总经理、南开大学闻达结算中 心总经理、天津中银公司副总经理。2001 年 11 月任本公司总会计师，2002 年 11 月出任本公司总经理。 （4）董事：卢远轩女士，大学本科学历。1993 年至 1997 年在中国银行海 口信托咨询公司从事投资、咨询等工作，自 1997 年起在中国银行海南省分行分 业管理处工作，现在风险管理处任职。 （5）董事：周宏先生，大专学历，经济师，中共党员。1980 年至 1993 年 在中国人民银行河北秦皇岛支行工作，任副科长；1993 年起在交通银行海南分 行工作，历任计划处科长、府城、海甸办事处副主任、公司业务处副处长兼营业 部副主任，现任风险资产管理处处长。 （6）董事：司徒功云先生，经济学研究生学历，中共党员。曾在南京大学 国际商学院任教师，1991 年至 1995 年任中国(海南)改革发展研究院国际合作部 副部长、部长，1995 年至 1998 年任山河集团(香港)有限公司总裁助理、分公司 经理，现任中国(海南)改革发展研究院副院长、海南新鑫发展有限公司总经理。 （7）独立董事：周立群先生，教授、博士生导师，中共党员。现任南开大 学经济学院院长。社会兼职有教育部经济学教学指导委员会委员、天津市经济学 副会长兼秘书长、天津市体制改革研究会常务副会长、国内五所大学兼职教授、 客座教授。主要研究领域为中国经济运行、产业组织与企业改革。 （8）独立董事：王全喜先生，教授，中共党员。现任南开大学财务管理系 主任、南开大学企业研究中心主任。社会兼职有国家税务总局特约研究员、天津 市管理学会秘书长。主要研究领域为公司财务管理、会计学、税收、企业制度与 公司治理。 （9）徐直先生，研究员、国务院特殊津贴专家，中共党员。曾任天津市畜 牧兽医研究所研究室主任，现已退休。社会兼职有天津市政府畜牧专业顾问团顾 问、中国农业生物技术学会理事、中国农业高新技术推广协会委员会委员、中国 畜牧兽医学会繁殖研究会理事。 2、监事会成员 9 （1）监事会召集人：李志新女士，大学本科学历。曾在天津市交通局建筑 工程公司从事财务工作、天津建筑机械厂劳动服务公司任财务经理、天津港保税 区建信建筑工程有限公司任财务总监，2001 年起任天津燕宇置业有限公司财务 部经理。 （2）监事：黄林先生，大学本科学历，中共党员。曾任海南省富南国际信 托投资公司筹建办筹建组组长、海南景和实业发展联合公司副总经理，1995 年 至今在海南富南房地产开发公司、海南富南物业有限公司任总经理。 （3）职工代表监事：张华锋先生，大学本科双学历。曾任上海博德创投公 司投资部经理，天津大港油田化工项目经营部经理，天津市绿源生态能源有限公 司总经理，现任本公司经营部经理。 3、高级管理人员 （1）总经理：刘小波先生，简历见董事会成员介绍。 （2）副总经理兼董事会秘书：孔雁女士，经济学研究生学历。自 1992 年起 从事国有企业股份制改造、股份公司上市筹资及规范化运作。自 1997 年 6 月起 在本公司历任证券部经理、董事会秘书、副总经理，现任本公司副总经理兼董事 会秘书。 （3）财务总监黄伟，大学本科学历。1991 年至 1998 年在中国农业银行天 津市分行从事会计、国际结算、信贷工作；1998 年至 2000 年在南开大学经济管 理学院学习工商管理专业；2001 年任天津方基房地产有限公司副总经理、总会 计师；自 2002 年 12 月起出任本公司总会计师。 （二）年度报酬情况： 根据《公司章程》的有关规定，公司董、监事的薪酬由股东大会批准，高管 人员实行岗位工资制，标准由董事会制订。根据 2002 年度股东大会决议，公司 支付每位独立董事每年人民币 3.6 万元（含税）的津贴，独立董事出席公司的董 事会和股东大会会议的差旅费以及按公司章程行使职权所需费用在公司据实报 销。 报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为 37.2 万元， 其中，金额最高的前三名董事（含独立董事）的报酬总额为 16.8 万元，金额最 高的前三名高级管理人员的报酬总额为 21.6 万元，按区间划分如下： 3—4 万元 3人 10 4—7 万元 3人 7-10 万元 1人 报告期内，张燕瑾女士、王思民先生、卢远轩女士、周宏先生、司徒功云先 生、李志新女士、黄林先生未在本公司领取报酬、津贴，在其所在股东单位领取 报酬、津贴。 （三）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，李晓平先生因工作变动原因辞去董事职务，公司 2003 年度股东 大会选举周宏先生出任本公司第四届董事会董事。 （四）公司员工的数量、专业构成 截止 2004 年 12 月 31 日，公司在职员工总数为 528 人，其中,技术人员 148 人，生产人员 243，销售人员 34 人，财务人员 26 人，行政人员 77 人；具有硕 士研究生学历的有 7 人，具有大学本科学历的有 56 人，具有中专学历的有 181 人。本公司没有离退休职工。 第五章 公司治理结构 （一）对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的 实际状况与该文件要求存在的差异。 公司目前正在积极参照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若 干规定》以及《深圳证券交易所股票上市规则》 （2004 年修订）等有关上市公司 治理的规范性文件，对《公司章程》及“三会”议事规则进行修订，公司预计在 2005 年 6 月 30 日前可以完成上述工作。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司三名独立董事按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》和《公司章程》的要求，认真履行独立董事职责，针对有关 议案发表了独立董事意见，在维护公司整体利益以及广大中小股东利益方面发挥 了重要作用。 1、报告期内，独立董事出席董事会会议情况： 独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺 席 备注 姓 名 事会会议次数 （次） （次） （次） 11 周立群 8 5 1 2 含以通讯表决 王全喜 8 5 2 1 方式召开的董 徐 直 8 6 0 2 事会会议 2、报告期内，独立董事对公司有关事项提出异议的情况 （1）独立董事王全喜先生在第四届董事会 2004 年第二次临时会议就《关于 海南寰岛实业股份有限公司同意天津市绿源生态能源有限公司在天津市商业银 行营业部的贷款人民币贰仟贰佰万元整展期并继续提供担保的议案》投了弃权 票； （2）独立董事周立群先生在第四届董事会 2004 年第四次临时会议就《关于 海南寰岛实业股份有限公司为天津市绿源生态能源有限公司在中国农业银行天 津市分行金信支行办理的借新还旧贷款人民币伍仟万元继续提供担保的议案》投 了反对票； （3）独立董事周立群先生在第四届董事会第九次会议对公司 2004 年第三季 度报告投了弃权票。 （三）公司与控股股东“五分开”情况说明 本公司与控股股东和实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面已 做到“五分开”，公司人员独立、财务独立、资产完整、机构独立，具有完整的 业务和独立自主的生产经营能力。 1、业务独立 本公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整，没有和控股股东及 其下属单位存在同业竞争的情况。 2、人员独立 公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。总经理、副总经理、财务总 监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报 酬或担任重要职务。 3、机构独立 公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会以及公司各职能部门独立 运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 4、资产完整 本公司与大股东之间产权关系明确，公司对所属资产拥有完整的所有权。 12 5、财务独立 本公司设立独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度。本公司开设独立的银行帐户，不存在与控制人共用银行帐户的情况，并依法 独立纳税。 第六章 股东大会简介 报告期内，本公司召开了一次股东大会即 2003 年年度股东大会，会议情况 如下： 本公司于 2004 年 5 月 28 日分别在《中国证券报》和《证券时报》上刊登会 议通知并于 2004 年 6 月 28 日上午 9:30 在寰岛泰得大酒店召开了 2003 年度股东 大会，到会股东及股东代表 7 人，代表股权 11284.98 万股，占公司总股本的 43.71%，会议由张燕瑾董事长主持，审议通过了如下议案： 1、审议通过了《2003 年度董事会工作报告》。 同意 11284.98 万股，占出席会议的股东及股东代表所持股份的 100%，反对 0 万股，弃权 0 万股。 2、审议通过了《2003 年度监事会工作报告》。 同意 11283 万股，占出席会议的股东及股东代表所持股份的 99.98%，反对 0 万股，弃权 1.98 万股。 3、审议通过了《2003 年度财务决算报告》。 同意 10247.8 万股，占出席会议的股东及股东代表所持股份的 90.81%，反对 1037.18 万股，弃权 0 万股。 4、审议通过了《2003 年度弥补亏损方案》 。 同意 10247.8 万股，占出席会议的股东及股东代表所持股份的 90.81%，反 对 1035.2 万股，弃权 1.98 万股。 5、审议通过了《关于变更董事的议案》。 同意 11284.98 万股，占出席会议的股东及股东代表所持股份的 100%，反对 0 万股，弃权 0 万股。 本次股东大会经海南乾诚律师事务所贾雯律师现场见证，并出具了法律意见 书。本次股东大会决议公告刊登于 2004 年 6 月 29 日的《中国证券报》和《证券 时报》上。 13 第七章 董事会报告 （一）公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 报告期内，本公司主要从事燃料乙醇、酒精、二氧化碳、饲料的生产及销售， 肉羊屠宰加工及销售，旅游及水力发电等业务。公司控股子公司天津市中敖食品 有限公司的肉羊屠宰加工项目在报告期内正式投产，故本公司主营业务中相应增 加了肉羊屠宰加工及销售业务。2004 年，公司实现主营业务收入 5716.35 万元， 比上年同期 6309.53 万元，下降 9.40％；主营业务利润-1902.27 万元，比上年 同期 795.47 万元，减少 339.14％；净利润-5415.59 万元，比上年同期-12406.19 万元，减亏 6990.60 万元。 报告期内，公司所面临的经营形势依然十分严峻，主要原材料及能源、运输 等生产要素价格大幅度上涨，产品价格却未能同步上涨，虽然公司董事会及管理 层采取各种措施保持公司各项业务的正常运营，但由于企业产品品种比较单一， 抗风险能力较低，而新的主营业务正处于投产初期，产能尚未达到一定的规模， 导致公司 2004 年度业绩仍然亏损。 （1）按行业划分，本公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： 主营业务 主营业务 毛利率比 毛利率 收入比上 成本比上 分行业 主营业务收入 主营业务成本 上年增减 (%) 年增减 年增减 （％） （％） （％） 化工业 48,232,181.21 57,665,482.37 -19.56 19.62 70.55 -221.14 食品加工业 8,931,363.63 16,248,728.40 -81.93 （2）按产品划分，占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主 要产品销售收入、销售成本、毛利率： 主营业务 主营业务 毛利率比 毛利率 收入比上 成本比上 分产品 主营业务收入 主营业务成本 上年增减 (%) 年增减 年增减 （％） （％） （％） 乙醇及副 48,232,181.21 57,665,482.37 -19.56 19.62 70.55 -221.14 产品 14 羊肉加工 8,931,363.63 16,248,728.40 -81.93 食品 （3）按销售地区划分，占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上 的主要产品销售收入、销售成本、毛利率： 主营业务 主营业务 毛利率比 毛利率 收入比上 成本比上 分产品 主营业务收入 主营业务成本 上年增减 (%) 年增减 年增减 （％） （％） （％） 华北地区 53,510,972.93 67,532,985.91 -26.20 30.53 96.08 -263.88 东北地区 1,886,272.73 3,349,745.69 -77.59 华南地区 1,666,299.18 3,031,479.17 -81.93 （3）报告期内，公司控股子公司天津市中敖食品有限公司的肉羊屠宰加工 项目正式投产，故本公司主营业务中相应增加了肉羊屠宰加工及销售业务。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况和业绩 （1）天津市绿源生态能源有限公司（本公司持有其 91.372%的股份）：该公 司主要从事燃料乙醇，酒精，二氧化碳，饲料的生产及销售，注册资本 23179 万 元人民币，2004 年末总资产为 22862.77 万元。报告期内，实现营业收入 4823.22 万元，净利润-3812.81 万元。 （2）天津市中敖食品有限公司（本公司持有其 89.75%的股份）：该公司主 要从事畜禽主副产品的加工销售业务，注册资本 16230 万元人民币，2004 年末 总资产为 19281.70 万元。报告期内，实现营业收入 893.14 万元，净利润-1624.53 万元。 （3）海南亚龙湾海底世界旅游有限公司（本公司持有其 40%的股份）：该公 司主要从事海底观光旅游业务，注册资本 1000 万元人民币，2004 年末总资产为 12892.69 万元。报告期内，实现营业收入 959.11 万元，净利润-36.17 万元。 （4）四川马边寰岛实业有限公司（本公司持有其 37%的股份）：该公司经营 范围包括投资经营电站、矿产品、化工产品、建筑材料、电力、电站、矿山科技 开发、科技咨询，注册资本 2500 万元人民币，2004 年末总资产为 31393.12 万 元。报告期内，实现营业收入 5320.78 万元，净利润 1260.12 万元。 3、主要供应商和客户 本年度公司向前五名供应商的合计采购金额 1417.04 万元，占总采购金额的 30.09%；本年度公司向前五名客户的合计销售金额为 1143.37 万元，占总销售金 15 额的 20%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）报告期内，公司控股子公司天津市绿源生态能源有限公司经营亏损， 主要是由于原材料玉米及煤炭、运输、水电等生产要素价格大幅上涨，公司主要 产品酒精价格在报告期内大部分时间处于低迷状态，公司生产经营面临的困难和 压力较大。公司管理层为摆脱目前的困境做了大量工作，自去年下半年开始着力 开拓产品附加值较高的无水酒精市场，目前已初见成效。此外，公司医药用酒精 车间的技术改造工作在报告期内已经完成，目前已进入向政府主管部门申报验收 阶段。 (2)报告期内，公司控股子公司天津中敖食品有限公司技术改造全部完成， 投入生产。但由于该公司处于投产初期，产能尚未完全发挥，生产成本和费用较 高，经营出现亏损。 (3)报告期内，四川马边电站因当地电力需求强劲，同时库区水量充足，上 网电量超过了设计生产能力，实现了良好的经济效益。 (4)报告期内，三亚亚龙湾海底世界旅游项目因区域内同类项目增多，竞争 日趋激烈，导致旅游产品价格下浮，效益下降。 5、报告期内，公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司前一次配股资金已在以前年度使用完毕，本报告期内无募集资金投资情 况。 2、其他投资情况 报告期内，本公司无非募集资金投资情况。 （三）公司财务状况及经营情况 2004 年度，公司实现主营业务收入 5716.35 万元，比上年同期 6309.53 万 元，下降 9.40％；主营业务利润-1902.27 万元，比上年同期 795.47 万元，减少 339.14％；净利润-5415.59 万元，比上年同期-12406.19 万元，减亏 6990.60 万 元；期间费用本年数 3661.39 万元，比上年 2280.68 万元，增加 60.54％；投资 收益本年数 616.73 万元，比上年 459.49 万元，增加 34.22％。变化的主要原因： 本年度控股子公司天津市绿源生态能源有限公司的酒精及其副产品等化工产品 16 收入增长幅度较小，控股子公司天津市中敖食品有限公司报告期主要在调试设 备、试生产及肉羊收购屠宰的季节性原因，第四季度才开始正式生产销售，故收 入较低。同时，报告期本公司已不再从事水产养殖业。综上所述，主营业务收入 较上年有所下降。报告期内由于控股子公司天津市绿源生态能源有限公司的产品 原料玉米和燃料动力煤、运输、水电等原辅材料价格大幅上涨而导致生产成本居 高不下，但市场酒精及其副产品价格却未同步联动上涨，主营业务利润下降了 221.10%。控股子公司天津市中敖食品有限公司因试生产费用一次性摊入生产成 本及投产初期产能较低成本费用较高，主营业务利润为负数。现金及现金等价物 净增加额本年数为 609.09 万元，上年同期数-1726.19 万元，变化的主要原因是 本年度投资活动产生的现金流量净支出比上年度减少较大所致。 公司总资产年末数为 75613.68 万元，比年初 84685.61 万元，减少 10.71％； 长期投资年末数为 14532.59 万元,比年初 16347.17 万元,减少 11.10％,主要是 本年度发生的投资收益和收回对四川马边寰岛实业有限公司的部分债权投资所 致；固定资产年末合计数为 21344.39 万元，比年初 25344.86 万元，减少 15.78 ％,主要是计提折旧和年末计提固定资产减值准备所致；短期借款年末数为 24200.36 万元，比年初 24500.36 万元，减少 1.22％。股东权益年末数为 43740.73 万元，比年初 49156.32 万元，减少 11.02％，主要是本年度亏损所致。 （四）经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 报告期内，公司生产经营环境未发生重大变化，宏观政策、法规变化对公司 的财务状况和经营成果未产生重要影响。 （五）董事会关于会计师事务所出具的保留意见审计报告涉及事项的专项说 明 1、会计师事务所和注册会计师对审计报告的保留事项如下： 我们注意到前任注册会计师因“未能完整地取得寰岛实业之子公司天津 绿源生态能源有限公司在改、扩建过程中发生的清理损失资料以及计提资产 减值等相关资料”，对寰岛实业 2003 年度会计报表出具了无法表示意见的审 计报告。由于 2003 年度天津绿源生态能源有限公司（以下简称：天津绿源） 已清理的资产期末已不存在，且清理过程相关资料不完整，我们未能对该事 项进行核实，以确认天津绿源改、扩建过程中发生的清理损失对期初数及由 此可能产生的对本年度的影响。我们同时注意到，如“会计报表附注 5.8” 所述，天津绿源对改、扩建后的固定资产进行了清查核实。 17 2、董事会及管理层现就审计报告中所保留事项作出说明如下： 天津市绿源生态能源有限公司（以下简称“天津绿源”）自 2002 年 5 月开 始实施年产 5 万吨燃料乙醇项目的改、扩建工程，至 2003 年 10 月投产。在历时 近一年半的改、扩建过程中，形成了部分房屋构筑物及机器设备的毁损和报废， 天津绿源于 2003 年底进行了相应的工程改造清理。 公司董事会认为，天津绿源上述工程改造的清理损失已在公司的 2003 年度 财务报告中合理反映，相关财务处理符合企业的实际情况和企业会计制度的要 求。2004 年底，天津绿源为进一步核实其固定资产状况，组织相关部门对公司 固定资产进行了全面的清查核实，并聘请有证券评估资格的长城会计师事务所对 公司截止 2004 年 12 月 31 日的房屋建筑物和机器设备进行了清查和价值评估， 参考评估结果，计提了固定资产减值准备 6,609,445.35 元。因此，公司董事会 认为，天津绿源的固定资产状况在财务报告中得到了公允的反映。 基于上述情况，公司董事会认为天津绿源改、扩建过程中发生的清理损失 对期初数及由此可能产生的对本年度的影响，已在财务报告中得到公允反 映。 （六）新年度业务发展规划 2005 年，公司将抓好以下几方面的工作： 1、天津绿源生态能源有限公司将全力开拓无水酒精、医药用酒精等产品附 加值高的产品市场，增加公司产品线，提高企业抵御市场风险的能力；合理利用 原材料季节性波动价差，降低生产成本和各项费用；2005 年力争实现均衡、稳 定、满负荷生产，全面提高经营效益。 2、天津中敖食品有限公司在 2005 年计划建设好三个原料基地，保证原料供 应优质、稳定，以充分发挥企业的产能优势。大力开拓牛羊肉高档产品市场，逐 步实现规模经营和均衡生产，创造良好效益。 3、由于公司 2003 年、2004 年已连续两年亏损，公司股票交易将被退市风 险警示特别处理。2005 年对本公司来说是关键的一年，公司董事会和管理层将 积极克服目前经营上面临的困难，把握市场机遇，强化内部管理，确保扭亏为盈， 尽最大的努力扭转目前的不利局面，尽早撤销公司股票交易特别处理，切实维护 全体股东的利益。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会的会议情况及决议内容 18 报告期内，董事会召开了八次会议： （1）第四届董事会 2004 年第一次临时会议 本公司第四届董事会 2004 年第一次临时会议于 2004 年 3 月 25 日以通讯表 决的形式召开，会议审议通过了《关于海南寰岛实业股份有限公司为天津美通药 业有限公司贷款人民币叁仟万元继续提供担保的议案》。 （2）第四届董事会 2004 年第二次临时会议 本公司第四届董事会 2004 年第二次临时会议于 2004 年 4 月 16 日以通讯表 决的形式召开，审议通过了如下议案： ①会议审议通过了《关于海南寰岛实业股份有限公司同意为天津市绿源生态 能源有限公司在天津市商业银行营业部的贷款人民币壹仟伍佰万元整继续提供 担保的议案》； ②会议审议通过了《关于海南寰岛实业股份有限公司同意天津市绿源生态能 源有限公司在天津市商业银行营业部的贷款人民币贰仟贰佰万元整展期并继续 提供担保的议案》。 （3）第四届董事会第七次会议 本公司第四届董事会第二次会议于 2004 年 4 月 26 日下午在海南寰岛大酒店 21 层会议室召开，会议审议通过了如下议案： ①会议审议通过了《关于核销工程改造清理损失并计提资产减值准备的议 案》； ②会议审议通过了《2003 年度董事会工作报告》； ③会议审议通过了《2003 年度财务决算报告》； ④会议审议通过了《2003 年度弥补亏损预案》； ⑤会议审议通过了 2003 年年度报告及摘要； ⑥会议审议通过了 2004 年第一季度报告； ⑦会议审议通过了《关于变更董事的议案》； ⑧会议审议通过了《关于会计师事务所出具无法表示意见审计报告涉及事项 的专项说明》； ⑨会议审议通过了《关于向深圳证券交易所申请公司股票交易实行特别处理 的议案》。 本次会议决议公告于 2004 年 4 月 28 日在《中国证券报》和《证券时报》上 刊登。 19 （4）第四届董事会 2004 年第三次临时会议 本公司第四届董事会 2004 年第三次临时会议于 2004 年 5 月 26 日以通讯表 决方式召开，会议决定于 2004 年 6 月 28 日上午 9:30 在海南寰岛大酒店二楼会 议室召开 2003 年度股东大会。 本次会议决议公告于 2004 年 5 月 28 日在《中国证券报》和《证券时报》上 刊登。 （5）第四届董事会 2004 年第四次临时会议 本公司 2004 年第四次临时会议于 2004 年 6 月 29 日以通讯表决方式召开， 会议审议通过了《关于海南寰岛实业股份有限公司为天津市绿源生态能源有限公 司在中国农业银行天津市分行金信支行办理的借新还旧贷款人民币伍仟万元继 续提供担保的议案》。 （6）第四届董事会第八次会议 本公司第四届董事会第八次会议于 2004 年 8 月 17 日上午在天津体育宾馆会 议室召开，会议审议通过了如下议案： ①会议审议通过了 2004 年半年度报告及摘要； ②会议审议通过了《海南寰岛实业股份有限公司关于应收帐款及其他应收款 情况的自查报告》。 本次会议决议公告于 2004 年 8 月 19 日在《中国证券报》和《证券时报》上 刊登。 （7）第四届董事会第九次会议 本公司第四届董事会第九次会议于 2004 年 10 月 25 日以通讯表决方式召开， 会议审议通过了公司 2004 年第三季度报告。 （8）第四届董事会 2004 年第五次临时会议 本公司 2004 年第五次临时会议于 2004 年 12 月 3 日以通讯表决方式召开， 会议审议通过了《关于海南寰岛实业股份有限公司同意天津市绿源生态能源有限 公司在天津市商业银行营业部办理借新还旧贷款人民币贰仟贰佰万元整并继续 提供担保的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行 了股东大会的决议和股东大会授权事项。 （八）本次利润分配和资本公积金转增预案 20 经中喜会计师事务所审计，公司 2004 年度净利润为-54,155,950.79 元，未 分配利润为-54,094,033.55 元，可供股东分配的利润为-54,094,033.55 元。 鉴于公司 2004 年度亏损，董事会建议公司 2004 年度利润不分配，也不进 行公积金转增股本。 此利润分配预案需经 2004 年度股东大会审议通过。 （九）其它报告事项 本公司选定的信息披露报纸仍为《中国证券报》和《证券时报》，没有发生 变更。 （十）中喜会计师事务所关于海南寰岛实业股份有限公司与关联方资金往来 的专项说明 中喜专审字（2005）第 01112 号 海南寰岛实业股份有限公司全体股东: 我们接受委托，对海南寰岛实业股份有限公司（以下简称寰岛实业）2004 年度会计报表进行审计，根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管 理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003]56 号）的要求，对截止 2004 年 12 月 31 日寰岛实业与关 联方资金往来情况进行了专项审核。按照国家相关法律、法规的规定提供真实、 合法、完整的资料是寰岛实业管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的 基础上，对寰岛实业的控股股东及其他关联方占用资金出具专项说明。现将寰岛 实业与关联方资金往来如下： 截止 2004 年 12 月 31 日，寰岛实业应收母公司-天津燕宇置业有限公司的余 额为 47,740,570.26 元，系因其 2003 年度收回存货-文蛤等尚未支付寰岛实业的 资金余款。应收子公司-天津市绿源生态能源有限公司 13,261,376.00 元，系本年度 发生的往来款。 除此之外，我们未发现贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》提及的情况，包括： 1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代 为承担成本和费用； 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 21 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6、代控股股东及其他关联方偿还债务。 附件：一、上市公司控股股东及其他关联方资金占用情况表 中喜会计师事务所有限责任公司 2004 年 4 月 26 日 22 上市公司控股股东及其他关联方资金占用情况表 资金占用方 相对应的会计 资金占用期末 资金占用期初 资金占用借方 资金占用贷 公司代码 公司简称 资金占用方 与上市公司 报表科目 时点金额 时点金额 累计发生额 累计发生额 的关系 000691 寰岛实业 天津燕宇置业有限公司 母公司 其他应收款 47,740,570.26 60,551,642.30 8,951,681 天津市绿源生态能源有 000691 寰岛实业 子公司 其他应收款 13,261,376.00 13,261,376.00 限公司 23 （十一）独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明 及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》精神，我们作为公司的独立董事，本着对广大股东负责的 态度对公司执行通知规定的对外担保情况进行了了解，根据公司所提供的材料，现就核 查情况发表独立意见如下： 报告期内，公司未发生新的对外担保事项，以前年度发生且延续至本报告期的为天 津美通药业有限公司 3000 万元贷款提供担保事项，因借款人已如期偿还贷款，本公司 的担保责任已解除。报告期内，公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联 方、任何非法人单位或个人提供担保。公司没有为资产负债率超过 70%的被担保对象提 供债务担保。 报告期内，公司累计提供的担保为 10680 万元，即为控股子公司天津绿源生态能源 有限公司（本公司持股 91.372％）提供担保共计 10680 万元。担保总额占期末净资产的 24.42％。 综上所述，我们认为公司累计和当期对外担保及执行情况，符合中国证监会证监发 [2003]56 号文件要求，不存在违规担保，没有损害广大中小股东的利益。 海南寰岛实业股份有限公司 独立董事：徐 直 储一丰 第八章 监事会报告 报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》等法律、法规赋予的职权， 忠实履行监督职能，认真维护股东和公司的利益，促进了公司各项工作的平稳发展。 （一）监事会会议情况 报告期内，监事会召开了一次会议即第四届监事会第四次会议，会议情况如下： 本公司第四届监事会第四次会议于 2004 年 4 月 26 日下午在海南寰岛大酒店会议室 召开，会议审议通过了如下议案： 1、审议通过了《关于核销工程改造清理损失并计提资产减值准备的议案》； 24 2、审议通过了《2003 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了公司 2003 年年度报告及摘要； 4、审议通过了公司 2004 年第一季度报告； 5、审议通过了《董事会关于会计师事务所出具的无法表示意见审计报告涉及事项 的专项说明》。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 28 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （二）监事会独立意见 1、监事会认为，公司在报告期内依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上 市规则》和《公司章程》的有关规定规范运作，内部管理和内部控制制度较为完善，公 司决策程序合法，未发现公司有违法及损害股东利益的行为，公司董事、高级管理人员 在履行职务时没有违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会认为，公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司 2004 年度经营成果和 财务状况。中喜会计师事务所出具了保留意见的审计报告，公司监事会同意董事会对保 留意见的专项说明，除此之外，监事会对中喜会计师事务所出具的审计报告没有异议。 3、公司报告期内未发生收购、出售资产的情况。 4、公司报告期内发生的关联交易依照公平、公正、公开的原则进行，定价政策合 理，审批、决策程序合理、合法，未损害上市公司利益。 5、监事会认为董事会关于注册会计师出具的非标准无保留审计意见的专项说明是 客观的，监事会同意此专项说明。 第九章 重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项： 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，公司未发生收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内，公司重大关联交易事项。 1、报告期内，公司未发生因购销商品、提供劳务形成的关联交易。 2、报告期内，公司未发生因资产收购、出售形成的关联交易。 3、公司与关联方存在债权、债务往来形成的关联交易 （1）关联方存在债权、债务往来 单位：万元 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 25 发生额 余额 发生额 余额 天津燕宇置业有限公司 4,774.06 895.84 中敖西丰清真食品有限 180.95 180.95 公司 天津市每日鲜中敖食品 123.83 144.07 有限公司 合计 304.78 5,099.08 895.84 （2）本公司本年度向海南亚龙湾海底世界旅游有限公司计收债权投资利息 121.5 万元元；向四川马边寰岛实业有限公司计收债权投资利息 179.82 万元；上述利息的计 收标准均为同期银行存款利率。 4、报告期内，公司未发生其他重大关联交易。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产的事项 报告期内，本公司未新发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项。 本公司在上一报告期与天津吉盛畜牧业有限公司签订了《租赁合同》，将本公司所 拥有的内蒙古通辽市珠日河牧场土地使用权及相关资产出租给天津吉盛畜牧业有限公 司，其租赁期为 2003 年 1 月至 2007 年 12 月 31 日；租金标准为：前两年年租金为 332 万元，自第三年起年租金为 345 万元。本年度已收到租金 761,376.00 元。 2、报告期内重大担保情况 （1）对外担保事项 发生日期 是否 是否为 担保金额 担保对象名称 （协议签 担保类型 担保期 履行 关联方 （万元） 署日） 完毕 担保 连 带 责 任 2003 年 3 月 30 日－ 天津美通药业 2003 年 3 月 3000 是 否 有限公司 30 日 担保 2004 年 3 月 29 日 （2）对控股子公司担保事项 报告期内，本公司对控股子公司担保发生额合计 10680 万元，报告期末对控股子公 司担保余额合计 10680 万元，担保总额占公司净资产的 24.42％。 （3）报告期内，本公司不存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》中要求披露的违规担保。 3、本公司没有在报告期内或报告期中委托他人进行现金、资产管理，公司亦无委 托贷款事项。 26 （五）报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 本公司原聘财务审计机构海南从信会计师事务所由于 2004 年度审计业务繁重及审 计人员调配原因提出不再担任本公司 2004 年度财务报告审计机构。经公司第四届董事 会第十次会议和 2005 年第一次临时股东大会审议通过，决定聘请具有证券、期货从业 资格的中喜会计师事务所担任本公司 2004 年度财务报告审计机构，公司支付其 2004 年 度报告审计费 40 万元人民币（不含差旅费及其他费用），该所为第一年担任本公司财务 审计机构。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等情况 因本公司 2003 年度业绩预亏公告披露时间严重滞后且实际亏损金额较大，违反了 《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，深圳证券交易所于 2004 年 6 月 17 日对 公司及董事长张燕瑾、副董事长王思民、董事总经理刘小波进行了公开谴责。 （八）由于海南从信会计师事务所对本公司 2003 年度财务会计报表出具了无法表 示意见的审计报告，根据深圳证券交易所《股票上市规则》的有关规定，自 2004 年 4 月 29 日起对公司股票实行特别处理，特别处理期间，公司证券简称由“寰岛实业”变 更为“ST 寰岛”。 （九）其他重要事项 独立董事周立群先生因工作原因辞去独立董事职务，经第四届董事会第十次会议和 2005 年第一次临时股东大会审议通过，选举储一丰先生为本公司第四届董事会独立董 事，任期自 2005 年 4 月至 2006 年 2 月。 董事刘小波先生因工作原因不再担任董事职务，经第四届董事会第十次会议和 2005 年第一次临时股东大会审议通过，选举冯宝忠先生为本公司第四届董事会董事，任期自 2005 年 4 月至 2006 年 2 月。 上述事项公告刊登在 2005 年 3 月 3 日和 2005 年 4 月 4 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 第十章 财务报告 （一）审计报告 中喜审字（2005）第 01428 号 海南寰岛实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南寰岛实业股份有限公司（以下简称寰岛实业）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2004 年度的利润及利润分配表、合并利润 27 及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是寰岛实业管理 当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们注意到前任注册会计师因“未能完整地取得寰岛实业之子公司天津绿源生态 能源有限公司在改、扩建过程中发生的清理损失资料以及计提资产减值等相关资料”， 对寰岛实业 2003 年度会计报表出具了无法表示意见的审计报告。由于 2003 年度天津绿 源生态能源有限公司（以下简称：天津绿源）已清理的资产期末已不存在，且清理过 程相关资料不完整，我们未能对该事项进行核实，以确认天津绿源改、扩建过程中发 生的清理损失对期初数及由此可能产生的对本年度的影响。我们同时注意到，如“会 计报表附注 5.8”所述，天津绿源对改、扩建后的固定资产进行了清查核实。 我们认为，除上述事项可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会 计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了寰岛实业 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：李力 中国 北京 中国注册会计师：陈翔 2005 年 4 月 26 日 （二）财务报表（附后） （三）会计报表附注 海南寰岛实业股份有限公司 2004年度会计报表附注 （除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位） 附注1：公司简介 海南寰岛实业股份有限公司（以下简称本公司）原系由中国寰岛（集团）公司、中 国银行海口信托咨询公司和交通银行海南分行等单位共同发起，以定向募集方式设立的 股份有限公司。1997年1月，经中国证监会批准发行社会公众股3100万股。经历次送、 28 配股后，现股本总额为25,818万元。2001年5月21日，中国寰岛（集团）公司将其持有 本公司7,094.72万股法人股转让给天津燕宇置业有限公司后，天津燕宇置业有限公司持 有本公司27.48%股份并成为本公司第一大股东，中国寰岛（集团）公司持有本公司3.10% 的股份。 本公司于2002年4月15日由海南省工商行政管理局变更注册登记，注册号：（琼企） 4600001000737，法定代表人：张燕瑾，地址：海口市人民大道25号，主营旅游业的开 发、经营，高科技开发，娱乐及餐饮业，工程承包，运输业，食品饮料的开发、生产及 销售，房地产开发与经营（二级），商业贸易，建材、旅游工艺品、普通机械的批发、 零售、代购代销、技术服务；农业种植；水产、畜牧养殖、农副产品、饲料、原料添加 剂的生产、加工、销售；农牧业的技术服务、咨询及生产基地建设等。 附注2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2会计年度 自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 2.3记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.4记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5外币业务核算方法 本公司发生外币业务时，以业务发生时中国人民银行公布的外汇市场基准汇价折算 为人民币记账。期末对外币账户按期末市场基准汇价进行调整，其差额按现行会计制度 的有关规定分别计入固定资产购建成本和当期损益。 2.6现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 2.7短期投资核算方法 (1)短期投资以实际支付的价款计价，但不包括已宣告发放但尚未收到的现金股利或 利息。在短期投资持有期间收到的现金股利或利息冲减投资的账面价值（已计入应收项 目的现金股利或利息除外）。处置短期投资时，实际收到的价款与其账面价值的差额确 认为短期投资损益。 29 (2)短期投资期末按成本与市价孰低计价，按市价低于成本的差额计提短期投资跌价 准备。 2.8坏账核算方法 2.8.1本公司坏账确认标准为： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项； (2)债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批准 后作为坏账。 2.8.2坏账损失的核算方法：采用备抵法核算，依据应收款项的账龄计提坏账准备， 其计提比例如下： 账 龄 比例（％） 1年以内 1 1—2年 5 2—3年 10 3年以上 100 2.9存货核算方法 本公司存货包括库存商品、开发产品、在建开发产品、原材料、低值易耗品等。其 中： (1)已完开发产品是指已建成、待出售的物业。 (2)在建开发产品是指尚未建成的物业。 存货购建按实际成本计价，发出存货按加权平均法计价；存货的盘存制度采用永续 盘存制；低值易耗品及包装物在领用时一次摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，若期末存货可变现净值低于存货成本，则 按其差额计提存货跌价准备。 2.10长期投资核算方法 (1)长期股权投资 ①本公司长期股权投资按投资时实际支付的价款记账。对其他单位的投资占被投资 单位有表决权资本总额20%以下采用成本法核算；对其他单位投资占被投资单位有表决 权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，采用权益法核算。 ②采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资收益；采 用权益法核算的公司，于中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利 润或净亏损的份额，计入投资损益。 30 ③本公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间 的差额，如为借方差额，计入股权投资差额，其摊销期限，合同规定了投资期限的，按 投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销；如为贷 方差额计入资本公积。 (2)长期债权投资 ①按实际支付的价款扣除支付的税金，手续费等各项附加费用及自发行日起至购入 债券日止的应计利息后的余额计价。 ②长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为 当期投资收益。 ③长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息 收入时采用直线法摊销。 (3)长期投资减值准备计提方法 中期期末或年度终了，对长期投资逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值 在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，按 单个长期投资项目计提长期投资减值准备。 2.11固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其他 与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，若单位 价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。 (2)固定资产计价：固定资产按实际购建成本或符合国家有关规定的可按照评估确认 价值入账。 (3)固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除预计残值后采用直 线法计提。 各类固定资产估计经济使用年限、预计残值率及折旧率如下： 类 别 预计残值率（%） 使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 4 10-40 2.4-9.6 交通工具 4 5-9 10.70-19.20 机器设备 4 5-15 6.40-19.20 办公设备 4 5-8 12.00-19.20 其他设备 4 5-8 12.00-19.20 31 (4)固定资产减值准备的计提方法：年末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下 跌或技术陈旧、毁损、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金 额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 2.12在建工程核算方法 (1)在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出；与购建固 定资产有关的借款费用在固定资产尚未达到预定可使用状态之前计入工程成本。在建工 程自达到预定可使用状时转入固定资产，并按规定计提折旧。 (2)在建工程减值准备计提方法：年末对在建工程进行逐项检查，如果存在下列一项 或若干项情况，则计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.13借款费用资本化的确认原则 因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以 资本化。其他借款费用于发生当期确认为费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停其借 款费用资本化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预 定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。 2.14无形资产计价和摊销方法 (1)按实际支付的价款或经评估确认的价值入账，按受益年限平均摊销。 (2)无形资产减值准备的确认标准、计提方法 期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其 为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下降，在 剩余摊销年限内预期不会恢复；或无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用 价值及其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值的情形，则将其可收回金额低于 账面价值的差额，按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。 2.15长期待摊费用及其摊销方法 开办费自开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；其余长期待 摊费用在费用项目的受益期限内平均摊销。 32 2.16收入确认原则 (1)销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； C、与交易相关的经济利益能够流入公司； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务收入，按下列原则予以确认： A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，则在劳务已完成，与提供劳务相关的经济 利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。 B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在下列情况均能满足时在资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完成程度能够可靠地确定； 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的 成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本 确认为当期费用。 (3)资产（资金）使用费收入 资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 2.17 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 2.18会计政策、会计估计变更及会计差错更正 按照《企业会计准则—会计政策、会计估计变更及会计差错更正》执行。 2.19 合并会计报表编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号文《关于印发〈合并会计报 表暂行规定〉的通知》，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资 料为依据，合并各项目数额予以编制，合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互 抵消。 33 财政部财会二字[ 1996] 2 号文《关于合并会计报表合并请示的复函》的规定：“对 子公司资产总额、营业收入占本公司及其所有子公司合计的资产总额、营业收入以及子 公司当年度净利润额中本公司所拥有的数额占本公司当年度净利润的比率均在 10%以下 的子公司，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。” 附注3:主要税项 税 种 税 率 计税依据 增值税 17% 应纳税收入额 消费税 5% 应纳税收入额 营业税 5% 应纳税收入额 城市维护建设税 7% 实际缴纳增值税、消费税、营业税税额 教育费附加 3% 实际缴纳增值税、消费税、营业税税额 企业所得税 33% 应纳税所得额 附注4：控股子公司及合营企业 4.1控股子公司及合营企业基本情况 直接持 间接持 持股 本公司 是否 公司名称 注册地址 经营范围 注册资本 股比例 股比例 合计 投资额 合并 (%) (%) (%) 天津市绿源生态 天津市西青区新 燃料乙醇等 23,179万元 21,179万元 91.372 91.372 合并 能源有限公司 口镇工业园区 的生产 天津市中敖食品 天津市武清开发 畜禽主副产 16,230万元 14,566.9万元 89.75 89.75 合并 有限公司 区泉州公路西侧 品加工 天津中澳运输有 武清开发区泉州 汽车普通货 100万元 80万元 71.80 71.80 否 限公司 公路西侧 物运输等 天津市每日鲜中 武清开发区泉州 牛羊肉销售 50万元 45万元 80.78 80.78 否 敖食品有限公司 公路西侧 等 畜禽主副产 辽宁省铁岭市西 中敖西丰清真食 品加工、经营 100万元 90万元 80.78 80.78 否 丰镇乐善村 品有限公司 等 4.2会计报表合并范围的变更 本公司会计报表合并范围本年度未发生变更，合并范围子公司为：天津市绿源生态 能源有限公司及天津市中敖食品有限公司。 根据财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，天津 市每日鲜中敖食品有限公司、中敖西丰清真食品有限公司、天津中澳运输有限公司的资 34 产总额、销售收入和当期净利润额占母公司与其所有的子公司资产总额（销售收入、当 期净利润）的合计额的比率均在 10%以下，根据重要性原则，这些子公司未纳入合并范 围。 4.3重大会计政策、会计估计和会计差错调整事项 本年度本公司无重大会计政策、会计估计和会计差错更正的事项。 附注5：合并会计报表主要项目注释 5.1货币资金 年 末 数 年 初 数 项目 币种 原 币 汇 率 折人民币 原 币 汇 率 折人民币 现 金 人民币 401,656.36 401,656.36 151,485.25 151,485.25 银行存款 人民币 10,168,696.86 10,168,696.86 4,327,998.22 4,327,998.22 合 计 10,570,353.22 10,570,353.22 4,479,483.47 4,479,483.47 5.2应收票据 种 类 年 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 57,000.00 834,000.00 合 计 57,000.00 834,000.00 5.3应收账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账龄 坏账计提比 坏账计提比 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 例(%) 例(%) 一年以内 7,541,903.14 85.72 1 75,419.03 24,087,181.96 100.00 1 240,871.82 一至二年 1,256,420.67 14.28 5 62,821.04 5 二至三年 - 10 10 - 三年以上 - 100 100 - 合 计 8,798,323.81 100.00 138,240.07 24,087,181.96 100.00 240,871.82 (2)年末欠款前五名金额合计4,734,858.10元，占年末应收账款总额53.82%%。 (3)应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。 (4)年末数比年初数减少原因主要系文蛤款等收回所致。 35 5.4其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账龄 坏账计提 比例 坏账计提 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 坏账准备 比例(%) (%) 比例(%) 一年以内 32,617,092.78 23.68 1 326,170.93 135,579,671.78 91.36 1 1,355,796.71 一至二年 102,458,788.99 74.36 5 5,122,939.45 12,790,000.00 8.62 5 639,500.00 二至三年 2,670,000.00 1.94 10 267,000.00 30,000.00 0.02 10 3,000.00 三年以上 29,302.88 0.02 100 29,302.88 5,000.00 100 5,000.00 合 计 137,775,184.65 100.00 5,745,413.26 148,404,671.78 100.00 2,003,296.71 (2)年末欠款前五名金额合计 114,253,028.81 元，占年末其他应收款总额 82.93%。 (3)其他应收款中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东天津燕宇置业有 限公司 47,740,570.26 元。 5.5预付账款 年 末 数 年 初 数 账龄分析 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 8,517,304.26 98.42 3,864,917.51 100.00 一至二年 137,131.44 1.58 二至三年 - 三年以上 - 合 计 8,654,435.70 100.00 3,864,917.51 100.00 注：预付账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。 5.6存 货 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 8,143,959.38 27,035,037.10 包装物 470,855.30 64,552.95 库存商品 19,569,272.76 2,532,623.65 5,709,397.18 开发成本 31,013,546.28 31,013,546.28 低值易耗品 8,313.61 合 计 59,205,947.33 2,532,623.65 63,822,533.51 注：计提的跌价准备为子公司—天津绿源生态能源有限公司和天津中敖食品有限公 司在年末成本低于售价的部分。 36 5.7长期投资 5.7.1长期投资 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 成本法核算 12,600.00 12,600.00 权益法核算： 其中：投资成本 13,700,000.00 1,700,000.00 15,400,000.00 损益调整 967,024.58 3,879,048.13 720,098.60 4,125,974.11 股权投资差额 4,750.00 4,750.00 长期股权投资合计 14,684,374.58 5,579,048.13 724,848.60 19,538,574.11 长期投资减值准备 12,600.00 12,600.00 长期股权投资净值 14,671,774.58 5,579,048.13 19,525,974.11 长期债权投资 148,800,000.00 23,000,000.00 125,800,000.00 长期投资合计 163,471,774.58 5,579,048.13 23,724,848.60 145,325,974.11 5.7.2 按成本法核算的联营投资列示如下： 单 位 名 称 投资期限 期末余额 期初余额) 期初减值准备 净值 三亚地产 12,600.00 12,600.00 12,600.00 - 合 计 12,600.00 12,600.00 12,600.00 5.7.3 按权益法核算的联营投资列示如下： ①投资成本 投资 投 资 成 本 被投资单位 期限 期初余额 比例 本期增加 本期减少 期末余额 比例 海南亚龙湾海底世界旅游有限公司 4,000,000.00 40% 4,000,000.00 40% 四川马边寰岛实业有限责任公司 9,250,000.00 37% 9,250,000.00 37% 天津市每日鲜中敖食品有限公司 450,000.00 80.78% 450,000.00 80.78% 中敖西丰清真食品有限公司 - 900,000.00 900,000.00 80.78% 天津中澳运输有限公司 - 800,000.00 800,000.00 71.8% 合 计 13,700,000.00 1,700,000.00 - 15,400,000.00 ②损益调整 37 本期增加 本期减少 被投资单位名称 期初余额 期末余额 已宣告 本期投资损 本期投资收益 小计 其他转出 小计 股利 失 海南亚龙湾海底世界 旅游有限公司 4,614,771.39 32,037.16 32,037.16 4,582,734.23 四川马边寰岛实业有 限责任公司 -3,647,746.81 3,879,048.13 3,879,048.13 - 231,301.32 天津市每日鲜中敖食 品有限公司 450,000.00 450,000.00 -450,000.00 中敖西丰清真食品有 限公司 238,061.44 238,061.44 -238,061.44 天津中澳运输有限公 司 - 合 计 967,024.58 3,879,048.13 3,879,048.13 720,098.60 0.00 720,098.60 4,125,974.11 5.7.4 长期债权投资 期末 投资单位 期初投资 期末投资 年利率 到期日 期初应收利息 本年利息 应收 利息 四川马边寰岛实业有 04.1-04.10 1.98% 88,800,000.00 65,800,000.00 2007 年 2,246,640.00 1,798,200.00 - 限公司 04.11-04.12 2.25% 海南亚龙湾海底世界 04.1-04.10 1.98% 60,000,000.00 60,000,000.00 2007 年 1,518,000.00 1,215,000.00 - 旅游有限公司 04.11-04.12 2.25% 合 计 148,800,000.00 125,800,000.00 3,764,640.00 3,013,200.00 - 注：2004年12月31日，本公司与寰岛南方实业发展有限公司签订债务重组协议，以 对四川马边寰岛实业有限公司的债权投资23,000,000.00元抵偿应付寰岛南方实业发展 有限公司的债务23,000,000.00元。 5.8固定资产及累计折旧 固定资产原值 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 74,685,909.20 25,007,840.71 99,693,749.91 交通工具 1,501,909.82 388,578.14 1,890,487.96 机器设备 191,012,066.80 9,878,403.64 10,923,000.00 189,967,470.44 办公设备 474,297.00 108,891.00 583,188.00 其他设备 47,810.00 47,810.00 合 计 267,721,992.82 35,383,713.49 10,923,000.00 292,182,706.31 累计折旧 房屋及建筑物 8,904,245.85 2,923,845.55 11,828,091.40 交通工具 77,608.79 192,003.72 269,612.51 机器设备 46,884,103.85 14,613,449.47 61,497,553.32 办公设备 40,726.73 58,120.85 98,847.58 38 其他设备 8,009.04 8,070.76 16,079.80 合 计 55,914,694.26 17,795,490.35 73,710,184.61 固定资产净值 211,807,298.56 218,472,521.70 固定资产减值准 备 0.00 6,609,445.35 6,609,445.35 固定资产净额 211,807,298.56 211,863,076.35 注: 1、5 万吨/年乙醇分子筛工艺制取燃料乙醇技术以及 DDGS 装置等设备已抵押给 天津市商业银行；房屋建筑物中天津市西青字第 110019471 号 22,408.69 平方米之房 产已抵押给中国农业银行天津市金信支行；、武清字第 220046562 号 3,082.23 平方米、 武清字第 220046566 号 11,755.04 平方米之房产已抵押给天津市商业银行营业部； 2、本公司之子公司天津市绿源生态能源有限公司为核实固定资产状况，对固定资 产进行了全面的清查复核，并聘请有证券评估资格的长城会计师事务所对截止 2004 年 12 月 31 日的房屋建筑物和机器设备进行了清查和价值评估，参考评估结果，计提了减 值准备 6,609,445.35 元,使天津绿源的固定资产期末帐面价值得到公允的反映。 5.9在建工程 项 目 年初数 本年增加 本年转入固定资产数 其他减少 年末数 设备安装工程 25,789,363.23 9,386,733.64 16,402,629.59 土建工程 15,847,568.85 13,997,887.71 1,849,681.14 GMP 工程 0.00 1,221,356.18 1,221,356.18 合 计 41,636,932.08 1,221,356.18 23,384,621.35 18,252,310.73 1,221,356.18 注：其他减少主要为子公司-天津市中敖食品有限公司出售给天津市中敖饲料有限公 司的丹麦哈斯科夫高蛋白饲料加工设备。 5.10无形资产 剩余摊销年 项目 原始金额 年 初 数 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销 年末余额 限 土地使用权 236,750,121.50 226,017,683.72 3,707,474.79 3,833,749.88 10,858,712.87 225,891,408.63 46-50 年 无形资产减值 准备 45,321,770.39 45,321,770.39 小 计 236,750,121.50 180,695,913.33 3,707,474.79 3,833,749.88 10,858,712.87 180,569,638.24 其他 47,200.00 0.00 47,200.00 786.67 786.67 46,413.33 合 计 236,797,321.50 180,695,913.33 3,754,674.79 3,834,536.55 10,859,499.54 180,616,051.57 注：1、土地使用权中土地证号为西青单国用（2002 更）字第 058 号土地使用权 39 112,157.90 平方米已抵押给中国农业银行天津市金信支行；土地证号为武单国用(2003 更)第 032 号 17,133.20 平方米、武单国用(2003 更)第 044 号 65,899.50 平方米 已抵押 给天津市商业银行营业部。 2、2003 年 1 月 8 日，本公司与天津吉盛畜牧业有限公司签订了《租赁合同》，将本 公司所拥有的内蒙古通辽市珠日河牧场土地使用权及相关资产出租给天津吉盛畜牧业 有限公司，其租赁期为 2003 年 1 月至 2007 年 12 月 31 日；租金标准为：前两年年租金 为 3,320,000.00 元，自第三年起年租金为 3,450,000.00 元。本年度已收到租金 761,376.00 元。 5.11长期待摊费用 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 开办费 2,208,096.34 2,208,096.34 合 计 2,208,096.34 2,208,096.34 5.12短期借款 5.12.1 分类 借款类别 年 末 数 年 初 数 保证借款 34,800,000.00 155,003,646.00 抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00 担保和抵押借款 72,000,000.00 50,000,000.00 其他借款 95,203,646.00 合 计 242,003,646.00 245,003,646.00 5.12.2 逾期借款明细 贷款资金 逾期未偿还 预计 贷款单位 贷款金额 月利率 到期日 用途 原因 还款期 交通银行天津分行 19,800,000.00 4.8675% 2004-9-22 流动资金 资金困难 注： 1、保证借款系由本公司及天津燕宇置业有限公司为本公司的子公司天津绿源 提供的担保借款(详见附注7.5.2-3)。 2、抵押借款系子公司天津中敖食品有限公司贷款4000万元，天津君安生物制药有限 公司、天津中敖畜牧集团有限公司以其机器设备提供抵押担保； 3、保证和抵押借款系天津燕宇置业有限公司和本公司为子公司天津绿源提供担保及 子公司以其房产和土地使用权抵押。 40 4、其他借款系本公司于2004年10月19日收到由交通银行海南分行和中国信达资产管 理公司海口办事处的债权转让及催收通知，交通银行海南分行与中国信达资产管理公司 海口办事处签订债权转让协议，交通银行海南分行对本公司的贷款95,203,646.00元已 转让给中国信达资产管理公司海口办事处，原合同内容不变。 5.13应付账款 年末数 年初数 应付帐款 26,279,085.69 23,206,948.34 年末余额无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 5.14应交税金 税 种 年 末 数 年 初 增值税 -235,851.58 -1,472,592.85 消费税 522,601.09 990,940.74 营业税 332,000.00 166,000.00 城市维护建设税 95,763.83 80,985.85 企业所得税 2,245,371.43 3,312,618.22 房产税 262,487.06 75,041.75 土地使用税 42,059.21 合 计 3,264,431.04 3,152,993.71 5.15其他应付款 年末数 年初数 其他应付款 15,121,000.55 36,765,517.44 年末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东之款项。 5.16预提费用 项 目 年末数 年初数 利 息 9,142,620.37 18,505,637.86 租赁费 运 费 1,139,113.26 合 计 9,142,620.37 19,644,751.12 41 5.17股 本 本次变动增减（+，-） 项目 年初数 年末数 发行 配股 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 104,960,000.00 104,960,000.00 其中：国家拥有股份 8,000,000.00 8,000,000.00 境内法人持有股份 96,960,000.00 96,960,000.00 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 23,040,000.00 23,040,000.00 3、内部职工股 4、其 他 尚未流通股份合计 128,000,000.00 128,000,000.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 130,180,000.00 130,180,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他 已流通股份合计 130,180,000.00 130,180,000.00 三、股份总数 258,180,000.00 258,180,000.00 5.18资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 207,506,580.36 3,353,269.26 204,153,311.10 资产评估增值 7,169,063.48 7,169,063.48 关联交易差价 6,782,613.54 6,782,613.54 合 计 221,458,257.38 3,353,269.26 218,104,988.12 本年减少数为根据本公司2003年度股东大会审议通过的《2003年度弥补亏损方案》， 用于弥补2003年末亏损余额。 5.19盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积 20,389,934.80 20,389,934.80 法定公益金 15,216,301.45 15,216,301.45 任意盈余公积 3,320,723.49 3,320,723.49 合 计 38,926,959.74 23,710,658.29 15,216,301.45 本年减少数为根据本公司2003年度股东大会审议通过的《2003年度弥补亏损方案》， 用于弥补2003年末亏损余额。 42 5.20未分配利润 项 目 年末数 年初数 净利润 -54,155,950.79 -124,061,905.61 加：年初未分配利润 -27,002,010.31 95,933,882.25 出售子公司盈余公积金转入数 - 1,126,013.05 盈余公积转入数 23,710,658.29 资本公积转入数 3,353,269.26 减：提取法定盈余公积金 - 提取法定公益金 - 提取任意公积金 - 应付普通股股利 - 年末未分配利润 -54,094,033.55 -27,002,010.31 5.21主营业务收入 项 目 本 年 数 上 年 数 养殖业 22,772,750.00 屠宰业 8,931,363.63 化工(酒精及其副产品) 48,232,181.21 40,322,576.18 合 计 57,163,544.84 63,095,326.18 5.22主营业务成本 项 目 本年数 上年数 养殖业 19,628,579.69 屠宰业 16,248,728.40 化工(酒精及其副产品) 57,665,482.37 33,812,283.47 合 计 73,914,210.77 53,440,863.16 5.23主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 消费税 1,880,717.90 1,396,147.52 营业税 - 农林特产税 150,000.00 其 他 391,364.87 153,576.23 43 合 计 2,272,082.77 1,699,723.75 计缴标准见附注3。 5.24其他业务利润 本 年 数 上 年 数 项目 收 入 成 本 利润 收 入 成 本 利润 租 赁 3,320,000.00 3,212,585.44 107,414.56 3,320,000.00 3,212,585.44 107,414.56 材料销售 6,968.37 6,968.37 64,135.87 64,135.87 0.00 合 计 3,326,968.37 3,212,585.44 114,382.93 3,384,135.87 3,276,721.31 107,414.56 5.25财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 16,736,634.52 11,408,932.87 减：利息收入 17,771.00 789,182.37 手续费 35,996.58 1,414.16 其 他 - 合 计 16,754,860.10 10,621,164.66 5.26投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 3,158,949.53 1,648,678.80 债权投资收益 3,013,200.00 2,946,240.00 股权投资差额摊销 4,750.00 合 计 6,167,399.53 4,594,918.80 5.27营业外收入 项 目 本年数 上年数 赔偿收入 298,297.02 罚款收入 - 321.72 其 他 6,673.64 合 计 304,970.66 321.72 5.28营业外支出 44 项 目 本年数 上年数 停工损失 3,355,488.02 工程改造清理损失 80,576,034.96 固定资产减值准备 6,609,445.35 无形资产减值准备 44,033,980.62 赔偿支出 330,000.00 罚款支出 45,433.63 100.00 其 他 50,515.00 13,000.00 合 计 10,060,882.00 124,953,115.58 5.29收到的其他与经营活动有关的现金94,910,025.60 元，其中： 项 目 金 额 收到天津博实投资有限公司 39,058,430.90 收到天津中敖畜牧集团有限公司 17,578,102.41 收到天津方基房地产有限公司 13,641,128.59 收到天津市中敖畜牧业有限公司 13,048,715.56 5.30支付的其他与经营活动有关的现金100,390,907.91元，其中： 项 目 金 额 支付天津市中敖饲料有限责任公司 42,167,871.65 支付天津市美通药业有限公司 19,505,250.00 支付天津中敖畜牧集团有限公司 4,325,000.00 附注6：母公司会计报表主要项目注释 6.1应收账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账龄 坏账计提比 坏账计提比 坏账 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 例(%) 例(%) 准备 一年以内 - 1 13,676,359.33 100.00 1 136,763.59 一至二年 1,162,994.33 100 5 58,149.72 5 二至三年 - 10 10 三年以上 - 100 100 合 计 1,162,994.33 100 58,149.72 13,676,359.33 100.00 136,763.59 45 (2)年末欠款前五名金额合计 1,162,994.33 元，占年末应收账款总额 100%。 (3)应收账款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。 6.2其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账龄 账计提比例 比例 坏账计提比 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 坏账准备 (%) (%) 例(%) 一年以内 15,751,161.60 16.66 1 157,511.61 124,241,834.03 99.70 1 1,242,418.33 一至二年 78,405,893.90 82.92 5 3,920,294.70 370,000.00 0.30 5 20,000.00 二至三年 370,000.00 0.39 10 37,000.00 10 三年以上 29,302.88 0.03 100 29,302.88 5,000.00 100 5,000.00 合 计 94,556,358.38 100.00 4,144,109.19 124,616,834.03 100.00 1,267,418.33 (2)年末欠款前五名金额合计 89,636,868.59 元，占年末其他应收款总额 94.80%。 (3)其他应收款中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东天津燕宇置业有 限公司 47,740,570.26 元。 6.3长期投资 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 成本法核算 12,600.00 12,600.00 权益法核算： 其中：投资成本 370,704,250.00 370,704,250.00 损益调整 -118,548,542.07 3,879,048.13 49,445,892.91 -164,115,386.85 股权投资差额 4,750.00 4,750.00 长期股权投资合计 252,173,057.93 3,879,048.13 49,450,642.91 206,601,463.15 长期投资减值准备 12,600.00 12,600.00 长期股权投资净值 252,160,457.93 3,879,048.13 206,588,863.15 长期债权投资 148,800,000.00 23,000,000.00 125,800,000.00 长期投资合计 400,960,457.93 3,879,048.13 72,450,642.91 332,388,863.15 (1)按成本法核算的联营投资列示如下： 期初减值准备 单 位 名 称 投资期限 期末余额 期初余额 期初减值准备 净值 三亚地产 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00 - 46 合 计 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00 - (2)按权益法核算的联营投资列示如下： ①投资成本 投资 投 资 成 本 被投资单位 本期增 本期减 期限 期初余额 比例 期末余额 比例 加 少 海南亚龙湾海底世界旅游有 限公司 4,000,000.00 40% 4,000,000.00 40% 四川马边寰岛实业有限责任 公司 9,250,000.00 37% 9,250,000.00 37% 天津市绿源生态能源有限 公司 211,790,000.00 91.372% 211,790,000.00 91.372% 天津中敖食品有限公司 145,664,250.00 89.75% 145,664,250.00 89.75% 合 计 370,704,250.00 370,704,250.00 ②损益调整 本期增加 本期减少 被投资单位 期初余额 已宣告 其他 期末余额 名称 本期投资收益 小计 本期投资损失 小计 股利 转出 海南亚龙湾海 底世界旅游有 4,614,771.39 32,037.16 32,037.16 4,582,734.23 限公司 四川马边寰岛 实业有限责任 -3,647,746.81 3,879,048.13 3,879,048.13 231,301.32 公司 天津市绿源生 态能源有限公 -119,515,566.65 34,838,436.96 34,838,436.96 -154,354,003.61 司 天津中敖食品 有限公司 14,575,418.79 14,575,418.79 -14,575,418.79 合 计 -118,548,542.07 3,879,048.13 3,879,048.13 49,445,892.91 49,445,892.91 -164,115,386.85 (3) 长期债权投资 年初应收利 投资单位 期初投资 期末投资 年利率 到期日 本年利息 息 四川马边寰岛实业有 04.1-04.10 1.98% 88,800,000.00 65,800,000.00 2007 年 2,246,640.00 1,798,200.00 限公司 04.11-04.12 2.25% 海南亚龙湾海底世界 04.1-04.10 1.98% 60,000,000.00 60,000,000.00 2007 年 1,518,000.00 1,215,000.00 旅游有限公司 04.11-04.12 2.25% 合 计 148,800,000.00 125,800,000.00 3,764,640.00 3,013,200.00 47 附注7：关联方关系及其交易 7.1存在控制关系的关联方 与本企业 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质或类型 关系 表人 天津燕宇置业有限公司 天津市 房地产 母公司 有限责任公司 张燕瑾 天津市绿源生态能源有限公司 天津市 燃料乙醇生产 子公司 有限责任公司 孟 晖 畜禽主副产品 天津市中敖食品有限公司 天津市 子公司 有限责任公司 邵 堃 加工 天津市每日鲜中敖食品有限公司 天津市 牛羊肉销售 孙公司 有限责任公司 邵堃 辽宁省 畜禽主副产品 中敖西丰清真食品有限公司 孙公司 有限责任公司 王广泰 铁岭市 加工、经营等 汽车普通货物 天津市中澳运输有限公司 天津市 孙公司 有限责任公司 于春声 运输等 7.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 天津燕宇置业有限公司 5,000.00万元 5,000.00万元 天津市绿源生态能源有限公司 23,179.00万元 23,179.00万元 天津市中敖食品有限公司 16,230.00万元 16,230.00万元 天津市每日鲜中敖食品有限公司 50.00万元 50.00万元 中敖西丰清真食品有限公司 100.00万元 100.00万元 天津市中澳运输有限公司 100.00万元 100.00万元 7.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 企业名称 比例 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 金 额 金 额 比例(%) (%) 天津燕宇置业 70,947,200.00 27.48 70,947,200.00 27.48 有限公司 天津绿源生态 211,791,158.80 91.372 211,791,158.80 91.372 能源有限公司 天津中敖食品 145,664,250.00 89.75 145,664,250.00 89.75 有限公司 48 天津市每日鲜 中敖食品有限 450,000.00 80.78 450,000.00 80.78 公司 中敖西丰清真 900,000.00 80.78 900,000.00 80.78 食品有限公司 天津市中澳运 800,000.00 71.8 800,000.00 71.8 输有限公司 7.4不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本企业关系 海南亚龙湾海底世界旅游有限公司 联营企业 四川马边寰岛实业有限责任公司 联营企业 寰岛南方实业发展有限公司 本公司的股东之子公司 交通银行海南省分行 本公司的股东 7.5关联交易 7.5.1 本公司本年度向海南亚龙湾海底世界旅游有限公司计收利息 1,215,000.00 元；向四川马边寰岛实业有限责任公司计收利息 1,798,200.00 元；上述利息的计收标 准为 1.98%/年（2004 年 1-10 月），2.25%/年（2004 年 11-12 月）。 7.5.2 2004年4月23日，天津燕宇置业有限公司为本公司之子公司天津市绿源生态 能源有限公司银行借款15,000,000.00元(期限为2004年4月23日至2005年4月22日)提供 了担保。 7.5.3 2004年4月23日、2004年6月29日及2003年10月29日，本公司为子公司天津市 绿源生态能源有限公司的保证抵押借款22,000,000.00元（(期限为2004年12月28日至 2005年12月19日)；保证借款15,000,000.00元(期限为2004年4月23日至2005年4月22 日)；保证抵押借款50,000,000.00元 (期限为2004年6月29日至2005年6月11日)及保证 借款19,800,000.00元(期限为2003年10月29日至2004年9月22日，已逾期)提供了担保。 7.5.4 本公司于2004年10月19日收到由交通银行海南分行和中国信达资产管理公司 海口办事处的债权转让及催收通知，交通银行海南分行与中国信达资产管理公司海口办 事处签订债权转让协议，交通银行海南分行对本公司的贷款95,203,646.00元已转让给 中国信达资产管理公司海口办事处。该贷款仍由天津燕宇置业有限公司和中国寰岛(集 团)公司提供担保。 7.5.5 2004年12月31日，本公司与寰岛南方实业发展有限公司签订债务重组协议， 49 以对四川马边寰岛实业有限公司的债权投资23,000,000.00元抵偿应付寰岛南方实业发 展有限公司的债务23,000,000.00元。 7.6关联方应收应付款项 (1)应收帐款 金 额 企业名称 年 初 数 年 末 数 天津市每日鲜中敖食品有限公司 202,361.78 1,440,736.22 合 计 202,361.78 1,440,736.22 (2)其他应收款 金 额 企业名称 年 初 数 年 末 数 天津燕宇置业有限公司 56,691,854.58 47,740,570.26 中敖西丰清真食品有限公司 1,809,483.96 合 计 56,691,854.58 49,550,054.22 (3)其他应付款 金 额 企业名称 年 初 数 年 末 数 寰岛南方实业发展有限公司 13,365,823.78 627,312.44 合 计 13,365,823.78 627,312.44 附注8：或有事项 截止2004年12月31日,本公司无应予披露或有事项。 附注9：承诺事项 截止2004年12月31日，本公司无应予披露承诺事项。 附注10：资产负债表日后事项 截止2005年4月26日，短期借款中有子公司-天津市绿源生态能源有限公司向交通银 行天津分行贷款1980万元逾期尚未归还，详见附注5.12.2。 附注11：其他重要事项 11.1 2003年11月25日，本公司与天津燕宇置业有限公司签订了《关于启东文蛤存 50 货处理协议书》，将本公司所拥有的存货(文蛤)以其2003年10月31日账面价值即 122,486,635.00元作价转还给天津燕宇置业有限公司。上述转还存货事项于2003年12月 29日经本公司股东大会审议通过。截止2004年12月31日本公司已收到上述 74,746,064.74元。 11.2本公司第一大股东天津燕宇置业有限公司所持有的本公司法人股7,094.72万股 已质押给中国建设银行天津分行红桥支行。 第十一章 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 海南寰岛实业股份有限公司 董事长：张燕瑾 二〇〇五年四月二十六日 51 资产负债表 会股 01 表 编制单位:海南寰岛实业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 5.1 10,570,353.22 7,273,409.51 4,479,483.47 158,851.46 短期投资 应收票据 5.2 57,000.00 834,000.00 应收股利 应收利息 3,764,640.00 3,764,640.00 应收帐款 5.3 8,660,083.74 1,104,844.61 23,846,310.14 13,539,595.74 其他应收款 5.4 132,029,771.39 90,412,249.19 146,401,375.07 123,349,415.70 预付帐款 5.5 8,654,435.70 3,864,917.51 应收补贴款 存货 5.6 56,673,323.68 31,013,546.28 63,822,533.51 31,013,546.28 待摊费用 105,888.21 3,619.20 18,435.90 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 216,750,855.94 129,807,668.79 247,031,695.60 171,826,049.18 长期投资: 5.7 长期股权投资 19,525,974.11 206,588,863.15 14,671,774.58 252,160,457.93 长期债权投资 125,800,000.00 125,800,000.00 148,800,000.00 148,800,000.00 长期投资合计 145,325,974.11 332,388,863.15 163,471,774.58 400,960,457.93 其中：合并价差 股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 5.8 292,182,706.31 1,620,346.00 267,721,992.82 1,379,246.00 减:累计折旧 73,710,184.61 780,446.26 55,914,694.26 408,241.90 固定资产净值 218,472,521.70 839,899.74 211,807,298.56 971,004.10 减：固定资产减值准备 6,609,445.35 固定资产净额 211,863,076.35 839,899.74 211,807,298.56 971,004.10 工程物资 359,499.37 4,410.80 在建工程 5.9 1,221,356.18 41,636,932.08 固定资产清理 固定资产合计 213,443,931.90 839,899.74 253,448,641.44 971,004.10 无形资产及其他资产: 无形资产 5.10 180,616,051.57 123,871,331.88 180,695,913.33 126,564,186.92 长期待摊费用 5.11 2,208,096.34 其他长期资产 180,616,051.57 无形资产及其他资产合计 123,871,331.88 182,904,009.67 126,564,186.92 递延税项: 递延税款借项 资产总计 756,136,813.52 586,907,763.56 846,856,121.29 700,321,698.13 法定代表人:张燕瑾 主管会计工作公司负责人：黄伟 会计机构负责人：韩裕道 52 资产负债表（续） 会股 01 表 编制单位:海南寰岛实业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:人民币元 年 末 数 年 初 数 负债和股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 5.12 242,003,646.00 95,203,646.00 245,003,646.00 95,203,646.00 应付票据 应付帐款 5.13 26,279,085.69 68,347.18 23,206,948.34 68,347.18 预收帐款 1,695,344.80 1,389,121.09 应付工资 应付福利费 677,906.38 189,491.64 482,072.68 205,244.16 应付股利 应交税金 5.14 3,264,431.04 3,167,858.22 3,152,993.71 3,490,238.22 其他应交款 151,398.32 109,956.15 144,613.78 104,976.15 其他应付款 5.15 15,121,000.55 43,047,064.04 36,765,517.44 91,632,131.99 预提费用 5.16 9,142,620.37 8,773,797.65 19,644,751.12 18,115,824.86 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 298,335,433.15 150,560,160.88 329,789,664.16 208,820,408.56 长期负债: 长期借款 154,286.09 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 154,286.09 递延税项: 递延税款贷项 递延收入 负债合计 298,335,433.15 150,560,160.88 329,943,950.25 208,820,408.56 少数股东权益 20,394,124.35 25,348,964.23 股东权益: 股本 5.17 258,180,000.00 258,180,000.00 258,180,000.00 258,180,000.00 减：已归还投资 股本净额 258,180,000.00 258,180,000.00 258,180,000.00 258,180,000.00 资本公积 5.18 218,104,988.12 218,104,988.12 221,458,257.38 221,458,257.38 盈余公积 5.19 15,216,301.45 15,216,301.45 38,926,959.74 38,926,959.74 其中:法定公益金 15,216,301.45 15,216,301.45 15,216,301.45 15,216,301.45 未分配利润 5.20 -54,094,033.55 -55,153,686.89 -27,002,010.31 -27,063,927.55 股东权益合计 437,407,256.02 436,347,602.68 491,563,206.81 491,501,289.57 负债和股东权益总计 756,136,813.52 586,907,763.56 846,856,121.29 700,321,698.13 法定代表人:张燕瑾 主管会计工作公司负责人：黄伟 会计机构负责人：韩裕道 53 利润及利润分配表 会股 02 表 编制单位：海南寰岛实业股份有限公司 2004 年度 单位:人民币元 本年数 上年数 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 5.21 57,163,544.84 63,095,326.18 672,750.00 减：主营业务成本 5.22 73,914,210.77 53,440,863.16 629,079.69 主营业务税金及附加 5.23 2,272,082.77 1,699,723.75 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -19,022,748.70 7,954,739.27 43,670.31 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）5.24 114,382.93 107,414.56 107,414.56 107,414.56 减：营业费用 1,649,255.32 1,821,722.08 管理费用 18,209,797.67 5,506,467.72 10,363,949.33 3,609,457.26 财务费用 5.25 16,754,860.10 7,196,138.95 10,621,164.66 5,906,571.89 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -55,522,278.86 -12,595,192.11 -14,744,682.24 -9,364,944.28 加：投资收益（损失以“-”号填列） 5.26 6,167,399.53 -42,558,394.78 4,594,918.80 -114,549,715.72 补贴收入 营业外收入 5.27 304,970.66 321.72 减：营业外支出 5.28 10,060,882.00 100.00 124,953,115.58 13,100.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -59,110,790.67 -55,153,686.89 -135,102,557.30 -123,927,760.00 减：所得税 203,631.85 少数股东本期收益 -4,954,839.88 -11,244,283.54 加：未确认的当期投资损失 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -54,155,950.79 -55,153,686.89 -124,061,905.61 -123,927,760.00 加：年初未分配利润 -27,002,010.31 -27,063,927.55 95,933,882.25 96,863,832.45 其他转入 27,063,927.55 27,063,927.55 1,126,013.05 0.00 六、可供分配的利润 -54,094,033.55 -55,153,686.89 -27,002,010.31 -27,063,927.55 减：提取法定公积金 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 -54,094,033.55 -55,153,686.89 -27,002,010.31 -27,063,927.55 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 5.20 -54,094,033.55 -55,153,686.89 -27,002,010.31 -27,063,927.55 法定代表人:张燕瑾 主管会计工作公司负责人：黄伟 会计机构负责人：韩裕道 54 现金流量表 会股 03 表 编制单位：海南寰岛实业股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 85,207,100.57 13,274,741.00 收到的税费返还 10,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 5.29 94,910,025.60 54,857,397.84 现金流入小计 180,127,126.17 68,132,138.84 购买商品、接受劳务支付的现金 47,091,930.69 支付给职工以及为职工支付的现金 6,140,335.18 949,827.25 支付的的各项税款 5,445,933.03 503,715.00 支付的其他与经营活动有关的现金 5.30 100,390,907.91 66,455,197.05 现金流出小计 159,069,106.81 67,908,739.30 经营活动产生的现金流量净额 21,058,019.36 223,399.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置子公司收到的现金 8,951,681.36 8,951,681.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 14,572,273.50 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 23,523,954.86 8,951,681.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 22,402,230.25 241,100.00 投资所支付的现金 1,700,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 24,102,230.25 241,100.00 投资活动产生的现金流量净额 -578,275.39 8,710,581.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 150,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 150,000,000.00 偿还债务所支付的现金 153,069,418.27 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,319,455.95 1,819,422.85 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 164,388,874.22 1,819,422.85 筹资活动产生的现金流量净额 -14,388,874.22 -1,819,422.85 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 6,090,869.75 7,114,558.05 法定代表人:张燕瑾 主管会计工作公司负责人：黄伟 会计机构负责人：韩裕道 55 现金流量表（续） 会股 03 表 编制单位：海南寰岛实业股份有限公司 2004 年年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 附注 合并数 母公司数 1、将利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -54,155,950.79 -55,153,686.89 加：少数股东损益 -4,954,839.88 加：计提的资产减值准备 12,761,298.16 2,773,774.11 固定资产折旧 17,795,490.35 372,204.36 无形资产摊销 6,801,987.74 2,692,855.04 长期待摊费用摊销 2,208,096.34 待摊费用减少（减：增加） -87,452.31 -3,619.20 预提费用增加（减：减少） -10,502,130.75 -9,342,027.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 16,754,860.10 7,196,138.95 投资损失（减：收益） -6,167,399.53 42,558,394.78 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 4,616,586.18 经营性应收项目的减少（减：增加） 8,560,546.18 7,857,477.80 经营性应付项目的增加（减：减少） 27,426,927.57 1,271,887.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 21,058,019.36 223,399.54 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 债权投资冲减债务 23,000,000.00 23,000,000.00 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 10,570,353.22 7,273,409.51 减：现金的期初余额 4,479,483.47 158,851.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,090,869.75 7,114,558.05 法定代表人:张燕瑾 主管会计工作公司负责人：黄伟 会计机构负责人：韩裕道 56 合并资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：海南寰岛实业股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 本年转回数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因转 合计 回升转回数 回数 一、坏账准备 2,244,168.53 3,742,116.55 102,631.75 102,631.75 5,883,653.33 其中：应收账款 240,871.82 102,631.75 102,631.75 138,240.07 其他应收款 2,003,296.71 3,742,116.55 5,745,413.26 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,532,623.65 2,532,623.65 其中：库存商品 2,532,623.65 2,532,623.65 原材料 四、长期投资减值准备合计 12,600.00 12,600.00 其中：长期股权投资 12,600.00 12,600.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 6,609,445.35 6,609,445.35 其中：房屋、建筑物 1,796,619.55 1,796,619.55 机器设备 4,812,825.80 4,812,825.80 六、无形资产减值准备 45,321,770.39 45,321,770.39 其中：专利权 土地使用权 45,321,770.39 45,321,770.39 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 47,578,538.92 12,884,185.55 102,631.75 102,631.75 60,360,092.72 法定代表人:张燕瑾 主管会计工作公司负责人：黄伟 会计机构负责人：韩裕道 57 合并股东权益增减变动表 编制单位：海南寰岛实业股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本） 1 年初余额 2 258,180,000.00 258,180,000.00 本年增加数 3 其中：资本公积转入 4 盈余公积转入 5 利润分配转入 6 新增资本（或股本） 7 本年减少数 8 年末余额 9 258,180,000.00 258,180,000.00 二、资本公积 10 年初余额 11 221,458,257.38 220,757,901.96 本年增加数 12 700,355.42 其中：资本（或股本）溢价 13 接受捐赠非现金资产准备 14 接受现金捐赠 15 股权投资准备 16 拨款转入 17 外币资本折算差额 18 关联交易差价 19 700,355.42 本年减少数 20 3,353,269.26 其中：转增资本（或股本） 21 年末余额 22 218,104,988.12 221,458,257.38 三、法定和任意盈余公积 23 年初余额 24 23,710,658.29 24,461,333.75 本年增加数 25 其中：从净利润中提取数 26 其中：法定盈余公积 27 任意盈余公积 28 储备基金 29 企业发展基金 30 法定公益金转入数 31 本年减少数 32 23,710,658.29 750,675.46 其中：弥补亏损 33 23,710,658.29 转增资本（或股本） 34 分派现金股利或利润 35 分派股票股利 36 年末余额 37 23,710,658.29 其中：法定盈余公积 38 21,455,469.55 储备基金 39 企业发展基金 40 四、法定公益金 41 年初余额 42 15,216,301.45 15,591,639.04 本年增加数 43 其中：从净利润中提取数 44 本年减少数 45 375,337.59 其中：集体福利支出 46 年末余额 47 15,216,301.45 15,216,301.45 五、未分配利润 48 年初未分配利润 49 -27,002,010.31 95,933,882.25 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 50 -54,155,950.79 -124,061,905.61 本年利润分配 51 出售子公司盈余公积转入 52 1,126,013.05 资本公积、盈余公积弥补损失 53 27,063,927.55 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 54 -54,094,033.55 -27,002,010.31 法定代表人:张燕瑾 主管会计工作公司负责人：黄伟 会计机构负责人：韩裕道 58 合并利润及利润分配表补充资料 编制单位：海南寰岛实业股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其 他 法定代表人:张燕瑾 主管会计工作公司负责人：黄伟 会计机构负责人：韩裕道 合并利润及利润分配表附表 编制单位：海南寰岛实业股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 全面摊薄净资产 加权平均净资产 全面摊薄每股收益 加权平均每股收 报告期利润 金额 收益率（%） 收益率（%） （元/股） 益（元/股） 主营业务利润 -19,022,748.70 -4.35 -4.10 -0.0737 -0.0737 营业利润 -55,522,278.86 -12.69 -11.95 -0.2151 -0.2151 净利润 -54,155,950.79 -12.38 -11.66 -0.2098 -0.2098 扣除非经营性损 益后的净利润 -54,022,684.80 -12.35 -11.63 -0.2092 -0.2092 法定代表人:张燕瑾 主管会计工作公司负责人：黄伟 会计机构负责人：韩裕道 注：扣除的非经常性损益如下： 金额单位：人民币元 1、停工损失 -3,355,488.02 2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,013,200.00 3、营业外收支净额 209,022.03 合 计： -133,265.99 59 分部报表（业务分部） 编制单位：海南寰岛实业股份有限公司 2004 年度 养殖业 屠宰业 化工（酒精及其副产品） 合并抵 项目 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 一、营业收入 22,772,750.00 8,931,363.63 48,232,181.21 40,322,576.18 其中：对外营业收入 22,772,750.00 8,931,363.63 48,232,181.21 40,322,576.18 分部间营业收入 二、销售成本合计 19,628,579.69 16,248,728.40 57,665,482.37 33,812,283.47 其中：对外销售成本 19,628,579.69 16,248,728.40 57,665,482.37 33,812,283.47 分部间销售成本 三、期间费用合计 2,184,288.52 8,190,805.58 16,718,236.94 12,372,951.27 四、营业利润合计 959,881.79 -15,508,170.35 -26,151,538.10 -5,862,658.56 五、资产总额 57,473,589.87 192,817,028.28 228,627,745.58 254,305,821.47 六、负债总额 41,299,970.91 46,762,341.70 165,768,230.21 153,318,173.89 法定代表人:张燕瑾 主管会计工作公司负责人：黄伟 60